北京同仁堂股份有限公司2022年半年度報告（161頁）.PDF

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1、北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 1/161 公司代碼：600085 公司簡稱：同仁堂 北京同仁堂股份有限公司北京同仁堂股份有限公司 20222022 年半年度報告年半年度報告 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 2/161 重要提示重要提示 一、一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實性、準確性、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實性、準確性、完整性，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。完整性，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。二、二、公

2、司公司全體董事出席全體董事出席董事會會議。董事會會議。三、三、本半年度報告本半年度報告未經審計未經審計。四、四、公司負責人公司負責人邸淑兵邸淑兵、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人溫凱婷溫凱婷 及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）王燕王燕聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。五、五、董事會決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案董事會決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 無 六、六、前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 適用 不適用 七、七、是否存在被控股股東及其關聯方非經

3、營性占用資金情況是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 八、八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？否 九、九、是否存在半數以上董事無法保證公司所披露半年度報告的真實性、準確性和完整性是否存在半數以上董事無法保證公司所披露半年度報告的真實性、準確性和完整性 否 十、十、重大風險提示重大風險提示 報告期內，不存在對公司生產經營產生實質性影響的特別重大風險。公司已在本報告中詳細描述了存在的風險事項公司，請查閱本報告第三節“管理層討論與分析”中“五、其他披露事項”中“（一）可能面對的風險”。十一、十一、其他其他 適用 不適用 北京同仁

4、堂股份有限公司 2022 年半年度報告 3/161 目錄目錄 第一節第一節 釋義釋義.4 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.4 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析.7 第四節第四節 公司治理公司治理.19 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任.21 第六節第六節 重要事項重要事項.24 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況.29 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況.31 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況.31 第十節第十節 財務報告財務報告.32 備查文件目錄 載有公司負責人親筆簽署的半年度報告正本。載有公司負責人、總會計

5、師、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報表。報告期內在中國證券報上海證券報證券時報證券日報上披露過的公司文件正本及公告原稿。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 4/161 第一節第一節 釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：常用詞語釋義 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 上交所 指 上海證券交易所 同仁堂股份、公司 指 北京同仁堂股份有限公司 同仁堂科技 指 北京同仁堂科技發展股份有限公司 同仁堂國藥 指 北京同仁堂國藥有限公司 同仁堂商業 指 北京同仁堂商業投資集團有限公司 同仁堂集團、控股股東 指 中國北京同仁堂（集團）有限責任公司 新冠疫情 指 新

6、型冠狀病毒肺炎疫情 醫保目錄 指 國家基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄 基藥目錄 指 國家基本藥物目錄 OTC 指 非處方藥 報告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名稱 北京同仁堂股份有限公司 公司的中文簡稱 同仁堂 公司的外文名稱 BEIJING TONGRENTANG CO.,LTD 公司的外文名稱縮寫 TONGRENTANG 公司的法定代表人 邸淑兵 二、二、聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 馮莉 李泉琳 聯系地址

7、北京市東城區崇文門外大街 42 號 北京市東城區崇文門外大街 42 號 電話 010-67179780 010-67179780 傳真 010-67152230 010-67152230 電子信箱 三、三、基本情況變更簡介基本情況變更簡介 公司注冊地址 北京市大興區中關村科技園區大興生物醫藥產業基地天貴大街33號 公司注冊地址的歷史變更情況 公司成立時注冊地址為北京市崇文區東興隆街52號；2002年5月16日，公司注冊地址變更為北京經濟技術開發區宏達北路10號商務大樓；2005年3月31日，公司注冊地址變更為北京經濟技術開發區西環南路8號；于2020年2月26日披露同仁堂第八屆董事會第十二次會

8、議決議公告，將原注冊地址“北京市北京經濟技術開發區西環南路8號”變更為“北京市大興區中關村科技園區大興生物醫藥產業基地天貴大街33號”。公司辦公地址 北京市東城區崇文門外大街42號 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 5/161 公司辦公地址的郵政編碼 100062 公司網址 電子信箱 報告期內變更情況查詢索引 不適用 四、四、信息披露及備置地點變更情況簡介信息披露及備置地點變更情況簡介 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報上海證券報證券時報證券日報 登載半年度報告的網站地址 http:/ 公司半年度報告備置地點 公司董事會辦公室 報告期內變更情況查詢索引 無 五、五、公司股票簡

9、況公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 同仁堂 600085 無 六、六、其他有關資料其他有關資料 適用 不適用 七、七、公司主要會計數據和財務指標公司主要會計數據和財務指標(一一)主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 本報告期（16月）上年同期 本報告期比上年同期增減(%)營業收入 7,507,011,281.04 7,359,295,238.03 2.01 歸屬于上市公司股東的凈利潤 743,477,955.86 624,128,534.09 19.12 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 73

10、4,896,006.82 616,510,554.04 19.20 經營活動產生的現金流量凈額 1,883,382,071.01 1,883,448,893.78-本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減(%)歸屬于上市公司股東的凈資產 11,042,290,747.50 10,633,965,371.99 3.84 總資產 26,620,998,240.17 25,072,835,362.31 6.17 (二二)主要財務指標主要財務指標 主要財務指標 本報告期（16月）上年同期 本報告期比上年同期增減(%)基本每股收益（元股）0.542 0.455 19.12 稀釋每股收益（元股）扣除

11、非經常性損益后的基本每股收益（元股）0.536 0.450 19.11 加權平均凈資產收益率（%）6.74 6.16 增加 0.58 個百分點 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%）6.66 6.08 增加 0.58 個百分點 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 6/161 公司主要會計數據和財務指標的說明 適用 不適用 八、八、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 九、九、非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 附注（如適用）非流動資產處置損益 3,441,702.34

12、計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 15,422,914.99 債務重組損益-816,951.66 單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回 971,474.45 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -1,233,198.54 其他符合非經常性損益定義的損益項目 310,852.83 減：所得稅影響額-3,454,416.47 少數股東權益影響額（稅后）-6,060,428.90 合計 8,581,949.04 將公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經

13、常性損益項目的情況說明 適用 不適用 十、十、其他其他 適用 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 7/161 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、一、報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明 1、公司主營業務 公司所處行業為醫藥制造業，公司主營業務為中成藥的研發、生產與銷售，擁有包括中藥材種植、中藥材加工、中成藥研發、中成藥生產、醫藥物流配送、藥品批發和零售在內的完整產業鏈條。公司常年生產的中成藥超過 400 個品規，產品劑型豐富，覆蓋內科、外科、婦科、兒科等類別，以安宮牛黃丸、同仁牛黃清心丸、同仁大活絡丸為代表的產品以及

14、眾多經典藥品家喻戶曉，蜚聲海內外。公司產品主要依靠傳統經銷商渠道，部分通過自有零售藥店銷往終端，通過各地藥品招標采購方式銷售的產品份額較小。2、公司所處行業情況 當前中醫藥發展迎來了歷史性機遇。黨和政府高度重視中醫藥工作，黨的十九大報告明確提出“要堅持中西醫并重，傳承發展中醫藥事業”，并且把發展中醫藥納入到“健康中國”戰略。近年來，國家及地方出臺了多個促進中醫藥和傳統醫學創新發展的政策文件，相關政策已由頂層設計逐步過渡到落地執行階段。2022 年上半年，多項促進中藥行業發展政策陸續出臺：2022 年 2 月 9 日，國務院辦公廳印發關于加快中醫藥特色發展的若干政策措施，從人才、產業、資金、發展

15、環境等多個方面提出28 條舉措，為中醫藥高質量特色發展保駕護航。2022 年 3 月 29 日，國務院辦公廳印發“十四五”中醫藥發展規劃，明確了“十四五”時期中醫藥發展目標任務和重點措施，也明確提出了中醫藥產業國際化水平不斷增強的首要目標，鼓勵中醫藥“走出去”。同時，加強行業監管及建立醫保目錄動態調整機制的相關政策措施也持續推進：2022 年 1 月7 日，國家藥監局發布中藥新藥復方制劑中醫藥理論申報資料撰寫指導原則（試行）、古代經典名方中藥復方制劑說明書撰寫指導原則（試行）、已上市中藥說明書安全信息項內容修訂技術指導原則（試行）；2022 年 1 月 7 日，工信部印發制造業質量管理數字化實

16、施指南（試行）的通知和解讀，指南中明確，面向醫藥等行業，推進產品全生命周期質量追溯；2022 年 3月 17 日，國家藥監局、農業農村部、國家林草局、國家中醫藥局等四部門發布中藥材生產質量管理規范 的公告，進一步推進中藥材規范化生產，加強中藥材質量控制，促進中藥高質量發展；2022 年 5 月 11 日，國家藥監局印發藥品監管網絡安全與信息化建設“十四五”規劃，以支撐藥品安全及高質量發展為目標，構建完善的藥品智慧監管技術框架；2022 年 5 月 25 日，國務院辦公廳印發深化醫藥衛生體制改革 2022 年重點工作任務，明確了 2022 年深化醫改總體要求、重點任務和工作安排；2022 年 6

17、 月 29 日，國家醫保局印發2022 年國家基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄調整工作方案及相關文件征求意見，2022 年醫保目錄調整工作即將正式啟動。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 8/161 根據工業和信息化部統計數據，2022 年 1-5 月全國醫藥工業分行業主要指標，其中中成藥企業營業收入同比增長 9.10%，利潤總額同比下降 1.08%。隨著國家經濟的快速發展，人民收入水平不斷提高，追求高品質健康生活已經成為剛需，中醫藥作為中華民族的瑰寶，在常見病、多發病、慢性病及疑難雜癥、重大傳染性疾病防治中的獨特作用和簡便驗廉的突出特點，在健康中國建設中必將發揮更大作用。

18、在當前以國內大循環為主體、國內國際雙循環相互促進的新發展格局下，在進入后疫情時代人民健康觀念的改變、生育政策進一步開放、老齡化社會到來的新形勢下，中醫藥在抗擊疫情全過程中的卓越表現已經在國內外形成共識，廣大人民群眾對中醫藥服務認可度不斷提升、需求日益旺盛，公司的產品和服務將迎來更大的市場空間和發展機遇。二、二、報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析 適用 不適用 同仁堂創始于 1669 年（清康熙八年），至今已有 353 年歷史。作為中醫藥老字號企業，經過長期發展的沉淀積累，同仁堂具備自身獨特的競爭優勢：1、品牌優勢。在2021 胡潤中國最具歷史文化底蘊品牌榜上，同仁堂位居榜首，同仁堂品

19、牌作為我國傳統中醫藥象征，在中醫藥行業和消費者心目中具有極高的行業號召力、社會認知度和品牌影響力；2、品種優勢。公司擁有以安宮牛黃丸、同仁牛黃清心丸、同仁大活絡丸等為代表的產品以及眾多經典藥品，常年生產的中成藥超過 400 個品規，品種資源豐富；3、工業優勢。公司及子公司擁有多個生產基地，遍布北京、河北等地區，在傳承傳統生產工藝的基礎上，大力推進機械化、智能化生產，提升產能，降低能耗，已構建技術先進、節能環保、功能完整的工業產業集群；4、管理優勢。上市 25 載，公司一貫嚴格遵循上市監管的各項要求，深化改革，完善質量管控體系、誠信合規體系和全面風險管理體系，深化法人治理，進一步筑牢“黨建、質量

20、、誠信”三大基石，推動精細化管理逐步深化。三、三、經營情況的討論與分析經營情況的討論與分析 2022 年上半年，在黨委和董事會的正確領導下，公司堅決落實“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”的要求，堅持高質量黨建引領高質量發展；堅持穩中求進工作總基調；堅持傳承精華、守正創新,高效統籌疫情防控和生產經營，持續推動公司各項工作穩步開展。報告期內，公司實現營業收入75.07億元，同比增長2.01%；歸屬于上市公司股東的凈利潤7.43億元，同比增長19.12%，其中母公司營業收入及利潤實現雙位數增長，子公司同仁堂科技、同仁堂國藥及同仁堂商業的凈利潤均有所下降。下半年，公司將同步推進疫情防控與生產經營，

21、務實推動黨建、科研創新、生產保量、營銷改革、管理升級等各項工作，同時，也將加強子公司經營管理，提升子公司經營業績和經營質量。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 9/161 （一）優化原料供應，狠抓生產經營 報告期內，公司統籌疫情防控與生產供應，全力保證原料采購與資源儲備。1、全力保證原料供應與資源儲備。建立動態原料采購機制，逐品種分解整合需求，與生產工序精準銜接，加大資源性藥材采購力度，嚴控采購成本。落實“真種真管”要求，確定未來常用中藥材重點發展品種，按照全國道地產區分布，組建工作小組保證道地藥材供應。2、統籌疫情防控與生產供應。受新冠疫情影響，公司面臨物料供應不足、員工居家導致

22、到崗受限等困難，為此，公司想方設法、積極解決。公司申請進京重點物資運輸許可，開通綠色運輸通道，解決半成品藥粉及物料運輸受限難題。各單位結合自身情況采用不間斷生產、個別崗位閉環管理、兄弟單位援產等方式充分利用工時，提高生產效率，確保生產供應。作為北京市防疫藥品重點保供企業，公司納入北京市生產企業“白名單”，力保安宮牛黃丸、蘇合香丸、紫雪散穩定生產。3、著力打造精益生產與智能制造。通過召開大品種生產供應協調會，逐一解決品種生產供應中面臨的問題；強化工業計劃的柔性管理，不斷推動生產計劃與工業產能、商業需求相匹配，優化生產工藝，開展設備升級，推進產線布局。（二）深化營銷改革，推動戰略落實 報告期內，持

23、續深化營銷改革，全面推進精準營銷。1、推進組織優化、鼓勵營銷創新。強化全員營銷意識，堅持“不飽和”營銷模式，品種管理由粗放集約向“目標管理+過程管理”的精細化管控模式邁進。全面推進大品種戰略落地實施。著眼精準營銷，落實精品戰略，穩步推進五子衍宗丸、同仁烏雞白鳳丸、國公酒、坤寶丸、鎖陽固精丸五大核心 OTC 重點品種五年廣告項目，打造名品精品。2、推進市場開發、深耕終端市場?？茖W分解指標，動態跟進精準施策，大力開發半空白市場與區域特色品種，深耕終端市場。借助新媒體提升推進市場開發，提升新同仁御酒知名度，探索定制酒業務，以國公酒市場調研為抓手，提高市場推廣投放精準度；打造自有 IP“身邊的中醫藥”

24、，充分利用抖音、喜馬拉雅等平臺流量傳播話題；貼合各類節氣、促銷節點，全品種在京東、阿里等多平臺銷售。全國各零售終端結合節慶節氣、宣傳日等開展主題營銷活動，加大促銷力度、提供便民醫藥服務。3、加大普及力度、開展中醫藥宣傳。通過建設中醫藥科普教育基地，開展“走進同仁堂歷史文化長廊”“中醫藥進校園”“打卡非遺文化”等文化體驗、手工制作、健康義診等活動，以及“傳統節日與中醫藥”“小小中藥師”“體驗五禽戲”等形式多樣、趣味十足的課程，宣傳科普中醫藥文化和養生知識。（三）強化質控科研，擦亮金字招牌 1、切實強化質量管控與標準提升。持續推進質量標準體系建設，完成部分重點品種中藥材質量標準修訂、炮制標準及炮制

25、通則的優化，完成部分中成藥、保健酒產品質量標準的修訂。開展風險藥材考察調研，細化部分重點品種的藥材等級規格，修訂完善部分品種的檢驗方法及指標。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 10/161 2、積極探索科研創新與品種開發。圍繞中藥創新產品開發、踐行大品種戰略、挖掘潛力品種價值、生產質量問題攻關、解決急難問題等領域開展科研。篩選經典名方目錄先期開發部分品種。持續開展清腦宣竅滴丸三期臨床研究，完成 91 例病例入組。持續開展同仁牛黃清心丸、安宮牛黃丸等部分品種二次開發，探索貴細原料替代研究。3、完善品牌管理與推進品牌維權。公司進一步完善品牌管理制度，制定“打假清違”工作落實方案，建立

26、侵權線索處理機制，并協助各地處理打假維權案件。（四）推動合規治理，強化審計監督 1、強化法務管理和內控內審建設。制定年度法治建設工作計劃、法律事務管理辦法等系列制度，關注內控專項治理整改進度，開展內控體系優化工作，全面開展年度重大風險信息采集及識別評估工作。持續強化審計監督與自查整改，并對前期發現問題整改落實情況進行跟蹤檢查。2、規范法人治理及三會運作。報告期內，順利召開各次董事會、監事會、董事會專門委員會，議案均獲通過；公司協助獨立董事、獨立監事充分履職，促進“三會”協調運作。加強子公司管理和三會運作，完成子公司章程修訂并健全法人治理結構和制度。3、落實各項安全環保要求。細化環保體系評分細則

27、，開展環保巡檢；嚴格落實重污染、沙塵天氣應急管控方案，“一廠一策”強化限產減排措施。關注危險作業、危險化學品、涉爆粉塵、非阻燃彩鋼板管理等重點任務落實，深入開展安全生產大檢查，培育構建企業安全文化，開展“5.12防災減災日”、“安全生產月”等系列宣傳活動。（五）優化體制機制，推動數字化管理 1、持續優化人力資源管理。啟動組織、薪酬、績效及職業發展體系優化項目第二階段工作，完成本部訪談調研，形成診斷報告。制定績效考核管理辦法，建立疫情特殊時期的考勤、績效考評和監督管理機制，持續推動大工匠選聘長效機制。2、加強網絡安全建設。制定2022 年度網絡安全工作方案，全級次簽訂年度網絡與數據安全責任承諾書

28、；定期召開網絡安全工作會議，擬定網絡安全事件應急預案、網絡安全責任制及責任追究制度，制定并實施年度網絡安全培訓計劃；完成終端安全管理系統和態勢感知平臺建設，加強網絡安全防護和監測能力；完善重要 IP 資產管理臺賬，定期開展漏洞掃描工作；調整軟件正版化工作機構，制定年度軟件正版化工作方案，加強軟件正版化常態化管理。3、推動企業數字化轉型。堅持以“數據標準化、協同一體化、管理精細化和決策數字化”為目標持續開展信息化建設，確保項目落地落實，助力企業數字化轉型。在完成辦公協同三期建設的基礎上，不斷優化業務流程，深化日常管理應用；加速推進供應鏈運營平臺項目建設，在前期調研工作的基礎上確認了項目建設設施方

29、案，按照項目建設要求，有序開展公司數據標準化工作，目前已完成生產物料、質量檢驗、人力資源相關數據的標準方案，夯實公司數字化轉型的基礎。（六）重要控股子公司經營情況 1、同仁堂科技 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 11/161 同仁堂科技為公司控股子公司，公司持有 46.85%的股權。同仁堂科技從事生產及銷售中藥產品業務，劑型涉及丸劑、片劑、顆粒劑、口服液及膠劑等多種劑型，產品涵蓋中成藥、食品、化妝品等多個領域。主要產品包括六味地黃丸、金匱腎氣丸、牛黃解毒片、感冒清熱顆粒、阿膠及西黃丸等。報告期內，同仁堂科技公司實現營業收入 301,468.77 萬元，同比增長 8.99%。報告

