撫順特殊鋼股份有限公司2009年年度報告（89頁）.PDF

1、 撫順特殊鋼股份有限公司 撫順特殊鋼股份有限公司 600399600399 2009 年年度報告 2009 年年度報告 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 1 目錄 目錄 一、重要提示.2 二、公司基本情況.2 三、會計數據和業務數據摘要.3 四、股本變動及股東情況.4 五、董事、監事和高級管理人員.7 六、公司治理結構.11 七、股東大會情況簡介.13 八、董事會報告.14 九、監事會報告.20 十、重要事項.20 十一、財務會計報告.25 十二、備查文件目錄.23 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 2一、重要提示 一、重要提示 (一) 本公司董事會、 監事會及其董事、

2、 監事、 高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 (二) 如有董事未出席董事會，應當單獨列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事職務 未出席董事的說明 被委托人姓名 李延喜 獨立董事 因工作出差 高巖 趙彥志 獨立董事 因工作出差 李源山 劉偉 董事 因工作出差 高炳巖 董學東 董事 因工作出差 高炳巖 徐德祥 董事 因工作出差 魏守忠 (三) 中準會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 (四) 公司負責人姓名 趙明遠 主管會計工作負責人姓名 王勇 會計機構負責人（會計主管人員）姓名

3、王勇 公司負責人趙明遠、主管會計工作負責人及會計機構負責人（會計主管人員）王勇聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 (五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 否 (六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 二、公司基本情況 二、公司基本情況 (一) 公司信息 公司的法定中文名稱 撫順特殊鋼股份有限公司 公司的法定中文名稱縮寫 撫順特鋼 公司的法定英文名稱 Fushun Special Steel Co.,LTD 公司的法定英文名稱縮寫 FSSS 公司法定代表人 趙明遠 (二) 聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 孔德生 趙越 聯系地址 遼寧省

4、撫順市望花區鞍山路東段 8 號 遼寧省撫順市望花區鞍山路東段 8 號 電話 0413-6676495 0413-6678441 傳真 0413-6688966 0413-6676495 電子信箱 zhaoyuefs- (三) 基本情況簡介 注冊地址 遼寧省撫順市望花區鞍山路東段 8 號 注冊地址的郵政編碼 113001 辦公地址 遼寧省撫順市望花區鞍山路東段 8 號 辦公地址的郵政編碼 113001 公司國際互聯網網址 http:/www.fs- 電子信箱 fstgfs- 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 3 (四) 信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上

5、海證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 http:/ 公司年度報告備置地點 公司證券部 (五) 公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A 股 上海證券交易所 撫順特鋼 600399 (六) 其他有關資料 公司首次注冊登記日期 1999 年 6 月 7 日 公司首次注冊登記地點 遼寧省工商行政管理局 首次變更 公司變更注冊登記日期 2000 年 12 月 20 日 公司變更注冊登記地點 遼寧省工商行政管理局 企業法人營業執照注冊號 2100001050069 稅務登記號碼 A21040470181332-X 組織機構代碼 701813

6、32-x 公司聘請的會計師事務所名稱 中準會計師事務所有限公司 公司聘請的會計師事務所辦公地址 北京市海淀區首體南路 22 號國興大廈四層 三、會計數據和業務數據摘要 三、會計數據和業務數據摘要 (一) 主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 營業利潤 36,176,791.50 利潤總額 38,017,568.87 歸屬于上市公司股東的凈利潤 26,609,109.05歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 25,185,491.97經營活動產生的現金流量凈額 -308,414,342.47 (二) 非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 金額 非

7、流動資產處置損益 912,489.57計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 448,471.68債務重組損益 772,169.41 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -292,353.29所得稅影響額 -417,160.29合計 1,423,617.08 (三) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2009 年 2008 年 本期比上年同期增減(%) 2007 年 營業收入 4,177,145,464.655,359,703,961.72-22.06 4,838,184,288.38 利潤總額

8、 38,017,568.8743,423,797.70-12.45 42,862,295.41歸屬于上市公司股東26,609,109.0534,758,730.40-23.45 23,730,113.31撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 4的凈利潤 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 25,185,491.9733,268,828.94-24.30 21,396,618.35經營活動產生的現金流量凈額 -308,414,342.47 388,941,312.08-179.30 500,730,057.89 2009 年末 2008 年末 本期末比上年同期末增減(%) 20

9、07 年末 總資產 5,426,432,799.51 4,731,359,494.80 14.69 4,736,945,986.19所有者權益（或股東權益） 1,632,333,572.83 1,605,724,463.781.66 1,570,965,733.38 主要財務指標 2009 年2008 年本期比上年同期增減(%) 2007 年基本每股收益（元股） 0.05120.0668-23.35 0.0456 稀釋每股收益（元股） 0.0512 0.0668 -23.35 0.0456 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） 0.0484 0.0640-24.38 0.0411 加權平均

10、凈資產收益率（%） 1.642.19減少 0.55 個百分點 1.52扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 1.562.07減少 0.51 個百分點 1.36每股經營活動產生的現金流量凈額（元股） -0.590.75-178.67 0.96 2009 年末 2008 年末 本期末比上年同期末增減(%) 2007 年末 歸屬于上市公司股東的每股凈資產（元股） 3.14 3.09 1.62 3.02 四、股本變動及股東情況 四、股本變動及股東情況 (一) 股本變動情況 1、股份變動情況表 報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。 2、限售股份變動情況 單位：股 股東名稱 年初限售股數

11、 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期東北特殊鋼集團有限責任公司 219,384,221 00219,384,221 質押和凍結 撫順特殊鋼 （集團）有限責任公司 68,150,880 0068,150,880 司法凍結 合計 287,535,101 00287,535,101 / / 東北特殊鋼集團有限責任公司、撫順特殊鋼（集團）有限責任公司所持限售股解除限售日期為 2009年 3 月 20 日，因質押或司法凍結，至報告期尚未申請辦理解除限售手續。 (二) 證券發行與上市情況 1、前三年歷次證券發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有證券發行與上市情況。

12、 2、公司股份總數及結構的變動情況 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 5 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 3、現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 (三) 股東和實際控制人情況 1、股東數量和持股情況 單位：股 報告期末股東總數 57,076 戶前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%)持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 東北特殊鋼集團有限責任公司 國有法人 44.88233,384,221219,384,221 凍結 233,384,221 撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 國有法人 13.1

13、168,150,88068,150,880 凍結 68,150,880 中國建設銀行股份有限公司長盛同慶可分離交易股票型證券投資基金 未知 1.9210,000,00010,000,0000 未知 張強 未知 0.723,756,1993,756,1990 陜西省國際信托股份有限公司國弘精選 1 期 未知 0.552,882,5002,882,5000 未知 王光遠 未知 0.442,300,0002,300,0000 未知 楊小華 未知 0.402,116,7932,116,7930 未知 中信信托有限責任公司國弘 1 期 未知 0.382,012,5442,012,5440 未知 劉硯坤

14、未知 0.331,738,2111,738,2110 未知 王弟 未知 0.261,360,0001,360,0000 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量 東北特殊鋼集團有限責任公司 14,000,000人民幣普通股 中國建設銀行股份有限公司長盛同慶可分離交易股票型證券投資基金 10,000,000人民幣普通股 張強 3,756,199人民幣普通股 陜西省國際信托股份有限公司國弘精選 1 期 2,882,500人民幣普通股 王光遠 2,300,000人民幣普通股 楊小華 2,116,793人民幣普通股 中信信托有限責任公司國弘 1 期 2,0

15、12,544人民幣普通股 劉硯坤 1,738,211人民幣普通股 王弟 1,360,000人民幣普通股 柯香琴 1,355,700人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明 報告期持有公司 5%以上股份的東北特殊鋼集團有限責任公司和撫順特殊鋼（集團）有限責任公司之間存在關聯關系，撫鋼集團持有東特集團 22.68%的股份，兩者屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法規定的一致行 動人；公司未知其它前十名股東之間關聯關系。 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 6單位:股 有限售條件股份可上市交易情況 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股

16、份數量 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 限售條件 1 東北特殊鋼集團有限責任公司 219,384,2212009 年 3 月 20 日219,384,221 2 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司68,150,8802009 年 3 月 20 日68,150,880 東北特殊鋼集團有限責任公司、 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司因所持股份質押或凍結， 尚未申請辦理股份的解除限售手續。 2、控股股東及實際控制人情況 (1) 控股股東及實際控制人具體情況介紹 東北特殊鋼集團有限責任公司是遼寧省人民政府授權經營國有資產的企業集團，實際控制人為遼寧省國有資產監督管理委員會。 (2) 控股股東情況 法

17、人 單位：元 幣種：人民幣 名稱 東北特殊鋼集團有限責任公司 單位負責人或法定代表人 趙明遠 成立日期 2004 年 5 月 18 日 注冊資本 3,644,171,500主要經營業務或管理活動 鋼冶煉、鋼壓延加工，汽車保養、汽車（轎車除外）銷售，特殊鋼產品、深加工產品及附加產品生產、銷售；機械加工制造；機電設備設計、制造、安裝、維修；來料加工；房屋、設備租賃；冶金技術咨詢及服務。 (3) 控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 遼寧省 國資委 東北特殊鋼集團有限責任公司 3.02% 16.67%22.68%

18、 27.8% 中國建設銀行 華融資產管理公司東方資產管理公司撫順特殊鋼集團 黑龍江省國資委 14.52%15.31%撫順特鋼 (600399) 44.88%13.11% 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 73、其他持股在百分之十以上的法人股東 單位:元 幣種:人民幣 法人股東名稱 法定代表人 成立日期 主要經營業務或管理活動 注冊資本 撫順特殊鋼 （集團）有限責任公司 趙明遠 1995年6月1日鋼冶煉、電機制造、修理、壓延鋼加工、耐火磚制造、裝卸搬運貨物、冶金技術服務、進出口業務、汽車、火車修理、汽車零部件銷售、鐵路貨運、汽車貨運等。 1,746,910,000五、董事、監事和高級

19、管理人員 五、董事、監事和高級管理人員 (一) 董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 單位：股 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末 持股數 變動 原因 報告期內從公司領取的報酬總額（萬元）（稅前） 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬、 津貼趙明遠 董事長 男 572009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 0是 劉偉 董事 男 442009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 0是 邵福群 董事 男 482009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 0是 王朝義 董事 男 522009 年 7 月 1 日2012年6月30日0

20、0 0是 韓玉臣 董事 男 472009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 0是 高炳巖 董事 男 512009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 0是 董學東 董事 男 492009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 0是 周建平 董事 男 612009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 0是 魏守忠 董事 男 452009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 0是 徐德祥 董事 男 552009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 0是 張玉春 董事 男 542009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 0是 李源山 獨立董事

21、 男 722009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 4否 姚殿禮 獨立董事 男 732009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 4否 伊成貴 獨立董事 男 472009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 4否 趙彥志 獨立董事 男 422009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 4否 李延喜 獨立董事 男 402009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 4否 高巖 獨立董事 男 402009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 4否 屈廣金 獨立董事 男 692007 年 11 月 5 日2009年6月30日00 2否 王福利 獨立董

22、事 男 522005 年 5 月 31 日2009年6月30日00 2否 吳堅民 獨立董事 男 462005 年 5 月 31 日2009年6月30日00 2否 唐麗 監事會主席 女 412009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 12.3否 趙明銳 監事 男 342009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 0是 國長虹 監事 女 412009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 0是 張力 職工監事 男 392009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 0是 李剛 職工監事 男 372009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 13.6否 單志強

23、總經理 男 472009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 22.8否 徐慶祥 副總經理 男 472009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 18否 劉振天 副總經理 男 392009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 19.5否 鄂成松 副總經理 男 422009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 15.4否 王勇 財務總監 男 362009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 15.9否 孔德生 董事會秘書 男 362009 年 7 月 1 日2012年6月30日00 14否 合計 / / / / / / 161.5/ 撫順特殊鋼股份有限公司

24、 2009 年年度報告 8趙明遠：曾任大連鋼鐵集團有限責任公司董事長、總經理；大連金牛股份有限公司董事長、總經理；遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事長、總經理?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事長、大連特殊鋼有限責任公司董事長，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司董事長、東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司董事長、撫順特殊鋼股份有限公司董事長。 劉偉：曾任大連鋼鐵集團有限責任公司副總經理，大連鋼鐵集團有限責任公司董事，遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事，大連金牛股份有限公司監事會主席、董事、總經理?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、總經理、黨委副書記，大連特殊鋼有限責任公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司董事。

25、 邵福群：曾任遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事、黨委副書記、紀委書記，東北特鋼集團北滿特殊鋼集團有限責任公司副總經理、黨委副書記、紀委書記，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司紀委書記，大連金牛股份有限公司董事?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、黨委副書記、紀委書記、大連特殊鋼有限責任公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 王朝義：曾任北滿特殊鋼集團有限責任公司副總經理?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、黨委副書記，東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司董事、黨委書記，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 韓玉臣：曾任大連鋼鐵集團有限責任公司黨委副書記（下派任職）?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、撫順特殊

26、鋼（集團）有限責任公司黨委書記、總經理，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 高炳巖：曾任東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理、采購管理處處長；東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理、戰略管理處處長，東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理；現任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、副總經理，大連特殊鋼有限責任公司董事，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 董學東：曾任遼寧特殊鋼集團有限責任公司副董事長、黨委書記，東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司黨委書記、總經理?，F任東北特殊鋼集團有限責任董事、總工程師，大連特殊鋼有限責任公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 周建平：曾任大連金牛股份有限公司董事、副總經理、財務總監、董事會

27、秘書，遼寧特殊鋼集團有限責任公司副總經理。 現任東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理， 大連特殊鋼有限責任公司董事，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 魏守忠：曾任大連鋼鐵集團有限責任公司董事，大連金牛股份有限公司董事、證券部部長、財務部部長、財務總監、副總經理，遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事兼營銷管理處處長?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理、大連特殊鋼有限責任公司董事，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 徐德祥：曾任北滿特殊鋼（集團）有限責任公司生產技術部副部長、總工程師?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 張玉春：曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司副總工程師、總工

28、程師，撫順特殊鋼股份有限公司監事會主席?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 李源山：曾任大連市體改研究會會長，遼寧省體改研究會常務理事，大連上市公司協會顧問，大連金牛股份有限公司獨立董事?，F任撫順特殊鋼股份有限公司董事。 姚殿禮：曾任大連德坤聯合會計師事務所所長，大連金牛股份有限公司獨立董事?，F任撫順特殊鋼股份有限公司董事。 伊成貴：現任沈陽東北電力調節技術有限公司董事、財務總監，兼任大連斯瑞特科技投資發展有限公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 趙彥志：曾任東北財經大學國際商學院副院長，現任東北財經大學薩里國際學院院長，大連友誼集團有限責任公司獨立董事，撫

29、順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 李延喜：現任大連理工大學管理學院副院長、 遼寧成大股份有限公司獨立董事、 大連國際合作 （集團）股份有限公司獨立董事、大連華信計算機技術股份有限公司獨立董事、瓦房店軸承集團有限責任公司獨立董事，撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 高巖：曾任黑龍江省伊春市西林律師事務所律師、遼寧省大連市衡平律師事務所律師、大連市陳德惠律師事務所律師、北京市昂道律師事務所律師，現任北京市觀韜律師事務所律師，撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 屈廣金：歷任大連市財政局副局長，財政部駐大連專員辦事處專員，東北財經大學兼職教授，大連金牛股份有限公司獨立董事。 王福利：曾任東北大學信息科學與工

30、程學院教授、副院長，東北大學信息科學與工程學院博導、院長，現任東北大學校長助理。 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 9吳堅民：曾任申銀萬國證券股份有限公司投資銀行總部東北分部業務主管、大鵬證券有限公司投資銀行部高級經理、華泰證券有限責任公司投資銀行業務東北辦事處首席代表?，F任沈陽益豐達投資公司總經理、沈陽特種環保設備制造股份有限公司獨立董事。 唐麗：曾任撫順特殊鋼股份有限公司質量保障部部長助理、副部長、部長，企業管理部部長?，F任撫順特殊鋼股份有限公司監事會主席。 趙明銳：曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司黨委工作部部長、工會副主席?，F任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司黨委副書記、紀委

31、書記，現任撫順特殊鋼股份有限公司監事。 國長虹：曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司財務處副處長、處長，綜合處處長，總經理助理兼綜合處處長?，F任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司副總經理，撫順特殊鋼股份有限公司監事。 張力：曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司工會主席、公司保衛部部長，撫順特殊鋼股份有限公司監事。 李剛：曾任撫順特殊鋼股份有限公司第一煉鋼廠副廠長、公司技術質量部部長、撫順特殊鋼股份有限公司副總工程師兼制造部部長、總調度長?，F任撫順特殊鋼股份有限公司監事。 單志強：曾任東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司總經理，撫順特殊鋼股份有限公司董事?，F任撫順特殊鋼股份有限公司總經理。 徐慶祥：曾任撫

32、順特殊鋼股份有限公司董事，副總經理，現任撫順特殊鋼股份有限公司副總經理。 劉振天：曾任北滿特殊鋼有限責任公司副總經理，現任撫順特殊鋼股份有限公司副總經理。 鄂成松：曾任撫順特殊鋼股份有限公司總經理助理兼裝備動力部部長?，F任撫順特殊鋼股份有限公司副總經理。 王勇：曾任大連金牛股份有限公司財務部部長，撫順特殊鋼股份有限公司財務副總監兼財務部部長?，F任撫順特殊鋼股份有限公司財務總監。 孔德生：曾任東北特殊鋼集團有限責任公司董事長辦公室、黨委辦公室科長、副主任，東北特殊鋼集團有限責任公司董事會秘書，現任撫順特殊鋼股份有限公司董事會秘書。 (二) 在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期

