凱撒旅業：2021年年度報告.PDF

1、凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 1 凱撒同盛發展股份有限公司凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告年年度報告 2022 年年 04 月月 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 2 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。帶的法律責任。公司負責人陳杰、主管會計工作負

2、責人秦毅及會計機構負責人公司負責人陳杰、主管會計工作負責人秦毅及會計機構負責人(會計會計主管人主管人員員)潘敏琳聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、準確、完整。潘敏琳聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、準確、完整。所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。中審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司出具了保留意見的審計中審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司出具了保留意見的審計報告及否定意見的內部控制審計報告。本公司董事會、監事會、獨立董事對相報告及否定意見的內部控制審計報告。本公司董事會、監事會、獨立董事對相關事項出具了專項說明，請投資者注意

3、閱讀。關事項出具了專項說明，請投資者注意閱讀。2021 年年度報告披露后，公司股年年度報告披露后，公司股票交易將被深圳證券交易所實施其他風險警示的處理。票交易將被深圳證券交易所實施其他風險警示的處理。本報告期內容涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承本報告期內容涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。諾，請投資者注意投資風險。本公司作為同時經營旅游服務管理、航空和鐵路配餐業務的公本公司作為同時經營旅游服務管理、航空和鐵路配餐業務的公司，重大自司，重大自然災害、突發公共衛生事件、大型社會活動等不可抗力的自然因素和社會因素然災害、突發公共衛生事件

4、、大型社會活動等不可抗力的自然因素和社會因素會一定程度上影響游客出行意愿，從而影響公司經營業績。特別是新冠疫情持會一定程度上影響游客出行意愿，從而影響公司經營業績。特別是新冠疫情持續，公司經營業績不可避免的受到重大影響。此外，公司面臨著市場競爭加劇續，公司經營業績不可避免的受到重大影響。此外，公司面臨著市場競爭加劇風險、質量控制風險、匯率波動等風險。風險、質量控制風險、匯率波動等風險。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 3 目錄目錄 第一節 重要提示、目錄和釋義.2 第二

5、節 公司簡介和主要財務指標.6 第三節 管理層討論與分析.10 第四節 公司治理.28 第五節 環境和社會責任.43 第六節 重要事項.44 第七節 股份變動及股東情況.66 第八節 優先股相關情況.72 第九節 債券相關情況.73 第十節 財務報告.77 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 4 備查文件目錄備查文件目錄 一、載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報表。二、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。三、報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、在其他證券市場公布的年度報告。凱撒同盛發

6、展股份有限公司 2021 年年度報告全文 5 釋義釋義 釋義項 指 釋義內容 凱撒旅業、上市公司、公司 指 凱撒同盛發展股份有限公司（曾用名：海航凱撒旅游集團股份有限公司）凱撒世嘉、凱撒世嘉股份公司、控股股東 指 凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司 實際控制人 指 陳小兵 凱撒集團 指 凱撒世嘉控股集團股份有限公司（曾用名：凱撒世嘉旅游文化發展集團股份有限公司）海航旅游 指 海航旅游集團有限公司 海南航空 指 海南航空股份有限公司 海航集團 指 海航集團有限公司 凱撒同盛、凱撒旅游、同盛旅行社 指 凱撒同盛旅行社（集團）有限公司 北京凱撒國旅、北京凱撒、凱撒國旅 指 北京凱撒國際旅行社有限責任公

7、司 海南凱撒 指 海南凱撒世嘉旅文發展集團有限責任公司 同盛免稅 指 海南同盛世嘉免稅集團有限公司 凱撒易食、易食控股 指 凱撒易食控股有限公司 新華航食 指 北京新華空港航空食品有限公司 三亞航食 指 三亞漢莎航空食品有限公司 新疆航食 指 新疆海航漢莎航空食品有限公司 武漢鐵餐、易食縱橫 指 易食縱橫股份有限公司 甘肅航食 指 甘肅海航漢莎航空食品有限公司 海南航食 指 海南航空食品有限公司 宜昌航食 指 宜昌三峽機場航空食品有限公司 易生金服 指 易生金服控股集團有限公司 康泰、康泰旅行社 指 康泰旅行社有限公司 萬景新展 指 萬景新展（天津）文化傳播合伙企業（有限合伙）中審眾環 指 中

8、審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 海南證監局 指 中國證券監督管理委員會海南監管局 深交所 指 深圳證券交易所 報告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 6 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、公司信息一、公司信息 股票簡稱 凱撒旅業 股票代碼 000796 股票上市證券交易所 深圳證券交易所 公司的中文名稱 凱撒同盛發展股份有限公司 公司的中文簡稱 凱撒旅業 公司的外文名稱（如有）CAISSA TOSUN DEVELOPMENT CO.,L

9、TD.公司的外文名稱縮寫（如有）CAISSA TOURISM 公司的法定代表人 陳杰 注冊地址 海南省三亞市天涯區鳳凰島 1 號樓 6 層 618 室 注冊地址的郵政編碼 572000 公司注冊地址歷史變更情況 公司于 2021 年 12 月 22 日召開了 2021 年第二次臨時股東大會，對公司章程中的注冊地址進行了變更，由原來的海南省三亞市天涯區三亞灣路國際客運港區國際養生度假中心酒店B 座（2#樓）6 樓 603 室 變更為海南省三亞市天涯區鳳凰島 1 號樓 6 層 618 室 辦公地址 海南省?？谑忻捞m區國瑞大廈 C 座 29 層 辦公地址的郵政編碼 570100 公司網址 電子信箱

10、T 二、聯系人和聯系方式二、聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 陳杰 余晴雨 聯系地址 海南省?？谑忻捞m區國瑞大廈C座29層 海南省?？谑忻捞m區國瑞大廈C座29層 電話 0898-31274332 0898-31274332 傳真 0898-31274332 0898-31274332 電子信箱 三、信息披露及備置地點三、信息披露及備置地點 公司披露年度報告的證券交易所網站 深圳證券交易所()公司披露年度報告的媒體名稱及網址 中國證券報、證券時報、巨潮資訊網()公司年度報告備置地點 凱撒同盛發展股份有限公司董事會辦公室 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 7 四、

11、注冊變更情況四、注冊變更情況 組織機構代碼 916103002213030138 公司上市以來主營業務的變化情況（如有）1997 年公司上市時主營業務為零售百貨，2009 年重大資產重組完成后主營業務變更為航空食品及鐵路配餐，項目投資與資產管理，2015 年完成發行股份購買資產工作，公司主營業務增加旅游服務管理。歷次控股股東的變更情況（如有）寶雞商場（集團）股份有限公司 1996 年以募集設立的方式登記，并于 1997 年上市，2006 年控股股東變更為海航集團有限公司，2008 年控股股東變更為海航商業控股有限公司，2010 年控股股東變更為海航易控股有限公司（公司名稱已變更為大集控股有限公

12、司），2015 年控股股東變更為海航旅游集團有限公司，2019 年 10月 15 日至今，公司控股股東為凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司。五、其他有關資料五、其他有關資料 公司聘請的會計師事務所 會計師事務所名稱 中審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）會計師事務所辦公地址 武漢市武昌區東湖路 169 路中審眾環大廈 簽字會計師姓名 盧劍、陳吉 公司聘請的報告期內履行持續督導職責的保薦機構 適用 不適用 公司聘請的報告期內履行持續督導職責的財務顧問 適用 不適用 六、主要會計數據和財務指標六、主要會計數據和財務指標 公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據 是 否 2021 年 2020 年 本年

13、比上年增減 2019 年 營業收入（元）939,943,076.83 1,614,569,000.28-41.78%6,035,553,540.91 歸屬于上市公司股東的凈利潤（元）-689,774,420.35-698,270,068.22 1.22%125,646,058.66 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤（元）-569,941,584.89-763,083,890.52 25.31%73,559,057.22 經營活動產生的現金流量凈額（元）-84,654,019.91 308,065,022.32-127.48%-484,948,390.94 基本每股收益（元/股）-0

14、.8590-0.8706 1.33%0.1565 稀釋每股收益（元/股）-0.8590-0.8706 1.33%0.1565 加權平均凈資產收益率-127.99%-40.17%-87.82%5.35%2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增減 2019 年末 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 8 總資產（元）3,431,759,274.78 4,447,291,783.45-22.83%6,594,951,697.21 歸屬于上市公司股東的凈資產（元）135,182,894.20 942,655,013.90-85.66%2,471,552,350.14 公司最近三個

15、會計年度扣除非經常性損益前后凈利潤孰低者均為負值，且最近一年審計報告顯示公司持續經營能力存在不確定性 是 否 扣除非經常損益前后的凈利潤孰低者為負值 是 否 項目 2021 年 2020 年 備注 營業收入（元）939,943,076.83 1,614,569,000.28 無 營業收入扣除金額（元）13,254,001.01 76,194,426.96 租金收入、利息收入 營業收入扣除后金額（元）926,689,075.82 1,538,374,573.32 無 七、境內外會計準則下會計數據差異七、境內外會計準則下會計數據差異 1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤

16、和凈資產差異情況、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。八、分季度主要財務指標八、分季度主要財務指標 單位：元 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 營業收入 240,229,758.04

17、335,059,186.91 204,717,817.86 159,936,314.02 歸屬于上市公司股東的凈利潤-94,094,703.79-75,195,228.80-89,347,706.17-431,136,781.59 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤-99,218,470.20-114,137,680.97-100,922,701.60-255,662,732.12 經營活動產生的現金流量凈額-146,288,952.97 101,378,418.81-42,155,347.20 2,411,861.45 上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關

18、財務指標存在重大差異 是 否 九、非經常性損益項目及金額九、非經常性損益項目及金額 適用 不適用 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 9 單位：元 項目 2021 年金額 2020 年金額 2019 年金額 說明 非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的沖銷部分）10,107,889.59 19,790,817.32 26,584,605.96 處置子公司形成的投資收益和非流動資產報廢損失 計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外）40,680,306.34 51,893,450.01 12,036,

19、918.09 與日常和非日常經營活動有關的政府補助 委托他人投資或管理資產的損益 26,952,184.02 債務重組損益-202,996,703.15 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 1,316,716.23 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 64,202.63 理財利息收入 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 6,900,000.00 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-1,665,533.59-3,239,249.82-

20、1,941,718.61 其他符合非經常性損益定義的損益項目 2,049,716.16 代扣個人所得稅手續費返還和服務業進項稅加計扣除金額 減：所得稅影響額-9,010,712.69 1,534,537.62 17,517,175.53 少數股東權益影響額（稅后）-22,916,573.87 3,413,373.82 927,812.49 合計-119,832,835.46 64,813,822.30 52,087,001.44-其他符合非經常性損益定義的損益項目的具體情況：適用 不適用 公司不存在其他符合非經常性損益定義的損益項目的具體情況。將 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號

21、非經常性損益 中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益項目的情況說明 適用 不適用 公司不存在將 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 10 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、報告期內公司所處的行業情況一、報告期內公司所處的行業情況 1、旅游行業、旅游行業 新冠疫情已經持續了兩年多的時間，在國內外多極新格局和風險挑戰增多的復雜局面下，我國旅游業經歷了嚴峻的挑戰。2021年，受局地多點散發疫情影響，全年旅游經濟復蘇進程在下半年出現明顯波動，必要出行之外

22、的旅游消費意愿收縮。根據文旅部財務司公布的2021年國內旅游數據情況，2021年全年國內旅游總人次約為32.46億人次，同比增長12.75%，恢復至2019年同期的54.05%；分季度來看，Q1/Q2/Q3/Q4國內旅游總人次分別恢復到2019年同期的57.6%/65.0%/53.9%/39.5%。2022年，疫情仍將是影響旅游復蘇最大的不確定因素，宏觀經濟的需求收縮、供給沖擊、預期轉弱在旅游領域都會有更明顯的體現，但是復蘇向上的進程不會停止，創新發展的勢頭不會減弱（引自“2021年旅游經濟運行分析與2022年發展預測”）。特別是“十四五”旅游業發展規劃出臺，成為旅游行業發展的強心劑。規劃提出

23、在疫情防控常態化條件下創新提升國內旅游，在國際疫情得到有效控制前提下分步有序促進入境旅游、穩步發展出境旅游，此外深化旅游業供給側結構性改革，注重需求側管理，對旅游行業參與者提出更高要求。凱撒旅游作為中國領先的旅游綜合服務商，公司擁有超過20,000種服務于不同人群的自主開發旅游產品。依據疫情形勢，公司對疫情下的產品結構、服務內容等迅速做出調整，加大對國內游的投入，尤其是本地休閑文化產品、目的地資源的開發以及短途游的拓展，特別是在京津冀、西北、東北、海南等區域重點布局，將既往高水平的境外游運營及豐富的服務經驗應用至國內旅游。目前公司在全國范圍內推出了5000多條國內旅游線路，公司以用戶需求為導向

24、，反向進行產品的研發與定制，打造了15個主題產品系列，2021年公司服務國內旅游人數穩步提升。2、航食、鐵路配餐行業、航食、鐵路配餐行業 2021年，我國民航完成運輸總周轉量、旅客運輸量和貨郵運輸量分別為857億噸公里、4.4億人次、732萬噸，同比分別增長7.3%、5.5%和8.2%，分別恢復至2019年的66.3%、66.8%、97.2%（數據來源：2022年1月10日，2022年全國民航工作會議）。國家鐵路旅客發送量完成25.33億人，比上年增加3.66億人，增長16.9%，恢復至2019年的70.78%；國家鐵路旅客周轉量完成9559.09億人公里，比上年增加1300.99億人公里，增

25、長15.8%，恢復至2019年的65.79%（數據來源：中國國家鐵路集團有限公司2021年統計公報）。得益于我國疫情防控措施得力有效，航空、鐵路等交通運輸相關業務逐步恢復。公司航食、鐵路配餐業務的拓展將直接受益于民航客運與鐵路客運的陸續恢復和持續發展。凱撒易食在航空領域已躋身國內航食前列，下轄7家航空配餐公司，分別位于北京、新疆烏魯木齊、內蒙古呼和浩特、甘肅蘭州、湖北宜昌、海南?？诤腿齺?，服務國內外近百家航空公司，在產品的研發、質量控制、配送保障等方面具有豐富資源；同時作為中國卓越的高鐵配餐服務供應商之一，下轄12個鐵路配餐運營基地，為3家鐵路局提供高品質的餐飲服務、隨車保潔、站內配送及職工食

26、堂等服務，目前為海南環島線路獨家鐵路配餐服務商。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 11 二、報告期內公司從事的主要業務二、報告期內公司從事的主要業務 1、旅游業務、旅游業務 公司旗下凱撒旅游作為中國領先的旅游綜合服務商，堅持出境游、入境游、國內游協同發力，面向政府、企業、個人三大類型客戶提供覆蓋全球152個國家和地區的全品類旅游服務；憑借豐富的旅游產業上游資源、行業內領先的產品研發和專業運作能力、廣泛的線上及線下銷售渠道以及較強的旅游目的地服務和運營能力，將產品采購、研發、管理、推廣、服務與自身銷售網絡高效結合，打造以旅游業務為主，集會獎旅游、差旅商務管理、旅游產品集采分銷平

27、臺、旅游供應鏈管理為一體的旅行社全產業鏈綜合運營模式。2、航食、鐵路配餐業務、航食、鐵路配餐業務 公司旗下凱撒易食致力于成為國內領先的健康品味生活服務商，以“海陸空”立體式布局，成為目前中國唯一的業務范圍同時覆蓋航空配餐、鐵路餐飲、郵輪船供、社會化團餐及休閑食品等領域的企業；凱撒易食充分發揮航空配餐的高標準、流程化加工優勢，輔以行業領先的管理理念，著力打造星級航空品質餐食及配套服務，并將該理念逐步滲透到具有產業相關性的細分餐飲行業中，有效形成了業務關系緊密、資源共享充分、集約效應充分發揮的業務模式。3、新零售業務、新零售業務 作為公司創新業務嘗試，新零售板塊持續推進對新消費業態的創新探索。通過

28、對用戶需求變化的及時洞察，迅速調整供給側（產品和服務）輸出，以品質化、個性化的核心優勢，在B端、C端、G端實現突圍，業務輻射路徑得以不斷拓展和延伸；同時公司充分發揮文體旅商資源整合優勢，積極尋求行業破圈合作，顛覆傳統旅游產品形式和服務模式，在文旅創新、本地文化休閑消費、旅游+體育等領域打造新消費場景。4、目的地業務、目的地業務 凱撒目的地板塊的設立是后疫情時代凱撒旅業轉型的深度推進。同時也標志轉型有了更清晰的產業方向，國內及境外業務并舉，向客源地+目的地全域擴展，以代表目的地為基礎，探索集營銷、運營、管理、投資為一體的運營模式，為用戶提供極致新體驗，為旅游目的地賦能發展新活力。三、核心競爭力分

29、析三、核心競爭力分析 1、服務優勢、服務優勢 公司旅游業務秉承“服務無界 創新無限”的服務理念，以“用戶需求為中心”，依托營銷網絡的全球化以及旅游服務的標準化，致力于打造“境內外零時差一體化”以及“線上線下一體化”的服務體驗。近年來，凱撒旅游緊抓機遇，不斷提升服務接待能力，已四次承接世界旅游城市聯合會香山旅游峰會項目，多次在各種高規格國際交流活動的接待服務中出色完成任務。公司食品業務始終堅持精益求精的工匠精神，以高質量的航空及鐵路配餐服務廣大旅客，在消費者心中樹立了良好的品牌形象。旗下企業通過了食品安全管理體系(HACCP)認證、食品安全體系(ISO22000)認證、質量管理認證體系(ISO9

30、001)認證，部分企業還通過了德國漢莎凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 12 天廚全球質量管理體系(GQS)、清真資質的認證。2、產品優勢、產品優勢 公司在產品研發與專業運作領域具備較強的原創性，截至目前，公司旅游業務擁有覆蓋全球152個國家和地區、超過20,000種服務于不同人群的自主開發旅游產品。2021年，凱撒旅游在覆蓋全國目的地產品的基礎上，進一步加強小眾特色及私家團產品的研發力度：長線產品方面，推出專列中國行系列產品，其中最美京郊游昌平專列、生態綠洲塞罕壩專列、探秘喀納斯新疆專列、濃情草原之旅呼倫貝爾專列均得到市場高度青睞；海南西沙郵輪、三峽郵輪之旅成為暑期熱銷產品

31、；同時在建黨百年之際，精心打造紅色旅游產品，以“現場實踐+場景紅色教育”為產品模式，推出了“百年征程 紅色之旅”系列產品；周邊游產品方面，為不同人群精心打造不同主題的周邊游產品，為用戶提供本地生活定制服務，面向親子用戶推出了懷柔騎行、故宮大講堂、古北水鎮攝影、戶外營地探險、工廠DIY等親子主題產品，面向老年用戶推出了景點采摘、戶外活動等休閑康養類產品，面向家庭用戶推出了房車自駕、周邊民宿類系列產品。細分領域，公司憑借豐富的全球頂級賽事票務商業化運作經驗和突出的體育賽事接待能力，相繼成為倫敦、里約、平昌、東京奧運會中國大陸地區獨家票務代理及中國奧委會、中國體育代表團接待服務類供應商。目前凱撒旅游

32、為2021-2024年，中國國家隊票務及賽事保障服務獨家供應商。3、渠道優勢、渠道優勢 凱撒旅游通過拓展線下直營銷售網絡，形成了良好的網絡化協同效益；同時致力打造旅游業務信息化管理和服務平臺，通過建立客戶管理體系，開發多樣線上營銷工具，提升管理效率，極大的促進了流量與轉化，為線上線下一體化夯實基礎；其次，公司進一步加強異業合作力度，依托凱撒旅游全國線上線下服務網路，為企業賦能，與光大銀行、民生銀行、農業銀行、鳳凰文投、瑞麗等企業達成戰略合作，共同進行產品推廣，進一步促進了品牌影響力的升級。疫情之下，公司亦積極保持與海外目的地進行可行的市場合作，參與海外目的地與中國文化交流活動，與海外目的地共同

33、開發推廣，包括但不限于：韓國、阿聯酋、沙特、新加坡、泰國、印尼等。4、資源優勢、資源優勢 凱撒旅游通過自身對行業發展的影響力，對上游資源的不斷拓展和掌握，已在公司業務的上游資源方面形成得天獨厚的優勢，高品質供應商資源的不斷積累和增長確保了公司的成本把控能力，完善細化的供應商體系管理保證了產品接待的服務質量，為公司維持行業龍頭地位提供有力支持。5、團隊優勢、團隊優勢 為推進構建旅行社全產業鏈戰略規劃，公司現已形成專業管理團隊，在確?，F有產業穩步健康發展的同時，以投融資并購深化提升業務發展。公司旅游業務管理團隊由具備多年管理經驗的行業專業人士組成,涵蓋研發、市場、銷售等各個領域。公司創始人擁有20

34、余年出境游從業經驗，對旅游行業有著敏銳的洞察，曾獲2018年度中國國家旅游特別貢獻獎，行業積淀深厚。公司航食、鐵路配餐業務管理團隊擁有超過20年的行業經驗，對航空、鐵路食品行業資源擁有較強的掌控能力。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 13 6、品牌影響力、品牌影響力 作為中國領先的高端旅游品牌，凱撒旅游一直致力于提升服務品質，提高游客滿意度，堅持從產品設計、產品銷售、旅游服務、安全管理、售后服務等各個環節，提供規范化的服務，將標準化與各項業務相結合，保障游客從出發前、行程中到回程后的整體體驗?；跇藴驶姆张e措，凱撒旅游在2016年正式入選“全國旅游標準化示范企業”。同年，

35、還成為原國家旅游局向社會公布的首批“公開承諾誠信經營旅行社”，在業內和消費者中贏得了高端、品質、專業等品牌口碑。2021年3月，在第十六屆“光 影”國家旅業時尚盛典中，凱撒旅業榮獲“2020年度旅業社會責任獎”，凱撒旅游摘得“2020年度堅守創新獎”，顯示出文旅行業和消費者對企業的高度認可與肯定。凱撒易食在航空領域成功躋身國內航食前列，同時在鐵路領域樹立了良好的口碑并受到各界廣泛好評，2021年2月，凱撒易食加入中國烹飪協會，并于4月被授予“2020年度中國團餐企業百強”。旗下航食在2021年亦被多家航空公司授予2021年度“最佳服務獎”等獎項，并甘肅航食被中國烹飪協會評為“2021年度營養健

36、康學生餐中央廚房好案例”。四、主營業務分析四、主營業務分析 1、概述、概述 2021年度，隨著新冠疫苗接種率的快速提高，國內免疫屏障逐步建立，國內旅游業迎來穩步復蘇的市場機遇，與此同時，疫情散點多發、跨省旅游熔斷也對旅游行業重啟增加了新挑戰。報告期內，公司積極謀求轉型發展，提出新零售、食品、目的地、旅游“四輪驅動”式發展戰略。2021年度，凱撒旅業完成了注冊地址變更，并將公司總部辦公地由北京遷至?？?，全面加速海南戰略落地。公司以海南作為代表目的地，搭建海南研學體系并為其引入各類IP，塑造海南研學強IP標簽；成功在三亞舉辦“和平精英狂歡節”并籌劃了“崖州古城文化節”；助力海南文旅廳“未來的海南生

