撫順特殊鋼股份有限公司2005年年度報告（62頁）.PDF

1、 撫順特殊鋼股份有限公司 600399 2005 年年度報告 撫順特殊鋼股份有限公司 600399 2005 年年度報告 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 2 目錄 目錄 一、重要提示 . 2 二、公司基本情況簡介 . 2 三、會計數據和業務數據摘要 . 3 四、股本變動及股東情況 . 4 五、董事、監事和高級管理人員 . 7 六、公司治理結構 . 11 七、股東大會情況簡介 . 12 八、董事會報告 . 12 九、監事會報告 . 18 十、重要事項 . 19 十二、備查文件目錄 . 18 一、重要提示 一、重要提示 1、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載

2、資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 2、 董事劉偉、董學東因公務原因未能出席董事會，分別授權委托韓玉臣、陳洪波代為出席； 獨立董事吳堅民因出國原因未能出席董事會，授權委托王福利代為出席；獨立董事劉明輝因公務原因未出席董事會。董事董嘉慶因本人工作變動原因未出席董事會。 3、北京京都會計師事務所有限責任公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 4、公司負責人趙明遠，主管會計工作負責人王勇，會計機構負責人（會計主管人員）王勇聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、完整。 二、公司基本情況簡介 二、公司基本情況簡介 1、公司法定中文

3、名稱：撫順特殊鋼股份有限公司 公司法定中文名稱縮寫：撫順特鋼 公司英文名稱：Fushun Special Steel Co.,LTD 公司英文名稱縮寫：FSSS 2、公司法定代表人：趙明遠 3、公司董事會秘書：趙 越 聯系地址：遼寧省撫順市望花區鞍山路東段 8 號 電話：0413-6676495 傳真：0413-6679476 E-mail：zhaoyuefs- 4、公司注冊地址：遼寧省撫順市望花區鞍山路東段 8 號 公司辦公地址：遼寧省撫順市望花區鞍山路東段 8 號 郵政編碼：113001 公司國際互聯網網址：http:/www.fs- 公司電子信箱：fstgfs- 5、公司信息披露報紙名稱

4、：中國證券報、上海證券報 登載公司年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址：http:/ 公司年度報告備置地點：公司證券辦 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 3 6、公司 A 股上市交易所：上海證券交易所 公司 A 股簡稱：撫順特鋼 公司 A 股代碼：600399 7、其他有關資料 公司首次注冊登記日期：1999 年 6 月 7 日 公司首次注冊登記地點：遼寧省工商行政管理局 沈陽市 公司變更注冊登記日期：2000 年 12 月 20 日 公司變更注冊登記地點：遼寧省撫順市望花區鞍山路東段 8 號 公司法人營業執照注冊號：2100001050069 公司稅務登記號碼：A2104047

5、0181332-X 公司聘請的境內會計師事務所名稱：北京京都會計師事務所有限責任公司 公司聘請的境內會計師事務所辦公地址：北京市建國門外大街 22 號賽特廣場 5 層 三、會計數據和業務數據摘要 三、會計數據和業務數據摘要 （一）本報告期主要財務數據 單位:元 幣種:人民幣 項目 金額 利潤總額 29,532,953.06 凈利潤 12,393,733.14 扣除非經常性損益后的凈利潤 -15,131,121.08 主營業務利潤 334,912,114.70 其他業務利潤 3,513,573.92 營業利潤 33,332,929.80 投資收益 -28,122,716.16 補貼收入 459,

6、191.75 營業外收支凈額 23,863,547.67 經營活動產生的現金流量凈額 655,824,757.66 現金及現金等價物凈增加額 -168,058,365.43 （二）扣除非經常性損益項目和金額 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的資產減值準備后的其他各項營業外收入、支出 -190,645.11 以前年度已經計提各項減值準備的轉回 26,182,074.90 其他非經常性損益項目 1,812,839.28 所得稅影響數 -279,414.85 合 計 27,524,854.22 （三）報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位:

7、元 幣種:人民幣 2005 年 2004 年 本年比上年增減(%) 2003 年 主營業務收入 4,603,281,410.074,070,264,526.3313.10 2,621,557,091.88利潤總額 29,532,953.0631,023,015.41-4.80 20,757,377.42凈利潤 12,393,733.1411,393,946.168.77 15,819,747.75撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 4扣除非經常性損益的凈利潤 -15,131,121.0818,924,975.19-179.95 8,988,724.90每股收益 0.0240.0229

8、.09 0.03最新每股收益 凈資產收益率（%） 0.830.77增加 0.06 1.08扣除非經常性損益的凈利潤為基礎計算的凈資產收益率（%） -1.021.29減少 2.31 0.62扣除非經常性損益后凈利潤為基礎計算的加權平均凈資產收益率（%） -1.021.29減少 2.31 0.62經營活動產生的現金流量凈額 655,824,757.6690,782,360.82622.41 517,962,516.50每股經營活動產生的現金流量凈額 1.260.17641.17 1.00 2005 年末 2004 年末 本年末比上年末增減(%) 2003 年末 總資產 4,742,094,901.

9、115,041,026,674.59-5.93 4,550,798,683.43股東權益（不含少數股東權益） 1,489,372,379.181,470,887,024.021.25 1,459,493,077.86每股凈資產 2.862.831.06 2.81調整后的每股凈資產 2.812.771.44 2.77 （四）報告期內股東權益變動情況及變化原因 單位:元 幣種:人民幣 項目 股本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計 期初數 520,000,000.00 731,030,373.30 44,242,451.0313,072,832.54175,614,199.6

10、9 1,470,887,024.02本期增加 6,091,622.02 1,859,059.97619,686.6612,393,733.14 20,344,415.13本期減少 1,859,059.97 1,859,059.97期末數 520,000,000.00 737,121,995.32 46,101,511.0013,692,519.20186,148,872.86 1,489,372,379.18 1、資本公積變動原因:1）、本公司受讓子公司股權時，支付的投資款低于受讓時點按照投資比例享有凈資產份額的差額，計入股權投資準備；2）、本公司以個別閑置不用的設備抵償債務差額計入其他資本公

11、積。 2、盈余公積變動原因：盈余公積增加是因為本年度根據公司董事會利潤分配預案而相應計提的盈余公積數額。 3、法定公益金變動原因：法定公益金增加是因為本年度根據公司董事會利潤分配預案而相應計提的盈余公積數額。 4、未分配利潤變動原因：本年度增加系報告期實現凈利潤轉入。 5、股東權益變動原因：股東權益增加系本年度凈利潤貢獻。 四、股本變動及股東情況 四、股本變動及股東情況 （一）股本變動情況 1、股份變動情況表 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 5單位:股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、未上市

12、流通股份 1、發起人股份 400,000,000 76.92 400,000,00076.92 其中： 國家持有股份 396,724,500 76.29 -25,750,000-25,750,000 370,974,50071.34 境內法人持有股份 3,275,500 0.63 25,750,00025,750,000 29,025,5005.58 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、內部職工股 4、優先股或其他 未上市流通股份合計 400,000,000 76.92 400,000,00076.92二、已上市流通股份 1、人民幣普通股 120,000,000 23.08 120,

13、000,00023.082、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 已上市流通股份合計 120,000,000 23.08 120,000,00023.08三、股份總數 520,000,000 100 520,000,000100 2、股票發行與上市情況 (1) 前三年歷次股票發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有增發新股、配售股份等股票發行與上市情況。 (2)公司股份總數及結構的變動情況 報告期內沒有因送股、轉增股本、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 (3) 現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 （二）股東情況 1、股東數量和持股情況 單位:股 報告期末股

14、東總數 35,155 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 年度內增減 股份類別 持有非流通股數量 質押或凍結的股份數量 東北特殊鋼集團有限責任公司 國 有股東 56.62294,414,500 未流通 294,414,500 質押 120,550,000撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 國 有股東 14.7276,560,000-25,750,000未流通 76,560,000 凍結 76,560,000 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 6撫順長順能源有限公司 其他 4.9525,750,00025,750,000未流通 25,750,000 未知 于

15、靜 其他 0.1921,000,0001,000,000已流通 未知 王洪霞 其他 0.160833,000833,000已流通 未知 湯建郎 其他 0.157820,000820,000已流通 未知 裴建芳 其他 0.156813,000813,000已流通 未知 付明寶 其他 0.153797,000797,000已流通 未知 李麗娜 其他 0.150783,400783,400已流通 未知 上海萬方投資管理有限公司 其他 0.136709,403709,403已流通 未知 前十名流通股股東持股情況 股東名稱 持有流通股數量 股份種類 于靜 1,000,000 人民幣普通股王洪霞 833,

16、000 人民幣普通股湯建郎 820,000 人民幣普通股裴建芳 813,000 人民幣普通股付明寶 797,000 人民幣普通股李麗娜 783,400 人民幣普通股上海萬方投資管理有限公司 709,403 人民幣普通股沈陽建設投資資產經營有限公司 624,160 人民幣普通股周志平 616,120 人民幣普通股劉力源 569,991 人民幣普通股上述股東關聯關系或一致行動關系的說明 前十名流通股股東之間公司未知其關聯關系或是否存在一致行動人的情形。 報告期第一大股東東特集團公司和第二大股東撫鋼集團公司之間存在關聯關系，撫鋼集團持有東特集團 22.68%的股份，兩者屬于上市公司股東持股變動信息披

17、露管理辦法規定的一致行動人；其它前十名股東之間未知其關聯關系。 2、控股股東及實際控制人簡介 （1）法人控股股東情況 公司名稱：東北特殊鋼集團有限責任公司 法人代表：趙明遠 注冊資本：3,644,171,500 元人民幣 成立日期：2004 年 5 月 18 日 主要經營業務或管理活動：鋼冶煉、鋼壓延加工，汽車保養、汽車（轎車除外）銷售，特殊鋼產品、深加工產品及附加產品生產、銷售；機械加工制造；機電設備設計、制造、安裝、維修；來料加工；房屋、設備租賃；冶金技術咨詢及服務。 （2）控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 （3）公司與實際控制人之間的產權及控

18、制關系的方框圖 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 7 3、其他持股在百分之十以上的法人股東 單位:元 幣種:人民幣 股東名稱 法人 代表 注冊資本 成立日期 主要經營業務或管理活動 撫 順 特 殊 鋼（集團）有限責任公司 趙明遠 1,746,910,0001995-06-01 鋼冶煉、電機制造、修理、壓延鋼加工、耐火磚制造、裝卸搬運貨物、冶金技術服務、進出口業務、汽車、火車修理、汽車零部件銷售、鐵路貨運、汽車貨等。 報告期，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司與撫順長順能源有限公司因供氣合同欠款糾紛一案，遼寧省高級人民法院下達民事裁決書（2004）遼執二字第 27 號，將撫順特殊鋼（集團

19、）有限責任公司持有本公司的 2,575 萬股社會法人股抵償給撫順長順能源有限公司，并已在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司完成過戶登記和股權變更手續。 五、董事、監事和高級管理人員 五、董事、監事和高級管理人員 （一）董事、監事、高級管理人員情況 單位:股 幣種:人民幣 姓名 職務 性別 年齡 任期起始 日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 股份增減數 變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額(萬元)(稅后) 趙明遠 董事長 男 53 2005-05-31 2008-06-01 00 0劉偉 董事 男 40 2006-02-16 2008-06-01 00 0韓玉臣 董事 男 43 2

20、005-05-31 2008-06-01 00 0陳洪波 董事、總經理 男 53 2006-02-16 2008-06-01 00 0董學東 董事 男 45 2005-05-31 2008-06-01 00 0遼寧省 國資委 東北特殊鋼集團有限責任公司 （注冊資本：364,417.15 萬元） 3.02% 16.67% 22.68% 27.8% 信達資產管理公司 華融資產管理公司東方資產管理公司撫順特殊鋼集團 黑龍江省國資委 14.52% 15.31% 撫順特鋼 (600399) 56.62% 14.72% 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 8董嘉慶 董 事 、 副 總經理 男 4

21、1 2005-05-31 2008-06-01 00 9.9王福利 獨立董事 男 48 2005-05-31 2008-06-01 00 2吳堅民 獨立董事 男 42 2005-05-31 2008-06-01 00 2劉明輝 獨立董事 男 41 2005-05-31 2008-06-01 00 2張玉春 監事會主席 男 50 2005-05-31 2008-06-01 00 0趙明銳 監事 男 30 2005-05-31 2008-06-01 00 0國長虹 監事 女 37 2005-05-31 2008-06-01 00 0張力 監事 男 35 2005-05-31 2008-06-01

22、00 0王君海 監事 男 42 2005-05-31 2008-06-01 00 0徐慶祥 副總經理 男 43 2005-08-11 2008-06-01 00 9.8王勇 財務總監 男 32 2006-02-06 2008-06-01 00 0趙越 董事會秘書 男 44 2005-05-31 2008-06-01 00 3.5合計 / / / / / / 29.2注：總經理陳洪波、財務總監王勇分別于 2005 年 10 月和 2006 年 2 月受聘于公司。 董事、監事、高級管理人員最近 5 年的主要工作經歷： (1)趙明遠，曾任大連鋼鐵集團有限責任公司董事長、總經理；大連金牛股份有限公司董

23、事長、總經理；遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事長、總經理?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事長、大連金牛股份有限公司董事長，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司董事長、東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司董事長、撫順特殊鋼股份有限公司董事長。 (2)劉偉，曾任大連鋼鐵集團有限責任公司總經理辦公室主任、總經理助理、副總經理，大連鋼鐵集團有限責任公司董事，遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事，大連金牛股份有限公司監事會主席、董事、總經理?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、總經理、黨委副書記，大連金牛股份有限公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 (3)韓玉臣，曾任中共遼寧省委政研室調研員、副處長、處長，大連鋼鐵

24、集團有限責任公司黨委副書記（下派任職）?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、撫順特殊鋼（集團）有限責任公司黨委書記、總經理。 (4)陳洪波，曾任大連鋼鐵集團有限責任公司技改處施工室主任，大連朋大房地產公司工程部經理、大連通力房改公司工程部經理，大連鋼鐵集團有限責任公司特鋼制品公司銷售部副經理，大連金牛股份有限公司生產制造部副部長、生產副總調度長，副總工程師，撫順特殊鋼股份有限公司副總經理、大連金牛股份有限公司總經理?，F任撫順特殊鋼股份有限公司董事、總經理。 (5)董學東，曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司生產副總經理、第一副總經理、黨委書記；遼寧特殊鋼集團有限責任公司副董事長、黨委書記，北滿特

25、殊鋼有限責任公司黨委書記、總經理，現任東北特殊鋼集團有限責任董事、總工程師，大連金牛股份有限公司副董事長、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 (6)董嘉慶，曾任撫順特殊鋼股份有限公司方扁鋼裝備動力部副部長、部長，方扁鋼精軋廠廠長；撫順特殊鋼股份有限公司董事、副總經理，大連金牛股份有限公司副總經理?，F任撫順特殊鋼股份有限公司董事、副總經理 。 (7)王福利，曾任東北大學信息科學與工程學院教授、副院長，東北大學信息科學與工程學院博導、院長，現任東北大學校長助理、撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 (8)吳堅民，曾任申銀萬國證券股份有限公司投資銀行總部東北分部業務主管、大鵬證券有限公司投資銀行部高級經理、華

26、泰證券有限責任公司投資銀行業務東北辦事處首席代表?，F任沈陽益豐達投資公司總經理、沈陽特種環保設備制造股份有限公司獨立董事、撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 (9)劉明輝，曾任東北財經大學會計系助教講師、會計系財務管理教研室副教授、東北財經大學出版社社長、總編，東北財經大學津橋商學院院長、教授?，F任大連報業集團副社長、大連出版社社長、撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 9 (10)張玉春，曾任撫順鋼廠研究所助理工程師、副所長、技術中心常務副主任，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司副總工程師、總工程師?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事，撫順特殊鋼股份有限公

27、司監事、監事會主席。 (11)趙明銳，曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司黨委組織部干事、團委干事、主任、書記，撫順特殊鋼股份有限公司企業策劃部部長助理、董事長秘書，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司黨委工作部部長、工會副主席?，F任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司黨委副書記、紀委書記、工會主席。 (12)國長虹，曾任撫順特殊鋼股份有限公司財務部資金科科長、撫順特殊鋼（集團）有限責任公司財務處副處長、處長，綜合處處長，總經理助理兼綜合處處長?，F任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司副總經理。 (13)張力，曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司信訪處信訪接待員、公司辦公室接待秘書、董事長秘書、撫順特殊鋼股份有限公

