撫順特殊鋼股份有限公司2010年年度報告（101頁）.PDF

1、 撫順特殊鋼股份有限公司 撫順特殊鋼股份有限公司 600399 600399 2010 年年度報告 2010 年年度報告 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 1 目錄 目錄 一、 重要提示一、 重要提示. 2 二、 公司基本情況二、 公司基本情況. 2 三、 會計數據和業務數據摘要三、 會計數據和業務數據摘要. 3 四、 股本變動及股東情況四、 股本變動及股東情況. 4 五、 董事、監事和高級管理人員五、 董事、監事和高級管理人員. 8 六、 公司治理結構六、 公司治理結構. 13 七、 股東大會情況簡介七、 股東大會情況簡介. 16 八、 董事會報告八、 董事會報告. 16 九、

2、監事會報告九、 監事會報告. 23 十、 重要事項十、 重要事項. 23 十一、 財務會計報告十一、 財務會計報告. 28 十二、 備查文件目錄十二、 備查文件目錄. 100 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 2一、 重要提示 一、 重要提示 (一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 (二) 如有董事未出席董事會，應當單獨列示其姓名 未出席董事姓名 未出席董事職務 未出席董事的說明 被委托人姓名 高炳巖 董事 因工作原因未能出席會議 邵福群 董學東 董

3、事 因工作原因未能出席會議 王朝義 魏守忠 董事 因工作原因未能出席會議 邵福群 張玉春 董事 因工作原因未能出席會議 劉偉 韓玉臣 董事 因個人原因未能出席會議 (三)中準會計師事務所有限責任公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 (四) 公司負責人姓名 趙明遠 主管會計工作負責人姓名 王勇 會計機構負責人（會計主管人員）姓名 王勇 公司負責人趙明遠、主管會計工作負責人及會計機構負責人（會計主管人員）王勇聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 (五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 否 (六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 二、 公司基本情況

4、 二、 公司基本情況 (一) 公司信息 公司的法定中文名稱 撫順特殊鋼股份有限公司 公司的法定中文名稱縮寫 撫順特鋼 公司的法定英文名稱 Fushun Special Steel Co.,LTD 公司的法定英文名稱縮寫 FSSS 公司法定代表人 趙明遠 (二)聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 孔德生 趙越 聯系地址 遼寧省撫順市望花區鞍山路東段 8 號 遼寧省撫順市望花區鞍山路東段8號電話 0413-6676495 0413-6678441 傳真 0413-6688966 0413-6676495 電子信箱 zhaoyuefs- 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告

5、3(三)基本情況簡介 注冊地址 遼寧省撫順市望花區鞍山路東段 8 號 注冊地址的郵政編碼 113001 辦公地址 遼寧省撫順市望花區鞍山路東段 8 號 辦公地址的郵政編碼 113001 公司國際互聯網網址 http:/www.fs- 電子信箱 fstgfs- (四) 信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報 、 上海證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 http:/ 公司年度報告備置地點 公司證券部 (五) 公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A 股 上海證券交易所 撫順特鋼 600399 (六) 其他有關資料

6、公司首次注冊登記日期 1999 年 6 月 7 日 公司首次注冊登記地點 遼寧省工商行政管理局 首次變更 公司變更注冊登記日期 2000 年 12 月 20 日 公司變更注冊登記地點 遼寧省工商行政管理局 企業法人營業執照注冊號 2100001050069 稅務登記號碼 A21040470181332-X 組織機構代碼 70181332-x 公司聘請的會計師事務所名稱 中準會計師事務所有限責任公司 公司聘請的會計師事務所辦公地址 北京市海淀區首體南路 22 號國興大廈四層 三、會計數據和業務數據摘要 三、會計數據和業務數據摘要 (一) 主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 營業利潤

7、 32,252,802.17 利潤總額 40,371,065.94 歸屬于上市公司股東的凈利潤 31,150,281.79歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 25,096,116.60經營活動產生的現金流量凈額 144,900,236.04(二)扣除非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 非流動資產處置損益 147,343.28撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 4計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 1,620,000.00債務重組損益 3,479,712.89 除上述各項之外的其他營業外收入和支

8、出 2,871,207.60所得稅影響額 -2,064,098.58合計 6,054,165.19(三)報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2010 年 2009 年 本期比上年同期增減(%) 2008 年 營業收入 5,281,593,366.014,177,145,464.6526.44 5,359,703,961.72 利潤總額 40,371,065.9438,017,568.876.19 43,423,797.70歸屬于上市公司股東的凈利潤 31,150,281.7926,609,109.0517.07 34,758,730.40歸屬于上市公

9、司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 25,096,116.6025,185,491.97-0.35 33,268,828.94經營活動產生的現金流量凈額 144,900,236.04 -308,414,342.47 388,941,312.08 2010 年末 2009 年末 本期末比上年同期末增減(%) 2008 年末 總資產 6,406,917,824.48 5,426,432,799.51 18.07 4,731,359,494.80所有者權益（或股東權益） 1,663,483,854.62 1,632,333,572.831.91 1,605,724,463.78 主要財務指標 2010

10、 年2009 年 本期比上年同期增減(%) 2008 年基本每股收益（元股） 0.05990.051216.990.0668 稀釋每股收益（元股） 0.0599 0.0512 16.990.0668 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） 0.0483 0.0484-0.210.064 加權平均凈資產收益率（%） 1.891.64增加 0.25 個百分點2.19扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 1.521.56減少 0.04 個百分點2.07每股經營活動產生的現金流量凈額（元股） 0.28-0.590.75 2010 年末 2009 年末本期末比上年同期末增減(%) 2008

11、年末 歸屬于上市公司股東的每股凈資產（元股） 3.20 3.14 1.913.09 四、股本變動及股東情況 四、股本變動及股東情況 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 5(一) 股本變動情況 1、 股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%)發行新股送股公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 287,535,10155.30 287,535,10155.303、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境內自然人持股 、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、 無限售條件流通股

12、份 1、人民幣普通股 232,464,89944.70 232,464,89944.702、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 520,000,000100 520,000,0001002、限售股份變動情況 單位：股 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數本年增加限售股數年末限售股數限售原因 解除限售日期 東北特殊鋼集團有限責任公司 219,384,221 00219,384,221質押和凍結 2009 年 3 月 20 日撫順特殊鋼（集團） 有限責任公司 68,150,880 0068,150,880司法凍結 2009 年 3 月 20 日合計 287,535,

13、101 00287,535,101/ / 東北特殊鋼集團有限責任公司、撫順特殊鋼（集團）有限責任公司所持限售股解除限售日期為2009 年 3 月 20 日，因質押或司法凍結，至報告期尚未申請辦理解除限售手續。 (二) 證券發行與上市情況 1、 前三年歷次證券發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有證券發行與上市情況。 2、 公司股份總數及結構的變動情況 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 3、 現存的內部職工股情況 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 6 本報告期末公司無內部職工股。 (三)股東和實際控制人情況 1、 股東數量和持股情況 單位：股 報告期末

14、股東總數 55,546 戶前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%)持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 東北特殊鋼集團有限責任公司 國有法人 44.88233,384,2210219,384,221 質押216,384,221 撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 國有法人 13.1168,150,880068,150,880 凍結68,150,880 中國光大銀行股份有限公司摩根士丹利華鑫資源優選混合型證券投資基金 其他 0.683,586,7543,586,7540 未知 胡軍 未知 0.392,050,0002,050,0000 未知 王弟 未知

15、0.261,360,00000 未知 余勁松 未知 0.251,301,58000 未知 柯香琴 未知 0.221,180,000-175,7000 未知 葉瑩 未知 0.201,070,00000 未知 戴錦鶴 未知 0.19984,836984,8360 未知 方精彪 未知 0.18965,000965,0000 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量 東北特殊鋼集團有限責任公司 14,000,000人民幣普通股 中國光大銀行股份有限公司摩根士丹利華鑫資源優選混合型證券投資基金 3,586,754人民幣普通股 胡軍 2,050,000人民幣普

16、通股 王弟 1,360,000人民幣普通股 余勁松 1,301,580人民幣普通股 柯香琴 1,180,000人民幣普通股 葉瑩 1,070,000人民幣普通股 戴錦鶴 984,836人民幣普通股 方精彪 965,000人民幣普通股 胡鐵安 962,400人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明 報告期持有公司 5%以上股份的東北特殊鋼集團有限責任公司和撫順特殊鋼（集團）有限責任公司之間存在關聯關系，撫鋼集團持有東特集團 22.68%的股份，兩者屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動人； 公司未知其它前十名股東之間關聯關系。 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告

17、7前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位:股 有限售條件股份可上市交易情況 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 限售條件 1 東北特殊鋼集團有限責任公司 219,384,221 2009 年 3 月 20 日219,384,221 2 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 68,150,880 2009 年 3 月 20 日68,150,880 東北特殊鋼集團有限責任公司、撫順特殊鋼（集團）有限責任公司因所持股份質押或凍結，尚未申請辦理股份的解除限售手續。 (1) 東北特殊鋼集團有限責任公司持有本公司股份 233,384,221 股，占本公

18、司總股份的 44.88%。截至 2010 年 12 月 31 日中國證券登記結算有限責任公司上海分公司依據遼寧省高級人民法院、 遼寧省大連市中級人民法院及撫順市中級人民法院協助執行通知書 ，以“訴訟保全”和“案件審理需要”，輪候、繼續凍結東北特殊鋼集團有限責任公司所持本公司 216,384,221 股股份。 (2) 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司持有本公司 68,150,880 股，占本公司股份的 13.10%，截至2010 年 12 月 31 日中國證券登記結算有限責任公司上海分公司依據遼寧省高級人民法院及撫順市中級人民法院、沈陽市中級人民法院協助執行通知書 ，以“不履行債務”和“提供貸款擔

19、保訴訟等需要”，輪候、繼續凍結撫順特殊鋼（集團）有限責任公司所持本公司全部股份。 2、 控股股東及實際控制人情況 (1) 控股股東及實際控制人具體情況介紹 本公司控股股東東北特殊鋼集團有限責任公司是遼寧省人民政府授權經營國有資產的企業集團，實際控制人為遼寧省國有資產監督管理委員會。 (2) 控股股東情況 法人 單位：元 幣種：人民幣 名稱 東北特殊鋼集團有限責任公司 單位負責人或法定代表人 趙明遠 成立日期 2004 年 5 月 18 日 注冊資本 3,644,171,500主要經營業務或管理活動 鋼冶煉、鋼壓延加工，汽車保養、汽車（轎車除外）銷售，特殊鋼產品、深加工產品及附加產品生產、銷售；

20、機械加工制造；機電設備設計、制造、安裝、維修；來料加工；房屋、設備租賃；冶金技術咨詢及服務。 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 8(3) 控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 （4）公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 3、其他持股在百分之十以上的法人股東 單位:元 幣種:人民幣 法人股東名稱 法定代表人 成立日期 主要經營業務或管理活動 注冊資本 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 趙明遠 1995 年 6 月 1 日鋼冶煉、電機制造、修理、壓延鋼加工、耐火磚制造、裝卸搬運貨物、 冶金技術服務、進出口業務、汽車、火車修理、汽車零部件銷

21、售、鐵路貨運、汽車貨運等。 1,746,910,000 五、 董事、監事和高級管理人員 五、 董事、監事和高級管理人員 (一) 董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 遼寧省 國資委 東北特殊鋼集團有限責任公司 16.67% 22.68% 30.82% 華融資產管理公司 東方資產管理公司撫順特殊鋼集團 黑龍江省國資委 14.52% 15.31% 撫順特鋼 (600399) 44.88% 13.11% 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 9單位：股 姓名 職務 性別年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額（萬元） （稅前） 是

22、否在股東單位或其他關聯單位領取報酬、津貼 趙明遠 董事長 男58 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 0是 劉偉 董事 男45 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 0是 邵福群 董事 男49 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 0是 王朝義 董事 男53 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 0是 高炳巖 董事 男52 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 0是 董董學東 董事 男50 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 0是 魏守

23、忠 董事 男46 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 0是 徐德祥 董事 男56 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 0是 張玉春 董事 男55 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 0是 周建平 董事 男62 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 0是 韓玉臣 董事 男48 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 0是 李源山 獨立董事 男73 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 4否 姚殿禮 獨立董事 男74 2009 年 7 月

24、1 日2012 年 6 月 30 日00 4否 伊成貴 獨立董事 男48 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 4否 趙彥志 獨立董事 男43 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 4否 李延喜 獨立董事 男41 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 4否 高巖 獨立董事 男41 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 4否 唐麗 監事會主席 女42 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 15.2否 趙明銳 監事 男35 2009 年 7 月 1 日2012 年 6

25、月 30 日00 0是 國長虹 監事 女42 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 0是 張力 職工監事 男40 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 0是 李剛 職工監事 男38 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 17.73否 單志強 總經理 男48 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 26.24否 徐慶祥 副總經理 男48 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 21否 劉振天 副總經理 男40 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00

26、 20.98否 鄂成松 副總經理 男43 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 20. 7否 王勇 財務總監 男37 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 19.77否 孔德生 董事會秘書 男37 2009 年 7 月 1 日2012 年 6 月 30 日00 17.95否 合計 183.57 趙明遠趙明遠：曾任大連鋼鐵集團有限責任公司董事長、總經理；大連金牛股份有限公司董事長、總經理；遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事長、總經理?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事長、大連特殊鋼有限責任公司董事長，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司董事長、東北特鋼集

27、團北滿特殊鋼有限責任公司董事長、撫順特殊鋼股份有限公司董事長。 劉偉劉偉：曾任大連鋼鐵集團有限責任公司副總經理，大連鋼鐵集團有限責任公司董事，遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事，大連金牛股份有限公司監事會主席、董事、總經理?，F任東北特殊鋼集團有限責撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 10任公司董事、總經理、黨委副書記，大連特殊鋼有限責任公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 邵福群邵福群：曾任遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事、黨委副書記、紀委書記，東北特鋼集團北滿特殊鋼集團有限責任公司副總經理、黨委副書記、紀委書記，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司紀委書記，大連金牛股份有限公司董事?，F任東北

28、特殊鋼集團有限責任公司董事、黨委副書記、紀委書記、大連特殊鋼有限責任公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 王朝義王朝義：曾任北滿特殊鋼集團有限責任公司副總經理?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、黨委副書記，東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司董事、黨委書記，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 高炳巖高炳巖：曾任東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理、采購管理處處長；東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理、戰略管理處處長，東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理；現任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、副總經理，大連特殊鋼有限責任公司董事，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 董學東董學東：曾任遼寧特殊鋼集團有限責任公司副董

29、事長、黨委書記，東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司黨委書記、總經理?，F任東北特殊鋼集團有限責任董事、總工程師，大連特殊鋼有限責任公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 魏守忠魏守忠：曾任大連鋼鐵集團有限責任公司董事，大連金牛股份有限公司董事、證券部部長、財務部部長、財務總監、副總經理，遼寧特殊鋼集團有限責任公司董事兼營銷管理處處長?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理、大連特殊鋼有限責任公司董事，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 徐德祥徐德祥：曾任北滿特殊鋼（集團）有限責任公司生產技術部副部長、總工程師?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 張玉春張玉春：曾任撫順

30、特殊鋼（集團）有限責任公司副總工程師、總工程師，撫順特殊鋼股份有限公司監事會主席?，F任東北特殊鋼集團有限責任公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司董事。 周建平周建平：曾任大連金牛股份有限公司董事、副總經理、財務總監、董事會秘書，遼寧特殊鋼集團有限責任公司副總經理，東北特殊鋼集團有限責任公司副總經理，大連特殊鋼有限責任公司董事?，F任撫順特殊鋼股份有限公司董事。 韓玉臣韓玉臣：曾任大連鋼鐵集團有限責任公司黨委副書記（下派任職） ，東北特殊鋼集團有限責任公司董事、撫順特殊鋼（集團）有限責任公司黨委書記、總經理，撫順特殊鋼股份有限公司董事。 李源山李源山：曾任大連市體改研究會會長，遼寧省體改研究會常務理事

31、，大連上市公司協會顧問，大連金牛股份有限公司獨立董事?，F任撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 姚殿禮姚殿禮：曾任大連德坤聯合會計師事務所所長，大連金牛股份有限公司獨立董事?，F任撫順特殊鋼股份有限公司董事。 伊成貴伊成貴：現任沈陽東北電力調節技術有限公司董事、財務總監，兼任大連斯瑞特科技投資發展有限公司董事、撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 趙彥志趙彥志：曾任東北財經大學國際商學院副院長，現任東北財經大學薩里國際學院院長，大連友誼集團有限責任公司獨立董事，撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 李延喜李延喜：曾任大連理工大學教師，管理學院副院長，大連科技風險投資有限公司董事，遼寧成大股份有限公司獨立董事

32、，瓦房店軸承股份有限公司獨立董事?，F任大連理工大學管理與經濟學部教授、博士生導師，經濟學院院長，遼寧成大股份有限公司獨立董事，云南城投置業股份有限公司獨立董事，大連國際合作（集團）股份有限公司獨立董事，撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 高巖高巖：曾任黑龍江省伊春市西林律師事務所律師、遼寧省大連市衡平律師事務所律師、大連市陳德惠律師事務所律師、北京市昂道律師事務所律師，現任北京市觀韜律師事務所律師，撫順特殊鋼股份有限公司獨立董事。 唐麗唐麗：曾任撫順特殊鋼股份有限公司質量保障部部長助理、副部長、部長，企業管理部部長?，F任撫順特殊鋼股份有限公司監事會主席。 趙明銳趙明銳：曾任撫順特殊鋼（集團）有限

33、責任公司黨委工作部部長、工會副主席?，F任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司黨委副書記、紀委書記，現任撫順特殊鋼股份有限公司監事。 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 11國長虹國長虹：曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司財務處副處長、處長，綜合處處長，總經理助理兼綜合處處長?，F任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司副總經理，撫順特殊鋼股份有限公司監事。 張力張力：曾任撫順特殊鋼（集團）有限責任公司工會主席、公司保衛部部長，撫順特殊鋼股份有限公司監事。 李剛李剛：曾任撫順特殊鋼股份有限公司第一煉鋼廠副廠長、公司技術質量部部長、撫順特殊鋼股份有限公司副總工程師兼制造部部長、總調度長?，F任撫順特殊鋼股

34、份有限公司監事。 單志強單志強：曾任東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司總經理，撫順特殊鋼股份有限公司董事?，F任撫順特殊鋼股份有限公司總經理。 徐慶祥徐慶祥：曾任撫順特殊鋼股份有限公司董事，副總經理，現任撫順特殊鋼股份有限公司副總經理。 劉振天劉振天：曾任北滿特殊鋼有限責任公司副總經理，現任撫順特殊鋼股份有限公司副總經理。 鄂成松鄂成松：曾任撫順特殊鋼股份有限公司總經理助理兼裝備動力部部長?，F任撫順特殊鋼股份有限公司副總經理。 王勇王勇：曾任大連金牛股份有限公司財務部部長，撫順特殊鋼股份有限公司財務副總監兼財務部部長?，F任撫順特殊鋼股份有限公司財務總監。 孔德生孔德生：曾任東北特殊鋼集團有限責任

35、公司董事長辦公室、黨委辦公室科長、副主任，東北特殊鋼集團有限責任公司董事會秘書，現任撫順特殊鋼股份有限公司董事會秘書。 (二) 在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼趙明遠 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事長 2004 年 9 月 1 日 是 趙明遠 撫順特殊鋼（集團） 有限責任公司 董事長 2002 年 1 月 9 日 否 劉偉 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、黨委副書記、總經理 2004 年 8 月 31 日 是 邵福群 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、黨委副書記、紀委書記 2004 年 8 月 31 日 是 王朝義 東北特殊鋼