37、活”西南首展，推介海南目的地親子、康養、婚慶、酒店等特色產品；首次完成三亞鳳凰島國際郵輪的“憧憬號”豪華郵輪物資的配送與供給；選取極具海南風味代表的椰子作為原料推出“覓小椰”椰汁飲品等，陸續推進海南戰略布局相關的各項業務落地。報告期內，總體經營情況如下：（一）旅游板塊（一）旅游板塊 2021年，凱撒旅游積極調整戰略，重心轉至國內，拓寬和豐富產品品類的同時，嘗試拓展新的產品升級模型，堅持從用戶需求出發，順應疫情常態化下的國內游市場特點，將當地生活方式、特色文化體驗，通過內容驅動的方式與旅游產品結合。公司迅速集結優勢資源，秉承出境產品的高服務標準，推出紅色出行、凱撒親子營、食味中國、露營生活、趣游

38、房車、隨心而駕等不同高品質的主題旅游產品，研發以定制游、私家團、小眾目的地包機為主的國內特色產品，目前目的地已覆蓋國內除香港、臺灣以外全部省市自治區。針對中高端用戶，同步啟動專列、郵輪等項目資源的儲備，融入差異化服務體驗，推出國內市場上高端列車新東方專列，并成為國內游市場上專列產品的先鋒企業，凸顯產品優勢。隨著2021年多地疫情反復導致消費者出游受限，特別是下半年多地跨省游再次停擺，面對這樣的情況，凱撒旅游迅速調整了產品供應策略，針對本地游產品，從目的地資源、客戶群體、興趣主題等維度研發，快速地打造出北京人游北京等系列產品。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 14 凱撒旅游長期

39、堅持打造自有線上線下一體化渠道，隨著用戶習慣、信息技術的發展，公司正在銷售端打造“私域+公域”全域流量運營新格局。公司在社交分銷的基礎上利用私域流量打造了“趣享銷客”產品分銷平臺，在公域啟動了“好看世界”直播平臺，且孵化了旗下短視頻自媒體賬號，以此建立了立體式的營銷推廣生態圈，形成了良好的網絡化協同和多場景運用，極大的促進了流量的聚集和轉化，同時也為線上線下一體化服務奠定了扎實的基礎。在私域流量領域，通過“分銷+帶貨”場景，借助全員私域社交分銷手段，增加老用戶黏性與互動，重塑用戶交易習慣，實現線下銷售至線上成交的新模式。定期的產品營銷活動也進一步調動了全員的積極性。在公域流量領域，通過“內容+

40、直播+帶貨”場景，依托公域平臺的流量池，為拓展新用戶打開了新的道路。不定期舉辦的直播節營銷活動，進一步增加了新、老用戶的黏性。公司于4月與狐椒文旅共同打造“狐椒撒歡尖叫夜暨第二屆全國度假旅居節”并推出“狐椒撒歡游”系列旅游產品頗受用戶歡迎。同時，公司還引入MCN孵化體系，引導并賦能員工在短視頻公域平臺持續輸出，獲得更多公域流量和關注，矩陣化塑造個人IP與影響力，旗下個人IP覆蓋全國分公司并與凱撒旅游官媒共振，形成種草+交易的營銷閉環，今年以來已經輸出紅人IP與韓國旅游局、迪拜旅游局和西藏旅游局等實現直播合作。（二）食品板塊（二）食品板塊 凱撒易食堅持穩中求進的總基調，在夯實航空配餐和鐵路配餐優

41、勢的基礎上，發揮中央廚房規?；?、產品研發專業化、安全品質可溯化等優勢，以航空高標準的產品及服務能力，形成社會化餐飲與特許在途配餐相結合的經營模式，向市場提供社會餐飲產品及服務，服務客戶覆蓋政府、企業、院校、賽事活動、會展中心、連鎖便利店等。2021年，疫情影響持續，凱撒易食旗下航食企業、鐵餐企業守正出新，積極開拓創新業務。凱撒易食7家航空配餐企業積極拓展非航空市場，主動探索多場景社會餐飲業務模式，包括中央廚房、凈菜加工、員工食堂承包、企業早午晚餐及下午茶配送等，積累社會餐飲保障經驗，承接了三亞中央商務區餐飲服務、海南會展中心中央廚房、新疆漢堡王凈菜、蘭州交通大學、呼和浩特機場職工食堂等新團餐業

42、務，為凱撒易食后續的社會化餐飲探索打下了堅實的基礎。此外，旗下新華航食承接了冬奧會及冬殘奧會安保體系供餐業務，并出色完成北京和張家口奧運村及冬殘奧村運動員猶太餐保障任務。鐵餐業務方面，廣鐵餐飲啟動非餐飲類商品經營，推出非餐飲類日用品、手機延伸用品、冬奧會周邊產品等155款商品，并自主研發了奶茶品牌“那個女孩”系列產品，獲得市場較高關注。易食縱橫結合當前覆蓋地區鄭州、蘭州等地域特點和市場需求，自主研發推出“萃聚”果茶、“嗦個鴨”鹵貨系列產品，滿足Z世代消費習慣和需求，同時提升現有產品文化內涵。海鐵餐飲充分利用“海南島”地域標簽，打造海南當地特色產品，將清補涼、海南粉、椰奶咖啡等特色產品在海南環島

43、高鐵進行銷售，打造海南自貿島特色文旅產品宣傳推廣陣地。2021年凱撒易食在海南高鐵上推出“食尚旅途”訂餐小程序第一期，逐步推進供應鏈、業財等信息化體系搭建。（三）新零售板塊（三）新零售板塊 作為公司創新業務嘗試，新零售板塊持續推進對新消費業態的創新探索。2021年，公司充分發揮文體旅商資源整合優勢，積極尋求行業破圈合作，在文旅創新、本地文化休閑消費、旅游+體育等領域尋求新突破、構建新場景。依托持續積累的營銷策劃優勢，用創意整合串聯文旅商新消費場景。2021年，凱撒體育獲得2021-2024中國體育代表團票務及賽時保障服務獨家供應商身份。凱撒體育在2021年東京奧運會之后，便投入北京冬奧周期的中

44、國國家隊服務保障工作；凱撒凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 15 旅游聯合氫動力科技投入數百輛氫能大巴車，用于觀眾、運動員和奧運會工作人員的交通接駁；組建而成的冬奧運營保障團隊，建立完善機制、強化指揮調度、無縫銜接運輸組織，為成功辦奧提供了強有力的交通運輸保障。得益于對頂級體育賽事接待服務工作的專注、專業與持續深耕，凱撒體育經官方授權，正式成為“TEAM CHINA/中國國家隊特許運營商”，對TEAM CHINA/中國國家隊獨家授權的特許商品進行設計、生產、銷售等一體化運作，其中包括徽章、3C數碼及配件、口罩等防疫用品、文具、玩具、家居日用等。這意味著，在服務保障中國國家隊之

45、外，凱撒體育還將深入特許商品的經營領域，以“產品+服務”的雙重助力，構建新生勢能，并以更多元的發展打開更廣闊的成長空間。2021年7月，新零售板塊的首款自主飲品覓小椰正式上線，成為公司局新消費市場的重要載體之一；10月，“0蔗糖覓小椰”又成功推出，突出“0蔗糖0香精”的椰基飲品屬性，契合消費者對于健康飲品的需求；歲末，醇椰乳（椰漿飲品，茶飲咖啡甜品專用）全新上市，緊追市場熱點。在不到一年時間里，凱撒旅業旗下公司海旅飲品（覓小椰生產商）一方面穩定供應B端，在機供渠道基礎上，不斷拓展針對餐飲、新式茶飲、咖啡館等供貨渠道的機會；另一方面連推三款面向零售端的新品，迅速走進消費者的日常生活場景。新零售板

46、塊的轉型創新進一步提速，全面吹響進軍新消費市場的號角。未來公司將持續打造航空品質產品，為消費者帶來健康、綠色、安全的飲品，并繼續以新鮮、有趣的方式，聚焦年輕客群，吸引關注，構建年輕化消費場景。注釋：“TEAM CHINA/中國國家隊”是包含各運動項目國家隊與綜合性運動會中國體育代表團的集體形象和統一稱謂。（四）目的地板塊（四）目的地板塊 凱撒目的地板塊的設立是后疫情時代凱撒旅業轉型的深度推進。2021年，公司以海南作為代表目的地，探索集營銷、運營、管理、投資為一體的運營模式，為用戶提供極致新體驗，為旅游目的地賦能發展新活力。凱撒目的地板塊通過引入知名主題IP，策劃跨界營銷活動，結合新媒體渠道、

47、互聯網技術、展開數字化營銷，聚集旅游、度假、休閑、文化等元素，擴大旅游目的地的品牌知名度和影響力，實現為目的地賦能，提升目的地整體旅游發展水平，進一步打造文旅產業生態結構。今年5月，由凱撒旗下子公司承辦的“三亞x和平精英2周年起飛狂歡節”成功舉辦，該活動有效鏈接了騰訊、瑞麗、中免、華潤怡寶等知名企業跨界聯動，充分融合了文旅、電競、潮娛、游戲、網紅等多重元素，成功構建了新時代電競青年的旅游消費新場景。7月-9月期間，海南省旅游和文化廣電體育廳發起“親子游 青春季 2021年海南夏天童young嗨”聯合推廣活動，凱撒旗下子公司組織策劃了“文化自貿港 樂學海之南”暑期旅游節主題活動，搭建海南研學體系

48、并為其引入各類IP，塑造海南研學強IP標簽。此外，公司與崖州灣管理局共同策劃的“崖州古城文化節”，將大力弘揚中華傳統民族文化并展示具有海南當地民族特色的地域文化，推動文化旅游產業轉型升級，2021年疫情下延期舉行，2022年蓄勢待發。2、收入與成本、收入與成本（1）營業收入構成）營業收入構成 單位：元 2021 年 2020 年 同比增減 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 16 金額 占營業收入比重 金額 占營業收入比重 營業收入合計 939,943,076.83 100%1,614,569,000.28 100%-41.78%分行業 配餐業務 484,569,157.28

49、51.55%468,503,541.64 29.02%3.43%旅游服務 353,556,687.98 37.61%1,039,441,753.65 64.38%-65.99%食品飲料業務 80,901,581.73 8.61%34,708,054.70 2.15%133.09%系統集成銷售、信息服務及其他 20,915,649.84 2.23%71,915,650.29 4.45%-70.92%分產品 航空配餐及服務 399,449,352.20 42.50%321,931,567.17 19.94%24.08%鐵路配餐及服務 85,119,805.08 9.06%146,571,974.4

50、7 9.08%-41.93%食品飲料業務 80,901,581.73 8.61%34,708,054.70 2.15%133.09%旅游服務（公民批發）80,599,886.55 8.57%180,428,855.17 11.18%-55.33%旅游服務（公民零售）129,683,162.98 13.80%591,801,738.50 36.65%-78.09%旅游服務（企業會獎）143,273,638.45 15.24%267,211,159.98 16.55%-46.38%系統集成銷售、信息服務及其他 20,915,649.84 2.23%71,915,650.29 4.45%-70.92

51、%分地區 北京大區 310,788,686.19 33.06%710,778,389.76 44.02%-56.27%東北大區 2,036,581.40 0.22%86,180,292.38 5.34%-97.64%華北地區 30,457,282.12 3.24%22,172,636.70 1.37%37.36%華東大區 24,470,321.19 2.60%98,974,341.92 6.13%-75.28%華南大區 271,611,091.24 28.90%271,743,962.93 16.83%-0.05%西南大區 79,329,385.00 8.44%144,495,293.95 8

52、.95%-45.10%華中地區 92,807,699.58 9.87%176,810,496.76 10.95%-47.51%西北地區 83,515,440.72 8.89%64,788,815.93 4.01%28.90%海外大區 44,926,589.39 4.78%38,624,769.95 2.39%16.32%分銷售模式 自營 939,943,076.83 100.00%1,614,569,000.28 100.00%-41.78%（2）占公司營業收入或營業利潤）占公司營業收入或營業利潤 10%以上的行業、產品、地區、銷售模式的情況以上的行業、產品、地區、銷售模式的情況 適用 不適用

53、 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 17 單位：元 營業收入 營業成本 毛利率 營業收入比上年同期增減 營業成本比上年同期增減 毛利率比上年同期增減 分行業 配餐及服務 484,569,157.28 348,623,934.33 28.05%3.43%5.17%-1.19%旅游服務 353,556,687.98 340,437,370.11 3.71%-65.99%-63.63%-6.23%分產品 航空配餐及服務 399,449,352.20 292,699,916.76 26.72%24.08%26.03%-1.14%旅游服務（公民批發）80,599,886.55 78,9

54、11,592.69 2.09%-55.33%-55.06%-0.59%旅游服務（公民零售）129,252,372.91 120,332,870.29 6.90%-78.16%-77.21%-3.90%旅游服務（企業會獎）143,704,428.52 141,192,907.14 1.75%-46.22%-39.31%-11.18%分地區 北京大區 310,788,686.19 227,581,020.09 26.77%-56.27%-62.89%13.05%華南大區 271,611,091.24 134,328,463.30 50.54%-0.05%-27.40%18.63%華中大區 92,8

55、07,699.58 61,834,229.95 33.37%-47.51%-50.73%4.35%分銷售模式 公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近 1 年按報告期末口徑調整后的主營業務數據 適用 不適用 （3）公司實物銷售收入是否大于勞務收入）公司實物銷售收入是否大于勞務收入 是 否 （4）公司已簽訂的重大銷售合同、重大采購合同截至本報告期的）公司已簽訂的重大銷售合同、重大采購合同截至本報告期的履行情況履行情況 適用 不適用 （5）營業成本構成）營業成本構成 行業分類 單位：元 行業分類 項目 2021 年 2020 年 同比增減 金額 占營業成本比重 金額 占營業成本比

56、重 航空配餐及服務 原材料 144,857,257.97 18.66%121,498,664.64 9.20%19.23%航空配餐及服務 人工工資 53,088,641.01 6.84%49,092,001.06 3.72%8.14%凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 18 航空配餐及服務 能源和動力 20,809,741.17 2.68%30,532,366.04 2.31%-31.84%航空配餐及服務 勞務用工及勞保 4,659,126.59 0.60%3,814,464.29 0.29%22.14%航空配餐及服務 折舊 10,699,635.12 1.38%12,437,

57、547.09 0.94%-13.97%航空配餐及服務 保險公積金及其他 61,770,301.75 7.96%23,186,375.88 1.76%166.41%鐵路配餐及服務 原材料 40,443,436.44 5.21%64,507,075.82 4.88%-37.30%鐵路配餐及服務 人工工資及其他 15,480,581.13 1.99%34,733,169.95 2.63%-55.43%食品飲料 產品銷售成本及其他 78,051,086.80 10.06%28,751,250.14 2.18%171.47%旅游服務 大交通 57,440,024.10 7.40%505,785,017.

58、97 38.29%-88.64%旅游服務 地接費 242,320,511.80 31.22%393,393,390.75 29.78%-38.40%旅游服務 簽證費 1,068,667.93 0.14%7,732,392.59 0.59%-86.18%旅游服務 境外餐費及門票 18,820,792.28 2.42%12,589,427.85 0.95%49.50%旅游服務 其他費用 20,787,374.01 2.68%16,653,832.25 1.26%24.82%系統集成銷售、信息服務及其他 信息技術 5,835,862.94 0.75%16,152,382.26 1.22%-63.87

59、%說明 無（6）報告期內合并范圍是否發生變動）報告期內合并范圍是否發生變動 是 否 1）處置子公司 子公司名稱 股權處置價款 股權處 置比例（%）股權處置方式 喪失控制權的時點 喪失控制權時點的確定依據 處置價款與處置投資對應的合并報表層面享有該子公司凈資產份額的差額 天津凱撒國際旅行社有限責任公司 100.00 出售 2021.05 控制權的轉移 6,907,235.85 凱撒景鴻（北京）商務旅游有限責任公司 96,100.00 100.00 出售 2021.05 控制權的轉移-3,761,547.67 凱撒景鴻商旅（北京）商務服務有限公司 2,000.00 100.00 出售 2021.0

60、5 控制權的轉移 1,162,353.39 云南凱撒世嘉國際旅行社有限公司 511,720.00 100.00 出售 2021.06 控制權的轉移 219,907.34 福建九天達信息科技股份有限公司 20,965,600.50 65.00 出售 2021.07 控制權的轉移 5,609,363.10（續）凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 19 子公司名稱 喪失控制權之日剩余股權的比例（%）喪失控制權之日剩余股權的賬面價值 喪失控制權之日剩余股權的公允價值 按照公允價值重新計量剩余股權產生的利得或損失 喪失控制權之日剩余股權公允價值的確定方法及主要假設 與原子公司股權投資相關

61、的其他綜合收益轉入投資損益的金額 天津凱撒國際旅行社有限責任公司 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 凱撒景鴻（北京）商務旅游有限責任公司 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 凱撒景鴻商旅（北京）商務服務有限公司 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 云南凱撒世嘉國際旅行社有限公司 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 福建九天達信息科技股份有限公司 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 2）其他原因的合并范圍變動 新設主體 名稱 新納入合并范圍的時間 年末凈資產 合并日至年末 凈利潤 同仁互動有限公司 2021.01-1,685,846.

62、88-1,709,770.87 海南眾安晟泰信息咨詢有限公司 2021.02-454.97-454.97 北京易食源餐飲管理有限公司 2021.03-1,268,798.43-1,268,798.43 海南葆盈世佳進出口商貿有限公司 2021.03 9,978,701.84-21,298.16 海南凱撒目的地運營管理有限公司 2021.04-38,463.57-38,463.57 北京葆盈世佳商貿有限責任公司 2021.05-614,785.86-614,785.86 洛陽易食餐飲服務有限公司（注）2021.06 注：洛陽易食餐飲服務有限公司截止本報告出具日，尚未投入運營。清算主體 名稱 不再

63、納入合并范圍的時間 山西凱撒世嘉旅行社有限公司 2021.02 武漢凱撒世嘉國際旅行社有限公司 2021.04 Aberdeen Tours Inc.2021.05 北京世嘉云途會務服務有限公司 2021.10（7）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況）公司報告期內業務、產品或服務發生重大變化或調整有關情況 適用 不適用 （8）主要銷售客戶和主要供應商情況）主要銷售客戶和主要供應商情況 公司主要銷售客戶情況 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 20 前五名客戶合計銷售金額（元）283,705,509.19 前五名客戶合計銷售金額占年度銷售總額比例 30.18%

64、前五名客戶銷售額中關聯方銷售額占年度銷售總額比例 25.74%公司前 5 大客戶資料 序號 客戶名稱 銷售額（元）占年度銷售總額比例 1 第一名 196,369,728.33 20.89%2 第二名 24,024,207.34 2.56%3 第三名 21,571,535.87 2.29%4 第四名 21,533,917.12 2.29%5 第五名 20,206,120.54 2.15%合計-283,705,509.19 30.18%主要客戶其他情況說明 適用 不適用 公司主要供應商情況 前五名供應商合計采購金額（元）128,324,942.87 前五名供應商合計采購金額占年度采購總額比例 12

65、.55%前五名供應商采購額中關聯方采購額占年度采購總額比例 7.51%公司前 5 名供應商資料 序號 供應商名稱 采購額（元）占年度采購總額比例 1 第一名 24,652,738.98 3.18%2 第二名 23,471,294.78 3.02%3 第三名 17,703,344.11 2.28%4 第四名 17,101,495.15 2.20%5 第五名 14,483,472.45 1.87%合計-97,412,345.48 12.55%主要供應商其他情況說明 適用 不適用 3、費用、費用 單位：元 2021 年 2020 年 同比增減 重大變動說明 銷售費用 218,532,369.39 3

66、36,995,251.35-35.15%主要系經營費用縮減所致 管理費用 293,106,156.79 236,966,857.17 23.69%凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 21 財務費用 122,712,301.19 96,218,588.65 27.53%研發費用 12,421,857.85 33,339,566.81-62.74%子公司九天達出售導致研發費用降低 4、研發投入、研發投入 適用 不適用 5、現金流、現金流 單位：元 項目 2021 年 2020 年 同比增減 經營活動現金流入小計 1,160,136,342.75 2,472,760,115.80-5

67、3.08%經營活動現金流出小計 1,244,790,362.66 2,164,695,093.48-42.50%經營活動產生的現金流量凈額-84,654,019.91 308,065,022.32-127.48%投資活動現金流入小計 322,497,903.66 268,740,227.76 20.00%投資活動現金流出小計 319,990,140.17 654,038,578.57-51.07%投資活動產生的現金流量凈額 2,507,763.49-385,298,350.81 籌資活動現金流入小計 637,335,270.33 1,613,877,582.00-60.51%籌資活動現金流出小

68、計 844,161,324.48 1,608,581,477.14-47.52%籌資活動產生的現金流量凈額-206,826,054.15 5,296,104.86-4,005.25%現金及現金等價物凈增加額-290,744,994.34-76,706,591.43 相關數據同比發生重大變動的主要影響因素說明 適用 不適用 報告期內公司經營活動產生的現金凈流量與本年度凈利潤存在重大差異的原因說明 適用 不適用 五、非主營業務分析五、非主營業務分析 適用 不適用 單位：元 金額 占利潤總額比例 形成原因說明 是否具有可持續性 投資收益-122,193,014.78 17.01%債務重組導致的損失

69、否 資產減值-43,299,857.58 6.03%海外子公司康泰商譽減值 否 營業外收入 15,638,486.67-2.18%三亞市政府白鷺計劃獎勵 否 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 22 營業外支出 20,977,859.19-2.92%與訴訟賠償有關的預計負債 否 六、資產及負債狀況分析六、資產及負債狀況分析 1、資產構成重大變動情況、資產構成重大變動情況 單位：元 2021 年末 2021 年初 比重增減 重大變動說明 金額 占總資產比例 金額 占總資產比例 貨幣資金 435,930,445.17 12.70%708,950,912.29 15.40%-2.70

70、%應收賬款 218,487,906.85 6.37%635,106,018.46 13.80%-7.43%合同資產 0.00%0.00%0.00%存貨 17,549,860.55 0.51%43,796,905.44 0.95%-0.44%投資性房地產 0.00%27,971,192.60 0.61%-0.61%處置部分投資性房地產，自用轉入固定資產 長期股權投資 983,717,717.16 28.67%831,640,558.27 18.07%10.60%增加投資成本和公允價值變動 固定資產 236,275,836.52 6.88%273,171,588.76 5.93%0.95%在建工程

71、 556,347.76 0.02%170,718.04 0.00%0.02%使用權資產 47,831,941.04 1.39%155,834,666.21 3.39%-2.00%本期租賃房產減少 短期借款 612,650,094.15 17.85%690,121,581.76 14.99%2.86%合同負債 248,316,837.03 7.24%291,852,342.05 6.34%0.90%長期借款 362,500,000.02 10.56%607,678,582.00 13.20%-2.64%重分類至一年內到期非流動負債 租賃負債 19,667,765.90 0.57%106,617,

72、158.57 2.32%-1.75%本期期末承租業務減少 境外資產占比較高 適用 不適用 2、以公允價值計量的資產和、以公允價值計量的資產和負債負債 適用 不適用 3、截至報告期末的資產權利受限情況、截至報告期末的資產權利受限情況 項目 年末賬面價值 受限原因 貨幣資金 41,799,587.19 質保金、保證金、賬戶凍結、質押存單 固定資產 60,002,623.29 新華航食售后回租抵押、海旅飲品設備質押 長期股權投資 19,495,194.69 訴訟保全 無形資產 15,250,989.61 新華航食售后回租抵押 應收賬款 22,093,138.71 易食控股、凱撒同盛質押借款 凱撒同盛

