撫順特殊鋼股份有限公司2014年年度報告（126頁）.PDF

1、2014 年年度報告 1 / 126 公司代碼：600399 公司簡稱：撫順特鋼 撫順特殊鋼股份有限公司 2014 年年度報告 撫順特殊鋼股份有限公司 2014 年年度報告 重要提示 重要提示 一、 本公司董事會、 監事會及董事、 監事、 高級管理人員保證年度報告內容的真實、 準確、 完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。一、 本公司董事會、 監事會及董事、 監事、 高級管理人員保證年度報告內容的真實、 準確、 完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。 二、 未出席董事會董事二、 未出席董事會董事 公司董事王朝義、高炳巖、董學東

2、、樸文浩、徐德祥，分別授權委托邵福、張玉春、魏守忠出席會議，并行使表決權。公司獨立董事邵萬軍因工作原因未出席董事會，授權委托李延喜出席會議，并行使表決權。 三、 中準會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 三、 中準會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 四、 公司負責人趙明遠、主管會計工作負責人及會計機構負責人（會計主管人員）姜臣寶聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 四、 公司負責人趙明遠、主管會計工作負責人及會計機構負責人（會計主管人員）姜臣寶聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、 經董事會審議的報告

3、期利潤分配預案或公積金轉增股本預案五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 公司擬以2014年12月31日總股本5.2億股為基準，向全體股東以每10股派送現金紅利0.4元（稅前），共計20,800,000元，尚余可供分配利潤394,140,682.45元留待以后年度分配。 六、 前瞻性陳述的風險聲明 六、 前瞻性陳述的風險聲明 本年度報告中所涉及未來計劃和前瞻性陳述等，不構成公司對投資者的實質承諾，請投資者注意投資風險。 七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保

4、的情況？八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 2014 年年度報告 2 / 126 目錄 目錄 第一節 釋義及重大風險提示 .3第二節 公司簡介 . 3 第三節 會計數據和財務指標摘要 . 4 第四節 董事會報告 . 6 第五節 重要事項 . 15 第六節 股份變動及股東情況 . 25 第七節 優先股相關情況 .27第八節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 . 29 第九節 公司治理 . 37 第十節 內部控制 . 40 第十一節 財務報告 . 41 第十二節 備查文件目錄 . 126 2014 年年度報告 3 / 126 第一節 釋義及重大風險提示第一節 釋義及重大風險提

5、示 一、 釋義一、 釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義： 常用詞語釋義 公司、本公司、撫順特鋼 指 撫順特殊鋼股份有限公司 東特集團、東北特鋼集團 指 東北特殊鋼集團有限責任公司 特殊鋼、特鋼 指 指具有特殊的化學成分 （合金化） 、 采用特殊的工藝生產、具備特殊的組織和性能、能夠滿足特殊需要的鋼類。與普通鋼相比，特鋼具有更高的強度和韌度、物理性能、化學性能、生物相容性和工藝性能。 報告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日會計期間 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 二、 重大風險提示二、 重大風險提示 公司已在本年度報告中描述了公司

6、經營中可能面臨的行業風險，敬請查閱第四節董事會報告中關于公司未來發展的討論與分析中可能面對的風險的內容。 第二節 公司簡介第二節 公司簡介 一、 公司信息一、 公司信息 公司的中文名稱 撫順特殊鋼股份有限公司 公司的中文簡稱 撫順特鋼 公司的外文名稱 Fushun Special Steel Co.,LTD 公司的外文名稱縮寫 FSSS 公司的法定代表人 趙明遠 二、 聯系人和聯系方式二、 聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 孔德生 趙越 聯系地址 遼寧省撫順市望花區鞍山路東段8號 遼寧省撫順市望花區鞍山路東段8號 電話 024-56676495 024-56678441 傳真

7、024-56688966 024-56676495 電子信箱 zhaoyuefs- 三、 基本情況簡介 三、 基本情況簡介 公司注冊地址 遼寧省撫順市望花區鞍山路東段8號 公司注冊地址的郵政編碼 113001 公司辦公地址 遼寧省撫順市望花區鞍山路東段8號 公司辦公地址的郵政編碼 113001 公司網址 http:/www.fs- 電子信箱 fstgfs- 四、 信息披露及備置地點 四、 信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報 2014 年年度報告 4 / 126 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 公司證券處 五、 公司股票簡況五

8、、 公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 撫順特鋼 600399 六、 公司報告期內注冊變更情況六、 公司報告期內注冊變更情況 （一） 基本情況（一） 基本情況 注冊登記日期 1999 年 6 月 7 日 注冊登記地點 遼寧省工商行政管理局 企業法人營業執照注冊號 210000004936694 稅務登記號碼 21040470181332X 組織機構代碼 70181332-X （二） 公司首次注冊情況的相關查詢索引（二） 公司首次注冊情況的相關查詢索引 公司首次注冊情況詳見 2014 年年度報告公司基本情況。 （三） 公

9、司上市以來，主營業務的變化情況（三） 公司上市以來，主營業務的變化情況 公司主營業務為鋼冶煉、鋼壓延加工，冶金技術服務，工業氣體（含液體）制造、銷售。公司上市以來，主營業務未發生變化。 （四） 公司上市以來（四） 公司上市以來,歷次控股股東的變更情況歷次控股股東的變更情況 2003 年，經國務院國有資產監督管理委員會、遼寧省人民政府批準，公司原控股股東撫順特殊鋼（集團）有限責任公司將持有的本公司國有法人股 29,441.45 萬股作價 82,664 萬元劃歸遼寧特殊鋼集團有限責任公司持有，本次股權劃轉后，遼寧特殊鋼集團有限責任公司為公司控股股東。2004 年 5 月 18 日，遼寧特殊鋼集團有

10、限責任公司更名為東北特殊鋼集團有限責任公司。 七、 其他有關資料七、 其他有關資料 公司聘請的會計師事務所（境內） 名稱 中準會計師事務所（特殊普通合伙） 辦公地址 北京市海淀區首體南路 22 號國興大廈四層 簽字會計師姓名 宋連作、姚 軍 第三節 會計數據和財務指標摘要第三節 會計數據和財務指標摘要 一、 報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標一、 報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標 (一一) 主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2014年 2013年 本期比上年同期增減(%) 2012年 2014 年年度報告 5 / 126 營業收入 5,452,588

11、,876.36 5,459,539,335.97 -0.13 4,911,707,818.37 歸屬于上市公司股東的凈利潤 46,960,183.24 23,189,368.67 102.51 20,493,257.09 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 30,913,099.05 18,159,530.32 70.23 19,034,978.77 經營活動產生的現金流量凈額 805,724,633.50 172,434,844.77 367.26 -63,594,800.70 2014年末 2013年末 本期末比上年同期末增減 （%） 2012年末 歸屬于上市公司股東的凈資產 1

12、,748,554,111.13 1,711,993,927.89 2.14 1,699,204,559.22 總資產 11,652,609,953.88 11,508,682,138.40 1.25 10,077,267,954.43 (二)(二) 主要財務指標 主要財務指標 主要財務指標 2014年 2013年 本期比上年同期增減(%) 2012年 基本每股收益（元股） 0.09 0.04 125.00 0.0394 稀釋每股收益（元股） 0.09 0.04 125.00 0.0394 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） 0.06 0.03 100.00 0.0366 加權平均凈資產收

13、益率（%） 2.71 1.36 增加1.35個百分點 1.21 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 1.79 1.06 增加0.73個百分點 1.12 二、 境內外會計準則下會計數據差異二、 境內外會計準則下會計數據差異 (一一) 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況 適用 不適用 (二二) 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和屬于上市公司股東的凈資產差異情況同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告

14、中凈利潤和屬于上市公司股東的凈資產差異情況 適用 不適用 三、 非經常性損益項目和金額三、 非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 2014 年金額 附注（如適用） 2013 年金額 2012 年金額 非流動資產處置損益 242,629.09 2,409,886.09 84,656.70 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規17,924,166.67 2,493,215.11 2,567,876.66 2014 年年度報告 6 / 126 定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 債務重組損益 1,697,216.

15、76 1,832,027.94 52,731.71 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -824,430.42 -829,767.54 -749,097.31 所得稅影響額 -2,992,497.91 -875,523.25 -497,889.44 合計 16,047,084.19 5,029,838.35 1,458,278.32 第四節 董事會報告第四節 董事會報告 一、董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析一、董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析 2014 年， 公司堅持以效益為中心提升管理效能， 在外部市場持續低迷的形勢下， 公司圍繞“品種、質量、效益”為核心，在品種調整、

16、技術創新、資本運作等方面取得進展，企業生產經營實現逆勢而上，進入良性快速發展的通道。 報告期， 公司鋼產量完成 65.35 萬噸， 鋼材完成 53.82 萬噸， 主營業務收入實現 54.52 億元，與上年同期相比基本持平。實現利潤總額 6,960 萬元，比同期增加 125.32%，實現凈利潤 4,696萬元，比同期增長 102.51%。 公司 2014 年主要工作完成情況 1、產品結構調整獲重大進展。通過積極推進“三高一特”戰略，盈利水平大幅度提升。2014年，公司完成高溫合金 4,235 噸，同比增長 40%；高強鋼 4,776 噸，完成年計劃的 102%；不銹鋼5.2 萬噸，其中特冶不銹鋼

17、 13,683 噸，同比增長 38%；工模具鋼 7.47 萬噸，同比增長 10%；高速鋼 696 噸，同比增長 21%；高檔汽車鋼 22.1 萬噸，同比增長 24%；出口產品入庫 5.46 萬噸，同比增長 13%。 2、 深入拓展全面預算管理工作， 搭建起科學的體系并運行實施。 通過完善全面預算管理模式，實現了績效指標逐級分解和落實，以及經營指標的動態管控。促進銷售、技術、制造、質量和財務等部門聯合互動，充分發揮全面預算管理工作對成本和效益的管控作用，有力保障了效益水平的提高。 3、深化技術營銷，對重點行業和重點客戶實行客戶經理制，加大國內外客戶走訪。通過召開工模具鋼新產品推介會、不銹鋼技術交

18、流會，以及加強首試制品種管理等一系列舉措，使得公司市場開發效果顯著，有效支持了公司創新創效和產品結構調整工作。 4、技術和研發工作，技術攻關取得持續突破，完成多項高溫合金等產品的首試制，并取得成功，核電高溫合金產品日益成熟。產品認證工作進展順利，已經取得美國船級社、挪威船級社等8 大船級社認證，多項產品獲得世界知名公司的相關認證。 2014 年成功申報省科學技術計劃項目 1 項；熱作模具鋼 1.2344 鍛制大扁鋼榮獲國家冶金產品實物質量認定最高獎-“特優質量獎”； 三項產品榮獲冶金產品實物質量金杯獎， 一項產品榮獲冶金行業品質卓越產品獎；五項產品榮獲省優秀新產品獎；另外，榮獲市科技進步一等獎

19、一項、二等獎一項。 5、啟動再融資工作，籌劃非公開發行股票。為滿足國防建設和經濟發展對高品質特殊鋼新材料的需求， 提高公司特種冶煉能力， 增強優勢產品的行業競爭力； 優化公司資產結構和股本結構，提高公司盈利能力和凝聚力。年內啟動非公開發行股票工作，通過募集資金解決特種冶煉項目資金需求及降低財務費用，再融資工作的實施必將有利于公司提高公司可持續發展能力。 (一一) 主營業務分析主營業務分析 1 1 利潤表及現金流量表相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位:元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%） 2014 年年度報告 7 / 126 營業收入 5,452,

20、588,876.36 5,459,539,335.97 -0.13 營業成本 4,482,211,678.01 4,752,843,857.19 -5.69 銷售費用 74,153,629.93 71,103,623.95 4.29 管理費用 378,036,801.09 191,578,314.23 97.33 財務費用 444,921,967.08 371,115,726.48 19.89 經營活動產生的現金流量凈額 805,724,633.50 172,434,844.77 367.26 投資活動產生的現金流量凈額 -439,709,072.37 -803,010,355.61 45.2

21、4 籌資活動產生的現金流量凈額 -540,583,201.30 906,421,719.10 -159.64 研發支出 174,359,755.44 181,400,000.00 -3.88 2 2 收入收入 (1)(1) 驅動業務收入變化的因素分析驅動業務收入變化的因素分析 報告期公司產品結構調整持續進步，高端產品收入和產量增長較快，并逐步淘汰低端產品。2014 年，公司總體收入與上年同期相比保持穩定。 (2)(2) 以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析 報告期公司鋼材產量 53.82 萬噸， 比上年同期 55.50 萬噸降低 3.03%； 鋼材銷

22、量 53.71 萬噸，比上年同期 55.25 萬噸降低 2.79%。公司推進產品結構調整，低端和低附加值產品淘汰造成報告期產量和銷量低于同期，但是因高端產品特別是高溫合金、高強鋼、特種冶煉不銹鋼和高檔工模具鋼產、銷比例的提高，公司營業收入與同期持平，利潤水平上升。 (3)(3) 訂單分析訂單分析 報告期鋼材排產總量 53.95 萬噸，其中主要產品高溫合金、高強鋼、不銹鋼、工模具鋼、高速工具鋼、高檔汽車鋼、風電減速機用鋼和鈦合金排產總量 32.45 萬噸，比上年同期 27.90 萬噸增加 4.55 萬噸， 增加 16.31%。 重點設備連軋排產 24.60 萬噸、 鍛造 8.46 萬噸、 初軋

23、11.71 萬噸、精軋 2.42 萬噸，重點設備合計排產 47.18 萬噸，占排產總量的 87.45%。 報告期汽輪機葉片、核電不銹鋼、商用和乘用車齒輪鋼、鍋爐管坯、風電減速機等 39 個重點行業實現產品入庫 31.37 萬噸，比上年同期 30.27 萬噸增加 1.10 萬噸，增加 3.63%。 (4)(4) 新產品及新服務的影響分析新產品及新服務的影響分析 報告期公司共開發新產品 277 個，開發新客戶 194 個，同比分別增加 34%和 19%。實現新產品入庫 16.28 萬噸，完成年計劃的 104%，同比增長 11%。 (5)(5) 主要銷售客戶的情況主要銷售客戶的情況 報告期，公司向前

24、 5 名銷售客戶銷售產品 2,028,877,707.37元，占總銷售收入的 34.34% 3 3 成本 (1)成本 (1) 成本分析表成本分析表 單位：元 分行業情況 分行業 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 情況 說明 2014 年年度報告 8 / 126 特殊鋼 4,391,827,538.19 99.93 4,645,857,377.68 99.94 -0.01 服務業 3,014,147.71 0.07 2,897,257.66 0.06 0.01 分產品情況 分產品 成本構成項目 本期金額 本

25、期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 情況 說明 特殊鋼 原 主 材料 2,980,666,004.18 67.87 2,966,120,638.60 63.84 0.49 特殊鋼 燃 料 動力 562,235,460.81 12.80 665,536,810.34 14.33 -15.52 特殊鋼 工資 423,242,777.11 9.64 462,211,690.47 9.95 -8.43 特殊鋼 折舊 169,170,703.34 3.85 211,934,613.32 4.56 -20.18 特殊鋼 制 造 費用 256,5

26、12,592.75 5.84 340,053,624.96 7.32 -23.68 合計 4,391,827,538.19 100 4,645,857,377.68 100 -5.40 (2)(2) 主要供應商情況主要供應商情況 報告期，公司向前 5 名供應商累計采購金額合計 2,092,629,733.44 元，占總采購金額的49.12%。 4 4 費用費用 報表項目 本期發生額 上期發生額 變動金額 變動幅度% 備注 營業稅金及附加 18,266,787.40 26,388,807.07 -8,122,019.67 -30.78 流轉稅繳納減少 管理費用 378,036,801.09 19

27、1,578,314.23 186,458,486.86 97.33 研發支出增加 資產減值損失 -6,518,313.51 32,144,988.26 -38,663,301.77 -120.28 壞賬準備減少 5 5 研發支出研發支出 (1)(1) 研發支出情況表研發支出情況表 單位：元 本期費用化研發支出 174,359,755.44 本期資本化研發支出 0.00 研發支出合計 174,359,755.44 研發支出總額占凈資產比例（%） 9.97 研發支出總額占營業收入比例（%） 3.20 (2)(2) 情況說明情況說明 無 2014 年年度報告 9 / 126 6 6 現金流現金流 本

28、公司經營產生的現金流凈額 8.06 億， 主要因本期回款增加以及收到其他與經營活動有關金額增加；本公司投資活動產生的現金流凈額-4.40 億，主要因本期在建工程投入；本公司籌資活動產生的現金流凈額-5.40 億，主要因本期歸還借款造成。 (1)(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明 無 (2)(2) 公司前期各類融資、重大資產重組事項實施進度分析說明公司前期各類融資、重大資產重組事項實施進度分析說明 不適用 (3)(3) 發展戰略和經營計劃進展說明發展戰略和經營計劃進展說明 2014 年，公司完成鋼產量 65.35 萬噸，鋼材產量 53

29、.82 萬噸；重點品種完成 37.90 萬噸，出口創匯 8280 萬美元，基本完成年度計劃。受宏觀經濟形勢影響，公司低端產品市場競爭激烈，并且效益較低。 公司通過一系列的產品結構調整， 削減了部分低端產品訂單， 對全年鋼和鋼材產量、銷量指標有所影響。但是，通過產品結構調整，深化技術營銷、大力推進產品認證工作，以及全面預算管理工作、技術和質量管理工作提升，公司高端產品產量增長快速，運營成本降低，保證了公司盈利能力的提高。 (4)(4) 其他其他 無 (二二) 行業、產品或地區經營情況分析行業、產品或地區經營情況分析 1、1、 主營業務分行業、分產品情況主營業務分行業、分產品情況 單位:元 幣種:

30、人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率（%） 營業收入比上年增減（%） 營業成本比上年增減（%） 毛利率比上年增減（%） 鋼鐵業 5,352,409,177.92 4,391,827,538.19 17.95 0.22 -5.47 增加4.94 個百分點 服務業 4,624,850.50 3,014,147.71 34.83 2.91 4.03 減少0.70 個百分點 合計 5,357,034,028.42 4,394,841,685.90 17.96 0.22 -5.46 增加4.93 個百分點 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率 （%） 營業收入

31、比上年增減（%） 營業成本比上年增減（%） 毛利率比上年增減（%） 合金結構鋼 2,356,090,637.25 2,156,705,386.34 8.46 -7.33 -6.44 減少 0.87 個百分點 工具鋼 980,252,377.07 942,932,758.30 3.81 4.49 3.49 增加 0.93 個百分點 不銹鋼 864,677,242.59 706,287,556.22 18.32 -0.24 -7.99 增加 6.89 個百分點 2014 年年度報告 10 / 126 高溫合金 855,527,676.43 476,151,978.30 44.34 27.61 39

32、.83 減少 4.87 個百分點 主營業務分行業和分產品情況的說明 無 2、2、 主營業務分地區情況主營業務分地區情況 單位：元 幣種：人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（%） 東北 1,176,969,275.10 13.63 華北 631,928,080.29 -2.69 華東 958,990,770.94 -43.41 華南 868,177,245.47 111.16 西南 288,872,121.63 -13.58 西北 923,223,417.36 26.36 出口 508,873,117.63 3.97 合 計 5,357,034,028.42 0.22 主營業務分地區情況

33、的說明 無 (三三) 資產、負債情況分析資產、負債情況分析 1 1 資產負債情況分析表資產負債情況分析表 單位：元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%） 上期期末數 上期期末數占總資產的比例（%） 本期期末金額較上期期末變動比例（%） 情況說明 應收票據 433,518,678.97 3.72 906,326,912.98 7.88 -52.17 票據結算增加 預付款項 135,868,563.04 1.17 75,203,347.21 0.65 80.67 發票結算減少 應收股利 0.00 2,000,000.00 0.02 -100 分配紅利減少 其他應收款 61,216,

34、010.26 0.53 15,910,410.84 0.14 284.75 融資租賃保證金增加 一年內到期的非流動資產 975,287.84 0.01 0.00 一年內攤銷到期的長期待攤費用轉入 在建工程 1,638,928,744.59 14.06 835,489,722.14 7.26 96.16 工程項目增加 工程物資 1,722,682.25 0.01 2,905,029.73 0.03 -40.7 工程領用增加 長期待攤費用 11,146,043.82 0.10 16,999,872.82 0.15 -34.43 費用攤銷 遞延所得23,964,405.09 0.21 41,671,

35、507.85 0.36 -42.49 稅率優惠 2014 年年度報告 11 / 126 稅資產 一年內到期的非流動負債 152,333,333.32 1.31 0.00 一年內到期的長期應付款增加 長期借款 132,026,000.00 1.13 220,058,500.00 1.91 -40 償還借款 長期應付款 215,174,798.30 1.85 0.00 融資租賃 遞延收益 277,154,257.99 2.38 194,440,000.00 1.69 42.54 政府項目撥款增加 2 2 公允價值計量資產、主要資產計量屬性變化相關情況說明公允價值計量資產、主要資產計量屬性變化相關情

36、況說明 無 3 3 其他情況說明其他情況說明 無 (四四) 核心競爭力分析核心競爭力分析 公司引領我國高品質特殊鋼材料的發展方向，高端產品主要用于制造戰略戰術導彈、運載火箭、航空發動機、飛機起落架、核電蒸汽發生器、艦艇動力、超超臨界發電機組、石油開采、煉油化工等領域。經過幾十年的發展，公司已經成為我國特殊鋼新材料和國防軍工、航空航天、核電、能源裝備產業配套材料最重要的生產和科研試制基地，有“中國特殊鋼搖籃”的稱號。公司的高品質特殊鋼新材料（如高溫合金、耐蝕合金、超高強度鋼、特冶不銹等）技術含量和產銷量均居于國內領先地位。 多年以來，撫順特鋼在新材料研制、冶金工藝、分析檢測等領域共取得科技成果

37、256 項。其中，國家發明獎、科技進步獎 43 項，省部級發明獎、科技成果獎、新產品獎 189 項；累計獲得冶金產品實物質量金杯獎 27 項（其中特優質量獎 3 項），冶金行業品質卓越獎 5 項，確立了特殊鋼行業的領軍者地位。 “十一五”以來，撫順特鋼完成國家科研課題 58 項，其中高溫合金 23 項、超高強度鋼 22項、不銹鋼 8 項、模具鋼 4 項、合金結構鋼 1 項；撫順特鋼在研國家科研課題 50 項，其中國防科工局 45 項、科技部 3 項、總裝備部 1 項、教育部 1 項；撫順特鋼在研的 50 項國家科研課題中，高溫合金 17 項、超高強度鋼 15 項、鈦合金 3 項、不銹鋼 14

38、項、軸承鋼 1 項；撫順特鋼在“十二五”期間承擔的 33 項國家科研課題中，高溫合金 10 項、超高強度鋼 11 項、鈦合金 2 項、不銹鋼9 項、軸承鋼 1 項。 無數個“第一”鑄就了撫順特鋼“以軍為主，軍促民，民養軍，軍民融合”的企業發展戰略，大力發展高溫合金、超高強度鋼、特冶不銹鋼等航空、航天領域用的尖端材料，在產量規模上始終保持國內第一，市場占有率達到 60%以上。 (五五) 投資狀況分析投資狀況分析 1、1、 對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 報告期，公司無對外股權投資。 2、2、 非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況 報告期，公司無非

39、金融類公司委托理財及衍生品投資。 2014 年年度報告 12 / 126 3、3、 募集資金使用情況募集資金使用情況 (1)(1) 募集資金總體使用情況募集資金總體使用情況 適用不適用 (2)(2) 募集資金承諾項目情況募集資金承諾項目情況 適用 不適用 (3)(3) 募集資金變更項目情況募集資金變更項目情況 適用 不適用 (4)(4) 其他其他 無 4、4、 主要子公司、參股公司分析主要子公司、參股公司分析 子公司全稱 子公司類型 業務性質 注冊資本 經營范圍 總資產 凈資產 凈利潤 撫順撫特賓館有限公司 全資子公司 服務業 100 酒店、餐飲服務 84 73 14 齊齊哈爾海龍源商貿有限責

