興業銀行股份有限公司2008年年度報告（266頁）.PDF

1、 興興興興業業業業銀銀銀銀行行行行股股股股份份份份有有有有限限限限公公公公司司司司 I IN ND DU US ST TR RI IA AL L B BA AN NKK C COO. ., ,L LT TD D. . 2 2 2 20 0 0 00 0 0 08 8 8 8 年年年年 年年年年 度度度度 報報報報 告告告告 （股票代碼：601166） （股票代碼：601166） 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 2 目目 錄錄 1. 董事長致辭董事長致辭.3 2. 行長報告行長報告.5 3. 重要提示重要提示.6 4. 第一章 公司基本情況

2、第一章 公司基本情況.7 5. 第二章 會計數據和業務數據摘要第二章 會計數據和業務數據摘要.8 6. 第三章 股本變動及股東情況第三章 股本變動及股東情況.14 7. 第四章 董事、監事、高級管理人員和員工情況第四章 董事、監事、高級管理人員和員工情況.17 8. 第五章 公司治理結構第五章 公司治理結構.24 9. 第六章 股東大會情況簡介第六章 股東大會情況簡介.29 10. 第七章 董事會報告第七章 董事會報告.30 11. 第八章 監事會報告第八章 監事會報告.62 12. 第九章 重要事項第九章 重要事項.64 13. 第十章 財務報告第十章 財務報告.69 14. 第十一章 備查

3、文件目錄第十一章 備查文件目錄.69 15. 第十二章 附 件第十二章 附 件.69 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 3董事長致辭 董事長致辭 2008 年是極不尋常的一年，國際國內經濟金融形勢跌宕起伏，各種大事、要事接踵而至， 給中國銀行業的經營發展帶來了前所未有的挑戰。 公司在各級政府主管部門和監管機關的正確指導下， 在廣大投資者和社會各界的關心支持下， 精誠團結， 理性進取，冷靜應對，經受住了市場急劇波動的考驗，取得了可喜的經營業績，為中國改革開放三十周年和公司成立二十周年交上了一份滿意的答卷。 一年來，我們準確把握宏觀形勢變化，優

4、化資產負債結構，夯實業務發展基礎，全行上下協調一致、快速行動，靈活調整經營策略、工作重點、資源配置以及業務管理政策，各項事業取得了新突破，凸顯出三大經營亮點：一是資產規模首次突破一萬億元，達到 10209 億元，增長 20%；二是實現凈利潤首次突破一百億元，達到 113.85 億元，增長 32.60%；三是不良貸款余額和比例持續雙降，不良貸款率首次降至 1%以下，達到0.83%，撥備覆蓋率和貸款損失準備充足率均超過 200%。根據英國銀行家雜志最新發布的全球銀行 1000 強排名，公司按一級資本排名列 147 位，比上年上升 113 位；按資產總額排名列 124 位，比上年上升 21 位。在國

5、內外權威機構組織的一系列評比活動中， 公司還先后獲評 “最佳企業公眾形象獎” 、 “中國上市公司價值百強” 、 “十佳最具成長前景上市公司第一名” 、 “中國內地最佳股本回報獎” 、 “最佳社會責任貢獻獎” 、 “最佳股份制商業銀行”等榮譽。在此，我謹代表公司衷心感謝廣大投資者和社會各界對公司發展的長期關心和厚愛。 作為一家在改革開放中誕生的股份制銀行， 我們始終堅持不懈地完善現代公司治理體制機制，認真履行企業社會責任，增強銀行的可持續發展后勁。公司繼續優化法人治理結構， 董事會五個委員會主任委員有四個由獨立董事出任； 強化董事會在戰略實施過程中的監督、檢查和指導力度，鼓勵董事、監事深入一線調

6、研，了解和掌握銀行運行和業務開展情況，檢查指導工作。公司制定了興業銀行綜合經營規劃綱要 ，推進綜合經營發展戰略，加強銀證、銀信、銀保、銀基合作，探索設立基金管理公司、金融租賃公司和入股信托投資公司。積極踐行科學發展觀，公開宣布承諾采納赤道原則，成為全球第 63 家、國內首家“赤道銀行” ；創新開展節能減排融資，到 2008 年末累計發放節能減排項目貸款 33.04 億元，所支持項目可實現每年節約標準煤 324.42 萬噸，年減排二氧化碳 1373.1 萬噸；全力做好抗震救災、奧運金融服務工作，受到社會各界好評。 2009 年，國際金融危機還在蔓延、仍未見底，國內經濟增速下滑的壓力仍然較大，興業

7、銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 4商業銀行經營管理面臨的內外部環境更加嚴峻。 面對新形勢， 我們一方面要以高度的責任感和使命感，主動貫徹落實國家各項宏觀調控政策，積極服務社會經濟發展大局；另一方面要堅持按照商業銀行規律辦事，求質量、保穩定、保安全。我們將繼續圍繞“建設一流銀行、打造百年興業”的目標，進一步深化公司治理改革，持續抓好經營轉型，不斷豐富業務領域，積極履行社會責任，努力做好各項基礎性工作，規避大的風險，抓住大的機遇， 推進全行各項事業持續、 科學發展， 以更好的業績回報廣大投資者、 客戶、員工和社會，以更大的作為迎接新中國成立 60

8、 周年。 董事長： 高建平（簽名） 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 5 行長報告 行長報告 2008 年，面對復雜多變的宏觀形勢和劇烈波動的市場環境，公司認真貫徹落實董事會各項決策，按照國家宏觀調控政策和金融監管要求，冷靜應對，靈活調整，克服各種困難，各項業務平穩增長，盈利水平持續提升，資產質量保持優良。截至報告期末，公司資產總額達 10208.99 億元，較期初增長 19.92%。各項存款余額 6324.26 億元，各項貸款余額 4993.86 億元，分別較期初增長了 25.14%和 24.80%。報告期末不良貸款余額 41.49 億元

9、，不良貸款比率 0.83%，資產質量達到國際先進水平，撥備覆蓋率達到226.58%，撥備計提充分。經營效益大幅增長，全年實現稅后利潤 113.85 億元，同比增長 32.60%。 各門類業務基礎進一步加強。 公司業務以核心客戶和核心負債為抓手， 持續推進經營轉型。同業業務突出銀銀平臺等重點，加大營銷拓展，合作層次進一步提升。零售業務把握業務發展節奏，提高業務發展質量，內在增長能力逐步增強。資產管理業務靈活應對市場變化，提高運作管理水平，業務規模穩步增長。投資銀行業務緊密跟蹤市場變化，積極介入新興業務領域，市場競爭力有效增強。 全面風險管理能力進一步增強。 完善風險管理組織架構， 深入推進授信審

10、查審批體系改革，啟動全面合規管理體系建設。靈活調整資產負債管理政策，有效防范流動性風險。及時發布信貸投向指引和風險提示，加強新興業務全流程風險管理、IT 風險管理和業務連續性管理，持續推進風險管理及資本配置系統建設，風險管理水平穩步提升。 支持保障能力進一步提升。零售事業部制改革繼續推進，完成按揭業務流程再造，交易處理系統在全行穩步推廣并實現首批流程上線。堅持“安全、質量、服務、整合”原則，信息科技應用和專業管理進一步改進。各類專業團隊特別是零售服務團隊、資金業務團隊、審批官團隊、信息科技團隊建設成效明顯。順利開業哈爾濱分行，正式籌建石家莊分行，全面完善電子銀行服務，服務網絡進一步健全。 20

11、09 年，公司將堅持以科學發展觀為指導，深入貫徹落實國家宏觀經濟政策和金融監管要求，認真執行董事會確立的經營方針，繼續以經營轉型為主線，以“打進主戰場、做主流業務”為重點，以深化改革創新為動力，準確把握新的市場機會，在有效防范和控制風險的前提下，推動各項業務全面、協調、平穩、健康發展。 行長：李仁杰（簽名） 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 6 重要提示 重要提示 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 公司第六屆董事會

12、第十六次會議于2009年4月25日審議通過了公司2008年年度報告及摘要。會議應出席董事14名，實際出席董事14名。沒有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議。 公司2008年度財務報告已經福建華興會計師事務所有限公司和安永會計師事務所分別根據國內和國際審計準則審計，并出具了標準無保留意見審計報告。 興業銀行股份有限公司董事會 公司董事長高建平、行長李仁杰、財務負責人李健，保證公司2008年年度報告中財務報告的真實、完整。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 7第一章 公司基本情況 第一章 公司基本情

13、況 (一) 法定中文名稱：興業銀行股份有限公司 (一) 法定中文名稱：興業銀行股份有限公司 （簡稱：興業銀行，下稱“公司” ） 法定英文名稱：INDUSTRIAL BANK CO.,LTD. (二) 法定代表人：高建平 (三) 董事會秘書：唐 斌 (二) 法定代表人：高建平 (三) 董事會秘書：唐 斌 證券事務代表：趙 潔 聯 系 地 址 ：中國福州市湖東路 154 號 郵 政 編 碼 ：350003 聯 系 電 話 ：(86)591-87824863 傳 真 ：(86)591-87842633 投資者信箱： (四) 注冊地址：中國福州市湖東路 154 號 (四) 注冊地址：中國福州市湖東路

14、154 號 辦 公 地 址 ：中國福州市湖東路 154 號 郵 政 編 碼 ：350003 國際互聯網網址： (五) 選定的信息披露報紙：(五) 選定的信息披露報紙：中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報 、 證券日報 登載年度報告的中國證券監督管理委員會指定網站： 年度報告備置地點：公司董事會辦公室 (六) 股票上市證券交易所：上海證券交易所 (六) 股票上市證券交易所：上海證券交易所 股 票 簡 稱：興業銀行 股 票 代 碼：601166 (七) 公司其他有關資料： (七) 公司其他有關資料： 首次注冊登記日期：1988 年 8 月 22 日 首次注冊登記地點：福建省工商行政管理局 變更

15、注冊登記日期：2008 年 1 月 16 日 變更注冊登記地點：福建省工商行政管理局 企業法人營業執照注冊號：350000100009440 稅務登記號碼：國稅榕臺字 350100158142711 閩地稅字 350102158142711 公司聘請的國內會計師事務所：福建華興會計師事務所有限公司（原名：福建華興有限責任會計師事務所） 辦公地址：福州市湖東路 152 號中山大廈 B 座 79 樓 公司聘請的國際會計師事務所：安永會計師事務所 辦公地址：香港中環金融街 8 號香港國際金融中心 2 期 18 樓 (八) 本報告分別以中、 英文編制， 在對中英文本理解上發生歧義時， 以中文文本為準。

16、(八) 本報告分別以中、 英文編制， 在對中英文本理解上發生歧義時， 以中文文本為準。興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 8第二章 會計數據和業務數據摘要 第二章 會計數據和業務數據摘要 一、本報告期主要財務數據和指標 一、本報告期主要財務數據和指標 單位：人民幣千元 項 目 境內審計數境外審計數項 目 境內審計數境外審計數營業利潤 13,970,19014,032,097利潤總額 14,037,28814,037,289歸屬于上市公司股東的凈利潤 11,385,02711,385,027歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 11,

17、187,45411,385,027 非經常性損益項目和金額如下： 單位：人民幣千元 項 目 金 額項 目 金 額非流動資產處置損益 174,134收回以前年度已核銷資產 28,370除上述各項之外的其他營業外收支凈額 62,635對所得稅的影響 (67,566)合 計 197,573 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 9二、截至報告期末前三年的主要會計數據和財務指標 二、截至報告期末前三年的主要會計數據和財務指標 單位：人民幣千元 主要會計數據 2008 年2007 年本年較上年增減(%) 2006 年主要會計數據 2008 年2007 年

18、本年較上年增減(%) 2006 年營業收入 29,714,98122,055,41134.73 13,660,824利潤總額 14,037,28810,910,17128.66 5,046,201歸屬于上市公司股東的凈利潤 11,385,0278,585,76732.60 3,798,256歸屬于上市公司股東扣除非經常性損益的凈利潤 11,187,4547,990,41340.01 3,766,657基本每股收益(元) 2.281.7530.29 0.95稀釋每股收益(元) 2.281.7530.29 0.95扣除非經常性損益后的基本每股收益(元) 2.241.6337.42 0.94總資產收

19、益率(%) 1.221.17增加 0.05 個百分點 0.70全面攤薄凈資產收益率(%) 23.2222.07增加 1.15 個百分點 23.45加權平均凈資產收益率(%) 26.0625.34增加 0.72 個百分點 26.21扣除非經常性損益后全面攤薄凈資產收益率(%) 22.8220.54增加 2.28 個百分點 23.25扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率(%) 25.6123.58增加 2.03 個百分點 25.99經營活動產生的現金流量凈額 3,328,533 25,261,548-86.82 10,954,477每股經營活動產生的現金流量凈額(元) 0.675.05-86.

20、82 2.74 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日本年末較上年末增減(%) 2006 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日本年末較上年末增減(%) 2006 年 12 月 31 日總資產 1,020,898,825851,335,27019.92 617,460,396股東權益 49,022,04638,897,07726.03 16,199,667歸屬于上市公司股東的每股凈資產(元) 9.807.7826.03 4.05 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 1

21、0三、境內外審計重要財務數據及差異 三、境內外審計重要財務數據及差異 單位：人民幣千元 凈利潤 凈資產 凈利潤 凈資產 2008 年2007 年2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日2008 年2007 年2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日按中國會計準則編制 11,385,0278,585,76749,022,046 38,897,077按國際財務報告準則編制 11,385,0278,585,76749,022,046 38,897,076 四、截至報告期末前三年補充財務數據 四、截至報告期末前三年補充財務數據 單位：人民幣千元 項

22、目 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日項 目 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日總負債 971,876,779812,438,193601,260,729同業拆入 12,717,619991,402716,100存款總額 632,425,959505,370,856423,196,711其中：活期存款 279,520,611266,749,549197,622,061定期存款 278,258,163180,693,133163,047,424其他存款 74,647,185

23、57,928,17462,527,226貸款總額 499,386,429400,142,777324,376,831 其中：公司貸款 312,919,967260,500,263252,594,402零售貸款 128,936,855132,395,24464,618,425貼現 57,529,6077,247,2707,164,004貸款損失準備 9,400,6557,114,0006,275,667 五、本年度利潤表附表 五、本年度利潤表附表 1、境內審計數 單位：人民幣千元 凈資產收益率(%) 每股收益(元/股) 凈資產收益率(%) 每股收益(元/股) 項 目 2008 年 項 目 200

24、8 年 全面攤薄加權平均基本每股收益 稀釋每股收益全面攤薄加權平均基本每股收益 稀釋每股收益歸屬于上市公司股東的凈利潤 11,385,02723.2226.062.28 2.28歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 11,187,45422.8225.612.24 2.24注：有關數據根據公開發行證券公司信息披露編報規則第9 號凈資產收益率和每股收益的計算及披露(2007 年修訂)的規定計算。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 11 2、境外審計數 單位：人民幣千元 凈資產收益率(%) 每股收益(元/股) 凈資產收益率(%) 每股收

25、益(元/股) 項 目 2008 年 項 目 2008 年 全面攤薄加權平均基本每股收益 稀釋每股收益全面攤薄加權平均基本每股收益 稀釋每股收益歸屬于上市公司股東的凈利潤 11,385,02723.2226.062.28 2.28歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 11,385,02723.2226.062.28 2.28 六、截至報告期末前三年補充財務指標 六、截至報告期末前三年補充財務指標 單位：% 主要指標 標準值 2008年12月31日2007 年 12 月 31 日 2006 年 12月31日 主要指標 標準值 2008年12月31日2007 年 12 月 31 日 2006

26、 年 12月31日資本充足率 8 11.24 11.73 8.71 不良貸款率 5 0.83 1.15 1.53 存貸款比例（折人民幣） 75 70.82 68.73 72.41 流動性比例（折人民幣） 25 41.04 39.22 51.03 拆借資金比例（拆入人民幣） 4 1.72 0.13 0.16 （拆出人民幣） 8 1.34 0.66 2.30 單一最大客戶貸款比例 10 2.82 4.18 4.17 最大十家客戶貸款比例 50 19.77 20.94 28.52 成本收入比 - 34.90 36.53 38.60 撥備覆蓋率 - 226.58 155.21 126.03 正常類貸款

27、遷徙率 - 1.90 5.53 3.62 關注類貸款遷徙率 - 13.04 26.29 39.05 次級類貸款遷徙率 - 46.26 39.97 45.49 可疑類貸款遷徙率 - 6.06 18.66 14.17 注：1、本表中資本充足率、存貸款比例、流動性比例、單一最大客戶貸款比例、最大十家客戶貸款比例及 2006 年末拆借資金比例、貸款遷徙率按照上報監管機構的數據計算，其余指標根據本報告相關數據計算； 2、根據中國銀行業監督管理委員會銀監復2008187 號文、銀監復2006345 號文和銀監復2005253 號文，公司發行金融債券所募集資金發放的貸款不納入存貸款比例指標； 3、根據中國銀

28、行業監督管理委員會銀監發200784 號文，自 2008 年起，計算存貸比指標時分子“各項貸款”中不再扣減“貼現” ； 4、不良貸款率按“五級分類”口徑，不良貸款率=(次級類貸款可疑類貸款損失類貸款)/興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 12貸款總額100%； 5、成本收入比=(業務及管理費+其他業務成本)/營業收入100%； 6、撥備覆蓋率=貸款損失準備金余額/不良貸款余額100%； 7、拆借資金比例（拆入人民幣）=人民幣拆入資金/人民幣吸收存款100%； 8、拆借資金比例（拆出人民幣）=人民幣拆出資金/人民幣吸收存款100%。 七、報告期

29、內股東權益變動情況 1、境內審計數 七、報告期內股東權益變動情況 1、境內審計數 單位：人民幣千元 項 目 期初數本期增加本期減少 期末數 項 目 期初數本期增加本期減少 期末數股本 5,000,000- 5,000,000資本公積 17,356,024347,5467,603 17,695,967一般準備 4,773,8681,606,410- 6,380,278盈余公積 2,264,7111,138,503- 3,403,214未分配利潤 9,502,47411,385,0274,344,914 16,542,587合 計 38,897,07714,477,4864,352,517 49,

30、022,046 2、境外審計數 2、境外審計數 單位：人民幣千元 項 目 期初數本期增加本期減少 期末數項 目 期初數本期增加本期減少 期末數股本 5,000,000- 5,000,000資本公積 17,560,173- 17,560,173盈余公積 2,264,7111,138,503- 3,403,214一般準備 4,773,8671,606,411- 6,380,278未分配利潤 9,502,47411,385,0274,344,914 16,542,587投資未實現損益，稅后 (204,149)347,5467,603 135,794合 計 38,897,07614,477,4874,

31、352,517 49,022,046 八、資本構成及變化情況 八、資本構成及變化情況 單位：人民幣億元 項 目 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日項 目 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日資本凈額 577.17478.59288.01 其中: 核心資本 463.15362.55158.64附屬資本 122.37120.94129.37扣減項 8.354.90-興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 13項 目 2008 年

32、12 月 31 日2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日項 目 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日2006 年 12 月 31 日加權風險資產 5,095.704,062.253,261.26市場風險資本 3.181.293.64資本充足率(%) 11.2411.738.71核心資本充足率(%) 8.948.834.80注：本表數據均為上報監管機構數據。 九、采用公允價值計量的項目 九、采用公允價值計量的項目 單位：人民幣千元 項 目 期初余額 期末余額當期變動公允價值變動對當期利潤的影響金額 項 目 期初余額 期末余額當期變動公允價值變

33、動對當期利潤的影響金額 交易性金融資產 8,525,067 6,691,211(1,833,856)89,628可供出售金融資產 43,364,875 77,167,98733,803,112-衍生金融資產 1,257,430 3,764,6402,507,210衍生金融負債 1,341,872 3,941,2832,599,411(92,201)交易性金融負債 - 644,230644,230(44,283)貴金屬 1,817,950 -(1,817,950)(77,517)合 計 56,307,194 92,209,35135,902,157(124,373)公司采用公允價值計量的金融工具

34、包括：交易性金融資產、可供出售金融資產、衍生金融資產及衍生金融負債、交易性金融負債、貴金屬。 （1）交易性金融資產：公司交易性金融資產規模占總資產比重較小， 其公允價值變動對公司利潤影響不大。 （2） 可供出售金融資產： 可供出售金融資產公允價值變動計入所有者權益， 不影響當期利潤。 （3）衍生金融資產及衍生金融負債：隨著人民幣衍生品市場快速發展，產品逐步成熟，公司對人民幣衍生品參與力度和深度提高，相關衍生金融產品交易量及期末余額有較大增長。通過實行嚴格的衍生品交易的定價、重估及風險控制程序，公司對衍生品市場風險進行有效管理， 衍生金融資產和負債公允價值變動對本公司利潤影響不大。 （4） 交易

35、性金融負債：根據國內相關金融產品的市場變化情況，作為交易策略的一部分，公司適時增加交易性金融負債業務， 作為相關交易總損益的一部分， 交易性金融負債公允價值變動損益對公司利潤影響不大。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 14第三章 股本變動及股東情況 第三章 股本變動及股東情況 一、報告期內股份變動情況 一、報告期內股份變動情況 （一）股份變動情況 單位:股 本次變動前本次變動前 本次變動增減本次變動增減 本次變動后本次變動后 數數 量量 比例比例(%) 發行新股送股公積金轉股其發行新股送股公積金轉股其 他他(限售股解禁限售股解禁)小小 計

36、計 數數 量比例量比例(%)一、有限售條件股份 1、國家持股 1,207,641,631 24.15 -187,641,631-187,641,631 1,020,000,00020.402、國有法人持股 1,109,814,284 22.20 -1,109,814,284-1,109,814,284 -3、其他內資持股 982,544,085 19.65 -982,544,085-982,544,085 -其中:境內非國有法人持股 982,544,085 19.65 -982,544,085-982,544,085 - 境內自然人持股 - - - -4、外資持股 999,000,000 19

37、.98 -999,000,000-999,000,000 -其中：境外法人持股 999,000,000 19.98 -999,000,000-999,000,000 - 境外自然人持股 - - - -合 計 4,299,000,000 85.98 -3,279,000,000-3,279,000,000 1,020,000,00020.40二、無限售條件流通股份 1、人民幣普通股 701,000,000 14.02 -3,279,000,0003,279,000,000 3,980,000,00079.602、境內上市的外資股 - - - -3、境外上市的外資股 - - - -4、其他 - -

38、 - -合 計 701,000,000 14.02 -3,279,000,0003,279,000,000 3,980,000,00079.60三、股份總數 5,000,000,000 100 - 5,000,000,000100公司 2007 年首次公開發行股份 10.01 億股， 于 2007 年 2 月 5 日在上海證券交易所上市， 發行后股本總額為 50 億股。 其中 32.79 億股鎖定期自公司股票上市之日起一年，于 2008 年 2 月 4 日限售期滿，并于 2008 年 2 月 5 日上市流通。詳見公司 2008 年 1 月30 日關于有限售條件流通股上市流通的提示性公告 。 （

39、二）限售股份解禁后減持情況 截至報告期末，在上述解除限售的全部股份 32.79 億股中，累計售出約 7.51 億股（已經與部分股東增持股數軋差合并計算，下同） ，占解禁股份比例為 22.90%。其中發行前法人股東解禁前持有 29.79 億股，累計售出約 6.22 億股；戰略配售股東解禁前持有 3 億股，累計售出約 1.29 億股。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 15(三) 證券發行與上市情況 1、前三年歷次證券發行情況 單位：股 股票種類 發行日期 發行價格股票種類 發行日期 發行價格(元元)發行數量 上市日期 獲準上市發行數量 上市日

40、期 獲準上市 交易數量 交易終止日期 交易數量 交易終止日期 人民幣普通股 2007 年 1 月 29 日 15.981,001,000,0002007年2月5日1,001,000,000 無2、報告期內公司股份總數未發生變動。 3、公司無現存內部職工股。 二、股東情況 二、股東情況 （一）股東總數 截至報告期末，公司股東賬戶總數為 138,516 戶。 （二）前十名股東持股情況 單位：股 序號 股東名稱 股東性質 期內增減 期末持股數 占總股本比例(%) 持有的有限售條件股份數 股份質押或凍結情況 序號 股東名稱 股東性質 期內增減 期末持股數 占總股本比例(%) 持有的有限售條件股份數 股