73、發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 23 其他應收款 14,976,743.55 易食控股質押借款 其他權益工具投資 337,424,116.54 股權質押 合計 511,042,393.58 注：2017年12月1日，新華航食與北京農投融資租賃有限公司簽訂融資租賃合同，合同金額11,000萬元，新華航食以位于北京市順義區天竺空港工業區12號土地使用權（京順國用（2003轉）字第0125號）和房屋建筑物（X京房權證順股字第201660號）以及機器設備等提供抵押擔保，由凱撒旅業提供連帶責任保證，并以新華航食與關聯方海南智慧口岸互聯網服務有限公司簽訂的房屋租賃合同以及位于北京市順義區天竺工

74、業區A區天柱路甲12號的不動產未來可能出租的部分所形成應收款項提供質押。公司于2019年簽訂上述房屋租賃合同的補充合同，原承租方將其在合同中所有權利及義務轉讓給海航進出口有限公司，其余合同條款均按照原規定執行，海航進出口有限公司本年度已退租。七、投資狀況分析七、投資狀況分析 1、總體情況、總體情況 適用 不適用 報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度 300,300,000.00 652,544,469.04-53.98%2、報告期內獲取的重大的股權投資情況、報告期內獲取的重大的股權投資情況 適用 不適用 3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況、報告期內正在進行的重大的非股權投資情

75、況 適用 不適用 4、金融資產投資、金融資產投資（1）證券投資情況）證券投資情況 適用 不適用 公司報告期不存在證券投資。（2）衍生品投資情況）衍生品投資情況 適用 不適用 公司報告期不存在衍生品投資。5、募集資金使用情況、募集資金使用情況 適用 不適用 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 24（1）募集資金總體使用情況）募集資金總體使用情況 適用 不適用 單位：萬元 募集年份 募集方式 募集資金總額 本期已使用募集資金總額 已累計使用募集資金總額 報告期內變更用途的募集資金總額 累計變更用途的募集資金總額 累計變更用途的募集資金總額比例 尚未使用募集資金總額 尚未使用募集資金

76、用途及去向 閑置兩年以上募集資金金額 2017 公開發行公司債券 70,000 0 69,548.25 0 0 0.00%0.81 銀行存款 0 合計-70,000 0 69,548.25 0 0 0.00%0.81-0 募集資金總體使用情況說明 經中國證券監督管理委員會關于核準海航凱撒旅游集團股份有限公司向合格投資者公開發行公司債券的批復（證監許可【2017】553 號）核準，本公司向合格投資者公開發行面值不超過 70,000 萬元的公司債券，采用面向符合公司債券發行與交易管理辦法規定并在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司開立合格 A 股證券賬戶的合格投資者（法律、法規禁止購買者除外）發

77、行的方式發行。本次公司債券每張票面金額為 100 元，按面值平價發行，期限為 5 年，附第 3 年年末調整票面利率選擇權和投資者回售選擇權，債券年利率為 7.20%。本公司于 2017 年 6 月 16 日完成公司債券的公開發行，募集資金總額為人民幣 70,000 萬元。上述募集資金總額扣除承銷、保薦傭金及債券受托管理費用人民幣 455 萬元后，共實際募集資金為人民幣 69,545 萬元。上述公司債券發行及募集資金的劃轉已經全部完成，募集資金業經中審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）予以驗證并出具眾環驗字2017170012 號驗資報告。（2）募集資金承諾項目情）募集資金承諾項目情況況 適用 不

78、適用 單位：萬元 承諾投資項目和超募資金投向 是否已變更項目(含部分變更)募集資金承諾投資總額 調整后投資總額(1)本報告期投入金額 截至期末累計投入金額(2)截至期末投資進度(3)(2)/(1)項目達到預定可使用狀態日期 本報告期實現的效益 是否達到預計效益 項目可行性是否發生重大變化 承諾投資項目 償還金融機構借款 否 50,000 50,000 0 50,000 100.00%0 不適用 否 補充流動資金 否 20,000 20,000 0 19,548.25 97.74%0 不適用 否 承諾投資項目小計-70,000 70,000 0 69,548.25-超募資金投向 不適用 合計-7

79、0,000 70,000 0 69,548.25-0-未達到計劃進度或預計收益的情況和原因（分具體項目）不適用 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 25 項目可行性發生重大變化的情況說明 無 超募資金的金額、用途及使用進展情況 不適用 募集資金投資項目實施地點變更情況 不適用 募集資金投資項目實施方式調整情況 不適用 募集資金投資項目先期投入及置換情況 不適用 用閑置募集資金暫時補充流動資金情況 不適用 項目實施出現募集資金結余的金額及原因 適用 銀行存款產生的利息扣除銀行手續費支出及支付的兌付債券款 261.58 元。尚未使用的募集資金用途及去向 不適用 募集資金使用及披露中

80、存在的問題或其他情況 不適用（3）募集資金變更項目情況）募集資金變更項目情況 適用 不適用 公司報告期不存在募集資金變更項目情況。八、重大資產和股權出售八、重大資產和股權出售 1、出售重大資產情況、出售重大資產情況 適用 不適用 公司報告期未出售重大資產。2、出售重大股權情況、出售重大股權情況 適用 不適用 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 26 九、主要控股參股公司分析九、主要控股參股公司分析 適用 不適用 主要子公司及對公司凈利潤影響達 10%以上的參股公司情況 單位：元 公司名稱 公司類型 主要業務 注冊資本 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤 凱撒同盛 子公司

81、 旅游服務 800,000,000 1,996,362,407.69-100,851,463.30 353,556,687.98-538,695,855.98-557,272,487.86 凱撒易食 子公司 配餐服務 200,000,000 1,185,677,167.07 407,744,868.66 557,655,580.15-135,070,485.52-146,397,456.93 報告期內取得和處置子公司的情況 適用 不適用 公司名稱 報告期內取得和處置子公司方式 對整體生產經營和業績的影響 天津凱撒國際旅行社有限責任公司 出售 6,907,235.85 凱撒景鴻（北京）商務旅游有

82、限責任公司 出售-3,761,547.67 凱撒景鴻商旅（北京）商務服務有限公司 出售 1,162,353.39 云南凱撒世嘉國際旅行社有限公司 出售 219,907.34 福建九天達信息科技股份有限公司 出售 5,609,363.10 主要控股參股公司情況說明 無 十、公司控制的結構化主體情況十、公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 十一、公司未來發展的展望十一、公司未來發展的展望 過去的一年，凱撒旅業克服種種困難，集聚向上而生的力量，持續深化轉型創新，開創“四輪驅動”新格局。2022年，凱撒旅業將繼續努力以最好的產品和服務回報消費者，提升企業運行管理水平，推動企業盈利能力與經營規模的雙提

83、升。2022年，工作重點主要有以下幾方面：1、旅游板塊，繼續深耕國內市場，尤其是周邊游及本地休閑文化產品的研發，迎合消費者不斷變化的需求和偏好，積極拓寬業務方向，提升業務品質，同步為入境游及出境游逐步開放做好準備。2、配餐板塊，未來航空主業方面凱撒易食將利用現有航食資源，拓展支線機場配餐站點，在旗下部分航食所在城市形成區域核心競爭力；鐵餐方面將堅定以自有品牌曝光為重點，大力拓展自有產品，鞏固航食鐵餐主業務。同步依托現有航空級食品安全及管控體系大力發展社會餐飲業務；并利用上市公司資源及長期的食品供應體系，拓展食品供應鏈業務。3、新零售板塊，聚焦新消費，構建新場景；凱撒體育將繼續為中國國家隊提供服

84、務，不僅將在包括杭州亞運會、巴黎奧運會等重大國際賽事期間，為中國體育代表團持續提供專業的保障服務，還在謀劃對現有體育優質資源的進一步挖掘，打造凱撒特色的體育IP運營模式；未來也將在全民健身領域，開展群眾體育、體育商品等業務。繼“覓小椰”面向零售端嘗試后，公司將積極加強渠道建設及營銷推廣，并計劃將高品質的菠蘿汁、芒果汁等熱帶水果飲品陸凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 27 續推向市場。此外，新零售板塊將依托持續積累的營銷策劃優勢，用創意整合串聯文旅商新消費場景，在親子研學、文化輕課、文旅產品研發、旅游文創等領域進行探索。4、目的地板塊，將圍繞旅游投資、目的地運營、數字化營銷等，

85、在“文旅”和“康養”兩個方向發力，特別是以海南地區為試驗田，持續推進“文旅+”整合營銷項目落地，全面賦能目的地發展。5、聚焦海南市場，深化區域戰略布局。借海南政策東風，投身自貿港建設，開拓瓊海旅游、食品飲料、新零售等板塊，并推進目的地運營市場的發展。十二、報告期內接待調研、溝通、采訪等活動十二、報告期內接待調研、溝通、采訪等活動 適用 不適用 接待時間 接待地點 接待方式 接待對象類型 接待對象 談論的主要內容及提供的資料 調研的基本情況索引 2021 年 05 月24 日 線上 其他 其他 參與“海南轄區上市公司 2020 年度業績網上集體說明會”的投資者 就公司 2020 年年報披露、財務

86、數據、公司治理、內部控制、發展戰略、經營狀況、現金分紅、重大事項、可持續發展等投資者所關心的問題，與投資者進行溝通與交流。巨潮資訊網，調研信息，凱撒旅業：2021年 5 月 24 日投資者關系活動記錄表 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 28 第四節第四節 公司治理公司治理 一、公司治理的基本狀況一、公司治理的基本狀況 公司嚴格按照公司法、證券法、上市公司治理準則和中國證監會、深圳證券交易所的相關法律法規及有關規定，不斷完善公司治理結構，提高公司治理水平。公司股東會、董事會、監事會、董事會各專門委員會以及管理層的職責明確，嚴格按照公司章程，股東大會議事規則、董事會議事規則、監

87、事會議事規則、董事會專門委員會細則、首席執行官、總裁工作細則履行各自職責，議事程序運作規范；針對關聯交易、重大投資、信息披露等事項，公司按照公司信息披露管理辦法、關聯交易管理辦法、防范控股股東及其他關聯方資金占用管理制度等規定履行相應的審批程序并對涉及事項及時進行信息披露。1、股東和股東大會：報告期內，公司共召開了3次股東大會，股東大會的召集、召開均符合公司章程及股東大會議事規則的規定，確保了全體股東特別是中小股東充分行使權利，并由律師出席見證。2、控股股東與上市公司：報告期內，公司控股股東嚴格根據上市公司治理準則、深圳證券交易所股票上市規則、公司章程的有關規定，依法行使股東權利并承擔義務。公

88、司在業務、人員、資產、機構、財務上均獨立于控股股東。公司董事會、監事會和內部機構均獨立運作，公司重大決策均由公司獨立作出并實施。3、董事和董事會：公司董事會成員11人，其中獨立董事4人，董事會人數和人員構成符合法律、法規的要求。報告期內，公司董事會嚴格按照公司法、公司章程和董事會議事規則的有關規定履行職責，董事會會議的召集、召開及形成決議均按公司董事會議事規則等有關規定程序操作，公司董事恪盡職守地履行了誠信、勤勉義務。董事會下設各委員會職責明確，整體運作情況良好，確保董事會高效運作和科學決策，獨立董事對有關事項發表了獨立意見，切實維護公司和中小股東的利益。4、監事和監事會：公司監事會由3名監事

89、組成，股東代表監事2人、職工代表監事1人，監事會人數和人員構成符合法律、法規的要求。報告期內，公司監事會按照公司法、公司章程和監事會議事規則履行職責，對公司經營運作、財務狀況以及公司董事、高管履行職責的合法合規性進行監督，維護了公司及股東的合法權益。5、利益相關者：公司充分尊重和維護相關利益者的合法權益，積極加強與各方的溝通與合作，共同推動公司持續、健康發展。6、信息披露與透明度：公司嚴格按照信息披露管理制度等有關法律法規的要求，履行信息披露義務，指定董事會秘書負責信息披露工作、接待股東來訪和咨詢，認真做好定期報告和臨時報告的披露工作，真實、準確、完整、及時地披露有關信息，并切實做好信息披露前

90、的保密工作，有效落實信息披露的管理責任。公司通過上市公司投資者關系互動平臺、電話接待投資者等方式，加強與投資者的溝通。公司指定中國證券報、上海證券報、證券時報和巨潮資訊網作為公司信息披露的指定媒體，確保公司所有股東能夠平等地獲取信息。公司治理的實際狀況與法律、行政法規和中國證監會發布的關于上市公司治理的規定是否存在重大差異 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 29 是 否 公司治理的實際狀況與法律、行政法規和中國證監會發布的關于上市公司治理的規定不存在重大差異。二、公司相對于控股股東、實際控制人在保證公司資產、人員、財務、機構、業務等方面的二、公司相對于控股股東、實際控制人在保

91、證公司資產、人員、財務、機構、業務等方面的獨立情況獨立情況 本公司設立以來，嚴格按照公司法、證券法等有關法律、法規和公司章程的要求規范運作，在業務、資產、人員、機構和財務等方面與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業完全獨立。（一）業務獨立 公司擁有獨立、完整的業務系統和必要的職能部門，擁有必要的經營設備、人員、資金和技術設備，能夠獨立自主地進行經營活動，與控股股東不存在業務上的依賴關系。（二）資產獨立 公司所有經營性資產均已辦理了產權過戶手續，并取得相關權屬證明，公司資產完全獨立于公司股東，不存在依靠股東的生產經營場所進行生產經營的情況。公司已取得了股東入股資產的合法產權，對所有資產具有完全

92、的控制支配權，不存在資產、資金被控股股東占用而損害公司利益的情況。（三）人員獨立 公司已建立健全的法人治理結構，董事、監事及高級管理人員嚴格按照公司法、公司章程的有關規定產生，程序合法有效；公司的人事及工資管理與股東單位完全分離；公司實行全員聘用制，員工均已參加了社會保險。公司高級管理人員專職在公司工作并領取報酬，均未在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業擔任除董事、監事以外的職務。（四）機構獨立 公司擁有獨立的生產經營和辦公機構，不存在混合經營，合署辦公等情況；公司股東及其職能部門與公司及其職能部門之間不存在上下級關系；公司成立了股東大會、董事會、監事會，公司的董事由股東大會經過合法的選舉

93、程序產生，經理等高級管理人員由董事會聘任，不存在控股股東干預公司董事會和股東大會人事任免的情況。（五）財務獨立 公司設立了獨立的財務部門，配備了獨立專職的財務人員，并已建立了符合有關會計制度要求的、獨立的財務核算體系和財務管理制度，實施嚴格的財務監督管理；公司能夠獨立作出財務決策，不受股東或其他單位干預或控制；公司目前不存在資產、資金被股東占用或其他損害公司利益的情況。綜上所述，公司具有獨立完整的業務、資產、人員、機構和財務體系，具有面向市場獨立經營的能力。三、同業競爭情況三、同業競爭情況 適用 不適用 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 30 四、報告期內召開的年度股東大會和

94、臨時股東大會的有關情況四、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況 1、本報告期股東大會情況、本報告期股東大會情況 會議屆次 會議類型 投資者參與比例 召開日期 披露日期 會議決議 二二年年度股東大會 年度股東大會 25.65%2021 年 04 月20 日 2021 年 04 月21 日 審議通過了2020 年年度報告全文及摘要、2020 年度董事會工作報告、2020 年度監事會工作報告 等 10個議案。二二一年第一次臨時股東大會 臨時股東大會 26.35%2021 年 08 月11 日 2021 年 08 月12 日 審議通過了關于選舉公司董事的議案，選舉寧志群先生、薛強先生為公

95、司董事。二二一年第二次臨時股東大會 臨時股東大會 24.96%2021 年 12 月22 日 2021 年 12 月23 日 審議通過了 關于變更公司注冊地址及修訂的議案。2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 五、董事、監事和高級管理人員情況五、董事、監事和高級管理人員情況 1、基本情況、基本情況 姓名 職務 任職狀態 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 期初持股數（股）本期增持股份數量（股）本期減持股份數量（股）其他增減變動（股）期末持股數（股）股份增減變動的原因 陳杰 董事長 現任 男 43 2020 年 10 月 2

96、9 日 寧志群 副董事長 現任 男 45 2021 年 08 月 11 日 趙欣 董事 現任 女 55 2019 年 10 月 14 日 張蕤 董事 現任 女 39 2022 年 03 月 16 日 金濤 董事 現任 男 58 2022 年 04 月 18 日 趙權 董事 現任 男 52 2022 年 04 月 06 日 駱志鵬 董事 現任 男 56 2022 年 04 月 06 日 畢秀麗 獨立董事 現任 女 55 2020 年 06 月 10 日 于尹 獨立董事 現任 男 54 2022 年 04 月 18 日 王永海 獨立董事 現任 男 57 2022 年 04 月 06 日 馬刃 獨立

97、董事 現任 男 60 2022 年 04 月 06 日 任軍 監事會主席 現任 男 65 2019 年 10 月 14 日 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 31 李峰 監事 現任 男 35 2022 年 04 月 06 日 官偉 職工監事 現任 男 43 2021 年 07 月 26 日 金鷹 首席執行官 現任 男 55 2020 年 10 月 13 日 駱志鵬 總裁 現任 男 56 2022 年 03 月 17 日 張蕤 副總裁 現任 女 39 2019 年 10 月 15 日 楊敏 副總裁 現任 女 44 2022 年 04 月 01 日 秦毅 財務總監 現任 男 45

98、 2021 年 07 月 26 日 陳杰 董事會秘書 現任 男 43 2022 年 04 月 21 日 徐偉 副董事長 離任 男 40 2019 年 10 月 14 日 2021 年 07 月 26 日 陳威廉 董事 離任 男 27 2016 年 01 月 18 日 2021 年 07 月 26 日 劉江濤 董事長 離任 男 44 2020 年 10 月 13 日 2022 年 02 月 28 日 285,000 285,000 薛強 董事 離任 男 44 2021 年 08 月 11 日 2022 年 04 月 01 日 程政 獨立董事 離任 男 58 2016 年 02 月 19 日 20

99、22 年 04 月 01 日 陳明 董事 離任 男 57 2020 年 02 月 07 日 2022 年 04 月 06 日 劉志強 董事 離任 男 54 2014 年 01 月 09 日 2022 年 04 月 06 日 吳邦海 獨立董事 離任 男 80 2014 年 11 月 07 日 2022 年 04 月 06 日 胡猛 獨立董事 離任 男 42 2016 年 02 月 19 日 2022 年 04 月 06 日 周艷 職工監事 離任 女 41 2019 年 09 月 27 日 2021 年 07 月 26 日 13,700 13,700 徐森 監事 離任 男 57 2018 年 12

100、 月 28 日 2022 年 04 月 06 日 魏靈 副總裁 離任 女 48 2018 年 10 月 29 日 2021 年 06 月 25 日 史禹銘 財務總監 離任 男 40 2020 年 07 月 31 日 2021 年 07 月 26 日 陸建祥 董秘 離任 男 38 2020 年 03 月 19 日 2021 年 07 月 26 日 劉志強 總裁 離任 男 54 2019 年 10 月 15 日 2022 年 03 月 17 日 薛強 副總裁 離任 男 44 2021 年 07 月 26 日 2022 年 04 月 01 日 陸建祥 副總裁 離任 男 38 2020 年 03 月

101、19 日 2022 年 04 月 21 日 任昊 董秘 離任 男 38 2021 年 07 月 26 日 2022 年 04 月 21 日 合計-298,700 0 0 0 298,700-報告期是否存在任期內董事、監事離任和高級管理人員解聘的情況 是 否 報告期內，因部分董監高工作調整，出現人員變動；特別是，期后獨董任職期限達上限、股東方內部調整等原因，人員變動較多，具體情況詳見下表。公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 姓名 擔任的職務 類型 日期 原因 魏靈 副總裁 解聘 2021 年 06 月 25 日 工作調整 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 32

102、徐偉 副董事長 離任 2021 年 07 月 26 日 工作調整 陳威廉 董事 離任 2021 年 07 月 26 日 工作調整 史禹銘 財務總監 解聘 2021 年 07 月 26 日 工作調整 陸建祥 董秘 任免 2021 年 07 月 26 日 職務變更 周艷 職工監事 離任 2021 年 07 月 26 日 個人原因 秦毅 財務總監 聘任 2021 年 07 月 26 日 被聘任為財務總監 任昊 董秘 聘任 2021 年 07 月 26 日 被聘任為董事會秘書 官偉 職工監事 被選舉 2021 年 07 月 26 日 增補為職工監事 寧志群 副董事長 被選舉 2021 年 08 月 1

103、1 日 增補為董事 薛強 董事 被選舉 2021 年 08 月 11 日 增補為董事 劉江濤 董事長 離任 2022 年 02 月 28 日 個人原因 陳杰 董事長 被選舉 2022 年 02 月 28 日 被選舉為董事長 張蕤 董事 被選舉 2022 年 03 月 16 日 增補為董事 劉志強 總裁 解聘 2022 年 03 月 17 日 工作調整 駱志鵬 總裁 聘任 2022 年 03 月 17 日 被聘任為總裁 薛強 董事、副總裁 離任 2022 年 04 月 01 日 工作調整 程政 獨立董事 任期滿離任 2022 年 04 月 01 日 連續擔任獨立董事已滿六年 楊敏 副總裁 聘任

104、2022 年 04 月 01 日 被聘任為副總裁 陳明 董事 離任 2022 年 04 月 06 日 公司股東方內部調整 劉志強 董事 離任 2022 年 04 月 06 日 公司股東方內部調整 吳邦海 獨立董事 任期滿離任 2022 年 04 月 06 日 連續擔任獨立董事已滿六年 胡猛 獨立董事 任期滿離任 2022 年 04 月 06 日 連續擔任獨立董事已滿六年 徐森 監事 離任 2022 年 04 月 06 日 公司股東方內部調整 趙權 董事 被選舉 2022 年 04 月 06 日 增補為董事 駱志鵬 董事 被選舉 2022 年 04 月 06 日 增補為董事 王永海 獨立董事 被

105、選舉 2022 年 04 月 06 日 增補為獨立董事 馬刃 獨立董事 被選舉 2022 年 04 月 06 日 增補為獨立董事 李峰 監事 被選舉 2022 年 04 月 06 日 增補為監事 金濤 董事 被選舉 2022 年 04 月 18 日 增補為董事 于尹 獨立董事 被選舉 2022 年 04 月 18 日 增補為獨立董事 陸建祥 副總裁 解聘 2022 年 04 月 21 日 工作變動 任昊 董事會秘書 解聘 2022 年 04 月 21 日 工作變動 陳杰 董事會秘書 聘任 2022 年 04 月 21 日 代行董事會秘書職責 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文

106、33 2、任職情況、任職情況 公司現任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷以及目前在公司的主要職責 董事長兼董秘：陳杰，男，1979年出生，本科學歷。曾任北京凱撒國際旅行社有限責任公司副總裁，上海凱撒世嘉國際旅行社有限責任公司總經理，現任凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司董事長，本公司董事長，并代行董事會秘書職責。主要負責公司的生產經營管理工作，組織實施公司年度經營計劃和投資方案等。副董事長：寧志群，男，1977年出生，本科學歷。曾任海航旅業控股(集團)有限公司辦公室主任、人力資源部總經理，上海九龍山旅游股份有限公司副總裁，海航創新股份有限公司常務副總裁，海航物流集團有限公司產品服務部