40、任公司 全資子公司 商業 2,000 再生物資回收銷售 0 0 -16 撫順實林特殊鋼有限公司 全資子公司 制造業 2,334 壓延鋼加工、金屬材料加工、銷售 6,728 2,379 -79 撫順欣興特鋼板材有限公司 全資子公司 制造業 1,413 金屬板材及機械配件加工、制造、金屬材 料銷售 3,689 26 -368 深圳市兆恒撫順特殊鋼有限公司 聯營公司 深圳 3，500 鋼材經銷 27,484 5,005 227 東北特鋼集團機電工程有限公司 聯營公司 撫順 2,158 制造業 26,722 52,782 -741 注：齊齊哈爾海龍源商貿有限責任公司于 2014 年 12 月注銷，詳情

41、見公司公告。 5、5、 非募集資金項目情況非募集資金項目情況 適用 不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 項目名稱 項目金額 項目進度 本年度投入金額 累計實際投入金額 項目收益情況 FJ10 改-07 38,628 在建 54,195 FS12 改-24 97,074 在建 29,346 合計 135,702 / 83,541 / 非募集資金項目情況說明 (六六) 公司控制的特殊目的主體情況公司控制的特殊目的主體情況 無 2014 年年度報告 13 / 126 (七七) 其他其他 無 二、董事會關于公司未來發展的討論與分析二、董事會關于公司未來發展的討論與分析 (一一) 行業競爭格局和發展趨勢行

42、業競爭格局和發展趨勢 國內特鋼行業競爭激烈，寶鋼特鋼、一些轉型中的民營企業和國外廠商是公司的主要競爭對手。 目前，國內特鋼產業集中度較低，產品同質化、專業化趨勢明顯。特鋼產品呈現高端化、差異化、多樣化成為行業發展趨勢。特鋼行業競爭從產品競爭轉向產業鏈的競爭、品牌的競爭、服務的競爭。 整體上， 中國特鋼產量占鋼鐵總量僅為 4%， 遠低于鋼鐵強國 （瑞典 50%、 德國 30%、 日本 25%、美國 20%）水平，一些關鍵領域的特鋼材料幾乎全部依靠進口，中國特鋼出口占世界出口量僅為2%，遠低于鋼鐵強國（日本 20%、德國 18%、法國 12%、瑞典 11%）水平，且絕大部分銷往中低檔產品市場。隨著

43、國內經濟轉型，高新技術產業快速爬升，帶動高檔特鋼產品需求強勁增長，國內特鋼行業前景廣闊，市場潛力巨大。 (二二) 公司發展戰略公司發展戰略 公司堅持創新引領企業發展的理念，在技術創新、服務創新、管理創新、機制創新方面持續投入。堅持以品種、質量、效益為經營核心，堅持高端化、差異化、多樣化的產品發展方向。大力推進品種結構調整和市場開發，重點發展以高溫合金、高強鋼、特冶不銹、高檔汽車鋼、高速鋼、高檔模具鋼以及風電、核電、鈦合金等主要產品。致力提高國防軍工、國民經濟重點行業產品的保障能力，占領高端市場，建設國際化、科技型一流特鋼企業。 (三三) 經營計劃經營計劃 2015 年，公司預算鋼產量 66 萬

44、噸，鋼材產量 55 萬噸，其中：重點品種 40 萬噸，“三高一特”戰略產品高溫合金 0.55 萬噸、高強鋼 0.53 萬噸、高檔工模具鋼 2.92 萬噸、特冶不銹 1.74萬噸。公司預算營業總收入 56 億元，出口創匯額 9555 萬美元，營業總成本 44 億元。 為支撐公司年度經營計劃，公司主要工作如下： 1、堅持以“品種、質量、效益”為各項工作的核心，以抓高端品種、高端行業、高端客戶為方向，開發高、精、尖、奇、難、缺、特產品。完善技術、銷售、財務、生產、質量、裝備六位一體的整體管控模式； 2、以質量整頓為契機，轉變觀念、規范操作，提升實物質量水平，向國際化標準看齊。加快配套技改的進度，打通

45、生產瓶頸、提高產品質量、降低生產成本； 3、大力推進全面預算管理工作，提升工序核算、班組核算、對標挖潛等基礎工作，深挖現有潛力，以經理制項目為載體，以步驟費用為突破口，大幅度降低成本； 4、徹底解放思想，在人事制度、用工制度、分配制度上大膽改革，確?！柏?、權、利”真正統一。提高干部素質，堅定信念、轉變工作作風、提高經營管理能力、發揮率先垂范的帶頭作用； 5、各項工作以市場為導向，充分調動全體人員的積極性，尤其是銷售和技術人員的積極性，實現全員真正與市場對接，全面完成 2015 年的各項目標。 (四四) 因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的

46、資金需求 2015 年，公司維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求 70 億元。公司通過自有資金、金融機構貸款，以及非公開發行股票解決（非公開發行股票事項詳見公司公告）。 2014 年年度報告 14 / 126 (五五) 可能面對的風險可能面對的風險 特殊鋼行業與宏觀經濟發展息息相關，受經濟周期和國家產業政策等因素的影響較大，具有較為明顯的周期性特征。目前我國特殊鋼行業呈現出結構性過?，F象，公司部分低端產品也呈現出較強的周期性特征，市場需求趨弱。特殊鋼行業向高技術、高附加值方向發展。新產品的開發周期逐漸縮短，給公司技術研發提出了更高的要求。此外，近年來資產負債率不斷增加。按合并報表口

47、徑的資產負債率達 80%以上，償債負擔較重。國內節能減排政策日趨嚴格，公司進一步推進環境保護和污染治理有關的各項工作，將在一定程度上增加環保支出。 (六六) 其他其他 無 三、董事會對會計師事務所三、董事會對會計師事務所“非標準審計報告非標準審計報告”的說明的說明 (一一) 董事會、監事會對會計師事務所董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告非標準審計報告”的說明的說明 適用 不適用 (二二) 董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明 適用 不適用 2014 年,財政部修訂和新發布了八項會計準則,其中新增三

48、項,分別為企業會計準則第 39 號-公允價值計量、企業會計準則第 40 號-合營安排、企業會計準則第 41 號-在其他主體中權益的披露,修訂五項,分別為企業會計準則第 2 號-長期股權投資、企業會計準則第 9號-職工薪酬、企業會計準則第 30 號-財務報表列報、企業會計準則第 33 號-合并財務報表、企業會計準則第 37 號-金融工具列報。 根據財政部要求,以上準則自2014年7月1日起在所有執行企業會計準則的企業范圍內施行。 新會計準則的實施導致的會計政策變更不會對公司 2014 年度及其以前年度各報告期的財務狀況和經營成果產生重大影響。 (三三) 董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析

49、說明董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明 適用 不適用 四、利潤分配或資本公積金轉增預案四、利潤分配或資本公積金轉增預案 (一一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況 經中準會計師事務所 （特殊普通合伙） 審計， 2014 年度本公司實現凈利潤 46,960,183.24 元，按凈利潤的 10%提取法定盈余公積金 5,107,748.89 元，加上 2013 年未分配利潤 383,488,248.10元，扣除 2013 年已向股東分配的普通股股利 10,400,000 元后，本年可供股東分配的利潤為414,940,682.45 元。 公司擬定的利潤分

50、配方案為： 以 2014 年 12 月 31 日總股本 5.2 億股為基準， 向全體股東以每 10 股派送現金紅利 0.4 元 （稅前），共計 20,800,000 元，尚余可供分配利潤 394,140,682.45 元留待以后年度分配。 (二二) 公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位：元 幣種：人民幣 分紅 年度 每 10 股送紅股數（股） 每 10 股派息數(元)（含稅） 每 10 股轉增數（股） 現金分紅的數額 （含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報

51、表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率(%) 2014 年 0 0.40 0 20,800,000 46,960,183.24 44.29 2014 年年度報告 15 / 126 2013 年 0 0.20 0 10,400,000 23,189,368.67 44.84 2012 年 0 0.20 0 10,400,000 20,493,257.09 50.74 (三三) 以現金方式要約回購股份計入現金分紅的情況以現金方式要約回購股份計入現金分紅的情況 單位：元 幣種：人民幣 現金分紅的金額 比例（%） 2014 年 0 0.00 報告期無以現金方式要約回購股份計入現金分紅的情況。 五、積極履

52、行社會責任的工作情況五、積極履行社會責任的工作情況 (一).(一). 社會責任工作情況社會責任工作情況 公司秉承“爭國內特鋼第一，創世界特鋼一流”的企業精神，以優質產品、良好效益回報股東，回報社會，致力于實現經濟效益和社會責任的統一。重視履行社會責任，在為股東創造價值的同時，努力保護自然環境和生態資源，并積極承擔對對股東、政府、客戶、供應商、員工、社區等利益相關者履行積極的社會責任。 在企業發展過程中，公司始終堅持真誠對待股東、客戶、債權人、供應商等利益相關方，堅持“為股東創造價值、為員工提供平臺、與合作者共贏、為社會承擔責任”的經營理念，勇于承擔社會責任，關注民生和社會進步，熱心社會公益事業

53、，持續加大扶貧、賑災、捐資力度，努力回饋社會，推動社會和企業的和諧發展。 (二).(二). 屬于國家環境保護部門規定的重污染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明屬于國家環境保護部門規定的重污染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明 公司嚴格執行環保法規和政策，無被列入環保部門公布的污染嚴重企業名單情況。2014 年，公司二氧化硫排放量 928.37 噸，煙、粉塵排放量 1778.01 噸，COD（以化學方法測量水樣中需要被氧化的還原性物質的量）排放量 4.76 噸，危險廢物合理處置 71.2%，重大環境污染事故為零。其中全年二氧化硫排放量完成環保局下達的 1410 噸/年的控制指標，COD

54、排放量完成 9.15 噸/年控制指標。 六、其他披露事項六、其他披露事項 無 第五節 重要事項第五節 重要事項 一、重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項一、重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項 適用 不適用 二、報告期內資金被占用情況及清欠進展情況二、報告期內資金被占用情況及清欠進展情況 適用 不適用 三、破產重整相關事項三、破產重整相關事項 無 四、資產交易、企業合并事項四、資產交易、企業合并事項 適用不適用 五、公司股權激勵情況及其影響五、公司股權激勵情況及其影響 適用 不適用 2014 年年度報告 16 / 126 六、重大關聯交易六、重大關聯交易 適用 不適用 (一一) 與日常經營相關的關

55、聯交易與日常經營相關的關聯交易 1、1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 無 2、2、 已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 無 3、3、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 單位:元 幣種:人民幣 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易金額的比例 (%) 關聯交易結算方式 市場 價格 交易價格與市場參考價格差異較大的原因 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 銷售商品 銷售鋼材 同類商

56、品市場價格 41,514,061.61 0.77 貨幣 東北特殊鋼集團國際貿易有限公司 母公司的全資子公司 銷售商品 銷售鋼材 同類商品市場價格 234,908,828.57 4.39 貨幣 東北特殊鋼集團上海特殊鋼有限公司 參股股東 銷售商品 銷售鋼材 同類商品市場價格 192,818,505.20 3.60 貨幣 深圳市兆恒撫順特殊鋼有限公司 參股股東 銷售商品 銷售鋼材 同類商品市場價格 102,279,872.58 1.91 貨幣 東北特鋼集團大連高合金棒線材有限母公司的銷售商品 銷售鋼材 同類商品市場價格 82,823,935.54 1.55 貨幣 2014 年年度報告 17 / 1

57、26 責任公司 全資子公司 東北特鋼集團大連特殊鋼材貿易有限公司 母公司的全資子公司 銷售商品 銷售鋼材 同類商品市場價格 443,467,606.03 8.28 貨幣 東北特鋼集團國際貿易撫順有限公司 其他 銷售商品 銷售鋼材 同類商品市場價格 273,964,289.06 5.11 貨幣 東北特殊鋼集團有限責任公司 控股股東 購買商品 采購材料 同類商品市場價格 792,216,438.20 22.37 貨幣 齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司 其他 購買商品 采購材料 同類商品市場價格 43,669,364.86 1.23 貨幣 東北特鋼集團大連物資貿易有限公司 母公司的全資子公司 購買商品 采

58、購材料 同類商品市場價格 658,416,969.95 18.59 貨幣 合計 / / 2,866,079,871.6 67.80 / / / 大額銷貨退回的詳細情況 關聯交易的必要性、 持續性、 選擇與關聯方 （而非市場其他交易方） 進行交易的原因 充分利用和借助控股股東及其他關聯方擁有的資源優勢為本公司生產經營服務，能夠形成優勢互補和專業化協作，公司與各關聯方已經形成了穩定的戰略合作伙伴關系，有關交易對本公司的生產經營持續、正常進行起到了非常大的保障作用，降低了公司的運營成本，對公司是非常必要的，且有關關聯交易將持續存在。 關聯交易對上市公司獨立性的影響 上述關聯交易不影響公司的獨立性。

59、(二二) 聯債權債務往來聯債權債務往來 1、1、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 單位：萬元 幣種：人民幣 2014 年年度報告 18 / 126 關聯方 關聯關系 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司 提供資金 期初 余額 發生額 期末 余額 期初 余額 發生額 期末 余額 東北特鋼集團上海特殊鋼有限責任公司 控股子公司 3,806.63 22,605.82 6,038.29 齊齊哈爾北方鍛鋼制造有限責任公司 控股子公司 - 47.93 0.7 東北特鋼集團國際貿易有限公司 控股子公司 7,923.76 23,490.88 1,758.52 東北特鋼集團大連特殊鋼材貿易有限公司 控股

60、子公司 1,735.40 51,955.41 7,466.56 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 控股子公司 74.66 4,857.15 567.88 東北特鋼集團大連高合金棒線材有限責任公 控股子公司 1,797.02 9,690.40 4,623.25 東北特鋼集團大連銀亮材有限公司 控股子公司 -100.3 2,210.29 0.38 東北特鋼集團山東鷹輪機械有限公司 控股子公司 - 51.49 0 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 控股子公司 77.81 - - 東北特鋼集團林西金域鉬制品加工有限公司 控股子公司 1,987.81 - - 東北特鋼集團機電工程有限責任公司 控股子

61、公司 1,347.42 990.22 - 合計 18,650.21 115,899.59 20,455.58 報告期內公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額（萬元） 115,899.59 公司向控股股東及其子公司提供資金的余額（萬元） 20,455.58 關聯債權債務形成原因 關聯債權債務清償情況 與關聯債權債務有關的承諾 關聯債權債務對公司經營成果及財務狀況的影響 (三三) 其他其他 無 七、重大合同及其履行情況七、重大合同及其履行情況 1 1 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 適用 不適用 (1)(1) 租賃情況租賃情況 單位:億元 幣種:人民幣 2014 年年度報告 19 /

62、126 出租方名稱 租賃方名稱 租賃資產情況 租賃資產涉及金額 租賃起始日 租賃終止日 租賃收益 租賃收益確定依據 租賃收益對公司影響 是否關聯交易 關聯關系 華 夏金 融租 賃有 限公司 撫 順特 殊鋼 股份 有限 公司 鍛 造 液壓機、3噸 真 空自耗爐、VOD 爐等設備 4 2014年 9 月25 日 2017年9月 27日 主要用于調整負債結構，有利于盤活公司存量資產，增加現金流量，優化公司資產負債結構，有利于公司生產經營的發展。 否 租賃情況說明 融資租賃 2 2 擔保情況擔保情況 適用 不適用 單位: 億元 幣種: 人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 擔保方 擔保方與

63、上市公司的關系 被擔保方 擔保金額 擔保發生日期(協議簽署日) 擔保 起始日 擔保 到期日 擔保類型 擔保是否已經履行完畢 擔保是否逾期 擔保逾期金額 是否存在反擔保 是否為關聯方擔保 關聯 關系 東北特殊鋼集團有限責任公司 5 2014年5月6日 2014年5月6日 2016年5月5日 連 帶責 任擔保 否 否 是 是 控股股東 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 3 2014年10月14日 2014年10月14日 2015年10月15日 連 帶責 任擔保 否 否 是 是 控股子公司 撫順實林特殊鋼有限公司 0.2 2014年9月11日 2014年9月11日 2015年9月11日 連 帶責

64、任擔保 否 否 是 是 全資子公司 撫順欣興特鋼板材有限公司 0.2 2014年9月11日 2014年9月11日 2015年9月11日 連 帶責 任擔保 否 否 是 全資子公司 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） 8 2014 年年度報告 20 / 126 報告期末擔保余額合計（A）（不包括對子公司的擔保） 8 公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 0.4 報告期末對子公司擔保余額合計（B） 0.4 公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保） 擔?？傤~（A+B） 8.4 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 48.04 其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（

65、C） 8 直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 8 擔?？傤~超過凈資產50%部分的金額（E） 上述三項擔保金額合計（C+D+E） 16 未到期擔?？赡艹袚B帶清償責任說明 擔保情況說明 3 3 其他重大合同其他重大合同 無 2014 年年度報告 21 / 126 八、承諾事項履行情況八、承諾事項履行情況 適用 不適用 (一一) 上市公司、持股上市公司、持股 5%以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項%以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承諾時間及期限 是否有

66、履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 收購報告書或權益變動報告書中所作承諾 解決同業競爭 東北特殊鋼集團有限責任公司 1、東北特鋼集團嚴格遵守中國證監會的相關規定，不存在損害撫順特鋼及其中小股東利益的實質性同業競爭情況。 2、為避免在未來的生產經營過程中與撫順特鋼的經營業務產生沖突，制定了東北特殊鋼集團有限責任公司產品專業化分工管理制度，從制度層面確保東北特鋼集團及其控制的企業（不含撫順特鋼）在產品類型的確定、客戶選擇、產品銷售及采購等多方面與撫順特鋼嚴格區分。 3、如發生違反上述制度規定或其他因東北特鋼集團原因導致的實質性同業競

67、爭情形，東北特鋼集團及其控制的企業（不含撫順特鋼）將對前述行為而給撫順特鋼造成的損失向撫順特鋼進行賠償。 2012年 11月 30日 否 是 收購報告書或權益變動報告書中所作承諾 解決關聯交易 東北特殊鋼集團有限責任公司 1、本次收購完成后，東北特鋼集團及其控制的企業（不含撫順特鋼）將盡量避免與撫順特鋼發生關聯交易。 2、如果撫順特鋼在今后的經營活動中必須與東北特鋼集團及其控制的企業（不含撫順特鋼）發生不可避免的關聯交易，東北特鋼集團將促使該等關聯交易嚴格按照國家有關法律法規、公司章程和其他有關規定履行相關程序，關聯股東和關聯董事在對相關交易進行審議時嚴格執行回避表決制度；關聯交易將按照市場化

68、原則進行，關聯交易價格依照與無關聯關系的獨立第三方進行相同或相似交易時的價格確定，保證關聯交易的公允性和合法性；與撫順特鋼依法簽訂協議，保證按照有關法律、法規和公司章程的規定及時2012年 11月 30日 否 是 2014 年年度報告 22 / 126 進行信息披露；撫順特鋼的獨立董事對關聯交易的公允性和必要性發表獨立意見；保證按照正常的商業條件進行，不通過關聯交易損害撫順特鋼及中小股東的合法權益。 3、東北特鋼集團及其控制的企業（不含撫順特鋼）將嚴格和善意地履行與撫順特鋼簽訂的各種關聯交易協議，并保證不會向撫順特鋼謀求任何超出有關關聯交易協議規定以外的利益或收益。若違反上述聲明和保證，東北特

69、鋼集團及其控制的企業（不含撫順特鋼）將對前述行為而給撫順特鋼造成的損失向撫順特鋼進行賠償。 收購報告書或權益變動報告書中所作承諾 其他 東北特殊鋼集團有限責任公司 東北特鋼集團向撫順特鋼出具了關于確保撫順特殊鋼股份有限公司獨立性的承諾函，承諾如下： （一）保證撫順特鋼人員獨立 1、保證撫順特鋼的生產經營與行政管理（包括勞動、人事及工資管理等）完全獨立于東北特鋼集團及其控制的企業（不含撫順特鋼）。 2、保證撫順特鋼的董事、監事及高級管理人員嚴格按照公司法、公司章程的有關規定選舉產生；保證撫順特鋼的總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書等高級管理人員在撫順特鋼專職工作，不在東北特鋼集團及其控制的

70、企業（不含撫順特鋼）擔任除董事、監事以外的其它職務。 3、 保證東北特鋼集團推薦出任撫順特鋼董事和高級管理人員的人選都通過合法的程序產生，東北特鋼集團不干預撫順特鋼董事會和股東大會已經做出的人事任免決定。 （二）保證撫順特鋼資產獨立完整 1、 保證撫順特鋼的資產全部能處于撫順特鋼的控制之下， 并為撫順特鋼獨立擁有和運營。 2、保證東北特鋼集團及其控制的企業（不含撫順特鋼）不以任何方式違法違規占有撫順特鋼的資金、資產。 （三）保證撫順特鋼的財務獨立 1、保證撫順特鋼建立獨立的財務部門和獨立的財務核算體系。 2、保證撫順特鋼保持自己獨立的銀行賬戶，不與東北特鋼集團共用銀行賬戶。 3、保證撫順特鋼的

71、財務人員獨立，不在東北特鋼集團兼職和領取報酬。 4、 保證撫順特鋼能夠獨立作出財務決策， 東北特鋼集團不干預撫順特鋼的資金使用調度。 （四）保證撫順特鋼機構獨立 1、保證撫順特鋼的機構設置獨立于東北特鋼集團，并能獨立自主地運作。 2、 保證撫順特鋼辦公機構和生產經營場所與東北特鋼集團分開； 建立健全組織機構體系，保證撫順特鋼董事會、監事會以及各職能部門獨立運作，不存在與東北特鋼集團職能部2012年 11月 30日 否 是 2014 年年度報告 23 / 126 門之間的從屬關系。 （五）保證撫順特鋼業務獨立 1、保證撫順特鋼擁有獨立開展經營活動的資產、人員、資質和能力，撫順特鋼具有面向市場獨立

72、自主經營的能力。 2、保證東北特鋼集團除通過行使股東權利之外，不對撫順特鋼的業務活動進行干預。 3、保證盡可能減少撫順特鋼與東北特鋼集團及其控制的企業（不含撫順特鋼）之間的持續性關聯交易。對于無法避免的關聯交易將本著“公平、公正、公開”的原則依法進行，并及時進行信息披露。 2014 年年度報告 24 / 126 九、任、解聘會計師事務所情況九、任、解聘會計師事務所情況 單位：萬元 幣種：人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 原聘任 現聘任 境內會計師事務所名稱 中準會計師事務所（特殊普通合伙） 境內會計師事務所報酬 55 境內會計師事務所審計年限 6 年 境外會計師事務所名稱 境外會計師事務所報

73、酬 境外會計師事務所審計年限 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 中準會計師事務所（特殊普通合伙） 40 財務顧問 保薦人 聘任、解聘會計師事務所的情況說明 不適用 審計期間改聘會計師事務所的情況說明 無 十、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有十、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況%以上股份的股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況 無 十一、面臨暫停上市和終止上市風險的情況十一、面臨暫停上市和終止上市風險的情況 (一一) 導致暫停上市或終止上市的原因以及公司采取的消除暫停上市或終止上市情形的措施導致暫停上市或終止上市的原因

74、以及公司采取的消除暫停上市或終止上市情形的措施 不適用 (二二) 終止上市后投資者關系管理工作的詳細安排和計劃終止上市后投資者關系管理工作的詳細安排和計劃 不適用 十二、可轉換公司債券情況十二、可轉換公司債券情況 適用 不適用 十三、執行新會計準則對合并財務報表的影響十三、執行新會計準則對合并財務報表的影響 無重大影響 1 1 長期股權投資準則變動對于合并財務報告影響（一）長期股權投資準則變動對于合并財務報告影響（一） 單位：元 幣種：人民幣 被投資 交易基本2013年1月1日2013年12月31日 2014 年年度報告 25 / 126 單位 信息 歸屬于母公司股東權益（+/-） 長期股權投

75、資 （+/-） 可供出售金融資產（+/-） 歸屬于母公司股東權益（+/-） 深圳市兆恒撫順特殊鋼有限公司 -12,000,000.00 12,000,000.00 東北特殊鋼集團上海特殊鋼有限公司? -300,000.00 300,000.00 中航特材工業（西安）有限公司 -10,000,000.00 10,000,000.00 合計 / -22,300,000.00 22,300,000.00 長期股權投資準則變動對于合并財務報告影響的說明 無重大影響 2 2 準則其他變動的影響 準則其他變動的影響 無 十四、其他重大事項的說明十四、其他重大事項的說明 適用 不適用 第六節 股份變動及股東