36、集團有限責任公司 董事、 黨委副書記2004 年 8 月 31 日 是 高炳巖 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、副總經理 2004 年 8 月 31 日 是 董學東 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事、總工程師 2004 年 8 月 31 日 是 魏守忠 東北特殊鋼集團有限責任公司 副總經理 2004 年 8 月 31 日 是 徐德祥 東北特殊鋼集團有限責任公司 副總經理 2004 年 8 月 31 日 是 張玉春 東北特殊鋼集團有限責任公司 董事 2004 年 9 月 1 日 是 周建平 東北特殊鋼集團有限責任公司 總經理助理 2004 年 8 月 31 日 是 趙明銳 撫順特殊鋼（集黨委副

37、書記、 紀委2005 年 1 月 27 日 是 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 12團） 有限責任公司 書記 國長虹 撫順特殊鋼（集團） 有限責任公司 副總經理 2005 年 1 月 27 日 是 在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 趙明遠 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 董事長 2004 年 9 月 3 日 否 趙明遠 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事長 2009 年 6 月 30 日 否 劉偉 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 否 邵福群 東北特鋼集團大連特殊鋼有

38、限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 否 王朝義 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 董事、 黨委書記 2004 年 9 月 3 日 否 高炳巖 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 否 董學東 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 否 魏守忠 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 否 周建平 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 董事 2009 年 6 月 30 日 否 (三) 董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、 監事、 高級管理人員報酬的決策程序 董事會薪酬和考核委員

39、會依據公司經營目標績效考核方案 、 公司領導干部考核辦法 、 公司高級管理人員年薪制管理暫行辦法的規定，提交薪酬報告給董事會，公司高管人員的薪酬方案由董事會決定。 董事、 監事、 高級管理人員報酬確定依據 公司董事、 監事和高級管理人員報酬由基本收入和風險收入兩部分組成。月份根據職務薪金標準按考核結果兌現基本收入，年終按年度經濟責任制指標總體完成情況考核后兌現風險收入。 董事、 監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 報告期，公司已向董事、監事、高管人員支付報酬總計 183.57 萬元 (四)公司董事、監事、高級管理人員變動情況 本報告期內公司無董事、監事、高管人員變動。 (五)公司員工情況 在

40、職員工總數 8,191公司需承擔費用的離退休職工人數 0專業構成 專業構成類別 專業構成人數 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 13生產人員 7,005銷售人員 58技術人員 604財務人員 65教育程度 教育程度類別 數量（人） 大學以上 719大專 1,794中專 430高中 2,987六、公司治理結構 六、公司治理結構 (一) 公司治理的情況 報告期，公司按照公司法 、 證券法 、 上海證券交易所股票上市規則和中國證監會頒布的上市公司治理準則等文件要求，不斷加強和完善公司治理， 有效地促進了公司規范運作和穩健發展。公司治理實際情況與中國證監會頒布的上市公司治理準則的要求不存在

41、實質性差異。 公司按照中國證監會關于進一步開展上市公司治理相關工作的通知要求，認真進行了公司治理專項活動的自查及制定整改計劃，并均已按照整改報告提出的整改措施及整改時間完成整改。公司專項治理活動使得公司治理結構更為科學、合理，公司運作更為規范。 本公司控股股東為東北特殊鋼集團有限責任公司。 東北特鋼集團是東北地區的三家國有大型特殊鋼企業（大鋼、撫鋼、北鋼）聯合重組而成，三家企業均從事特殊鋼生產，從行業角度上市公司所從事的業務與其控股股東及其所控制的企業所從事的業務相同或近似，構成同業競爭，同時也產生一定程度的關聯交易。為促進集團整體發展、提高公司治理水平和有效避免因產品相同或相近而帶來的同業競

42、爭和關聯交易問題， 公司通過專業化生產和分工以及按照國家產業政策要求通過資源整合等方式積極予以解決。 董事履行職責情況 1、 董事參加董事會的出席情況 董事姓名 是否獨立董事 本年應參加董事會次數親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 趙明遠 否 55300 否 劉偉 否 53220 否 邵福群 否 55300 否 王朝義 否 55300 否 高炳巖 否 55300 否 董學東 否 54310 否 魏守忠 否 54210 否 徐德祥 否 54310 否 張玉春 否 55300 否 周建平 否 55300 否 韓玉臣 否 54201 否 李源山 是

43、55300 否 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 14姚殿禮 是 55300 否 伊成貴 是 55300 否 趙彥志 是 54310 否 李延喜 是 54310 否 高巖 是 55300 否 年內召開董事會會議次數 5其中：現場會議次數 2通訊方式召開會議次數 3現場結合通訊方式召開會議次數 02、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期，獨立董事未對公司本年度董事會議案及其他事項提出異議。 3、 獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況 公司制定了獨立董事制度 ，具體規定了獨立董事的各項職責和獨立董事的提名、選舉、更換程序等，確保獨立董事的獨立性以及具備

44、專業能力。公司董事會下設的戰略委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中，審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨立董事占多數，并均由獨立董事為召集人。各委員會均制定了議事規則 ，規定了相應的職責范圍和工作流程。公司制定了獨立董事年報工作制度 ，對獨立董事在年報編制和披露過程中的職責進行了具體規定。 報告期公司獨立董事按照公司章程和獨立董事制度等要求，積極咨詢、了解公司生產經營實際情況，認真履行職責，出席了各次董事會會議，對公司生產經營重大事項及涉及關聯交易、對外擔保、高管薪酬、聘用會計師事務所等事項，獨立董事按照有關規定，作出客觀公正的判斷并發表了獨立意見，充分發揮了獨立董事作用

45、，切實維護了公司及廣大中小投資者的利益，促進了公司規范運作。 (二) 公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立完整情況 是否獨立完整 情況說明 對公司產生的影響 改進措施 業務方面獨立完整情況 是 公司具有獨立完整的業務和自主經營能力，擁有主要生產、輔助及采購、銷售系統等。 人員方面獨立完整情況 是 公司在勞動、人事及工資管理等方面獨立。經理、副經理等高級管理人員未在股東單位擔任職務。 資產方面獨立完整情況 是 公司產權清晰，擁有獨立的生產、輔助系統及配套設施，資產獨立完整，公司租賃東特集團公司的商標和撫鋼集團的土地，依據雙方簽訂的有關合同進行關聯交易。 機構方面獨立完整情

46、況 是 公司按照規范運作的要求設置職能管理部門，組織管理系統健全。 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 15財務方面獨立完整情況 是 公司設有獨立的財務部門，并建立了獨立的會計核算體系和財務管理制度，具有獨立的銀行帳戶，并依法獨立納稅。 (三) 公司內部控制制度的建立健全情況 內部控制建設的總體方案 根據企業內部控制基本規范等法律法規的要求，建立完善、科學合理的內部控制制度并切實執行。 公司內部控制的目標是保證企業經營管理合法合規，提高公司風險管理水平，提高經營效率和效果，確保財務報告及相關信息真實完整，促進企業規范運作、穩健發展。 內部控制制度建立健全的工作計劃及其實施情況 報告期

47、內，公司結合質量、環境、職業健康、安全管理體系建設，認真梳理和評估內部管理各項流程，查找內部控制薄弱環節并提出改進建議。 企業內部控制基本規范及其配套指引發布后，公司內部控制工作還處于基礎階段，下一步將根據企業實際，制訂更詳細的工作計劃并執行。 內部控制檢查監督部門的設置情況 公司董事會審計委員會負責審查和評價內部控制制度的建立和執行情況，日常工作由審計部門負責，公司設置了專職內審人員，向審計委員會負責。 內部監督和內部控制自我評價工作開展情況 公司目前尚未進行自我評價工作。 董事會對內部控制有關工作的安排 公司董事會通過下設的審計委員會和企業管理部監督公司內控制度的建立健全情況，公司計劃在今

48、年初步建立起一套符合企業內部控制基本規范要求的內控制度并切實實施。 與財務報告相關的內部控制制度的建立和運行情況 公司建立并制定了財務核算制度，包括內部財務管理規定 、 會計核算及財務管理制度 ，相關規定和制度基本符合內部控制要求。根據財務相關的內部控制制度， 公司將結合實際情況修訂公司基本財務制度及相關細則， 推行全面預算管理， 通過全面預算加強成本控制， 同時， 完善與財務核算相關的內部控制制度。 內部控制存在的缺陷及整改情況 公司已初步建立起較為健全的內部控制制度，并得到有效地執行，未發現內部控制存在重大缺陷等問題。 公司將按照企業內部控制規范體系的要求，在今后的工作中梳理出內部各流程，

49、歸納總結內部控制存在的問題并予以整改。 (四)高級管理人員的考評及激勵情況 公司建立了高級管理人員的選聘、考評、激勵和約束機制，制訂了公司高級管理人員年薪制管理暫行辦法 ，同時，根據公司經營目標績效考核方案 、 公司領導干部考核辦法等的規定，董事會每一年度對公司高級管理人員的業績和履行職責情況進行考評，并以考評結果作為確定報酬、決定獎懲以及聘用與否的依據。 公司對高級管理人員實施年薪制，獎勵與效益掛鉤。 (五) 公司是否披露內部控制的自我評價報告或履行社會責任的報告：否 (六) 公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 16公司制定了年報信息

50、披露重大差錯責任追究制度 ，詳細規定了公司信息披露的義務人、披露內容及程序，并規定了相關義務人的重大差錯責任追究制度。 報告期，公司年報信息披露未出現重大會計差錯、重大信息遺漏等情況。 七、 股東大會情況簡介 七、 股東大會情況簡介 (一) 年度股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 二九年度 2010 年 5 月 21 日 中國證券報、上海證券報 2010 年 5 月 22 日 (二) 臨時股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2010 年第一次臨時股東大會 2010 年 2 月 8 日 中國證券報、上海證

51、券報 2010 年 2 月 9 日 2010 年第二次臨時股東大會 2010 年 11 月 5 日中國證券報、上海證券報 2010 年 11 月 6 日 八、 董事會報告 (一) 管理層討論與分析 八、 董事會報告 (一) 管理層討論與分析 2010 年，是公司生產經營擺脫金融危機影響穩步推進并取得重要發展成果的一年。面對市場復雜多變的經濟環境和諸多不利條件，公司上下團結一致，共克難關，始終堅持精品化道路，走高端產品市場，以兩高三線（即高溫合金、高強鋼和工模具鋼生產線、不銹鋼生產線、汽車鋼生產線）為重點開展工作，全面完成董事會年初制定的各項經營目標。全年生產鋼 66.71 萬噸,鋼材 54.3

52、3 萬噸，分別比上年同期增加 2.03%和 2.13%，實現主營業務收入 51.7 億元，比上年增加 23.77%，實現利潤4,037 萬元，實現凈利潤 3,115 萬元，分別比上年增加 6.19%和 17.07%。同時，出口鋼材 41,838 噸，出口創匯 6,557 萬美元，同比增加 165%。 報告期內，公司主要業務經營情況和在建項目進展情況如下： 一是產品調整和市場開拓取得新成果，企業競爭力進一步增強。 公司通過大力調整市場開發策略，緊抓與企業密切相關的重點客戶、重點行業和新興領域，全面搶占主導品種、重點品種市場份額，積極策劃核電、風能、高鐵等新興市場拓展戰略。公司核心產品高溫合金同比

53、增長 34%，工模具鋼同比增長 49.44%，不銹鋼同比增長 23%,軸承鋼同比增長 112%。優勢產品產量規模和市場地位大幅度提升，中國航空航天、國防軍工領域高端特殊鋼材料研發供貨基地優勢進一步強化。 二是重大技改項目全面推進，企業后勁明顯增強。 公司當年圍繞特種合金（高溫合金、鈦合金） 、超高強度鋼、工模具鋼、汽車用高檔結構鋼等主導產品升級改造各專業生產線，重點項目中提高國防軍工產品質量、調整產品結構技術改造工程全面展開并實施順利。冶煉系統、鈦合金冶煉生產線、特種合金冶煉生產線、鍛造系統部分新設備已投入使用。以上項目完成后，公司特冶和工模具鋼等的產能將大幅增加，進一步確立在我國航空、航天、

54、國防、軍工等高技術領域高端原材料的戰略供應和首要研發地位，并逐步形成國際競爭力。 三是新產品開發、工藝進步取得新成績。 公司大力加強新產品的開發、研制和投入，全年新產品入庫量 82,285.8 噸，完成計劃指標的126.6%;新產品產值全年完成 16.77 億元，完成計劃指標的 111.7，銷售收入 16.68 億元，完成計撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 17劃指標的 115.8%，一次成功率達到 95.1%。同時，首次涉足了風電行業用鋼，高鐵用鋼；石油、石化、鍋爐的管坯產品達到 16,000 噸。發展最快的是核電行業，已由過去的外圍產品發展成為核心產品，由去年 300 噸增加為

55、 2010 年的 2,133 噸。在工藝方面，Cr12 系列扁坯以軋代鍛、T91 管坯料連鑄代替模鑄、部分高溫合金采用電爐冶煉等新工藝實現突破，公司 8620 系列淬透性控制生產工藝優化等質量攻關課題實現既定目標，當年新工藝創效 511 萬元。 四是加強各項基礎管理，降成本取得新進展。 公司主要通過提高重點品種成材率及新工藝新技術的開發、優化工藝路線等工藝創效降成本，其中，450 圓連鑄坯生產、連鑄坯錘部直接成材、提高高溫合金、高強鋼、管坯料等重點品種成材率；高溫合金、高強鋼、不銹鋼等利用返回料降低成本、高溫合金合金料替代純金屬降成本等均取得重要進步，全年工藝降成本實際完成 14,324 萬元

56、，完成計劃的 177%。另一方面，通過實施采購策略等，對廢鋼、生鐵、合金、煤等大宗的物資采購加強管理，大大降低了采購成本。同時，通過標準化操作和加強班組建設降低質量成本實現創效，全年標準成本降低總額實際完成 15,466 萬元，完成年計劃的 129%，其中：原材料消耗降低 12,076 萬元，步驟費用降低 3,390 萬元。 五是不斷提高企業環保和節能降耗水平，節能減排效果顯著。 報告期公司投資 630 萬元對動力廠三總降動態無功補償裝置進行改造， 改造后功率因素由 0.9 提高到 0.98 以上，電爐冶煉的功率提高 6.47%；全年節電創效益 610 萬元；投資 1,500 萬元對加工分廠部

57、分加熱爐、退火爐進行蓄熱式等節能技術改造，節約煤氣消耗 30%以上，年節煤氣創效益 760 萬元。 （2）報告期公司主營業務及其經營狀況（2）報告期公司主營業務及其經營狀況 主營業務分行業、分產品情況表 單位:元 幣種:人民幣 分行業或分產品 營業收入 營業成本 營業利潤率（%）營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 營業利潤率比上年增減(%) 行業 鋼鐵業 5,167,753,824.80 4,769,419,835.437.71 26.10 26.81 -0.52 服務業 2,389,566.15 1,189,130.97 50.24 100.00 100.00 100 產品

58、合金結構鋼 2,607,042,599.12 2,587,691,030.360.74 21.90 21.75 0.12 合金工具鋼 943,529,495.87 873,968,680.15 7.37 50.20 57.12 -4.08 不銹鋼 687,672,384.15 574,841,106.74 16.41 12.39 5.29 5.64 高溫鋼 565,579,309.59 328,498,878.36 41.92 28.43 51.54 -8.86 主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（） 華北 618,934,398.9219.96 東

59、北 1,036,577,372.1412.49 華東 1,590,301,345.0724.61 華南 573,040,789.703.51 西北 700,746,935.6353.87 合計 4,519,600,841.46 本公司主營業務主要分布在東北和華東地區， 報告期東北和華東地區主營業務分別占全部主營業務收入的 20.05%和 30.76%。 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 18主要供應商、客戶情況 前五名供應商采購金額合計 1,820,175,084.67 元 占采購金額比重 39.13% 前五名客戶銷售金額合計 1,378,958,008.86 占銷售金額比重 26

60、.11% （3）報告期公司利潤構成情況及費用同比發生變化的說明 （3）報告期公司利潤構成情況及費用同比發生變化的說明 報告期公司資產負債表同比變動情況分析（單位：元） 項目 期末數 期初數 變動率 應收票據 478,832,714.70311,279,477.39 53.83%應收賬款 629,598,307.26432,986,256.69 45.41%其他應收款 81,515,666.2357,255,109.383 42.37%應付票據 1,099,700,000.00833,000,000.00 32.02%預收款項 140,746,761.86100,778,587.17 39.66

61、%應交稅費 22,222,622.02-37,673,802.77 說明： 說明： 應收票據：主要系公司本年度營業收入增長，客戶采用承兌匯票方式進行貨款結算增多所致。 應收賬款：主要系本年銷售收入較上年增長相應增加了應收賬款，另公司的賒銷政策有所調整對部分長期合作信用好的軍工用戶延長了賒銷期限。 其他應收款：主要是技改工程土建與結構工程款已預付尚未決算所致。 應付票據：主要系公司期末增加銀行承兌匯票結算所致。 預收款項：主要是公司產品的生產周期一般是 2-3 月，四季度部分下游客戶需求增加，其預付貨款有所增加所致。 應交稅費：主要系本年公司銷售收入增長增值稅銷項稅增加所致。 報告期公司權益表同

62、比變動情況分析 （單位：元） 項目 期末數 期初數 變動率 營業收入 5,281,593,366.014,177,145,464.65 26.44%營業成本 4,875,086,075.003,833,847,923.70 27.16%財務費用 168,032,825.60126,901,439.79 32.41%資產減值損失 12,227,383.62-1,606,336.85 投資收益 4,157,950.112,903,823.05 43.19%營業外收入 10,321,217.862,592,403.97 298.13%營業外支出 2,202,954.09751,626.60 193.