41、份質押或凍結情況 1 福建省財政廳 國家機關 20,053,6321,040,053,632 20.80 1,020,000,000無 2 恒生銀行有限公司 境外法人 -639,090,000 12.78 -無 3 新政泰達投資有限公司 境外法人 -199,950,000 4.00 -無 4 中糧集團有限公司 國有法人 -26,610,253143,389,747 2.87 -無 5 福建煙草海晟投資管理有限公司國有法人 133,333,333133,333,333 2.67 -無 6 國際金融公司 境外法人 -57,412,803102,547,197 2.05 -無 7 中國電子信息產業集

42、團公司 國有法人 -52,113,18397,886,817 1.96 -無 8 上海上實(集團)有限公司 國有法人 80,957,14980,957,149 1.62 -無 9 內蒙古西水創業股份有限公司 境內非國有法人-100,00076,106,703 1.52 -質押 46,000,00010 福建七匹狼集團有限公司 境內非國有法人-73,541,254 1.47 -質押 62,943,363注：1、報告期內，上述股東間不存在關聯關系，也不屬于一致行動人。 2、報告期內，經國務院國資委和中國銀監會核準，福建省華興集團有限責任公司所持本公司股份 20,053,632 股劃轉至福建省財政廳

43、。詳見本公司 2008 年 7 月 23 日、11 月 18 日、12 月 30 日公告。 3、福建省煙草公司（已更名為中國煙草總公司福建省公司）在報告期初原持有本公司股份 133,333,334 股， 報告期內經有權機關批準后， 將 133,333,333 股劃轉至福建煙草海晟投資管理有限公司。 4、 上海國鑫投資發展有限公司原持有本公司股份 88,000,000 股。 報告期內經國務興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 16院國資委批準，將其持有的 80,957,149 股劃轉至上海上實(集團)有限公司。劃轉完成后，上海國鑫投資發展有限公司

44、現持有本公司股份 7,042,851 股。 （三）前十名無限售流通條件股東持股情況 單位：股 序號 股東名稱 持有的無限售條件股份數 占總股本 比例(%) 股份種類 序號 股東名稱 持有的無限售條件股份數 占總股本 比例(%) 股份種類 1 恒生銀行有限公司 639,090,00012.78 人民幣普通股2 新政泰達投資有限公司 199,950,0004.00 人民幣普通股3 中糧集團有限公司 143,389,7472.87 人民幣普通股4 福建煙草海晟投資管理有限公司 133,333,3332.67 人民幣普通股5 國際金融公司 102,547,1972.05 人民幣普通股6 中國電子信息產

45、業集團公司 97,886,8171.96 人民幣普通股7 上海上實(集團)有限公司 80,957,1491.62 人民幣普通股8 內蒙古西水創業股份有限公司 76,106,7031.52 人民幣普通股9 福建七匹狼集團有限公司 73,541,2541.47 人民幣普通股10 中國人壽保險(集團)公司 72,418,4361.45 人民幣普通股注：前十名無限售條件股東中，不存在關聯關系，也不屬于一致行動人。 （四）持有公司股份 5%以上的股東情況 1、福建省財政廳為機關事業法人，法定代表人陳小平，法定住址為福州市中山路5 號。福建省財政廳是本公司第一大股東。 2、 恒生銀行有限公司為香港本地注冊

46、最大市值上市銀行之一， 法定代表人柯清輝，注冊資本 110 億元港幣，法定住址為香港德輔道中 83 號。恒生銀行為匯豐集團主要成員，匯豐控股有限公司通過控股子公司間接持有恒生銀行 62.14%的股權。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 17第四章 董事、監事、高級管理人員和員工情況 第四章 董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、董事、監事和高級管理人員情況 一、董事、監事和高級管理人員情況 （一）基本情況 姓 名 職 務 性別 出生 年月 任 期 姓 名 職 務 性別 出生 年月 任 期 報告期內從公司報告期內從公司 領取稅前報酬總額領取

47、稅前報酬總額 (人民幣萬元人民幣萬元) 是否在股東單位或其他關聯單位領取薪酬是否在股東單位或其他關聯單位領取薪酬高建平 董事長 男 1959.072007.10.19-2010.10.18275 否 廖世忠 董 事 男 1962.102007.10.19-2010.10.18- 是 陳國威 董 事 男 1956.052007.10.19-2010.10.18- 是 蔡培熙 董 事 男 1953.092007.10.19-2010.10.18- 是 羅 強 董 事 男 1950.092007.10.19-2010.10.18- 是 李曉春 董 事 男 1964.092007.10.19-2010

48、.10.18- 是 黃孔威 董 事 男 1966.102007.10.19-2008.12.01- 是 李仁杰 董事、行 長 男 1955.032007.10.19-2010.10.18265 否 康玉坤 董事、副行長 男 1954.052007.10.19-2010.10.18249 否 陳德康 董事、副行長 男 1954.092007.10.19-2010.10.18232 否 王國剛 獨立董事 男 1955.112007.10.19-2010.10.1829 否 巴曙松 獨立董事 男 1969.082007.10.19-2010.10.1832 否 鄧力平 獨立董事 男 1954.112

49、007.10.19-2010.10.1827.35 否 許 斌 獨立董事 男 1944.092007.10.19-2010.10.1829.75 否 林炳坤 獨立董事 男 1949.082007.10.19-2010.10.1826.75 否 畢仲華 監事會主席 女 1952.072007.10.19-2010.10.18252 否 鄔小蕙 監 事 女 1961.012007.10.19-2010.10.18- 是 陳小紅 監 事 女 1965.112007.10.19-2010.10.18- 是 鄧偉利 監 事 男 1964.092007.10.19-2010.10.18- 是 謝魁星 監

50、事 男 1965.022007.10.19-2008.02.29- 是 周語菡 監 事 女 1968.102008.04.28-2010.10.18- 是 賴富榮 監 事 男 1968.102007.10.19-2010.10.18137 否 華 兵 監 事 男 1966.11 2007.10.19-2010.10.18109 否 李 爽 外部監事 男 1944.082007.10.19-2010.10.1819.50 否 吳世農 外部監事 男 1956.122007.10.19-2010.10.1819.50 否 唐 斌 董事會秘書 男 1957.022007.10.19-2010.10.1

51、8200 否 注：1、報告期內在公司專職服務的董事、監事及高級管理人員以上報酬總額已包括年度風險基金，其中：高建平董事長為人民幣 58 萬元，李仁杰董事、行長為人民幣 56 萬元，畢仲華監事會主席為人民幣 54 萬元，康玉坤董事、副行長為人民幣 53 萬元，陳德康董事、副行長為人民幣 51萬元，唐斌董事會秘書為人民幣 45 萬元。根據公司高管風險基金考核發放辦法，該風險基金須延后三年考核發放。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 182、報告期末，公司董事、監事和高級管理人員均不持有公司股份。 3、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序、報酬

52、確定依據以及報酬的實際支付情況：董事、監事報酬系根據興業銀行董事薪酬管理辦法 、 興業銀行監事薪酬方案和興業銀行獨立董事津貼制度 、 興業銀行外部監事津貼制度進行核定和發放。具體標準為：在公司專職服務的董事、監事以公司內崗位領取報酬，不交叉領??；不在公司專職服務的股權董事和股權監事，在各自的任職單位領取報酬；獨立董事和外部監事津貼由基本津貼、委員會職務津貼和會議補助三部分組成。 4、公司高級管理人員薪酬方案由董事會薪酬與考核委員會根據興業銀行高級管理人員薪酬管理辦法 、 興業銀行高級管理人員經營業績考核辦法研究確定。 （二）董事、監事在股東單位任職情況 姓 名 股 東 單 位 職 務 姓 名

53、股 東 單 位 職 務 陳國威 恒生銀行有限公司 執行董事兼財務主管 羅 強 國際金融公司 全球金融市場首席銀行專家 李曉春 中國電子信息產業集團公司 總會計師 鄔小蕙 中糧集團有限公司 總會計師 陳小紅 中國煙草總公司福建省公司 審計處處長 鄧偉利 上海國鑫投資發展有限公司 執行董事兼總經理 報告期末，公司其余在任董事、監事未在現有股東單位任職。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 19（三）董事、監事、高級管理人員的主要工作經歷和在除公司和股東單位外的其他單位任職或兼職情況 姓 名 主要工作經歷 姓 名 主要工作經歷 在除公司和股東單位外

54、的其他單位任職或兼職情況在除公司和股東單位外的其他單位任職或兼職情況高建平 大學本科學歷，高級經濟師。歷任興業銀行辦公室副總經理，興業銀行福州經濟技術開發區辦事處主任， 興業銀行辦公室總經理，興業銀行上海分行籌建組組長， 興業銀行副行長兼上海分行行長，興業銀行副行長（主持工作），興業銀行黨委書記、董事長、行長；現任興業銀行黨委書記、董事長。 無 廖世忠 碩士研究生學歷，副研究員。歷任福建省社科院經濟研究所助理研究員、科研組織處副處長、副研究員，福建省財政科研所副所長，福建省財政學會副秘書長、秘書長；現任福建省財政學會副會長，福建省財政科研所所長。 福建省財政學會副會長，福建省財政科研所所長 陳

55、國威 碩士研究生學歷。歷任安永會計師事務所（香港）會計主任，華信地產財務集團會計部總監，澳洲紐西蘭銀行（香港）財務管理部主管、稽核主管，美國大通銀行（香港）會計部主管，香港大新金融集團副總經理兼集團財務總監及董事會秘書，恒生銀行副總經理兼財務主管；現任恒生銀行執行董事兼財務主管。 無 蔡培熙 碩士研究生學歷。 歷任新加坡金融管理局保險與保險統計部主任、人事與行政部經理、證券業務部總監，新加坡吉寶達利銀行投資與策劃部總經理、首席財務主管、首席風險主管等職；現任豐益國際有限公司執行董事。 豐益國際有限公司執行董事 羅 強 碩士研究生學歷。歷任花旗銀行亞太區業務風險審查官員、中國華北區業務負責人，摩

56、根銀行亞太地區培訓負責人、大中華地區風險經理、歐洲結算系統亞太地區高級信貸官員，花旗銀行亞太金融市場地區信貸官員；現任國際金融公司（IFC）全球金融市場首席銀行專家。 南京銀行董事，瑞銀證券有限責任公司董事 李曉春 碩士研究生學歷，研究員級高級會計師。歷任原電子部711廠技術員；航天第二研究院物資部助理員、副處長、處長、副部長；中國航天科工財務有限公司董事、董事長；現任中國電子信息產業集團公司總會計師。 無 黃孔威 碩士研究生學歷，高級工程師，經濟師。歷任寶鋼集團公司計劃財務部投資管理處業務主辦、業務綜合主管，寶鋼集團公司資產經營部綜合主管、企業投資主管，上海寶鋼集團公司資產經營部副部長；現任

57、寶鋼集團有限公司資產經營部副部長。 中國太平洋保險（集團）股份有限公司董事興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 20姓 名 主要工作經歷 姓 名 主要工作經歷 在除公司和股東單位外的其他單位任職或兼職情況在除公司和股東單位外的其他單位任職或兼職情況李仁杰 大學本科學歷，高級經濟師。歷任中國人民銀行福建省分行計劃處處長，香港江南財務公司執行董事、副總經理，長城證券有限責任公司董事長，興業銀行深圳分行籌建組組長、行長，興業銀行副行長；現任興業銀行黨委委員、行長。 無 康玉坤 大學本科學歷，高級經濟師。歷任興業銀行信貸業務部副經理，興業銀行莆田分行副

58、行長，興業銀行福州分行副行長、行長；現任興業銀行黨委委員、副行長。 無 陳德康 大學本科學歷，高級經濟師。歷任興業銀行寧德分行副行長，興業銀行營業部副總經理、總經理，興業銀行廈門分行副行長（主持工作），興業銀行廈門分行行長；現任興業銀行黨委委員、副行長。 無 王國剛 博士研究生學歷，研究員。歷任福建師范大學教師，南京大學國際商學院教授，江蘇興達證券投資服務有限公司總經理，江蘇興達會計師事務所董事長，中國華夏證券有限公司副總裁，中國社會科學院研究員；現任中國社會科學院金融研究所副所長。 中國社會科學院金融研究所副所長 巴曙松 博士研究生學歷，研究員。歷任中國銀行總行發展規劃部副處長，中國銀行杭州

59、市分行副行長，中銀香港助理總經理，中國證券業協會發展戰略委員會主任，中央人民政府駐香港聯絡辦公室經濟部副部長；自2003年起，任國務院發展研究中心金融研究所副所長、研究員、博士生導師。 國務院發展研究中心金融研究所副所長，達安基因、國信證券、國元證券、長江養老保險和徽商銀行獨立董事 鄧力平 博士研究生學歷，博士生導師。歷任加拿大Mount Allison大學經濟系教授（終身教職），廈門大學經濟學院教授、博士生導師，廈門大學國貿系主任，廈門大學經濟學院副院長，廈門大學網絡教育學院院長，廈門大學校長助理、副校長；現任廈門國家會計學院院長，廈門大學教授、博士生導師。 廈門國家會計學院院長，廈門大學教

60、授、博士生導師 許 斌 博士研究生，高級經濟師。歷任遼寧省丹東市人民銀行辦事處主任、市分行副行長；遼寧省人民銀行副行長；國家外匯管理局副局長；中國光大銀行行長、董事長；中國光大（集團）總公司副董事長、香港中國光大集團有限公司副董事長、香港上市公司中國光大控股有限公司副董事長；現任光大永明人壽保險公司董事長。 光大永明人壽保險公司董事長 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 21姓 名 主要工作經歷 姓 名 主要工作經歷 在除公司和股東單位外的其他單位任職或兼職情況在除公司和股東單位外的其他單位任職或兼職情況林炳坤 英國特許銀行學會會員，馬來西亞

61、銀行學會資深會員。歷任馬來西亞中央銀行外匯儲備管理部主任、香港證券及期貨事務監察委員會（證監會）市場監察部顧問、香港/馬來西亞HT Consulting Ltd顧問、香港Chinfosys Limited顧問、香港金融管理局貨幣管理及金融基建部高級顧問；現任馬來西亞Bison Group 業務重組顧問。 馬來西亞Bison Group 業務重組顧問 畢仲華 大學本科學歷,高級經濟師。 歷任中國銀行福州分行人事處干部科科長、綜合計劃處統計科科長、存匯處副處長；興業銀行國際業務部副總經理、總經理，興業銀行行長助理兼國際業務部總經理、營業部總經理，興業銀行黨委委員、董事、副行長；現任興業銀行黨委委員

62、、監事會主席。 無 鄔小蕙 碩士研究生學歷，高級會計師。歷任中國糧油食品進出口總公司計劃財務部會計師、副總經理，中國糧油食品進出口（集團）有限公司計劃財務部總經理、財務部總監；現任中糧集團有限公司總會計師，中英人壽保險有限公司、中怡保險經紀有限責任公司、中糧財務有限責任公司董事長。 中英人壽保險有限公司、中怡保險經紀有限責任公司、中糧財務有限責任公司董事長，中信證券股份有限公司董事，國陽新能股份有限公司獨立董事 陳小紅 大學本科學歷，高級會計師。歷任福建省財政廳主任科員，福建省煙草公司主任科員、副處長、處長；現任中國煙草總公司福建省公司審計處處長。 無 鄧偉利 博士研究生學歷，副教授。歷任復旦

63、大學管理科學系、財務學系講師、黨總支副書記，復旦大學管理學院副教授，復旦大學人事處副處長，上海天誠創業投資有限公司副總經理；現任上海國鑫投資發展有限公司執行董事兼總經理。 上海二紡機股份有限公司獨立董事，上海浦東發展銀行股份有限公司董事 謝魁星 碩士研究生學歷。歷任招商證券股份有限公司研究開發部經理、深圳南油營業部、北京建國路營業部總經理、投資銀行總部、研究發展中心、人力資源部、風險管理部總經理、公司副總經濟師；現任招商局中國基金有限公司執行董事、招商局中國投資管理有限公司董事總經理。 無 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 22姓 名 主要

64、工作經歷 姓 名 主要工作經歷 在除公司和股東單位外的其他單位任職或兼職情況在除公司和股東單位外的其他單位任職或兼職情況周語菡 碩士研究生學歷。歷任ASI項目發展副主任、iLink Global亞太區執行董事、招商局中國投資管理有限公司董事總經理、中集集團海外戰略發展項目主持人；現任招商局中國投資管理有限公司董事總經理、招商局中國基金有限公司執行董事。 招商局中國基金有限公司執行董事，招商局中國投資管理有限公司董事總經理 賴富榮 大學本科學歷。歷任興業銀行福州分行晉安支行行長、興業銀行財務會計部副總經理、興業銀行廣州分行副行長、興業銀行計劃財務部副總經理；現任興業銀行審計部總經理。 無 華 兵

65、 碩士研究生學歷。歷任安徽財貿學院法律系教師；廣東嶺南律師事務所、廣州立得律師事務所律師；興業銀行董事會秘書局總經理助理、副總經理；興業銀行法律事務室主任、風險管理部副總經理兼董事會秘書局副總經理、興業銀行監事會辦公室總經理兼風險管理部副總經理、法律事務中心主任；現任興業銀行法律與合規部總經理。 無 李 爽 碩士研究生學歷，博士生導師。歷任中央財經大學會計系教授、系主任、教務長，中央財經大學副校長，中國注冊會計師協會副秘書長、顧問；現任中央財經大學教授、博士生導師。 中央財經大學教授、博士生導師，承德新新釩鈦股份有限公司、北京王府井百貨（集團）股份有限公司、江蘇雙登集團有限公司獨立董事 吳世農

66、 博士研究生學歷，博士生導師。歷任廈門大學MBA中心主任、工商管理學院院長、管理學院常務副院長、院長；現任廈門大學副校長、教授、博士生導師。 廈門大學副校長、教授、博士生導師。全國MBA教育指導委員會副主任，國務院學位委員會學科評議組成員，廈門建發股份有限公司、廈門鎢業股份有限公司、廈門航空港集團、廈門市商業銀行、東阿阿膠股份有限公司獨立董事，福耀玻璃工業集團股份有限公司外部董事 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 23姓 名 主要工作經歷 姓 名 主要工作經歷 在除公司和股東單位外的其他單位任職或兼職情況在除公司和股東單位外的其他單位任職或

67、兼職情況唐 斌 大學本科學歷，工商管理碩士，高級經濟師。歷任福建省統計局貿易統計處、外經統計處副處長，福建省體改委綜合規劃處副處長、分配體制處處長，興業銀行辦公室、業務發展部、公司金融部總經理，興業銀行杭州分行籌建組組長，興業銀行董事會秘書局總經理；現任興業銀行董事會秘書兼董事會辦公室總經理。 無 （四）報告期內董事、監事、高級管理人員變動情況 2008 年 2 月 29 日，公司監事會收到監事謝魁星先生提交的書面辭呈，謝魁星先生因工作變動原因辭去公司監事職務。 根據公司章程規定， 謝魁星先生自辭呈送達公司監事會時起不再擔任公司監事。 2008 年 4 月 28 日，公司 2007 年度股東大

68、會選舉周語菡女士擔任公司監事。 2008 年 12 月 1 日，公司董事會收到董事黃孔威先生的書面辭呈，鑒于寶鋼集團因投資戰略調整需要，已將其所持公司股份全部售出，黃孔威先生請求辭去董事職務。根據公司章程規定，黃孔威先生自辭呈送達公司董事會時起不再擔任公司董事。 二、員工情況二、員工情況 截至報告期末，公司現有在職員工 19,536 人，退休員工 136 人。在職員工具體情況如下： （一）按學歷劃分 學 歷 人 數 占比(%)學 歷 人 數 占比(%)研究生及以上 1,4077.20大學本科 12,59664.48大 專 4,19621.48中專及以下 1,3376.84合 計 19,5361

69、00 （二）按崗位類別劃分 崗位類別 人 數 占比(%)崗位類別 人 數 占比(%)管理類 1,5447.90業務類 15,58879.79保障類 2,40412.31合 計 19,536100 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 24第五章 公司治理結構 第五章 公司治理結構 一、公司治理情況 一、公司治理情況 長期以來， 公司注重銀行的穩健和可持續發展， 突出對股東和其他利益相關者權益的保護，努力通過商業行為踐行社會責任。目前，公司股東結構多元、比例恰當；股東大會、董事會、監事會和高級管理層分工明確、相互制衡、有機銜接；公司治理基本制度全

70、面、系統，公司治理各層級運作規范；公司治理各項活動依法合規開展，均符合國家有關法律法規和中國證監會、 中國銀監會和上海證券交易所發布的公司治理規范性文件要求。 (一)股東和股東大會 報告期內，公司根據有關法律法規和公司章程、股東大會議事規則的規定，規范股東大會的召集、召開、審議和表決程序，所有股東的合法權益得到有效保障。同時，公司不斷健全與股東溝通的渠道， 積極聽取股東的意見和建議， 確保所有股東對公司重大事項的知情權、參與權和表決權。 公司第一大股東是福建省財政廳，現持有公司 20.80%的股份。公司與第一大股東在資產、人員、財務、機構和業務等各方面均完全獨立，公司重大決策由公司獨立做出并實

71、施，不存在大股東以任何形式占用公司資金和要求公司為他人提供擔保的行為。 （二）董事和董事會 公司董事會成員在地域結構、 專業結構和年齡結構等方面的持續優化， 為董事會科學高效決策提供了重要基礎。截至報告期末，公司董事會由 14 名董事構成。按類別劃分，包括 6 名股權董事（含 3 名外資股權董事） 、5 名獨立董事和 3 名高管董事；按地域劃分，境外董事 4 名，境內董事 10 名。公司董事會下設執行委員會、風險管理委員會、審計與關聯交易控制委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會等 5 個委員會。除執行委員會外， 其他四個委員會主任委員均由獨立董事出任。 董事會各委員會通過加強對專業問題的研究，

72、完成了銀行一系列重要問題的研究和審議，并提交董事會審議批準，有效提高了公司治理水平及運作效率。報告期內，公司共召開董事會會議 10 次（含 6次通訊會議） ，審議通過 44 項議案，并聽取了各項報告 11 項；董事會各委員會分別召開會議合計 19 次，審議或聽取了各項議案 60 項。 （三）監事和監事會 公司監事會由 9 名監事構成，包括 4 名股東代表擔任的監事、3 名職工代表擔任的監事和 2 名外部監事。 公司監事會下設監督委員會和提名、 薪酬與考核委員會兩個專門委員會， 主任委員均由外部監事出任。 公司監事會以廣大股東利益和公司整體利益為重，認真履行監督職責，積極開展專項調研和審計檢查，

73、依法對公司財務活動、合規經營和興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 25內部控制以及董事會、 高級管理層履職情況等進行監督， 為促進公司治理結構良好運作、確保公司業務持續健康發展發揮了積極作用。 報告期內， 公司共召開監事會會議 6 次 （含3 次通訊會議） ， 審議通過 16 項議案， 聽取報告 7 項； 監事會各委員會召開會議共 2 次，審議通過 5 項議案。 （四）高級管理層 公司現有高級管理層成員 3 名，包括 1 名行長和 2 名副行長。行長依照法律法規、公司章程及董事會授權，組織開展經營管理活動，主持日常經營管理，組織實施股東大會、

74、董事會決議，擬訂年度經營計劃和投資方案，擬訂年度財務預算、決算方案，擬訂利潤分配方案，擬訂基本管理制度和制定具體規章等。 公司高級管理層下設業務管理委員會、資產負債管理委員會、風險管理委員會、信用審批委員會、內部控制委員會、信用責任追究委員會和大宗物品采購委員會。 （五）關聯交易情況 報告期內，公司根據公司章程和興業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法 、興業銀行與內部人和股東關聯交易管理實施細則 等有關規定， 持續加強關聯交易管理。高級管理層、董事會和股東大會按照各自權限依法管理、審批關聯交易；公司定期向董事會審計與關聯交易控制委員會報告關聯交易情況； 獨立董事就重大關聯交易向董事會發表獨立意