33、起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 趙明遠 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事長 2004 年 9 月 1 日 是 趙明遠 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 董事長 2002 年 1 月 9 日 否 劉偉 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、黨委副書記、總經理 2004 年 8 月 31 日 是 邵福群 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、黨委副書記、紀委書記 2004 年 8 月 31 日 是 王朝義 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、 黨委副書記2004 年 8 月 31 日 是 韓玉臣 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事 2004 年 8 月 31 日 否 韓玉臣 撫順特殊鋼（集團）有限責任

34、公司 黨委書記、 總經理2004 年 4 月 12 日 是 高炳巖 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、副總經理 2004 年 8 月 31 日 是 董學東 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、總工程師 2006 年 2 月 26 日 是 周建平 東北特殊鋼集團有限責任公司 副總經理 2004 年 8 月 31 日 是 魏守忠 東北特殊鋼集團有限責任公司 副總經理 2004 年 8 月 31 日 是 徐德祥 東北特殊鋼集團有限責任公司 副總經理 2004 年 8 月 31 日 是 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 10張玉春 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事 2004 年 9 月 1

35、日 是 趙明銳 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 黨委副書記、 紀委書記 2005 年 1 月 27 日 是 國長虹 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 副總經理 2005 年 1 月 27 日 是 在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 趙明遠 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 董事長 2004 年 9 月 3 日 否 趙明遠 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事長 2009 年 6 月 30 日 否 劉偉 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 否 邵福群 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事

36、2009 年 6 月 30 日 否 王朝義 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 董事、黨委書記2004 年 9 月 3 日 否 高炳巖 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 否 董學東 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 否 周建平 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 否 魏守忠 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 否 (三) 董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 依據公司經營目標績效考核方案、公司領導干部考核

37、辦法的規定，由董事會決定公司高管人員的報酬。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 公司董事、 監事和高級管理人員報酬由基本收入和風險收入兩部分組成。月份根據職務薪金標準按考核結果兌現基本收入，年終按年度經濟責任制指標總體完成情況考核后兌現風險收入。 董事、監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 報告期，公司已向董事、監事、高管人員支付報酬總計 131.5 萬元 (四) 公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 王福利 獨立董事 離任 換屆 屈廣金 獨立董事 離任 工作變動 吳堅民 獨立董事 離任 換屆 趙彥志 獨立董事 聘任 換屆 李延喜 獨立董事 聘任 換屆

38、 高巖 獨立董事 聘任 換屆 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 11(五) 公司員工情況 在職員工總數 8,028公司需承擔費用的離退休職工人數 0專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 6,870銷售人員 64技術人員 585財務人員 63教育程度 教育程度類別 數量（人） 大學以上 657大專 1,739中專 274高中 3,002 六、公司治理結構 六、公司治理結構 (一) 公司治理的情況 報告期，公司按照中國證監會頒布的上市公司治理準則等文件要求，不斷加強和完善公司治理，完成董事會、監事會換屆選舉和高管人員的選聘工作，重新選舉了董事會各專門委員會并制定了相應的工作制

39、度，有效地促進公司了規范運作和穩健發展；根據中國證監會關于修改上市公司現金分紅若干規定的決定要求，修訂了公司章程；根據新修訂的上海證券交易所股票上市規則及公司關聯方交易發生變化的實際，及時與各相關關聯方簽署或修訂了關聯交易協議，進一步理順和規范了關聯交易。 報告期，公司根據中國證監會遼寧監管局關于進一步開展上市公司治理相關工作的通知要求，認真進行了公司治理專項活動的自查及制定整改計劃，并均已按照整改報告提出的整改措施及整改時間完成整改。公司開展專項治理活動以來，修訂、完善了多項內部管理制度，進一步規范了股東大會、董事會、監事會會議記錄工作，對涉及審議公司重大投資、重大決策事項的董事會議多以現場

40、會議形式召開。本次活動使得公司治理結構更為科學、合理，公司運作更為規范。在今后的工作中，公司將進一步完善公司治理體系，注重制度的執行，通過各種方式強化執行，努力使制度落到實處，實現公司規范、科學運作，保持公司持續、穩定、健康發展。 (二) 董事履行職責情況 1、董事參加董事會的出席情況 董事姓名 是否獨立董事 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 趙明遠 否 9 8610 否 劉偉 否 9 8610 否 邵福群 否 9 9600 否 王朝義 否 9 9600 否 韓玉臣 否 9 8610 否 高炳巖 否 9 9600 否 董

41、學東 否 9 8510 否 周建平 否 9 6530 是 魏守忠 否 9 8610 否 徐德祥 否 9 9600 否 張玉春 否 9 9600 否 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 12李源山 是 9 9600 否 姚殿禮 是 9 9600 否 伊成貴 是 9 9600 否 趙彥志 是 4 3210 否 李延喜 是 4 3210 否 高巖 是 4 4200 否 屈廣金 是 5 0550 是 王福利 是 5 5410 否 吳堅民 是 5 5510 否 公司董事周建平先生、獨立董事屈廣金先生因出差和外出工作原因，未能親自出席董事會，均授權委托其他董事、獨立董事代為發表意見和表決。 年內

42、召開董事會會議次數 9其中：現場會議次數 3通訊方式召開會議次數 6現場結合通訊方式召開會議次數 0 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期，獨立董事未對公司本年度董事會議案及其他事項提出異議。 3、獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況 公司制定有獨立董事制度，具體規定了獨立董事的各項職責。公司董事會下設戰略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會，其中，審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨立董事占多數，并均由獨立董事為召集人。各委員會均制定了議事規則，規定了相應的職責范圍和工作流程。公司制定了獨立董事年報工作制度，對獨立董事在年報編制和披露

43、過程中的職責進行了具體規定。報告期公司獨立董事按照公司章程和獨立董事制度等要求，積極咨詢、了解公司生產經營實際情況，認真履行職責，出席了各次董事會會議，對公司生產經營重大事項及涉及關聯交易、對外擔保、董事和高級管理人員的任免等事項，獨立董事按照有關規定，作出客觀公正的判斷并發表了獨立意見，充分發揮了獨立董事作用，切實維護了公司及廣大中小投資者的利益，促進了公司規范運作。 (三) 公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立完整情況 是否獨立完整 情況說明 對公司產生的影響 改進措施 業務方面獨立完整情況 是 公司具有獨立完整的業務和自主經營能力，擁有主要生產、輔助及采購、銷售系

44、統等。 人員方面獨立完整情況 是 公司在勞動、人事及工資管理等方面獨立。經理、副經理等高級管理人員未在股東單位擔任職務。 資產方面獨立完整情況 是 公司產權清晰，擁有獨立的生產、輔助系統及配套設施，資產獨立完整，公司租賃東特集團公司的商標和撫鋼集團的土地，依據雙方簽訂的有關合同進行關聯交易。 機構方面獨立完整情況 是 公司按照規范運作的要求設置職能管理部門，組織管理系統健全。 財務方面獨立完整情況 是 公司設有獨立的財務部門，并建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，具有獨立的銀行帳戶，并依法獨立納稅。 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 13 (四) 公司內部控制制度的建立健全情況

45、 內部控制建設的總體方案 根據企業內部控制基本規范等法律法規的要求，建立完善、科學合理的內部控制制度并切實執行。 公司內部控制的目標是保證企業經營管理合法合規， 提高經營效率和效果， 確保財務報告及相關信息真實完整，促進企業規范運作、穩健發展。 內部控制制度建立健全的工作計劃及其實施情況 報告期內， 公司結合質量、 環境、 職業健康、 安全管理體系建設，開始梳理和評估內部各項流程， 包括業務流程、 財務報告與結賬流程、稅務管理流程、銷售與收款流程、采購與成本流程、固定資產管理流程、 人力資源管理流程等， 以查找內部控制薄弱環節并提出改進建議。 目前還處于初始階段， 下一步將制訂更詳細的工作計劃

46、并執行。 內部控制檢查監督部門的設置情況 公司董事會審計委員會負責審查和評價內部控制制度的建立和執行情況， 日常工作由審計部門負責， 公司設置了專職內審人員，向審計委員會負責。 內部監督和內部控制自我評價工作開展情況 公司目前尚未進行自我評價工作。 董事會對內部控制有關工作的安排 公司董事會通過下設的審計委員會和企業管理部監督公司內控制度的建立健全情況， 公司計劃在今年建立起一套符合 企業內部控制基本規范要求的內控制度并切實實施。 與財務核算相關的內部控制制度的完善情況 公司建立并制定了財務核算制度，包括內部財務管理規定、會計核算及財務管理制度 ， 相關規定和制度基本符合內部控制要求。 根據財

47、務相關的內部控制制度， 公司將結合實際情況修訂公司基本財務制度及相關細則， 推行全面預算管理， 通過全面預算加強成本控制，同時， 完善與財務核算相關的內部控制制度。 內部控制存在的缺陷及整改情況 公司將在下一步工作中梳理出內部各流程， 歸納總結內部控制存在的缺陷并予以整改。 (五) 高級管理人員的考評及激勵情況 公司建立了高級管理人員的選聘、考評、激勵和約束機制，制訂了公司經營目標績效考核方案、公司領導干部考核辦法。 董事會每一年度對公司高級管理人員的業績和履行職責情況進行考評，并以考評結果作為確定報酬、決定獎懲以及聘用與否的依據。 公司對高級管理人員實施年薪制，獎勵與效益掛鉤。 (六) 公司

48、是否披露內部控制的自我評價報告或履行社會責任的報告：否 (七) 公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況 公司 信息披露管理制度 詳細規定了公司包括年報在內的各類信息披露的義務人、 披露內容及程序，并規定了相關義務人的重大差錯責任追究制度。公司將根據實際進一步完善和修訂年報信息披露重大責任追究制度。 報告期，公司年報信息披露未出現重大會計差錯、重大信息遺漏等情況。 七、股東大會情況簡介 七、股東大會情況簡介 (一) 年度股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2008 年度股東大會 2009 年 3 月 13 日 中國證券報、上海證券報 2009

49、 年 3 月 14 日 (二) 臨時股東大會情況 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 14會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 二九年第一次臨時股東大會 2009 年 7 月 1 日 中國證券報、上海證券報 2009 年 7 月 2 日 二年第二次臨時股東大會 2009 年 8 月 31 日 中國證券報、上海證券報 2009 年 9 月 2 日 二九年第三次臨時股東大會 2009 年 12 月 31 日 中國證券報、上海證券報 2010 年 1 月 4 日 八、董事會報告 八、董事會報告 (一) 管理層討論與分析 1、報告期內總體經營情況 進入 2009

50、 年，金融危機造成特鋼市場低迷、總體需求萎縮和起伏不定的劇烈變化，面對危機和困境，公司積極應對，緊緊抓住國家出臺的一系列拉動經濟發展的政策機遇，主動搶抓市場，逆勢而上，奮力拼搏，圓滿完成了保增長、保穩定、促發展任務。全年生產鋼 64.05 萬噸,鋼材 53.14 萬噸，分別比上年同期增加 23.25%、24.72%，受產品市場售價降低因素影響，實現主營業務收入 41.77 億元，比上年減少 22%、實現利潤 3,802 萬元，實現凈利潤 2,661 萬元，分別比上年減少 8.16%、23.45%。 公司生產經營在以下方面取得進展： （1） 積極調整營銷和市場開發策略， 全力開發市場。 公司出臺

51、了一系列促進銷售和開發市場政策，同時，公司把主要精力集中到抓合同、跑市場上，高管人員親自走訪和調研市場，使合同總量達到相當規模，保持了生產正常穩定。 （2）對內提高滿足市場需要能力，嚴抓產品質量。通過加強生產流程控制和嚴格監督等手段，突出解決影響市場開發的質量問題，多年的白點問題得到較好控制,大錠夾雜缺陷攻關初見成效。同時，在產品質量檢驗和質量控制設施配備上加大投入，為提高出廠產品合格率提供了手段。 （3）通過科技創新活動引領產品結構調整，大力進行市場開發和新產品研發，重點控制合同完成率和高溫合金等品種生產。公司圍繞著大飛機、核電站、風電軸承、燃氣輪機、超臨界和超超臨界鍋爐、石油開采、石油煉制

52、、汽車行業的需求不斷研發新材料。報告期，公司投入科研經費 2 億多元，開發和銷售新產品 4.73 萬噸，同比增加了 36%，超高強度鋼、不銹鋼、高溫合金、模具鋼新材料分別增長了 25%以上。新材料的銷售額占總銷售額的 1/4 以上。 （4） 全面啟動大規模技術改造， 提高裝備水平。 公司百億技改工程年內先期啟動的項目： 鈦合金、精快鍛項目主體設備招標工作已經基本完成，正在進行設備制作和廠房建設；特冶項目主體設備招標工作已開展，全面啟動項目建設；新建 60 噸 AOD 精煉爐已建成投產；對小棒材連軋生產線后部精整工序進行了系統完善；高溫合金板材生產線改造完成；鍛造新建 1250 噸液壓機及配套加

53、熱爐、退火爐已投入使用，為今后發展奠定了基礎。 （5）以強化完善班組核算、對標挖潛和推行管理體系建設等為手段，實施科學的嚴格管理。通過控制原材料、步驟費用和加強進廠物資管理等措施，切實降低各種消耗指標。2009 年對標挖潛主要消耗指標全線降幅明顯。 （6）大力加強能源管理，促進了資源、能源的節約利用和高效利用。報告期投資 1345 萬元，分別對一煉 1 號電爐電極調節系統、 二煉退火爐蓄熱式、 鍛造廠 5 號高溫擴散爐和全公司 18 臺爐窯進行撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 15新建或改造完善。同時，通過分步實施電氣系統綜合節能技術改造、開展系統節約用水改造，進一步提高資源循環利

54、用。全年噸鋼降低電耗 20kWh/t 以上，噸鋼綜合能耗完成 377kg/t，進入同行業前五名，實現了預定的節能目標和效果。 2、報告期公司利潤構成情況及費用同比發生變化的說明 （1）報告期公司資產負債表同比變動情況分析（單位：元） 項目 期末數 期初數 變動率 應收票據 311,279,477.39138,004,860.12125.56%預付賬款 157,999,554.2348,223,846.65227.64%存貨 1,554,804,465.691,094,745,918.9942.02%工程物資 82,307,457.0346,492,092.0977.04%短期借款 2,106,

55、392,200.001,413,776,800.0048.99%應付職工薪酬 3,202,678.607,160,224.10-55.27%應交稅費 -37,673,802.77-3,559,058.05958.53%其他非流動負債 38,400,000.0010,000,000.00284.00%說明： 應收票據：主要系公司本年度增加了以承兌匯票的方式進行結算所致。 預付賬款：主要原因是公司利用年內原主材料市價較低的時機，加大進口廢鋼及其他主要材料的采購所致。 存貨：由于報告期內原材料市價較低，本公司抓住機遇適當加大原材料采購儲備，為未來經營打下良好的基礎。 工程物資：主要是新增工程項目設備

56、采購增加所致。 短期借款：主要是由于本年增加材料采購補充流動資金借款所致。 應付職工薪酬：主要原因是本期計提統籌已全部支付。 應交稅費：主要原因是本期原材料采購增加，致使未抵扣增值稅的進項稅相應增加所致。 其他非流動負債：主要是本公司收到與資產相關的政府補助。 （2）報告期公司權益表同比變動情況分析 （單位：元） 項目 期末數 期初數 變動率 營業收入 4,177,145,464.655,359,703,961.72 -22.06%營業成本 3,833,847,923.704,953,125,383.41 -22.60%營業稅金及附加 10,200,956.5927,718,543.31 -6

57、3.20%銷售費用 73,406,952.98115,100,732.51 -36.22%資產減值損失 -1,606,336.8512,315,935.14 -113.04%營業外收入 2,592,403.974,248,130.61 -38.98%營業外支出 751,626.602,391,617.87 -68.57%說明： 營業收入：本期營業收入較上年同期下降，主要原因是由于受金融危機影響，鋼材銷售價格下降所致。 營業成本：由于本報告期原材料采購價格下降導致營業成本下降。 營業稅金及附加： 本期較上年同期下降的主要原因是本期采購加大,增值稅進項相應增加， 導致本期應繳納的增值稅減少所致。

58、銷售費用：主要是由于本期采購代理費未計提以及運費較同期下降。 資產減值損失：由于本期銷售收入下降導致應收賬款加少使資產減值損失減少。 營業外收入：由于本期政府補助比上年同期減少。 營業外支出：由于本期罰款支出比上年同期減少。 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 16（3）報告期公司現金流量表同比變動情況表分析 （單位：元） 項目 期末數 期初數 變動率 經營活動產生的現金流量凈額 -308,414,342.47388,941,312.08 -179.29%投資活動產生的現金流量凈額 -252,711,175.72-126,274,455.75 100.13%籌資活動產生的現金流量凈額

59、 618,104,497.24-220,338,614.43 380.52%說明： 經營活動產生的現金流量凈額：主要是本期用于購買存貨的現金支出增加。 投資活動產生的現金流量凈額：主要是本期投入在建工程支出增加。 籌資活動產生的現金流量凈額：主要是本期銀行借款增加。 3、報告期公司主營業務及其經營狀況 主營業務分行業、分產品情況表 1、主營業務分行業、產品情況表 單位:元 幣種:人民幣 分行業或分產品 營業收入 營業成本 營業利潤率（%）營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 營業利潤率比上年增減(%) 行業 特鋼產品 4,098,214,133.49 3,761,123,392.