63、09%說明： 說明： 營業收入：主要原因是由于本期公司調整品種結構以及市場變動鋼材銷售價格上升所致。 營業成本：由于本報告期營業收入增加以及原材料采購價格上升導致營業成本上升。 財務費用：主要是公司本期借款增加，利息支出增加所致。 資產減值損失：由于本期應收賬款及其它應收款增加使資產減值損失增加。 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 19投資收益：主要是由于東北特鋼集團機電工程有限公司本期凈利潤增長較大. 營業外收入：由于本期債務重組利得增加以及本期處理三年以上無法對外支付的應付款項。 營業外支出：本期較上期增加主要是其他項中訴訟損失有所增加所致。 報告期公司現金流量表同比變動情況表

64、分析 （單位：元） 項目 期末數 期初數 變動率 經營活動產生的現金流量凈額 144,900,236.04-308,414,342.47 投資活動產生的現金流量凈額 -579,647,358.54-252,711,175.72 129.37%籌資活動產生的現金流量凈額 418,694,029.69618,104,497.24 -32.26%說明： 說明： 經營活動產生的現金流量凈額： 由于本期存貨支出較上年同期存貨支出減少較大導致經營活動產生的現金流量凈額增加。 投資活動產生的現金流量凈額： 由于本期技改工程投入大幅增加導致投資活動產生的現金流量凈額減少。 籌資活動產生的現金流量凈額： 由于本

65、期借款金額的增加少于上年同期借款金額的增加導致籌資活動產生的現金流量凈額減少。 2、公司對未來發展的展望 （1）行業發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局 2、公司對未來發展的展望 （1）行業發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局 第一，2011 年國家宏觀政策已從 2010 年“保增長，治通脹”轉變為“治通脹，保增長” 。為治理通脹流動性緊縮已經成為 2011 年宏觀政策主導，當年貨幣政策也將由原來適度寬松變為穩健。這一方面將極大影響企業生產經營和項目建設補充流動資金， 另一方面也將極大壓縮企業下游用戶市場需求，在訂貨合同、銷售價格、產品利潤、資金回籠等方面產生一系列影響，由此惡化企業經營環境。 第二，

66、由于通脹以及美元貶值等影響，2011 年，與鋼鐵企業生產經營息息相關的鐵礦石、焦炭、廢鋼、油、電、運等價格仍將延續上漲態勢，給企業控制制造成本、實現銷售盈利帶來巨大壓力。 第三，2011 年出口形勢嚴峻。由于國際經濟復蘇緩慢，加之貿易壁壘和匯率影響，2011 年北美、歐洲和亞洲等主要國際市場領域將出現鋼材需求下降、價格下跌趨勢，甚至會出現國際價格與國內價格比倒掛可能。由此對企業國際市場訂貨合同造成重大影響。 （2）公司未來發展的機遇和發展戰略 第一， 當前正值空前難得的特鋼發展戰略機遇期。 一是目前正值中國工業化中期向后期轉化階段，鋼鐵產業發展呈現產量增速放緩，產品結構逐步由長型材和普通板材為

67、主轉為以特鋼和專用板材為主。目前我國特鋼產量僅占鋼產量 5%左右，而工業化國家特鋼產量占比高達 20%以上，以此衡量未來特鋼將具有廣闊成長空間。二是市場需求拉動強勁。隨著我國工業化深入和裝備制造挺進高新領域，風電、核電、高鐵、大飛機、石化、汽車等新興產業所需而普鋼無法替代的高品質、高性能、個性化特鋼產品市場將急劇放大，并呈現出未來數十年旺盛需求趨勢。三是國家政策重點扶持。黨中央和國務院將發展戰略性新興產業作為轉變發展模式主要舉措， 而高品質特殊鋼是發展戰略性新興產業主要基礎材料，因此國家“十二五”規劃已將特殊鋼產業列為大力培養扶植產業。按照國家產業發展規劃，2015 年高品質特殊鋼產業的新增產

68、值將達到 8%，2020 年新增產值達到 15%，到 2030 年高品質特殊鋼產業達到世界先進水平。從現在開始，一場特鋼比重提升的行業大趨勢即將來臨，特鋼躍進式發展的大幕也將由此拉開。公司作為具有傳統產品和技術優勢的國內重要特鋼企業，將是這個戰略機遇期中最大受益者。 第二，公司已超前實施技術改造，乘勢發展具有裝備基礎。在這場戰略機遇期到來之前，公司2009 年實施提升核心產品技術水平和產能的改造的各項技改投入全部按計劃實施， 2011 年，隨著重大技術改造項目陸續竣工，公司將在國內、國際特鋼行業一舉確立工藝技術、產量規模等優勢，為公司進一步提升效益贏得發展先機。 撫順特殊鋼股份有限公司 201

69、0 年年度報告 20（3）公司 2011 年度經營計劃（3）公司 2011 年度經營計劃 根據市場需求和公司實際，2011 年公司經營計劃為： 生產鋼 70 萬噸，鋼材 60 萬噸，實現營業收入 53 億元，營業成本：47.6 億元，期間費用 4.9 億元，出口創匯額 9000 萬美元。 為全面完成全年生產任務，公司將采取如下保證措施： （一）全力推進產品專業化分工，加快產品結構調整步伐，快速提升市場競爭力。 通過技術改造、工藝優化、產品品質提升等方面工作的支撐，使公司的工模具鋼在國內市場成為領頭羊，市場占有率達到 35%；高檔工模具鋼以替代進口為目標，實現出口份額的重大突破；特冶不銹在電站鍋

70、爐、石油石化等應用領域做大、做強；高檔汽車鋼要以現代汽車用鋼開發成功為契機，全力擴大與國際知名汽車廠家合作，使這部分產品成為高效盈利品種；軸承鋼要以發展高檔軸承鋼為目標，通過提升質量檔次，降低生產成本，提升盈利能力；高溫合金要保持軍品絕對領先地位，同時在民用領域大力開發，成為新的效益增長點；大鍛件產品要恢復行業壟斷地位。 （二）加快推進技術改造，確保重點項目按期竣工達產。 公司將圍繞優勢產品升級，加快推進以下生產線改造：第一、圍繞鈦合金、特種合金提質增量，年內實現鈦合金、特種合金（一期）冶煉生產線建成投產。第二、圍繞鍛造增量系統升級，年內完成精、快鍛、軋環機安裝調試，確保按時投產。第三、圍繞模

71、具扁鋼增量和擴大規格，在對原有模具扁鋼生產線改造同時，新建寬扁鋼生產線。 （三）以經濟效益為中心，切實提高盈利水平。 公司降成本工作將緊緊圍繞效益、品種、質量為經營核心，以技術工藝創效為支撐、以降低采購成本為重點、以技改降成本為手段、以降低過程消耗為基礎開展。 （四）加強基礎管理工作，確保年度經營任務的完成。 一是加強生產組織的過程控制，科學排產，提高合同兌現率，重點合同優先排產，長周期合同提前排產。二是加強技術、質量管理，提高產品質量，通過提高工藝策劃的有效性、實行目標制管理等措施不斷提升產品質量。三是加強設備管理，保證設備穩定運行。四是加強安全、環保、現場管理工作，實現安全、綠色生產。 （

72、4）公司未來發展所需的資金要求及使用計劃 （4）公司未來發展所需的資金要求及使用計劃 2011 年，公司對現有工藝裝備、生產線的技術改造和配套完善以及新建生產線工程已經全面鋪開。 公司建設項目 61 項， 計劃投入資金 80,573.5 萬元， 其中， 結轉續建工程 25 項， 投入資金 66,500萬元，開展前期工程 25 項，計劃投資 13,573.5 萬元，零購計劃 1,500 萬元，公司將以自有資金、銀行融資等方式加大技術改造和新產品開發的投入。 (二) 公司投資情況 1、 募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、 非募集資金項目情況 單位:萬元

73、 幣種:人民幣 項目名稱 項目金額 項目進度 項目收益情況 連軋后部精整工程 1,950完成 95% VOD/VHD 精煉系統改造 2,200在建 精快鍛工程 68,309在建 高強鋼、鈦合金生產線 18,926在建 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 21提高軍品質量特冶技術改造 48,905在建 新建 3 臺 10 噸電渣爐 936在建 合計 141,226/ / (三) 陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正的原因及影響的討論結果，以及對有關責任人采取的問責措施及處理結果 報告期內，公司無會計政策、會計估計變更、重大會計差錯更

74、正、重大遺漏信息補充以及業績預告修正。 (四) 董事會日常工作情況 1、 董事會會議情況及決議內容 會議屆次 召開日期 決議內容 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 第四屆董事會第五次會議 2010 年 1 月 21 日 中國證券報、上海證券報 2010 年 1 月 22 日 第四屆董事會第六次會議 2010 年 4 月 15 日 中國證券報、上海證券報 2010 年 4 月 19 日 第四屆董事會第七次會議 2010 年 4 月 15 日 中國證券報、上海證券報 2010 年 4 月 19 日 第四屆董事會第八次會議 2010 年 8 月 20 日 中國證券報、上海證券報 201

75、0 年 8 月 24 日 第四屆董事會第九次會議 2010 年 10 月 18 日 中國證券報、上海證券報 2010 年 10 月 20 日 2、 董事會對股東大會決議的執行情況 報告期內， 公司召開了 2009 年度股東大會、 2010 年第一次臨時股東大會和第二次臨時股東大會，公司董事會按照公司法 、 證券法 、 公司章程的要求，根據股東大會的授權，認真落實和執行了股東大會的相關各項決議。 3、 董事會下設的審計委員會相關工作制度的建立健全情況、主要內容以及履職情況匯總報告 按照中國證監會有關要求和公司審計委員會工作職責， 審計委員會認真履行了年度財務報告的各項審計工作。主要為： （1）審

76、計前的準備工作。包括審計計劃的確定，與會計師事務所進行了初步溝通，確定了審計年度報告披露的具體時間安排；聽取了相關情況匯報，并就財務審計的時間安排、與會計師事務所人員見面會等具體問題提出了要求。在會計師事務所進場審計前，對審計人員的獨立性進行了審核；審閱了由公司財務總監提交的公司 2010 年度審計報告初稿。在審計進場前，審計委員會對公司編制的財務報告進行了認真的審閱，形成書面意見，認為：公司編制的財務會計報表基本上公允反映了公司2010 年 12 月 31 日的公司及合并財務狀況以及 2010 年度的公司及合并經營成果和現金流量，同意在此財務會計報表基礎上進行 2010 年度的財務審計工作。

77、 （2）審計過程。2011 年 3 月 7 日，公司聘請的會計師事務所先后派出 8 人審計組對本公司和各子公司全面開展審計。審計過程中，會計師事務所定期向審計委員會匯報了審計進展情況，審計委員會根據審計進度先后三次要求中準會計師事務所嚴格按照審計計劃安排審計工作， 確保在約定的時間提交審計報告。4 月 3 日，中準會計師事務所對公司 2010 年度財務審計的現場審計形成初步意見。 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 22 （3）審計報告初稿的審閱。會計師事務所向審計委員會提交了審計報告 （初稿） ，同時提交了撫順特殊鋼股份有限公司控股股東及其關聯方資金占用情況的專項說明 。審計委員會

78、全體委員認真審閱了中準會計師事務所提交的審計報告和其他相關報告，并再次形成決議，同意將財務會計報告提交公司董事會審議。同時，公司審計委員會建議公司董事會繼續聘請中準會計師事務所為公司下一年度提供審計服務。 4、 董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告 報告期，公司董事會薪酬與考核委員會根據公司章程 、 董事會薪酬與考核委員會實施細則以及中國證監會相關規定開展工作，認真審閱了公司每名董事、高級管理人員的述職報告，審核了公司董事及高級管理人員的履行職責情況并對其進行年度績效考評，認為公司董事、高級管理人員均履行了勤勉盡責的義務，完成了公司確定的年度經營指標，薪酬發放符合相關獎勵制度和方案。同時，

79、董事會薪酬與考核委員會向公司董事會提交了高級管理人員年薪制管理暫行辦法 ，并經公司董事會和股東大會審議通過實施。 5、 公司對外部信息使用人管理制度的建立健全情況 公司第四屆董事會第六次會議審議通過了公司外部信息使用人管理制度 ，對外部信息使用人做了詳細的規定。 報告期，公司未出現違反上述管理制度的情形。 6、 董事會對于內部控制責任的聲明 本公司董事會確認已初步建立了運行有效的內部控制體系， 公司控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果。促進企業實現發展戰略。 公司董事會對建立和完善內部控制制度負責，董事會將按照企業內部控制基本規范的

80、要求，保證包括財務報告等相關內部控制制度得到健全、完善和有效執行。 7、 內幕信息知情人管理制度的執行情況 公司自查， 內幕信息知情人是否在影響公司股價的重大敏感信息披露前利用內幕信息買賣公司股份的情況？否 公司未發現存在內幕信息知情人在影響公司股價的重大敏感信息披露前利用內幕信息買賣公司股份的情況。 公司本報告期內盈利但未提出現金利潤分配預案 （五）經中準會計師事務所有限公司審計，2010 年度本公司實現凈利潤 31,150,281.79 元，按凈利潤的 10%提取法定盈余公積金 2,975,302.23 元，加上 2009 年未分配利潤 315,215,778.77 元，本年可供股東分配的

81、利潤為 343,390,758.33 元。 考慮到公司 2011 年經營計劃、重點技術改造工程所需以及保證投資者的長遠利益，公司 2010 年度擬不進行利潤分配，截止 2010 年 12 月 31 日的未分配利潤 343,390,758.33 元結轉以后年度分配。 本報告期內盈利但未提出現金利潤分配預案的原因未用于分紅的資金留存公司的用途 考慮到公司 2011 年經營計劃、重點技術改造工程所需以及保證投資者的長遠利益。 公司未分紅資金主要用于補充流動資金和重點技改項目建設資金 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 23（六） 公司前三年分紅情況 單位：元 幣種：人民幣 分紅年度 現金分

82、紅的數額（含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率(%) 2007 023,730,113.31 02008 034,758,730.40 02009 026,609,109.05 0 （七） 其他披露事項 公司選定的信息披露報紙為中國證券報 、 上海證券報 ，報告期未發生變更。 （八） 監事會報告 （八） 監事會報告 a) 監事會的工作情況 召開會議的次數 2 監事會會議情況 監事會會議議題 第四屆監事會第三次會議 審議通過公司 2009 年度監事會工作報告 、 公司 2009 年年度報告及其相關議案。 第四屆監事會第四次會議 審議通

83、過了公司 2010 年中期報告全文及摘要 。 b) 監事會對公司依法運作情況的獨立意見 監事會認為，公司能夠依法運作，內部控制制度健全完善，董事會各項重大決策事項均符合公司法和公司章程的有關規定，決策程序合法。公司董事、經理等高級管理人員在履行職權時沒有發生違反法律、法規、公司章程及侵犯公司利益的行為。 c) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 監事會對公司財務狀況進行了檢查，公司 2010 年度財務報告、2010 年中期報告及中準會計師事務所有限責任公司對公司出具的無保留意見的審計報告均真實、客觀、準確地反映了公司的財務狀況和經營成果。 d) 監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意

84、見 公司報告期無募集資金投資項目。 e) 監事會對公司收購、出售資產情況的獨立意見 報告期公司無收購、出售資產情形。 f) 監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 報告期公司與各相關關聯方簽訂關聯交易協議和 2010 年度繼續執行相關關聯交易的議案是公司為進行正常生產經營所做出的安排，是公司業務發展所必要的，關聯交易的價格是根據市場價格為基礎確定的，體現了公開、公平、公正的原則，不會損害公司和全體股東的利益。 （九） 重要事項 （九） 重要事項 a) 重大訴訟仲裁事項 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 24本年度公司無重大訴訟、仲裁事項 b) 破產重整相關事項及暫停上市或終止上市情況

85、本年度公司無破產重整相關事項。 c) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況 i. 持有非上市金融企業股權情況 所持對象名稱 最初投資成本（元） 持有數量 （股） 占該公司股權比例 （%）期末賬面價值（元）報告期損益（元）報告期所有者權益變動（元） 會計核算科目股份來源漢唐證券有限責任公司 60,000,000 60,000,0006.66000 長 期 投資 000 合計 60,000,000 60,000,000/ / / d) 報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 本年度公司無收購及出售資產、吸收合并事項。 e) 報告期內公司重大關聯交易事項 i. 與日常經營相關的關聯交易

86、單位:元 幣種:人民幣 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式市場價格交易價格與市場參考價格差異較大的原因東北特殊鋼集團國際貿易有限公司 母 公 司的 控 股子公司 銷 售商品 鋼材 按同類商品市場價格 444,232,385.25 8.59 貨幣 東北特殊鋼集團上海特殊鋼有限公司 母 公 司的 控 股子公司 銷 售商品 鋼材 按同類商品市場價格 149,425,363.17 2.89 貨幣 深圳兆恒撫順特殊鋼有限公司 聯 營 公司 銷 售商品 鋼材 按同類商品市場價格 158,164,486.

87、57 3.06 貨幣 東北特殊鋼集團有限責任公司 母公司 購 買商品 材料 按同類商品市場價格 986,881,217.60 28.07 貨幣 充分利用和借助控股股東及其他關聯方擁有的資源優勢為本公司生產經營服務， 能夠形成優勢互補和專業化協作，公司與各關聯方已經形成了穩定的戰略合作伙伴關系，有關交易對本公司的生產經撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 25營持續、正常進行起到了非常大的保障作用，降低了公司的運營成本，對公司是非常必要的，且有關關聯交易將持續存在。 上述關聯交易不影響公司的獨立性。 ii. 關聯債權債務往來 單位：元 幣種：人民幣 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供

88、資金關聯方 關聯關系 發生額 余額 發生額 余額 東北特鋼集團國際貿易有限公司 母公司的控股子公司 444,518,219.3288,595,263.01 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 9,435,541.75 東北特鋼集團上海特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 176,629,429.4658,604,302.11 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 99,700.8899,700.88 東北特殊鋼集團大連鋼絲制品有限公司 母公司的控股子公司 3,755.193,106.29 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 母公司的控股子公司 57,539,

89、972.21381,810.10 東北特鋼集團機電工程有限責任公司 母公司的控股子公司 72,460,698.89606,060.42 深圳市兆恒撫順特殊鋼有限公司 聯營公司 186,082,728.89324,830.34 合計 946,770,046.59148,615,073.15 報告期內公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額（元） 946,770,046.59公司向控股股東及其子公司提供資金的余額（元） 148,615,073.15 iii. 其他重大關聯交易 f) 重大合同及其履行情況 i. 為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額 10以上（含 10）的托管、承包、租賃事項 1.