75、見； 監事會切實履行對董事會和高級管理層在關聯交易審批過程中盡職情況的監督職能。 （六）公司治理專項活動的開展 為進一步提高公司治理水平，鞏固 2007 年公司治理專項活動取得的成果，公司根據中國證監會關于公司治理專項活動公告的通知 （中國證監會公告200827 號）要求，不斷健全內部控制制度，規范關聯交易管理和信息披露，切實推進公司治理專項活動整改報告的有效落實。 截至報告期末， 除股權激勵制度因國家相關政策導向不明朗而未取得實質性進展外， 其他在加強公司治理專項活動中發現的有關問題已全部整改完畢并取得了良好效果， 今后公司將繼續采取措施鞏固治理專項活動的成果， 保障公司治理水平不斷提高。

76、根據中國證監會200827 號文件和福建證監局關于開展防范大股東非經營性占用上市公司資金自查自糾工作的通知 （閩證監公司字200821 號）精神，公司成立了承擔防范大股東占用上市公司資金專項領導小組， 認真組織開展自查自糾工作。 經自查，公司內部控制制度較為完善，防范大股東占有資金方面的機制健全，沒有發現內部控制制度在防范大股東占用資金方面存在的不足， 未發現大股東及其關聯方非經營性占用公司資金的情況。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 26報告期內，公司榮獲了董事會雜志主辦評選的上市公司“董事會建設特別貢獻獎” ，并成功入選上海證券交易所

77、主辦的中證公司治理指數。 二、獨立董事履行職責情況二、獨立董事履行職責情況 公司董事會現有 5 名獨立董事，董事會審計與關聯交易控制委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨立董事占多數， 董事會風險管理委員會、 審計與關聯交易控制委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會主任委員均由獨立董事擔任。報告期內，各獨立董事本著客觀、獨立、審慎的原則，充分發揮專業特長，從維護投資者以及其他利益相關者利益出發，積極參加董事會及董事會各委員會會議，認真履行職責，依法對利潤分配、高管績效薪酬分配方案、重大關聯交易等重要事項和“防范大股東非經營性占用上市公司資金”自查自糾報告發表獨立意見，為提高董事會決策的科學性、

78、促進銀行業務的持續健康發展發揮了應有作用。 （一）報告期內獨立董事出席董事會會議情況 單位：次 姓 名 應參加會議次數 親自出席委托出席缺席姓 名 應參加會議次數 親自出席委托出席缺席缺席原因及其他說明缺席原因及其他說明 王國剛 10 10 - - - 巴曙松 10 9 1 - 第六屆董事會第七次會議： 獨立董事巴曙松先生因有公務安排， 委托王國剛先生代行表決權 鄧力平 10 8 2 - 第六屆董事會第七、九次會議：獨立董事鄧力平先生因有公務安排，委托王國剛先生代行表決權 許 斌 10 10 - - - 林炳坤 10 10 - - - （二）報告期內公司獨立董事對董事會議案及其他非董事會議案無

79、異議。 三、公司經營決策體系 三、公司經營決策體系 股東大會是公司最高權力機構； 董事會是公司最高決策機構， 負責公司重大事項的決策和年度經營目標的確定； 監事會是公司監督機構， 負責對董事會及高級管理層進行監督；高級管理層接受董事會領導和監事會的監督，依法組織開展各項經營管理活動。以董事會為中心的決策系統、 以高級管理層為中心的執行系統和以監事會為中心的監督系統合理分工、各司其職，構成職責明晰、相互約束的制衡機制。 公司內部各項決策均獨立于包括第一大股東在內的所有股東。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 27 四、高級管理人員的績效評價與

80、激勵約束情況 四、高級管理人員的績效評價與激勵約束情況 公司高級管理人員接受董事會的考核與監督。 公司董事會制定 高級管理人員經營業績考核辦法及高級管理人員薪酬管理辦法 。通過設置科學合理的考評指標，建立高級管理人員薪酬與責任、風險、經營業績相掛鉤的考核機制，有效發揮高級管理人員的主觀能動性。同時堅持激勵與約束相統一，優化高管人員薪酬結構，激勵并約束高級管理人員的努力方向與公司利益保持一致。 五、投資者關系與信息披露 五、投資者關系與信息披露 公司董事會辦公室專設負責投資者關系與信息披露的處室， 協助董事會秘書履行職責。 報告期內， 復雜多變的宏觀形勢與 A 股市場的深幅調整對公司投資者關系工

81、作提出許多新的要求。因應市場變化，公司積極開展多渠道多策略的投資者關系管理，加強信息披露工作。 加強與投資者的溝通交流。組織召開包括業績推介、證券分析師會議、機構交流等在內的各類會議， 主動走訪重要機構和分析師。 建立投資者接待室、 專用電子信箱、投資者專線電話傳真， 全面改版上線中英文雙語種的投資者關系專欄， 滿足各類投資者的知情需求。 針對市場參與主體變化，不斷充實完善境內外機構投資者、分析師數據庫。重視分析既有投資者結構與潛在投資者群體， 跟蹤掌握重要的分析報告和建議， 為開展各項投資者關系活動提供有力支持。 認真做好年報等定期報告和其他臨時報告披露工作。 修訂 信息披露管理辦法和信息披

82、露內部報告制度 ，并新制定信息披露事務管理制度 ，提升對外披露的有效性及合規性。豐富定期報告內容，全面準確反映公司經營管理信息。恪守信息披露時限規定和保密紀律， 嚴控公告制作與審核流程， 保證投資者及時掌握公司重大決策和業務動態。 六、法律與合規管理以及環境與社會風險控制體系 六、法律與合規管理以及環境與社會風險控制體系 報告期內，公司持續推進全面合規管理體系建設，逐步構建包含操作流程、風險控制要求在內的、崗責清晰的合規管理體系，切實改善內控環境，保障各項業務可持續發展。加強對各項業務，特別是重大或創新業務的法律與合規性審查，保證各項法律手續的合法有效性和完備性。不斷強化全員合規、主動合規的意

83、識，強調依法經營、合規經營。 公司積極著手建立環境與社會風險管理體系，于 2008 年 10 月 31 日公開承諾接受赤道原則， 成為國內首家赤道銀行。 赤道原則是國際主要金融機構在項目融資中管理環興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 28境和社會風險的行動指南， 也是中國實施綠色信貸政策的重要參考標準。 根據赤道原則框架， 公司制定了項目融資過程中必須遵守的環境與社會風險管理政策， 標志著公司在加強環境和社會風險管理， 推進可持續金融方面走在了國內商業銀行的前列。 公司還將充分結合我國當前經濟發展階段的特征及發展需求， 以及國家綠色信貸政策進

84、展， 有效借鑒和擴大赤道原則本地化成果，全面開展赤道原則落地工作。 七、公司內部控制制度的建立健全情況 七、公司內部控制制度的建立健全情況 公司根據公司法 、 證券法 、 商業銀行法等法律法規和企業內部控制基本規范 、 商業銀行內部控制指引 、 商業銀行內部控制評價試行辦法等部門規章要求，堅持“制度先行”的原則，在公司治理、經營管理、風險管理和業務操作等方面，制定出臺了包括基本制度、管理辦法、操作規程在內的一系列規范性文件，覆蓋機構業務、零售業務、資金業務、中間業務、會計業務、計算機信息系統控制等各個環節。同時，公司不斷強化內控監督檢查與糾正機制。一方面，持續深化審計體制改革，全面推行審計區域

85、派駐制， 建立現場審計管理系統和非現場審計監督系統， 提升審計監督的頻度、深度、廣度和效率，并將內部控制執行情況納入了經營機構考核評價體系。另一方面，公司專門設立法律與合規部門，負責識別、評估、通報、監控公司所面臨的合規風險， 持續推進公司建立健全制度管理體系， 并為公司法律事務和訴訟案件等發表專業法律意見，切實防范法律風險。 經福建華興會計師事務所審查， 公司已建立起了架構清晰、 控制有效的內部控制機制，內部控制的要求在重要環節得到有效執行。 八、董事會對公司內部控制的自我評估報告和審計機構的核實評價意見(全文詳見附件) 八、董事會對公司內部控制的自我評估報告和審計機構的核實評價意見(全文詳

86、見附件) 九、履行社會責任的報告(報告全文詳見附件) 九、履行社會責任的報告(報告全文詳見附件) 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 29第六章 股東大會情況簡介 第六章 股東大會情況簡介 2008 年，公司共召開一次股東大會會議，即 2007 年度股東大會，具體情況如下： 2008 年 3月20日， 公司董事會在 中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報 、 證券日報和上海證券交易所網站（）公告 2007 年度股東大會會議通知。 2008 年 4 月 28 日，2007 年度股東大會在福州召開。 出席本次會議的股東 48 戶，代表有表決權股

87、份數 315,586.1704 萬股，占總股本50 億股的 63.12%，符合中華人民共和國公司法和公司章程的有關規定。 2007 年度股東大會以記名投票方式審議并通過了2007 年度董事會工作報告 、2007年度監事會工作報告 、 2007年度董事履行職責情況的評價報告 、 2007年度監事履行職責情況的評價報告 、 2007 年年度報告及摘要 、 2007 年度財務決算報告及 2008 年度財務預算方案 、 2007 年度利潤分配預案 、 關于聘請 2008 年度會計師事務所的議案 、 關于制定興業銀行獨立董事津貼制度的議案 、 關于制定興業銀行外部監事津貼制度的議案和關于監事變更的議案等

88、十一項議案。 國浩律師集團 （上海） 事務所對本次會議的召集和召開程序、 出席會議股東的資格、提案、表決程序等事項的合法有效性進行現場見證并出具了法律意見書。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 30第七章 董事會報告 第七章 董事會報告 一、管理層分析與討論 （一）報告期內公司經營情況的回顧 一、管理層分析與討論 （一）報告期內公司經營情況的回顧 1、公司總體經營情況 報告期， 公司圍繞年初董事會確定的經營目標， 認真貫徹落實國家宏觀調控政策和金融監管要求， 冷靜應對宏觀形勢和市場環境的復雜變化， 主要業務指標順利完成董事會下達的年度經營計

89、劃。 （1）積極應對形勢變化，靈活調整經營策略，各項業務平穩健康發展。截至報告期末，公司資產總額 10208.99 億元，較期初增加 1695.64 億元，增長 19.92%。存款余額 6324.26 億元，較期初增加 1270.55 億元，增長 25.14%；貸款余額 4993.86 億元，較期初增加 992.44 億元，增長 24.80%；資本凈額 577.17 億元，比年初增加 98.58 億元，增長 20.60%，資本充足率達到 11.24%。資產負債比例狀況良好，主要監管指標均符合監管要求。報告期累計實現凈利潤 113.85 億元，同比增長 32.60%，扣除非經常性損益后凈利潤 1

90、11.87 億元，同比增長 40.01%。資產質量持續優良，截至報告期末，不良貸款余額 41.49 億元， 較期初減少 4.34 億元， 不良貸款比率 0.83%， 較期初下降 0.32個百分點；撥備覆蓋率達到 226.58%，較期初上升 71.37 個百分點。 （2）堅持客戶導向戰略，著力提升專業服務，各門類業務基礎進一步加強。以核心客戶和核心負債為抓手， 持續推進公司業務經營轉型。 突出重點產品， 加大營銷拓展，同業業務層次進一步提升。把握業務發展節奏，提高業務發展質量，零售業務內在增長能力逐步增強。靈活應對國際國內市場變化，提高運作管理水平，資產管理業務規模穩步增長。 人民幣利率和匯率交

91、易、 人民幣債券交易、 黃金交易等做市交易業務加快發展，代客資產管理業務快速增長，資產托管業務保持上升勢頭。緊密跟蹤市場變化，不斷介入新興業務領域，投資銀行業務市場競爭力有效增強。 （3）全面加強風險管理，確保全行經營安全。完善風險管理體制機制，成立總行風險管理委員會， 規范分行風險管理部門運作機制， 優化風險容忍度指標生成及傳導機制，強化對經營活動的風險約束。深入推進授信審查審批體系改革，組建專業審批官隊伍。及時發布行業信貸投向指引和各類風險提示，強化對重點地區、行業、品種的信貸資產監控和風險分析。靈活調整資產負債管理政策，健全流動性分層管理體系，有效防范流動性風險。 穩步推進資金業務全流程

92、風險管理， 積極探索資金業務創新品種運作模式，完善新興業務準入管理。加強 IT 風險管理和業務連續性管理，健全操作風險管理三道防線。 （4）深化改革創新，加強基礎管理，支持保障能力不斷提升。在總行業務管理委員會下設若干專業委員會， 進一步提高相關決策的效率和專業化水平。 繼續推進零售事興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 31業部制改革，在分行層面設立電子銀行中心，完成按揭業務流程再造，交易處理系統在全行穩步推廣并實現首批流程上線。順利開業哈爾濱分行，正式籌建石家莊分行，申請設立臺北代表處，服務網絡進一步健全。堅持“安全、質量、服務、整合”原則

93、，信息科技應用和專業管理進一步改進。各類專業團隊特別是零售服務團隊、資金業務團隊、審批官團隊、信息科技團隊建設成效明顯。 2、公司營業收入及營業利潤的構成情況 報告期公司營業收入為 297.15 億元，營業利潤為 139.70 億元。 （1）公司根據重要性和可比性原則，將地區分部劃分為總行（包括總行本部及總行經營性機構） 、福建、北京、上海、廣東、浙江、江蘇、其他共八個分部。各地區分部的營業收入和營業利潤列示如下： 單位：人民幣千元 地 區 營業收入營業利潤地 區 營業收入營業利潤總 行 4,438,9611,372,583福 建 5,192,9162,957,371北 京 2,403,093

94、1,494,259上 海 3,049,2731,822,974廣 東 3,212,3411,495,343浙 江 2,389,497950,353江 蘇 1,209,691530,961其 他 7,819,2093,346,346 合 計 29,714,98113,970,190（2）業務收入中貸款、拆借、存放央行、存放同業、買入返售、債券投資、手續費及傭金等項目的數額、占比及同比變動情況如下： 單位：人民幣千元 項 目 金額占業務總收入比重(%) 較上年度增減(%)項 目 金額占業務總收入比重(%) 較上年度增減(%)貸款收入 36,520,04364.81 29.62拆借收入 744,85

95、81.32 60.49存放央行收入 1,677,6312.98 58.63存放同業收入 1,453,9532.58 146.43興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 32項 目 金額占業務總收入比重(%) 較上年度增減(%)項 目 金額占業務總收入比重(%) 較上年度增減(%)買入返售收入 6,966,88812.36 70.45債券投資收入 5,250,1819.32 (1.95)手續費及傭金收入 2,924,5715.19 59.89其他收入 809,9901.45 401.50合 計 56,348,115100 35.07 3、公司財務狀

96、況和經營成果 （1）主要財務指標增減變動幅度及其原因 單位：人民幣千元 項 目 2008 年 12 月 31 日較上年末增減(%)簡要原因 項 目 2008 年 12 月 31 日較上年末增減(%)簡要原因 總資產 1,020,898,82519.92各項資產業務平穩較快增長 總負債 971,876,77919.62各項負債業務平穩較快增長 股東權益 49,022,04626.03當年利潤積累 項 目 2008 年較上年增減(%)簡要原因 項 目 2008 年較上年增減(%)簡要原因 凈利潤 11,385,02732.60各項業務較快增長，凈息差有所擴大，中間業務收入快速增長，各項成本控制良好

97、 （2）會計報表中變化幅度超過 30%以上項目的情況 單位：人民幣千元 主要會計科目 2008 年 12 月 31 日較上年末增減(%)簡要原因 主要會計科目 2008 年 12 月 31 日較上年末增減(%)簡要原因 現金及存放中央銀行款項 127,823,85036.18各項存款增長、超額備付增加存放同業款項 96,725,118128.72各項負債增長較快，資金來源相對充裕 貴金屬 -100自營貴金屬減持 拆出資金 13,197,711228.57各項負債增長較快，資金來源相對充裕 衍生金融資產 3,764,640199.39衍生業務增長 買入返售金融資產 117,275,478-30.

98、69買入返售金融資產收益率下降，相應減少總量配置 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 33主要會計科目 2008 年 12 月 31 日較上年末增減(%)簡要原因 主要會計科目 2008 年 12 月 31 日較上年末增減(%)簡要原因 可供出售金融資產 77,167,98777.95資金來源相對充裕，增持可供出售類債券投資 長期股權投資 387,697675.39入股九江銀行 拆入資金 12,717,6191182.79四季度資金成本較低，拆入資金增長較多，支持各類同業資金業務 交易性金融負債 644,230上年末為零黃金擔保額度交易業務

99、衍生金融負債 3,941,283193.72衍生業務增長 賣出回購金融資產款 58,296,29736.22賣出回購業務余額較期初增長一般風險準備 6,380,27833.65當年計提一般風險準備 未分配利潤 16,542,58774.09當年利潤結轉 利息收入 52,524,86330.67生息資產余額增長、收益率提高 利息支出 26,332,40836.07付息負債余額增長、付息率提高 手續費及傭金收入 2,924,57159.89中間業務快速發展 投資收益 450,818同期為負數兌現期初貴金屬浮盈、處置抵債股權 公允價值變動收益 -124,373同期為負數兌現期初貴金屬浮盈，相應減少當

100、年公允價值變動損益 匯兌收益 525,622202.27即期、遠期結售匯及人民幣調期業務增長較多 營業稅金及附加 1,956,51132.99營業收入增長較快 資產減值損失 3,416,422103.50加大貸款減值準備計提力度 （二）資產負債表分析 1、資產 （二）資產負債表分析 1、資產 報告期內，公司根據市場變化，持續優化資產結構。保持信貸業務穩定增長，貸款占總資產比例有所提高；加大短期同業資金運作力度，在既定的風險容忍范圍內，努力提高資產收益率。 截至報告期末， 公司總資產10208.99億元， 較期初增加1695.64億元， 增長19.92%。對資產增長貢獻最大的是貸款，較期初增加

101、992.44 億元，增長 24.80%。其次是存放同興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 34業，較期初增長了 544.35 億元，增長 128.72%。同時，因買入返售金融資產收益率下降，公司相應減少配置，買入返售金融資產較期初減少 519.31 億元，降幅 30.69%。 其中貸款情況如下： 其中貸款情況如下： （1）貸款類型劃分 單位：人民幣千元 類 型 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日類 型 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日公司貸款 312,919,967260,500,2

102、63個人貸款 128,936,855132,395,244票據貼現 57,529,6077,247,270合 計 499,386,429400,142,777截至報告期末，公司各項貸款余額 4993.86 億元，較期初增加 992.44 億元，其中公司貸款增加 524.20 億元， 票據貼現增加 502.82 億元。 由于受宏觀經濟和房地產市場變化的影響， 公司對于某些風險較高的個貸品種采取了審慎介入的政策， 零售信貸業務發展速度有所下降，個人貸款規模有所減少。 （2）貸款行業分布 報告期末，貸款行業分布前 5 位為：個人貸款，制造業，房地產業，票據貼現，交通運輸、倉儲和郵政業。具體行業分布情

103、況如下： 單位：人民幣千元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 行 業 貸款余額 占比(行 業 貸款余額 占比(%)不良率()不良率(%)貸款余額 占比()貸款余額 占比(%) 不良率() 不良率(%) )農、林、牧、漁業 993,245 0.208.14 861,494 0.22 21.61采掘業 8,022,880 1.61- 7,450,059 1.86 -制造業 82,760,707 16.571.51 67,998,261 16.99 1.68電力、 燃氣及水的生產和供應業 23,71

104、2,678 4.750.09 15,612,454 3.90 0.14建筑業 15,533,131 3.110.39 11,378,158 2.84 0.37交通運輸、倉儲和郵政業 32,857,8946.582.34 23,547,311 5.88 3.13信息傳輸、 計算機服務和軟件業 2,739,928 0.552.21 2,932,115 0.73 2.08批發和零售業 29,118,406 5.833.30 29,006,275 7.25 4.63住宿和餐飲業 1,261,824 0.252.33 852,199 0.21 6.54金融業 777,557 0.162.57 762,5

105、25 0.19 2.62房地產業 58,969,718 11.810.43 56,057,566 14.01 0.50租賃和商務服務業 20,390,376 4.081.0917,374,907 4.34 2.17興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 352008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 行 業 貸款余額 占比(行 業 貸款余額 占比(%)不良率()不良率(%)貸款余額 占比()貸款余額 占比(%) 不良率() 不良率(%) )科研、技術服務和

106、地質勘查業 499,229 0.100.10 712,136 0.18 0.07水利、環境和公共設施管理業 24,591,698 4.92- 17,578,024 4.39 0.01居民服務和其他服務業 1,103,509 0.224.90 666,970 0.17 8.92教育 1,690,132 0.340.45 2,200,955 0.55 0.73衛生、社會保障和社會服務業 1,296,435 0.26- 1,154,082 0.29 -文化、體育和娛樂業 1,954,600 0.391.50 1,367,737 0.34 0.65公共管理和社會組織 4,646,020 0.93- 2

107、,987,035 0.75 0.21個人貸款 128,936,855 25.820.26132,395,244 33.09 0.17票據貼現 57,529,607 11.52- 7,247,270 1.82 -合 計 499,386,429 1000.83400,142,777 100 1.15報告期內公司加強信貸行業投向管理，取得較好成效。期末制造業、房地產業、批發和零售業等占比較大的貸款行業不良率較期初均有所下降，資產質量持續改善。 （3）貸款地區分布 單位：人民幣千元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12

108、 月 31 日 地區 貸款余額 占比(地區 貸款余額 占比(%)貸款余額 占比()貸款余額 占比(%) )總行 24,492,579 4.905,109,017 1.27福建 81,497,832 16.3273,141,571 18.28北京 32,340,770 6.4831,835,441 7.95上海 44,269,463 8.8640,876,392 10.22廣東 60,902,650 12.2056,603,615 14.15浙江 54,882,867 10.9948,160,205 12.04江蘇 26,993,880 5.4119,836,641 4.96其他 174,006

109、,388 34.84124,579,895 31.13合計 499,386,429 100400,142,777 100報告期末，貸款投放的主要地區為福建、廣東、浙江、上海、北京和江蘇等沿海地區，上述地區貸款占貸款總額的 60.26%。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 36（4）貸款擔保方式 單位：人民幣千元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 擔保方式 貸款余額占比(擔保方式 貸款余額占比(%)貸款余額 占比()貸款余額 占比(%) )信

110、用 82,964,02416.6163,181,131 15.79保證 106,418,51721.31103,191,946 25.79抵押 213,936,31242.84187,639,239 46.89質押 38,537,9697.7238,883,191 9.71貼現 57,529,60711.527,247,270 1.82合計 499,386,429100400,142,777 100受國際金融危機影響，全球經濟形勢迅速惡化，我國經濟增速明顯放緩，企業生產經營壓力增大。為控制財務成本支出，國內企業傾向選擇利率較低的貼現業務融資，為此，公司的票據融資規模持續擴大，貼現業務余額占比顯

111、著增加。 （5）前十名客戶貸款情況 報告期末， 公司前十名貸款客戶為山西太鋼不銹鋼股份有限公司、 中國國電集團公司、深圳市益田假日世界房地產開發有限公司、北京汽車城投資管理有限公司、江蘇省高速公路經營管理中心、福建省電力有限公司、大唐國際發電股份有限公司、太原鋼鐵(集團)有限公司、上海浦東工程建設管理有限公司、中國鋁業公司，合計貸款余額114.13 億元，占期末貸款余額的 2.29%。 截至報告期末， 公司最大單一貸款客戶是山西太鋼不銹鋼股份有限公司， 其期末貸款余額為 16.3 億元，占公司資本凈額的 2.82%，符合監管部門對單一客戶貸款余額占銀行資本凈額比例不得超過 10%的監管要求。

