定期報告-祥云股份：2024年年度報告.PDF

1、公告編號：2025-014 1 2024 年度報告 祥云股份 NEEQ:834607 湖北祥云（集團）化工股份有限公司 公告編號：2025-014 2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人胡華文胡華文、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人陳慧春陳慧

2、春及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）周偉勛周偉勛保證年保證年度報告中財務報告的真實、準確度報告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、致同會計師事務所（特殊普通合伙）致同會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了標準對公司出具了標準無保留意見無保留意見的審計報告。的審計報告。五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，

3、投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 無 公告編號：2025-014 3 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .5 5 第二節第二節

4、會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .6 6 第三節第三節 重大事件重大事件 .1818 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .2323 第五節第五節 公司治理公司治理 .2626 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 .3232 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 .163163 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 文

5、件備置地址 公司董事會辦公室 公告編號：2025-014 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、本公司、祥云股份 指 湖北祥云（集團）化工股份有限公司 高級管理人員 指 公司總經理、副總經理、董事會秘書、財務負責人 報告期、本期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 三會 指 股東大會、董事會、監事會 公司章程 指 湖北祥云（集團）化工股份有限公司章程 祥云化機公司 指 湖北祥云化工設備制造有限公司 利川公司 指 利川市白果灣硫鐵礦有限責任公司 山東祥云公司 指 山東祥云智慧農業科技有限公司 華祥達商貿公司 指 湖北

6、華祥達商貿有限公司 萬豐化工公司 指 湖北萬豐化工有限公司 遠安礦業公司 指 遠安祥云礦業有限責任公司 云華安化工公司 指 湖北云華安化工有限公司 祥云農科公司 指 湖北祥云農業科技有限公司 云知行公司 指 湖北云知行信息科技有限公司 云凈磷公司 指 湖北云凈磷化工有限公司 云越能源公司 指 湖北云越能源有限公司 祥云新材料公司 指 湖北新祥云新材料有限公司 蘇州寒武九鼎 指 蘇州寒武九鼎投資中心（有限合伙）武穴城投 指 武穴市城市建設投資開發有限公司 中金智合 指 北京中金智合創業投資中心（有限合伙）嘉興嘉禾九鼎 指 嘉興嘉禾九鼎投資中心（有限合伙）中金匯金 指 北京中金匯金創業投資中心（有

7、限合伙）新宇鼎韻 指 北京新鼎榮盛資本管理有限公司新余新宇鼎韻投資管理合伙企業（有限合伙）新鼎啃哥壹號 指 北京新鼎榮盛資本管理有限公司新余新鼎啃哥壹號投資管理合伙企業（有限合伙）申萬宏源承銷保薦 指 申萬宏源證券承銷保薦有限責任公司 云通供應鏈 指 湖北云通供應鏈有限責任公司 公告編號：2025-014 5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 湖北祥云（集團）化工股份有限公司 英文名稱及縮寫 HUBEI HARVIN(GROUP)CHEMICAL CO.LTD.-法定代表人 胡華文 成立時間 1997 年 9 月 18 日 控股股東 控股股東為（胡華文）實際控制人及其一致

8、行動人 實際控制人為（胡華文），無一致行動人 行業（掛牌公司管理型行業分類）制造業（C）-化學原料和化學品制造業（C26）-肥料制造（C262）-磷肥制造（C2622）主要產品與服務項目 磷肥、復混肥料的生產和銷售 掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 祥云股份 證券代碼 834607 掛牌時間 2015 年 12 月 22 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）141,697,993 主辦券商（報告期內）申萬宏源承銷保薦 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 上海市徐匯區長樂路 989 號 11 層 聯系方式

9、董事會秘書姓名 向蕾 聯系地址 湖北省武穴市田鎮盤塘 電話 18008615788 電子郵箱 傳真 0713-6542450 公司辦公地址 湖北省武穴市田鎮盤塘 郵政編碼 435400 公司網址 http:/ 注冊情況 統一社會信用代碼 91420000180414357D 注冊地址 湖北省黃岡市武穴市田鎮盤塘 注冊資本（元）141,697,993.00 注冊情況報告期內是否變更 否 公告編號：2025-014 6 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 根據我國國民經濟

10、行業分類標準和中國證監會發的上市公司行業分類指引，公司所屬行業屬于“C26 化學原料及化學制品制造業中的化學肥料制造業”。根據國民經濟行業分類指引，公司所處行業“C2622 磷肥制造”及“C2624 復混肥料制造”。公司收入主要來源于肥料銷售，公司主要客戶為復合肥生產企業、肥料經銷商和農業種植戶等?；适侵匾霓r業生產資料，是農業生產發展和國家糧食安全的重要保障，科學施用肥料可以提高土壤肥力，促進作物的生長，提高農業生產力。公司始終秉承“為客戶創造利益”的宗旨，踐行“客戶于心”的核心價值觀，注重為客戶提供優質產品的同時，還為客戶提供優質的技術服務與支持，以此鞏固供需雙方之間的合作關系，完成從研

11、發到采購、生產、銷售的全過程，實現經濟效益的合作共贏。公司主要優勢如下：一是區位優勢，公司位于京九鐵路和滬渝高速公路交匯處緊鄰長江，自有多個深水港碼頭泊位，兩大磷、硫資源供給地宜昌、安徽等地采購物流成本低、時間短，物流成本具有明顯優勢；二是資源優勢，公司在宜昌配置有儲量近 2 億噸的磷礦，30 萬噸合成氨項目已經建成投產，未來將進一步降低磷復肥生產成本；三是技術創新合作，公司自身擁有一大批技術創新人才從事技術研究和新產品開發，同時先后與華中農業大學、武漢理工大學和武漢工程大學等科研院校建立了長期的戰略合作，并擁有博士后科研工作站、專家工作站，由公司技術中心主持或參與的多個研發項目被科技部列為國

12、家科技支撐計劃項目；四是品牌規模優勢，“祥云”“紅獅犸”商標為中國馳名商標，“火炬”“紅蕾”商標為湖北省著名商標，公司主營產品磷酸一銨在中國磷復肥工業協會 2023 年統計中在全國磷酸一銨生產企業中產量排序第二位，在湖北省磷化工生產企業中位居第一位。公司始終堅持以綠色發展、生態祥云為指導，以實現企業可持續發展為目標，大力發展循環經濟，不斷加大技術創新，不斷擴大企業生產規模，在走規模創新之路的同時，不斷地向產業鏈上下游延伸。公司與中國五環工程有限公司合資共建的中化學新祥云新材料產業園項目,是目前黃岡市單體投資最大的工程項目，以打造國內頂尖磷、氟、煤基新材料全產業鏈示范項目為目標，著力推動企業從生

13、產農業級磷肥向電子級精細磷氟化工產品轉型。這些都為公司繼續盤強做大、拓展國內市場、進軍國際市場，奠定了良好的發展基礎。報告期內，公司的商業模式未發生重大變化。(二二)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 “專精特新”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“單項冠軍”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“高新技術企業”認定 是 詳細情況 湖北省經濟和信息化廳辦公室公布省經信廳辦公室關于公布第四批支柱產業細分領域隱形冠軍企業和第一批復核企業名單的通知（鄂經信辦函【2021】8 號）文，認定公司為湖北省隱形冠軍企業。2025 年 3 月 14 日，公司通過高新技術企業重新認定，取得編號為 GR2

14、02442009897 的高新技術企業證書。公告編號：2025-014 7 二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 8,597,601,849.98 8,324,230,636.12 3.28%毛利率%13.69%8.88%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 433,087,847.25 82,498,017.03 424.97%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 431,678,392.07 50,308,464.47 758.08%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）11.63%2.3

15、7%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）11.59%1.45%-基本每股收益 3.06 0.58 437.93%償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 11,913,625,701.99 8,929,042,393.18 33.43%負債總計 7,893,697,687.27 5,399,107,025.43 46.20%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 3,941,930,536.49 3,507,897,519.90 12.37%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 27.82 24.76 12.36%資產負債率%（

16、母公司）56.53%51.73%-資產負債率%（合并）66.26%60.47%-流動比率 0.71 0.80-利息保障倍數 4.78 4.75-營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額 1,108,986,984.45 417,869,243.06 165.39%應收賬款周轉率 97.26 152.46-存貨周轉率 5.00 4.35-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%33.43%-5.57%-營業收入增長率%3.28%-4.85%-凈利潤增長率%425.24%-86.20%-三、三、財務狀況分析財務

17、狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產占總資產的的比重比重%金額金額 占總資產占總資產的的比重比重%貨幣資金 1,427,202,902.61 11.98%788,048,717.26 8.83%81.11%公告編號：2025-014 8 應收票據-應收賬款 149,493,599.05 1.25%27,304,740.36 0.31%447.50%其他應收款 4,397,889.55 0.04%6,882,017.34 0.08%-36.10%存貨 1,565,901,772.50 1

18、3.14%1,399,341,554.60 15.67%11.90%投資性房地產-長期股權投資 58,640,547.74 0.49%29,901,749.94 0.33%96.11%固定資產 3,766,438,139.17 31.61%3,836,471,656.65 42.97%-1.83%在建工程 1,744,644,969.43 14.64%342,016,387.04 3.83%410.11%無形資產 1,631,723,565.36 13.70%1,564,013,897.67 17.52%4.33%商譽 2,840,727.87 0.02%2,840,727.87 0.03%0

19、.00%短期借款 991,742,771.67 8.32%490,623,836.39 5.49%102.14%長期借款 1,558,000,000.00 13.08%1,318,100,000.00 14.76%18.20%預付款項 304,831,825.71 2.56%385,571,810.82 4.32%-20.94%其他流動資產 203,782,233.12 1.71%166,036,697.93 1.86%22.73%其他非流動資產 271,611,367.75 2.28%62,790,508.06 0.70%332.57%應付票據 1,153,300,000.00 9.68%3

20、21,310,402.43 3.60%258.94%合同負債 890,615,958.96 7.48%646,520,470.31 7.24%37.76%應付職工薪酬 85,198,428.39 0.72%47,474,290.33 0.53%79.46%應交稅費 53,950,221.54 0.45%23,850,324.78 0.27%126.20%其他應付款 52,548,720.01 0.44%58,518,630.74 0.66%-10.20%一年內到期的非流動負債 774,079,794.04 6.50%764,921,784.83 8.57%1.20%其他流動負債 549,235

21、,202.95 4.61%58,967,610.89 0.66%831.42%長期應付款 230,907,944.48 1.94%305,225,309.11 3.42%-24.35%遞延所得稅負債 7,164,614.88 0.06%8,093,272.04 0.09%-11.47%其他綜合收益 10,529,800 0.09%10,687,900.00 0.12%-1.48%應付賬款 1,394,582,586.05 11.71%1,189,955,167.41 100.12%17.20%項目重大變動原因項目重大變動原因 1.本期貨幣資金較上期末增加 81.11%，主要原因是本期經營活動增

22、加凈現金、銀行借款導致籌資活動減少凈現金、購建固定資產等投資導致投資活動凈增減少,同時受限其他貨幣資金增加所致。2.本期應收賬款較上期末增加 447.50%主要原因是期末應收增加款項所致。3.本期其他應收款較上期末減少 36.10%，主要原因是本期原值減少，壞賬減少，其中母公司本期收回計提的外貿出口獎勵金，湖北道信藥業核銷壞賬，本期新增石膏及水泥廠押金保證金所致。公告編號：2025-014 9 4.本期長期股權投資較上期末增加 96.11%，主要原因是母公司對中化學五環祥云磷氟新材料(湖北)有限公司新增投資所致。5.本期在建工程較上期末增加 410.11%，主要原因是子公司祥云新材料公司的新祥

23、云磷系新材料項目、子公司云凈磷公司的云凈磷濕法凈化磷酸項目、子公司遠安礦業公司高烽磷礦采礦工程新增投入所致。6.本期短期借款較上期末增加 102.14%，主要原因是母公司新增供應鏈融資 2.51 億、子公司云華安公司新增國內信用證短期借款 2 億元所致。7.本期其他非流動資產較上期末增加 332.57%，主要原因是子公司祥云新材料公司、子公司云凈磷公司、子公司遠安礦業公司預付工程設備款增加所致。8.本期應付票據較上期末增加 258.94%，主要原因是本期在建工程金額較大，為緩解公司現金流壓力，增加票據支付比例。9.本期合同負債較上期末增加 37.76%，主要原因是是本期銷售情況較好，從而使得預

24、收賬款增加。10.本期應付職工薪酬較上期末增加 79.46%，主要原因是祥云本部計提 2024 年增量利潤獎勵。11.本期應交稅費較上期末增加 126.20%，主要原因是本年公司盈利增加，應交企業所得稅增加所致。12.本期其他流動負債較上期末增加 831.42%，主要原因是對于已背書轉讓未終止確認應收票據的票據本期增加所致。13.本期應付賬款較上期末增加 17.2%，主要原因是子公司祥云新材料公司新增應付工程款所致。(二二)經營情況分析經營情況分析 1 1、利潤利潤構成構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同本期與上年同期金額變動比期金額變動比例例%金額金額 占營業收

25、入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收占營業收入的入的比重比重%營業收入 8,597,601,849.98-8,324,230,636.12-3.28%營業成本 7,420,173,813.89 86.31%7,584,836,313.16 91.12%-2.17%毛利率%13.69%-8.88%-銷售費用 76,627,603.14 0.89%72,455,143.56 0.87%5.76%管理費用 278,311,072.79 3.24%233,091,014.69 2.80%19.40%研發費用 140,466,732.83 1.63%207,762,231.01 2.50%-32

26、.39%財務費用 107,700,751.13 1.25%126,289,364.17 1.52%-14.72%信用減值損失-7,009,419.58-0.08%-529,284.51-0.01%-1,224.32%資產減值損失-8,822,496.07-0.10%-26,307,922.92-0.32%66.46%其他收益 18,370,269.35 0.21%38,990,728.78 0.47%-52.89%投資收益-3,550,746.40-0.04%-457,057.29-0.01%-676.87%對聯營企業和合營企業的投資收益-661,202.20-0.01%-423,887.99

27、-0.01%-55.99%資產處置收773,383.14 0.01%-公告編號：2025-014 10 益 營業利潤 530,479,133.45 6.17%82,820,197.32 0.99%540.52%營業外收入 3,285,259.78 0.04%2,514,060.17 0.03%30.68%營業外支出 18,379,238.41 0.21%3,312,792.92 0.04%454.80%利潤總額 515,385,154.82 5.99%82,021,464.57 0.99%528.35%凈利潤 432,634,144.30 5.03%81,801,100.40 0.99%428

28、.89%稅金及附加 43,603,733.19 0.51%28,672,836.27 0.34%52.07%所得稅費用 82,751,010.52 0.96%-347,733.64-0.00%23,897.24%持續經營凈利潤 432,640,141.80 5.03%82,934,850.70 1.00%421.66%終止經營凈利潤-5,997.50 0.00%-565,652.49-0.01%98.94%歸屬于母公司所有者的凈利潤 433,087,847.25 5.04%82,498,017.03 0.99%424.97%其他綜合收益的稅后凈額-158,100.00-0.002%3,885,

29、350.00 0.05%-104.07%綜合收益總額 432,476,044.30 5.03%86,254,548.21 1.04%401.40%項目重大變動原因項目重大變動原因 1.本期研發費用較上年同期減少 32.39%，主要原因是研發材料領用減少。2.本期信用減值損失較上年同期減少 1,224.32%,主要系應收賬款余額同比增長所致。3.本期資產減值損失較上年同期增加 66.46%，主要原因是本期盈利計入存貨跌價損失相比去年減少所致。4.本期其他收益較上年同期減少 52.89%，主要原因是 2023 年收到的直接計入當期損益的政府補助較多所致。5.本期投資收益較上年同期減少 676.87

30、%，主要原因是上期交易性金融資產到期確認投資收益而本期確認投資損失所致。6.本期營業外支出較上年同期增加 454.80%，主要原因是本期捐贈及賠償款增加所致。7.本期稅金及附加較上年同期增加 52.07%，主要原因是子公司新材料公司新增土地，新增土地使用稅，子公司遠安公司在建階段帶礦增加使得環保稅增加、資源稅增加。8.本期所得稅費用較上年同期增加 23897.24%，主要原因是本期盈利計算所得稅所致。2 2、收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 8,556,014,368.35 8,285,705,972.08 3.26%其他

31、業務收入 41,587,481.63 38,524,664.04 7.95%主營業務成本 7,370,633,007.85 7,559,442,921.75-2.50%其他業務成本 49,540,806.04 25,393,391.41 95.09%按產品分類分析按產品分類分析 公告編號：2025-014 11 適用 不適用 單位：元 類別類別/項項目目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入營業收入比上年同比上年同期期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 磷酸一銨 4,055,117,012.05

32、 3,473,173,575.09 14.35%-15.92%-21.64%6.25%工業磷酸二氫銨 262,644,532.25 210,465,375.81 19.87%25.74%26.69%-0.60%磷酸二銨 615,216,031.08 551,469,879.38 10.36%45.58%48.53%-1.78%復混肥料 3,134,065,694.10 2,768,004,644.09 11.68%46.47%35.31%7.28%氟硅酸鈉 81,839,077.51 22,018,695.77 73.10%-24.78%6.83%-7.96%液氨 251,242,482.77

33、 233,728,652.60 6.97%-46.27%-44.87%-2.35%其他 155,889,538.59 111,772,185.11 28.30%35.31%12.16%14.80%按按地區地區分類分析分類分析 適用 不適用 單位：元 類別類別/項項目目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入營業收入比上年同比上年同期期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 東北 695,138,985.81 645,141,781.25 7.19%-39.74%-39.06%-1.04%華北 410,

34、843,115.82 345,988,845.84 15.79%5.60%-0.57%5.23%華東 3,059,121,862.65 2,687,605,245.71 12.14%-3.13%-7.74%4.39%華南 201,923,585.13 176,373,171.20 12.65%-26.30%-31.51%6.65%華中 1,171,363,353.82 978,686,112.33 16.45%-1.26%-7.71%5.84%西北 107,298,248.64 86,324,623.49 19.55%-35.65%-34.24%-1.73%西南 56,184,539.52 4

35、3,890,922.70 21.88%-52.63%-56.71%7.36%境外 2,854,140,676.96 2,406,622,305.33 15.68%55.15%42.47%7.51%收入構成變動的原因收入構成變動的原因 1.本期其他業務成本較上年同期增加 95.09%，主要系磷石膏銷售所致。主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占年度銷售占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 Ameropa 683,563,248.09 7.95%否 2 ASENDE 405,568,304.10 4.72%否 3 MERRYCORN PTE L

36、TD 329,901,394.06 3.84%否 4 江蘇華昌化工股份有限公司復合肥分 公司 327,464,670.61 3.81%否 公告編號：2025-014 12 5 中鹽安徽紅四方肥業股份有限公司 245,813,540.72 2.86%否 合計合計 1,992,311,157.58 23.17%-主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占年度采購占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 湖北興發化工集團股份有限公司 1,138,718,487.23 16.82%否 2 國能銷售集團有限公司華中分公司 367,546,569.90

37、 5.43%否 3 湖北省電力公司武穴市供電公司 360,057,142.95 5.32%否 4 銅陵有色金屬集團股份有限公司 234,705,470.40 3.47%否 5 湖北楚象供應鏈集團有限公司 216,567,148.04 3.20%否 合計合計 2,317,594,818.52 34.24%-(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額 1,108,986,984.45 417,869,243.06 165.39%投資活動產生的現金流量凈額-1,103,449,576.64-516,344,4

38、43.34-113.70%籌資活動產生的現金流量凈額-40,082,805.84 269,380,267.15-114.88%現金流量分析現金流量分析 1.本期經營活動產生的現金流量凈額較上年同期增加 165.39%，主要系票據付款同比增加所致。2.本期投資活動產生的現金流量凈額較上年同期減少 113.70%，主要系磷系新材料和凈化酸項目付款所致。3.本期籌資活動產生的現金流量凈額較上年同期減少 114.88%，主要系歸還項目貸款所致。四、四、投資狀況投資狀況分分析析 (一一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公公司司名名稱稱 公公司司類類型型

39、主要主要業務業務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 祥云化機控股子公化工機械設備銷售 43,300,000.00 88,200,418.68 62,179,375.68 66,219,880.41 2,066,795.31 公告編號：2025-014 13 公司 司 利川公司 控股子公司 硫鐵礦、煤開采加工銷售 5,000,000.00 4,205,385.91-64,258,271.79 0.00-5,997.50 山東祥云公司 控股子公司 生物有機肥研發、化肥銷售；肥料銷售；復合微生物肥料研發；土壤與肥料的復混加工 555,000,000.00

40、707,475,634.34 496,181,100.03 468,874,689.66-24,327,243.26 華祥達商貿公司 控股子公司 化肥銷售、貨物進出口 20,000,000.00 32,267,916.01 23,821,776.8 28,570,327.51 2,658,037.33 萬豐化工公司 控股子公司 復合肥、有機肥的生產與銷售 40,880,000.00 85,691,705.27 60,210,011.152 72,704,793.66-4,494,132.44 遠安礦業公司 控股子公司 磷礦石開采、銷售 500,000,000.00 1,019,277,360.