76、情況第六節 股份變動及股東情況 一、 股本變動情況一、 股本變動情況 (一一) 股份變動情況表股份變動情況表 1、 股份變動情況表股份變動情況表 報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。 2、 股份變動情況說明股份變動情況說明 無 3、 股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有）股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有） 無 4、 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 無 (二二) 限售股份變動情況限售股份變動情況 單位: 股 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限

77、售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期 東北特殊鋼集團有限責任公司 68,150,880 0 0 68,150,880 該項股份已辦理質押 2009 年 3 月20 日 合計 68,150,880 0 0 68,150,880 / / 2014 年年度報告 26 / 126 二、 股東和實際控制人情況二、 股東和實際控制人情況 (一一) 股東總數股東總數: 截止報告期末股東總數(戶) 27,399 年度報告披露日前第五個交易日末的股東總數(戶) 29,245 截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶） 0 年度報告披露日前第五個交易日末表決權恢復的優先股股東總數（戶） 0 (二二) 截

78、止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 股東名稱 （全稱） 報告期內增減 期末持股數量 比例(%) 持有有限售條件股份數量 質押或凍結情況 股東 性質 股份 狀態 數量 東北特殊鋼集團有限責任公司 -50,698,321 232,650,880 44.74 68,150,880 凍結 232,650,880 國有法人 華寶信托有限責任公司單一類資金信托 R2007ZX037 22,900,000 22,900,000 4.40 0 無 0 未知 申銀萬國證券股份有限公司

79、客戶信用交易擔保證券賬戶 11,321,938 11,321,938 2.18 0 無 0 未知 財富證券有限責任公司客戶信用交易擔保證券賬戶 10,214,400 10,214,400 1.96 0 無 0 未知 中國建設銀行股份有限公司興全社會責任股票型證券投資基金 9,780,000 9,780,000 1.88 0 無 0 未知 海通證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶 4,750,570 4,750,570 0.91 0 無 0 未知 中海信托股份有限公司浦江之星 6 號集合資金信托計劃 4,219,943 4,219,943 0.81 0 無 0 未知 劉麗英 3,630,00

80、0 3,630,000 0.70 0 無 0 未知 中國對外經濟貿易信托有限公司華夏財富 1 號證券投資單一資金信托計劃 3,447,287 3,447,287 0.66 0 無 0 未知 中信證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶 3,317,012 3,317,012 0.64 0 無 0 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 東北特殊鋼集團有限責任公司 164,500,000 人民幣普通股 164,500,000 2014 年年度報告 27 / 126 華寶信托有限責任公司單一類資金信托R2007ZX037 22,900,

81、000 人民幣普通股 22,900,000 申銀萬國證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶 11,321,938 人民幣普通股 11,321,938 財富證券有限責任公司客戶信用交易擔保證券賬戶 10,214,400 人民幣普通股 10,214,400 中國建設銀行股份有限公司興全社會責任股票型證券投資基金 9,780,000 人民幣普通股 9,780,000 海通證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶 4,750,570 人民幣普通股 4,750,570 中海信托股份有限公司浦江之星 6 號集合資金信托計劃 4,219,943 人民幣普通股 4,219,943 劉麗英 3,630,000

82、 人民幣普通股 3,630,000 中國對外經濟貿易信托有限公司華夏財富 1號證券投資單一資金信托計劃 3,447,287 人民幣普通股 3,447,287 中信證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶 3,317,012 人民幣普通股 3,317,012 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司未知前十名股東之間關聯關系 表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明 不適用 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位：股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 有限售條件股份可上市交易情況 限售條件 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 1 東北特殊鋼集團有限責任公司 68,150,

83、880 2009 年 3月 20 日 0 無 上述股東關聯關系或一致行動的說明 不適用 三、 股股東及實際控制人變更情況三、 股股東及實際控制人變更情況 (一一) 控股股東情況控股股東情況 1 1 法人法人 單位：元 幣種：人民幣 名稱 東北特殊鋼集團有限責任公司 單位負責人或法定代表人 趙明遠 成立日期 2004 年 5 月 18 日 組織機構代碼 210000004932066 注冊資本 3,644,171,500 主要經營業務 鋼冶煉、鋼壓延加工，汽車保養、汽車（轎車除外）銷售，特殊鋼產品、深加工產品及附加產品生產、銷售；機械加工制造；機電設備設計、制造、安裝、維修；來料加工；房屋、設備

84、租賃；冶金技術咨詢及服務。 未來發展戰略 建設國際化科技型一流特鋼企業 報告期內控股和參股的其他無 2014 年年度報告 28 / 126 境內外上市公司的股權情況 其他情況說明 無 2 2 公司不存在控股股東情況的特別說明公司不存在控股股東情況的特別說明 不適用 3 3 報告期內控股股東變更情況索引及日期報告期內控股股東變更情況索引及日期 不適用 (二二) 實際控制人情況實際控制人情況 1 1 法人法人 名稱 遼寧省人民政府國有資產監督管理委員會 2 2 公司不存在實際控制人情況的特別說明公司不存在實際控制人情況的特別說明 不適用 3 3 報告期內實際控制人變更情況索引及日期報告期內實際控制

85、人變更情況索引及日期 不適用 4 4 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 2014 年年度報告 29 / 126 第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、持股變動情況及報酬情況一、持股變動情況及報酬情況 (一一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 單位：股 姓名 職務(注) 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司領取的應付報酬總額

86、（萬元）（稅前） 報告期在其股東單位領薪情況 趙明遠 董事長 男 62 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 26.00 張鵬 董事 男 41 2014 年 3 月 10 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 26.00 邵福群 董事 男 53 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 23.40 王朝義 董事 男 57 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 20.80 高炳巖 董事 男 56 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0

87、 0 0 0 20.80 董學東 董事 男 54 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 20.80 魏守忠 董事 男 50 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 20.80 徐德祥 董事 男 59 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 6.92 張玉春 董事 男 59 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 20.8 0 樸文浩 董事 男 44 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 20.8

88、周建平 董事 男 66 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 0 5.19 李源山 獨立董事 男 77 2013 年 5 月 24 日 2014 年 7 月 16 日 0 0 0 4 姚殿禮 獨立董事 男 78 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 4 0 趙彥志 獨立董事 男 47 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 4 0 李延喜 獨立董事 男 45 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 4 0 高巖 獨立董事 男 45 2013 年 5

89、 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 4 0 邵萬軍 獨立董事 男 52 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 4 0 趙明銳 監事會主席 男 39 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 26.96 0 唐麗 監事 女 46 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 26.13 0 李剛 監事 男 42 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 27.03 0 2014 年年度報告 30 / 126 王紅剛 監事 男 44 201

90、3 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 24.64 0 單永利 監事 男 52 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 16.10 0 孫啟 總經理 男 45 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 38.32 0 劉振天 副總經理 男 44 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 31.38 0 李茂黨 副總經理 男 39 2014 年 11 月 20 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 27.78 0 趙振江 副總經理 男 52 2013年5

91、月24日 2014 年 11 月 20 日 0 0 0 25.75 0 孫立國 副總經理 男 42 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 28.67 0 崔鴻 副總經理 男 42 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 28.67 0 姜臣寶 財務總監 男 41 2014 年 2 月 28 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 27.27 0 王勇 財務總監 男 41 2013 年 5 月 24 日 2014 年 2 月 28 日 0 0 0 17.60 0 鄂成松 副總經理 男 47 2013 年 5 月 2

92、4 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 28.67 0 趙光晨 總法律顧問 男 48 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 25.24 0 張力 副總經理 男 44 2013 年 5 月 24 日 2014 年 11 月 20 日 0 0 0 24.97 孔德生 董事會秘書 男 41 2013 年 5 月 24 日 2015 年 6 月 30 日 0 0 0 30.07 0 合計 / / / / / 0 0 0 / 500.05 / 姓名 最近 5 年的主要工作經歷 趙明遠 曾任大連鋼鐵集團有限責任公司董事長、總經理；大連金牛股份有限公司董事長

93、、總經理；遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事長、總經理；撫順特殊鋼（集團）有限責任公司董事長?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事長，東北特鋼集團大連特殊鋼有限公司董事長，東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司董事長，撫順特殊鋼股份有限公司董事長。 張鵬 曾任本鋼集團副總經理，阜新市人民政府副市長?，F任東北特鋼集團黨委副書記、總經理、副董事長，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 邵福群 曾任遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事、黨委副書記、紀委書記；東北特鋼集團北滿特殊鋼集團有限責任公司副總經理、黨委副書記、紀委書記；撫順特殊鋼（集團）有限責任公司紀委書記；大連金牛股份有限公司董事?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董

94、事、黨委副書記、紀委書記，東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司董事，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 王朝義 曾任北滿特殊鋼集團有限責任公司副總經理?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、黨委副書記，東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司董事、黨委書記，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 高炳巖 曾任大連鋼鐵集團有限責任公司副總經濟師，遼寧特殊鋼集團有限責任公司總經理助理，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司副總經理?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、副總經理，大連特殊鋼有限責任公司董事，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 2014 年年度報告 31 / 126 董學東 曾任遼寧特殊鋼集團有限

95、責任公司副董事長、黨委書記；東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司黨委書記、總經理?，F任東北特殊鋼集團有限責任董事、總工程師；大連特殊鋼有限責任公司董事，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 魏守忠 曾任大連鋼鐵集團有限責任公司董事，大連金牛股份有限公司董事、財務總監、副總經理，遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理、大連特殊鋼有限責任公司董事，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 徐德祥 曾任北滿特殊鋼（集團）有限責任公司總工程師?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 張玉春 曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司副總工程師、總工程師，撫順特殊鋼股份有

96、限公司監事會主席?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 樸文浩 曾任東北特殊鋼集團有限責任公司副總會計師?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 周建平 曾任東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理，大連特殊鋼有限責任公司董事?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司總經理助理、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 李源山 曾任大連市體改研究會會長，遼寧省體改研究會常務理事，大連上市公司協會顧問，大連金牛股份有限公司獨立董事，撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 姚殿禮 曾任大連德坤聯合會計師事務所所長，大連金牛股份有限公司獨立董事?，F任撫順特殊鋼股份有限公司獨立

97、董事。 趙彥志 曾任東北財經大學國際商學院副院長，現任東北財經大學薩里國際學院院長，大連友誼集團有限責任公司獨立董事，撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 李延喜 曾任大連理工大學副教授，管理學院副院長；云南城投股份有限公司獨立董事，大連國際合作集團股份有限公司獨立董事，瓦房店軸承股份有限公司獨立董事?，F任大連理工大學管理與經濟學部經濟學院院長，教授、博士生導師，大連理工大學證券期貨研究中心主任；遼寧成大股份有限公司獨立董事，撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 高巖 曾任黑龍江省伊春市西林律師事務所律師、北京市昂道律師事務所律師，現任北京市觀韜律師事務所律師，撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 邵萬軍

98、 曾任中信證券公司購并部財務顧問，聯進投資公司副總裁，北京凱思博投資管理有限公司董事、副總和高級顧問，中信出版集團股份有限公司副總經理?，F任天津貴金屬交易所有限公司總載助理，撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 趙明銳 曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司工會副主席、黨委副書記、紀委書記?，F任撫順特殊鋼股份有限公司公司黨委副書記、紀委書記、工會主席，撫順特殊鋼股份有限公司監事會主席。 唐麗 曾任撫順特殊鋼股份有限公司質量部副部長、部長，企業管理部部長?，F任撫順特殊鋼股份有限公司企業管理處處長，撫順特殊鋼股份有限公司監事。 李剛 曾任撫順特殊鋼股份有限公司第一煉鋼廠副廠長、公司技術質量部部長，撫順特殊

99、鋼股份有限公司副總工程師兼制造部部長、總調度長?，F任撫鋼股份公司中心試驗室主任、撫順特殊鋼股份有限公司監事。 王紅剛 曾任撫順特殊鋼股份有限公司辦公室主任?，F任撫順特殊鋼股份有限公司人力資源處處長，撫順特殊鋼股份有限公司監事。 單永利 曾任北滿特殊鋼有限責任公司財務部部長助理、副部長；撫順特殊鋼股份有限公司財務部副部長，財務處副處長?，F任撫順特殊鋼股份有限2014 年年度報告 32 / 126 公司審計處處長，撫順特殊鋼股份有限公司監事。 孫啟 曾任大連金牛股份有限公司制造部副總工程師、副總調度長，大連金牛股份有限公司副總經理、總經理，東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司總經理、黨委副書記?，F任

100、撫順特殊鋼股份有限公司總經理、黨委書記。 劉振天 曾任北滿特殊鋼有限責任公司副總經理，現任撫順特殊鋼股份有限公司常務副總經理。 李茂黨 曾任東北特鋼集團銷售總公司華東銷售公司經理、華北銷售公司經理、撫順特鋼股份有限公司采購部部長、東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司副總經理兼銷售公司總經理?，F任撫順特殊鋼股份有限公司副總經理。 趙振江 曾任撫順特殊鋼股份有限公司總經理助理，遼寧特殊鋼集團有限責任公司監事，撫順特殊鋼股份有限公司副總經理，東北特殊鋼集團有限責任公司銷售總公司副總經理?，F任東北特殊鋼集團大連殊特鋼有限責任公司副總經理。 孫立國 曾任撫順特殊鋼股份有限公司公司第一煉鋼廠廠長、黨總支書記

101、；東北大學冶金技術研究所總經理；公司項目辦公室副主任、第三煉鋼廠廠長?，F任撫順特殊鋼股份有限公司副總經理。 崔鴻 曾任撫順特殊鋼股份有限公司連軋廠廠長，現任撫順特殊鋼股份有限公司副總經理。 姜臣寶 曾任東北特鋼集團山東鷹輪有限公司財務總監、東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司小型材分公司財務總監、東北特鋼集團大連高合金棒線材有限公司財務總監?，F任撫順特殊鋼股份有限公司財務總監。 王勇 曾任撫順特殊鋼股份有限公司財務總監兼財務部部長?，F任東北特鋼集團大連特殊鋼制品有限公司財務總監。 鄂成松 曾任撫順特殊鋼股份有限公司總經理助理兼裝備動力部部長?，F任撫順特殊鋼股份有限公司副總經理。 趙光晨 曾任撫鋼

102、集團公司監事會主席兼法律事務處處長，東北特鋼集團法律顧問處副處長?，F任撫順特鋼總法律顧問兼法律顧問處處長。 張力 曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司工會主席、撫順特殊鋼股份有限公司武裝保衛部部長，撫順特殊鋼股份有限公司監事，撫順特殊鋼股份有限公司副總經理?，F任東特集團武裝保衛部部長。 孔德生 曾任東北特殊鋼集團有限責任公司總經理助理，東北特殊鋼集團有限責任公司董事會秘書?，F任撫順特殊鋼股份有限公司董事會秘書。 其它情況說明 無 (二二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用不適用 二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管

103、理人員的任職情況二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 (一一) 在股東單位任職情況在股東單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 2014 年年度報告 33 / 126 趙明遠 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事長 2004 年 9 月 1 日 張鵬 東北特殊鋼集團有限責任公司 副董事長、黨委副書記、總經理 2013 年 12 月 10 日 邵福群 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、黨委副書記、紀委書記 2004 年 8 月 31 日 王朝義 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、黨委副書記 2004 年 8 月 3

104、1 日 高炳巖 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、副總經理 2004 年 8 月 31 日 董學東 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、總工程師 2004 年 8 月 31 日 魏守忠 東北特殊鋼集團有限責任公司 副總經理 2004 年 8 月 31 日 徐德祥 東北特殊鋼集團有限責任公司 副總經理 2004 年 8 月 31 日 張玉春 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事 2004 年 9 月 1 日 樸文浩 東北特殊鋼集團有限責任公司 副總經理 2011 年 5 月 20 日 周建平 東北特殊鋼集團有限責任公司 總經理助理 2004 年 8 月 31 日 在股東單位任職情況的說明 (二二) 在

105、其他單位任職情況在其他單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 趙明遠 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 董事長 2004 年 9 月 3 日 趙明遠 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事長 2009 年 6 月 30 日 趙明遠 東北特鋼集團機電工程有限公司 董事長 2001 年 7 月 19 日 趙明遠 東北特殊鋼集團國際貿易有限公司 董事長 2003 年 6 月 26 日 2014 年 10 月 30 日 魏守忠 東北特殊鋼集團國際貿易有限公司 董事長 2014 年 10 月 30 日 趙明遠 東北特鋼集團山東鷹輪機械

106、有限公司 董事長 1994 年 6 月 25 日 趙明遠 東北特鋼集團大連銀亮材有限公司 董事長 2009 年 2 月 27 日 張鵬 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2014 年 2 月 13 日 邵福群 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 王朝義 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 董事、黨委書記 2009 年 6 月 30 日 高炳巖 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 高炳巖 東北特鋼集團大連特殊鋼材貿易有限公司 董事長 2013 年 1 月 27 日 2014 年年度報告 34 / 126 董學東

107、東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 樸文浩 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 副總經理 2010 年 12 月 16 日 魏守忠 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 魏守忠 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 董事長 2004 年 12 月 10 日 周建平 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 周建平 東北特鋼集團大連精密有限公司 董事長 1997 年 3 月 31 日 在其他單位任職情況的說明 無 三、董事、監事、高級管理人員報酬情況三、董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事

108、、高級管理人員報酬的決策程序 董事會薪酬和考核委員會依據公司經營目標績效考核方案、公司領導干部考核辦法、公司高級管理人員年薪制管理暫行辦法的規定，提交薪酬報告給董事會，公司高管人員的薪酬方案由董事會決定。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 公司董事、監事和高級管理人員報酬由基本收入和風險收入兩部分組成。月份根據職務薪金標準按考核結果兌現基本收入，年終按年度經濟責任制指標總體完成情況考核后兌現風險收入。 董事、 監事和高級管理人員報酬的應付報酬情況 公司根據經營業績完成情況，參照公司高級管理人員年薪制管理暫行辦法等的規定支付了報酬。 報告期末全體董事、 監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計

109、報告期，公司已向高管人員支付報酬總計 500.05 萬元。 四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 李源山 獨立董事 離任 去世 張鵬 董事 聘任 工作變動 劉偉 董事 離任 工作變動 李茂黨 副總經理 聘任 工作變動 趙振江 副總經理 離任 工作變動 姜臣寶 財務總監 聘任 工作變動 王勇 財務總監 離任 工作變動 2014 年年度報告 35 / 126 張力 副總經理 離任 工作變動 五、公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況五、公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況 報告期內，公司核心技術團隊和關鍵技術人員未發生變化

110、。 2014 年年度報告 36 / 126 六、母公司和主要子公司的員工情況六、母公司和主要子公司的員工情況 (一一) 員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 9,144 主要子公司在職員工的數量 1,174 在職員工的數量合計 10,318 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 1,638 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 7,751 銷售人員 67 技術人員 637 財務人員 71 行政人員 618 合計 9,144 教育程度 教育程度類別 數量（人） 高中 6,182 大專 1,971 本科及以上 991 合計 9,144 (二二) 薪酬政策薪酬政策 公司實行崗位工

111、資與績效考核相結合的薪酬政策,同時體現效率優先，兼顧公平。 (三三) 培訓計劃培訓計劃 報告期公司認真貫徹落實年度員工培訓方案，圍繞公司發展戰略目標，開展多形式、多層次、內容廣泛的培訓活動。其中開展一級 6 類 183 個班，二級 3 類 283 個班、二級二類 273 個班，臨時培訓班 26 個班。 (四四) 專業構成統計圖專業構成統計圖 2014 年年度報告 37 / 126 (五五) 教育程度統計圖教育程度統計圖 (六六) 勞務外包情況勞務外包情況 勞務外包的工時總數 876960 勞務外包支付的報酬總額 14425141.80 元 七、其他七、其他 無 第八節 公司治理第八節 公司治理

112、 一、 公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明一、 公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明 公司按照公司法、證券法及其他有關法律法規的要求并結合公司實際，已經建立起一套符合國家有關法律法規的公司治理架構和相對完整、有效的運行機制，內部控制制度健全。 報告期內公司股東大會、董事會及監事會規范召開，股東依法平等享有權利，董事、監事勤勉盡責，內部控制不斷加強完善，信息披露及時、準確、完整、充分、公平，嚴格執行內幕知人登記管理制度，公司治理的各個方面均嚴格規范運作，與上市公司治理的相關要求不存在差異。 公司治理與公司法和中國證監會相關規定的要求是否存在差異；如有差異，應當說明原因 不適用 二、

113、 股東大會情況簡介二、 股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 會議議案名稱 決議情況 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2013年度股東大會 2014 年 5 月26 日 1、2013 年度董事會工作報告；2、2013 年度監事會工作報告；3、2013 年度報告及報告摘要；4、2013 年度利潤分配預案；5、2013 年度財務決算報告和 2014 年財務預算報告；6、關于請聘審計機構的議案；7、關于獨立提 案 全部 獲 得通過 2014 年5 月 27日 2014 年年度報告 38 / 126 董事述職報告的議案。 2014年第一次臨時股東大會 2014 年 3 月10 日

114、公司關于增補董事的議案。 提 案 獲得通過 2014 年3 月 11日 2014年第二次臨時股東大會 2014年12月1 日 1、關于為關聯方貸款提供續保的議案；2、關于續簽 商標使用合同許可合同關聯交易議案；3、關于公司與東特集團及其子公司預計 2015 年日常關聯交易及 2014 年關聯交易情況的議案。 提 案 全部 獲 得通過 2014 年12 月 3日 股東大會情況說明 無 三、 董事履行職責情況三、 董事履行職責情況 (一一) 董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股東大會的情況 董事 姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次

115、數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席 次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 趙明遠 否 9 9 8 0 否 2 張鵬 否 7 7 7 0 否 2 劉偉 否 2 0 0 2 否 2 邵福群 否 9 8 7 1 0 否 2 王朝義 否 9 9 8 0 否 2 高炳巖 否 9 9 8 0 否 2 董學東 否 9 9 8 0 否 2 魏守忠 否 9 8 7 1 0 否 2 徐德祥 否 9 8 7 1 0 否 2 張玉春 否 9 9 8 0 否 3 樸文浩 否 9 9 8 0 否 2 周建平 否 9 4 3 5 0 是 2 姚殿禮 是 9 9 8 0 否 2 趙彥志 是 9 8 8

116、 1 0 否 2 李延喜 是 9 8 8 1 0 否 2 高巖 是 9 9 8 0 否 2 邵萬軍 是 9 9 8 1 0 否 2 李源山 是 3 3 2 0 否 0 連續兩次未親自出席董事會會議的說明 公司董事周建平因工作原因存在連續兩次未參加董事會的情形。 年內召開董事會會議次數 9 其中：現場會議次數 1 通訊方式召開會議次數 8 現場結合通訊方式召開會議次數 0 2014 年年度報告 39 / 126 (二二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期，獨立董事未對公司本年度董事會議案及其他事項提出異議。 (三三) 其他其他 無 四、 董事會下設

117、專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議四、 董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議 報告期內，公司董事會及各專業委員會各司其職，按照各自的工作細則積極開展工作，分別對公司資本運作、內控報告、財務信息、分紅決策、公司薪酬計劃、高管人員聘任等事項進行了審查或批準，并將結果報董事會，為科學決策提供了專業幫助。 五、 監事會發現公司存在風險的說明五、 監事會發現公司存在風險的說明 報告期內，監事會對公司所監督的事項無異議。 六、 公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明六、 公司就其與控股股東在業務

118、、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明 不適用 不適用 七、 報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況七、 報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況 公司建立了高級管理人員的選聘、考評、激勵和約束機制，制訂了公司高級管理人員年薪制管理暫行辦法，同時，根據公司高級管理人員年薪制管理暫行辦法、公司經營目標績效考核方案、公司領導干部考核辦法等的規定，董事會每一年度對公司高級管理人員的業績和履行職責情況進行考評，并以考評結果作為確定報酬、決定獎懲以及聘用與否的依據。 公司對高級管理人員實施年薪制，獎勵與效益掛鉤。

119、八、 其他八、 其他 無 2014 年年度報告 40 / 126 第九節 內部控制第九節 內部控制 一、 內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況一、 內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況 根據企業內部控制基本規范、企業內部控制評價指引等法律法規的要求, 結合公司內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和專項監督的基礎上，公司董事會對公司截止2014 年 12 月 31 日的內部控制有效性進行了自我評價。 建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。 公司建立內部控制的目標是： （一）建立和完善符合現代管理