90、托管情況 本年度公司無托管事項。 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 26 2. 承包情況 本年度公司無承包事項。 3. 租賃情況 本年度公司無租賃事項。 ii. 擔保情況 單位:萬元 幣種:人民幣 公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保）公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保） 擔保方 擔保方與上市公司的關系 被擔保方 擔保金額 擔保發生日期(協議簽署日)擔保起始日 擔保到期日 擔保類型 擔保是否已經履行完畢擔保是否逾期 擔保逾期金額 是否存在反擔保 是否為關聯方擔保關聯關系 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 30,000 2010年10月22日 2013年10月21日

91、連帶責任擔保 否 否 是 是 股東的子公司 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 6,000 2010年10月25日 2011年10月25日 連帶責任擔保 否 否 是 是 股東的子公司 齊齊哈爾北方鍛鋼制造有限責任公司 2,000 2010年12月 9日 2011年12月 8日 連帶責任擔保 否 否 是 是 股東的子公司 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） 38,000報告期末擔保余額合計（A） （不包括對子公司的擔保） 88,000公司對控股子公司的擔保情況公司對控股子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 0報告期末對子公司擔保余額合計（B） 0公司擔?？傤~情況（包括對控股子

92、公司的擔保）公司擔?？傤~情況（包括對控股子公司的擔保） 擔?？傤~（A+B） 88,000擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 52.90撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 27其中： 為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C） 88,000直接或間接為資產負債率超過70的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 0擔?？傤~超過凈資產 50部分的金額（E） 4,825上述三項擔保金額合計（C+D+E） 92,825 iii. 委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 iv. 其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 g) 承諾事項履行情況 公司或持股 5%以上股東在報告期內或持續到報告期內

93、的承諾事項 本年度或持續到報告期內，公司或持股 5%以上股東沒有承諾事項。 h) 聘任、解聘會計師事務所情況 單位:萬元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 現聘任 境內會計師事務所名稱 中準會計師事務所有限責任公司 境內會計師事務所報酬 48境內會計師事務所審計年限 2 i) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 j) 公司是否被列入環保部門公布的污染嚴重企業名單：否 k) 其他重大事項的說明 2010 年 12 月 30

94、日遼寧省撫順市中級人民法院（2010）撫中民二破字第 00010 號民事裁定書，公司第二大股東撫順特殊鋼（集團）有限責任公司因經營嚴重虧損，不能清償到期債務，且資產不足以清償全部債務，符合破產清算條件，宣告破產清算。 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 28l) 信息披露索引 事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 第四屆董事會第五次會議決議 中國證券報 D002、上海證券報B70 2010 年 1 月 22 日 2010 年第一次臨時股東大會決議 中國證券報B06、上海證券報B43 2010 年 2 月 9 日 第四屆董事會第六次會議決議 中國證券報A14

95、 上海證券報37 2010 年 4 月 19 日 2009 年度股東大會決議 中國證券報B002上海證券報18 2010 年 5 月 22 日 第四屆董事會第八次會議 中國證券報 、 上海證券報144 2010 年 8 月 24 日 第四屆董事會第九次會議 中國證券報 、 上海證券報B35 2010 年 10 月 20 日 2010 年第二次臨時股東大會決議 中國證券報B006上海證券報31 2010 年 11 月 6 日 http:/ （十） 財務會計報告 （十） 財務會計報告 公司年度財務報告已經中準會計師事務所有限公司注冊會計師藏德勝、劉璐審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。 a)

96、審計報告 審 計 報 告 審 計 報 告 中準審字20116034 號 撫順特殊鋼股份有限公司全體股東：撫順特殊鋼股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的撫順特殊鋼股份有限公司(以下簡稱貴公司)財務報表，包括 2010 年 12 月 31日的合并及母公司資產負債表，2010 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表和合并及母公司股東權益變動表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制， 以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報； (2)選擇和運用恰當的會

97、計政策；(3)作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 29工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表

98、意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，貴公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司 2010 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2010 年度的經營成果和現金流量。 b) 財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2010 年 12 月 31 日 編制單位:撫順特殊鋼股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 8

99、32,452,161.52845,842,133.00結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 應收票據 478,832,714.70311,279,477.39應收賬款 579,421,809.64392,217,404.26預付款項 203,651,395.94157,999,554.23應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 中準會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：藏德勝 中國注冊會計師：劉璐 中國北京 二一一年四月十三日 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 30其他應收款 64,595,062.0541,684,317.53買入返售金融資產 存貨 1,7

100、65,281,293.281,554,804,465.69一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 3,924,234,437.133,303,827,352.10非流動資產：非流動資產： 發放委托貸款及墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 29,292,254.6225,134,304.51投資性房地產 10,462,729.2511,790,422.81固定資產 1,773,700,007.691,760,956,989.65在建工程 587,850,160.40174,097,570.30工程物資 13,514,364.7682,307,457.03

101、固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 3,645,286.663,447,150.66開發支出 商譽 長期待攤費用 25,796,576.8129,028,077.00遞延所得稅資產 38,422,007.1635,843,475.45其他非流動資產 非流動資產合計 2,482,683,387.352,122,605,447.41資產總計 6,406,917,824.485,426,432,799.51流動負債：流動負債： 短期借款 2,478,702,223.202,106,392,200.00向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 1,099,7

102、00,000.00833,000,000.00應付賬款 584,136,980.42629,229,127.31預收款項 140,746,761.86100,778,587.17賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 2,918,142.643,202,678.60應交稅費 22,222,622.02-37,673,802.77應付利息 應付股利 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 31其他應付款 135,329,731.49119,102,928.14應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 4,4

103、63,756,461.633,754,031,718.45非流動負債：非流動負債： 長期借款 235,210,000.00應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 1,667,508.231,667,508.23其他非流動負債 42,800,000.0038,400,000.00非流動負債合計 279,677,508.2340,067,508.23負債合計 4,743,433,969.863,794,099,226.68所有者權益（或股東權益） ：所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本） 520,000,000.00520,000,000.00資本公積 734,574

104、,353.90734,574,353.90減：庫存股 專項儲備 盈余公積 65,518,742.3962,543,440.16一般風險準備 未分配利潤 343,390,758.33315,215,778.77外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 1,663,483,854.621,632,333,572.83少數股東權益 所有者權益合計 1,663,483,854.621,632,333,572.83負債和所有者權益總計 6,406,917,824.485,426,432,799.51法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度

105、報告 32母公司資產負債表 母公司資產負債表 2010 年 12 月 31 日 編制單位:撫順特殊鋼股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 831,551,158.61 841,207,694.02交易性金融資產 應收票據 477,512,714.70 310,386,028.99應收賬款 597,691,879.64 412,787,323.35預付款項 202,837,968.20 157,110,906.24應收利息 應收股利 其他應收款 57,805,010.54 40,712,903.92存貨 1,

106、725,122,514.24 1,517,378,834.80一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 3,892,521,245.93 3,279,583,691.32非流動資產：非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 68,685,585.56 63,527,635.45投資性房地產 10,462,729.25 11,790,422.81固定資產 1,741,477,645.78 1,729,837,653.40在建工程 587,116,723.70 172,391,586.96工程物資 13,514,364.76 82,307,457.03固定

107、資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 3,645,286.66 3,447,150.66開發支出 商譽 長期待攤費用 25,796,576.81 29,028,077.00遞延所得稅資產 38,279,615.18 35,683,697.56其他非流動資產 非流動資產合計 2,488,978,527.70 2,128,013,680.87資產總計 6,381,499,773.63 5,407,597,372.19流動負債：流動負債： 短期借款 2,478,702,223.20 2,106,392,200.00交易性金融負債 應付票據 1,099,700,000.00 833,000,0

108、00.00撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 33應付賬款 574,050,724.04 621,920,649.09預收款項 133,143,740.32 94,744,507.22應付職工薪酬 2,866,811.50 3,178,239.89應交稅費 21,024,183.05 -38,113,496.33應付利息 應付股利 其他應付款 133,167,275.30 116,993,478.38一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 4,442,654,957.41 3,738,115,578.25非流動負債：非流動負債： 長期借款 235,210,000.00 應

109、付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 1,667,508.23 1,667,508.23其他非流動負債 42,800,000.00 38,400,000.00非流動負債合計 279,677,508.23 40,067,508.23負債合計 4,722,332,465.64 3,778,183,086.48所有者權益（或股東權益） ：所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本） 520,000,000.00 520,000,000.00資本公積 734,574,353.90 734,574,353.90減：庫存股 專項儲備 盈余公積 65,518,742.39 62,54

110、3,440.16一般風險準備 未分配利潤 339,074,211.70 312,296,491.65所有者權益（或股東權益）合計 1,659,167,307.99 1,629,414,285.71負債和所有者權益（或股東權益）總計 6,381,499,773.63 5,407,597,372.19法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 34合并利潤表合并利潤表 2010 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注本期金額附注本期金額 上期金額上期金額 一、營業總收入 5,281,593,366.01 4,177,1

111、45,464.65其中：營業收入 5,281,593,366.01 4,177,145,464.65利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 5,253,498,513.95 4,143,872,496.20其中：營業成本 4,875,086,075.00 3,833,847,923.70利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 12,330,748.06 10,200,956.59銷售費用 79,653,048.70 73,406,952.98管理費用 106,168,432.97 101,121,559.9

112、9財務費用 168,032,825.60 126,901,439.79資產減值損失 12,227,383.62 -1,606,336.85加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 4,157,950.11 2,903,823.05其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 匯兌收益（損失以“”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 32,252,802.17 36,176,791.50加：營業外收入 10,321,217.86 2,592,403.97減：營業外支出 2,202,954.09 751,626.60其中：非流動資產處置損失 四、利潤總額（虧損總額以“”

113、號填列） 40,371,065.94 38,017,568.87減：所得稅費用 9,220,784.15 11,408,459.82五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 31,150,281.79 26,609,109.05歸屬于母公司所有者的凈利潤 31,150,281.79 26,609,109.05少數股東損益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0599 0.0512（二）稀釋每股收益 0.0599 0.0512七、其他綜合收益 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 35八、綜合收益總額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 歸屬于少數股東的綜合收益總額 法定代表人：趙明遠 主管會

114、計工作負責人及會計機構負責人：王勇 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 36母公司利潤表母公司利潤表 2010 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營業收入 5,224,140,888.76 4,133,102,063.67減：營業成本 4,826,875,499.27 3,789,654,939.90營業稅金及附加 11,239,676.72 9,581,074.20銷售費用 76,311,103.62 71,185,526.99管理費用 103,246,020.21 98,142,227.63財務費用 168,091

115、,327.61 126,920,312.34資產減值損失 11,925,541.35 -1,875,247.33加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 4,157,950.11 2,903,823.05其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 30,609,670.09 42,397,052.99加：營業外收入 10,320,527.90 2,141,232.29減：營業外支出 2,165,040.53 713,662.91其中：非流動資產處置損失 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 38,765,157.46 43,824,62

116、2.37減：所得稅費用 9,012,135.18 10,536,175.14四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 29,753,022.28 33,288,447.23五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 29,753,022.28 33,288,447.23法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 37合并現金流量表合并現金流量表 2010 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產

117、生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 5,754,032,543.07 4,636,630,713.63客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 5,219,601.20收到其他與經營活動有關的現金 21,053,947.34 21,287,199.12經營活動現金流入小計 5,775,086,490.41 4,663,137,513.95購買商品、

118、接受勞務支付的現金 4,986,541,213.90 4,406,441,125.49客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 450,091,096.26 346,182,030.57支付的各項稅費 82,533,069.63 106,713,947.28支付其他與經營活動有關的現金 111,020,874.58 112,214,753.08經營活動現金流出小計 5,630,186,254.37 4,971,551,856.42經營活動產生的現金流量凈額 144,90

119、0,236.04 -308,414,342.47二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 400,136.52 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 400,136.52 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 580,047,495.06 252,711,175.72投資支付的現金 質押貸款凈增加額 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 38取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投

120、資活動現金流出小計 580,047,495.06 252,711,175.72投資活動產生的現金流量凈額 -579,647,358.54 -252,711,175.72三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 3,067,496,423.20 2,376,392,200.00發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 6,000,000.00 65,793,344.93籌資活動現金流入小計 3,073,496,423.20 2,442,185,544.93償還債務支付的現金 2,458,953

121、,400.00 1,683,776,800.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金 192,023,118.66 140,304,247.69其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 3,825,874.85 籌資活動現金流出小計 2,654,802,393.51 1,824,081,047.69籌資活動產生的現金流量凈額 418,694,029.69 618,104,497.24四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -1,162,753.52 382,199.34五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 -17,

122、215,846.33 57,361,178.39加：期初現金及現金等價物余額 238,437,607.86 181,076,429.47六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 221,221,761.53 238,437,607.86法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 39母公司現金流量表母公司現金流量表 2010 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注本期金額附注本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 5,686

123、,791,087.17 4,570,935,197.21收到的稅費返還 5,219,601.20收到其他與經營活動有關的現金 17,485,702.12 20,701,594.11經營活動現金流入小計 5,704,276,789.29 4,596,856,392.52購買商品、接受勞務支付的現金 4,969,821,367.78 4,384,579,686.48支付給職工以及為職工支付的現金 416,006,367.43 319,119,086.66支付的各項稅費 72,715,862.98 97,604,034.31支付其他與經營活動有關的現金 99,589,455.43 110,165,1

124、96.63經營活動現金流出小計 5,558,133,053.62 4,911,468,004.08經營活動產生的現金流量凈額 146,143,735.67 -314,611,611.56二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 400,136.52 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 400,136.52 購建固定資產、 無形資產和其他長期資產支付的現金 576,557,558.62 249,355,619.96投資支付的現金

125、 1,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 577,557,558.62 249,355,619.96投資活動產生的現金流量凈額 -577,157,422.10 -249,355,619.96三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 3,067,496,423.20 2,376,392,200.00發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 6,000,000.00 65,793,344.93籌資活動現金流入小計 3,073,496,423.20 2,442

126、,185,544.93償還債務支付的現金 2,458,953,400.00 1,683,776,800.00分配股利、 利潤或償付利息支付的現金 192,023,118.66 140,304,247.69支付其他與籌資活動有關的現金 3,825,874.85 籌資活動現金流出小計 2,654,802,393.51 1,824,081,047.69撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 40籌資活動產生的現金流量凈額 418,694,029.69 618,104,497.24四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -1,162,753.52 382,199

127、.34五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 -13,482,410.26 54,519,465.06加：期初現金及現金等價物余額 233,803,168.88 179,283,703.82六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 220,320,758.62 233,803,168.88法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 41合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 2010 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減

128、：庫存股 專項儲備盈余公積 一般風險準備未分配利潤 其他 少數股東權益所有者權益合計 一、上年年末余額 520,000,000.00734,574,353.9062,543,440.16315,215,778.77 1,632,333,572.83一、上年年末余額 520,000,000.00734,574,353.9062,543,440.16315,215,778.77 1,632,333,572.83加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、 本年年初余額 520,000,000.00734,574,353.9062,543,440.16315,215,778.77 1,632,333,

129、572.83三、 本期增減變動金額 （減少以 “” 號填列） 2,975,302.2328,174,979.56 31,150,281.79（一） 凈利潤 31,150,281.79 31,150,281.79（二） 其他綜合收益 上述 （一） 和（二）小計 31,150,281.79 31,150,281.79（三） 所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四） 利潤分配 2,975,302.23-2,975,302.23 1提取盈余公積 2,975,302.23-2,975,302.23 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 422提取一般

130、風險準備 3對所有者（或股東） 的分配 4其他 （五） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本 （或股本） 2盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六） 專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、 本期期末余額 520,000,000.00734,574,353.9065,518,742.39343,390,758.33 1,663,483,854.62 單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備盈余公積 一般風險準備未分配利潤 其他 少數股東權益 所有者權益合計 一、上年年末余額 520

131、,000,000.00734,574,353.90 59,214,595.44291,935,514.44 1,605,724,463.78加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 520,000,000.00734,574,353.90 59,214,595.44291,935,514.44 1,605,724,463.78撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 43三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 3,328,844.7223,280,264.33 26,609,109.05（一）凈利潤 26,609,109.05 26,609,109.05（二）其他綜合收益

132、上述（一）和（二）小計 26,609,109.05 26,609,109.05（三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 3,328,844.72-3,328,844.72 1提取盈余公積 3,328,844.72-3,328,844.72 2提取一般風險準備 3 對所有者 （或股東）的分配 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 520,000,000.00734,574,353.90

133、 62,543,440.16315,215,778.77 1,632,333,572.83法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 44母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表 2010 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備盈余公積 一般風險準備未分配利潤 所有者權益合計 一、 上年年末余額 520,000,000.00 734,574,353.9062,543,440.16312,296,491.65 1,629,414,285.71加：會計政策變更 前

134、期差錯更正 其他 二、 本年年初余額 520,000,000.00 734,574,353.9062,543,440.16312,296,491.65 1,629,414,285.71三、 本期增減變動金額 （減少以 “” 號填列） 2,975,302.2326,777,720.05 29,753,022.28（一） 凈利潤 29,753,022.28 29,753,022.28（二） 其他綜合收益 上述 （一） 和（二）小計 29,753,022.28 29,753,022.28（三） 所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四） 利潤分配 2,97

135、5,302.23-2,975,302.23 1提取盈余公積 2,975,302.23-2,975,302.23 2.提取一般 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 45風險準備 3對所有者（或股東） 的分配 4其他 （五） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本 （或股本） 2盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六） 專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、 本期期末余額 520,000,000.00 734,574,353.9065,518,742.39339,074,211.70 1,659,167,307.99 單位:元 幣種:人民幣 上年同期金

136、額 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減： 庫存股專項儲備盈余公積 一般風險準備未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 520,000,000.00 734,574,353.90 59,214,595.44 282,336,889.14 1,596,125,838.48 加： 會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初520,000,000.00 734,574,353.90 59,214,595.44 282,336,889.14 1,596,125,838.48 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 46余額 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 3,328,844

137、.72 29,959,602.51 33,288,447.23 （一）凈利潤 33,288,447.23 33,288,447.23 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 33,288,447.23 33,288,447.23 （三）所有者投入和減少資本 1 所有者投入資本 2 股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 3,328,844.72 -3,328,844.72 1 提取盈余公積 3,328,844.72 -3,328,844.72 2.提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本） 2 盈余公積轉增資

138、本（或股本） 3 盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 472本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 520,000,000.00 734,574,353.90 62,543,440.16 312,296,491.65 1,629,414,285.71 法定代表人：趙明遠 主管會計工作負責人及會計機構負責人：王勇 c) 公司概況 撫順特殊鋼股份有限公司（以下簡稱“本公司” 或“公司”）系經遼寧省人民政府遼政（1999）63 號文件批準，由撫順特殊鋼（集團）有限責任公司、冶金部北京鋼鐵設計研究總院、中國第三冶金建設公司、中國東北電力集

139、團公司撫順供電公司、吉林鐵合金集團有限責任公司及吉林炭素股份有限公司共同發起， 以發起設立方式設立的股份有限公司。 本公司已于 1999 年 6 月 7 日領取營業執照，注冊資本 40,000 萬元。 經中國證監會證監發行 2000 年第 169 號文核準， 本公司于 2000 年 12 月 13 日通過上交所上網定價發行“撫順特鋼”普通股（A 股）12,000 萬股，每股發行價 5.5 元。發行后，注冊資本增至 52,000萬元，其中國有法人股 39,672.45 萬元；其他法人股 327.55 萬元；社會流通股 12,000 萬元。并于2000 年 12 月 20 日，換取新的營業執照。其

140、 12,000 萬股流通股于 2000 年 12 月 29 日起在上交所上市掛牌交易，證券代碼 600399。 2003 年經國務院國有資產監督管理委員會、遼寧省人民政府批準，撫順特殊鋼（集團）有限責任公司持有的本公司國有法人股 29,441.45 萬股作價 82,664 萬元劃歸遼寧特殊鋼集團有限責任公司持有，2004 年 5 月 18 日，遼寧特殊鋼集團有限責任公司更名為東北特殊鋼集團有限責任公司，相應的股權劃轉過戶手續已在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完畢。 本公司股權分置改革方案已于 2006 年 2 月 27 日經公司股權分置改革相關股東會議審議通過； 全體流通股股東每持

141、有 10 股流通股獲得非流通股股東支付的 3.4 股對價股份，對價股份總數為40,800,000 股。股權分置改革后，本公司注冊資本仍為 52,000 萬元。 公司經營范圍：經營本公司自產產品及技術的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料及技術的進口業務（國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外） ，鋼冶煉，壓延鋼加工，冶金技術服務，工業氣體（含液體）制造、銷售。 本公司法定地址：遼寧省撫順市望花區鞍山路東段 8 號。 d) 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯： i. 財務報表的編制基礎： 本公司財務報表以持續經營為基礎進行編制，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則的有關

142、要求并遵循后述的財務會計政策，進行確認和計量。本公司自 2007 年 1 月 1 日起執行財政部于2006 年 2 月 15 日頒布的企業會計準則及其應用指南、解釋以及其他相關規定（以下統稱“企業會計準則”） 。 ii. 遵循企業會計準則的聲明： 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。 iii. 會計期間： 本公司采用公歷年度，即從每年 1 月 1 日至 12 月 31 日為一個會計期間。 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 48iv. 記賬本位幣： 本公司以人民幣為記賬本位幣。 v. 同一控制下和

143、非同一控制下企業合并的會計處理方法 1、同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。 合并方在企業合并中取得的資產和負債，按合并日被合并方的賬面價值計量。合并方取得的按比例享有被合并方的凈資產賬面價值與支付的合并對價的賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，股本溢價不足沖減的則調整留存收益。 合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。 2、非同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后不受

144、同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業合并。在非同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被合并方。 對于非同一控制下的企業合并，購買成本為交易日為取得被購買方的控制權而讓渡的資產、所承擔的負債以及所發行的權益性工具的公允價值總額，以及為企業合并發生的各項直接相關費用。符合確認條件的被購買方的可辨認資產、負債及或有負債以其在收購日的公允價值確認。 購買成本超過按股權比例享有的被購買方可辨認資產、 負債及或有負債的公允價值中所占有份額的部分，確認為商譽。如果本公司取得的在被購買方可辨認資產、負債及或有負債的公允價值中所占的份額超過購買