28、司辦公室主管，現任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司副總經理、公司保衛部部長。 (14)王君海，曾任大連鋼鐵集團有限責任公司質量部部長、書記，大連金牛股份有限公司質量部部長、書記，撫順特殊鋼股份有限公司質保部部長、策劃部部長?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司戰略管理處副處長。 (15)徐慶祥，曾任撫順特殊鋼股份有限公司鍛壓分廠生產副廠長、廠長，鍛造廠廠長、黨委書記?，F任撫順特殊鋼股份有限公司副總經理。 (16)王勇，曾任大連鋼鐵集團有限責任公司財務處會計科科長、副處長，遼寧特殊鋼集團有限責任公司財務處處長、大連金牛股份有限公司財務部部長，撫順特殊鋼股份有限公司財務副總監兼財務部部長?，F任撫順特殊鋼股

29、份有限公司財務總監。 (17)趙越，曾任撫順特殊鋼股份有限公司證券部文書、證券事務代表?，F任撫順特殊鋼股份有限公司董事會秘書。 （二）在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 趙明遠 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事長 2004-09-01 是 趙明遠 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 董事長 2002-01-09 否 劉偉 東北特殊鋼集團有限責任公司 總經理 2004-08-31 是 韓玉臣 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 總經理 2004-04-12 是 董學東 東北特殊鋼集團有限責任公司 副董事長 2004-08-31 是 趙明銳 撫

30、順特殊鋼（集團）有限責任公司 黨委副書記、紀委書記、工會主席 2005-01-27 是 國長虹 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 副總經理 2005-01-27 是 王君海 東北特殊鋼集團有限責任公司 戰略管理處副處長 2005-09-20 是 張玉春 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事 2004-09-01 是 張力 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 副總經理 2005-01-27 是 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 10在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 趙明遠 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 董事長 2004-09

31、-03 否 （三）董事、監事、高級管理人員報酬情況 1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序：本公司董事、監事、高級管理人員的報酬依據公司經營目標績效考核方案、公司領導干部考核辦法的規定，根據公司經濟效益情況和下達的考核指標完成情況兌現工資和獎勵。 2、董事、監事、高級管理人員報酬確定依據：按公司經營目標績效考核方案和公司領導干部考核辦法執行。董事、監事和高級管理人員年薪收入由基本收入和風險收入兩部分組成。月份根據職務薪金標準按考核結果兌現基本收入，年終按年度經濟責任制指標總體完成情況考核后兌現風險收入。 3、不在公司領取報酬津貼的董事監事情況 不在公司領取報酬津貼的董事、監事的姓名 是否在

32、股東單位或其他關聯單位領取報酬津貼 趙明遠 是 劉 偉 是 韓玉臣 是 董學東 是 張玉春 是 趙明銳 是 國長虹 是 張 力 是 王君海 是 （四）公司董事監事高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 離任原因 王冶農 董事、董事會秘書 健康原因 滕力宏 董事、副總經理 工作變動 劉啟亮 董事、總經理 工作原因 1、2005 年 1 月 7 日，公司第二屆董事會 2005 年第一次臨時會議同意王冶農先生因健康原因辭去董事、董事會秘書職務； 2、2005 年 3 月 16 日，公司第二屆董事會 2005 年第二次臨時會議聘任趙越先生為董事會秘書。 3、2005 年 5 月 31 日，公司 200

33、4 年度股東大會換屆選舉，趙明遠、董學東、韓玉臣、劉啟亮、滕力宏、董嘉慶為第三屆董事會董事；選舉張玉春、國長虹、趙明銳為第三屆監事會股東監事。 4、2005 年 5 月 31 日，公司第三屆董事會第一次會議選舉趙明遠先生擔任公司第三屆董事會董事長，聘任劉啟亮先生總經理、滕力宏先生、董嘉慶先生為副總經理、趙越先生為公司董事會秘書。 5、2005 年 5 月 31 日，公司第三屆監事會第一次會議選舉張玉春先生為公司監事會主席。 6、2005 年 8 月 11 日，公司第三屆董事會第二次會議同意滕力宏先生由于工作變動原因辭去公司董事、副總經理職務；會議聘任徐慶祥先生為公司副總經理。 7、2005 年

34、 10 月 25 日，公司第三屆董事會第四次會議同意劉啟亮先生由于工作原因辭去公司董事、總經理職務；會議聘任陳洪波先生為公司總經理。 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 11（五）公司員工情況 截止報告期末，公司在職員工為 7,699 人，需承擔費用的離退休職工為 0 人， 員工的結構如下： 1、專業構成情況 專業構成的類別 專業構成的人數 生產人員 6,872 銷售人員 75 技術人員 400 財務人員 64 行政人員 288 2、教育程度情況 教育程度的類別 教育程度的人數 大學以上 354 大專 1,114 中專 176 高中 3,154 六、公司治理結構 六、公司治理結構 （

35、一）公司治理的情況 報告期內，公司按照上市公司治理準則、上海證券交易所股票上市規則（2004 年修訂）、中國證監會關于加強社會公眾股股東權益保護的若干規定等法律、規章的要求，修訂、完善了公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則；為保證與控股股東等關聯方的關聯交易按公開、公平、公正、價格公允的原則進行，與有關關聯方重新簽訂了關聯交易協議；公司董事會、監事會按期進行了換屆選舉，董事會、監事會人員構成符合中國證監會有關要求，公司治理不斷完善，運作水平得到提高，基本符合中國證監會有關上市公司規范性的文件要求。 （二）獨立董事履行職責情況 1、獨立董事參加董事會的出席情況 獨立董事姓名

36、 本年應參加董事會次數 親自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 備注王福利 10 10 0 0 劉明輝 10 10 0 0 吳堅民 10 10 0 0 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期無提出異議事項。 報告期公司獨立董事按照公司章程和獨立董事工作制度等相關法規制度的要求，積極咨詢、了解公司生產經營實際情況，認真履行職責，出席了各次董事會會議，對公司生產經營重大事項及涉及關聯交易、資產收購、董事和高級管理人員的任免等事項，獨立董事按照有關規定，作出客觀公正的判斷并發表了獨立意見，充分發揮了獨立董事作用，切實維護了公司及廣大中小投資者的利益。 撫順特殊鋼股份有限公司 2005

37、年年度報告 12（三）公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 1)、業務方面：公司具有獨立完整的業務和自主經營能力，擁有主要生產、輔助及采購、銷售系統等。 2)、人員方面：公司在勞動、人事及工資管理等方面獨立。經理、副經理等高級管理人員未在股東單位擔任職務。 3)、資產方面：公司產權清晰，擁有獨立的生產系統和主要的生產輔助系統及配套設施，資產獨立完整，租賃撫鋼集團的土地，雙方依據已經簽訂的有關合同進行關聯交易。 4)、機構方面：公司按照規范運作的要求設置職能管理部門，組織管理系統健全。 5)、財務方面：公司設有獨立的財務部門，并建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，

38、具有獨立的銀行帳戶，并依法獨立納稅。 （四）高級管理人員的考評及激勵情況 公司建立了高級管理人員的選擇、考評、激勵和約束機制。公司對總經理、副總經理、高級管理人員的工作業績和履職情況進行月度考評和年度績效考評，并根據考評結果發放月薪和年度獎勵。 七、股東大會情況簡介 七、股東大會情況簡介 （一）年度股東大會情況 1)、公司于 2005 年 5 月 31 日 召開二 00 四年度股東大會 ，決議公告刊登在 2005 年 6 月 1 日 的中國證券報、上海證券報。 八、董事會報告 八、董事會報告 （一）報告期內公司整體經營情況的討論與分析 1、報告期內總體經營情況回顧 2005 年，我國的鋼鐵市場

39、發生了跌宕起伏的劇烈變化，受鋼鐵產能擴張、供大于求等因素的影響，從二季度開始，鋼材價格普遍下跌。特鋼行業主要鋼鐵原材料(廢鋼、鐵合金等)價格仍持續偏高，較大程度的影響了企業的效益，行業整體呈弱勢運行格局。我國鋼鐵工業在經歷連續幾年上升期后，開始步入新一輪調整期。 一年來，公司堅持“品種、質量、效益”的經營方針，通過調整品種結構和營銷策略，強化管理、對標挖潛等措施，克服了諸多不利因素的影響，保證了生產經營的平穩、高效運行。全年生產鋼76.51 萬噸，鋼材 59.70 萬噸，分別比上年增長-12.7%、-6.41%，主營業務收入 46.03 億元，比上年增長 13.10%，實現利潤 2,953 萬

40、元，同比增長-4.80%，實現凈利潤 1,239，同比增長 8.77%，出口創匯 7,480 萬美元，同比增長 95.56%。 （1）主營業務利潤構成情況 金額(萬元)占利潤總額的比例(%)項 目 報告期 上年同期 報告期 上年同期 增減(+/-) 利潤總額 2,9533,102100100 0主營業務利潤 33,49133,8241134.031090.29 4.01其他業務利潤 351601 11.9019.37 -38.56期間費用 30,509 27,3281033.06880.90 17.27投資收益 -2,812-3,000-95.22-96.70 1.5補貼收入 45 營業外收支

41、凈額 2,386-99480.80-32.06 352.02撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 13變動原因：其他業務利潤降低主要是銷售材料減少；期間費用上升主要是營業費用增加，營業費主要是“一票制”上升，以及國家調整出口產品退稅率，導致出口產品銷售不得免征和抵扣的進項稅增加；營業外收支凈額大幅度上升主要是本期固定資產減值準備轉回。 （2）資產構成情況。 金額(萬元) 占資產總額的比例(%) 項 目 期末數 期初數 期末數 期初數 增減(+/-) 資產總計 474,209504,102100100 0應收賬款 52,30350,605 11.03 10.04 9. 86其他應收款 3

42、,5602,802 0.750.56 33.92存貨 90,70779,59019.13 15.79 21.15長期股權投資 8553,8550.180.76 -76.31固定資產凈額 198,642206,05641.8940.88 2.47在建工程 29,75513,6746.272.71 131.36 變動原因：存貨增加主要是原材料漲價和調整產品品種結構，增加高附加值產品比重；長期股權投資下降的原因為，根據謹慎性原則對漢唐證券全額計提長期投資減值準備；在建工程大幅增加主要為在施工項目正常投入，目前尚未完工； （3）生產經營的主要產品及市場占有率情況的說明 公司主要產品模具鋼國內市場占有率

43、為 40%；汽車用齒輪鋼市場占有率為 35%；高溫合金市場占有率 40%；軸承鋼市場占有率約 10%。 （4）占主營業務收入或主營業務利潤總額 10%以上的主要產品。 鋼種 收入 成本 炭素結構鋼 473,619,182.990 10.289 471,967,367.982 合金結構鋼 2,091,328,490.223 45.431 1,997,126,709.047 合金工具鋼 811,867,331.640 17.637 693,861,041.960 不銹鋼 593,338,647.650 14.577 517,264,612.541 合 計 3,970,153,652.50 86.2

44、5 3,680,219,731.53 （5）對公司凈利潤影響達 10%以上的控股公司情況。 撫順欣興特殊鋼板材公司，為本公司控股子公司，住所：撫順市望花區鞍山路東段 8 號，法定代表人：國長虹，注冊資本：人民幣 576 萬元整，企業類型：有限責任公司，成立日期：1999 年 8 月 3日，經營范圍：金屬板材及機械配件加工、制造、銷售；金屬材料（除金、銀）銷售，金屬制品制作、加工、機電設備安裝（憑資質證明）、調試、電控柜設計、制作、安裝、維修（憑資質證明）調試，經營本企業自產產品的出口業務和本企業所需的機械設備零配件、原輔材料的進口業務，但國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外。 2005

45、 年度，該公司實現凈利潤 143 萬元。 （6）主要供應商、客戶情況 前五名供應商采購金額合計 前五名客戶采購額合計為 1,301,709,798.00 元，所占比例為 31.55%。 前五名銷售客戶銷售金額合計 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 14前五名客戶銷售額合計為 697,041,172.72 元，所占比例為 15.14%。 （7）公司的行業地位及經營的連續性和穩定性 公司為我國大型特殊鋼重點企業之一，坐落于遼寧省撫順市的西部，地理位置優越，交通便利，從事特鋼生產的煤炭、電力、水資源豐富。經過多年的不斷發展，公司已形成了高溫合金、高強及超高強度鋼、特種用途不銹鋼、鈦合金、

46、合金結構鋼、工模具鋼、軸承鋼等 12 大類具有規范體系的產品結構，產品廣泛應用于航空、航天、兵器、艦船、能源、汽車、模具、機械、石油化工等領域和國家重點工程、國防工程。從上市以來，公司通過不斷的加大技術改造和技術進步投入，生產能力和主營業務收入不斷提高，生產經營保持穩定運行。 （8）報告期公司內外環境狀況及公司采取的措施 報告期國內鋼材價格大幅震蕩，先升后跌，總體價位比年初大幅回落。其中一季度強勁上漲，創歷史新高；在逐步增強的供大于求的壓力下，二季度價格大幅下跌，直逼生產成本。進入三季度后，價格經過短暫反彈繼續跌落，弱勢運行格局不變。同時，廢鋼、生鐵、鐵合金等原材料處于資源吃緊、價格偏高的狀況

47、，高需求、高成本、中價位、低利潤，成為特鋼企業 2005 年運營特征。對此，公司主要采取了以下措施： 加大了產品結構調整的力度。大幅度削減低檔次軸承鋼的生產量，增加退火軸承鋼的產量，提高產品的附加值。重點提高 Ni 不銹鋼的產能；抓高附加值、高利潤的高溫合金的生產組織，工模具鋼向高檔次、精品化方向發展。 實施“集中生產、集中檢修、集中培訓、效率最高”的生產組織模式。以提高機時效率和效益最大化為基礎，探索在不同生產規模下合理的生產組織和能源動力保障平衡的辦法，通過運行和不斷完善，在保證一定生產量的條件下，主要消耗指標均有不同程度的好轉。 大力開展科技創新和新產品研發。組織對 35MN 快鍛機生產

48、的鍛材內部質量結合新錠型進行技術攻關，使產品的內部質量基本滿足技術要求；成功完成國家軍工科研課題研制任務，部分研制項目通過國家鑒定和驗收；完成 12 噸真空自耗冶煉工藝摸索、高質量耐蝕模具鋼推廣及質量攻關。此外，塑料鋼大尺寸預硬化模塊熱處理新技術、新工藝的研究，不銹鋼以軋待鍛攻關工藝試驗及鐵鉻鋁合金的研制開發都取得良好效果。 強化質量管理和成本費用控制，進一步降本增效。通過嚴格考核質量工作和標準化操作，產品質量有較大幅度的提高；開展班組“對標挖潛”工作，通過加強生產過程控制，努力降低各項消耗和制造成本；加大對各單位、各部門費用定額的考核力度，有效降低非生產性費用開支。 （9）完成經營計劃情況

49、公司年初擬定的經營計劃為鋼產量 100 萬噸，實際完成 76.51 萬噸，鋼材產量 76 萬噸，實際完成 59.70 萬噸，銷售收入 49.5 億元，實際完成 46.03 億元。 本年度鋼產量、鋼材產量未按年度經營計劃完成，主要是由于公司 2005 年根據鋼材市場發生的重大變化相應調整發展戰略，由規模數量型向品種效益型轉變，大幅壓縮虧損、微利品種產量，加大中高端重點盈利品種比重所致；銷售收入未完成計劃的主要原因為報告期鋼材市場價格下滑，降幅較大。 2、對公司未來發展的展望 （1）所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局 2005 年鋼鐵市場的變化預示特鋼行業進入新一輪調整期。我國鋼鐵工業將從

50、產量高速增長轉入適度較快增長的新階段，由于特鋼市場總體呈現供大于求，因此，鋼材品種、品質競爭將更加激烈，通過結構調整、技術提升，產品向特、精、高的方向發展，向深加工、高附加值發展，企業向低成本、高效率、生態型發展成為必然選擇，通過市場競爭實現資源優化配置和以先進淘汰落后的進程加快，企業優勢互補、聯合重組、產業集中、做大做強成為必然趨勢。 （2）公司未來發展的機遇和挑戰 2006 年公司面臨重大的困難和挑戰，同時也蘊藏著重大發展機遇。公司面臨的嚴峻形勢主要來自三個方面：一是鋼鐵行業成本價格競爭更加激烈；二是市場需求萎縮和部分品種產能過剩；三是國家將繼續施行大力度的宏觀調控，特鋼企業生存發展將面臨