41、57 412,843,810.39 111,820,054.49 24,379,302.41 祥云農科控股子公肥料銷售 90,000,000.00 488,774,524.13 63,631,808.18 1,628,273,131.67 12,093,483.83 公告編號：2025-014 14 公司 司 云華安化工公司 控股子公司 合成氨及其相關產品的研發、生產與銷售 600,000,000.00 1,670,079,922.42 685,169,796.8 973,290,528.99-38,378,328.19 新祥云新材料公司 控股子公司 化學品、新材料生產與銷售 1,000,00

42、0,000.00 1,727,048,033.01 724,044,442.83 211,355.76-4,167,203.24 湖北祥云投資基金管理有限公司 控股子公司 創業投資 10,000,000.00 26,864,393.81 17,010,963.97 0.00-237,697.79 云越能源公司 控股子公司 化工產品的生產與銷售 30,000,000.00 27,057,988.91 17,204,559.07 0.00-75,474.76 云知行公司 控股子公司 信息技術咨詢服務，數據處理和存儲支持服務，1,000,000.00 135,644.21 18,582.27 83,

43、564.36 7,307.01 公告編號：2025-014 15 信息系統集成服務 云凈磷公司 控股子公司 化學產品及專用化學產品的生產和銷售 100,000,000.00 281,977,094.64 99,748,777.41 0.00-137,928.24 云通供應鏈 控股子公司 道路貨物運輸；道路危險貨物運輸；水路普通貨物運輸；港口經營 10,000,000.00 2,522,502.23 1,966,135.25 1,247,850.04-33,864.75 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 公司名稱公司名稱 與公司從事業務的關聯性與公司從事業務的關聯性 持有目

44、的持有目的 中化學五環祥云磷氟新材料（湖北）有限公司 處理再加工生產中的中間品、副產品 產品綜合利用、獲取收益 湖北長江祥云綠色建筑材料有限公司 公司生產化肥過程中會產生固廢物磷石膏需要妥善處理 有利于公司固廢磷石膏的綜合利用 湖北磷氟先進技術研究有限公司 新材料技術研發;技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣 新材料研發 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不

45、適用 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 公告編號：2025-014 16 五、五、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 1、市場競爭加劇的風險 公司所處行業競爭較為激烈，國內化肥行業產能分布分散，尚無一家企業占有顯著的市場份額或取得市場占有率的絕對優勢?，F階段，全國同行業公司銷售網絡在具有區域性領先的同時，不斷提升技術管理水平和擴展市場，未來行業競爭進一步加劇。如果公司不能夠在工藝技術開發、銷售網絡建設等方面持續保持領先優勢，公司將面臨產品價格下跌，市場

46、份額下降以及未來市場競爭增強的風險。針對上述風險，公司將根據自身情況和特點，制定科學、合理的研發、產供銷體系，進一步優化和調整已有的產品種類和產銷布局，從而在以積極應對不斷加劇的市場競爭情況。2、市場需求波動風險 國內市場受農業部“到 2020 年化肥使用量零增長行動方案”的影響，整體市場增量受到抑制，產品結構需求有所調整；出口市場則容易受到出口稅收政策調整、海關監管力度變化、匯率波動及海外裝置產能增減的影響。如果公司不能積極調整產品結構，及時調控生產安排，適應市場需求，則公司將面臨銷量下降，庫存積壓、業績下滑的風險。針對上述風險，公司將積極調整產品結構，及時調控生產安排，適應市場需求，則公司

47、將面臨銷量下降，庫存積壓、業績下滑的風險。3、產品價格波動的風險 受市場供求關系、上游原材料價格變動以及國際市場劇烈變化的影響，公司所處行業產品價格波動幅度相對較大。隨著行業周期的變化，產品價格也呈現周期性波動?；适袌鰞r格暴漲或暴跌都可能對化肥企業產生不利影響。如果公司不能有效提升產品性能，增加產品附加值，完善銷售體系，將對公司未來盈利能力造成一定影響。針對上述風險，公司將加大營銷網點的布局和投入，貼近經銷商和終端農戶，提高把握市場需求的能力，以更好的應對市場變化；同時加大研發力度，增加配方肥產能和供給量。4、主要原材料價格波動的風險 磷銨生產所需的原材料主要為磷礦石、硫酸及液氨等，受磷礦石

48、限采、環保及供需關系變動等因素，價格波動較大。三元復混肥料生產所需的原材料主要為含氮磷鉀元素的單肥或二元復混肥料，公司目前主要使用自產的磷銨提供磷元素，外購尿素、氯化鉀等肥料提供氮鉀元素，近年來尿素等價格波動幅度較大。公司主營業務成本中材料成本占比在 80%以上，上述原材料價格波動直接影響到公司的生產成本。如果未來公司原材料價格大幅度上漲，公司不能把原材料價格波動的風險及時向下游轉移，會存在因原材料價格上漲帶來的成本增加、毛利率下降、業績下滑的風險。針對上述風險，公司正在積極布局上游產業鏈，通過建設磷礦開采、合成氨等項目，提高原材料議價能力，有效降低主要原材料價格波動帶來的風險。公告編號：20

49、25-014 17 5、對政府補助依賴的風險 由于公司注重技術創新、節能減排并持續進行符合國家產業政策的項目建設，獲得的政府補貼款金額較大，2024 年度、2023 年度和 2022 年度與政府補助相關的其他收益占同期利潤總額的比例分別為 3.56%、47.54%和 4.30%，公司報告期內對政府補助存在一定的依賴。若未來相關政府部門的政策支持力度減弱或補貼政策發生對公司不利的變化，將有可能對本公司的財務狀況產生影響。針對上述風險，公司將加強生產、研發和營銷管理，提高主營業務收入和毛利率水平，提升主營業務利潤占比。6、主要資產被抵押的風險 截至 2024 年 12 月 31 日，公司將部分存貨

50、、固定資產、采礦權、土地使用權用于借款抵押。公司用于抵押的資產金額較大，其中用于抵押的庫存商品及原材料、固定資產、采礦權、土地使用權賬面價值分別為 35447.79 萬元、47738.23 萬元、89871.28 萬元和 48313.17 萬元，分別占存貨、固定資產、采礦權、土地使用權期末賬面價值的 22.64%、12.67%、100.00%和 66.07%。如果公司到期不能歸還借款，則公司主要資產將會被債權人處置，導致公司的整體經營受到影響。針對上述風險，公司將積極拓寬融資渠道，改善公司資產結構。同時，加快應收賬款的回收，提高資金運轉效率。7、環保政策變化導致的風險 公司所處的化肥行業是國家

51、環保政策重點監控的行業之一。公司的生產經營須遵守多項有關空氣、水質、固廢處理、公眾健康安全的環境法律和法規，并接受國家有關環保部門的檢查。公司目前的污染物排放指標均達到國家標準。但是，如果國家相關環保政策作出調整，環保標準進一步提高，將會增加公司的環保投入，從而可能對公司的經營業績造成不利影響。針對上述風險，公司將嚴格遵循各項環保制度，提升環保意識，繼續加大環保投入，采取各項科學和嚴格的環保措施，保證公司生產經營活動中符合國家的環保要求。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 公告編號：2025-014 18 第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引

52、事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是否存在提供擔保事項 是 否 三.二.(二)是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(三)是否存在關聯交易事項 是 否 三.二.(四)是否存在經股東會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(五)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 三.二.(六)是否存在被調查

53、處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 二、二、重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (二二)公司發生的提供擔保事項公司發生的提供擔保事項 掛牌公司及合并報表范圍內子公司存在違規擔保事項，或者報告期內履行的及尚未履行完畢的擔保累計掛牌公司及合并報表范圍內子公司存在違規擔保事項，或者報告期內履行的及尚未履行完畢的擔保累計金額超過掛牌公司本年度末合并報表經審計凈資產絕對值的金額超過掛牌公司本年度末合并報表經審計凈資

54、產絕對值的 10%是 否 單位：元 序序號號 被擔被擔保人保人 擔保金額擔保金額 實際實際履行履行擔保擔保責任責任的金的金額額 擔保擔保 余額余額 擔保期間擔保期間 責責任任 類類型型 被擔保被擔保人是否人是否為掛牌為掛牌公司控公司控股股股股東、實東、實際控制際控制人及其人及其控制的控制的是否履是否履行必要行必要的決策的決策程序程序 是否是否已已被被采取采取監管監管措施措施 起起始始 終終止止 公告編號：2025-014 19 企業企業 1 遠安礦業公司 550,000,000.00 0.00 540,000,000.00 2021年10月11日 2032年 6月28日 連帶 否 已事前及時履

55、行 不涉及 2 云華安化工公司 1,050,000,000.00 0.00 364,400,000.00 2019年 8月15日 2028年12月17日 連帶 否 已事前及時履行 不涉及 3 云華安化工公司 100,000,000.00 0.00 53,000,000.00 2023年 1月 6日 2028年 1月 6日 連帶 否 已事前及時履行 不涉及 4 云華安化工公司 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 2024年12月30日 2025年12月30日 連帶 否 已事前及時履行 不涉及 5 湖北云凈磷化工有限公司 500,000,000.00 0.00 140

56、,000,000.00 2024年10月12日 2037年 7月 8日 連帶 否 已事前及時履行 不涉及 6 湖北新祥云新材料有限公司 2,650,000,000.00 0.00 400,000,000.00 2024年10月12日 2037年 7月 8日 連帶 否 已事前及時履行 不涉及 7 山東祥云智慧農業科技有限公司 50,000,000.00 0.00 50,000,000.00 2024年12月20日 2027年12月20日 連帶 否 已事前及時履行 不涉及 合合計計-4,950,000,000.00 0.00 1,597,400,000.00-公告編號：2025-014 20 可能

57、承擔或可能承擔或已已承擔連帶清償責任的承擔連帶清償責任的擔保合同履行情況擔保合同履行情況 報告期內被擔保方經營情況及財務狀況良好，不存在承擔連帶清償責任的風險。公司提供擔保分類匯總公司提供擔保分類匯總 單位：元 項目項目匯總匯總 擔保擔保金額金額 擔保余額擔保余額 報告期內掛牌公司提供擔保（包括對表內子公司提供擔保）4,950,000,000.00 1,597,400,000.00 公司及表內子公司為掛牌公司股東、實際控制人及其關聯方提供擔保-公司直接或間接為資產負債率超過 70%（不含本數）的被擔保人提供擔保-公司擔?？傤~超過凈資產 50%（不含本數）部分的金額 2,940,035,992.

58、64-公司為報告期內出表公司提供擔保-應當重點說明的擔保情況應當重點說明的擔保情況 適用 不適用 上述公司對外擔保事項均系公司為全資子公司銀行借款提供擔保，有利于子公司的持續經營和可持續發展，不會對公司產生不利影響，也不會損害公司其他股東的利益。預計擔保及執行情況預計擔保及執行情況 適用 不適用 2024 年 4 月 29 日，公司召開第八屆董事會第二十八次會議，為滿足公司控股子公司云華安、云凈磷、遠安礦業、新祥云新材料 2024 年度日常經營和業務發展需要，公司擬向四家提供總額不超過48.1 億元的擔保。2024 年 12 月 9 日，公司召開第九屆董事會第四次會議，為滿足公司全資子公司山東

59、祥云日常經營需要，公司為山東祥云提供 0.8 億元的擔保。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司為以上控股子公司貸款提供保證金額為 15.974 億元。(三三)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 (四四)報告期內報告期內公司發生的關聯交易情況公司發生的關聯交易情況 單位：元 日常性關聯交易情況日常性關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 購買原材料、燃料、動力，接受勞務

60、1,228,000,000.00 843,010,831.42 銷售產品、商品，提供勞務 250,000,000.00 139,575,125.78 公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型-其他 30,000,000.00-其他重大關聯交易情況其他重大關聯交易情況 審議金額審議金額 交易金額交易金額 公告編號：2025-014 21 收購、出售資產或股權-與關聯方共同對外投資-提供財務資助-提供擔保-委托理財-533.37 關聯租賃-313,287.60 接受擔保-8,058,253,000.00 企業集團財務公司關聯交易情況企業集團財務公司關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金

61、額 存款-貸款-重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司生產經營的影響 上述關聯交易有利于公司的持續經營和可持續發展，不會對公司產生不利影響，也不會損害公司其他股東的利益。接受擔保為單方受益行為，經過第八屆董事會第二十八次會議決議、2023 年度股東股東大會審議。違規關聯交易情況違規關聯交易情況 適用 不適用 (五五)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體承諾主體 承諾開始承諾開始日期日期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履行情履行情況況 實 際 控 制人 或 控 股股東 2

62、018 年 12月 21 日 2024 年 5月 15 日 發行 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 變更或豁免 實 際 控 制人 或 控 股股東 2018 年 12月 21 日 2024 年 5月 15 日 發行 規范關聯交易 承諾盡可能減少和避免關聯交易 變更或豁免 董監高 2018 年 12月 21 日 2024 年 5月 15 日 發行 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 變更或豁免 其他股東 2018 年 12月 21 日 2024 年 5月 15 日 發行 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 變更或豁免 董監高 2018 年 12月 21 日 2024 年 5月 15 日 發行 規范關聯

63、交易 承諾盡可能減少和避免關聯交易 變更或豁免 其他股東 2018 年 12月 21 日 2024 年 5月 15 日 發行 規范關聯交易 承諾盡可能減少和避免關聯交易 變更或豁免 實 際 控 制人 或 控 股股東 2018 年 12月 21 日 2024 年 5月 15 日 發行 股份增減持承諾 承諾在上市之后的規定期限內遵守有關股份鎖定及減持、買賣的相關規變更或豁免 公告編號：2025-014 22 定 其他股東 2018 年 12月 21 日 2024 年 5月 15 日 發行 股份增減持承諾 承諾在上市之后的規定期限內遵守有關股份鎖定及減持、買賣的相關規定 變更或豁免 董監高 2018

64、 年 12月 21 日 2024 年 5月 15 日 發行 股份增減持承諾 承諾在上市之后的規定期限內遵守有關股份鎖定及減持、買賣的相關規定 變更或豁免 超期未履行完畢的超期未履行完畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 無 (六六)被被查封、查封、扣押扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資產名稱資產名稱 資產類資產類別別 權利受限權利受限類型類型 賬面價值賬面價值 占總資產的占總資產的比例比例%發生原因發生原因 銀行存款 貨幣資金 凍結 47,100,000.00 0.40%司法凍結 其他貨幣資金 貨幣資金 保證 793,095,489.84 6.6

65、6%承兌保證金 其他貨幣資金 貨幣資金 保證 53,500,014.56 0.45%信用證保證金 其他貨幣資金 貨幣資金 保證 4,623,320.63 0.04%匯率保證金 其他貨幣資金 貨幣資金 保證 1,490,348.17 0.01%土地復墾保證金 存貨 存貨 抵押 354,477,808.04 2.98%抵押借款 固定資產 固定資產 抵押 477,382,254.04 4.01%抵押借款 土地使用權 無形資產 抵押 483,131,679.45 4.06%抵押借款 在建工程 固定資產 抵押 1,384,811,540.42 11.62%抵押借款 采礦權 無形資產 抵押 898,712

66、,788.82 7.54%抵押借款 總計總計-4,498,325,243.97 37.76%-資產權利受限事項對公司的影響資產權利受限事項對公司的影響 上述受限資產主要用于公司流動資金及固定資金貸款，滿足公司日常經營管理活動的需要，有利于保障公司經營的連續性和穩定性，不會對公司產生不利影響，不會損害其他股東的利益。公司 4700.00 萬元貨幣資金被司法凍結，主要情況如下：2022 年 9 月 29 日煙臺華海國際貿易有限公司向山東省煙臺市中級人民法院起訴本公司，訴訟請求法院依法判令本公司賠償經濟損失12,800.00 萬元；2023 年 7 月 31 日煙臺華海國際貿易有限公司向山東省煙臺市

67、中級人民法院申請變更訴訟標的至 4,700.00 萬元，訴訟標的金額占公司凈資產比例為 1.17%，不構成重大訴訟，目前案件正在一審重審審理中。公告編號：2025-014 23 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 96,649,968 68.21%-3,550,423 93,099,545 65.70%其中：控股股東、實際控制人 14,436,097 10

68、.19%1,043,250 15,479,347 10.92%董事、監事、高管 14,659,801 10.35%1,043,250 15,703,051 11.08%核心員工 0 0%0 0 0%有限售條件股份 有限售股份總數 45,048,025 31.79%3,550,423 48,598,448 34.3%其中：控股股東、實際控制人 42,888,294 30.27%3,549,750 46,438,044 32.77%董事、監事、高管 43,586,098 30.76%3,549,750 47,135,848 33.27%核心員工 0 0%0 0 0%總股本總股本 141,697,9

69、93-0 141,697,993-普通股股東人數普通股股東人數 202 股本結構變動情況股本結構變動情況 適用 不適用 公司共計 202 名股東中有 23 人合計 12.94 萬股因無法聯系未在中登公司進行登記，因此股東名冊顯示股東人數為 179 人。(二二)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東股東名稱名稱 期初持股數期初持股數 持股變動持股變動 期末持股數期末持股數 期末持期末持 股比例股比例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無無限售股份數限售股份數量量 期末期末持有持有的質的質押股押股份數份數量量 期末期末持有持有的司的司法凍法凍結股