112、（6）個人貸款結構 單位：人民幣千元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 項 目 貸款余額 占比(項 目 貸款余額 占比(%)不良率()不良率(%)貸款余額占比()貸款余額占比(%) 不良率() 不良率(%) )個人住房及商用房貸款 112,158,439 86.990.15110,206,63283.24 0.13信用卡 4,908,711 3.811.632,876,1882.17 0.86其他 11,869,705 9.200.7019,312,42414.59 0.31合 計 128,9

113、36,855 1000.26132,395,244100 0.17興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 372008 年，受宏觀經濟變化影響，部分借款人經營困難，收入下降，影響還款能力，導致公司報告期末零售貸款的不良率較期初略有上升。公司已采取嚴格審核借款人資質、加強資金用途管理、對于違約客戶加大催收力度、積極清收化解等措施，進一步加強零售貸款管理，零售貸款不良率仍維持在較低水平。 投資情況如下： 投資情況如下： 截至報告期末， 公司投資凈額1584.09億元， 較期初增加237.51億元， 增長17.64%。投資具體構成如下： （1）按會計科

114、目分類 單位：人民幣億元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 項 目 余額占比(%)余額 占比(%)項 目 余額占比(%)余額 占比(%)交易類 66.91 4.2385.25 6.33 可供出售類 771.68 48.71 433.65 32.20 貸款和應收款項類 186.22 11.76 211.26 15.69 持有至到期類 555.40 35.06 615.93 45.74 長期股權投資 3.88 0.240.50 0.04合 計 1584.09 1001346.58 100可供出售類

115、投資增幅較大，主要原因是公司根據總體資產負債狀況，在 2008 年下半年增持了可供出售類債券，減少其他類別債券投資的配置。 （2）按發行主體分類 單位：人民幣億元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 品 種 余額占比(%)余額 占比(%)品 種 余額占比(%)余額 占比(%)政府債券 723.33 45.66714.18 53.04中央銀行票據和金融債券 686.23 43.32456.35 33.89其他債券 151.37 9.56126.43 9.39其他投資 19.27 1.2249.12

116、 3.65興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 382008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 品 種 余額占比(%)余額 占比(%)品 種 余額占比(%)余額 占比(%)長期股權投資 3.88 0.240.50 0.04合 計 1584.09 1001346.58 100上半年，在央行宏觀緊縮政策影響下，資金供求緊張，債券市場收益率震蕩走高，市場流動性偏緊。而隨著國際金融形勢的變化，下半年央行多次下調存貸款基準利率和法定存款準備金率，市場資金面日漸充裕

117、，債券市場收益率快速下降。公司根據對市場形勢的研判，主動增加債券投資，重點增持收益率、流動性兼顧的央行票據及高等級信用債券。 （3）長期股權投資及重大非募集資金投資項目情況 報告期末公司長期股權投資 387,697 千元，具體內容如下： 根據中國銀行業監督管理委員會銀監復2008449 號文的批復，公司以每股 2.9元入股九江銀行股份有限公司 10,220 萬股，占九江銀行增資擴股后總股本的 20%。 公司共持有中國銀聯股份有限公司股份 6,250 萬股，其中報告期內，根據中國銀行業監督管理委員會銀監復2008202 號文的批復，公司增持了中國銀聯股份有限公司股份 1,250 萬股，每股認購價

118、格 2.5 元。 2、負債 2、負債 截至報告期末， 公司總負債 9718.77 億元， 較期初增加 1594.39 億元， 增長 19.62%。其中客戶存款 6324.26 億元，較期初增加 1270.55 億元，增幅 25.14%，占比從期初的62.20%上升至 65.07%。新增存款占新增負債的比重為 79.68%。主要負債構成如下： 單位：人民幣億元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 項 目 金額占比(%)金額 占比(%)項 目 金額占比(%)金額 占比(%)客戶存款 6,324.26

119、 65.07 5,053.71 62.20 同業及其他金融機構存放款項 1,829.14 18.82 1,911.23 23.53 賣出回購金融資產 582.96 6.00 427.97 5.27 發行債券 649.41 6.68 599.63 7.38 其他負債 332.99 3.43 131.85 1.62 合 計 9,718.77 100 8,124.38 100 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 39其中存款的具體構成如下： 單位：人民幣億元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月

120、 31 日 2007 年 12 月 31 日 項 目 金額占比(%)金額 占比(%)項 目 金額占比(%)金額 占比(%)活期存款 2,795.2144.202,667.50 52.78其中：公司 2,428.2238.402,379.05 47.08 個人 366.995.80288.44 5.71定期存款 2,782.5844.001,806.93 35.76其中：公司 2,260.6335.751,541.47 30.50 個人 521.958.25265.46 5.25其他存款 746.4711.80579.28 11.46合 計 6,324.261005,053.71 100 （三）

121、利潤表分析 （三）利潤表分析 報告期實現凈利潤 113.85 億元， 同比增長 32.60%。 利潤增長主要受以下因素驅動：生息資產規模的平穩增長（同比增長 12.60%），息差的擴大（凈息差同比增加 0.28 個百分點），非利息收入的高速增長（同比增長 191%），實際稅負率的降低（同比下降2.41 個百分點）以及成本收入比的有效控制（同比下降 1.63 個百分點）。 單位：人民幣億元 項 目 2008 年2007 年項 目 2008 年2007 年營業收入 297.15 220.55 利息凈收入 261.92 208.46 非利息凈收入 35.23 12.09 營業稅金及附加 (19.57

122、)(14.71)業務及管理費 (103.49)(80.05)資產減值損失 (34.16)(16.79)其他業務成本 (0.23)(0.52)營業外收支凈額 0.67 0.62 稅前利潤 140.37 109.10 所得稅 (26.52)(23.24)凈利潤 113.85 85.86 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 40 1、利息收入 1、利息收入 報告期，公司實現利息收入 525.25 億元，同比增加 123.27 億元，增長 30.66%。利息收入項目具體構成如下： 單位：人民幣億元 2008 年 2007 年 2008 年 2007

123、年 項 目 金額占比(%)金額 占比(%)項 目 金額占比(%)金額 占比(%)公司及個人貸款利息收入 311.18 59.24 239.09 59.48 貼現利息收入 54.02 10.28 42.65 10.61 債券利息收入 51.59 9.82 58.22 14.48 存放中央銀行利息收入 16.78 3.19 10.58 2.63 拆放同業利息收入 7.45 1.41 4.64 1.15 買入返售利息收入 69.67 13.26 40.87 10.17 存放同業利息收入 14.542.77 5.90 1.47 其他利息收入 0.02 0.010.02 0.01 合 計 525.25

124、100401.98 100 2、利息支出 2、利息支出 報告期，公司實現利息支出 263.32 億元，同比增加 69.80 億元，增長 36.07%。利息支出項目具體構成如下： 單位：人民幣億元 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 項 目 金額占比(%)金額 占比(%)項 目 金額占比(%)金額 占比(%)存款利息支出 123.8947.0579.90 41.29債券利息支出 25.269.5919.77 10.21轉貼現及再貼現利息支出 37.5314.2534.09 17.61同業存放利息支出 49.4818.7938.83 20.06同業拆入利息支出 3.041.15

125、1.84 0.95賣出回購利息支出 24.049.1319.05 9.84其他利息支出 0.080.030.04 0.02合 計 263.32100193.52 100興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 41 3、非利息收入 3、非利息收入 報告期，公司實現非利息收入 35.23 億元，占營業收入的 11.85%，同比增加 23.14億元，增長 191%。中間業務收入（手續費及傭金收入和匯兌損益）34.50 億元，同比增長 72.25%。非利息收入的主要組成部分如下： 單位：人民幣億元 項 目 2008 年2007 年項 目 2008 年20

126、07 年手續費及傭金凈收入 26.24 15.18 投資收益 4.51 (5.31)公允價值變動收益 (1.24)(0.50)匯兌收益 5.26 1.74 其他業務收入 0.47 0.98 合 計 35.23 12.09 手續費及傭金凈收入手續費及傭金凈收入：報告期實現手續費及傭金收入 29.25 億元，同比增長 10.96億元，增幅達 59.92%。手續費及傭金收入中占比較大的項目是：咨詢顧問手續費收入、代理業務手續費收入、銀行卡手續費收入和其他手續費收入。 單位：人民幣億元 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 項 目 金額占比(%)金額 占比(%)項 目 金額占比(%)

127、金額 占比(%)手續費及傭金收入： 支付結算手續費收入 1.033.510.81 4.41銀行卡手續費收入 3.6412.442.06 11.24代理業務手續費收入 5.9820.464.73 25.83擔保承諾手續費收入 2.006.841.41 7.73交易業務手續費收入 0.551.890.60 3.26托管業務手續費收入 1.364.640.82 4.47咨詢顧問手續費收入 11.0837.884.03 22.03其他手續費收入 3.6112.353.85 21.03小 計 小 計 29.2510018.29 100手續費及傭金支出 3.01-3.11 -手續費及傭金凈收入 26.24

128、-15.18 -興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 42投資收益：投資收益：報告期實現投資收益 4.51 億元，同比增長 9.82 億元，主要構成是債券買賣價差收益增加 5.59 億元，貴金屬買賣價差收益增加 2.50 億元，可供出售股權投資收益增加 1.70 億元。股權投資收益 1.70 億元中，出售泰陽證券有限公司的股份所獲得的收益 1.62 億元。 單位：人民幣億元 項 目 2008 年2007 年項 目 2008 年2007 年以成本法核算的被投資單位宣告分派的利潤 0.010.02按權益法確認的投資收益 0.05-可供出售股權投資收

129、益 1.70-債券買賣價差收益 0.91(4.68)貴金屬買賣收益 1.85(0.65)衍生工具損益 (0.01)0.01合 計 4.51(5.31)匯兌損益：匯兌損益：報告期實現匯兌損益 5.26 億元，同比增長 202%，大幅增長的主要原因是結售匯業務快速發展。公司把握市場機遇，在代客即遠期結售匯業務上獲取較大匯兌收益。 4、業務及管理費 4、業務及管理費 報告期，公司營業費用支出 103.49 億元，同比增加 23.44 億元，增長 29.27%。占比前三位分別為職工薪酬、辦公費和其他費用。營業費用的具體構成如下： 單位：人民幣億元 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年

130、 項 目 金額占比(%)金額 占比(%)項 目 金額占比(%)金額 占比(%)職工薪酬 50.60 48.90 37.49 46.84 折舊與攤銷 5.82 5.62 4.64 5.79 辦公費 17.76 17.16 15.05 18.80 宣傳費 7.52 7.26 5.12 6.40 租賃費 5.74 5.55 4.10 5.12 專業服務費 2.24 2.16 1.96 2.45 其他費用 13.81 13.3511.69 14.60 合 計 103.49 10080.05 100興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 43報告期職工薪酬

131、 50.60 億元，同比增長 34.96%，主要原因是新設機構、細化管理和保障業務發展新增加員工所致。 5、資產減值損失 5、資產減值損失 報告期公司資產減值損失 34.16 億元，同比增加 17.37 億元，增長 103%。資產減值損失的具體構成如下： 單位：人民幣億元 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 項 目 金額占比(%)金額 占比(%)項 目 金額占比(%)金額 占比(%)貸款損失準備 32.38 94.77 15.91 94.79 持有至到期投資跌價準備 0.61 1.77 0.81 4.85 拆出資金減值損失 (0.03)(0.09)(0.05) (0.32)

132、其他應收款壞賬損失 1.08 3.15 0.11 0.67 抵債資產減值損失 0.14 0.40 - -合 計 34.16 10016.79 100貸款減值損失準備 32.38 億元，同比增加 16.47 億元，增長 103%，主要原因是公司基于謹慎性原則，對制造業和房地產等行業加提專項準備。 其他應收款計提的壞賬損失 1.08 億元，同比增加 0.97 億元，主要包括對涉及雷曼兄弟相關的交易和投資計提的減值損失 0.82 億元以及對報告期內訴訟款項標的計提的減值準備 0.21 億元。 6、所得稅 6、所得稅 報告期，公司所得稅實際稅負率 18.89%，同比下降 2.41 個百分點，比法定稅率

133、低6.11 個百分點。所得稅費用與根據法定稅率 25%計算得出的金額間存在的差異如下： 單位：人民幣千元 項 目 2008 年項 目 2008 年稅前利潤 14,037,288法定稅率(%) 25按法定稅率計算的所得稅 3,509,322調整以下項目的稅務影響： 免稅收入 (668,860)不得抵扣項目 12,641補繳的所得稅 (179,230)興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 44項 目 2008 年項 目 2008 年部分稅務管轄區適用較低稅率的影響 (21,611)法定稅率變動的影響 -所得稅 2,652,262 自 2008 年

134、1 月 1 日起，新所得稅法開始實施。其中，深圳分行按 18%計算所得稅，其他分行按 25%計算所得稅。 免稅收入主要為國債利息收入，國債利息收入 26.69 億元，同比減少 8.17 億元。 （四）募集資金運用及變更項目情況 （四）募集資金運用及變更項目情況 公司于 2007 年首次公開發行人民幣普通股 10.01 億股，每股發行價 15.98 元，實際募集資金凈額 157.22 億元，已于 2007 年 1 月 29 日全部到位。目前，募集資金已全部用于補充資本金，提高資本充足率，公司股東權益大幅增加，抗風險能力顯著提高，為公司的持續穩健發展奠定了良好基礎。 報告期內公司未變更募集資金運用

135、項目。 （五）報告期內經營環境及宏觀政策法規的重大變化及影響 （五）報告期內經營環境及宏觀政策法規的重大變化及影響 1、宏觀調控的影響 2008 年以來，國際金融危機的不斷升級給全球經濟發展帶來了嚴重沖擊，世界經濟增速明顯放緩，嚴峻的外部形勢對我國經濟的負面影響日益顯現。為此，國家及時調整宏觀調控政策，實施積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策。8 月初央行調增 2008年度商業銀行信貸規模，放開信貸規?？刂?，9 月起開始連續下調存貸款基準利率和法定存款準備金率。同時，啟動 4 萬億元拉動內需的投資計劃，并通過頒布金融 30 條等措施促進經濟增長。 受宏觀經濟調整影響，企業盈利能力下降，公司客戶有

136、效信貸需求下降，部分行業和客戶的信用風險需重點關注。 2、利率調整的影響 2008 年 9 月起，央行在三個多月的期間連續 4 次下調存款基準利率，5 次下調貸款基準利率， 一年期貸款基準利率累計下調 216 個基點， 一年期存款基準利率累計下調189 個基點。 過去幾年加息周期中， 國內銀行業最重要的盈利趨動因素凈息差開始回落。同時由于對經濟增長放緩的預期， 企業存款和居民儲蓄進一步定期化， 商業銀行負債成本相對上升。此外，第四季度以來，由于貨幣供給寬松，市場利率大幅下降，銀行票據、債券、買入返售等資產收益率下降。 3、自然災害的影響 2008 年 5 月，四川汶川地區發生了大地震。地震使成

137、都地區很多企業停工，并給興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 45企業經營環境帶來不利影響。 由于公司貸款客戶在此次大地震中， 均未發現重大資產損失，此次自然災害對公司影響較小。 4、資本市場波動的影響 2008 年以來，資本市場出現深度調整，導致公司的證券同業存款較 2007 年有一定的下降。 同時， 低迷的資本市場對公司理財業務等中間業務收入的增長提出了嚴峻挑戰。 5、匯率變化的影響 2008 年，人民幣匯率的市場化程度進一步提高，人民幣匯率參照一籃子貨幣走勢，雙向波動趨勢開始顯現。截至報告期末，人民幣匯率中間價為 6.8346，報告期累計

138、升值約 6.3 個百分點。 尤其是下半年以來， 隨著人民幣升值預期減弱及國際金融危機的蔓延，外匯貸款需求減緩，公司外匯貸款余額較期初有所減少。 （六）公司經營中存在的問題和困難及對策 （六）公司經營中存在的問題和困難及對策 報告期公司經營過程中存在的主要問題和困難：一是國際金融危機進一步升級，國內宏觀調控政策由上半年的反通脹、防過熱迅速轉變為 9 月份的防下滑、保增長，加大了資產負債管理難度；二是 2008 年第四季度以來，存貸款基準利率持續下調，市場流動性充裕，使銀行資產收益率下降，資產負債凈息差明顯收窄。針對上述經營中存在的問題和困難，公司重點采取以下對策措施： 1、及時調整工作思路，實施

139、更加穩妥的業務發展策略。在經濟下行周期，適當降低杠桿比例，控制流動性風險；適當降低對發展速度的追求，重點保障資產的質量；控制貸款規模和中長期貸款比例， 重點推動業務結構的優化； 密切跟蹤分析經濟金融形勢變化，制定更加謹慎的信貸業務政策指引，保證資產安全，保證流動性安全；調整優化資產負債結構，著力提高經營效益的質量和可持續性，保持各項業務持續、平穩、健康發展。 2、控制資金成本，加大資產運用。公司通過發揮系統內資金價格杠桿作用，進一步強化對外定價管理，引導經營單位合理定價。穩步發展信貸業務，重點開展銀票貼現業務。把握好債券增持的時機和節奏。 3、順應央行宏觀調控精神，取消貸款規模管理。順應第四季

140、度以來國家宏觀調控政策， 公司及時調整策略， 取消信貸規模管理， 及時跟進國家拉動內需的重點建設項目。 （七）對公司未來發展的展望 （七）對公司未來發展的展望 1、所處行業發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局 受國際金融危機不斷深化的影響，我國經濟增長下行的壓力加大，一些行業產能過剩，部分企業經營困難，國內銀行業面臨的外部環境將更加復雜和嚴峻，過去幾年持續盈利高增長的狀態將面臨拐點。但同時也應該看到，我國市場空間廣闊，工業化、城興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 46鎮化的進程仍將持續， 經濟發展的長期趨勢和優勢沒有改變， 加之國家已陸續出臺一系

141、列強有力的促進經濟增長的措施，宏觀調控政策將逐步發揮效應，2009 年國民經濟可望在短期調整之后繼續保持平穩較快增長，同樣給銀行業的未來發展帶來了機遇。 2009 年公司將貫徹落實宏觀調控精神，在控制風險的前提下，加快信貸投放進度，促進資產負債協調匹配。實行審慎靈活的資產負債管理政策，繼續積極支持負債業務，努力擴大低成本核心負債來源，提高資產收益率。以綜合化經營為契機，繼續推進業務結構和收入結構調整， 加強中間業務基礎管理工作， 推動中間業務內涵提升、 外延擴展。從嚴控制財務成本，提高資源配置效率。完善平衡計分卡綜合考評運作機制，進一步強化核心負債業務發展導向，繼續保持資產質量、內部控制的考核

142、評價力度，有效挖掘債務融資工具等中間業務潛在的市場機會。 2、2009 年度經營目標 總資產規模達到 11800 億元，增長 16%； 本外幣一般性存款余額達到 7500 億元，增長 19%； 本外幣各項貸款余額達到 6000 億元，增長 20%； 凈利潤較 2008 年力爭略有增長； 年末不良貸款率，按照“五級分類”口徑，控制在 1.06%以內（核銷前） 。 3、為實現未來發展戰略所需資金需求及使用計劃、資金來源情況 公司按照既定的戰略及業務發展策略，加強資產負債綜合管理，結合資產、負債的種類、期限及價格等因素，合理擺布資金來源與資金運用。積極貫徹落實國家宏觀調控政策， 繼續加大對國家拉動內

143、需重點建設項目、 中小企業貸款和零售貸款的傾斜力度，加強同業資金運用，積極開發新的資產業務品種。加大核心負債拓展力度，加強負債業務拓展的資源配置和績效考核，重點拓展儲蓄存款、公司存款（不含協議存款）和第三方存管終端客戶管理賬戶， 努力擴大公司核心負債來源。 繼續積極拓展包括證券交易結算資金在內的各類同業資金，綜合考慮市場利率水平、資產負債匹配需要，擇機吸收大額協議存款和發行金融債，拓寬負債來源渠道。發行次級債券，進一步提高公司資本充足率。 （八）公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 （八）公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 報告期內公司未發生會計政策、

144、會計估計變更或重大會計差錯更正的情形。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 47二、銀行業務情況 （一）分支機構基本情況 二、銀行業務情況 （一）分支機構基本情況 單位：人民幣千元 序號 機構名稱 營 業 地 址 機構數 員工數 資產規模序號 機構名稱 營 業 地 址 機構數 員工數 資產規模1 總行本部 福州市湖東路154號 - 1766 123,051,7012 資金營運中心 上海市江寧路168號 - 108 316,647,0423 信用卡中心 上海浦東新區牡丹路60號東辰大廈 - 877 4,841,5504 資產托管部 上海市江寧路

145、168號 - 31 5,817,7275 投資銀行部 北京市西城區車公莊大街9號 - 27 60,0216 北京分行 北京市朝陽區安貞西里三區11號 29 1160 98,951,8327 天津分行 天津市河西區吳家窯大街森淼商務廣場 12 501 21,086,3228 太原分行 太原市府東街209號 4 303 18,449,4189 沈陽分行 沈陽市和平區十一緯路36號 9 315 25,055,72110 大連分行 大連市中山區中山路136號 3 121 8,807,55011 哈爾濱分行 哈爾濱市南崗區黃河路88號 2 162 7,151,06612 上海分行 上海市江寧路168號

146、30 1106 117,495,32113 南京分行 南京市珠江路63號 13 774 14 無錫分行 無錫市縣前西街99號 6 161 35,537,04415 杭州分行 杭州市慶春路40號 16 922 16 溫州分行 溫州市市府大道1號 8 161 17 義烏分行 義烏市賓王路158號 7 175 18 臺州分行 臺州市椒江區市府大道308號 5 140 55,361,87319 寧波分行 寧波市百丈東路905號 9 412 20,862,68820 合肥分行 合肥市阜陽路99號 4 156 9,024,58921 福州分行 福州市五一中路32號 32 855 43,713,92922

147、廈門分行 廈門市湖濱北路78號 24 580 22,317,57623 莆田分行 莆田市城廂區學園南路22號 6 186 4,521,10424 三明分行 三明市梅列區列東街1號 7 217 4,133,20225 泉州分行 泉州市豐澤街興業大廈 25 888 26,172,45826 漳州分行 漳州市勝利西路27號 11 332 7,977,71427 南平分行 南平市濱江中路399號 8 252 4,086,91628 龍巖分行 龍巖市九一南路46號 6 204 5,269,19329 寧德分行 寧德市蕉城南路11號 6 223 3,531,39930 南昌分行 南昌市疊山路119號 3

148、164 6,093,26231 濟南分行 濟南市經十路71號 9 622 23,188,725興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 48序號 機構名稱 營 業 地 址 機構數 員工數 資產規模序號 機構名稱 營 業 地 址 機構數 員工數 資產規模32 青島分行 青島市市南區山東路7號甲 2 227 8,229,52633 鄭州分行 鄭州市農業路22號 8 410 18,766,18134 武漢分行 武漢市武昌區中北路156號 12 437 23,635,37835 長沙分行 長沙市勞動西路521號 13 497 31,589,15436 廣州

149、分行 廣州市天河路15號 24 922 37 佛山分行 佛山市禪城區季華五路45號 17 253 38 東莞分行 東莞市莞太路勝和路段31號 6 123 62,396,57939 深圳分行 深圳市福田區深南大道4013號 20 765 52,619,35440 南寧分行 南寧市民族大道115號 3 120 5,627,41941 重慶分行 重慶市渝中區民族路108號 14 550 25,582,50542 成都分行 成都市青羊區順城大街206號 11 447 25,855,43443 昆明分行 昆明市拓東路138號 5 183 12,197,05444 西安分行 西安市新城區東新街258號 8

150、 557 21,463,78745 烏魯木齊分行 烏魯木齊市人民路37號 4 144 5,234,155系統內軋差及匯總調整 -291,504,644合 計 441 19,536 1,020,898,825 （二）業務板塊分析 1、機構業務 （1）公司業務 （二）業務板塊分析 1、機構業務 （1）公司業務 以核心客戶和核心負債為抓手，持續推進公司業務經營轉型。截至報告期末，本外幣公司日均存款 3919.32 億元，同比增長 23.75%；公司客戶 14.77 萬戶，較期初增長16.52%，其中公司核心客戶 2.42 萬戶。 積極拓展節能減排融資，探索碳融資業務。截至報告期末，累計發放節能減排項