51、更為嚴峻的考驗。同時，調控引發的上、下游行業萎縮將使特鋼市場資源和原材料緊張以及價格降低、成本增高的狀況持續下去。 公司經營的外部環境存在一些困難同時也面臨重要的發展機遇： 一方面高端產品領域潛在需求市場巨大，具有廣闊的發展空間；另一方面實際需求的滿足更多依賴于國外進口，國內企業只能做很撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 15小一部分或其中的初級品。在搶占高端市場的競爭中，公司具備較強的優勢：一是產品優勢方面。公司在國防軍工用鋼上，高溫合金、高強鋼的產品規模、技術質量水平在國內具有絕對領先地位。工模具鋼、軸承鋼產量規模上已經達到世界前位，公司正在積極推進其品牌化，大力爭取國際認證，調

52、整其高級品和低級品比重，擴大其高附加值、高技術含量品級規模。在特色產品上，鍛件和大規格鍛材一直是公司的傳統優勢品種，在市場上具有絕對的競爭力。二是在工藝裝備方面。公司通過專業化分工和逐步完善配套的專業化精品生產線，具有國際先進國內領先的水平，在工藝技術方面已經非常成熟。公司將持續提升產品競爭能力，努力提高運營水平。 （3）公司的發展戰略。 以國際一流特鋼企業為發展目標，以市場需求為導向，以經濟效益為核心，以工藝裝備優化組合為手段，以技術改造為重點，進一步優化調整品種結構，重點發展高質量、高技術含量、高附加值、國家又急需的特殊鋼關鍵品種，特別是汽車、軍工、電子和重型機械制造業需要的特鋼精品。注重

53、節能節水降耗、資源綜合利用、環境保護、提高連鑄比和綜合成材率，以增強競爭力，使公司成為國際一流的科技型、可持續發展的特殊鋼企業。 （4）2006 年度經營計劃： 2006 年我們的經營思路：堅定不移地貫徹執行以經濟效益為中心的經營思想和方針，通過適當控制產量規模，加速調整產品結構，推進企業技術進步和產品認證工作的進程，大力提升產品質量，進一步提高經濟效益。 2006 年的經營目標是：實現產鋼 71.5 萬噸、鋼材 60 萬噸，主營業務收入 47 億元。 為實現上述目標，公司擬采取如下措施： 一是加快技術進步，技術改造步伐，向科技要效益、要市場。增加盈利品種鍛造、精軋以及高溫合金等品種的產量創效

54、；挖掘設備潛力，通過技術創新，擴大產品規格范圍，增加市場份額；實施技術改造，提升產品檔次。加快連軋廠精整線等工程項目的改造，為開拓國內、國際市場奠定基礎。二是開發鈦合金，搶占高端市場；三是轉變工藝思想，全面優化工藝，降低制造成本；四是穩步提升產品質量，通過工藝優化的手段提高生產效率，降低質量成本；控制原材料的質量，強化過程控制，嚴格標準化操作，提高質量的穩定性和產品質量檔次，五是強化與用戶的溝通，做好對用戶的技術服務工作；六是向管理要效益，快速實現低成本擴張。通過班組核算、嚴細管理，分解、落實各項指標，大幅度降低步驟費用。 （5）公司未來發展所需的資金要求及使用計劃 擬新建引進水浸超聲波探傷機

55、工程、精軋廠連續退火爐工程及對結轉續建項目 3500 噸快鍛機后部完善系統、連軋后部精整線工程、高溫合金板材生產線進行技術改造，投資估算為 15,790.3 萬元，其中自投資金 15,019 萬元，其他 771 萬元。 （6）公司面臨的風險因素分析 宏觀調控政策及特鋼市場的周期性風險及對策 我國鋼鐵行業產能擴張過快，需求受國家宏觀調控影響，出現階段性、結構性的供大于求是鋼材價格持續下跌的根源，2006 年，國家將繼續實行宏觀調控措施，控制固定資產投資。該項政策一定程度上限制了鋼鐵產品的市場需求增長。另外，隨著我國經濟與國際接軌步伐的加快，國內特鋼市場對周期性的國際市場變化的敏感程度越來越高。特

56、鋼市場的周期性波動可能會對公司的產品銷售產生影響。 對策：公司將根據特鋼市場調研和預測的結果，密切注意產品的市場變化，堅持“退出低檔產品市場競爭，主攻高質量檔次、高技術含量、高附加值產品”的目標定位，調整產品結構，減少碳素結構鋼等低檔產品的生產，增加不銹鋼、工模具鋼、高溫合金、鈦合金等高技術含量產品的產量，按國際最先進實物質量標準生產，并全力開發一些目前國內不能生產、頂替進口的產品，從而形成了產品結構優勢，分散市場周期性變化對公司的影響。 行業和市場分割的風險及對策 目前，國內鋼鐵產能過剩的矛盾逐步顯現，特鋼產品價格也同樣面臨激烈的市場競爭，致使行業內每個企業都存在不同程度的風險。雖然公司產品

57、銷往全國 30 個省、市、自治區，部分產品還銷往美國、英國、韓國及東南亞大部份地區，但國內市場銷售地區的經濟發展對公司影響較大，當地的特鋼生產企業同樣存在較為固定的市場區域和長期的銷售客戶，因此，公司存在市場分割的風險。 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 16對策：公司將繼續保持東北、華北、華東、西北等地區的市場份額，并進一步開拓國內其他市場和國際市場。公司憑借良好的產品質量和信譽，已建立起一批穩定的客戶群，而隨著公司模具鋼替代進口項目和引進的 10 噸自耗爐、10 噸真空感應爐項目的正式投產，使公司產品在質量、精度、性能方面有大幅提高，在規格、型號等方面更能滿足國內外用戶的要求，

58、增加公司產品的市場競爭力，加大產品外銷的比例，使公司在現有市場的基礎上進一步擴大客戶群體，有效地規避市場分割對公司的影響。 （二）公司主營業務及其經營狀況 公司主要從事鋼冶煉、壓延鋼加工及冶金技術服務，工業氣體（含液體）制造、銷售，進出口業務。本公司屬特鋼行業，報告期內，公司主營業務收入及主營業務利潤均全部來源于特鋼產品。 1、主營業務分行業、分產品情況表 單位:元 幣種:人民幣 分行業或分產品 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤率(%) 主營業務收入比上年增減（） 主營業務成本比上年增減（） 主營業務利潤率比上年增減（%） 行業 特鋼產品 4,603,281,410.07 4,250,

59、234,766.77 7.67 13.10 14.32 減少 0.99個百分點產品 炭素結構鋼 473,619,182.990 471,967,367.982 0.35 11.46 13.48 減少 1.77個百分點合金結構鋼 2,091,328,490.223 1,997,126,709.047 4.50 6.51 8.65 減少 1.88個百分點合金工具鋼 811,867,331.640 693,861,041.960 14.54 55.80 47.44 增加 4.85個百分點不銹鋼 593,338,647.650 517,264,612.541 12.82 47.21 45.76 增加

60、0.87個百分點 本公司主營業務全部是特鋼產品銷售收入。報告期主營業務收入較上年同期漲幅較大，主要是由于公司調整品種結構，擴大盈利品種的生產規模和銷售規模，在銷量沒有太大變化的基礎上，盡量多生產高附加值產品，使報告期主營業務收入較上年同期漲幅較大。占主營業務收入 10%以上的品種毛利率與上年相比變動較大的主要原因是合工鋼市場需求量較大，其售價上升幅度遠遠大于原材料上升幅度，因此毛利率上升較大。 2、主營業務分地區情況表 單位:元 幣種:人民幣 地區 主營業務收入 主營業務收入比上年增減() 華北 340,374,123.28 31.46 華東 1,368,370,569.94 9.50 西南

61、179,900,363.03 38.23 東北 1,397,710,190.10 -6.90 西北 248,786,573.66 14.94 中南 419,681,710.04 5.67 出口 611,528,484.16 93.17 本公司主營業務主要分布在東北和華東地區，報告期東北和華東地區主營業務分別占全部主營業務收入的 29.970%和 30.61%，與上年同期相比，銷往國外用戶的業務比重增大。 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 17 （三）公司投資情況 報告期內公司投資額為 21,889 萬元人民幣，比上年增加 2,037 萬元人民幣，增加的比例為10.26。 被投資的公

62、司名稱 主要經營活動 占被投資公司權益的比例(%) 備注 漢 唐 證券 有 限責 任 公司 公司注冊資本 90,120.74 萬元。經營范圍為：證券的代理買賣；代理還本付息、分紅派息；證券代保管、鑒證；代理登記開戶；證券的自營買賣；證券的承銷和上市推薦；證券的投資咨詢和財務顧問；資產管理；發起設立投資基金和基金管理公司等。 6.66 深 圳 市兆 恒 撫順 特 鋼有 限 公司 深圳市兆恒撫順特鋼有限公司成立于 1999 年 2 月 8 日，住所，深圳市南山區西麗火車站貨四線側第一棟，法定代表人，趙明遠，注冊資本，2000 萬元，經營范圍，鋼材的購銷及其他國內商業、物資供銷業，模具材料的研究、開

63、發。 25 東 北 特鋼 集 團上 海 殊鋼 有 限公司 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司成立于 2004 年 12 月 10 日，住所，上海市閔行區北翟路 5005 號，法定代表人，魏守忠，注冊資本 1100 萬元，經營范圍，鋼材加工銷售，建筑裝飾材料、五金交電、百貨、日雜用品等。 2.73 （原名上海遼特特殊鋼有限公司） 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、非募集資金項目情況 1)、引進 10 噸真空感應爐 公司出資 6,110 元人民幣投資該項目，國內配套設備基本安裝完成，整個工程按設計內容將于2006 年 4 月建成投產。 （二）董事會日常

64、工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 1)、公司于 2005 年 1 月 7 日召開第二屆董事會 2005 年第一次臨時董事會會議，決議公告刊登在2005 年 1 月 8 日的中國證券報、上海證券報 2)、公司于 2005 年 3 月 16 日召開第二屆董事會 2005 年第二次臨時董事會會議，決議公告刊登在 2005 年 3 月 17 日的中國證券報、上海證券報 3)、公司于 2005 年 4 月 14 日召開第二屆董事會第十九次董事會會議，決議公告刊登在 2005 年4 月 18 日的中國證券報、上海證券報 4)、公司于 2005 年 4 月 22 日召開第二屆董事會 2005 年第三次

65、臨時董事會會議，審議通過公司第一季度報告，決議公告刊登在 2005 年 4 月 25 日的中國證券報、上海證券報 5)、公司于 2005 年 5 月 13 日召開第二屆第二十次董事會會議，決議公告刊登在 2005 年 5 月 14日的中國證券報、上海證券報 6)、公司于 2005 年 5 月 31 日召開第三屆第一次董事會會議，決議公告刊登在 2005 年 6 月 2 日的中國證券報、上海證券報 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 187)、公司于 2005 年 8 月 11 日召開第三屆第二次董事會會議，決議公告刊登在 2005 年 8 月 12 日的中國證券報、上海證券報 8)、

66、公司于 2005 年 8 月 19 日召開第三屆第三次董事會會議，審議通過公司 2005 年中期報告及報告摘要，決議公告刊登在 2005 年 8 月 23 日的中國證券報、上海證券報 9)、公司于 2005 年 10 月 25 日召開第三屆第四次董事會會議，決議公告刊登在 2005 年 10 月 27日的中國證券報、上海證券報 10)、公司于 2005 年 12 月 28 日召開第三屆第五次董事會會議，決議公告刊登在 2005 年 12 月30 日的中國證券報、上海證券報 2、董事會對股東大會決議的執行情況 報告期內，公司董事會按照公司法、公司章程的要求，根據股東大會的授權，認真落實和執行了股

67、東大會的各項決議。 （1）、根據公司 2004 年度股東大會通過的關于公司董事會換屆選舉的議案，董事會完成了換屆選舉的相關工作。 （2）、根據股東大會通過的決議，董事會已對公司章程15 項內容進行了相應的修改，并按照上海證券交易所股票上市規則（2004 年修訂）、中國證監會關于加強社會公眾股股東權益保護的若干規定的要求增加 10 項條款。 （三）利潤分配或資本公積金轉增預案 經北京京都會計師事務所有限責任公司審計，2005 年公司實現凈利潤為 12,393,733.14 元，依照公司法和本公司章程的規定，按凈利潤的 10%提取法定盈余公積金 1,239,373.31 元，按凈利潤的 5%提取法

68、定盈余公益金 619,686.65 元，加上 2004 年未分配利潤 175,614,199.69 元，本年可供股東分配的利潤 186,148,872.86 元。 本年度公司擬不進行公積金轉增股本。 （四）本報告期盈利但未提出現金利潤分配預案的原因:根據公司 2006 年生產經營和技改項目計劃，本年度公司結轉續建工程 30 項，新開工項目 23 項，3500 噸快鍛機后部完善、污水處理工程、引進水浸超聲波探傷機工程等需投入工程建設資金 15,790.3 萬元?？紤]到公司 2006 年經營計劃、重點技術改造工程所需以及保證投資者的長遠利益，公司 2005 年度擬不進行利潤分配，截止 2005 年

69、12 月 31 日的未分配利潤 186,148,872.86 元結轉以后年度分配。 （五）其他披露事項 公司選定信息披露的報紙：中國證券報、上海證券報 九、監事會報告九、監事會報告 （一）監事會的工作情況 公司第二屆監事會第七次會議于 2005 年 4 月 14 日召開，會議應到監事 5 人，實到 3 人，會議經審議通過以下決議： 1、審議通過2004 年監事會工作報告； 2、審議通過關于監事會換屆選舉的議案； 3、審議通過關于公司 2004 年度計提長期投資減值準備的議案； 4、審議通過公司 2004 年度報告及其相關議案； 5、審議通過關于修改監事會議事規則的議案。 （二）監事會對公司依法

70、運作情況的獨立意見 監事會認為，公司能夠依法運作，內部控制制度健全完善，董事會各項重大決策事項均符合公司法和公司章程的有關規定，決策程序合法。公司董事、經理等高級管理人員在履行職權時沒有發生違反法律、法規、公司章程及侵犯公司利益的行為。 （三）監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 19 監事會對公司財務狀況進行了檢查，公司 2005 年度財務報告及北京京都會計師事務所有限責任公司對公司出具的無保留意見的審計報告均真實、客觀、準確地反映了公司的財務狀況和經營成果。 （四）監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見 公司報告期無募集資金投資項目。

71、 （五）監事會對公司收購出售資產情況的獨立意見 公司第三屆董事會第一次會議審議通過的關于收購撫鋼集團持有的鵬路、欣興、實林三家子 公司 96%股權的議案和公司第三屆董事會第五次會議審議通過的關于收購撫鋼集團公司持有的力博公司 98%股權的議案，上述收購以評估值為作價依據，價格公允；相關關聯交易協議的簽署有利于擴大公司產品的銷售并增強公司競爭力，不會損害公司和中小股東利益。 （六）監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 報告期公司根據發展需要與東北特鋼集團公司簽署商標使用許可合同的議案，監事會認為，上述關聯交易價格的確定符合市場原則，符合交易雙方的利益，表決程序合法，交易價格公平，沒有損害上市公司非

72、關聯股東特別是中小股東的利益。 十、重要事項十、重要事項 （一）重大訴訟仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 （二）報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 1、收購資產情況 1)、2005 年 5 月 31 日，本公司向關聯人（與公司同一董事長）撫順特殊鋼（集團）有限責任公司購買撫順鵬路特殊鋼拔材有限公司，該資產的帳面價值為 633.65 萬元人民幣，評估價值為 619.99萬元人民幣，實際購買金額為 581.76 萬元人民幣；向關聯人（與公司同一董事長）撫順特殊鋼（集團）有限責任公司購買撫順欣興特殊鋼板材有限公司，該資產的帳面價值為 1,388.78 萬元人民幣，評估價值為 1,44

73、1.79 萬元人民幣，實際購買金額為 1,356.48 萬元人民幣；向關聯人（與公司同一董事長）撫順特殊鋼（集團）有限責任公司購買撫順實林特殊鋼有限公司，該資產的帳面價值為1,215.45 萬元人民幣，評估價值為 1,216.55 萬元人民幣，實際購買金額為 1,658.88 萬元人民幣，上述收購價格的確定依據均是以評估值作價，該事項已于 2005 年 6 月 2 日刊登在中國證券報、上海證券報上。 上述收購增加了公司不銹鋼板材、拔材為重點品種的生產和多種規格系列的產品，進一步拓展了公司產品門類，填補了產品空白；收購為公司軍工產品的開發、品種結構調整、效益增加打下堅實的基礎，公司抵御市場風險的