70、結股份數份數量量 1 胡 華文 57,324,391 4,593,000 61,917,391 43.6967%46,438,044 15,479,347 0 0 2 蘇 州寒 武九鼎 10,604,638 0 10,604,638 7.4840%0 10,604,638 0 0 公告編號：2025-014 24 3 武 穴城投 6,598,715 0 6,598,715 4.6569%0 6,598,715 0 0 4 新 宇鼎韻 5,650,000 0 5,650,000 3.9874%0 5,650,000 0 0 5 徐 亞蓉 5,480,292 0 5,480,292 3.8676%

71、0 5,480,292 0 0 6 中 金智合 3,858,795 0 3,858,795 2.7233%0 3,858,795 0 0 7 嘉 興嘉 禾九鼎 3,845,940 0 3,845,940 2.7142%0 3,845,940 0 0 8 中 金匯金 3,675,025 0 3,675,025 2.5936%0 3,675,025 0 0 9 胡 文彪 3,817,295-211,200 3,606,095 2.5449%0 3,606,095 0 0 10 嘉 興嘉 盛九鼎 3,223,778 0 3,223,778 2.2751%0 2.2751 0 0 合計合計 104,0

72、78,869 4,381,800 108,460,669 76.54%46,438,044 58,798,847 0 0 普通股前十名股東情況說明普通股前十名股東情況說明 適用 不適用 普通股前十名股東間相互關系說明：上述部分股東之間存在關聯關系，具體如下：北京新鼎榮盛資本管理有限公司新余新鼎啃哥壹號投資管理合伙企業（有限合伙）與胡華文簽訂了相關股份轉讓協議，新余新鼎啃哥壹號投資管理合伙企業（有限合伙）在 2024年 11 月 11 日通過大宗交易將其持有公司 4,593,000 股股份已全部轉讓給胡華文。蘇州寒武九鼎的執行事務合伙人蘇州昆吾九鼎投資管理有限公司是昆吾九鼎投資管理有限公司的獨資

73、公司。嘉興嘉禾九鼎的執行事務合伙人及管理人西藏昆吾九鼎投資管理有限公司是蘇州寒武九鼎的管理人昆吾九鼎投資管理有限公司的獨資公司。二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露是否合并披露 是 否 截至報告期末公司實際控制人胡華文合計持有 61,917,391 股；截至報告披露日胡華文及其一致行動人合計控制 85,296,490 股，占公司總股份 60.20%。是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款 是 否 公告編號：2025-014 25 三、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (一一)

74、報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (二二)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況利潤分配與公積金轉增股本的執行情況 適用 不適用 (二二

75、)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 單位：元或股 項目項目 每每 1010 股股派現數派現數（含稅（含稅）每每 1010 股股送股數送股數 每每 1010 股股轉轉增增數數 年度分配預案 10 元 0 0 公告編號：2025-014 26 第五節第五節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性性別別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持期初持普通股普通股股數股數 數量變數量變動動 期末持普通期末持普通股股數股股數 期末普通期末普通股持股比股持股比例例%起始日起始日期期 終止

76、日終止日期期 胡華文 董事長、董事 男 1967 年10 月 2024 年 6月 11 日 2027 年6 月 10日 57,324,391 4,593,000 61,917,391 43.6967%廖起成 董事、總經理 男 1967 年7 月 2024 年 6月 11 日 2027 年6 月 10日 432,547 0 432,547 0.3053%陳慧春 董事、財務總監 男 1969 年10 月 2024 年 6月 11 日 2027 年6 月 10日 462,267 0 462,267 0.3262%張馳 董事 男 1981 年11 月 2024 年 6月 11 日 2027 年6 月

77、10日-查炎華 董事 男 1975 年11 月 2024 年 6月 11 日 2024 年9 月 4 日 26,694 0 26,694 0.0188%程新希 獨 立 董事 男 1970 年10 月 2023 年 6月 12 日 2024 年6 月 10日-錢斌 獨 立 董事 男 1965 年7 月 2021 年 1月 11 日 2024 年6 月 10日-王道龍 獨 立 董事 男 1956 年10 月 2021 年 1月 11 日 2024 年6 月 10日-孫澤厚 獨 立 董事 男 1963 年11 月 2024 年 6月 11 日 2027 年6 月 10日-姚勇 監事 男 1975 年

78、12 月 2024 年 6月 11 日 2027 年6 月 10日-李光富 職 工 代表監事 男 1975 年3 月 2024 年 5月 21 日 2027 年5 月 20日-公告編號：2025-014 27 吳天德 監事 男 1968 年3 月 2021 年 1月 11 日 2024 年6 月 10日-程來斌 副 總 經理 男 1970 年9 月 2024 年 7月 2 日 2027 年7 月 1 日-胡志明 副 總 經理 男 1971 年3 月 2022 年 5月 13 日 2024 年7 月 1 日-廖致立 董事 男 1973 年7 月 2024 年 6月 11 日 2027 年6 月

79、10日-李小坤 獨 立 董事 男 1979 年8 月 2024 年 6月 11 日 2027 年6 月 10日-楊國超 獨 立 董事 男 1987 年6 月 2024 年 6月 11 日 2027 年6 月 10日-查鐘清 監事 男 1986 年2 月 2024 年 6月 11 日 2027 年6 月 10日-胡清 董事、副總經理 男 1991 年6 月 2024年11 月 13日 2027 年11 月 12日-向蕾 董 事 會秘書 女 1988 年10 月 2024年10 月 25日 2027 年10 月 24日-董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系董事、監事、高級管理人員與股東之間的關

80、系 以上董事、監事、高級管理人員中，董事長、董事胡華文和董事、副總經理胡清為父子。(二二)變動情況變動情況 適用 不適用 姓名姓名 期初職務期初職務 變動類型變動類型 期末職務期末職務 變動原因變動原因 程新希 董事 離任 無 換屆 錢斌 獨立董事 離任 無 換屆 王道龍 獨立董事 離任 無 換屆 吳天德 監事 離任 無 換屆 胡志明 副總經理 離任 無 辭職 廖致立 無 新任 董事 選舉 李小坤 無 新任 獨立董事 選舉 楊國超 無 新任 獨立董事 選舉 查鐘清 無 新任 監事 選舉 公告編號：2025-014 28 胡清 副總經理 新任 董事 選舉 向蕾 證券項目部部長 新任 董事會秘書

81、選舉 查炎華 董事會秘書 離任 無 辭職 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 1、楊國超：男，中國國籍，1987 年 6 月出生，無境外永久居留權，博士研究生學歷，加拿大和中國注冊會計師。2020 年 12 月至今任中南財經政法大學會計學院教授；2021 年 11 月至今任中南 財經政法大學會計學院博士生導師；2023 年 10 月至今任中南財經政法大學文瀾特聘教授。2022 年 9 月起民革湖北省委會經濟委員會委員；國家級人才項目通訊評審專家；國家自然科學基金通訊評議人；中國人民銀行研

82、究局公告編號：2024-019 評審專家；湖北省委、省政府督查組專家；武漢市國資委檢 查組專家；湖北省創新創業高端人才項目評審專家；湖北省商務廳企業資質認定評審專家。2、李小坤：男，中國國籍，無境外永久居住權，博士研究生學歷，華中農業大學資源與環境學院 教授及博士生導師。農業農村部長江中下游耕地保育重點實驗室、國家環境保護土壤健康診斷與綠色 修復重點實驗室、新型肥料湖北省工程實驗室、再生稻生產與產業化技術湖北省工程研究中心、華中 農業大學雙水雙綠研究院、華中農業大學微量元素研究中心固定研究人員。3、廖致立：男，中國國籍，1973 年 7 月出生，無境外永久居留權，中國共產黨員。2001 年 4

83、 月 至 2003 年 8 月武穴市園林處副主任；2003 年 8 月至 2009 年 5 月任武穴市園林處副書記；2009 年 5 月至 2014 年 9 月任武穴市園林處黨支部書記；2014 年 9 月至 2018 年 7 月任武穴市園林綠化管理局 副局長；2018 年 7 月至 2023 年 1 月任武穴市園林綠化管理局副局長；2023 年 1 月至 2023 年 12 月任 武穴市城市投資發展集團有限公司黨委委員、監事會主席；2023 年 12 月至今任武穴市城市投資發展 集團有限公司黨委委員、副總經理。4、查鐘清：男，中國國籍，1986 年 2 月出生，無境外永久居留權，本科學歷。2

84、008 年 6 月至 2013 年 3 月歷任深圳蔚科電子科技有限公司、東莞健旺五金廠、深圳三元晶電電子、深圳卓翼科技股份有 限公司財務部門會計；2016 年 5 月起歷任武穴市石佛寺鎮財政所、武穴市財政局國資運營中心預算會 計。5、胡清：男，中國國籍，1991 年 06 月出生，無境外永久居留權，中共黨員。2014 年-2022 年，任湖北長佰網絡科技公司董事長；2022 年-2023 年任湖北祥云（集團）化工股份有限公司總經理助理；2024 年 7 月起任公司董事、常務副總經理。6、向蕾：女，中國國籍，1988 年 10 月生，無境外永久居留權，中共黨員。2014 年 3 月-2016 年

85、3 月在湖北祥云（集團）化工股份有限公司子公司湖北華祥達商貿有限公司綜合崗任職；2016 年 4 月-2018 年 12 月在湖北祥云（集團）化工股份有限公司證券項目部任職；2019 年 1 月-2022 年 4 月任湖北祥云（集團）化工股份有限公司證券項目部副部長；2022 年 5 月至 2024 年 10 月任公司證券項目部部長。2024 年 10 月起任公司董事會秘書。(三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初

86、人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 公告編號：2025-014 29 生產人員 2,285 631 477 2,439 技術人員 229 127 79 277 銷售人員 245 55 62 238 管理人員 260 7 2 265 員工總計員工總計 3,019 820 620 3,219 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 26 18 本科 331 413 ?？?726 863 ?？埔韵?1,936 1,925 員工總計員工總計 3,019 3219 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等員工

87、薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 1、員工薪酬制度 公司根據勞動法、勞動合同法及其他法律法規，制定了員工薪酬管理制度，分別對管理與技術人員、生產人員、銷售員工的薪酬進行了規定。公司員工薪酬根據公司所處發展階段、公司經營效益、年末在職員工薪酬水平、下年度員工增減情況預計、年終獎分配政策、薪酬調整機制確定。公司董事會、監事會成員薪酬由股東大會審議確定，其他高級管理人員薪酬由董事會審議確定。公司董事會下設薪酬與考核委員會，負責制定公司董事、總經理及其他高級管理人員的考核標準并進行考核；負責制定、審查公司董事、總經理及其他高級管理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。對于除

88、董事、監事、高級管理人員的一般員工，公司制定了定崗定薪標準、員工崗位薪資對應表等相應制度與規定。根據公司的實際情況，并結合公司的戰略和文化，遵循按勞分配、效率優先、兼顧公平及可持續發展的原則，公司未來薪酬制度總體框架將保持相對固定，但根據不同發展階段的特殊性質和國家法律法規的更新，會對部分內容作相應調整，以充分發揮薪酬的激勵和引導作用，為公司的生存和發展起到重要的制度保障作用。根據行業特點，為保持公司薪酬水平在本地具有競爭力，公司未來薪酬水平每年將根據公司實際經營情況作相應比例的調整。2、培訓計劃 公司非常重視對員工的培訓與教育，專門成立祥云商學院，從員工的入職培訓、三級安全培訓、技工培訓，到

89、團隊培訓，分模塊分層次對內部員工進行全面系統的教育訓練。同時，公司與武漢大學、華中科技大學等機構合作，派送優秀的基層管理人員與優秀青年員工進行定向培訓。公司結合營運實際的年度培訓計劃，獲得了員工的一致好評。3、離退休人員 公司成立時間較長，目前退休人員老有所養，病有所醫。(二二)核心員工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 公告編號：2025-014 30 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否

90、 (一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 根據公司法、非上市公眾公司監督管理辦法及全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司治理規則等相關規定，公司修訂了股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則、關聯交易管理制度、信息披露事務管理制度等具體制度。(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 監事會在報告期內的監督活動中未發現公司有違法、違規行為，監事會對年度內的監督事項無異議。(三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 1、公司業務獨立：具有獨立完整的業務體系和直接面向市場獨立經營能力；2、資產獨立完整、權屬清晰；3、人員獨立：獨立與員工簽訂勞動合同，

91、擁有獨立的員工隊伍，且已建立勞動用工和人事管理制度，獨立自主地行使勞動用工權利和履行相關義務；4、財務獨立：已建立獨立的財務核算體系，能夠獨立作出財務決策，具有規范的財務會計制度和財務管理制度；5、機構獨立：已設立股東大會、董事會、監事會、董事會專門委員會，組建了包括總經理、副總經理、董事會秘書、財務負責人在內的高級管理人員經營團隊，獨立行使經營管理職權，并設置了各業務或行政管理部門，獨立從事生產經營活動，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在機構混同或上下級關系，也不存在受該等主體干預機構設置、組織運行的情況。(四四)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 1.公章使用規范

92、：公司嚴格控制公章使用時間，不存在公章的蓋章時間早于相關決策審批機構授權審批時間的情況。2.職責分離原則執行：公司出納人員的職責界限明確，未兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權債務賬目的登記工作，確保了內部控制的有效性。3.內部管理制度建設和執行：公司已建立并嚴格執行相關重大內部管理制度，通過持續的監督和評估，強化了公司的管理流程和風險控制。公告編號：2025-014 31 四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 (二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 公告編號：2

93、025-014 32 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 致同審字（2025）第 420A020882 號 審計機構名稱 致同會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 北京市朝陽區建國門外大街 22 號賽特廣場五層 審計報告日期 2025 年 4 月 28 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 金鑫 金歡歡 3 年 3 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 24 年 會計師

94、事務所審計報酬（萬元）61 審計報告審計報告 致同審字（2025）第 420A020882 號 湖北祥云（集團）化工股份有限公司全體股東：湖北祥云（集團）化工股份有限公司全體股東：一、審計意見一、審計意見 我們審計了湖北祥云（集團）化工股份有限公司（以下簡稱“祥云股份公司”）財務報表，包括 2024年 12 月 31 日的合并及公司資產負債表，2024 年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了祥云股份公司 2024 年 12 月 31 日的合并及公司財務狀況以及 20

95、24 年度的合并及公司的經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于祥云股份公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、其他信息三、其他信息 祥云股份公司管理層（以下簡稱“管理層”）對其他信息負責。其他信息包括祥云股份公司 2024年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息

96、，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，公告編號：2025-014 33 我們無任何事項需要報告。四、管理層和治理層對財務報表的責任四、管理層和治理層對財務報表的責任 祥云股份公司管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責

97、評估祥云股份公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算祥云股份公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督祥云股份公司的財務報告過程。五、注冊會計師對財務報表審計的責任五、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計

98、準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取

99、的審計證據，就可能導致對祥云股份公司的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致祥云股份公司不能持續經營。（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。（6）就祥云股份公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層

100、就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。致同會計師事務所 中國注冊會計師 金 鑫（特殊普通合伙）（項目合伙人）中國注冊會計師 金歡歡 中國北京 二二五年四月二十八日 公告編號：2025-014 34 二、二、財務報表財務報表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 五、1 1,427,202,902.61 788,048,717.26 結算備付金 拆出資金

101、交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 五、2 149,493,599.05 27,304,740.36 應收款項融資 五、3 580,078,186.02 114,286,482.54 預付款項 五、4 304,831,825.71 385,571,810.82 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 五、5 4,397,889.55 6,882,017.34 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 五、6 1,565,901,772.50 1,399,341,554.60 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 五、

102、7 203,782,233.12 166,036,697.93 流動資產合計流動資產合計 4,235,688,408.56 2,887,472,020.85 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 五、8 58,640,547.74 29,901,749.94 其他權益工具投資 五、9 36,238,000.00 36,424,000.00 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 五、10 3,766,438,139.17 3,836,471,656.65 在建工程 五、11 1,744,644,969.43 342,016,387.04

103、生產性生物資產 油氣資產 公告編號：2025-014 35 使用權資產 五、12 17,673,188.73 21,096,379.80 無形資產 五、13 1,631,723,565.36 1,564,013,897.67 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 五、14 2,840,727.87 2,840,727.87 長期待攤費用 五、15 19,535,904.51 20,863,429.11 遞延所得稅資產 五、16 128,590,882.87 125,151,636.19 其他非流動資產 五、17 271,611,367.75 62,790,508.06 非流動資產合計

104、非流動資產合計 7,677,937,293.43 6,041,570,372.33 資產總計資產總計 11,913,625,701.99 8,929,042,393.18 流動負債：流動負債：短期借款 五、18 991,742,771.67 490,623,836.39 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 五、19 1,153,300,000.00 321,310,402.43 應付賬款 五、20 1,394,582,586.05 1,189,955,167.41 預收款項 合同負債 五、21 890,615,958.96 646,520,470.31 賣出回購金

105、融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 五、22 85,198,428.39 47,474,290.33 應交稅費 五、23 53,950,221.54 23,850,324.78 其他應付款 五、24 52,548,720.01 58,518,630.74 其中：應付利息 應付股利 1,743,413.66 1,936,413.66 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 五、25 774,079,794.04 764,921,784.83 其他流動負債 五、26 549,235,202.95 58,967,610.89 流動

106、負債合計流動負債合計-5,945,253,683.61 3,602,142,518.11 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 五、27 1,558,000,000.00 1,318,100,000.00 應付債券-其中：優先股-永續債-租賃負債 五、28 14,980,781.18 18,392,920.86 公告編號：2025-014 36 長期應付款 五、29 230,907,944.48 305,225,309.11 長期應付職工薪酬-預計負債-遞延收益 五、30 85,900,455.01 93,448,146.29 遞延所得稅負債 五、16 7,164,614.88 8

107、,093,272.04 其他非流動負債 五、31 51,490,208.11 53,704,859.02 非流動負債合計非流動負債合計-1,948,444,003.66 1,796,964,507.32 負債合計負債合計-7,893,697,687.27 5,399,107,025.43 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 五、32 141,697,993.00 141,697,993.00 其他權益工具-其中：優先股-永續債-資本公積 五、33 563,728,512.03 563,728,512.03 減：庫存股-其他綜合收益 五、34 10,529,800 10,6

108、87,900.00 專項儲備 五、35 1,103,269.34-盈余公積 五、36 136,577,597.89 136,577,597.89 一般風險準備-未分配利潤 五、37 3,088,293,364.23 2,655,205,516.98 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計-3,941,930,536.49 3,507,897,519.90 少數股東權益-77,997,478.23 22,037,847.85 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計-4,019,928,014.72 3,529,935,367.75 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（

109、或股東權益）總計益）總計-11,913,625,701.99 8,929,042,393.18 法定代表人：胡華文 主管會計工作負責人：陳慧春 會計機構負責人：周偉勛 (二二)母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 五、1 1,200,452,444.28 646,041,641.55 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 五、2 112,095,485.77 265,382,350.81 應收款項融資 五、3 38

110、3,504,130.70 95,240,212.56 預付款項 五、4 444,574,992.60 269,186,937.86 其他應收款 五、5 15,162,962.19 256,154,622.01 公告編號：2025-014 37 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 五、6 1,191,098,754.07 955,487,196.04 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 五、7 126,566,800.84 125,629,528.57 流動資產合計流動資產合計 3,473,455,570.45 2,613,122,489.