60、098.23 -21.31-21.842 0.63 產品 合金結構鋼 2,138,594,293.94 2,125,415,794.180.62-16.40-13.16 -3.70合金工具鋼 628,161,928.70 556,233,621.8011.45-33.78-33.15 -0.84不銹鋼 611,882,110.58 545,977,258.7110.77-18.00-15.46 -2.68高溫鋼 440,374,760.77 216,770,178.0550.789.00-11.27 11.25（2）主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減

61、（） 華北 515,966,208.90-8.19東北 921,510,355.85-32.60華東 1,276,231,607.619.77華南 553,582,900.0911.64西北 455,405,070.60-19.99合計 3,722,696,143.05本公司主營業務主要分布在華東和東北地區，報告期華東和東北地區主營業務分別占全部主營業務收入的 31.14%和 22.49%。 （3）主要供應商、客戶情況 前五名供應商采購金額合計 2,008,286,774.22 占采購金額比重 50.41% 前五名客戶銷售金額合計 826,805,866.44 占銷售金額比重 19.80 %

62、（4）對公司凈利潤影響達 10%以上的控股公司情況。 撫順欣興特鋼板材有限公司，住所：撫順市望花區鞍山路東段 8 號，企業類型：有限責任公司，法定代表人：單志強，注冊資本：1413 萬元，成立日期：1999 年 8 月 3 日，經營范圍：金屬板材及機撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 17械配件加工、制造、銷售；金屬材料銷售等。2009 年，該公司實現凈利潤-867 萬元。 （二）、公司對未來發展的展望 1、行業發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局 2010 年公司將面臨更加復雜多變的經濟環境。從國際經濟形勢看，全球經濟的根本性復蘇還需要一段時間，市場需求不足不會有根本性好轉，全球企業特

63、別是制造業的實體經濟體經營環境不會有明顯改善。歐美發達國家由于自救將進一步打壓我國出口，從而導致我國外貿出口將更加艱難。從國內經濟形勢看，內需不足的問題仍將十分突出。宏觀上沒有出現對特鋼有大拉動的積極產業發展政策。因此 2010 年特鋼市場將延續需求疲軟、價格低迷的狀況。在有限的市場資源中，特鋼企業的競爭將更加激烈。從國家產業政策導向看，國務院已經確定了調控鋼鐵行業的基本方針，嚴格限制鋼鐵產量擴張，對鋼鐵行業扶持的相關政策不再出臺。同時國家對淘汰落后、節能減排的相關政策的執行力度將空前加大，這將使我們面臨更加沉重的成本投入壓力?？傊?，由于我國鋼鐵行業產能過剩和在金融危機中積累的矛盾不會有根本性

64、的破解，公司仍將面臨嚴峻的市場挑戰。由于競爭加劇，企業只有在提高產品的自主創新能力和增強品種質量成本優勢的情況下才能得到更好地生存。 2、公司未來發展的機遇和發展戰略 中央 2010 年經濟工作會議提出，我國經濟總量達到 8%以上的增長計劃、實施積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策、將工作重點轉移到調整結構提高發展質量和效益上來等一系列經濟目標和指導方針，這為公司發展創造了較好的經營環境和市場環境。由于這些指導思想的確定，2010 年我國將在裝備制造業、新型能源產業、民用高科技領域等有更大發展，這將刺激高端原材料的需求增長；國家發改委在調控鋼鐵行業產業結構政策上已經確定支持高檔模具鋼、核電等產業

65、發展。發展高端特殊鋼產品是我們的優勢所在，因此這一政策環境為我們提供了發展空間。 2010 年公司工作指導方針：堅持以經濟效益為中心，加快專業化分工步伐，大力調整產品結構，培育優勢品牌產品群；堅持“以人為本”企業文化，進一步實施“嚴、細、活”管理，建立起有效應對市場的大經銷、小經銷體系，切實提高企業盈利水平，增強企業核心競爭力，實現公司高質高效發展。2010 年要把培育起真正有市場競爭力的優勢品牌產品群作為公司發展瓶頸的重點方向和突破口。以工模具鋼、特種合金（高溫合金、鈦合金）、汽車用高檔結構鋼作為三大主導產品。以特種合金、超高強度鋼、工模具鋼模塊、工模具鋼圓鋼、方扁鋼、特種不銹鋼、高合金管材

66、、汽車用鋼、中高檔管坯、調質材作為十大支柱品牌產品。 3、公司 2010 年度經營計劃 根據市場需求和公司實際，2010 年公司經營計劃為： 生產鋼 62.7 萬噸，鋼材 54 萬噸，實現營業收入 50 億元，營業成本：46.1 億元，期間費用 3.5億元。 為全面完成全年生產任務和經營目標，公司將采取如下保證措施： 一是以經濟效益為中心，在以下六個方面創效。即通過品種結構調整，圍繞重點行業、重點用戶、重點品種創效；通過產品及工藝開發、優化工藝路線、提高成材率、優化工藝降低消耗、科學合理使用返回鋼創效；通過采購降成本創效；通過標準化操作降低質量成本實現創效；通過能源、設備管理和技改創效、通過加

67、強財務管理、開展對標挖潛創效，進一步提高盈利水平。 二是全力推進產品專業化分工，加快產品結構調整步伐，快速提升市場競爭力。通過專業化分工、技術改造和工藝優化、產品品質提升等方面工作的支撐，使公司的工模具鋼、特種不銹鋼、高檔汽車鋼、高檔軸承鋼、高溫合金、大鍛件產品形成強有力的市場競爭優勢。 三是保證合同量，尤其是保證重點設備、重點品種的合同量。建立全員面向市場的大經銷體系，及時滿足用戶要求；以質量體系建設為基礎，大力度提升全員質量意識；建立科學的生產指揮體系，在生產組織上進行保證；建立穩定的供貨渠道，在物資供應上進行保證，大力度降低采購成本。 4、公司未來發展所需的資金要求及使用計劃 撫順特殊鋼

68、股份有限公司 2009 年年度報告 18報告期，公司“提高國防軍工產品質量、調整產品結構技術改造工程” 全面啟動，2010 年全年技改續建項目 20 項，新開工項目 8 項，擬計劃投資 77,955 萬元，公司將以自有資金、銀行融資等方式加大技術改造和新產品開發的投入。 (二) 公司投資情況 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、非募集資金項目情況 單位:萬元 幣種:人民幣 項目名稱 項目金額 項目進度 項目收益情況 高溫合金板材生產線改造 694已完工 連軋后部精整工程 913在建 12 噸真空自耗爐 2,166在建 60 噸 AOD 工程 1,

69、806已完工 精快鍛工程 711在建 高強鋼、鈦合金生產線 748在建 (三) 陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正的原因及影響的討論結果，以及對有關責任人采取的問責措施及處理結果 報告期內，公司無會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正。 (四) 董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 會議屆次 召開日期 決議內容決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 第三屆董事會第三十四次會議 2009 年 2 月 11 日 2009 年 2 月 13 日 第三屆董事會第三十五次會議 2009 年 4

70、 月 7 日 2009 年 4 月 9 日 第三屆董事會第三十六次會議 2009 年 4 月 17 日 2009 年 4 月 21 日 第三屆董事會第三十七次會議 2009 年 6 月 8 日 2009 年 6 月 9 日 第三屆董事會第三十八次會議 2009 年 6 月 12 日 2009 年 6 月 16 日 第四屆董事會第一次會議 2009 年 7 月 1 日 2009 年 7 月 2 日 第四屆董事會第二次會議 2009 年 8 月 13 日 2009 年 8 月 15 日 第四屆董事會第三次會議 2009 年 10 月 21 日 2009 年 10 月 23 日第四屆董事會第四次會議

71、 2009 年 12 月 15 日 中國證券報、 上海證券報 2009 年 12 月 16 日 2、董事會對股東大會決議的執行情況 報告期內，公司董事會按照公司法、證券法、公司章程的要求，根據股東大會的授權，認真落實和執行了股東大會的相關各項決議。 3、董事會下設的審計委員會相關工作制度的建立健全情況、主要內容以及履職情況匯總報告 按照中國證監會有關要求和公司審計委員會工作職責，審計委員會認真履行了年度財務報告的各項審計工作。主要為： （1）審計前的準備工作。包括審計計劃的確定，與會計師事務所進行了初步溝通，確定了審計、年撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 19度 報告披露的具體時間

72、安排；聽取了相關情況匯報，并就財務審計的時間安排、與會計師事務所人員見面會等具體問題提出了要求。在會計師事務所進場審計前，對審計人員的獨立性進行了審核；審閱了由公司財務總監提交的公司 2009 年度審計報告初稿。 在審計進場前， 審計委員會對公司編制的財務報告進行了認真的審閱， 形成書面意見， 認為： 公司編制的財務會計報表基本上公允反映了公司 2009年 12 月 31 日的公司及合并財務狀況以及 2009 年度的公司及合并經營成果和現金流量， 同意在此財務會計報表基礎上進行 2009 年度的財務審計工作。 （2）審計過程。3 月 4 日，公司聘請的會計師事務所派出 5 人審計組對本公司和各

73、子公司全面開展審計。審計過程中，會計師事務所定期向審計委員會匯報了審計進展情況，審計委員會根據審計進度先后三次要求中準會計師事務所嚴格按照審計計劃安排審計工作， 確保在約定的時間提交審計報告。4 月 6 日，中準會計師事務所對公司 2009 年度財務審計的現場審計形成初步意見。 （3）審計報告初稿的審閱。會計師事務所向審計委員會提交了審計報告（初稿），同時提交了撫順特殊鋼股份有限公司控股股東及其關聯方資金占用情況的專項說明。審計委員會全體委員認真審閱了中準會計師事務所提交的審計報告和其他相關報告，并再次形成決議，同意將財務會計報告提交公司董事會審議。同時，公司審計委員會建議公司董事會繼續聘請中

74、準會計師事務所為公司下一年度提供審計服務。 4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告 報告期，公司董事會薪酬與考核委員會根據公司章程、董事會薪酬與考核委員會實施細則以及中國證監會相關規定開展工作，認真審閱了公司每名董事、高級管理人員的述職報告，審核了公司董事及高級管理人員的履行職責情況并對其進行年度績效考評，認為公司董事、高級管理人員均履行了勤勉盡責的義務，完成了公司確定的年度經營指標，薪酬發放符合相關獎勵制度和方案。同時，董事會薪酬與考核委員會研究制定高級管理人員年薪制管理暫行辦法，并擬提交公司董事會和股東大會審議。 (五) 公司本報告期內盈利但未提出現金利潤分配預案 本報告期內盈利但未

75、提出現金利潤分配預案的原因未用于分紅的資金留存公司的用途 公司“提高國防軍工產品質量、調整產品結構技術改造工程” 已全面啟動， 同時， 生產規模將進一步擴大，需一定的資金作為保障。 根據公司技改工程和生產經營實際， 公司擬將未分配利潤用于擴大經營規模和固定資產投資。 (六) 公司前三年分紅情況 單位：元 幣種：人民幣 分紅年度 現金分紅的數額（含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率(%) 2006 015,221,206.7702007 023,730,113.3102008 034,758,730.400 (七) 公司外部信息使用人

76、管理制度建立健全情況 公司已建立信息披露管理制度，明確了公司包括控股股東及持股 5%股東在內的有關人員的信息披露職責范圍、內部報告制度、審批程序和保密、違規責任。公司將根據實際建立外部信息使用人管理制度。 (八) 其他披露事項 公司選定的信息披露報紙為中國證券報、上海證券報，報告期未發生變更。 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 20九、監事會報告 九、監事會報告 (一) 監事會的工作情況 召開會議的次數 4監事會會議情況 監事會會議議題 第三屆監事會第十一次會議 審議通過公司 2008 年度監事會工作報告、公司2008 年年度報告及其相關議案。 第三屆監事會第十二次會議 審議通過關

77、于公司監事會換屆選舉的議案。 第四屆監事會第一次會議 選舉產生公司第四屆監事會主席。 第四屆監事會第二次會議 審議通過了 公司 2009 年中期報告全文及摘要 和 關于為控股股東所屬子公司貸款提供擔保的議案。 (二) 監事會對公司依法運作情況的獨立意見 監事會認為，公司能夠依法運作，內部控制制度健全完善，董事會各項重大決策事項均符合公司法和公司章程的有關規定，決策程序合法。公司董事、經理等高級管理人員在履行職權時沒有發生違反法律、法規、公司章程及侵犯公司利益的行為。 (三) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 監事會對公司財務狀況進行了檢查，公司 2009 年度財務報告、2009 年中期報告及

78、中準會計師事務所有限責任公司對公司出具的無保留意見的審計報告均真實、客觀、準確地反映了公司的財務狀況和經營成果。 (四) 監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見 公司報告期無募集資金投資項目。 (五) 監事會對公司收購、出售資產情況的獨立意見 報告期公司無收購、出售資產情形。 (六) 監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 報告期公司與各相關關聯方簽訂關聯交易協議和 2010 年度繼續執行相關關聯交易的議案是公司為進行正常生產經營所做出的安排，是公司業務發展所必要的，關聯交易的價格是根據市場價格為基礎確定的，體現了公開、公平、公正的原則，不會損害公司和全體股東的利益。 十、重要事項 十

79、、重要事項 (一) 重大訴訟仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項 。 (二) 破產重整相關事項 本年度公司無破產重整相關事項。 (三) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況 1、持有非上市金融企業股權情況 所持對象名稱 最初投資成本（元） 持有數量 （股） 占該公司股權比例 （%）期末賬面價值（元）報告期損益（元）報告期所有者權益變動（元） 會計核算科目 股份來源漢唐證券有限責任公司 60,000,000 60,000,0006.66000 長期投資 合計 60,000,000 60,000,000/ 000 / / (四) 報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 撫順特殊鋼股

80、份有限公司 2009 年年度報告 21 本年度公司無收購及出售資產、吸收合并事項。 (五) 報告期內公司重大關聯交易事項 1、與日常經營相關的關聯交易 單位:元 幣種:人民幣 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格關聯交易金額 占同類交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式 市場價格交易價格與市場參考價格差異較大的原因東北特殊鋼集團有限責任公司 母公司 購買商品 材料 按同類商品市場價格 966,062,299.8131.40 貨幣 深圳兆恒撫順特殊鋼有限公司 聯營公司 銷售商品 鋼材 按同類商品市場價格 91,041,234.732.22 貨幣 東北特

81、鋼集團上海特殊鋼有限公司 母公司的控股子公司 銷售商品 鋼材 按同類商品市場價格 80,718,220.521.97 貨幣 東北特殊鋼集團國際貿易有限公司 母公司的控股子公司 銷售商品 鋼材 按同類商品市場價格 169,020,699.554.12 貨幣 充分利用和借助控股股東及其他關聯方擁有的資源優勢為本公司生產經營服務，能夠形成優勢互補和專業化協作，公司與各關聯方已經形成了穩定的戰略合作伙伴關系，有關交易對本公司的生產經營持續、正常進行起到了非常大的保障作用，降低了公司的運營成本，對公司是非常必要的，且有關關聯交易將持續存在。 上述關聯交易不影響公司的獨立性。 2、關聯債權債務往來 單位：

82、元 幣種：人民幣 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 關聯方 關聯關系 發生額 余額 發生額 余額 東北特鋼集團國際貿易有限公司 母公司的控股子公司 169,020,699.1271,751,246.93 東北特鋼集團機電工程有限責任公司 母公司的控股子公司 23,906,396.195,682,080.84 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 25,932,146.513,658,080.31 東北特鋼集團上海特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 92,419,220.4037,928,520.65 東北特鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 22,8

83、44,666.02222,741.39 東北特鋼集團山東鷹輪機械有限公司 母公司的控股子公司 10,819,832.497,038,285.14 齊齊哈爾北滿冷拔熱母公司的控股2,967,711.1921,366.00 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 22處理有限責任公司 子公司 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 299.83 合計 347,910,671.92126,302,621.09 報告期內公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額（元） 347,910,671.92公司向控股股東及其子公司提供資金的余額（元） 126,302,621.09關聯債權債務

84、形成原因 經營性占用 3、其他重大關聯交易 1)、撫順特殊鋼（集團）有限責任公司將生產經營性土地租賃給本公司，該資產涉及的金額為年2793 萬元，租賃的期限為 2009 年 6 月 1 日至 2052 年 3 月 1 日。 2)、東北特殊鋼集團有限責任公司將“三大”牌商標使用租賃給本公司，該資產涉及的金額為公司年銷售收入的 0.1%。 3）、本公司與東特集團公司于 2005 年 5 月 13 日簽署了代理采購、銷售協議。根據雙方協議的約定，東特集團公司為公司提供采購、銷售服務，向公司收取一定比例的采購、銷售代理費，其中，代理采購的服務費為不超過采購金額的 0.5%， 代理銷售的服務費為不超過產

85、品銷售金額的 0.5%， 該協議的有效期為五年。 (六) 重大合同及其履行情況 1、為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額 10以上（含 10）的托管、承包、租賃事項 (1) 托管情況 本年度公司無托管事項。 (2) 承包情況 本年度公司無承包事項。 (3) 租賃情況 本年度公司無租賃事項。 2、擔保情況 單位:萬元 幣種:人民幣 公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保）公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保） 擔保方 擔保方與上市公司的關系 被擔保方擔保金額 擔保發生日期(協議簽署日)擔保起始日 擔保到期日 擔保類型 擔保是否已經履行完畢 擔保是否逾期 擔保逾期金額 是否存在反擔保 是

86、否為關聯方擔保 關聯關系 沈陽匯財再生資源有限公司 2,000 2009年 4月 7日 2009年 4月29日 2010年 4月21日 連帶責任擔保 否 否 是 否 東北特殊50,000 200920092011連否 否 是 是 控股撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 23鋼集團有限責任公司 年 6月30日 年 6月30日 年 6月30日 帶責任擔保 股東 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 8,000 2009年 9月14日 2009年 9月14日 2010年 9月14日 連帶責任擔保 否 否 是 是 股東的子公司 齊齊哈爾北方鍛鋼制造有限責任公司 2,000 2009年 8月12日

87、2009年 8月12日 2010年 8月11日 連帶責任擔保 否 否 是 是 股東的子公司 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） 62,000報告期末擔保余額合計（A）（不包括對子公司的擔保） 75,000公司對控股子公司的擔保情況公司對控股子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 0報告期末對子公司擔保余額合計（B） 0公司擔?？傤~情況（包括對控股子公司的擔保）公司擔?？傤~情況（包括對控股子公司的擔保） 擔?？傤~（A+B） 75,000其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C） 73,000直接或間接為資產負債率超過70的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 0