74、能力得到進一步增強；上述收購未能影響到公司業務的連續性和管理層的穩定性，資產收購相關交接手續已辦理完成；上述資產自收購日起至年末為上市公司貢獻的凈利潤為709,758.77 元人民幣。 2)、2005 年 12 月 28 日，本公司向關聯人（與公司同一董事長）撫順特殊鋼（集團）有限責任公司購買撫順力博特鋼設備安裝有限公司，該資產的帳面價值為 2,319.15 萬元人民幣，評估價值為2,312.17 萬元人民幣，實際購買金額為 2,266 萬元人民幣，本次收購價格的確定依據是以評估值作價，該事項已于 2005 年 12 月 30 日刊登在中國證券報、上海證券報上。上述收購未能影響到公司業務的連續

75、性和管理層的穩定性，對于提高公司生產運營保障能力和設備使用效率，充分發揮和利用現有裝備優勢，降低成本，提高公司整體設備維修水平和生產效率將起到積極的作用，上述資產收購相關交接手續已辦理完成。該資產自收購日起至年末為上市公司貢獻的凈利潤為 0 萬元人民幣。 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 20（三）報告期內公司重大關聯交易事項 1、與日常經營相關的關聯交易 (1)、購買商品、接受勞務的重大關聯交易 單位:元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易額的比重() 結算方式 市場價格 對公司利潤的影響 東北特殊鋼集團有限責任公司 采購

76、材料 按同類商品市場價格 377,598,293.2410.71現金 撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 采購材料 按同類商品市場價格 87,295,965.932.48現金 (2)、銷售商品、提供勞務的重大關聯交易 單位:元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易額的比重() 結算方式 市場價格 對公司利潤的影響 大連金牛股份有限公司 銷售鋼坯 按同類商品市場價格 113,760,753.252.48現金 東北特殊鋼韓國株式會社 銷售鋼材 按同類商品市場價格 147,334,904.023.21現金 深圳兆恒撫順特殊鋼有限公司 銷售鋼材 按同

77、類商品市場價格 82,995,664.371.81現金 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司(原上海遼特特殊鋼有限公司) 銷售鋼材 按同類商品市場價格 40,599,453.130.89現金 充分利用和借助控股股東及其他關聯方擁有的資源優勢為本公司生產經營服務，能夠形成優勢互補和專業化協作，公司與各關聯方已經形成了穩定的戰略合作伙伴關系，有關交易對本公司的生產經營持續、正常進行起到了非常大的保障作用，降低了公司的運營成本，對公司是非常必要的，且有關關聯交易將持續存在。 上述關聯交易不影響公司的獨立性。 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 212、關聯債權債務往來 單位:萬元 幣種:人民幣

78、向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 關聯方 關聯關系 發生額 余額 發生額 余額 東北特殊鋼集團有限責任公司 控股股東 1,286.541,286.54 東北特殊鋼集團有限責任公司 控股股東 413.92 大連金牛股份有限公司 股東的子公司 13,310.01813.99 東北特殊鋼集團大連鋼絲制品有限公司 股東的子公司 29.37 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 股東的子公司 638.08 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 股東的子公司 55.52 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司(原上海遼特特殊鋼有限公司) 股東的子公司 4,750.13319.02 東北特殊鋼韓國株式會社 股東

79、的子公司 14,733.493,850.63 撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 關聯人（與公司同一董事長） 1,036.00 撫順特殊鋼(集團)有限責任公司各地經銷公司 關聯人（與公司同一董事長） 9,652.49 深圳市兆恒撫順特鋼有限公司 聯營公司 9,710.49404.70 東北特殊鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 股東的子公司 66 合計 / 46,029.5616,327.37 報告期內上市公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額 46,029.56 萬元人民幣，上市公司向控股股東及其子公司提供資金的余額 16,327.37 萬元人民幣。 關聯債權債務形成原因：上述關聯債權債務均為公司為保

80、障生產經營穩定運行和業務發展需要與相關關聯方之間發生的經營性占用。 （四）托管情況 本年度公司無托管事項。 （五）承包情況 本年度公司無承包事項。 （六）租賃情況 本年度公司無租賃事項。 （七）擔保情況 單位:萬元 幣種:人民幣 公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保） 擔保對象 發生日期 擔保金額 擔保類型 擔保期限 擔保是否已經履行完畢 是否為關聯方擔保 東北輕合金有限責任公司 2005-09-28 1,000一般擔保 2005-09-282006-03-28 否 否 報告期內擔保發生額合計 1,000報告期末擔保余額合計 4,000撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 22公

81、司擔?？傤~情況（包括對控股子公司的擔保） 擔?？傤~ 4,000擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 2.69其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額 3,000上述三項擔保金額合計 4,000（八）委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 （九）其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 （十）承諾事項履行情況 報告期內或持續到報告期內，公司或持股 5%以上股東沒有承諾事項。 （十一）聘任、解聘會計師事務所情況 報告期內，公司未改聘會計師事務所，公司現聘任北京京都會計師事務所有限責任公司為公司的境內審計機構，支付其年度審計工作的酬金共約 30 萬元人民幣，截止上一報告期末，該會計師事務所已

82、為本公司提供了 7 年審計服務。 （十二）公司、董事會、董事受處罰及整改情況 報告期內公司、公司董事會及董事均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 （十三）其它重大事項 報告期內公司無其他重大事項。 十一、財務會計報告 十一、財務會計報告 公司年度財務報告已經北京京都會計師事務所有限責任公司注冊會計師魏俏嬪、龍傳喜審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。 （一）審計報告 審計報告 審計報告 北京京都審字(2006)第 0726 號 撫順特殊鋼股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的撫順特殊鋼股份有限公司（以下簡稱撫順特鋼公司）2005 年 12 月 31 日的公司及

83、合并資產負債表以及 2005 年度的公司及合并利潤表和公司及合并現金流量表。這些會計報表的編制是撫順特鋼公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。 我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。 我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業會計準則和企業會計制度的規定，在所有重大方面公允反映了撫順特鋼公司 2005

84、年 12 月 31 日的財務狀況以及 2005 年度的經營成果和現金流量。 北京京都會計師事務所有限責任公司 中國 北京 注冊會計師：魏俏嬪 110000150246 注冊會計師：龍傳喜 110000152271 2006 年 4 月 23 日 （二）財務報表 編制單位：撫順特殊鋼股份有限公司編制單位：撫順特殊鋼股份有限公司合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司流動資產： 貨幣資金五、1786,679,153.91779,481,576.061,102,251,210.021,102,251,210.02 短期投資 應收票據五、243,707,847.1743,056,193.3970,01

85、2,808.6570,012,808.65 應收股利 應收利息 應收賬款五、3523,037,050.03532,444,278.70506,054,612.42506,054,612.42 其他應收款五、435,607,268.9434,880,362.9228,024,458.1828,024,458.18 預付賬款五、5144,394,293.13144,997,406.98299,023,357.13299,023,357.13 應收補貼款 存貨五、6907,075,076.54865,126,302.67795,901,498.96795,901,498.96 待攤費用五、72,19

86、0,559.802,000,000.002,000,000.002,000,000.00 一年內到期的長期債權投資 其他流動資產 流動資產合計 流動資產合計2,442,691,249.522,401,986,120.722,803,267,945.362,803,267,945.36長期投資： 長期股權投資五、88,550,000.0069,058,605.7438,550,000.0038,550,000.00 長期債權投資 長期投資合計 長期投資合計 8,550,000.0069,058,605.7438,550,000.0038,550,000.00固定資產： 固定資產原價五、93,36

87、7,893,604.333,288,326,702.583,237,740,316.563,237,740,316.56 減：累計折舊五、91,339,900,043.431,309,778,628.031,111,075,473.821,111,075,473.82 固定資產凈值五、92,027,993,560.901,978,548,074.552,126,664,842.742,126,664,842.74 減: 固定資產減值準備五、941,570,276.2141,570,276.2166,103,140.7566,103,140.75 固定資產凈額五、91,986,423,284.6

88、91,936,977,798.342,060,561,701.992,060,561,701.99 工程物資五、102,418,769.492,418,769.491,901,756.231,901,756.23 在建工程五、11297,557,946.49297,557,946.49136,745,271.01136,745,271.01 固定資產清理 固定資產合計 固定資產合計2,286,400,000.672,236,954,514.322,199,208,729.232,199,208,729.23無形資產及其他資產： 無形資產五、12357,600.00357,600.00 長期待攤

89、費用五、134,096,050.924,096,050.92 其他長期資產 無形資產及其他資產合計 無形資產及其他資產合計4,453,650.924,453,650.92遞延稅項： 遞延稅款借項 資產總計資產總計4,742,094,901.114,712,452,891.705,041,026,674.595,041,026,674.592004年12月31日 項 目附注2004年12月31日 項 目附注資產負債表資產負債表2005年12月31日2005年12月31日 單位：人民幣元 單位：人民幣元合并母公司合并母公司合并母公司合并母公司流動負債： 短期借款五、141,050,380,000.

90、001,050,380,000.00827,880,000.00827,880,000.00 應付票據五、15910,000,000.00910,000,000.001,335,000,000.001,335,000,000.00 應付賬款五、16616,772,240.32603,371,930.06475,880,112.99475,880,112.99 預收賬款五、17143,727,884.97138,035,591.91120,182,753.91120,182,753.91 應付工資 應付福利費五、1814,327,187.379,963,496.425,604,584.405,6

91、04,584.40 應付股利 應付利息 應交稅金五、1910,797,829.199,991,198.367,546,513.557,546,513.55 其他應交款五、201,071,938.181,050,806.54229,810.07229,810.07 其他應付款五、21176,935,256.87173,613,541.23138,926,265.65138,926,265.65 預提費用 預計負債 一年內到期的長期負債五、2240,000,000.0040,000,000.00118,889,610.00118,889,610.00 其他流動負債 流動負債合計 流動負債合計2,9

92、64,012,336.902,936,406,564.523,030,139,650.573,030,139,650.57長期負債： 長期借款五、23286,673,948.00286,673,948.00540,000,000.00540,000,000.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 其他長期負債 長期負債合計 長期負債合計286,673,948.00286,673,948.00540,000,000.00540,000,000.00遞延稅項： 遞延稅款貸項 負債合計 負債合計3,250,686,284.903,223,080,512.523,570,139,650.573,570

93、,139,650.57 少數股東權益 少數股東權益2,036,237.03股東權益： 股 本五、24520,000,000.00520,000,000.00520,000,000.00520,000,000.00 資本公積五、25737,121,995.32737,121,995.32731,030,373.30731,030,373.30 盈余公積五、2646,101,511.0046,101,511.0044,242,451.0344,242,451.03 其中：法定公益金五、2613,692,519.2013,692,519.2013,072,832.5413,072,832.54 未分

94、配利潤五、27186,148,872.86186,148,872.86175,614,199.69175,614,199.69 其中：擬分配現金股利 未確認的投資損失 外幣報表折算差額 股東權益合計 股東權益合計1,489,372,379.181,489,372,379.181,470,887,024.021,470,887,024.02 負債和股東權益總計 負債和股東權益總計4,742,094,901.114,712,452,891.705,041,026,674.595,041,026,674.59資產負債表（續）資產負債表（續） 項 目附注2005年12月31日2004年12月31日 項

95、 目附注2005年12月31日2004年12月31日編制單位：撫順特殊鋼股份有限公司 單位：人民幣元編制單位：撫順特殊鋼股份有限公司 單位：人民幣元附注2005年度2004年度合并母公司合并母公司一、主營業務收入附注2005年度2004年度合并母公司合并母公司一、主營業務收入五、284,603,281,410.074,566,352,014.214,070,264,526.334,070,264,526.33 減：主營業務成本五、284,250,234,766.774,217,716,862.103,717,791,108.353,717,791,108.35 主營業務稅金及附加五、2918,

96、134,528.6017,944,988.1914,232,583.2814,232,583.28二、主營業務利潤二、主營業務利潤334,912,114.70330,690,163.92338,240,834.70338,240,834.70 加：其他業務利潤五、303,513,573.922,744,178.766,010,172.326,010,172.32 減: 營業費用五、31111,285,880.15110,462,621.5577,147,020.1777,147,020.17 管理費用83,070,002.5979,601,290.2782,787,662.2682,787,6

97、62.26 財務費用五、32110,736,876.08110,759,492.26113,348,284.78113,348,284.78三、營業利潤三、營業利潤33,332,929.8032,610,938.6070,968,039.8170,968,039.81 加：投資收益五、33(28,122,716.16)(27,441,347.74)(30,000,000.00)(30,000,000.00) 補貼收入五、34459,191.75 營業外收入五、35939,064.20938,257.91268,294.30268,294.30 減：營業外支出五、36(22,924,483.47

98、)(22,969,951.07)10,213,318.7010,213,318.70四、利潤總額 四、利潤總額 29,532,953.0629,077,799.8431,023,015.4131,023,015.41 減：所得稅五、3717,110,829.5716,684,066.7019,629,069.2519,629,069.25 減：少數股東損益28,390.35 加：未確認的投資損失五、凈利潤五、凈利潤12,393,733.1412,393,733.1411,393,946.1611,393,946.16補充資料：補充資料：附注2005年度2004年度合并母公司合并母公司附注200

99、5年度2004年度合并母公司合并母公司1、出售、處置部門或被投資單位所得收益2、自然災害發生的損失3、會計政策變更增加（或減少）利潤總額4、會計估計變更增加（或減少）利潤總額5、債務重組損失6、其他公司負責人：趙明遠會計機構負責人：王勇公司負責人：趙明遠會計機構負責人：王勇利 潤 表利 潤 表 項 目 項 目 項 目 項 目主管會計工作負責人: 王勇 主管會計工作負責人: 王勇 編制單位：撫順特殊鋼股份有限公司編制單位：撫順特殊鋼股份有限公司2004年度合并母公司合并母公司一、凈利潤2004年度合并母公司合并母公司一、凈利潤12,393,733.1412,393,733.1411,393,94

100、6.1611,393,946.16 加：年初未分配利潤175,614,199.69175,614,199.69165,929,345.46165,929,345.46 其他轉入二、可供分配的利潤二、可供分配的利潤188,007,932.83188,007,932.83177,323,291.62177,323,291.62 減：提取法定盈余公積1,239,373.311,239,373.311,139,394.621,139,394.62 提取法定公益金619,686.66619,686.66569,697.31569,697.31三、可供股東分配的利潤三、可供股東分配的利潤186,148,8

101、72.86186,148,872.86175,614,199.69175,614,199.69 減：應付優先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利四、未分配利潤四、未分配利潤186,148,872.86186,148,872.86175,614,199.69175,614,199.69公司負責人：趙明遠主管會計工作負責人: ：王勇會計機構負責公司負責人：趙明遠主管會計工作負責人: ：王勇會計機構負責人人 ：王勇：王勇利潤分配表利潤分配表 項 目附注2005年度 項 目附注2005年度 單位：人民幣元 單位：人民幣元編制單位：撫順特殊鋼股份有限公司編制單位：撫順特殊鋼股份

102、有限公司合并母公司一、經營活動產生的現金流量：合并母公司一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金5,134,359,470.985,107,479,943.28 收到的稅費返還 收到的其他與經營活動有關的現金五、38156,179,668.83155,603,280.44 現金流入小計5,290,539,139.815,263,083,223.72 購買商品、接受勞務支付的現金4,258,567,016.904,245,822,348.37 支付給職工以及為職工支付的現金162,953,878.01151,961,735.45 支付的各項稅費 137,636,057.1513

103、5,632,537.92 支付的其他與經營活動有關的現金五、3975,557,430.0973,636,824.41 現金流出小計4,634,714,382.154,607,053,446.15 經營活動產生的現金流量凈額 經營活動產生的現金流量凈額655,824,757.66656,029,777.57二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金- 取得投資收益所收到的現金2,000,000.00 2,000,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額1,712,098.24 1,712,098.24 收到的其他與投資活動有關的現金五

104、、4017,479,260.20 17,456,022.80 現金流入小計21,191,358.4421,168,121.04 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金90,801,395.8489,504,931.49 投資所支付的現金22,885,007.0631,470,000.00 支付的其他與投資活動有關的現金 現金流出小計113,686,402.90120,974,931.49 投資活動產生的現金流量凈額 投資活動產生的現金流量凈額(92,495,044.46)(99,806,810.45)三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資所收到的現金 借款

105、所收到的現金5,234,706,434.005,234,706,434.00 收到的其他與籌資活動有關的現金 現金流入小計5,234,706,434.005,234,706,434.00 償還債務所支付的現金5,857,964,610.005,857,964,610.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金103,964,512.83103,959,666.98 支付的其他與籌資活動有關的現金五、412,569,929.922,565,873.47 現金流出小計5,964,499,052.755,964,490,150.45 籌資活動產生的現金流量凈額 籌資活動產生的現金流量凈額(729,7

106、92,618.75)(729,783,716.45)四、匯率變動對現金的影響四、匯率變動對現金的影響(1,595,459.88)(1,595,193.95)五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額(168,058,365.43)(175,155,943.28)公司負責人： 趙明遠 主管會計工作負責人: 王勇 會計機構負責人：王勇公司負責人： 趙明遠 主管會計工作負責人: 王勇 會計機構負責人：王勇項 目附注項 目附注現金流量表現金流量表2005年度2005年度 單位：人民幣元 單位：人民幣元編制單位：撫順特殊鋼股份有限公司 單位：人民幣元編制單位：撫順特殊鋼股份有限公司 單位：

107、人民幣元合并母公司1、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤合并母公司1、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤12,393,733.1412,393,733.14 加：少數股東損益28,390.35 加：計提的資產減值準備4,621,328.014,920,615.97 固定資產折舊206,859,668.21205,529,008.80 無形資產攤銷89,400.0089,400.00 長期待攤費用攤銷69,399.5169,399.51 待攤費用減少（減：增加）55,459.15 預提費用增加（減：減少）(1,318,505.99) 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收

108、益）(665,298.68)(695,539.30) 固定資產報廢損失 財務費用110,736,876.08110,759,492.26 投資損失（減：收益）(1,877,283.84)(2,558,652.26) 遞延稅款貸項（減：借項） 存貨的減少（減：增加）(74,425,050.52)(67,556,113.34) 經營性應收項目的減少（減：增加）35,325,476.2927,979,647.16 經營性應付項目的增加（減：減少）216,417,475.27217,485,094.95 其他五、42147,513,690.68147,613,690.68 經營活動產生的現金流量凈額

109、經營活動產生的現金流量凈額655,824,757.66656,029,777.572、不涉及現金收支的投資和籌資活動：2、不涉及現金收支的投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產3、現金及現金等價物凈增加情況：3、現金及現金等價物凈增加情況： 現金的期末余額五、1786,679,153.91779,481,576.06 減：現金的期初余額五、11,102,251,210.021,102,251,210.02 加：現金等價物的期末余額五、1(760,266,743.51)(760,166,743.51) 減：現金等價物的期初余額五、1(907,780,434.