30、期內，受新冠疫情影響，同仁堂科技面臨物料供應困難等不利因素，中成藥總體產量及產值較上年同期相比小幅下降。生產方面，根據疫情發展態勢、銷售需求，調整生產計劃、合理安排生產資源，新增冠心蘇合丸、加味逍遙丸等產品的生產，有效保障了產品市場供應；營銷方面，繼續推進大品種戰略，拓寬營銷渠道、豐富宣傳手段；產品科研方面，同仁堂科技主要致力于現有品種的二次科研，結合現有產品藥效特點，在工藝改進與療效提升方面傾注力量，開展六味地黃丸、加味逍遙丸、京制牛黃解毒片等大品種的科研培育工作。2、同仁堂國藥 公司直接持有同仁堂國藥 33.62%股權，同仁堂科技持有同仁堂國藥 38.05%的股權。同仁堂國藥主營業務為在海

31、外發展分銷網絡以及制造銷售中藥產品。報告期內，同仁堂國藥實現營業收入 52,130.83 萬元，同比下降 11.22%。報告期內，受新冠疫情影響，其位于香港大埔的生產研發基地自 2022 年 2 月停工，直到 4 月下旬才得以復產，其核心產品在內地和港澳地區的供應出現短缺，生產經營一度遭受重挫。目前，大埔研發基地已順利通過香港 GMP、ISO22000 認證，并針對破壁靈芝孢子粉膠囊的生產，新增了全自動化生產線和設備。報告期內，同仁堂國藥在香港尖沙咀中心區新設一家門店。同仁堂國藥新產品“靈芝樂活膠囊”也即將上市，該產品采用了二合一靈芝精華配方，豐富了現有靈芝類產品群。此外，同仁堂國藥也積極布局

32、全球免稅貿易渠道，在 4 月成功中標參與中免集團全球最大免稅城的?？谛潞８垌椖?，計劃開設同仁堂品牌門店，開拓免稅渠道布局。3、同仁堂商業 公司直接持有同仁堂商業 51.98%股權。同仁堂商業主營業務為經營中成藥、中藥飲片、化學藥制劑、生化藥品，投資管理等。報告期內，同仁堂商業實現營業收入 436,525.26 萬元，同比增長 0.11%。報告期內，同仁堂商業新開門店 13 家，截止報告期末已有門店 933 家，其中配備醫療診所數量 583 家。同仁堂商業扎實落實疫情防控工作，報告期內有百余次門店階段性停業情況，截止報告期末，仍有部分醫療機構應當地相關管理部門要求停診。報告期內，同仁堂商業嚴格落

33、實市場流速監測與分析，應對疫情反復、售價上調和供貨不足等因素的影響，精細化實施產品進銷存管理；提高產品在戰略終端單位的銷售驅動力，增強終端合作粘性，穩定產品市場份額；以穩定調價后產品的終端實銷能力為導向，依托配銷分中心在全國范圍開展主題營銷活動，有效推動終端產品的實銷增長；積極落實產品資源引進，著力推進新品種營銷；創新營銷模式，抓住節假日和地域性消費特點，在疫情穩定的地區走進社區、企業、學校，積極開展特色營銷活動，借助短視北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 12/161 頻、公眾號等新媒體營銷方式，開展冬病夏治、季節養生主題健康講座，會員日、三伏炙、膏方節等系列主題營銷活動，提升市

34、場占有率。報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影響和預計未報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影響和預計未來會有重大影響的事項來會有重大影響的事項 適用 不適用 四、四、報告期內主要經營情況報告期內主要經營情況(一一)主營業務分析主營業務分析 1 1 財務報表相關科目變動分析表財務報表相關科目變動分析表 單位：元 幣種：人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）營業收入 7,507,011,281.04 7,359,295,238.03 2.01 營業成本 3,772,844,726.04 3,829,217,691.0

35、8-1.47 銷售費用 1,460,075,245.78 1,422,367,782.02 2.65 管理費用 679,720,187.16 672,932,395.67 1.01 財務費用 6,254,916.83 18,017,233.90-65.28 研發費用 71,903,882.27 50,804,517.44 41.53 經營活動產生的現金流量凈額 1,883,382,071.01 1,883,448,893.78-投資活動產生的現金流量凈額-71,162,525.10-145,910,697.64 51.23 籌資活動產生的現金流量凈額-408,684,967.27 336,19

36、6,417.40-1、營業收入變動原因說明：營業收入比上年同期增長 2.01%，本報告期內，受新冠肺炎疫情等因素影響，同仁堂國藥業績同比下滑，同仁堂商業業績增速放緩，同時，公司大力推進營銷改革、調整部分產品售價、努力克服不利因素影響，營業收入同比略有增長。2、營業成本變動原因說明：營業成本比上年同期下降 1.47%，報告期內公司積極推進降本增效措施，通過工商有效溝通聯動，進一步提升生產效率，實現產品成本的有效管控，銷售毛利率有所提升。3、銷售費用變動原因說明：銷售費用比上年同期增長 2.65%，主要是一方面本報告期內職工薪酬較上年同期增長，一方面營銷活動進度受到新冠肺炎疫情影響，部分費用有所下

37、降。報告期內銷售費用總體未發生重大變化。4、管理費用變動原因說明：管理費用比上年同期增加 1.01%，主要由于本報告期內職工薪酬較上年同期增長所致。5、財務費用變動原因說明：財務費用比上年同期下降 65.28%，主要由于本期利息支出減少、利息收入增加所致。6、研發費用變動原因說明：研發費用比上年同期增加 41.53%，主要由于公司持續加大研發投入力度所致。7、經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明：經營活動產生的現金流量凈額與上年持平。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 13/161 8、投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：投資活動產生的現金流量凈額較上年同期增長，主要是下屬子

38、公司本期購置固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金減少所致。9、籌資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：籌資活動產生的現金流量凈額較上年同期下降，主要是下屬子公司本期償還銀行借款支付的現金較上年同期增加、取得借款收到的現金較上年同期下降所致。2 2 其他其他（1）其他項目 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）其他收益 17,866,517.96 13,206,824.76 35.28 公允價值變動收益-84,441.72-投資收益 686,997.14-558,315.72-資產減值損失-76,254,932.19-43,141,410.49 76.76 資產處置收益 1,267,06

39、4.86-64,750.74-營業外收入 3,759,646.62 8,229,307.13-54.31 營業外支出 4,992,845.16 2,446,416.01 104.09 1、其他收益比上年同期增加 35.28%，主要是下屬子公司本期收到政府補助增加所致。2、公允價值變動比上年同期減少，主要是下屬子公司交易性金融資產的公允價值變動所致。3、投資收益比上年同期增加，主要是同仁堂商業轉讓股權及債務重組影響所致，說明詳見第六節、十、（二）3。4、資產減值損失比上年同期增加，主要由于本期對成本高于其可變現凈值的庫存商品計提存貨跌價準備增加所致。5、資產處置收益比上年同期大幅增加，主要是下屬

40、子公司使用權資產處置損益增加所致。6、營業外收入比上年同期下降 54.31%，主要是下屬子公司上年同期確認無法支付的款項所致。7、營業外支出比上年同期增長 104.09%，主要是本公司及下屬子公司本期公益性捐贈支出增加所致。（2）主營業務分行業、分產品情況 單位：萬元幣種：人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率（%）營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）醫藥工業 478,972.36 239,210.98 50.06 5.63 3.96 增長 0.80 個百分點 醫藥商業 457,983.80 320,527.32 30.01 6.02

41、6.89 下降 0.57 個百分點 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率（%）營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（%）毛利率比上年增減（%）前五名系列 245,964.14 96,626.59 60.72 9.94 3.14 增長 2.59 個百分點 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 14/161 （3）主營業務分地區情況 單位：萬元幣種：人民幣 3 3 本期公司業務類型、利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明本期公司業務類型、利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明 適用 不適用 (二二)非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說

42、明 適用 不適用 (三三)資產、負債情況分析資產、負債情況分析 適用 不適用 1.1.資產及負債資產及負債狀況狀況 單位：元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%）上年期末數 上年期末數占總資產的比例（%）本期期末金額較上年期末變動比例（%）情況說明 應收款項 1,341,619,908.45 5.04 1,004,296,481.57 4.01 33.59 主要是報告期內按照客戶信譽額度管理產生應收賬款未到回收期所致。長期股權投資 18,707,856.65 0.07 14,142,142.32 0.06 32.28 主要是本期同仁堂商業轉讓所持北京同仁堂太原醫療管理連鎖有限責

43、任公司部分股權增加聯營企業所致。交易性金融資產 380,784.36 0.00-主要是下屬子公司新增以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產所致。其他流動資產 39,729,254.32 0.15 116,670,163.49 0.47-65.95 主要是下屬子公司期末待抵扣進項稅額減少所致。其他權益工具投資 6,954,957.62 0.03 4,466,181.70 0.02 55.72 主要是本期下屬子公司所持股票市值增加所致。應付票據 118,747,962.72 0.45 37,831,812.28 0.15 213.88 主要是期末未到期的銀行承兌匯票增加所致。分地區 營業收入

44、 營業收入比上年增減（%）中國內地 700,788.42 2.17 除中國內地以外 46,410.61 2.76 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 15/161 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%）上年期末數 上年期末數占總資產的比例（%）本期期末金額較上年期末變動比例（%）情況說明 應付職工薪酬 493,973,628.90 1.86 367,127,529.83 1.46 34.55 主要是期末已計提未發放的獎金增加所致。應交稅費 389,105,208.81 1.46 214,573,725.09 0.86 81.34 主要是根據相關稅收政策，應交所得稅部分

45、緩繳所致。其他應付款 976,718,318.19 3.67 504,987,472.55 2.01 93.41 主要是期末已宣告未發放的應付股利增加所致。其他說明 無 2.2.境外資產情況境外資產情況 適用 不適用 (1)(1)資產規模資產規模 其中：境外資產同仁堂國藥 327,853.77（單位：萬元 幣種：人民幣），占總資產的比例為12.32%。(2)(2)境外資產占比較高的相關說明境外資產占比較高的相關說明 適用 不適用 其他說明 無 3.3.截至報告期末主要資產受限情況截至報告期末主要資產受限情況 適用 不適用 項目 期末賬面價值（單位：人民幣元）受限原因 貨幣資金 118,747,

46、962.72 開立銀行承兌保證金 貨幣資金 300,000.00 司法凍結 固定資產 8,387,755.12 借款抵押 應收賬款 1,054,275.11 借款質押 合計 128,489,992.95 /4.4.其他說明其他說明 適用 不適用 (四四)投資狀況分析投資狀況分析 1.對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 適用 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 16/161 截止 2022 年 6 月 30 日，本公司長期股權投資余額為 1,870.79 萬元，比期初 1,414.21 萬元增長 32.28%。公司名稱 主要業務 投資比例 北京同仁堂（馬來西亞）有限公司

47、 藥品銷售等 60%北京同仁堂（泰文?。┯邢薰?藥品銷售等 51%耀康國際有限公司 中醫藥服務 50%北京同仁堂福建藥業連鎖有限公司 藥品銷售等 49%北京同仁堂（泰國）有限公司 藥品銷售 49%北京同仁堂國際(香港)醫療健康有限公司 電商業務 24%北京同仁堂太原醫療管理連鎖有限公司 藥品銷售等 49%(1)(1)重大的股權投資重大的股權投資 適用 不適用 (2)(2)重大的非股權投資重大的非股權投資 適用 不適用 (3)(3)以公允價值計量的金融資產以公允價值計量的金融資產 適用 不適用 以公允價值計量的金融資產分類以公允價值計量的金融資產分類 其他權益工具投資其他權益工具投資 交易性金

48、融資產交易性金融資產 上市公司股票 上市公司股票-成本 12,332,964.37 465,226.08 上市公司股票-累計公允價值變動-5,158,913.50-84,441.72 上市公司股票-外幣報表折算差額-219,093.25-合計 6,954,957.62 380,784.36 (五五)重大資產和股權出售重大資產和股權出售 適用 不適用 (六六)主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 適用 不適用 單位：人民幣萬元 公司名稱 項目 營業收入 營業利潤 凈利潤 總資產 同仁堂科技 金額 301,468.77 55,156.61 45,220.86 1,235,318.93 同比或較

49、期初變動 8.99%-3.85%-4.54%6.55%同仁堂國藥 金額 52,130.83 24,137.58 19,788.06 327,853.77 同比或較期初變動-11.22%-16.76%-18.32%4.56%同仁堂商業 金額 436,525.26 25,516.67 18,396.72 600,850.64 同比或較期初變動 0.11%0.48%-0.39%-0.27%北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 17/161 (七七)公司控制的結構化主體情況公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 五、五、其他披露事項其他披露事項(一一)可能面對的風險可能面對的風險 適用 不適

50、用 1、市場風險及應對 風險：因新冠疫情，各國經濟發展變化、地緣政治環境變化、海外政治局勢動蕩、疫情防控政策等各方面因素存在不確定性，企業正常生產經營活動受到一定影響。應對：公司嚴格落實國家及地方發布的各項疫情防控要求，根據疫情防控形勢科學部署，確保生產安全與穩定。同時，結合疫情防控常態化下的市場需求以及公司產品特點，積極調整銷售策略，努力降低疫情帶來的經營風險。同仁堂國藥作為公司唯一的海外分銷平臺，多年來深耕境外市場，國外疫情的持續升級為其日常經營帶來諸多考驗。同仁堂國藥將持續關注國際市場的變化，增強市場拓展力度，擴大市場宣傳維度，優化完善市場營銷策略，結合特殊時期全球市場的實際情況，制定更

51、具同仁堂特色及更加符合各地消費文化、購物習慣的市場推廣戰略。2、行業政策風險及應對 風險：隨著醫藥衛生體制改革深入推進，醫藥管理體制和運行機制、醫療衛生保障體制、醫藥監管等方面改革措施相繼出臺，特別是帶量采購、醫保目錄調整、醫保支付方式改革等政策的落地，使藥企原有經營模式受到沖擊，醫藥市場格局持續變化，行業競爭加劇。應對：公司將密切關注國家及行業政策發布，時刻關注市場變化，深入學習政策，堅守中成藥制造銷售主業，傳承精華、守正創新，堅持“創新、改革、管理”三輪驅動，合理安排生產計劃，靈活調整銷售策略，持續優化業務條線，穩步提升風險防御能力，扎實推動公司長期、健康、高質量發展。3、原材料與質量標準

52、風險及應對 風險：受種植環境、氣候變化、突發疫情、環保政策及檢測標準提升等多種因素影響，中藥材、中藥飲片供應量及供應價格波動頻繁，對企業運營成本產生較大影響。藥品質量關系著人民群眾身體健康和生命安全，新藥品注冊管理辦法和藥品生產監督管理辦法要求落實藥品全生命周期管理，強化責任追究，新版中國藥典對中藥材及中藥飲片的農殘、重金屬等藥品標準提出更高要求，一方面為保障藥品安全、有效和質量可控奠定法律基礎，另一方面對企業履行藥品質量的主體責任提出更高要求。應對：公司作為傳統中成藥生產制造的老字號企業，擁有經驗豐富的專業采購隊伍、完善的采購及檢測流程以及獨特的傳統炮制技藝，堅持嚴格執行各項監管要求。結合藥

53、政變化及時調整采購標準及安排，加強與生產基地間溝通、跟進梳理庫存及運輸進度以保障生產供應；堅持做好詢比價工作，關注藥材市場行情變動以控制采購成本；加強供應商監控，按計劃開展年審工作以北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 18/161 保證供應質量。與此同時，公司也會持續關注傳統炮制技藝的傳承發展，加強藥材鑒別人才培養與隊伍建設，確保原材料采購到藥品生產各環節管控到位。(二二)其他披露事項其他披露事項 適用 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 19/161 第四節第四節 公司治理公司治理 一、一、股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網

54、站的查詢索引 決議刊登的披露日期 會議決議 2022 年第一次臨時股東大會 2022 年 1月 28 日 上海證券交易所網站http:/ 2022 年 1月 29 日 議案全部審議通過，詳見同仁堂 2022 年第一次臨時股東大會決議公告（2022-008）2021 年年度股東大會 2022 年 6月 21 日 上海證券交易所網站http:/ 2022 年 6月 22 日 議案全部審議通過，詳見同仁堂 2021 年年度股東大會決議公告（2022-020）表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 股東大會情況說明 適用 不適用 2022 年

55、第一次臨時股東大會審議通過了 2 項議案：關于選舉楊利先生為公司第九屆董事會董事的議案、關于購買董監高責任險的議案。2021 年年度股東大會審議通過了 9 項議案：北京同仁堂股份有限公司關于募投項目完結并將節余募集資金永久補充流動資金的議案、北京同仁堂股份有限公司 2021 年度財務決算報告、北京同仁堂股份有限公司 2021 年度利潤分配方案、北京同仁堂股份有限公司 2021年度董事會工作報告、北京同仁堂股份有限公司 2021 年度監事會工作報告、北京同仁堂股份有限公司 2021 年年度報告正文及摘要、北京同仁堂股份有限公司關于續聘會計師事務所及決定其報酬的議案、北京同仁堂股份有限公司 202

56、1 年董事薪酬的議案、北京同仁堂股份有限公司 2021 年監事薪酬的議案。二、二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 姓名 擔任的職務 變動情形 楊利 董事 選舉 馮莉 高級管理人員 聘任 唐智強 高級管理人員 聘任 公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明 適用 不適用 2022 年 1 月 7 日，公司召開第九屆董事會第六次會議審議通過了關于提名董事的預案，董事會提名楊利先生為公司董事候選人；2022 年 1 月 28 日，公司召開 2022 年第一次臨時股東大會審議通過了關于選舉楊利先生為公司第九屆董事會董事的議案。北京同仁堂股份有限

57、公司 2022 年半年度報告 20/161 2022 年 1 月 26 日，公司召開第九屆董事會第七次會議審議通過了關于聘任公司高級管理人員的議案，董事會同意聘任馮莉女士擔任公司董事會秘書、聘任唐智強先生為公司總法律顧問。三、三、利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案 是否分配或轉增 否 每 10 股送紅股數（股）每 10 股派息數(元)（含稅）每 10 股轉增數（股）利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明 無 四、四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響公

58、司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響(一一)相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的 適用 不適用 (二二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 員工持股計劃情況 適用 不適用 其他激勵措施 適用 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 21/161 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任 一、一、環境信息情況環境信息情況(一一)屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其主要子公司的環保情況

59、說明屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其主要子公司的環保情況說明 適用 不適用 1.1.排污信息排污信息 適用 不適用 （1）公司位于北京地區，公司所屬分廠 6 家，各分廠均有廠內污水處理站，共有 6 個污水排放口；天然氣鍋爐 4 臺（總產氣量 20T/H），燃氣蒸汽發生器 3 臺（總產氣量 3.6T/H），冬季采暖用 2 臺 SBS 一體化供熱設備（第六代超低氮冷凝型真空熱水機組）。公司各分廠總排污情況統計如下：公司 主要污染物名稱 排放方式 排放總量 超標排放情況 同仁堂股份 廢水 廢水排放總量 間歇排放 13.88 萬噸 無 COD 排放量 17.12 噸 無 氨氮 1.90 噸