145、成本，則超出的金額直接計入當期損益。 被購買方的少數股東權益按少數股東所占已確認的可辨認資產、 負債及或有負債的公允價值的份額進行初始計量。 vi. 合并財務報表的編制方法： 1. 本公司將擁有實際控制權的子公司和特殊目的主體納入合并財務報表范圍。 本公司合并財務報表按照企業會計準則第 33 號合并財務報表及相關規定的要求編制，合并時合并范圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。 子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的， 在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產公允

146、價值為基礎對其個別財務報表進行調整。 非同一控制下企業合并增加的子公司， 其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中， 不調整合并財務報表的期初數和前期比較合并財務報表；同一控制下企業合并取得的子公司，合并利潤表和合并現金流量表包括被合并的子公司自合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤和現金流量，并調整合并財務報表的期初數和前期比較合并財務報表。 子公司所有者權益中不屬于母公司的份額作為少數股東權益， 在合并資產負債表中股東權益項目下以“少數股東權益”項目列示。 子公司當期凈損益中屬于少數股東的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。撫順特

147、殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 49少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額， 如果公司章程或協議規定少數股東有義務承擔并且有能力予以彌補的，沖減少數股東權益，否則沖減歸屬于本公司母公司股東權益。該子公司以后期間實現的利潤， 在彌補了本公司母公司股東權益承擔的屬于少數股東的損失之前，全部歸屬于本公司母公司的股東權益。 vii. 現金及現金等價物的確定標準： 列示于現金流量表中的現金是指庫存現金及可隨時用于支付的存款?，F金等價物，是指公司持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內到期） 、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 vi

148、ii. 外幣業務和外幣報表折算： 1、外幣業務折算 本公司發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。 期末，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額， 除了符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本外，均計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損益。 2

149、、外幣財務報表的折算方法 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目，除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。 利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率（或即期匯率的近似匯率）折算，折算所產生的外幣報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。 現金流量表采用現金流量發生時的即期匯率（或即期匯率的近似匯率）折算。 ix. 金融工具： 1、金融工具的確認和終止確認 本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 金融資產滿足下列條件之一的，終止確認： A. 收取該金融資產現金流量的合同權利終止； B. 該金融資產

150、已轉移，且符合規定的金融資產轉移的終止確認條件。 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。 2、金融資產分類和計量 本公司的金融資產于初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、應收款項、可供出售金融資產。 金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產包括為了在

151、短期內出售而取得的金融資產，以及衍生金融工具。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 50資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。 應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額

152、固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬款和其他應收款等。對于應收款項，在持有期間采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量。 可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融資產類別以外的金融資產。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量，除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外， 可供出售金融資產的公允價值變動直接計入所有者權益，直到該金融資產終止確認或發生減值時，在此之前在資本公積中確認的累計利得或損失轉入當期損益，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照

153、成本進行后續計量。持有期間將按實際利率法計算確定的利息或取得的現金股利，計入當期損益。 3、金融負債分類和計量 本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債，按照公允價值進行后續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。 對于

154、其他金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。 4、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。 因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。 5、金融工具的公允價值 存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用活躍市場中的報價確定其公允價值，活躍市場的報價包括定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。 金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值，估值

155、技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 6、金融資產減值 本公司于資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。 以攤余成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)

156、現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產原實際利率折現確定，并考慮相關擔保物的價值。 對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 51中進行減值測試。對于單獨測試未發生減值的單項金額重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 本公司對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后，如有客觀證據

157、表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 可供出售金融資產 如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，則按其公允價值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提減值準備?？晒┏鍪劢鹑谫Y產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失，應當予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公

158、允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發生的減值損失，不通過損益轉回。 以成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不再轉回。 7、金融資產轉移 金融資產轉移， 是指本公司將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方 （轉入方） 。 本公司已將金融

159、資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的， 分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。 金融資產發生整體轉移，按所轉移金融資產賬面價值與因轉移而收到的對價和原已直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之間的差額，計入當期損益。 金融資產發生部分轉移，應將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，

160、按照各自的相對公允價值進行分攤，并按終止確認部分的賬面價值與終止確認部分收到的對價和原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額的差額計入當期損益。原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額，應當按照金融資產終止確認部分和未終止確認部分的相對公允價值，對該累計額進行了分攤后確定。 x. 應收款項： 1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項： 單項金額重大的判斷依據或金額標準 將單項金額超過 5,000 萬元的應收款項作為單項金額重大應收款項。 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 各單項分別進行減值測試， 當存在客觀證據表明其發生了減值的，根

161、據未來現金流量的現值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備。未發生減值的，合并到以賬齡為信用風險特征組合中，按照賬齡分析法計提壞賬準備。 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 522. 按組合計提壞賬準備應收款項： 確定組合的依據： 組合名稱 依據 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項 公司將賬齡超過三年的單項金額不重大的應收款項確定為單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合風險較大的應收款項。 其他單項金額不重大的應收款項 公司將上述 1 和 2 以外的應收款項確定為其他單項金額不重大的應收款項 按組合計提壞賬準備的計提方法： 組合名稱 計提方法 單項金額不重

162、大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項 賬齡分析法 其他單項金額不重大的應收款項 賬齡分析法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： 賬齡 應收賬款計提比例說明 其他應收款計提比例說明 1 年以內（含 1 年） 5 5 12 年 6 6 23 年 7 7 3 年以上 10 10 xi. 存貨： 1. 存貨的分類 本公司存貨分為原材料、在產品、產成品等。 2. 發出存貨的計價方法 本公司各類存貨取得時按實際成本進行初始計量，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和狀態所發生的支出；存貨發出時采用加權平均法計價。 3. 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法

163、A.本公司存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、 估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。 B.本公司存貨在資產負債表日按照成本與可變現凈值孰低計量。存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。期末，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。 4. 存貨的盤存制度 采用永續盤存制。 5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 53a) 低值易耗品 低值易耗品在領用時采用一次轉銷法。 b) 包裝物

164、包裝物在領用時采用一次轉銷法。 xii. 長期股權投資： 1. 投資成本確定 本公司長期股權投資在取得時按初始投資成本計量， 初始投資成本一般為取得該項投資而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，并包括直接相關費用。但同一控制下的企業合并形成的長期股權投資，其初始投資成本為合并日取得的被合并方所有者權益的賬面價值份額。 2. 后續計量及損益確認方法 本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資， 以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資采用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核

165、算。對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響并且公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的相關規定進行處理。 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，對被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。 采用權益法核算時， 長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，并同時調整長期股權投資的成本。 權益法核算的長期股權投資的當期投資收益為按應享有或應分擔的被投資單位當年實現的凈利潤或

166、發生的凈虧損的份額。在確認應享有被投資單位經損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認凈資產的公允價值為基礎，并按照本公司執行的會計政策，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。對被投資單位除凈損益以外的其他所有者權益變動，相應調整長期股權投資的賬面價值并計入股東權益。 3. 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。 投資企業與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業；重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制

167、或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為其聯營企業。 4. 減值測試方法及減值準備計提方法 期末，本公司對長期股權投資的賬面價值進行檢查，有跡象表明上述資產發生減值的，先估計其可收回金額。資產可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為損失，記入當期損益。 當有跡象表明一項資產發生減值的，本公司一般以單項資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 54 xiii. 投資性房地產： 投資性房

168、地產是指為賺取租金或資本增值，或者兩者兼有而持有的房地產，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權。 本公司對投資性房地產采用成本進行初始計量。 對于符合資本化條件的后續支出計入投資性房地產的成本，不符合資本化條件的后續支出計入當期損益。 本公司對投資性房地產采用成本模式進行后續計量， 按照固定資產或無形資產核算的相關規定計提折舊或攤銷。 xiv. 固定資產： 1. 固定資產確認條件、計價和折舊方法： 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。 固定資產以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態

169、的次月起，采用直線法(年限平均法)提取折舊。 2. 各類固定資產的折舊方法： 類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 20-30 年 3%-5% 3.17%-4.85% 機器設備 5-15 年 3%-5% 6.33%-19.40% 3. 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 期末，本公司對固定資產的賬面價值進行檢查，有跡象表明上述資產發生減值的，先估計其可收回金額。資產可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為損失，記入當期損益。 當有跡象表明一項資產發生減值的，本公司一般以單項資產為基礎估計其可收回金額。難以對單項資產的可收回

170、金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。 4. 融資租入固定資產的認定依據、計價方法 當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產： A.在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。 B.本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公 允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。 C.即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。 D.本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值。 E.租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用

171、。 融資租賃租入的固定資產， 按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤。 本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。 能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 55得租賃資產所有權的，在租

172、賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 xv. 在建工程： 本公司在建工程包括建筑工程、安裝工程、技術改造工程和大修理工程等。 本公司在建工程按實際成本計價。自營工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。 本公司建造的固定資產在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊。待辦理了竣工決算手續后再對固定資產原值差異作調整。 xvi. 借款費用: 1、借款費

173、用資本化的確認原則 借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產， 包括需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產和存貨等資產。 2、借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化： A.資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； B.借款費用已經發生； C.為使資

174、產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 3、借款費用資本化的停止 為購建或者生產符合資本化條件的資產發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該資產達到預定可使用或者可銷售狀態前所發生的，計入該資產的成本，在達到預定可使用或者可銷售狀態后所發生的，于發生當期直接計入財務費用。 4、暫停資本化 若固定資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用資本化，將其確認為當期費用，直至資產的購建活動重新開始。 5、借款費用資本化金額的計算方法： 在資本化期間內，每一會計期間的利息（包括折價或溢價的攤銷）資本化金額，按照下列方法確定： (1)為購建或者生

175、產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用， 減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。 (2)為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率， 計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 xvii. 無形資產： 無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產， 具體包括： 土地使用權、商標權和軟件等。 無形資產按照實際發生的成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經

176、濟利益很可撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 56能流入公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此之外的其他支出，在發生時計入當期損益。 購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，作為無形資產核算；購入房屋建筑物時，如果成本可以在建筑物和土地使用權之間分配，則將土地使用權應分攤的金額計入無形資產，建筑物應分攤的金額計入固定資產；如果成本難以在建筑物和土地使用權之間合理分配的，則全部作為固定資產核算。 使用壽命有限的無形資產，自取得當月起在預計使用年限內按直線法攤銷，計入當期損益；如果預計使用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限， 則攤銷期限為受益年限和有效年

177、限兩者之中較短者。對于使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。 每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，發現使用壽命和攤銷方法與以前估計不一致的，重新估計使用壽命和攤銷方法。每個會計期間，對使用壽命不確定的無形資產進行減值測試。 本公司期末預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的， 將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。 xviii. 長期待攤費用： 長期待攤費用指已經支出，但應由當期及以后各期承擔的攤銷期限在 1 年以上(不含 1 年)的各項費用，該等費用在預計受益期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部

178、轉入當期損益。 xix. 預計負債： 當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債： 1、該義務是本公司承擔的現時義務； 2、該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司； 3、該義務的金額能夠可靠地計量。 如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償， 則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。 預計負債按清償該或有事項所需支出的最佳估計數計量。 xx. 股份支付及權益工具： 1. 股份支付的種類： 本公司股份支付分為以

179、權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。 2. 權益工具公允價值的確定方法 本公司對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價值。 3. 確認可行權權益工具最佳估計的依據 等待期內每個資產負債表日， 本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量應當與實際可行權數量一致。 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 57 xxi. 收入： 1、銷售商品 對已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方， 既

180、沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權， 也沒有對已售商品實施有效控制， 收入的金額能夠可靠地計量， 相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。 2、提供勞務 對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下， 于資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：(1)收入的金額能夠可靠地計量；(2)相關的經濟利益很可能流入企業；(3)交易的完工程度能夠可靠地確定；(4)交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。 如果提供勞務交易的結果不能

181、夠可靠估計， 則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。 3、讓渡資產使用權 與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本公司確認收入。 xxii. 政府補助： 1、政府補助確認原則：政府補助同時滿足下列條件的，予以確認： 1）能夠滿足政府補助所附條件； 2）能夠收到政府補助。 2、政府補助計量：政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 3、會計處理： 與資產相關的

182、政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。 按照名義金額計量的政府補助， 直接計入當期損益； 與收益相關的政府補助， 分別下列情況處理： （1）用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益。 （2）用于補償企業已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 xxiii. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債： 1、遞延所得稅資產的確認 （1）對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非可

183、抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的，該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。 （2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 2、遞延所得稅負債的確認 對于各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債， 除非應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的： （1）商譽的初始確認，或者同時滿足具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的應納稅暫時性差異：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利

184、潤也不影響應納稅所得額或撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 58可抵扣虧損。 （2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 本公司于資產負債日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅法規定按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率進行計量。 本公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅： A.企業合并； B.直接在所有者權益中確認的交易或事項。 于資產負債日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應

185、納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 xxiv. 經營租賃、融資租賃： 本公司將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃， 除融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。 在租賃期開始日， 本公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤。 本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。 經營租賃的租金在租賃期內的

186、各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。 xxv. 主要會計政策、會計估計的變更 1. 會計政策變更 無 2. 會計估計變更 無 xxvi. 前期會計差錯更正 1. 追溯重述法 無 2. 未來適用法 無 e) 稅項： i. 主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應稅收入 17%、13% 營業稅 應稅收入 5% 5% 城市維護建設稅 應納流轉稅 7% 7% 企業所得稅 應納稅所得額 25% 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 59 f) 企業合并及合并財務報表 i. 子公司情況 1. 通過設立或投資等方式取得的子公司 單位:萬元 幣種:人民幣 2. 同一控制下企業合并取得的

187、子公司 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本經營范圍 期末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表 少數股東權益少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 撫 順 實 林特 殊 鋼 有限公司 全資子公司 撫順 制造業 1,728壓延鋼加工、 金屬材料及機械配件加工、制造、銷售 1,216100100 是 撫 順 鵬 路特 殊 鋼 拔材 有 限 公司 全資子公司 撫順 制造業 606冷拔材、磨光材

188、、銀亮材生產，機械配件、金屬材料加工、620100100 是 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 經營范圍期末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%) 表決權比例(%)是否合并報表少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 撫順撫特賓館有限公司 全資子公司 撫順 服務業 100 酒店、餐飲服務 100100100是 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 60銷售等 撫 順 欣 興特 鋼 板 材有限公司 全資子公司 撫順 制造業

189、1,413金屬板材及機械配件加工、 制造金屬材料銷售等 1,442100100 是 ii. 合并范圍發生變更的說明 公司 2010 年 3 月 24 日新設成立全資子公司撫順撫特賓館有限公司，注冊資本 100 萬元。本 期公司將撫順撫特賓館有限公司自成立之日起納入合并范圍。 iii. 本期新納入合并范圍的主體和本期不再納入合并范圍的主體 1. 本期新納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經營或承租等方式形成控制權的經營實體 單位:元 幣種:人民幣 名稱 期末凈資產 本期凈利潤 撫順撫特賓館有限公司 728,276.11-271,723.89g) 合并財務報表項目注釋 i. 貨幣資金 單位

190、：元 期末數 期初數 項目 外幣金額 折算率人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 現金： / / 55,047.24/ / 3,810.38人民幣 / / 55,047.24/ / 3,810.38銀行存款： / / 247,038,337.56/ / 238,433,797.48人民幣 / / 203,979,836.00/ / 211,729,702.63美元 6,501,653.64 6.622743,058,501.563,910,854.23 6.8282 26,704,094.85其他貨幣資金： / / 585,358,776.72/ / 607,404,525.14人民幣 /

191、 / 585,358,776.72/ / 607,404,525.14合計 / / 832,452,161.52/ / 845,842,133.00截至 2010 年 12 月 31 日，使用受到限制的貨幣資金 611,230,399.99 元，包括銀行承兌匯票及信用證保證金存款 585,358,776.72 元和定期銀行存款質押凍結 25,871,623.27 元； 2009 年 12 月 31 日，使用受到限制的貨幣資金 607,404,525.14 元，全部為銀行承兌匯票及信用證保證金存款。 ii. 應收票據： 1. 應收票據分類 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯

192、票 478,832,714.70311,279,477.39合計 478,832,714.70311,279,477.39 2. 因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據，以及期末公司已經背書給他撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 61方但尚未到期的票據情況 單位：元 幣種：人民幣 出票單位 出票日期 到期日 金額 備注 公司已經背書給其他方但尚未到期的票據 寶雞法士特齒輪有限責任公司 2010 年 10 月 28 日2011 年 4 月 28 日 40,000,000.00 廣東韶能集團股份有限公司 2010 年 8 月 13 日 2011 年 2 月 12 日 10,000,0

193、00.00 寶雞法士特齒輪有限責任公司 2010 年 9 月 15 日 2011 年 3 月 15 日 10,000,000.00 武漢橋都物資貿易有限公司 2010 年 9 月 29 日 2011 年 3 月 29 日 10,000,000.00 一汽巴勒特鍛造(長春)有限公司 2010 年 9 月 3 日 2011 年 3 月 3 日 10,000,000.00 合計 / / 80,000,000.00/ 1、期末公司已質押的應收票據金額為 160,000,000.00 元，用于公司在交通銀行撫順分行取得借款的擔保。 2、期末公司已貼現但尚未到期的票據金額為 75,130,358.64 元

194、，到期區間 2011 年 1 月 6 日至2011 年 5 月 5 日. 3、期末數較期初數增加 167,553,237.31 元,， 增長比例為 53.83%，主要系公司本年度營業收入增長，并且客戶采用承兌匯票方式進行貨款結算增多所致。 iii. 應收賬款: 1. 應收賬款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 314,571,342.54 49.9615,886,476.065.0571,751,246.93 16.5

195、7 3,587,562.355.00按組合計提壞賬準備的應收賬款： 其他不重大應收賬款 229,434,162.00 36.4511,659,170.705.08275,062,921.36 63.53 13,885,320.635.05單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 51,695,596.72 8.215,169,559.6710.0050,666,113.18 11.70 5,066,611.3110.00組合小計 281,129,758.72 44.6616,828,730.375.08325,729,034.54 75.23 18,951,931.945

196、.82單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 33,897,206.00 5.3817,461,291.1951.5135,505,975.22 8.20 18,229,358.1451.34合計 629,598,307.26 / 50,176,497.62/ 432,986,256.69 / 40,768,852.43/ 期末數較期初數增加 196,612,050.57 元，增長比例為 45.41%，主要系本年銷售收入較上年有較撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 62大幅度增長以及本期對部分長期合作且信用好的軍工用戶延長了賒銷期限所致。 單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬

197、款 單位：元 幣種：人民幣 應收賬款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例(%) 理由 1 88,595,263.014,429,763.155.00 2 59,885,982.092,994,299.105.00 3 58,604,302.112,930,215.115.00 4 54,241,947.882,712,097.395.00 5 53,243,847.452,820,101.315.05 合計 314,571,342.5415,886,476.06/ / 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%)

198、壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 1 年以內小計 219,579,330.52 78.1110,978,966.52263,182,803.43 80.80 13,158,691.141 至 2年 963,402.40 0.3457,804.1510,497,877.32 3.22 629,872.642 至 3年 8,891,429.08 3.16622,400.031,382,240.61 0.42 96,756.853 年以上 51,695,596.72 18.395,169,559.6750,666,113.18 15.56 5,066,611.31合計 281,129,758.7

199、2 100.0016,828,730.37325,729,034.54 100.00 18,951,931.94期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 單位：元 幣種：人民幣 應收賬款內容 賬面余額 壞賬準備 計提比例（） 計提理由 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 32,871,829.6216,435,914.8150.00 該類應收貨款 3 年以內未發生新的銷售業務及回款記錄，本公司已經對該類客戶積欠貨款進行法律訴訟。 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 1,025,376.381,025,376.38100.00 該類

200、應收貨款賬齡為 3 年以上，回收可能性小。 合計 33,897,206.0017,461,291.19/ / 2. 本報告期實際核銷的應收賬款情況 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 63單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生 杭州軸承廠 貨款 1,382,172.00質量賠款 否 重慶華江機械廠 貨款 87,754.10破產 否 合計 / 1,469,926.10/ / 3. 本報告期應收賬款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 4.