111、40 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 五、8 2,762,740,527.25 1,816,735,443.17 其他權益工具投資 五、9 36,238,000.00 36,424,000.00 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 五、10 1,735,698,665.52 1,642,492,982.85 在建工程 五、11 28,172,070.80 44,750,980.50 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 五、12 16,932,182.99 20,108,372.16 無形資產 五、13 666,469,210.77 666,0

112、23,766.23 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 五、14 長期待攤費用 五、15 19,434,316.95 20,759,269.59 遞延所得稅資產 五、16 43,943,574.82 46,576,672.53 其他非流動資產 五、17 47,603,868.08 54,260,405.58 非流動資產合計非流動資產合計 5,357,232,417.18 4,348,131,892.61 資產總計資產總計 8,830,687,987.63 6,961,254,382.01 流動負債：流動負債：短期借款 五、18 741,734,160.56 470,623,836.

113、39 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 五、19 1,153,300,000.00 319,496,652.43 應付賬款 五、20 760,929,950.66 1,025,251,580.67 預收款項 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 五、22 54,201,895.85 29,258,687.96 應交稅費 五、23 43,306,864.73 3,940,662.49 公告編號：2025-014 38 其他應付款 五、24 24,515,855.07 57,713,960.20 其中：應付利息 應付股利 1,743,413.66 1,936,413.66 合同負債 五、21 7

114、03,864,332.46 262,124,094.93 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 五、25 330,036,383.46 410,251,594.13 其他流動負債 五、26 418,443,317.33 24,104,522.64 流動負債合計流動負債合計 4,230,332,760.12 2,602,765,591.84 非流動負債：非流動負債：長期借款 五、27 486,000,000.00 603,700,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 五、28 14428554.1 17,594,222.98 長期應付款 五、29 197,418,157.90

115、305,225,309.11 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 五、30 54225347.74 58,560,260.86 遞延所得稅負債 五、16 7127564.6 8,043,871.66 其他非流動負債 五、31 2796208.11 5,010,859.02 非流動負債合計非流動負債合計 761,995,832.45 998,134,523.63 負債合計負債合計 4,992,328,592.57 3,600,900,115.47 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 五、32 141,697,993.00 141,697,993.00 其他權益工具 其中：

116、優先股 永續債 資本公積 五、33 478,002,134.16 478,002,134.16 減：庫存股 其他綜合收益 五、34 10,529,800.00 10,687,900.00 專項儲備 1,103,269.34 盈余公積 五、36 136,577,597.89 136,577,597.89 一般風險準備 未分配利潤 五、37 3,070,448,600.67 2,593,388,641.49 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 3,838,359,395.06 3,360,354,266.54 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）合計益）合

117、計 8,830,687,987.63 6,961,254,382.01 (三三)合并利潤表合并利潤表 單位：元 公告編號：2025-014 39 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業總收入營業總收入 五、38 8,597,601,849.98 8,324,230,636.12 其中：營業收入 五、38 8,597,601,849.98 8,324,230,636.12 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 8,066,883,706.97 8,253,106,902.86 其中：營業成本 五、38 7,420,173,8

118、13.89 7,584,836,313.16 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 五、39 43,603,733.19 28,672,836.27 銷售費用 五、40 76,627,603.14 72,455,143.56 管理費用 五、41 278,311,072.79 233,091,014.69 研發費用 五、42 140,466,732.83 207,762,231.01 財務費用 五、43 107,700,751.13 126,289,364.17 其中：利息費用 111,134,026.20 128,089,

119、937.04 利息收入 7,132,544.79 6,245,885.06 加：其他收益 五、44 18,370,269.35 38,990,728.78 投資收益（損失以“-”號填列）五、45-3,550,746.40-457,057.29 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）-661,202.20-423,887.99 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）五、46-7,009,419.58-529,284.51

120、 資產減值損失（損失以“-”號填列）五、47-8,822,496.07-26,307,922.92 資產處置收益（損失以“-”號填列）五、48 773,383.14 三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）530,479,133.45 82,820,197.32 加：營業外收入 五、49 3,285,259.78 2,514,060.17 減：營業外支出 五、50 18,379,238.41 3,312,792.92 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）515,385,154.82 82,021,464.57 減：所得稅費用 五、

121、51 82,751,010.52-347,733.64 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）432,634,144.30 82,369,198.21 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-公告編號：2025-014 40 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）432,640,141.80 82,934,850.70 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-5,997.5-565,652.49（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）-453,702.95-128,818.82 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈

122、虧損以“-”號填列）433,087,847.25 82,498,017.03 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 -158,100 3,885,350.00（一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 五、34-158,100 3,885,350.00 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 -158,100 3,885,350.00（1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 -158,100 3,885,350.00（4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法

123、下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 432,476,044.30 86,254,548.21（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 432,929,747.25 86,383,367.03（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 -453,702.95-128,818.82 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）3.06 0.58（二）稀釋每股

124、收益（元/股）法定代表人：胡華文 主管會計工作負責人：陳慧春 會計機構負責人：周偉勛 (四四)母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業收入營業收入 五、38 7,633,158,000.61 7,324,174,411.14 減：營業成本 五、38 6,621,225,719.47 6,756,937,032.83 稅金及附加 五、39 15,643,375.78 15,104,026.87 公告編號：2025-014 41 銷售費用 五、40 24,725,811.78 21,815,276.13 管理費用 五、41

125、 204,186,993.91 154,409,527.64 研發費用 五、42 134,460,764.47 207,762,231.01 財務費用 五、43 77,135,234.44 78,964,060.95 其中：利息費用 81,030,769.45 81,982,577.74 利息收入 6,432,375.34 7,412,505.97 加：其他收益 五、44 13,965,110.61 34,643,588.15 投資收益（損失以“-”號填列）五、45 6,610,539.88-5,367,674.18 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）-499,915.

126、92-387,515.92 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）五、46-5,376,335.85 771,406.92 資產減值損失（損失以“-”號填列）五、47-1,338,681.24-17,953,517.75 資產處置收益（損失以“-”號填列）829,468.47 二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）570,470,202.63 101,276,058.85 加：營業外收入 五、49 3,280,

127、915.78 2,512,729.51 減：營業外支出 五、50 9,242,544.39 2,529,832.50 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）564,508,574.02 101,258,955.86 減：所得稅費用 五、51 87,448,614.84 8,035,733.63 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）477,059,959.18 93,223,222.23（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）477,059,959.18 93,223,222.23（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五

128、五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 五、34-158,100 3,885,350.00（一）不能重分類進損益的其他綜合收益 -158,100 3,885,350.00 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 -158,100 3,885,350.00 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.

129、其他 公告編號：2025-014 42 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 476,901,859.18 97,108,572.23 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）(五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 7,707,696,090.07 6,376,830,124.30 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現

130、金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 142,239,582.62 106,880,204.66 收到其他與經營活動有關的現金 五、52 125,016,254.81 532,077,099.70 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 7,974,951,927.50 7,015,787,428.66 購買商品、接受勞務支付的現金 5,942,285,610.80 5,500,692,428.39 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保

131、險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 345,847,716.67 321,716,621.56 支付的各項稅費 166,550,098.36 170,229,658.38 支付其他與經營活動有關的現金 五、52 411,281,517.22 605,279,477.27 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 6,865,964,943.05 6,597,918,185.60 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 1,108,986,984.45 417,

132、869,243.06 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 公告編號：2025-014 43 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 5,012,307.50 9,763,949.98 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 五、52 2,110,000.00 1,230,271.15 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 7,122,307.50 10,994,221.13 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,077,930,144.66 512,254,330.56

133、投資支付的現金 29,400,000.00 14,700,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 五、52 3,241,739.48 384,333.91 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 1,110,571,884.14 527,338,664.47 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -1,103,449,576.64-516,344,443.34 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 56,413,333.33 22,166,666.67 其中：子公司吸收少數股東

134、投資收到的現金 56,413,333.33 22,166,666.67 取得借款收到的現金 2,177,687,007.79 1,414,300,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 五、52 477,986,669.79 468,021,735.11 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 2,712,087,010.91 1,904,488,401.78 償還債務支付的現金 1,529,928,408.04 1,158,366,495.05 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 115,485,525.95 162,860,501.56 其中：子公司支付給少數股東

135、的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 五、52 1,106,755,882.76 313,881,138.02 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 2,752,169,816.75 1,635,108,134.63 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -40,082,805.84 269,380,267.15 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 1,657,761.00-3,400,551.93 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -32,887,637.03 167,504,514.94 加：期初現金及

136、現金等價物余額 560,281,366.44 392,776,851.50 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 527,393,729.41 560,281,366.44 法定代表人：胡華文 主管會計工作負責人：陳慧春 會計機構負責人：周偉勛 (六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 7,050,422,445.34 4,830,112,497.49 收到的稅費返還 141,949,717.60 106,880

137、,204.66 收到其他與經營活動有關的現金 五、52 369,471,388.86 512,786,519.17 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 7,561,843,551.80 5,449,779,221.32 公告編號：2025-014 44 購買商品、接受勞務支付的現金 5,485,287,882.34 4,461,296,587.65 支付給職工以及為職工支付的現金 222,173,638.98 206,598,519.71 支付的各項稅費 95,924,256.10 96,768,731.40 支付其他與經營活動有關的現金 五、52 398,871,246.64 579,

138、775,193.08 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 6,202,257,024.06 5,344,439,031.84 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 1,359,586,527.74 105,340,189.48 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 10,000,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 5,009,652.63 31,540,634.07 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 五、52 515,739.75 收到其他與投資活動有關的現金 369,258

139、,264.92 670,251.15 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 384,267,917.55 32,726,624.97 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 209,490,172.61 230,230,609.40 投資支付的現金 29,400,000.00 197,800,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 917,105,000.00 支付其他與投資活動有關的現金 五、52 2,889,544.20 33,169.30 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 1,158,884,716.81 428,063,778.70 投資活動產生的現金

140、流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -774,616,799.26-395,337,153.73 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 1,186,187,007.79 1,194,300,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 五、52 476,172,919.79 467,208,485.11 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 1,662,359,927.58 1,661,508,485.11 償還債務支付的現金 1,198,428,408.04 813,779,495.05 分配股利、利潤或償付利息

141、支付的現金 65,861,444.31 104,790,035.39 支付其他與籌資活動有關的現金 五、52 1,106,442,595.16 313,621,457.72 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 2,370,732,447.51 1,232,190,988.16 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -708,372,519.93 429,317,496.95 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 2,104,472.53-3,417,521.63 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -121,298

142、,318.92 135,903,011.07 加：期初現金及現金等價物余額 423,531,938.17 287,628,927.10 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 302,233,619.25 423,531,938.17 公告編號：2025-014 45 (七七)合并合并股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益少數股東權益 所有者權益合計所有者權益合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其他綜合收益其他綜合收益 專項專項 儲備儲

143、備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上上年期末年期末余額余額 141,697,993.00 563,728,512.03 10,687,900.00 136,577,597.89 2,655,205,516.98 22,037,847.85 3,529,935,367.75 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制 公告編號：2025-014 46 下企業合并 其他 二、二、本本年期初年期初余額余額 141,697,993.00 563,728,512.03 10,687,900.00 136,577,597.8

144、9 2,655,205,516.98 22,037,847.85 3,529,935,367.75 三、三、本本期增減期增減變動金變動金額（減額（減少以少以“”“”號填號填列）列）-158,100.00 1,103,269.34 433,087,847.25 55,959,630.38 489,992,646.97（一）綜合收益總額 -158,100.00 433,087,847.25-453,702.95 432,476,044.30（二）所有者投入和減少資本 56,413,333.33 56,413,333.33 1 股東投入的普通股 56,413,333.33 56,413,333.33

145、 公告編號：2025-014 47 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4 其他 （三）利潤分配 1 提取盈余公積 2 提取一般風險準備 3 對所有者（或股東）的分配 4 其他 公告編號：2025-014 48 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉 公告編號：2025-014 49 留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1,103,269.34 1,103,269.34 1 本期提取 28,140,962.50 28,140,962.50

146、2 本期使用 27,037,693.16 27,037,693.16（六）其他 四、四、本本年期末年期末余額余額 141,697,993.00 0.00 0.00 0.00 563,728,512.03 0.00 10,529,800.00 1,103,269.34 136,577,597.89 0.00 3,088,293,364.23 77,997,478.23 4,019,928,014.72 項目項目 20232023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益少數股東權益 所有者權益合計所有者權益合計 股本股本 其他其他權益權益工工具具 資本資本 公積公積 減：

147、減：庫存庫存股股 其他綜合收益其他綜合收益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上上年期末年期末141,697,993.00 563,728,512.03 6,802,550.00 136,577,597.89 2,615,216,897.85 3,464,023,550.77 公告編號：2025-014 50 余額余額 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本本年期初年期初余額余額 141,697,993.00 563,728,512.03 6,802,550.00

148、136,577,597.89 2,615,216,897.85 3,464,023,550.77 三、三、本本期增減期增減變動金變動金額（減額（減少以少以“”“”號填號填 3,885,350.00 39,988,619.13 22,037,847.85 65,911,816.98 公告編號：2025-014 51 列）列）（一）綜合收益總額 3,885,350.00 82,498,017.03-128,818.82 86,254,548.21（二）所有者投入和減少資本 22,166,666.67 22,166,666.67 1 股東投入的普通股 22,166,666.67 22,166,666

149、.67 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4 其他 （三）利潤分配 -42,509,397.90 -42,509,397.90 公告編號：2025-014 52 1 提取盈余公積 2 提取一般風險準備 3 對所有者（或股東）的分配 -42,509,397.90 -42,509,397.90 4 其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）公告編號：2025-014 53 3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1 本期提取 37,764,98

150、6.04 2 本期使用 37,764,986.04 -37,764,986.04（六）其他 37,764,986.04 公告編號：2025-014 54 四、四、本本年期末年期末余額余額 141,697,993.00 563,728,512.03 10,687,900.00 136,577,597.89 2,655,205,516.98 22,037,847.85 3,529,935,367.75 法定代表人：胡華文 主管會計工作負責人：陳慧春 會計機構負責人：周偉勛 (八八)母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 股本股本 其他權益工其他權益工具

151、具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他綜合收益其他綜合收益 專項儲備專項儲備 盈余公積盈余公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上上年期末年期末余額余額 141,697,993.00 478,002,134.16 10,687,900.00 136,577,597.89 2,593,388,641.49 3,360,354,266.54 加：會計政策變更 0 前期差錯更正 公告編號：2025-014 55 其他 0.00 二、二、本本年期初年期初余額余額 141,697,993.00 478,

152、002,134.16 10,687,900.00 136,577,597.89 2,593,388,641.49 3,360,354,266.54 三、三、本本期增減期增減變動金變動金額（減額（減少以少以“”“”號填號填列）列）-158,100.00 1,103,269.34 477,059,959.18 478,005,128.52（一）綜合收益總額 -158,100.00 477,059,959.18 476,901,859.18（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工 公告編號：2025-014 56 具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利

153、潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者 公告編號：2025-014 57 權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 公告編號：2025-014 58 6.其他 （五）專項儲備 1,103,269.34 1,103,269.34 1本期提取 19,795,228.78 19,795,228.78 2本期使用 18,691,959.44 18,691,959.44（六）其他 四、四、本本年期末年期末余額余額 141,697,9

154、93 0 0 0 478,002,134.2 0 10,529,800 1,103,269.34 136,577,597.89 0.00 3,070,448,600.67 3,838,359,395.06 項目項目 2023 年年 股本股本 其他權益工其他權益工具具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他綜合收其他綜合收益益 專項儲備專項儲備 盈余公積盈余公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 141,697,993.00 478,002,134.16 6,802,550.

155、00 136,577,597.89 2,542,674,817.16 3,305,755,092.21 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 141,697,993.00 478,002,134.16 6,802,550.00 136,577,597.89 2,542,674,817.16 3,305,755,092.21 公告編號：2025-014 59 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填（減少以“”號填列）列）3,885,350.00 50,713,824.33 54,599,174.33（一）綜合收益總額 3,885,350.00

156、93,223,222.23 97,108,572.23（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -42,509,397.90-42,509,397.90 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -42,509,397.90-42,509,397.90 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額 公告編號：2025-014 60 結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五

157、）專項儲備 1本期提取 34,251,316.62 34,251,316.62 2本期使用 34,251,316.62 -34,251,316.62（六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 141,697,993.00 478,002,134.16 10,687,900.00 136,577,597.89 2,593,388,641.49 3,360,354,266.54 61 財務報表附注財務報表附注 一、公司基本情況一、公司基本情況 湖北祥云（集團）化工股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）是一家在湖北省注冊的股份有限公司，于 1997 年 8 月 25 日經湖北省體改委關于同意

158、設立湖北祥云化工股份有限公司的批復（鄂體改1997333 號）文的批準，由武穴市國有資產管理局、江西銅業公司、武山銅礦同興工貿公司、九江礦冶總公司、武穴市工業設備安裝公司、武穴市財振會計實業公司、武穴市投資公司、湖北祥云（集團）有限責任公司工會委員會共同發起，以發起方式設立的股份有限公司，經湖北省工商行政管理局核準登記。2015 年 11 月 19 日，本公司取得全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司批文（股轉系統函20157981 號），所發行的普通股在全國中小企業股份轉讓系統掛牌交易，證券簡稱：祥云股份，證券代碼：834607；本公司于 2022 年 2 月 28 日重新取得統一社會信用代碼

159、 91420000180414357D 的 營業執照；法定代表人：胡華文；公司注冊資本為人民幣 14,169.799 萬元；本公司總部位于湖北省武穴市田鎮盤塘，總部經營地址：湖北省武穴市田鎮盤塘。本公司前身為原湖北祥云（集團）有限責任公司（以下簡稱“祥云集團有限公司”），1997 年 9 月 18 日，在該公司基礎上改組為股份有限公司。1、股本變更情況 本公司原注冊資本為 8,888.00 萬元，股本總數 8,888 萬股，其中：國有發起人持有7,288 萬股、社會團體法人持有 1,600 萬股，公司股票面值為每股人民幣 1.00 元。根據本公司 2003 年度股東大會決議，同意股東武穴市國有

160、資產經營公司將其持有本公司股權 6,877.6682 萬股轉讓給胡華文，轉讓價格以基準日為 2002 年 12 月 31日評估后的每股凈資產額 0.8393 元為依據，該項股權轉讓得到湖北黃岡產權交易中心出具的企業產（股）權交易成交確認書（黃產交認字20031 號）的確認；股權轉讓得到湖北省人民政府 2004 年 9 月 23 日鄂政股函200480 號湖北省人民政府關于同意湖北祥云（集團）化工股份有限公司股權變更的批復批準同意實施。根據本公司 2011 年 6 月 25 日召開的 2011 年第一次臨時股東大會決議和公司章程修改議案規定，公司申請增加注冊資本人民幣 1,912.00 萬元，變

161、更后的注冊資本為人民幣 10,800.00 萬元。新增注冊資本全部由新增股東蘇州寒武九鼎投資中心（有限合伙）、上海榕悅投資中心（有限合伙）、北京中金智合創業投資中心（有限合伙）等公司認繳，公司原股東放棄優先認購本次增資權利，并于 2011 年 8 月 25 日重新取得湖北省工商行政管理局核發的注冊號為 420000000044693企業法人營業執照，注冊資本 10,800.00 萬元，股本 10,800.00 萬元，業經京都天華會計師事務所有限公司出具京都天華驗字（2011）第 0158 號驗資報告予以驗證。根據本公司 2014 年 6 月 30 日召開的 2013 年度股東大會決議和公司章程