120、要求的內部組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和監督機制，保證企業經營管理合法合規，實現經營管理目標； （二）建立良好的公司內部控制環境，防止并及時發現和糾正錯誤及舞弊行為，保護公司資產的安全、財務報告及相關信息真實完整； （三）確保國家有關法律法規和公司內部控制制度的貫徹執行，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。 董事會已按照企業內部控制基本規范要求對財務報告相關內部控制進行了評價，董事會認為報告期內，公司對納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以執行，公司與財務報告相關的內部控制截止 2014 年 12 月 31 日健全、有效，不存在重大、重要缺陷；并在內部控制自我評價過

121、程中未發現與非財務報告相關的內部控制缺陷。 具體情況參見公司發布在上海證券交易所網站上的 撫順特殊鋼股份有限公司 2014 年度內部控制自我評價報告。 是否披露內部控制自我評價報告：是 二、 內部控制審計報告的相關情況說明二、 內部控制審計報告的相關情況說明 公司聘請中準會計師事務所（特殊普通合伙）對公司 2014 年內部控制的有效性進行了審計，并出具了標準無保留意見的審計意見，內部控制審計報告詳見附件。 是否披露內部控制審計報告：是 三、 年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明三、 年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明 2010 年 4 月 15 日公司第四屆董事會第六次會

122、議審議通過關于公司年報信息披露重大差錯責任追究制度的議案，對年報信息披露重大差錯的適用情形和責任處罰做出明確規定，詳見上海證券交易所網站 ； 報告期內，公司未發生年度報告信息披露出現重大差錯的情形。 2014 年年度報告 41 / 126 第十節 財務報告 第十節 財務報告 一、 審計報告一、 審計報告 審 計 報 告 中準審字20151278 號 撫順特殊鋼股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的撫順特殊鋼股份有限公司財務報表， 包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司資產負債表，2014 年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表和合并及公司所有者權益變動表以及財務報表附注。

123、一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是撫順特殊鋼股份有限公司管理層的責任，這種責任包括： （1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注

124、冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為， 撫順特殊鋼股份有限公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了撫順特殊鋼股份有限公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司財務狀況以及 2014 年度的合并及公司經營成果和合并及公司現金流量。 中準會計師事務所（

125、特殊普通合伙） 中國注冊會計師：宋連作 中國北京 中國注冊會計師：姚 軍 二一五年三月二十五日 2014 年年度報告 42 / 126 二、 財務報表 合并資產負債表 二、 財務報表 合并資產負債表 2014 年 12 月 31 日 編制單位: 撫順特殊鋼股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 期初期初余額余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 1 2,604,581,702.44 2,717,855,916.96 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 2 433,518,678.97 906,326,91

126、2.98 應收賬款 3 848,432,497.65 864,022,429.03 預付款項 4 135,868,563.04 75,203,347.21 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 5 2,000,000.00 其他應收款 6 61,216,010.26 15,910,410.84 買入返售金融資產 存貨 7 2,131,280,608.74 2,173,258,700.53 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 8 975,287.84 其他流動資產 流動資產合計 6,215,873,348.94 6,754,577,717.55 非流動資產：非

127、流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 9 22,300,000.00 22,300,000.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 10 15,570,766.55 17,755,852.63 投資性房地產 固定資產 11 2,827,345,109.77 2,896,376,327.80 在建工程 12 1,638,928,744.59 835,489,722.14 工程物資 13 1,722,682.25 2,905,029.73 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 14 895,758,852.87 920,606,107.88 開發支出 商譽 長期待攤費用

128、 15 11,146,043.82 16,999,872.82 遞延所得稅資產 16 23,964,405.09 41,671,507.85 2014 年年度報告 43 / 126 其他非流動資產 非流動資產合計 5,436,736,604.94 4,754,104,420.85 資產總計 11,652,609,953.88 11,508,682,138.40 流動負債：流動負債： 短期借款 17 2,829,581,000.00 3,325,830,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 18 4,79

129、3,700,000.00 4,815,000,000.00 應付賬款 19 1,210,981,550.12 934,066,429.47 預收款項 20 68,912,502.97 78,540,633.78 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 21 2,890,050.81 2,846,087.59 應交稅費 22 11,882,491.82 10,123,331.73 應付利息 應付股利 其他應付款 23 207,752,349.19 214,115,719.71 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債

130、152,333,333.32 其他流動負債 流動負債合計 9,278,033,278.23 9,380,522,202.28 非流動負債：非流動負債： 長期借款 24 132,026,000.00 220,058,500.00 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 25 215,174,798.30 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 26 277,154,257.99 194,440,000.00 遞延所得稅負債 1,667,508.23 1,667,508.23 其他非流動負債 非流動負債合計 626,022,564.52 416,166,008.23 負債合計 9,9

131、04,055,842.75 9,796,688,210.51 所有者權益所有者權益 股本 520,000,000.00 520,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 2014 年年度報告 44 / 126 永續債 資本公積 734,574,353.90 734,574,353.90 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 79,039,074.78 73,931,325.89 一般風險準備 未分配利潤 414,940,682.45 383,488,248.10 歸屬于母公司所有者權益合計 1,748,554,111.13 1,711,993,927.89 少數股東權益 所有者

132、權益合計 1,748,554,111.13 1,711,993,927.89 負債和所有者權益總計 11,652,609,953.88 11,508,682,138.40 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人：及 會計機構負責人：姜臣寶 母公司資產負債表 母公司資產負債表 2014 年 12 月 31 日 編制單位:撫順特殊鋼股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 期初期初余額余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 2,602,443,453.24 2,714,923,231.88 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 431

133、,944,230.99 905,325,147.72 應收賬款 859,861,161.46 861,589,516.05 預付款項 134,911,174.73 76,939,986.48 應收利息 應收股利 2,000,000.00 其他應收款 54,827,814.28 10,069,738.23 存貨 2,083,104,539.86 2,139,705,735.72 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 975,287.84 其他流動資產 流動資產合計 6,168,067,662.40 6,710,553,356.08 非流動資產：非流動資產： 可供出售金融資產 22,300

134、,000.00 22,300,000.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 55,464,097.49 77,649,183.57 投資性房地產 固定資產 2,796,251,622.47 2,864,454,618.77 在建工程 1,637,987,402.71 835,489,722.14 工程物資 1,722,682.25 2,905,029.73 固定資產清理 生產性生物資產 2014 年年度報告 45 / 126 油氣資產 無形資產 895,758,852.87 920,606,107.88 開發支出 商譽 長期待攤費用 11,146,043.82 16,999,872.

135、82 遞延所得稅資產 23,964,405.09 41,671,507.85 其他非流動資產 非流動資產合計 5,444,595,106.70 4,782,076,042.76 資產總計 11,612,662,769.10 11,492,629,398.84 流動負債：流動負債： 短期借款 2,789,581,000.00 3,285,830,000.00 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 4,793,700,000.00 4,815,000,000.00 應付賬款 1,166,937,272.71 911,485,122.57 預收款項 82,087,93

136、0.77 94,309,876.52 應付職工薪酬 2,833,070.00 2,774,339.48 應交稅費 11,011,538.82 8,285,785.90 應付利息 應付股利 其他應付款 224,985,427.04 236,285,123.17 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 9,071,136,239.34 9,353,970,247.64 非流動負債：非流動負債： 長期借款 132,026,000.00 220,058,500.00 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 367,508,131.62 長期應付職工薪酬 專項應付款

137、 預計負債 遞延收益 277,154,257.99 194,440,000.00 遞延所得稅負債 1,667,508.23 1,667,508.23 其他非流動負債 非流動負債合計 778,355,897.84 416,166,008.23 負債合計 9,849,492,137.18 9,770,136,255.87 所有者權益：所有者權益： 股本 520,000,000.00 520,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 734,574,353.90 734,574,353.90 減：庫存股 2014 年年度報告 46 / 126 其他綜合收益 專項儲備 盈余公

138、積 79,039,074.78 73,931,325.89 未分配利潤 429,557,203.24 393,987,463.18 所有者權益合計 1,763,170,631.92 1,722,493,142.97 負債和所有者權益總計 11,612,662,769.10 11,492,629,398.84 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人：及 會計機構負責人：姜臣寶 合并利潤表 合并利潤表 2014 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期本期發生額發生額 上期上期發生額發生額 一、營業總收入 5,452,588,876.36 5,459,539,335.97

139、其中：營業收入 5,452,588,876.36 5,459,539,335.97 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 5,400,040,327.45 5,445,175,317.18 其中：營業成本 4,482,211,678.01 4,752,843,857.19 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 18,266,787.40 26,388,807.07 銷售費用 74,153,629.93 71,103,623.95 管理費用 378,036,801.09 191,578,314.23 財務

140、費用 444,921,967.08 371,115,726.48 資產減值損失 2,449,463.94 32,144,988.26 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） -1,984,371.08 10,618,120.24 其中： 對聯營企業和合營企業的投資收益 -2,185,086.08 495,864.18 匯兌收益（損失以“”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 50,564,177.83 24,982,139.03 加：營業外收入 20,045,363.22 7,347,807.59 其中：非流動資產處置利得 252,247.57 2,443

141、,296.90 減：營業外支出 1,005,781.12 1,442,445.99 其中：非流動資產處置損失 9,618.48 33,410.81 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 69,603,759.93 30,887,500.63 減：所得稅費用 22,643,576.69 7,698,131.96 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 46,960,183.24 23,189,368.67 2014 年年度報告 47 / 126 歸屬于母公司所有者的凈利潤 46,960,183.24 23,189,368.67 少數股東損益 六、其他綜合收益的稅后凈額 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的

142、稅后凈額 （一） 以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 （二） 以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 46,960,183.24 23,189,368.67 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 46,960,18

143、3.24 23,189,368.67 歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.09 0.04 （二）稀釋每股收益(元/股) 0.09 0.04 本期發生同一控制下企業合并的， 被合并方在合并前實現的凈利潤為： 元, 上期被合并方實現的凈利潤為： 元。 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人：及 會計機構負責人：姜臣寶 母公司利潤表 母公司利潤表 2014 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期本期發生發生額額 上期上期發生發生額額 一、營業收入 5,426,647,887.38 5,425,909,465.19 減：營業成本 4

144、,464,226,957.40 4,722,680,386.64 營業稅金及附加 16,825,363.50 24,842,542.93 銷售費用 70,010,657.95 67,727,899.92 管理費用 374,579,287.89 188,486,415.04 財務費用 442,025,656.40 368,323,829.69 資產減值損失 2,104,590.51 31,713,207.24 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 2014 年年度報告 48 / 126 投資收益（損失以“”號填列） -2,304,775.64 10,618,120.24 其中： 對聯營企業和

145、合營企業的投資收益 -2,185,086.08 495,864.18 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 54,570,598.09 32,753,303.97 加：營業外收入 20,044,342.72 7,304,592.48 其中：非流動資產處置利得 252,247.57 2,443,296.90 減：營業外支出 910,026.72 1,402,303.75 其中：非流動資產處置損失 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 73,704,914.09 38,655,592.70 減：所得稅費用 22,627,425.14 7,647,431.53 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 51,0

146、77,488.95 31,008,161.17 五、其他綜合收益的稅后凈額 （一） 以后不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產的變動 2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 （二） 以后將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期損益的有效部分 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 51,077,488.95 31,008,161.17 七、每股收益： （一）基本

147、每股收益(元/股) （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人：及 會計機構負責人：姜臣寶 合并現金流量表 合并現金流量表 2014 年 112 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 本期本期發生發生額額 上期上期發生發生額額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 5,851,208,603.66 5,603,872,075.14 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 2014 年年度報告 49 / 126

148、 保戶儲金及投資款凈增加額 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 334,185.23 收到其他與經營活動有關的現金 209,115,334.04 58,440,797.61 經營活動現金流入小計 6,060,323,937.70 5,662,647,057.98 購買商品、接受勞務支付的現金 4,365,164,727.75 4,527,087,281.94 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的

149、現金 支付給職工以及為職工支付的現金 619,041,341.31 597,520,289.84 支付的各項稅費 168,643,674.64 254,412,719.34 支付其他與經營活動有關的現金 101,749,560.50 111,191,922.09 經營活動現金流出小計 5,254,599,304.20 5,490,212,213.21 經營活動產生的現金流量凈額 805,724,633.50 172,434,844.77 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 200,715.00 4,372,256.06 處置固定

150、資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 1,083,233.84 874,654.43 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 1,283,948.84 5,246,910.49 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 440,993,021.21 808,257,266.10 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 440,993,021.21 808,257,266.10 投資活動產生的現金流量凈額 -439,709,072.37 -803,

151、010,355.61 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 4,260,840,000.00 4,287,290,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 748,586,000.00 1,298,550,000.00 籌資活動現金流入小計 5,009,426,000.00 5,585,840,000.00 償還債務支付的現金 4,845,121,500.00 3,765,579,043.05 2014 年年度報告 50 / 126 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 53

152、9,167,454.50 492,769,655.16 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 165,720,246.80 421,069,582.69 籌資活動現金流出小計 5,550,009,201.30 4,679,418,280.90 籌資活動產生的現金流量凈額 -540,583,201.30 906,421,719.10 四、匯率變動對現金及現金等價物的四、匯率變動對現金及現金等價物的影響影響 -69,681.15 -420,090.44 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 -174,637,321.32 275,426,117.

153、82 加：期初現金及現金等價物余額 414,912,391.45 139,486,273.63 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 240,275,070.13 414,912,391.45 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人：及 會計機構負責人：姜臣寶 母公司現金流量表 母公司現金流量表 2014 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期本期發生發生額額 上期上期發生發生額額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 5,947,718,019.07 5,652,611,671.52 收到的稅費返

154、還 290,970.12 收到其他與經營活動有關的現金 271,161,531.16 167,320,811.98 經營活動現金流入小計 6,218,879,550.23 5,820,223,453.62 購買商品、接受勞務支付的現金 4,532,767,698.35 4,640,999,300.85 支付給職工以及為職工支付的現金 564,559,653.78 549,193,599.39 支付的各項稅費 156,327,704.00 242,822,607.12 支付其他與經營活動有關的現金 161,829,525.99 219,068,338.09 經營活動現金流出小計 5,415,48

155、4,582.12 5,652,083,845.45 經營活動產生的現金流量凈額 803,394,968.11 168,139,608.17 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 200,715.00 4,372,256.06 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 1,083,233.84 874,654.43 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 1,283,948.84 5,246,910.49 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 440,756,0

156、55.72 807,920,050.61 投資支付的現金 500,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 -2,335.78 投資活動現金流出小計 440,753,719.94 808,420,050.61 投資活動產生的現金流量凈額 -439,469,771.10 -803,173,140.12 2014 年年度報告 51 / 126 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 4,220,840,000.00 4,247,290,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 748,586,00

157、0.00 1,298,550,000.00 籌資活動現金流入小計 4,969,426,000.00 5,545,840,000.00 償還債務支付的現金 4,805,121,500.00 3,725,579,043.05 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 536,282,654.50 489,982,888.50 支付其他與籌資活動有關的現金 165,720,246.80 421,069,582.69 籌資活動現金流出小計 5,507,124,401.30 4,636,631,514.24 籌資活動產生的現金流量凈額 -537,698,401.30 909,208,485.76 四、匯率變動

158、對現金及現金等價物的四、匯率變動對現金及現金等價物的影響影響 -69,681.15 -420,090.44 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 -173,842,885.44 273,754,863.37 加：期初現金及現金等價物余額 411,979,706.37 138,224,843.00 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 238,136,820.93 411,979,706.37 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人：及 會計機構負責人：姜臣寶 2014 年年度報告 52 / 126 合并所有者權益變動表 合并所有者權益變動表 2014 年

159、 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 383,488,248.10 1,711,993,927.89 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 383,488,248.10 1,7

160、11,993,927.89 三、 本期增減變動金額 （減少以“”號填列） 5,107,748.89 31,452,434.35 36,560,183.24 （一）綜合收益總額 46,960,183.24 46,960,183.24 （二） 所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 5,107,748.89 -15,507,748.89 -10,400,000.00 1提取盈余公積 5,107,748.89 -5,107,748.89 2014 年年度報告 53 / 126 2提取一般風險準備 3對所有者（或股

161、東）的分配 -10,400,000.00 -10,400,000.00 4其他 （四） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 520,000,000.00 734,574,353.90 79,039,074.78 414,940,682.45 1,748,554,111.13 項目 上期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 優先股 永續

162、債 其他 一、上年期末余額 520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 373,799,695.55 1,699,204,559.22 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 373,799,695.55 1,699,204,559.22 三、 本期增減變動金額 （減 3,100,8 9,688,5 12,789,362014 年年度報告 54 / 126 少以“”號填列） 16.12 52.55 8.67 （一）綜合收益總額

163、23,189,368.67 23,189,368.67 （二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 3,100,816.12 -13,500,816.12 -10,400,000.00 1提取盈余公積 3,100,816.12 -3,100,816.12 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -10,400,000.00 -10,400,000.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 1本期提

164、取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 383,488,248.10 1,711,993,927.89 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人：及 會計機構負責人：姜臣寶 2014 年年度報告 55 / 126 母公司所有者權益變動表 母公司所有者權益變動表 2014 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 520,000,000.00 734,

165、574,353.90 73,931,325.89 393,987,463.18 1,722,493,142.97 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 393,987,463.18 1,722,493,142.97 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 5,107,748.89 35,569,740.06 40,677,488.95 （一）綜合收益總額 51,077,488.95 51,077,488.95 （二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本

166、3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 5,107,748.89 -15,507,748.89 -10,400,000.00 1提取盈余公積 5,107,748.89 -5,107,748.89 2對所有者（或股東）的分配 -10,400,000.00 -10,400,000.00 2014 年年度報告 56 / 126 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 520,000,000.00 734,574,353.90 79,0

167、39,074.78 429,557,203.24 1,763,170,631.92 項目 上期 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 376,480,118.13 1,701,884,981.80 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 376,480,118.13 1,701,884,981.80

168、 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 3,100,816.12 17,507,345.05 20,608,161.17 （一）綜合收益總額 31,008,161.17 31,008,161.17 （二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2014 年年度報告 57 / 126 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 3,100,816.12 -13,500,816.12 -10,400,000.00 1提取盈余公積 3,100,816.12 -3,100,816.12 2對所有者（或股東）的分配 -10,400,000.00 -10

169、,400,000.00 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本 （或股本） 2 盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 393,987,463.18 1,722,493,142.97 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人：及 會計機構負責人：姜臣寶 2014 年年度報告 58 / 126 三、 公司基本情況 三、 公司基本情況 1. 公司概況公司概況 （1）公司注冊地、組織形式和總部地址 （1）公司注冊

170、地、組織形式和總部地址 撫順特殊鋼股份有限公司(以下簡稱“本公司” 或“公司”)系經遼寧省人民政府遼政(1999)63 號文件批準，由撫順特殊鋼(集團)有限責任公司、冶金部北京鋼鐵設計研究總院、中國第三冶金建設公司、中國東北電力集團公司撫順供電公司、吉林鐵合金集團有限責任公司及吉林炭素股份有限公司共同發起， 以發起設立方式設立的股份有限公司。 公司于 1999 年 6 月 7 日領取營業執照，注冊資本 40,000 萬元。 經中國證券監督管理委員會(證監發行 2000 年第 169 號文)核準，公司于 2000 年 12 月 13 日通過上海證券交易所上網定價發行“撫順特鋼”普通股(A 股)1

171、2,000 萬股，每股發行價 5.50 元。發行后， 注冊資本增至 52,000 萬元， 其中國有法人股 39,672.45 萬元， 其他法人股 327.55 萬元，社會流通股 12,000 萬元。 并于 2000 年 12 月 20 日換取新的營業執照。 其中 12,000 萬股流通股于2000 年 12 月 29 日起在上海證券交易所上市掛牌交易，證券代碼 600399。 2003 年經國務院國有資產監督管理委員會、遼寧省人民政府批準，撫順特殊鋼(集團)有限責任公司持有的本公司國有法人股29,441.45萬股作價82,664萬元劃歸遼寧特殊鋼集團有限責任公司持有， 2004 年 5 月 1

172、8 日， 遼寧特殊鋼集團有限責任公司更名為東北特殊鋼集團有限責任公司，相應的股權劃轉過戶手續已在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完畢。 公司股權分置改革方案已于 2006 年 2 月 27 日經公司股權分置改革相關股東會議審議通過，全體流通股股東每持有 10 股流通股獲得非流通股股東支付的 3.4 股對價股份，對價股份總數為40,800,000 股。股權分置改革后，公司注冊資本仍為 52,000 萬元。 公司原第二大股東撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 2010 年 12 月 30 日已宣告破產。2011 年10 月 14 日由轉讓方撫順特殊鋼(集團)有限責任公司破產管理人和受讓方東北

173、特殊鋼集團有限責任公司、遼寧省國有資產經營有限公司共同簽署撫順市產權交易合同。根據轉讓方撫順特殊鋼(集團)有限責任公司破產管理人和受讓方東北特殊鋼集團有限責任公司、遼寧省國有資產經營有限公司共同簽署的撫順市產權交易合同約定：東北特殊鋼集團有限責任公司采用償還職工內欠，全面接收、安置破產企業職工和各類人員，并承擔職工和各類人員安置費用等方式受讓撫順特殊鋼(集團)有限責任公司破產財產，轉讓的成交價為：123,239 萬元，按遼通評報字2011第1207號評估報告書所列資產， 其中包括撫順特殊鋼(集團)有限責任公司持有的公司68,150,880股限售流通股。2012 年 12 月 31 日，中國證券

174、監督管理委員會出具關于核準東北特殊鋼集團有限責任公司公告撫順特殊鋼股份有限公司收購報告書并豁免其要約收購義務的批復(證監許可20121749 號)，核準豁免東北特殊鋼集團有限責任公司因受讓破產財產而增持公司 68,150,880股股份。2013 年 2 月 27 日，東北特殊鋼集團有限責任公司在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完成股權過戶登記手續。 注冊地址：遼寧省撫順市望花區鞍山路東段 8 號。 東北特殊鋼集團有限責任公司為公司第一大股東，東北特殊鋼集團有限責任公司最終控制人為遼寧省國有資產監督管理委員會。 （2）經營范圍 （2）經營范圍 經營本公司自產產品及技術的出口業務和本公司

175、所需的機械設備、零配件、原輔材料及技術的進口業務(國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外)，鋼冶煉，壓延鋼加工，冶金技術服務，工業氣體(含液體)制造、銷售。 （3）公司業務性質和主要經營活動 （3）公司業務性質和主要經營活動 本公司屬黑色金屬冶煉及壓延加工業，主要產品或服務為生產、銷售特殊鋼及合金材料。 （4）財務報表的批準報出 （4）財務報表的批準報出 本財務報表業經公司董事會于 2015 年 3 月 25 日批準報出。 2. 合并財務報表范圍合并財務報表范圍 本期納入合并財務報表范圍的主體共5戶，具體包括： 2014 年年度報告 59 / 126 序號 子公司名稱 子公司類型 級次

176、持股比例(%) 表決權比例(%) 1 撫順實林特殊鋼有限公司 全資子公司 1 級 100.00 100.00 2 撫順欣興特鋼板材有限公司 全資子公司 1 級 100.00 100.00 3 撫順撫特賓館有限公司 全資子公司 1 級 100.00 100.00 4 撫順鑫朗物業有限公司 全資子公司 1 級 100.00 100.00 5 齊齊哈爾海龍源商貿有限責任公司 全資子公司 1 級 100.00 100.00 本期納入合并財務報表范圍的主體與上期相比未發生變化。 四、 財務報表的編制基礎 四、 財務報表的編制基礎 1. 編制基礎編制基礎 公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按

177、照財政部頒布的企業會計準則-基本準則和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)， 以及中國證券監督管理委員會 公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號-財務報告的一般規定(2014 年修訂)的披露規定編制財務報表。 2. 持續經營持續經營 公司不存在導致對報告期末起 12 個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。 五、 重要會計政策及會計估計 五、 重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示： 無 1. 遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期

178、公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。 2. 會計期間會計期間 公司會計年度為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 營業周期營業周期 公司營業周期為 12 個月。 4. 記賬本位幣記賬本位幣 公司以人民幣為記賬本位幣。 5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。 （1）同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并