201、應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例（） 1 同一控股股東 88,595,263.011 年以內 14.072 第三方 59,885,982.091 年以內 9.513 同一控股股東 58,604,302.111 年以內 9.314 第三方 54,241,947.881 年以內 8.625 第三方 53,243,847.450-2 年 8.46合計 / 314,571,342.54/ 49.975. 應收關聯方賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款總額的比例（） 深圳兆恒撫順特殊鋼有限公

202、司 同一控股股東 324,830.34 0.05東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 同一控股股東 58,604,302.11 9.31東北特鋼集團國際貿易有限公司 同一控股股東 88,595,263.01 14.07東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司本公司之參股企業 369,938.93 0.06齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 同一控股股東 99,700.88 0.02合計 / 147,994,035.27 23.51iv. 其他應收款： 1. 其他應收款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比

203、例(%) 金額 比例(%) 按組合計提壞賬準備的其他應收賬款： 其 他 不重 大 其他 應 收款 63,198,881.3377.53 3,579,820.555.6640,057,813.1869.96 2,226,226.575.56撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 64單 項 金額 不 重大 但 按信 用 風險 特 征組 合 后該 組 合的 風 險較 大 的其 他 應收款 2,015,386.552.47 201,538.6610.00776,868.901.36 77,686.8910.00組 合 小計 65,214,267.8880.00 3,781,359.215.80

204、40,834,682.0871.32 2,303,913.465.64單 項 金額 雖 不重 大 但單 項 計提 壞 賬準 備 的其 他 應收賬款 16,301,398.3520.00 13,139,244.9780.6016,420,427.3028.68 13,266,878.3980.80合計 81,515,666.23/ 16,920,604.18/ 57,255,109.38/ 15,570,791.85/ 期末數較期初數增加 24,260,556.85 元，增長比例為 42.37%，主要是技改工程的土建與結構工程款已支付尚未結算所致。 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收賬款

205、： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 1 年以內小計 40,940,169.76 62.782,047,008.5019,024,827.94 46.59 951,241.391 至 2 年 2,529,775.98 3.88151,786.5619,732,378.59 48.32 1,183,942.712 至 3 年 19,728,935.59 30.251,381,025.491,300,606.65 3.19 91,042.473 年以上 2,015,386.55 3.09201,538.6677

206、6,868.90 1.90 77,686.89合計 65,214,267.88 100.003,781,359.2140,834,682.08 100.00 2,303,913.46 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 65單位：元 幣種：人民幣 其他應收款內容 賬面余額 壞賬準備 計提比例（） 計提理由 長期掛賬款項 15,810,766.9212,648,613.5480.00 三年以上賬齡，回收風險較大。 長期掛賬款項 490,631.43490,631.43100.00 三年以上賬齡，回收可能性小。 合計 16,301,3

207、98.3513,139,244.97/ / 2. 本報告期其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期其他應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 3. 其他應收款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收款總額的比例(%) 1 第三方 21,932,365.291 年以內 26.912 第三方 15,659,747.191-3 年 19.213 第三方 3,776,082.793 年以上 4.634 第三方 3,695,377.720-3 年 4.535 第三方 3,654,379.

208、841 年以內 4.48合計 / 48,717,952.83/ 59.76 v. 預付款項： 1. 預付款項按賬齡列示 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 180,850,114.6688.81136,619,243.01 86.471 至 2 年 1,781,638.970.8721,027,763.43 13.312 至 3 年 21,019,642.3110.32348,534.29 0.223 年以上 4,013.50 合計 203,651,395.94100.00157,999,554.23 100.00 2. 預付款項金額前

209、五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 時間 未結算原因 第三方 27,816,977.062010 年 鋼鐵料款 第三方 22,433,831.302010 年 鋼鐵料款 第三方 17,209,151.362010 年 預付電費 第三方 15,217,014.412010 年 鋼鐵料款 第三方 15,485,548.552010 年 鋼鐵料款 合計 / 98,162,522.68/ / 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 663. 本報告期預付款項中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期預付賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上

210、表決權股份的股東單位的欠款。 vi. 存貨： 1. 存貨分類 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 840,171,799.56 840,171,799.56736,246,545.66 736,246,545.66在產品 650,046,295.88 650,046,295.88531,365,007.79 531,365,007.79庫存商品 275,063,197.84 275,063,197.84287,192,912.24 287,192,912.24合計 1,765,281,293.28 1,765,281

211、,293.281,554,804,465.69 1,554,804,465.69 vii. 對合營企業投資和聯營企業投資: 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位名稱 本企業持股比例(%) 本企業在被投資單位表決權比例(%) 期末資產總額 期末負債總額期末凈資產總額 本期營業收入總額 本期凈利潤 一、合營企業 二、聯營企業 東 北 特鋼 集 團機 電 工程 有 限公司 29.50 29.50 157,277,642.2586,964,914.7170,312,727.54 283,666,655.8414,094,746.15 viii. 長期股權投資: 1. 長期股權投資情況 按成本法核算： 單

212、位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動期末余額 減值準備 在被投資單位持股比例 （）在被投資單位表決權比例（） 漢 唐 證 券 有限責任公司 60,000,000.00 60,000,000.0060,000,000.0060,000,000.00 6.666.66撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 67東 北 特 鋼 集團 上 海 殊 鋼有限公司 300,000.00 300,000.00300,000.00 0.600.60深 圳 市 兆 恒撫 順 特 鋼 有限公司 8,250,000.00 8,250,000.008,250,000.00 25.0025

213、.002007 年 12 月 26 日廣東省深圳市中級人民法院（2007）深中法民七字第 16 號公告，漢唐證券有限責任公司已不能清償到期債務且嚴重資不抵債，符合破產清算條件，宣告其破產清算，公司已對其全額計提長期股權投資減值準備。 按權益法核算： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 在被投資單位持股比例 （）在被投資單位表決權比例（）東 北 特鋼 集 團機 電 工程 有 限公司 6,940,368.33 16,584,304.514,157,950.1120,742,254.62 29.5029.50ix. 投資性房地產: 1. 按成本計量的

214、投資性房地產 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加額 本期減少額 期末賬面余額 一、賬面原值合計 13,717,918.50 13,717,918.501.房屋、建筑物 13,717,918.50 13,717,918.502.土地使用權 二、累計折舊和累計攤銷合計 1,927,495.691,327,693.56 3,255,189.251.房屋、建筑物 1,927,495.691,327,693.56 3,255,189.252.土地使用權 三、 投資性房地產賬面凈值合計 11,790,422.811,327,693.56 10,462,729.251.房屋、建筑物 11,

215、790,422.811,327,693.56 10,462,729.252.土地使用權 四、 投資性房地產減值準備累計金額合計 1.房屋、建筑物 2.土地使用權 五、 投資性房地產賬面價值合計 11,790,422.811,327,693.56 10,462,729.251.房屋、建筑物 11,790,422.811,327,693.56 10,462,729.252.土地使用權 本期折舊和攤銷額：1,327,693.56 元。 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 68目前房屋產權尚在辦理中. x. 固定資產: 1. 固定資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加

216、 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計： 3,964,607,749.38248,692,333.479,505,397.63 4,203,794,685.22其中： 房屋及建筑物 938,736,778.5322,004,741.39 960,741,519.92機器設備 2,939,399,657.86219,911,067.078,741,089.10 3,150,569,635.83運輸工具 86,471,312.996,776,525.01764,308.53 92,483,529.47 本期新增本期計提 二、累計折舊合計： 2,175,241,507.34235,214,093

217、.048,698,230.46 2,401,757,369.92其中： 房屋及建筑物 403,641,343.0236,336,671.50 439,978,014.52機器設備 1,700,890,655.88193,850,091.018,096,143.94 1,886,644,602.95運輸工具 70,709,508.445,027,330.53602,086.52 75,134,752.45三、 固定資產賬面凈值合計 1,789,366,242.04/ / 1,802,037,315.30其中： 房屋及建筑物 535,095,435.51/ / 520,763,505.40機器設備

218、 1,238,509,001.98/ / 1,263,925,032.88運輸工具 15,761,804.55/ / 17,348,777.02四、 減值準備合計28,409,252.39/ / 28,337,307.61其中： 房屋及建筑物 / / 機器設備 28,409,252.39/ / 28,337,307.61運輸工具 / / 五、 固定資產賬面價值合計 1,760,956,989.65/ / 1,773,700,007.69其中： 房屋及建筑物 535,095,435.51/ / 520,763,505.40機器設備 1,210,099,749.59/ / 1,235,587,72

219、5.27運輸工具 15,761,804.55/ / 17,348,777.02本期折舊額：235,214,093.04 元。 本期由在建工程轉入固定資產原價為：230,665,609.70 元。 2. 通過經營租賃租出的固定資產 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 69單位：元 幣種：人民幣 項目 賬面價值 機器設備 6,361,645.79 3. 未辦妥產權證書的固定資產情況 項目 未辦妥產權證書原因 預計辦結產權證書時間 弘基耐火材料房產 歷史遺留 2011 年 6 月 30 日 電焊條廠房產 歷史遺留 產權變更手續尚在進行中 xi. 在建工程： 1. 在建工程情況 單位：元 幣

220、種：人民幣 期末數 期初數 項目 賬面余額 減值準備 賬面凈值 賬面余額 減值準備 賬面凈值 在 建工程 587,850,160.40 587,850,160.40174,097,570.30 174,097,570.302. 重大在建工程項目變動情況： 項目名稱 預算數 （萬元） 期初數 本期增加 轉入固定資產 其他減少 工程投入占預算比例(%) 污水處理工程 3,100 37,612,787.13 3,245,359.00 40,858,146.13 連軋廠提高后部精整能力工程 2,060 46,241,219.31 7,785,984.61 54,027,203.92 高溫合金板材生產線

221、改造 1,800 18,550,211.73 1,837,078.70 20,387,290.43 電感耦合等離子體 發 射 光 譜 儀（ICP） 150 1,232,506.41 33,544.91 1,266,051.32 第二煉鋼廠 10#電爐變壓器及開關更新改造工程 225 3,313,014.01 138.92 高強度鋼、鈦合金生產線技術改造工程 35,816 8,180,284.08 151,467,408.51 1,213,675.24 42.85 鍛造廠新上 1250噸液壓機 1,000 9,463,787.87 1,761,503.85 11,225,291.72 第一煉鋼廠

222、新建一臺 60 噸 AOD 工程 1,300 18,061,342.94 5,812,835.28 23,874,178.21 新建 1 臺 1 噸真空感應爐 600 1,139,727.30 2,648,396.81 61.11 感應爐、自耗爐循600 9,975,805.27 2,935,216.20 12,911,021.47 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 70項目名稱 預算數 （萬元） 期初數 本期增加 轉入固定資產 其他減少 工程投入占預算比例(%) 環水系統改造 一煉 60 噸 AOD 爐氣體供應改造工程 700 4,947,571.90 295,284.20 5,

223、242,856.10 精快鍛工程 38,000 7,115,967.24 259,347,728.34 46,601.94 68.18 鍛造廠新建一臺軋環機 900 2,179,487.19 6,854,215.24 99.16 退火爐改造 180 1,662,686.76 302,216.32 1,964,903.08 軋輥堆焊 160 611,053.48 38.19 預付工程款 26,193,000.00 18,300,000.00 零星工程 3,810,117.68 35,954,981.12 27,239,675.22 30 噸中頻感應爐 550 10,731,317.98 10,7

224、31,317.98 鍛造廠新建四臺電退火爐 130 1,278,918.08 1,278,918.08 一煉 2#電爐及 LF爐除塵改造 2,200 16,718,405.97 75.33 三總降動態無功補償裝置改造 1,000 8,074,217.74 8,074,217.74 提高軍品質量特冶技術改造 48,905 29,800,254.63 5.93 優化工藝設備提高產品質量技術改 38,628 40,873,848.34 10.54 一煉精煉系統升級改造 850 1,366,455.37 15.93 初軋新建一臺退火爐 270 3,129,237.13 3,129,237.13 撫順特

225、鋼賓館裝修改造工程 200 2,109,554.76 2,109,554.76 一煉模鑄線改造工程 790 2,971,997.85 37.53 三煉新建 3 臺 10噸單支臂電渣爐 936 838,789.32 8.85 關鍵軍用金屬材料基礎建設項目 3,200 33,264,980.30 101.01 第 二 煉 鋼 t3 臺75/20 噸天車 865 5,085,469.23 5,085,469.23 合計 174,097,570.30 662,718,199.79 230,665,609.70 18,300,000.00 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 71接上表 項目名

226、稱 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%) 資金來源 期末數 污水處理工程 100.00% 2,839,098.12 511,330.31 4.9304 撥 款和 自籌 連軋廠提高后部精整能力工程 100.00% 7,008,907.64 845,911.56 4.9304 自籌 高溫合金板材生產線改造 100.00% 2,492,831.37 851,046.22 4.9304 撥 款和 自籌 電感耦合等離子體發射光譜儀（ICP） 100.00% 127,153.26 57,325.25 4.9304 自籌 第二煉鋼廠 10#電爐變壓器及開關更新改造工

227、程 100.00% 187,271.52 自籌 3,313,014.01 高強度鋼、鈦合金生產線技術改造工程 70.00% 4,979,075.70 4,766,134.80 4.9304 自籌 158,434,017.35 鍛造廠新上 1250 噸液壓機 100.00% 977,142.89 493,489.57 4.9304 自籌 第一煉鋼廠新建一臺60 噸 AOD 工程 100.00% 1,365,281.08 1,052,749.11 4.9304 自籌 新建 1 臺 1 噸真空感應爐 95.00% 121,785.46 74,878.68 4.9304 自籌 3,788,124.11

228、 感應爐、自耗爐循環水系統改造 100.00% 自籌 一煉 60 噸 AOD 爐氣體供應改造工程 100.00% 自籌 精快鍛工程 70.00% 7,338,716.83 7,300,741.04 4.9304 自籌 266,417,093.66 鍛造廠新建一臺軋環機 90.00% 109,115.04 109,115.04 4.9304 自籌 9,033,702.43 退火爐改造 100.00% 自籌 軋輥堆焊 100.00% 自籌 611,053.48 預付工程款 7,893,000.00 零星工程 186,116.84 116,399.23 4.9304 自籌 12,525,423.58

229、 30 噸中頻感應爐 100.00% 自籌 鍛造廠新建四臺電退火爐 100.00% 自籌 一煉 2#電爐及 LF 爐除塵改造 85.00% 145,417.43 145,417.43 4.9304 自籌 16,718,405.97 三總降動態無功補償100.00% 自籌 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 72項目名稱 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%) 資金來源 期末數 裝置改造 提高軍品質量特冶技術改造 30.00% 822,905.58 822,905.58 4.9304 自籌 29,800,254.63 優化工藝設備提高產品質量技術

230、改 30.00% 144,798.01 144,798.01 4.9304 自籌 40,873,848.34 一煉精煉系統升級改造 10.00% 12,145.20 12,145.20 4.9304 自籌 1,366,455.37 初軋新建一臺退火爐100.00% 自籌 撫順特鋼賓館裝修改造工程 100.00% 自籌 一煉模鑄線改造工程50.00% 7,179.13 7,179.13 4.9304 自籌 2,971,997.85 三煉新建3臺10噸單支臂電渣爐 50.00% 10,535.32 10,535.32 4.9304 自籌 838,789.32 關鍵軍用金屬材料基礎建設項目 95.0

231、0% 942,337.97 942,337.97 4.9304 自籌 33,264,980.30 第二煉鋼 t3 臺 75/20噸天車 100.00% 自籌 合計 29,817,814.39 18,264,439.45 587,850,160.40 xii. 期末數較期初數增加 413,752,590.10 元，增長比例為 237.66%，主要系高強度鋼、鈦合金生產線技術改造工程和精快鍛工程進口的主體設備及附屬配套工程的投入增加所致。工程物資： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 工程材料 1,267,010.73119,861,386.84120,314,028

232、.86 814,368.71工程設備 81,040,446.3095,511,944.12163,852,394.37 12,699,996.05合計 82,307,457.03215,373,330.96284,166,423.23 13,514,364.76期末數較期初數減少 68,793,092.27 元，主要是隨著技改項目的陸續開工，工程領用增加所致。 xiii. 無形資產： 1. 無形資產情況： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計 4,305,117.86412,500.00 4,717,617.86集成化經營管理信息系統 3

233、,009,117.86412,500.00 3,421,617.86土地使用權 1,296,000.00 1,296,000.00二、累計攤銷合計 857,967.20-214,364.00 1,072,331.20集成化經營管理信息系統 803,967.20-188,444.00 992,411.20土地使用權 54,000.00-25,920.00 79,920.00三、無形資產賬面凈值合計 3,447,150.66412,500.00214,364.00 3,645,286.66撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 73集成化經營管理信息系統 2,205,150.66412,50

234、0.00188,444.00 2,429,206.66土地使用權 1,242,000.0025,920.00 1,216,080.00四、減值準備合計 五、無形資產賬面價值合計 3,447,150.66412,500.00214,364.00 3,645,286.66集成化經營管理信息系統 2,205,150.66412,500.00188,444.00 2,429,206.66土地使用權 1,242,000.0025,920.00 1,216,080.00本期攤銷額：214,364.00 元。 xiv. 長期待攤費用: 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額

235、 期末額 環境改造工程 29,028,077.00 5,319,751.888,551,252.07 25,796,576.81合計 29,028,077.00 5,319,751.888,551,252.07 25,796,576.81 xv. 遞延所得稅資產/遞延所得稅負債： （一）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示 1. 已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 遞延所得稅資產： 資產減值準備 38,422,007.16 35,843,475.45小計 38,422,007.16 35,843,475.45遞延所得稅負債： 同一

236、控制下企業合并形成遞延所得稅負債 1,667,508.23 1,667,508.23 2. 未確認遞延所得稅資產明細 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 可抵扣虧損 10,393,462.1411,757,038.07開辦費 250,296.18資產減值準備 1,746,380.771,374,994.92合計 12,390,139.0913,132,032.99 3. 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 單位：元 幣種：人民幣 年份 期末數 期初數 備注 2011 年 248,103.663,380,194.33 2014 年 8,376,843.748,376,84

237、3.74 2015 年 1,768,514.74 合計 10,393,462.1411,757,038.07 / xvi. 資產減值準備明細: 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 74單位：元 幣種：人民幣 本期減少期末賬面余額 項目 期初賬面余額 本期增加 轉回 轉銷 一、壞賬準備 56,339,644.2812,296,927.2069,543.581,469,926.10 67,097,101.80二、存貨跌價準備 三、 可供出售金融資產減值準備 三、 可供出售金融資產減值準備 四、 持有至到期投資減值準備 五、 長期股權投資減值準備 60,000,000.00 60,000,

238、000.00六、 投資性房地產減值準備 七、 固定資產減值準備 28,409,252.3971,944.78 28,337,307.61八、 工程物資減值準備 九、 在建工程減值準備 十、 生產性生物資產減值準備 其中： 成熟生產性生物資產減值準備 十一、 油氣資產減值準備 十二、 無形資產減值準備 十三、商譽減值準備 十四、其他 合計 144,748,896.6712,296,927.2069,543.581,541,870.88 155,434,409.41 xvii. 短期借款： 1. 短期借款分類： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 質押借款 268,702,223.206

239、3,000,000.00保證借款 2,210,000,000.002,043,392,200.00合計 2,478,702,223.202,106,392,200.00本公司期末無已到期未償還的短期借款； 質押借款主要為與中行撫順分行辦理的附追索權應收賬款保理融資 83,430,000.00 元及用定期銀行存款質押取得借款 25,272,223.20 元， 在交通銀行撫順分行用應收票據質押取得借款 160,000,000.00 元。 xviii. 應付票據： 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 75單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 1,099,700,000

240、.00833,000,000.00合計 1,099,700,000.00833,000,000.00(1)應付票據下一會計期間將到期的金額 1,099,700,000.00 元，截止 2010 年 12 月 31 日應付票據中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位及應付關聯方單位的情況詳見附注六-6。 (2) 期末數較期初數增加 266,700,000.00 元，增長比例為 32.02%，主要系公司期末增加銀行承兌匯票結算所致。 xix. 應付賬款： 1. 應付賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 584,136,980.42629,229,127.31合計

241、584,136,980.42629,229,127.312. 本報告期應付賬款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況 單位： 元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 東北特殊鋼集團有限責任公司 136,298,449.04194,217,848.32 xx. 預收賬款： 1. 預收賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 140,746,761.86100,778,587.17合計 140,746,761.86100,778,587.17 2. 本報告期預收款項中預收持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況： 本報告期

242、預收賬款中無預收持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。 3. 賬齡超過 1 年的大額預收賬款情況的說明 期末數較期初數增加 39,968,174.69 元，增長比例為 39.66%，其主要原因系本年四季度部分下游客戶需求增加，致使年末預收貨款余額相應增加。 xxi. 應付職工薪酬 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額本期增加 本期減少 期末賬面余額一、工資、獎金、津貼和補貼 300,646,477.46300,646,477.46 二、職工福利費 38,545,578.0638,545,578.06 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 76三、社會保

243、險費 332,346.0088,244,231.7588,230,754.67 345,823.08其中：醫療保險費 15,871,462.2415,857,985.16 13,477.08基本養老保險費 58,592,085.2858,592,085.28 年金繳費 失業保險費 5,874,381.245,874,381.24 工傷保險費 7,906,302.997,906,302.99 生育保險費 332,346.00 332,346.00四、住房公積金 14,351,733.7014,351,733.70 五、辭退福利 2,870,332.608,442,154.528,740,167.