162、修改議案規定，公司申請增加注冊資本人民幣 1,425.635 萬元，變更后的注冊資本為人民幣 62 12,225.635 萬元。新增注冊資本以資本公積定向 2011 年 6 月新增的 PE 股東轉增股本，重新確認 PE 股東股權比例，轉增 1,425.635 萬股，轉增后總股本為 12,225.635萬股，除 PE 股東外其他股東同意放棄增資權利，并修改公司章程。2013 年度股東大會同意股東湖南華瑞中金投資企業（有限合伙）將其持有公司全部股份 291.5202 萬股，占公司總股本 2.3845%，轉讓給胡華文、武穴城投、無錫市太平洋化肥有限公司、武穴財振會計實業公司、胡文彪等 32 位自然人

163、股東，并于2014 年 11 月 27 日在湖北省工商行政管理局辦理了工商變更手續。根據本公司 2015 年 6 月 30 日召開的 2014 年度股東大會決議和公司章程修改議案規定，公司申請增加注冊資本人民幣 643.45 萬元，變更后的注冊資本為人民幣12,869.085 萬元。新增注冊資本由本公司部分股東及武穴云豐投資中心（有限合伙）認繳，并于 2015 年 7 月 24 日在湖北省工商行政管理局辦理了工商變更手續。2017 年 10 月 15 日，本公司 2017 年第五次臨時股東大會審議通過湖北祥云（集團）化工股份有限公司 2017 年第一次股票發行方案，本次發行擬定為發行對象不確定

164、的股票發行。截至 2017 年 10 月 20 日止，公司已收到投資者新余新宇鼎韻投資管理合伙企業（有限合伙）認購股票 565 萬股、新余新鼎啃哥壹號投資管理合伙企業（有限合伙）認購股票 450 萬股、成都川創投九鼎股權投資基金合伙企業（有限合伙）認購股票 1,428,571 股、蘇州御風九鼎投資中心（有限合伙）認購股票 1,428,572 股；認購價格均為人民幣 14 元/股，收到募集資金人民幣 182,100,002.00 元，扣除發行費及中介機構費用 2,600,000.00 元后，列入公司股東權益金額 179,500,002.00元，其中：股本 13,007,143.00元，資本公積

165、166,492,859.00元；變更后的注冊資本為人民幣 14,169.799 萬元。本次新增注冊資本業經致同會計師事務所（特殊普通合伙）出具致同驗字（2017）第 420ZC0367 號驗資報告予以驗證，并于 2017 年 11 月 27 日在湖北省工商行政管理局辦理了工商變更手續。截至 2024 年 12 月 31 日，公司股權結構如下：股東名稱股東名稱 認繳出資額認繳出資額（元）（元）持股比例（持股比例（%）胡華文 61,917,391.00 43.69673 蘇州寒武九鼎投資中心（有限合伙）10,604,638.00 7.48397 武穴市城市建設投資開發有限公司 6,598,715.

166、00 4.65689 北京新鼎榮盛資本管理有限公司新余新宇鼎韻投資管理合伙企業（有限合伙）5,650,000.00 3.98735 北京中金智合創業投資中心（有限合伙）3,858,795.00 2.72325 嘉興嘉禾九鼎投資中心（有限合伙）3,845,940.00 2.71418 北京中金匯金創業投資中心（有限合伙）3,675,025.00 2.59356 嘉興嘉盛九鼎投資中心（有限合伙）3,223,778.00 2.27510 武穴市財振會計實業公司 2,959,360.00 2.08850 武穴云豐投資中心（有限合伙）2,234,900.00 1.57723 北京中金源合創業投資中心（有

167、限合伙）2,204,989.00 1.55612 63 股東名稱股東名稱 認繳出資額認繳出資額（元）（元）持股比例（持股比例（%）蘇州御風九鼎投資中心（有限合伙）1,428,572.00 1.00818 成都川創投九鼎股權投資基金合伙企業（有限合伙）1,428,571.00 1.00818 西藏林芝鼎方源投資顧問有限公司 1,314,900.00 0.92796 蘇州惠康投資中心（有限合伙）612,700.00 0.43240 杭州彰化投資管理合伙企業（有限合伙）15,000.00 0.01059 珠海中財弘仁投資管理有限公司 1,000.00 0.00071 徐亞蓉等 161 位自然人 30

168、,123,719.00 21.2591 合計合計 141,697,993.00 100.00 2、組織結構 本公司建立了股東大會、董事會、監事會的法人治理結構。股東大會為公司最高權力機關，下設董事會、監事會，董事會秘書負責董事會日常事務；董事會，下設薪酬委員會、提名委員會、戰略委員會和審計委員會。本公司目前設有證券中心、財務投資中心、行政中心、生技中心、供應中心、營銷中心等六大中心，中心下設證券項目部、經營會計部、資金管理部、公司辦、企業文化部、人力資源部、企業管理部、物業部、生產服務部、研發技術部、設備動力部、能源管理部、生態環境部、應急管理部、質量管理部、基建管理部、原料采購部、磷礦采購部

169、、物資采購部、物流部、磷銨銷售部、新特肥事業部、東北銷售部、信息化部、馬口新祥云產業園項目建設指揮部、紀委與審計督查室等 26 個職能或生產部門。公司擁有湖北祥云化工設備制造有限公司（以下簡稱“祥云化機公司”）、利川市白果灣硫鐵礦有限責任公司（以下簡稱“利川公司”）、山東祥云智慧農業科技有限公司（以下簡稱“山東祥云公司”）、山東云祥匯置業有限公司（以下簡稱“山東置業公司”）、湖北華祥達商貿有限公司（以下簡稱“華祥達商貿公司”）、湖北萬豐化工有限公司（以下簡稱“萬豐化工公司”）、遠安祥云礦業有限責任公司（以下簡稱“遠安礦業公司”）、湖北云華安化工有限公司（以下簡稱“云華安化工公司”）、湖北祥云農

170、業科技有限公司（以下簡稱“祥云農業科技公司”）、湖北新祥云新材料有限公司（以下簡稱“祥云新材料公司”）、湖北祥云投資基金管理有限公司（以下簡稱“祥云投資基金管理公司”）、湖北云越能源有限公司（以下簡稱“湖北云越公司”）、湖北云知行信息科技有限公司（以下簡稱“云知行公司”）、湖北云凈磷化工有限公司（以下簡稱“云凈磷公司”）、湖北云通供應鏈有限公司（以下簡稱“云通供應鏈公司”）等十五家子公司及孫公司。3、主營業務及產品情況 本公司及其子公司業務性質和主要經營活動：本公司所屬行業為化學原料和化學制品制造業，主營業務主要為從事磷肥、復混肥料的生產和銷售。64 營業執照規定經營范圍：肥料生產與銷售、壓力

171、容器設備生產與銷售，新材料技術研發，固體廢物治理，信息技術咨詢服務、從事生產磷復肥原料的探礦、采礦、生產與銷售合成氨等經營活動。營業期限：1997 年 09 月 18 日至長期。4、本財務報表及財務報表附注業經本公司第九屆董事會第九次會議于 2024 年 4 月 28日批準。5、合并財務報表范圍 納入本公司合并財務報表范圍公司包括：祥云化機公司、利川公司、山東祥云公司、山東置業公司、華祥達商貿公司、萬豐化工公司、遠安礦業公司、云華安化工公司、祥云農業公司、祥云新材料公司、祥云投資基金管理公司、湖北云越公司、云知行公司、云凈磷公司、云通供應鏈公司等十五家子公司及孫公司，其中：本期新增一家子公司云

172、通供應鏈公司；納入合并范圍子公司情況參見“附注六、合并范圍的變動”及“附注七、在其他主體中的權益”。二、財務報表的編制基礎二、財務報表的編制基礎 本財務報表按照財政部發布的企業會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規定（統稱：“企業會計準則”）編制。此外，本公司還按照中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2023 年修訂）披露有關財務信息。本財務報表以持續經營為基礎列報。本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。三、重要會計政策及會計估計三、重要會計政策及會計估計

173、 本公司根據自身生產經營特點，確定固定資產折舊、無形資產攤銷、研發費用資本化條件以及收入確認政策，具體會計政策參見附注三、15、附注三、18、附注三、19 和附注三、24。1、遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2024 年 12 月31 日的合并及公司財務狀況以及 2024 年度的合并及公司經營成果和合并及公司現金流量等有關信息。2、會計期間 本公司會計期間采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3、營業周期 本公司的營業周期為 12 個月。65 4、記賬本位幣 本公司及子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表

174、時所采用的貨幣為人民幣。5、重要性標準確定方法和選擇依據 項項 目目 重要性標準重要性標準 重要的非全資子公司 子公司資產總額或收入總額或利潤總額占集團合并總額 10%以上 重要的單項計提壞賬準備的應收賬賬款 單項計提壞賬準備應收賬款期末余額超過稅前利潤 5%以上 重要的應收賬款壞賬準備收回或轉回 單項計提壞賬準備應收賬款期末余額超過稅前利潤 5%以上 重要的在建工程項目 單個在建工程項目本期發生額或者余額超過凈資產 0.5%其他對投資者決策有影響的重要交易和事項 單個項目影響稅前利潤超過 5%6、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法（1）同一控制下的企業合并 對于同一控制下的企業合

175、并，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，按合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并對價的賬面價值（或發行股份面值總額）與合并中取得的凈資產賬面價值的差額調整資本溢價，資本溢價不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步實現同一控制下的企業合并 合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，按合并日在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；合并前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產賬面價值的差額，調整資本溢價，資本溢價不足沖減的，調整留存收益。合并方在取得被合并方控制權之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一方

176、最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。（2）非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備進行后續計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后計入當期損益。66 通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合

177、并 合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和。對于購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期投資收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日當期收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益以及原指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資相關的其他綜合收益除外。（3）企業合并中有關交易費用的處理 為進行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入

178、當期損益。作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。7、控制的判斷標準和合并財務報表編制方法（1）控制的判斷標準 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂?，是指本公司擁有對被投資單位的權力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權力影響其回報金額。當相關事實和情況的變化導致對控制定義所涉及的相關要素發生變化時，本公司將進行重新評估。在判斷是否將結構化主體納入合并范圍時，本公司綜合所有事實和情況，包括評估結構化主體設立目的和設計、識別可變回報的類型、通過參與其相關活動是否承擔了部分或全部的回報可變性等的

179、基礎上評估是否控制該結構化主體。（2）合并財務報表的編制方法 合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司編制。在編制合并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營成果、現金流量分別納入合并利潤表、合并現金流量表中。在報告期內因非同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，將該子公司以及業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現

180、金流量表。子公司的股東權益中不屬于本公司所擁有的部分，作為少數股東權益在合并資產負債表中股東權益項下單獨列示；子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子 67 公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其余額仍沖減少數股東權益。（3）購買子公司少數股東股權 因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持

181、續計算的凈資產份額之間的差額，均調整合并資產負債表中的資本公積（股本溢價/資本溢價），資本公積不足沖減的，調整留存收益。（4）喪失子公司控制權的處理 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩余股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量；處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產賬面價值的份額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司的股權投資相關的其他綜合收益在喪失控制權時采用與原有子公司直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，與原有子公司相關的涉及權益法核算下的其他所有者權益變動

182、在喪失控制權時轉入當期損益。8、合營安排的分類及共同經營的會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司合營安排分為共同經營和合營企業。（1）共同經營 共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：A、確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；B、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；C、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；D、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；E、確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同

183、經營發生的費用。（2）合營企業 合營企業是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。68 本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。9、現金及現金等價物的確定標準 現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。10、外幣業務 本公司發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非

184、貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，根據非貨幣性項目的性質計入當期損益或其他綜合收益。11、金融工具 金融工具是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。（1）金融工具的確認和終止確認 本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本公司（

185、債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。（2）金融資產分類和計量 本公司在初始確認時根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產分為以下三類：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。以攤余成本計量的金融資產以攤余成本計量的金融資產 69 本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

186、，分類為以攤余成本計量的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。初始確認后，對于該類金融資產采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合

187、收益的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本公

188、司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，為消除或顯著減少會計錯配，本公司將部分本應以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益，除非該金融資產屬于套期關系的一部分。管理金融資產的業務模式，是指本公司如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決定本公司所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼有。本公司以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對

189、金融資產進行管理的特定業務目標為基礎，確定管理金融資產的業務模式。本公司對金融資產的合同現金流量特征進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生的合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。其中，本金是指金融資產在初始確認時的公允價值；利息包括對貨幣時間價 70 值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外，本公司對可能導致金融資產合同現金流量的時間分布或金額發生變更的合同條款進行評估，以確定其是否滿足上述合同現金流量特征的要求。僅在本公司改變管理金融資產的業務模式時，所有受影響的相關金融資產在業務模式發生變更后的首個報告期間的第一

190、天進行重分類，否則金融資產在初始確認后不得進行重分類。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。（3）金融負債分類和計量 本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損

191、益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債，按照公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。以攤余成本計量的金融負債以攤余成本計量的金融負債 其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。金融負債與權益工具的區分 金融負債，是指符合下列條件之一的負債：向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務。在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產

192、或金融負債的合同義務。將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將交付可變數量的自身權益工具。將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。權益工具，是指能證明擁有某個企業在扣除所有負債后的資產中剩余權益的合同。71 如果本集團不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。如果一項金融工具須用或可用本集團自身權益工具進行結算，需要考慮用于結算該工具的本集團自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行

193、方扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前者，該工具是本集團的金融負債；如果是后者，該工具是本集團的權益工具。（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包括遠期外匯合約、貨幣匯率互換合同、利率互換合同及外匯期權合同等。初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。對包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同為金融資產的，混合工具作為一個整體適用金融資產分類的相關規定。如主合同并非金融資產，且該混合工具不是以公允

194、價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。（5）金融工具的公允價值 金融資產和金融負債的公允價值確定方法見附注三、12。（6）金融資產減值 本公司以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理并確認損失準備：以攤余成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收款

195、項和債權投資；租賃應收款；財務擔保合同（以公允價值計量且其變動計入當期損益、金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的除外）。預期信用損失的計量預期信用損失的計量 預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。72 本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。本公司對于處于

196、不同階段的金融工具的預期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。整個存續期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發

197、生的違約事件而導致的預期信用損失。未來 12 個月內預期信用損失，是指因資產負債表日后 12 個月內（若金融工具的預計存續期少于 12 個月，則為預計存續期）可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信用損失，是整個存續期預期信用損失的一部分。在計量預期信用損失時，本公司需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同期限（包括考慮續約選擇權）。本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，按照其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。對于應收票據和應收賬款，無論是否存在重大融資成分，

198、本公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。當單項金融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征對應收票據和應收賬款劃分組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：A、應收票據 應收票據組合 1：銀行承兌匯票 應收票據組合 2：商業承兌匯票 B、應收賬款 應收賬款組合 1：應收合并范圍內關聯方 應收賬款組合 2：應收境外企業客戶 應收賬款組合 3：應收其他客戶 73 對于劃分為組合的應收票據，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。對于劃分為組合的應

199、收賬款，本公司對于應收合并范圍內關聯方組合，如果沒有確鑿證據證明其存在損失，則不計算預期信用損失；對于其他應收賬款組合，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡/逾期天數與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。其他應收款其他應收款 當單項其他應收款無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：其他應收款組合 1：應收合并范圍內關聯方 其他應收款組合 2：應收單位往來款 其他應收款組合 3：應收員工暫借款 其他應收款組合 4：應收押金及保證金 其他應

200、收款組合 5：應收其他款項 對劃分為組合的其他應收款，本公司通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。已發生信用減值的金融資產已發生信用減值的金融資產 本公司在資產負債表日評估以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：發行方或債務人發生重大財務困難；債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；本公司出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在

201、任何其他情況下都不會做出的讓步；債務人很可能破產或進行其他財務重組；發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。預期信用損失準備的列報預期信用損失準備的列報 為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化，本公司在每個資產負債表日重 74 新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，本公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。核銷核銷 如果本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或

202、部分收回，則直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本公司確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。但是，按照本公司收回到期款項的程序，被減記的金融資產仍可能受到執行活動的影響。已減記的金融資產以后又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。（7）金融資產轉移 金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方）。本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。本公司既沒有轉移也沒有保留金融資

203、產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。（8）金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。12、公允價值計量 公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收

204、到或者轉移一項負債所需支付的價格。本公司以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本公司假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。主要市場（或最有利市場）是本公司在計量日能夠進入的交易市場。本公司采用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。75 存在活躍市場的金融資產或金融負債，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用于最佳用途

205、的其他市場參與者產生經濟利益的能力。本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，優先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關資產或負債的不可觀察輸入值。每個資產負債表日，本公司對在財務報表中確認的持續以公允價值計量

206、的資產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。13、存貨（1）存貨的分類 本公司存貨分為原材料、在產品、自制半成品、庫存商品、低值易耗品。（2）發出存貨的計價方法 本公司存貨取得時按實際成本計價。原材料、庫存商品等發出時采用加權平均法計價。（3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。資產負債表日，存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個存

207、貨項目計提存貨跌價準備，資產負債表日，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。（4）存貨的盤存制度 本公司存貨盤存制度：對于磷礦、硫礦、煤等大宗原料采用實地盤存制；除大宗原料外的存貨采用永續盤存制。（5）低值易耗品攤銷方法 76 本公司低值易耗品在領用時采用一次轉銷法攤銷。14、長期股權投資 長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，為本公司的聯營企業。（1）初始投資成本確定 形成企業合并的長期股權投資：同一控制下企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面

208、價值份額作為投資成本；非同一控制下企業合并取得的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的投資成本。對于其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。（2）后續計量及損益確認方法 對子公司的投資，采用成本法核算，除非投資符合持有待售的條件；對聯營企業和合營企業的投資，采用權益法核算。采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。采用權益法核算的

209、長期股權投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，對長期股權投資的賬面價值進行調整，差額計入投資當期的損益。采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積（其他資本公積）。在確認

210、應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，并按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，在轉換日，按照原股權的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原股權分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資的，與其相關的原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按權益法核算時轉入留存收益。77 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權在喪失共同控制或重大影響之日改按 企業會

211、計準則第 22 號金融工具確認和計量 進行會計處理，公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；原股權投資相關的其他所有者權益變動轉入當期損益。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理，其在喪失控

212、制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資擴股而增加凈資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原賬面價值之間的差額計入當期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權益法核算進行調整。本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。（3）確定對被投資單位具有共同控

213、制、重大影響的依據 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷是否由所有參與方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排；如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠

214、控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換公司債券等的影響。當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表決權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響；本公司擁有被 78 投資單位 20%（不含）以下的表決權股份時，一般不認為對被投資單位具有重大影

215、響，除非有明確證據表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產經營決策，形成重大影響。（4）減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、聯營企業及合營企業的投資，計提資產減值的方法見附注三、20。15、固定資產（1）固定資產確認條件 本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。與固定資產有關的后續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產成本；不符合固定資產資本化

216、后續支出條件的固定資產日常修理費用，在發生時按照受益對象計入當期損益或計入相關資產的成本。對于被替換的部分，終止確認其賬面價值。（2）各類固定資產的折舊方法 本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產的年折舊率如下：固定資產類別固定資產類別 預計使用年限預計使用年限 凈殘值率凈殘值率(%)年折舊率年折舊率(%)房屋建筑物 1220 年 35 8.08-4.75 電子設備 25 年 35 48.50-19.00 運輸設備 35