110、19)(907,780,434.19) 現金及現金等價物凈增加額 現金及現金等價物凈增加額(168,058,365.43)(175,155,943.28)公司負責人：趙明遠 主管會計工作負責人: 王勇會計機構負責人：王勇公司負責人：趙明遠 主管會計工作負責人: 王勇會計機構負責人：王勇現金流量表-補充資料現金流量表-補充資料附注項 目2005年度附注項 目2005年度編制單位：撫順特殊鋼股份有限公司單位：人民幣元編制單位：撫順特殊鋼股份有限公司單位：人民幣元本期轉出數本期轉回數一、壞賬準備合計本期轉出數本期轉回數一、壞賬準備合計32,061,929.241,463,376.33259,536.

111、9433,265,768.63 其中：應收賬款30,274,167.44970,476.23259,536.9430,985,106.73 其他應收款1,787,761.80492,900.102,280,661.90二、短期投資跌價準備合計二、短期投資跌價準備合計 其中：股票投資 債券投資三、存貨跌價準備合計三、存貨跌價準備合計5,214,735.581,668,690.373,546,045.21 其中：庫存商品5,214,735.581,668,690.373,546,045.21 原材料四、長期投資減值準備合計四、長期投資減值準備合計30,000,000.0030,000,000.00

112、60,000,000.00 其中：長期股權投資30,000,000.0030,000,000.0060,000,000.00 長期債權投資五、固定資產減值準備合計五、固定資產減值準備合計66,103,140.7519,480.0124,513,384.5341,570,276.21 其中：房屋、建筑物 機器設備66,103,140.7519,480.0124,513,384.5341,570,276.21六、無形資產減值準備六、無形資產減值準備 其中：專利權 商標權七、在建工程減值準備八、委托貸款減值準備七、在建工程減值準備八、委托貸款減值準備公司負責人： 趙明遠 主管會計工作負責人：王勇 會

113、計機構負責人：王勇公司負責人： 趙明遠 主管會計工作負責人：王勇 會計機構負責人：王勇合并資產減值準備明細表合并資產減值準備明細表項目項目2005年年1月月1日本期增加本期減少日本期增加本期減少2005年年12月月31日日編制單位：撫順特殊鋼股份有限公司單位：人民幣元編制單位：撫順特殊鋼股份有限公司單位：人民幣元本期轉出數本期轉回數一、壞賬準備合計本期轉出數本期轉回數一、壞賬準備合計32,061,929.24 1,102,690.87 259,536.94 32,905,083.17 其中：應收賬款30,274,167.44 653,380.58259,536.94 30,668,011.08

114、 其他應收款1,787,761.80 449,310.292,237,072.09 二、短期投資跌價準備合計二、短期投資跌價準備合計 其中：股票投資 債券投資三、存貨跌價準備合計三、存貨跌價準備合計5,214,735.58 1,668,690.373,546,045.21 其中：庫存商品5,214,735.58 1,668,690.373,546,045.21 原材料四、長期投資減值準備合計四、長期投資減值準備合計30,000,000.00 30,000,000.0060,000,000.00 其中：長期股權投資30,000,000.00 30,000,000.0060,000,000.00

115、長期債權投資五、固定資產減值準備合計五、固定資產減值準備合計66,103,140.75 19,480.0124,513,384.5341,570,276.21 其中：房屋、建筑物 機器設備66,103,140.75 19,480.0124,513,384.5341,570,276.21六、無形資產減值準備六、無形資產減值準備 其中：專利權 商標權七、在建工程減值準備八、委托貸款減值準備七、在建工程減值準備八、委托貸款減值準備公司負責人： 趙明遠 主管會計工作負責人： 王勇 會計機構負責人：王勇公司負責人： 趙明遠 主管會計工作負責人： 王勇 會計機構負責人：王勇母公司資產減值準備明細表母公司資

116、產減值準備明細表項目項目2005年年1月月1日本期增加日本期增加2005年年12月月31日本期減少日本期減少 按中國證監會發布的公開發行證券公司信息披露編報規則第 9 號的要求計算的凈資產收益率及每股收益 凈資產收益率 每股收益 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 報告期利潤 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004年度 主營業務利潤 22.49% 23.00% 22.63%23.09%0.64410.6505 0.64410.6505營業利潤 2.24% 4.82% 2.25%4.84%0.06410.136

117、5 0.06410.1365凈利潤 0.83% 0.77% 0.84%0.78%0.02380.0219 0.02380.0219扣除非常性損益后凈利潤 (1.02%) 1.29% (1.02%)1.29%(0.029) 0.0364 (0.029)0.0364（三）會計報表（附后） （三）會計報表（附后） 附件一在建工程明細表在建工程明細表編制單位：撫順特殊鋼股份有限公司單位：元本期增加其他減少2005.12.31金額其中:利息資本化金額其中:利息資本化金額其中:利息資本化金額其中:利息資本化金額其中:利息資本化模具鋼替代進口工程98,825,867.06 8,655,714.64 121,

118、404,354.38 11,082,510.22 220,230,221.44 19,738,224.87 18,000.00 2006年其他二煉除塵改造1,934,397.23 6,757,202.37 8,691,599.60 869.00 2005年其他10噸真空感應爐14,955,143.72 48,797,849.26 5,123,178.87 58,629,814.11 6,820.00 2006年其他污水處理工程1,369,343.10 486,000.00 1,855,343.10 6,150.00 2007年其他北水源工程4,372,692.61 4,372,692.61 4

119、90.00 2005年其他一煉連鑄機末端電磁攪拌工程1,608,736.18 2,139,200.00 3,747,936.18 820.00 2005年其他老五壓易地搬遷1,154,291.77 35,003.43 1,189,295.20 370.00 2007年其他一煉1#電爐除塵系統改造工程4,259,226.24 4,147,572.74 8,406,798.98 720.00 2005年其他技術中心建立持久試驗機169,425.60 3,492.00 172,917.60 24.00 2005年其他連軋廠提高后部精整能力工程2,058,390.87 10,172,411.46 12

120、,230,802.33 2,060.00 2006年其他連軋廠新上磨切鋸機一臺300,000.00 1,712,008.48 2,012,008.48 600.00 2005年其他初軋廠新建2臺退火爐工程2,399,502.83 2,081,418.22 4,480,921.05 495.00 2005年其他初軋廠新建兩臺蓄熱式均熱爐工程1,642,936.60 4,241,885.12 5,884,821.72 658.00 2005年其他鍛造廠錘部退火爐擴容工程291,379.21 136,568.70 427,947.91 150.00 2006年其他高溫合金板材生產線改造34,892.

121、00 34,892.00 1,800.00 2006年其他鍛造廠臺車式調質電阻爐512,820.60 512,820.60 230.00 2007年其他鍛造退火爐改造623,076.95 623,076.95 200.00 2006年其他鍛造廠酸洗槽子改造1,400,460.54 1,400,460.54 170.00 2005年其他零星工程小計1,403,937.99 14,213,337.45 9,628,092.16 4,165,450.43 1,823,732.85 2,049.80 2006年其他合計136,745,271.01 8,655,714.64 218,899,553.70

122、 11,082,510.22 53,921,427.79 - 4,165,450.43 297,557,946.49 19,738,224.87 預計完成時間（年）資金來源項目2005.01.01本期轉固 原預算數（萬元） 十二、備查文件目錄十二、備查文件目錄 （一）載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表； （二）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件； （三）報告期內在中國證券報、上海證券報上公開刊登的本公司文件的正本及公告的原稿。 以上備查文件備置于公司所在地。 董事長：趙明遠 撫順特殊鋼股份有限公司董事會 2006 年 4 月 23 日

123、董事長：趙明遠 撫順特殊鋼股份有限公司董事會 2006 年 4 月 23 日 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 34會計報表附注 會計報表附注 一、 公司基本情況一、 公司基本情況 撫順特殊鋼股份有限公司（以下簡稱“本公司”）系經遼寧省人民政府遼政（1999）63 號文件批準，由撫順特殊鋼（集團）有限責任公司、冶金部北京鋼鐵設計研究總院、中國第三冶金建設公司、中國東北電力集團公司撫順供電公司、吉林鐵合金集團有限責任公司及吉林炭素股份有限公司共同發起，以發起設立方式設立的股份有限公司。本公司已于 1999 年 6 月 7 日領取營業執照，注冊資金 40,000 萬元。 經中國證監會證

124、監發行 2000 年第 169 號文核準，本公司于 2000 年 12 月 13 日通過上交所上網定價發行“撫順特鋼”普通股（A 股）12,000 萬股，每股發行價 5.5 元。發行后，注冊資本增至52,000 萬元，其中國有法人股 39,672.45 萬元；其他法人股 327.55 萬元；社會流通股 12,000 萬元。并于 2000 年 12 月 20 日，領取新的營業執照。其 12,000 萬股流通股于 2000 年 12 月 29 日起在上交所上市掛牌交易，證券代碼 600399。 經國務院國有資產監督管理委員會、遼寧省人民政府批準，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司持有的本公司國有法人股

125、 29,441.45 萬股作價 82,664 萬元劃歸遼寧特殊鋼集團有限責任公司持有，2004 年 5 月 18 日，遼寧特殊鋼集團有限責任公司更名為東北特殊鋼集團有限責任公司，相應的股權劃轉過戶手續已在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完畢。 本公司法定地址：遼寧省撫順市望花區鞍山路東段 8 號。 經營范圍：經營本企業自產產品及技術的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料及技術的進口業務（國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外），鋼冶煉，壓延鋼加工，冶金技術服務，工業氣體（含液體）制造、銷售。 二、 公司主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法 二、 公司主要會

126、計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法 1、 會計制度 本公司執行企業會計準則和企業會計制度及其補充規定。 2、 會計年度 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、 記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 4、 記賬基礎和計價原則 本公司采用權責發生制，以實際成本為計價原則。 5、 外幣業務核算方法 本公司年度內發生的外幣業務，按實際發生日中國人民銀行公布的基準匯價折合為本位幣記賬；期末按基準匯價進行調整，發生的差額，與購建固定資產有關且在其達到預定使用狀態前的，計入有關固定資產的購建成本；與購建固定資產無關的屬于籌建期間的計入長期待攤費用，屬于生產經營期間的計入

127、當期財務費用。 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 356、 現金等價物的確認標準 本公司將所持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資確定為現金等價物。 7、 短期投資核算方法 本公司短期投資是指能夠隨時變現并且持有時間不準備超過一年的投資，包括股票投資、債券投資和其他投資。 短期投資在取得時按實際投資成本計價。期末以成本與市價孰低計價，市價低于成本按單項投資的成本與市價的差額計提短期投資跌價準備。 本公司出售短期持有的股票、債券或到期收回債券時確認投資收益或損失。 8、 應收款項及壞賬準備核算方法 （1） 壞賬損失核算方法 本公司采用備抵法核算壞賬損失

128、。本公司對期末應收款項（包括應收賬款和其他應收款）采用賬齡分析法計提壞賬準備，各賬齡計提壞賬準備比例如下： 賬齡 計提比例 1 年以內 5% 1 至 2 年 6% 2 至 3 年 7% 3 年以上 10% （2） 壞賬確認標準 A、債務人破產或死亡，以其破產財產或者遺產清償后仍無法收回； B、因債務人逾期未履行償債義務，且具有明顯特征表明無法收回。 本公司對確實無法收回的應收款項，經批準后作為壞賬損失，并沖銷提取的壞賬準備。 （3） 應收賬款轉讓/貼現 本公司向金融機構貼現/轉讓不附追索權的應收賬款及應收票據，視同已向購貨方或接受勞務方收取現金，按交易的款項扣除已轉銷的應收賬款及應收票據的賬面

129、價值和相關稅費后的差額計入當期損益。 9、 存貨核算方法 本公司的存貨包括在生產經營過程中為銷售或耗用而儲備的原材料、在產品、產成品等。 存貨盤存制度采用永續盤存制。各類存貨取得時按實際成本計價。原材料的發出、領用按計劃成本核算，月末按加權平均法調整材料成本差異；產成品按實際成本核算，發出時采用加權平均法結轉成本；低值易耗品領用時采用一次轉銷法攤銷。 本公司期末對存貨進行全面清查，對存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使其成本不可收回的部分，計提存貨跌價準備。計提時，按單個存貨項目的成本與可變現凈值的差額確認存貨跌價準備。 10、 長期投資核算方法 撫順特殊鋼股份有限公司

130、 2005 年年度報告 36（1） 長期投資計價方法 本公司長期股權投資包括股票投資和其他股權投資，在取得時按初始投資成本計價。 本公司長期債權投資包括長期債券投資和其他長期債權投資，按取得時的實際成本作為初始投資成本。長期債權投資按期計算應收利息。 （2） 長期股權投資的會計核算方法 本公司對被投資企業無控制、無共同控制且無重大影響的，長期股權投資采用成本法核算；本公司對被投資企業具有控制、共同控制或者重大影響的，長期股權投資采用權益法核算。 （3） 股權投資差額的會計處理 長期股權投資采用權益法核算時: 對長期股權投資初始投資成本高于其在被投資單位所有者權益中所占的份額的差額，本公司確認為

131、股權投資差額，并按合同投資期限的剩余年限（或 10 年）平均攤銷計入損益。 （4） 長期債券投資溢價和折價的攤銷方法 在債券購入后至到期日止的期間內按直線法，于確認相關債券利息收入的同時攤銷。 （5） 長期投資減值準備的確認標準和計提方法 本公司期末對長期投資逐項進行檢查，由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，計提長期投資減值準備。計提時，按單項投資可收回金額低于賬面價值的差額確認長期投資減值準備。 11、 固定資產計價和折舊方法 本公司固定資產是指使用年限超過 1 年，單位價值較高，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的房屋及建筑物、設備。固定資

132、產以取得時的成本入賬。 與固定資產有關的后續支出，如果使可能流入企業的經濟利益超過了原先的估計，如延長了固定資產的使用壽命，或者使產品質量實質性提高，或者使產品成本實質性降低，則計入固定資產賬面價值，但增計后的金額不超過該固定資產的可收回金額。除此以外的后續支出確認為當期費用。 本公司采用年限平均法計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值（預計凈殘值率為 3%），本公司確定各類固定資產的年折舊率如下： 類 別 預計使用壽命年折舊率 房屋及建筑物 20-30 年3.23%-4.85% 設備 5-15 年6.47%-19.40% 其中，已計提減值準備的固定資產，按