60、 無 廢氣 氮氧化物 連續排放 0.14 噸 無 （2）公司子公司同仁堂科技位于北京地區制藥廠 4 家，工業污水排放口 4 個，鍋爐廢氣排放口 5 個。上述制藥廠主要污染物排放情況統計如下：子公司 主要污染物名稱 排放方式 排放總量 超標排放情況 同仁堂科技 廢水 廢水排放總量 間歇排放；連續排放 23.65 萬噸 無 COD 排放量 18.08 噸 無 氨氮 0.43 噸 無 廢氣 氮氧化物 有組織排放 7.78 噸 無 公司及同仁堂科技上述制藥廠污水排放執行標準為北京市地方標準 水污染物綜合排放標準（DB11/307-2013），鍋爐廢氣排放執行標準為北京市地方標準鍋爐大氣污染物排放標準(

61、DB11/139-2015)。2.2.防治污染設防治污染設施的建設和運行情況施的建設和運行情況 適用 不適用 （1）廢水防治污染設施 公司所屬各分廠分別設有污水處理站，污水處理設施自主運行維護或委托專業公司運行維護。報告期內，公司所屬各分廠的污水處理設施運行正常，污染物排放符合規定。（2）廢氣防治污染設施 公司所屬各分廠的食堂油煙凈化設施運行正常；各分廠化驗室、生產車間等重點部位 VOCs有機廢氣收集處理設施運行正常；各分廠生產車間粉塵收集治理設施運行正常。各廢氣治理設施北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 22/161 由各分廠嚴格按照操作規程進行運營管理和定期維護。報告期內，公司

62、所屬各分廠大氣污染治理設施運行情況正常，污染物排放符合規定。（3）噪聲防治措施 公司所屬各分廠噪聲均采用設備設置隔聲間、減振墊等防治措施。報告期內，公司所屬各分廠噪聲防治措施運行情況正常，噪聲排放符合工業企業廠界環境噪聲標準（GB123448-2008）3 類標準限值規定。（4）固廢/危廢處置 公司所屬各分廠的一般固體廢物委托有資質的第三方定期清運；危險廢物單獨暫存，由北京金隅紅樹林環?？萍加邢薰荆ň邆湮ｋU廢物資質）定期外運處置。各分廠設置有危險廢物暫存間，暫存間滿足危險廢物貯存污染控制標準（GB18597-2001）要求。各分廠如實記錄危險廢物的產生、出入庫及處置相關管理臺賬。3.3.建設

63、項目環建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況境影響評價及其他環境保護行政許可情況 適用 不適用 公司在報告期內完成藥酒廠排污許可重新申請，其余所屬各分廠排污許可證排污許可登記管理均在效期內，并均在屬地要求的規定期限內申報完成年度危險廢物管理計劃。公司各項目均按規定的時間履行或正在履行環境影響評價手續。4.4.突發環境事件應急預案突發環境事件應急預案 適用 不適用 報告期內，公司及所屬分廠在已有突發環境事件應急預案的基礎上，積極按照國家法律法規要求，開展突發環境事件隱患排查工作，并對隱患排查過程中出現的不適應項進行了完善。5.5.環境自行監測方案環境自行監測方案 適用 不適用 公司所屬各

64、分廠均編制了環境自行監測方案。各分廠定期委托有資質的第三方監測公司對有組織廢氣、無組織廢氣、廢水、噪聲進行檢測，并出具檢測報告。6.6.報告期內因環境問題受到行政處罰的情況報告期內因環境問題受到行政處罰的情況 適用 不適用 7.7.其他應當公開的環境信息其他應當公開的環境信息 適用 不適用 公司所屬各分廠均按時完成了 2021 年度環境統計年報；公司重點排污單位亦莊分廠按 企業事業單位環境信息公開辦法和北京經濟技術開發區環保部門的屬地要求，在北京市企業事業單位環境信息公開平臺和公司官網同步公開相關環境監測數據。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 23/161 (二二)重點排污單位之

65、外的公司環保情況說明重點排污單位之外的公司環保情況說明 適用 不適用 (三三)報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明 適用 不適用 (四四)有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息 適用 不適用 公司上半年按期完成了 2021 年度二氧化碳排放報告的初次填報工作，同時完成了碳排放核查第三方服務機構的比選簽約工作。下半年將按期完成年度碳排放現場核查和報告傳送工作及后續碳配額履約工作。(五五)在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果 適用

66、 不適用 為深入貫徹落實中共中央國務院關于節能工作有關要求及北京市發改委等部門聯合印發北京市進一步強化節能實施方案要求的通知，公司結合自身實際制定了北京同仁堂股份有限公司節能低碳行為規范、北京同仁堂股份有限公司節能實施方案，其中對主要措施、進度安排、保障措施等進行了詳細的分解。二、二、鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況 適用 不適用 為深入貫徹落實北京市委市政府、市國資委、同仁堂集團及股份公司助力全面推進鄉村振興工作指示精神，公司按照 北京同仁堂股份有限公司 2022 年助力全面推進鄉村振興工作實施方案及工作計劃 穩步推進工作。公司下屬制藥

67、廠大興分廠攜手大興消費扶貧雙創中心簽訂采購協議，開展幫扶展銷活動，發動黨員干部職工發揮先鋒模范作用，破解滯銷難題，助力鞏固拓展脫貧攻堅的成果。截止報告期末，公司及下屬各級黨組消費扶貧約 200 萬元。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 24/161 第六節第六節 重要事項重要事項 一、一、承諾事項履行情況承諾事項履行情況(一一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項承諾事項 適用 不適用 二、二、報告期內控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況報

68、告期內控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況 適用 不適用 三、三、違規擔保情況違規擔保情況 適用 不適用 四、四、半年報審計情況半年報審計情況 適用 不適用 五、五、上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況 適用 不適用 六、六、破產重整相關事項破產重整相關事項 適用 不適用 七、七、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 八、八、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人涉嫌違法違規、受到處上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人

69、涉嫌違法違規、受到處罰及整改情況罰及整改情況 適用 不適用 九、九、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 適用 不適用 十、十、重大關聯交易重大關聯交易(一一)與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 單位：萬元 幣種：人民幣 北京

70、同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 25/161 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易金額的比例(%)關聯交易結算方式 市場 價格 交易價格與市場參考價格差異較大的原因 北京同仁堂健康藥業股份有限公司 母公司的控股子公司 購買商品 采購 產品的價格由雙方在不超過市場價格的范圍內協商確定。同仁堂集團（含其附屬公司）不得以高于其向任何獨立的第三方銷售相同產品的價格或市場每季度平均價格（以兩者較低為準）作為向同仁堂股份公司供應產品的價格。市場價 25,161.88 8.78 現金 25,161.88 不適用 北京同仁堂制藥

71、有限公司 母公司的控股子公司 購買商品 采購 市場價 1,798.45 0.63 現金 1,798.45 不適用 北京同仁堂生物制品開發有限公司 母公司的控股子公司 購買商品 采購 市場價 8.98-現金 8.98 不適用 北京同仁堂健康藥業股份有限公司 母公司的控股子公司 銷售商品 銷售 同仁堂股份公司按照對其他獨立第三方銷售產品的價格給予同仁堂集團（含其附屬公司）及其它關聯方。市場價 9,437.35 1.26 現金 9,437.35 不適用 北京同仁堂醫養產業投資集團有限公司 母公司的控股子公司 銷售商品 銷售 市場價 119.47 0.02 現金 119.47 不適用 北京同仁堂制藥有

72、限公司 母公司的控股子公司 銷售商品 銷售 市場價 8.28-現金 8.28 不適用 中國北京同仁堂（集團）有限責任公司 母公司 銷售商品 銷售 市場價 4.72-現金 4.72 不適用 合計/36,539.13 /大額銷貨退回的詳細情況 無 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 26/161 關聯交易的說明（1）根據本集團與中國北京同仁堂（集團）有限責任公司已簽訂、正執行的商標使用許可證協議，本集團支付中國北京同仁堂（集團）有限責任公司以下費用：（單位：人民幣萬元）項目 本期發生額 上期發生額 商標使用費 375.00 346.70（2）同仁堂國藥與北京同仁堂國際有限公司簽訂房屋租

73、賃協議，在此協議下同仁堂國藥本期支付租賃費202.77萬元。上年同期支付租賃費203.10萬元。（3）本集團與北京同仁堂健康藥業股份有限公司下屬北京同仁堂參茸中藥制品有限公司簽訂房屋有償使用協議及相關補充協議，在此協議下本集團本期收到租賃費83.81萬元。（4）根據本集團與中國北京同仁堂（集團）有限責任公司已簽訂、正執行的土地租賃協議、倉儲保管合同及房屋租賃協議，本集團支付中國北京同仁堂（集團）有限責任公司以下費用：（單位：人民幣萬元）出租方名稱 租賃資產種類 支付的租金 承擔的租賃負債利息支出 增加的使用權資產 本期發生額 上期發生額 本期發生額 上期發生額 本期發生額 上期發生額 同仁堂

74、集團 土地及房屋建筑物 1,622.95 1,595.60 178.01 179.10 2,925.15 (二二)資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易資產收購或股權收購、出售發生的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 事項概述 查詢索引 2022 年 6 月 22 日召開第九屆董事會第十一次會議，審議通過了關于控股子公司北京同仁堂科技發展股份有限公司出售資產暨關聯交易的議案。詳見 2022 年 6 月 23 日披露的同仁堂關于控股子公司北京同仁堂科技發展股份有限公司出售資產暨關聯交易的公告（2022-023）

75、2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 單位：萬元 幣種：人民幣 關聯方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 轉讓資產的賬面價值 轉讓資產的評估價值 轉讓價格 關聯交易結算方式 轉讓資產獲得的收益 交易對公司經營成果和財務狀況的影響情況 交易價格與賬面價值或評估價值、市場公允價值差異較大的原因 北 京 同仁 堂 醫養 產 業投 資 集團 有 限公司 母公司的控股子公司 股 權轉讓 北京同仁堂山西連鎖藥店有限責任公司出售所持北京同仁堂

76、太原醫療管理公 允價值 323.65 541.11 541.11 現金 217.46 沒 有 重大影響 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 27/161 連鎖有限責任公司51%的 股權 資產收購、出售發生的關聯交易說明 無 4 4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 適用 不適用 (三三)共同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公

77、告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (四四)關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯關系 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 期初余額 發生額 期末余額 期初余額 發生額 期末余額 中

78、國北京同仁堂（集團）有限責任公司 母公司 698,000.00 698,000.00 8,775,395.39 8,775,395.39 北京同仁堂國際有限公司 母公司的控股子公司 0 0 297,662.75 297,662.75 合計 698,000.00 0.00 698,000.00 9,073,058.14 9,073,058.14 關聯債權債務形成原因 向關聯方提供資金期末 698,000.00 元為同仁堂科技向同仁堂集團支付的租賃押金。關聯方向上市公司提供資金：同仁堂集團期末余額為本公司應付房屋租賃費及商標使用費等；北京同仁堂國際有限公司期末余額為同仁堂國藥應付房屋租賃費。關聯債

79、權債務對公司經營成果及財務狀況的影響 沒有重大影響 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 28/161 (五五)公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務 適用 不適用 (六六)其他重大關聯交易其他重大關聯交易 適用 不適用 (七七)其他其他 適用 不適用 十一、十一、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 1 1 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 適用 不適用 2 報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況 適用 不適用 3 其他重大合同

80、其他重大合同 適用 不適用 十二、十二、其他重大事項的說明其他重大事項的說明 適用 不適用 上市公司治理專項行動自查問題整改情況 存在問題：1、2011 年 10 月 27 日，公司第五屆董事會第十四次會議審議通過了關于購買同仁堂集團中藥前處理基地的議案，并簽署了前處理項目轉讓合同。公司已向同仁堂集團支付了交易對價，截止 2021 年 12 月 31 日，相關不動產過戶手續尚未辦理。2、2019 年 11 月 4 日及 2019 年 12月 30 日，同仁堂科技與同仁堂集團簽署了資產轉讓協議及資產轉讓補充協議，并于 2020 年2 月 17 日經其股東大會批準，前述協議生效。同仁堂科技以現金方

81、式購買同仁堂集團所屬北京同仁堂中藥加工基地之資產(包括土地使用權、房屋建筑物所有權)。同仁堂科技已向同仁堂集團支付了交易對價，截止 2021 年 12 月 31 日，相關不動產過戶手續尚未辦理。整改情況：1、2022 年 6 月 14 日，同仁堂科技取得中華人民共和國不動產權證書【京（2022）大不動產權第 0020011 號、京（2022）大不動產權第 0020040 號、京（2022）大不動產權第 0020051號】，不動產過戶完成。2、2022 年 6 月 21 日，同仁堂股份取得中華人民共和國不動產權證書（京【2022】大不動產權 0021244 號），不動產過戶完成。截止報告期末，公

82、司及控股子公司有關不動產未能辦理過戶的問題已整改完畢。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 29/161 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、股本變動情況股本變動情況(一一)股份變動情況表股份變動情況表 1 1、股份變動情況表股份變動情況表 報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。2 2、股份變動情況說明股份變動情況說明 適用 不適用 3 3、報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有）有）適用 不適用 4 4、公司認為必要或證券監管機構

83、要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 (二二)限售股份變動情況限售股份變動情況 適用 不適用 二、二、股東情況股東情況(一一)股東總數股東總數 截至報告期末普通股股東總數(戶)73,737 截至報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）0 (二二)截至報告期末前截至報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位：股 前十名股東持股情況 股東名稱（全稱）報告期內 增減 期末持股 數量 比例(%)持有有限售條件股份數量 質押、標記或凍結情況 股東性質 股份狀態 數量 中國北京同仁堂(

84、集團)有限責任公司 0 719,308,540 52.45 0 無 0 國有法人 中國工商銀行股份有限公司中歐時代先鋒股票型發起式證券投資基金 30,132,327 52,964,533 3.86 0 無 0 其他 上海高毅資產管理合伙企業（有限合伙）高毅鄰山 1 號遠望基金-15,000,000 50,000,000 3.65 0 無 0 其他 中國證券金融股份有限公司 0 41,033,808 2.99 0 無 0 未知 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 30/161 中國建設銀行股份有限公司工銀瑞信前沿醫療股票型證券投資基金 17,600,053 17,600,053 1.

85、28 0 無 0 其他 中國建設銀行股份有限公司銀華富裕主題混合型證券投資基金 15,000,032 15,000,032 1.09 0 無 0 其他 中國建設銀行股份有限公司匯添富創新醫藥主題混合型證券投資基金 6,585,950 8,410,221 0.61 0 無 0 其他 方圓圓 162,000 8,240,807 0.60 0 無 0 境內自然人 金東投資集團有限公司 0 7,223,772 0.53 0 無 0 境內非國有法人 香港中央結算有限公司 3,323,500 6,127,596 0.45 0 無 0 境外法人 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的

86、 數量 股份種類及數量 種類 數量 中國北京同仁堂(集團)有限責任公司 719,308,540 人民幣普通股 719,308,540 中國工商銀行股份有限公司中歐醫療健康混合型證券投資基金 52,964,533 人民幣普通股 52,964,533 上海高毅資產管理合伙企業（有限合伙）高毅鄰山 1 號遠望基金 50,000,000 人民幣普通股 50,000,000 中國證券金融股份有限公司 41,033,808 人民幣普通股 41,033,808 中國建設銀行股份有限公司工銀瑞信前沿醫療股票型證券投資基金 17,600,053 人民幣普通股 17,600,053 中國建設銀行股份有限公司銀華富

87、裕主題混合型證券投資基金 15,000,032 人民幣普通股 15,000,032 中國建設銀行股份有限公司匯添富創新醫藥主題混合型證券投資基金 8,410,221 人民幣普通股 8,410,221 方圓圓 8,240,807 人民幣普通股 8,240,807 金東投資集團有限公司 7,223,772 人民幣普通股 7,223,772 香港中央結算有限公司 6,127,596 6,127,596 前十名股東中回購專戶情況說明 不適用 上述股東委托表決權、受托表決權、放棄表決權的說明 不適用 上述股東關聯關系或一致行動的說明 前十股東中，中國北京同仁堂（集團）有限責任公司為公司控股股東，與其他股

88、東不存在關聯關系或一致行動人關系。公司未知其他股東之間是否存在關聯關系或一致行動人關系。表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明 不適用 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 適用 不適用 (三三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前十名股東戰略投資者或一般法人因配售新股成為前十名股東 適用 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 31/161 三、三、董事、監事和高級管理人員情況董事、監事和高級管理人員情況(一一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況 適用 不適用 其它情況說明 適用 不適用 (二二)董事

89、、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用 不適用 (三三)其他說明其他說明 適用 不適用 四、四、控股股東或實際控制人變更情況控股股東或實際控制人變更情況 適用 不適用 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況 一、一、企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具 適用 不適用 二、二、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 適用 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 32/161 第十節第十節 財務報告財務報告 一、

90、一、審計報告審計報告 適用 不適用 二、二、財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2022 年 6 月 30 日 編制單位：北京同仁堂股份有限公司 單位：元幣種：人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 期初余額期初余額 流動資產：流動資產：貨幣資金 十、七、1 11,506,776,829.09 9,926,307,096.61 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 十、七、2 380,784.36 衍生金融資產 應收票據 十、七、4 437,214,627.45 492,587,968.60 應收賬款 十、七、5 1,341,619,908.45 1,004,296,481.

