6-譚喆-智能會計：精細、精準、精益的財務數據服務.pdf

1、2024企業數智化峰會華中峰會2024年4月25日長沙智能會計：精細、精準、精益的財務數據服務演講人：譚喆用友網絡 智能會計解決方案高級專家2 0 2 4 年 4 月 2 5 日目錄目錄CONTENTSCONTENTS智能會計與財務數據服務1智能會計的領先實踐案例2智能會計與財務數據服務財務數據服務的成功關鍵在于財務數據質量財務數據質量l 財務數據符合財務組織使用目的，能滿足財務業務場景具體需求的程度完整性是否填寫了所有相關字段？一致性不同人員對于同一數據的理解是否一致？唯一性是否存在重復記錄？及時性財務所使用的數據是否是最新的？生產的數據是否滿足經營管理實效性的需求？有效性數據能滿足管理需求

2、嗎？準確性財務數據是否準確反映了企業經營管理的情況？財務數據質量衡量“六要素”企業財務數據質量面臨的挑戰挑戰12345數據來源多頭數據量龐雜數據問題隱蔽與業務需求脫節系統工具缺乏l前端數據的格式、結構和質量各不相同l零售、現代服務、制造業，每天產生的影響財務核算記錄的數據以百萬計l數據的重復、遺漏、口徑不一致、格式不統一等問題難以根治l以實現核算為目的，難以追溯業務、反哺業務l缺乏既滿足財務處理，又可以同時對業財大數據進行管理的工具先進的會計信息計量工具成為解決財務數據質量的利器建立完善的數據質量管理體系：財務治理包含質量管理計劃：加強數據質量培訓和意識培養：建立有效的反饋機制：利用先進的會計

3、信息計量工具：財務組織應建立完善的數據質量管理體系，包括數據質量評估、控制和改進等方面的活動財務組織應制定全面的數據質量管理計劃，明確數據質量管理的目標、范圍和流程利用自動化和智能化的技術手段來提高財務會計信息加工效率和準確性，可以發現和糾正數據中的問題，提高財務數據質量財務組織應加強數據質量的培訓和意識培養，提高員工對數據質量的重視程度和認識水平包括對數據的監控、檢測和評估等方面的活動，以及與業務部門的溝通和協作會計計量核心需求成本管理關鍵詞：精益管理財務會計核算關鍵詞：精準核算責任會計關鍵詞：精細計量精準合規，揭示價值成因；價值驅動，財務管理體系升級精益管理，降本增效；目標成本管理、標準成

4、本管理、日成本管理、全周期成本管理算清賬，精細分析、精細管控覆蓋各個產品、渠道、項目等多維度核算體系，更好地用財務語言反映企業發展生態智能會計響應會計計量核心需求，通過精細核算夯實企業業財數據質量智能會計0405010203“會計大數據”中心推動會計工作從以流程為中心，轉向以數據為中心；充分釋放“會計”的信息加工能力。深度靈活的業財融合傳統會計核算的過程是逐步剝離業務信息的過程，核算數據無法與業務明細數據建立關聯；智能會計將財務數據與業務明細全面銜接，能夠支持業務溯源。會計記錄的實時高效傳統會計按照一定周期進行核算，存在對業務反映的滯后性；智能會計支持實時生成會計數據，時效性升級。精細多維的會

5、計數據傳統會計主要實現法人、組織口徑核算；智能會計記錄交易級明細數據，包含財務、業務多維度信息。實現財管同源智能會計通過擴展維度，使得原來由總賬系統承載的輔助維度得以剝離，企業核算系統架構優化，效率提升；基于同一業務數據生成的會計數據，可同時滿足財務會計及管理會計要求。智能會計響應會計計量核心訴求，通過精細核算重塑企業精細化管理的數據基礎數據采集事項分錄業務信息財務信息會計事務采購入庫暫估發出商品銷售轉成本結轉法人核算目的采購入庫暫估發出商品銷售轉成本結轉利潤中心核算目的采購入庫暫估發出商品銷售轉成本結轉IFRS核算賬簿PRC核算賬簿事項中心采購管理采購訂單價格結算采購發票采購結算銷售服務銷售