88、擔?？傤~超過凈資產 50部分的金額（E） 0上述三項擔保金額合計（C+D+E） 73,000 3、委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 4、其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 (七) 承諾事項履行情況 1、本年度或持續到報告期內，公司或持股 5%以上股東沒有承諾事項。 (八) 聘任、解聘會計師事務所情況 單位:萬元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 是 原聘任 現聘任 境內會計師事務所名稱 北京京都天華會計師事務所有限責任公司 中準會計師事務所有限公司 境內會計師事務所報酬 5048境內會計師事務所審計年限 10 1 公司控股股東東北特殊鋼集團有限責任公司從集團發展運作考慮，需統

89、一外部審計機構，為便于公司開展會計、審計、財務管理等相關事宜，公司 2009 年度改聘承擔公司年審工作的會計師事務所，由原京都天華會計師事務所有限責任公司，改聘為中準會計師事務所有限責任公司。 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 24 (九) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 (十) 其他重大事項的說明 本年度公司無其他重大事項。 (十一) 信息披露索引 事項 刊載的報刊名稱及版面刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑

90、公司第三屆董事會第三十四次會議決議公告 中國證券報 A19 2009 年 2 月 13 日公司 2008 年年度報告 中國證券報 A20 2009 年 2 月 13 日公司第三屆董事會第三十五次會議決議公告 中國證券報 D003 2009 年 4 月 9 日 公司第三屆董事會第三十六次會議決議公告 中國證券報 D060 2009 年 4 月 21 日公司第三屆董事會第三十七次會議決議公告 上海證券報 C10 2009 年 6 月 9 日 公司第三屆董事會第三十八次會議決議公告 中國證券報 B07 2009 年 6 月 16 日公司第四屆董事會第一次會議決議公告 上海證券報 C13 2009 年

91、 7 月 2 日 公司第四屆董事會第二次會議決議公告 中國證券報 C026 2009 年 8 月 15 日公司第四屆董事會第三次會議決議公告 上海證券報 B14 2009 年 10 月 23日 公司第四屆董事會第四次會議決議公告 中國證券報 C07 2009 年 12 月 16日 http:/ 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 25十一、財務會計報告 十一、財務會計報告 公司年度財務報告已經注冊會計師審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。 (一) 審計報告 審計報告 審計報告 中準審字【2010】6038 號 中準審字【2010】6038 號 撫順特殊鋼股份有限公司全體股東： 我

92、們審計了后附的撫順特殊鋼股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）財務報表，包括 2009 年 12月 31 日的合并資產負債表和母公司資產負債表，2009 年度的合并利潤表和母公司利潤表、合并現金流量表和母公司現金流量表、合并股東權益變動表和母公司股東權益變動表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制， 以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報； （2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財

93、務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，

94、為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，貴公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司 2009 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2009 年度的經營成果和現金流量。 中準會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：劉璐 中國 北京 中國注冊會計師：臧德勝 二一年四月十五日 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 26(二) 財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2009 年 12 月 31 日 編制單位:撫順特殊鋼股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資

95、金 845,842,133.00825,940,312.54結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 應收票據 311,279,477.39138,004,860.12應收賬款 392,217,404.26453,928,294.91預付款項 157,999,554.2348,223,846.65應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 41,684,317.5339,638,316.16買入返售金融資產 存貨 1,554,804,465.691,094,745,918.99一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 3,303,827,352.102,6

96、00,481,549.37非流動資產：非流動資產： 發放委托貸款及墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 25,134,304.5122,230,481.46投資性房地產 11,790,422.8112,550,414.36固定資產 1,760,956,989.651,831,758,775.62在建工程 174,097,570.30146,783,220.75工程物資 82,307,457.0346,492,092.09固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 3,447,150.663,591,506.66開發支出 商譽 長期待攤費用 29,028,077

97、.0030,882,646.11遞延所得稅資產 35,843,475.4536,588,808.38其他非流動資產 非流動資產合計 2,122,605,447.412,130,877,945.43資產總計 5,426,432,799.514,731,359,494.80流動負債：流動負債： 短期借款 2,106,392,200.001,413,776,800.00撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 27向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 833,000,000.00732,500,000.00應付賬款 629,229,127.31738,916,7

98、48.14預收款項 100,778,587.17103,615,206.99賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 3,202,678.607,160,224.10應交稅費 -37,673,802.77-3,559,058.05應付利息 應付股利 其他應付款 119,102,928.14121,557,601.61應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 3,754,031,718.453,113,967,522.79非流動負債：非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債

99、 1,667,508.231,667,508.23其他非流動負債 38,400,000.0010,000,000.00非流動負債合計 40,067,508.2311,667,508.23負債合計 3,794,099,226.683,125,635,031.02所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 520,000,000.00520,000,000.00資本公積 734,574,353.90734,574,353.90減：庫存股 專項儲備 盈余公積 62,543,440.1659,214,595.44一般風險準備 未分配利潤 315,215,778.77291

100、,935,514.44外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 1,632,333,572.831,605,724,463.78少數股東權益 所有者權益合計 1,632,333,572.831,605,724,463.78負債和所有者權益總計 5,426,432,799.514,731,359,494.80法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 28 母公司資產負債表 母公司資產負債表 2009 年 12 月 31 日 編制單位:撫順特殊鋼股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額

101、年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 841,207,694.02824,147,586.89交易性金融資產 應收票據 310,386,028.99138,004,860.12應收賬款 412,787,323.35470,105,902.78預付款項 157,110,906.2424,687,125.18應收利息 應收股利 其他應收款 40,712,903.9237,195,925.37存貨 1,517,378,834.801,056,760,196.29一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 3,279,583,691.322,550,901,596.63非流動資產：非流動資

102、產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 63,527,635.4560,623,812.40投資性房地產 11,790,422.8112,550,414.36固定資產 1,729,837,653.401,800,925,913.73在建工程 172,391,586.96146,783,220.75工程物資 82,307,457.0346,492,092.09固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 3,447,150.663,591,506.66開發支出 商譽 長期待攤費用 29,028,077.0030,882,646.11遞延所得稅資產 35,683,69

103、7.5636,152,509.39其他非流動資產 非流動資產合計 2,128,013,680.872,138,002,115.49資產總計 5,407,597,372.194,688,903,712.12流動負債：流動負債： 短期借款 2,106,392,200.001,413,776,800.00交易性金融負債 應付票據 833,000,000.00732,500,000.00應付賬款 621,920,649.09712,579,623.48預收款項 94,744,507.2298,402,663.12應付職工薪酬 3,178,239.897,146,064.16應交稅費 -38,113,4

104、96.33-3,926,253.78應付利息 應付股利 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 29其他應付款 116,993,478.38120,631,468.43一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 3,738,115,578.253,081,110,365.41非流動負債：非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 1,667,508.231,667,508.23其他非流動負債 38,400,000.0010,000,000.00非流動負債合計 40,067,508.2311,667,508.23負債合計 3,778,183,

105、086.483,092,777,873.64所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 520,000,000.00520,000,000.00資本公積 734,574,353.90734,574,353.90減：庫存股 專項儲備 盈余公積 62,543,440.1659,214,595.44一般風險準備 未分配利潤 312,296,491.65282,336,889.14所有者權益（或股東權益）合計 1,629,414,285.711,596,125,838.48負債和所有者權益（或股東權益）總計 5,407,597,372.194,688,903,712.12

106、法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 30合并利潤表合并利潤表 2009 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營業總收入 4,177,145,464.655,359,703,961.72其中：營業收入 4,177,145,464.655,359,703,961.72利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 4,143,872,496.205,321,510,955.12其中：營業成本 3,833,847,923.704,953,125,383.41利

107、息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 10,200,956.5927,718,543.31銷售費用 73,406,952.98115,100,732.51管理費用 101,121,559.9989,248,271.04財務費用 126,901,439.79124,002,089.71資產減值損失 -1,606,336.8512,315,935.14加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 2,903,823.053,374,278.36其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 2,903,823

108、.053,374,278.36匯兌收益（損失以“”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 36,176,791.5041,567,284.96加：營業外收入 2,592,403.974,248,130.61減：營業外支出 751,626.602,391,617.87其中：非流動資產處置損失 117,170.67146,731.30四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 38,017,568.8743,423,797.70減：所得稅費用 11,408,459.828,665,067.30五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 26,609,109.0534,758,730.40歸屬于母公司所有者的凈

109、利潤 26,609,109.0534,758,730.40少數股東損益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.05120.0668（二）稀釋每股收益 0.05120.0668七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 26,609,109.0534,758,730.40歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 26,609,109.0534,758,730.40歸屬于少數股東的綜合收益總額 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 31 母公司利潤表 母公司利潤表 2009 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額

110、本期金額 上期金額上期金額 一、營業收入 4,133,102,063.675,277,796,609.46減：營業成本 3,789,654,939.904,883,852,636.99營業稅金及附加 9,581,074.2026,819,673.79銷售費用 71,185,526.99112,316,062.27管理費用 98,142,227.6386,022,730.77財務費用 126,920,312.34123,496,958.09資產減值損失 -1,875,247.3312,254,352.22加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 2,903,823.

111、053,374,278.36其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 2,903,823.053,374,278.36二、營業利潤（虧損以“”號填列） 42,397,052.9936,408,473.69加：營業外收入 2,141,232.292,067,479.60減：營業外支出 713,662.912,147,257.37其中：非流動資產處置損失 117,170.67142,381.30三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 43,824,622.3736,328,695.92減：所得稅費用 10,536,175.148,223,780.77四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 33,288,447

112、.2328,104,915.15五、每股收益： （一）基本每股收益 0.06400.0540 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 33,288,447.2328,104,915.15法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 32合并現金流量表合并現金流量表 2009 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 4,636,630,713.636,120,404,838.3

113、8客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 5,219,601.209,284,987.90收到其他與經營活動有關的現金 21,287,199.1263,550,128.89經營活動現金流入小計 4,663,137,513.956,193,239,955.17購買商品、接受勞務支付的現金 4,406,441,125.495,066,379,720.39客戶貸

114、款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 346,182,030.57328,789,988.99支付的各項稅費 106,713,947.28268,812,585.11支付其他與經營活動有關的現金 112,214,753.08140,316,348.60經營活動現金流出小計 4,971,551,856.425,804,298,643.09經營活動產生的現金流量凈額 -308,414,342.47388,941,312.08二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流

115、量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 1,691,228.29處置子公司及其他營業單位 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 33收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 22,773,605.21投資活動現金流入小計 24,464,833.50購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 252,711,175.72150,739,289.25投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 252,711,175.72150,739,28

116、9.25投資活動產生的現金流量凈額 -252,711,175.72-126,274,455.75三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 2,376,392,200.001,543,972,800.00發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 65,793,344.93籌資活動現金流入小計 2,442,185,544.931,543,972,800.00償還債務支付的現金 1,683,776,800.001,648,342,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金 140,304,24

117、7.69111,576,075.16其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 4,393,339.27籌資活動現金流出小計 1,824,081,047.691,764,311,414.43籌資活動產生的現金流量凈額 618,104,497.24-220,338,614.43四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 382,199.34980,403.38五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 57,361,178.3943,308,645.28加：期初現金及現金等價物余額 181,076,429.47137,767,

118、784.19六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 238,437,607.86181,076,429.47法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 34母公司現金流量表母公司現金流量表 2009 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 4,570,935,197.216,030,569,170.61收到的稅費返還 5,219,601.209,251,446.83收到其

119、他與經營活動有關的現金 20,701,594.1161,364,913.87經營活動現金流入小計 4,596,856,392.526,101,185,531.31購買商品、接受勞務支付的現金 4,384,579,686.485,007,283,325.02支付給職工以及為職工支付的現金 319,119,086.66300,219,001.17支付的各項稅費 97,604,034.31259,013,682.18支付其他與經營活動有關的現金 110,165,196.63138,742,557.57經營活動現金流出小計 4,911,468,004.085,705,258,565.94經營活動產生的

120、現金流量凈額 -314,611,611.56395,926,965.37二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 1,691,228.29處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 22,716,216.26投資活動現金流入小計 24,407,444.55購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 249,355,619.96149,084,557.79投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出

121、小計 249,355,619.96149,084,557.79投資活動產生的現金流量凈額 -249,355,619.96-124,677,113.24撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 35三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 2,376,392,200.001,543,972,800.00收到其他與籌資活動有關的現金 65,793,344.93籌資活動現金流入小計 2,442,185,544.931,543,972,800.00償還債務支付的現金 1,683,776,800.001,648,342,000.00分配股利、利

122、潤或償付利息支付的現金 140,304,247.69111,262,483.31支付其他與籌資活動有關的現金 4,387,719.99籌資活動現金流出小計 1,824,081,047.691,763,992,203.30籌資活動產生的現金流量凈額 618,104,497.24-220,019,403.30四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 382,199.34980,403.38五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 54,519,465.0652,210,852.21加：期初現金及現金等價物余額 179,283,703.82127,07

123、2,851.61六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 233,803,168.88179,283,703.82法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 2009 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減： 庫存股 專項儲備盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 少數股東權益所有者權益合計 一、 上年年末余額 520,000,000.00 734,574,353.9059,214,595.44 291,935,514.441,605,724,

124、463.78 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、 本年年初余額 520,000,000.00 734,574,353.9059,214,595.44 291,935,514.441,605,724,463.78 三、 本期增減變動金額 （減少以 “” 號填列） 3,328,844.72 23,280,264.3326,609,109.05 （一） 凈利潤 26,609,109.0526,609,109.05 （二） 其他綜合收益 上述 （一） 和（二）小計 26,609,109.0526,609,109.05 （三） 所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金

125、額 3其他 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 1（四） 利潤分配 3,328,844.72 -3,328,844.72 1提取盈余公積 3,328,844.72 -3,328,844.72 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東） 的分配 4其他 （五） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本 （或股本） 2盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六） 專項儲備 1本期提取 2本期使用 四、 本期期末余額 520,000,000.00 734,574,353.9062,543,440.16 315,215,778.771,632,333,572.83 撫順特殊鋼

126、股份有限公司 2009 年年度報告 2單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 少數股東權益所有者權益合計 一、上年年末余額 520,000,000.00 734,574,353.9056,404,103.93 259,987,275.551,570,965,733.38 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 520,000,000.00 734,574,353.9056,404,103.93 259,987,275.551,570,965,733.38 三、

127、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 2,810,491.51 31,948,238.8934,758,730.40 （一）凈利潤 34,758,730.4034,758,730.40 （二）其他綜合收益 上述 （一） 和 （二）小計 34,758,730.4034,758,730.40 （三）所有者投入和減少資本 1 所有者投入資本 2 股份支付計入所有者權益的金額 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 33其他 （四）利潤分配 2,810,491.51 -2,810,491.51 1 提取盈余公積 2,810,491.51 -2,810,491.51 2 提取一般風險準備 3 對所

128、有者 （或股東）的分配 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本） 2 盈余公積轉增資本（或股本） 3 盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余額 520,000,000.00 734,574,353.9059,214,595.44 291,935,514.441,605,724,463.78 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人：王勇 會計機構負責人：王勇 母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表 2009 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備盈余公積 一

129、般風險準備未分配利潤 所有者權益合計 一、 上年年末余額 520,000,000.00 734,574,353.9059,214,595.44282,336,889.14 1,596,125,838.48加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、 本年年初余額 520,000,000.00 734,574,353.9059,214,595.44282,336,889.14 1,596,125,838.48三、 本期增減變動金額 （減少以 “” 號填列） 3,328,844.7229,959,602.51 33,288,447.23（一） 凈利潤 33,288,447.23 33,288,447

130、.23（二） 其他綜合收益 上述 （一） 和（二）小計 33,288,447.23 33,288,447.23（三） 所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四） 利潤分配 3,328,844.72-3,328,844.72 1提取盈余公積 3,328,844.72-3,328,844.72 2.提取一般風險準備 3對所有者（或股東） 的分配 4其他 （五） 所有者 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 1權益內部結轉 1資本公積轉增資本 （或股本） 2盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六） 專項儲備 1本期提取 2本

131、期使用 四、 本期期末余額 520,000,000.00 734,574,353.9062,543,440.16312,296,491.65 1,629,414,285.71 單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備盈余公積 一般風險準備未分配利潤 所有者權益合計 一、 上年年末余額 520,000,000.00 734,574,353.9056,404,103.93257,042,465.50 1,568,020,923.33加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、 本年年初余額 520,000,000.00 734,574,353.9

132、056,404,103.93257,042,465.50 1,568,020,923.33三、 本期增減變動金額 （減少以 “” 號填列） 2,810,491.5125,294,423.64 28,104,915.15（一） 凈利潤 28,104,915.15 28,104,915.15（二） 其他綜合收益 上述 （一） 和（二）小計 28,104,915.15 28,104,915.15（三） 所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 22股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四） 利潤分配 2,810,491.51-2,810,491.51 1

133、提取盈余公積 2,810,491.51-2,810,491.51 2.提取一般風險準備 3對所有者（或股東） 的分配 4其他 （五） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本 （或股本） 2盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六） 專項儲備 1本期提取 2本期使用 四、 本期期末余額 520,000,000.00 734,574,353.9059,214,595.44282,336,889.14 1,596,125,838.48法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 3 (三) 公司概況 撫順特殊鋼股份有

134、限公司（以下簡稱“本公司”）系經遼寧省人民政府遼政（1999）63 號文件批準，由撫順特殊鋼（集團）有限責任公司、冶金部北京鋼鐵設計研究總院、中國第三冶金建設公司、中國東北電力集團公司撫順供電公司、吉林鐵合金集團有限責任公司及吉林炭素股份有限公司共同發起，以發起設立方式設立的股份有限公司。本公司已于 1999 年 6 月 7 日領取營業執照，注冊資金 40,000萬元。 經中國證監會證監發行 2000 年第 169 號文核準，本公司于 2000 年 12 月 13 日通過上交所上網定價發行“撫順特鋼”普通股（A 股）12,000 萬股，每股發行價 5.5 元。發行后，注冊資本增至 52,000