179、。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。 合并方在同一控制下企業合并中取得的資產和負債，按合并日在被合并方的最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。 合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價的賬面價值(或發行股份面值總額)的差額，調整資本公積中的股本溢價，不足沖減的調整留存收益。 2014 年年度報告 60 / 126 同一控制下的企業合并中，被合并方采用的會計政策與合并方不一致的，合并方在合并日應當按照本企業會計政策對被合并方的財務報表相關項目進行調整后確認。 合并方為進行企

180、業合并發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，應當于發生時計入當期損益。為企業合并發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、傭金等，應當計入所發行債券及其他債務的初始計量金額；企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用，應當抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。 （2）非同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。 非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的

181、日期。 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并成本為每一單項交易成本之和。在合并合同中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合并成本。 非同一控制下企業合并中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債，在購買日以公允價值計量。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允

182、價值份額的，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 非同一控制下的企業合并中，購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益；購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 6. 合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，包括公司及全部子公司。 子公司，是指被公司控制的主體(含企業、被投資單位中可分割的部分，以及公司所控制的結構化主體等)?？刂?，是投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關

183、活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。 編制合并財務報表時，子公司采用與公司一致的會計年度和會計政策。公司內部各公司之間的所有交易產生的資產、負債、權益、收入、費用和現金流量于合并時全額抵銷。 子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數股東權益。 對于通過同一控制下的企業合并取得的子公司，被合并方的經營成果和現金流量自合并當期期初納入合并財務報表。編制比較合并財務報表時，對前期財務報表的相關項目進行調整，視同合并后形成的報告主體自最終控制方開始實施控制時一直存在。 對于通過非同一控制下的企業合并取得的子公司，被

184、購買方的經營成果和現金流量自公司取得控制權之日起納入合并財務報表，直至公司對其控制權終止。在編制合并財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。 如果相關事實和情況的變化導致對控制要素中的一項或多項發生變化的，公司重新評估是否控制被投資方。 7. 合營安排分類及共同經營會計處理方法合營安排分類及共同經營會計處理方法 （1）合營安排的分類 公司根據合營安排的結構、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關事實和情況等因素，將合營安排分為共同經營和合營企業。 2014 年年度報告 61 / 126 未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營

185、；通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業；但有確鑿證據表明滿足下列任一條件并且符合相關法律法規規定的合營安排劃分為共同經營： 合營安排的法律形式表明， 合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務； 合營安排的合同條款約定， 合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務； 其他相關事實和情況表明， 合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務，如合營方享有與合營安排相關的幾乎所有產出，并且該安排中負債的清償持續依賴于合營方的支持。 （2）共同經營會計處理方法 公司確認共同經營中利益份額中與公司相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理： 確認

186、單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產； 確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債； 確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入； 按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入； 確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。 公司向共同經營投出或出售資產等(該資產構成業務的除外)，在該資產等由共同經營出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。投出或出售的資產發生符合企業會計準則第 8 號-資產減值等規定的資產減值損失的，公司全額確認該損失。 公司自共同經營購買資產等(該資產構成業務的除外)，在將該資產等出售給第三方之前，僅確

187、認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合企業會計準則第 8 號-資產減值等規定的資產減值損失的，公司按承擔的份額確認該部分損失。公司對共同經營不享有共同控制，如果公司享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關負債的，仍按上仍按上述原則進行會計處理，否則，應當按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。 8. 現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 公司在編制現金流量表時所確定的現金，是指公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。 公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 9

188、. 外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 （1）外幣業務 外幣業務交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。資產負債表日，外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額作為公允價值變動損益計入當期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項目的，形成的匯兌差額計入其

189、他綜合收益。 （2）外幣財務報表的折算 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除未分配利潤項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額計入其他綜合收益。 處置境外經營時，將資產負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉入處置當期損益；部分處置境外經營的，按處置的比例計算處置部分的外幣財務報表折算差額，轉入處置當期損益。 2014 年年度報告 62 / 126 10. 金融工具金融工具 金融工具包括金融資產、金融負債

190、和權益工具。 （1）金融工具的分類 公司按照投資目的和經濟實質將金融資產和金融負債分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債； 持有至到期投資； 應收款項； 可供出售金融資產；其他金融負債等。 （2）金融工具的確認依據和計量方法 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(金融負債) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。 交易性金融資產或金融負債是指滿足下列條件之

191、一的金融資產或金融負債： 取得該金融資產或金融負債的目的是為了在短期內出售、回購或贖回； 屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理； 屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。 只有符合以下條件之一，金融資產或金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產或金融負債： 該項指定可以消除或明顯減少由于金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量

192、方面不一致的情況； 風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債組合、或該金融資產和金融負債組合，以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告； 包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆； 包含需要分拆但無法在取得時或后續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。 公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，在取得時以公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有

193、期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。 持有至到期投資 持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生性金融資產。 公司對持有至到期投資，在取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。 應收款項 公司

194、對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。 收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。 可供出售金融資產 可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除其他金融資產類別以外的金融資產。 2014 年年度報告 63 / 126 公司對可供出售金融資產， 在取得時按公允價值(扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息)和相關交易費用之和作為初始確認金額

195、。 持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產的公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，直接計入其他綜合收益。處置可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。 公司對在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。 其他金融負債 按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。 （3）金融資產轉移的確認依

196、據和計量方法 公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。 在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益： 所轉移金融資產的賬面價值； 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面

197、價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益： 終止確認部分的賬面價值； 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形)之和。 金融資產轉移不滿足終止確認條件的， 繼續確認該金融資產， 所收到的對價確認為一項金融負債。 （4）金融負債終止確認條件 金融負債的的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金

198、融負債，并同時確認新金融負債。 對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認時， 終止確認的金融負債賬面價值與支付對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。 公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。 分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。 （5）金融資產和金融負債的公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融工具

199、，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。 （6）金融資產(不含應收款項)減值的測試方法及會計處理方法 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本公司于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。 金融資產發生減值的客觀證據

200、，包括但不限于： 發行方或債務人發生嚴重財務困難； 2014 年年度報告 64 / 126 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等； 債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步； 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組； 因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易； 無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景

201、氣等； 權益工具發行方經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本； 權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌。 金融資產的具體減值方法如下： 可供出售金融資產的減值準備 期末如果可供出售金融資產的公允價值發生嚴重下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失從其他綜合收益轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，等于可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤余金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認減值損失的可供出售債務

202、工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回計入當期損益；對于可供出售權益工具投資發生的減值損失，在該權益工具價值回升時通過權益轉回。 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不得轉回。 持有至到期投資的減值準備 對于持有至到期投資，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價值與預計未來現金流量現值

203、之間差額計算確認減值損失；計提后如有證據表明其價值已恢復，原確認的減值損失可予以轉回，記入當期損益，但該轉回的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 11. 應收款項應收款項 應收款項包括應收賬款、其他應收款等。在資產負債表日有客觀證據表明其發生了減值的，公司根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認減值損失。 (1).(1). 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額標準 公司將單項金額超過 5,000 萬元的應收款項作為單項金額重大應收款項。 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法

204、單獨進行減值測試，當存在客觀證據表明其發生了減值的，根據未來現金流量的現值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備。單獨測試未發生減值的應收款項，將其歸入相應組合計提壞賬準備。 (2).(2). 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項：按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項： 按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法） 內部單位組合 公司對于應收合并報表范圍內單位的應收款項，確定為內部單位組合。公司對于內部單位組合，不計提壞賬準備。 2014 年年度報告 65 / 126 賬齡組合 對于單項金額非重大以及單項金額重大但經減值測試未發生減值的非內部單位應收款項，

205、按賬齡確定信用風險組合。公司按賬齡分析法劃分為若干信用風險組合，根據以前年度與之具有類似信用風險特征的應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現實情況確定應計提的壞賬準備。 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的 適用 不適用 賬齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%) 1 年以內（含 1 年） 5 5 12 年 6 6 23 年 7 7 3 年以上 10 10 34 年 10 10 45 年 10 10 5 年以上 10 10 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的 適用 不適用 (3).(3). 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收

206、款項：單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項： 單項計提壞賬準備的理由 存在客觀證據表明公司將無法按應收款項的原有條款收回款項。 壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據未來現金流量的現值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備。 12. 存貨存貨 （1）存貨的分類 存貨是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在產品、產成品等。 （2）存貨取得和發出的計價方法 存貨在取得時按實際成本計價， 存貨成本包括采購成本、 加工成本和其他成本。 存貨發出時，采用加權平均法確定其發出

207、的實際成本。 （3）存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日， 存貨按照成本與可變現凈值孰低計量， 并按單個存貨項目計提存貨跌價準備，但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。 可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。 （4）存貨的盤存制度 公司的存貨盤存制度為永續盤存制。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品、包裝物采用一次轉銷法攤銷。 13. 劃分為持有待售資產劃分為持有待售資產 （1）劃分為持

208、有待售確認標準 2014 年年度報告 66 / 126 公司將同時滿足下列條件的企業組成部分(或非流動資產)確認為持有待售組成部分： 該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售； 企業已經就處置該組成部分作出決議，如按規定需得到股東批準的，已經取得股東大會或相應權力機構的批準； 企業已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議； 該項轉讓將在一年內完成。 （2）劃分為持有待售核算方法 公司對于持有待售的固定資產，調整該項固定資產的預計凈殘值，使該固定資產的預計凈殘值反映其公允價值減去處置費用后的金額，但不超過符合持有待售條件時該項固定資產的原賬面價值，原賬面價值高于調整后

209、預計凈殘值的差額，應作為資產減值損失計入當期損益。持有待售的固定資產不計提折舊或攤銷，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低進行計量。 符合持有待售條件的權益性投資、無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理，但不包括遞延所得稅資產、企業會計準則第 22 號-金融工具確認和計量規范的金融資產、以公允價值計量的投資性房地產和生物資產、保險合同中產生的合同權利。 14. 長期股權投資長期股權投資 （1）共同控制、重大影響的判斷標準 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制

210、且對被投資單位凈資產享有權利的，被投資單位為公司的合營企業。 重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為公司聯營企業。 （2）初始投資成本的確定 企業合并形成的長期股權投資 同一控制下的企業合并：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合并日根據合并后應享有被合并方凈資產在最

211、終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。 非同一控制下的企業合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。 其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。 以發行權益性證券取得的

212、長期股權投資， 按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。 在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。 通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。 （3）后續計量及損益確認方法 成本法核算的長期股權投資 公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中

213、包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。 權益法核算的長期股權投資 2014 年年度報告 67 / 126 對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部

214、分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。 在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，并按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。在持有投資期間，被投資單位編制合并財務報表的，以合并財務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎進行核算。 公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的

215、未實現內部交易損失，屬于資產減值損失的，全額確認。在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。 長期股權投資的處置 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。 采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例

216、對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益， 由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其

217、他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位控制權的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。 處置的股權是因追加投資等原因通過企業合并取得的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權采用成本法或權益法核算的，購買日之前持有的股權投資因采用權益法核

218、算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量。 減值測試方法及減值準備計提方法 公司在每一個資產負債表日檢查長期股權投資是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。如果資產的可收回金額低于其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，并計入當期損益。長期股權投資的減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。 15. 投資性房地產投資性房地產 (1).(1). 如果采用成本計量模式的：如果采用成本計量模式的： 折舊或攤銷方法 公司投資性房地產的種類：出租的建筑物。 公司投資性房地產按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續計量。 20

219、14 年年度報告 68 / 126 采用成本模式核算政策 公司投資性房地產中出租的建筑物采用年限平均法計提折舊，具體核算政策與固定資產部分相同。 資產負債表日，公司對投資性房地產檢查是否存在可能發生減值的跡象，當存在減值跡象時應進行減值測試確認其可收回金額，按可收回金額低于賬面價值部分計提減值準備，減值損失一經計提，在以后會計期間不再轉回。 16. 固定資產固定資產 (1).(1). 確認條件確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。同時滿足以下條件時予以確認： 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； 該固定資產的成本能夠可靠地計

220、量。 (2).(2). 折舊方法折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋建筑物 年限平均法 20-30 3-5 3.17-4.85 機器設備、運輸設備 年限平均法 5-15 3-5 6.33-19.40 (3).(3). 融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 公司固定資產主要分為：房屋建筑物、機器設備、運輸設備等；折舊方法采用年限平均法。根據各類固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整

221、。除已提足折舊仍繼續使用的固定資產之外，公司對所有固定資產計提折舊。 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 資產負債表日，公司對固定資產檢查是否存在可能發生減值的跡象，當存在減值跡象時應進行減值測試確認其可收回金額，按可收回金額低于賬面價值部分計提減值準備，減值損失一經計提，在以后會計期間不再轉回。 融資租入固定資產的認定依據、計價方法 融資租入固定資產的認定依據：實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。具體認定依據為符合下列一項或數項條件的： 租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給公司； 公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因

222、而在租賃開始日就可以合理確定承租人會行使這種選擇權； 即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分； 公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值； 租賃資產性質特殊，如不作較大改造只有公司才能使用。 融資租入固定資產的計價方法：融資租入固定資產初始計價為租賃期開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值較低者作為入賬價值。 融資租入固定資產后續計價采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提折舊及減值準備。 17. 在建工程在建工程 （1）在建工程的類別 公司在建工程按實際成本計價。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包工程按應支付的工程價款

223、等計量。 （2）在建工程結轉固定資產的標準和時點 2014 年年度報告 69 / 126 公司在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時，結轉固定資產。預定可使用狀態的判斷標準，應符合下列情況之一： 固定資產的實體建造(包括安裝)工作已經全部完成或實質上已經全部完成； 已經試生產或試運行，并且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其能夠正常運轉或營業； 該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生； 所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求基本相符。 （3）在建工程減值測試方法、減值準備計提方法 資產負債表日，本公司對在建工程檢查是否存在可

224、能發生減值的跡象，當存在減值跡象時應進行減值測試確認其可收回金額，按可收回金額低于賬面價值部分計提減值準備，減值損失一經計提，在以后會計期間不再轉回。 18. 借款費用借款費用 （1）借款費用資本化的確認原則 公司發生的借款費用， 可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的， 予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 （2）借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化： 資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產

225、符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； 借款費用已經發生； 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 （3）借款費用資本化的停止 為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定可使用或者可銷售狀態前所發生的，計入該資產的成本，在達到預定可使用或者可銷售狀態后所發生的，于發生當期直接計入財務費用。 （4）暫停資本化 若固定資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。 （5）資本化金額計算方法 資本化

226、期間：指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。借款費用暫停資本化的期間不包括在內。 在資本化期間內， 每一會計期間的利息(包括折價或溢價的攤銷)資本化金額， 按照下列方法確定： 為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。 為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 借款存在折價或溢

227、價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或溢價金額，調整每期利息金額。 19. 無形資產無形資產 (1).(1). 計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 無形資產的確認和計價方法 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，具體包括：土地使用權、商標權和軟件等。 2014 年年度報告 70 / 126 無形資產按照實際發生的成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行開發的無形資產，其成本為達到預

228、定用途前所發生的支出總額。 公司無形資產后續計量，分別為： 使用壽命有限的無形資產， 自取得當月起在預計使用年限內按直線法攤銷， 計入當期損益；每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，發現使用壽命和攤銷方法與以前估計不一致的，重新估計使用壽命和攤銷方法。 使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在年度終了，對使用壽命進行復核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。 使用壽命不確定的判斷依據 公司將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限，或使用期限不確定等無形資產確定為使用壽命不確定的無形資產。 使用壽命不確定的判斷依據： 源于合同性權利或

229、其他法定權利，但合同規定或法律規定無明確使用年限； 綜合同行業情況或相關專家論證等，仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。 每年年末，對使用壽命不確定無形資產使用壽命進行復核，主要采取自下而上的方式，由無形資產使用相關部門進行基礎復核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等。 無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法 資產負債表日，公司對無形資產檢查是否存在可能發生減值的跡象，當存在減值跡象時應進行減值測試確認其可收回金額，按可收回金額低于賬面價值部分計提減值準備，減值損失一經計提，在以后會計期間不再轉回。 無形資產可收回金額根據資產公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的

230、現值兩者孰高確定。 (2).(2). 內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準，以及開發階段支出符合資本化條件的具體標準 劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段的具體標準： 為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點； 在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。 內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。 開發階段的支出，同時滿足下列

231、條件的，確認為無形資產： 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性； 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 20. 長期資產減值長期資產減值 公司在資產負債表日判斷長期資產是否存在可能發生減值的跡象。如果長期資產存在減值跡象的，以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資

232、產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。 2014 年年度報告 71 / 126 資產可收回金額的估計，根據其公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。 可收回金額的計量結果表明，長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，將長期資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。 資產減值損失確認后，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的資產賬面價值(扣除預計凈殘值)。 因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定

233、的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。 商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值(包括所分攤的商譽的賬面價值部分)與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。 21. 長期待攤費用長期待攤費用 公司長期待攤費用是指已經支

234、出，但應由當期及以后各期承擔的攤銷期限在 1 年以上(不含 1年)的各項費用， 該等費用在預計受益期內平均攤銷。 如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。 22. 職工薪酬職工薪酬 (1)、短期薪酬的會計處理方法(1)、短期薪酬的會計處理方法 公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。 (2)、離職后福利的會計處理方法(2)、離職后福利的會計處理方法 離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。 離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構組織實施的社會基本養老保險

235、、失業保險等。在職工為公司提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。 公司按照國家規定的標準和年金計劃定期繳付上述款項后，不再有其他的支付義務。 離職后福利設定受益計劃主要為離退休人員支付的明確標準的統籌外福利、為去世員工遺屬支付的生活費等。對于設定受益計劃中承擔的義務，在資產負債表日由獨立精算師使用預期累計福利單位法進行精算。精算利得或損失在發生當期計入其他綜合收益，設定受益計劃修改產生的利得或損失在發生當期計入當期損益。 (3)、辭退福利的會計處理方法(3)、辭退福利的會計處理方法 公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為

236、鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償，在發生當期計入當期損益。 (4)、其他長期職工福利的會計處理方法(4)、其他長期職工福利的會計處理方法 公司向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃進行會計處理，但是重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動計入當期損益或相關資產成本。 23. 預計負債預計負債 （1）預計負債的確認標準 當與或有事項相關的義務是公司承擔的現時義務，且履行該義務很可能導致經濟利益流出，同時其金額能夠可靠地計量時確認該義務為預計負債。 2014 年年度報告 72 / 126 （2）預計負債

237、的計量方法 按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量， 如所需支出存在一個連續范圍，且該范圍內各種結果發生的可能性相同，最佳估計數按照該范圍內的中間值確定；如涉及多個項目，按照各種可能結果及相關概率計算確定最佳估計數。 資產負債表日應當對預計負債賬面價值進行復核，有確鑿證據表明該賬面價值不能真實反映當前最佳估計數，應當按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。 24. 股份支付股份支付 （1）股份支付的種類 股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 以權益結算的股份支付 用以

238、換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額，在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎， 按直線法計算計入相關成本或費用/在授予后立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。 用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按照其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的， 按照權益工具在服務取得日的公允價值計量， 計入相關成本或費用，相應增加所有者權益。 以現金結算的股

239、份支付 以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權，在授予日以公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增加負債。 在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。 （2）權益工具公允價值的確定方法 公司對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對于授予的不存在

240、活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價值。 （3）確認可行權權益工具最佳估計的依據 等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量應當與實際可行權數量一致。 （4）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式，則仍繼續對取得的

241、服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非公司取消了部分或全部已授予的權益工具。 在等待期內，如果取消了授予的權益工具，公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，公司將其作為授予權益工具的取消處理。 25. 收入收入 （1）銷售商品 2014 年年度報告 73 / 126 對已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能

242、夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。 （2）提供勞務 對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足： 收入的金額能夠可靠地計量； 相關的經濟利益很可能流入企業； 交易的完工程度能夠可靠地確定； 交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。 如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。 （3）讓渡

243、資產使用權 與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時， 公司確認收入。 26. 政府補助政府補助 (1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法(1)、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 與資產相關的政府補助， 是指公司取得的、 用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，自相關資產達到預定可使用狀態時起，在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。 對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。 政府補助為貨幣性資產

244、的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量，直接計入當期損益。 (2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法(2)、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。 與收益相關的政府補助，分別下列情況處理： 用于補償公司以后期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益； 用于補償公司已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益。 對期末有證據表明公司能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金的，按應收

245、金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量，直接計入當期損益。 27. 遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。 （1）遞延所得稅資產的確認依據 對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認

246、由此產生的遞延所得稅資產，除非可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的，該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。 對于與子公司、聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 2014 年年度報告 74 / 126 （2）遞延所得稅負債的確認依據 對于各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的： 商譽的初始確認，或者同時滿足具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的應納稅暫時性

247、差異：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。 對于與子公司、聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 28. 租賃租賃 (1)、經營租賃的會計處理方法(1)、經營租賃的會計處理方法 公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。 資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。 公司出租資產所收取的

248、租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃相關收入。 公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用， 計入當期費用； 如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃相關收入確認相同的基礎分期計入當期收益。 公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配。 (2)、融資租賃的會計處理方法(2)、融資租賃的會計處理方法 融資租入資產：公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資費用。 公司采用

249、實際利率法對未確認的融資費用， 在資產租賃期間內攤銷， 計入財務費用。公司發生的初始直接費用，計入租入資產價值。 融資租出資產：公司在租賃開始日，將應收融資租賃款，未擔保余值之和與其現值的差額確認為未實現融資收益，在將來收到租金的各期間內確認為租賃收入。公司發生的與出租交易相關的初始直接費用，計入應收融資租賃款的初始計量中，并減少租賃期內確認的收益金額。 29. 重要會計政策和會計估計的變更重要會計政策和會計估計的變更 (1)、重要會計政策變更(1)、重要會計政策變更 適用 不適用 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注(受重要影響的報表項目名稱和金額) 因執行新企業會計準則導致的會計政策變

250、更： 公司自2014年7月1日起執行財政部于 2014 年修訂或新發布的企業會計準則：企業會計準則-基本準則(修訂)、 企業會計準則第 2 號-長期股權投資 (修訂)、 企業會計準則第 9 號-職工薪酬 (修訂)、企業會計準則第 30 號-財務報表列報 (修訂)、 企業會計準則第 33 號-合并財務報表(修訂)、 企業會計準則第 37 號-金融工具列報 (修訂)、 企業本次變更于2015年3月25日經第五屆董事會第十六次會議決議通過 附后 2014 年年度報告 75 / 126 會計準則第 39 號-公允價值計量 、 企業會計準則第 40 號-合營安排 、 企業會計準則第41 號-在其他主體中

251、權益的披露 。 其他說明 根據各準則銜接要求進行了調整，對可比期間各期財務報表項目及金額的影響如下： 對 2013 年 12 月 31 日/2013 年度相關財務報表項目的影響金額 對 2012 年 12 月 31 日/2012 年度相關財務報表項目的影響金額 本次會計政策變更，僅對上述財務報表項目列示產生影響，未對公司 2013 年末和 2012 年末資產總額、負債總額和凈資產以及 2013 年度和 2012 年度凈利潤產生影響。 (2)、重要會計估計變更(2)、重要會計估計變更 適用 不適用 六、 稅項 六、 稅項 1. 主要稅種及稅率主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應稅收入

252、 17%、13% 營業稅 應稅收入 5% 城市維護建設稅 應納流轉稅額 7% 教育費附加 應納流轉稅額 3% 企業所得稅 應納稅所得額 15% 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 準則名稱 會計政策變更的內容及其對本公司的影響說明 項目名稱 影響金額 增加+/減少- 企業會計準則第2號-長期股權投資(2014年修訂) 按照企業會計準則第2號-長期股權投資(2014年修訂)及應用指南的相關規定 可供出售金融資產 22,300,000.00 長期股權投資 -22,300,000.00 企業會計準則第30號-財務報表列報(2014年修訂) 按照企業會計準則第30

253、號-財務報表列報(2014年修訂)及應用指南的相關規定 遞延收益 194,440,000.00 其他非流動負債 -194,440,000.00 準則名稱 會計政策變更的內容及其對本公司的影響說明 項目名稱 影響金額 增加+/減少- 企業會計準則第2號-長期股權投資(2014年修訂) 按照企業會計準則第2號-長期股權投資(2014年修訂)及應用指南的相關規定 可供出售金融資產 18,550,000.00 長期股權投資 -18,550,000.00 企業會計準則第30號-財務報表列報(2014年修訂) 按照企業會計準則第30號-財務報表列報(2014年修訂)及應用指南的相關規定 遞延收益 56,0

