1.張偉-智能會計：精細、精準、精益的財務數據服務_20240310144757.pdf

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1、演講者：張偉CONTENTSCONTENTS目錄目錄智能會計介紹1領先實踐分享2央企建設一流財務管理體系央企建設一流財務管理體系“1455”對財務核算提出明確要求對財務核算提出明確要求“一個目標一個目標”以數字技術與財務管理深度融合為抓手四四個個變變革革財務管理理念變革財務管理組織變革財務管理機制變革財務管理功能手段變革核算報告合規精準資金管理資金管理安全高效成本管控精益科學稅務管理規范高效資本運作資本運作動態優化“票錢”“錢”“賬表”“錢”“稅”系統科學系統科學財務管理能力評價體系面向未來面向未來財務人才隊伍建設體系五五項項職職能能五五個個體體系系縱橫貫通縱橫貫通全面預算管理體系全面有效全面

2、有效合規風控體系方法內容智能前瞻智能前瞻財務數智體系國資委推動中央企業財務管理數字化轉型的思路框架，強調國資委推動中央企業財務管理數字化轉型的思路框架，強調“信息集中信息集中”財務管財務管理體系理體系化升級化升級 業財信業財信息數字息數字化升級化升級 經營決經營決策智能策智能化升級化升級 系統建系統建設生態設生態化升級化升級 平臺底平臺底座信創座信創化升級化升級 價值價值驅動驅動數據數據驅動驅動技術技術驅動驅動共享共享驅動驅動安全安全驅動驅動“數數字化為動力，以智能化為導向，推動財務管理與信息化深度融合字化為動力，以智能化為導向，推動財務管理與信息化深度融合”三個集中：三個集中：n信息集中，信

3、息集中，構建共享財務構建共享財務 n資金集中，構建司庫型財務n管理集中，構建戰略性財務 建立集團統一的數據中臺建立集團統一的數據中臺：n統一數據的管理標準n統一數據的治理規則n統一數據的動態編碼 三個先進：三個先進：n技術先進n模型先進n算法升級 三個生態圈三個生態圈：n打造內部生態圈n打造外部生態圈n打造產業鏈生態圈落實信創要素，實現三個可控：落實信創要素，實現三個可控：n 硬件可控n 軟件可控n 環境可控會計計量核心需求會計計量核心需求成本管理成本管理關鍵詞：降本增效關鍵詞：降本增效降本增效；降本增效；目標成本管理級多維成本分析；目標成本管理級多維成本分析；標準成本體系；標準成本體系；細化

4、成本定額細化成本定額財務會計核算財務會計核算關鍵詞：價值反映關鍵詞：價值反映精準合規，反映價值，揭示價值成因；精準合規，反映價值，揭示價值成因；價值驅動，財務管理體系升級價值驅動，財務管理體系升級責任會計（利潤中心會計責任會計（利潤中心會計/阿米巴）阿米巴）關鍵詞：精細考核關鍵詞：精細考核算清賬，精準考核、精準激勵算清賬，精準考核、精準激勵建立縱貫企業價值鏈，覆蓋各個產品、市場、建立縱貫企業價值鏈，覆蓋各個產品、市場、項目等的多維度核算體系，更好地用財務語項目等的多維度核算體系，更好地用財務語言反映企業發展生態言反映企業發展生態用友對智能會計的理解以及特征用友對智能會計的理解以及特征業務系統業

5、務系統供應鏈供應鏈采購采購制造制造營銷營銷研發研發項目項目人力人力資產資產數據處理數據處理數據服務數據服務數據采集數據采集精細精細實時實時智能智能業財數據業財數據多目的會計服務能力多目的會計服務能力可拓展的業財融合能力可拓展的業財融合能力事項會計中臺事項會計中臺事項中心事項中心各類經濟業務事項接入各類經濟業務事項接入采購管理采購管理采購訂單價格結算采購發票采購結算銷售服務銷售服務銷售訂單費用單簽收單銷售發票庫存管理庫存管理采購入庫其他入庫調入/調出銷售出庫生產制造生產制造委外管理生產訂單作業申報完工報告財資服務財資服務現金管理資金管理商業匯票信用證管理費控服務費控服務報銷單個人借款預提單差旅費