107、總經理，現任海航集團有限公司非航空資產管理事業部個人投資服務辦公室主任，本公司副董事長。董事：趙權，男，1970年出生，本科學歷。曾任海航集團有限公司董事、海航航空集團有限公司副董事長，現任海航集團有限公司副總裁、本公司董事。董事兼總裁：駱志鵬，男，1966 年出生，碩士研究生學歷。曾任金海重工股份有限公司風險控制部總經理、海航集團有限公司風險控制部副總經理，現任任海航集團有限公司紀檢監察部副總經理，海南焰慧科技服務有限公司監事，本公司董事兼總裁。董事兼副總裁：張蕤，女，1983年出生，本科學歷，曾任北京凱撒國際旅行社有限責任公司市場總監、凱撒同盛旅行社（集團）有限公司華東區總經理、體育事業部

108、總經理，海航體壇聯合文化發展（北京）有限公司董事長，凱撒同盛旅行社（集團）有限公司副總裁、人力資源管理中心總經理，現任公司董事兼副總裁。董事：趙欣，1967年出生，籍貫天津，中國人民公安大學本科學歷，曾任北京凱撒國際旅行社有限責任公司國際合作交流部經理，副總經理，現任凱撒同盛旅行社(集團)有限公司副總裁、本公司董事。董事：金濤，男，1964年出生，大專學歷。曾任北京凱撒國際旅行社有限責任公司財務總監、董事及副總經理，云南川云礦業有限責任公司董事兼總經理，現任怒江海德利貿易有限公司董事長兼總經理、本公司董事。獨立董事：畢秀麗女士，1967年出生，研究生學歷?，F任北京德恒律師事務所合伙人，主要執業

109、領域為境內外上市、并購、重組、私募融資、境內外發債等。歷任北京市京都律師事務所、北京市君澤君律師事務所律師、香港李偉斌律師行中國法律顧問?，F任中國行為法學會理事、本公司獨立董事。獨立董事：于尹，男，1968年出生，四川政法管理干部學院法律專業。曾任廣東華圣科技投資股份有限公司董事會秘書，現任四川金廣實業（集團）股份有限公司董事會辦公室主任、本公司獨立董事。獨立董事：馬刃，男，1962 年出生，陜西財經學院碩士研究生，高級經濟師。曾任中國工商銀行土門支行副行長、中國工商銀行曲江支行行長及黨委書記、中國工商銀行經濟開發區支行行長及黨委書記、海航投資集團股份有限公司獨立董事，現任本公司獨立董事。獨立

110、董事：王永海，男，1965 年出生，中南財經政法大學會計學博士后，會計學教授。曾任武漢大學經濟學院會計學教授、武漢大學商學院會計學教授，現任武漢大學經濟與管理學院教授、本公司獨立董事。監事會主席：任軍，1957年出生，籍貫北京，北京第二外國語大學本科學歷，歷任中國國際旅行社總社歐洲部銷售經理，奧地利航空中國區銷售總監，北京凱撒國際旅行社有限責任公司副總裁，凱撒同盛旅行社(集團)有限公司華北區總經理，現任凱撒同盛旅行社(集團)有限公司高級副總裁。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 34 監事：李峰，男，1987 年出生，本科。曾任海越能源集團股份有限公司風險控制部總經理，現任海南

111、海航國際酒店管理股份有限公司合規法務部總經理、海航非航空資產管理事業部合規法務部總經理助理。職工監事：官偉，男，1979年出生，研究生學歷。曾任海航文化控股集團有限公司副總裁，海南新生飛翔文化傳媒股份有限公司總裁，現任公司綜合管理部總經理、公司旗下世嘉云途管理顧問有限公司總裁。首席執行官：金鷹，男，1967年出生，本科學歷。曾任北京凱撒國際旅行社有限責任公司副總裁，現任凱撒同盛旅行社（集團）有限公司首席執行官，海南凱撒世嘉旅文發展集團有限責任公司董事。副總裁：楊敏，女，1978 年出生，碩士研究生。曾任海航投資控股有限公司副總裁、財務總監，三亞鳳凰國際機場有限責任公司財務總監，海航集團財務有限

112、公司副總經理，現任公司副總裁。財務總監：秦毅先生，1977年出生，研究生學歷。曾任金鵬航空股份有限公司財務總監，海航科技集團有限公司計財部總經理，上海圓通蛟龍投資（集團）有限公司財務總監，凱撒世嘉股權投資管理股份有限公司經理。在股東單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 在股東單位是否領取報酬津貼 陳杰 凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司 董事長 2019 年 11 月 04 日 否 陳杰 凱撒世嘉控股集團股份有限公司 董事 2020 年 02 月 27 日 否 陳杰 北京歐沛汶投資有限責任公司 經理 2020 年 03 月 31

113、 日 否 任軍 凱撒世嘉控股集團股份有限公司 董事 2021 年 11 月 11 日 否 在其他單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 在其他單位是否領取報酬津貼 陳杰 北京真享悅理文化發展有限公司 經理 2020 年 06 月 17 日 否 陳杰 北京環球真享出入境服務有限公司 董事,經理 2021 年 02 月 20 日 否 金鷹 海南凱撒世嘉旅文發展集團有限責任公司 董事 2020 年 11 月 17 日 否 金鷹 北京嘉寶潤成免稅品商貿有限公司 副董事長 2020 年 08 月 25 日 否 金鷹 盈信世嘉網絡技術有限公

114、司 董事 2020 年 05 月 07 日 否 金鷹 天津中服免稅品有限公司 董事 2019 年 06 月 06 日 否 金鷹 凱撒世嘉數字科技發展控股（海南）有限公司 董事 2019 年 06 月 06 日 否 張蕤 盈信世嘉網絡技術有限公司 董事長 2019 年 11 月 06 日 否 張蕤 北京中大展潤文化傳播有限公司 執行董事 2020 年 03 月 03 日 否 張蕤 海南凱撒世嘉旅文發展集團有限責任公司 監事 2020 年 11 月 17 日 否 張蕤 北京凱撒世嘉投資管理有限責任公司 董事 2020 年 06 月 09 日 否 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文

115、35 公司現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員近三年證券監管機構處罰的情況 適用 不適用 3、董事、監事、高級管理人員報酬情況、董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、確定依據、實際支付情況 公司獨立董事依據公司股東大會審議通過的獨董薪酬議案領取津貼。公司董事、監事和高級管理人員薪酬根據薪酬與考核管理辦法，由董事會授權薪酬與考核委員會組織實施。公司報告期內董事、監事和高級管理人員報酬情況 單位：萬元 姓名 職務 性別 年齡 任職狀態 從公司獲得的稅前報酬總額 是否在公司關聯方獲取報酬 陳杰 董事長 男 43 現任 26.58 否 寧志群 副董事長 男 4

116、5 現任 是 趙欣 董事 女 55 現任 否 畢秀麗 獨立董事 女 55 現任 7 否 任軍 監事會主席 男 65 現任 否 官偉 職工監事 男 43 現任 14.76 否 金鷹 首席執行官 男 55 現任 23.97 否 陸建祥 副總裁 男 38 離任 12.88 否 張蕤 副總裁 女 39 現任 30.59 否 秦毅 財務總監 男 45 現任 12.73 否 任昊 董秘 男 38 離任 12.25 否 劉江濤 董事長 男 44 離任 21.56 否 徐偉 副董事長 男 40 離任 10.43 是 陳威廉 董事 男 27 離任 否 徐森 監事 男 57 離任 是 周艷 職工監事 女 41 離

117、任 7.76 否 魏靈 副總裁 女 48 離任 2.92 否 史禹銘 財務總監 男 40 離任 17.08 否 陸建祥 董秘 男 38 離任 否 薛強 董事兼副總裁 男 44 離任 11.01 否 陳明 董事 男 57 離任 是 劉志強 董事兼總裁 男 54 離任 38.9 否 吳邦海 獨立董事 男 80 離任 7 否 胡猛 獨立董事 男 42 離任 7 否 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 36 程政 獨立董事 男 58 離任 7 否 合計-271.42-六、報告期內董事履行職責的情況六、報告期內董事履行職責的情況 1、本報告期董事會情況、本報告期董事會情況 會議屆次 召開

118、日期 披露日期 會議決議 第九屆董事會第三十一次會議 2021 年 03 月 30 日 2021 年 03 月 31 日 審議通過了2020 年年度報告全文及摘要、2020 年度董事會工作報告、2020 年度利潤分配預案等 14 個議案。第九屆董事會第三十二次會議 2021 年 04 月 27 日 2021 年 04 月 30 日 審議通過了2021 年第一季度報告全文及正文、關于會計政策變更的議案。第九屆董事會第三十三次會議 2021 年 06 月 28 日 2021 年 06 月 29 日 審議通過了凱撒同盛發展股份有限公司換股吸收合并眾信旅游集團股份有限公司并募集配套資金暨關聯交易預案。

119、第九屆董事會第三十四次會議 2021 年 07 月 26 日 2021 年 07 月 27 日 審議通過了關于提名公司董事候選人的議案、關于聘任公司高級管理人員的議案、關于召開 2021 年第一次臨時股東大會的議案。第九屆董事會第三十五次會議 2021 年 08 月 25 日 2021 年 08 月 26 日 審議通過了2021 年半年度報告全文及摘要、關于增加 2021 年日常關聯交易預計的議案、關于選舉第九屆董事會副董事長的議案、關于調整第九屆董事會專門委員會成員的議案。第九屆董事會第三十六次會議 2021 年 10 月 25 日 2021 年 10 月 26 日 審議通過了2021 年第

120、三季度報告。第九屆董事會第三十七次會議 2021 年 12 月 03 日 2021 年 12 月 06 日 審議通過了 關于變更公司注冊地址及修訂的議案、關于終止換股吸收合并眾信旅游集團股份有限公司并募集配套資金暨關聯交易的議案、關于召開 2021 年第二次臨時股東大會的議案。2、董事出席董事會及股東大會的情況、董事出席董事會及股東大會的情況 董事出席董事會及股東大會的情況 董事姓名 本報告期應參加董事會次數 現場出席董事會次數 以通訊方式參加董事會次數 委托出席董事會次數 缺席董事會次數 是否連續兩次未親自參加董事會會議 出席股東大會次數 陳杰 7 7 否 3 寧志群 3 3 否 2 趙欣

121、7 7 否 3 薛強 3 3 否 2 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 37 陳明 7 7 否 3 劉志強 7 7 否 3 吳邦海 7 7 否 3 胡猛 7 7 否 3 程政 7 7 否 3 畢秀麗 7 7 否 3 劉江濤 7 7 否 3 徐偉 4 4 否 1 陳威廉 4 4 否 1 連續兩次未親自出席董事會的說明 3、董事對公司有關事項提出異議的情況、董事對公司有關事項提出異議的情況 董事對公司有關事項是否提出異議 是 否 報告期內董事對公司有關事項未提出異議。4、董事履行職責的其他說明、董事履行職責的其他說明 董事對公司有關建議是否被采納 是 否 董事對公司有關建議被采納

122、或未被采納的說明 報告期內，公司非獨立董事、獨立董事嚴格按照公司法證券法上市公司治理準則深圳證券交易所上市公司規范運作指引以及公司章程董事會議事規則開展工作，忠實、勤勉地履行職責，積極按時出席相關會議，認真審議各項議案。獨立董事利用自已的專業知識和經驗對公司的戰略發展、內部控制、重大經營決策等提供了專業性意見，對公司財務及生產經營活動、信息披露工作進行有效監督，為公司未來發展和規范運作及提升管理水平起到了積極作用。七、董事會下設專門委員會在報告期內的情況七、董事會下設專門委員會在報告期內的情況 委員會名稱 成員情況 召開會議次數 召開日期 會議內容 提出的重要意見和建議 其他履行職責的情況 異

123、議事項具體情況（如有）戰略委員會 劉江濤、徐偉、劉志強、程政 1 2021 年 06 月 28 日 審議換股吸收合并眾信旅游集團股份有限公司并募集配套資金的相關議案 同意 提名委員會 程政、劉江濤、吳邦海、畢秀麗 2 2021 年 07 月 26 日 審議提名公司董事候選人及聘任公司高級管理人員的議案 同意 2021 年 08 月 25 日 審議選舉公司副董事長及調整同意 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 38 董事會專門委員會的議案 審計委員會 胡猛、陳明、程政、吳邦海、薛強 4 2021 年 03 月 30 日 審議公司 2020 年度報告的相關議案 同意 2021 年

124、04 月 27 日 審議公司 2021 年第一季度財務報表及會計政策變更的事項 同意 2021 年 08 月 25 日 審議公司 2021 年半年度財務報表 同意 2021 年 10 月 25 日 審議公司 2021 年第三季度報告 同意 薪酬與考核委員會 畢秀麗、趙欣、吳邦海、程政 1 2021 年 03 月 30 日 審議關于薪酬與考核委員會2021 年度工作安排 同意 八、監事會工作情況八、監事會工作情況 監事會在報告期內的監督活動中發現公司是否存在風險 是 否 監事會對報告期內的監督事項無異議。九、公司員工情況九、公司員工情況 1、員工數量、專業構成及教育程度、員工數量、專業構成及教育

125、程度 報告期末母公司在職員工的數量（人）77 報告期末主要子公司在職員工的數量（人）2,869 報告期末在職員工的數量合計（人）2,946 當期領取薪酬員工總人數（人）2,946 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數（人）6 專業構成 專業構成類別 專業構成人數（人）生產人員 1,485 銷售人員 767 技術人員 55 財務人員 189 行政人員 450 合計 2,946 教育程度 教育程度類別 數量（人）研究生及以上 80 本科 795 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 39 本科以下 2,071 合計 2,946 2、薪酬政策、薪酬政策 受疫情爆發影響，公司經營

126、情況受到嚴重打擊，根據凱撒旅業整體戰略發展要求，公司在原有薪酬制度基礎上，倡導績效激勵與效益產出相結合，堅持業績考核與正向激勵緊密結合，建立以客觀評價干部員工崗位勝任力、業績達成為基礎的考核方案，激發員工潛力和活力；同時對受疫情影響嚴重，暫時不能復工的情況，通過協商民主程序與職工協商采取調整薪酬、輪崗輪休、縮短工時等方式穩定工作崗位。3、培訓計劃、培訓計劃 通過公司內部資源整合，創建公司培訓資源共享服務體系，不斷提高干部員工思想觀念、企業管理能力、業務工作技能，充分發揮員工潛力，打造公司人才培養基地，堅持做好后備人才培養工作，實現公司人才培養可持續發展。為了克服新冠肺炎疫情帶來的影響，公司積極

127、探索創新工作舉措，大力開展線上培訓，減少人員集中，擴大工作覆蓋面，提高整體學習效果。4、勞務外包情況、勞務外包情況 適用 不適用 勞務外包的工時總數（小時）890,961.28 勞務外包支付的報酬總額（元）17,399,722.20 十、公司利潤分配及資本公積金轉增股本情況十、公司利潤分配及資本公積金轉增股本情況 報告期內利潤分配政策，特別是現金分紅政策的制定、執行或調整情況 適用 不適用 公司報告期內盈利且母公司可供股東分配利潤為正但未提出現金紅利分配預案 適用 不適用 本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況 適用 不適用 公司計劃年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。十一、公

128、司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況十一、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況 適用 不適用 公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 40 十二、報告期內的內部控制制度建設及實施情況十二、報告期內的內部控制制度建設及實施情況 1、內部控制建設及實施情況、內部控制建設及實施情況 2021年度公司持續進行制度建設工作，截至目前，制訂并仍在沿用的內部規章制度，涉及人資、行政、財務、投資、采購等各管控類別，并將內部規章制度進行分級管理，同時對制度日常審批進行了流程規范。制度通過公

129、司辦公系統規章制度平臺進行發布，供全員學習及查閱，并結合培訓、在線考試等方式進行宣貫。在制度建設及實施過程中，公司始終遵循與經營目標保持一致，從運營實際出發，確保制度的合理性及可操作性。同時，制度主體部門在年度內持續關注內容適用性，及時進行制度的評估和修訂工作。2、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況、報告期內發現的內部控制重大缺陷的具體情況 是 否 具體內容詳見公司于 2022 年 4 月 30 日刊登的2021 年度內部控制評價報告。十三、公司報告期內對子公司的管理控制情況十三、公司報告期內對子公司的管理控制情況 公司名稱 整合計劃 整合進展 整合中遇到的問題 已采取的解決措施 解決進

130、展 后續解決計劃 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 十四、內部控制自我評價報告或內部控制審計報告十四、內部控制自我評價報告或內部控制審計報告 1、內控自我評價報告、內控自我評價報告 內部控制評價報告全文披露日期 2022 年 04 月 30 日 內部控制評價報告全文披露索引 巨潮資訊網 2021 年度內部控制評價報告 納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的比例 100.00%納入評價范圍單位營業收入占公司合并財務報表營業收入的比例 100.00%缺陷認定標準 類別 財務報告 非財務報告 定性標準 重大缺陷：發現公司管理層存在的任何程度的舞弊；財務核算以及報告

131、披露存在重大疏漏和錯誤，導致財務報表嚴重失真；注冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報，而內部控制在運行過程中未能發現該錯報。重要缺陷：對于高風險的領域（例如：現金管理）沒有崗位分離；沒有進行及時的對賬（賬-實或賬-賬）；存在沒有經過授權具有以下情形之一的，可認定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷：（1）違反國家法律、行政法規和規范性文件；（2）公司缺乏民主決策程序或決策程序不科學，發生了決策失誤；（3）管理人員或關鍵崗位技術人員紛凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 41/審批的業務操作；沒有遵循會計操作準則也沒有補償性控制；資產管理不當導致實際損失。一般

132、缺陷：財務報告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。紛流失；（4）內部控制評價的結果特別是重大或重要缺陷未得到整改；（5）重要業務缺乏制度控制或制度系統性失效。定量標準 以合并報表數據為基準，確定公司內部控制缺陷認定標準。重大缺陷：大于或等于稅前利潤的 3%；重要缺陷：大于或等于稅前利潤的 1.5%，小于稅前利潤的 3%；一般缺陷：小于稅前利潤的 1.5%。以合并報表數據為基準，確定公司內部控制缺陷認定標準。重大缺陷：大于或等于稅前利潤的 3%；重要缺陷：大于或等于稅前利潤的 1.5%，小于稅前利潤的 3%；一般缺陷：小于稅前利潤的1.5%。財務報告重大缺陷數量（個）1 非財

133、務報告重大缺陷數量（個）0 財務報告重要缺陷數量（個）0 非財務報告重要缺陷數量（個）0 2、內部控制審計報告、內部控制審計報告 適用 不適用 內部控制審計報告中的審議意見段 我們認為，由于存在重大缺陷及其對實現控制目標的影響，凱撒旅業于 2021 年 12 月 31 日未能按照企業內部控制基本規范和相關規定在所有重大方面保持有效的財務報告內部控制。內控審計報告披露情況 披露 內部控制審計報告全文披露日期 2022 年 04 月 30 日 內部控制審計報告全文披露索引 巨潮資訊網 2021 年度內控審計報告 內控審計報告意見類型 否定意見 非財務報告是否存在重大缺陷 否 會計師事務所是否出具非

134、標準意見的內部控制審計報告 是 否 會計師事務所出具非標準意見的內部控制審計報告的說明 公司存在部分對外投資事項未按照公司對外投資管理制度實施、對投資標的調查研究不夠以及對市場環境變化缺乏謹慎判斷、與部分供應商存在超過正常業務規模的資金往來，從而導致列報和披露可能不準確的情形。有效的內部控制能夠為財務報告及相關信息的真實完整提供合理保證，而上述重大缺陷使凱撒旅業內部控制失去這一功能。凱撒旅業管理層已識別出上述重大缺陷，并將其包含在企業內部控制評價報告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在凱撒旅業2021年財務報表審計中，我們已經考慮了上述重大缺陷對審計程序的性質、時間安排和范圍的影響，并已

135、在2022年4月29日對凱撒旅業2021年財務報表審計報告中發表了保留意見。會計師事務所出具的內部控制審計報告與董事會的自我評價報告意見是否一致 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 42 是 否 十五、上市公司治理專項行動自查問題整改情況十五、上市公司治理專項行動自查問題整改情況 不適用 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 43 第五節第五節 環境和社會責任環境和社會責任 一、重大環保問題一、重大環保問題 上市公司及其子公司是否屬于環境保護部門公布的重點排污單位 是 否 報告期內因環境問題受到行政處罰的情況 公司或子公司名稱 處罰原因 違規情形 處罰結果 對上市

136、公司生產經營的影響 公司的整改措施 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 參照重點排污單位披露的其他環境信息 不適用 在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果 適用 不適用 未披露其他環境信息的原因 不適用 二、社會責任情況二、社會責任情況 具體可參見公司于同日披露的2021年度企業社會責任報告（巨潮資訊網）。三、鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興的情況三、鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興的情況 因疫情影響，公司報告年度暫未開展脫貧攻堅、鄉村振興等相關工作，也暫無后續計劃。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 44 第六節第六節 重要事項重要事項 一、承諾事項履行情況一、承

137、諾事項履行情況 1、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末尚未履行完畢的承諾事項尚未履行完畢的承諾事項 適用 不適用 承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況 股改承諾 收購報告書或權益變動報告書中所作承諾 資產重組時所作承諾 海南航空股份有限公司 關于同業競爭、關聯交易、資金占用方面的承諾 海南航空關于規范關聯交易的承諾：本次交易完成后，海南航空與上市公司及航食公司之間將保證按市場化原則和公允價格進行公平操作。海南航空與上市公司

138、及航食公司之間的關聯交易價格不低于市場公允價格；因關聯交易而產生的上市公司及航食公司應收賬款，回款周期不低于市場平均水平，且最長不得超過 6 個月。2010 年 01月 04 日 長期 正在履行中 海南航空股份有限公司 其他承諾 海南航空關于維持航食公司業務經營穩定性的承諾，鑒于海南航空與航食公司之間的業務關系，特承諾如下：重大資產置換完成后，海南航空將繼續履行與四家航食公司簽訂的配餐服務協議；甘肅航食和新疆航食在具備向海南航空提供配餐服務的資質和條件后，在公允價格下海南航空將與該兩家公司分別簽訂配餐服務協議；在六家航食公司以公允價格提供良好服務的情形下，本公司將與六家航食公司保持長期合作關系

139、；寶商集團與商業控股之間的重大資產置換完成后，除上述六家航食公司外，寶商集團將來獲得的從事航空食品業務的控股子公司，無論該控股子公司是因新設或是收購獲得，一旦該等子公司具備向本公司提供配餐服務的資質和條件后，海南航空將與之簽訂配餐服務協議；寶商集團與商業控股之間的重大資產置換完成后，海南航空將在 30 個工作日內與寶商集團簽訂框架合作協議。2010 年 01月 04 日 長期 正在履行中 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 45 凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司 關于同業競爭、關聯交易、資金占用方面的承諾 1、截至承諾函出具日，凱撒世嘉沒有從事與上市公司主營業務存在競爭的業務活