91、57 應收款項融資 十、七、6 150,398,864.31 188,189,546.33 預付款項 十、七、7 142,094,351.45 185,356,428.69 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 十、七、8 96,739,068.27 90,182,006.54 其中：應收利息 應收股利 192,420.00 買入返售金融資產 存貨 十、七、9 6,247,676,979.96 6,169,091,993.17 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 十、七、12 885,600.00 933,927.56 其他流動資產 十、七、13 39,729,2

92、54.32 116,670,163.49 流動資產合計 19,963,516,267.66 18,173,615,612.56 非流動資產：非流動資產：發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 十、七、16 1,925,973.72 1,953,895.20 長期股權投資 十、七、17 18,707,856.65 14,142,142.32 其他權益工具投資 十、七、18 6,954,957.62 4,466,181.70 其他非流動金融資產 十、七、19 90,000.00 90,000.00 投資性房地產 固定資產 十、七、21 3,857,135,420.01 3,938,35

93、7,707.08 在建工程 十、七、22 92,925,239.59 84,193,526.00 生產性生物資產 十、七、23 3,839,506.53 4,115,779.97 油氣資產 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 33/161 使用權資產 十、七、25 1,480,739,600.23 1,673,090,735.94 無形資產 十、七、26 737,579,344.67 736,311,766.91 開發支出 商譽 十、七、28 43,261,378.66 41,403,222.69 長期待攤費用 十、七、29 122,362,699.52 145,079,278.2

94、7 遞延所得稅資產 十、七、30 235,084,876.20 210,588,699.26 其他非流動資產 十、七、31 56,875,119.11 45,426,814.41 非流動資產合計 6,657,481,972.51 6,899,219,749.75 資產總計 26,620,998,240.17 25,072,835,362.31 流動負債：流動負債：短期借款 十、七、32 627,840,250.00 830,786,900.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 十、七、35 118,747,962.72 37,831,812.28 應付賬款 十

95、、七、36 3,303,475,782.61 3,192,764,425.76 預收款項 合同負債 十、七、38 725,176,807.75 559,193,783.58 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 十、七、39 493,973,628.90 367,127,529.83 應交稅費 十、七、40 389,105,208.81 214,573,725.09 其他應付款 十、七、41 976,718,318.19 504,987,472.55 其中：應付利息 9,666.68 2,900.00 應付股利 530,873,546.73 17

96、,370,786.02 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 十、七、43 516,008,127.72 523,940,973.50 其他流動負債 十、七、44 78,163,144.02 71,156,338.09 流動負債合計 7,229,209,230.72 6,302,362,960.68 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 十、七、45 939,754,485.91 744,633,135.41 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 十、七、47 1,007,672,169.50 1,136,752,273.58 長期應付款 十、七

97、、48 9,135,740.00 9,135,740.00 長期應付職工薪酬 十、七、49 820,028.19 820,028.19 預計負債 十、七、50 262,500.00 262,500.00 遞延收益 十、七、51 200,128,910.14 198,240,855.47 遞延所得稅負債 十、七、30 9,253,298.35 8,126,570.73 其他非流動負債 非流動負債合計 2,167,027,132.09 2,097,971,103.38 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 34/161 負債合計 9,396,236,362.81 8,400,334,06

98、4.06 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）十、七、53 1,371,470,262.00 1,371,470,262.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 十、七、55 1,992,916,011.21 1,992,916,011.21 減：庫存股 其他綜合收益 十、七、57 19,091,251.57-43,482,544.06 專項儲備 盈余公積 十、七、59 969,637,849.60 969,637,849.60 一般風險準備 未分配利潤 十、七、60 6,689,175,373.12 6,343,423,793.24 歸屬于母公司

99、所有者權益（或股東權益）合計 11,042,290,747.50 10,633,965,371.99 少數股東權益 6,182,471,129.86 6,038,535,926.26 所有者權益（或股東權益）合計 17,224,761,877.36 16,672,501,298.25 負債和所有者權益（或股東權益）總計 26,620,998,240.17 25,072,835,362.31 公司負責人：邸淑兵 主管會計工作負責人：溫凱婷 會計機構負責人：王燕 母公司資產負債表母公司資產負債表 2022 年 6 月 30 日 編制單位：北京同仁堂股份有限公司 單位：元幣種：人民幣 項目項目 附注

100、附注 期末余額期末余額 期初余額期初余額 流動資產：流動資產：貨幣資金 4,982,364,036.88 3,927,134,045.02 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 17,116,272.21 應收賬款 十、十七、1 103,545,023.10 7,326,489.36 應收款項融資 32,971,968.66 66,514,329.68 預付款項 5,124,648.74 2,532,088.66 其他應收款 十、十七、2 98,615,514.76 1,548,493.72 其中：應收利息 應收股利 96,510,000.00 存貨 1,426,335,267.87 1,4

101、67,335,777.86 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 851,284.20 4,889,132.15 流動資產合計 6,649,807,744.21 5,494,396,628.66 非流動資產：非流動資產：債權投資 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 35/161 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十、十七、3 708,414,716.62 708,414,716.62 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 1,036,891,674.98 1,071,460,444.97 在建工程 15,741,021.88 1

102、1,166,429.05 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 46,807,753.34 56,128,565.85 無形資產 107,985,946.09 107,696,381.76 開發支出 商譽 長期待攤費用 761,090.78 1,582,560.45 遞延所得稅資產 104,892,819.97 109,522,964.63 其他非流動資產 18,234,455.52 5,602,164.44 非流動資產合計 2,039,729,479.18 2,071,574,227.77 資產總計 8,689,537,223.39 7,565,970,856.43 流動負債：流動負債：短期

103、借款 43,300,000.00 43,300,000.00 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 118,747,962.72 37,831,812.28 應付賬款 682,147,227.87 652,615,955.45 預收款項 合同負債 163,901,621.36 61,860,805.18 應付職工薪酬 337,988,623.14 190,250,826.67 應交稅費 151,074,815.23 85,059,855.06 其他應付款 473,999,749.42 57,108,147.33 其中：應付利息 應付股利 397,726,375.98 持有待售負債 一年內到期

104、的非流動負債 19,368,644.55 19,037,407.39 其他流動負債 20,494,714.10 8,041,904.68 流動負債合計 2,011,023,358.39 1,155,106,714.04 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 31,682,928.75 37,562,084.85 長期應付款 長期應付職工薪酬 820,028.19 820,028.19 預計負債 遞延收益 22,167,991.19 24,596,813.03 遞延所得稅負債 其他非流動負債 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 36/161 非流

105、動負債合計 54,670,948.13 62,978,926.07 負債合計 2,065,694,306.52 1,218,085,640.11 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）1,371,470,262.00 1,371,470,262.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,353,754,682.55 1,353,754,682.55 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 969,637,849.60 969,637,849.60 未分配利潤 2,928,980,122.72 2,653,022,422.17 所有者權益（或股

106、東權益）合計 6,623,842,916.87 6,347,885,216.32 負債和所有者權益（或股東權益）總計 8,689,537,223.39 7,565,970,856.43 公司負責人：邸淑兵 主管會計工作負責人：溫凱婷 會計機構負責人：王燕 合并利潤表合并利潤表 2022 年 16 月 單位：元幣種：人民幣 項目項目 附注附注 2022 年半年度年半年度 2021 年半年度年半年度 一、營業總收入 7,507,011,281.04 7,359,295,238.03 其中：營業收入 十、七、61 7,507,011,281.04 7,359,295,238.03 利息收入 已賺保費

107、 手續費及傭金收入 二、營業總成本 6,082,071,615.13 6,073,997,242.22 其中：營業成本 十、七、61 3,772,844,726.04 3,829,217,691.08 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 十、七、62 91,272,657.05 80,657,622.11 銷售費用 十、七、63 1,460,075,245.78 1,422,367,782.02 管理費用 十、七、64 679,720,187.16 672,932,395.67 研發費用 十、七、65 71,903,88

108、2.27 50,804,517.44 財務費用 十、七、66 6,254,916.83 18,017,233.90 其中：利息費用 56,955,006.49 63,144,000.51 利息收入 55,286,045.72 51,730,786.42 加：其他收益 十、七、67 17,866,517.96 13,206,824.76 投資收益（損失以“”號填列）十、七、68 686,997.14-558,315.72 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 37/161 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -871,507.50 170,864.17 以攤余成本計量的金融資產終止確

109、認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）十、七、70-84,441.72 信用減值損失（損失以“-”號填列）十、七、71-13,992,203.58-19,167,596.62 資產減值損失（損失以“-”號填列）十、七、72-76,254,932.19-43,141,410.49 資產處置收益（損失以“”號填列）十、七、73 1,267,064.86-64,750.74 三、營業利潤（虧損以“”號填列）1,354,428,668.38 1,235,572,747.00 加：營業外收入 十、七、74 3,75

110、9,646.62 8,229,307.13 減：營業外支出 十、七、75 4,992,845.16 2,446,416.01 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）1,353,195,469.84 1,241,355,638.12 減：所得稅費用 十、七、76 264,294,245.87 251,111,449.49 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）1,088,901,223.97 990,244,188.63（一）按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）1,088,901,223.97 990,244,188.63 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬

111、分類 1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）743,477,955.86 624,128,534.09 2.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）345,423,268.11 366,115,654.54 六、其他綜合收益的稅后凈額 120,868,214.83-28,202,608.75（一）歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 62,573,795.63-14,608,071.63 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 1,141,477.84 553,026.95（1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 1

112、,141,477.84 553,026.95（4）企業自身信用風險公允價值變動 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 38/161 2.將重分類進損益的其他綜合收益 61,432,317.79-15,161,098.58（1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 61,432,317.79-15,161,098.58（7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 58,294,419.20-13,594,537.12 七、

113、綜合收益總額 1,209,769,438.80 962,041,579.88（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 806,051,751.49 609,520,462.46（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 403,717,687.31 352,521,117.42 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)0.542 0.455（二）稀釋每股收益(元/股)本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0 元,上期被合并方實現的凈利潤為：0 元。公司負責人：邸淑兵 主管會計工作負責人：溫凱婷 會計機構負責人：王燕 母公司利潤表母公司利潤表 2022 年 16 月 單位：元幣種

114、：人民幣 項目項目 附注附注 2022 年半年度年半年度 2021 年半年度年半年度 一、營業收入 十、十七、4 1,960,726,665.80 1,734,769,688.56 減：營業成本 十、十七、4 914,648,650.96 863,480,085.06 稅金及附加 36,796,865.86 30,838,215.82 銷售費用 251,096,767.02 286,890,270.46 管理費用 111,304,165.45 94,745,037.33 研發費用 24,409,693.19 23,769,913.62 財務費用 -20,052,697.28-21,807,11

115、1.46 其中：利息費用 1,898,322.36 3,290,491.79 利息收入 22,378,532.54 24,445,551.62 加：其他收益 3,461,076.09 1,680,079.19 投資收益（損失以“”號填列）十、十七、5 202,704,397.67 184,906,951.15 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 39/161 公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-5,090,726.2

116、1-13,887,154.50 資產減值損失（損失以“-”號填列）-63,931,267.23-25,257,096.46 資產處置收益（損失以“”號填列）165,845.32 二、營業利潤（虧損以“”號填列）779,832,546.24 604,296,057.11 加：營業外收入 80,672.70 104,005.78 減：營業外支出 134,062.64 768,546.93 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）779,779,156.30 603,631,515.96 減：所得稅費用 106,095,079.77 77,800,367.51 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）673,6

117、84,076.53 525,831,148.45（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）673,684,076.53 525,831,148.45（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財

118、務報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額 673,684,076.53 525,831,148.45 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀釋每股收益(元/股)公司負責人：邸淑兵 主管會計工作負責人：溫凱婷 會計機構負責人：王燕 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 40/161 合并現金流量表合并現金流量表 2022 年 16 月 單位：元幣種：人民幣 項目項目 附注附注 2022年半年度年半年度 2021年半年度年半年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 8,450,801,921.95 8,020,218,191

119、.29 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 63,566,301.06 652,838.05 收到其他與經營活動有關的現金 十、七、78（1）86,186,642.84 290,320,553.73 經營活動現金流入小計 8,600,554,865.85 8,311,191,583.07 購買商品、接受勞務支付的現金 3,616,137,547.13 3

120、,420,175,975.31 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工及為職工支付的現金 1,421,694,559.88 1,318,193,573.49 支付的各項稅費 846,502,146.02 794,571,050.01 支付其他與經營活動有關的現金 十、七、78（2）832,838,541.81 894,802,090.48 經營活動現金流出小計 6,717,172,794.84 6,427,742,689.29 經營活動產生的現金流量凈額 1,883,3

121、82,071.01 1,883,448,893.78 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 202,418.82 159,651.27 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 41/161 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 470,640.63 2,209,196.01 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 2,771,585.49 收到其他與投資活動有關的現金 十、七、78（3）55,286,045.72 75,240,629.65 投資活動現金流入小計 58,730,690.66 77,609,476

122、.93 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 127,944,148.62 212,457,840.96 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 1,949,067.14 支付其他與投資活動有關的現金 十、七、78（4）-11,062,333.61 投資活動現金流出小計 129,893,215.76 223,520,174.57 投資活動產生的現金流量凈額 -71,162,525.10 -145,910,697.64 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 8,980,005.15 614,789.00 其中：子公

123、司吸收少數股東投資收到的現金 8,980,005.15 614,789.00 取得借款收到的現金 839,100,000.00 1,045,929,099.50 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 848,080,005.15 1,046,543,888.50 償還債務支付的現金 851,372,542.79 342,578,835.87 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 157,530,520.68 157,346,115.38 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 157,200,721.28 153,735,072.34 支付其他與籌資活動有關的現金 十、七、78（6

124、）247,861,908.95 210,422,519.85 籌資活動現金流出小計 1,256,764,972.42 710,347,471.10 籌資活動產生的現金流量凈額 -408,684,967.27 336,196,417.40 四、匯率變動對現金及現金等四、匯率變動對現金及現金等價物的影響價物的影響 97,954,023.40-25,832,935.73 五、現金及現金等價物凈增加五、現金及現金等價物凈增加額額 1,501,488,602.04 2,047,901,677.81 加：期初現金及現金等價物余額 9,886,240,264.33 8,235,967,772.16 六、期末

125、現金及現金等價物余六、期末現金及現金等價物余額額 11,387,728,866.37 10,283,869,449.97 公司負責人：邸淑兵 主管會計工作負責人：溫凱婷 會計機構負責人：王燕 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 42/161 母公司現金流量表母公司現金流量表 2022 年 16 月 單位：元幣種：人民幣 項目項目 附注附注 2022年半年度年半年度 2021年半年度年半年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 2,124,220,380.25 1,831,281,877.79 收到的稅費返還 4,850,724.41

126、 收到其他與經營活動有關的現金 8,229,320.58 44,271,138.81 經營活動現金流入小計 2,137,300,425.24 1,875,553,016.60 購買商品、接受勞務支付的現金 475,015,279.59 333,572,721.74 支付給職工及為職工支付的現金 292,885,222.36 257,768,392.03 支付的各項稅費 246,234,461.28 266,942,310.05 支付其他與經營活動有關的現金 227,098,367.65 123,253,778.98 經營活動現金流出小計 1,241,233,330.88 981,537,202

127、.80 經營活動產生的現金流量凈額 896,067,094.36 894,015,813.80 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 106,194,397.67 88,626,859.15 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 174,717.00 50,437.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 22,378,532.54 24,445,551.62 投資活動現金流入小計 128,747,647.21 113,122,847.77 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現

128、金 39,633,801.55 76,679,190.27 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 39,633,801.55 76,679,190.27 投資活動產生的現金流量凈額 89,113,845.66 36,443,657.50 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 300,000.00 300,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 300,000.00 300,000.00 償還債務支付的現金 300,000.00 106,000

129、,000.00 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 43/161 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 761,762.33 2,326,003.00 支付其他與籌資活動有關的現金 7,861,683.18 8,574,448.74 籌資活動現金流出小計 8,923,445.51 116,900,451.74 籌資活動產生的現金流量凈額 -8,623,445.51-116,600,451.74 四、匯率變動對現金及現金等四、匯率變動對現金及現金等價物的影響價物的影響 -308,633.09 692,609.54 五、現金及現金等價物凈增加五、現金及現金等價物凈增加額額 976,248

130、,861.42 814,551,629.10 加：期初現金及現金等價物余額 3,887,367,212.74 2,948,676,491.15 六、期末現金及現金等價物余六、期末現金及現金等價物余額額 4,863,616,074.16 3,763,228,120.25 公司負責人：邸淑兵 主管會計工作負責人：溫凱婷 會計機構負責人：王燕 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 44/161 合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 2022 年 16 月 單位：元幣種：人民幣 項目 2022 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具

131、 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,371,470,262.00 1,992,916,011.21 -43,482,544.06 969,637,849.60 6,343,423,793.24 10,633,965,371.99 6,038,535,926.26 16,672,501,298.25 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 1,371,470,262.00 1,992,916,011.21 -43,482,544.06 969,637,849

132、.60 6,343,423,793.24 10,633,965,371.99 6,038,535,926.26 16,672,501,298.25 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）62,573,795.63 345,751,579.88 408,325,375.51 143,935,203.60 552,260,579.11（一）綜合收益總額 62,573,795.63 743,477,955.86 806,051,751.49 403,717,687.31 1,209,769,438.80（二）所有者投入和減少資本 8,980,005.15 8,980,005.15 1所有者投入的普

133、通股 8,980,005.15 8,980,005.15 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -397,726,375.98 -397,726,375.98-268,762,488.86-666,488,864.84 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -397,726,375.98 -397,726,375.98-268,762,488.86-666,488,864.84 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 45/161 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（

134、或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,371,470,262.00 1,992,916,011.21 19,091,251.57 969,637,849.60 6,689,175,373.12 11,042,290,747.50 6,182,471,129.86 17,224,761,877.36 項目 2021 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積

135、 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,371,470,262.00 2,006,500,148.44 -2,386,775.71 883,982,024.14 5,572,003,769.22 9,831,569,428.09 5,714,834,061.35 15,546,403,489.44 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 1,371,470,262.00 2,006,500,148.44 -2,386,775.71 883,982,024.14 5,572,003,769.22 9,831,569,

136、428.09 5,714,834,061.35 15,546,403,489.44 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 46/161 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-14,608,071.63 253,831,563.35 239,223,491.72 78,165,944.44 317,389,436.16（一）綜合收益總額 -14,608,071.63 624,128,534.09 609,520,462.46 352,521,117.42 962,041,579.88（二）所有者投入和減少資本 614,789.00 614,789.00 1所有者投入的普通股 614

137、,789.00 614,789.00 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -370,296,970.74 -370,296,970.74-274,969,961.98-645,266,932.72 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -370,296,970.74 -370,296,970.74-274,969,961.98-645,266,932.72 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留

138、存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,371,470,262.00 2,006,500,148.44 -16,994,847.34 883,982,024.14 5,825,835,332.57 10,070,792,919.81 5,793,000,005.79 15,863,792,925.60 公司負責人：邸淑兵 主管會計工作負責人：溫凱婷 會計機構負責人：王燕 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 47/161 母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表 2022 年 16 月 單位：元幣種：人民幣 項目 2022 年半年

139、度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 969,637,849.60 2,653,022,422.17 6,347,885,216.32 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 969,637,849.60 2,653,022,422.17 6,347,885,216.32 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）275,95

140、7,700.55 275,957,700.55（一）綜合收益總額 673,684,076.53 673,684,076.53（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -397,726,375.98-397,726,375.98 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 -397,726,375.98-397,726,375.98 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益

141、6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 48/161 （六）其他 四、本期期末余額 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 969,637,849.60 2,928,980,122.72 6,623,842,916.87 項目 2021 年半年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 883,982,024.14 2,252,4

142、16,963.81 5,861,623,932.50 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 883,982,024.14 2,252,416,963.81 5,861,623,932.50 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）155,534,177.71 155,534,177.71（一）綜合收益總額 525,831,148.45 525,831,148.45（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -370,2

143、96,970.74-370,296,970.74 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 -370,296,970.74-370,296,970.74 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 49/161 （六）其他 四、本期期末余額 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 883,982,024.14 2,407,951,141.52

144、6,017,158,110.21 公司負責人：邸淑兵 主管會計工作負責人：溫凱婷 會計機構負責人：王燕 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 50/161 三、三、公司基本情況公司基本情況 1.公司概況公司概況 適用 不適用 北京同仁堂股份有限公司（以下簡稱本公司）系經北京市經濟體制改革委員會京體改發（1997）11 號批復批準，由中國北京同仁堂（集團）有限責任公司獨家發起，以募集方式設立的股份有限公司。本公司于 1997 年 5 月 29 日發行人民幣普通股 5,000 萬股，1997 年 6 月 18 日成立，注冊資本 200,000,000.00 元，股本 200,000,00