133、照該固定資產的賬面價值以及尚可使用壽命重新計算確定折舊率。如果已計提減值準備的固定資產價值又得以恢復，則按照固定資產價值恢復后的賬面價值，以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。 本公司期末對固定資產逐項進行檢查，由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，計提固定資產減值準備。計提時，按單項固定資產可收回金額低于賬面價值的差額確認固定資產減值準備。 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 37本公司對于已經計提了減值準備的固定資產，如果有跡象表明以前期間據以計提固定資產減值準備的各種因素發生了變化，使得固定資產的可收回金額大于其賬面價值的，對以

134、前期間已計提的固定資產減值準備應當轉回。 12、 在建工程核算方法 本公司在建工程按實際成本計價。工程達到預定可使用狀態后，將該項工程完工達到預定可使用狀態所發生的必要支出結轉，作為固定資產的入賬價值。 本公司期末對在建工程進行全面檢查，當工程長期停建且預計在未來 3 年內不會重新開工，或所建項目在性能、技術上已經落后且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性等情形出現時，計提在建工程減值準備。計提時，按單項在建工程可收回金額低于賬面價值的差額確認在建工程減值準備。 13、 借款費用的核算方法 本公司為籌集生產經營所需資金等而發生的借款費用計入財務費用。 為購建固定資產的專門借款所發生的借款費用

135、，在所購建的固定資產達到預定可使用狀態前計入有關固定資產的購建成本，在所購建的固定資產達到預定可使用狀態后，計入當期財務費用。 14、 無形資產計價及攤銷方法 本公司無形資產按取得時的實際成本入賬。無形資產自取得當月起按相關合同規定的受益年限和法律規定的有效年限孰短期限或者 10 年內分期攤銷。 本公司期末對無形資產進行逐項檢查，當存在以下情形時，計提無形資產減值準備： （1） 某項無形資產已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響； （2） 某項無形資產的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復； （3） 某項無形資產已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價

136、值； （4） 其他足以證明某項無形資產實質上已經發生了減值的情形。 計提時，按單項無形資產的可收回金額低于其賬面價值的差額確認無形資產減值準備。 本公司期末如果預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期管理費用。 無形資產計提了減值準備后，當表明無形資產發生減值的跡象全部消失或部分消失，而將以前年度已確認的減值損失予以全部或部分轉回時，轉回的金額不應超過原已計提的無形資產減值準備。 15、 長期待攤費用攤銷方法 本公司租入固定資產改良支出等長期待攤費用按租賃期（或受益期孰低年限）平均攤銷。 籌建期間發生的費用（除構建固定資產以外），先在長期待攤費用中

137、歸集，于生產經營期一次計入當期損益。 16、 預計負債 如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，公司將其確認為預計負債： 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 38（1）該義務是本公司承擔的現時義務； （2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司； （3）該義務的金額能夠可靠地計量。 如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。 17、 收入確認原則 （1） 銷售商品 對已將商品所有權上的主要風險或報酬轉移給購貨方，不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，相關的收入已

138、經取得或取得了收款的憑據，且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，本公司確認商品銷售收入的實現。 （2） 提供勞務 對同一會計年度內開始并完成的勞務，本公司在完成勞務時確認收入；對勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本公司在資產負債表日按完工百分比法確認收入。 （3） 讓渡資產使用權 與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本公司確認收入。 18、 所得稅的會計處理方法 本公司所得稅的會計處理采用應付稅款法。 19、 合并會計報表的編制方法 對占被投資單位有表決權資本總額 50%以上（不含 50%），或雖不超過 50%但對

139、被投資單位有實質控制權的子公司，本公司確認其為會計報表的合并范圍。 本公司按照財政部合并會計報表暫行規定編制合并會計報表。在編制合并報表時，合并報表范圍內公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。 三、 稅項 三、 稅項 1、 主要稅種及稅率 稅 種 計稅依據 稅率 增值稅 應稅收入 17%、13% 營業稅 應稅收入 5% 城市維護建設稅 應納流轉稅額 7% 企業所得稅 應納稅所得額 33% 2、 優惠稅負及批文 根據遼寧省地方稅務局遼地稅函2005309 號關于軍品技術改造項目國產設備投資抵免企業所得稅的通知，經審核本公司利用自有資金和銀行貸款資金購置國產設備的投資額可按規定計算抵免新增企業所得稅

140、。2005 年度實際抵免 1,812,839.28 元。 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 39四、 控股子公司及合營企業 四、 控股子公司及合營企業 1、 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司控股子公司及合營企業概況如下： 本公司投資額 股權比例 公司名稱 經營范圍 注冊資本直接投資 間接投資直接比例實際比例是否合撫順實林特殊鋼有限公司 壓延鋼加工、金屬材料及機械配件加工、制造、銷售1,728 萬元 1,658.88 萬元-96.00%-是撫順鵬路特殊鋼拔材有限公司 冷拔材、磨光材、銀亮材生產，機械配件、金屬材料加606 萬元 581.76 萬元-96.00%-是撫順欣

141、興特鋼板材有限公司 金屬板材及機械配件加工、制造、銷售；金屬材料銷售1,413 萬元 1,356.48 萬元-96.00%-是撫順力博特鋼設備安裝有限公司 設備安裝、鑄鋼、鑄鐵及有色金屬鑄造，球墨鑄鐵管、管件制造、銷售，鋼錠鋼材材料2,031 萬元 1,990.38 萬元-98.00%-是2、 本年度合并會計報表范圍增加 （1） 本公司與撫順特殊鋼(集團)有限責任公司(協議簽署時持有本公司 10,231 萬股份，占總股份的19.67%，下稱：撫鋼集團)于 2005 年 5 月 31 日簽署了股權收購協議，受讓撫鋼集團持有的撫順鵬路特殊鋼拔材有限公司、撫順欣興特殊鋼板材有限公司、撫順實林特殊鋼有

142、限公司三家子公司各96%的股權，受讓價人民幣 3,147 萬元。本公司合并上述三家公司 2005 年 12 月 31 日的資產負債表和2005 年 6 至 12 月損益表和現金流量表； （2） 本公司與撫順特殊鋼(集團)有限責任公司(協議簽署時持有本公司 7,565 萬股國有法人股，占公司總股份的 14.72%，下稱：撫鋼集團)于 2005 年 12 月 28 日簽署了股權轉讓協議，受讓撫鋼集團持有的撫順力博特鋼設備安裝有限公司 98%的股權，受讓價人民幣 2,266 萬元。本公司合并撫順力博特鋼設備安裝有限公司 2005 年 12 月 31 日的資產負債表。 五、 會計報表主要項目注釋 五、

143、 會計報表主要項目注釋 1、 貨幣資金 項 目 2005.12.31 2004.12.31 現金 3,603.402,621.97銀行存款 786,675,550.511,102,248,588.05 786,679,153.911,102,251,210.02其中，外幣如下： 2005.12.31 2004.12.31 幣種 原幣 匯率 折合人民幣原幣 匯率 折合人民幣 美元 14,155,456.83 8.0702 114,237,367.714,926,412.48 8.2765 40,773,452.89 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 40 列示于現金流量表的現金及現金

144、等價物包括： 金 額 2005 年 12 月 31 日貨幣資金 786,679,153.91 減：受到限制的存款 760,266,743.51 加：持有期限不超過三個月的國債投資 - 2005 年 12 月 31 日現金及現金等價物余額 26,412,410.40 2004 年 12 月 31 日貨幣資金 1,102,251,210.02 減：受到限制的存款 907,780,434.19 加：持有期限不超過三個月的國債投資 - 2004 年 12 月 31 日現金及現金等價物余額 194,470,775.83 現金及現金等價物凈增加/(減少)額 (168,058,365.43)說明：截至 20

145、05 年 12 月 31 日，受到限制的銀行存款包括保證金存款 759,216,743.51 元，已被凍結銀行存款 1,050,000.00 元,至報告日已被凍結銀行存款中的 950,000.00 元已解凍；2004 年 12 月 31日受到限制的銀行存款均為保證金存款。 2、 應收票據 種 類 2005.12.31 2004.12.31 銀行承兌匯票 43 707 847 1743 707 847 1770 070 012 808 6512 808 65說明：變動超過 30%的主要原因為票據背書量增加。 3、 應收賬款 （1） 合并數 A、賬齡分析及百分比 2005.12.31 2004.1

146、2.31 賬 齡 金額 比例%壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 一年以內 372,321,049.67 68.8018,616,051.04 337,319,613.4962.89 16,865,980.67一至二年 113,529,096.95 19.506,811,516.78 130,196,670.7424.28 7,811,800.24二至三年 41,988,736.56 7.202,939,211.5542,828,767.707.99 2,998,013.74三年以上 26,183,273.58 4.502,618,327.3625,983,727.934.84 2,598,37

147、2.79 554,022,156.76 100.0030,985,106.73 536,328,779.86100.00 30,274,167.44B、壞賬準備 本期減少 2005.01.01 本期增加 轉出 轉回 2005.12.31 30,274,167.44 970,476.23259,536.94- 30,985,106.73C、截至 2005 年 12 月 31 日，持本公司 5%以上股份的股東單位欠款見附注六、3、（2）。 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 41D、截至 2005 年 12 月 31 日，欠款前五名金額合計 172,445,755.45 元，占應收賬款總

148、額比例31.13%。 （2） 母公司 A、賬齡分析及百分比 2005.12.31 2004.12.31 賬 齡 金額 比例%壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 一年以內 382,878,264.04 67.9918,400,749.45337,319,613.4962.89 16,865,980.67一至二年 112,888,732.46 20.056,773,323.95130,196,670.7424.28 7,811,800.24二至三年 41,353,054.98 7.342,894,713.8542,828,767.707.99 2,998,013.74三年以上 25,992,238.

149、30 4.622,599,223.8325,983,727.934.84 2,598,372.79 563,112,289.78 100.0030,668,011.08536,328,779.86100.00 30,274,167.44B、壞賬準備 本期減少 2005.01.01 本期增加 轉出 轉回 2005.12.31 30,274,167.44 653,380.58 259,536.94 - 30,668,011.08 C、截至 2005 年 12 月 31 日，無持本公司 5%以上股份的股東單位欠款。 4、 其他應收款 （1） 合并數 A、賬齡分析及壞賬準備 2005.12.31 20

150、04.12.31 賬 齡 金額 比例%壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 一年以內 23,922,057.11 63.141,196,102.8621,128,552.5570.87 1,056,427.63一至二年 5,391,353.91 14.23323,481.243,273,566.1710.98 196,413.97二至三年 3,212,472.75 8.48224,873.09202,997.800.68 14,209.85三年以上 5,362,047.07 14.15536,204.715,207,103.4617.47 520,710.35 37,887,930.84 100.

151、002,280,661.9029,812,219.98100.00 1,787,761.80B、壞賬準備變動情況 本期減少 2005.01.01 本期增加 轉出 轉回 2005.12.31 1,787,761.80 492,900.10 - - 2,280,661.90 C、截至 2005 年 12 月 31 日，無持本公司 5%（含 5%）以上股份的股東單位欠款。 D、截至 2005 年 12 月 31 日，欠款前五名金額合計 24,847,246.86 元，占其他應收款總額比例65.58%。 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 42 （2） 母公司 A、賬齡分析及壞賬準備 200

152、5.12.31 2004.12.31 賬 齡 金額 比例%壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 一年以內 23,465,627.93 63.221,173,281.4021,128,552.5570.87 1,056,427.63一至二年 5,149,722.26 13.87308,983.343,273,566.1710.98 196,413.97二至三年 3,180,037.75 8.57222,602.64202,997.800.68 14,209.85三年以上 5,322,047.07 14.34532,204.715,207,103.4617.47 520,710.3537,117,43

153、5.01 100.002,237,072.0929,812,219.98100.00 1,787,761.80B、壞賬準備變動情況 本期減少 2005.01.01 本期增加 轉出 轉回 2005.12.31 1,787,761.80 449,310.29 - - 2,237,072.09 C、截至 2005 年 12 月 31 日，無持本公司 5%以上股份的股東單位欠款。 5、 預付賬款 （1） 賬齡分析及百分比 2005.12.31 2004.12.31 賬 齡 金額 比例% 金額 比例% 一年以內 120,729,673.5883.61278,649,079.63 93.19一至二年 16

154、,407,949.9711.3618,130,657.71 6.06二至三年 5,038,687.983.492,043,619.79 0.68三年以上 2,217,981.601.54200,000.00 0.07 144,394,293.13100.00299,023,357.13 100.00（2） 變動超過 30%的主要原因為預付款購買的設備到貨，導致預付賬款減少。 （3） 截至 2005 年 12 月 31 日，預付持本公司 5%以上股份的股東單位款項見附注六、3、(1)。 （4） 賬齡超過一年的預付賬款未收回原因主要為原合同執行時間發生變化，造成入庫滯后。 撫順特殊鋼股份有限公司

155、2005 年年度報告 436、 存貨 （1） 存貨分項目列示 項 目 2005.12.31 2004.12.31 原材料 230,956,722.13165,366,805.47在產品 249,798,105.25344,331,539.44產成品 429,866,294.37291,417,889.63 910 621 121 75910 621 121 75801 116 234 54801 116 234 54存貨跌價準備 (3,546,045.21)(5,214,735.58) 907,075,076.54795,901,498.96（2） 存貨跌價準備 本期減少 項 目 2005.0

156、1.01 本期增加 轉出 轉回 2005.12.31 產成品 5 214 735 585 214 735 58-1,668,690.373,546,045.21說明：存貨可變現凈值按估計售價減去至完工估計成本、費用和稅金后金額確認。 7、 待攤費用 項 目 2005.01.01 本期增加 本期攤銷 2005.12.31 保險費 2,000,000.002,000,000.002,000,000.002,000,000.00待認證進項稅 -1,555,659.171,365,099.37190,559.80 2,000,000.003,555,659.173,365,099.372,190,55

157、9.808、 長期股權投資 （1） 合并數 項 目 本期增加 本期減少 2005.12.31 股票投資 -對子公司投資 -對合營企業投資 -對聯營企業投資 -對其他企業投資 68,550,000.00-68,550,000.00股權投資差額 - 68,550,000.00-68,550,000.00長期投資減值準備 (30,000,000.00) (30,000,000.00)- (60,000,000.00) 38,550,000.00 (30,000,000.00)-8,550,000.00 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 44A、對其他企業投資 初始投資成本 被投資單位名稱

158、 成立時間或收購時間 期初數 本年增（減） 期末投資余額 占被投資單位注冊資本比例%漢唐證券有限責任公司 2001 年 60,000,000.00- 60,000,000.00 6.66%深圳市兆恒撫順特鋼有2004 年 8,250,000.00- 8,250,000.00 25.00%東北特鋼集團上海殊鋼有限公司（原名上海遼特特殊鋼有限公司） 2003 年 300,000.00- 300,000.00 2.73% 68,550,000.00- 68,550,000.00 B、長期投資減值準備 本期減少 被投資單位名稱 2005.01.01 本期增加 轉出 轉回 2005.12.31 漢唐證券

159、有限責任公司30,000,000.00 30,000,000.00- 60,000,000.00（2） 母公司 項 目 本期增加 本期減少 2005.12.31 股票投資 - - 對子公司投資 - 60,508,605.74-60,508,605.74 對合營企業投資 - - 對聯營企業投資 - - 對其他企業投資 68,550,000.00 -68,550,000.00 股權投資差額 - 122,716.16122,716.16- 68,550,000.00 60,631,321.90122,716.16129,058,605.74 長期投資減值準備 (30,000,000.00) (30,

160、000,000.00)- (60,000,000.00) 38,550,000.00 30,631,321.90122,716.1669 058 605 74A、對子公司投資 初始投資成本 權益變動 被投資單位名稱 成立時間或收購時間 期初數 本年增（減） 本期權益增（減）本期累計權益增（減） 期末投資余額占被投資單位注冊資本比例%撫順實林特殊鋼有限公司 2005 年 - 11,942,062.29(1,190,125.66)-(1,190,125.66) 10,751,936.6396% 撫順鵬路特殊鋼拔材有限公司 2005 年 -5,827,283.84496,275.34-496,275

161、.346,323,559.1896% 撫順欣興特鋼板材有限公司 2005 年 - 19,245,613.881,375,218.74-1,375,218.74 20,620,832.6296% 撫順力博特鋼設備安裝有限公司 2005 年 - 22,812,277.31- 22,812,277.3198% 59,827,237.32681,368.42-681,368.42 60,508,605.74 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 45B、對其他企業投資 初始投資成本 被投資單位名稱 成立時間或收購時間 期初數 本年增（減）期末投資余額 占被投資單位注冊資漢唐證券有限責任公司 2