6、報銷事項分錄事項分錄業務信息業務信息業務組織物料信息支付信息通用信息稅收信息資產信息擴展信息財務信息財務信息財務組織會計要素貨幣計量成本核算內部核算財務來源擴展信息精細多維業財數據精細多維業財數據會計事務會計事務采購入庫暫估發出商品銷售轉成本結轉法人核算目的法人核算目的采購入庫暫估發出商品銷售轉成本結轉利潤中心核算目的利潤中心核算目的采購入庫暫估發出商品銷售轉成本結轉IFRS核算賬簿核算賬簿會計事務多目的核算會計事務多目的核算PRC核算賬簿核算賬簿財務會計核算財務會計核算存貨管理資產管理應收管理應付管理成本核算收入確認.管理會計核算管理會計核算費用分攤專項成本管理項目收入項目成本產品成本管理責

7、任中心收入.會計核算服務會計核算服務財管同源分流財管同源分流數據服務數據服務實時的計劃實時的計劃-決策決策-控制控制-評價評價強大的數據服務能力強大的數據服務能力企業績效企業績效財資服務財資服務稅務服務稅務服務費控服務費控服務檔案服務檔案服務業財分析業財分析風險預警風險預警全面商業數據服務全面商業數據服務多目的、多場景財務服務多目的、多場景財務服務協同協同.智能會計整體架構智能會計整體架構事項會計中臺事項會計中臺財務公共會計中心事項中心會計規則中心在線商城、會員管理、零售管理、訂單中心營銷云營銷云采購管理、銷售管理、庫存管理供應鏈云供應鏈云工程數據、需求計劃、生產訂單制造云制造云資產管理、維修

8、維護、租入管理、租出管理資產云資產云員工管理、合同管理、假勤管理、薪酬管理人力云人力云XXx業務行業行業/第三方第三方電子會計檔案檔案服務檔案服務企業績效企業績效預算執行控制企業報表/合并報表財資服務財資服務資金結算/商業匯票/信用證現金管理/資金調度/投融資報賬業務費控服務費控服務稅務服務稅務服務進項發票管理/銷項發票管理/稅務公共企業、組織、基礎數據、權限、流程、模板、報表、系統管理數字化建模數字化建模共享建模、共享作業、運營績效、共享工單、影像管理、信用管理共享服務平臺共享服務平臺財務會計財務會計管理會計管理會計智能會計智能會計憑證管理總賬總賬往來核銷.資產新增固定資產固定資產資產處置.

9、應收事務應收管理應收管理收款事務.應付事務應付管理應付管理付款事務.存貨價格庫存貨核算存貨核算成本計算.價格管理成本估算成本估算 成本模擬.分配方案成本中心成本中心費用分配.日常核算產品成本產品成本月末核算.專項預算專項成本專項成本 訂單結算.責任憑證責任會計責任會計.多維分攤財務數據中臺財務數據中臺多維余額分析項目進度管理、項目發票項目云項目云訂單盈利分析.CONTENTSCONTENTS目錄目錄智能會計介紹1領先實踐分享2新零售行業數字化轉型特點新零售行業數字化轉型特點業務場景：多目的核算，財管同源分流，差異可比對業務場景：多目的核算，財管同源分流，差異可比對場景基本假設場景基本假設：假設

10、APP上某客戶購買了2罐奶粉1000元，該奶粉采購價為400元/罐，采購中心按5%加價后出庫。序序號號財務信息財務信息業務信息業務信息賬簿賬簿主體主體利潤中心利潤中心方向方向科目科目金額金額會員會員門店門店渠道渠道產品線產品線商品商品供應商供應商數量數量1報告賬簿公司ADR庫存商品696會員B虛擬門店APP商品一般貿易奶粉供應商C2報告賬簿公司ADR進項稅(13%)104會員B虛擬門店APP商品一般貿易奶粉供應商C2報告賬簿公司ACR應付賬款800會員B虛擬門店APP商品一般貿易奶粉供應商C22報告賬簿公司ADR現金1000會員B虛擬門店APP商品一般貿易奶粉供應商C2報告賬簿公司ACR服務銷