151、目貸款 86 筆共 33.04 億元，較期初分別增加 48 筆和 26.41 億元，綜合效益良好，無不良貸款。 外匯業務穩步發展， 報告期累計辦理國際結算業務355.10億美元， 同比增長4.36%；累計辦理結售匯 200.59 億美元，同比增長 6.06%。 票據業務以短期信貸票據化為重點， 大力發展票據直貼業務。 報告期累計辦理票據承兌 2544.81 億元，同比增長 30.38%；累計辦理票據直貼 1373.93 億元，同比增長23.94%。 （2）同業業務 （2）同業業務 加大營銷拓展力度，突出重點業務，合作層次進一步提升。報告期共拓展同業核心客戶 175 家。 興業銀行股份有限公司

152、2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 49報告期實現新增銀銀平臺上線產品 65 個，累計聯網上線 138 家，累計辦理銀銀平臺結算 276.50 億元， 代銷理財產品 155.28 億元。 科技管理輸出服務初步形成一套滿足當前國內中小銀行業務功能與業務發展的成熟產品， 報告期實現科技輸出服務收入 930萬元。 利用綜合服務優勢， 為客戶制定針對性的合作策略和差異化的合作方案， 提升專業化服務水平。截至報告期末，實現第三方存管聯網券商 87 家。 報告期累計辦理人民幣信托理財業務631.21億元，同比增長102.93%。 （3）投資銀行業務 （3）投資銀行業務 公司把

153、握國內直接融資市場加快發展的有利契機， 大力發展短期融資券、 中期票據等非金融企業債務融資工具承銷業務， 報告期內共為 21 家企業主承銷發行 27 只短期融資券，發行承銷規模 299.30 億元，同比增長 77.94%，發行規模市場排名第六。成功獲得首批中期票據主承銷商試點，聯合主承銷發行一期中期票據 30 億元。金融同業債券承銷業務取得新突破，順利完成盛京銀行 12 億元次級債的承銷發行。 2、零售業務 2、零售業務 加大負債業務推廣力度，實現零售負債業務的跨越式發展。截至報告期末，儲蓄存款余額 888.94 億元，較期初增加 335.04 億元，增長 60.49%。 加強零售業務信貸基礎

154、工作，零售貸款結構進一步優化，信貸資產質量保持優良。截至報告期末，零售貸款（不含信用卡）余額 1240.28 億元，其中個人住房及商用房貸款余額 1121.58 億元，占比 90.43%，較期初上升 5.34 個百分點；零售貸款（不含信用卡）的不良率為 0.21%，個人住房及商用房貸款的不良率為 0.15%，始終保持在較低水平。 結合市場變化形勢， 綜合理財產品銷售從以基金為主轉向以本外幣理財為主。 報告期累計銷售綜合理財產品 759.58 億元，其中銷售本外幣理財產品 614.71 億元。 完成202家網點改造，投放自助機具740臺，自助機具期末數量達2711臺。 公司信用卡業務堅持走“優化

155、客群、提高盈利、保持質量”的內延發展道路，進一步優化客群結構和收入結構，先后發行星夜星座信用卡、中國心信用卡、悠系列白金信用卡等新產品。截至報告期末，累計發卡 490.60 萬張，報告期新增發卡 185.56 萬張，累計發卡量同比增長 60.85%。累計交易金額 359.06 億元，同比增長 86.21%。信用卡業務收入大幅增長，累計實現收入 6.11 億元，同比增長 118.93%。 3、資產管理業務 （1）資金業務 3、資產管理業務 （1）資金業務 根據國內外形勢的變化， 公司在自營投資方面， 本幣投資著重于對投資組合結構進興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司

156、2008 年年度報告 50行優化調整，不斷提高組合流動性、收益率及風險防范能力。外幣投資以降低組合風險為主，減持結構性產品和衍生產品，規避信用風險，增持中國財政部外幣債券等低風險債券資產。把握黃金業務行情，加大自營交易力度，黃金交易金額 324.06 億元，同比增長 199.03%，交易金額在黃金交易所交易金融機構中排名第二。 與雷曼兄弟相關的交易和投資情況。2008 年 9 月雷曼公司申請破產保護后，公司及時對與雷曼相關的交易和投資風險敞口 3360 萬美元進行了披露。根據謹慎性原則，公司及時對該敞口進行了評估，并計提了減值準備。截至報告期末，公司與雷曼相關的交易和投資計提的減值準備余額共計

157、 0.82 億元人民幣。 （2）資產托管業務 （2）資產托管業務 在國內資本市場大幅調整的背景下， 公司資產托管業務逆勢取得發展， 報告期新增托管 3 只基金，新增數居同類銀行首位。信托托管規模達 261.26 億元，較期初增長40.12%。報告期累計實現托管手續費收入 1.32 億元，同比增長 63.48%。 4、電子銀行與信息科技 4、電子銀行與信息科技 公司電子銀行業務堅持發展與安全并重， 加強業務整合和業務創新， 強化營銷服務支持，提高電子銀行對各業務板塊的服務能力；加快與國內一流的專業電子商務網站、第三方支付平臺、專業資訊網站、移動支付服務商的戰略合作，推進電子銀行綜合化經營，不斷提

158、高電子銀行的服務附加值。截至報告期末，企業網上銀行客戶 3.58 萬戶，較期初增長 34.90%；個人網上銀行客戶 161.48 萬戶，較期初增長 105.43%；電話銀行客戶273.66萬戶， 較期初增長207.37%； 手機銀行客戶53.80萬戶， 較期初增長372.27%。 貫徹“科技興行”戰略，成立 IT 管理委員會，強化 IT 風險管理，信息系統全年平穩運行，圓滿完成奧運信息安全保障。2008 年 7 月公司榮獲中國銀行家雜志評選的“IT 引領業務創新銀行”。 （三）貸款質量分析 （三）貸款質量分析 1、貸款五級分類情況 單位：人民幣千元 2008 年 12 月 31 日 2007

159、年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 項 目 余額占比(%)余額占比(%)項 目 余額占比(%)余額占比(%)正常類 484,183,887 96.96 384,403,895 96.06關注類 11,053,596 2.21 11,155,510 2.79次級類 2,000,637 0.40 2,406,540 0.60可疑類 1,818,171 0.36 1,677,013 0.42損失類 330,138 0.07 499,819 0.13合 計 499,386,429 100 400,142,777 100興業銀行股份有限公司 200

160、8 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 51報告期末公司不良貸款余額及比率實現“雙降”，其中不良貸款余額較期初減少4.34 億元，不良貸款比率較期初下降 0.32 個百分點。關注類貸款上半年有所增長，對此公司加強關注類貸款清收管理，報告期末關注類貸款較期初有所下降，資產質量持續改善。 2、貸款減值準備金的計提和核銷情況 單位：人民幣千元 項 目 境內審計數境外審計數項 目 境內審計數境外審計數期初余額 7,114,0007,113,999報告期計提（+） 3,237,6623,237,662已減值貸款利息沖轉（-） 133,767133,767報告期收回以前年度已核銷（+）

161、 28,37028,370報告期其他原因導致的轉回（+） 14,39414,394報告期核銷（-） 860,003860,003期末余額 9,400,6559,400,655報告期末，公司貸款損失準備余額為 94.01 億元，準備金覆蓋率 226.58%。公司貸款損失準備計提符合監管要求。 3、貸款減值準備分類情況 單位：人民幣千元 貸款減值準備 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日貸款減值準備 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日單項減值準備 1,816,578 1,972,737組合減值準備 7,584,077 5,141,263 合

162、 計 9,400,655 7,114,000 4、逾期貸款變動情況 單位：人民幣千元 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 項 目 金額 占比(%) 金額 占比(%) 項 目 金額 占比(%) 金額 占比(%) 逾期 1 至 90 天(含) 2,367,596 45.14 755,256 17.60 逾期 91 至 360 天(含) 872,746 16.64 870,716 20.30 逾期 361 天至 3 年(含) 1,016,392 19.38 1,965,683 45.82 逾期 3 年

163、以上 988,429 18.84 698,540 16.28 合 計 5,245,163 100 4,290,195 100興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 52截至報告期末，逾期貸款余額 52.45 億元，較期初增加 9.55 億元，主要為個貸逾期貸款增加。 個貸逾期貸款增加的原因一是統計口徑的變化， 公司對逾期貸款的口徑執行較期初更為嚴格的計算規則；按揭貸款月供逾期一期即將整筆貸款全部計入逾期貸款。二是受 2008 年經濟環境惡化影響，部分借款人還款能力下降，導致不能按時還款，使得個貸逾期余額增加。 5、重組貸款余額及其中的逾期部分金額

164、 單位：人民幣千元 項 目 2008 年 12 月 31 日占貸款總額比例(%)2007 年 12 月 31 日項 目 2008 年 12 月 31 日占貸款總額比例(%)2007 年 12 月 31 日重組貸款 4,772,9030.965,758,001其中：逾期超過 90 天 612,7740.121,160,8646、報告期末公司無貸款總額比例超過 20%（含 20%）的貼息貸款情況。 （四）抵債資產及減值準備情況 （四）抵債資產及減值準備情況 單位：人民幣千元 項 目 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日項 目 2008 年 12 月 31 日2007 年

165、 12 月 31 日抵債資產 595,094554,615其中：房屋建筑物 522,455453,881土地使用權 66,55492,404其他 6,0858,330減：減值準備 (122,059)(108,565)抵債資產凈值 473,035446,050 （五）主要存款類別、日均余額及年均存款利率 （五）主要存款類別、日均余額及年均存款利率 單位：人民幣千元 項 目 日均余額平均年利率(%)項 目 日均余額平均年利率(%)企業活期存款 209,883,541 1.06企業定期存款 181,371,834 3.90儲蓄活期存款 28,807,173 0.61儲蓄定期存款 36,248,204

166、 3.03 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 53（六）主要貸款類別、日均余額及年均貸款利率 （六）主要貸款類別、日均余額及年均貸款利率 單位：人民幣千元 項 目 日均余額平均年利率(%)項 目 日均余額平均年利率(%)貸款 446,118,3277.34 其中：短期貸款 181,316,5917.41 中長期貸款 241,693,4477.32 貼現 23,108,2887.14 （七）報告期末持有的金融債券類別和面值 （七）報告期末持有的金融債券類別和面值 單位：人民幣千元 項 目項 目 面 值面 值政策性銀行債券 28,051,574

167、 銀行債券 7,696,365 非銀行金融機構債券 4,001,668 合 計 39,749,606報告期末，公司對持有的金融債券進行檢查，未發現減值，因此未計提壞賬準備。 （八）報告期末所持最大五支政府債券(含中央銀行票據) （八）報告期末所持最大五支政府債券(含中央銀行票據) 單位：人民幣千元 項 目 面 值到期日 利率(%)項 目 面 值到期日 利率(%)04 國債 03 8,262,090 2009-04-20 4.4299 國債 2 4,884,900 2009-04-29 4.7204 國債 08 4,278,330 2009-10-20 4.3008 央票 106 4,040,0

168、00 2009-09-17 4.025807 央行票據 21 4,000,000 2010-03-09 3.07合 計 25,465,320- - （九）報告期末所持最大五支金融債券 （九）報告期末所持最大五支金融債券 單位：人民幣千元 項 目 面 值到期日利率(%)項 目 面 值到期日利率(%)07 國開 08 5,450,000 2017-5-291 年期定期存款利率+0.607 農發 06 3,200,000 2014-5-181 年期定期存款利率+0.600 國開 05 1,630,000 2010-6-121 年期定期存款利率+0.608興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興

169、業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 54項 目 面 值到期日利率(%)項 目 面 值到期日利率(%)07 國開 09 1,490,000 2017-6-122 年期定期存款利率+0.6204 民生 01 1,020,000 2014-11-25.1合 計 12,790,000- （十）報告期末持有的衍生金融工具情況 （十）報告期末持有的衍生金融工具情況 單位：人民幣千元 公允價值 公允價值 項 目 名義價值資產 負債項 目 名義價值資產 負債匯率衍生金融工具 70,718,475615,290 712,383利率衍生金融工具 156,951,5563,127,657 3,153,953信

170、用衍生金融工具 1,161,88219,899 74,947債券衍生金融工具 - -貴金屬衍生金融工具 5,005,6231,794 -合 計 233,837,5363,764,640 3,941,283 （十一）持有外幣金融工具情況 （十一）持有外幣金融工具情況 單位：人民幣千元 項 目 期初金額 本期公允價值變動損益計入權益的累計公允價值變動 本期計提的減值 期末金額 項 目 期初金額 本期公允價值變動損益計入權益的累計公允價值變動 本期計提的減值 期末金額 交易性金融資產 84,916 39 - - 42 衍生金融資產 1,019,645 277,474 衍生金融負債 289,340 (

171、1,241,733)- 788,902 應收款項類投資 - - -可供出售金融資產 1,344,087 -(10,774)- 521,586 持有至到期投資 3,820,703 -60,553 1,779,475 金融工具小計 6,558,691 (1,241,694)(10,774)60,553 3,367,479 （十二）與公允價值計量相關的內部控制制度情況 （十二）與公允價值計量相關的內部控制制度情況 1、與公允價值計量相關的內部控制制度 根據興業銀行債券資產分類管理辦法 ，公司對債券投資公允價格采用市場運用興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年

172、度報告 55廣泛的估值系統或模型， 對于目前的市場環境和估值技術尚不成熟的， 按以下原則估值： （1）對于有活躍市場報價的債券，公允價格確定參照計量日的交易價格或市場報價，當日無交易價格或市場報價的，參照當季最近一個交易日的交易價格或市場報價。 （2）如有足夠的證據表明最近的交易價格或市場報價不是公允價值，應當對最近交易的市場報價作出適當調整，以確定該金融資產或金融負債的公允價值。 （3）對于不存在活躍市場報價的債券，公允價格確定可采用外部市場參考價值方法估值， 包括但不限于向市場詢價、 向交易對手發送報價方式確認、 取市場最近成交價，或者根據經總行審批的估值技術確定公允價值。 公司分支機構運

173、用自行開發的模型對債券進行估值必須經過總行自營投資業務委員會審批。 估值模型及方法確認后， 由總行風險管理部對交易前臺進行的市場價值估值進行再確認， 并進行獨立的第三方估值， 會計后臺以總行風險管理部確認的估值結果作為入賬依據。本公司需要市值重估的各類業務（主要涉及債券、匯率、利率、黃金、衍生產品等） 的估值模型均由交易前臺負責發起運行， 風險中臺對估值結果的可接受性進行確認。 本公司債券投資的市值重估在后臺確認估值結果后由系統自動進行賬務處理； 對匯率、 利率、 黃金類交易活躍產品的市值將在新建設的資金交易分析系統中實現由路透系統自動導入，本公司系統自動進行賬務處理。信息系統的運用不僅提高了

174、工作效率，也有效地防范操作風險。 2、與公允價值計量相關的項目： 單位：人民幣千元 項 目 期初金額 本期公允價值變動損益計入權益的累計公允價值變動 本期計提的減值 期末金額 項 目 期初金額 本期公允價值變動損益計入權益的累計公允價值變動 本期計提的減值 期末金額 交易性金融資產 8,525,067 89,628- 6,691,211可供出售金融資產 43,364,875 -130,918- 77,167,987衍生金融資產 1,257,430 - 3,764,640衍生金融負債 1,341,872 (92,201)- 3,941,283交易性金融負債 - (44,283)- 644,230

175、貴金屬 1,817,950 (77,517)- -合 計 56,307,194 (124,373)130,918- 92,209,351 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 56（十三）表內外應收利息變動情況 （十三）表內外應收利息變動情況 單位：人民幣千元 項 目 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日項 目 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日表內應收利息 4,202,706 3,668,136 表外應收利息 1,109,063 1,337,616 （十四）其他應收款壞賬準備的計提情況

176、 （十四）其他應收款壞賬準備的計提情況 單位：人民幣千元 項 目 2008 年 12月 31 日 2007 年 12月 31 日損失準備金計提方法 項 目 2008 年 12月 31 日 2007 年 12月 31 日損失準備金計提方法 其他應收款 626,004 447,421180,746會計期末對其他應收款進行單項和組合測試，結合賬齡分析計提減值準備 （十五）報告期末逾期未償債務情況 （十五）報告期末逾期未償債務情況 報告期末，公司無逾期未償債務。 （十六）可能對財務狀況與經營成果造成重大影響的表外項目余額 （十六）可能對財務狀況與經營成果造成重大影響的表外項目余額 單位：人民幣千元 項

177、 目 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日項 目 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日開出信用證 5,528,1908,805,468開出保證憑信 5,839,9815,188,248銀行承兌匯票 123,840,89086,717,367不可撤消的貸款承諾 -640,000信用卡未使用額度 31,797,87318,845,160 （十七）公司面臨的風險因素及對策分析 （十七）公司面臨的風險因素及對策分析 面對各種業務風險，在深入分析國內外經濟金融形勢、國家宏觀調控政策的基礎上，公司采取了相應的風險管理措施，從組織架構、政策制度、檢查監

178、督、技術工具、風險文化等方面進一步強化風險管理工作， 各類風險得到有效控制， 保障和促進了各項業務的健康發展。 信用風險管理方面，公司加強信貸資產質量管理，強化資產監控，嚴格防范新增不良貸款， 同時加大存量不良貸款的清收化解力度， 年末不良貸款繼續實現余額及比率雙降，資產質量得到進一步改善。加強信貸投向管理，制定發布信用業務準入細則，加興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 57強對分支機構信貸投放的指引， 引導經營機構主動調整優化信貸結構。 加強對熱點行業、高風險領域及相關客戶的風險管理，強化風險監控，進行風險排查，防范規避風險。加強信用業務全

179、流程管理，進一步規范授信前盡職調查、審查審批、放款及信貸資金流向控制、授信后管理，減少銀企之間的信息不對稱。 流動性風險管理方面，公司根據外部形勢的變化，靈活調整資產負債管理政策，改進流動性管理技術和方法，健全流動性分層管理體系，有效防范流動性風險。把發展核心負債作為夯實負債基礎的著力點， 實施多項措施引導支持經營單位大力拓展低成本核心負債。吸收中長期主動負債，改善資產負債期限配置。設置流動性風險監測指標的容忍值和警戒值，對流動性風險進行動態監測和控制。定期進行壓力測試，并在壓力測試的基礎上，制定流動性風險管理預案。 市場風險管理方面，公司已經在組織體系建設、風險限額指標體系、基本風險管理策略

180、和政策等方面建立了較為完善的市場風險管理基本架構， 加強了投資決策管理和利率敏感性缺口管理，有效防范利率、匯率風險。進一步完善市場風險的識別、計量、監測和控制方法， 建立健全及時有效的市場風險分析報告制度、 重大市場風險應急機制、新產品和新業務中的市場風險管理機制。 完善定價及估值模型， 構建定價及估值管理的規范流程，提高投資類產品的動態估值水平。穩步推進資金業務全流程風險管理，積極探索資金業務創新品種運作模式，完善新興業務準入管理。 操作風險管理方面，公司健全操作風險管理體系，設立專門的操作風險管理機構，加強操作風險的專業化管理，并以監管規定為指引，對操作風險管理的組織架構、職責分工、工具方

181、法、系統建設進行全面規劃，有序推進。改進業務流程，梳理業務授權規則，規范交易授權，組織風險排查及應急預案演練，確保會計結算正常運轉。加強案件風險防范，高度重視盜搶、騙貸、假票據、假按揭、假權證、信用卡、ATM 機具等案件風險，提高風險意識，依法合規辦理業務，嚴格按章操作。 合規風險管理方面，公司持續推進全面合規管理體系建設，明確風險控制措施及要求，為合規風險的評估與控制、再評估與再控制提供了方法與工具，逐步實現“一流程一程序、 一崗位一手冊” 。 初步構建起合規管理信息平臺,為實現合規體系的持續更新、建立合規風險管理的長效機制奠定了堅實的基礎。 開展全面合規管理體系建設及后續的實施推廣， 對各

182、項規章制度進行系統梳理， 形成體系化文件， 夯實操作風險管理的基礎。 環境與社會風險管理方面，公司將銀行社會責任和自身可持續發展緊密聯系，逐步建設具有公司特色的環境和社會風險管理體系。 公司目前已成為國內首家承諾遵循赤道原則的銀行，推進環境與社會風險管理制度、環境與社會風險管理工具、專家評審機制的建設，將環境與社會風險管理環節融入信貸流程，提升規范化管理能力。 信息技術風險管理方面，公司設置信息科技風險管理崗位，初步建立起公司信息安全、風險監控、審計監督“三道防線” ，在總體風險管理戰略下，建立協調一致的信興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告

183、58息技術風險管理戰略和風險管理政策體系， 完善信息技術風險管理策略、 制度和操作規程，確保公司重要的信息技術風險得到有效識別和衡量。圍繞信息技術安全主線，公司加大總體信息科技風險控制力度， 積極開展信息科技風險專項自查和專項現場檢查， 全面排查風險隱患， “橫向到邊，縱向到底” ，整改全面落實到位，并從業務連續性、系統性能、應急演練、交易健康狀況預警、重要信息系統可用性監測等多方面采取措施，積極防范系統運維風險。 三、報告期內董事會日常工作情況三、報告期內董事會日常工作情況 （一）董事會會議情況 （一）董事會會議情況 報告期內，公司董事會共召開 10 次會議，具體如下： 2008 年 1 月

184、 17 日1 月 18 日，公司第六屆董事會第五次會議以通訊方式召開，會議審議通過了關于編制披露 2007 年度業績快報的議案 。 2008 年 1 月 31 日2 月 4 日，公司第六屆董事會第六次會議以通訊方式召開，會議審議通過了 興業銀行獨立董事年報工作制度 和關于授予中糧集團有限公司及中糧財務有限責任公司基本授信額度的議案。 2008 年 3 月 18 日，公司第六屆董事會第七次會議在福州召開。會議審議通過了2007年度董事會工作報告 、 2007年度行長工作報告 、 關于2007年度董事履行職責情況的評價報告 、 2007年年度報告及摘要 、 2007年度財務決算報告及2008年度財

185、務預算方案 、 2007 年度利潤分配預案 、 關于聘請 2008 年度會計師事務所的議案 、 關于公司內部控制自我評估報告的議案 、 興業銀行綜合經營規劃綱要 、 關于簽署設立合資基金管理公司發起人協議的議案 、 關于戰略入股九江市商業銀行的議案 、 關于設立金融租賃公司的議案 、 關于修訂董事會各委員會工作規則的議案和關于召開 2007 年年度股東大會的議案等十四項議案，并形成會議決議。 2008 年 4 月 18 日4 月 24 日，公司第六屆董事會第八次會議以通訊方式召開，會議審議通過了2008 年第一季度報告 。 2008 年 6 月 28 日，公司第六屆董事會第九次會議在太原召開。

186、會議審議通過了2007 年度董事會執行委員會工作報告 、 2007 年度董事會風險管理委員會工作報告 、 2007 年度董事會審計與關聯交易控制委員會工作報告 、 2007 年度董事會提名委員會工作報告 、 2007 年度董事會薪酬與考核委員會工作報告 、 關于制定的議案 、 關于制定的議案 、 關于制定的議案 、 關于制定的議案 、 關于廣州分行購建營業辦公用房的議案 、 2008 年度呆賬核銷預算方案 、 關于申請加入赤道原則的議案 、 2007 年度高級管理人員績效薪酬分配方案 、 關于中糧財務有限興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 5

187、9責任公司授信額度內增加回購式信貸資產轉讓業務的議案 和 關于定期報告審議程序的議案等議案，并形成會議決議。會議還聽取了關于中國銀監會 2007 年度監管通報的整改報告等報告。 2008 年 7 月 11 日7 月 16 日，公司第六屆董事會第十次會議以通訊方式召開，會議審議通過了關于公司治理專項活動整改落實情況的說明和關于“防范大股東非經營性占用上市公司資金”的自查自糾報告兩項議案。 2008 年 8 月 12 日8 月 18 日，公司第六屆董事會第十一次會議以通訊方式召開，審議通過了2008 年半年度報告和關于授予中糧集團有限公司基本授信額度的議案兩項議案。 2008 年 10 月 10