135、 萬元，其中國有法人股 39,672.45 萬元；其他法人股 327.55 萬元；社會流通股 12,000 萬元。并于 2000年 12 月 20 日，換取新的營業執照。其 12,000 萬股流通股于 2000 年 12 月 29 日起在上交所上市掛牌交易，證券代碼 600399。 2003 年經國務院國有資產監督管理委員會、遼寧省人民政府批準，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司持有的本公司國有法人股 29,441.45 萬股作價 82,664 萬元劃歸遼寧特殊鋼集團有限責任公司持有，2004 年 5 月 18 日，遼寧特殊鋼集團有限責任公司更名為東北特殊鋼集團有限責任公司，相應的股權劃轉過戶手續

136、已在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完畢。 本公司股權分置改革方案已于 2006 年 2 月 27 日經公司股權分置改革相關股東會議審議通過；全體流通股股東每持有10 股流通股獲得非流通股股東支付的3.4 股對價股份， 對價股份總數為40,800,000 股。股權分置改革后，本公司注冊資本仍為 52,000 萬元。 公司經營范圍：經營本公司自產產品及技術的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料及技術的進口業務（國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外），鋼冶煉，壓延鋼加工，冶金技術服務，工業氣體（含液體）制造、銷售。 本公司法定地址：遼寧省撫順市望花區鞍山路東段 8 號

137、。 (四) 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯： 1、財務報表的編制基礎： 本公司財務報表以持續經營為基礎進行編制，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則的有關要求并遵循后述的財務會計政策，進行確認和計量。本公司自 2007 年 1 月 1 日起執行財政部于 2006年 2 月 15 日頒布的企業會計準則及其應用指南、解釋以及其他相關規定（以下統稱“企業會計準則”）。 2、遵循企業會計準則的聲明： 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。 3、會計期間： 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月

138、 31 日止。 4、記賬本位幣： 本公司的記賬本位幣為人民幣。 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 1、同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 4合并方在企業合并中取得的資產和負債，按合并日被合并方的賬面價值計量。合并方取得的按比例享有被合并方的凈資產賬面價值與支付的合并對價的賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，股本溢價不足沖減的則調整留存

139、收益。 合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。 2、非同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合并。在非同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被合并方。 對于非同一控制下的企業合并，購買成本為交易日為取得被購買方的控制權而讓渡的資產、所承擔的負債以及所發行的權益性工具的公允價值總額，以及為企業合并發生的各項直接相關費用。符合確認條件的被購買方的可辨認資產、負債及或有負債以其在收購日的公允價值確認。 購買成本超過按股權比例享有的被購買方可辨認資產、負債及或有負

140、債的公允價值中所占有份額的部分，確認為商譽。如果本公司取得的在被購買方可辨認資產、負債及或有負債的公允價值中所占的份額超過購買成本，則超出的金額直接計入當期損益。 被購買方的少數股東權益按少數股東所占已確認的可辨認資產、負債及或有負債的公允價值的份額進行初始計量。 6、合并財務報表的編制方法： (1) 本公司將擁有實際控制權的子公司和特殊目的主體納入合并財務報表范圍。 本公司合并財務報表按照企業會計準則第 33 號合并財務報表及相關規定的要求編制，合并時合并范圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。 子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計

141、期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整。 非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，不調整合并財務報表的期初數和前期比較合并財務報表；同一控制下企業合并取得的子公司，合并利潤表和合并現金流量表包括被合并的子公司自合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤和現金流量，并調整合并財務報表的期初數和前期比較合并財務報表。 子公司所有者權益中不屬于母公司的份額作為少數股東權益，在合并資產負債表中股東權益項目下以“少數股東權

142、益”項目列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，如果公司章程或協議規定少數股東有義務承擔并且有能力予以彌補的，沖減少數股東權益，否則沖減歸屬于本公司母公司股東權益。該子公司以后期間實現的利潤，在彌補了本公司母公司股東權益承擔的屬于少數股東的損失之前，全部歸屬于本公司母公司的股東權益。 7、現金及現金等價物的確定標準： 列示于現金流量表中的現金是指庫存現金及可隨時用于支付的存款?，F金等價物，是指公司持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、

143、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 8、外幣業務和外幣報表折算： 1. 外幣業務折算 本公司發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。 期末，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除了符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本外，均計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允

144、價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損益。 2. 外幣財務報表的折算方法 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目，除“未分配撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 5利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。 利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率（或即期匯率的近似匯率）折算，折算所產生的外幣報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。 現金流量表采用現金流量發生時的即期匯率（或即期匯率的近似匯率）折算。 9、金融工具： 1、金融工具的確認和終止確認 本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 金融資產滿

145、足下列條件之一的，終止確認：A. 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；B. 該金融資產已轉移，且符合規定的金融資產轉移的終止確認條件。 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。 2、金融資產分類和計量 本公司的金融資產于初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產。 金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產

146、和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產包括為了在短期內出售而取得的金融資產，以及衍生金融工具。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。 應收款

147、項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬款和其他應收款等。對于應收款項，在持有期間采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量。 可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融資產類別以外的金融資產。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量，除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動直接計入所有者權益，直到該金融資產終止確認或發生減值時，在此之前在資本公積中確認的累計利得或損失轉入當期損益，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交

148、付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。持有期間將按實際利率法計算確定的利息或取得的現金股利，計入當期損益。 3、金融負債分類和計量 本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債，按照公允價值進行后續計量，所有已實現

149、和未實現的損益均計入當期損益。 對于其他金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。 4、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。 因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。 5、金融工具的公允價值 存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用活躍市場中的報價確定其公允價值，活躍市場的報價包括定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。 撫順特殊鋼股份有限公司 20

150、09 年年度報告 6金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值，估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 6、金融資產減值 本公司于資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。 以攤余成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生

151、減值， 則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產原實際利率折現確定，并考慮相關擔保物的價值。 對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。對于單獨測試未發生減值的單項金額重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 本公司對以攤余成本計量的

152、金融資產確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 可供出售金融資產 如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，則按其公允價值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提減值準備?？晒┏鍪劢鹑谫Y產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失，應當予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成

153、本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發生的減值損失，不通過損益轉回。 以成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不再轉回。 7、金融資產轉移 金融資產轉移，是指本公司將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一

154、方（轉入方）。 本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。 金融資產發生整體轉移，按所轉移金融資產賬面價值與因轉移而收到的對價和原已直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之間的差額，計入當期損益。 金融資產發生部分轉移，應將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確

155、認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并按終止確認部分的賬面價值與終止確認部分收到的對價和原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額的差額計入當期損益。原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額，應當按照金融資產終止確認部分和未終止確認部分的相對公允價值，對該累計額進行了分攤后確定。 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 710、應收款項： (1) 單項金額重大的應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法： 單項金額重大的應收款項壞賬準備的確認標準 本公司單項金額重大的應收款項標準為 5000 萬元。 單項金額重大的應收款項壞

156、賬準備的計提方法 各單項分別進行減值測試， 當存在客觀證據表明其發生了減值的，根據未來現金流量的現值低于其賬面價值的差額，計提壞帳準備。未發生減值的，合并到以賬齡為信用風險特征組合中，按照賬齡分析法計提壞賬準備。 (2) 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項壞賬準備的確定依據、計提方法： 信用風險特征組合的確定依據 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項的確認標準： 公司將賬齡超過三年的單項金額不重大的應收款項確定為單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合風險較大的應收款項。 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項壞賬

157、準備的計提方法：對于該類應收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據未來現金流量的現值低于其賬面價值的差額，計提壞帳準備；經單獨減值測試后不存在減值的，公司按賬齡分析法計提相應的壞賬準備。 根據信用風險特征組合確定的計提方法 余額百分比法 計提壞賬準備的說明 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項壞賬準備的計提方法：對于該類應收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據未來現金流量的現值低于其賬面價值的差額，計提壞帳準備；經單獨減值測試后不存在減值的，公司按賬齡分析法計提相應的壞賬準備。 11、存貨： (1) 存貨的分類 本公司存貨分為

158、原材料、在產品、產成品、低值易耗品、包裝物等。 (2) 發出存貨的計價方法 加權平均法 (3) 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 A. 本公司存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、 估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。 B.本公司存貨在資產負債表日按照成本與可變現凈值孰低計量。存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。期末，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。 (4) 存貨的盤存制度 永續盤存制 (5) 低

159、值易耗品和包裝物的攤銷方法 1) 低值易耗品 一次攤銷法 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 82) 包裝物 一次攤銷法 12、長期股權投資： (1) 初始投資成本確定 本公司長期股權投資在取得時按初始投資成本計量， 初始投資成本一般為取得該項投資而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，并包括直接相關費用。但同一控制下的企業合并形成的長期股權投資，其初始投資成本為合并日取得的被合并方所有者權益的賬面價值份額。 (2) 后續計量及損益確認方法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不

160、能可靠計量的長期股權投資采用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響并且公允價值能夠可靠計量的長期股權投資， 按 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的相關規定進行處理。 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，對被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，并同時調整長期

161、股權投資的成本。 權益法核算的長期股權投資的當期投資收益為按應享有或應分擔的被投資單位當年實現的凈利潤或發生的凈虧損的份額。在確認應享有被投資單位經損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認凈資產的公允價值為基礎，并按照本公司執行的會計政策，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。對被投資單位除凈損益以外的其他所有者權益變動，相應調整長期股權投資的賬面價值并計入股東權益。 (3) 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。 投資企業與其他方對被投資單位實施共

162、同控制的，被投資單位為其合營企業；重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為其聯營企業。 (4) 減值測試方法及減值準備計提方法 期末，本公司對長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產等資產的賬面價值進行檢查，有跡象表明上述資產發生減值的，先估計其可收回金額。資產可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為損失，記入當期損益。 當有跡象表明一項資產發生減值的，本公司一般以單項資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項資產的可收回金額進行估計的

163、，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。 資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。 13、投資性房地產： 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值， 或者兩者兼有而持有的房地產， 主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權。 本公司對投資性房地產采用成本進行初始計量。對于符合資本化條件的后續支出計入投資性房地產的成本，不符合資本化條件的后續支出計入當期損益。 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 9本公司對投資性房地產采用成本模式進行后續計量，按照固定資產或無形資產核算的相關規定計提折舊或攤銷。 14、固定資產： (1) 固定資產確認條件

164、、計價和折舊方法： 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。 固定資產以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態的次月起，采用直線法(年限平均法)提取折舊。 (2) 各類固定資產的折舊方法： 類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 20-30 年 3%-5% 3.17%-4.85% 機器設備 20-30 年 3%-5% 6.33%-19.40% (3) 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 期末，本公司對長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產等資產的賬面價值進行檢查，有跡象表明上述資產發生減值的

165、，先估計其可收回金額。資產可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為損失，記入當期損益。 當有跡象表明一項資產發生減值的，本公司一般以單項資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。 在認定資產組時，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。同時，考慮公司管理生產經營活動的方式和對資產的持續使用或者處置的決策方式等。但認定的資產組不得大于公司所確定的報告分部。 資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。 (4) 融資租入固定資產的認定依據、計價方法 當本

166、公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產： A、在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。 B、 本公司有購買租賃資產的選擇權， 所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。 C、即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。 D、本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值。 E、租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。 融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。最低租賃

167、付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤。 本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 15、在建工程： 本公司在建工程包括建筑工程、安裝工程、技術改造工程和大修理工程等。 本公司在建工程按實際成本計價。

168、自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。 本公司建造的固定資產在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊。待辦理了竣工決算手續后再對固定資產原值差異作調整 16、借款費用: 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 101、借款費用資本化的確認原則 借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。 本公司發生的借款費用

169、，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，包括需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產和存貨等資產。 2、借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化： A. 資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； B. 借款費用已經發生； C. 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 3、借款費用資本化的停止 為購建或者生產符合資本化條件的

170、資產發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定可使用或者可銷售狀態前所發生的，計入該資產的成本，在達到預定可使用或者可銷售狀態后所發生的，于發生當期直接計入財務費用。 4、暫停資本化 若固定資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。 5、借款費用資本化金額的計算方法： 在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列方法確定： (1)為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或

171、進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。 (2)為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的， 根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 17、無形資產： 無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，具體包括：土地使用權、商標權和軟件等。 無形資產按照實際發生的成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此之外的其他支出，在發生時計入當期損益。 購入或以支付土地出讓金方式取

172、得的土地使用權，作為無形資產核算；購入房屋建筑物時，如果成本可以在建筑物和土地使用權之間分配，則將土地使用權應分攤的金額計入無形資產，建筑物應分攤的金額計入固定資產； 如果成本難以在建筑物和土地使用權之間合理分配的， 則全部作為固定資產核算。 使用壽命有限的無形資產，自取得當月起在預計使用年限內按直線法攤銷，計入當期損益；如果預計使用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限，則攤銷期限為受益年限和有效年限兩者之中較短者。對于使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。 每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，發現使用壽命和攤銷方法與以前估計不一致的，重新估計使用

173、壽命和攤銷方法。每個會計期間，對使用壽命不確定的無形資產進行減值測試。 本公司期末預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。 18、長期待攤費用： 長期待攤費用指已經支出， 但應由當期及以后各期承擔的攤銷期限在 1 年以上(不含 1 年)的各項費用，該等費用在預計受益期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。 19、預計負債： 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 11當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的

174、業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債： A. 該義務是本公司承擔的現時義務； B. 該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司； C. 該義務的金額能夠可靠地計量。 如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。 預計負債按清償該或有事項所需支出的最佳估計數計量。 20、股份支付及權益工具： (1) 股份支付的種類： 本公司股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 (2) 權益工具公允價值的確定方法 本公司對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中

175、的報價確定其公允價值。對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價值。 (3) 確認可行權權益工具最佳估計的依據 等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量應當與實際可行權數量一致。 21、收入： 1、銷售商品 對已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。

176、2、提供勞務 對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：(1)收入的金額能夠可靠地計量；(2)相關的經濟利益很可能流入企業；(3)交易的完工程度能夠可靠地確定；(4)交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。 如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。 3、讓渡資產使用權 與資產使用權讓渡相

177、關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本公司確認收入。 22、政府補助： 1、政府補助確認原則：政府補助同時滿足下列條件的，予以確認： （1）能夠滿足政府補助所附條件； （2）能夠收到政府補助。 2 、政府補助計量：政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 3、 會計處理： 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益；與收益相關的政府補助，分別下列情況處理： （1）用于補償企業以后期間的相關費用或損失的

178、，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益。 （2）用于補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 1223、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債： 本公司根據資產與負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。 1、遞延所得稅資產的確認 對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的： 該交易不是企業合并，并且交易

179、發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。 對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 2、遞延所得稅負債的確認 對于各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的： A.商譽的初始確認，或者同時滿足具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的應納稅暫時性差異：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。 B.對于與子公司、合營企業及聯營企業

180、投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 本公司于資產負債日,對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債， 依據稅法規定按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率進行計量,。 本公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅： a.企業合并； b.直接在所有者權益中確認的交易或事項。 于資產負債日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

181、 24、經營租賃、融資租賃： 本公司將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。 在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤。 本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。 經營租賃的租金在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。 25、主要會計政策、會計估計的變更 (1) 會計政策變更 無 (2) 會計估計變更 無

182、 26、前期會計差錯更正 (1) 追溯重述法 無 (2) 未來適用法 無 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 13 (五) 稅項： 1、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應稅收入 17%、13% 營業稅 應稅收入 5% 5% 城市維護建設稅 應納流轉稅 7% 7% 企業所得稅 應納稅所得額 25% (六) 企業合并及合并財務報表 1、子公司情況 (1) 通過設立或投資等方式取得的子公司 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 經營范圍 期末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股 比例(%) 表決權比例(%) 是否合并

183、報表 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 撫順實林特殊鋼有限公司(注冊地： 遼寧撫順) 全資子公司 遼寧省撫順市 1,728 壓延鋼加工、金屬材料及機械配件加工、制造、銷售等1,216100.00100.00是 撫順鵬路特殊鋼拔材有限公司(注冊地： 遼寧撫順) 全資子公司 遼寧省撫順市 606 冷拔材、磨光材、銀亮材生產，機械配件、金屬材料加工、銷售等620100.00100.00是 撫順欣興特鋼板材有限公司(注冊地： 遼寧撫順) 全資子公司 遼寧省撫順市 1,413

184、金屬板材及機械配件加工、制造、銷售；金屬材料銷售等1,442100.00100.00是 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 14(七) 合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金 單位：元 期末數 期初數 項目 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 現金： / / 3,810.38/ / 2,007.74人民幣 / / 3,810.38/ / 2,007.74銀行存款： / / 238,433,797.48/ / 181,140,421.73人民幣 / / 211,729,702.63/ / 168,383,709.24美元 3,910,854.23 6.8282 26

185、,704,094.851,866,489.996.8346 12,756,712.49其他貨幣資金： / / 607,404,525.14/ / 644,797,883.07人民幣 / / 607,404,525.14/ / 644,797,883.07合計 / / 845,842,133.00/ / 825,940,312.54 說明：截至 2009年 12月 31日，使用受到限制的貨幣資金 607,404,525.14元，全部為銀行承兌匯票及信用證保證金存款；2008年 12月 31日，使用受到限制的貨幣資金 644,863,883.07元，包括保證金存款644,797,883.07元和被

186、凍結的銀行存款 66,000.00元。 2、應收票據： (1) 應收票據分類 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 311,279,477.39138,004,860.12合計 311,279,477.39138,004,860.12 (2) 因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據，以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據情況 單位：元 幣種：人民幣 出票單位 出票日期 到期日 金額 備注 公司已經背書給其他方但尚未到期的票據 陜西法士特齒輪有限責任公司 2009 年 7 月 31 日2010 年 1 月 31 日10,000,000.00 陜西法士特齒輪有限責任公

187、司 2009 年 7 月 31 日2010 年 1 月 31 日10,000,000.00 滄州市中鑫汽車貿易有限公司 2009 年 9 月 3 日 2010 年 3 月 3 日 10,000,000.00 陜西法士特齒輪有限責任公司 2009 年 10 月 16日 2010 年 4 月 16 日10,000,000.00 南京朗馳集團有限公司 2009 年 9 月 16 日2010 年 3 月 16 日10,000,000.00 合計 / / 50,000,000.00 / 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 153、應收賬款: (1) 應收賬款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣

188、 種類 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大的應收賬款 71,751,246.93 16.57 3,587,562.355.0097,440,572.8519.60 4,872,028.645.00單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 86,172,088.40 19.90 23,295,969.4527.0369,719,318.0014.02 21,452,954.3830.77其他不重大應收賬款 275,062,921.36 63.53 13,885,320.