145、0 股，并于 1997 年 6 月 25 日在上海證券交易所正式掛牌。本公司總部位于北京市崇文門外大街 42 號。根據本公司 1998 年度股東大會決議，本公司以 1998 年末總股本 200,000,000 股為基數，向全體股東按每 10 股送紅股 2 股，共送紅股 40,000,000 股。送股后股本總額為 240,000,000 股。根據本公司 1999 年度股東大會決議，本公司以 1999 年末總股本 240,000,000 股為基數，向全體股東按每 10 股配股 3 股，實際配股 19,800,000 股，其中：中國北京同仁堂（集團）有限責任公司實際配股 1,800,000 股，社會

146、公眾股實際配股 18,000,000 股，配股后股本總額為 259,800,000 股。根據本公司 2000 年度股東大會決議，本公司以 2000 年末總股本 240,000,000 股為基數，以資本公積向全體股東按每 10 股轉增 3 股，即以配股后總股本 259,800,000 股為基數，每 10 股實際轉增 2.77136 股，共轉增 71,999,933 股。轉增后股本總額為 331,799,933 股。根據本公司 2002 年度、2003 年度股東大會決議，經中國證券監督管理委員會證監發行字2004141 文核準，本公司以 2002 年末總股本 331,799,933 股為基數，向全

147、體股東按每 10 股配股3 股。本公司控股股東中國北京同仁堂（集團）有限責任公司全額放棄本次配股認購權，實際配股29,884,982 股，配股后股本總額 361,684,915 股。根據本公司 2004 年度股東大會決議，本公司以 2004 年末總股本 361,684,915 股為基數，以資本公積向全體股東按每 10 股轉增 2 股，共轉增 72,336,983 股。轉增后股本總額為 434,021,898 股。注冊資本變更為 434,021,898.00 元。根據 2005 年 11 月 22 日相關股東大會審議通過的北京同仁堂股份有限公司股權分置改革方案，并經北京市人民政府國有資產監督管理

148、委員會京國資產權字（2005）118 號關于北京同仁堂股份有限公司股權分置改革有關問題的批復 批復，本公司全體流通股股東每持有 10 股獲得非流通股股東支付 2.5 股股票，流通股股東共獲得非流通股股東 38,850,477 股股票，股本總額不變。根據本公司 2007 年度股東大會決議，本公司以 2007 年末總股本 434,021,898 股為基數，以資本公積向全體股東按每 10 股轉增 2 股，共轉增 86,804,380 股。轉增后股本總額為 520,826,278 股。注冊資本變更為 520,826,278.00 元。根據本公司 2010 年度股東大會決議，本公司以 2010 年末總股

149、本 520,826,278 股為基數,每 10股送紅股 5 股，增加股本 260,413,139 股；以資本公積向全體股東按每 10 股轉增 10 股，共轉增520,826,278 股，送轉后，共增加股本 781,239,417 股，總股本為 1,302,065,695 股。注冊資本變更為 1,302,065,695.00 元。根據本公司發行可轉換公司債券發行公告，本公司可轉換公司債券同仁轉債（轉債代碼：110022）于 2013 年 6 月 5 日起進入轉股期。截至 2015 年 3 月 3 日，累計共有 1,200,585,000元同仁轉債已轉換成本公司股票，轉股數為 69,404,567

150、 股，占同仁轉債轉股前公司已發行股份總北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 51/161 額的 5.33%。根據本公司第六屆董事會第十八次會議關于提前贖回同仁轉債的決議，本公司已行使同仁轉債提前贖回權。2015 年 3 月 4 日起，同仁轉債和同仁轉股（轉股代碼：190022）停止交易和轉股。2015 年 3 月 10 日，同仁轉債在上海交易所摘牌。本公司于 2015 年 7 月 8 日完成工商變更登記手續，注冊資本為 1,371,470,262.00 元。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司總股本為1,371,470,262 股。本公司建立了股東大會、董事會、監事會的法人治

151、理結構，目前設藥材采購部、生產制造部、科技質量部、人力資源部、市場管理部、戰略投資部、財務部、審計部等部門，擁有北京同仁堂科技發展股份有限公司（以下簡稱同仁堂科技）、北京同仁堂商業投資集團有限公司（以下簡稱同仁堂商業）、北京同仁堂天然藥物有限公司（以下簡稱同仁堂天然藥物）、北京同仁堂吉林人參有限責任公司（以下簡稱同仁堂吉林人參）、北京同仁堂內蒙古中藥材發展有限公司（以下簡稱同仁堂內蒙中藥材）、北京同仁堂蜂業有限公司（以下簡稱同仁堂蜂業）、北京同仁堂（安國）中藥材加工有限責任公司（以下簡稱同仁堂安國加工）、北京同仁堂股份集團（安國）中藥材物流有限公司（以下簡稱同仁堂安國物流）、北京同仁堂陜西麝業

152、有限公司（以下簡稱同仁堂陜西麝業）等子公司。本公司及子公司以下簡稱“本集團”。本公司經營范圍：制造、加工中成藥制劑、化妝品；經營中成藥、西藥制劑、生化藥品；普通貨運；出租辦公用房；出租商業用房；以下項目僅限分公司經營：銷售定型包裝食品（含乳冷食品）、保健食品、中藥材、醫療器械、醫療保健用品；零售中藥飲片、圖書；制造酒劑、涂膜劑、軟膠囊劑、硬膠囊劑、保健酒、營養液（不含醫藥作用的營養液）；鹿、烏雞產品的加工；中醫科、內科專業、外科專業、婦產科專業、兒科專業、皮膚科專業、老年病科專業診療；危險貨物運輸（3 類）；技術咨詢、技術服務、技術開發、技術轉讓、技術培訓；藥用動植物的飼養、種植；自營和代理各

153、類商品及技術的進出口業務，但國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外；零售百貨；中西藥廣告設計；勞務服務；以下項目僅限分公司經營：養殖梅花鹿、烏骨雞、麝、馬鹿；物業服務和供熱服務。本財務報表及財務報表附注業經本公司第九屆董事會第十二次會議于2022年8月29日批準。2.合并財務報表合并財務報表范圍范圍 適用 不適用 本報告期合并財務報表的合并范圍包括本公司及全部子公司，變動情況詳見“第十節、八、合并范圍的變動”，本集團在其他主體中的權益情況詳見本“第十節、九、在其他主體中的權益”。四、四、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1.編制基礎編制基礎 本集團財務報表以持續經營為編制基礎。2.持

154、續經營持續經營 適用 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 52/161 本財務報表按照財政部發布的企業會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規定（統稱“企業會計準則”）編制。此外，本集團還按照中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2014 年修訂）披露有關財務信息。本財務報表以持續經營為基礎列報。本集團會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。五、五、重要會計政策重要會計政策及會計估計及會計估計 具體會計政策和會計估計提示：適用 不適用 本集團根據自

155、身生產經營特點，確定固定資產折舊、無形資產攤銷、研發費用資本化條件以及收入確認政策，具體會計政策見第十節、五、23、第十節、五、29 和第十節、五、38。1.遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本集團所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。2.會計期間會計期間 本集團會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.營業周期營業周期 適用 不適用 本集團的營業周期為 12 個月。4.記賬本位幣記賬本位幣 本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨

156、幣確定其記賬本位幣。本集團編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。5.同一控制下和非同一控制同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法下企業合并的會計處理方法 適用 不適用 （1）同一控制下的企業合并 對于同一控制下的企業合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并對價的賬面價值（或發行股份面值總額）與合并中取得的凈資產賬面價值的差額調整資本公積（股本溢價），資本公積（股本溢價）不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步實現同一控制下的企業合并 在個別財務報表中，以合并日持股比例計算的合并日應

157、享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與合并前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益。在合并財務報表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；合并前持有投資的賬面北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 53/161 價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產賬面價值的差額，調整資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方在取

158、得被合并方控制權之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。（2）非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備進行后續計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公

159、允價值份額的差額，經復核后計入當期損益。通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合并 在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，購買日對這部分其他綜合收益不作處理，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。購買日之前持有的股權投資采用公允價值計量的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時

160、轉入留存收益。在合并財務報表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和。對于購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日當期收益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。（3）企業合并中有關交易費用的處理 為進行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入

161、權益性證券或債務性證券的初始確認金額。6.合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 適用 不適用 （1）合并范圍 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂?，是指本公司擁有對被投資單位的權力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權力影響其回報金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部分、結構化主體等）。（2）合并財務報表的編制方法 合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司編制。在編制合并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。在報告期內

162、因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營成果、現金流量分別納入合并利潤表、合并現金流量表中。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 54/161 在報告期內因非同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，將該子公司以及業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表。子公司的股東權益中不屬于本公司所擁有的部分，作為少數股東權益在合并資產負債表中股東權益項下單獨列示；子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益

163、”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其余額仍沖減少數股東權益。（3）購買子公司少數股東股權 因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，均調整合并資產負債表中的資本公積（股本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益。（4）喪失子公司控制權的處理 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩余股

164、權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量；處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產賬面價值的份額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司的股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉入當期損益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。（5）分步處置股權直至喪失控制權的處理 通過多次交易分步處置股權直至喪失控制權的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況的，本公司將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的

165、；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。在個別財務報表中，分步處置股權直至喪失控制權的各項交易不屬于“一攬子交易”的，結轉每一次處置股權相對應的長期股權投資的賬面價值，所得價款與處置長期股權投資賬面價值之間的差額計入當期投資收益；屬于“一攬子交易”的，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。在合并財務報表中，分步處置股權直至喪失控制權時，剩余股權的計量以及有關處置股權損益的核算比照

166、前述“喪失子公司控制權的處理”。在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司自購買日開始持續計算的凈資產賬面價值份額之間的差額，分別進行如下處理：屬于“一攬子交易”的，確認為其他綜合收益。在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。不屬于“一攬子交易”的，作為權益性交易計入資本公積（股本溢價）。在喪失控制權時不得轉入喪失控制權當期的損益。7.合營安排分類及共同經營會計處理方法合營安排分類及共同經營會計處理方法 適用 不適用 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司合營安排分為共同經營和合營企業。（1）共同經營 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告

167、 55/161 共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：A、確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；B、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；C、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；D、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；E、確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。（2）合營企業 合營企業是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。8.現金

168、及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。9.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 適用 不適用 （1）外幣業務 本公司發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的

169、即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，根據非貨幣性項目的性質計入當期損益或其他綜合收益。（2）外幣財務報表的折算 資產負債表日，對境外子公司外幣財務報表進行折算時，資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除“未分配利潤”外，其他項目采用發生日的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率或近似匯率折算?，F金流量表所有項目均按照現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示“匯率變動對現金及現金等價物的影響”項目反映。由于財務報表折算而產生的差額，在資產負債表股東權益項目下的“

170、其他綜合收益”項目反映。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。10.金融工具金融工具 適用 不適用 金融工具是指形成一方的金融資產，并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。（1）金融工具的確認和終止確認 本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 56/161 產或金融負債。金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。金融負債的現時義務全部或部分已經

171、解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。（2）金融資產分類和計量 本公司在初始確認時根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產分為以下三類：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。以攤余成本計量的金融資產 本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當

172、期損益的金融資產，分類為以攤余成本計量的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。初始確認后，對于該類金融資產采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：本公司管理該金融

173、資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在

174、初始確認時，為消除或顯著減少會計錯配，本公司將部分本應以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 57/161 初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益，除非該金融資產屬于套期關系的一部分。管理金融資產的業務模式，是指本公司如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決定本公司所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼有。本公司以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管

175、理的特定業務目標為基礎，確定管理金融資產的業務模式。本公司對金融資產的合同現金流量特征進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生的合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中，本金是指金融資產在初始確認時的公允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外，本公司對可能導致金融資產合同現金流量的時間分布或金額發生變更的合同條款進行評估，以確定其是否滿足上述合同現金流量特征的要求。僅在本公司改變管理金融資產的業務模式時，所有受影響的相關金融資產在業務模式發生變更后的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融

176、資產在初始確認后不得進行重分類。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。（3）金融負債分類和計量 本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價

177、值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債，按照公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。以攤余成本計量的金融負債 其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。金融負債與權益工具的區分 金融負債，是指符合下列條件之一的負債：向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務。在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務。將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該

178、合同將交付可變數量的自身權益工具。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 58/161 將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。權益工具，是指能證明擁有某個企業在扣除所有負債后的資產中剩余權益的合同。如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用于結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債后的資產中的剩余權益

179、。如果是前者，該工具是本公司的金融負債；如果是后者，該工具是本公司的權益工具。（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括遠期外匯合約、貨幣匯率互換合同、利率互換合同及外匯期權合同等。初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。對包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同為金融資產的，混合工具作為一個整體適用金融資產分類的相關規定。如主合同并非金融資產，且該混合工具不是以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會

180、計處理，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。（5）金融資產減值 本公司以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理并確認損失準備：以攤余成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收款項和債權投資；企業會計準則第 14 號收入定義的合同資產；預期信用損失的計量 預期信用損失，是指以發生違約的風險

181、為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。本公司對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第

182、二階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 59/161 對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。整個存續期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約事件而導致的預期信用損失。未來 12 個月內預期信用損失，是指因資產負債表日后 12 個月內（若金融工具的預計存續期少于 12 個月，則為預計存續期）可能

183、發生的金融工具違約事件而導致的預期信用損失，是整個存續期預期信用損失的一部分。在計量預期信用損失時，本公司需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同期限（包括考慮續約選擇權）。本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，按照其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。應收票據 對于應收票據，無論是否存在重大融資成分，本集團始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。本集團依據信用風險特征對應收票據劃分組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：應收

184、票據組合 1：銀行承兌匯票 應收票據組合 2：商業承兌匯票 對于劃分為組合的應收票據，本集團參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。應收賬款 對于應收賬款，無論是否存在重大融資成分，本集團始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。本集團依據信用風險特征對應收賬款劃分組合，在組合基礎上計算預期信用損失，本集團確定的應收賬款組合、依據和以組合為基礎評估預期信用的組合方法等如下：應收賬款組合 1：銀聯社保機構類客戶 應收賬款組合 2：其他客戶 對于在收入確認時對應收賬款進行初始確認，后又將該應收賬款轉

185、為商業承兌匯票結算的，按照賬齡連續計算的原則對應收票據計算預期損失率。對于劃分為組合的應收賬款，本集團參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡/逾期天數與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。其他應收款 本集團依據信用風險特征將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 60/161 其他應收款組合 1：備用金 其他應收款組合 2：應收其他款項 對劃分為組合的其他應收款，本集團通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。長期應收款

186、 本集團的長期應收款包括應收融資租賃款等款項。當單項長期應收款無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本集團依據信用風險特征將應收融資租賃款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：應收融資租賃款組合 1：已逾期款項 應收融資租賃款組合 2：未逾期款項 對應收融資租賃款，本集團通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。應收款項融資 本集團將分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收款項列報為應收款項融資。對于因銷售商品、提供勞務等日?；顒有纬傻膽湛铐椚谫Y，無論是否存在重大融資成分，本集團始終按照相當于整個存續期內預期信用

187、減值損失的金額計量其損失準備。當單項應收款項融資無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本集團依據信用風險特征將應收款項融資劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：應收款項融資組合 1：應收票據 應收款項融資組合 2：應收賬款 對劃分為組合的應收款項融資，本集團參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。債權投資、其他債權投資 對于債權投資和其他債權投資，本公司按照投資的性質，根據交易對手和風險敞口的各種類型，通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。

188、信用風險顯著增加的評估 本公司通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，本公司考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。本公司考慮的信息包括：債務人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級（如有）的嚴重惡化；北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 61/161 已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化；現存的或預期的技術、市場、經濟或

189、法律環境變化，并將對債務人對本公司的還款能力產生重大不利影響。根據金融工具的性質，本公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時，本公司可基于共同信用風險特征對金融工具進行分類，例如逾期信息和信用風險評級。如果逾期超過 30 日，本公司確定金融工具的信用風險已經顯著增加。已發生信用減值的金融資產 本公司在資產負債表日評估以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包

190、括下列可觀察信息：發行方或債務人發生重大財務困難；債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；本公司出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；債務人很可能破產或進行其他財務重組；發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。預期信用損失準備的列報 為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化，本公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，本

191、公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。核銷 如果本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本公司確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。但是，按照本公司收回到期款項的程序，被減記的金融資產仍可能受到執行活動的影響。已減記的金融資產以后又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。（6）金融資產轉移 金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方）。本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的

192、，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 62/161 本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。（7）金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互

193、抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。11.應收票據應收票據 應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見第十節、五、10。12.應收賬款應收賬款 應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見第十節、五、10。13.應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 詳見第十節、五、10。14.其他應收款其他應收款 其他應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法其他應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用

194、 不適用 詳見第十節、五、10。15.存貨存貨 適用 不適用 （1）存貨的分類 本集團存貨分原材料、在產品、產成品及庫存商品、低值易耗品、在途物資、材料物資及包裝物、委托加工物資等。（2）發出存貨的計價方法 本公司存貨取得時按實際成本計價。原材料、庫存商品等發出時采用加權平均法計價。（3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 63/161 存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影

195、響。資產負債表日，存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備，資產負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。（4）存貨的盤存制度 本公司存貨盤存制度采用永續盤存制。（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 本公司低值易耗品領用時采用一次轉銷法攤銷。16.合同資產合同資產(1).(1).合同資產的確認方法及標準合同資產的確認方法及標準 適用 不適用 (2).(2).合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 17.持有待售資產持有待售資產 適用 不適用 1

196、8.債權投資債權投資 債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見第十節、五、10。19.其他債權投資其他債權投資 其他債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法其他債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見第十節、五、10。20.長期應收款長期應收款 長期應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法長期應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見第十節、五、10。21.長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 64/161 長期股權投資包括對子

197、公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，為本公司的聯營企業。（1）初始投資成本確定 形成企業合并的長期股權投資：同一控制下企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額作為投資成本；非同一控制下企業合并取得的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的投資成本。對于其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。（2）后續計量及損益確認方法 對子公司的投資，采用成本法核算，除非投

198、資符合持有待售的條件；對聯營企業和合營企業的投資，采用權益法核算。采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，對長期股權投資的賬面價值進行調整，差額計入投資當期的損益。采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，

199、同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積（其他資本公積）。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，并按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，在轉換日，按照原股權的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原股權分類為以公允價值計量且其

200、變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資的，與其相關的原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按權益法核算時轉入留存收益。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權在喪失共同控制或重大影響之日改按 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 進行會計處理，公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；原股權投資相關的其他所有者權益變動轉入當期損益。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權能夠對被投資

201、單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 65/161 因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資擴股而增加凈資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原賬面價值之間的差額計

202、入當期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權益法核算進行調整。本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷是否由所有參與方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。

203、如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排；如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換公司債券等的影響

204、。當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表決權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響；本公司擁有被投資單位 20%（不含）以下的表決權股份時，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產經營決策，形成重大影響。（4）持有待售的權益性投資 對聯營企業或合營企業的權益性投資全部或部分分類為持有待售資產的，相關會計處理見第十節、五、17。對于未劃分為持有待售資產的剩余權益性投資，采用權益法進行會計處理。已劃分為持有待售的對聯營企業或

205、合營企業的權益性投資，不再符合持有待售資產分類條件的，從被分類為持有待售資產之日起采用權益法進行追溯調整。（5）減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、聯營企業及合營企業的投資，計提資產減值的方法見第十節、五、30。22.22.投資性房地產投資性房地產 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 66/161 23.23.固定資產固定資產 (1).(1).確認條件確認條件 適用 不適用 本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以