217、 年 35 32.33-19.00 電氣設備 25 年 35 48.50-19.00 機器設備 510 年 35 19.40-9.50 其他 25 年 35 48.5-19.00 其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確定折舊率。79（3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注三、20。（4）每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值。（5）固定資產處置 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益

218、時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。16、在建工程 本公司在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。在建工程計提資產減值方法見附注三、20。工程物資 本公司工程物資是指為在建工程準備的各種物資，包括工程用材料、尚未安裝的設備以及為生產準備的工器具等。購入工程物資按成本計量，領用工程物資轉入在建工程，工程完工后剩余的工程物資轉作存貨。工程物資計提資產減值方法見附注三、20。資產負債表中，工

219、程物資期末余額列示于“在建工程”項目。17、借款費用（1）借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；借款費用已經發生；為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開 80 始。（2）借款費用資本化期間 本公司購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時

220、，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。（3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法 專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計

221、算確定。資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。18、無形資產 本公司無形資產包括土地使用權、軟件、探礦權、采礦權等。無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。采礦權以取得的成本進行初始計量，成本包括支付的采礦權價款及其他直接費用。根據采礦權可采資源儲量，按各期采礦量占預計可采量的比例攤銷。探礦權以取得時的成本計量，并在獲

222、得采礦權證或是完成勘探和評估活動之后轉入采礦權，并在礦山投產之日開始按照采礦權的攤銷方法攤銷。探礦權不作攤銷，每會計期末對探礦權進行減值測試。使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下：類別類別 使用壽命使用壽命 攤銷方法攤銷方法 土地使用權 3050 年 直線法 軟件 10 年 直線法 采礦權 經濟開采年限 按各期采礦量占預計可采量的比例攤銷 本公司于每會計期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復 81 核，與以前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。對使用壽命不確定的無形資產進行減值測試。資產負債表日預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面

223、價值全部轉入當期損益。無形資產計提資產減值方法見附注三、20。19、研發支出 本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段的具體標準：（1）研究階段研究，是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃的調查。研究階段基本上是探索性的，是為進一步開發活動進行資料及相關方面的準備，已進行的研究活動將來是否會轉入開發、開發后是否會形成無形資產等均具有較大的不確定性。（2）開發階段開發是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等。相對于研究階段而言，開發階

224、段應當是已完成研究階段的工作，在很大程度上具備了形成一項新產品或新技術的基本條件。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。具體研發項目的資本

225、化條件：本公司研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項后，進入開發階段；研發項目形成的技術及其未來產品應用，能夠開發新產品批量化生產；能夠提高公司生產現有產品的質量、效率或有利于節能降耗等，所發生開發階段的支出予以資本化。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日轉為無形資產。20、資產減值 對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、固定資產、在建工程、使用權 82 資產、無形資產、商譽、其他非流動資產等（存貨、遞延所得稅資產、金融資產除外）的資產減值，按以下方法確定：于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減

226、值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試?？墒栈亟痤~根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的

227、資產減值準備。就商譽的減值測試而言，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大于本公司確定的報告分部。減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確認商譽的減值損失。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉

228、回。21、長期待攤費用 本公司發生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。22、職工薪酬（1）職工薪酬的范圍 職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。根據流動性，職工薪酬分別列示于資產負債表的“應付職工薪酬”項目和“長期應付職工薪酬”項目。（2）短期薪酬 83 本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、

229、按規定的基準和比例為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。（3）離職后福利 離職后福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，企業不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。設定提存計劃 設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險等。在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。（4）辭退福利 本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入

230、當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。實行職工內部退休計劃的，在正式退休日之前的經濟補償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務日至正常退休日期間，擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計入當期損益。正式退休日期之后的經濟補償（如正常養老退休金），按照離職后福利處理。（5）其他長期福利 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述關于設定提存計劃的有關規定進行處理。符合設定受益計劃的，按照上述關于設定受益計劃的有關規定進行處理，但相關職工薪酬成本中“重新計量設定受益計劃凈負債

231、或凈資產所產生的變動”部分計入當期損益或相關資產成本。23、預計負債 如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考 84 慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。本公司于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第

232、三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。24、收入（1）一般原則 本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時確認收入。合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。滿足下列條件之一時，本公司屬于在某一時段內履行履約義務；否則，屬于在某一時點履行履約義務：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益?？蛻裟軌蚩刂票竟韭募s過程中在建的商品。本公司履

233、約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本公司會考慮下列跡象：本公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務。本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權。本公司已將該商品

234、的實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商 85 品所有權上的主要風險和報酬?？蛻粢呀邮茉撋唐坊蚍?。其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。本公司已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利（且該權利取決于時間流逝之外的其他因素）作為合同資產，合同資產以預期信用損失為基礎計提減值（參見附注三、11（6）。本公司擁有的、無條件（僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項列示。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務作為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，凈額為借方余額的，根據其流動性在“合同資產

235、”或“其他非流動資產”項目中列示；凈額為貸方余額的，根據其流動性在“合同負債”或“其他非流動負債”項目中列示。（2）收入確認的具體方法 本公司銷售的產品主要包括磷酸一銨、磷酸二銨、復合肥、鐵精礦、合成氨及化工機械設備等。當商品運送至客戶且客戶已接受該商品時，客戶取得商品的控制權，本公司確認收入。對于附有銷售退回條款的商品銷售，收入確認以累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額為限。本公司按照預期退還金額確認負債，同時按照預期將退回商品轉讓時的賬面價值，扣除收回該商品預計發生的成本（包括退回商品的價值減損）后的余額，確認為一項資產。25、合同成本 合同成本包括為取得合同發生的增量成本及合同履約

236、成本。為取得合同發生的增量成本是指本公司不取得合同就不會發生的成本（如銷售傭金等）。該成本預期能夠收回的，本公司將其作為合同取得成本確認為一項資產。本公司為取得合同發生的、除預期能夠收回的增量成本之外的其他支出于發生時計入當期損益。為履行合同發生的成本，不屬于存貨等其他企業會計準則規范范圍且同時滿足下列條件的，本公司將其作為合同履約成本確認為一項資產：該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源；該成本預期能夠收回。86 合同取得成本確認的資產和合同履約

237、成本確認的資產（以下簡稱“與合同成本有關的資產”）采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。攤銷期限不超過一年則在發生時計入當期損益。當與合同成本有關的資產的賬面價值高于下列兩項的差額時，本公司對超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：本公司因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價；為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。確認為資產的合同履約成本，初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業周期，在“存貨”項目中列示，初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業周期，在“其他非流動資產”項目中列示。確認為資產的合同取得成本，初始確認時攤銷期限不超過一年或

238、一個正常營業周期，在“其他流動資產”項目中列示，初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業周期，在“其他非流動資產”項目中列示。26、政府補助 政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。對于貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。對于非貨幣性資產的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1 元計量。與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；除此之外，作為與收益相關的政府補助。對于政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補

239、助；難以區分的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值，或者確認為遞延收益，在相關資產使用期限內按照相應資產的攤銷期限與攤銷方法進行攤銷，分期計入損益或沖減相關成本。與收益相關的政府補助，用于補償已發生的相關成本費用或損失的，計入當期損益；用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，則計入遞延收益，于相關成本費用或損失確認期間計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對相同或類似的政府補助業務，采用一致的方法處理。與日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益。與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。已確認的政府補助

240、需要返還時，初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值；存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計 87 入當期損益；屬于其他情況的，直接計入當期損益。取得的政策性優惠貸款貼息，如果財政將貼息資金撥付給貸款銀行，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和政策性優惠利率計算借款費用。如果財政將貼息資金直接撥付給本公司，貼息沖減借款費用。27、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。本公司根據資產、負債于資

241、產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：（1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納

242、稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：（1）該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額，且初始確認的資產和負債不會導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易；（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債

243、方式的所得稅影響。于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。28、租賃 88（1）租賃的識別 在合同開始日，本公司作為承租人或出租人評估合同中的客戶是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟利益，并有權在該使用期間主導已識別資產的使用。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則本公司認定合同為租賃或者包含租賃。（2）本公司作為承租人 在租賃期開始日，本公司對所有租賃確

244、認使用權資產和租賃負債，簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃除外。使用權資產的會計政策見附注三、29。租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額采用租賃內含利率計算的現值進行初始計量，無法確定租賃內含利率的，采用增量借款利率作為折現率。租賃付款額包括：固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；取決于指數或比率的可變租賃付款額；購買選擇權的行權價格，前提是承租人合理確定將行使該選擇權；行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權；以及根據承租人提供的擔保余值預計應支付的款項。后續按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并

245、計入當期損益。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。短期租賃短期租賃 短期租賃是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12 個月的租賃，包含購買選擇權的租賃除外。本公司將短期租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法的方法計入相關資產成本或當期損益。對于短期租賃，本公司按照租賃資產的類別將下列資產類型中滿足短期租賃條件的項目選擇采用上述簡化處理方法。房屋建筑物 低價值資產租賃低價值資產租賃 低價值資產租賃是指單項租賃資產為全新資產時價值低于 4 萬元的租賃。本公司將低價值資產租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法的方法計入相關資產成本或當期損益。對于低價值資產租賃，

246、本公司根據每項租賃的具體情況選擇采用上述簡化處理方法。租賃變更租賃變更 89 租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應調減使用權資產的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，本公司相應調整使用權資產的賬面價值。（3）本公司作為出租人 本公司作為出租人時，將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資

247、租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。融資租賃融資租賃 融資租賃中，在租賃期開始日本公司按租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值，租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。本公司作為出租人按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。本公司作為出租人取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。應收融資租賃款的終止確認和減值按照 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量和企業會計準則第 23 號金融資產轉移的規定進行會計處理。經營租賃經營租賃 經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認

248、當期損益。發生的與經營租賃有關的初始直接費用應當資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，在實際發生時計入當期損益。租賃變更租賃變更 融資租賃發生變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，本公司分別下列情形對變更后的租賃進行處理：假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經營租賃的，本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項新租賃進行會計處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產的賬面價值；假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為融資租賃的，本公司按照 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量關于修改

249、或重新議定合同的規定進行會計處理。（4）售后回租 承租人和出租人按照企業會計準則第 14 號收入的規定，評估確定售后租回交易中的資產轉讓是否屬于銷售。90 售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，承租人按原資產賬面價值中與租回獲得的使用權有關的部分，計量售后租回所形成的使用權資產，并僅就轉讓至出租人的權利確認相關利得或損失；出租人根據其他適用的企業會計準則對資產購買進行會計處理，并根據本準則對資產出租進行會計處理。售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，承租人繼續確認被轉讓資產，同時確認一項與轉讓收入等額的金融負債，并按照 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量對該金融負債進行會計處理；出租人不

250、確認被轉讓資產，但確認一項與轉讓收入等額的金融資產，并按照 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量對該金融資產進行會計處理。29、使用權資產（1）使用權資產確認條件 使用權資產是指本公司作為承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。在租賃期開始日，使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括：租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；本公司作為承租人發生的初始直接費用；本公司作為承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。本公司作為承租人按照企業會計準則第13 號或有事項對拆

251、除復原等成本進行確認和計量。后續就租賃負債的任何重新計量作出調整。（2）使用權資產的折舊方法 本公司采用直線法計提折舊。本公司作為承租人能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。（3）使用權資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注三、20。30、安全生產費 本公司根據財政部國家安全生產監督管理總局關于印發企業安全生產費用提取和使用管理辦法的通知（財資2022136 號）有關規定，對于生產屬于危險貨物品的硫酸、鹽酸、氟硅酸鈉以及與磷化系列產品相關的其他

252、化工原料、化工產品，按上年度實際營業收入為計提依據，采取超額累退方式，按照規定標準平均逐月提取安全生產費用，安全生產費于提取時計入相關產品的成本或當期損益，同時計入“專項儲備”科目。提取的安全生產費按規定范圍使用時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備；形成固定資產的，先通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以后期間不再計提折舊。91 31、重大會計判斷和估計 本公司根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵假設進行持續的評價。很可

253、能導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整風險的重要會計估計和關鍵假設列示如下：金融資產的分類 本公司在確定金融資產的分類時涉及的重大判斷包括業務模式及合同現金流量特征的分析等。本公司在金融資產組合的層次上確定管理金融資產的業務模式，考慮的因素包括評價和向關鍵管理人員報告金融資產業績的方式、影響金融資產業績的風險及其管理方式、以及相關業務管理人員獲得報酬的方式等。本公司在評估金融資產的合同現金流量是否與基本借貸安排相一致時，存在以下主要判斷：本金是否可能因提前還款等原因導致在存續期內的時間分布或者金額發生變動；利息是否僅包括貨幣時間價值、信用風險、其他基本借貸風險以及與成本和利潤的對價

254、。例如，提前償付的金額是否僅反映了尚未支付的本金及以未償付本金為基礎的利息，以及因提前終止合同而支付的合理補償。應收賬款預期信用損失的計量 本公司通過應收賬款違約風險敞口和預期信用損失率計算應收賬款預期信用損失，并基于違約概率和違約損失率確定預期信用損失率。在確定預期信用損失率時，本公司使用內部歷史信用損失經驗等數據，并結合當前狀況和前瞻性信息對歷史數據進行調整。在考慮前瞻性信息時，本公司使用的指標包括經濟下滑的風險、外部市場環境、技術環境和客戶情況的變化等。本公司定期監控并復核與預期信用損失計算相關的假設。遞延所得稅資產 在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，應就所有未利用的稅務虧

255、損確認遞延所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。無形資產減值準備 本公司于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，將估計其可收回金額，進行減值測試。對使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試?？墒栈亟痤~根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產 92 組的可收回金額。資產組

256、的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。32、重要會計政策、會計估計的變更（1）重要會計政策變更 企業會計準則解釋第 17 號 財政部于 2023 年 11 月發布了企業會計準則解釋第 17 號（財會202321 號）（以下簡稱“解釋第 17 號”）。解釋第 17 號規定，對于供應商融資安排應披露：（1）供應商融資安排的條款和條件（如延長付款期限和擔保提供情況等）。（2）屬于供應

257、商融資安排的金融負債在資產負債表中的列報項目和賬面金額。供應商已從融資提供方收到款項的，應披露所對應的金融負債的列報項目和賬面金額；以及相關金融負債的付款到期日區間，以及不屬于供應商融資安排的可比應付賬款的付款到期日區間。如果付款到期日區間的范圍較大，企業還應當披露有關這些區間的解釋性信息或額外的區間信息；（3）相關金融負債賬面金額中不涉及現金收支的當期變動（包括企業合并、匯率變動以及其他不需使用現金或現金等價物的交易或事項）的類型和影響。企業在根據 企業會計準則第 37 號金融工具列報 的要求披露流動性風險信息時，應當考慮其是否已獲得或已有途徑獲得通過供應商融資安排向企業提供延期付款或向其供

258、應商提供提前收款的授信。企業在根據相關準則的要求識別流動性風險集中度時，應當考慮供應商融資安排導致企業將其原來應付供應商的部分金融負債集中于融資提供方這一因素。本公司自 2024 年 1 月 1 日起執行該規定。在首次執行該規定時，本公司無需披露可比期間相關信息和第（2）項下和所要求的期初信息。采用解釋第 17 號未對本公司財務狀況和經營成果產生重大影響。企業會計準則解釋第 18 號 財政部于 2024 年 12 月 31 日，財政部發布了企業會計準則解釋第 18 號（財會202424 號，解釋第 18 號）。不屬于單項履約義務的保證類質量保證的會計處理 解釋第 18 號規定，在對不屬于單項履

259、約義務的保證類質量保證產生的預計負債進行會計核算時，企業應當根據 企業會計準則第 13 號或有事項 有關規定，93 按確定的預計負債金額，借記“主營業務成本”、“其他業務成本”等科目，貸記“預計負債”科目，并相應在利潤表中的“營業成本”和資產負債表中的“其他流動負債”、“一年內到期的非流動負債”、“預計負債”等項目列示。本公司自解釋第 18 號印發之日起執行該規定，并進行追溯調整。執行解釋第 18 號未對本公司財務狀況和經營成果產生重大影響。（2）重要會計估計變更 本公司不存在重要會計估計變更。四、稅項四、稅項 1、主要稅種及稅率 稅種稅種 計稅依據計稅依據 法定稅率法定稅率(%)增值稅 應納

260、稅增值額（應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率扣除當期允許抵扣的進項稅后的余額計算）6、9、13 城市維護建設稅 應納流轉稅額 7、5 企業所得稅 應納稅所得額 25 執行不同企業所得稅優惠稅率納稅主體如下：納稅主體名稱納稅主體名稱 所得稅稅率所得稅稅率(%)本公司 15 華祥達商貿公司 20 云華安化工公司 15 祥云投資基金管理公司 20 湖北云越公司 20 云知行公司 20 2、稅收優惠及批文（1）企業所得稅稅收優惠政策 本公司2025年3月14日，通過高新技術企業重新認定，取得編號為GR202442009897的 高新技術企業證書。本公司自 2024 年起三年內繼續享受 15%的企業所得

261、稅優惠政策。本公司子公司云華安化工公司 2023 年 12 月 8 日，通過高新技術企業重新認定，取得編號為 GR202342006670 的高新技術企業證書。本公司自 2023 年起三年內繼續享受15%的企業所得稅優惠政策。94 據中華人民共和國企業所得稅法第三十三條“企業綜合利用資源，生產符合國家產業政策規定的產品所取得的收入，可以在計算應納稅所得額時減計收入”，以及財政部、國家稅務總局和國家發展改革委發布的財稅2008117 號關于公布資源綜合利用企業所得稅優惠目錄（2008 年版）的通知的規定，本公司對所列以化工廢渣為主要原料，生產目錄內符合國家或行業相關標準及要求的精鐵礦產品，享受取

262、得的收入，減按 90%計入應稅收入總額的優惠政策。本公司 2014 年 12 月 30 日取得編號為鄂綜證書 2014 第 199 號資源綜合利用認定證書，有效期：2015 年 1 月-2016 年 12 月，根據當地主管稅務機關的規定，該證書到期后不再進行重新認定，在當地專管稅務機關備案后即可繼續享受對應稅收優惠政策。根據財稅200848 號文規定，本公司購置并實際使用列入目錄范圍內的環境保護、節能節水和安全生產專用設備，可以按專用設備投資額的 10抵免當年企業所得稅應納稅額。2023 年 8 月 2 日，財政部、稅務總局發布財政部 稅務總局關于進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策

263、的公告（財政部 稅務總局公告 2023 年第 12 號），對小型微利企業減按 25%計算應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅政策，延續執行至 2027 年 12 月 31 日。2023 年 3 月 26 日，財政部 稅務總局關于進一步完善研發費用稅前加計扣除政策的公告（財政部 稅務總局公告 2023 年第 7 號），公告規定，一、企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照實際發生額的 100%在稅前加計扣除;形成無形資產的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照無形資產成本的 200%在稅前