254、80,000.00 其他非流動負債 -56,080,000.00 2014 年年度報告 76 / 126 撫順實林特殊鋼有限公司 25% 撫順欣興特鋼板材有限公司 25% 撫順撫特賓館有限公司 25% 撫順鑫朗物業有限公司 25% 納入合并財務報表范圍的主體共 5 戶全資子公司存在適用不同的所得稅稅率的情況，除上表所述 4 家全資子公司適用 25%的所得稅稅率外，齊齊哈爾海龍源商貿有限責任公司適用按銷售收入 2核定的所得稅稅率。 2. 稅收優惠稅收優惠 公司 2014 年 3 月 1 日獲得遼寧省科學技術廳、遼寧省財政廳、遼寧省國家稅務局、遼寧省地方稅務局聯合批準頒發的高新技術企業證書 （編號

255、：GR201321000177）。2014 年 6 月 11 日，高新技術企業所得稅優惠登記備案獲得撫順市望花區地方稅務局確認， 根據企業所得稅法的規定，減按 15%的稅率繳納企業所得稅。 七、 合并財務報表項目注釋七、 合并財務報表項目注釋 1、1、 貨幣資金貨幣資金 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 36,424.94 43,802.10 銀行存款 240,238,645.19 414,868,589.35 其他貨幣資金 2,364,306,632.31 2,302,943,525.51 合計 2,604,581,702.44 2,717,855,916.96 其

256、中： 存放在境外的款項總額 0.00 0.00 其他說明 其中受限制的貨幣資金明細如下： 項 目 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票保證金 2,359,884,740.42 2,301,579,357.76 信用證保證金 4,421,891.89 1,364,167.75 合 計 2,364,306,632.31 2,302,943,525.51 2、2、 收票據收票據 (1). 應收票據分類列示(1). 應收票據分類列示 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 433,518,678.97 906,326,912.98 商業承兌票據 合計 433,518,678.97

257、906,326,912.98 期末公司無已質押的應收票據，期末無因出票人未履約而將其轉為應收賬款的票據。 (2). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：(2). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 983,701,922.54 商業承兌票據 2014 年年度報告 77 / 126 合計 983,701,922.54 期末公司已背書且在資產負債表日尚未到期的應收票據金額為 983,701,922.54 元，到期區間2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 25

258、日。 3、3、 應收賬款應收賬款 (1).(1). 應收賬款分類披露應收賬款分類披露 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 858,284,173.53 90.53 43,223,654.68 5.04 815,060,518.85 856,132,448.94 89.02 43,004,143.00 5.02 813,128,305.94 單項金額不重大但

259、單獨計提壞賬準備的應收賬款 89,776,378.98 9.47 56,404,400.18 62.83 33,371,978.8 105,598,457.78 10.98 54,704,334.69 51.80 50,894,123.09 合計 948,060,552.51 / 99,628,054.86 / 848,432,497.65 961,730,906.72 / 97,708,477.69 / 864,022,429.03 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款 適用 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應

260、收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 828,627,590.18 41,431,379.51 5.00 1 年以內小計 828,627,590.18 41,431,379.51 5.00 1 至 2 年 29,062,181.95 1,743,730.91 6.00 2 至 3 年 363,195.80 25,423.70 7.00 3 年以上 231,205.60 23,120.56 10.00 合計 858,284,173.53 43,223,654.68 確定該組合依據的說明： 確定該組合的依據詳見附注五內容。 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： 適用不適用 組合中，采

261、用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： 期末單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 2014 年年度報告 78 / 126 應收賬款內容 賬面余額 壞賬準備 金額 計提 比例 計提理由 長期掛賬款項 34,156,414.31 34,156,414.31 100.00 該類應收貨款 3年以內未發生新的銷售業務及回款記錄，公司已經對該類客戶積欠貨款進行法律訴訟，回收可能性小。 長期掛賬款項 55,619,964.67 22,247,985.87 40.00 該類應收貨款 3年以內未發生新的銷售業務及回款記錄。 合計 89,776,378.98 56,404,400.18 (2).(2). 本期

262、計提、收回或轉回的壞賬準備情況：本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額 1,919,577.17 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。期末應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位欠款。 (3).(3). 本期實際核銷的應收賬款情況本期實際核銷的應收賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 0 (4).(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款 總額的比例(%) 壞賬準備 期末余額 第一名 第三方 105,363,

263、790.49 1 年以內 11.11 5,268,189.52 第二名 同一控股股東 74,665,558.61 1 年以內 7.88 3,733,277.93 第三名 第三方 68,917,894.14 1 年以內 7.27 3,445,894.71 第四名 同一控股股東 60,125,479.36 1 年以內 6.34 3,006,273.97 第五名 第三方 57,717,353.31 1 年以內 6.09 2,885,867.67 合 計 366,790,075.91 38.69 18,339,503.80 (5).(5). 因金融資產轉移而終止確認的應收賬款：因金融資產轉移而終止確認

264、的應收賬款： 公司報告期內未發生終止確認應收賬款的情況， 也未發生以應收賬款為標的進行資產證券化的情況。 其他說明： 其他說明： 期末賬面余額中有 311,202,513.41 元，用于公司在中國銀行撫順分行、民生銀行大連分行辦理附追索權的應收賬款保理融資業務。 4、4、 預付款項預付款項 (1). (1). 預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 單位：元 幣種：人民幣 2014 年年度報告 79 / 126 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 123,954,124.32 91.23 36,646,684.16 48.73 1 至 2 年 3,676,5

265、42.37 2.71 26,599,802.58 35.37 2 至 3 年 8,237,896.35 6.06 11,956,860.47 15.90 3 年以上 合計 135,868,563.04 100.00 75,203,347.21 100.00 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明： 無 (2). (2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況：按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況： 單位名稱 與本公司關系 金額 占預付款項總額 的比例(%) 預付時間 未結算原因 第一名 第三方 15,000,000.00 11.04 2014 年 預付材料款 第二

266、名 第三方 13,549,506.77 9.97 2014 年 預付材料款 第三名 第三方 13,460,118.28 9.91 2014 年 預付能源款 第四名 第三方 12,099,352.11 8.91 2014 年 預付能源款 第五名 第三方 8,330,442.69 6.13 2014 年 預付材料款 合 計 62,439,419.85 45.96 期末預付賬款中無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位欠款。 其他說明 無 5、5、 應收股利 (1).應收股利 (1). 應收股利應收股利 單位：元 幣種：人民幣 項目(或被投資單位) 期末余額 期初余額 深圳市兆恒撫順特

267、鋼有限公司 2,000,000.00 合計 2,000,000.00 無重要的賬齡超過 1 年的應收股利 2014 年年度報告 80 / 126 6、6、 他應收款他應收款 (1).(1). 其他應收款分類披露其他應收款分類披露 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 22,651,104.24 26.13 1,435,093.98 6.34 21,216

268、,010.26 17,063,150.76 33.05 1,152,739.92 6.76 15,910,410.84 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 64,028,296.38 73.87 24,028,296.38 37.53 40,000,000.00 34,564,521.51 66.95 34,564,521.51 100.00 合計 86,679,400.62 / 25,463,390.36 / 61,216,010.26 51,627,672.27 / 35,717,261.43 / 15,910,410.84 2014 年年度報告 81 / 126 期末單項金額重

269、大并單項計提壞帳準備的其他應收款 適用 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 16,206,656.28 810,332.81 5.00 1 年以內小計 16,206,656.28 810,332.81 5.00 1 至 2 年 394,146.78 23,648.81 6.00 2 至 3 年 130,592.08 9,141.45 7.00 3 年以上 5,919,709.10 591,970.91 10.00 合計 22,651,104.24 1,435,093.98 確定該

270、組合依據的說明： 確定該組合的依據詳見附注五內容。 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： 適用不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 其他應收款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例 計提理由 長期掛賬款項 24,028,296.38 24,028,296.38 100.00 三年以上賬齡， 回收可能性小。 保證金 40,000,000.00 能夠全額收回 (2).(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額 0.00 元；本期收回或轉回壞賬準備金

271、額 10,253,871.07 元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 轉回或收回金額 收回方式 牡丹江市陽明再生物資利用經銷處 3,776,082.79 歸還 山西皇威集團忻州冶煉有限公司 4,518,371.16 結算 合計 8,294,453.95 / (3).(3). 本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的其他應收款 0.00 其他應收款核銷說明： 本期無實際核銷的其他應收款情況。 2014 年年度報告 82 / 126 (4).(4). 其他應收款按款項性質分類情況其他應收款

272、按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 往來款 40,083,588.28 41,718,586.63 保證金及借款 46,595,812.34 9,909,085.64 合計 86,679,400.62 51,627,672.27 (5).(5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%) 壞賬準備 期末余額 第一名 保證金 40,000,000.00 1 年以內 46.15 第二名 運費 9,520,147.33 1 年

273、以內 10.98 476,007.37 第三名 預付材料款 6,671,097.28 3 年以上 7.70 6,671,097.28 第四名 預付材料款 1,316,898.03 3 年以上 1.52 1,316,898.03 第五名 預付材料款 1,242,091.30 3 年以上 1.43 1,242,091.30 合計 / 58,750,233.94 / 67.78 9,706,093.98 其他說明： 應收款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位欠款。 期末其他應收款中無應收關聯方款項。 期內未發生終止確認其他應收款的情況，也未發生以其他應收款為標的進行資產證券化的情況

274、。 7、7、 存貨存貨 (1). (1). 存貨分類存貨分類 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 1,139,949,688.93 1,139,949,688.93 1,141,662,238.29 1,141,662,238.29 在產品 723,320,278.51 723,320,278.51 738,558,063.80 738,558,063.80 庫存商品 278,794,399.14 10,783,757.84 268,010,641.30 302,006,175.89 8,967,777.45 2

275、93,038,398.44 合計 2,142,064,366.58 10,783,757.84 2,131,280,608.74 2,182,226,477.98 8,967,777.45 2,173,258,700.53 (2). (2). 存貨跌價準備存貨跌價準備 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 2014 年年度報告 83 / 126 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 在產品 庫存商品 8,967,777.45 10,783,757.84 8,967,777.45 10,783,757.84 合計 8,967,777.45 10,783,7

276、57.84 8,967,777.45 10,783,757.84 8、8、 一年內到期的非流動資產一年內到期的非流動資產 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 環境改造工程 975,287.84 合計 975,287.84 其他說明 無 9、9、 供出售金融資產 (1). 供出售金融資產 (1). 可供出售金融資產情況 可供出售金融資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 可供出售債務工具： 可供出售權益工具： 22,300,000.00 22,300,000.00 22,300,000.00 22,30

277、0,000.00 按公允價值計量的 按成本計量的 22,300,000.00 22,300,000.00 22,300,000.00 22,300,000.00 合計 22,300,000.00 22,300,000.00 22,300,000.00 22,300,000.00 (2). (2). 期末按成本計量的可供出售金融資產 期末按成本計量的可供出售金融資產 被投資 單位 賬面余額 減值準備 在被投資單位持股比例(%) 本期現金紅利 期初 本期 增加 本期 減少 期末 期初 本期 增加 本期 減少 期末 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公300,000.00 300,000.00 0.60 2

278、014 年年度報告 84 / 126 司 深圳市兆恒撫順特鋼有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 25.00 中航特材工業(西安)有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 2.4275 200,715.00 合計 22,300,000.00 22,300,000.00 / 200,715.00 注：公司雖持有深圳市兆恒撫順特鋼有限公司 25%股權，但不參與其生產經營決策， 對其不具有重大影響。 10、10、 長期股權投資 長期股權投資 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投

279、資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 小計 二、聯營企業 東北特鋼集團機電工程有限公司 17,755,852.63 -2,185,086.08 15,570,766.55 小計 17,755,852.63 -2,185,086.08 15,570,766.55 合計 17,755,852.63 -2,185,086.08 15,570,766.55 其他說明 2014 年年度報告 85 / 126 無 11、11、 固定資產 (1). 固定資產 (1). 固定資產情況 固定資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 房

280、屋及建筑物 機器設備 運輸工具 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 980,126,124.97 4,920,989,310.11 98,478,495.08 5,999,593,930.16 2.本期增加金額 845,777.00 564,854,619.39 428,422.59 566,128,818.98 （1）購置 565,777.00 423,759,936.87 265,120.00 424,590,833.87 （2） 在建工程轉入 280,000.00 141,094,682.52 163,302.59 141,537,985.11 （3） 企業合并增加 3.本期減少金額 6

281、,496,397.33 395,762,116.01 102,060.00 402,360,573.34 （1） 處置或報廢 6,496,397.33 7,132,160.72 102,060.00 13,730,618.05 （2）其他轉出 388,629,955.29 388,629,955.29 4.期末余額 974,475,504.64 5,090,081,813.49 98,804,857.67 6,163,362,175.80 二、累計折舊 1.期初余額 544,368,157.05 2,449,367,849.43 81,878,716.45 3,075,614,722.93 2

282、.本期增加金額 46,083,363.60 221,455,654.51 3,570,941.07 271,109,959.18 （1）計提 46,083,363.60 221,455,654.51 3,570,941.07 271,109,959.18 3.本期減少金額 4,428,477.01 33,784,169.12 37,705.50 38,250,351.63 （1） 處置或報廢 4,428,477.01 5,523,905.09 37,705.50 9,990,087.60 （2）其他轉出 28,260,264.03 28,260,264.03 4.期末余額 586,023,04

283、3.64 2,637,039,334.82 85,411,952.02 3,308,474,330.48 三、減值準備 1.期初余額 27,602,879.43 27,602,879.43 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 60,143.88 60,143.88 （1） 處置或報廢 60,143.88 60,143.88 4.期末余額 27,542,735.55 27,542,735.55 四、賬面價值 1.期末賬面價值 388,452,461.00 2,425,499,743.12 13,392,905.65 2,827,345,109.77 2.期初賬面價值 435,757,

284、967.92 2,444,018,581.25 16,599,778.63 2,896,376,327.80 (2). (2). 暫時閑置的固定資產情況暫時閑置的固定資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注 房屋及建筑物 8,802,840.00 3,984,752.48 4,818,087.52 2014 年年度報告 86 / 126 (3). (3). 通過融資租賃租入的固定資產情況 通過融資租賃租入的固定資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 機器設備 407,578,590.85 35,133,674.

285、49 372,444,916.36 (4). (4). 未辦妥產權證書的固定資產情況 未辦妥產權證書的固定資產情況 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 電焊條廠房產 4,818,087.52 歷史遺留 其他說明： 辦理工作正在進行中 12、12、 在建工程 (1). 在建工程 (1). 在建工程情況 在建工程情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 FJ10 改-07 541,952,525.99 541,952,525.99 396,113,760.60 396,113,760.60 FS12 改-24 293,46

286、4,377.86 293,464,377.86 203,919,131.02 203,919,131.02 FS12 改-25 159,615,417.87 159,615,417.87 11,845,640.67 11,845,640.67 FJ08 改-30 93,163,595.30 93,163,595.30 38,020,460.45 38,020,460.45 FS11 改-57 89,111,081.86 89,111,081.86 3,884,970.33 3,884,970.33 FJ13 改-36 16,842,752.15 16,842,752.15 1,071,843.

287、71 1,071,843.71 FS11 改-51 15,674,418.21 15,674,418.21 12,929,518.20 12,929,518.20 FS11 改-20 12,879,365.51 12,879,365.51 11,976,378.41 11,976,378.41 FJ13 改-33 9,613,662.52 9,613,662.52 2,457,668.75 2,457,668.75 零星工程 406,611,547.32 406,611,547.32 153,270,350.00 153,270,350.00 合計 1,638,928,744.59 1,638

288、,928,744.59 835,489,722.14 835,489,722.14 (2). (2). 重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 預算數 期初 余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末 余額 工程累計投入占預算比例(%) 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%) 資金來源2014 年年度報告 87 / 126 FJ10改-07 38,628.00 396,113,760.60 147,548,152.37 1,709,386.98 541,952,525.99 140

289、.77% 95% 30,853,504.13 14,662,486.08 6.3627 其他來源FS12改-24 97,074.00 203,919,131.02 89,545,246.84 293,464,377.86 30.23% 40% 9,968,292.48 9,702,944.30 6.3627 其他來源FS12改-25 8,949.00 11,845,640.67 147,769,777.20 159,615,417.87 178.36% 60% 1,623,617.16 1,516,664.18 6.3627 其他來源FJ08改-30 114,185.00 38,020,460

290、.45 55,423,134.85 280,000.00 93,163,595.30 8.18% 10% 1,574,438.47 1,341,038.62 6.3627 其他來源FS11改-57 5,000.00 3,884,970.33 85,226,111.53 89,111,081.86 178.22% 30% 887,164.27 811,517.90 6.3627 其他來源FJ13改-36 2,200.00 1,071,843.71 15,770,908.44 16,842,752.15 76.56% 80% 231,337.17 231,337.17 6.3627 其他來源201

291、4 年年度報告 88 / 126 FS11改-51 1,511.00 12,929,518.20 2,744,900.01 15,674,418.21 103.74% 90% 1,161,011.78 561,064.54 6.3627 其他來源FS11改-20 2,200.00 11,976,378.41 902,987.10 12,879,365.51 59.30% 70% 658,038.55 161,850.08 6.3627 其他來源FJ13改-33 2,600.00 2,457,668.75 7,155,993.77 9,613,662.52 37.82% 30% 229,642.

292、44 218,985.31 6.3627 其他來源零星工程 153,270,350.00 393,405,006.59 139,548,598.13 515,211.14 406,611,547.32 2,357,600.08 1,481,494.20 6.3627 其他來源合計 272,347.00 835,489,722.14 945,492,218.70 141,537,985.11 515,211.14 1,638,928,744.59 / / 49,544,646.53 30,689,382.38 / / 其他說明 期末在建工程無減值跡象。 13、13、 工程物資 工程物資 單位：元

293、 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 工程材料 1,577,221.05 2,759,568.53 工程設備 145,461.20 145,461.20 合計 1,722,682.25 2,905,029.73 其他說明： 無 14、14、 無形資產 (1). 無形資產 (1). 無形資產情況 無形資產情況 單位：元 幣種：人民幣 2014 年年度報告 89 / 126 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 集成化經營管理信息系統 合計 一、賬面原值 1.期初余額 958,409,600.00 4,152,617.86 962,562,217.86 2.本期增加金額 433,594.74

294、433,594.74 (1)購置 433,594.74 433,594.74 (2)內部研發 (3)企業合并增加 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 958,409,600.00 4,586,212.60 962,995,812.60 二、累計攤銷 1.期初余額 39,107,680.00 2,848,429.98 41,956,109.98 2.本期增加金額 24,625,920.00 654,929.75 25,280,849.75 （1）計提 24,625,920.00 654,929.75 25,280,849.75 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 63,733,6

295、00.00 3,503,359.73 67,236,959.73 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 894,676,000.00 1,082,852.87 895,758,852.87 2.期初賬面價值 919,301,920.00 1,304,187.88 920,606,107.88 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 0.00% (2). (2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：未辦妥產權證書的土地使用權情況： 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 焊條廠土地 1,

296、112,400.00 歷史遺留 廠區土地 893,563,600.00 手續繁雜 2014 年年度報告 90 / 126 其他說明： 辦理工作正在進行中 15、15、 開發支出 開發支出 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初 余額 本期增加金額 本期減少金額 期末 余額 內部開發支出 轉入當期損益 RD01（高溫合金） 29,867,876.55 29,867,876.55 RD02（超高強度鋼） 7,421,883.00 7,421,883.00 RD03（高強度耐熱合金鋼（不銹鋼） 70,158,942.22 70,158,942.22 RD04（高精度模具鋼） 28,265,406.00

297、28,265,406.00 RD05（優質合金結構鋼） 15,461,418.19 15,461,418.19 RD06（窄淬透性齒輪鋼） 9,260,676.00 9,260,676.00 RD07（石油鉆具用鋼） 5,119,246.00 5,119,246.00 RD08（高質量軸承鋼） 8,804,307.48 8,804,307.48 合計 174,359,755.44 174,359,755.44 其他說明 無 16、16、 長期待攤費用 長期待攤費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 環境改造工程 16,999,872.8

298、2 515,211.14 5,393,752.30 975,287.84 11,146,043.82 合計 16,999,872.82 515,211.14 5,393,752.30 975,287.84 11,146,043.82 其他說明： 無 17、17、 遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債 (1).遞延所得稅資產/ 遞延所得稅負債 (1). 未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 資產減值準備 159,762,700.57 23,964,405.09 166

299、,686,031.39 41,671,507.85 內部交易未實現利潤 可抵扣虧損 合計 159,762,700.57 23,964,405.09 166,686,031.39 41,671,507.85 (2).(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 2014 年年度報告 91 / 126 非同一控制企業合并資產評估增值 可供出售金融資產公允價值變動 同一控制下企業合并 6,670,032.90 1,667,508.23 6,670,032.90 1,667,508.23 合

300、計 6,670,032.90 1,667,508.23 6,670,032.90 1,667,508.23 (3).(3). 未確認遞延所得稅資產明細 未確認遞延所得稅資產明細 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 3,655,238.04 3,310,364.61 可抵扣虧損 21,505,590.43 17,852,687.73 開辦費 62,574.03 62,574.05 合計 25,223,402.50 21,225,626.39 (4).(4). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 單位：

301、元 幣種：人民幣 年份 期末金額 期初金額 備注 2015 年 1,762,107.12 1,762,107.12 2016 年 4,765,527.63 4,877,722.76 2017 年 4,035,264.46 4,095,156.97 2018 年 7,062,529.76 7,117,700.88 2019 年 3,880,161.46 合計 21,505,590.43 17,852,687.73 / 其他說明： 無 18、18、 短期借款 (1). 短期借款 (1). 短期借款分類 短期借款分類 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 質押借款 272,581,000

302、.00 464,830,000.00 抵押借款 保證借款 2,557,000,000.00 2,861,000,000.00 信用借款 合計 2,829,581,000.00 3,325,830,000.00 短期借款分類的說明： 質押借款主要為與中國銀行撫順分行、民生銀行大連分行辦理的附追索權應收賬款保理融資借款 272,581,000.00 元。公司期末無已逾期未償還的短期借款情況。 19、19、 應付票據 應付票據 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末余額 期初余額 商業承兌匯票 400,000,000.00 銀行承兌匯票 4,793,700,000.00 4,415,000,000.00

303、 2014 年年度報告 92 / 126 合計 4,793,700,000.00 4,815,000,000.00 本期末已到期未支付的應付票據總額為 0.00 元。 20、20、 應付賬款 (1). 應付賬款 (1). 應付賬款列示 應付賬款列示 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年以內 903,672,307.05 616,251,724.50 1 至 2 年 78,896,814.89 222,406,324.92 2 至 3 年 154,624,734.64 23,672,338.56 3 年以上 73,787,693.54 71,736,041.49 合計 1,2

304、10,981,550.12 934,066,429.47 21、21、 預收款項 (1). 預收賬款項列示 預收款項 (1). 預收賬款項列示 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年以內 66,638,069.48 77,442,856.48 1 至 2 年 1,447,231.84 1,097,777.30 2 至 3 年 827,201.65 3 年以上 合計 68,912,502.97 78,540,633.78 其他說明 報告期公司無期末建造合同形成的已結算未完工項目。 22、22、 應付職工薪酬 (1).應付職工薪酬 (1). 應付職工薪酬列示：應付職工薪酬列示：

305、單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 2,846,087.59 579,045,461.30 579,001,498.08 2,890,050.81 二、離職后福利-設定提存計劃 91,819,391.65 91,819,391.65 三、辭退福利 四、 一年內到期的其他福利 合計 2,846,087.59 670,864,852.95 670,820,889.73 2,890,050.81 (2).(2). 短期薪酬列示：短期薪酬列示： 單位：元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 480,44

306、4,952.47 480,444,952.47 二、職工福利費 16,030,565.15 16,030,565.15 三、社會保險費 332,346.00 35,707,002.30 35,707,002.30 332,346.00 2014 年年度報告 93 / 126 其中：醫療保險費 28,394,713.31 28,394,713.31 工傷保險費 7,184,324.22 7,184,324.22 生育保險費 332,346.00 127,964.77 127,964.77 332,346.00 四、住房公積金 36,475,043.41 36,475,043.41 五、工會經費和

307、職工教育經費 2,513,741.59 10,387,897.97 10,343,934.75 2,557,704.81 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計劃 合計 2,846,087.59 579,045,461.30 579,001,498.08 2,890,050.81 (3).(3). 設定提存計劃列示設定提存計劃列示 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 87,447,323.57 87,447,323.57 2、失業保險費 4,372,068.08 4,372,068.08 3、企業年金繳費 合計 91,819,391.65 91,819,391.65

308、其他說明： 無 23、23、 應交稅費 應交稅費 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 增值稅 8,181,512.93 4,228,911.34 消費稅 營業稅 -17,936.35 2,311.85 企業所得稅 1,497,119.71 3,828,039.49 個人所得稅 238,455.19 149,837.92 城市維護建設稅 571,495.93 546,219.78 房產稅 694,238.48 627,475.02 土地使用稅 教育費附加 245,127.84 234,295.19 地方教育費附加 162,921.76 155,700.62 印花稅 309,556.