188、日，公司第六屆董事會第十二次會議在福州召開。會議審議通過了2008-2009 年度分支機構發展規劃和關于設立臺北代表處的議案等兩項議案，并形成會議決議。 2008 年 10 月 21 日10 月 28 日，公司第六屆董事會第十三次會議以通訊方式召開，會議審議通過了興業銀行 2008 年第三季度報告 。 2008 年 12 月 20 日，公司第六屆董事會第十四次會議在廈門召開。會議審議通過了關于調整董事會風險管理委員會成員組成的議案 、 關于發行次級債券的議案 、關于追加 2008 年度呆賬核銷額度的議案和關于制定的議案等四項議案，并形成會議決議。會議還聽取了關于 2006-2010 年發展規劃

189、執行情況與未來兩年應對策略的報告等報告。 （二）董事會對股東大會決議的執行情況 （二）董事會對股東大會決議的執行情況 1、公司 2007 年度利潤分配執行情況 公司 2007 年度經審計實現凈利潤 8,585,766,746.36 元，加上年初未分配利潤2,922,286,909.85 元，可供分配利潤 11,508,053,656.21 元。2007 年度利潤分配方案如下：按照當年凈利潤的 10%提取法定公積金 858,576,674.64 元；提取一般準備1,147,002,820.08 元；每 10 股派發現金股利 3.20 元（含稅） ；結余未分配利潤7,902,474,161.49

190、元結轉下年度。 2、董事會對股東大會決議及授權事項的執行情況： 公司 2007 年第一次臨時股東大會審議通過了關于調整董事會部分委員會設置并修訂章程的議案 。根據決議，公司董事會調整了董事會部分委員會設置并修訂了章程的有關條款后報請中國銀行業監督管理委員會核準，并于 2008 年 1 月 4 日獲得正式核準生效。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 60公司 2007 年第一次臨時股東大會審議通過了關于發行金融債券的議案 。根據決議，公司董事會于 2008 年 8 月 11 日通過簿記建檔方式在銀行間債券市場公開發行150 億元金融債券，其中

191、 3 年期固定利率債券 56.55 億元，3 年期浮動利率債券 52.65億元，5 年期浮動利率債券 40.80 億元。 公司 2007 年度股東大會審議通過了關于聘請 2008 年度會計師事務所的議案 。根據決議，公司董事會繼續聘請福建華興會計師事務所和安永會計師事務所提供公司2008 年度審計服務。 （三）獨立董事年報工作制度及實施情況 （三）獨立董事年報工作制度及實施情況 為充分發揮獨立董事的功能和作用， 進一步完善公司治理， 規范定期報告編制和披露工作， 公司第六屆董事會第六次會議審議通過了 興業銀行獨立董事年報工作制度 ，對獨立董事在年報審計和編制過程中的職責予以明確， 詳見公司 2

192、008 年 2 月 5 日公告。 2008 年 2 月 2 日，公司向全體獨立董事書面提交了2007 年年度報告審計工作規劃及未經審計的報表。此后，公司組織召開了兩場獨立董事與年審注冊會計師、公司管理層的見面會，獨立董事聽取了公司管理層關于 2007 年度經營情況和重大事項進展情況的報告以及兩家會計師事務所關于 2007 年度審計工作進展情況的報告及其審計獨立性事項的聲明 。會上，獨立董事與公司管理層、年審注冊會計師進行了充分的溝通，取得了良好效果。 2008 年 12 月 22 日，公司及時向每位獨立董事書面提交了安永會計師事務所和福建華興會計師事務所有限公司的年度審計工作安排。2009 年

193、 3 月 2 日，五位獨立董事在北京與年審注冊會計師召開見面會， 審議聽取了 2008 年度經營管理情況報告 、 董事會重大決議事項辦理進展情況 、 2008 年年度財務會計報表 、 華興會計師事務所開展 2008 年度審計工作情況的報告 、安永會計師事務所開展 2008 年度審計工作情況的報告 等報告， 聽取了 華興會計師事務所關于其相關業務資格及獨立性事項的聲明和安永會計師事務所關于其相關業務資格及獨立性事項的聲明 ，核查了安永會計師事務所和福建華興會計師事務所有限公司的證券、 期貨相關業務資格、 以及為公司提供年報審計的注冊會計師的從業資格。 各位獨立董事與年審注冊會計師溝通了審計過程中

194、發現的問題，并提出了若干意見和建議。 （四）審計與關聯交易控制委員會的履職情況匯總報告 （四）審計與關聯交易控制委員會的履職情況匯總報告 2008 年， 董事會審計與關聯交易控制委員會召開了 5 次會議 （其中現場會議 3 次） ，審議及聽取了財務會計報告、內部審計工作報告、聘請會計師事務所的議案、2008 年半年度報告以及多項涉及關聯交易的基本授信額度議案等共 17 項議案或者報告，維護了審計與關聯交易控制的獨立性，發揮了應有作用。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 61 （五）薪酬與考核委員會的履職情況匯總報告 （五）薪酬與考核委員會的

195、履職情況匯總報告 2008 年度，董事會薪酬與考核委員會共召開 3 次會議，審議和聽取了 2007 年度董事會薪酬與考核委員會工作報告、2007 年度董事履行職責情況的評價報告、高級管理人員 2007 年度績效薪酬分配方案等 5 項議案及報告。同時，圍繞高管薪酬與考核等問題，董事會薪酬與考核委員會積極開展調研與訪談：2008 年 2 月，董事會薪酬與考核委員會到總行調研， 先后與高級管理人員和部分中層管理人員座談， 聽取有關各方意見，科學制訂 2007 年度高級管理人員績效薪酬分配方案；2008 年 12 月 15 日，董事會薪酬與考核委員會與恒生銀行交流高管薪酬與考核事項， 學習借鑒境外銀行

196、績效考核與薪酬管理經驗，進一步完善公司高級管理人員績效考核與薪酬管理工作。 四、公司利潤分配預案 （一）2008 年度利潤分配預案 四、公司利潤分配預案 （一）2008 年度利潤分配預案 公 司 2008 年度實現凈利潤 11,385,026,622.38 元，加年初未分配利潤7,902,474,161.49 元，本年度可供分配利潤為 19,287,500,783.87 元。2008 年度利潤分配預案如下：按照當年實現凈利潤的 10%提取法定公積金 1,138,502,662,24 元，提取一般準備 1,606,410,879.44 元，按每 10 股派發現金股利 4.5 元（含稅） ，共分配

197、現金紅利 22.5 億元，結余未分配利潤結轉下年度。 以上利潤分配預案須經公司 2008 年度股東大會審議通過后兩個月內實施。 （二）公司前三年分紅情況 （二）公司前三年分紅情況 單位：人民幣千元 分紅年度 現金分紅的數額(含稅)分紅年度的凈利潤比率(%)分紅年度 現金分紅的數額(含稅)分紅年度的凈利潤比率(%)2007 1,600,0008,585,76718.642006 1,300,0003,987,25632.602005 -2,464,968-興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 62第八章 監事會報告 第八章 監事會報告 一、報告期

198、內監事會會議情況 一、報告期內監事會會議情況 報告期內，公司監事會共召開 6 次會議，具體情況如下： 2008 年 3 月 17 日，公司第四屆監事會第四次會議在福州召開，會議審議通過了2007 年度監事會工作報告、2007 年度監事履行職責情況的評價報告、2007年度監事會提名、薪酬與考核委員會工作報告、 關于提名周語菡女士為第四屆監事會監事候選人的議案、2007 年度監事會監督委員會工作報告、2007 年年度報告及摘要、2007 年度經營業績及財務決算報告、關于集團客戶授信專項檢查情況的報告、2008 年度監事會工作計劃等九項議案，并聽取了福建華興會計師事務所關于 2007 年度審計情況的

199、說明。 2008 年 6 月 28 日， 公司第四屆監事會第六次會議在太原召開， 會議審議通過了 投資銀行業務審計調查報告，并聽取了董事、高級管理人員履行職責情況問卷調查等報告。 2008 年 9 月 22 日， 公司第四屆監事會第八次會議在廈門召開， 會議審議通過了 監事會對董事、高級管理人員盡職評價暫行辦法、 綜合考評辦法運行情況審計調查報告、 資金營運中心全面業務審計調查報告等三項議案，并聽取了財務狀況報告以及 2008 年上半年風險狀況報告兩項報告。 此外，2008 年 4 月 18 日、8 月 13 日、10 月 21 日，公司監事會先后以通訊方式召開了 3 次會議，分別審議通過了

200、2008 年第一季度報告、2008 年半年度報告以及 2008年第三季度報告。 二、監事會專項檢查 二、監事會專項檢查 報告期內，監事會共開展了 4 次專項調研或檢查，促進公司堅持依法合規經營、加強內部控制。具體情況如下： 2008 年 1 月，監事會組織開展了投資銀行業務審計調查，重點關注公司投行業務的發展情況、 投行業務的風險控制情況、 投行業務的產品創新能力及市場競爭力以及投行業務與傳統業務板塊的互動情況等，并針對存在的問題向高級管理層提出了管理建議。 2008 年 2-5 月，監事會組織開展了綜合考評辦法運行情況調研，通過現場訪談、問卷調查以及資料調閱分析等方法， 調查和評估公司業務經

201、營與發展綜合考評辦法的科學性和合理性，以及綜合考評辦法傳導、執行的有效性，并針對發現的問題向高級管理層提出了管理建議。 2008 年 5 月，監事會組織開展了資金營運中心全面業務審計調查，重點關注資金興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 63營運中心各項業務的風險狀況及其組織架構和職能定位的合理性等， 并針對發現的問題向高級管理層提出了管理建議。 2008 年 8-9 月，監事會組織開展了資本充足率管理審計調查，重點關注公司資本充足率的真實性和準確性，公司資本充足率管理流程的科學性、合理性，以及管理政策執行的有效性等，并針對發現的問題向高級管理

202、層提出了管理建議。 三、監事會就有關事項的獨立意見 三、監事會就有關事項的獨立意見 公司監事通過出席股東大會、 列席董事會會議及高級管理層相關會議等方式， 依法對董事、高級管理層履行職責情況進行了監督。 （一）依法經營情況 報告期內，公司經營穩健、管理規范，經營業績客觀真實，經營決策程序合法，董事會和高級管理層成員認真、 勤勉， 未發現董事會和高級管理層成員履行職責時有違反法律、法規、公司章程以及其他損害股東和公司利益的情形。 （二）財務報告檢查情況 報告期內，公司年度財務報告真實、公允、完整地反映了公司的財務狀況和經營成果。 年度財務報告經福建華興會計師事務所有限公司和安永會計師事務所分別依

203、據國內和國際審計準則進行審計，均出具了標準無保留意見的審計報告。 （三）公司收購、出售資產情況 報告期內，未發現公司收購、出售資產中有內幕交易、損害股東權益或造成公司資產流失的行為。 （四）募集資金使用情況 報告期內，公司募集資金使用與招股說明書中承諾的用途一致。 （五）關聯交易情況 公司的關聯交易主要涉及銀行存款和貸款業務。 報告期內， 公司關聯交易管理嚴格遵循有關規章、規定，交易過程公平、公正，交易結果公允，未發現有內幕交易和損害股東及公司利益的情形。 （六）內部控制制度情況 報告期內，公司風險管理和內部控制體制較為健全、合理。 （七）股東大會決議執行情況 報告期內，監事會成員依法出席股東

204、大會，對提交股東大會審議的各項議案，監事會無異議。監事會對 2007 年度股東大會相關決議執行情況進行監督檢查，認為董事會認真履行了股東大會決議。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 64第九章 重要事項 第九章 重要事項 一、重大訴訟、仲裁事項 一、重大訴訟、仲裁事項 截至報告期末， 公司及所屬分支機構不存在單筆金額超過經審計的上一年度凈資產金額 1%的重大訴訟、仲裁案件。 二、重大資產交易事項 二、重大資產交易事項 2008 年 3 月 18 日， 公司第六屆董事會第七次會議審議批準簽署設立合資基金管理公司發起人協議。同意與法國外貿銀行全

205、球資產管理公司（NATIXIS GLOBAL ASSET MANAGEMENT S.A.，簡稱 NGAM）、廈門建發股份有限公司發起設立合資基金管理有限公司； 公司注冊地址為上海市， 注冊資本人民幣 3 億元， 公司出資占注冊資本的 57%， NGAM占 33%，廈門建發股份有限公司占 10%。目前合資基金管理公司的籌建和申報工作正在進行當中。詳見 2008 年 3 月 20 日公司董事會決議公告。 2008 年 3 月 18 日， 公司第六屆董事會第七次會議審議批準戰略入股九江市商業銀行， 同意以不超過九江市商業銀行 2007 年末每股凈資產值 1.93 倍的價格， 投資九江市商業銀行第三次

206、增資擴股完成后 20%左右的股份。2008 年 11 月，中國銀監會批復同意公司入股九江銀行，入股價格每股 2.9 元，投資總額 2.9638 億元，入股該行 10220 萬股，持股比例 20%。 2008 年 3 月 18 日，公司第六屆董事會第七次會議審議批準設立金融租賃公司，注冊地址為天津市，注冊資本人民幣 20 億元。具體籌建及申報相關工作正在進行中。詳見 2008 年 3 月 20 日公司董事會決議公告。 2008 年 6 月 28 日， 公司第六屆董事會第九次會議審議批準廣州分行購建營業辦公用房。同意廣州分行購置廣州市天河區體育西路 101 號大樓 1-6 層、16-21 層（建筑

207、面積 17345 平方米）和 160 個地下停車位作為分行營業辦公用房，購置總價 36526 萬元。另外 7-15 層（建筑面積 11934 平方米），在合同簽訂后第 6 年至第 7 年兩年內，廣州分行根據業務發展等情況擁有一次選擇購買權（即以現行價格 1.5 萬元/平方米選擇購買 7-15 層的部分樓層或全部樓層）。詳見 2008 年 7 月 1 日公司董事會決議公告。 根據公司 2007 年第一次臨時股東大會決議，并經中國銀行業監督管理委員會和中國人民銀行核準，公司于 2008 年 8 月在全國銀行間債券市場發行總額不超過 150 億元人民幣的 2008 年第一期興業銀行金融債券，債券性質

208、為公司的一般負債。該金融債券在發行結束后按照中國人民銀行的有關規定在全國銀行間債券市場流通轉讓。詳見2008 年 8 月 5 日公司公告。 2008 年 12 月 20 日，公司第六屆董事會第十四次會議審議同意公司面向銀行間市場發行不超過 180 億元次級債券補充附屬資本，期限不超過 15 年。本事項待提請股東興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 65大會審議通過后組織實施。詳見 2008 年 12 月 23 日公司董事會決議公告。 報告期內，公司無其他重大收購及出售資產、吸收合并事項。 三、重大關聯交易 三、重大關聯交易 公司的關聯方主要包括

209、： 持股 5%及 5%以上股東及其控股股東； 持股比例在 5%及 5%以上股東的直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；董事、監事、高級管理人員及其近親屬；董事、監事、高級管理人員及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織等。 報告期內，與關聯自然人發生的交易金額在 30 萬元以上，或與關聯法人發生的交易金額占商業銀行最近一期經審計凈資產的 0.5%以上的重大關聯交易有： 1、貸款：公司向監事所在單位（中糧集團有限公司）發放貸款 6 億元。 2、公司兩家持股 5%以上的股東在公司存款共計人民幣 92.50 億元。 上述關聯交易業務均由正常經營活動需要所產生，

210、交易的條件及利率均執行公司業務管理的一般規定。 四、重大合同及其履行情況 四、重大合同及其履行情況 （一）重大托管、租賃、承包事項 報告期內，公司無重大托管、租賃、承包事項。 （二）重大擔保事項 報告期內， 除批準經營范圍內的正常金融擔保業務外， 公司無其他需要披露的重大擔保事項。 （三）委托他人進行現金資產管理事項 報告期內，公司無委托他人進行現金資產管理事項。 （四）其他重大合同 報告期內，公司各項合同履行情況正常，無重大合同糾紛發生。 五、獨立董事關于公司對外擔保的專項說明及獨立意見 五、獨立董事關于公司對外擔保的專項說明及獨立意見 按照中國證券監督管理委員會有關規定，公司獨立董事本著公

211、開、公平、客觀的規則，對公司 2008 年度對外擔保情況進行了認真核查，認為公司開展對外擔保業務是經過中國人民銀行和中國銀行業監督管理委員會批準， 屬于公司的常規業務之一。 截至報告期末，公司擔保業務余額為 5,839,981 千元人民幣，比期初增加 651,733 千元，增長了 12.56%，未發生單筆擔保金額超過經審計的上一年度凈資產金額 5%或單筆擔保金額超過 20 億元的對外擔保事項。公司擔保業務未發生墊款，也未發現除擔保業務以外的違規擔保情況。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 66公司在開展對外擔保業務時一向遵循審慎原則，同時加

212、強對表外業務的風險監測、管理力度， 借助現場、 非現場檢查等方式， 及早發現潛在風險隱患， 及時進行風險提示，做好防范措施。本年度內，在董事會的有效監督管理下，公司擔保業務運作正常，擔保業務總體風險可控。 六、公司或 5%以上的股東重要承諾事項及履行情況 六、公司或 5%以上的股東重要承諾事項及履行情況 公司第一大股東福建省財政廳承諾，自公司股票在上海證券交易所上市之日起 36個月內，不轉讓或者委托他人管理其已持有的公司股份，也不由公司收購該部分股份。目前福建省財政廳嚴格履行該承諾。 七、聘用、解聘會計師事務所情況 七、聘用、解聘會計師事務所情況 報告期內，根據 2007 年度股東大會決議，公

213、司聘請福建華興會計師事務所有限公司和安永會計師事務所承擔 2008 年度法定和補充財務報告審計服務工作。公司支付福建華興會計師事務所有限公司 2008 年度審計費人民幣 250 萬元，支付安永會計師事務所 2008 年度審計費人民幣 330 萬元。福建華興會計師事務所有限公司原名“福建華興有限責任會計師事務所” ， 該所于 2009 年 1 月通知本公司， 其根據福建省工商局的要求，將名稱更改為現名。 截至報告期末，福建華興會計師事務所有限公司已為公司連續提供審計服務 8 年，安永會計師事務所已為公司連續提供審計服務 9 年。 八、公司董事、監事及高級管理人員受處罰情況 八、公司董事、監事及高

214、級管理人員受處罰情況 報告期內， 公司董事、 監事及高級管理人員沒有受到國家監管部門重大處罰的情況。 九、其他重要事項 九、其他重要事項 （一）公司未持有其他上市公司發行的股票或證券投資。 （二）公司持有非上市金融企業、擬上市公司股權的情況 單位：人民幣千元 持有對象名稱 最初投資成本持有數量(股)占該公司股權 比例(%) 期末賬面價值持有對象名稱 最初投資成本持有數量(股)占該公司股權 比例(%) 期末賬面價值興業證券股份有限公司 59,055120,640,0006.23 51,275九江銀行股份有限公司 296,380102,200,00020 306,447合 計 355,435- 3

215、57,722 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 67十、報告期內信息披露索引 十、報告期內信息披露索引 事 項 刊載日期 事 項 刊載日期 興業銀行 2007 年度業績快報 2008-01-21 興業銀行關于哈爾濱分行獲準開業的公告 2008-01-29 興業銀行關于有限售條件流通股上市流通的提示性公告 2008-01-30 興業銀行第六屆董事會第六次會議決議公告 2008-02-05 興業銀行關聯交易公告 2008-02-05 興業銀行獨立董事年報工作制度 2008-02-05 興業銀行公司章程 2008-02-21 興業銀行監事辭職公告

216、 2008-03-04 興業銀行董事會風險管理委員會工作規則（2008 年修訂） 2008-03-20 興業銀行董事會執行委員會工作規則（2008 年修訂） 2008-03-20 興業銀行董事會審計與關聯交易控制委員會工作規則（2008 年修訂） 2008-03-20 興業銀行董事會薪酬與考核委員會工作規則（2008 年修訂） 2008-03-20 興業銀行董事會提名委員會工作規則（2008 年修訂） 2008-03-20 興業銀行 2007 年年度報告及摘要 2008-03-20 興業銀行第六屆董事會第七次會議決議公告暨 2007 年度股東大會公告 2008-03-20 興業銀行控股股東及其

217、他關聯方占用資金情況說明 2008-03-20 興業銀行第四屆監事會第四次會議決議公告 2008-03-20 興業銀行 2007 年年度股東大會會議資料 2008-04-12 興業銀行 2008 年第一季度報告 2008-04-25 興業銀行 2007 年年度股東大會決議公告 2008-04-29 興業銀行 2007 年度股東大會的法律意見書 2008-04-29 興業銀行 2007 年年度報告補充公告 2008-05-10 興業銀行 2007 年度利潤分配方案實施公告 2008-05-19 興業銀行第六屆董事會第九次會議決議公告 2008-07-01 興業銀行第四屆監事會第六次會議決議公告

218、2008-07-01 興業銀行關聯交易公告 2008-07-01 興業銀行 2008 年半年度業績預增公告 2008-07-10 興業銀行第六屆董事會第十次會議決議公告 2008-07-18 興業銀行關于公司治理專項活動整改落實情況的說明 2008-07-18 興業銀行股東股份轉讓獲批的提示性公告 2008-07-23 興業銀行關于發行金融債券的公告 2008-08-05 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 68事 項 刊載日期 事 項 刊載日期 興業銀行 2008 年半年報及摘要 2008-08-20 興業銀行關聯交易公告 2008-08-

219、20 興業銀行第六屆董事會第十一次會議決議公告 2008-08-20 興業銀行關于與美國雷曼兄弟公司相關投資與交易情況的公告 2008-09-18 興業銀行第四屆監事會第八次會議決議公告 2008-09-24 興業銀行第六屆董事會第十二次會議決議公告 2008-10-14 興業銀行 2008 年第三季度報告 2008-10-29 興業銀行關于公司股東股份轉讓獲批的提示性公告 2008-11-18 興業銀行董事辭職公告 2008-12-03 興業銀行第六屆董事會第十四次會議決議公告 2008-12-23 興業銀行關于公司股東股份轉讓完成的提示性公告 2008-12-30 以上公告、報告及相關資料

220、刊載在公司選定的信息披露報刊（中國證券報、上海證券報、證券時報、證券日報） 、上海證券交易所網站（）及公司網站（） 。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 69第十章 財務報告 第十章 財務報告 公司 2008 年度財務報告已經福建華興會計師事務所有限公司審計，注冊會計師童益恭先生、林霞女士簽字，并出具了“閩華興所（2009）審字 G-018 號”標準無保留意見審計報告。安永會計師事務所根據國際財務報告準則對公司 2008 年度財務報告進行審計，并出具了標準無保留意見的獨立審計師報告。財務報告全文見附件。 第十一章 備查文件目錄 第十一章 備

221、查文件目錄 一、載有法定代表人、行長、財務負責人簽章的會計報表。 二、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師親筆簽字并蓋章的審計報告原件。 三、載有公司董事長簽章的年度報告正本。 四、報告期內公司公開披露過的所有公告文件正本及公告原件。 五、 興業銀行股份有限公司章程 。 第十二章 附 件 第十二章 附 件 附件一：境內審計報告 附件二：境外審計報告 附件三：董事會關于公司內部控制的自我評估報告和審計機構的核實評價意見 附件四：公司 2008 年度社會責任報告 董事長：高建平 興業銀行股份有限公司董事會 二九年四月二十五日興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2008 年