6、訂單費用單簽收單銷售發票庫存管理采購入庫其他入庫調入/調出銷售出庫生產制造委外管理生產訂單作業申報完工報告財資服務現金管理資金管理商業匯票信用證管理費控服務報銷單個人借款預提單差旅費報銷業務組織物料信息支付信息通用信息稅收信息資產信息擴展信息財務組織會計要素貨幣計量成本核算內部核算財務來源擴展信息事項會計中臺財務會計總賬核算應收管理應付管理固定資產管理數據分發業務系統供應鏈管理項目管理制造系統銷售系統費用系統資金管理ERP管理會計責任會計核算成本管理組織信息業務組織需求組織倉庫部門物料信息物料訂單信息批次贈品支付信息付款條件賬號信息結算方式通用信息客戶供應商員工伙伴等門店業態事業部業務管理維度

7、科目賬簿會計主體核算目的會計要素金額幣種單價數量貨幣計量成本對象分攤類型作業類型入賬類型成本核算信息其他財務信息課組銷售類型城市 實時化、標準化、標簽化、規則化、模型化、交易級的高質量業財數據拉通智能會計整體架構事項會計中臺財務公共會計中心事項中心會計規則中心電子會計檔案檔案服務企業績效預算執行控制企業報表/合并報表財資服務資金結算/信用證/現金管理/資金調度/投融資報賬業務費控服務稅務服務進項發票管理/銷項發票管理/稅務公共企業、組織、基礎數據、權限、流程、模板、報表、系統管理數字化建模共享建模、共享作業、運營績效、共享工單、影像管理、信用管理共享服務平臺財務會計管理會計智能會計憑證管理總賬

8、往來核銷.資產新增固定資產資產處置.應收事務應收管理收款事務.應付事務應付管理付款事務.存貨價格庫存貨核算成本計算.價格管理成本估算 成本模擬.分配方案成本中心費用分配.日常核算產品成本月末核算.專項預算專項成本 訂單結算.責任憑證責任會計.多維分攤財務數據中臺多維余額分析在線商城、會員管理、零售管理、訂單中心營銷云采購管理、銷售管理、庫存管理供應鏈云工程數據、需求計劃、生產訂單制造云資產管理、維修維護、租入管理、租出管理資產云員工管理、合同管理、假勤管理、薪酬管理人力云行業/第三方項目進度管理、項目發票項目云訂單盈利分析.在智能會計的賦能下，企業財務數據服務能力實現躍升1.0 數用綁定數據源

9、數據分析財務數據源數據分析采購數據源數據分析營銷部門級分析+Excel整合數據源指標體系標簽體系模型體系分析系統數據集成數據開發數據治理清洗轉換加載2.0 數用分離業務系統數據源數據中臺（數據湖）+分析系統3.0 數用一體業務事項業務系統數據源智能會計事項會計中臺+數據中臺+EPM+BI分析財務事務事項分錄能力支撐EPM智能分析數據中臺 智能中臺事項會計中臺基于智能會計的企業財務數據服務層級體系全面預算管理智慧合并報表數據應用數據處理多維經營管理分析實時績效跟蹤數據采集 事項會計中臺業務事項會計事務事項分錄智能展現價格預測情景模擬風控預警管理會計實際成本標準成本專項成本責任會計精益成本.財務會