309、33 314,307.88 其他 36,232.64 合計 11,882,491.82 10,123,331.73 其他說明： 無 24、24、 其他應付款 (1). 按款項性質列示其他應付款 其他應付款 (1). 按款項性質列示其他應付款 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應付工程款 175,746,898.92 203,466,563.58 往來款 29,202,788.64 9,395,084.75 代扣款項 2,802,661.63 1,254,071.38 2014 年年度報告 94 / 126 合計 207,752,349.19 214,115,719.71 25、

310、25、 1 年內到期的非流動負債 1 年內到期的非流動負債 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年內到期的長期借款 1 年內到期的應付債券 1 年內到期的長期應付款 152,333,333.32 合計 152,333,333.32 其他說明： 無 26、26、 長期借款 (1). 長期借款 (1). 長期借款分類 長期借款分類 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 質押借款 抵押借款 保證借款 132,026,000.00 220,058,500.00 信用借款 合計 132,026,000.00 220,058,500.00 長期借款分類的說明： 無 其他說明，

311、包括利率區間： 利潤 5.94%至 7.05%。 27、27、 長期應付款 (1).長期應付款 (1). 按款項性質列示長期應付款： 按款項性質列示長期應付款： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 期末余額 融資租賃 367,508,131.62 其他說明： 無 28、28、 遞延收益 遞延收益 單位：元 幣種人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 194,440,000.00 61,715,800.00 17,924,166.67 238,231,633.33 政府撥入 售后租回 38,922,624.66 38,922,624.66 租賃 合計 194

312、,440,000.00 100,638,424.66 17,924,166.67 277,154,257.99 / 涉及政府補助的項目： 2014 年年度報告 95 / 126 單位：元 幣種：人民幣 負債項目 期初余額 本期新增補助金額 本期計入營業外收入金額 其他變動 期末余額 與資產相關/與收益相關 FJ07 改-37 等 5,600,000.00 800,000.00 4,800,000.00 與資產相關 2001 改-3 4,500,000.00 500,000.00 4,000,000.00 與資產相關 FJ08 改-16 等 3,600,000.00 400,000.00 3,2

313、00,000.00 與資產相關 FJ07 改-39-1 108,910,000.00 9,075,833.34 99,834,166.66 與資產相關 FJ10 改-03 7,500,000.00 750,000.00 6,750,000.00 與資產相關 FJ10 改-07 18,550,000.00 18,550,000.00 與資產相關 FJ10 改-06 3,780,000.00 315,000.00 3,465,000.00 與資產相關 FJ07 改-39 42,000,000.00 31,000,000.00 6,083,333.33 66,916,666.67 與資產相關 FS1

314、2 改-24 23,700,000.00 23,700,000.00 與資產相關 2012AA03A503 5,515,800.00 5,515,800.00 與收益相關 2014105008 1,500,000.00 1,500,000.00 與收益相關 合計 194,440,000.00 61,715,800.00 17,924,166.67 238,231,633.33 / 其他說明： 無 29、29、 股本 股本 單位：元 幣種：人民幣 期初余額 本次變動增減（+、一） 期末余額 發行 新股 送股 公積金 轉股 其他 小計 股份總數 520,000,000.00 520,000,000

315、.00 其他說明： 期末持有公司 5%以上股份的股東持股情況 股東名稱 所持股份 其中：有限售 無限售 持股比例 東北特殊鋼集團有限責任公司 232,650,880.00 68,150,880.00 164,500,000.00 44.74% 合 計 232,650,880.00 68,150,880.00 164,500,000.00 44.74% 截止 2014 年 12 月 31 日中國證券登記結算有限責任公司上海分公司依據遼寧省大連市中級人民法院、大連市甘井子區人民法院協助執行通知書，以”訴訟保全”和”案件審理需要”，輪候、繼續凍結東北特殊鋼集團有限責任公司所持公司 25,500,00

316、0 股股份。另外有 69,000,000 股股份東北特殊鋼集團有限責任公司已質押給中國工商銀行撫順市分行，有 68,150,880 股股份已質押給中國銀行股份有限公司大連中山廣場支行，有 55,000,000 股股份已質押給招商銀行股份有限公司大連和平廣場支行，有 15,000,000 股股份已質押給中天證券有限責任公司。 30、30、 資本公積 資本公積 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 2014 年年度報告 96 / 126 資本溢價 （股本溢價） 726,976,921.73 726,976,921.73 其他資本公積 7,597,432.17 7,5

317、97,432.17 合計 734,574,353.90 734,574,353.90 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 無 31、31、 專項儲備 專項儲備 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產費 19,672,569.00 19,672,569.00 合計 19,672,569.00 19,672,569.00 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 無 32、32、 盈余公積 盈余公積 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 68,907,372.48 5,107,748.89 74

318、,015,121.37 任意盈余公積 5,023,953.41 5,023,953.41 儲備基金 企業發展基金 其他 合計 73,931,325.89 5,107,748.89 79,039,074.78 盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 無 33、33、 未分配利潤 未分配利潤 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 383,488,248.10 373,799,695.55 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減） 調整后期初未分配利潤 383,488,248.10 373,799,695.55 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 46,960

319、,183.24 23,189,368.67 減：提取法定盈余公積 5,107,748.89 3,100,816.12 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 10,400,000.00 10,400,000.00 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 414,940,682.45 383,488,248.10 調整期初未分配利潤明細： 1、由于企業會計準則及其相關新規定進行追溯調整，影響期初未分配利潤 0 元。 2、由于會計政策變更，影響期初未分配利潤 0 元。 3、由于重大會計差錯更正，影響期初未分配利潤 0 元。 2014 年年度報告 97 / 126 4、由于同一控制導致的合

320、并范圍變更，影響期初未分配利潤 0 元。 5、其他調整合計影響期初未分配利潤 0 元。 34、34、 營業收入和營業成本營業收入和營業成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 5,357,034,028.42 4,394,841,685.90 5,345,088,719.95 4,648,754,635.34 其他業務 95,554,847.94 87,369,992.11 114,450,616.02 104,089,221.85 合計 5,452,588,876.36 4,482,211,678.01 5,459,539,335.97 4

321、,752,843,857.19 35、35、 營業稅金及附加營業稅金及附加 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 消費稅 283,833.10 415,159.70 營業稅 10,490,056.68 15,151,295.13 城市維護建設稅 4,495,738.55 6,493,411.33 教育費附加 2,997,159.07 4,328,940.91 資源稅 合計 18,266,787.40 26,388,807.07 其他說明： 無 36、36、 銷售費用銷售費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 業務招待費 1,877,924.98 2,027,

322、120.73 運雜費 24,189,749.32 25,211,423.05 辦公費 1,222,472.69 1,154,707.05 折舊費 317,547.86 321,018.66 物料消耗 1,194,270.03 423,492.00 差旅費 631,860.40 6,173,941.36 工資薪酬 28,404,763.52 23,453,530.12 商標使用費 5,284,060.25 5,271,759.19 代理費 3,053,238.70 2,936,694.59 價調基金 3,000,000.00 其他 7,977,742.18 1,129,937.20 合計 74,

323、153,629.93 71,103,623.95 其他說明： 無 37、37、 管理費用管理費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 2014 年年度報告 98 / 126 辦公費 1,915,518.35 2,321,721.06 零修費 6,855,958.20 9,147,144.95 差旅費 3,449,085.54 2,823,766.24 稅費 47,806,175.72 42,977,813.09 折舊費 4,708,840.12 4,894,409.54 無形資產攤銷 25,280,849.75 25,237,992.00 長期待攤攤銷 5,393,752.3

324、0 7,441,732.49 業務招待費 1,250,782.46 3,342,709.94 工資薪酬 94,634,812.06 77,104,747.97 研發支出 174,359,755.44 1,518,466.04 其他 12,381,271.15 14,767,810.91 合計 378,036,801.09 191,578,314.23 其他說明： 報告期研發支出發生額較大，因根據高新技術企業研發費用核算管理規定，研發支出由營業成本轉入管理費用造成。 38、38、 財務費用財務費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 504,218,439.11 40

325、4,479,305.61 利息收入 -76,780,427.83 -54,385,730.92 匯兌損益 1,515,855.51 7,617,482.04 手續費 15,968,100.29 13,404,669.75 合計 444,921,967.08 371,115,726.48 其他說明： 無 39、39、 資產減值損失 資產減值損失 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 -8,334,293.90 23,177,210.81 二、存貨跌價損失 10,783,757.84 8,967,777.45 三、可供出售金融資產減值損失 四、持有至到期投資減值損失

326、五、長期股權投資減值損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 2,449,463.94 32,144,988.26 其他說明： 無 2014 年年度報告 99 / 126 40、40、 投資收益 投資收益 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 -2,185,086.08 495,864.18 處置長期股權投資產生的投資收益 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投

327、資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產等取得的投資收益 200,715.00 10,122,256.06 處置可供出售金融資產取得的投資收益 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 合計 -1,984,371.08 10,618,120.24 其他說明： 權益法核算的長期股權投資收益 被投資單位 本期發生額 上期發生額 東北特鋼集團機電工程有限公司 -2,185,086.08 495,864.18 合 計 -2,185,086.08 495,864.18 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 被投

328、資單位 本期發生額 上期發生額 中航特材工業(西安)有限公司 200,715.00 122,256.06 深圳市兆恒撫順特鋼有限公司 10,000,000.00 合 計 200,715.00 10,122,256.06 41、41、 營業外收入 營業外收入 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 252,247.57 2,443,296.90 252,247.57 其中：固定資產處置利得 252,247.57 2,443,296.90 252,247.57 無形資產處置利得 債務重組利得 非貨幣性資產交換利得 接受捐贈 政府補助

329、 17,924,166.67 2,493,215.11 17,924,166.67 其他 1,868,948.98 2,411,295.58 1,868,948.98 合計 20,045,363.22 7,347,807.59 20,045,363.22 計入當期損益的政府補助 2014 年年度報告 100 / 126 單位：元 幣種：人民幣 補助項目 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/與收益相關 FJ07 改-37 等 800,000.00 800,000.00 與資產相關 2001 改-3 500,000.00 500,000.00 與資產相關 FJ08 改-16 等 400,000

330、.00 400,000.00 與資產相關 FJ07 改-39-1 9,075,833.34 與資產相關 FJ10 改-03 750,000.00 750,000.00 與資產相關 FJ10 改-06 315,000.00 與資產相關 FJ07 改-39 6,083,333.33 與資產相關 其他 43,215.11 與收益相關 合計 17,924,166.67 2,493,215.11 / 其他說明： 無 42、42、 營業外支出 營業外支出 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 9,618.48 33,410.81 9,61

331、8.48 其中：固定資產處置損失 9,618.48 33,410.81 9,618.48 無形資產處置損失 債務重組損失 非貨幣性資產交換損失 對外捐贈 50,000.00 1,100,000.00 50,000.00 其他 946,162.64 309,035.18 946,162.64 合計 1,005,781.12 1,442,445.99 1,005,781.12 其他說明： 無 43、43、 所得稅費用 (1)所得稅費用 (1) 所得稅費用表所得稅費用表 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 當期所得稅費用 4,936,473.93 555,857.04 遞延所得稅費

332、用 17,707,102.76 7,142,274.92 合計 22,643,576.69 7,698,131.96 (2)(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程：會計利潤與所得稅費用調整過程： 項目 本期發生額 利潤總額 69,603,759.93 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 10,440,563.99 子公司適用不同稅率的影響 -442,155.87 調整以前期間所得稅的影響 -5,666,718.01 2014 年年度報告 101 / 126 非應稅收入的影響 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 730,057.76 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -56,814.69

333、 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 970,040.37 稅率變動對期初遞延所得稅余額的影響 16,668,603.14 所得稅費用 22,643,576.69 其他說明： 無 44、44、 其他綜合收益 其他綜合收益 公司報告期內無其他綜合收益。 45、45、 現金流量表項目 (1).現金流量表項目 (1). 收到的其他與經營活動有關的現金：收到的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息收入 76,780,427.83 54,385,730.92 收益性政府補助 7,015,800.00 收到往來款 59,761,96

334、6.21 4,055,066.69 用于應付票據支付所凍結的貨幣資金凈減少 65,557,140.00 合計 209,115,334.04 58,440,797.61 收到的其他與經營活動有關的現金說明： 無 (2).(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：支付的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 銀行手續費 15,968,100.29 13,404,669.75 商標使用費 5,284,060.25 4,862,961.49 代理費 3,053,238.70 2,936,694.59 運雜費 12,441,551.37 15,937,287.1

335、4 差旅費 9,851,791.14 7,461,656.52 業務招待費 3,384,421.76 6,261,698.91 捐贈支出 50,000.00 1,100,000.00 辦公費 2,648,505.66 2,808,142.58 其他費用性支出 7,992,550.33 14,485,322.51 支付往來款 41,075,341.00 638,488.60 用于經營性票據支付所凍結的貨幣資金凈增加 41,295,000.00 合計 101,749,560.50 111,191,922.09 支付的其他與經營活動有關的現金說明： 無 2014 年年度報告 102 / 126 (3

336、).(3). 收到的其他與籌資活動有關的現金收到的其他與籌資活動有關的現金 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收到與資產相關的政府補助 54,700,000.00 141,140,000.00 票據融資所收到的資金凈額 293,886,000.00 1,157,410,000.00 融資租賃 400,000,000.00 合計 748,586,000.00 1,298,550,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金說明： 無 (4).(4). 支付的其他與籌資活動有關的現金 支付的其他與籌資活動有關的現金 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 用于籌資

337、所凍結的貨幣資金凈增加 126,920,246.80 421,069,582.69 融資租賃 38,800,000.00 合計 165,720,246.80 421,069,582.69 支付的其他與籌資活動有關的現金說明： 無 46、46、 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 (1)(1) 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1 1將凈利潤調節為經營活動現金流量：將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 46,960,183.24 23,189,368.67 加：資產減值準備 2,449,463.94 32,144,988.26 固定

338、資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 271,109,959.18 245,501,014.02 無形資產攤銷 25,280,849.75 25,237,992.00 長期待攤費用攤銷 5,393,752.30 7,441,732.49 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） -252,247.57 -2,443,296.90 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 9,618.48 33,410.81 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） 504,288,120.26 404,899,396.05 投資損失（收益以“”號填列） 1,9

339、84,371.08 -10,618,120.24 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） 17,707,102.76 7,142,274.92 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 存貨的減少（增加以“”號填列） 40,162,111.40 527,581,873.88 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） 234,553,672.24 -455,813,205.41 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） -343,922,323.56 -631,862,583.78 其他 經營活動產生的現金流量凈額 805,724,633.50 172,434,844.77 2 2不涉及現金收支的

340、重大投資和籌資活動：不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 2014 年年度報告 103 / 126 3 3現金及現金等價物凈變動情況：現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 240,275,070.13 414,912,391.45 減：現金的期初余額 414,912,391.45 139,486,273.63 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -174,637,321.32 275,426,117.82 (2)(2) 現金和現金等價物的構成現金和現金等價物的構成 單位：元 幣種：人民

341、幣 項目 期末余額 期初余額 一、現金 240,275,070.13 414,912,391.45 其中：庫存現金 36,424.94 43,802.10 可隨時用于支付的銀行存款 240,238,645.19 414,868,589.35 可隨時用于支付的其他貨幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 240,275,070.13 414,912,391.45 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 其他說明： 無 47、47、 所有者權益變動表項目注釋 所有者權益變動表項目注

342、釋 說明對上年期末余額進行調整的“其他”項目名稱及調整金額等事項： 無 48、48、 所有權或使用權受到限制的資產 所有權或使用權受到限制的資產 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 2,364,306,632.31 保證金 應收賬款 311,202,513.41 應收賬款保理融資 合計 2,675,509,145.72 / 其他說明： 無 49、49、 外幣貨幣性項目 (1).外幣貨幣性項目 (1). 外幣貨幣性項目外幣貨幣性項目： 單位：元 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣 余額 貨幣資金 其中：美元 258,658.63 6.1190 1,582,7

343、32.15 2014 年年度報告 104 / 126 其他說明： 無 (2).(2). 境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。 適用 不適用 八、 合并范圍的變更八、 合并范圍的變更 1、1、 非同一控制下企業合并 (1).非同一控制下企業合并 (1). 本期發生的非同一控制下企業合并 本期發生的非同一控制下企業合并 本報告期本公司無非同一控制下企業合并。 2、2、 同一控制下企業合

344、并 (1).同一控制下企業合并 (1). 本期發生的同一控制下企業合并本期發生的同一控制下企業合并 其他說明： 本報告期本公司無同一控制下企業合并。 3、3、 反向購買 反向購買 交易基本信息、交易構成反向購買的依據、上市公司保留的資產、負債是否構成業務及其依據、合并成本的確定、按照權益性交易處理時調整權益的金額及其計算： 報告期內，無反向購買情況。 2014 年年度報告 105 / 126 4、4、 處置子公司 處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 適用不適用 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形 適用不適用 5、5、 其他原因的合并范圍變動

345、其他原因的合并范圍變動 說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況： 公司全資子公司齊齊哈爾海龍源商貿有限責任公司因經營管理需要予以注銷，并于 2014 年12 月 18 日取得黑龍江省齊齊哈爾市工商行政管理局富拉爾基分局(齊富登記內銷字2014第 036號)準予注銷登記通知書。本期公司將齊齊哈爾海龍源商貿有限責任公司不再納入合并范圍。 6、6、 其他 其他 無 九、 在其他主體中的權益 1、九、 在其他主體中的權益 1、 在子公司中的權益在子公司中的權益 (1).(1). 企業集團的構成企業集團的構成 子公司 名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%)

346、 取得 方式 直接 間接 撫順實林特殊鋼有限公司 撫順 撫順 制造 100.00 同一控制下企業合并 撫順欣興特鋼板材有限公司 撫順 撫順 制造 100.00 同一控制下企業合并 撫順撫特賓館有限公司 撫順 撫順 餐飲住宿 100.00 設立 撫順鑫朗物業有限公司 撫順 撫順 物業 100.00 設立 齊齊哈爾海龍源商貿有限責任公司 撫順 齊齊哈爾 商業 100.00 設立 在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明： 不適用 其他說明： 無 2014 年年度報告 106 / 126 (2).(2). 重要的非全資子公司 重要的非全資子公司 其他說明： 公司無重要非全資子公司情況。 2、2、 合

347、營企業或聯營企業中的權益 (1).合營企業或聯營企業中的權益 (1). 重要的合營企業或聯營企業重要的合營企業或聯營企業 單位:元 幣種:人民幣 合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法 直接 間接 東北特鋼集團機電工程有限公司 東北 大連 制造業 29.50 權益法 在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明： 無在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的情況。 (2).(2). 重要聯營企業的主要財務信息 重要聯營企業的主要財務信息 單位：元 幣種：人民幣 期末余額/ 本期發生額 期初余額/ 上期發生額 流

348、動資產 239,312,796.67 245,257,979.45 非流動資產 27,909,102.95 27,244,868.27 資產合計 267,221,899.62 272,502,847.72 流動負債 214,439,640.13 212,313,516.77 非流動負債 負債合計 214,439,640.13 212,313,516.77 少數股東權益 歸屬于母公司股東權益 52,782,259.49 60,189,330.95 按持股比例計算的凈資產份額 15,570,766.55 17,755,852.63 調整事項 -商譽 -內部交易未實現利潤 -其他 對聯營企業權益投資

349、的賬面價值 15,570,766.55 17,755,852.63 存在公開報價的聯營企業權益投資的公允價值 營業收入 257,598,937.88 227,817,874.56 財務費用 159,980.22 -50,754.59 所得稅費用 1,607,936.71 851,059.27 凈利潤 -7,407,071.46 1,680,895.52 終止經營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 2014 年年度報告 107 / 126 本年度收到的來自聯營企業的股利 其他說明 無 十、 關聯方及關聯交易 1、十、 關聯方及關聯交易 1、 本企業的母公司情況本企業的母公司情況 母公司名稱 注

350、冊地 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的表決權比例(%) 東北特殊鋼集團有限責任公司 遼寧大連 鋼冶煉、鋼壓延加工、特殊鋼產品、深加工產品及附加產品生產、銷售等 364,417 萬元 44.74 44.74 本企業的母公司情況的說明 東北特殊鋼集團有限責任公司系本公司第一大股東。 本企業最終控制方是遼寧省國有資產監督管理委員會 其他說明： 無 2、2、 本企業的子公司情況 本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注九 3、3、 本企業合營和聯營企業情況本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注十 本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司

351、發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下 合營或聯營企業名稱 與本企業關系 東北特鋼集團機電工程有限公司 聯營企業 其他說明 無 4、4、 其他關聯方情況其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 深圳市兆恒撫順特殊鋼有限公司 其他 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 母公司的全資子公司 東北特鋼集團國際貿易有限公司 母公司的控股子公司 東北特鋼集團大連冷拔材有限公司 其他 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 齊齊哈爾北滿冷拔熱處理有限責任公司 其他 齊齊哈爾市今源機械鑄造有限責任公司 其他 齊齊哈爾北方鍛鋼制造有限責任公司 其他 齊齊哈爾北興特殊鋼有限

352、責任公司 其他 東北特鋼集團北滿特殊鋼進出口有限公司 其他 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 母公司的控股子公司 2014 年年度報告 108 / 126 東北特鋼集團大連特殊鋼絲有限公司 母公司的全資子公司 東北特鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 其他 東北特殊鋼集團撫順誠達規劃設計有限公司 其他 東北特鋼集團韓國株式會社 母公司的全資子公司 東北特鋼集團山東鷹輪機械有限公司 母公司的控股子公司 東北特鋼集團大連銀亮材有限公司 母公司的全資子公司 東北特鋼集團大連特殊鋼制品有限公司 母公司的全資子公司 東北特鋼集團鞍山東亞精密不銹鋼有限責任公司

353、 母公司的全資子公司 東北特鋼集團大連泰隆再生資源利用有限公司 母公司的全資子公司 東北特鋼集團大連高合金棒線材有限責任公司 母公司的全資子公司 東北特鋼集團林西金域鉬制品加工有限公司 母公司的全資子公司 東北特鋼集團林西金域礦業有限公司 母公司的控股子公司 東北特鋼集團大連物資貿易有限公司 母公司的全資子公司 東北特鋼集團大連信息技術有限公司 母公司的全資子公司 東北特鋼集團大連特殊鋼材貿易有限公司 母公司的全資子公司 東北特鋼集團大連先科石灰有限責任公司 母公司的全資子公司 東北特鋼集團大連廣告有限公司 母公司的全資子公司 東北特鋼集團國際貿易撫順有限公司 其他 其他說明 無 5、 5、

354、關聯交易情況關聯交易情況 (1). (1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況表 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 東北特殊鋼集團有限責任公司 材料 792,216,438.20 945,985,152.43 齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司 材料 43,669,364.86 15,842,605.15 齊齊哈爾市今源機械鑄造有限責任公司 材料 896,563.25 東北特鋼集團機電工程有限公司 備件 20,105,171.62 12,921,440.99 東北特鋼集團機電工程有限公司 修配 7,286,

355、074.10 9,017,912.83 東北特鋼集團機電工程有限公司 加工費 6,058,496.77 5,073,063.91 東北特鋼集團林西金域鉬制品加工有限公司 材料 37,694,666.67 東北特鋼集團大連高合金棒線材有限責任公司 材料 1,487,219.85 38,964,270.82 東北特鋼集團大連高合金棒線材有限責任公司 加工費 3,969.23 83,194.57 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 材料 26,471,881.43 9,004,272.51 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 加工費 655,344.19 2,131,347.60 東北特鋼集團大連物