222、年度報告 70興業銀行股份有限公司董事、高級管理人員 關于公司 2008 年年度報告的書面確認意見 興業銀行股份有限公司董事、高級管理人員 關于公司 2008 年年度報告的書面確認意見 根據 中華人民共和國證券法 、 公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2 號年度報告的內容與格式 （2007 年修訂）相關規定和要求，作為公司董事、高級管理人員，我們在全面了解和審核公司 2008 年年度報告及其摘要后，認為： 一、公司嚴格按照企業會計準則、企業會計制度、金融企業會計制度及其相關規定規范運作，公司 2008 年年度報告及其摘要公允地反映了公司本報告期的財務狀況和經營成果。 二、公司 2008

223、 年度財務報告已經福建華興會計師事務所有限公司和安永會計師事務所分別根據國內和國際審計準則審計，并出具標準無保留意見。 我們保證公司 2008 年年度報告及其摘要所披露的信息真實、準確、完整，承諾其中不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 2009 年 4 月 25 日 董事、高級管理人員簽名： 姓 名 職 務 簽 名 姓 名 職 務 簽 名 高建平 董事長 廖世忠 董 事 陳國威 董 事 蔡培熙 董 事 羅 強 董 事 李曉春 董 事 李仁杰 董事、行 長 康玉坤 董事、副行長 陳德康 董事、副行長 王國剛 獨立董事 巴曙松 獨立董

224、事 鄧力平 獨立董事 許 斌 獨立董事 林炳坤 獨立董事 唐 斌 董事會秘書 興業銀行股份有限公司 審計報告 2008 年度 目 錄 目 錄 頁 次 一、 審計報告 二、 已審財務報表 資產負債表 1 利潤表 2 股東權益變動表 3-4 現金流量表 5 財務報表附注 6-86 福建華興會計師事務所有限公司福建華興會計師事務所有限公司 Fujian Huaxing Certified Public Accountants Co., Ltd. 地址：福建省福州市湖東路 地址：福建省福州市湖東路 152 號中山大廈號中山大廈 B 座七-九樓 電話座七-九樓 電話(Tel): 0591-8785257

225、4 傳真傳真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:/ 郵政編碼郵政編碼(Postcode):350003 1 審 計 報 告 審 計 報 告 閩華興所（2009）審字 G-018 號 興業銀行股份有限公司全體股東：興業銀行股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的興業銀行股份有限公司(以下簡稱貴公司)財務報表，包括 2008 年 12 月 31 日的資產負債表，2008 年度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則的

226、規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大

227、錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 福建華興會計師事務所有限公司福建華興會計師事務所有限公司 Fujian Huaxing Certified Public Accountants Co., Ltd. 地址：福建省福州市湖東路 地址：福建省福州市湖東路 152 號中山大廈號中山大廈 B 座七-九樓 電話座七-九樓 電話(Tel): 0591-87852574 傳真傳真(Fax): 0591-878403

228、54 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:/ 郵政編碼郵政編碼(Postcode):350003 2 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，貴公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司 2008 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2008 年度的經營成果和現金流量。 福建華興會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：童益恭 (授權簽字副主任會計師) 中國注冊會計師：林 霞 中國福州市 二九年四月二十五日 福建華興會計師事務所

229、有限公司 中國注冊會計師：童益恭 (授權簽字副主任會計師) 中國注冊會計師：林 霞 中國福州市 二九年四月二十五日 編制單位：興業銀行股份有限公司單位：人民幣元編制單位：興業銀行股份有限公司單位：人民幣元附注2008年12月31日2007年12月31日附注2008年12月31日2007年12月31日資 產：資 產：現金及存放中央銀行款項六、1127,823,850,064.02 93,863,209,182.01 存放同業款項六、296,725,117,709.01 42,289,887,194.31 貴金屬六、3- 1,817,949,900.01 拆出資金六、413,197,711,400

230、.00 4,016,672,530.42 交易性金融資產六、56,691,211,476.59 8,525,067,249.80 衍生金融資產六、63,764,640,194.00 1,257,429,896.15 買入返售金融資產六、7117,275,478,043.58 169,207,320,303.16 應收利息六、84,202,706,289.98 3,668,136,359.14 發放貸款和墊款六、9489,985,774,095.20 393,028,777,201.10 可供出售金融資產六、1077,167,986,598.14 43,364,874,642.36 應收款項類投

231、資六、1118,622,268,946.18 21,125,699,252.00 持有至到期投資六、1255,539,886,904.63 61,592,678,620.20 長期股權投資六、13387,697,282.34 50,000,000.00 投資性房地產- - 固定資產六、143,383,999,609.77 2,995,167,475.72 在建工程六、151,533,946,281.26 1,122,199,553.66 無形資產六、16391,498,096.21 420,976,770.76 遞延所得稅資產六、171,993,316,310.99 1,049,501,385

232、.40 其他資產六、182,211,735,646.70 1,939,722,440.82 1,020,898,824,948.60851,335,269,957.02負 債：負 債：向中央銀行借款- - 同業及其他金融機構存放款項六、19182,914,282,351.13 191,122,772,439.56 拆入資金六、2012,717,618,560.00 991,402,400.00 交易性金融負債六、21644,229,700.07 - 衍生金融負債六、63,941,283,340.19 1,341,872,213.05 賣出回購金融資產款六、2258,296,296,506.08

233、 42,797,166,591.66 吸收存款六、23632,425,958,755.97 505,370,855,588.74 應付職工薪酬六、243,472,114,776.23 3,114,188,867.06 應交稅費六、253,162,220,582.74 1,814,738,749.73 應付利息六、266,303,908,846.71 3,700,386,512.46 預計負債- - 應付債券六、2764,941,389,008.10 59,962,608,128.10 遞延所得稅負債六、1749,516,610.73 19,379,267.31 其他負債六、283,007,95

234、9,770.90 2,202,822,277.06 971,876,778,808.85812,438,193,034.73股東權益：股東權益：股本六、295,000,000,000.00 5,000,000,000.00 資本公積六、3017,695,966,622.51 17,356,024,027.43 減：庫存股- - 盈余公積六、313,403,213,907.15 2,264,711,244.91 一般風險準備六、326,380,278,367.90 4,773,867,488.46 未分配利潤六、3316,542,587,242.19 9,502,474,161.49 49,02

235、2,046,139.75 38,897,076,922.29 1,020,898,824,948.60 851,335,269,957.02 法定代表人：高建平 行長：李仁杰 財務負責人：李健所附附注為本財務報表的組成部分資產負債表資產負債表資產總計資產總計 2008年12月31日 2008年12月31日負債及股東權益總計負債合計股東權益合計項目負債及股東權益總計負債合計股東權益合計項目 1編制單位：興業銀行股份有限公司單位：人民幣元編制單位：興業銀行股份有限公司單位：人民幣元項目附注2008年度2007年度一、營業收入項目附注2008年度2007年度一、營業收入29,714,980,693.

236、2022,055,410,765.54 利息凈收入六、3426,192,454,976.6020,845,992,027.40 利息收入52,524,862,544.6240,197,647,792.35 利息支出(26,332,407,568.02)(19,351,655,764.95) 手續費及傭金凈收入六、352,623,844,323.761,517,855,186.35 手續費及傭金收入2,924,570,896.971,829,159,751.53 手續費及傭金支出(300,726,573.21)(311,304,565.18) 投資收益六、36450,818,005.04(530

237、,921,890.10) 公允價值變動收益六、37(124,372,546.27)(49,646,487.63) 匯兌收益525,621,808.12173,892,601.57 其他業務收入46,614,125.9598,239,327.95二、營業支出二、營業支出(15,744,790,782.26)(11,206,852,978.98) 營業稅金及附加六、38(1,956,510,965.35)(1,471,154,161.94) 業務及管理費六、39(10,348,544,160.45)(8,005,191,352.65) 資產減值損失六、40(3,416,422,267.77)(1,

238、678,841,929.53) 其他業務成本(23,313,388.69)(51,665,534.86)三、營業利潤三、營業利潤13,970,189,910.9410,848,557,786.56 加：營業外收入六、4197,519,490.2288,582,337.52 減：營業外支出六、42(30,420,967.37)(26,969,076.23)四、利潤總額四、利潤總額14,037,288,433.7910,910,171,047.85 減：所得稅費用六、43(2,652,261,811.41)(2,324,404,301.49)五、凈利潤五、凈利潤11,385,026,622.388

239、,585,766,746.36六、每股收益六、每股收益 (一)基本每股收益十八、22.281.75 (二)稀釋每股收益十八、22.281.75法定代表人：高建平 行長：李仁杰 財務負責人：李健所附附注為本財務報表的組成部分利潤表利潤表 2008年度2008年度2編制單位：興業銀行股份有限公司單位：人民幣元編制單位：興業銀行股份有限公司單位：人民幣元項目股本資本公積減：庫存股盈余公積 一般風險準備 未分配利潤股東權益合計一、上年年末余額項目股本資本公積減：庫存股盈余公積 一般風險準備 未分配利潤股東權益合計一、上年年末余額5,000,000,000.00 17,356,024,027.43 -

240、2,264,711,244.91 4,773,867,488.46 9,502,474,161.49 38,897,076,922.29 加：會計政策變更- - - - - - - 前期差錯更正- - - - - - - 二、本年年初余額二、本年年初余額5,000,000,000.00 17,356,024,027.43 - 2,264,711,244.91 4,773,867,488.46 9,502,474,161.49 38,897,076,922.29三、本年增減變動金額三、本年增減變動金額- 339,942,595.08 - 1,138,502,662.24 1,606,410,87

241、9.44 7,040,113,080.7010,124,969,217.46(一)凈利潤- - - - - 11,385,026,622.3811,385,026,622.38(二)直接計入股東權益的利得和損失- 339,942,595.08- - - - 339,942,595.08 1可供出售金融資產公允價值變動凈額- 446,877,051.53 - - - - 446,877,051.53 (1)計入股東權益的金額- 131,298,345.84- - - - 131,298,345.84 (2)轉入當期損益的金額- 315,578,705.69- - - - 315,578,705.

242、69 2現金流量套期工具公允價值變動凈額- - - - - - - (1)計入股東權益的金額- - - - - - - (2)轉入當期損益的金額- - - - - - - (3)計入被套期項目初始確認金額中的金額- - - - - - - 3權益法下被投資單位其他股東權益變動的影響- 4,875,717.75 - - - - 4,875,717.75 4與計入股東權益項目相關的所得稅影響- (111,810,174.20)- - - - (111,810,174.20) 5其他- - - - - - - 上述（一）和（二）小計- 339,942,595.08- - - 11,385,026,6

243、22.38 11,724,969,217.46(三)股東投入和減少資本- - - - - - - 1股東投入資本- - - - - - 2股份支付計入股東權益的金額- - - - - - - 3其他- - - - - - - (四)利潤分配- - - 1,138,502,662.24 1,606,410,879.44 (4,344,913,541.68)(1,600,000,000.00) 1提取盈余公積- - - 1,138,502,662.24 - (1,138,502,662.24)- 2提取一般風險準備- - - - 1,606,410,879.44 (1,606,410,879.44

244、)- 3對股東的分配- - - - - (1,600,000,000.00)(1,600,000,000.00) 4其他- - - - - - - (五)股東權益內部結轉- - - - - - - 1資本公積轉增股本- - - - - - - 2盈余公積轉增股本- - - - - - - 3盈余公積彌補虧損- - - - - - - 4一般風險準備彌補虧損- - - - - - - 5其他- - - - - - - 四、本年年末余額四、本年年末余額5,000,000,000.0017,695,966,622.51- 3,403,213,907.156,380,278,367.9016,542,

245、587,242.1949,022,046,139.75法定代表人：高建平行長：李仁杰財務負責人：李健所附附注為本財務報表的組成部分股東權益變動表股東權益變動表 2008年度 2008年度3編制單位：興業銀行股份有限公司單位：人民幣元編制單位：興業銀行股份有限公司單位：人民幣元項目股本資本公積減：庫存股盈余公積 一般風險準備 未分配利潤股東權益合計一、上年年末余額項目股本資本公積減：庫存股盈余公積 一般風險準備 未分配利潤股東權益合計一、上年年末余額3,999,000,000.00 2,945,380,980.33 - 1,406,134,570.27 3,626,864,668.38 4,22

246、2,286,909.85 16,199,667,128.83 加：會計政策變更- - - - - - - 前期差錯更正- - - - - - - 二、本年年初余額二、本年年初余額3,999,000,000.00 2,945,380,980.33 - 1,406,134,570.27 3,626,864,668.38 4,222,286,909.85 16,199,667,128.83三、本年增減變動金額三、本年增減變動金額1,001,000,000.00 14,410,643,047.10 - 858,576,674.64 1,147,002,820.08 5,280,187,251.6422

247、,697,409,793.46(一)凈利潤- - - - - 8,585,766,746.368,585,766,746.36(二)直接計入股東權益的利得和損失- (310,316,162.90)- - - - (310,316,162.90) 1可供出售金融資產公允價值變動凈額- (430,334,747.72)- - - - (430,334,747.72) (1)計入股東權益的金額- (520,621,478.63)- - - - (520,621,478.63) (2)轉入當期損益的金額- 90,286,730.91 - - - - 90,286,730.91 2現金流量套期工具公允價

248、值變動凈額- - - - - - - (1)計入股東權益的金額- - - - - - - (2)轉入當期損益的金額- - - - - - - (3)計入被套期項目初始確認金額中的金額- - - - - - - 3權益法下被投資單位其他股東權益變動的影響- - - - - - - 4與計入股東權益項目相關的所得稅影響- 120,018,584.82 - - - - 120,018,584.82 5其他- - - - - - - 上述（一）和（二）小計- (310,316,162.90)- - - 8,585,766,746.36 8,275,450,583.46(三)股東投入和減少資本1,001

249、,000,000.00 14,720,959,210.00 - - - - 15,721,959,210.00 1股東投入資本1,001,000,000.00 14,720,959,210.00 - - - - 15,721,959,210.00 2股份支付計入股東權益的金額- - - - - - - 3其他- - - - - - - (四)利潤分配- - - 858,576,674.64 1,147,002,820.08 (3,305,579,494.72)(1,300,000,000.00) 1提取盈余公積- - - 858,576,674.64 - (858,576,674.64)- 2

250、提取一般風險準備- - - - 1,147,002,820.08 (1,147,002,820.08)- 3對股東的分配- - - - - (1,300,000,000.00)(1,300,000,000.00) 4其他- - - - - - - (五)股東權益內部結轉- - - - - - - 1資本公積轉增股本- - - - - - - 2盈余公積轉增股本- - - - - - - 3盈余公積彌補虧損- - - - - - - 4一般風險準備彌補虧損- - - - - - - 5其他- - - - - - - 四、本年年末余額四、本年年末余額5,000,000,000.0017,356,0

251、24,027.43- 2,264,711,244.914,773,867,488.469,502,474,161.4938,897,076,922.29法定代表人：高建平行長：李仁杰財務負責人：李健所附附注為本財務報表的組成部分股東權益變動表股東權益變動表 2007年度 2007年度4編制單位：興業銀行股份有限公司 2008年度單位：人民幣元編制單位：興業銀行股份有限公司 2008年度單位：人民幣元項目附注 2008年度 2007年度一、經營活動產生的現金流量項目附注 2008年度 2007年度一、經營活動產生的現金流量客戶存款和同業存放款項凈增加額118,846,613,078.80 167

252、,532,720,420.07 向中央銀行借款凈增加額- - 向其他金融機構拆入資金凈增加額27,225,346,074.42 20,388,786,728.98 收取利息、手續費及傭金的現金50,449,785,136.87 35,518,165,568.58 收到其他與經營活動有關的現金995,483,043.08 556,954,618.83 經營活動現金流入小計197,517,227,333.17 223,996,627,336.46 客戶貸款及墊款凈增加額(100,603,774,846.64)(76,503,958,552.70)存放中央銀行和同業款項凈增加額(52,194,764

253、,588.20)(40,369,774,832.27)拆出其他金融機構資金凈增加額(6,574,647,353.71)(54,703,910,044.24)支付利息、手續費及傭金的現金(21,934,659,404.55)(17,087,764,476.25)支付給職工以及為職工支付的現金(4,702,440,266.85)(2,415,680,356.37)支付的各項稅費(4,344,816,689.57)(2,873,555,396.82)支付其他與經營活動有關的現金(3,833,591,457.36)(4,780,435,191.26)經營活動現金流出小計(194,188,694,606

254、.88)(198,735,078,849.91)經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額六、443,328,532,726.29 25,261,548,486.55 二、投資活動產生的現金流量二、投資活動產生的現金流量收回投資收到的現金778,338,399,581.56 681,062,935,955.13 取得投資收益收到的現金5,523,542,426.37 4,645,195,915.25 收到其他與投資活動有關的現金63,108,566.87 109,343,977.70 投資活動現金流入小計783,925,050,574.80 685,817,475,848.08 投資

255、支付的現金(801,013,359,927.10)(686,060,324,459.21)購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金(1,584,489,353.07)(1,212,880,486.05)支付其他與投資活動有關的現金- - 投資活動現金流出小計(802,597,849,280.17)(687,273,204,945.26)投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額(18,672,798,705.37)(1,455,729,097.18)三、籌資活動產生的現金流量三、籌資活動產生的現金流量吸收投資收到的現金- 15,721,959,210.00 發行債券收到的現金1

256、5,000,000,000.00 19,000,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金- - 籌資活動現金流入小計15,000,000,000.00 34,721,959,210.00 償還債務支付的現金(10,000,000,000.00)分配股利、利潤或償付利息支付的現金(3,780,033,205.91)(2,737,375,261.52)支付其他與籌資活動有關的現金(35,545,000.00)(45,600,000.00)籌資活動現金流出小計(13,815,578,205.91)(2,782,975,261.52)籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額1,1

257、84,421,794.09 31,938,983,948.48 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響(355,482,592.02)(218,554,147.18)五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額六、44(14,515,326,777.01)55,526,249,190.67 加：期初現金及現金等價物余額加：期初現金及現金等價物余額六、44162,627,206,579.04 107,100,957,388.37 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額六、44148,111,879,802.03 162,627,20

258、6,579.04 法定代表人：高建平 行長：李仁杰 財務負責人：李健所附附注為本財務報表的組成部分現金流量表現金流量表 5興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 6 財務報表附注 財務報表附注 (除特別說明外，貨幣單位均以人民幣千元列示) 一、公司的基本情況 (除特別說明外，貨幣單位均以人民幣千元列示) 一、公司的基本情況 1公司簡介 興業銀行股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)前身為福建興業銀行股份有限公司，系根據國務院國函198858 號文件國務院關于福建省深化改革、擴大開放、加快外向型經濟發展請示的批復 ，于 1988 年 7 月 20 日經中國人民

259、銀行總行以銀復1988347 號文批準設立的股份制商業銀行。 經中國證券監督管理委員會核準，公司于2007年1月公開發行A股10.01億股，每股面值人民幣1元，發行價格為每股人民幣15.98元，增加公司注冊資本和股本人民幣10.01億元。發行后，公司注冊資本和股本增加到人民幣50億元，業經福建華興會計師事務所有限公司驗證并出具閩華興所（2007）驗字G-002號驗資報告。公司首次公開發行A股經上海證券交易所上證上字200726號文批準于2007年2月5日上市，股票代碼為601166。 公司持有中國銀行業監督管理委員會頒發的金融許可證，機構編碼為B0013H135010001；持有福建省工商行政

260、管理局頒發的企業法人營業執照，注冊號為350000100009440；注冊地址為中國福建省福州市湖東路154號；法定代表人高建平。 2公司所屬行業及業務范圍 行業性質：金融業。 本公司經營商業銀行業務。企業法人營業執照列示的經營范圍包括吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；辦理金融機構衍生產品交易業務（與股票和商品有關的衍生產品交易除外） ；從事證券投資基金托管、全國社會保障基金托管業務；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；結匯、售匯業務；從事銀行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款

261、項；提供保管箱服務；經國務院銀行業監督管理機構批準的其他業務。 3公司的機構設置 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司除總行本部外還設有福州分行、廈門分行、寧德分行、莆田分行、泉州分行、漳州分行、龍巖分行、三明分行、南平分行、上海興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 7 分行、深圳分行、長沙分行、北京分行、杭州分行、廣州分行、南京分行、寧波分行、重慶分行、濟南分行、武漢分行、沈陽分行、成都分行、天津分行、西安分行、鄭州分行、佛山分行、太原分行、昆明分行、東莞分行、南昌分行、合肥分行、烏魯木齊分行、大連分行、青島分行、南寧分行、無錫分行、義烏分行、臺州分

262、行、溫州分行、哈爾濱分行共 40 家分行、441 家營業網點；在上海、北京設立了資金營運中心、信用卡中心、資產托管部、投資銀行部等總行經營性機構。 二、財務報表的編制基礎 二、財務報表的編制基礎 公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則基本準則和其他各項具體會計準則、應用指南及準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。 三、遵循企業會計準則的聲明 三、遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2008 年 12 月31 日的財務狀況以及 2008 年度的經營成果和現金流量。 四、重要會計政策和會計估計 四、重要會計政

263、策和會計估計 (一)會計年度 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (二)記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 (三)記賬基礎及計價原則 本公司會計核算以權責發生制為基礎。 初始確認時，金融資產及金融負債按照公允價值計量。后續計量時，除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產/負債、可供出售金融資產等以公允價值計量外，其余均以歷史成本為計價原則。 (四)外幣折算 本公司對于外幣交易采用分賬制核算，外幣交易發生時均以原幣記賬。 外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。在資產負債表日，對外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率

264、折算，由此產生的匯兌差額計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目采用公允價值興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 8 確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額作為公允價值變動處理，計入權益或當期損益中。 (五)金融資產 本公司將持有的金融資產分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；持有至到期投資；貸款和應收款項類金融資產；可供出售金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相

265、關交易費用計入初始確認金額。 1以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產，或是初始確認時就被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 交易性金融資產包括：為了在近期內出售而買入的金融資產；或屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明將近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；或除被指定且為有效套期工具、屬于財務擔保合同、與在活躍市場中沒有報價且公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融工具外的衍生金融工具。 除交易性金融資產外，符合以下條件之一的其他金融資產可在

266、初始確認時被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產： (1)該指定可以消除或明顯減少由于金融資產或金融負債的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況； (2)風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產組合、該金融負債組合、或該金融資產和金融負債組合， 以公允價值為基礎進行管理、 評價并向關鍵管理人員報告； (3)與包含一個或多個嵌入式衍生金融工具的金融產品相關， 這些嵌入式衍生金融工具對金融產品的現金流產生重大改變且需要單獨拆分。 這類金融資產在后續計量期間以公允價值計量。 因公允價值變動形成的利得或損失均計入當期損益。 2. 持有至到期投資 持

267、有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資采用實際利率法，以攤余興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 9 成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 如果本公司將尚未到期的某項持有至到期投資在本會計年度內出售或重分類為可供出售金融資產的金額，相對于該類投資在出售或重分類前的總額較大時，該類投資的剩余部分將會重新分類為可供出售金融資產，且在本會計年度及以后兩個完整的會計年度內不再將該金融資產劃分為持有至到期投資。但是，下列情況除外： (1)出售日或重分類日

268、距離該項投資的到期日或贖回日較近(如到期前三個月內)， 市場 利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響； (2)根據合同約定的定期償付或提前還款方式收回該項投資幾乎所有初始本金后， 將剩 余部分出售或重分類； (3)出售或重分類是由于本公司無法控制、 預期不會重復發生且難以合理預計的事項所 引起。 3. 貸款和應收款項 貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。貸款和應收款項采用實際利率法，以攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 4. 可供出售金融資產 可供出售金融資產是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融

269、資產， 或未劃 分為貸款和應收款項、 持有至到期投資或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產這三類的其他金融資產。 可供出售金融資產按公允價值進行后續計量， 其持有期間獲得的利息收入采用實際利率法確認在損益中。 公允價值變動形成的利得或損失， 除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外， 直接計入股東權益，在該金融資產終止確認時，計入當期損益。 因持有意圖或能力發生改變，或公允價值不再能夠可靠計量，或持有期限已超過附注四、 （五） 、2 持有至到期投資項下所述的禁止期間（本會計年度及以后兩個完整的會計年度） ，可供出售金融資產不再適合按公允價值計量時，本公司將該金融資產改按攤余成本計