10、計應收應付存貨核算固定資產總賬收入管理.組織信息業務需求需求組織倉庫部門.物料信息物料訂單信息批次贈品.支付信息付款條件賬號信息結算方式.通用信息客戶供應商員工伙伴.稅收信息稅率稅目稅率日期.資產信息固定資產資產類別減少方式.貨幣計量單價數量金額幣種.成本核算信息成本對象作業類型入賬類型分攤類型.其他財務信息.其他業務信息.會計要素會計主體核算目的科目賬簿.管理駕駛艙實時監控大屏 業務系統供應鏈采購銷售制造費控人力資產.精細業財數據分析預測對財務組織來說，數據資產化是最直觀的財務數據價值體現靴子落地：政策明確要求數據資產納入會計報表數據資產入表：2023.08.21 財政部發布企業數據資源相關

11、會計處理暫行規定，2024.1.1起執行；數據資產管理：2023.12.31 印發關于加強數據資產管理的指導意見的通知。數據要素：財務報告的新燃料和資本市場的新引擎數字化的浪潮下，數據已經成為勞動、土地、知識、技術以后的第五大生產要素，“數據就是資源”已成為共識；各行各業的企業正逐步挖掘屬于自己的數據資產，作為寶貴戰略資源，促進數據價值釋放，賦能企業價值增值。業務數據采集會計數據處理業財數據應用數據價值釋放采購庫存生產制造銷售資金費用資產管理智能分析、決策支持l 采購訂單l 物料編碼l 生產訂單l 銷售訂單l 結算單l 審批單l 資產編碼l 訂單級、明細級核算l 財務會計l 管理會計預算績效合

12、并報表管理報告l 預測、分析、歸因溯源l 關聯交易l 對賬抵消l 情景模擬l 數據挖掘數 據 資 產 管 理精細核算精益成本業財數據湖l 精細核算數據l 多維業財數據智能會計支撐數據資產入表“最后一公里”，發揮財務數據價值l規范數據標準分類制度l建立財務數據質量稽核規則l優化財務數據管理流程與控制智能會計的領先實踐案例消費品行業洞察：客戶為本、競爭激烈、品牌導向、渠道多元、數智驅動客戶為本競爭激烈渠道多元品牌導向數智驅動全價值鏈數智驅動。經銷商和終端市場競爭激烈“線上+線下”、“公域+私域”品牌更多的附加對檔次、身份的認知?？蛻魹槠髽I增長的核心驅動力。財務支撐乏力的原因：業財信息難統一、數據處

13、理效率低、分析工具難深入財務數智化轉型痛點數據采集數據處理數據應用財務、品牌、渠道信息鏈路如何打通？財務與業務端的融合如何提質增速？場景化的市場決策如何得到滿足？以經營為核心的精細化分析與數字洞察是財務數智化轉型的方向滿足行業特性的經營需求全價值鏈場景化模型運用海量業財信息融合數據價值實現路徑企業內部/外部、財務信息/業務信息、量/價/金額/業務描述海量數據融合公司高管品牌事業體運營事業體門店經理會員中心關鍵經營維度多品牌經營品牌大類品牌渠道價值鏈場景化需求消費者需求市場供求趨勢研發團隊分析產品盈利能力多渠道運營線上采購、生產渠道、經銷品牌、營銷零售、服務客戶研發、設計供應商、生產端成本控制市

14、場傳導調整生產計劃線上線下哪種渠道效果更好？哪些區域經銷商價值貢獻大？品牌、品類的銷量、利潤分析；不同營銷手段效果分析門店盈利增值與非增值服務的判斷趨勢對比分析會員分級管理會員研究及促銷會員價值挖掘線下搜索引擎直播平臺電商.會員門店訂單.品牌細分品類自營代理.以智能會計的事項會計中臺為底座構建全方位財務經營管理體系業務系統研發、設計采購、生產渠道、經銷品牌、營銷零售、服務客戶.法人報表多主體報表事業部報表渠道報表品類報表品牌報表門店報表.項目分析多維度分析產線分析渠道分析客戶分析品類分析品牌分析.客商分析多場景分析促銷分析指標分析銷售預測資金預測利潤預測.經營分析多維核算法人多主體事業部渠道品