264、攤銷。二、企業享受研發費用加計扣除政策的其他政策口徑和管理要求，按照財政部 國家稅務總局 科技部關于完善研究開發費用稅前加計扣除政策的通知(財稅(2015119號)、財政部 稅務總局 科技部關于企業委托境外研究開發費用稅前加計扣除有關政策問題的通知(財稅201864 號)等文件相關規定執行。（2）企業增值稅稅收優惠政策 根據 財政部國家稅務總局關于有機肥產品免征增值稅的通知（財稅 2008 56 號）及國家稅務總局關于明確有機肥產品執行標準的公告（2015 年第 86 號）的相關規定，本公司和子公司萬豐化工公司生產銷售和批發、零售有機肥產品享受免征增值稅政策。五五、合并財務報表項目注釋、合并財

265、務報表項目注釋 1、貨幣資金 項目項目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 外幣金額外幣金額 折算率折算率 人民幣金額人民幣金額 外幣金額外幣金額 折算率折算率 人民幣金額人民幣金額 庫存現金 104,139.64 44,727.90 銀行存款 574,389,589.77 607,436,638.54 95 人民幣 519,466,739.88 438,693,322.41 美元 7,638,490.57 7.1884 54,908,525.62 23,805,711.50 7.0827 168,608,719.00 歐元 1,903.38 7.5257 14,324.27 17,1

266、26.06 7.8592 134,597.13 其他貨幣資金 852,709,173.20 180,567,350.82 人民幣 852,709,173.20 180,567,350.82 合計合計 1,427,202,902.61 788,048,717.26（1）期末，受限貨幣資金主要系開具承兌匯票及信用證保證金、凍結資金、土地復墾保證金等，具體貨幣資金受限情況參見附注五、54 所有權或使用權受到限制的資產。（2）期末，本公司除上述受限貨幣資金外，不存在質押、凍結及存放在境外、有潛在回收風險的款項。2、應收賬款（1）按賬齡披露 賬賬 齡齡 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 1 年

267、以內 157,372,734.58 28,360,421.45 1 至 2 年 937,471.19 1,978,849.85 2 至 3 年 378,878.10 447,547.96 3 年以上 251,543.89 3,108,088.61 小計小計 158,940,627.76 33,894,907.87 減：壞賬準備 9,447,028.71 6,590,167.51 合計合計 149,493,599.05 27,304,740.36（2）按壞賬計提方法分類披露 類別類別 期末余額期末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面賬面 價值價值 金額金額 比例比例(%)金額金額 預期

268、信用預期信用損失率損失率(%)按單項計提壞賬準備 1,451,909.29 0.91 1,451,909.29 100.00 按組合計提壞賬準備 157,488,718.47 99.09 7,995,119.42 5.08 149,493,599.05 其中：應收境外企業客戶 38,024,141.61 23.93 1,140,724.25 3.00 36,883,417.36 應收其他客戶 119,464,576.86 75.16 6,854,395.17 5.74 112,610,181.69 合計合計 158,940,627.76 100.00 9,447,028.71 5.94 149

269、,493,599.05 （續上表）96 類別類別 上年年末余額上年年末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面賬面 價值價值 金額金額 比例比例(%)金額金額 預期信用預期信用損失率損失率(%)按單項計提壞賬準備 2,796,769.29 8.25 2,020,112.64 72.23 776,656.65 按組合計提壞賬準備 31,098,138.58 91.75 4,570,054.87 14.70 26,528,083.71 其中：應收境外企業客戶 22,538,294.54 66.50 676,148.84 3.00 21,862,145.70 應收其他客戶 8,559,844.

270、04 25.25 3,893,906.03 45.49 4,665,938.01 合計合計 33,894,907.87 100.00 6,590,167.51 19.44 27,304,740.36 按單項計提壞賬準備：名名 稱稱 期末期末余余額額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 預期信用損預期信用損失率（失率（%）計提計提依據依據 羅定市恒泰農資經營部 936,871.19 936,871.19 100.00 預計無法收回 河南歸豐農業發展有限公司 378,878.10 378,878.10 100.00 預計無法收回 彬州凱信果業農民專業合作社 136,160.00 136,160.0

271、0 100.00 預計無法收回 合計合計 1,451,909.29 1,451,909.29 100.00 （續上表）名名 稱稱 上年年末余額上年年末余額 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 預期信用損預期信用損失率（失率（%）計提計提依據依據 襄陽市源盛園農業有限公司 1,344,860.00 568,203.35 42.25 法院判決書 羅定市恒泰農資經營部 936,871.19 936,871.19 100.00 預計無法收回 河南歸豐農業發展有限公司 378,878.10 378,878.10 100.00 預計無法收回 彬州凱信果業農民專業合作社 136,160.00 136,160

272、.00 100.00 預計無法收回 合計合計 2,796,769.29 2,020,112.64 72.23 按組合計提壞賬準備：組合計提項目：應收境外企業客戶 賬齡賬齡 期末余額期末余額 應收賬款應收賬款 壞賬準備壞賬準備 預期信用損失率預期信用損失率(%)97 1 年以內 38,024,141.61 1,140,724.25 3.00 （續上表）賬齡賬齡 上年年末余額上年年末余額 應收賬款應收賬款 壞賬準備壞賬準備 預期信用損失率預期信用損失率(%)1 年以內 22,538,294.54 676,148.84 3.00 組合計提項目：應收其他客戶 賬齡賬齡 期末余額期末余額 應收賬款應收賬

273、款 壞賬準備壞賬準備 預期信用損失率預期信用損失率(%)1 年以內 119,348,592.97 6,738,810.98 5.65 1 至 2 年 600.00 200.30 33.38 2 至 3 年 3 年以上 115,383.89 115,383.89 100.00 合計合計 119,464,576.86 6,854,395.17 5.74（續上表）賬齡賬齡 上年年末余額上年年末余額 應收賬款應收賬款 壞賬準備壞賬準備 預期信用損失率預期信用損失率(%)1 年以內 4,885,255.72 408,967.14 8.37 1 至 2 年 255,111.75 107,787.57 42

274、.25 2 至 3 年 311,387.96 269,062.71 86.41 3 年以上 3,108,088.61 3,108,088.61 100.00 合計合計 8,559,844.04 3,893,906.03 45.49（3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 項目項目 壞賬準備金額壞賬準備金額 期初余額 6,590,167.51 本期計提 7,061,789.84 本期核銷 4,204,928.64 期末余額 9,447,028.71（4）本期實際核銷的應收賬款情況 項目項目 核銷金額核銷金額 實際核銷的應收賬款 4,204,928.64（5）按欠款方歸集的應收賬款期末余額前五名單

275、位情況 98 單位名稱單位名稱 應收賬款應收賬款 期末余額期末余額 占應收賬款期末占應收賬款期末余額合計數的比余額合計數的比例例(%)壞賬準備壞賬準備 期末余額期末余額 湖北云翔聚能新能源科技有限公司 113,454,476.65 71.38 6,406,000.39 FERTISUL INTERNATIONAL LIMITED 12,584,731.88 7.92 377,541.96 MANUCHAR NV 8,736,134.40 5.50 262,084.03 CROWN ALLIANCE DEVELOPMENT CO.,7,523,343.50 4.73 225,700.31 Yat

276、ai Chemical Sdn.Bhd.7,205,652.15 4.53 216,169.56 合計合計 149,504,338.58 94.06 7,487,496.25 3、應收款項融資 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 銀行承兌票據 580,078,186.02 114,286,482.54 減：其他綜合收益-公允價值變動 期末公允價值 580,078,186.02 114,286,482.54（1）期末本公司已質押的應收票據 無。（2）期末本公司已背書或貼現但尚未到期的應收票據 種種 類類 期末終止確認金額期末終止確認金額 期末未終止確認金額期末未終止確認金額

277、銀行承兌票據 576,006,696.37 462,921,498.21（3）本公司無因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據。4、預付款項（1）預付款項按賬齡披露 賬賬 齡齡 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 金金 額額 比例比例%金金 額額 比例比例%1 年以內 284,277,676.52 93.26 383,904,807.80 99.57 1 至 2 年 20,208,427.40 6.63 1,321,252.96 0.34 2 至 3 年 45,588.73 0.01 107,496.47 0.03 3 年以上 300,133.06 0.10 238,253.59 0.06

278、 合計合計 304,831,825.71 100.00 385,571,810.82 100.00（2）按預付對象歸集的預付款項期末余額前五名單位情況 單位名稱單位名稱 賬面余額賬面余額 占預付款項期末余額占預付款項期末余額 99 合計數的比例合計數的比例(%)湖北興發化工集團股份有限公司 82,977,439.74 27.22 國網湖北省電力有限公司 38,999,863.02 12.79 國能銷售集團有限公司華中分公司 28,082,753.79 9.21 陜煤運銷集團榆中銷售有限公司 26,622,753.07 8.73 貴州黔鄂恒發礦業有限公司 23,199,780.37 7.61 合

279、計合計 199,882,589.99 65.56 5、其他應收款 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 應收利息 應收股利 其他應收款 4,397,889.55 6,882,017.34 合計合計 4,397,889.55 6,882,017.34 賬齡披露 賬賬 齡齡 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 1 年以內 4,356,134.37 6,906,298.78 1 至 2 年 129,100.74 30,000.00 2 至 3 年 25,889.72 25,000.00 3 年以上 412,610.95 1,917,961.05 小計小計 4,923,735

280、.78 8,879,259.83 減：壞賬準備 525,846.23 1,997,242.49 合計合計 4,397,889.55 6,882,017.34 按款項性質披露 項目項目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 單位往來款 482,534.54 6,907,831.56 員工暫借款 1,753,849.77 1,728,947.45 押金及保證金 2,587,151.16 30,000.00 其他 100,200.31 212,480.82 合計合計 4,923,735.78 8,879,259.83 壞賬準備計提情況 期末處于第一階段的壞賬準備：100 類別類別 賬面余額賬面

281、余額 未來未來12個月個月內的預期信內的預期信用 損 失 率用 損 失 率(%)壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 按單項計提壞賬準備 按組合計提壞賬準備 4,923,735.78 10.68 525,846.23 4,397,889.55 其中：單位往來款 482,534.54 1.91 9,214.40 473,320.14 員工暫借款 1,753,849.77 23.48 411,773.27 1,342,076.50 押金及保證金 2,587,151.16 3.28 84,858.56 2,502,292.60 其他 100,200.31 19.96 20,000.00 80,200.

282、31 合計合計 4,923,735.78 10.68 525,846.23 4,397,889.55 期末，本公司不存在處于第二階段、第三階段的其他應收款。上年年末處于第一階段的壞賬準備：類別類別 賬面余額賬面余額 未來未來12個月個月內的預期信內的預期信用 損 失 率用 損 失 率(%)壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 按單項計提壞賬準備 按組合計提壞賬準備 8,879,259.83 22.49 1,997,242.49 6,882,017.34 其中：單位往來款 6,907,831.56 19.38 1,338,981.96 5,568,849.60 員工暫借款 1,728,947.45

283、 28.31 489,388.53 1,239,558.92 押金及保證金 30,000.00 13.74 4,122.00 25,878.00 其他 212,480.82 77.54 164,750.00 47,730.82 合計合計 8,879,259.83 22.49 1,997,242.49 6,882,017.34 上年年末，本公司不存在處于第二階段、第三階段的其他應收款。本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 壞賬準備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階段第二階段 第三階段第三階段 合計合計 未來未來 12 個月個月預期信用損失預期信用損失 整個存續期預期整個存續期預期信用損失信用損失(

284、未發未發生信用減值生信用減值)整個存續期預期整個存續期預期信用損失信用損失(已發生已發生信用減值信用減值)期初余額 1,997,242.49 1,997,242.49 期初余額在本期 1,997,242.49 1,997,242.49 轉入第二階段 轉入第三階段 轉回第二階段 101 轉回第一階段 本期計提 18,468.08 18,468.08 本期轉回 70,838.34 70,838.34 本期核銷 1,419,026.00 1,419,026.00 期末余額期末余額 525,846.23 525,846.23 本期實際核銷的其他應收款情況 項項 目目 核銷金額核銷金額 實際核銷的其他應

285、收款 1,419,026.00 按欠款方歸集的其他應收款期末余額前五名單位情況 單位名稱單位名稱 款項性質款項性質 其他應收款期其他應收款期末余額末余額 賬齡賬齡 占其他應收款占其他應收款期末余額合計期末余額合計數的比例數的比例(%)壞賬準備壞賬準備 期末余額期末余額 北京卡本能源咨詢有限公司 押金及保證金 816,551.16 1 年以內 16.58 26,782.88 海螺（江蘇）控股有限公司 押金及保證金 501,000.00 1 年以內 10.18 16,432.80 江西亞東水泥有限公司 押金及保證金 500,000.00 1 年以內 10.15 16,400.00 張通順 員工暫借

286、款 232,500.00 1 年以內 4.72 418.50 劉曉林 員工暫借款 214,830.00 1 年以內 4.36 386.69 合計合計 2,264,881.16 45.99 60,420.87 6、存貨（1）存貨分類 存貨種類存貨種類 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 賬面余額賬面余額 跌價準備跌價準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 跌價準備跌價準備 賬面價值賬面價值 原材料 891,656,308.56 19,737.11 891,636,571.45 863,056,611.37 19,737.11 863,036,874.26 自制半成品 84,180,63

287、8.54 84,180,638.54 63,896,438.54 63,896,438.54 庫存商品 585,937,303.64 10,111,676.51 575,825,627.13 471,224,597.95 8,345,616.40 462,878,981.55 在產品 14,258,935.38 14,258,935.38 9,529,260.25 9,529,260.25 合計合計 1,576,033,186.12 10,131,413.62 1,565,901,772.50 1,407,706,908.11 8,365,353.51 1,399,341,554.60（2）存

288、貨跌價準備 存貨種類存貨種類 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 計提計提 其他其他 轉回轉回 轉銷轉銷 原材料 19,737.11 19,737.11 102 庫存商品 8,345,616.40 8,822,496.07 7,056,435.96 10,111,676.51 合計合計 8,365,353.51 8,822,496.07 7,056,435.96 10,131,413.62 存貨跌價準備（續）存貨種類存貨種類 確定可變現凈值的確定可變現凈值的 具體依據具體依據 本期轉銷存貨本期轉銷存貨 跌價準備的原因跌價準備的原因 原材料 加工產品后售價減去

289、預計發生加工費及銷售費用后余額 庫存商品 最近市場銷售價格 計提跌價準備商品已銷售（3）存貨抵押情況 詳見附注五、18 短期借款和附注五、54 所有權或使用權受到限制的資產。7、其他流動資產 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 待抵扣的增值稅進項稅額 172,908,832.97 119,490,337.68 待認證進項稅 22,623,884.47 32,764,785.73 待結算進項稅 8,094,919.54 6,888,867.26 預交企業所得稅 154,341.52 6,406,401.29 碳排放權 254.62 238,071.02 預交增值稅 187,1

290、99.12 預交其他稅費 61,035.83 合計合計 203,782,233.12 166,036,697.93 103 8、長期股權投資 被投資單位被投資單位 期初余額期初余額 本期增減變動本期增減變動 期末余額期末余額 減值準備減值準備期末余額期末余額 追加追加 投資投資 減少減少 投資投資 權益法下權益法下 確認的確認的 投資損益投資損益 其他綜合其他綜合 收益調整收益調整 其他其他權益權益變動變動 宣告發放宣告發放現金股利現金股利或利潤或利潤 計提減值計提減值 準備準備 其他其他 聯營企業聯營企業 湖北省長江資源循環利用及裝備創新中心有限公司 446,473.22 -147,930.

291、05 298,543.17 湖北長江祥云綠色建筑材料有限公司 14,771,566.75 -354,559.49 14,417,007.26 湖北祥云海順昌磷石膏開發有限公司 中化學五環祥云磷氟新材料(湖北)有限公司 14,720,082.04 29,400,000.00 2,573.62 44,122,655.66 格瑞芬祥云（湖北）新材料有限公司 浙江云越能源有限公司-36,372.07 -161,286.28 -197,658.35 合計合計 29,901,749.94 29,400,000.00 -661,202.20 58,640,547.74 9、其他權益工具投資 項目項目 期末余

292、額期末余額 上年年末余額上年年末余額 湖北武穴農村商業銀行股份有限公司 33,238,000.00 33,424,000.00 武穴市中小企業融資擔保有限責任公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合計合計 36,238,000.00 36,424,000.00 104 說明：由于公司對湖北武穴農村商業銀行股份有限公司（期末的持股比例為 10%，投資成本 2,085.00 萬元）和武穴市中小企業融資擔保有限責任公司（投資成本 300.00 萬元，期末持股比例為 1.06%）的投資不符合基本借貸安排，且取得收益主要是股利分紅，因此公司將其劃分為以公允價值計量且其變動計入其他綜合

293、收益的金融資產（即：其他權益工具投資）；本公司采用市場法中可比公司比較法、可比交易案例法對公司持有湖北武穴農村商業銀行股份有限公司股權的公允價值進行評估，確定 2024 年 12 月 31日的股權公允價值為 3,323.80 萬元；對于武穴市中小企業融資擔保有限責任公司的股權投資，公司根據獲取市場信息、持股比例及成本、成本效益等綜合考慮，以可供出售金融資產賬面成本作為其他權益工具投資的初始確認成本。10、固定資產 項目項目 房屋建筑物房屋建筑物 電子設備電子設備 運輸設備運輸設備 電氣設備電氣設備 機器設備機器設備 其他其他 合計合計 一、賬面原值：期初余額期初余額 2,295,432,531

294、.78 184,798,203.20 17,893,101.65 345,042,050.28 3,620,030,516.72 2,892,694.26 6,466,089,097.89 本期增加金額 115,361,450.14 8,996,593.98 8,228,959.37 39,815,187.92 199,597,548.79 1,645,463.74 373,645,203.94（1）購置 8,005,037.55 3,902,802.11 6,833,289.37 2,453,086.41 39,685,834.56 1,168,545.26 62,048,595.26（2）

295、在建工程轉入 107,356,412.59 5,093,791.87 1,395,670.00 37,362,101.51 159,911,714.23 476,918.48 311,596,608.68 本期減少金額 2,006,234.61 1,004,185.40 5,445,559.29 4,614,020.10 51,668,975.80 64,738,975.20 處置或報廢 2,006,234.61 1,004,185.40 5,445,559.29 4,614,020.10 51,668,975.80 64,738,975.20 期末余額期末余額 2,408,787,747.3

296、1 192,790,611.78 20,676,501.73 380,243,218.10 3,767,959,089.71 4,538,158.00 6,774,995,326.63 二、累計折舊 期初余額期初余額 687,448,023.07 118,566,880.90 14,417,024.04 224,663,185.94 1,581,361,500.84 1,651,847.79 2,628,108,462.58 本期增加金額 104,261,601.74 33,742,023.04 1,888,188.16 32,285,134.01 263,446,666.11 551,523

297、.73 436,175,136.79 其中：計提 104,261,601.74 33,742,023.04 1,888,188.16 32,285,134.01 263,446,666.11 551,523.73 436,175,136.79 本期減少金額 1,758,170.42 947,179.93 4,826,559.82 4,238,596.97 45,464,883.43 57,235,390.57 其中：處置或報廢 1,758,170.42 947,179.93 4,826,559.82 4,238,596.97 45,464,883.43 57,235,390.57 期末余額期末