162、001 年 60,000,000.00- 60,000,000.00 6.66%深圳市兆恒撫順特鋼有限公司 2004 年 8,250,000.00- 8,250,000.00 25.00%東北特鋼集團上海殊鋼有限公司（原名上海遼特特殊鋼有限公司）2003 年 300,000.00- 300,000.00 2.73% 68,550,000.00- 68,550,000.00 C、股權投資差額 本期減少 被投資單位名稱 初始金額 攤銷 期限 2005.01.01本期增加本期攤銷因處置子公司2005.12.31 未攤銷期限形成原因撫順鵬路特殊鋼拔材有限公司 122,716.16 - - 122,71

163、6.16 122,716.16- - - 投資形成D、長期投資減值準備 本期減少 被投資單位名稱 2005.01.01 本期增加 轉出 轉回 2005.12.31 漢唐證券有限責任公司 30,000,000.00 30,000,000.00- 60,000,000.00說明：本公司對漢唐證券有限責任公司投資 6000 萬元，鑒于漢唐證券有限責任公司已經進入破產清算程序，董事會根據謹慎性原則全額計提長期投資減值準備。 9、 固定資產及累計折舊 （1） 固定資產原價 固定資產類別 2005.01.01 2005.01.01 本期增加 本期減少 2005.12.31 房屋及建筑物 835,891,1

164、54.30 41,317,933.97-877,209,088.27設備 2,401,849,162.26 96,990,021.808,154,668.002,490,684,516.06 3,237,740,316.56 138,307,955.778,154,668.003,367,893,604.33說明：本期在建工程轉入固定資產 53,921,427.79 元。 （2） 累計折舊 固定資產類別 本期增加 本期減少 房屋及建筑物 227,085,107.72 42,021,609.24-269,106,716.96設備 883,990,366.10 193,635,364.346,83

165、2,403.971,070,793,326.47 1,111,075,473.82 235,656,973.586,832,403.971,339,900,043.43 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 46（3） 固定資產減值準備 本期減少 固定資產類別 2005.01.01 本期增加轉出 轉回 2005.12.31 設備 66,103,140.75-19,480.0124,513,384.5341,570,276.21 說明：本公司第二屆董事會第十六次會議審議通過了關于提高公司固定資產折舊率的議案，從2004 年 7 月 1 日開始，按照縮短后的折舊年限計提固定資產折舊，導致

166、2005 年比 2004 年按照原折舊年限口徑多計提累計折舊近 7,000 萬元；2005 年公司進一步調整產品結構，主營業務收入增長近 5 億元，導致 2005 年度經營性現金凈流量比 2004 年大幅度增長，因此根據 2005 年公司重新測算結果，需轉回固定資產減值準備 24,513,384.53 元。 10、 工程物資 類 別 2005.12.31 2004.12.31 2,418,769.491,901,756.2311、 在建工程 （1） 截至 2005 年 12 月 31 日在建工程明細見會計報表附注：附件一。 （2） 由于 2005 年 7 月 25 日有一筆 3000 萬元的專

167、項借款到期，所以 2005 年利息資本化金額分兩段計算，2005 年 7 月 25 日之前，資本性支出累計加權平均數 188,102,869.43 元，資本化率為 6.2631%，利息資本化金額 7,004,035.70 元； 2005 年 7 月 25 日之后，資本性支出累計加權平均數 160,000,000.00元，資本化率為 6.2865%，利息資本化金額 4,078,474.52 元；2005 年利息資本化金額合計為11,082,510.22 元。 （3） 變動超過 30%的主要原因為在施項目正常投入，目前尚未完工。 （4） 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司無需計提在建工

168、程減值準備。 12、 無形資產 （1） 截至 2005 年 12 月 31 日無形資產明細 項 目 攤銷期限 剩余攤銷期限撫順特鋼集成化經營管理信息系統 購入 447,000.00 5年 4年 （2） 無形資產增減變動 撫順特鋼集成化經營管理信息系統 2005.01.01 - 減：無形資產減值準備 - 無形資產凈值 - 本期增加額 447,000.00 本期攤銷額 89,400.00 本期轉出額 - 累計攤銷額 89,400.00 2005.12.31 357,600.00 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 47減：無形資產減值準備 - 無形資產凈值 357 600 00357 6

169、00 00（3） 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司無需計提無形資產減值準備。 13、 長期待攤費用 項 目 原始金額 2005.01.01本期增加 本期攤銷 2005.12.31 累計攤銷額 剩余攤銷年限 廠區環境改造工程 4,165,450.43- 4,165,450.4369,399.51 4,096,050.9269,399.514.92年 4,165,450.43- 4,165,450.4369,399.51 4,096,050.9269,399.514.92年 14、 短期借款 借款類別 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 - 抵押借款 - 保證借款

170、1,020,380,000.00827,880,000.00 質押借款 30,000,000.00 - 1,050,380,000.00827,880,000.00 說明： A、關聯方保證及質押借款見附注六、2、（1）、C。 B、截至 2005 年 12 月 31 日，本公司有已到期未償還的工商銀行借款共 41 筆，金額為610,380,000.00 元，目前正在辦理展期和借新還舊手續。 C、撫順礦業集團有限責任公司為本公司 10,000,000.00 元短期借款提供連帶責任保證；撫順鋁廠為本公司 120,000,000.00 元短期借款提供連帶責任保證。 15、 應付票據 種 類 2005.

171、12.31 2004.12.31 銀行承兌匯票 910,000,000.001,335,000,000.00 說明：應付票據變動超過 30%的主要原因為開出銀行承兌匯票減少。 16、 應付賬款 2005.12.31 2004.12.31 616,772,240.32 475,880,112.99說明：截至 2005 年 12 月 31 日，無欠付持本公司 5%以上股份的股東單位的款項。 17、 預收賬款 2005.12.31 2004.12.31 143,727,884.97 120,182,753.91 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 48說明： A、截至 2005 年 12

172、月 31 日，無預收持本公司 5%以上股份的股東單位的款項。 B、截至 2005 年 12 月 31 日，無賬齡超過 3 年的款項。 18、 應付福利費 2005.12.31 2004.12.31 14,327,187.37 5,604,584.40 說明：變動超過 30%的主要原因為本年新增四個子公司轉入。 19、 應交稅金 稅 項 2005.12.31 2004.12.31 增值稅 6,466,564.513,678,329.24營業稅 30,634.8615,259.92城市維護建設稅 3,381,672.05402,167.60印花稅 153,312.96142,669.86房產稅 1

173、3,583.82117.51企業所得稅 752,060.993,307,969.4210,797,829.197,546,513.55說明：變動超過 30%的主要原因一是收入增加，應交增值稅增加；二是根據財稅（2005）25 號文件規定，自 2005 年 1 月 1 日起，免抵的增值稅稅額應納入城市維護建設稅和教育費附加的計征范圍，導致應交城建稅和其他應交款-教育費附加增加。 20、 其他應交款 項 目 計繳標準 2005.12.31 2004.12.31 教育費附加 應繳流轉稅之 3% 803,954.74172,357.55 地方教育費附加 應繳流轉稅之 1% 267,983.4457,4

174、52.52 1,071,938.18229,810.07 說明：變動超過 30%的主要原因見附注五、19。 21、 其他應付款 2005.12.31 2004.12.31 176,935,256.87 138,926,265.65 說明： 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 49A、截至 2005 年 12 月 31 日，欠付持本公司 5%以上股份的股東單位的款項見附注六、3、（1）和（2）； B、截至 2005 年 12 月 31 日，大額其他應付款： 單位名稱 欠款金額 性質 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 32,926,508.93往來款 中國第三冶金建設公司 18,100,5

175、13.04工程款 大連保險公司 7,518,897.87貨運保險費 無錫市東方工業環保有限公司 6,953,000.00環保設備款 C、截至 2005 年 12 月 31 日，賬齡超過 3 年的款項為技改及大修工程質保押金。 D、變動超過 30%的主要原因為撫順特殊鋼（集團）有限責任公司往來款尚未結算。 22、 一年內到期的長期負債 一年內到期的長期借款 借款類別 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 -抵押借款 -保證借款 -88,889,610.00質押借款 40,000,000.0030,000,000.00 40,000,000.00118,889,610.00說明：

176、A、外幣借款： 2005.12.31 2004.12.31 幣種 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 美元 - 10,740,000.008.2765 88,889,610.00B、質押借款見附注六、2、（1）、C。 23、 長期借款 借款類別 2005.12.31 2004.12.31 信用借款 -抵押借款 -保證借款 166,673,948.00380,000,000.00質押借款 120,000,000.00160,000,000.00 286,673,948.00540,000,000.00撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 50說明： A、其中：外幣借款 200

177、5.12.31 2004.12.31 幣種 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 美元 10,740,000.008.070286,673,948.00-B、關聯方保證及質押借款見附注六、2、（1）、C。 C、撫順鋁廠為本公司 80,000,000.00 元人民幣長期借款及 10,740,000.00 美元長期借款提供連帶責任保證。 24、 股本（萬元） 本 期 增 減 股份類別 第八章第八章 2005.012005.010101配股及增發轉增及送股其他 小計 第九章第九章 2005.2005.12 3112 31一、未上市流通股份 一、未上市流通股份 1、發起人股份 40,000.

178、00- 40,000.00 其中：國家持有股份 39,672.45- (2,575.00)(2,575.00)37,097.45 境內法人持有股份 327.55-2,575.002,575.00 2,902.55 其他 - -2、募集法人股份 - -3、內部職工股 - -4、其他 - - 未上市流通股份合計 40,000.00- 40,000.00二、限售流通股份 二、限售流通股份 1、國家持有股份 - -2、境內法人持有股份 - -限售流通股份合計 - -三、已上市流通股份 三、已上市流通股份 1、人民幣普通股 12,000.00- 12,000.002、境內上市的外資股 - -3、境外上市

179、的外資股 - -4、其他 - -已上市流通股份合計 12,000.00- 12,000.00 股份總數 股份總數 52,000.00- 52,000.00說明： （1）持本公司 5%以上股份的股東名稱及比例 股東名稱 持股比例 東北特殊鋼（集團）有限責任公司 56.62% 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 14.72% （2）根據遼寧省高級人民法院民事裁決書（2004）遼執二字第 27 號，將撫順特殊鋼（集團）有限責任公司持有本公司的 2,575 萬股社會法人股抵償給撫順長順能源有限公司，并已在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司完成過戶登記和股權變更手續。 撫順特殊鋼股份有限公司 2005

180、年年度報告 51（3 遼寧省高級人民法院就中國信達資產管理公司沈陽辦事處訴撫順特殊鋼（集團）有限責任公司為撫順熱電廠貸款提供擔保一案，將繼續查封撫順特殊鋼（集團）有限責任公司所持本公司國有法人股 4,456 萬股，查封期限分別為六個月（2005 年 7 月 6 日至 2006 年 1 月 5 日）。 （4）遼寧省高級人民法院就中國長城資產管理公司沈陽辦事處訴撫順特殊鋼（集團）有限責任公司為撫順熱電廠貸款提供擔保一案，將繼續查封撫順特殊鋼（集團）有限責任公司所持本公司國有法人股 3,200 萬股，查封期限分別為一年（2005 年 4 月 15 日至 2006 年 4 月 15 日）。 25、 資

181、本公積 項 目 2005.01.01 本期增加 本期減少 2005.12.31 股本溢價 730,656,921.73-730,656,921.73股權投資準備 5,819,953.48-5,819,953.48其他資本公積 373,451.57271,668.54-645,120.11 731,030,373.306,091,622.02-737,121,995.32說明： （1）股權投資準備增加的原因：本公司受讓子公司股權時，支付的投資款低于受讓時點按照投資比例享有凈資產份額的差額，計入股權投資準備； （2）其他資本公積增加的原因：本公司以個別閑置不用的設備抵償債務，換出固定資產賬面原值

182、1,365,470.00 元，累計折舊 1,337,158.53 元，減值準備 19,480.01 元，固定資產凈額 8,831.46元，抵償債務 280,500.00 元，差額 271,668.54 元計入其他資本公積。 26、 盈余公積 項 目 2005.01.01 本期增加 本期減少 2005.12.31 法定盈余公積 26,145,665.081,239,373.31-27,385,038.39法定公益金 13,072,832.54619,686.66-13,692,519.20任意盈余公積 5,023,953.41-5,023,953.41 44,242,451.031,859,05

183、9.97-46,101,511.0027、 未分配利潤 2005.01.01 本期增加 本期減少 2005.12.31 175,614,199.69 12,393,733.14 1,859,059.97 186,148,872.86 說明： （1）本期增加為本期實現凈利潤 12,393,733.14 元； （2）本期減少為根據本公司章程規定按繳納有關稅收后的利潤提取 10%法定盈余公積1,239,373.31 元，提取 5%法定公益金 619,686.66 元。 28、 主營業務收入及成本 （1） 合并數 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 52A、 按業務性質 2005 年度 20

184、04 年度 項 目 收入 成本 收入 成本 特鋼產品 4,647,960,805.43 4,297,454,781.57 4,069,122,605.23 3,716,443,128.77帶料加工 17,223,424.4014,682,804.961,141,921.101,347,979.58 4,665,184,229.83 4,312,137,586.53 4,070,264,526.33 3,717,791,108.35分部間抵銷 (61,902,819.76)(61,902,819.76)- 4,603,281,410.07 4,250,234,766.77 4,070,264,5

185、26.33 3,717,791,108.35B、 按地區 2005 年度 2004 年度 地 區 收入 成本 收入 成本 華北 340,374,123.28312,088,620.66258,917,233.39233,404,609.69華東 1,368,370,569.94 1,292,107,982.76 1,249,697,281.49 1,166,154,600.79西南 179,900,363.03151,344,185.75130,149,891.57100,695,807.71東北 1,434,639,585.96 1,300,061,232.57 1,501,316,257.

186、85 1,384,972,178.33西北 248,786,573.66226,794,257.04216,455,022.18188,625,169.98中南 419,681,710.04383,106,795.78397,154,890.13355,603,382.74出口 611,528,484.16584,731,692.21316,573,949.72288,335,359.11 4,603,281,410.07 4,250,234,766.774,070,264,526.33 3,717,791,108.35分部間抵銷 - 4,603,281,410.07 4,250,234,76

187、6.774,070,264,526.33 3,717,791,108.35說明：前五名客戶銷售額合計為 697,041,172.72 元，所占比例為 15.14%。 （2） 母公司 A、 按業務性質 2005 年度 2004 年度 項 目 收入 成本 收入 成本 特鋼產品 4,566,352,014.21 4,217,716,862.10 4,069,122,605.23 3,716,443,128.77帶料加工 -1,141,921.101,347,979.58 4,566,352,014.21 4,217,716,862.10 4,070,264,526.33 3,717,791,108.

188、35分部間抵銷 - 4,566,352,014.21 4,217,716,862.10 4,070,264,526.33 3,717,791,108.35 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 53B、 按地區 2005 年度 2004 年度 地 區 收入 成本 收入 成本 華北 340,374,123.28312,088,620.66258,917,233.39233,404,609.69華東 1,368,370,569.94 1,292,107,982.76 1,249,697,281.49 1,166,154,600.79西南 179,900,363.03151,344,185.