15、類品牌門店.項目多維度產線渠道客戶品類品牌.單價多特征數量金額時間材質尺寸.業財融合事項會計中臺“精細+多維+實時”采集數據整合財務、業務的數據統一核算維度、核算規則、核算口徑以業務事項梳理事項分錄智能會計智能會計數據處理能力支持實現多目的核算、報表、分析對同一業務事項的業財信息通過規則進行對應，保證業財同源事項會計中臺費用單據、采購單據、人員清單、工資明細、立項報告設計、研發入庫單、結算單、發票、出庫單、庫存清單、核銷單生產出庫單、入庫單、發票、結算單、銷售清單、消費記錄銷售法人報告、經營報表年報、季報、月報、日報報表經營預測、業務分析、財務分析、經營分析分析基于法人主體的財務核算基于內部管

16、理主體的多目的核算核算業務事項發生業財數據融合經營數據服務采購業務信息財務信息部門 物料供應商合同號采購單價預估單價歷史單價合同日期數量采購金額預估金額生產業務信息財務信息工廠生產訂單品牌 品類 貨號出庫數量日期用電量廢品率實際成本標準成本設計業務信息財務信息品牌 品類 項目人員清單人員費用物料單價物料數量費用清單品類銷量設計費用人工成本銷售業務信息財務信息渠道門店銷貨單號品牌品類貨號銷貨數量吊牌金額吊牌金額實銷金額會員號日期銷售收入銷售成本生產成本標準成本目標成本以智能會計精細核算為基礎的場景化解決方案海量業務信息研發、設計采購、生產渠道、經銷品牌、營銷零售、服務客戶.基于品牌、渠道豐富的業

17、財維度研發設計研發支出費用支出人員支出采購生產生產訂單采購清單出庫單渠道經銷現金/應收銷售清單費用單品牌營銷推廣費用折扣清單渠道費用零售服務銷量吊牌金額實效金額客戶客流量會員消費金額購買頻次經營管理能力提升基于多維信息的場景化經營決策模型智能會計精細核算品牌品牌利潤分析庫存分析商品貢獻率單品/爆款分析新品上市分析商品流轉率品類利潤分析品牌銷售分析渠道渠道運營看板經銷商完成情況門店利潤分析促銷活動分析客流量分析客單價分析門店客單價門店單位面積毛利以智能會計精細核算為基礎的場景化解決方案：研發、設計費用核算及分攤研發、設計費核算及分攤 業務場景場景：品牌下的研發設計；業務模式：總部研發部門不同的研

18、發團隊、設計師開展工作發生的費用。根據業務活動與成本對象之間的量化關系，按成本對象進行分攤，滿足企業對內考核評價的要求。數據洞察依據不同品牌、品類的銷量、收入、利潤對相應的設計人員進行分析、考核；對品牌、品類間的各項費用進行對比，挖掘優化空間。數智化能力研發、設計費用的多維描述；各項費用的分攤分配；研發產品的銷售數據獲??；01030204采購、生產渠道、經銷品牌、營銷零售、服務客戶研發、設計 精細核算場景假設：品牌下的研發設計；費用核算 B品牌主體Dr：設計費用，品類，人員甲Cr：銀行存款費用分攤 B品牌主體Dr：分攤設計費，品類1，人員甲Dr：分攤設計費，品類2，人員甲Cr：設計費用，品類，

19、人員甲統計不同設計師不同品牌、品類商品設計費用，結合商品銷量建立分析模型，用于評價設計師成果并進行激勵。設計師品牌品類費用合計人工費物料費其他費用上市時間銷量費用/件 張三小計 甲品牌 A品類 368,860 337,000 29,700 2,160 240,000 1.54 張三 甲品牌 A品類 88,600 80,000 8,000 600 2022年3月 80,000 1.11 張三 甲品牌 A品類 89,800 83,000 6,000 800 2022年5月 60,000 1.50 張三 甲品牌 A品類 93,800 85,000 8,400 400 2022年9月 30,000 3