140、動；凱撒世嘉與上市公司不存在同業競爭。2、本次交易完成后，凱撒世嘉下屬從事旅行社業務及相關服務的公司（資產）全部注入上市公司，凱撒世嘉自身及其控股或實際控制的其他企業將積極避免與上市公司新增同業競爭，不會在中國境內或境外，以任何方式直接或間接參與任何導致或可能導致與上市公司主營業務直接或間接產生競爭關系的業務或經濟活動，亦不會以任何形式支持上市公司以外的他人從事與上市公司目前或今后進行的業務構成競爭或可能構成競爭的業務或活動。3、若凱撒世嘉或凱撒世嘉控股或實際控制的企業將來可能獲得任何與上市公司產生直接或者間接競爭關系的業務機會，凱撒世嘉將立即通知上市公司，將該等業務機會讓與上市公司，并按照上

141、市公司能夠接受的合理條款和條件盡力促成該等業務機會。4、若凱撒世嘉自身或其控股或實際控制的企業違反上述聲明、承諾從事了對上市公司的業務構成競爭的業務，凱撒世嘉將及時轉讓或者終止、或促成凱撒世嘉控股或實際控制的企業轉讓或終止該等業務，若上市公司提出受讓請求，凱撒世嘉將無條件按公允價格和法定程序將該等業務優先轉讓、或促成凱撒世嘉控股或實際控制的企業將該等業務優先轉讓給上市公司；同時，凱撒世嘉自身或其控股或實際控制的企業因違反前述聲明、承諾而獲得的收益由上市公司享有，如造成上市公司經濟損失的，凱撒世嘉同意賠償上市公司相應損失。5、凱撒世嘉確認承諾函所載的每一項承諾均為可獨立執行之承諾。任何一項承諾若

142、被視為無效或終止將不影響其他各項承諾的有效性。6、承諾函的出具、解釋、履行與執行均適用中國有關法律、法規的規定。凡因承諾函而產生的或與承諾函有關的爭議，由凱撒世嘉及上市公司協商解決；如協商不能解決，則任何一方可向有管轄權的中國人民法院提起訴訟。7、承諾函自凱撒世嘉正式簽署之日起生效。8、上述各項承諾在凱撒世嘉持有上市公司股權超過 5%的期間持續有效。2015 年 11月 12 日 長期 正在履行中 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 46 陳小兵、馬逸雯 關于同業競爭、關聯交易、資金占用方面的承諾 1、陳小兵和馬逸雯夫婦未控制或實際控制任何與上市公司存在相同或類似業務的公司、企

143、業或其他經營實體，未經營也沒有為他人經營與上市公司相同或類似的業務；陳小兵和馬逸雯夫婦與上市公司不存在同業競爭。今后陳小兵和馬逸雯夫婦或其屆時控股或實際控制的公司、企業或其他經營實體也不會以任何方式在中國境內外直接或間接參與任何導致或可能導致與上市公司主營業務直接或間接產生競爭的業務或活動，不生產任何與上市公司產品相同或相似的產品，亦不會以任何形式支持上市公司以外的他人從事與上市公司目前或今后進行的業務構成競爭或可能構成競爭的業務或活動。2、若陳小兵和馬逸雯夫婦或其控股或實際控制的公司、企業或其他經營實體將來可能獲得任何與上市公司產生直接或者間接競爭的業務機會，陳小兵和馬逸雯夫婦將立即通知上市

144、公司，將該等業務機會讓與上市公司，并按照上市公司能夠接受的合理條款和條件盡力促成該等業務機會。3、陳小兵和馬逸雯夫婦將保證合法、合理地運用股東權利和經營管理權，不采取任何限制或影響上市公司正常經營的行為。4、若陳小兵和馬逸雯夫婦或其控股或實際控制的公司、企業或其他經營實體違反上述聲明、承諾從事了對上市公司的業務構成競爭的業務，陳小兵和馬逸雯夫婦將及時轉讓或者終止、或促成陳小兵和馬逸雯夫婦控股或實際控制的公司、企業或其他經營實體轉讓或終止該等業務，若上市公司提出受讓請求，陳小兵和馬逸雯夫婦將無條件按公允價格和法定程序將該等業務優先轉讓、或促成陳小兵和馬逸雯夫婦控股或實際控制的公司、企業或其他經營

145、實體將該等業務優先轉讓給上市公司；同時，陳小兵和馬逸雯夫婦或其控股或實際控制的公司、企業或其他經營實體因違反前述聲明、承諾而獲得的收益由上市公司享有，如造成上市公司經濟損失的，陳小兵和馬逸雯夫婦同意賠償上市公司相應損失。5、陳小兵和馬逸雯夫婦確認并向上市公司聲明，本人在簽署承諾函時是代表自身和作為陳小兵和馬逸雯夫婦控制的下屬企業的代理人簽署的。6、本人確認承諾函所2015 年 04月 18 日 長期 正在履行中 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 47 載的每一項承諾均為可獨立執行之承諾。任何一項承諾若被視為無效或終止將不影響其他各項承諾的有效性。7、承諾函的出具、解釋、履行與

146、執行均適用中國有關法律、法規的規定。凡因承諾函而產生的或與承諾函有關的爭議，由陳小兵和馬逸雯夫婦及上市公司協商解決；如協商不能解決，則任何一方可向有管轄權的中國人民法院提起訴訟。8、承諾函自陳小兵和馬逸雯夫婦正式簽署之日起生效。9、上述各項承諾在本人直接或間接持有上市公司股權超過 5%或本人擔任凱撒同盛核心管理人員期間持續有效。陳小兵;魏靈;張蕤;任軍;王竹麗;趙欣;劉江濤;陸建祥 關于同業競爭、關聯交易、資金占用方面的承諾 1、截至承諾函出具日，該等人員未投資或任職（兼職）于任何與上市公司及其下屬企業和/或凱撒同盛及其下屬企業存在相同或類似業務的公司、企業或其他經營實體，未經營也沒有為他人經

147、營與上市公司及其下屬企業和/或凱撒同盛及其下屬企業相同或類似的業務；該等人員與上市公司及其下屬企業和/或凱撒同盛及其下屬企業不存在同業競爭。2、自承諾函出具之日起至標的資產交割完成日及其后的三年期限內，除經上市公司同意或因不可抗力（包括但不限于喪失或部分喪失民事行為能力、死亡或宣告死亡、宣告失蹤等）等原因以外，該等人員將持續在凱撒同盛及下屬子公司中任職。3、在該等人員任職期間及自凱撒同盛及其下屬企業離職后 2 年內，均不直接或間接的以自身或以自身關聯方名義從事下列行為：（1）在與上市公司及其下屬企業和/或凱撒同盛及其下屬企業存在相同或類似業務的公司、企業或其他經營實體工作；（2）將上市公司及其

148、下屬企業和/或凱撒同盛及其下屬企業的業務推薦或介紹給其他公司導致上市公司和/或凱撒同盛利益受損；（3）自辦/投資任何與上市公司及其下屬企業和/或凱撒同盛及其下屬企業存在相同或類似業務的公司、企業或其他經營實體，經營/為他人經營與上市公司及其下屬企業和/或凱撒同盛及其下屬企業主營業務相同或類似的業務；（4）參與損害上市公司和/或凱撒同盛利益的任何活動。該等人員違反上述承諾的所得歸上市公司和/或凱撒同盛所有，且應賠償因此給上市公司和/或凱撒同盛造2015 年 04月 18 日 任職期間至離職后2 年內 正在履行中 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 48 成的一切損失。該等人員確認

149、本承諾函所載的每一項承諾均為可獨立執行之承諾。任何一項承諾若被視為無效或終止將不影響其他各項承諾的有效性。本承諾函自該等人員正式簽署之日起生效。海航旅游集團有限公司 關于同業競爭、關聯交易、資金占用方面的承諾 1、如果由本公司或本公司控制的除上市公司外的其他成員單位最終實施了投資途牛事項，在途牛股權投資完成后，上市公司有權根據途牛的運營狀況、盈利情況，結合上市公司自身發展需要，擇機要求本公司將其所持途牛股份以公允價格轉讓予上市公司。本公司將在未來收到上市公司通知后，無條件按公允價格和法定程序將其所持途牛股份轉讓予上市公司。2、本公司確認本承諾函所載的每一項承諾均為可獨立執行之承諾。任何一項承諾

150、若被視為無效或終止將不影響其他各項承諾的有效性。3、本承諾函的出具、解釋、履行與執行均適用中國有關法律、法規的規定。凡因本承諾函而產生的或與本承諾函有關的爭議，由本公司及上市公司協商解決；如協商不能解決，則任何一方可向有管轄權的中國人民法院提起訴訟。2015 年 12月 18 日 長期 正在履行中 海航旅游集團有限公司;凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司 其他承諾 海航旅游、凱撒世嘉承諾按其所持凱撒同盛的股權比例承擔凱撒國際旅行社因與美佳包機公司之間的合同糾紛，以及凱撒國際旅行社因與上海天麗國際旅行社有限公司之間的合同糾紛而產生的一切訴訟費用、賠償責任、支付義務；并承諾對于因其違反承諾而導致凱撒

151、同盛及凱撒國際旅行社遭受的損失予以全額賠償。2015 年 04月 18 日 長期 正在履行中 首次公開發行或再融資時所作承諾 股權激勵承諾 其他對公司中小股東所作承諾 海航旅游集團有限公司 股份回購承諾 1、海航旅游集團有限公司（乙方一）向甲方承諾，本次增資完成后，易生金服控股集團有限公司（丙方）擬于 2019 年 6 月 30日之前進入合格上市實質階段，否則甲方（包括海航凱撒旅游集團股份有限公司）各方有權要求乙方一以約定價款回購甲方各方在本次增資中獲得的全部股權，約定價款如下：股權回購的計算公式為：回購價款=被回購方在本次增資過程中支付的全部增資款 (1+8)N-被回購方在持股期間獲2016

152、 年 09月 30 日 2016 年 9月 30 日-2019 年 6月 30 日 超期未履行完畢，公司2019-2021年期間已多次溝通并致函督促其履行相關承諾。2021 年海航旅游納入海航集團凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 49 得的現金紅利累計金額。其中，上述公式中：N 代表被回購方持有丙方股權的時間（N 以年為單位，指自被回購方全部增資款支付之日起至回購價款足額支付之日的期間總天數除以 365，結果保留兩位小數）。2、各方一致同意，本協議所約定的公司合格上市指：丙方股權（包括甲方在本次增資中獲得的丙方股權）被 A 股上市公司收購，且收購時丙方的估值丙方投后估值(1+

153、8)N。丙方被上市公司收購時需要做出業績承諾的，甲方不承擔該等承諾，但是按照丙方被上市公司收購時的法律、行政法規、規范性文件、政府指導意見等規定甲方必須承擔業績承諾的除外。其中，上述公式中：N 代表本次增資交割日至上市公司收購丙方時的定價基準日期間的時間（N 以年為單位，指自本次增資交割日至上市公司收購丙方時的定 價基準日期間的總天數除以 365，結果保留兩位小數）。各方一致同意，本協議約定的上市實質階段指：上市公司就收購丙方股權（包括甲方在本次增資中獲得的丙方股權）召開董事會公開披露收購方案并簽署附條件生效的收購協議。3、各方一致同意:丙方進入上市實質階段后，如發生如下情形之一，則甲方有權要

154、求乙方一按照本協議10.1 條約定的股權回購價款計算公式回購甲方在本次增資中獲得的全部股權:（1）丙方進入上市實質階段后 6 個月內未能向中國證監會提交正式申報文件；（2）丙方完成了向中國證監會提交正式申報文件，但后期撤回；（3）丙方完成了向中國證監會提交正式申報文件，但未在進入上市實質階段后12 個月內取得中國證監會并購重組審核委員會核準同意;4、為積極推進丙方上市工作，各方在此一致承諾，同意在丙方向中國證監會提交正式申報文件前解除所有相關法律文本中（包括但不限于投資意向協議、增資協議、公司章程等）涉及到公司上市和股權贖回的相關條款以及解除按照法律、行政法規、規范性文件、政府指導意見等規定的

155、其他任何有可能對丙方上市構成障礙的條款和安排。若發生本協議第 10.3 條約定的任一情形，則各方按照本協議約定的贖回權條款另行重新簽署回購協議。5、甲方承破產重整案，公司正就易生金服股權回購等事宜進行綜合評估，并積極溝通以尋求最優解決方案，確認后將及時對外公告。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 50 諾，交割日后至丙方合格上市之前:（1）未經乙方一同意不得轉讓其在本次增資中獲得的丙方股權；（2）在不損害甲方利益的前提下，按照丙方及乙方一的要求對丙方上市工作予以全面支持，包括但不限于簽署相關法律文件 提供相關資料 使甲方的股東主體資格達到上市審核的相關法律法規對股東主體資格的要

156、求 在符合法律規定的前提下，清除任何可能對丙方上市構成的任何障礙 給予其他一切必要的支持。凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司、新余玖興投資管理中心（有限合伙）、新余柏鳴投資管理中心（有限合伙）、凱撒世嘉旅游文化發展股份有限公司、陳小兵、馬逸雯 保持上市公司獨立性（一）人員獨立：1、保證上市公司的董事、監事及高級管理人員均按照法律、法規規范性文件及公司章程的規定選舉、更換、聘任或解聘，不得超越董事會和股東大會違法干預上市公司上述人事任免；2、采取有效措施保證上市公司的總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員專職在上市公司任職并在上市公司領取薪酬，不在控股股東兼任董事、監事以外的其他職

157、務；3、保證上市公司在勞動、人事管理體系方面獨立于本公司/本企業及本公司/本企業控制的其他企業。（二）資產獨立：1、保證上市公司具有完整的經營性資產、住所和辦公場所，并獨立于本人/本公司/本企業及本人/本公司/本企業控制的其他企業；2、保證本人/本公司/本企業及本人/本公司/本企業所控制的除上市公司及其子公司以外的其他企業不得違規占用上市公司的資金、資產及其他資源。2019 年 09月 26 日 長期 正在履行中 凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司、新余玖興投資管理中心（有限合伙）、新余柏鳴投資管理中心（有限合伙）、凱撒世嘉旅游文化發展股份有限公司、陳小兵、馬逸雯 避免同業競爭 1、本人/本公司

158、/本企業及所控制的其他企業均不存在與公司同業競爭的情形。2、本人/本公司/本企業所控制的企業目前不存在從事與公司主營業務相同或相似的生產經營活動。3、本人/本公司/本企業保證不損害公司及公司其他股東的利益；保證所控制的其他公司不在中國境內外以任何形式直接或間接從事與公司主營業務或者主營產品相競爭或者構成競爭威脅的業務活動，包括不在中國境內外投資、收購、兼并與公司主營業務或者主要產品相同或者相似的公司、企業或者其他經濟組織。4、本人/本公司/本企業保證不為自己或者他人謀取屬于公司的商業機會，自營或者為他人經營與公司同類的業務。5、本人保證與本人關系密切的家2019 年 09月 26 日 長期 正

159、在履行中 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 51 庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿 18 周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母等，亦遵守上述承諾保證不為自己或者他人謀取屬于公司的商業機會，自營或者為他人經營與公司同類的業務。凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司、新余玖興投資管理中心（有限合伙）、新余柏鳴投資管理中心（有限合伙）、凱撒世嘉旅游文化發展股份有限公司、陳小兵、馬逸雯 減少并規范關聯交易（一）杜絕承諾人及所控制的其他企業非法占用公司資金、資產的行為，在任何情況下，不要求公司違規向承諾人及所控制的其他企業提供任何形式的擔保；（二）承諾

160、人及所控制的其他企業將盡量避免與公司及其控制企業發生不必要的關聯交易，如確需與公司及其控制的企業發生不可避免的關聯交易，保證：1、督促公司按照公司法等有關法律、行政法規、部門規章、規范性文件和公司章程的規定，履行關聯交易的決策程序，及督促相關方嚴格按照該等規定履行關聯董事、關聯股東的回避表決義務；2、遵循平等互利、誠實信用、等價有償、公平合理的交易原則，以市場公允價格與公司進行交易，不利用該類交易從事任何損害公司及公眾股東利益的行為；3、根據公司法等有關法律、行政法規、部門規章、規范性文件和公司章程的規定，督促公司依法履行信息披露義務和辦理有關報批程序；4、承諾人保證不會利用關聯交易轉移公司利

161、潤，不通過影響公司的經營決策來損害公司及其他股東的合法權益。2019 年 09月 26 日 長期 正在履行中 陳小兵;凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司;凱撒世嘉旅游文化發展集團股份有限公司 其他承諾 1、截至原承諾函出具日，本人或本人控制的除上市公司外的其他成員單位沒有從事與上市公司主營業務存在競爭的業務活動；本人或本人控制的除上市公司外的其他成員單位與上市公司不存在同業競爭。2、如果本人/公司或本人/公司控制的除上市公司外的其他成員單位（以下統稱相關公司）最終購買了途牛股權，在相關公司持有途牛股權期間本人/公司保證：（1）本人/公司不會為自己或者他人謀取屬于上市公司的商業機會，如可能獲得任何

162、與上市公司產生直接或者間接競爭的業務機會，本人/公司將立即通知上市公司，將該等業務機會讓與上市公司，并按照上市公司能夠接受的合理條款和條件盡力促成該等業務機會；（2）若后續途牛經營情況好轉實現盈利（即合并報表2020 年 06月 10 日 長期 正在履行中 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 52 扣除非經常性損益后歸母凈利潤為正），在盈利年度審計財務報表出具后的一年內，上市公司可根據自身經營情況要求本人/公司或相關公司將所持途牛股權以公允價格轉讓予上市公司。本人/公司將在未來收到上市公司通知后，本人/公司或本人/公司促使相關公司無條件按公允價格和法定程序將其所持途牛公司股權轉

163、讓予上市公司；（3）如上市公司在上述期間未要求本人/公司或相關公司轉讓途牛股權，亦或者途牛股權轉讓事項未審議通過，本人/公司或相關公司將根據上市公司要求進一步延長上市公司上述購買權利，在此期間本人/公司亦將嚴格按照本項第（1）條所述執行，不損害上市公司利益。3、本人或本人控制的除上市公司外的其他成員單位因違反前述聲明、承諾而獲得的收益由上市公司享有，如造成上市公司經濟損失的，本人同意賠償上市公司相應損失。承諾是否按時履行 否 如承諾超期未履行完畢的，應當詳細說明未完成履行的具體原因及下一步的工作計劃 海航旅游回購易生金服股權超期未履行完畢，公司于 2019-2021 年期間已多次溝通并致函督促

164、其履行相關承諾。2021 年海航旅游納入海航集團破產重整案，公司正就易生金服股權回購等事宜進行綜合評估，并積極溝通以尋求最優解決方案，確認后將及時對外公告。2、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及、公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目達到原盈利預測及其原因做出說明其原因做出說明 適用 不適用 二、控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況二、控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況 適用 不適用 公司報告期不存在控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金。三、違規對外擔保情況三、

165、違規對外擔保情況 適用 不適用 公司報告期無違規對外擔保情況。四、董事會對最近一期四、董事會對最近一期“非標準審計報告非標準審計報告”相關情況的說明相關情況的說明 適用 不適用 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 53 五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期五、董事會、監事會、獨立董事（如有）對會計師事務所本報告期“非標準審計報告非標準審計報告”的說明的說明 適用 不適用 （一）董事會對保留意見審計報告的說明：公司董事會認為，對審計師出具帶持續經營重大不確定性段落的保留意見審計報告表示理解和認同。上述解釋性說明提醒財務報表使用者關注，該事項對公司報告期財務狀

166、況和經營成果無實質性影響，無違反會計準則、制度及相關信息披露規范的情形。公司董事會及管理層已知報告涉及事項對公司產生的影響，并且面對公司目前的困難已積極作出規劃，努力消除審計報告中所涉及事項對公司的影響，切實維護上市公司和廣大股東尤其是中小股東的合法權益，董事會將積極督促各項整改措施的落實。（二）監事會對保留意見審計報告的說明：公司監事會認同公司董事會對于審計報告中保留意見及持續經營事項存在重大不確定性事項擬采取的措施，建議公司董事會積極落實，以緩解相關事項所帶來的不利影響，并按照法律法規的相關規定，及時在公司指定媒體和網站履行信息披露義務。同時，公司監事會提醒廣大投資者理性、正確評估該強調事

167、項的后續進展對公司的影響。（三）獨立董事對保留意見審計報告說明：1）中審眾環出具的 公司2021年度審計報告真實、客觀地反映了公司 2021年度實際的財務狀況和經營情況。2）獨立董事同意董事會關于公司2021年度財務報告非標準審計意見的專項說明，受疫情客觀影響，作為公司獨立董事表示理解，并將持續關注公司董事會和管理層采取相應的規劃及措施，積極化解相關保留意見及帶持續經營重大不確定性段落所涉及事項可能給公司帶來的不利影響，切實維護公司及全體股東利益。3）獨立董事提醒廣大投資者理性、正確評估該強調事項的后續進展對公司的影響。六、與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的情況說

168、明六、與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的情況說明 適用 不適用 （1）會計政策變更 1）執行新租賃準則導致的會計政策變更 財政部于2018年12月7日發布了企業會計準則第21號租賃（2018年修訂）（財會201835號）（以下簡稱“新租賃準則”）。經本公司第九屆董事會第三十二次會議于2021年4月27日決議通過，本集團于2021年1月1日起執行前述新租賃準則，并依據新租賃準則的規定對相關會計政策進行變更。根據新租賃準則的規定，對于首次執行日前已存在的合同，本集團選擇不重新評估其是否為租賃或者包含租賃。本集團選擇僅對2021年1月1日尚未完成的租賃合同的累計影響數進

169、行調整。首次執行的累積影響金額調整首次執行當期期初（即2021年1月1日）的留存收益及財務報表其他相關項目金額，對可比期間信息不予調整。于新租賃準則首次執行日（即2021年1月1日），本集團的具體銜接處理及其影響如下：本集團作為承租人 對首次執行日的融資租賃，本集團作為承租人按照融資租入資產和應付融資租賃款的原賬面價值，分別計量使用權資產和租賃負債；對首次執行日的經營租賃，作為承租人根據剩余租賃付款額按首次執行日的增量借款利率折現的現值計量租賃負債；原租賃準則下按照權責發生制計提的應付未付租金，納入剩余租賃付款額中。對首次執行日前房屋、土地使用權類別的經營租賃，本集團按照與租賃負債相等的金額，

170、凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 54 并根據預付租金進行必要調整計量使用權資產。本集團于首次執行日對使用權資產進行減值測試，并調整使用權資產的賬面價值。本集團對于首次執行日前的租賃資產屬于低價值資產的經營租賃，不確認使用權資產和租賃負債。對于首次執行日除低價值租賃之外的經營租賃，本集團根據每項租賃采用下列一項或多項簡化處理：將于首次執行日后12個月內完成的租賃，作為短期租賃處理；計量租賃負債時，具有相似特征的租賃采用同一折現率；使用權資產的計量不包含初始直接費用；存在續約選擇權或終止租賃選擇權的，本集團根據首次執行日前選擇權的實際行使及其他最新情況確定租賃期；作為使用權資產

171、減值測試的替代，本集團根據企業會計準則第13號或有事項評估包含租賃的合同在首次執行日前是否為虧損合同，并根據首次執行日前計入資產負債表的虧損準備金額調整使用權資產；首次執行日之前發生租賃變更的，本集團根據租賃變更的最終安排進行會計處理。執行新租賃準則的主要變化和影響如下：本集團承租辦公生產用房、土地使用權等資產，租賃期為1年以上，原作為經營租賃處理，根據新租賃準則，于2021年1月1日確認使用權資產155,834,666.21元，租賃負債106,617,158.57元，一年內到期的非流動負債49,019,603.46元。上述會計政策變更對2021年1月1日財務報表的影響如下：報表項目 2020