189、635.05330,080,512.8866.38 16,987,125.805.15合計 432,986,256.69 / 40,768,852.43/ 497,240,403.73/ 43,312,108.82/ (2) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提： 單位：元 幣種：人民幣 應收賬款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例（） 理由 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 34,553,234.1617,276,617.0850 該類應收貨款3年以內未發生新的銷售業務及回款記錄，本公司已經對該類客戶積欠貨款進行法律訴訟。 單項金額不

190、重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 952,741.06952,741.06100 該類應收貨款賬齡為 3 年以上，回收可能性小。 合計 35,505,975.2218,229,358.14/ / 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 3 年以上 86,172,088.40 10023,295,969.4569,719,318.00100 21,452,954.38合計 86,172,088.40 10023,295,969.4

191、569,719,318.00100 21,452,954.38 (3) 本報告期應收賬款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 16 (4) 應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例（） 71,751,246.931 年以內 16.57 37,928,520.651 年以內 8.76 31,354,583.081 年以內 7.24 27,838,477.571 年以內 6.43 26,

192、617,009.651 年以內 6.15合計 / 195,489,837.88/ 45.15 4、其他應收款： (1) 其他應收款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 17,197,296.20 30.04 13,344,565.2877.6016,903,810.5831.15 12,850,885.8676.02其他不重大的其他應收款 40,057,813.18 69.96 2,226,226

193、.575.5637,357,313.0968.85 1,771,921.654.74合計 57,255,109.38 / 15,570,791.85/ 54,261,123.67/ 14,622,807.51/ (2) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提： 單位：元 幣種：人民幣 其他應收款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例（） 理由 長期掛賬款項 15,767,744.5712,614,195.6680.00 三年以上賬齡，回收風險較大 長期掛賬款項 652,682.73652,682.73100.00 三年以上賬齡，回收可能性小 合計 16,420,427

194、.3013,266,878.39/ / 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 17單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 3 年以上 17,197,296.20 100 13,344,565.2816,903,810.58100 12,850,885.86 (3) 本報告期其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期其他應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 (4) 其他應收款

195、金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收款總額的比例(%) 15,718,899.922008-2009 年 27.45 5,409,296.092009 年 9.45 3,776,082.793 年以上 6.60 3,139,181.322008-2009 年 5.48 1,316,898.033 年以上 2.3合計 / 29,360,358.15/ 51.28 5、預付款項： (1) 預付款項按賬齡列示 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 136,619,243.01 86.4746

196、,365,202.99 96.151 至 2 年 21,027,763.43 13.31714,029.47 1.482 至 3 年 348,534.29 0.22 3 年以上 4,013.50 01,144,614.19 2.37合計 157,999,554.23 48,223,846.65 (2) 預付款項金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 時間 未結算原因 68,657,457.592009 年 鋼鐵料款 31,865,819.522009 年 鋼鐵料款 14,550,774.652009 年 預付電費 14,000,000.002008 年 鋼鐵料

197、款 13,570,268.602009 年 鋼鐵料款 合計 142,644,320.36 (3) 本報告期預付款項中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期預付賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 (4) 預付款項的說明： 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 18本期期末預付較期初增加 227.63%，主要原因是公司四季度利用原主材料市價較低的時機，加大進口廢鋼及其他主要材料的采購增加預付貨款。 6、存貨： (1) 存貨分類 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值

198、原材料 736,246,545.66 736,246,545.66311,780,461.19 311,780,461.19在產品 531,365,007.79 531,365,007.79468,491,657.50 468,491,657.50庫存商品 287,192,912.24 287,192,912.24314,484,865.1011,064.80 314,473,800.30合計 1,554,804,465.69 1,554,804,465.691,094,756,983.7911,064.80 1,094,745,918.99 (2) 存貨跌價準備 單位：元 幣種：人民幣 本期

199、減少 存貨種類 期初賬面余額 本期計提額 轉回 轉銷 期末賬面余額 庫存商品 11,064.80 11,064.80 合計 11,064.80 11,064.80 期末存貨無減值跡象，故未計提存貨跌價準備。 本期公司以賬面價值為 11,287 萬元的鋼材用于質押，取得借款 5,000 萬元。 本期存貨期末較期初增加 42%，系由于報告期內原材料市價較低，本公司抓住機遇適當加大原材料采購儲備所致。 7、對合營企業投資和聯營企業投資: 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 本企業持股 比例(%) 本企業在被投資單位表決權比例(%) 期末資產總額 期

200、末負債總額期末凈資產總額 本期營業收入總額 本期凈利潤 一、合營企業 二、聯營企業 東北特鋼集團機電工程有限公司 國有控股 大連市 趙明遠 制造業 21,580,000 29.50 29.50 149,059,208.2492,841,226.8556,217,981.39 234,266,494.849,843,467.96 8、長期股權投資: 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 19(1) 長期股權投資情況 按成本法核算： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 初始投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 在被投資單位持股比例 （）在被投資單位表決權比例（）在被投資單位持股

201、比例與表決權比例不一致的說明漢唐證券有限責任公司 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.0060,000,000.00 6.666.666.66東北特鋼集團上海殊鋼有限公司 300,000.00 300,000.00 0300,000.00 0.600.602.73深圳市兆恒撫順特鋼有限公司 8,250,000.00 8,250,000.00 8,250,000.00 252525 按權益法核算： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 初始投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備本期現金紅利 在被投資單位持股比例 （） 在被投資單位表決權比例（）在

202、被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明 東北特鋼集團機電工程有限公司 6,940,368.33 13,680,481.46 2,903,823.0516,584,304.51 29.50 29.50 合計 75,490,368.33 82,230,481.46 2,903,823.0585,134,304.51 2007年 12月 26日廣東省深圳市中級人民法院（2007）深中法民七字第 16號公告，漢唐證券有限責任公司已不能清償到期債務且嚴重資不抵債，符合破產清算條件，宣告其破產清算，公司已對其全額計提長期股權投資減值準備。 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 20 9、投資性

203、房地產: (1) 按成本計量的投資性房地產 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加額 本期減少額 期末賬面余額 一、賬面原值合計 13,191,657.12526,261.38 13,717,918.501.房屋、建筑物 13,191,657.12526,261.38 13,717,918.502.土地使用權 二、累計折舊和累計攤銷合計 641,242.761,286,252.93 1,927,495.691.房屋、建筑物 641,242.761,286,252.93 1,927,495.692.土地使用權 三、投資性房地產賬面凈值合計 12,550,414.36759,991.

204、55 11,790,422.811.房屋、建筑物 12,550,414.36759,991.55 11,790,422.812.土地使用權 四、投資性房地產減值準備累計金額合計 1.房屋、建筑物 2.土地使用權 五、投資性房地產賬面價值合計 12,550,414.36759,991.55 11,790,422.811.房屋、建筑物 12,550,414.36759,991.55 11,790,422.812.土地使用權 本期折舊和攤銷額：1,286,252.93 元。本期增加為辦理產權繳納的契稅，目前房屋產權尚在辦理中。 10、固定資產: (1) 固定資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期

205、初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計： 3,812,366,559.06159,140,346.036,899,155.71 3,964,607,749.38其中： 房屋及建筑物 924,752,375.8615,074,328.051,089,925.38 938,736,778.53機器設備 2,802,829,689.18137,327,762.16757,793.48 2,939,399,657.86運輸工具 84,784,494.026,738,255.825,051,436.85 86,471,312.99二、累計折舊合計： 1,952,198,531.0

206、5227,133,560.614,090,584.32 2,175,241,507.34其中： 房屋及建筑物 367,207,081.0936,695,385.60261,123.67 403,641,343.02機器設備 1,515,624,780.40185,378,324.53112,449.05 1,700,890,655.88運輸工具 69,366,669.565,059,850.483,717,011.60 70,709,508.44三、 固定資產賬面凈值合計 1,860,168,028.01343,980.0971,145,766.06 1,789,366,242.04其中： 房

207、屋及建筑物 557,545,294.7722,449,859.26 535,095,435.51機器設備 1,287,204,908.7848,695,906.80 1,238,509,001.98運輸工具 15,417,824.46343,980.09 15,761,804.55撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 21四、 減值準備合計 28,409,252.39 28,409,252.39其中： 房屋及建筑物 機器設備 28,409,252.39 28,409,252.39運輸工具 五、 固定資產賬面價值合計 1,831,758,775.62343,980.0971,145,76

208、6.06 1,760,956,989.65其中： 房屋及建筑物 557,545,294.7722,449,859.26 535,095,435.51機器設備 1,258,795,656.3948,695,906.8 1,210,099,749.59運輸工具 15,417,824.46343,980.09 15,761,804.55本期折舊額：227,133,560.61 元。 本期由在建工程轉入固定資產原價為：138,506,225.51 元。 (2) 通過經營租賃租出的固定資產 單位：元 幣種：人民幣 項目 賬面價值 房屋及建筑物 604,958.78機器設備 7,327,877.30 (3

209、) 未辦妥產權證書的固定資產情況 項目 未辦妥產權證書原因 預計辦結產權證書時間 弘基耐火材料房產 歷史遺留 電焊條廠房產 歷史遺留 11、在建工程： (1) 在建工程情況 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 項目 賬面余額 減值準備 賬面凈值 賬面余額 減值準備 賬面凈值 在建工程 174,097,570.30 174,097,570.30146,783,220.75 146,783,220.75 (2) 重大在建工程項目變動情況： 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 預算數 期初數 本期增加 轉入固定資產 其他減少 工程投入占預算比例（） 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本

210、化金額 資金來源 期末數 連軋廠提高后部精整能力工程 20,600,000.0037,112,885.50 9,133,671.245,337.43194.5570.00% 6,162,996.082,292,403.87金融機構貸款 46,241,219.31 污水處理工程 31,000,000.0036,714,438.43 898,348.70113.8298.00% 2,327,767.81654,318.70金融機構貸款 37,612,787.13 高溫合金板材生產線改造 18,000,000.0011,610,014.61 6,940,197.1293.9495.00% 1,641

211、,785.15955,728.28金融機構貸款 18,550,211.73 第一煉鋼廠新建一臺60噸AOD工程 13,000,000.00 18,061,342.94136.5380.00% 312,531.97312,531.97金融機構貸款 18,061,342.94 感應爐、自耗爐循環水系統改造 6,000,000.00 9,975,805.27166.2690.00% 金融機構貸款 9,975,805.27 鍛造廠新上1250噸液壓機 10,000,000.005,145,346.73 4,318,441.1489.8090.00% 483,653.32483,461.48金融機構貸款

212、 9,463,787.87 高強度鋼、鈦合金生產線技術改造工程 358,160,000.00690,302.95 7,489,981.132.2230.00% 212,940.90170,328.95金融機構貸款 8,180,284.08 精快鍛工程 380,000,000.00 7,115,967.241.8630.00% 37,975.7937,975.79金融機構貸款 7,115,967.24 一煉60噸AOD爐氣體供應改造工程 7,000,000.00 4,947,571.9070.6880.00% 金融機構貸款 4,947,571.90 第二煉鋼廠 10#電爐變壓器及開關更新改造工程

213、 2,250,000.003,313,014.01 138.9290.00% 187,271.52金融機構貸款 3,313,014.01 鍛造廠新建一臺軋環機 9,000,000.00 2,179,487.1924.2250.00% 金融機構貸款 2,179,487.19 退火爐改造 1,800,000.00 1,662,686.7692.37 金融機構貸款 1,662,686.76 電感耦合等離子體發射光譜儀（ICP） 1,500,000.00928,308.80 304,197.6177.5180.00% 69,828.0169,828.01金融機構貸款 1,232,506.41 新建 1

214、 臺 1 噸真空感應爐 6,000,000.00 1,139,727.3018.2150.00% 46,906.7846,906.78金融機構貸款 1,139,727.30 軋輥堆焊 1,600,000.00 611,053.4838.1950.00% 金融機構貸款 611,053.48 第三煉鋼廠新建12噸真空自耗爐技改工程 30,000,000.006,118,131.05 21,660,501.4427,778,632.49 金融機構貸款 精軋廠增設一臺國產拋丸機工程 2,000,000.002,830.62 164.692,995.31 金融機構貸款 3#變真空開關更新 500,000

215、.00 188,889.80188,889.80 金融機構貸款 35MN 快鍛 34#退火爐改造工程 2,600,000.003,809,226.90 242,096.194,051,323.09 金融機構貸款 新建兩臺中溫電退火爐工程 920,000.001,113,134.59 251,336.691,364,471.28 金融機構貸款 初軋八五零壓下裝置數字化 400,000.00 315,231.43315,231.43 金融機構貸款 購買原子吸收分880,000.00 412,861.00412,861.00 金融機構貸款 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 1析儀 二煉鋼

216、廠7000KVA 變壓器線圈改造 560,000.00 470,085.47470,085.47 金融機構貸款 連軋煙霧報警器、滅火器系統改造 400,000.00 490,000.00490,000.00 金融機構貸款 一煉1#電爐電極控制系統升級改 800,000.00 642,415.89642,415.89 金融機構貸款 連軋 1600KVA 動力變工程 300,000.00 659,469.92659,469.92 金融機構貸款 第一煉鋼廠 400圓坯改造 1,650,000.00 914,529.91914,529.91 金融機構貸款 中頻爐熔煉高合金返回料技術改造工程 2,200

217、,000.00770,434.31 1,150,489.651,920,923.96 金融機構貸款 電除塵器改造 2,300,000.00 1,192,393.161,192,393.16 金融機構貸款 變電縮改造 1,500,000.00 1,227,980.491,227,980.49 金融機構貸款 20Mn快鍛機組電控系統改造 2,750,000.00 1,256,410.281,256,410.28 金融機構貸款 二煉新建一臺臺式退火爐 1,900,000.00 1,272,498.331,272,498.33 金融機構貸款 一煉連鑄結晶器振動系統改造工程 1,900,000.001,

218、465,906.79 1,369,551.692,835,458.48 金融機構貸款 變電所續電保護裝置改造 1,300,000.00 1,438,136.811,438,136.81 金融機構貸款 精軋7#-10#臺車式退火爐改造 1,230,000.00 1,524,315.751,524,315.75 金融機構貸款 初軋新增 2 臺圓鋼修磨機 750,000.00 1,592,129.381,592,129.38 金融機構貸款 初軋廠3#退火爐改造 2,000,000.00 1,675,213.761,675,213.76 金融機構貸款 動力廠2#變主變1#變壓器更新改造工程 1,900

219、,000.0030,086.66 1,821,084.251,851,170.91 金融機構貸款 初軋廠新建 2 米熱鋸 3,500,000.001,610,835.61 2,340,616.593,951,452.20 金融機構貸款 連鑄機功能完善 3,000,000.00 2,647,307.722,647,307.72 金融機構貸款 連軋機新增 2 臺修磨機 1,600,000.00 2,972,596.032,972,596.03 金融機構貸款 新建 120 噸退火爐 2,600,000.00 2,980,038.212,980,038.21 金融機構貸款 老五壓易地搬遷 8,000,

220、000.0013,009,124.70 3,165,601.4216,174,726.12 金融機構貸款 快鍛配套新建兩臺室式爐 2,200,000.00 3,418,145.683,418,145.68 金融機構貸款 初軋廠 5#、6#退火爐改造工程 3,500,000.00 3,535,258.643,535,258.64 金融機構貸款 持久蠕變微機群控制系統改造工程 7,200,000.00622,892.24 4,668,193.215,291,085.45 金融機構貸款 精軋廠淬火冷卻2,450,000.00896,748.26 5,051,442.695,948,190.95 金融

221、機構貸款 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 2設備建設工程 廠區環境改造工程 5,900,000.00 5,638,419.055,638,419.05 金融機構貸款 鍛造新建兩臺室式加熱爐 5,600,000.00 6,339,555.936,339,555.93 金融機構貸款 零星工程 21,819,557.99 12,507,366.2730,170,331.68346,474.90 69,717.61金融機構貸款 3,810,117.68 合計 146,783,220.75 171,810,806.44138,506,225.515,990,231.38/ / 11,553

222、,374.945,023,483.83/ 174,097,570.30 本期在建工程利息資本化金額為 8,332,186.19 元，利息資本化率為 6.4384%； 本期在建工程-廠區環境改造工程項目施工結束投入使用，結轉至長期待攤費用列示； 期末在建工程無減值跡象 12、工程物資： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 工程物資 46,492,092.09191,981,322.84156,165,957.90 82,307,457.03合計 46,492,092.09191,981,322.84156,165,957.90 82,307,457.03工程物資期末

223、數比期初數增加 77%，主要是新增工程項目設備采購增加所致。 13、無形資產： (1) 無形資產情況： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計 4,205,117.86100,000.00 4,305,117.86集成化經營管理信息系統 2,909,117.86100,000.00 3,009,117.86土地使用權 1,296,000.00 1,296,000.00二、累計攤銷合計 613,611.20244,356.00 857,967.20集成化經營管理信息系統 585,531.20218,436.00 803,967.20土地使用