20、.13 張三 甲品牌 A品類 96,660 89,000 7,300 360 2022年11月 70,000 1.38 李四小計 甲品牌 A品類 411,020 378,000 30,200 2,820 376,000 1.09 李四 甲品牌 A品類 103,940 96,000 7,200 740 2022年3月 70,000 1.48 李四 甲品牌 A品類 101,590 94,000 6,900 690 2022年5月 120,000 0.85 李四 甲品牌 A品類 106,300 98,000 7,800 500 2022年9月 96,000 1.11 李四 甲品牌 A品類 99,19

21、0 90,000 8,300 890 2022年11月 90,000 1.10 王五小計 甲品牌 A品類 457,150 416,000 37,700 3,450 140,000 3.27 王五 甲品牌 A品類 110,060 100,000 9,300 760 2022年11月 50,000 2.20 王五 甲品牌 A品類 107,470 98,000 8,600 870 2022年11月 30,000 3.58 王五 甲品牌 A品類 118,720 108,000 9,800 920 2022年11月 20,000 5.94 王五 甲品牌 A品類 120,900 110,000 10,00

22、0 900 2022年11月 40,000 3.02 以智能會計精細核算為基礎的場景化解決方案：研發、設計費用核算及分攤示例智能會計數字化建設內容：事項會計中臺、責任會計、智能分析1、事項會計中臺業財數據精細采集2、責任會計經營數據靈活分攤3、智能分析品牌渠道多維分析建設內容：交付成果：1）基礎數據信息清單2）數據分析維度梳理數據治理1)品牌組利潤與經營分析2)分公司利潤與經營分析3)門店利潤與經營分析4)數據分析數據加工以事項會計中臺為核心搭建一個實時、精細、多維的數據采集與處理平臺，全面集成業財系統(營銷 V8、NC ERP 等)的基礎檔案以及業財事項，提升業財數據質量與處理效率。通過責任

23、會計將集團的費用、成本數據按照企業內部管理分攤規則分攤至品牌、渠道、終端、門店等維度，滿足集團內部管理利潤多維經營分析、事業部精細化管理與績效考核需要。通過智能分析實現品牌、渠道等多口徑的經營管理分析，實現經營數據實時可視，幫助企業高層決策提供強大助力。智能會計數字化建設成果實時數據加工多維度經營數據實時分攤、高效計算，報表出具時間縮短到5天精細數據分析管理利潤、經營分析全面覆蓋公司渠道，終端，品牌，海內外1800+門店，產品維度精細到款式智能采集數據11大類主數據維度，21類待分攤數據，43類分攤規則智能采集全渠道全品牌每月100萬+數據以智能會計建設為起點的財務數字化轉型規劃建設路徑自動化

24、效率提升數據驅動，智能決策深化財務數字化建設項目收益低高財務分析（事項會計）：管理經營利潤分析業財分析2.0：全量自動分析智能分析：分析、預測、數據創新應用財務核算1.0：規范標準+應上盡上財務核算2.0：業財一體全面預算建設：優化資源配置合并報表：一鍵合并合并報表：合并效率提升費用管理：自動化費控：商旅報銷一體化預算執行控制、分析實現經營管理閉環費用預算：費用管控稅務建設：數電票完成財務核算體系線上化，自動化實現員工PC端線上報銷，規范報銷流程及規范實現200+子公司線上合并，高效合規2020年開展經營分析線上化，自動化深化財務數字化工作，實現商旅費控一體化，實現業財稅一體，業財數據拉通；優化合并報告，多維度高效合并；建設全面預算管理，形成PDCA的管控閉環，優化資源配置，有效指導資源投入及戰略落地完整的財務管理及經營分析的業財大數據，結合消費品行業多維、精細、大量的數據特點，進行數據應用；支撐營銷數據預測、創新數據應用，提升企業經營管理價值。THANKS