189、75130,149,891.57100,695,807.71東北 1,397,710,190.10 1,267,543,327.90 1,501,316,257.85 1,384,972,178.33西北 248,786,573.66226,794,257.04216,455,022.18188,625,169.98中南 419,681,710.04383,106,795.78397,154,890.13355,603,382.74出口 611,528,484.16584,731,692.21316,573,949.72288,335,359.11 4,566,352,014.21 4,217

190、,716,862.10 4,070,264,526.33 3,717,791,108.35分部間抵銷 - 4,566,352,014.21 4,217,716,862.10 4,070,264,526.33 3,717,791,108.3529、 主營業務稅金及附加 項 目 計繳標準 2005 年度 2004 年度 城市維護建設稅 應繳流轉稅的 7% 11,540,154.569,057,098.45 教育費附加 應繳流轉稅的 3% 4,945,780.533,881,613.62 地方教育費附加 應繳流轉稅的 1% 1,648,593.511,293,871.21 18,134,528.60

191、14,232,583.28 30、 其他業務利潤 2005 年度 2004 年度 項 目 其他業務收入 其他業務支出其他業務利潤其他業務收入其他業務支出 其他業務利潤材料 29,506,622.29 26,085,820.203,420,802.09 50,862,795.64 45,377,667.46 5,485,128.18能源 18,654,912.14 18,909,705.75(254,793.61) 23,207,033.79 22,893,391.42 313,642.37其他 4,358,178.094,010,612.65347,565.447,230,560.267,01

192、9,158.49 211,401.77 52,519,712.52 49,006,138.603,513,573.92 81,300,389.69 75,290,217.37 6,010,172.32 說明：變動超過 30%的主要原因為材料銷售減少。 31、 營業費用 2005年度 2004年度 111,285,880.1577,147,020.17 說明：變動超過 30%的主要原因為 2005 年 5 月起出口退稅率由 13%下調為 11%，導致本公司出口銷售不得免征和抵扣的進項稅額增加。 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 5432、 財務費用 項 目 2005年度 2004年度

193、 利息支出 126,136,933.64128,011,217.70 減：利息收入 17,259,161.7914,788,780.01 匯兌損失 -220,789.36 減：匯兌收益 487,026.12- 手續費 2,569,929.92 2,312,024.46 現金折扣 (223,799.57)(2,406,966.73) 110,736,876.08113,348,284.78 33、 投資收益 （1） 合并數 類 別 2005年度 2004年度 股票投資收益 -債權投資收益 -其中：債券收益 -委托貸款收益 - 其他債權投資收益 -股權投資收益 2,000,000.00-其中：權益

194、法核算 - 成本法核算 2,000,000.00-股權轉讓收益 -委托理財收益 -股權投資差額攤銷 (122,716.16)-減：短期投資跌價準備 - 長期投資減值準備 30,000,000.0030,000,000.00 (28,122,716.16)(30,000,000.00)說明： A、本期從聯營公司深圳市兆恒撫順特鋼有限公司分回利潤 2,000,000.00 元； B、本公司投資收益匯回不存在重大限制。 （2） 母公司 類 別 2005年度 2004年度 股票投資收益 -債權投資收益 -其中：債券收益 -委托貸款收益 -撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 55 其他債權投資

195、收益 -股權投資收益 2,681,368.42-其中：權益法核算 681,368.42- 成本法核算 2,000,000.00-股權轉讓收益 -委托理財收益 -股權投資差額攤銷 (122,716.16)-減：短期投資跌價準備 - 長期投資減值準備 30,000,000.0030,000,000.00 (27,441,347.74)(30,000,000.00)34、 補貼收入 項 目 2005 年度 2004 年度 大齡就業困難對象補貼 459,191.75-說明：根據撫順市政府關于開發公益性就業崗位安置下崗失業人員再就業工作的通知，本公司之子公司撫順鵬路特殊鋼拔材有限公司、撫順欣興特殊鋼板材

196、有限公司、撫順實林特殊鋼有限公司2005 年 6 至 12 月收到撫順市勞動就業管理局安排大齡就業困難對象就業補貼合計 459,191.75 元。 35、 營業外收入 項 目 2005年度 2004年度 處置固定資產凈收入 792,733.8537,944.30 罰款收入 129,783.98127,900.00 其他 16,546.37102,450.00 939,064.20268,294.30 說明：變動超過 30%的主要原因為處置固定資產凈收入增加。 36、 營業外支出 項 目 2005年度 2004年度 滯納金 1,037,356.772,071,028.14處置固定資產凈損失 12

197、7,435.177,312,701.49固定資產減值準備 (24,513,384.53)-罰款、罰息 283,925.44561,889.07違約金 -101,200.00捐贈支出 -36,500.00其他 140,183.68130,000.00 (22,924,483.47)10,213,318.70 說明：固定資產減值準備轉回見附注五、9、（3）。 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 5637、 所得稅 2005年度 2004年度 17,110,829.5719,629,069.25 說明：所得稅優惠見附注三、2。 38、 收到的其他與經營活動有關的現金 156,179,668

198、.83 元，其中： 項 目 2005年度 備用金及差旅費借款 2,570,025.21 其他往來款 3,440,455.75 營業外收入 146,305.44 補貼收入-安排大齡就業困難對象就業補貼 459,191.75 環保補助資金 1,000,000.00 收回保證金存款 148,563,690.68 39、 支付的其他與經營活動有關的現金 75,557,430.09 元，其中： 項 目 2005年度 出口港雜費 8,101,642.15 差旅費 8,114,923.53 辦公費 5,573,105.72 租賃費 6,677,600.00 保險費 4,701,713.10 價調基金 4,4

199、80,000.00 業務招待費 2,317,008.38 商標使用費 1,459,640.00 出口材手續費 273,302.86 其他費用支出 9,795,549.45 營業外支出 1,461,465.89 齊齊哈爾鑫達物資再生利用有限公司往來款 11,000,000.00 代付電費 10,069,659.31 其他往來款 481,819.70 期末凍結銀行存款 1,050,000.00 40、 收到的其他與投資活動有關的現金 17,479,260.20 元，其中： 項 目 2005年度 利息收入 17,259,161.79 現金折扣 220,098.41 撫順特殊鋼股份有限公司 2005

200、年年度報告 5741、 支付的其他與籌資活動有關的現金 2,569,929.92 元，其中： 項 目 2005年度 手續費 2,569,929.92 42、 現金流量表-補充資料中其他 147,513,690.68 元，其中： 項 目 2005年度 收回保證金存款 148,563,690.68 期末凍結銀行存款 (1,050,000.00) 六、 關聯方關系及其交易 六、 關聯方關系及其交易 1、 關聯方 （1） 存在控制關系的關聯方 A、關聯方名稱及與本公司關系 關聯方名稱 與本公司關系 東北特殊鋼集團有限責任公司 本公司控股股東 B、關聯方概況 關聯方名稱 注冊地 性質 法定代表人主營業務

201、 東北特殊鋼集團有限責任公司 大連市甘井子區工興路4號 有限責任公司 趙明遠 鋼冶煉、鋼壓延加工、特殊鋼產品、深加工產品及附加產品生產、銷售等 C、關聯方注冊資本及其變化 關聯方名稱 2 2005.01.01 005.01.01 本期增加本期減少2005.12.31 東北特殊鋼集團有限責任公司 3,644,170,000.00-3,644,170,000.00D、關聯方所持股份或擁有權益及其變化 2005.12.31 2004.12.31 關聯方名稱 股份（權益）比例% 股份（權益） 比例% 東北特殊鋼集團有限責任公司 29,441.45 萬元56.62 29,441.45 萬元 56.62

202、（2） 不存在控制關系的關聯方及與本公司關系 關聯方名稱 與本公司關系 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 本公司之第二大股東 撫順特殊鋼(集團)有限責任公司各地經銷公司 受本公司之第二大股東控制 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 58大連金牛股份有限公司 同一母公司 東北特殊鋼集團國際貿易有限公司 同一母公司 東北特殊鋼韓國株式會社 同一母公司 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 同一母公司 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 同一母公司 東北特殊鋼集團大連鋼絲制品有限公司 同一母公司 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司(原上海遼特特殊鋼有限公司) 同一母公司 深圳兆恒撫順特殊鋼有限公司

203、本公司之聯營企業 2、 關聯交易 （1） 與存在控制關系關聯方的關聯交易 A、銷售貨物 企業名稱 交易內容2005年度 占同類交易比例%2004年度 占同類交易比例%東北特殊鋼集團有限責任公司 鋼材 3,537,810.280.086,198,583.69 0.15B、采購貨物 企業名稱 交易內容2005年度 占同類交易比例%2004年度 占同類交易比例%東北特殊鋼集團有限責任公司 材料 377,598,293.2410.71 253,118,482.69 7.97C、擔保 擔保方 擔保方式交易內容 2005年度 2004年度 東北特殊鋼集團有限責任公司 保證 短期借款 890,380,000

204、.00 520,380,000.00東北特殊鋼集團有限責任公司 保證 長期借款 - 300,000,000.00東北特殊鋼集團有限責任公司 質押 短期借款 30,000,000.00 -東北特殊鋼集團有限責任公司 質押 長期借款 120,000,000.00 160,000,000.00東北特殊鋼集團有限責任公司 質押 一年內到期40,000,000.00 30,000,000.00說明：本公司之控股股東東北特殊鋼集團有限責任公司以其持有的本公司 12,000 萬國有法人股為本公司 19,000 萬元質押借款提供質押擔保。 D、商標許可使用費 企業名稱 交易內容 2005年度 2004年度 東

205、北特殊鋼集團有限責任公司 商標許可使用費 4,550,000.00 - 撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 59（2） 與不存在控制關系關聯方的關聯交易 A、銷售貨物 企業名稱 交易內容2005年度 占同類交易比例%2004年度 占同類交易比撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 材料 8,854,713.3930.0110,261,599.29 20.18撫順特殊鋼(集團)有限責任公司各地經銷公司鋼材 -135,045.65 0.00大連金牛股份有限公司 鋼坯 113,760,753.252.48 336,697,358.54 8.27東北特殊鋼韓國株式會社 鋼材 147,334,904.

206、023.21- -深圳兆恒撫順特殊鋼有限公司 鋼材 82,995,664.371.8191,469,704.44 2.25東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司(原上海遼特特殊鋼有限公司) 鋼材 40,599,453.130.8927,838,141.82 0.68東北特殊鋼集團大連鋼絲制品有限公司鋼材 250,994.210.01- -東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司鋼材 5,453,695.840.12- -東北特鋼集團大連精密合金有限公司 鋼材 474,503.820.01- -B、采購貨物 企業名稱 交易內容 2005年度 占同類交易比2004年度 占同類交易比撫順特殊鋼(集團)有限責任公司

207、 材料 87,295,965.932.48142,648,260.744.49大連金牛股份有限公司 鋼坯 1,899,115.32100.00336,826.3421.09大連金牛股份有限公司 材料 779,779.040.02-C、出口代理 企業名稱 交易內容 2005年度 2004年度 東北特殊鋼集團國際貿易有限公司 代理費 3,684,007.941,843,881.11D、租賃費 企業名稱 交易內容 2005年度 2004年度 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 土地租賃 6,650,000.00 6,650,000.00E、受讓資產及股權 出讓方 受讓方 受讓內容 受讓時點 轉讓價格 撫

208、順特殊鋼（集團）有限責任公司 本公司 撫順鵬路特殊鋼拔材有限公司、撫順欣興特殊鋼板材有限公司、撫順實林特殊鋼有限公司三家公司各96%的股權 2005.5.31 31,470,000.00 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 本公司 撫順力博特鋼設備安裝有限公司98%的股權 2005.12.2822,660,000.00F、對外擔保 被擔保方 擔保方式交易內容 2005年度 2004年度 撫順特殊鋼（集團）有限責任公質押 借款 30,000,000.00 30,000,000.00撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 60說明：2001 年 11 月 16 日撫順特殊鋼（集團）有限責任公司向

209、漢唐證券借款人民幣叁千萬元整，本公司以持有的漢唐證券等額股權為上述借款進行擔保質押。 3、 關聯交易未結算金額 （1） 與存在控制關系的關聯方交易未結算金額 關聯方名稱 賬戶性質2005.12.31 比例%2004.12.31 比例%東北特殊鋼集團有限責任公司 應付賬款- 12,996,925.572.73東北特殊鋼集團有限責任公司 預付賬款12,865,365.778.91-東北特殊鋼集團有限責任公司 其他應付款3,090,360.001.75-（2） 與不存在控制關系的關聯方交易未結算金額 關聯方名稱 賬戶性質2005.12.31 比例%2004.12.31 比例%大連金牛股份有限公司 應

210、收賬款8,139,898.171.47 48,010,234.128.95東北特殊鋼韓國株式會社 應收賬款38,506,314.096.95-深圳兆恒撫順特殊鋼有限公司 應收賬款4,047,037.810.736,446,136.921.20東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 應收賬款3,190,190.070.584,956,769.280.92撫順特殊鋼(集團)有限責任公司各地經銷公司 應收賬款96,524,913.41 17.42 96,772,347.09 18.04撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 其他應付款32,926,508.93 18.61156,191.240.11七、 或有事項

211、七、 或有事項 1、2005 年 9 月 28 日本公司為東北輕合金有限責任公司擔保銀行承兌匯票 500 萬元，期限六個月。 2、2005 年 9 月 30 日本公司為東北輕合金有限責任公司擔保銀行承兌匯票 500 萬元，期限六個月。 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司不存在應披露而未披露的其他未決訴訟、對外擔保等或有事項。 八、 承諾事項 八、 承諾事項 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司不存在應披露而未披露的承諾事項。 九、 資產負債表日后事項 九、 資產負債表日后事項 1、本公司董事會 2006 年 1 月 6 日發布公告：遼寧省高級人民法院就中國信達資產管理公司

212、沈陽辦事處訴撫特集團為撫順熱電廠貸款提供擔保一案，將繼續查封撫鋼集團所持本公司國有法人股4,456 萬股（占本公司總股份 8.56%），查封期限六個月（2006 年 1 月 5 日至 2006 年 7 月 5 日）。 2、本公司股權分置改革方案已于 2006 年 2 月 27 日經公司股權分置改革相關股東會議審議通過。股權分置改革方案的基本內容：股權分置改革方案實施股份變更登記日登記在冊的全體流通股股撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 61東每持有 10 股流通股將獲得非流通股股東支付的 3.4 股對價股份，對價股份總數為 40,800,000股。實施本次股權分置改革方案的股權登記日

213、為 2006 年 3 月 16 日。 除上述事項外，截至 2006 年 4 月 23 日，本公司不存在應披露而未披露的資產負債表日后事項。 十、其他重要事項 十、其他重要事項 （1） 本期購買的子公司購買日的財務狀況 公司名稱 撫順實林特殊鋼 有限公司 撫順鵬路特殊鋼拔材 有限公司 撫順欣興特鋼板材 有限公司 撫順力博特鋼設備安裝有限公司 截止日期 （2005 年 5 月 31 日） （2005 年 5 月 31 日） （2005 年 5 月 31 日） （2005 年 12 月 31 日）流動資產 22,840,340.766,316,123.1816,608,283.4826,380,56

214、8.68長期投資 -固定資產 15,436,843.445,141,369.0412,190,875.2516,848,834.30無形資產及其他資產 -流動負債 25,837,535.985,232,104.898,755,009.2719,951,568.99長期負債 -155,300.00(3,365.00)-（2） 本期購買的子公司購買日后享有的經營成果 公司名稱 撫順實林特殊鋼 有限公司 撫順鵬路特殊鋼拔材 有限公司 撫順欣興特鋼板材 有限公司 撫順力博特鋼設備安裝有限公司 期間 （2005 年 6 至 12 月） （2005 年 6 至 12 月） （2005 年 6 至 12 月

215、） （2005 年末） 主營業務收入 49,243,041.7619,545,436.6530,043,737.21-主營業務利潤 (208,666.21)2,353,263.822,077,353.17-利潤總額 (1,239,714.23)943,716.351,432,519.52-所得稅 -426,762.87-凈利潤 (1,239,714.23)516,953.481,432,519.52- 十一、凈資產收益率及每股收益 十一、凈資產收益率及每股收益 凈資產收益率 每股收益 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 報告期利潤 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004

216、年度 2005 年度 2004 年度 2005 年度 2004 年度 主營業務利潤 22.49% 23.00%22.63%23.09%0.64410.6505 0.64410.6505營業利潤 2.24% 4.82%2.25%4.84%0.06410.1365 0.06410.1365撫順特殊鋼股份有限公司 2005 年年度報告 62凈利潤 0.83% 0.77%0.84%0.78%0.02380.0219 0.02380.0219扣除非常性損益后凈利潤 (1.02%) 1.29%(1.02%)1.29%(0.0291)0.0364 (0.0291)0.0364 其中 2005 年度非經常性損

217、益項目及其金額如下： 項目 所得稅前影響數 所得稅 所得稅后影響數 存貨跌價準備-庫存商品轉回 1,668,690.37- 1,668,690.37固定資產減值準備轉回 24,513,384.53- 24,513,384.53營業外收入 939,064.20309,891.19 629,173.01補貼收入 459,191.75151,533.28 307,658.47其他營業外支出 (551,544.29)(182,009.62) (369,534.67)稅收罰款及滯納金 (1,037,356.77)- (1,037,356.77)國有資產投資所得稅抵免 1,812,839.28- 1,812,839.28 27,804,269.07279,414.85 27,524,854.22 十二、會計報表的批準 十二、會計報表的批準 本會計報表及會計報表附注業經本公司第三屆董事會第六次會議于 2006 年 4 月 23 日批準。 本頁無正文 董事及高級管理人員簽字 趙明遠 劉 偉 韓玉臣 陳洪波 董學東 王福利 徐慶祥 王 勇 趙 越