356、資貿易有限公司 材料 658,416,969.95 93,014,196.92 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 材料 5,479,386.52 4,076,207.14 東北特殊鋼集團撫順誠達規劃設計有限公司 設計費 1,632,136.75 1,564,300.00 東北特殊鋼集團大連銀亮材有限公司 加工費 141,402.24 2,058,868.32 東北特鋼集團機電工程有限公司 技改工程 31,067,522.73 36,790,263.07 東北特鋼集團大連信息技術有限公司 材料 377,498.39 352,119.66 東北特鋼集團大連信息技術有限公司 技改工程 1,887,8

357、73.95 1,123,608.40 東北特鋼集團大連信息技術有限公司 信息服務 2,172,171.75 2,208,218.87 深圳兆恒撫順特殊鋼有限公司 材料 10,555,588.10 8,048,353.16 2014 年年度報告 109 / 126 東北特鋼集團大連先科石灰有限責任公司 材料 219,814.36 3,307,331.11 東北特鋼集團大連廣告有限公司 材料 726,521.79 929,074.87 東北特鋼集團大連廣告有限公司 制作費 155,166.67 東北特鋼集團大連特殊鋼制品有限公司 材料 5,746,218.46 1,584,947.86 東北特鋼集

358、團國際貿易有限公司 材料 2,836,383.26 1,429,800.54 齊齊哈爾北滿冷拔熱處理有限責任公司 材料 281,216.59 齊齊哈爾北方鍛鋼制造有限責任公司 材料 403,640.96 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 材料 310.26 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 材料 4,964,906.60 東北特鋼集團國際貿易撫順有限公司 材料 267,924.45 出售商品/提供勞務情況表 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 鋼材 41,514,061.61 52,718,791.02 東北特殊鋼集團國際貿

359、易有限公司 鋼材 234,908,828.57 489,449,101.21 東北特殊鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 鋼材 49,835,955.32 齊齊哈爾北滿冷拔熱處理有限責任公司 鋼材 217,901.41 153,288.22 東北特殊鋼集團上海特殊鋼有限公司 鋼材 192,818,505.20 137,446,278.64 深圳市兆恒撫順特殊鋼有限公司 鋼材 102,279,872.58 95,503,984.95 東北特鋼集團山東鷹輪機械有限公司 鋼材 440,091.29 66,481.59 東北特殊鋼集團大連銀亮材有限公司 鋼材 18,891,405.70 7,186,637.0

360、1 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 鋼材 6,499,466.15 4,386,358.46 東北特鋼集團大連高合金棒線材有限責任公司 鋼材 82,823,935.54 72,316,736.87 東北特殊鋼集團機電工程有限公司 能源與材料 17,148,972.25 24,837,202.28 齊齊哈爾北方鍛鋼制造有限責任公司 鋼材 949,627.69 340,618.04 東北特鋼集團大連特殊鋼材貿易有限公司 鋼材 443,467,606.03 138,916,346.44 東北特鋼集團國際貿易撫順有限公司 鋼材 273,964,289.06 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 鋼材 60

361、,040.42 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明 關聯交易定價方式及決策程序：采購產品在不高于同行業的定價或向其他第三方的供貨價格的基礎上，由雙方協商定價。銷售產品在不低于同行業的價格標準的基礎上，由雙方協商定價。 (2). (2). 關聯擔保情況 關聯擔保情況 本公司作為擔保方 單位：元 幣種：人民幣 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 東北特殊鋼集團有限責任公司 500,000,000.00 2014.5.6 2016.5.5 否 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 300,000,000.00 2014.10.14 2015.10.15 否 本公司作為

362、被擔保方 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 東北特殊鋼集團有限責任公司 4,145,146,000.00 2014.1.7 2015.11.25 否 東北特殊鋼集團有限責任公司、東北特847,000,000.00 2014.1.5 2015.12.1 否 2014 年年度報告 110 / 126 鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 東北特殊鋼集團有限責任公司、東北特鋼集團大連高合金棒線材有限責任公司 296,250,000.00 2014.4.28 2015.6.9 否 東北特殊鋼集團有限責任公司 400,000,000.00 2014.9.25 2017.9.25 否

363、 關聯擔保情況說明 無 (3). (3). 其他關聯交易其他關聯交易 交易類型 關聯方名稱 本期發生額 上期發生額 代理 東北特鋼集團國際貿易有限公司 1,428,717.54 2,936,694.59 代理 東北特鋼集團國際貿易撫順有限公司 1,624,521.16 商標使用 東北特殊鋼集團有限責任公司 5,284,060.25 5,271,759.19 代理：經雙方協商按代理出口產品銷售收入（含稅）的 0.6%支付出口代理費，代理進口暫不收費。 商標使用： 公司使用東北特殊鋼集團有限責任公司擁有的 “三大牌” 商標使用權(商標注冊號：第 1189050 號)，經雙方協商，公司按照年銷售收入

364、的 0.1%的價款支付商標許可使用費。 6、6、 關聯方應收應付款項 (1). 關聯方應收應付款項 (1). 應收項目 應收項目 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收股利 深圳市兆恒撫順特鋼有限公司 2,000,000.00 應收賬款 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 60,382,919.27 3,019,145.97 38,066,312.54 1,903,315.63 應收賬款 東北特鋼集團國際貿易有限公司 17,585,153.23 879,257.66 79,237,614.05 3,961,880.70 應收賬款

365、東北特鋼集團大連高合金棒線材有限責任公司 46,232,496.78 2,311,624.84 17,970,233.96 898,511.70 應收賬款 東北特鋼集團大連特殊鋼材貿易有限公司 74,665,558.61 3,733,277.93 17,354,018.62 867,700.93 應收賬款 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 5,678,796.94 283,939.85 746,593.38 37,329.67 應收賬款 東北特鋼集團大連銀亮材有限公司 3,756.69 187.83 應收賬款 東北特鋼集團山東鷹輪機械有限公司 0.74 0.04 應收賬款 深圳市兆恒撫順特鋼

366、有限公司 1,849,715.60 92,485.78 預付賬款 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 778,110.02 預付賬款 東北特鋼集團機電工程有限公司 13,474,172.03 2014 年年度報告 111 / 126 預付賬款 東北特鋼集團林西金域鉬制品加工有限公司 19,878,075.30 預付賬款 齊齊哈爾北方鍛鋼制造有限責任公司 7,026.90 (2). (2). 應付項目應付項目 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 應付賬款 齊齊哈爾市今源機械鑄造有限責任公司 1,064,170.90 15,191.90 應付賬款 東北特鋼集團大連

367、特殊鋼有限責任公司 1,870,463.95 應付賬款 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 2,537,927.86 應付賬款 東北特殊鋼集團有限責任公司 175,736,170.43 應付賬款 東北特鋼集團大連高合金棒線材有限責任公司 0.07 應付賬款 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 119,730.09 237,231.78 應付賬款 東北特鋼集團大連廣告有限公司 723,704.10 693,673.60 應付賬款 東北特鋼集團大連特殊鋼制品有限公司 7,447,928.55 1,854,389.00 應付賬款 東北特鋼集團大連物資貿易有限公司 198,346,818.03 6,328,

368、094.80 應付賬款 東北特鋼集團大連先科石灰有限責任公司 655,270.20 1,698,087.40 應付賬款 東北特鋼集團大連信息技術有限公司 127,565.00 7,500.00 應付賬款 東北特鋼集團國際貿易有限公司 300,713.31 應付賬款 深圳市兆恒撫順特鋼有限公司 1,222,643.20 應付賬款 東北特殊鋼集團機電工程有限公司 689,259.00 應付票據 東北特殊鋼集團有限責任公司 259,150,000.00 234,570,000.00 應付票據 東北特鋼集團大連物資貿易有限公司 109,454,000.00 25,550,000.00 應付票據 東北特

369、鋼集團林西金域鉬制品加工有限公司 43,000,000.00 預收賬款 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 21,576.03 預收賬款 東北特鋼集團機電工程有限公司 254,838.03 預收賬款 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 2,077,643.38 預收賬款 東北特鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 101,753.10 198,767.06 預收賬款 東北特鋼集團大連銀亮材有限公司 1,003,044.71 預收賬款 深圳市兆恒撫順特殊鋼有限公司 3,346.00 637,174.28 預收賬款 齊齊哈爾北方鍛鋼制造有限責任公司 9,000.03 319,235.89 預收賬款 齊齊哈爾北滿冷

370、拔熱處理有限責任公司 13,268.47 預收賬款 東北特鋼集團國際貿易撫順有限公司 5,418,993.09 其他應付款 東北特鋼集團國際貿易有限公司 1,104,258.99 2,399,474.21 其他應付款 東北特鋼集團機電工程有限公司 281,154.78 14,704,759.31 其他應付款 東北特殊鋼集團撫順誠達規劃設計有限公司 85,573.58 其他應付款 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 469,425.54 其他應付款 東北特鋼集團大連信息技術有限公司 1,461,771.87 430,780.69 其他應付款 東北特鋼集團大連廣告有限公司 81,545.00 其他

371、應付款 東北特鋼集團國際貿易撫順有限公司 1,251,478.95 十一、 股份支付十一、 股份支付 1、1、 股份支付總體情況股份支付總體情況 適用 不適用 2014 年年度報告 112 / 126 2、2、 以權益結算的股份支付情況以權益結算的股份支付情況 適用 不適用 3、3、 以現金結算的股份支付情況以現金結算的股份支付情況 適用 不適用 十二、 承諾及或有事項十二、 承諾及或有事項 1、1、 重要承諾事項 重要承諾事項 資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額 （1）已簽訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響 出租方 租賃期間 租金 華夏融資租賃有限公司 2014 年 9 月 25

372、 日至 2017 年 9 月 25 日 第一期 3,880 萬元，第二期 3,883 萬元，從第三期開始在上一期的基礎上遞減。 （2）截止 2014 年 12 月 31 日，除上述事項外公司無其他應披露的重要承諾事項。 2、2、 或有事項或有事項 (1). (1). 資產負債表日存在的重要或有事項資產負債表日存在的重要或有事項 截止 2014 年 12 月 31 日，公司除為其他單位提供債務擔保事項(詳見”附注八關聯方及關聯交易”)外，無其他應披露重要或有事項。 十三、 資產負債表日后事項十三、 資產負債表日后事項 1、 重要的非調整事項重要的非調整事項 單位：元 幣種：人民幣 項目 內容 對

373、財務狀況和經營成果的影響數 無法估計影響數的 原因 股票和債券的發行 非公開發行股票 預計公司資產負債率降低 19% 重要的對外投資 重要的債務重組 自然災害 外匯匯率重要變動 公司 2015 年 1 月 22 日分別與撫順和鑫投資管理合伙企業(有限合伙)、 華林證券向日葵 1 號-撫順特鋼第 1 期員工持股定向資產管理計劃、浙江浙商證券資產管理有限公司、上海執庸資產管理中心(有限合伙)、前海開源基金管理有限公司、遼寧省國有資產經營有限公司、鋼研大慧投資有限公司及自然人李威簽署了附生效條件的股份認購協議，向上述認購人非公開發行不超過11,016.2992 萬股人民幣普通股股票。公司本次非公開發

374、行股票的價格為 21.71 元/股，即不低于定價基準日前 20 個交易日公司股票交易均價的 90%。 2、 利潤分配情況利潤分配情況 單位：元 幣種：人民幣 擬分配的利潤或股利 20,800,000.00 經審議批準宣告發放的利潤或股利 2014 年年度報告 113 / 126 十四、 其他重要事項十四、 其他重要事項 1、1、 其他其他 截止報告日，公司不存在其他應披露的重要事項。 2014 年年度報告 114 / 126 十五、 母公司財務報表主要項目注釋 1、十五、 母公司財務報表主要項目注釋 1、 應收賬款 (1). 應收賬款 (1). 應收賬款分類披露： 應收賬款分類披露： 單位：元

375、 幣種：人民幣 種類 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 869,293,672.94 90.81 42,804,490.28 5.04 826,489,182.66 853,495,971.06 89.16 42,800,578.10 5.01 810,695,392.96 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 87,977,945.10 9.19 54,605,966.30

376、62.07 33,371,978.80 103,741,293.37 10.84 52,847,170.28 50.94 50,894,123.09 合計 957,271,618.04 / 97,410,456.58 / 859,861,161.46 957,237,264.43 / 95,647,748.38 / 861,589,516.05 2014 年年度報告 115 / 126 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： 適用不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 821,

377、141,150.58 41,057,057.53 96.59 1 年以內小計 821,141,150.58 41,057,057.53 96.59 1 至 2 年 28,558,001.02 1,713,480.06 3.36 2 至 3 年 154,744.72 10,832.13 0.02 3 年以上 231,205.60 23,120.56 0.03 合計 850,085,101.92 42,804,490.28 100.00 確定該組合依據的說明： 確定該組合的依據見附注五內容。 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款

378、： 期末單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 應收賬款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例 計提理由 長期掛賬款項 32,357,980.43 32,357,980.43 100.00 該類應收貨款 3 年以內未發生新的銷售業務及回款記錄，公司已經對該類客戶積欠貨款進行法律訴訟， 回收可能性小。 長期掛賬款項 55,619,964.67 22,247,985.87 40.00 該類應收貨款 3 年以內未發生新的銷售業務及回款記錄。 合 計 87,977,945.10 54,605,966.30 (2). (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：

379、本期計提壞賬準備金額 1,762,708.20 元；本期收回或轉回壞賬準備金額0.00元。 (3). (3). 本期實際核銷的應收賬款情況本期實際核銷的應收賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 0 2014 年年度報告 116 / 126 (4). (4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款 總額的比例(%) 壞賬準備 期末余額 第一名 第三方 105,363,790.49 1 年以內 11.01 5,268,189.52 第二名 同一控股股東 74,665,

380、558.61 1 年以內 7.8 3,733,277.93 第三名 第三方 68,917,894.14 1 年以內 7.2 3,445,894.71 第四名 同一控股股東 60,125,479.36 1 年以內 6.28 3,006,273.97 第五名 第三方 57,717,353.31 1 年以內 6.03 2,885,867.67 合 計 366,790,075.91 38.32 18,339,503.80 其他說明： 公司本期未發生終止確認應收賬款的情況， 也未發生以應收賬款為標的進行資產證券化的情況。 期末賬面余額中有 311,202,513.41 元，用于公司在中國銀行撫順分行、民

381、生銀行大連分行辦理附追索權的應收賬款保理融資業務。 2、2、 其他應收款 (1). 其他應收款分類披露： 其他應收款 (1). 其他應收款分類披露： 單位：元 幣種：人民幣 類別期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 2014 年年度報告 117 / 126 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款15,605,689.26 19.79 777,874.98 5.00 14,827,814.28 10,578,302.79 2

382、3.75 508,564.56 4.81 10,069,738.23 2014 年年度報告 118 / 126 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款63,247,875.62 80.21 23,247,875.62 36.76 40,000,000.00 33,959,061.57 76.25 33,959,061.57 100.00 合計78,853,564.88 / 24,025,750.60 / 54,827,814.28 44,537,364.36 / 34,467,626.13 / 10,069,738.23 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： 適用不適用 組合

383、中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例 1 年以內 15,486,256.58 774,312.83 99.62 1 年以內小計 15,486,256.58 774,312.83 99.62 1 至 2 年 55,528.31 3,331.70 0.36 2 至 3 年 3,292.08 230.45 0.02 3 年以上 合計 15,545,076.97 777,874.98 100.00 確定該組合依據的說明： 確定該組合依據見附注五內容。 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適

384、用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： 單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 2014 年年度報告 119 / 126 其他應收款內容 賬面余額 壞賬準備金額 計提比例 計提理由 長期掛賬款項 23,247,875.62 23,247,875.62 100.00% 三年以上賬齡， 回收可能性小。 保證金 40,000,000.00 能夠全額收回 (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額0.00元；本期收回或轉回壞賬準備金額 10,441,875.53 元。 (3). 本期實際核銷的其他應收款情況(3

385、). 本期實際核銷的其他應收款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的其他應收款 0.00 其他應收款核銷說明： 無 (4). 其他應收款按款項性質分類情況(4). 其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 往來款 36,707,935.21 40,842,272.32 保證金及借款 42,145,629.67 3,695,092.04 合計 78,853,564.88 44,537,364.36 (5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：(5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項的性

386、質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%) 壞賬準備 期末余額 第一名 保證金 40,000,000.00 1 年以內 50.73 第二名 代墊運費 9,520,147.33 1 年以內 12.07 476,007.37 第三名 預付材料款 6,671,097.28 3 年以上 8.46 6,671,097.28 第四名 預付材料款 1,316,898.03 3 年以上 1.67 1,316,898.03 第五名 預付材料款 1,242,091.30 3 年以上 1.58 1,242,091.30 合計 / 58,750,233.94 / 74.51 9,706,093.98

387、其他說明： 期末其他應收款中無應收關聯方款項。 公司報告期內未發生終止確認其他應收款的情況，也未發生以其他應收款為標的進行資產證券化的情況。 3、3、 長期股權投資 長期股權投資 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 2014 年年度報告 120 / 126 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 39,893,330.94 39,893,330.94 59,893,330.94 59,893,330.94 對聯營、合營企業投資 15,570,766.55 15,570,766.55 17,755,852.63 17,755,852.63 合計 5

388、5,464,097.49 55,464,097.49 77,649,183.57 77,649,183.57 (1)(1) 對子公司投資對子公司投資 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準備 減值準備期末余額 撫順實林特殊鋼有限公司 18,264,513.04 18,264,513.04 撫順欣興特鋼板材有限公司 20,128,817.90 20,128,817.90 齊齊哈爾海龍源商貿有限責任公司 20,000,000.00 20,000,000.00 撫順撫特賓館有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 撫順鑫朗物業有

389、限公司 500,000.00 500,000.00 合計 59,893,330.94 20,000,000.00 39,893,330.94 (2)(2) 對聯營、合營企業投資對聯營、合營企業投資 單位：元 幣種：人民幣 投資 單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 一、合營企業 小計 二、聯營企業 東北特鋼集團機電工程有限17,755,852.63 -2,185,086.08 15,570,766.55 2014 年年度報告 121 / 126 公司 小計

390、17,755,852.63 -2,185,086.08 15,570,766.55 合計 17,755,852.63 -2,185,086.08 15,570,766.55 其他說明： 無 4、4、 營業收入和營業成本：營業收入和營業成本： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 5,284,060,246.13 4,325,338,285.72 5,271,759,194.45 4,573,912,180.77 其他業務 142,587,641.25 138,888,671.68 154,150,270.74 148,768,205.87 合計

391、 5,426,647,887.38 4,464,226,957.40 5,425,909,465.19 4,722,680,386.64 其他說明： 無 5、5、 投資收益 投資收益 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 權益法核算的長期股權投資收益 -2,185,086.08 495,864.18 處置長期股權投資產生的投資收益 -320,404.56 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產在持有期間的投

392、資收益 200,715.00 10,122,256.06 處置可供出售金融資產取得的投資收益 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 其他 合計 -2,304,775.64 10,618,120.24 6、6、 其他其他 無 十六、 補充資料 1、 當期非經常性損益明細表 十六、 補充資料 1、 當期非經常性損益明細表 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 242,629.09 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 17,924,166.67 計入當期損益的對非金

393、融企業收取的資金占用費 2014 年年度報告 122 / 126 企業取得子公司、 聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 1,697,216.76 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外， 持有交易性金融資產、交易性金融負債

394、產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、 交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -824,430.42 其他符合非經常性損益定義的損益項目 所得稅影響額 -2,992,497.91 少數股東權益影響額 合計 16,047,084.19 2、 凈資產收益率及每股收益2、 凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均

395、凈資產收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 2.71 0.09 0.09 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.79 0.06 0.06 3、 境內外會計準則下會計數據差異 (1). 3、 境內外會計準則下會計數據差異 (1). 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用不適用 (2). (2). 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中

396、凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 4、 會計政策變更相關補充資料4、 會計政策變更相關補充資料 適用 不適用 公司根據財政部 2014 年發布的 企業會計準則第 2 號長期股權投資 等八項會計準則變更了相關會計政策并對比較財務報表進行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月31 日合并資產負債表如下： 2014 年年度報告 123 / 126 單位:元 幣種:人民幣 項目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流動資產：流動資產： 貨幣資金 1,980,065,216.45 2,717,855,9

397、16.96 2,604,581,702.44 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 應收票據 652,150,995.69 906,326,912.98 433,518,678.97 應收賬款 679,805,342.57 864,022,429.03 848,432,497.65 預付款項 158,640,205.28 75,203,347.21 135,868,563.04 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 2,000,000.00 其他應收款 49,483,380.75 15,910,410.84 61,216,0

398、10.26 買入返售金融資產 存貨 2,709,808,351.86 2,173,258,700.53 2,131,280,608.74 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 975,287.84 其他流動資產 流動資產合計 6,229,953,492.60 6,754,577,717.55 6,215,873,348.94 非流動資產：非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 18,550,000.00 22,300,000.00 22,300,000.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 17,259,988.45 17,755,852.63 15,570,766.

399、55 投資性房地產 7,879,870.66 固定資產 1,487,157,209.20 2,896,376,327.80 2,827,345,109.77 在建工程 1,300,945,097.46 835,489,722.14 1,638,928,744.59 工程物資 3,350,838.40 2,905,029.73 1,722,682.25 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 945,844,099.88 920,606,107.88 895,758,852.87 開發支出 商譽 長期待攤費用 17,513,575.01 16,999,872.82 11,146,043

400、.82 遞延所得稅資產 48,813,782.77 41,671,507.85 23,964,405.09 其他非流動資產 非流動資產合計 3,847,314,461.83 4,754,104,420.85 5,436,736,604.94 資產總計 10,077,267,954.43 11,508,682,138.40 11,652,609,953.88 流動負債：流動負債： 2014 年年度報告 124 / 126 短期借款 2,734,546,443.05 3,325,830,000.00 2,829,581,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其

401、變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 3,575,000,000.00 4,815,000,000.00 4,793,700,000.00 應付賬款 933,816,054.48 934,066,429.47 1,210,981,550.12 預收款項 96,240,657.18 78,540,633.78 68,912,502.97 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 2,768,934.94 2,846,087.59 2,890,050.81 應交稅費 5,852,242.10 10,123,331.73 11,882,491.82 應付利息 應付股利 其他應

402、付款 682,460,455.23 214,115,719.71 207,752,349.19 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 8,030,684,786.98 9,380,522,202.28 9,278,033,278.23 非流動負債：非流動負債： 長期借款 289,631,100.00 220,058,500.00 132,026,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 長期應付款 215,174,798.30 長期應付職工薪酬 專項應付款 預計負債 遞延收益 56,080,0

403、00.00 194,440,000.00 277,154,257.99 遞延所得稅負債 1,667,508.23 1,667,508.23 1,667,508.23 其他非流動負債 非流動負債合計 347,378,608.23 416,166,008.23 626,022,564.52 負債合計 8,378,063,395.21 9,796,688,210.51 9,904,055,842.75 所有者權益： 股本 520,000,000.00 520,000,000.00 520,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 734,574,353.90 734,574

404、,353.90 734,574,353.90 減：庫存股 其他綜合收益 2014 年年度報告 125 / 126 專項儲備 盈余公積 70,830,509.77 73,931,325.89 79,039,074.78 一般風險準備 未分配利潤 373,799,695.55 383,488,248.10 414,940,682.45 歸屬于母公司所有者權益合計 1,699,204,559.22 1,711,993,927.89 1,748,554,111.13 少數股東權益 所有者權益合計 1,699,204,559.22 1,711,993,927.89 1,748,554,111.13 負債

405、和所有者權益總計 10,077,267,954.43 11,508,682,138.40 11,652,609,953.88 5、 其他5、 其他 無 2014 年年度報告 126 / 126 第十一節 備查文件目錄 第十一節 備查文件目錄 備查文件目錄 載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表； 備查文件目錄 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件； 備查文件目錄 報告期內在中國證券報、上海證券報上公開刊登的本公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：趙明遠 董事會批準報送日期：2015 年 3 月 25 日 修訂信息修訂信息 報告版本號 更正、補充公告發布時間 更正、補充公告內容