224、權 28,080.0025,920.00 54,000.00三、無形資產賬面凈值合計 3,591,506.66144,356 3,447,150.66集成化經營管理信息系統 2,323,586.66118,436 2,205,150.66土地使用權 1,267,920.0025,920 1,242,000.00四、減值準備合計 五、無形資產賬面價值合計 3,591,506.66144,356 3,447,150.66集成化經營管理信息系統 2,323,586.66118,436 2,205,150.66土地使用權 1,267,920.0025,920 1,242,000.00本期攤銷額：244

225、,356.00 元。 2007 年末從撫順特殊鋼（集團）有限責任公司購入的焊條廠土地使用權 1,296,000.00 元，土地使用權證尚在辦理中。 14、長期待攤費用: 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末額 廠區環境改造工程 30,882,646.11 5,638,419.057,492,988.16 29,028,077.00合計 30,882,646.11 5,638,419.057,492,988.16 29,028,077.00本年新增為在建工程廠區環境改造工程項目施工結束轉入。 15、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債： （一）遞延所得稅資產和

226、遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 1(1) 已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 遞延所得稅資產： 資產減值準備 35,843,475.4536,588,808.38小計 35,843,475.4536,588,808.38遞延所得稅負債： 同一控制下企業合并形成遞延所得稅負債 1,667,508.231,667,508.23小計 1,667,508.231,667,508.23 (2) 未確認遞延所得稅資產明細 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 可抵扣暫時性差異 1,374,994.9

227、2可抵扣虧損 11,757,038.075,289,802.72合合 計計 13,132,032.99 5,289,802.72 (3) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 單位：元 幣種：人民幣 年份 期末數 期初數 備注 2011 年 3,380,194.335,289,802.72 2014 年 8,376,843.74 合合 計計 11,757,038.07 5,289,802.72 (4) 引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異 單位：元 幣種：人民幣 項目 暫時性差異金額 引起暫時性差異的資產項目 壞賬準備 54,964,649.36固定資產減值準備 28,4

228、09,252.39長期股權投資減值準備 60,000,000.00小計 143,373,901.75引起暫時性差異的負債項目 同一控制下取得長期股權投資 6,670,032.90小計 6,670,032.90 16、資產減值準備明細: 單位：元 幣種：人民幣 本期減少 項目 期初賬面余額 本期增加 轉回 轉銷 期末賬面余額 一、壞賬準備 57,934,916.33 947,984.342,543,256.39 56,339,644.28二、存貨跌價準備 11,064.80 11,064.80 三、可供出售金融資產減值準備 四、持有至到期投資減值準備 五、長期股權投資減值準備 60,000,00

229、0.00 60,000,000.00撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 2六、投資性房地產減值準備 七、固定資產減值準備 28,409,252.39 28,409,252.39八、工程物資減值準備 九、在建工程減值準備 十、生產性生物資產減值準備 其中：成熟生產性生物資產減值準備 十一、油氣資產減值準備 十二、無形資產減值準備 十三、商譽減值準備 十四、其他 合計 146,355,233.52 947,984.342,554,321.19 144,748,896.67 17、短期借款： (1) 短期借款分類： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 質押借款 63,000,00

230、0.0059,000,000.00保證借款 2,043,392,200.001,354,776,800.00合計 2,106,392,200.001,413,776,800.00 本公司期末無已到期未償還的短期借款；質押借款主要為與工行撫順分行辦理的附追索權應收賬款保理融資 1300 萬元及存貨質押取得借款 5000 萬元。 短期借款期末較期初增加 692,615,400.00 元，增長比例 49%，主要是由于本年增加材料采購補充流動資金借款所致。 18、應付票據： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 商業承兌匯票 833,000,000.00732,500,000.00合計 833

231、,000,000.00732,500,000.00下一會計期間將到期的金額 833,000,000.00 元。 19、應付賬款： (1) 應付賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 629,229,127.31738,916,748.14合計 629,229,127.31738,916,748.14 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 3(2) 本報告期應付賬款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況 單位： 元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 東北特殊鋼集團有限責任公司 194,217,848.32186,373,649.3

232、7 20、預收賬款： (1) 預收賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 100,778,587.17103,615,206.99合計 100,778,587.17103,615,206.99 (2) 本報告期預收款項中預收持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況： 本報告期預收賬款中無預收持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。 21、應付職工薪酬 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額本期增加 本期減少 期末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補貼 219,967,006.88219,967,006.88 二、職工福利費 39,

233、061,626.7939,061,626.79 三、社會保險費 3,993,314.0768,444,470.0872,105,438.15 332,346.00 其中：醫療保險費 14,202,702.1614,202,702.16 基本養老保險費 2,911,594.4344,147,437.3747,059,031.80 年金繳費 失業保險費 303,202.554,407,672.394,710,874.94 工傷保險費 446,171.095,686,658.166,132,829.25 生育保險費 332,346.00 332,346.00四、住房公積金 -45,786.329,2

234、38,222.929,192,436.60 五、辭退福利 六、其他 工會經費和職工教育經費 3,212,696.355,496,328.605,838,692.35 2,870,332.60合計 7,160,224.10342,207,655.27346,165,200.77 3,202,678.60 22、應交稅費： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 增值稅 -43,073,169.69-7,282,031.95營業稅 32,609.2720,203.47企業所得稅 3,490,250.011,538,690.27個人所得稅 142,901.87561,453.98城市維護建設稅

235、 495,463.08582,892.71印花稅 268,569.92103,886.30房產稅 686,450.98582,765.60教育費附加 212,341.32249,811.19地方教育費附加 70,780.4783,270.38合計 -37,673,802.77-3,559,058.05期末數與期初數變化的主要原因是本期原材料采購增加，致使未抵扣增值稅的進項稅相應增加所致。 23、其他應付款： (1) 本報告期其他應付款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 4單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期

236、初數 撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 1,408,268.13 (2) 賬齡超過 1 年的大額其他應付款情況的說明 賬齡超過 3 年的款項主要為技改及大修工程質保押金 24、其他非流動負債： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面余額 期初賬面余額 遞延收益 38,400,000.0010,000,000.00合計 38,400,000.0010,000,000.00截至 2009 年 12 月 31 日公司收到與資產相關的政府補助 3,840 萬元， 其中國債補助項目 “工業窯爐采用節能及清潔生產技術改造替代重油工程”960 萬元，污水處理項目補助 400 萬元，中央預算內基建支出撥款“能量

237、系統化改造工程”480 萬元，遼寧省企業技術改造貸款財政貼息 2,000 萬元。公司將于相關項目驗收合格后在資產使用壽命內平均計入當期損益。 25、股本： 單位：元 幣種：人民幣 本次變動增減（+、-） 期初數 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 期末數 股份總數 520,000,000.00 520,000,000.00說明：（1）期末公司 5%以上股份的股東持股情況： 股東名稱 所持股份 其中：有限售 無限售 持股比例 東北特殊鋼（集團）有限責任公司 233,384,221 219,384,221 14,000,000 44.88% 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 68,150,880

238、 68,150,880 13.10% 合 計 301,535,101 287,535,101 14,000,000 57.98% （2）東北特殊鋼集團有限責任公司（以下簡稱東特集團）持有本公司股份 233,384,221 股，占本公司總股份的 44.88%。截至 2009 年 12 月 31 日中國證券登記結算有限責任公司上海分公司依據遼寧省高級人民法院、遼寧省大連市中級人民法院及撫順市中級人民法院協助執行通知書，“訴訟保全”和“案件審理需要”，輪候、繼續凍結東北特殊鋼集團有限責任公司所持本公司全部股份。 （3） 撫順特殊鋼 （集團） 有限責任公司持有本公司 68,150,880 股， 占本公

239、司股份的 13.10%， 截至 2009年 12 月 31 日中國證券登記結算有限責任公司上海分公司依據遼寧省高級人民法院及撫順市中級人民法院、沈陽市中級人民法院協助執行通知書以“不履行債務”和“提供貸款擔保訴訟等需要”，輪候、繼續凍結撫順特殊鋼（集團）有限責任公司所持本公司全部股份。 （4）如（2）（3）所述持股公司 5%以上股東所持股份因全部司法凍結，未能按公司股權分置改革進度安排辦理上市流通。 26、資本公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 資本溢價（股本溢價）726,976,921.73 726,976,921.73其他資本公積 7,597,432.

240、17 7,597,432.17合計 734,574,353.90 734,574,353.90 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 527、盈余公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 54,190,642.033,328,844.72 57,519,486.75任意盈余公積 5,023,953.41 5,023,953.41合計 59,214,595.443,328,844.72 62,543,440.16 28、未分配利潤： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 提取或分配比例（） 調整前 上年末未分配利潤 291,935,514.44

241、/ 調整后 年初未分配利潤 291,935,514.44/ 加： 本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 26,609,109.05/ 減：提取法定盈余公積 3,328,844.72期末未分配利潤 315,215,778.77/ 依據 2010 年 4 月 15 日召開的公司第四屆董事會第六次會議通過的利潤分配預案， 公司按照 2009 年度母公司實現的凈利潤，提取 10%的法定盈余公積 3,328,844.72 元，公司的未分配利潤不進行分配，結轉下年度，資本公積不轉增股本，上述利潤分配預案尚待公司股東大會審議通過。 29、營業收入和營業成本： (1) 營業收入、營業成本 單位：元 幣種：人民幣 項

242、目 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 4,098,214,133.495,207,941,472.88其他業務收入 78,931,331.16151,762,488.84營業成本 3,833,847,923.704,953,125,383.41 (2) 主營業務（分行業） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 鋼鐵業 4,098,214,133.49 3,761,123,392.095,207,941,472.88 4,812,207,630.31合計 4,098,214,133.49 3,761,123,392.095,207,

243、941,472.88 4,812,207,630.31 (3) 主營業務（分產品） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 產品名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 特鋼產品 4,098,214,133.49 3,761,123,392.095,169,736,959.75 4,778,017,344.26帶料加工 38,204,513.13 34,190,286.05合計 4,098,214,133.49 3,761,123,392.095,207,941,472.88 4,812,207,630.31 (4) 主營業務（分地區） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生

244、額 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 華北 515,966,208.90 482,460,322.01562,001,440.22 500,361,030.86東北 921,510,355.85 806,002,979.821,367,274,495.09 1,249,771,138.36撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 6華東 1,276,231,607.61 1,163,203,947.381,162,628,990.22 1,073,190,981.45華南 553,582,900.09 526,612,369.24495,883,282.77 462,254

245、,973.20西南 206,497,291.32 178,278,811.67310,918,527.00 286,192,695.06西北 455,405,070.60 443,620,721.02569,157,006.73 504,948,588.67出口 169,020,699.12 160,944,240.95740,077,730.85 735,488,222.71合計 4,098,214,133.49 3,761,123,392.095,207,941,472.88 4,812,207,630.31 (5) 公司前五名客戶的營業收入情況 單位：元 幣種：人民幣 客戶名稱 營業收入

246、 占公司全部營業收入的比例（） 272,253,762.286.52 169,020,699.124.05 161,032,623.713.86 114,470,087.732.74 110,028,693.602.63合計 826,805,866.4419.80 本期營業收入較上年同期下降，主要原因是由于受金融危機影響，鋼材銷售價格下降所致。 30、營業稅金及附加： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計繳標準 營業稅 358,534.96166,124.04應稅收入 5% 城市維護建設稅 6,263,427.9017,484,956.66應納流轉稅 7% 教育費附加 2,

247、695,990.897,493,552.89應納流轉稅 3% 地方教育費附加 883,002.842,497,787.63應納流轉稅 1% 其他 76,122.09 合計 10,200,956.5927,718,543.31/ 本期較上年同期下降的主要原因是本期采購加大,增值稅進項相應增加， 導致本期應繳納的增值稅減少所致 31、投資收益： (1) 投資收益明細情況： 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 2,903,823.05 3,374,278.36合計 2,903,823.05 3,374,278.36 32、資產減值損失： 單位：元 幣種：人民

248、幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 -1,595,272.0512,883,721.22二、存貨跌價損失 -11,064.80-567,786.08三、可供出售金融資產減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 7十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 -1,606,336.8512,315,935.14 33、營業外收入： (1) 營業外收入情況 單位

249、：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 非流動資產處置利得合計 1,029,660.24627,574.56其中：固定資產處置利得 1,029,660.24627,574.56債務重組利得 1,066,689.961,362,378.84政府補助 448,471.682,179,881.78其他 47,582.0978,295.43合計 2,592,403.974,248,130.61 (2) 政府補助明細 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 說明 大齡就業困難對象補貼448,471.682,179,881.78、根據撫順市政府關于開發公益性就業崗位安置下崗失業人員

250、再就業工作的通知，本公司之子公司 2009 年度合計收到撫順市勞動就業管理局安排大齡就業困難對象就業補貼合計448,471.68 元。 合計 448,471.682,179,881.78/ 34、營業外支出： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 非流動資產處置損失合計 117,170.67146,731.30其中：固定資產處置損失 117,170.67146,731.30債務重組損失 294,520.55其他 339,935.382,244,886.57合計 751,626.602,391,617.87 35、所得稅費用： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額

251、 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 10,663,126.899,864,095.78遞延所得稅調整 745,332.93-1,199,028.48合計 11,408,459.828,665,067.30 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 836、現金流量表項目注釋： (1) 收到的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 銀行利息收入 20,778,919.82大齡就業困難對象補貼 448,471.68其他 59,807.62合計 21,287,199.12 (2) 支付的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 租賃費 24,605,

252、000.00代理費 20,297,167.82運雜費 16,588,136.12辦公費 5,917,729.19差旅費 6,005,915.11商標使用費 4,025,629.42價調基金 4,000,000.00排污費 3,785,117.68業務招待費 3,182,966.04會議費 2,219,118.66銀行手續費 7,972,171.47其他 13,615,801.57合計 112,214,753.08 (3) 收到的其他與籌資活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 收到與資產相關的政府補助 28,400,000.00本期收回的應付票據保證金存款 37,393,344.

253、93合計 65,793,344.93 37、現金流量表補充資料： (1) 現金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量：1將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 26,609,109.0534,758,730.40加：資產減值準備 -1,606,336.8512,315,935.14固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 228,419,813.54228,220,211.94無形資產攤銷 244,356.00311,321.20長期待攤費用攤銷 7,492,988.164,260,277.39處置固定資產、 無形資產和

254、其他長期資產的損失（收益以“”號填列） -912,489.57-480,843.26固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） 139,708,188.14112,580,344.55投資損失（收益以“”號填列） -2,903,823.05-3,374,278.36撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 9遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） 745,332.93-1,199,028.48遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 存貨的減少（增加以“”號填列） -460,047,481.90-92,287,881.14經營性應

255、收項目的減少（增加以“”號填列）-199,423,240.212,360,204.51經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）-46,740,758.7130,188,930.52其他 61,287,387.67經營活動產生的現金流量凈額 -308,414,342.47388,941,312.082不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3現金及現金等價物凈變動情況：3現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 238,437,607.86181,076,429.47減：現金的期初余額 181,0

256、76,429.47137,767,784.19加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 57,361,178.3943,308,645.28 (2) 現金和現金等價物的構成 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 一、現金 238,437,607.86181,076,429.47其中：庫存現金 3,810.382,007.74 可隨時用于支付的銀行存款 238,433,797.48181,074,421.73 可隨時用于支付的其他貨幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現

257、金及現金等價物余額 238,437,607.86181,076,429.47 (八) 關聯方及關聯交易 1、本企業的母公司情況 單位:萬元 幣種:人民幣 母公司名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的表決權比例(%) 本企業最終控制方 組織機構代碼 東北特殊鋼集團有限責任公司 國有控股 遼寧大連 趙明遠 鋼冶煉、鋼壓延加工、特殊鋼產品、深加工產品及附加產品生產、銷售等 364,41744.8844.88 74977165-9 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 102、本企業的子公司情況 單位:元 幣種:人民幣 子公司全稱

258、 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表決權比例(%) 組織機構代碼 撫順實林特殊鋼有限公司 有限責任公司 遼寧撫順 單志強 17,280,000100.00 100.00 撫順鵬路特殊鋼拔材有限公司 有限責任公司 遼寧撫順 單志強 6,060,000100.00 100.00 撫順欣興特鋼板材有限公司 有限責任公司 遼寧撫順 單志強 14,130,000100.00 100.00 3、本企業的合營和聯營企業的情況 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 本企業持股比例(%) 本企業在被投資單位表決權比例(%) 組織機

259、構代碼 二、聯營企業 東北特鋼集團機電工程有限公司 國有控股 大連市 趙明遠 制造業 21,580,00029.50 29.50 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位名稱 期末資產總額 期末負債總額 期末凈資產總額本期營業收入總額 本期凈利潤 二、聯營企業 東北特鋼集團機電工程有限公司 1,490,592,082,400 928,412,268,500562,179,813,9002,342,664,948,400 98,434,679,600 4、本企業的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 組織機構代碼 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 本公司之第二大股東 撫順特殊鋼（集團）

260、有限責任受本公司之第二大股東控制 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 11公司各地經銷公司 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司（大連金牛） 同一母公司 東北特殊鋼集團國際貿易有限公司 同一母公司 東北特殊鋼集團韓國株式會社 同一母公司 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 同一母公司 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 同一母公司 東北特殊鋼集團大連鋼絲制品有限公司 同一母公司 東北特殊鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 同一母公司 齊齊哈爾北方鍛鋼制造有限公司 同一母公司 齊齊哈爾北滿冷拔熱處理有限責任公司 同一母公司 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 同一母公司 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司

261、 同一母公司 深圳兆恒撫順特殊鋼有限公司 本公司之參股企業 齊齊哈爾市今源機械鑄造有限責任公司 同一母公司 5、關聯交易情況 (1) 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 關聯方 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價方式及決策程序 金額 占同類交易金額的比例（%）金額 占同類交易金額的比例（%）東北特殊鋼集團有限責任公司 購買商品 購材料 966,062,299.8131.401,633,523,449.5145.04東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司（原大連金牛） 購買商品 購材料 3,165,007.770.105,574,739.320.