172、年12月31日（變更前）金額 2021年1月1日（變更后）金額 合并報表 公司報表 合并報表 公司報表 使用權資產 155,834,666.21 13,756,776.58 長期待攤費用 197,904.18 一年內到期的非流動負債 49,019,603.46 1,889,536.62 租賃負債 106,617,158.57 11,867,239.96 本集團于2021年1月1日計入資產負債表的租賃負債所采用的增量借款利率的加權平均值為5.58%。本集團2020年度財務報表中披露的2020年末重大經營租賃的尚未支付的最低租賃付款額與2021年1月1日計入租賃負債的差異調整過程如下：項目 合并報

173、表 公司報表 2020年12年31日重大經營租賃最低租賃付款額 176,347,688.67 16,810,996.24 減：采用簡化處理的租賃付款額 8,815,704.76 其中：短期租賃 8,815,704.76 低價值資產租賃 加/減：其他因素 按照增量借款利率折現的上述最低租賃付款額現值 152,297,142.14 13,756,776.58 2021年1月1日租賃負債 152,297,142.14 13,756,776.58 其中：一年內到期的租賃負債 50,338,063.59 1,889,536.62 2）本集團在報告期內無其他會計政策變更事項。序號 會計政策變更的內容和原因

174、 審批程序 受影響的報表項目名稱 影響金額 追溯調整法追溯調整法 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 55 1 本公司原將為了履行客戶合同而發生的運輸費計入銷售費用，根據財政部2021年11月發布的實施問答，自2021年1月1日起，將其計入營業成本。經 本 公 司 董事 會 第 四 十二 次 會 議 于2022年4月29日批準。2020年度營業成本項目 增加8,322,542.88元 2020年度銷售費用項目 減少8,322,542.88元 （2）會計估計變更 本集團在報告期內無會計估計變更事項。七、與上年度財務報告相比，合并報表范圍發生變化的情況說明七、與上年度財務報告相比，

175、合并報表范圍發生變化的情況說明 適用 不適用 公司報告期無合并報表范圍發生變化的情況。八、聘任、解聘會計師事務所情況八、聘任、解聘會計師事務所情況 現聘任的會計師事務所 境內會計師事務所名稱 中審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）境內會計師事務所報酬（萬元）120 境內會計師事務所審計服務的連續年限 9 境內會計師事務所注冊會計師姓名 盧劍、陳吉 境內會計師事務所注冊會計師審計服務的連續年限 1 當期是否改聘會計師事務所 是 否 聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人情況 適用 不適用 九、年度報告披露后面臨退市情況九、年度報告披露后面臨退市情況 適用 不適用 十、破產重整相關事項十、破

176、產重整相關事項 適用 不適用 公司報告期未發生破產重整相關事項。十一、重大訴訟、仲裁事項十一、重大訴訟、仲裁事項 適用 不適用 訴訟(仲裁)基本情況 涉案金額（萬元）是否形成預計負債 訴訟(仲裁)進展 訴訟(仲裁)審理結果及影響 訴訟(仲裁)判決執行情況 披露日期 披露索引 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 56 2012 年 4 月 30 日，凱撒國際旅行社與美佳包機有限公司簽訂了美佳包機有限公司-標準客戶合同及美佳包機-補充協議，約定雙方合作經營北京-馬累-北京航線，由美佳包機有限公司向凱撒國際旅行社出售該航班的座位，凱撒國際旅行社支付相應的價款和保證金，同時合同中還約定

177、了凱撒國際旅行社在合同約定的期間內不得與其他航空公司合作經營該條航線的排他性條款。2012 年 6 月 29 日，凱撒國際旅行社向美佳包機有限公司發出解約通知函，對雙方簽署的前述包機合同提出解約。2012年 9 月 10 日，美佳包機有限公司向香港特別行政區高等法院首次提起訴訟。2014 年 4 月，凱撒國際旅行社收到美佳包機有限公司向香港特別行政區高等法院遞交的修訂后的訴狀，美佳包機有限公司訴稱截至 2012 年 9 月 10 日，因凱撒國際旅行社違反合同約定未能支付相應的款項和保證金而給其造成的損失為人民幣 6,214,548 元，要求凱撒國際旅行社承擔上述損害賠償金。2014 年 11

178、月，凱撒國際旅行社收到美佳包機有限公司向香港特別行政區高等法院商業法庭再次提起的訟狀，美佳包機有限公司訴稱自 2012 年 9 月 11 日至 2013 年 12 月 31 日，因凱撒國際旅行社違反合同約定未能支付相關款項而給其造成的損失為人民幣 52,370,172 元，因凱撒國際旅行社違反合同排他性條款給其造成的損失為人民幣 26,746,263 元，要求凱撒國際旅行社承擔上述損害賠償金，并要求阻止凱撒國際旅行社違反合同排他性條款的行為和采取相應的補救措施。7,911.64 否 該案香港訴訟方面，2022 年 4 月12 日，進行庭前審查；2022 年 7月 11 日，將進行為期 7 天的

179、審訊（對本案的全面聆訊）。暫無 暫無 2015 年04月 18 日 發行股份購買資產并募集配套資金之重大資產重組暨關聯交易報告書（草案）十二十二、處罰及整改情況、處罰及整改情況 適用 不適用 公司報告期不存在處罰及整改情況。十三、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況十三、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況 適用 不適用 公司控股股東及實際控制人誠信狀況良好，目前正常經營，不存在違法違規行為，亦不存在未履行法院生效判決、所負數額較大的債務到期未清償等情況。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 57 十四、重大關聯交易十四、重大關聯交易 1、與日常經營相關的關聯交易、與日常經營

180、相關的關聯交易 適用 不適用 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額（萬元）占同類交易金額的比例 獲批的交易額度（萬元）是否超過獲批額度 關聯交易結算方式 可獲得的同類交易市價 披露日期 披露索引 海南航空控股股份有限公司 其他關聯方 接受勞務 機票采購 市場定價 市場價格 5,242.52 6.75%15,362.1 否 銀行轉賬 市場價格 2021 年04 月 20日 巨潮資訊網，公告編號：2021-024 海南航空控股股份有限公司 其他關聯方 銷售商品 配餐及航機服務、團款 協議定價 市場價格 19,636.68 20.89%28,

181、567.42 否 銀行轉賬 市場價格 2021 年04 月 20日 巨潮資訊網，公告編號：2021-024 合計-24,879.2-43,929.52-大額銷貨退回的詳細情況 公司與關聯方不存在大額銷貨退回的情況。按類別對本期將發生的日常關聯交易進行總金額預計的，在報告期內的實際履行情況（如有）報告期內，公司對購買原材料及接受關聯方勞務、出售及提供關聯方勞務日常關聯交易分為兩大類進行預計。其中，購買原材料及接受關聯方勞務實際累計發生額占年度分類預計額-72.97%，出售及提供關聯方勞務實際累計發生額占年度分類預計額-37.49%。受疫情多點反復影響，全國航空運輸業及旅游產業恢復不達預期，導致年

182、初的部分關聯交易預估金額與實際發生額差異較大。交易價格與市場參考價格差異較大的原因（如適用）不適用 2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易、資產或股權收購、出售發生的關聯交易 適用 不適用 公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。3、共同對外投資的、共同對外投資的關聯交易關聯交易 適用 不適用 公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 58 4、關聯債權債務往來、關聯債權債務往來 適用 不適用 公司報告期不存在關聯債權債務往來。5、與存在關聯關系的財務公司的往來情況、與存在關聯關系的財務公司的往來情況 適用 不適用 公司與存在關聯關系的

183、財務公司與關聯方之間不存在存款、貸款、授信或其他金融業務。6、公司控股的財務公司與關聯方的往來情況、公司控股的財務公司與關聯方的往來情況 適用 不適用 公司控股的財務公司與關聯方之間不存在存款、貸款、授信或其他金融業務。7、其他重大關聯交易、其他重大關聯交易 適用 不適用 公司報告期無其他重大關聯交易。十五、重大合同及其履行情況十五、重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項情況、托管、承包、租賃事項情況（1）托管情況）托管情況 適用 不適用 托管情況說明 2017年9月，新華航食與三亞鳳凰國際機場有限責任公司訂立托管協議，據此協議，新華航食擁有對三亞鳳凰國際機場有限責任公司所持有的三亞航

184、食6%股權除股權收益和處置之外的全部股東權利，報告期內該協議繼續履行。為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的項目 適用 不適用 公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的托管項目。（2）承包情況）承包情況 適用 不適用 公司報告期不存在承包情況。（3）租賃情況）租賃情況 適用 不適用 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 59 租賃情況說明 本公司作為出租人的情況如下：承租方名稱 租賃資產種類 確認的租賃收入 本年發生額 上年發生額 海航進出口有限公司 房屋 905,908.07 4,270,545.98 海南新生飛翔文化傳媒股份有限公司

185、房屋 37,168.20 37,168.20 北京環球真享出入境服務有限公司 房屋 1,022,151.65 海航冷鏈控股股份有限公司 房屋 30,309.80 合計 943,076.27 5,360,175.63 本公司作為承租人的情況如下：出租方名稱 租賃資產種類 確認的租賃費 本年發生額 上年發生額 海南航空控股股份有限公司 房屋 25,734,020.62 29,375,178.91 重慶大集商業管理有限公司 房屋 833.33 154,335.44 杭州海越置業有限公司 房屋 69,770.97 供銷大集集團股份有限公司 房屋 18,267.74 合計 29,617,553.06 為

186、公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的項目 適用 不適用 公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的租賃項目。2、重大擔保、重大擔保 適用 不適用 單位：萬元 公司及其子公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）擔保對象名稱 擔保額度相關公告披露日期 擔保額度 實際發生日期 實際擔保金額 擔保類型 擔保物（如有）反擔保情況（如有）擔保期 是否履行完畢 是否為關聯方擔保 大新華運通（北京）國際商務旅游有限公司 2020 年 08月 28 日 1,000 2020 年 08月 28 日 1,000 連帶責任保證 萬景新展 12 是 是 報告期內審批的對外擔保額度

187、合計（A1）0 報告期內對外擔保實際發生額合計（A2）1,000 報告期末已審批的對外擔保額度合計（A3）1,000 報告期末實際對外擔保余額合計（A4）0 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 60 公司對子公司的擔保情況 擔保對象名稱 擔保額度相關公告披露日期 擔保額度 實際發生日期 實際擔保金額 擔保類型 擔保物（如有）反擔保情況（如有）擔保期 是否履行完畢 是否為關聯方擔保 北京凱撒國際旅行社有限責任公司 2020 年 05月 20 日 6,600 2020 年 06月 18 日 6,600 連帶責任保證 9 是 否 上海凱撒世嘉國際旅行社有限責任公司 2020 年 05

188、月 11 日 1,000 2020 年 05月 19 日 1,000 連帶責任保證 12 是 否 新疆海航漢莎航空食品有限公司 2019 年 05月 23 日 510 2020 年 04月 25 日 510 連帶責任保證 12 是 否 北京凱撒晟和國際旅行社有限公司 2020 年 05月 11 日 500 2020 年 05月 13 日 500 連帶責任保證 12 是 否 天津凱撒國際旅行社有限公司 2020 年 05月 20 日 300 2020 年 05月 21 日 300 連帶責任保證 12 是 否 易食縱橫股份有限公司 2020 年 05月 20 日 500 2020 年 07月 16

189、 日 500 連帶責任保證 12 是 否 北京新華空港航空食品有限公司 2020 年 05月 20 日 2,500 2020 年 08月 24 日 2,500 連帶責任保證 12 否 否 北京凱撒國際旅行社有限責任公司 2020 年 05月 20 日 1,000 2020 年 09月 03 日 1,000 連帶責任保證 12 是 否 易食控股有限公司 2020 年 05月 20 日 300 2020 年 09月 08 日 300 連帶責任保證 12 是 否 凱撒同盛旅行社（集2020 年 05月 20 日 18,900 2020 年 10月 16 日 18,900 連帶責任保證 12 是 否

190、凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 61 團）有限公司 易食控股有限公司 2020 年 05月 20 日 2,000 2020 年 10月 26 日 2,000 連帶責任保證 12 是 否 北京凱撒國際旅行社有限責任公司 2020 年 05月 20 日 15,000 2020 年 11月 04 日 15,000 連帶責任保證 12 是 否 北京凱撒國際旅行社有限責任公司 2020 年 05月 20 日 16,000 2020 年 12月 25 日 16,000 連帶責任保證 12 否 否 凱撒體壇國際旅游服務控股有限公司 2020 年 05月 20 日 1,000 2021 年

191、 03月 25 日 1,000 連帶責任保證 12 是 否 北京凱撒國際旅行社有限責任公司 2021 年 04月 20 日 5,600 2021 年 04月 29 日 5,600 連帶責任保證 12 否 否 北京新華空港航空食品有限公司 2021 年 04月 20 日 8,000 2021 年 05月 14 日 8,000 連帶責任保證 18 否 否 海南航旅飲品股份有限公司 2021 年 04月 20 日 1,000 2021 年 05月 27 日 1,000 連帶責任保證 24 否 否 海南航旅飲品股份有限公司 2021 年 04月 20 日 960 2021 年 05月 25 日 960

192、 連帶責任保證 24 否 否 易食控股有限公司 2021 年 04月 20 日 300 2021 年 09月 08 日 300 連帶責任保證 12 否 否 易食控股有限公司 2021 年 04月 20 日 1,000 2021 年 09月 26 日 1,000 連帶責任保證 5 否 否 易食控股有限公司 2021 年 04月 20 日 1,000 2021 年 10月 27 日 1,000 連帶責任保證 5 否 否 易食縱橫股份有限公司 2021 年 04月 20 日 500 2021 年 09月 27 日 500 連帶責任保證 12 否 否 北京凱撒2021 年 04800 2021 年 1

193、1800 連帶責任 12 否 否 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 62 國際旅行社有限責任公司 月 20 日 月 04 日 保證 北京凱撒國際旅行社有限責任公司 2021 年 04月 20 日 14,600 2021 年 11月 11 日 14,600 連帶責任保證 12 否 否 凱撒同盛旅行社（集團）有限公司 2021 年 04月 20 日 18,300 2021 年 12月 07 日 18,300 連帶責任保證 12 否 否 報告期內審批對子公司擔保額度合計（B1）52,060 報告期內對子公司擔保實際發生額合計（B2）118,170 報告期末已審批的對子公司擔保額度合

194、計（B3）118,170 報告期末對子公司實際擔保余額合計（B4）70,560 子公司對子公司的擔保情況 擔保對象名稱 擔保額度相關公告披露日期 擔保額度 實際發生日期 實際擔保金額 擔保類型 擔保物（如有）反擔保情況（如有）擔保期 是否履行完畢 是否為關聯方擔保 長春凱撒世嘉國際旅行社有限公司 2020 年 05月 20 日 200 2020 年 07月 10 日 200 連帶責任保證 12 是 否 凱撒同盛發展股份有限公司 2020 年 05月 20 日 35,000 2020 年 11月 13 日 35,000 連帶責任保證 36 否 否 北京凱撒航空服務有限公司上海分公司 2020 年

195、 05月 20 日 150 2021 年 01月 01 日 150 連帶責任保證 12 是 否 北京凱撒航空服務有限公司 2020 年 05月 20 日 500 2021 年 01月 01 日 500 連帶責任保證 12 是 否 司凱撒景鴻商旅（北京）商務服務有限公司 2020 年 05月 20 日 1,000 2021 年 01月 01 日 1,000 連帶責任保證 12 是 否 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 63 北京凱撒航空服務有限公司上海分公司 2021 年 04月 20 日 150 2022 年 01月 01 日 150 連帶責任保證 12 否 否 北京凱撒航空

196、服務有限公司 2021 年 04月 20 日 500 2022 年 01月 01 日 500 連帶責任保證 12 否 否 報告期內審批對子公司擔保額度合計（C1）650 報告期內對子公司擔保實際發生額合計（C2）37,500 報告期末已審批的對子公司擔保額度合計（C3）37,500 報告期末對子公司實際擔保余額合計（C4）35,650 公司擔?？傤~（即前三大項的合計）報告期內審批擔保額度合計（A1+B1+C1）52,710 報告期內擔保實際發生額合計（A2+B2+C2）156,670 報告期末已審批的擔保額度合計（A3+B3+C3）156,670 報告期末實際擔保余額合計（A4+B4+C4）1

197、06,210 實際擔?？傤~（即 A4+B4+C4）占公司凈資產的比例 785.68%其中：為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的余額（D）0 直接或間接為資產負債率超過 70%的被擔保對象提供的債務擔保余額（E）90,950 擔?？傤~超過凈資產 50%部分的金額（F）99,450.86 上述三項擔保金額合計（D+E+F）190,400.86 違反規定程序對外提供擔保的說明（如有）不適用 采用復合方式擔保的具體情況說明 1、公司全資孫公司新華航食獲得北京銀行股份有限公司綠港國際中心支行提供的本金金額2,500萬元的貸款，公司及全資子公司北京凱撒國旅分別對該筆融資提供全額連帶責任保證擔保。2、為了

198、緩減公司短期的資金壓力，確保公司債券“17凱撒03”按約兌付，保障投資者權益，公司向中國信達資產管理股份有限公司海南省分公司委托中國金谷國際信托有限責任公司設立的單一資金信托申請不超過35,000萬元的紓困信托貸款。針對上述貸款，公司控股股東凱撒世嘉以其持有的6,400萬股凱撒旅業股票提供場外質押擔保；公司下屬北京凱撒國旅提供連帶責任保證擔保。3、全資子公司凱撒易食為滿足正常經營業務需要，曾向北京中關村銀行股份有限公司申請 2,000 萬元借款額度，額度的有效期間為2020年10月27日至 2022年3月24日；該借款由北京中關村科技融資擔保有限公司（以下簡稱“中關村擔?！保閯P撒易食在授信額

199、度內提供擔保，凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 64 公司以其信用對中關村擔保提供反擔保，同時凱撒易食下屬公司新華航食作為出質人，以其部分應收賬款提供質押反擔保。凱撒易食將繼續使用該筆借款額度 2,000 萬元，并已于 2021 年 9 月 26 日申請借款 1,000 萬元，仍委托中關村擔保以保證的方式提供擔保，公司及新華航食在上述合同下提供反擔保措施，剩余額度將根據實際情況申請使用。4、公司全資子公司同盛旅行社獲得盛京銀行股份有限公司北京分行（以下簡稱“盛京銀行”）提供的本金金額 18,300 萬元的貸款，期限為 12 個月。針對該筆融資，公司及孫公司北京凱撒提供連帶責任

200、保證擔保，公司以持有的海南同盛世嘉免稅集團有限公司 60%股權提供質押擔保，公司下屬公司易食縱橫、宜昌航食以部分應收賬款提供質押擔保。3、委托他人進行現金資產管理情況、委托他人進行現金資產管理情況（1）委托理財情況）委托理財情況 適用 不適用 公司報告期不存在委托理財。（2）委托貸款情況）委托貸款情況 適用 不適用 公司報告期不存在委托貸款。4、其他重大合同、其他重大合同 適用 不適用 公司報告期不存在其他重大合同。十六、其他重大事項的說明十六、其他重大事項的說明 適用 不適用 1、公司于2021年3月30日完成遷址至海南省三亞市（具體情況詳見對外披露的關于完成注冊地址工商變更登記的公告，公告

201、編號：2021-022），4月16日正式進駐三亞中央商務區，并于6月17日獲得三亞市培育引進上市公司三年行動計劃白鷺計劃的1500萬元獎勵，成為三亞頒布白鷺計劃以來，第一個成功落戶并享受此殊榮的上市企業。2、公司于2021年6月28日召開董事會及監事會審議通過并于2021年6月29日披露了凱撒同盛發展股份有限公司換股吸收合并眾信旅游集團股份有限公司并募集配套資金暨關聯交易預案等相關文件，公司擬通過向眾信旅游集團股份有限公司全體股東發行A股股份的方式換股吸收合并眾信旅游集團股份有限公司并募集配套資金，具體內容可見公司于巨潮資訊網（）上披露的相關文件。鑒于本次重大資產重組采取吸收合并的方式，涉及環

202、節較多，且受新冠肺炎疫情以及本次交易的市場環境變化影響，繼續推進本次重大資產重組事項可能面臨較大不確定性風險。為切實維護上市公司及全體股東利益，經審慎研究并與交易各方友好協商，交易雙方共同決定終止本次交易事項。公司已于 2021年12月3日召開第九屆董事會第三十七次會議、第九屆監事會第十六次會議審議通過了關于終止換股吸收合并眾信旅游集團股份有限公司并募集配套資金暨關聯交易的議案，并于同日與眾信旅游集團股份有限公司簽署了相關的終止協議。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 65 十七、公司子公司重大事項十七、公司子公司重大事項 適用 不適用 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年

203、度報告全文 66 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、股份變動情況一、股份變動情況 1、股份變動情況、股份變動情況 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，）本次變動后 數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例 一、有限售條件股份 416,625 0.05%0 0 0-11,125-11,125 405,500 0.05%1、國家持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%2、國有法人持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%3、其他內資持股 416,625 0.05%0 0 0-11,125-11,125 405,500 0.05

204、%其中：境內法人持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%境內自然人持股 416,625 0.05%0 0 0-11,125-11,125 405,500 0.05%4、外資持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%其中：境外法人持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%境外自然人持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%二、無限售條件股份 802,583,633 99.95%0 0 0 11,125 11,125 802,594,758 99.95%1、人民幣普通股 802,583,633 99.95%0 0 0 11,125 11,125 8

205、02,594,758 99.95%2、境內上市的外資股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%3、境外上市的外資股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%4、其他 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%三、股份總數 803,000,258 100.00%0 0 0 0 0 803,000,258 100.00%股份變動的原因 適用 不適用 本報告期股份變動主要系高管鎖定股份變動所致。股份變動的批準情況 適用 不適用 股份變動的過戶情況 適用 不適用 股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響 適用 不適

206、用 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 67 2、限售股份變動情況、限售股份變動情況 適用 不適用 單位：股 股東名稱 期初限售股數 本期增加限售股數 本期解除限售股數 期末限售股數 限售原因 解除限售日期 潘熙健 14,550 0 14,550 0 高管鎖定股 公司原高管潘熙健先生于 2018 年 12 月 12日離職，截至 2021 年 12 月 31 日離職屆滿六個月，其所持公司股份由高管鎖定股轉為無限售流通股，故有限售條件股減少14,550 股。周艷 10,275 3,425 0 13,700 高管鎖定股 公司

207、原監事周艷女士于 2021 年 7 月 26 日離職，其所持有公司股份在離職后六個月內全部鎖定，在原有已鎖定 75%股份基礎上增加鎖定 25%股份，故有限售條件股增加 3,425 股。合計 24,825 3,425 14,550 13,700-二、證券發行與上市情況二、證券發行與上市情況 1、報告期內證券發行（不含優先股）情況、報告期內證券發行（不含優先股）情況 適用 不適用 2、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明、公司股份總數及股東結構的變動、公司資產和負債結構的變動情況說明 適用 不適用 3、現存的內部職工股情況、現存的內部職工股情況 適用 不適用 三、股東和實