206、確認。本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。與固定資產有關的后續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產成本；不符合固定資產資本化后續支出條件的固定資產日常修理費用，在發生時按照受益對象計入當期損益或計入相關資產的成本。對于被替換的部分，終止確認其賬面價值。(2).(2).折舊方法折舊方法 適用 不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 20-35 3-5 4.85-2.71 機器設備 年限平均法 5-10 3-5 19.40-9.50 運輸設備 年限平均法 4-6 3-5 24.25-15.83 辦公設備

207、及其他 年限平均法 3-8 3-5 32.33-11.88 其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確定折舊率。(3).(3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 適用 不適用 24.24.在建工程在建工程 適用 不適用 本公司在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。在建工程計提資產減值方法見第十節、五、30。25.借款費用借款費用 適用 不適用 （1）借款費用資本化的確認

208、原則 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 67/161 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；借款費用已經發生；為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。（2）借款費用資本化期間 本公司購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。在

209、符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。（3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法 專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。資本化期間內，外

210、幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。26.生物資產生物資產 適用 不適用 生物資產，是指有生命的動物和植物構成的資產。生物資產同時滿足下列條件的，予以確認：企業因過去的交易或者事項而擁有或者控制該生物資產；與該生物資產有關的經濟利益或服務潛能很可能流入企業；該生物資產的成本能夠可靠地計量。（2）生物資產的分類 本公司生物資產包括消耗性生物資產、生產性生物資產。消耗性生物資產 消耗性生物資產是指為出售而持有的生物資產，主要指存欄待售的畜牧養殖類生物，如存欄待售的林麝。消耗性生物資產按照成本進行初始計量。自行繁殖或養殖的消耗性生物資產的成本，為該資產在收獲前發生

211、的可直接歸屬于該資產的必要支出，包括符合資本化條件的借款費用。消耗性生物資產在收獲后發生的管護、飼養費用等后續支出，計入當期損益。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 68/161 消耗性生物資產在收獲或出售時，采用加權平均法按賬面價值結轉成本。生產性生物資產 生產性生物資產是指為產出農產品、提供勞務或出租等目的而持有的生物資產，包括經濟林、產畜等。生產性生物資產按照成本進行初始計量。自行營造或繁殖的生產性生物資產的成本，為該資產在達到預定生產經營目的前發生的可直接歸屬于該資產的必要支出，包括符合資本化條件的借款費用。生產性生物資產在郁閉或達到預定生產經營目的后發生的管護、飼養費用計

212、入當期損益。生產性生物資產折舊采用直線法計算，按各類生物資產估計的使用年限扣除殘值后，確定折舊率如下：本公司至少于年度終了對生產性生物資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。生產性生物資產出售、盤虧、死亡或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。（3）生物資產減值的處理 消耗性生物資產的可變現凈值低于其賬面價值的，按照可變現凈值低于賬面價值的差額，計提生物資產跌價準備，并計入當期損益。消耗性生物資產減值的影響因素已經消失的，減記金額應當予以恢復，并在原已計提的跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。生產性生物資產計提資產減值方法見

213、第十節、五、30。公益性生物資產不計提減值準備。27.油氣資產油氣資產 適用 不適用 28.使用權資產使用權資產 適用 不適用 （1）使用權資產確認條件 使用權資產是指本公司作為承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。生產性生物資產類別生產性生物資產類別 使用年限使用年限（年）（年）殘值率殘值率%年折舊率年折舊率%種植業 林木 5 5 19 畜牧養殖業 林麝 8 5 11.875 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 69/161 在租賃期開始日，使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括：租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激

214、勵相關金額；本公司作為承租人發生的初始直接費用；本公司作為承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。本公司作為承租人按照企業會計準則第 13 號或有事項對拆除復原等成本進行確認和計量。后續就租賃負債的任何重新計量作出調整。（2）使用權資產的折舊方法 本公司采用直線法計提折舊。本公司作為承租人能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。（3）使用權資產的減值測試方法、減值準備計提方法詳見第十節、五、

215、30。29.無形資產無形資產(1).(1).計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 適用 不適用 本集團無形資產包括土地使用權、軟件、專利權及非專利技術及其他沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產等。無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下：本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前

216、估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。資產負債表日預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。無形資產計提資產減值方法見詳見第十節、五、30。(2).(2).內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 適用 不適用 本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。類別類別 使用壽命使用壽命 攤銷方法攤銷方法 備注備注 土地使用權 按照土地可使用年限 直線法 土地使用權 軟件 4-10 年 直線法 軟件 非專利技術 10 年 直線法 非專利技術 專利技術 10 年 直線法 專利技術 其他無形資產 按合同約定可使用

217、年限 直線法-北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 70/161 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。本公司研究開發項目在滿足

218、上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項后，進入開發階段。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日轉為無形資產。30.長期資產減值長期資產減值 適用 不適用 對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、固定資產、在建工程、采用成本模式計量的生產性生物資產、使用權資產、無形資產、商譽等（存貨、遞延所得稅資產、金融資產除外）的資產減值，按以下方法確定：于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產無論是否存在

219、減值跡象，每年都進行減值測試?？墒栈亟痤~根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。就商譽的減值測試而言，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，

220、將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大于本公司確定的報告分部。減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確認商譽的減值損失。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。31.長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 71/161 本公司發生的長期待攤費用按實際

221、成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。32.合同負債合同負債 合同負債的確認方法合同負債的確認方法 適用 不適用 詳見第十節、五、38。33.職工薪酬職工薪酬(1)(1)、短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 適用 不適用 職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。根據流動性，職工薪酬分別列示于資產負債表的“應付職工薪酬”項目和“長

222、期應付職工薪酬”項目。本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比例為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現后的金額計量。(2)(2)、離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 適用 不適用 離職后福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，企業不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職后

223、福利計劃。設定提存計劃 設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險等。在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。設定受益計劃 對于設定受益計劃，在年度資產負債表日由獨立精算師進行精算估值，以預期累積福利單位法確定提供福利的成本。本公司設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部分：服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成本，是指職工當期提供服務所導致的設定受益計劃義務現值的增加額；過去服務成本，是指設定受益計劃修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受益計劃義務現值的增加或減少。北京同仁堂股份有限公司 20

224、22 年半年度報告 72/161 設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利息費用以及資產上限影響的利息。重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動。除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，本公司將上述第和項計入當期損益；第項計入其他綜合收益且不會在后續會計期間轉回至損益，在原設定受益計劃終止時在權益范圍內將原計入其他綜合收益的部分全部結轉至未分配利潤。(3)(3)、辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 適用 不適用 本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：本公司不能單方面撤回因

225、解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。實行職工內部退休計劃的，在正式退休日之前的經濟補償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務日至正常退休日期間，擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計入當期損益。正式退休日期之后的經濟補償（如正常養老退休金），按照離職后福利處理。(4)(4)、其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法 適用 不適用 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述關于設定提存計劃的有關規定進行處理。符合設定受益計劃的，按照上述關于設定受益計劃的有關規定進行處理，但相關職工

226、薪酬成本中“重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動”部分計入當期損益或相關資產成本。34.租賃負債租賃負債 適用 不適用 詳見附注第十節、五、42。35.預計負債預計負債 適用 不適用 如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。本公司于資產負債表日對預

227、計負債的賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 73/161 如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。36.股份支付股份支付 適用 不適用 37.優先股、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具 適用 不適用 38.收入收入(1).(1).收入確認和計量所采用的會計政策收入確認和計量所采用的會計政策 適用 不適用 （1）一般原則 本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時確認

228、收入。合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。滿足下列條件之一時，本公司屬于在某一時段內履行履約義務；否則，屬于在某一時點履行履約義務：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益?？蛻裟軌蚩刂票竟韭募s過程中在建的商品。本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，本公司已經發

229、生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本公司會考慮下列跡象：本公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務。本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權。本公司已將該商品的實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬?？蛻粢呀邮茉撋唐坊蚍?。其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。北京同仁堂股

230、份有限公司 2022 年半年度報告 74/161 本公司已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利（且該權利取決于時間流逝之外的其他因素）作為合同資產，合同資產以預期信用損失為基礎計提減值（參見第十節、五、10（5）。本公司擁有的、無條件（僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項列示。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務作為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，凈額為借方余額的，根據其流動性在“合同資產”或“其他非流動資產”項目中列示；凈額為貸方余額的，根據其流動性在“合同負債”或“其他非流動負債”項目中列示。（2）具體方法 本集團生產制造分部商品銷售

231、以與客戶簽訂合同（訂單）已履行，當客戶取得對商品或服務的控制權，即在客戶收到貨物并驗收后，根據合同約定的價格扣除估計的折扣后確認銷售收入。本集團藥品零售分部則以藥品交付客戶、系統顯示商品轉出并收到銷售流水單、現金繳款單和刷卡記錄清單的時間作為客戶取得對商品或服務的控制權的時點確認銷售收入。提供廣告服務的收入于提供服務的會計期間內確認收入。(2).(2).同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況 適用 不適用 39.合同成本合同成本 適用 不適用 合同成本包括為取得合同發生的增量成本及合同履約成本。為取得合同發生的增量成

232、本是指本公司不取得合同就不會發生的成本（如銷售傭金等）。該成本預期能夠收回的，本公司將其作為合同取得成本確認為一項資產。本公司為取得合同發生的、除預期能夠收回的增量成本之外的其他支出于發生時計入當期損益。為履行合同發生的成本，不屬于存貨等其他企業會計準則規范范圍且同時滿足下列條件的，本公司將其作為合同履約成本確認為一項資產：該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源；該成本預期能夠收回。合同取得成本確認的資產和合同履約成本確認的資產（以下簡稱“與合同成

233、本有關的資產”）采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。當與合同成本有關的資產的賬面價值高于下列兩項的差額時，本公司對超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：本公司因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價；北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 75/161 為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。確認為資產的合同履約成本，初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業周期，在“存貨”項目中列示，初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業周期，在“其他非流動資產”項目中列示。確認為資產的合同取得成本，初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業周

234、期，在“其他流動資產”項目中列示，初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業周期，在“其他非流動資產”項目中列示。40.政府補助政府補助 適用 不適用 政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。對于貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。對于非貨幣性資產的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1 元計量。與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；除此之外，作為與收益相關的政府補助。對于政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關

235、的政府補助；難以區分的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值，或者確認為遞延收益在相關資產使用期限內按照合理、系統的方法分期計入損益。與收益相關的政府補助，用于補償已發生的相關成本費用或損失的，計入當期損益或沖減相關成本；用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，則計入遞延收益，于相關成本費用或損失確認期間計入當期損益或沖減相關成本。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對相同或類似的政府補助業務，采用一致的方法處理。與日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。

236、已確認的政府補助需要返還時，初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值；存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況的，直接計入當期損益。取得的政策性優惠貸款貼息，如果財政將貼息資金撥付給貸款銀行，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和政策性優惠利率計算借款費用。如果財政將貼息資金直接撥付給本公司，貼息沖減借款費用。41.遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 適用 不適用 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作

237、為所得稅費用計入當期損益。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 76/161 本公司根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：（1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對于可抵扣暫時性差異、能

238、夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：（1）該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負

239、債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。42.租賃租賃(1).(1).經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 適用 不適用 (2).(2).融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 適用 不適用 (3).(3).新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 在合同開始日，本公司作為承租人或出租人評估合同中的客戶是否有

240、權獲得在使用期間內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟利益，并有權在該使用期間主導已識別資產的使用。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則本公司認定合同為租賃或者包含租賃。本公司作為承租人 在租賃期開始日，本公司對所有租賃確認使用權資產和租賃負債，簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃除外。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 77/161 使用權資產的會計政策見第十節、五、28。租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額采用租賃內含利率計算的現值進行初始計量，無法確定租賃內含利率的，采用增量借款利率作為折現率。租賃付款額包括：固定付款額及實質

241、固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；取決于指數或比率的可變租賃付款額；購買選擇權的行權價格，前提是承租人合理確定將行使該選擇權；行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權；以及根據承租人提供的擔保余值預計應支付的款項。后續按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。短期租賃短期租賃 短期租賃是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12 個月的租賃，包含購買選擇權的租賃除外。本公司將短期租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法的方法計入相關資產成本或當期損益

242、。對于短期租賃，本公司按照租賃資產的類別將下列資產類型中滿足短期租賃條件的項目選擇采用上述簡化處理方法。房屋及建筑物 車輛 低價值資產租賃低價值資產租賃 低價值資產租賃，是指單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃。公司轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不屬于低價值資產租賃。本公司將低價值資產租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法的方法計入相關資產成本或當期損益。對于低價值資產租賃，本公司根據每項租賃的具體情況選擇采用上述簡化處理方法。租賃變更租賃變更 租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃

243、范圍；增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。除新冠肺炎疫情直接引發的合同變更采用簡化方法外，租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，本公司重新分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債。租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應調減使用權資產的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，本公司相應調整使用權資產的賬面價值。本公司作為出租人 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 78/161 本公司作為出租人時，

244、將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。融資租賃融資租賃 融資租賃中，在租賃期開始日本公司按租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值，租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。本公司作為出租人按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。本公司作為出租人取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。應收融資租賃款的終止確認和減值按照 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 和企業會計準則第 23 號金融資產轉移的規定進行會計處理。經營租賃經

245、營租賃 經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的與經營租賃有關的初始直接費用應當資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，在實際發生時計入當期損益。租賃變更租賃變更 除新冠肺炎疫情直接引發的合同變更采用簡化方法外，經營租賃發生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。除新冠肺炎疫情直接引發的合同變更采用簡化方法外，融資租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該變更

246、通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。融資租賃發生變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，本公司分別下列情形對變更后的租賃進行處理：假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經營租賃的，本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項新租賃進行會計處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產的賬面價值；假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為融資租賃的，本公司按照 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量關于修改或重新議定合同的規定進行會計處理。新冠肺炎疫情引發的租金減讓 對于由新冠肺炎疫情直接引發的、本公司與承

247、租人或出租人就現有租賃合同達成的租金減免、延期支付等租金減讓，同時滿足下列條件的，本公司對房屋及建筑物等類別租賃采用簡化方法：減讓后的租賃對價較減讓前減少或基本不變，其中，租賃對價未折現或按減讓前折現率折現均可；減讓僅針對 2022 年 6 月 30 日前的應付租賃付款額；綜合考慮定性和定量因素后認定租賃的其他條款和條件無重大變化。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 79/161 本公司不評估是否發生租賃變更。當本公司作為承租人時，本公司繼續按照與減讓前一致的折現率計算租賃負債的利息費用并計入當期損益，繼續按照與減讓前一致的方法對使用權資產進行計提折舊等后續計量。發生租金減免的，本

248、公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在達成減讓協議等解除原租金支付義務時，按未折現或減讓前折現率折現金額沖減相關資產成本或費用，同時相應調整租賃負債；延期支付租金的，本公司在實際支付時沖減前期確認的租賃負債。對于采用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃，本公司繼續按照與減讓前一致的方法將原合同租金計入相關資產成本或費用。發生租金減免的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在減免期間沖減相關資產成本或費用；延期支付租金的，本公司在原支付期間將應支付的租金確認為應付款項，在實際支付時沖減前期確認的應付款項。當本公司作為出租人時，對于經營租賃，本公司繼續按照與減讓前一致的方法將原合同租金確認為租賃收

249、入。發生租金減免的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在減免期間沖減租賃收入；延期收取租金的，本公司在原收取期間將應收取的租金確認為應收款項，并在實際收到時沖減前期確認的應收款項。對于融資租賃，本公司繼續按照與減讓前一致的折現率計算利息并確認為租賃收入。發生租金減免的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在達成減讓協議等放棄原租金收取權利時，按未折現或減讓前折現率折現金額沖減原確認的租賃收入，不足沖減的部分計入投資收益，同時相應調整應收融資租賃款；延期收取租金的，本公司在實際收到時沖減前期確認的應收融資租賃款。43.其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 適用 不適用

250、本公司根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵假設進行持續的評價。44.重要會計政策和會計估計的變更重要會計政策和會計估計的變更(1).(1).重要會計政策變更重要會計政策變更 適用 不適用 (2).(2).重要會計估計變更重要會計估計變更 適用 不適用 45.其他其他 適用 不適用 六、六、稅項稅項 1.主要稅種及稅率主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 適用 不適用 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應稅收入 6、9、13 消費稅 應稅收入 10、20 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 80/161 營業稅 城市維護建設稅 應納流轉稅額 5、7

251、 企業所得稅 應納稅所得額 25 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 適用 不適用 說明：本公司境外經營實體根據當地適用稅率計繳各項稅金。2.稅收優惠稅收優惠 適用 不適用 （1）本公司于 2020 年繼續取得北京市科學技術委員會、北京市財政局、國家稅務總局北京市稅務局頒發的高新技術企業證書（證書編號：GR202011002971），根據高新技術企業認定管理辦法及中華人民共和國企業所得稅法等有關規定，本公司自獲得高新技術企業認定后三年內即 2020 年至 2022 年企業所得稅按 15%計繳。（2）本公司之控股子公司同仁堂科技于 2020 年取得北京市科學技術委員會、北京市財政局、

252、國家稅務總局北京市稅務局頒發的高新技術企業證書(證書編號為 GR202011005659)，該證書的有效期為 3 年。根據中華人民共和國企業所得稅法第二十八條的有關規定，報告期內同仁堂科技適用的企業所得稅稅率為 15%。（3）本公司之孫公司北京同仁堂安徽中藥材有限公司于 2019 年取得安徽省科學技術廳、安徽省財政廳、國家稅務總局安徽省稅務局頒發的高新技術企業證書(證書編號為GR201934000114)，該證書的有效期為 3 年。根據中華人民共和國企業所得稅法第二十八條的有關規定，報告期內北京同仁堂安徽中藥材有限公司適用的企業所得稅稅率為 15%。（4）本公司之孫公司北京同仁堂麥爾海生物技術

253、有限公司于 2021 年取得北京市科學技術委員會、北京市財政局和北京市國家稅務局頒發的高新技術企業證書(證書編號為GR202111005615)，該證書的有效期為 3 年。根據中華人民共和國企業所得稅法第二十八條的有關規定，報告期內北京同仁堂麥爾海生物技術有限公司適用的企業所得稅稅率為 15%。（5）依據財政部、海關總署、國家稅務總局關于深入實施西部大開發戰略有關稅收政策問題的通知(財稅2011 58 號)、國家發展改革委西部地區鼓勵類產業目錄中產業結構調整目錄(2019 年本)、國家稅務總局關于深入實施西部大開發戰略有關企業所得稅問題的公告(國家稅務總局公告 2012 第 12 號)和國家稅

254、務總局關于執行有關企業所得稅問題的公告(國家稅務總局公告 2015 年第 14 號)的相關規定，本公司之孫公司北京同仁堂科技發展成都有限公司（以下簡稱：同仁堂成都）主營業務符合 西部地區鼓勵類產業目錄(中華人民共和國國家發展和改革委員會令第 40 號)鼓勵內容范圍，且符合目錄的主營業務收入占收入總額的 70%以上，2022 年度將繼續享受西部大開發稅收優惠政策備案，按 15%的稅率計算企業所得稅費用(2021 年：15%)。（6）本公司之孫公司北京同仁堂(唐山)營養保健品有限公司取得河北省科學技術廳、河北省財政廳、國家稅務總局河北省稅務局頒發的 高新技術企業證書(證書編號為 GR2020130