11、售收入830會員B虛擬門店APP商品一般貿易奶粉供應商C2報告賬簿公司ACR銷項稅(17%)170會員B虛擬門店APP商品一般貿易奶粉供應商C23報告賬簿公司ADR主營業務成本730.8會員B虛擬門店APP商品一般貿易奶粉供應商C2報告賬簿公司ACR庫存商品730.8會員B虛擬門店APP商品一般貿易奶粉供應商C2門店成本金額按照門店成本金額按照進貨價加價處理進貨價加價處理序序號號財務信息財務信息業務信息業務信息賬簿賬簿主體主體利潤中心利潤中心方向方向科目科目金額金額會員會員門店門店渠道渠道產品線產品線商品商品供應商供應商數量數量1報告賬簿公司A采購中心DR庫存商品800會員B虛擬門店APP商品

12、一般貿易奶粉供應商C22報告賬簿公司A虛擬門店DR主營業務成本800會員B虛擬門店APP商品一般貿易奶粉供應商C2報告賬簿公司A虛擬門店CR服務銷售收入1000會員B虛擬門店APP商品一般貿易奶粉供應商C23報告賬簿公司A采購中心CR庫存商品800會員B虛擬門店APP商品一般貿易奶粉供應商C2門店成本金額按照門店成本金額按照進貨價進貨價財財務務會會計計管管理理會會計計財務會計與管理會計差異財務會計與管理會計差異2.事項分錄對應的主體不同1.根據管理或分析需求，可以決定事項分錄的完整性；3.規則不同：商品采購入庫時，財務帳需要進貨價加價處理，而管理帳根據管理需求，門店成本金額按照加價前金額記錄；

13、業務場景：多維費用分攤，分攤結果可追溯，管理會計精細化、提質提效業務場景：多維費用分攤，分攤結果可追溯，管理會計精細化、提質提效業務場景：多維管理報告及分析體系，結果可穿透可追溯，支撐業務洞察及經營決策業務場景：多維管理報告及分析體系，結果可穿透可追溯，支撐業務洞察及經營決策u庫存結構情況分析u庫存流動與庫存量比較分析u庫存與效益分析u庫存情況與銷售情況分析u合理庫存區間分析u當前庫存健康狀況分析u庫存變化情況分析u庫存損耗分析u.庫存分析主題庫存分析主題銷售分析主題銷售分析主題門店分析主題門店分析主題品類分析主題品類分析主題會員分析主題會員分析主題促銷分析主題促銷分析主題u商品類型的銷售結構

14、 u廣場分布結構銷售分析 u供貨商銷售毛利貢獻排 情況 u商品品種毛利貢獻情況 u銷售金額增長趨勢 u銷售毛利增長趨勢 u銷售毛利率變化趨勢 u主打商品銷售趨勢 u供應商銷售金額區間分析 u品種銷售金額區間分析 u主體品種區間分析 u會員卡消費趨勢 u經營類型結構分析 uu門店毛利貢獻情況 u門店銷售金額增長趨勢 u門店銷售毛利增長趨勢 u門店單位面積毛利變化趨勢 u門店單位面積主題主打商品銷售趨勢 u門店單位面積銷售金額區間分析 u門店銷售規模區間分析u門店月度經營指標分析u門店客流量、客單價分析表u.u品類銷售及面積占比表u品牌銷售報表u品類價格帶分析表u品牌價格帶分析表其他分析uBSG分析uABC分析u碰撞關聯性分析u交叉分析u公司高管公司高管門店店長門店店長品控經理品控經理運營經理運營經理供應商供應商u客流量、會員數、活躍度、會員購買頻次、客單價、客流時間段分布u根據客戶基本屬性、消費行為、消費傾向、購買頻率、會員消費分段等動態聚類，確定細分客戶群uu各促銷類型的費用、及銷售提升的對比分析；u各類贈品對于促銷提升的對比分析u經營績效評價模型經營績效評價模型智能會計一體化價值：海量數據精細核算、自動化合并報告、多維數據支撐經營決策智能會計一體化價值：海量數據精細核算、自動化合并報告、多維數據支撐經營決策