208、際控制人情況三、股東和實際控制人情況 1、公司股東數量及持股情況、公司股東數量及持股情況 單位：股 報告期末普通股股東總數 54,612 年度報告披露日前上一月末普通股股東總數 64,984 報告期末表決權恢復的優先股股東總數（如有）（參見注 8）0 年度報告披露日前上一月末表決權恢復的優先股股東總數（如有）（參見注 8）0 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 68 持股 5%以上的股東或前 10 名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例 報告期末持股數量 報告期內增減變動情況 持有有限售條件的股份數量 持有無限售條件的股份數量 質押、標記或凍結情況 股份狀態 數量 凱撒世

209、嘉旅游管理顧問股份有限公司 境內非國有法人 22.22%178,414,088-7,860,000 0 178,414,088 質押 131,223,965 海航旅游集團有限公司 境內非國有法人 21.83%175,295,608-0 175,295,608 質押 175,290,045 凍結 58,893,630 華夏人壽保險股份有限公司 境內非國有法人 5.00%40,187,803-0 40,187,803 上海金輦投資管理有限公司金輦精選2號私募證券投資基金 境內非國有法人 3.45%27,721,114-10,428,800 0 27,721,114 海航航空集團有限公司 境內非國有

210、法人 1.93%15,503,875-0 15,503,875 海南凱撒卓越企業管理合伙企業（有限合伙）境內非國有法人 1.93%15,500,000-0 15,500,000 建投華文投資有限責任公司 國有法人 1.66%13,300,000-0 13,300,000 新余玖興投資管理中心（有限合伙）境內非國有法人 1.37%11,000,000-0 11,000,000 阿拉丁傳奇旅游產業集團有限公司 境內非國有法人 1.35%10,865,500 145,500 0 10,865,500 新余柏鳴投資管理中心（有限合伙）境內非國有法人 0.80%6,400,000-0 6,400,000

211、 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名股東的情況（如有）（參見注 3）凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司、海航旅游集團有限公司、海航航空集團有限公司、新余玖興投資管理中心（有限合伙）、新余柏鳴投資管理中心（有限合伙）5 家企業為公司 2015 年發行股份購買資產并配套融資募集資金項目成為公司前 10 大股東。上述股東關聯關系或一致行動的說明 凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司、新余玖興投資管理中心（有限合伙）、新余柏鳴投資管理中心（有限合伙）以及海南凱撒卓越企業管理合伙企業（有限合伙）同受陳小兵先生控制，屬于上市公司持股變動情況信息披露管理辦法中規定的一致行動人。凱撒同盛發展股份有限公司

212、 2021 年年度報告全文 69 上述股東涉及委托/受托表決權、放棄表決權情況的說明 無 前 10 名股東中存在回購專戶的特別說明（如有）（參見注 10）無 前 10 名無限售條件股東持股情況 股東名稱 報告期末持有無限售條件股份數量 股份種類 股份種類 數量 凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司 178,414,088 人民幣普通股 178,414,088 海航旅游集團有限公司 175,295,608 人民幣普通股 175,295,608 華夏人壽保險股份有限公司 40,187,803 人民幣普通股 40,187,803 上海金輦投資管理有限公司金輦精選 2 號私募證券投資基金 27,721,1

213、14 人民幣普通股 27,721,114 海航航空集團有限公司 15,503,875 人民幣普通股 15,503,875 海南凱撒卓越企業管理合伙企業（有限合伙）15,500,000 人民幣普通股 15,500,000 建投華文投資有限責任公司 13,300,000 人民幣普通股 13,300,000 新余玖興投資管理中心（有限合伙）11,000,000 境內上市外資股 11,000,000 阿拉丁傳奇旅游產業集團有限公司 10,865,500 人民幣普通股 10,865,500 新余柏鳴投資管理中心（有限合伙）6,400,000 人民幣普通股 6,400,000 前 10 名無限售流通股股東

214、之間，以及前 10 名無限售流通股股東和前 10名股東之間關聯關系或一致行動的說明 凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司、新余玖興投資管理中心（有限合伙）、新余柏鳴投資管理中心（有限合伙）以及海南凱撒卓越企業管理合伙企業（有限合伙）同受陳小兵先生控制，屬于上市公司持股變動情況信息披露管理辦法中規定的一致行動人。前 10 名普通股股東參與融資融券業務情況說明（如有）（參見注 4）凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司、新余玖興投資管理中心（有限合伙）、新余柏鳴投資管理中心（有限合伙）分別通過東方證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶持有 19,000,000、11,000,000、6,400,000 股

215、。公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易 是 否 公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 70 2、公司控股股東情況、公司控股股東情況 控股股東性質：自然人控股 控股股東類型：法人 控股股東名稱 法定代表人/單位負責人 成立日期 組織機構代碼 主要經營業務 凱撒世嘉旅游管理顧問股份有限公司 陳杰 2009 年 11 月 24 日 9111000069770367XB 旅游管理投資咨詢；組織文化藝術交流（演出除外）；營銷策劃；承辦展覽展示；經濟

216、信息咨詢（中介除外）；技術服務；計算機網絡系統集成；開發、銷售計算機軟件?？毓晒蓶|報告期內變更 適用 不適用 公司報告期控股股東未發生變更。3、公司實際控制人及其一致、公司實際控制人及其一致行動人行動人 實際控制人性質：境外自然人 實際控制人類型：自然人 實際控制人姓名 與實際控制人關系 國籍 是否取得其他國家或地區居留權 陳小兵 本人 中國 否 主要職業及職務 凱撒世嘉控股集團股份有限公司董事長 過去 10 年曾控股的境內外上市公司情況 無 實際控制人報告期內變更 適用 不適用 公司報告期實際控制人未發生變更。公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 凱撒同盛發展股份有限公司 2021

217、年年度報告全文 71 實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司 適用 不適用 4、公司控股股東或第一大股東及其一致行動人累計質押股份數量占其所持公司股份數量比例達到、公司控股股東或第一大股東及其一致行動人累計質押股份數量占其所持公司股份數量比例達到 80%適用 不適用 5、其他持股在、其他持股在 10%以上的法人股東以上的法人股東 適用 不適用 法人股東名稱 法定代表人/單位負責人 成立日期 注冊資本 主要經營業務或管理活動 海航旅游集團有限公司 覃世倫 2002 年 03 月 20 日 1750000 萬元人民幣 酒店項目開發、管理；旅游項目投資和管理；裝飾裝修工程；建筑材料、家用電器、

218、電子產品、通訊設備的銷售。6、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況、控股股東、實際控制人、重組方及其他承諾主體股份限制減持情況 適用 不適用 四、股份回購在報告期的具體實施情況四、股份回購在報告期的具體實施情況 股份回購的實施進展情況 適用 不適用 采用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況 適用 不適用 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 72 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 報告期公司不存在優先股。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 73 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況 適用 不適用 一、企業債券一、企

219、業債券 適用 不適用 報告期公司不存在企業債券。二、公司債券二、公司債券 適用 不適用 1、公司債券基本信息、公司債券基本信息 單位：元 債券名稱 債券簡稱 債券代碼 發行日 起息日 到期日 債券余額 利率 還本付息方式 交易場所 海航凱撒旅游集團股份有限公司2017 年面向合格投資者公開發行公司債券 17 凱撒 03 112532 2017 年 06月 16 日 2017 年 06月 16 日 2022 年 06月 16 日 100,001,000.00 8.5%本期債券采用單利按年計息，不計復利，逾期不另計利息。每年付息一次，到期一次還本，最后一期利息隨本金的兌付一起支付。公司債券余額將于

220、 2022年 6 月 16 日到期，一次性還本付息。深圳證券交易所 投資者適當性安排（如有）面向合格投資者 適用的交易機制 競價交易系統，綜合協議交易平臺 是否存在終止上市交易的風險（如有）和應對措施 不適用 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 74 逾期未償還債券 適用 不適用 2、發行人或投資者選擇權條款、投資者保護條款的觸發和執行情況、發行人或投資者選擇權條款、投資者保護條款的觸發和執行情況 適用 不適用 3、中介機構的情況、中介機構的情況 債券項目名稱 中介機構名稱 辦公地址 簽字會計師姓名 中介機構聯系人 聯系電話 海航凱撒旅游集團股份有限公司 2017年面向合格投資

221、者公開發行公司債券 中信建投證券股份有限公司 北京市東城區朝內大街 2 號樓凱恒中心 B 座 2 層-吳云超、孫康 010-85130424 海航凱撒旅游集團股份有限公司 2017年面向合格投資者公開發行公司債券 中誠信國際信用評級有限責任公司 上海市青浦區新業路 599 號 1 幢 968室-報告期內上述機構是否發生變化 是 否 4、募集資金使用情況、募集資金使用情況 單位：元 債券項目名稱 募集資金總金額 已使用金額 未使用金額 募集資金專項賬戶運作情況（如有）募集資金違規使用的整改情況（如有）是否與募集說明書承諾的用途、使用計劃及其他約定一致 海航凱撒旅游集團股份有限公司2017 年面向

222、合格投資者公開發行公司債券 700,000,000.00 695,482,520.00 4,517,480.00 無 無 是 募集資金用于建設項目 適用 不適用 公司報告期內變更上述債券募集資金用途 適用 不適用 5、報告期內信用評級結果調整情況、報告期內信用評級結果調整情況 適用 不適用 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 75 6、擔保情況、償債計劃及其他償債保障措施在報告期內的執行情況和變化情況及對債券投資者權益的影、擔保情況、償債計劃及其他償債保障措施在報告期內的執行情況和變化情況及對債券投資者權益的影響響 適用 不適用 三、非金融企業債務融資工具三、非金融企業債務融資

223、工具 適用 不適用 報告期公司不存在非金融企業債務融資工具。四、可轉換公司債券四、可轉換公司債券 適用 不適用 報告期公司不存在可轉換公司債券。五、報告期內合并報表范圍虧損超過上年末凈資產五、報告期內合并報表范圍虧損超過上年末凈資產 10%適用 不適用 項目名稱 虧損情況 虧損原因 對公司生產經營和償債能力的影響 天津億利金威 減少公司 2021 年度凈利潤10,000 萬元 公司全資子公司凱撒同盛旅行社（集團）有限公司出資 2億元投資天津億利金威旅游開發有限公司，占比 19.61%；2021 年受新冠肺炎持續和反復影響，旅游及景區行業恢復不達預期，整體經營壓力較大，基于謹慎性原則，公司將億利

224、金威股權的公允價值確認為 10,000 萬元，該項投資賬面價值與公允價值的差異10,000 萬元計入其他綜合收益 公司將在現有主業基礎上，將積極尋求企業多元化發展的機會，公司目前正在探索目的地、新零售等創新業務，努力提高盈利能力，實現可持續發展戰略目標。同時保持與金融機構的合作關系，積極溝通交流，密切關注時事政策，爭取降低公司借貸成本，積極尋求外部資金支持，以補充企業持續性及經營性資金 六、報告期末除債券外的有息債務逾期情況六、報告期末除債券外的有息債務逾期情況 適用 不適用 七、報告期內是否有違反規章制度的情況七、報告期內是否有違反規章制度的情況 是 否 八、截至報告期末公司近兩年的主要會計

225、數據和財務指標八、截至報告期末公司近兩年的主要會計數據和財務指標 單位：萬元 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 76 項目 本報告期末 上年末 本報告期末比上年末增減 資產負債率 86.99%70.93%16.06%速動比率 -28.02%本報告期 上年同期 本報告期比上年同期增減 扣除非經常性損益后凈利潤-56,994.16-76,308.39 25.31%EBITDA 全部債務比-35.84%-39.08%3.24%利息保障倍數-4.49-5.45-17.62%現金利息保障倍數 0.35 3.83-90.86%EBITDA 利息保障倍數-4.04-5.02-19.55%貸

226、款償還率 100.00%100.00%利息償付率 100.00%100.00%凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 77 第十節第十節 財務報告財務報告 一、審計報告一、審計報告 審計意見類型 保留意見 審計報告簽署日期 2022 年 04 月 29 日 審計機構名稱 中審眾環 審計報告文號 眾環審字2022 1710067 號 注冊會計師姓名 盧劍 陳吉 審計報告正文 審計報告 眾環審字2022 1710067號 凱撒同盛發展股份有限公司全體股東：一、審計意見 我們審計了凱撒同盛發展股份有限公司（以下簡稱“凱撒旅業”）財務報表，包括2021年12月31日的合并及公司資產負債表，

227、2021年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，除“形成保留意見的基礎”部分所述事項可能產生的影響外，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了凱撒旅業2021年12月31日合并及公司的財務狀況以及2021年度合并及公司的經營成果和現金流量。二、形成保留意見的基礎 如財務報表附注七、7所述，凱撒旅業本年度投資海南微凱創新實業發展有限公司（以下簡稱“標的公司”）4,900萬元，占標的公司49%的股權；截至本報告出具日，我們未能獲取充分、適當的審計證據以獲知上述4,900萬元的資金使用情況；此外，除附注中已披露的

228、關聯關系及交易外，我們無法識別是否存在其他關聯關系。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于凱撒旅業，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表保留意見提供了基礎。三、與持續經營相關的重大不確定性 我們提請財務報表使用者關注，如財務報表附注四、2所述，凱撒旅業受疫情影響近兩年累計虧損人民幣138,804.45萬元，截至2021年12月31日止，歸屬于母公司股東權益13,518.29萬元，流動負債合計金額超過流動資產合計

229、金額人民幣109,574.93萬元。上述事項，表明存在可能導致對凱撒旅業持續經營能力產生重大疑慮的重大不確定性。該事項不影響已發表的審計意見。四、關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 78 項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。除上文“二、形成保留意見的基礎”及“三、與持續經營相關的重大不確定性”外，我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。（一）收入確認 關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的 如財務報表附注五、30和附注七、40

230、所述，公司營業收入939,943,076.83元，較上年下降41.78%，涉及旅游服務、航空及鐵路配餐、飲料等領域。由于收入是公司的關鍵指標且涉及多個不同的領域，因此我們將收入的確認作為關鍵審計事項。1、了解公司不同業務類型與銷售和收款相關的內部控制設計并評估其有效性，測試制度是否有效運行；2、與管理層討論不同業務領域銷售收入確認的時間及依據，并評估其是否符合企業會計準則的相關規定；3、對收入和成本執行分析程序，包括按照產品類別對各月度的收入、成本、毛利率波動分析，并與以前期間進行比較；4、獲取不同業務領域客戶清單，檢查銷售發生相關單據，如合同、發票、回款記錄及期后回款情況等；5、選取樣本對余

231、額和交易額進行函證，以評價應收賬款余額和銷售收入金額的真實性；6、針對資產負債表日前后公司對主要客戶確認的銷售收入進行檢查，以評價銷售收入是否在恰當的會計期間確認。（二）商譽的減值測試 關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的 如財務報表附注七、14所示，截至2021年12月31日，凱撒旅業商譽賬面原值扣除累計減值準備后的凈值為130,516,484.72元。由于商譽減值測試涉及銷售金額、毛利率、折現率以及增長率等估計和假設，因此我們將商譽的減值確定為關鍵審計事項。1、了解并測試商譽評估的內部控制；2、關注與商譽相關資產組的劃分，以及評估減值測試方法的適當性；3、與管理層討論商譽減值測試過程中

232、所使用的關鍵評估的假設、參數的選擇、預測未來收入及現金流折現率等的合理性；4、了解和評價管理層聘請的估值專家的工作；5、驗證商譽減值測試模型的計算準確性。五、其他信息 凱撒旅業管理層對其他信息負責。其他信息包括凱撒旅業2021年度財務報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事

233、實。在這方面，我們無任何事項需要報告。六、管理層和治理層對財務報表的責任 凱撒旅業管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估凱撒旅業的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算凱撒旅業、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督凱撒旅業的財務報告過程。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 79 七、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導

234、致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊

235、導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對凱撒旅業持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致凱撒旅業不能持續經營。（五）評價財

236、務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。（六）就凱撒旅業中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報

237、告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。中審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）中審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：中國注冊會計師：（項目合伙人）：（項目合伙人）：盧盧 劍劍 中國注冊會計師：中國注冊會計師：陳陳 吉吉 中國武漢中國武漢 二二二二二二年年四四月月二十二十九九日日 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 80 二、財務報表二、財務報表 財務附注中報表的單位為：元 1、合并資產負債表、合并資產負債表 編制單位：凱撒同

238、盛發展股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 單位：元 項目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流動資產：貨幣資金 435,930,445.17 708,950,912.29 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 218,487,906.85 635,106,018.46 應收款項融資 預付款項 228,306,680.66 799,900,849.50 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 533,705,395.87 411,391,108.56 其中：應收利息 應收股利 521,630.79 5

239、21,630.79 買入返售金融資產 存貨 17,549,860.55 43,796,905.44 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 13,384,734.64 13,482,119.10 流動資產合計 1,447,365,023.74 2,612,627,913.35 非流動資產：發放貸款和墊款 債權投資 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 81 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 983,717,717.16 831,640,558.27 其他權益工具投資 446,691,056.04 360,253,378.65 其他非流動金融資產 投資性

240、房地產 27,971,192.60 固定資產 236,275,836.52 273,171,588.76 在建工程 556,347.76 170,718.04 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 47,831,941.04 無形資產 102,865,144.94 110,261,221.00 開發支出 商譽 130,516,484.72 182,875,186.58 長期待攤費用 24,873,800.83 20,019,219.85 遞延所得稅資產 11,001,061.03 27,849,569.49 其他非流動資產 64,861.00 451,236.86 非流動資產合計 1,984,

241、394,251.04 1,834,663,870.10 資產總計 3,431,759,274.78 4,447,291,783.45 流動負債：短期借款 612,650,094.15 690,121,581.76 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 615,445,282.12 702,785,525.08 預收款項 合同負債 248,316,837.03 291,852,342.05 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 103,492,836.81 100,227,978.03 凱撒同盛發展股份有限公司

242、 2021 年年度報告全文 82 應交稅費 11,674,284.89 19,398,971.25 其他應付款 443,945,805.59 454,153,225.90 其中：應付利息 19,668,896.33 應付股利 59,988,087.35 75,602,409.66 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 492,204,536.49 58,229,876.84 其他流動負債 15,384,628.32 33,577,220.63 流動負債合計 2,543,114,305.40 2,350,346,721.54 非流動負債：保險合同準備金 長期借款

243、362,500,000.02 607,678,582.00 應付債券 11,500,000.00 115,705,455.28 其中：優先股 11,500,000.00 永續債 租賃負債 19,667,765.90 長期應付款 45,071,377.51 長期應付職工薪酬 預計負債 16,114,666.06 遞延收益 4,428,267.18 4,416,260.72 遞延所得稅負債 23,619,497.82 26,869,454.00 其他非流動負債 4,259,152.30 4,384,176.34 非流動負債合計 442,089,349.28 804,125,305.85 負債合計

244、2,985,203,654.68 3,154,472,027.39 所有者權益：股本 803,000,258.00 803,000,258.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 643,880,637.57 639,202,911.07 減：庫存股 9,207,105.00 9,207,105.00 其他綜合收益-866,067,272.70-743,691,846.85 專項儲備 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 83 盈余公積 63,942,161.85 63,942,161.85 一般風險準備 未分配利潤-500,365,785.52 189,408,63

245、4.83 歸屬于母公司所有者權益合計 135,182,894.20 942,655,013.90 少數股東權益 311,372,725.90 350,164,742.16 所有者權益合計 446,555,620.10 1,292,819,756.06 負債和所有者權益總計 3,431,759,274.78 4,447,291,783.45 法定代表人：陳杰 主管會計工作負責人：秦毅 會計機構負責人：潘敏琳 2、母公司資產負債表、母公司資產負債表 單位：元 項目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流動資產：貨幣資金 505,992.94 101,266,745.

246、63 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 應收款項融資 預付款項 5,000.00 其他應收款 46,227,604.42 244,330,193.49 其中：應收利息 應收股利 10,979,855.70 17,221,132.26 存貨 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 46,738,597.36 345,596,939.12 非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 2,217,123,021.21 2,151,004,029.28 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 84 其他權益工具投資 33

247、7,424,116.54 337,424,116.54 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 46,982.78 57,837.70 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 3,357,126.62 無形資產 863,705.68 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 2,558,814,952.83 2,488,485,983.52 資產總計 2,605,553,550.19 2,834,082,922.64 流動負債：短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 7,268.07 5,268.07 預收款項 合同負債 應付

248、職工薪酬 5,075,639.82 959,407.61 應交稅費 4,406,998.42 4,548,483.37 其他應付款 633,476,262.06 887,268,468.96 其中：應付利息 19,668,896.33 應付股利 1,243,329.14 1,243,329.14 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 370,509,586.62 其他流動負債 流動負債合計 1,013,475,754.99 892,781,628.01 非流動負債：凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 85 長期借款 353,500,000.02 607,678,582.00 應

249、付債券 104,205,455.28 其中：優先股 永續債 租賃負債 893,297.41 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 21,856,029.13 21,856,029.13 其他非流動負債 非流動負債合計 376,249,326.56 733,740,066.41 負債合計 1,389,725,081.55 1,626,521,694.42 所有者權益：股本 803,000,258.00 803,000,258.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 855,070,770.04 852,433,043.54 減：庫存股 9,207,105.

250、00 9,207,105.00 其他綜合收益 5,113,534.63 5,221,542.23 專項儲備 盈余公積 61,581,419.25 61,581,419.25 未分配利潤-499,730,408.28-505,467,929.80 所有者權益合計 1,215,828,468.64 1,207,561,228.22 負債和所有者權益總計 2,605,553,550.19 2,834,082,922.64 3、合并利潤表、合并利潤表 單位：元 項目 2021 年度 2020 年度 一、營業總收入 939,943,076.83 1,614,569,000.28 其中：營業收入 939,

251、943,076.83 1,614,569,000.28 利息收入 已賺保費 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 86 手續費及傭金收入 二、營業總成本 1,429,000,651.01 2,033,443,992.00 其中：營業成本 776,133,041.03 1,320,859,358.58 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 6,094,924.76 9,064,369.44 銷售費用 218,532,369.39 336,995,251.35 管理費用 293,106,156.79 236,

252、966,857.17 研發費用 12,421,857.85 33,339,566.81 財務費用 122,712,301.19 96,218,588.65 其中：利息費用 130,107,638.74 108,981,730.02 利息收入 3,493,918.73 3,119,283.52 加：其他收益 27,567,543.66 51,882,950.01 投資收益（損失以“”號填列）-122,193,014.78-262,623,666.48 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 65,088,162.83-287,152,996.89 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 匯兌收益（損

253、失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-79,390,222.50-69,128,084.03 資產減值損失（損失以“-”號填列）-43,299,857.58 資產處置收益（損失以“-”號填列）-2,984,260.45-382,254.81 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 87 三、營業利潤（虧損以“”號填列）-709,357,385.83-699,126,047.03 加：營業外收入 15,638,486.67 1,744,460.92 減：營業外支出 20,977,859.19 5,9

254、92,608.04 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）-714,696,758.35-703,374,194.15 減：所得稅費用 10,019,975.75 2,667,687.55 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）-724,716,734.10-706,041,881.70 （一）按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）-724,716,734.10-706,041,881.70 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司股東的凈利潤-689,774,420.35-698,270,068.22 2.少數股東損益-34,942,313

255、.75-7,771,813.48 六、其他綜合收益的稅后凈額-123,693,314.97-767,528,505.92 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額-122,375,425.85-766,844,395.04 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益-113,307,460.50-750,110,068.27 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動-113,307,460.50-751,314,521.36 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 1,204,453.09 （二）將重分類進損益的其他綜合收益-9,06

256、7,965.35-16,734,326.77 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益-367,960.79-435,598.97 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 88 備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額-8,700,004.56-16,298,727.80 7.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額-1,317,889.12-684,110.88 七、綜合收益總額-848,410,049.07-1,473,570,387.62 歸屬于母公司所有者的綜合收益總

257、額-812,149,846.20-1,465,114,463.26 歸屬于少數股東的綜合收益總額-36,260,202.87-8,455,924.36 八、每股收益：（一）基本每股收益-0.8590-0.8706 （二）稀釋每股收益-0.8590-0.8706 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0.00 元，上期被合并方實現的凈利潤為：0.00 元。法定代表人：陳杰 主管會計工作負責人：秦毅 會計機構負責人：潘敏琳 4、母公司利潤表、母公司利潤表 單位：元 項目 2021 年度 2020 年度 一、營業收入 0.00 23,604.44 減：營業成本 0.00 0.