262、15東北特殊鋼集團機電工程有限公司 購買商品 備件采購 7,480,798.294.2613,192,502.567.35東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公購買商品 購材料 2,735.0499,015.800.003撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 12司 東北特殊鋼集團國際貿易有限公司 購買商品 購材料 0.17599,025.600.02東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司（原大連金牛） 銷售商品 銷售鋼坯 7,121,849.440.179,459,654.680.18深圳兆恒撫順特殊鋼有限公司 銷售商品 銷售鋼材 91,041,234.732.22122,610,917.29

263、2.32東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 銷售商品 銷售鋼材 80,718,220.521.9773,246,155.561.39東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 銷售商品 銷售鋼材 2,091,511.190.04齊齊哈爾北滿冷拔熱處理有限責任公司 銷售商品 銷售鋼材 2,315,605.030.06東北特鋼集團山東鷹輪機械有限公司 銷售商品 銷售鋼材 9,247,720.080.2331,621,941.090.60東北特殊鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 銷售商品 銷售鋼材 19,525,355.510.4831,621,941.090.60東北特殊鋼集團國際貿易有限公司 銷售商品 銷售鋼材

264、169,020,699.554.12742,431,256.3512.02東北特殊鋼集團機電工程有限公司 銷售商品 銷售鋼材 792,462.380.022,151,652.730.04東北特殊鋼集團機電工程有限公司 銷售商品 銷售材料及能源 18,443,737.7718.8511,273,509.949.30東北特鋼銷售銷售材 15,418,725.0025.3800撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 13集團大連特殊鋼有限責任公司（原大連金牛） 商品 料 撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 銷售商品 銷售材料 15,967,690.8226.2823,249,854.9119.18

265、東北特殊鋼集團機電工程有限公司 接受勞務 維修服務 17,062,023.7820.86,153,871.378.49東北特殊鋼集團國際貿易有限公司 提供代理 出口代理 1,014,124.20100.004,454,587.54100.00東北特殊鋼集團有限責任公司 提供專利、商標等使用權 商標許可使用費 4,025,629.42100.005,103,026.72100東北特殊鋼集團有限責任公司 提供代理 采購代理費 22,751,674.41100東北特殊鋼集團有限責任公司 提供代理 銷售代理費 19,283,043.6210021,814,744.97100齊齊哈爾市今源機械鑄造有限責

266、任公司 購買商品 備件采購 535,026.500.30 (2) 其他關聯交易 1、租賃費 企業名稱 交易內容 2009 年度 2008 年度 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 土地租賃 24,605,000.00 19,950,000.00 本公司成立至今，向撫順特殊鋼（集團）有限責任公司租賃所屬工業用地 133 萬平方米，根據雙方簽署的土地租賃協議，公司每年向撫鋼集團繳納土地租金 1,995 萬元，租期為 50 年，自 2007 年 1 月 1 日執行。2009 年根據撫順市人民政府下發了關于調整城鎮土地使用稅應稅范圍和稅額標準的通知（撫政發200917 號，以下簡稱“通知”），“通知”決定

267、自 2009 年 6 月 1 日起對全市城鎮土地使用稅的應稅范圍、征收等級和稅額標準進行調整。調整后本公司租用撫鋼集團的土地的年稅額為 21 元平方米。為此，撫鋼集團根據國家有關政策調整文件向本公司提出修改并重新簽署土地租賃協議的要求。公司與撫順特殊鋼（集團）有限責任公司于 2009 年 10 月 21 日重新簽署土地租賃協議，將原每年土地使用租金由 1,995 萬元調至 2,793 萬元，自 2009 年 6 月 1 日起執行，協議的其他內容不變。 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 142、收購其他資產 資產出讓方 資產類型 2009 年度 2008 年度 撫順特殊鋼（集團）有限

268、責任公司 48,333,935.09 房屋及建筑物、機器設備、廠區環境改造工程 6、關聯方應收應付款項 上市公司應收關聯方款項: 單位:元 幣種:人民幣 期末 期初 項目名稱 關聯方 金額 其中： 計提減值金額 金額 其中： 計提減值金額 應收賬款 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司（原大連金牛） 3,658,080.31182,904.02 265,750.68 13,287.53 應收賬款 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 37,928,520.651,896,426.03 25,974,101.84 1,298,705.09 應收賬款 東北特殊鋼集團機電工程有限公司 5,144,999.5

269、4 257,249.98 應收賬款 東北特殊鋼集團國際貿易有限公司 71,751,246.933,587,562.35 97,440,572.85 4,872,028.64 應收賬款 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 2,197,944.89 109,897.24 應收賬款 東北特殊鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 222,741.3911,137.07 1,474,360.77 73,718.04 應收賬款 東北特鋼集團山東鷹輪機械有限公司 7,038,285.14351,914.26 應收賬款 齊齊哈爾北滿冷拔熱處理有限責任公司 21,366.001,068.30 預付賬款 東北特鋼集團大連特

270、殊鋼有限責任公司（原大連金牛） 299.83299.83 其他應收款 東北特殊鋼集團機電工程有限公司 5,409,296.09270,464.80 1,681,464.65 84,073.23 其他應收款 撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 580,631.64 29,031.58 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 15上市公司應付關聯方款項: 單位:元 幣種:人民幣 期末 期初 項目名稱 關聯方 金額 其中：計提減值金額 金額 其中：計提減值金額 應付賬款 東北特殊鋼集團有限責任公司 194,217,848.32186,373,649.37 應付票據 東北特殊鋼集團有限責任公司 78

271、5,000,000.00660,820,000.00 應付賬款 東北特殊鋼集團機電工程有限公司 350,952.571,137,230.79 應付賬款 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 13,909.92 應付賬款 齊齊哈爾北方鍛鋼制造有限公司 482,244.98 預收賬款 深圳兆恒撫順特殊鋼有限公司 674,406.83741,948.90 預收賬款 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 145,586.68 預收賬款 東北特殊鋼集團機電工程有限公司 254,837.83215,780.17 預收賬款 齊齊哈爾北方鍛鋼制造有限責任公司 8,376,148.17 預收賬款 齊齊哈爾北滿冷拔熱處

272、理有限責任公司 440,168.4738,618.30 預收賬款 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 156,315.50 預收賬款 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 300,000.00 其他應付款 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 1,086.90126,360.00 其他應付款 齊齊哈爾北方鍛鋼制造有限公司 321,963.80 其他應付款 撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 1,408,268.13 應付賬款 齊齊哈爾市今源機械鑄造有限責任公司 351,749.00 (九) 股份支付： 無 (十) 或有事項： 1、為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響： 截至 2009 年 12

273、 月 31 日，本公司對外擔保如下： 被擔保方 擔保方式 交易內容 2009 年度 沈陽匯財再生資源有限公司 保證 借款 20,000,000.00 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 保證 借款 80,000,000.00 東北特殊鋼集團有限責任公司 保證 借款 630,000,000.00 齊齊哈爾北方鍛鋼有限責任公司 保證 借款 20,000,000.00 合計 - - 750,000,000.00 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 16 (十一) 承諾事項： 無 (十二) 資產負債表日后事項： 1、其他資產負債表日后事項說明 2010 年 2 月 8 日公司 2010 年第一次

274、臨時股東大會通過公司擬向中國銀行股份有限公司撫順分行申請技術改造和流動資金 268382 萬元授信總量的議案， 包括存量流動資金 77200 萬元、 新增項目貸款 72000萬元用于公司技改工程項目、 新增流動資金貸款 119182 萬元用于補充流動資金以及替換他行貸款； 上述授信由東北特殊鋼集團有限責任公司提供連帶責任擔保 (十三) 母公司財務報表主要項目注釋 1、應收賬款： (1) 應收賬款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大的應收賬款 71,

275、751,246.93 15.87 3,587,562.355.0097,440,572.8519.03 4,872,028.645.00單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 84,797,314.81 18.76 22,150,495.5726.1268,462,636.1113.37 20,377,174.0229.76其他不重大應收賬款 295,572,509.63 65.37 13,595,690.104.60346,179,490.3367.60 16,727,593.854.83合計 452,121,071.37 / 39,333,748.02/ 512,0

276、82,699.29/ 41,976,796.51/ (2) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提： 單位：元 幣種：人民幣 應收賬款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例(%) 理由 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 34,176,910.2417,088,455.1250 該類應收貨款3年以內未發生新的銷售業務及回款記錄，本公司已經對該類客戶積欠貨款進行法律訴訟。 合計 34,176,910.2417,088,455.12/ / 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 17單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收

277、賬款： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 3 年以上 84,797,314.81 100 22,150,495.5768,462,636.11100 20,377,174.02 (3) 本報告期應收賬款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 (4) 應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例(%) 71,751,246.931 年以內 15.87

278、 37,928,520.651 年以內 8.39 31,354,583.081 年以內 6.93 27,838,477.571 年以內 6.16 26,617,009.651 年以內 5.89合計 / 195,489,837.88/ 43.24 (5) 應收關聯方賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款總額的比例(%) 東北特殊鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 同一母公司 222,741.390.05東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 同一母公司 3,658,080.310.81東北特鋼集團山東鷹輪機械有限公司 同一母公司 7,038,285.141.56撫順欣興特

279、鋼板材有限公司 子公司 7,051,759.471.56撫順實林特殊鋼有限公司 子公司 19,055,768.184.21東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 同一母公司 37,928,520.658.39東北特鋼集團國際貿易有限公司 同一母公司 71,751,246.9315.87合計 / 146,706,402.0732.45 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 182、其他應收款： (1) 其他應收款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額不重大

280、但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 16,679,265.17 29.94 12,826,534.2576.9016,502,610.5832.10 12,449,685.8675.44其他不重大的其他應收款 39,025,428.58 70.06 2,165,255.585.5534,906,238.6667.90 1,763,238.015.05合計 55,704,693.75 / 14,991,789.83/ 51,408,849.24/ 14,212,923.87/ (2) 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提： 單位：元 幣種：人民幣

281、其他應收款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例(%) 理由 長期掛賬款項 15,767,744.5712,614,195.6680.00 三年以上賬齡，回收風險較大 長期掛賬款項 134,651.70134,651.70100.00 三年以上賬齡，回收可能性小 合計 15,902,396.2712,748,847.36/ / 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 3 年以上 16,679,265.17 10012,826,534.2516,502,

282、610.58100 12,449,685.86合計 16,679,265.17 10012,826,534.2516,502,610.58100 12,449,685.86 (3) 本報告期其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期其他應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 (4) 其他應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收賬款總額的比例(%) 15,659,747.19 2008-2009年 28.11 5,409,296.09 2009年 9.72 3,776,08

283、2.79 3年以上 6.78 3,136,438.35 2008-2009年 5.63 1,316,898.03 3年以上 2.36 合計 / 29,298,462.45 - 52.60 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 19 (5) 其他應收關聯方款項情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 占其他應收賬款總額的比例(%) 東北特殊鋼集團機電工程有限公司 同一母公司 5,409,296.099.71 3、長期股權投資 按成本法核算 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 初始投資成本 期初余額 增減變動期末余額 減值準備 本期計提減值準備 在被投資單位持股比例 （）

284、在被投資單位表決權比例（）撫順實林特殊鋼有限公司 12,151,516.02 12,155,041.3512,155,041.35 100100撫順鵬路特殊鋼拔材有限公司 6,101,977.91 6,109,471.696,109,471.69 100100撫順欣興特鋼板材有限公司 20,127,076.58 20,128,817.9020,128,817.90 100100漢唐證券有限責任公司 60,000,000.00 60,000,000.0060,000,000.0060,000,000.00 6.666.66東北特鋼集團上海殊鋼有限公司 300,000.00 300,000.003

285、00,000.00 0.600.60深圳市兆恒撫順特鋼有限公司 8,250,000.00 8,250,000.008,250,000.00 2525 按權益法核算 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 初始投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 本期計提減值準備 現金紅利 在被投資單位持股比例 （）在被投資單位表決權比例（） 東北特鋼集團機電工程有限公司 6,940,368.3313,680,481.462,903,823.0516,584,304.51 29.529.5撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 202007 年 12 月 26 日廣東省深圳市中級人民法院（2007

286、）深中法民七字第 16 號公告，漢唐證券有限責任公司已不能清償到期債務且嚴重資不抵債，符合破產清算條件，宣告其破產清算，公司已對其全額計提長期股權投資減值準備。 4、營業收入和營業成本： (1) 營業收入、營業成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 4,025,629,422.515,103,026,724.01其他業務收入 107,472,641.16174,769,885.45營業成本 3,789,654,939.904,883,852,636.99 (2) 主營業務（分行業） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 行業名稱 營業收入 營業成本

287、營業收入 營業成本 鋼鐵業 4,025,629,422.51 3,685,462,212.575,103,026,724.01 4,715,288,573.47合計 4,025,629,422.51 3,685,462,212.575,103,026,724.01 4,715,288,573.47 (3) 主營業務（分產品） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 產品名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 特鋼產品 4,025,629,422.51 3,685,462,212.575,103,026,724.01 4,715,288,573.47合計 4,025,629,422

288、.51 3,685,462,212.575,103,026,724.01 4,715,288,573.47 (4) 主營業務（分地區） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 華北 488,863,826.39 454,817,195.63526,701,442.89 466,322,605.70東北 980,500,249.82 862,197,909.171,337,373,464.63 1,224,085,721.47華東 1,269,117,928.62 1,155,119,365.621,154,724,459.43 1,06

289、5,792,141.98華南 473,040,590.59 448,419,633.37486,539,353.70 453,482,623.57西南 201,533,383.60 173,375,225.73305,289,193.98 282,036,167.38西北 443,552,744.37 430,588,642.10552,321,078.53 488,081,090.66出口 169,020,699.12 160,944,240.95740,077,730.85 735,488,222.71合計 4,025,629,422.51 3,685,462,212.575,103,02

290、6,724.01 4,715,288,573.47 (5) 公司前五名客戶的營業收入情況 單位：元 幣種：人民幣 客戶名稱 營業收入總額 占公司全部營業收入的比例（） 271,171,708.476.56 169,020,699.124.09 160,062,199.353.87 114,007,301.412.76 110,028,693.602.66合計 824,290,601.9519.94 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 215、投資收益： (1) 投資收益明細 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 2,903,823.05 3,3

291、74,278.36合計 2,903,823.05 3,374,278.36 (2) 按權益法核算的長期股權投資收益 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 東北特鋼集團機電工程有限公司 2,903,823.053,374,278.36毛利率下降 合計 2,903,823.053,374,278.36/ 6、現金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量：1將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 33,288,447.2328,104,915.15加：資產減值準備 -1,875,247.

292、3312,254,352.22固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 225,343,098.27225,450,551.79無形資產攤銷 244,356.00311,321.20長期待攤費用攤銷 7,492,988.164,260,277.39處置固定資產、 無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） -912,489.57-485,193.26固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） 139,708,188.14112,075,212.93投資損失（收益以“”號填列） -2,903,823.05-3,374,27

293、8.36遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） 468,811.83-1,169,235.06遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 存貨的減少（增加以“”號填列） -460,607,573.71-86,879,858.50經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）-248,543,106.97-8,851,304.52經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）-6,315,260.5652,942,816.72其他 61,287,387.67經營活動產生的現金流量凈額 -314,611,611.56395,926,965.372不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：2不涉及現金收支的重大投資和籌資

294、活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3現金及現金等價物凈變動情況：3現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 233,803,168.88179,283,703.82減：現金的期初余額 179,283,703.82127,072,851.61加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 54,519,465.0652,210,852.21 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 22(十四) 補充資料 1、當期非經常性損益明細表 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 非流動資產處置損益 912,489.57計入當期損益的政

295、府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 448,471.68債務重組損益 772,169.41除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -292,353.29所得稅影響額 -417,160.29合計 1,423,617.08 2、凈資產收益率及每股收益 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.640.05120.0512扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.560.04840.0484 撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年年度報告 23十二、備查文件目錄 十二、備查文件目錄 1

296、、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表； 2、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件； 3、報告期內在中國證券報、上海證券報上公開刊登的本公司文件的正本及公告的原稿。 十二、其他信息 十二、其他信息 (一) 注冊會計師關于資金占用的專項說明 關于撫順特殊鋼股份有限公司 2009 年度控股股東及其他關聯方資金占用情況的專項說明 中準審字20106038-1 號 撫順特殊鋼股份有限公司全體股東： 我們接受委托，依據中國注冊會計師獨立審計準則審計了撫順特殊鋼股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）財務報表，包括 2009 年 12 月 31 日的合并資產

297、負債表和母公司資產負債表，2009 年度的合并利潤表和母公司利潤表、合并現金流量表和母公司現金流量表、合并股東權益變動表和母公司股東權益變動表以及財務報表附注。本所于 2010 年 4 月 15 日出具了標準無保留意見的審計報告（中準審字20106038 號）。 根據中國證券監督管理委員會及國務院國有資產監督管理委員會關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知（證監發200356 號，以下簡稱“56 號文”）的要求，貴公司編制了本專項說明所附的 2009 年度控股股東及其他關聯方資金占用情況匯總表（以下簡稱“匯總表”）。 編制和對外披露匯總表，并確保其真實性、合法性及完整性是貴公司的責任。我們對匯總表所載資料與我們審計貴公司 2009 年度財務報表時所復核的會計資料和經審計的財務報表的相關內容進行了核對，在所有重大方面沒有發現不一致。除了對貴公司實施 2009 年度財務報表審計中所執行的對關聯方交易的相關審計程序外，我們并未對匯總表所載資料執行額外的審計程序。 本專項說明僅供貴公司披露控股股東及其他關聯方占用資金情況之用，不得用作任何其他目的。為了更好地理解貴公司的控股股東及其他關聯方占用資金情況，后附匯總表應當與已審會計報表一并 董事長：趙明遠 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年 4 月 15 日