244、56 2,572,319.56六、其他 合計 3,202,678.60450,230,175.49450,514,711.45 2,918,142.64xxii. 應交稅費： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 增值稅 12,776,576.47-43,073,169.69營業稅 36,426.4332,609.27企業所得稅 城市維護建設稅 1,786,772.07495,463.08印花稅 376,911.14268,569.92房產稅 569,746.44686,450.98企業所得稅 5,226,393.733,490,250.01教育費附加 765,759.47212,34

245、1.32地方教育費附加 255,253.1770,780.47個人所得稅 428,783.10142,901.87合計 22,222,622.02-37,673,802.77期末數較期初數增加 59,896,424.79 元，主要系本年公司銷售收入有所增長，增值稅銷項稅相應增加所致。 xxiii. 其他應付款： 1. 其他應付款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 135,329,731.49119,102,928.14合計 135,329,731.49119,102,928.14 2. 本報告期其他應付款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況 本報

246、告期其他應付款中無應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項。 3. 賬齡超過 1 年的大額其他應付款情況的說明 賬齡超過 3 年的款項主要為技改及大修工程質保押金 xxiv. 長期借款： 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 771. 長期借款分類： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 保證借款 235,210,000.00合計 235,210,000.002. 金額前五名的長期借款： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率（） 本幣金額 1 2010 年 4 月 22 日 2017 年 4 月 15 日 人民

247、幣 4.95 102,210,000.002 2010 年 6 月 1 日 2017 年 4 月 15 日 人民幣 4.95 102,000,000.003 2010 年 12 月 1 日 2016 年 11 月 30 日人民幣 6.14 31,000,000.00期末數較期初數增加 235,210,000.00 元， 主要系本年加大技術改造工程投入增加專項借款所致。 xxv. 其他非流動負債： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面余額 期初賬面余額 遞延收益 42,800,000.0038,400,000.00合計 42,800,000.0038,400,000.00項 目 原 值 期初余

248、額 本期增加 本期分配 計入損益 期末余額 國債補助項目“工業窯爐采用節能及清潔生產技術改造替代重油工程9,600,000.00 9,600,000.00 1,600,000.00 8,000,000.00 污水處理項目補助 6,000,000.00 4,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00 能量系統優化改造項目4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00 技改貸款財政貼息 20,000,000.0020,000,000.00 20,000,000.00關鍵軍用金屬材料基礎建設優先項目研究與開發 4,000,000.00 4,

249、000,000.00 4,000,000.00 合 計 44,400,000.0038,400,000.006,000,000.001,600,000.00 42,800,000.00截至 2010 年 12 月 31 日公司所確認的遞延收益均是與資產相關的政府補助，公司將于相關項目驗收合格后在資產使用壽命內平均分配計入當期損益。 xxvi. 股本： 單位：元 幣種：人民幣 本次變動增減（+、-） 期初數 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 期末數 股份總數 520,000,000.00 520,000,000.00(1) 期末持有公司 5%以上股份的股東持股情況： 撫順特殊鋼股份有限公司

250、 2010 年年度報告 78股東名稱 所持股份 其中：有限售 無限售 持股比例 東北特殊鋼集團有限責任公司 233,384,221219,384,221 14,000,000 44.88% 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司 68,150,880 68,150,880 13.10% 合 計 301,535,101287,535,101 14,000,000 57.98% (2) 東北特殊鋼集團有限責任公司持有本公司股份 233,384,221 股，占本公司總股份的 44.88%。截至 2010 年 12 月 31 日中國證券登記結算有限責任公司上海分公司依據遼寧省高級人民法院、遼寧省大連市中級人民

251、法院及撫順市中級人民法院協助執行通知書 ，以“訴訟保全”和“案件審理需要”，輪候、繼續凍結東北特殊鋼集團有限責任公司所持本公司 216,384,221 股股份。 (3) 撫順特殊鋼（集團）有限責任公司持有本公司 68,150,880 股，占本公司股份的 13.10%，截至 2010 年 12 月 31 日中國證券登記結算有限責任公司上海分公司依據遼寧省高級人民法院及撫順市中級人民法院、沈陽市中級人民法院協助執行通知書 ，以“不履行債務”和“提供貸款擔保訴訟等需要”，輪候、繼續凍結撫順特殊鋼（集團）有限責任公司所持本公司全部股份。 (4) 如(2) (3)所述，持股公司 5%以上股東所持股份因司

252、法凍結，未能按公司股權分置改革進度安排辦理上市流通。 xxvii. 資本公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 資本溢價（股本溢價） 726,976,921.73 726,976,921.73其他資本公積 7,597,432.17 7,597,432.17合計 734,574,353.90 734,574,353.90 xxviii. 盈余公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 57,519,486.752,975,302.23 60,494,788.98任意盈余公積 5,023,953.41 5,023,953

253、.41合計 62,543,440.162,975,302.23 65,518,742.39 xxix. 未分配利潤： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 提取或分配比例（） 調整前 上年末未分配利潤 315,215,778.77/ 調整后 年初未分配利潤 315,215,778.77/ 加： 本期歸屬于母公司所有者的凈利潤31,150,281.79/ 減：提取法定盈余公積 2,975,302.2310期末未分配利潤 343,390,758.33/ xxx. 營業收入和營業成本： 1. 營業收入、營業成本 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 79單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額

254、 上期發生額 主營業務收入 5,170,143,390.954,098,214,133.49其他業務收入 111,449,975.0678,931,331.16營業成本 4,875,086,075.003,833,847,923.702. 主營業務（分行業） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 鋼鐵業 5,167,753,824.804,769,419,835.434,098,214,133.49 3,761,123,392.09服務業 2,389,566.151,189,130.97 合計 5,170,143,390.954,77

255、0,608,966.404,098,214,133.49 3,761,123,392.09 3. 主營業務（分產品） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 產品名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 特鋼產品 5,167,753,824.804,769,419,835.434,098,214,133.49 3,761,123,392.09餐飲服務 2,389,566.151,189,130.97 合計 5,170,143,390.954,770,608,966.404,098,214,133.49 3,761,123,392.094. 主營業務（分地區） 單位：元 幣種：人民幣

256、 本期發生額 上期發生額 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 華北 618,934,398.92555,899,088.25515,966,208.90 482,460,322.01東北 1,036,577,372.14900,678,558.96921,510,355.85 806,002,979.82華東 1,590,301,345.071,450,971,719.591,276,231,607.61 1,163,203,947.38華南 573,040,789.70551,221,730.97553,582,900.09 526,612,369.24西南 206,310,1

257、58.01185,546,612.50206,497,291.32 178,278,811.67西北 700,746,935.63690,602,246.71455,405,070.60 443,620,721.02出口 444,232,391.48435,689,009.42169,020,699.12 160,944,240.95合計 5,170,143,390.954,770,608,966.404,098,214,133.49 3,761,123,392.09 5. 公司前五名客戶的營業收入情況 單位：元 幣種：人民幣 客戶名稱 營業收入 占公司全部營業收入的比例（）1 444,232

258、,385.258.412 420,804,159.647.973 206,745,283.973.914 158,164,486.572.995 149,425,363.172.83合計 1,379,371,678.6026.11撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 80 xxxi. 營業稅金及附加： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計繳標準 營業稅 371,563.40358,534.96 應稅收入 5% 城市維護建設稅 7,610,390.146,263,427.90 應納流轉稅 7% 教育費附加 3,261,595.842,695,990.89 應納流轉稅

259、3% 地方教育費附加 1,087,198.68883,002.84 應納流轉稅 1% 合計 12,330,748.0610,200,956.59 / xxxii. 銷售費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 業務招待費 1,626,704.10672,217.74運雜費 17,165,648.0616,523,726.70辦公費 2,070,697.464,217,676.29印刷費 23,990.0456,100.57折舊費 383,457.40891,772.84修理費 133,938.79566,483.86物料消耗 476,483.55736,851.47勞動保護費

260、 53,077.4916,592.82差旅費 6,172,882.524,373,732.17會議費 951,035.001,048,750.00工資薪酬 14,994,956.1915,258,131.28廣告費 81,615.00386,446.00展覽費 286,725.00335,674.00商標使用費 5,078,836.754,025,629.42代理費 25,840,131.1220,297,167.82價調基金 4,000,000.004,000,000.00開辦費攤銷 312,870.23合計 79,653,048.7073,406,952.98 xxxiii. 管理費用 單

261、位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 辦公費 2,691,937.783,069,670.92零修費 330,693.54420,467.03物料消耗 178,473.56108,365.34勞動保護費 66,458.3450,035.25差旅費 1,524,419.163,091,679.84審計費 481,500.00613,000.00稅金 9,497,658.409,131,487.57撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 81折舊費 5,688,812.145,351,293.58無形資產攤銷 214,364.00244,356.00長期待攤攤銷 8,551,2

262、52.077,492,988.16租賃費 27,930,000.0024,605,000.00保險費 310,780.65243,289.45水電費 394,883.78464,022.07電話費 244,175.39508,487.72業務招待費 1,937,629.492,652,204.10車輛費用 101,905.58127,243.44排污費 264,542.00189,666.68綠化費 63,196.00168,350.00技術開發費 3,444,857.84371,200.71檢驗試驗費 301,257.73301,528.90勞務費 688,331.40610,040.82訴

263、訟費 536,489.24420,772.40人防武裝費 421,829.421,173,082.93工資薪酬 40,302,985.4639,713,327.08合計 106,168,432.97101,121,559.99xxxiv. 財務費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 173,758,679.21140,304,247.69利息收入 -16,799,099.54-20,778,919.82匯兌損益 6,196,515.76-596,059.55手續費 4,876,730.177,972,171.47合計 168,032,825.60126,901,4

264、39.79xxxv. 投資收益： 1. 投資收益明細情況： 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 4,157,950.11 2,903,823.05合計 4,157,950.11 2,903,823.05 2. 按權益法核算的長期股權投資收益： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 東北特鋼集團機電工程有限公司 4,157,950.112,903,823.05該公司本期凈利潤較上期有較大幅度增長 合計 4,157,950.112,903,823.05/ xxxvi. 資產減值損失： 撫順特殊鋼股份有限公司

265、2010 年年度報告 82單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 12,227,383.62-1,595,272.05二、存貨跌價損失 -11,064.80三、可供出售金融資產減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 12,227,383.62-1,606,336.85 xxxvii. 營業外收入： 1. 營業外收入情況 單位：元 幣種：人民

266、幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 290,210.571,029,660.24 290,210.57其中：固定資產處置利得 290,210.571,029,660.24 290,210.57債務重組利得 3,479,712.891,066,689.96 3,479,712.89政府補助 1,620,000.00448,471.68 1,620,000.00其他 4,931,294.4047,582.09 4,931,294.40合計 10,321,217.862,592,403.97 10,321,217.86 2. 政府補助明細 單位：元

267、幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 說明 環保及其他補助 1,600,000.00 大齡就業困難補貼 448,471.68 其他補助 20,000.00 合計 1,620,000.00448,471.68/ 其他項主要為三年以上無法對外支付的應付款項 4,847,284.40 元 xxxviii. 營業外支出： 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 83單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 142,867.29117,170.67142,867.29其中：固定資產處置損失 142,867.29117,170.6

268、7142,867.29債務重組損失 294,520.55其他 2,060,086.80339,935.382,060,086.80合計 2,202,954.09751,626.60本期較上期增加主要是其他項中訴訟損失增加所致。 xxxix. 所得稅費用： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 11,799,315.8610,663,126.89遞延所得稅調整 -2,578,531.71745,332.93合計 9,220,784.1511,408,459.82 xl. 現金流量表項目注釋： 1. 收到的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣種

269、：人民幣 項目 金額 利息收入 16,799,099.54保險賠償收入 524,449.37臨時保證金 220,000.00收益性政府補助 20,000.00差旅費返還 53,595.25收到往來款 3,436,803.18合計 21,053,947.342. 支付的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 銀行手續費 4,876,730.17商標使用費 5,078,836.75代理費 25,840,131.12租賃費 27,930,000.00運雜費 17,089,321.64差旅費 6,852,792.70業務招待費 3,532,612.89價調基金 4,000,00

270、0.00其他費用性支出 6,138,676.09支付往來款 9,681,773.22合計 111,020,874.58撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 84 3. 收到的其他與籌資活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 收到與資產相關的政府補助 6,000,000.00合計 6,000,000.00 4. 支付的其他與籌資活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 用于籌資所凍結的貨幣資金凈增加 3,825,874.85合計 3,825,874.85xli. 現金流量表補充資料： 1. 現金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金

271、額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量：1將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 31,150,281.79 26,609,109.05加：資產減值準備 12,227,383.62 -1,606,336.85固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊236,541,786.60 228,419,813.54無形資產攤銷 214,364.00 244,356.00長期待攤費用攤銷 8,551,252.07 7,492,988.16處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） -146,653.32 -912,489.57固定資產報廢損失（收益以“”號填列） -689.96

272、公允價值變動損失（收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） 178,792,441.45 139,708,188.14投資損失（收益以“”號填列） -4,157,950.11 -2,903,823.05遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -2,578,531.71 745,332.93遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 存貨的減少（增加以“”號填列） -210,476,827.59 -460,047,481.90經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -446,501,837.47 -199,423,240.21經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 341,285,216

273、.67 -46,740,758.71其他 經營活動產生的現金流量凈額 144,900,236.04 -308,414,342.472不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3現金及現金等價物凈變動情況：3現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 221,221,761.53 238,437,607.86減：現金的期初余額 238,437,607.86 181,076,429.47撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 85加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物

274、凈增加額 -17,215,846.33 57,361,178.392. 現金和現金等價物的構成 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 一、現金 221,221,761.53 238,437,607.86其中：庫存現金 55,047.24 3,810.38 可隨時用于支付的銀行存款 221,166,714.29 238,433,797.48 可隨時用于支付的其他貨幣資金 221,166,714.29 可用于支付的存放中央銀行款項 238,433,797.48 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 221,221,761.5

275、3 238,437,607.86 h) 關聯方及關聯交易 i. 本企業的母公司情況 單位:萬元 幣種:人民幣 母公司名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的表決權比例(%) 本企業最終控制方 組織機構代碼 東 北 特殊 鋼 集團 有 限 責任公司 遼 寧大連 趙 明遠 鋼冶煉、鋼 壓 延加工、特殊 鋼 產品、深加工 產 品及 附 加產 品 生產、銷售等 364,41744.8844.88 遼 寧省 國有 資產 監督 管理 委員會 74977165-9 ii. 本企業的子公司情況 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 企業類型 注冊地

276、 法人代表 業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表決權比例(%)組織機構代碼 撫順實林特殊鋼有限公司 有限責任公司 撫順 單志強 制造業 1,728100.00 100.00 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 86撫順鵬路特殊鋼拔材有限公司 有限責任公司 撫順 單志強 制造業 606100.00 100.00 撫順欣興特鋼板材有限公司 有限責任公司 撫順 單志強 制造業 1,413100.00 100.00 撫順撫特賓館有限公司 有限責任公司 撫順 王洪剛 酒店、餐飲服務 100100.00 100.00 iii. 本企業的合營和聯營企業的情況 單位:萬元 幣種:人民幣 被投資單位

277、名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 本企業持股比例(%) 本企業在被投資單位表決權比例(%) 組織機構代碼 一、合營企業 二、聯營企業 東 北 特鋼 集 團機 電 工程 有 限公司 國 有 控股 大連市 趙明遠 制造業 2,15829.50 29.50 iv. 本企業的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系組織機構代碼 撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 本公司之第二大股東 深圳兆恒撫順特殊鋼有限公司 本公司之參股企業 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 同一母公司 大連經濟技術開發區特殊鋼制品有限公司同一母公司 東北特鋼集團國際貿易有限公司 同一母公司 東北特鋼集

278、團機電工程有限責任公司 同一母公司 東北特鋼集團大連冷撥材有限公司 同一母公司 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 同一母公司 齊齊哈爾北滿冷拔熱處理有限責任公司 同一母公司 齊齊哈爾市今源機械鑄造有限責任公司 同一母公司 齊齊哈爾北方鍛鋼制造有限公司 同一母公司 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 同一母公司 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 同一母公司 東北特鋼集團上海特殊鋼有限責任公司 同一母公司 東北特鋼集團大連特殊鋼絲有限公司 同一母公司 東北特鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 同一母公司 遼寧特殊鋼集團規劃設計院 同一母公司 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 87東北特鋼集團韓

279、國株式會社 同一母公司 東北特鋼集團山東鷹輪機械有限公司 同一母公司 東北特鋼集團大連銀亮材有限公司 同一母公司 東北特鋼集團大連特殊鋼制品有限公司 同一母公司 東北特鋼集團鞍山東亞精密不銹鋼有限責任公司 同一母公司 v. 關聯交易情況 1. 采購商品/接受勞務情況表 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價方式及決策程序 金額 占同類交易金額的比例（%） 金額 占同類交易金額的比例（%）東北特殊鋼集團有限責任公司 材料 986,881,217.6028.07 966,062,299.8131.40北滿特殊鋼集團有限責任公司 材料 32,701,191