255、02410)，該證書的有效期為 3 年。根據中華人民共和國企業所得稅法第二十八條的有關規定，2022 年度北京同仁堂(唐山)營養保健品有限公司適用的企業所得稅稅率為 15%(2021 年：15%)。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 81/161 3.其他其他 適用 不適用 七、七、合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 1 1、貨幣資金貨幣資金 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 9,278,042.21 3,894,881.59 其中：人民幣 6,412,350.97 3,175,274.16 港幣 407,041.69 292,447.0

256、6 澳元 227,896.26 135,008.19 加拿大元 121,460.64 112,596.71 新幣 31,437.15 38,946.07 澳門元 2,006,351.37 70,604.32 文萊幣 16,790.14 16,504.48 茲羅提 9,797.17 3,382.53 美元 22,800.49 21,711.24 歐元 87.23 3,634.70 韓幣 2,035.38 1,104.21 迪拉姆 19,993.72 23,667.92 銀行存款 11,371,534,243.52 9,881,880,888.18 其中：人民幣 9,401,620,988.20

257、8,066,167,038.64 港幣 1,765,886,506.76 1,644,770,287.07 新幣 24,079,820.07 23,006,951.94 日元 0.10-加拿大元 30,276,128.99 26,977,991.93 澳元 88,830,162.84 25,716,103.71 澳門元 27,630,951.81 57,822,830.08 美元 17,281,130.25 18,139,888.34 新西蘭元 7,897,044.29 6,952,497.93 南非蘭特-迪拉姆 2,259,969.71 3,725,228.87 歐元 3,038,286.8

258、3 5,314,932.13 瑞典克朗 950,921.22 1,059,775.23 瑞士法朗 182,495.51 175,549.06 韓幣 432,365.20 1,018,156.25 茲羅提 11,775.86 59,400.65 文萊幣 1,087,910.28 872,286.64 英鎊 10,464.04 11,035.77 捷克克朗 57,321.56 90,933.94 其他貨幣資金 125,964,543.36 40,531,326.84 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 82/161 其中：人民幣 125,964,543.36 40,531,326.84

259、 合計 11,506,776,829.09 9,926,307,096.61 其中：存放在境外的款項總額 1,977,077,816.37 1,814,871,448.81 其他說明：期末，受限制的貨幣資金明細如下：項目項目 期末余額期末余額 司法凍結 300,000.00 開立銀行承兌匯票保證金 118,747,962.72 合計 119,047,962.72 說明：司法凍結 300,000.00 元，詳見第十節、七、50。2 2、交易性金融資產交易性金融資產 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 380,784.36 其

260、中：股票 380,784.36 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 其中：合計 380,784.36 其他說明：適用 不適用 3 3、衍生金融資產衍生金融資產 適用 不適用 4 4、應收票據應收票據(1).(1).應收票據分類列示應收票據分類列示 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 437,214,627.45 492,587,968.60 商業承兌票據 合計 437,214,627.45 492,587,968.60 (2).(2).期末公司已質押的應收票據期末公司已質押的應收票據 適用 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度

261、報告 83/161 (3).(3).期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 適用 不適用 (4).(4).期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 適用 不適用 (5).(5).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 (6).(6).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 (7).(7).本期實際核銷的應收票據情況本期實際核銷的應收票據情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 5 5、應收賬款應收賬款 (1).(1).按賬齡披露按賬齡披露 適用 不適用

262、 單位：元幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中：1 年以內分項 1 年以內小計 1,330,713,883.39 1 至 2 年 41,304,394.21 2 至 3 年 28,324,916.15 3 年以上 3 至 4 年 32,610,306.18 4 至 5 年 17,910,757.49 5 年以上 75,579,756.58 合計 1,526,444,014.00 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 84/161 (2).(2).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備

263、 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備 53,562,640.79 3.51 52,732,722.30 98.45 829,918.49 56,740,981.24 4.81 54,606,332.66 96.24 2,134,648.58 其中：單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 53,562,640.79 3.51 52,732,722.30 98.45 829,918.49 56,740,981.24 4.81 54,606,332.66 96.24 2,134,648.58 按

264、組合計提壞賬準備 1,472,881,373.21 96.49 132,091,383.25 8.97 1,340,789,989.96 1,122,445,946.35 95.19 120,284,113.36 10.72 1,002,161,832.99 其中：銀聯醫保機構類賬戶 196,580,702.05 12.88 196,580,702.05 173,220,875.93 14.69 173,220,875.93 其他客戶 1,276,300,671.16 83.61 132,091,383.25 10.35 1,144,209,287.91 949,225,070.42 80.5

265、0 120,284,113.36 12.67 828,940,957.06 合計 1,526,444,014.00/184,824,105.55/1,341,619,908.45 1,179,186,927.59/174,890,446.02/1,004,296,481.57 按單項計提壞賬準備：適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）計提理由 吉林省同仁國藥醫藥有限責任公司 11,652,244.71 11,652,244.71 100.00 預計無法收回 內丘縣醫藥藥材連鎖有限公司 7,052,710.08 7,052,710.08 100.0

266、0 預計無法收回 河南華益藥業有限責任公司 5,999,901.27 5,999,901.27 100.00 預計無法收回 寧夏省眾欣聯合德林醫藥有限公司 5,830,591.76 5,830,591.76 100.00 預計無法收回 河北恒祥醫藥集團有限公司 2,876,598.79 2,876,598.79 100.00 預計無法收回 DONG A PHARMACEUTICAL TRADING CO.,LTD 2,645,498.94 2,645,498.94 100.00 預計無法收回 山東省聊城利民藥業集團有限公司 2,358,693.70 2,358,693.70 100.00 預計

267、無法收回 廣西平安堂藥業有限責任公司 2,113,258.46 2,113,258.46 100.00 預計無法收回 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 85/161 四川省成都市弘祥藥業有限公司 2,031,037.67 2,031,037.67 100.00 預計無法收回 淄博市張店區醫療保障服務中心 1,546,329.22 716,410.73 46.33 賬齡較長 國藥控股濟南有限公司 1,484,250.32 1,484,250.32 100.00 預計無法收回 山西白家老藥鋪物流配送有限公司 1,376,654.69 1,376,654.69 100.00 預計無法收

268、回 湖北省同仁藥業有限公司 1,234,500.17 1,234,500.17 100.00 預計無法收回 北京崇文區康源醫藥經營部 1,090,710.68 1,090,710.68 100.00 預計無法收回 四川省元寶生態資源開發有限公司應收賬款 1,083,269.00 1,083,269.00 100.00 預計無法收回 河南厚本商貿有限公司 834,353.82 834,353.82 100.00 預計無法收回 深圳市源鑫藥業有限公司 574,320.00 574,320.00 100.00 預計無法收回 山西鑫福堂藥業有限公司 440,808.02 440,808.02 100.

269、00 預計無法收回 北京同仁堂昆明藥店有限責任公司 283,588.26 283,588.26 100.00 預計無法收回 唐海鑫龍醫藥有限責任公司 243,799.39 243,799.39 100.00 預計無法收回 青島百利恒商貿有限公司（原河北天惠）241,417.04 241,417.04 100.00 預計無法收回 安徽省國泰醫藥有限公司 173,814.83 173,814.83 100.00 預計無法收回 北京同仁堂非洲有限公司所有應收款項 148,089.71 148,089.71 100.00 子公司清算中 保定市永祥醫藥有限公司 130,376.38 130,376.38

270、 100.00 預計無法收回 廣德百姓緣醫藥連鎖有限公司 107,386.80 107,386.80 100.00 預計無法收回 其他刷卡 8,437.08 8,437.08 100.00 預計無法收回 合計 53,562,640.79 52,732,722.30 98.45/按單項計提壞賬準備的說明：適用 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 86/161 按組合計提壞賬準備：適用 不適用 組合計提項目：其他客戶 單位：元幣種：人民幣 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 1,134,133,181.34 37,346,217.18 3.29 1 至

271、 2 年 40,358,647.39 6,816,989.68 16.89 2 至 3 年 27,657,097.66 14,033,390.97 50.74 3 至 4 年 31,322,538.14 31,130,289.83 99.39 4 至 5 年 10,359,367.90 10,294,656.86 99.38 5 年以上 32,469,838.73 32,469,838.73 100.00 合計 1,276,300,671.16 132,091,383.25 10.35 按組合計提壞賬的確認標準及說明：適用 不適用 對于劃分為組合的應收賬款，本集團參考歷史信用損失經驗，結合當前

272、狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備，請參照其他應收款披露：適用 不適用 (3).(3).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 應收賬款 174,890,446.02 17,329,992.83 3,208,961.36 4,379,128.10 191,756.16 184,824,105.55 合計 174,890,446.02 17,329,992.83 3,208,961.36 4,

273、379,128.10 191,756.16 184,824,105.55 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用 (4).(4).本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 4,379,128.10 其中重要的應收賬款核銷情況 適用 不適用 應收賬款核銷說明：適用 不適用 (5).(5).按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 適用 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 87/161 本期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額 3

274、69,974,157.06 元，占應收賬款期末余額合計數的比例 24.24%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額 17,564,659.32 元。(6).(6).因因金融資產金融資產轉移而終止確認的應收賬款轉移而終止確認的應收賬款 適用 不適用 (7).(7).轉移應收賬款且轉移應收賬款且繼續繼續涉入形成的資產、負債金額涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 期末，本公司之孫公司北京同仁堂承德中醫醫院有限責任公司以醫院收費權為質押取得承德銀行股份有限公司的流動資金貸款 7,000,000.00 元，借款期限自 2021 年 7 月 20 日至 2023 年 7 月 19

275、日，年利率為 5.5%。質押財產價值為 24,000,000.00 元整，截至 2022 年 6 月 30 日該筆應收賬款的賬面價值為 1,054,275.11 元，登記期限為 5 年，質押期限為 2021 年 7 月 20 日至 2026 年 7 月19 日。質押物情況詳見第十節、七、81。6 6、應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 150,398,864.31 188,189,546.33 合計 150,398,864.31 188,189,546.33 應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況：適用 不適用 如按預期信用

276、損失一般模型計提壞賬準備，請參照其他應收款披露：適用 不適用 其他說明：適用 不適用 （1）本集團視其日常資金管理的需要將一部分銀行承兌匯票進行貼現和背書，故將該部分銀行承兌匯票分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。（2）本集團無單項計提減值準備的銀行承兌匯票。于 2022 年 6 月 30 日，本集團認為所持有的銀行承兌匯票不存在重大信用風險，不會因銀行違約而產生重大損失。（3）期末本集團已背書或貼現但尚未到期的應收票據。7 7、預付款項預付款項(1).(1).預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%

277、)金額 比例(%)1 年以內 129,025,896.81 90.81 174,673,092.77 94.24 種類種類 期末終止確認金額期末終止確認金額 期末未終止確認金額期末未終止確認金額 銀行承兌票據 341,869,000.56-北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 88/161 1 至 2 年 9,412,350.74 6.62 6,253,909.09 3.37 2 至 3 年 1,905,918.94 1.34 3,016,294.49 1.63 3 年以上 1,750,184.96 1.23 1,413,132.34 0.76 合計 142,094,351.45 1

278、00.00 185,356,428.69 100.00 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：無 (2).(2).按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 適用 不適用 本期按預付對象歸集的期末余額前五名預付款項匯總金額 37,458,917.27 元，占預付款項期末余額合計數的比例 26.36%。其他說明 適用 不適用 8 8、其他應收款其他應收款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應收利息 應收股利 192,420.00 其他應收款 96,546,648.27 90,182,006

279、.54 合計 96,739,068.27 90,182,006.54 其他說明：適用 不適用 應收利息應收利息(1).(1).應收利息分類應收利息分類 適用 不適用 (2).(2).重要逾期利息重要逾期利息 適用 不適用 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 應收股利應收股利(1).(1).應收股利應收股利 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目(或被投資單位)期末余額 期初余額 華潤醫藥集團有限公司 192,420.00-合計 192,420.00-(2).(2).重要的賬齡超過重要的賬齡超過 1 1 年的應收股利年的應收股利 適用 不適用

280、 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 89/161 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 其他應收款其他應收款 (4).(4).按賬齡披露按賬齡披露 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中：1 年以內分項 1 年以內小計 70,988,203.90 1 至 2 年 16,682,285.80 2 至 3 年 2,301,551.56 3 年以上 3 至 4 年 3,270,282.75 4 至 5 年 2,646,104.22 5 年以上 12,525,962.04 合計 108,414,390.2

281、7 (5).(5).按款項性質分類情況按款項性質分類情況 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 往來款 14,656,871.83 22,786,822.58 押金與保證金 83,169,344.74 69,150,002.10 備用金 3,467,132.74 4,740,664.75 代墊款 7,121,040.96 5,588,555.00 合計 108,414,390.27 102,266,044.43 (6).(6).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預期

282、信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2022年1月1日余額 2,798,799.18 5,990,446.71 3,294,792.00 12,084,037.89 2022年1月1日余額在本期 -轉入第二階段-458,741.68 458,741.68 -轉入第三階段 -轉回第二階段 -轉回第一階段 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 90/161 本期計提 87,468.00 87,468.00 本期轉回 20,203.81 193,492.08 2,600.00 216,295.89 本期轉銷 本期核銷 87,468.00

283、 87,468.00 其他變動 2022年6月30日余額 2,319,853.69 6,255,696.31 3,292,192.00 11,867,742.00 對本期發生損失準備變動的其他應收款賬面余額顯著變動的情況說明：適用 不適用 本期壞賬準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的采用依據：適用 不適用 (7).(7).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 其他應收款 12,084,037.89 87,468.00 216,295.89 87,468.00 11,867

284、,742.00 合計 12,084,037.89 87,468.00 216,295.89 87,468.00 11,867,742.00 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：適用 不適用 (8).(8).本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的其他應收款 87,468.00 其中重要的其他應收款核銷情況：適用 不適用 其他應收款核銷說明：適用 不適用 (9).(9).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 單位名稱 款項的性質

285、 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%)壞賬準備 期末余額 阿里健康信息技術科技有限公司 保證金 4,386,527.88 一年以內 4.05 219,326.39 渭南經濟技術開發區財政局 保證金 3,000,000.00 4-5 年 2.77 3,000,000.00 北京博大開拓熱力有限公司 押金 1,776,100.00 一年以內、4-5 年、5 年以上 1.64 38,975.00 香港鐵路公司(葵芳店、東涌店、青衣店)押金 1,690,342.13 一年以內、1-2 年、2-3 年、3-4 年、5 年以上 1.56 中國農業銀行 利息收入 1,476,336.65

286、一年以內 1.36 合計/12,329,306.66/11.37 3,258,301.39 (10).(10).涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項 適用 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 91/161 (11).(11).因金融資產因金融資產轉移轉移而終止確認的其他應收款而終止確認的其他應收款 適用 不適用 (12).(12).轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 9 9、存貨存貨(1).(1).存貨分類存貨分類 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期末余額 期初

287、余額 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 原材料 2,709,203,995.02 112,469,347.09 2,596,734,647.93 2,527,057,418.88 112,679,421.71 2,414,377,997.17 在產品 609,649,989.47 66,551,842.31 543,098,147.16 592,890,310.61 67,141,254.39 525,749,056.22 庫存商品 3,216,171,884.11 158,643,063.48 3,057,528,

288、820.63 3,342,948,527.52 160,957,540.27 3,181,990,987.25 周轉材料 消耗性生物資產 合同履約成本 低值易耗品 23,580,089.45 23,580,089.45 23,250,588.27 23,250,588.27 委托加工物資 7,915,604.35 7,915,604.35 3,897,264.61 3,897,264.61 材料物資和包裝物 21,177,356.08 2,357,685.64 18,819,670.44 23,038,360.58 3,212,260.93 19,826,099.65 合計 6,587,698

289、,918.48 340,021,938.52 6,247,676,979.96 6,513,082,470.47 343,990,477.30 6,169,091,993.17 (2).(2).存貨跌價準備及合同履約成本減值準備存貨跌價準備及合同履約成本減值準備 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 112,679,421.71 5,110,769.15 5,320,843.77 112,469,347.09 在產品 67,141,254.39 589,412.08 66,551,842.31 庫存商品

290、160,957,540.27 71,144,163.04 73,458,639.83 158,643,063.48 周轉材料 消耗性生物資產 合同履約成本 材料物資和包裝物 3,212,260.93 854,575.29 2,357,685.64 合計 343,990,477.30 76,254,932.19 80,223,470.97 340,021,938.52 計提依據：項目項目 確定可變現凈值確定可變現凈值/剩余對價與將要發生剩余對價與將要發生的成本的具體依據的成本的具體依據 本期轉回或轉銷本期轉回或轉銷 存貨跌價準備的原因存貨跌價準備的原因 原材料 預計售價減預計成本及銷售費用 生產

291、領用 在產品 預計售價減預計成本及銷售費用 生產領用 庫存商品 預計售價減銷售費用 對外銷售 材料物資和包裝物 預計售價減預計成本及銷售費用 已核銷 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 92/161 (3).(3).存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明 適用 不適用 (4).(4).合同履約成本本期攤銷金額的說明合同履約成本本期攤銷金額的說明 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1010、合同資產合同資產(1).(1).合同資產情況合同資產情況 適用 不適用 (2).(2).報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因報告期內賬面價值發生重

292、大變動的金額和原因 適用 不適用 (3).(3).本期合同資產計提減值準備情況本期合同資產計提減值準備情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1111、持有待售資產持有待售資產 適用 不適用 1212、一年內到期的非流動資產一年內到期的非流動資產 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的債權投資 一年內到期的其他債權投資 一年內到期的長期應收款 885,600.00 933,927.56 合計 885,600.00 933,927.56 期末重要的債權投資和其他債權投資：適用 不適用 其他說明：無 1313、其他流動資產其他流動資產 適用 不適用 單位：元

293、幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 合同取得成本 應收退貨成本 進項稅額等 33,426,756.47 111,292,679.31 預繳所得稅 2,223,512.53 320,557.35 其他 4,078,985.32 5,056,926.83 合計 39,729,254.32 116,670,163.49 其他說明：無 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 93/161 1414、債權投資債權投資 (1).(1).債權投資情況債權投資情況 適用 不適用 (2).(2).期末重要的債權投資期末重要的債權投資 適用 不適用 (3).(3).減值準備計提情況減值準備計提情況 適

294、用 不適用 1515、其他債權投資其他債權投資 (1).(1).其他債權投資情況其他債權投資情況 適用 不適用 (2).(2).期末重要的其他債權投資期末重要的其他債權投資 適用 不適用 (3).(3).減值準備計提情況減值準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1616、長期應收款長期應收款 (1)(1)長期應收款情況長期應收款情況 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 折現率區間 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 融資租賃款 2,811,573.72 2,811,573.72 2,887,822.76-2,887,822.76