298、余額 789,951,454.39 151,361,724.01 11,478,652.38 252,709,722.98 1,799,343,283.52 2,203,371.52 3,007,048,208.80 三、減值準備 105 項目項目 房屋建筑物房屋建筑物 電子設備電子設備 運輸設備運輸設備 電氣設備電氣設備 機器設備機器設備 其他其他 合計合計 期初余額期初余額 16,165.32 1,492,813.34 1,508,978.66 本期增加金額 本期減少金額 期末余額期末余額 16,165.32 1,492,813.34 1,508,978.66 四、賬面價值 期末期末賬面價

299、值賬面價值 1,618,820,127.60 41,428,887.77 9,197,849.35 127,533,495.12 1,967,122,992.85 2,334,786.48 3,766,438,139.17 期初期初賬面價值賬面價值 1,607,968,343.39 66,231,322.30 3,476,077.61 120,378,864.34 2,037,176,202.54 1,240,846.47 3,836,471,656.65 暫時閑置的固定資產情況 項項 目目 賬面原值賬面原值 累計折舊累計折舊 減值準備減值準備 賬面價值賬面價值 備注備注 房屋及建筑物 76,

300、349,046.51 45,028,119.72 31,320,926.79 山東老區 未辦妥產權證書的固定資產情況 項項 目目 賬面價值賬面價值 未辦妥產權證書原因未辦妥產權證書原因 山東祥云公司老區二期項目辦公樓、職工宿舍及成品1#倉庫 4,108,469.66 因相關土地未辦妥土地使用權證 二期及老區部分房屋 148,204,833.16 房產證正在集中辦理中 明珠豪苑商品房 30,557,134.22 房產證正在集中辦理中 渣場辦公用房 350,875.07 集體土地無法辦理權證 合成氨廠房 21,659,661.36 房產證正在集中辦理中 新區水溶肥倉庫 4,174,774.58 房

301、產證正在集中辦理中 鋼構廠房 1,808,935.44 房產證正在協調辦理中 本公司本期售后回租資產，參見附注五、29 長期應付款，不存在通過融資租賃租入的固定資產和通過經營租賃租出的固定資產，本期沒有沖減固定資產賬面價值的政府補助。106 固定資產抵押情況參見附注五、18 短期借款和五、27 長期借款以及附注五、54 所有權或使用權受到限制的資產。11、在建工程 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 在建工程 1,738,338,753.62 336,564,372.94 工程物資 6,306,215.81 5,452,014.10 合計合計 1,744,644,969.4

302、3 342,016,387.04（1）在建工程 在建工程明細 項目項目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 賬面余額賬面余額 減值準備減值準備 賬面凈值賬面凈值 賬面余額賬面余額 減值準備減值準備 賬面凈值賬面凈值 新祥云磷系新材料項目一期 1,225,706,199.59 1,225,706,199.59 46,865,920.52 46,865,920.52 云凈磷濕法凈化磷酸項目 160,079,975.50 160,079,975.50 1,571,166.88 1,571,166.88 湖北祥云集團高塔復肥節能改造項目 19,555,768.31 19,555,768.31

303、二公司磷銨節能及智能化改造項目 22,356,277.35 22,356,277.35 一公司磷銨節能及智能化改造項目 5,530,766.41 5,530,766.41 磷礦浮選尾礦處理裝置 8,965,761.04 8,965,761.04 10 萬噸/年食品級液體二氧化碳項目 25,208,558.41 25,208,558.41 高烽磷礦區采礦工程 301,373,935.68 301,373,935.68 247,898,918.89 247,898,918.89 零星工程 6,414,316.13 6,414,316.13 3,375,561.85 3,375,561.85 合計合

304、計 1,738,338,753.62 1,738,338,753.62 336,564,372.94 336,564,372.94 重要在建工程項目變動情況 107 工程名稱工程名稱 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 利息資本化累利息資本化累計金額計金額 其中：本期利息其中：本期利息資本化金額資本化金額 期末余額期末余額 預算數預算數 工程累計投工程累計投入占預算比入占預算比例例(%)工程進工程進度度(%)資金來資金來源源 轉入固定資轉入固定資產產 其他其他減少減少 新祥云磷系新材料項目一期 46,865,920.52 1,178,840,279.07 1,677,438.

305、83 1,677,438.83 1,225,706,199.59 4,200,410,000.00 29.18 30.00 自籌資金及借款 云凈磷濕法凈化磷酸項目 1,571,166.88 158,508,808.62 588,778.32 588,778.32 160,079,975.50 815,570,000.00 19.51 20.00 自籌資金及借款 湖北祥云集團高塔復肥節能改造項目 19,555,768.31 19,555,768.31 58,000,000.00 33.72 35.00 自籌資金 二公司磷銨節能及智能化改造項目 22,356,277.35 52,776,889.1

306、4 75,133,166.49 89,000,000.00 84.42 100.00 自籌資金 一公司磷銨節能及智能化改造項目 5,530,766.41 35,938,485.49 41,469,251.90 36,000,000.00 115.19 100.00 自籌資金 磷礦浮選尾礦處理裝置 8,965,761.04 56,404,317.73 65,370,078.77 66,000,000.00 99.05 100.00 自籌資金 10 萬噸/年食品級液體二氧化碳項目 25,208,558.41 25,208,558.41 27,500,000.00 91.67 92.00 自籌資金

307、高烽磷礦區采礦工程 247,898,918.89 131,555,847.15 78,080,830.36 38,980,309.60 17,793,042.11 301,373,935.68 476,378,095.16 63.26 63.00 自籌資金及借款 零星工程 3,375,561.85 54,582,035.44 51,543,281.16 6,414,316.13 81,352,000.00 自籌資金 合計合計 336,564,372.94 1,713,370,989.36 311,596,608.68 41,246,526.75 20,059,259.26 1,738,338,

308、753.62 在建工程減值準備 說明：本公司本期無計提減值準備。（2）工程物資 項目項目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 專用設備 6,306,215.81 5,452,014.10 108 12、使用權資產 項目項目 房屋及建筑物房屋及建筑物 機器設備機器設備 土地使用權土地使用權 合計合計 一、賬面原值：1.期初余額期初余額 1,235,009.54 7,520,226.65 21,083,510.32 29,838,746.51 2.本期增加金額 380,882.91 380,882.91 3.本期減少金額 4.期末余額期末余額 1,235,009.54 7,901,109.

309、56 21,083,510.32 30,219,629.42 二、累計折舊 1.期初余額期初余額 247,001.90 2,406,772.65 6,088,592.16 8,742,366.71 2.本期增加金額 247,001.90 1,527,541.36 2,029,530.72 3,804,073.98 計提 247,001.90 1,527,541.36 2,029,530.72 3,804,073.98 3.本期減少金額 4.期末余額期末余額 494,003.80 3,934,314.01 8,118,122.88 12,546,440.69 三、減值準備 1.期初余額期初余額

310、2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額期末余額 四、賬面價值 1.期末期末賬面價值賬面價值 741,005.74 3,966,795.55 12,965,387.44 17,673,188.73 2.期初期初賬面價值賬面價值 988,007.64 5,113,454.00 14,994,918.16 21,096,379.80 13、無形資產（1）無形資產情況 項目項目 土地使用權土地使用權 采礦權采礦權 軟件軟件 合計合計 一、賬面原值 1.期初余額期初余額 759,791,373.43 898,712,788.82 8,173,670.96 1,666,677,833.21 2.

311、本期增加金額 84,879,172.18 92,885.62 84,972,057.80 其中：購置 84,879,172.18 92,885.62 84,972,057.80 3.本期減少金額 423,999.44 423,999.44 4.期末余額期末余額 844,246,546.17 898,712,788.82 8,266,556.58 1,751,225,891.57 二、累計攤銷 1.期初余額期初余額 96,947,866.00 5,716,069.54 102,663,935.54 109 2.本期增加金額 16,332,447.63 736,291.29 17,068,738.

312、92 其中：計提 16,332,447.63 736,291.29 17,068,738.92 3.本期減少金額 230,348.25 230,348.25 4.期末余額期末余額 113,049,965.38 6,452,360.83 119,502,326.21 三、減值準備 1.期初余額期初余額 2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額期末余額 四、賬面價值 1.期末期末賬面價值賬面價值 731,196,580.79 898,712,788.82 1,814,195.75 1,631,723,565.36 2.期初期初賬面價值賬面價值 662,843,507.43 898,712,

313、788.82 2,457,601.42 1,564,013,897.67 說明：子公司遠安礦業公司的磷礦尚未開采，故采礦權尚未攤銷。期末，本公司無應計提的減值準備。（2）期末無未辦妥產權證書的無形資產情況（3）無形資產抵押情況 無形資產抵押情況參見附注五、18 短期借款和五、27 長期借款以及附注五、55 所有權或使用權受到限制的資產。14、商譽（1）商譽賬面原值 被投資單位名稱被投資單位名稱 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 遠安礦業公司 2,840,727.87 2,840,727.87 說明：本公司 2016 年收購遠安礦業公司產生商譽 2,840,

314、727.87 元，將該商譽劃分到高烽磷礦探礦權及相關長期資產作為資產組，高烽磷礦探礦權及相關長期資產資產組與購買日、以前年度商譽減值測試時所確定的資產組一致。（2）商譽減值準備 被投資單位名稱或被投資單位名稱或形成商譽的事項形成商譽的事項 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 遠安礦業公司 說明：本公司采用預計未來現金流現值的方法計算資產組的可收回金額。本公司根據管理層批準的采礦權的開采計劃，預計未來開采磷礦取得的現金流量。計算 110 未來現金流現值所采用的稅前折現率為 11.15%（上期 11.69%），已反映了相對于有關分部的風險。根據減值測試的結果，本

315、期期末商譽預計不發生減值。15、長期待攤費用 項項 目目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 本期攤銷本期攤銷 其他其他減少減少 房屋裝修費用 104,159.52 2,571.96 101,587.56 生態文化建設 項目 20,759,269.59 1,324,952.64 19,434,316.95 合計合計 20,863,429.11 1,327,524.60 19,535,904.51 16、遞延所得稅資產與遞延所得稅負債（1）未經抵銷的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 項目項目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 可抵扣可抵扣/應納應納稅暫

316、時性差稅暫時性差異異 遞延所得稅遞延所得稅資產資產/負債負債 可抵扣可抵扣/應納應納稅暫時性差稅暫時性差異異 遞延所得稅遞延所得稅資產資產/負債負債 遞延所得稅資產：遞延所得稅資產：壞賬準備 9,875,564.94 1,701,221.05 8,490,100.00 1,562,960.29 固定資產減值準備 1,508,978.66 375,628.14 1,508,978.66 375,628.14 固定資產折舊 7,113,600.00 1,067,040.00 5,532,800.00 829,920.00 長期待攤費用攤銷 73,792.00 11,068.80 76,098.00

317、 11,414.70 存貨跌價準備 10,131,413.62 2,318,527.66 8,365,353.51 1,849,656.22 內部交易未實現的收益 49,047,685.12 7,357,152.77 49,313,088.27 7,396,963.24 可抵扣虧損 276,747,354.29 64,767,830.65 236,253,017.34 58,778,832.24 利息資本化折舊差異 323,512.80 48,526.92 政府補助 85,900,455.01 14,105,537.31 93,448,146.29 15,277,468.83 其他非流動負債

318、48,694,000.00 12,173,500.00 48,694,000.00 12,173,500.00 租賃負債 22,105,822.32 3,239,003.56 24,733,839.69 3,606,676.73 其他 137,898,651.47 21,474,372.93 149,872,712.99 23,240,088.88 小計小計 649,097,317.43 128,590,882.87 626,611,647.55 125,151,636.19 遞延所得稅負債：遞延所得稅負債：計入其他綜合收12,388,000.00 1,858,200.00 12,574,00

319、0.00 1,886,100.00 111 項目項目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 可抵扣可抵扣/應納應納稅暫時性差稅暫時性差異異 遞延所得稅遞延所得稅資產資產/負債負債 可抵扣可抵扣/應納應納稅暫時性差稅暫時性差異異 遞延所得稅遞延所得稅資產資產/負債負債 益的其他權益工具投資公允價值變動 使用權資產 17,673,188.73 2,576,877.73 21,096,379.80 3,065,656.20 固定資產一次性扣除 18,196,914.30 2,729,537.15 20,943,438.90 3,141,515.84 小計小計 48,258,103.03 7,1

320、64,614.88 54,613,818.70 8,093,272.04 （2）未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損明細 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 可抵扣暫時性差異 97,310.00 97,310.00 可抵扣虧損 597,181.60 36,034,020.35 合計合計 694,491.60 36,131,330.35（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 年年 份份 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 2024 年 35,442,836.25 2025 年 13,095.61 13,095.61 2026 年 6,00

321、7.05 6,007.05 2027 年 6,015.82 6,015.82 2028 年 566,065.62 566,065.62 2029 年 5,997.50 合計合計 597,181.60 36,034,020.35 17、其他非流動資產 說明：項目項目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 賬面余額賬面余額 減值準備減值準備 賬面凈值賬面凈值 賬面余額賬面余額 減值準備減值準備 賬面凈值賬面凈值 預付土地補償款 16,733,250.00 16,733,250.00 16,733,250.00 16,733,250.00 購地保證金 29,461,225.00 29,461,

322、225.00 21,723,040.79 21,723,040.79 預付設備工程款 222,247,692.75 222,247,692.75 21,165,017.27 21,165,017.27 硫鐵礦權益金 3,169,200.00 3,169,200.00 3,169,200.00 3,169,200.00 合計合計 271,611,367.75 271,611,367.75 62,790,508.06 62,790,508.06 112（1）期末預付土地補償款 1,673.33 萬元，系本公司支付廠區東邊團山垸搬遷補償款 1,673.33 萬元。（2）期末購地保證金 2,946.1

323、2 萬元，系本公司為購建土地而支付給武穴市土地儲備供應中心的征地履約保證金 946.12 萬元，子公司新材料公司支付磷化工磷石膏綜合利用項目用地履約保證金 2,000.00 萬元。（3）期末預付設備工程款 22,224.77 萬元，系本部預付設備工程款 2,140.94 萬元；子公司祥云化工設備預付設備 36.00 萬元，遠安礦業預付設備工程款 2,675.44 萬元，祥云新材料公司預付設備工程款 14,514.32 萬元，湖北云凈磷公司預付設備工程款 2,858.07 萬元。（4）硫鐵礦權益金 316.92 萬元，系子公司利川公司支付的硫鐵礦權益金。18、短期借款 項項 目目 期末余額期末余

324、額 上年年末余額上年年末余額 抵押及保證借款 310,000,000.00 300,000,000.00 抵押借款 100,000,000.00 170,000,000.00 質押及保證借款 20,000,000.00 保證借款 130,000,000.00 信用借款 451,187,007.79 100,000.00 應付利息 555,763.88 523,836.39 合計合計 991,742,771.67 490,623,836.39 說明：（1）抵押及保證借款期末余額 31,000.00 萬元，以本公司存貨作為抵押擔保，本公司實際控制人胡華文提供連帶保證責任。（2）抵押借款期末余額 1

325、0,000.00 萬元，以本公司存貨作為抵押擔保。（3）保證借款 13,000.00 萬元，8,000.00 萬元為本公司實際控制人胡華文與其配偶李燕提供連帶保證責任；子公司云華安化工公司保證借款余額 5,000.00 萬元系本公司、本公司實際控制人胡華文及其配偶李燕提供連帶保證責任。（4）信用借款 45,118.70 萬元，25,118.70 萬元系供應鏈融資，20,000.00 萬元本公司開立的國內信用證，受益人為子公司云華安化工公司。19、應付票據 種種 類類 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 銀行承兌匯票 1,153,300,000.00 321,310,402.43 說明：

326、期末，本公司不存在已到期未支付的應付票據。20、應付賬款 113 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 貨款 712,232,266.70 981,793,507.07 工程款 682,350,319.35 208,161,660.34 合計合計 1,394,582,586.05 1,189,955,167.41 21、合同負債 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 貨款 890,615,958.96 646,520,470.31 22、應付職工薪酬 項項 目目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 短期薪酬 47,474,

327、290.33 389,025,879.54 351,301,741.48 85,198,428.39 離職后福利-設定提存計劃 26,491,421.53 26,491,421.53 合計合計 47,474,290.33 415,517,301.07 377,793,163.01 85,198,428.39（1）短期薪酬 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 工資、獎金、津貼和補貼 42,522,690.88 339,203,929.02 300,656,370.00 81,070,249.90 職工福利費 508,686.00 15,588,824

328、.29 16,097,510.29 社會保險費 16,377,442.33 16,377,442.33 其中：1醫療保險費 13,389,770.16 13,389,770.16 2 工傷保險費 2,987,672.17 2,987,672.17 住房公積金 4,190,500.00 14,536,271.39 14,847,371.39 3,879,400.00 工會經費和職工教育經費 252,413.45 1,412,875.19 1,416,510.15 248,778.49 其他短期薪酬 非貨幣性福利 1,906,537.32 1,906,537.32 合計合計 47,474,290.

329、33 389,025,879.54 351,301,741.48 85,198,428.39（2）設定提存計劃 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 離職后福利 26,491,421.53 26,491,421.53 其中：1基本養老保險費 25,320,043.10 25,320,043.10 114 項目項目 期初余額期初余額 本期增加本期增加 本期減少本期減少 期末余額期末余額 2失業保險費 1,171,378.43 1,171,378.43 合計合計 26,491,421.53 26,491,421.53 23、應交稅費 稅稅 項項 期末余額

330、期末余額 上年年末余額上年年末余額 增值稅 2,603,684.74 3,706,241.17 企業所得稅 39,972,105.16 11,192,889.45 個人所得稅 316,935.02 283,404.30 城建稅 10,548.78 17,431.44 教育費附加 5,906.35 10,144.44 地方教育附加 3,937.58 6,762.96 印花稅 1,331,111.89 1,213,595.31 土地使用稅 3,062,191.82 2,226,210.79 房產稅 2,413,008.31 2,551,150.75 環保稅 2,260,337.69 1,412,6

331、27.69 堤防費 209,818.49 209,818.49 其他 1,760,635.71 1,020,047.99 合計合計 53,950,221.54 23,850,324.78 24、其他應付款 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 應付股利 1,743,413.66 1,936,413.66 其他應付款 50,805,306.35 56,582,217.08 合計合計 52,548,720.01 58,518,630.74（1）應付股利 股東名稱股東名稱 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 自然人及其他股東 1,743,413.66 1,936,413.6

332、6（2）其他應付款 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 保證金 28,642,798.26 19,695,777.67 財政及其他單位借款 1,000,000.00 1,000,000.00 115 單位往來 15,873,476.07 30,852,498.02 風險金 3,276,500.02 3,013,108.79 押金 2,012,532.00 2,020,832.60 合計合計 50,805,306.35 56,582,217.08 25、一年內到期的非流動負債 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 一年內到期的長期借款 646,826,189

333、.97 612,870,217.24 一年內到期的長期應付款 117,913,912.02 143,599,446.75 一年內到期的其他非流動負債 2,214,650.91 2,111,202.01 一年內到期的租賃負債 7,125,041.14 6,340,918.83 合計合計 774,079,794.04 764,921,784.83（1）一年內到期的長期借款 項項 目目 期末余額期末余額 上年年末余額上年年末余額 保證、質押及抵押借款 374,400,000.00 495,900,000.00 抵押及保證借款 110,000,000.00 114,500,000.00 保證借款 129,700,000.00 信用借款 30,000,000.00 應付利息 2,726,189.97 2,470,217.24 合計合計 646,826,189.97 612,870,217.24（2）