280、.650.93 2,735.04齊齊哈爾北興特殊鋼有限公司 材料 8,734,408.360.25 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 原材料 66,564.10 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 原材料 3,165,007.770.10齊齊哈爾市今源機械鑄造有限責任公司 備件 535,026.500.30東北特鋼集團機電工程有限公司 備件 12,007,274.368.88 7,480,798.294.26東北特鋼集團機電工程有限公司 修配 18,138,924.9018.75 17,062,023.7820.80 出售商品/提供勞務情況表 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 88單

281、位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 關聯方 關聯交易 內容 關聯交易定價方式及決策程序 金額 占同類交易金額的比例（%）金額 占同類交易金額的比例（%）東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 鋼材 6,651,317.750.137,121,849.44 0.17東北特殊鋼集團國際貿易有限公司 鋼材 444,232,385.258.59169,020,699.55 4.12東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 鋼材 848,262.590.02 東北特殊鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 鋼材 79,429,714.341.5419,525,355.51 0.48齊齊哈爾北滿冷拔熱處理有限責任公司

282、 鋼材 914,910.620.022,315,605.03 0.06東北特殊鋼集團上海特殊鋼有限公司 鋼材 149,425,363.172.8980,718,220.52 1.97深圳兆恒撫順特殊鋼有限公司 鋼材 158,164,486.573.0691,041,234.73 2.22東北特鋼集團山東鷹輪機械有限公司 鋼材 13,008,387.650.259,247,720.08 0.23東北特殊鋼集團大連銀亮材公司 鋼材 42,663,228.530.83 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 鋼材 1,114,139.790.02 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 鋼材 20,220.00

283、東北特鋼集團機電工程有限公司 鋼材 792,462.38 0.02東北特殊鋼集團機電工程有能源與材料 26,945,263.7119.7218,443,737.77 18.85撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 89限公司 撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 材料 31,444,579.4432.1815,967,690.82 26.28東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 材料 15,418,725.00 25.38東北特殊鋼集團有限責任公司 材料 1,292,820.511.32 2. 關聯租賃情況 公司承租情況表： 單位：元 幣種：人民幣 出租方名稱 承租方名稱 租賃資產種類租賃起始

284、日 租賃終止日 年度確認的租賃費 撫 順 特 殊 鋼（集團）有限責任公司 土地 2003 年 3 月 1日 2052 年 3 月 1日 27,930,000.00公司成立至今，向撫順特殊鋼（集團）有限責任公司租賃所屬工業用地 133 萬平方米，并于 2009年 10 月 21 日重新簽署土地租賃協議 ，將原每年土地使用租金由 1,995 萬元調至 2,793 萬元，新協議自 2009 年 6 月 1 日起執行。 3. 其他關聯交易 代理 本期發生額 上期發生額 關聯方 關聯交易內容金額 占同類交易金額的比例(%) 金額 占 同 類交 易 金額 的 比例(%) 東北特鋼集團國際貿易有限公司 出口

285、代理費 2,667,109.32 100.00 1,014,124.20 100.00 東北特殊鋼集團有限責任公司 銷售代理費 23,173,021.80100.00 19,283,043.62100.00 出口代理費收費標準：經雙方協商，按代理出口產品銷售收入（或含稅）的 0.6%支付出口代理費；代理進口暫不收費。 銷售代理費收費標準：經雙方協商，公司按代理銷售產品收入的 0.5%支付代理費。 商標許可使用費 本期發生額 上期發生額 關聯方 關 聯 交易內容 金額 占同類交易金額的比例(%) 金額 占同類交易金額的比例(%) 東北特殊鋼集團有限責任公司 商 標 使用費 5,078,836.7

286、5100.00 4,025,629.42 100.00 公司使用東北特殊鋼集團有限責任公司擁有的“三大牌”商標使用權（商標注冊號：第 1189050 號） ，撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 90經雙方協商，公司按照年銷售收入的 0.1%的價款支付商標許可使用費。 vi. 關聯方應收應付款項 上市公司應收關聯方款項: 單位:元 幣種:人民幣 期末 期初 項目名稱 關聯方 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款 深圳兆恒撫順特殊鋼有限公司 324,830.3416,241.52 0.00應收賬款 東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 58,604,302.112,930,215.

287、1137,928,520.65 1,896,426.03應收賬款 東北特鋼集團國際貿易有限公司 88,595,263.014,429,763.1571,751,246.93 3,587,562.35應收賬款 東北特鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 0.00222,741.39 11,137.07應收賬款 東北特鋼集團山東鷹輪機械有限公司 0.007,038,285.14 351,914.26應收賬款 齊齊哈爾北滿冷拔熱處理有限責任公司 0.0021,366.00 1,068.30應收賬款 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 369,938.9318,496.95 0.00應收賬款 齊齊哈爾北興特殊鋼

288、有限責任公司 99,700.884,985.04 0.00應收賬款 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 3,658,080.31 182,904.02應收賬款 東北特鋼集團機電工程有限公司 5,409,296.09 270,464.80預付賬款 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 299.83 預付賬款 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 11,871.17 預付賬款 東北特鋼集團機電工程有限公司 9,168,010.12 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 91上市公司應付關聯方款項: 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 應付賬款 東北特殊鋼集團有

289、限責任公司 136,298,449.04 194,217,848.32應付賬款 東北特鋼集團機電工程有限公司 350,952.57應付賬款 齊齊哈爾市今源機械鑄造有限責任公司 2,989.00 351,749.00應付賬款 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 2.70 應付賬款 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 419,257.78 應付票據 東北特殊鋼集團有限責任公司 779,500,000.00 785,000,000.00預收賬款 東北特鋼集團大連精密合金有限公司 13,843.13 145,586.68預收賬款 東北特鋼集團機電工程有限公司 254,837.83 254,837.83預收

290、賬款 齊齊哈爾北滿冷拔熱處理有限責任公司 53.20 440,168.47預收賬款 東北特鋼集團煙臺優鋼有限責任公司 224,492.74 預收賬款 東北特鋼集團山東鷹輪機械有限公司 190,387.46 預收賬款 東北特鋼集團大連銀亮材有限公司 359,491.47 預收賬款 深圳兆恒撫順特殊鋼有限公司 6,218.15 674,406.83其他應付款 東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司 1,086.90其他應付款 東北特鋼集團國際貿易有限公司 2,941,875.36 其他應付款 東北特鋼集團機電工程有限公司 8,561,949.70 其他應付款 遼寧特殊鋼集團規劃設計院 1,180,03

291、8.53 1,630,038.53其他應付款 撫順特殊鋼(集團)有限責任公司 49,404.47 1,408,268.13 i) 股份支付： 無 j) 或有事項： i. 為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響： 截止 2010 年 12 月 31 日為其他單位提供債務擔保事項 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 20,000,000.00 2010-11-24 2011-11-23 齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 40,000,000.00 2010-10-25 2011-10-25 東北特殊鋼集團有限責任公司 500,000,000.00 2

292、009-6-30 2011-6-30 齊齊哈爾北方鍛鋼有限責任公司 20,000,000.00 2010-12-9 2011-12-8 東北特鋼集團大連特殊鋼有限責任公司 300,000,000.00 2010-10-22 2013-10-21 合計 880,000,000.00 k) 承諾事項： i. 重大承諾事項 本公司與撫順特殊鋼（集團）有限責任公司簽定土地租賃協議租賃其所屬工業用地 133 萬平方米，租賃期限至 2052 年 3 月 1 日止，按合同約定公司每年需支付租金 2,793 萬元。 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 922. 除上述事項外，截止 2010 年 12

293、 月 31 日，本公司無其他應披露的承諾事項。 l) 資產負債表日后事項： i. 其他資產負債表日后事項說明 1. 依據2011年4月13日召開的公司第四屆董事會第十一次會議通過的利潤分配預案， 公司按照2010年度母公司實現的凈利潤，提取 10%的法定盈余公積 2,975,302.23 元，公司的未分配利潤不進行分配，結轉下年度，資本公積不轉增股本，上述利潤分配預案尚待公司股東大會審議通過。 2. 除上述事項外，截止報告日不存在應披露的資產負債表日后非調整事項。 m) 其他重要事項： i. 其他 2010 年 12 月 30 日經遼寧省撫順市中級人民法院以（2010）撫中民二破字第 0001

294、0 號民事裁定書裁定：公司第二大股東撫順特殊鋼（集團）有限責任公司因經營嚴重虧損，不能清償到期債務，且資產不足以清償全部債務，符合破產清算條件，宣告破產清算。 n) 母公司財務報表主要項目注釋 i. 應收賬款： 1. 應收賬款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單 項 金額 重 大并 單 項計 提 壞賬 準 備的 應 收賬款 314,571,342.54 48.66 15,886,476.065.0571,751,246.93 15.87 3,587,562.

295、355.00按組合計提壞賬準備的應收賬款： 其 他 不重 大 應收賬款 247,743,634.29 38.33 11,433,488.184.62295,572,509.63 65.37 13,595,690.104.6單 項 金額 不 重大 但 按信 用 風險 特 征組 合 后該 組 合的 風 險51,610,126.89 7.98 5,161,012.6910.0050,620,404.57 11.20 5,062,040.4510.00撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 93較 大 的應 收 賬款 組 合 小計 299,353,761.18 46.31 16,594,500.

296、875.54346,192,914.20 76.57 18,657,730.555.39單 項 金額 雖 不重 大 但單 項 計提 壞 賬準 備 的應 收 賬款 32,495,505.70 5.03 16,247,752.8550.0034,176,910.24 7.56 17,088,455.1250.00合計 646,420,609.42 / 48,728,729.78/ 452,121,071.37 / 39,333,748.02/ 期末數較期初數增加主要系本年銷售收入較上年有較大幅度增長以及本期對部分長期合作且信用好的軍工用戶延長了賒銷期限所致。 單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬

297、款 單位：元 幣種：人民幣 應收賬款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例(%) 理由 貨款 88,595,263.014,429,763.155.00 貨款 59,885,982.092,994,299.115.00 貨款 58,604,302.112,930,215.105.00 貨款 54,241,947.882,712,097.395.00 貨款 53,243,847.452,820,101.315.30 合計 314,571,342.5415,886,476.06/ / 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額

298、比例(%)壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 1 年以內小計 238,084,232.92 79.5310,765,684.37284,573,383.47 78.8 12,923,292.791 至 2年 835,428.37 0.2850,125.709,754,152.44 2.16 585,249.152 至 3年 8,823,973.00 2.95617,678.111,244,973.72 0.28 87,148.163 年以上 51,610,126.89 17.245,161,012.6950,620,404.57 18.76 5,062,040.45合計 299,353,76

299、1.18 10016,594,500.87346,192,914.20 100 18,657,730.55 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 94期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 單位：元 幣種：人民幣 應收賬款內容 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 32,495,505.7016,247,752.8550.00 該類應收貨款3年以內未發生新的銷售業務及回款記錄，本公司已經對該類客戶積欠貨款進行法律訴訟。 2. 本報告期實際核銷的應收賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 應收賬款性質

300、核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生 杭州軸承廠 貨款 1,382,172.00質量賠款 否 重慶華江機械廠 貨款 87,754.10破產 否 合計 / 1,469,926.10/ / 3. 本報告期應收賬款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 4. 應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例(%) 1 同一控股股東 88,595,263.011 年以內 13.712 第三方 59,885,982.091 年以內 9.263 同

301、一控股股東 58,604,302.111 年以內 9.074 第三方 54,241,947.881 年以內 8.395 第三方 53,243,847.450-2 年 8.23合計 / 314,571,342.54/ 48.665. 應收關聯方賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款總額的比例(%) 東北特鋼集團國際貿易有限公司 同一控股股東 88,595,263.01 13.71東北特鋼集團上海特殊鋼有限公司 同一控股股東 58,604,302.11 9.07東北特鋼集團北滿特殊鋼有限責任公司同一控股股東 369,938.93 0.06撫順欣興特鋼板材有限公司

302、 子公司 10,911,635.52 1.69撫順實林特殊鋼有限公司 子公司 11,858,910.04 1.83深圳市兆恒撫順特鋼有限公司 本公司之聯營企業 324,830.34 0.05齊齊哈爾北興特殊鋼有限責任公司 同一控股股東 99,700.88 0.02合計 / 170,764,580.83 26.43撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 95 ii. 其他應收款： 1. 其他應收款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 種類 金額 比例(%) 金額 比例(%)金額 比例(%) 金額 比例(%) 按組合計提壞賬準備的其他應

303、收賬款： 其他不重大應收賬款 56,041,545.3975.88 3,203,297.625.7239,025,428.5870.06 2,165,255.585.55期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款 2,005,121.552.71 200,512.1610.00776,868.901.39 77,686.8910.00組合小計 58,046,666.9478.59 3,403,809.785.8639,802,297.4871.45 2,242,942.475.63單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款 15,810,766.9221.41 12,648

304、,613.5480.0015,902,396.2728.55 12,748,847.3680.16合計 73,857,433.86/ 16,052,423.32/ 55,704,693.75/ 14,991,789.83/ 期末數較期初數增加，主要是技改工程土建與結構工程款已支付尚未結算所致。 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 賬面余額 賬面余額 賬齡 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備 1 年以內小計 34,716,713.17 59.811,735,835.6618,927,619.69 47.55 946,380

305、.981 至 2 年 2,527,629.98 4.36151,657.8018,797,202.24 47.23 1,127,832.132 至 3 年 18,797,202.24 32.381,315,804.161,300,606.65 3.27 91,042.473 年以上 2,005,121.55 3.45200,512.16776,868.90 1.95 77,686.89合計 58,046,666.94 1003,403,809.7839,802,297.48 100 2,242,942.47 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款 撫順特殊鋼股份有限公司 2010

306、 年年度報告 96單位：元 幣種：人民幣 其他應收款內容 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由 長期掛賬款項 15,810,766.9212,648,613.5480.00 三年以上賬齡，回收風險較大 2. 本報告期其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情況 本報告期其他應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 3. 其他應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收賬款總額的比例(%) 第三方 21,932,365.291 年以內 29.70 第三方 15,659,747.191

307、-3 年 21.20 第三方 3,776,082.793 年以上 5.11 第三方 3,695,377.720-3 年 5.00 第三方 3,654,379.841 年以內 4.95合計 / 48,717,952.83/ 65.96 iii. 長期股權投資 按成本法核算 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 本期計提減值準備 在被投資單位持股比例（）在被投資單位表決權比例（）漢唐證券有限責任公司 60,000,000.0060,000,000.0060,000,000.0060,000,000.00 6.666.66東北特鋼集團上海殊鋼 300,

308、000.00300,000.00300,000.00 0.600.60深圳市兆恒撫順特鋼有 8,250,000.008,250,000.008,250,000.00 25.0025.00撫順實12,155,041.3512,155,041.3512,155,041.35 100.00100.00撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 97林特殊鋼有限公 撫順鵬路特殊鋼拔材有 6,109,471.696,109,471.696,109,471.69 100.00100.00撫順欣興特鋼板材有限 20,128,817.9020,128,817.9020,128,817.90 100.0010

309、0.00撫順撫特賓館有限公司 1,000,000.001,000,000.001,000,000.00 100.00100.00 按權益法核算 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備本期計提減值準備 現金紅利 在被投資單位持股比例（）在被投資單位表決權比例（）東北特鋼集團機電工程 6,940,368.33 16,584,304.514,157,950.1120,742,254.62 29.5029.502007 年 12 月 26 日廣東省深圳市中級人民法院（2007）深中法民七字第 16 號公告，漢唐證券有限責任公司已不能清償到期債務且嚴重資不抵

310、債，符合破產清算條件，宣告其破產清算，公司已對其全額計提長期股權投資減值準備。 iv. 營業收入和營業成本： 1. 營業收入、營業成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 5,078,836,750.644,025,629,422.51其他業務收入 145,304,138.12107,472,641.16營業成本 4,826,875,499.273,789,654,939.90 2. 主營業務（分行業） 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 98單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 行業名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 鋼鐵業 5,

311、078,836,750.644,684,693,453.094,025,629,422.51 3,685,462,212.57合計 5,078,836,750.644,684,693,453.094,025,629,422.51 3,685,462,212.57 3. 主營業務（分產品） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 產品名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 特鋼產品 5,078,836,750.644,684,693,453.094,025,629,422.51 3,685,462,212.57合計 5,078,836,750.644,684,693,453.094

312、,025,629,422.51 3,685,462,212.57 4. 主營業務（分地區） 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 華北 581,422,427.52519,346,402.76488,863,826.39 454,817,195.63東北 1,040,808,688.06907,641,021.75980,500,249.82 862,197,909.17華東 1,574,433,821.731,435,644,949.961,269,117,928.62 1,155,119,365.62華南 561,236,233.

313、88540,124,986.66473,040,590.59 448,419,633.37西南 194,188,597.17173,408,172.12201,533,383.60 173,375,225.73西北 682,514,590.80672,838,910.42443,552,744.37 430,588,642.10出口 444,232,391.48435,689,009.42169,020,699.12 160,944,240.95合計 5,078,836,750.644,684,693,453.094,025,629,422.51 3,685,462,212.57 5. 公司前

314、五名客戶的營業收入情況 單位：元 幣種：人民幣 客戶名稱 營業收入總額 占公司全部營業收入的比例（） 444,232,385.258.50 420,804,159.648.05 206,745,283.973.96 158,164,486.573.03 149,011,693.432.85合計 1,378,958,008.8626.39 v. 投資收益： 1. 投資收益明細 撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 99單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 4,157,950.11 2,903,823.05合計 4,157,950.11 2,903,

315、823.05 2. 按權益法核算的長期股權投資收益 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 東北特鋼集團機電工程有限公司 4,157,950.112,903,823.05該公司本期凈利潤較上期有較大幅度增長 合計 4,157,950.112,903,823.05/ vi. 現金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量：1將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 29,753,022.28 33,288,447.23加：資產減值準備 11,925,541.35 -1,875,247.33

316、固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 233,335,075.40 225,343,098.27無形資產攤銷 214,364.00 244,356.00長期待攤費用攤銷 8,551,252.07 7,492,988.16處置固定資產、 無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） -146,653.32 -912,489.57固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） 178,792,441.45 139,708,188.14投資損失（收益以“”號填列） -4,157,950.11 -2,903,823.05遞延所得稅

317、資產減少（增加以“”號填列） -2,595,917.62 468,811.83遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 存貨的減少（增加以“”號填列） -207,743,679.44 -460,607,573.71經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）-437,730,176.86 -248,543,106.97經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）335,946,416.47 -6,315,260.56其他 經營活動產生的現金流量凈額 146,143,735.67 -314,611,611.562不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年

318、內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3現金及現金等價物凈變動情況：3現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 220,320,758.62 233,803,168.88減：現金的期初余額 233,803,168.88 179,283,703.82撫順特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 100加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -13,482,410.26 54,519,465.06 o) 補充資料 i. 當期非經常性損益明細表 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 非流動資產處置損益 147,343.28計入當期損益的政府補助（與企業業務

319、密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 1,620,000.00債務重組損益 3,479,712.89除上述各項之外的其他營業外收入和支出 2,871,207.60所得稅影響額 -2,064,098.58合計 6,054,165.19 ii. 凈資產收益率及每股收益 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.890.0599 0.0599扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1.520.0483 0.0483 （十一） 備查文件目錄 （十一） 備查文件目錄 i. 載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表； ii. 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件； iii. 報告期內在中國證券報 、 上海證券報上公開刊登的本公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：趙明遠 撫順特殊鋼股份有限公司 2011 年 4 月 13 日