295、其中：未實現融資收益 252,506.08 252,506.08 268,000.16-268,000.16 分期收款銷售商品 分期收款提供勞務 減：一年內到期長期應收款-885,600.00 -885,600.00-933,927.56-933,927.56 合計 1,925,973.72 1,925,973.72 1,953,895.20-1,953,895.20/說明：本公司之子公司同仁堂商業轉租賃形成的的應收融資租賃款。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 94/161 (2)(2)壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 (3)(3)因金融資產轉移而終止確認的長期應收

296、款因金融資產轉移而終止確認的長期應收款 適用 不適用 (4)(4)轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 1717、長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 被投資單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 耀康國際有限公司 7,570,773.93 -402,023.67 336,459.16 7,505,209.42 北京同仁堂（馬來

297、西亞）有限公司 4,900,312.38 -122,004.82-12,503.92 4,765,803.64 北京同仁堂（泰國）有限公司 1,671,056.01 -101,532.27-85,633.41 1,483,890.33 北京同仁堂（泰文?。┯邢挢熑喂?小計 14,142,142.32 -625,560.76 238,321.83 13,754,903.39 二、聯營企業 北京同仁堂福建藥業連鎖有限公司 北京同仁堂國際(香港)醫療健康有限公司 北京同仁堂太原醫療管理連鎖有限公司 5,198,900.00 -245,946.74 4,952,953.26 小計-5,198,900

298、.00-245,946.74-4,952,953.26 合計 14,142,142.32 5,198,900.00-871,507.50 238,321.83-18,707,856.65 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 95/161 其他說明（1）對北京同仁堂（泰文?。┯邢薰?、北京同仁堂福建藥業連鎖有限公司、北京同仁堂國際(香港)醫療健康有限公司的長期股權投資的期末余額為零，本期無發生額。（2）本集團長期股權投資本期增減變動-其他綜合收益主要為本集團之聯營合營企業外幣報表 折算差額影響。1818、其他權益工具投資其他權益工具投資 (1).(1).其他權益工具投資情況其他權益工

299、具投資情況 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 上市公司股票-成本 12,332,964.37 12,332,964.37 上市公司股票-累計公允價值變動-5,158,913.50-7,377,683.50 上市公司股票-外幣報表折算差額-219,093.25-489,099.17 合計 6,954,957.62 4,466,181.70 說明：按公允價值計量的其他權益工具投資為北京同仁堂國藥有限公司（以下簡稱同仁堂國藥）購買在香港聯交所上市的華潤醫藥集團有限公司的股票。(2).(2).非交易性權益工具投資的情況非交易性權益工具投資的情況 適用 不適用 其他說明：適用

300、 不適用 1919、其他非流動金融資產其他非流動金融資產 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 權益工具投資 90,000.00 90,000.00 合計 90,000.00 90,000.00 其他說明：無 2020、投資性房地產投資性房地產 投資性房地產計量模式 不適用 2121、固定資產固定資產 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 固定資產 3,857,135,420.01 3,938,357,707.08 固定資產清理 合計 3,857,135,420.01 3,938,357,707.08 其他說明：北京同仁堂股份有

301、限公司 2022 年半年度報告 96/161 無 固定資產固定資產 (1).(1).固定資產情況固定資產情況 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 辦公設備及其他 合計 一、賬面原值：1.期初余額 3,665,380,546.27 2,177,635,737.79 103,645,036.21 256,296,372.84 6,202,957,693.11 2.本期增加金額 29,491,638.65 39,385,981.42 1,273,258.80 11,156,803.47 81,307,682.34（1）購置 18,260,317.68 12,7

302、99,889.95 484,312.40 9,078,168.99 40,622,689.02（2）在建工程轉入 5,411,347.52 24,235,407.59 656,890.41 1,328,033.86 31,631,679.38（3）企業合并增加 （4）其他增加 5,819,973.45 2,350,683.88 132,055.99 750,600.62 9,053,313.94 3.本期減少金額 1,687,295.30 21,853,476.34 2,438,201.26 7,695,091.81 33,674,064.71（1）處置或報廢 1,687,295.30 21,

303、853,476.34 2,438,201.26 7,695,091.81 33,674,064.71 4.期末余額 3,693,184,889.62 2,195,168,242.87 102,480,093.75 259,758,084.50 6,250,591,310.74 二、累計折舊 1.期初余額 826,899,401.23 1,099,237,514.38 78,216,887.61 183,043,158.44 2,187,396,961.66 2.本期增加金額 55,089,011.72 86,399,324.92 4,289,136.59 14,471,575.84 160,2

304、49,049.07（1）計提 52,189,794.24 84,731,453.53 4,200,920.20 12,789,251.66 153,911,419.63（2）其他增加 2,899,217.48 1,667,871.39 88,216.39 1,682,324.18 6,337,629.44 3.本期減少金額 1,506,430.13 18,790,814.67 2,360,743.52 7,201,532.97 29,859,521.29（1）處置或報廢 1,506,430.13 18,790,814.67 2,360,743.52 7,201,532.97 29,859,52

305、1.29 4.期末余額 880,481,982.82 1,166,846,024.63 80,145,280.68 190,313,201.31 2,317,786,489.44 三、減值準備 1.期初余額 46,009,090.97 30,420,477.03 415,135.42 358,320.95 77,203,024.37 2.本期增加金額-144,425.04-3,284.25 141,140.79（1）計提 （2）其他增加-144,425.04-3,284.25 141,140.79 3.本期減少金額 90,623.71 1,584,140.16-1,674,763.87（1）處

306、置或報廢 90,623.71 1,584,140.16-1,674,763.87 4.期末余額 45,918,467.26 28,980,761.91 415,135.42 355,036.70 75,669,401.29 四、賬面價值 1.期末賬面價值 2,766,784,439.54 999,341,456.33 21,919,677.65 69,089,846.49 3,857,135,420.01 2.期初賬面價值 2,792,472,054.07 1,047,977,746.38 25,013,013.18 72,894,893.45 3,938,357,707.08 其他增加為固定

307、資產相關的外幣折算。本期因長期借款抵押的固定資產期末賬面價值 8,387,755.12 元，詳見第十節、七、81。(2).暫時暫時閑置的固定資產情況閑置的固定資產情況 適用 不適用 (3).通過通過融資租賃融資租賃租入的固定資產情況租入的固定資產情況 適用 不適用 (4).通過通過經營租賃租出的固定資產經營租賃租出的固定資產 適用 不適用 (5).未未辦妥辦妥產權證書的固定資產情況產權證書的固定資產情況 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 大興生產基地廠房 513,707,452.54 產權證書尚在辦理中 安國中藥材加工辦公樓及廠房 65,357,864.

308、31 產權證書尚在辦理中 安國物流廠房 65,324,625.55 產權證書尚在辦理中 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 97/161 唐山營養保健品公司膠劑項目 63,982,506.02 產權證書尚在辦理中 成都公司廠房 20,926,616.47 產權證書尚在辦理中 其他說明：適用 不適用 固定資產清理固定資產清理 適用 不適用 2222、在建工程在建工程 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 在建工程 92,925,239.59 84,193,526.00 工程物資 合計 92,925,239.59 84,193,526.00 其

309、他說明：無 在建工程在建工程(1).(1).在建工程情況在建工程情況 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 河北灤南生產基地建設項目 37,780,922.47 37,780,922.47 35,030,910.06 35,030,910.06 工業爐灶及專用設備 15,967,774.43 15,967,774.43 16,679,385.04 16,679,385.04 驢業基地 11,044,028.35 11,044,028.35 8,384,942.17 8,384,942.17 消防設施改造 4,6

310、65,587.90 4,665,587.90 2,624,927.93 2,624,927.93 信息化項目 3,860,674.11 3,860,674.11 3,415,148.69 3,415,148.69 佛山藥店總部基地建設項目 3,174,321.46 3,174,321.46 2,763,836.34 2,763,836.34 中藥原粉滅菌新技術項目 11,372,106.13 11,372,106.13 11,372,106.13 11,372,106.13 粵東西區辦公樓 1,712,055.75 1,712,055.75 1,712,055.75 1,712,055.75

311、污水站增容 3,504,424.76 3,504,424.76 其他工程 3,766,464.71 3,766,464.71 5,334,776.30 5,334,776.30 其他設備 12,665,466.16 12,665,466.16 6,455,174.71 6,455,174.71 合計 106,009,401.47 13,084,161.88 92,925,239.59 97,277,687.88 13,084,161.88 84,193,526.00 (2).(2).重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 適用 不適用 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年

312、度報告 98/161 單位：元幣種：人民幣 項目名稱 預算數 期初 余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末 余額 工程累計投入占預算比例(%)工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%)資金來源 河北灤南生產基地建設項目 50,000,000.00 35,030,910.06 2,750,012.41 37,780,922.47 99.06 99.00 自籌 驢業基地 26,644,000.00 8,384,942.17 2,659,086.18 11,044,028.35 41.45 41.45 自籌 佛山藥店總部基地建設項目 54

313、,280,000.00 2,763,836.34 410,485.12 3,174,321.46 85.71 94.00 143,365.45 自籌 合計 130,924,000.00 46,179,688.57 5,819,583.71 51,999,272.28/143,365.45 /(3).(3).本期計提在建工程減值準備情況本期計提在建工程減值準備情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 工程物資工程物資 適用 不適用 2323、生產性生物資產生產性生物資產 (1).(1).采用成本計量模式的生產性生物資產采用成本計量模式的生產性生物資產 適用不適用 北京同仁堂股份有限公司 202

314、2 年半年度報告 99/161 單位：元幣種：人民幣 項目 種植業 畜牧養殖業 林業 水產業 合計 未成熟林業 類別 未成熟性林麝 成熟性林麝 類別 類別 類別 類別 一、賬面原值 1.期初余額 194,928.82 1,125,499.53 3,738,527.68 5,058,956.03 2.本期增加金額 65,100.00 189,884.68-254,984.68(1)外購 65,100.00 65,100.00(2)自行培育 189,884.68 189,884.68 3.本期減少金額 106,655.40 247,421.13 354,076.53(1)處置 106,655.40

315、 247,421.13 354,076.53(2)其他 4.期末余額 260,028.82 1,208,728.81 3,491,106.55 4,959,864.18 二、累計折舊 1.期初余額 943,176.06 943,176.06 2.本期增加金額 239,055.24 239,055.24(1)計提 239,055.24 239,055.24 3.本期減少金額 61,873.65 61,873.65(1)處置 61,873.65 61,873.65(2)其他 4.期末余額 1,120,357.65 1,120,357.65 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 (1)計提

316、3.本期減少金額 (1)處置 (2)其他 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 260,028.82 1,208,728.81 2,370,748.90 3,839,506.53 2.期初賬面價值 194,928.82 1,125,499.53 2,795,351.62 4,115,779.97 (2).采用公允價值計量模式的生產性生物資產采用公允價值計量模式的生產性生物資產 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 2424、油氣資產油氣資產 適用 不適用 2525、使用權資產使用權資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 100/161

317、 項目 房屋建筑物 土地使用權 機器運輸辦公設備 合計 一、賬面原值 1.期初余額 2,107,341,608.60 47,594,789.20 1,359,767.80 2,156,296,165.60 2.本期增加金額 216,604,409.18 51,000.00 982,653.13 217,638,062.31（1）租入 211,276,782.41 51,000.00 982,653.13 212,310,435.54（2）其他增加 5,327,626.77 5,327,626.77 3.本期減少金額 100,552,894.67 100,552,894.67(1)轉讓 100,

318、552,894.67 100,552,894.67 4.期末余額 2,223,393,123.11 47,645,789.20 2,342,420.93 2,273,381,333.24 二、累計折舊 1.期初余額 473,607,097.08 9,181,979.39 416,353.19 483,205,429.66 2.本期增加金額 343,129,267.82 4,622,251.10 235,802.97 347,987,321.89(1)計提 340,268,125.89 4,622,251.10 235,802.97 345,126,179.96（2）其他增加 2,861,141

319、.93 2,861,141.93 3.本期減少金額 38,551,018.54 38,551,018.54(1)處置 （2）轉讓 38,551,018.54 38,551,018.54 4.期末余額 778,185,346.36 13,804,230.49 652,156.16 792,641,733.01 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 (1)計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 1,445,207,776.75 33,841,558.71 1,690,264.77 1,480,739,600.23 2.期初賬面價值 1,633,73

320、4,511.52 38,412,809.81 943,414.61 1,673,090,735.94 其他說明：其他增加為同仁堂國藥與使用權資產相關的外幣報表折算差額。2626、無形資產無形資產 (1).(1).無形資產情況無形資產情況 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件 其他 合計 一、賬面原值 1.期初余額 822,889,911.05 2,000,048.70 757,887.13 71,786,739.07 28,640,574.44 926,075,160.39 2.本期增加金額 13,589,435.46 1,813,603.30 1,2

321、47,800.00 16,650,838.76(1)購置 7,148,228.51 1,165,574.23 1,247,800.00 9,561,602.74(2)內部研發 (3)企業合并增加 （4）其他增加 6,441,206.95 648,029.07 7,089,236.02 3.本期減少金額 385,248.32 385,248.32(1)處置 385,248.32 385,248.32 4.期末余額 836,479,346.51 2,000,048.70 757,887.13 73,215,094.05 29,888,374.44 942,340,750.83 北京同仁堂股份有限公

322、司 2022 年半年度報告 101/161 二、累計攤銷 1.期初余額 119,311,466.41 1,940,193.02 757,887.13 42,480,859.42 25,272,987.50 189,763,393.48 2.本期增加金額 9,525,999.73 4,755.56 5,634,072.85 195,432.86 15,360,261.00（1）計提 8,412,136.22 4,755.56 5,063,516.61 195,432.86 13,675,841.25（2）其他增加 1,113,863.51 570,556.24 1,684,419.75 3.本期

323、減少金額 362,248.32 362,248.32(1)處置 362,248.32 362,248.32 4.期末余額 128,837,466.14 1,944,948.58 757,887.13 47,752,683.95 25,468,420.36 204,761,406.16 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 707,641,880.37 55,100.12 25,462,410.10 4,419,954.08 737,579,344.67 2.期初賬面價值 703,578,444.64

324、 59,855.68 29,305,879.65 3,367,586.94 736,311,766.91 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 0%(2).(2).未辦妥產權證書的土地使用權情況未辦妥產權證書的土地使用權情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 無形資產其他項為客戶關系價值、管理合同及獨家供貨合同?？蛻絷P系價值為同仁堂國藥收購大宏貿易取得，按使用年限 10 年攤銷。管理合同及獨家供貨合同為同仁堂國藥為美國紐約的針灸診所提供非醫療的管理服務及獨家供應的中藥產品，在供應中藥產品及管理服務的同時，會收到管理服務費及利潤，按合同規定 20 年攤銷。截至 2022

325、年 6 月 30 日，本集團無通過內部研發形成的無形資產。其他增加為同仁堂國藥與無形資產相關的外幣報表折算差額。2727、開發開發支出支出 適用 不適用 2828、商譽商譽 (1).(1).商譽賬面原值商譽賬面原值 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 企業合并形成的 境外子公司匯率變化的影響 處置 境外子公司匯率變化的影響 大宏貿易有限公司 40,405,008.49 1,858,155.97 42,263,164.46 北京同仁堂科技發展成都有限公司 3,132,714.20 3,132,714.20 北京同仁堂股份有限

326、公司 2022 年半年度報告 102/161 合計 43,537,722.69 1,858,155.97 45,395,878.66 (2).(2).商譽減值準備商譽減值準備 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計提 處置 北京同仁堂科技發展成都有限公司 2,134,500.00 2,134,500.00 合計 2,134,500.00 2,134,500.00 (3).(3).商譽所在資產組或資產組組合的相關信息商譽所在資產組或資產組組合的相關信息 適用 不適用 (4).(4).說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未

327、來現金流量現值時的預測期增長率、穩定說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法 適用 不適用 （1）自 2015 年收購大宏貿易有限公司（以下簡稱：大宏貿易）和同仁堂成都產生的商譽會分別分配至每個現金產出單元。于 2022 年 6 月 30 日，分配到同仁堂國藥分部其他業務分部的商譽分別為 42,263,164.46 元和 3,132,714.20 元?，F金產出單元的可收回金額根據使用價值計算。計算方式利用現金流量預測，依據

328、管理層批準的五年期財政預算。大宏貿易和同仁堂成都超過該五年期的現金流量分別采用 3%和 0%的估計增長率作出推算。大宏貿易和同仁堂成都在使用價值的計算中使用的其他關鍵假設還包括計算現金流量預測分別使用16%（2021年:16%）及12%（2021年:12%）的貼現率。管理層確定大宏貿易五年期財政預算的年銷量增長率為 3%至 6%（2021 年:3%至 6%）是一個關鍵假設。每期的銷量是收入和成本的主要驅動因素。銷量增長率是根據過往表現和管理層對市場發展的預期而計算。所采用的貼現率為稅前比率，并反映相關行業的特定風險。（2）同仁堂成都在進行減值測試時，采用預計未來現金流量的現值確定其可收回金額，

329、已計提減值準備 2,134,500.00 元。(5).(5).商譽減值測試的影響商譽減值測試的影響 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2929、長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 裝修費 143,445,674.56 8,646,042.38 29,527,878.53 1,814,265.11 120,749,573.30 租賃費 519,011.44 405,901.38 356,725.38 568,187.44 其他 1,114,592.27 113,207.54 182,861.03 1

330、,044,938.78 合計 145,079,278.27 9,165,151.30 30,067,464.94 1,814,265.11 122,362,699.52 其他說明：其他減少為本公司之孫公司北京同仁堂山西連鎖藥店有限責任公司轉讓北京同仁堂太原醫療管理連鎖有限責任公司股權所致。北京同仁堂股份有限公司 2022 年半年度報告 103/161 3030、遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 (1).(1).未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性

331、差異 遞延所得稅 資產 資產減值準備 497,305,800.18 75,915,110.00 441,078,108.51 72,883,695.45 內部交易未實現利潤 389,036,325.73 81,507,254.67 318,868,015.17 53,852,355.11 可抵扣虧損 21,475,330.22 5,368,832.84 12,840,102.16 3,210,025.54 無形資產攤銷 7,203,568.95 1,080,535.34 7,203,568.95 1,080,535.34 應付職工薪酬 96,709,167.38 14,506,375.11 9

332、9,403,778.02 14,910,566.70 固定資產加速折舊 94,686.48 25,564.37 90,962.55 24,559.58 銷售折讓及市場拓展費 346,576,105.53 51,986,415.83 388,413,731.96 58,262,059.79 政府補助 22,167,991.19 3,325,198.68 24,596,813.03 3,689,521.95 黨建工作經費 9,130,595.76 1,369,589.36 8,968,903.37 1,345,335.51 其他 5,320,177.16 1,330,044.29 合計 1,389

333、,699,571.42 235,084,876.20 1,306,784,160.88 210,588,699.26 (2).(2).未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 非同一控制企業合并資產評估增值 其他債權投資公允價值變動 其他權益工具投資公允價值變動 稅法加速折舊 46,934,688.55 8,416,320.25 40,219,439.29 7,234,139.38 企業合并形成的公允價值變動 5,579,853.99 836,978.10 5,949,542.32 892,431.35 合計 52,514,542.54 9,253,298.35 46,168,981.61 8,126,570.73 (3).(3).以抵銷后凈額列示的