258、00 稅金及附加 63,482.80 358,968.18 銷售費用 0.00 管理費用 33,509,689.72 10,186,337.79 研發費用 0.00 財務費用 67,956,487.06 49,042,002.12 其中：利息費用 67,952,057.21 48,890,315.55 利息收入 42,106.49 52,578.23 加：其他收益 投資收益（損失以“”號填列）79,554,873.53-282,436,405.33 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 79,554,873.03-285,088,137.17 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”

259、號填 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 89 列）凈敞口套期收益（損失以“”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）11,849,935.28-13,219,357.53 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）862,371.91 二、營業利潤（虧損以“”號填列）-9,262,478.86-355,219,466.51 加：營業外收入 15,000,000.38 158.30 減：營業外支出 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）5,737,521.52-355,219,308.21 減：所得稅費用 四、凈利潤

260、（凈虧損以“”號填列）5,737,521.52-355,219,308.21 （一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）5,737,521.52-355,219,308.21 （二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額-108,007.60-9,810,003.12 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 0.00-9,604,755.32 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 -9,604,755.32 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益-108,007.60

261、-205,247.80 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益-108,007.60-205,247.80 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 90 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額 5,629,513.92-365,029,311.33 七、每股收益：（一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 5、合并現金流量表、合并現金流量表 單位：元 項目 2021 年度 2020 年度 一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 1,07

262、2,005,628.77 1,806,198,066.60 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 1,106,960.12 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 1,615,236.72 2,842,330.67 收到其他與經營活動有關的現金 86,515,477.26 662,612,758.41 經營活動現金流入小計 1,160,136,342.75 2,472,760,115.80 購買

263、商品、接受勞務支付的現金 676,512,240.20 1,059,799,031.21 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 91 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付保理業務本金 59,000,000.00 支付給職工以及為職工支付的現金 362,027,199.30 408,050,404.11 支付的各項稅費 39,866,902.80 48,742,729.23 支付其他與經營活動有關的現金 166,384,020.36 589,102,928.93

264、 經營活動現金流出小計 1,244,790,362.66 2,164,695,093.48 經營活動產生的現金流量凈額-84,654,019.91 308,065,022.32 二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 13,675,335.79 140,432,000.00 取得投資收益收到的現金 2,781,500.74 7,850,474.75 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 35,396,247.02 372,203.31 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 119,210,815.47 115,585,549.70 收到其他與投資活動有關的現金 151,

265、434,004.64 4,500,000.00 投資活動現金流入小計 322,497,903.66 268,740,227.76 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 16,009,623.22 19,140,791.44 投資支付的現金 302,362,133.88 459,846,271.91 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 123,743,772.13 支付其他與投資活動有關的現金 1,618,383.07 51,307,743.09 投資活動現金流出小計 319,990,140.17 654,038,578.57 投資活動產生的現金流量凈額 2,50

266、7,763.49-385,298,350.81 三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 200,000,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 200,000,000.00 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 92 取得借款收到的現金 637,335,270.33 1,363,377,582.00 收到其他與籌資活動有關的現金 50,500,000.00 籌資活動現金流入小計 637,335,270.33 1,613,877,582.00 償還債務支付的現金 679,889,050.40 1,365,938,283.23 分配股利、利潤或償付利息支付的現金

267、 95,460,298.29 124,555,536.05 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 15,527,437.59 11,081,332.50 支付其他與籌資活動有關的現金 68,811,975.79 118,087,657.86 籌資活動現金流出小計 844,161,324.48 1,608,581,477.14 籌資活動產生的現金流量凈額-206,826,054.15 5,296,104.86 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響-1,772,683.77-4,769,367.80 五、現金及現金等價物凈增加額-290,744,994.34-76,706,591.43 加：期初

268、現金及現金等價物余額 684,875,852.32 761,582,443.75 六、期末現金及現金等價物余額 394,130,857.98 684,875,852.32 6、母公司現金流量表、母公司現金流量表 單位：元 項目 2021 年度 2020 年度 一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 782,200,956.03 938,410,179.11 經營活動現金流入小計 782,200,956.03 938,410,179.11 購買商品、接受勞務支付的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 1,077,664.74 4,9

269、40,636.07 支付的各項稅費 53,000.00 358,968.18 支付其他與經營活動有關的現金 989,575,837.04 330,579,393.60 經營活動現金流出小計 990,706,501.78 335,878,997.85 經營活動產生的現金流量凈額-208,505,545.75 602,531,181.26 二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 11,772,991.05 93,083,091.48 取得投資收益收到的現金 6,241,276.56 13,577,991.39 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 93 處置固定資產、無形資產

270、和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 151,434,004.64 投資活動現金流入小計 169,448,272.25 106,661,082.87 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 510,000.00 投資支付的現金 5,000,000.00 587,434,004.64 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 5,510,000.00 587,434,004.64 投資活動產生的現金流量凈額 163,938,272.25-480,772,921.77 三、籌資活

271、動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 604,178,582.00 收到其他與籌資活動有關的現金 50,500,000.00 籌資活動現金流入小計 654,678,582.00 償還債務支付的現金 599,999,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 37,486,111.11 66,654,890.42 支付其他與籌資活動有關的現金 18,715,965.75 9,208,486.08 籌資活動現金流出小計 56,202,076.86 675,862,376.50 籌資活動產生的現金流量凈額-56,202,076.86-21,183,794.50 四、匯率變動

272、對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額-100,769,350.36 100,574,464.99 加：期初現金及現金等價物余額 101,266,745.63 692,280.64 六、期末現金及現金等價物余額 497,395.27 101,266,745.63 7、合并所有者權益變動表、合并所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 2021 年度 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 94 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先

273、股 永續債 其他 一、上年期末余額 803,000,258.00 639,202,911.07 9,207,105.00-743,691,846.85 63,942,161.85 189,408,634.83 942,655,013.90 350,164,742.16 1,292,819,756.06 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 803,000,258.00 639,202,911.07 9,207,105.00-743,691,846.85 63,942,161.85 189,408,634.83 942,655,013.90 350,164,

274、742.16 1,292,819,756.06 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）4,677,726.50 -122,375,425.85 -689,774,420.35 -807,472,119.70-38,792,016.26-846,264,135.96（一）綜合收益總額 -122,375,425.85 -689,774,420.35 -812,149,846.20-36,260,202.87-848,410,049.07（二）所有者投入和減少資本 -491,813.39-491,813.39 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其

275、他 -491,813.39-491,813.39（三）利潤分配 1提取盈余公積 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 95 2提取一般風險準備 3 對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 2,040,000.00 2,040,000.00-2,040,000.00 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 2,040,000.00 2,040,000.00-2,040,000.00 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 2,637,726.50

276、 2,637,726.50 2,637,726.50 四、本期期末余額 803,000,258.00 643,880,637.57 9,207,105.00-866,067,272.70 63,942,161.85 -500,365,785.52 135,182,894.20 311,372,725.90 446,555,620.10 上期金額 單位：元 項目 2020 年年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 凱撒同盛發展股份有限公司 2

277、021 年年度報告全文 96 一、上年期末余額 803,000,258.00 714,202,911.07 65,607,946.58 63,942,161.85 824,799,072.64 2,471,552,350.14 197,495,599.90 2,669,047,950.04 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 803,000,258.00 714,202,911.07 65,607,946.58 63,942,161.85 824,799,072.64 2,471,552,350.14 197,495,599.90 2,669,047,9

278、50.04 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-75,000,000.00 9,207,105.00-809,299,793.43 -635,390,437.81 -1,528,897,336.24 152,669,142.26-1,376,228,193.98（一）綜合收益總額 -766,844,395.04 -698,270,068.22 -1,465,114,463.26-8,455,924.36-1,473,570,387.62（二）所有者投入和減少資本 -75,000,000.00 9,207,105.00 -84,207,105.00 186,677,462.47 102,4

279、70,357.47 1所有者投入的普通股 9,207,105.00 -9,207,105.00 200,000,000.00 190,792,895.00 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 -75,000,000.00 -75,000,000.00-13,322,537.53-88,322,537.53（三）利潤分配 -5,762,283.59 -5,762,283.59-25,552,395.85-31,314,679.44 1提取盈余公積 2提取一般風 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 97 險準備 3對所有者（或股東）的分配 -5,2

280、29,460.56 -5,229,460.56-25,003,737.59-30,233,198.15 4其他 -532,823.03 -532,823.03-548,658.26-1,081,481.29（四）所有者權益內部結轉 -42,455,398.39 42,455,398.39 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 -42,455,398.39 42,455,398.39 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 26,186,515.61 26,186,515.61

281、 26,186,515.61 四、本期期末余額 803,000,258.00 639,202,911.07 9,207,105.00-743,691,846.85 63,942,161.85 189,408,634.83 942,655,013.90 350,164,742.16 1,292,819,756.06 8、母公司所有者權益變動表、母公司所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 2021 年度 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 98 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權益合計 優先股 永續債 其他

282、一、上年期末余額 803,000,258.00 852,433,043.54 9,207,105.00 5,221,542.23 61,581,419.25-505,467,929.80 1,207,561,228.22 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 803,000,258.00 852,433,043.54 9,207,105.00 5,221,542.23 61,581,419.25-505,467,929.80 1,207,561,228.22 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）2,637,726.50 -108,007.60 5,737,521.52 8

283、,267,240.42（一）綜合收益總額 -108,007.60 5,737,521.52 5,629,513.92（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2 對所有者（或股東）的分配 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 99 本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 2,637

284、,726.50 2,637,726.50 四、本期期末余額 803,000,258.00 855,070,770.04 9,207,105.00 5,113,534.63 61,581,419.25-499,730,408.28 1,215,828,468.64 上期金額 單位：元 項目 2020 年年度 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 803,000,258.00 852,433,043.54 57,486,943.74 61,581,419.25-218,890,535.5

285、9 1,555,611,128.94 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 803,000,258.00 852,433,043.54 57,486,943.74 61,581,419.25-218,890,535.59 1,555,611,128.94 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 100 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）9,207,105.00-52,265,401.51 -286,577,394.21 -348,049,900.72（一）綜合收益總額 -9,810,003.12 -355,219,308.21 -365,029,311.33

286、（二）所有者投入和減少資本 9,207,105.00 -9,207,105.00 1所有者投入的普通股 9,207,105.00 -9,207,105.00 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2 對所有者（或股東）的分配 3其他 （四）所有者權益內部結轉 -42,455,398.39 42,455,398.39 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 -42,455,398.39 42,455,398.39 6其他 凱撒同盛發展股

287、份有限公司 2021 年年度報告全文 101（五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 26,186,515.61 26,186,515.61 四、本期期末余額 803,000,258.00 852,433,043.54 9,207,105.00 5,221,542.23 61,581,419.25-505,467,929.80 1,207,561,228.22 三、公司基本情況三、公司基本情況 凱撒同盛發展股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“公司”或“凱撒旅業”）系易食集團股份有限公司（以下簡稱“易食股份”）、海航凱撒旅游集團股份有限公司更名而來，易食股份的前身為寶雞商場（集團）股份

288、有限公司（以下簡稱“寶商股份”），寶商股份是經陜西省經濟體制改革委員會“陜改發（1992）69號”、“陜改發（1993）4號”及“陜股辦（1993）3號”文件批準，于1993年3月由原寶雞商場作為發起人，采用定向募集方式設立的股份有限公司。本公司注冊地址為海南省三亞市天涯區鳳凰島1號樓6層618室，現總部位于海南省?？谑忻捞m區國瑞大廈C座29層。本公司及子公司（以下合稱“本集團”）主營業務為旅游服務和航空、鐵路餐飲服務等。旅游服務業務主要客戶為旅游散客、同業旅行社等；餐飲服務業務的主要客戶為航空公司及高鐵旅客等。本財務報表業經本公司董事會于2022年4月29日決議批準報出。本公司的母公司為凱撒

289、世嘉旅游管理顧問股份有限公司（以下簡稱“凱撒世嘉股份公司”）；本公司最終控制方為陳小兵先生。截至2021年12月31日，本集團納入合并范圍的子公司共80戶，詳見本附注九“在其他主體中的權益”。本集團本年合并范圍比上年增加7戶，減少9戶，詳見本附注八“合并范圍的變更”。四、財務報表的編制基礎四、財務報表的編制基礎 1、編制基礎、編制基礎 本集團財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的企業會計準則基本準則（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的41項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以

290、下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號財務報告的一般規定（2014年修訂）的披露規定編制。根據企業會計準則的相關規定，本集團會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備 凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 102 2、持續經營、持續經營 本集團受疫情影響近兩年累計虧損138,804.45萬元，截至2021年12月31日，歸屬于母公司股東權益13,518.29萬元，流動負債合計金額超過流動資產合計金額109,574.93萬元。上述事項表明可

291、能存在對本集團持續經營能力產生重大疑慮的重大不確定性。鑒于上述情況，本集團面對公司目前的困難已積極作出規劃，采取相關措施，包括但不限于：（1）公司根據市場需求保持穩步推進現有主營業務的同時，積極探索創新型業務，力爭提升公司業績。公司跟隨國家在“國民經濟和社會發展”、“旅游業發展”、“老齡事業發展”和“體育競賽產業發展”的政策和指導意見，結合自身業務不斷尋找發展機會。同時抓住海南自貿港發展的機會，結合自身在零售門店、資源整合、服務交付方面的歷史積累，已布局一站式社區服務站、目的地物產的供應鏈與運營平臺的打造。另一方面依托公司五度服務奧運賽事和組織多次社會體育活動和賽事所積累的服務能力，結合Tea

292、mChina獨家特許經營授權的優勢，打造賽事服務+體育IP、文博IP開發運營業務體系；2022年公司將繼續作為國家隊服務保障商，承擔國家隊和專業隊在亞運會等國內外賽事上的服務保障工作。（2）加強內部經營管理，推動資源整合，嚴格成本控制，優化人員配置，切實降低運營成本，提質增效。（3）加強現金流管理，重點關注各項經營回款，加強歷史積欠款項的回收力度，繼續進行各項成本預算的調控和縮減，以保障經營性資金平衡。（4）充分利用國家支持服務業領域困難行業恢復發展的政策，積極與銀行等金融機構溝通，確保不被斷貸、抽貸。同時積極尋求外部資金支持，以補充企業持續性及經營性資金。綜上，本財務報表系在持續經營假設的基

293、礎上編制。五、重要會計政策及會計估計五、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示：本集團根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注五、30“收入”各項描述。關于管理層所作出的重大會計判斷和估計的說明，請參閱附注五、36“其他”“重大會計判斷和估計”。1、遵循企業會計準則的聲明、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團2021年12月31日的財務狀況及2021年度的經營成果和現金流量等有關信息。此外，本公司及本集團的財務報表在所有重大方面符合中國證券監

294、督管理委員會2014年修訂的公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號財務報告的一般規定有關財務報表及其附注的披露要求。凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 103 2、會計期間、會計期間 本集團的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本集團會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、營業周期、營業周期 正常營業周期是指本集團從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本集團以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。4、記賬本位幣、記賬本位幣 人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，

295、本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司 CAISSA TOURISTIC DMC（HONG KONG）GROUP LIMITED、CAISSA TOURISTIC（GROUP）AG.、CHINA EDUCATION TRAINING CENTER HAMBURG GMBH、CAISSA TOURISTIC（UK）LIMITED、CAISSA DMC（US）,INC.、CAISSA BUSINESS SERVICES（HONG KONG）CO,LTD.INC、CAISSA JAPAN株式會社、康泰旅行社有限公司、康泰旅行社（澳門）有限公司，根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣

296、確定歐元或美元、英鎊、日元、澳門元為其記賬本位幣。本集團編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。1.同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期

297、。合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。1.非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取

298、得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內出凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 104 現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈

299、資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后12個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確

300、認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據財政部關于印發企業會計準則解釋第5號的通知（財會201219號）和企業會計準則第33號合并財務報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注五、6“合并財務報表的編制方法”（2），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注五、16“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本

301、；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。6、合并財務報表的編制方法、合并財務報表的編制方法（1）合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副炯瘓F擁有對被投資方的權力，通過參與

302、被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集團控制的主體。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本集團將進行重新評估。（2）合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包

303、括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 105 取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。集團內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以

304、抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資

305、收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與該子公司直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第2號長期股權投資或企業會計準則第22號金融工具確認和計量等相關規定進行后續計量，詳見本附注五、16“長期股權投資”或本附注五、10“金融工具”。本集團通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的

306、情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注五、16“長期股權投資”（2）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的

307、差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。7、合營安排分類及共同經營會計處理方法、合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本集團享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本集團僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本集團對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注五、16“長期股權投資”（2）“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。本集團作為合營方對共同經營，確認本集團單獨持

308、有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本集團份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本集團享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本集團份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本集團單獨所發生的費用，以及按本集團份額確認共同經營發生的費用。當本集團作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本集團僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合企業會計準則第8號資產減值等規定的資產減值損失的，對于由本集團向凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 106 共同經營投出或出售資產的情

309、況，本集團全額確認該損失；對于本集團自共同經營購買資產的情況，本集團按承擔的份額確認該損失。8、現金及現金等價物的確定標準、現金及現金等價物的確定標準 本集團現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本集團持有的期限短（一般為從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。9、外幣業務和外、外幣業務和外幣報表折算幣報表折算（1）外幣交易的折算方法 本集團發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額。（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產負債表日，對于

310、外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理以及可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。（3）外幣財務報表的折算方法 境外經營的外幣財務報表按以下

311、方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；期末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，采用現金流

312、量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。年初數和上年實際數按照上年財務報表折算后的數額列示。在處置本集團在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處

313、置該境外經營的比例轉入處置當期損益。如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，在合并財務報表中，其因匯率變動而產生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 107 入處置當期損益。本集團對境外經營的財務報表進行折算時，遵循下列規定：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，確認為其他綜合收益。比較財務報表的折算比照上述規

314、定處理。10、金融工具、金融工具 在本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。1 金融資產的分類、確認和計量 本集團根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為：以攤余成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據，本集團按照預期有權收取的

315、對價金額作為初始確認金額。以攤余成本計量的金融資產 本集團管理以攤余成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本集團對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 本集團管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。本集團對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合

316、收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此外，本集團將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本集團將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本集團將上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，本集團為了消除或顯著減少會

317、計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，本集團采用公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。2 金融負債的分類、確認和計量 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 108 負債的衍生工具）和初始確

318、認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本集團自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其余公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本集團將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。其他金融

319、負債 除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。3 金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控

320、制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。本集團對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融

321、資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。4 金融負債的終止確認 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本集團終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本集團（借入方）與借出方簽訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金

322、融負債，同時確認一項新金融負債。本集團對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。金融負債（或其一部分）終止確認的，本集團將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。5 金融資產和金融負債的抵銷 當本集團具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 109 前可執行的，同時本集團計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融

323、負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。6 金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本集團采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本集團采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，本

324、集團采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可輸入值。7 權益工具 權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本集團發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本集團不確認權益工具的公允價值變動。本集團權益工具在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的“利息”）的，作為利潤分配處理。金融資產減值金融資產減值

325、本集團需確認減值損失的金融資產系以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款，主要包括應收票據、應收賬款、其他應收款、長期應收款等。此外，對合同資產及部分財務擔保合同，也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。1 減值準備的確認方法 本集團以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法（一般方法或簡化方法）計提減值準備并確認信用減值損失。信用損失，是指本集團按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本

326、集團按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。預期信用損失計量的一般方法是指，本集團在每個資產負債表日評估金融資產（含合同資產等其他適用項目，下同）的信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認后已顯著增加，本集團按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，本集團按照相當于未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本集團在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本集團假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，選擇按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備。2 信

327、用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準 如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外，本集團采用未來12個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的凱撒同盛發展股份有限公司 2021 年年度報告全文 110 合理估計，來確定自初始確認后信用風險是否顯著增加。3 以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法 本集團對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險，如：合并范圍內關聯方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的

328、應收款項等。除了單項評估信用風險的金融資產外，本集團基于共同風險特征將金融資產劃分為不同的組別，在組合的基礎上評估信用風險。（1）金融資產減值的會計處理方法 期末，本集團計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大于其當前減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當前減值準備的賬面金額，則將差額確認為減值利得。（2)各類金融資產信用損失的確定方法 應收票據 本集團對于應收票據按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備?；趹掌睋男庞蔑L險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據 銀行承兌匯票 承兌人為信用風險較小的銀行。商業承兌匯票 以商業承兌匯票的賬齡作為

329、信用風險特征。應收賬款及合同資產 對于不含重大融資成分的應收賬款和合同資產，本集團按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。對于包含重大融資成分的應收賬款、合同資產和租賃應收款，本集團選擇始終按照相當于存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。除了單項評估信用風險的應收賬款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據 組合1：非關聯方組合 本組合以非關聯方應收款項的賬齡作為信用風險特征。組合2：合并外關聯方組合 本組合以合并范圍外關聯方應收款項作為信用風險特征。組合3：合并內關聯方組合 本組合為本公司合并范圍內關聯方款項。其他應收款 本集團依據其他應收款信用風險自

330、初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據 組合1：合并內關聯方組合 本組合為本公司合并范圍內關聯方款項。組合2：款項性質組合 本組合為日常經?；顒又袘杖〉母黝愅鶃砜?、押金、備用金等應收款項。11、應收款項融資、應收款項融資 分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收賬款，自取得起期限在一年內（含一年）的部分，列示為應收款項融資；自取得起期限在一年以上的，列示為其他債權投資。其相關會計政凱撒同盛發展股份有限公司 2021

331、年年度報告全文 111 策參見本附注五、10“金融工具”、“金融資產減值”。12、存貨、存貨 1 存貨分類：存貨主要包括原材料、低值易耗品、庫存商品等。2 存貨取得和發出的計價方法 存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按加權平均法計價。3 存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法 可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現

332、凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。4 存貨的盤存制度為永續盤存制。5 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和包裝物在領用時按一次攤銷法攤銷。13、合同資產、合同資產 本集團將客戶尚未支付合同對

333、價，但本集團已經依據合同履行了履約義務，且不屬于無條件（即僅取決于時間流逝）向客戶收款的權利，在資產負債表中列示為合同資產。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。合同資產預期信用損失的確定方法和會計處理方法參見附注五、10“金融資產減值”。14、合同成本、合同成本 本集團為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。但是，如果該資產的攤銷期限不超過一年，則在發生時計入當期損益。為履行合同發生的成本不屬于企業會計準則第14號收入（2017年修訂）之外的其他企業會計準則規范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；該成本增加了本集團未來用于履行履約義務的資源；該成本預期