270、量，該攤余成本為重分類日該金融資產的公允價值或賬面價值。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 10 原直接計入股東權益的該金融資產利得或損失，分別以下兩種情況處理： (1)該金融資產有固定到期日的， 在該金融資產的剩余期限內采用實際利率法攤銷， 計入當期損益。該金融資產的攤余成本與到期日金額之間的差額，在該金融資產的剩余期限內，采用實際利率法攤銷，計入當期損益。該金融資產在隨后的會計期間發生減值的，將原直接計入股東權益的相關利得或損失轉出，計入當期損益； (2)該金融資產沒有固定到期日的， 仍作為股東權益， 直至該金融資產在隨后的會計期間發生減值或終止確認時轉

271、出，計入當期損益。 (六)金融資產的減值 本公司在每個資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查， 以判斷是否有證據表明金融資產已由于一項或多項事件（減值事項）的發生而出現減值。減值事項是指在金融資產初始確認后實際發生的、 對預期未來現金流量有影響的， 且本公司能對該影響做出可靠計量的事項。 1. 以攤余成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明以攤余成本計量的金融資產發生減值， 則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產的原實際

272、利率折現確定， 并考慮相關擔保物的價值 （取得和出售該擔保發生的費用予以扣除） 。 本公司對單項金額重大的金融資產進行單獨評價， 以確定其是否存在減值的客觀證據。 并對其他單項金額不重大的資產從單個或組合的角度進行評價以確定是否存在減值的客觀證據。 本公司會根據資產的信用風險特征對其進行分組， 再按組合評價確定資產是否發生了減值。即使已經確定了某單項金融資產沒有減值的客觀證據，該單項金融資產仍會與其他擁有相似信用風險特征的金融資產構成一個組合進行評價。 已經進行單個評價并已經或繼續確認減值損失的金融資產將不被列入組合評價的范圍內。 對于以組合評價方式來檢查減值情況的金融資產組合而言， 未來現金

273、流量之估算乃參考本公司歷史經驗確定。 本公司會對作為參考的歷史損失經驗就目前情況進行修正，包括加入那些僅存在于當前時期而不對歷史損失經驗參考期產生影響的因素，以及去除那些僅影響歷史損失經驗參考期的情況但在當前已不適用的因素。 本公司會定期審閱并調整用于估計預期未來現金流的方法及假設。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 11 本公司對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后， 如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復， 且客觀上與確認該損失后發生的事項有關， 原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉

274、回日的攤余成本。 2. 以成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值， 將該金融資產的賬面價值， 與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額， 確認為減值損失，計入當期損益。 3. 可供出售金融資產 如果可供出售金融資產發生減值， 原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為該資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具， 在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的， 原確認的減值損失

275、予以轉回， 計入當期損益?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發生的減值損失，不通過損益轉回。 (七)金融負債 本公司持有的金融負債分成以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及其他金融負債。 1. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 本公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債，或是初始確認時就被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。 交易性金融負債包括為了在近期內回購而賣出的金融負債，以及除被指定為有效套期工具之外的衍生金融工具。 除交易性金融負債外，如果符合附注四、 （五） 、1 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產項下所述（1） 、

276、（2）或（3）的條件，其他金融負債可在初始確認時被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。 這類金融負債在后續計量期間以公允價值計量。 因公允價值變動形成的利得或損失均計入當期損益。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 12 2其他金融負債 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債外的其他金融負債均采用實際利率法，以攤余成本進行后續計量。 (八)金融資產和金融負債的終止確認 1金融資產 金融資產滿足下列條件之一的，將被終止確認： (1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止； (2)該金融資產已轉移 （金融資產轉移是指本公司將金融資產讓與

277、或交付給該金融資產發行方以外的另一方） ，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。 本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的， 終止確認該金融資產； 保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的， 不終止確認該金融資產。 本公司既沒有轉移也沒保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的， 分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；未放棄對該金融資產控制的， 按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產， 并相應確認有關負債。 2. 金融負債 當合同中規定的義務解除、取消或到期時，金融負債才能終止確認。當一項金融負債被同一個貸款人以另一項負債所取代，且

278、新的金融負債的條款與原負債顯著不同， 或對當前負債的條款作出了重大的修改， 則該替代或修改事項將作為原金融負債的終止確認以及一項新金融負債的初始確認處理。 兩者賬面價值的差額應計入當期損益。 (九)資產證券化 作為本公司的業務， 本公司將部分金融資產證券化， 將金融資產出售給特殊目的實體， 再由其發行金融資產支持證券給投資者。 本公司所轉移的資產中有部分或全部可能符合終止確認的條件， 詳見有關金融資產及金融負債終止確認的會計政策。 本公司所保留的證券化資產的權益主要為持有次級資產支持證券， 資產證券化所產生的損益計入本年損益。 資產證券化所產生的損益為被終止確認的資產及保留資產的賬面價值與其于

279、轉移當日的公允價值的差額。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 13 (十)衍生金融工具 衍生金融產品以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行初始確認， 并以其公允價值進行后續計量。 公允價值為正數的衍生金融產品確認為一項資產， 公允價值為負數的確認為一項負債。 當某些嵌入式衍生金融工具與其主合同的經濟特征及風險不存在緊密聯系， 并且該混合工具并非以公允價值計量且其變動計入當期損益時， 則該嵌入式衍生金融工具從主合同中予以分拆， 作為獨立的衍生金融工具處理。 這些嵌入式衍生產品以公允價值計量，公允價值的變動計入當期損益。 (十一)買入返售及賣出回購交易 本公司買入

280、返售及賣出回購協議所涉及的資產包括證券、票據及信貸資產。買入返售交易為買入時已協議于約定日出售相同的資產。賣出回購交易為賣出時已協議于約定日回購相同的資產。對于買入待返售的資產，買入的成本將作為質押拆出款項，買入的資產則作為該筆拆出款項的質押品。對于賣出待回購的資產，該等資產將持續于本公司的資產負債表上反映，并按照相關賬目的會計政策核算，出售該等資產所收到的金額將確認為負債。 買入返售利息收入及賣出回購利息支出以時間比例為基準確認。 (十二)長期股權投資 1長期股權投資核算方法 (1)成本法核算： 能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響， 并且在活躍市場

281、中沒有報價、 公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。采用成本法核算時，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。該確認的投資收益， 僅限于被投資單位接受投資后產生的累積凈利潤的分配額， 所獲得的利潤或現金股利超過上述數額的部分作為初始投資成本的收回。 對子公司的長期股權投資，采用成本法核算，在編制合并財務報表時按照權益法進行調整。 (2)權益法核算： 對被投資單位共同控制或重大影響的長期股權投資， 采用權益法核算。采用權益法核算時， 公司取得長期股權投資后， 按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額， 確認投資損益并調整

282、長期股權投資的賬面價值。 投資企業按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部份， 相應減少長期股權投資的賬面價值。 公司確認被投資單位發生的凈虧損， 以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限， 公司負有承擔額興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 14 外損失義務的除外。 被投資單位以后實現凈利潤的， 公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后， 恢復確認收益分享額。 公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時， 以取得投資時被投資單位各項可辨認資產的公允價值為基礎， 對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。 如果被投資

283、單位采用的會計政策及會計期間與公司不一致的， 按照公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整， 并據以確認投資損益。 2長期股權投資減值準備 采用成本法核算的、 在活躍市場中沒有報價、 公允價值不能可靠計量的長期股權投資發生減值時， 公司將該長期股權投資的賬面價值， 與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額， 確認為減值損失， 計入當期損益。 其他的長期股權投資， 公司按長期投資的減值跡象判斷是否應當計提減值準備， 當長期投資可收回金額低于賬面價值時， 則按其差額計提長期投資減值準備。 該資產減值損失一經確認，在以后會計期間均不再轉回。 3長期股權投資

284、處置 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資， 因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期損益。 (十三)固定資產及在建工程 1固定資產 (1)固定資產標準 固定資產是指同時具有下列特征的有形資產： 為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的； 使用壽命超過一個會計年度。 (2)固定資產計價和減值準備的確認標準、計提方法 固定資產按實際成本或確定的價值入賬，本公司與購買或建造固定資產有關的一切直接或間接成本，在所購建資產達到預定可使用狀態前所發生的，全部資本化計入

285、固定資產的成本。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 15 與固定資產有關的后續支出，如果使可能流入本公司的經濟利益超過了原先的估計，如延長了固定資產的使用壽命，或者使產品質量實質性提高，或者使產品成本實質性降低，則計入固定資產賬面價值，但增計后的金額不應超過該固定資產的可收回金額。除此以外的后續支出確認為當期費用。 期末對固定資產逐項進行檢查，由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，計提固定資產減值準備。計提時，按單項固定資產可收回金額低于賬面價值的差額確認固定資產減值準備。固定資產減值損失一經確認，在以后會計期間不

286、再轉回。 (3)固定資產的折舊方法 固定資產折舊采用年限平均法計算，并按各類固定資產的原值和會計的經濟使用年限并不留殘值制定其折舊率。各類固定資產折舊率如下： 使用年限（年） 年折舊率（%）房屋及建筑物 20-30 3.33-5.00自有固定資產改良支出 5 20.00辦公設備 5-10 10.00-20.00運輸設備 6-8 12.50-16.67 2在建工程 (1)本公司在建工程按實際成本計價。 當在建工程達到預定可使用狀態時， 將所發生的全部支出作為固定資產的入賬價值。 (2)期末對在建工程逐項進行檢查，當工程長期停建且預計在未來 3 年內不會重新開工， 或所建工程在性能、 技術上已經落

287、后且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性及其他足以證明在建工程已經發生減值等情形出現時，計提在建工程減值準備。 計提時， 按單項在建工程可收回金額低于賬面價值的差額確認在建工程減值準備。在建工程減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 (十四)無形資產 1. 無形資產的計價方法：按購入時實際支付的價款計價。 2無形資產采用直線法攤銷，攤銷年限如下： (1)土地使用權從購入月份起按法定使用年限平均攤銷； (2)證交所席位費從取得月份起按 10 年平均攤銷； 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 16 (3)軟件費從購入月份起按 5 年平均攤銷； (4)其他無形

288、資產從取得月份起按 10 年平均攤銷。 3 期末對無形資產逐項進行檢查， 對預計可收回金額低于其賬面價值的計提無形資產減值準備。計提時，按單項無形資產可收回金額低于賬面價值的差額確認無形資產減值準備。無形資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 (十五)抵債資產 抵債資產在初始確認時按公允價值入賬。 期末按可變現凈值低于賬面價值的差額確認抵債資產跌價準備。 (十六)收入及支出確認原則和方法 1利息收入和利息支出 利息收入和利息支出以實際利率計量。 實際利率是指把金融工具在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融工具當前賬面價值所使用的利率。 利息收入的計算需要考慮金融工

289、具的合同條款并且包括所有歸屬于實際利率組成部分的費用和所有交易成本， 但不包括未來信用損失。 當單項金融資產或一組相類似的金融資產發生減值， 利息收入將按計算該等資產減值時對未來現金流折現所采用的利率確認。 2手續費及傭金收入 手續費及傭金收入于已提供有關服務后及收取的金額可以合理地估算時確認。 (十七)所得稅 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除與權益項目有關而直接計入股東權益外，所得稅計入當期損益。 1 當期和以前期間形成的當期所得稅資產和負債， 應按預期從稅務部門返還或應付稅務部門的金額計量。 2本公司所得稅會計處理采用資產負債表債務法。以資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的暫時性差異

290、，按照預期收回遞延所得稅資產或清償遞延所得稅負債期間的適用稅率計算遞延所得稅。 (1)各種應納稅暫時性差異均應據以確認遞延所得稅負債， 除非應納稅暫時性差異是由以下情況之一產生： 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 17 商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中資產或負債的初始確認：不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額； 對于所有與對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 (2)對于可抵扣暫時性差異、 能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，

291、 以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非可抵扣暫時性差異是在同時具有下列特征的交易中產生的： 不是企業合并； 交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額。 (3)對于所有與對子公司、 聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異， 同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產： 該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回； 未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 3于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延

292、所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 (十八)職工薪酬 職工薪酬是本公司為獲得員工提供的服務而給予的各種形式報酬以及其他相關支出。在員工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。如延期支付會造成重大影響的，則折現后列示。 1法定福利計劃 根據國家現行法律、法規和政策的規定，本公司參加了由當地政府管理的養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險等社會保險計劃和住房公積金計劃。本公司的責任為按員工薪金若干百分比向當地政府經辦機構定額供款。此等供款按權責發生制原則計入當期損益。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元

293、18 2補充退休福利計劃 除了社會基本養老保險外，本公司已設立企業年金計劃為員工提供補充退休福利。本公司按員工薪金若干百分比向企業年金基金注入資金，并在企業年金計劃內設立公共賬戶，以對退休時個人賬戶單位繳費部分累積額低于本公司現有退休費標準的員工，采取在退休時通過公共賬戶進行“一次性補足差額”的方式補貼。該企業年金計劃公共賬戶被視為根據設定福利計劃作出。本公司就企業年金計劃公共賬戶所承擔的責任是以精算方式估計本公司對員工承諾支付其未來退休后的福利的金額計算。這項福利以折現率確定其折現現值。以與福利負債的平均年限相近的政府債券回報率為設定折現率的標準。如果在資產負債表日，累計未確認精算損益凈額超

294、過以下兩者中較大者，本公司將超出部分精算損益于員工的預期平均剩余工作年限計入利潤表，否則該損益不予確認： (1)資產負債表日現行責任現值的 10%； (2)資產負債表日計劃資產公允價值的 10%。 (十九)現金及現金等價物 本公司現金及現金等價物包括現金、存放中央銀行款項(不含存放中央銀行準備金)、存放同業款項(不包括已逾期的和存款期限超過三個月的定期存款)、拆出資金(不包括已逾期的和合同期限在三個月以上的拆出資金)、合同期限在 3 個月以內的買入返售金融資產，以及短期變現能力強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險小、購入日至到期日在 3 個月以內的投資。 (二十)經營租賃 當資產的收益與風

295、險仍屬于出租方時，作為經營租賃處理。與經營租賃相關的租賃支出按租約年限采用直線法計入當期損益。 (二十一)承兌 承兌是指本公司對客戶簽發的票據作出的付款承諾。本公司預期大部分承兌業務會在履行付款責任的同時由客戶付款結清。承兌在表外科目中核算。 (二十二)受托業務 本公司以被任命者、 受托人或代理人等受委托身份進行活動時， 由此所產生的資產以及將該資產償還給客戶的保證責任未包括在本資產負債表內。 委托貸款是指委托人提供資金 （委托存款） ， 由本公司根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等要求而代理發放、監督使用并協助收回的貸款，其風險由委托人承擔。本公司只收取手續費，并不在資產負債表

296、上反映委托貸款，也不計提貸款損失準備。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 19 (二十三)或有負債 或有負債是指過去的交易或者事項形成的潛在義務，其存在須通過未來不確定事項的發生或不發生予以證實；或過去的交易或者事項形成的現時義務，履行該義務不是很可能導致經濟利益流出或該義務的金額不能可靠計量。 本公司對或有負債不予確認，僅在附注中加以披露。如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債： 1該義務是本公司承擔的現時義務； 2該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司； 3該義務的金額能夠可靠地計量。 (二十四)關聯方 在財務和經營決策中，

297、 如果一方有能力直接或間接控制、 共同控制另一方或對另一方施加重大影響，則他們之間存在關聯方關系；如果兩方或多方同受一方控制、共同控制、或重大影響的，則他們之間也存在關聯方關系。 (二十五)重大會計判斷和會計估計 1判斷 在執行本公司的會計政策的過程中， 管理層除作出會計估計外， 還作出了以下對財務報表所確認的金額具有重大影響的判斷： (1)金融資產的分類 管理層需要就金融資產的分類作出重大判斷， 不同的分類會影響會計核算方法及公司的財務狀況。 2不確定的會計估計 管理層在期末對未來作下列主要假設及其他主要的不確定估計，可能存在顯著風險導致對本公司在下個會計年度里的資產負債將作出重大調整： (

298、1)金融資產的減值損失 本公司定期判斷是否有證據表明金融資產發生了減值損失。 如有， 本公司將估算減值損失的金額。 減值損失金額為賬面金額與預計未來現金流量現值之間的差額。 在估算減值損失的過程中， 需要對是否存在客觀證據表明金融資產已發生減值損失作出重大判斷，并要對預期未來現金流量現值作出重大估計。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 20 (2)所得稅 在資產負債表日， 本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。 如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益， 則減記遞延所得稅資產的賬面價值。因此，本公司需要根據相關的稅收法規，

299、對相關交易的稅務處理作出重大判斷， 并對是否能獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的可能性作出重大估計。 (3)金融工具的公允價值 對于存在活躍市場的金融工具，本公司優先采用活躍市場的報價確定其公允價值。對于不存在活躍市場的金融工具， 本公司采用估值技術確定其公允價值。 估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、 參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、 現金流量折現法和期權定價模型等。 在可行的情況下，估值技術盡可能使用市場參數。然而，當缺乏市場參數時，管理層需就自身和交易對手的信用風險、市場波動率、相關性等方面作出估計。這些相關假設的變化會對金融工

300、具的公允價值產生影響。 (4)補充退休福利 本公司補充退休福利費用支出及負債的金額依據各種假設條件計算。 這些假設條件包括折現率、員工工資增長率、員工自愿離職率和其他因素。管理層認為這些假設是合理的， 且實際經驗值及假設條件的變化將影響本公司員工補充退休福利支出相關的費用和負債余額。 (二十六)稅項 本公司適用的主要稅種及稅率 稅種 稅率計稅依據 營業稅 5%應納稅營業收入 18%應納稅所得額(深圳地區) 所得稅 25%應納稅所得額(除深圳地區以外) 1%營業稅(深圳地區) 城市維護建設稅 7%營業稅(除深圳地區以外) 教育費附加 3%營業稅 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度

301、 單位：人民幣千元 21 本公司 2008 年 1 月 1 日起所得稅執行中華人民共和國企業所得稅法和中華人民共和國企業所得稅法實施條例及國發200739 號國務院關于實施企業所得稅過渡優惠政策的通知等文件。所得稅的計算繳納按照國稅發200828號 跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理暫行辦法的通知 規定的 “統一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫”的企業所得稅征收管理辦法執行?？倷C構和分支機構應分期預繳的企業所得稅， 50%在各分支機構間分攤預繳， 50%由總行預繳。 五、會計政策和會計估計變更 五、會計政策和會計估計變更 本期無重大會計政策變更及會計估計變更。 六、財務報表重要項

302、目的說明 六、財務報表重要項目的說明 1現金及存放中央銀行款項 2008-12-31 2007-12-31現金 2,307,180 2,162,185存放中央銀行款項： 存放中央銀行法定準備金 65,953,601 58,149,353存放中央銀行超額存款準備金 59,375,111 33,456,362存放中央銀行財政性存款 187,958 95,309存放中央銀行款項小計 125,516,670 91,701,024現金及存放中央銀行款項合計 127,823,850 93,863,209 本公司按規定向中國人民銀行繳存人民幣存款準備金、外幣存款準備金和財政性存款。 2008年12月31日、

303、 2007年12月31日， 人民幣存款準備金比率分別為13.5%、14.5%；外幣存款準備金比率均為 5%。本公司財政性存款全額繳存中國人民銀行。中國人民銀行對境內機構繳存的外幣存款準備金及財政性存款不計付利息。 2存放同業款項 2008-12-31 2007-12-31按存放區域分類： 境內同業 94,040,467 40,526,464境外同業 2,705,726 1,785,963小 計 96,746,193 42,312,427減：減值準備 (21,075) (22,540)凈 值 96,725,118 42,289,887興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民

304、幣千元 22 2008-12-31 2007-12-31按存放對手分類： 銀行同業 92,473,007 37,369,949 非銀行同業 4,273,186 4,942,478小 計 96,746,193 42,312,427減：減值準備 (21,075) (22,540)凈 值 96,725,118 42,289,887 (1)2008年12月31日、 2007年12月31日存放境內同業中已逾期金額分別為人民幣21,075千元、22,540千元。 (2)減值準備變動 2008 年度 2007 年度期初余額 22,540 22,540 本期計提 - - 本期轉出/轉回 - - 本期核銷 (1

305、,465) - 期末余額 21,075 22,540 期末減值準備人民幣21,075千元系依據預計未來現金流量現值對逾期存放各地融資中心人民幣4,702千元及逾期存放深圳賽格集團財務公司人民幣16,373千元全額計提減值準備。 3貴金屬 2008-12-31 2007-12-31黃金 - 1,817,950其中：成本 - 1,740,433 公允價值變動 - 77,517 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 23 4拆出資金 2008-12-31 2007-12-31按拆出區域分類： 境內同業 9,000,727 4,136,374境外同業 4,313,685

306、 -小 計 13,314,412 4,136,374減：減值準備 (116,701) (119,701)凈 值 13,197,711 4,016,673按拆出對手分類： 銀行 11,779,365 3,765,784非銀行同業 1,535,047 370,590小 計 13,314,412 4,136,374減：減值準備 (116,701) (119,701)凈 值 13,197,711 4,016,673 (1)2008年12月31日、2007年12月31日，拆出資金中已逾期金額分別為人民幣116,701千元、119,701千元。 (2)減值準備變動 2008 年度 2007 年度期初余額

307、119,701 125,135本期計提 - -本期轉出/轉回 (3,000) (5,434)本期核銷 - -期末余額 116,701 119,701 期末減值準備人民幣116,701千元系依據預計未來現金流量現值對逾期拆放海南發展銀行人民幣40,000千元、海南融資中心人民幣 9,111千元及閩發證券有限責任公司人民幣67,590千元全額計提減值準備。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 24 5交易性金融資產 2008-12-31 2007-12-31政府債券 1,442,017 3,099,830 中央銀行票據和政策性金融債券 4,579,094 4,58

308、0,657 企業債券 670,058 767,010 基金投資 42 77,570 合計 6,691,211 8,525,067 6衍生金融工具 (1)本公司為銷售業務進行衍生金融工具交易。 銷售業務包括組成及推銷其衍生金融工具使客戶得以轉移、 變更或減少其現有或預期的風險。為降低與客戶進行交易帶來的市場風險，本公司與第三者簽訂背對背式的合約，有效轉移了本公司在合同上的風險。 同時，本公司為了對資產及負債進行管理而進行衍生金融工具交易。 當本公司的資產和負債的利率不匹配時，例如，本公司以定息購入資產但資金來源于浮動利率時，會面對因市場利率變動而引起的公允價值波動的風險。為了減小利率變動帶來的影

309、響，本公司會通過利率互換，將固定利率轉為浮動利率。 名義價值是衍生資產或參考率的價值，是衡量衍生金融工具價值變動的基準，是本公司衍生金融工具交易量的一個指標，其本身并不能測算風險。 公允價值是在公平交易中， 熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或者債務清償的金額。 (2)本公司衍生金融工具的名義價值和公允價值列示如下： 2008-12-31 名義價值 公允價值 衍生金融資產 衍生金融負債匯率衍生金融工具 70,718,475615,290 712,383利率衍生金融工具 156,951,5563,127,657 3,153,953信用衍生金融工具 1,161,88219,899 74,947債券

310、衍生金融工具 - -貴金屬衍生金融工具 5,005,623 1,794 -合 計 233,837,536 3,764,640 3,941,283興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 25 2007-12-31 名義價值 公允價值 衍生金融資產 衍生金融負債匯率衍生金融工具 63,574,516 940,964 942,503 利率衍生金融工具 68,918,114 297,199 381,396 信用衍生金融工具 547,845 2,158 15,413 債券衍生金融工具 942,195 4,939 2,560 貴金屬衍生金融工具 3,153,535 12,17

311、0 -合 計 137,136,205 1,257,430 1,341,872 7買入返售金融資產 2008-12-312007-12-31證券 26,106,80085,478,100票據 80,648,65557,280,745信貸資產 10,520,023 26,448,475合 計 117,275,478169,207,320 以上買入返售協議中， 本公司可以在交易對手沒有出現違約的情況下出售部份質押資產，或者在其他交易中將其進行轉質押。2008年12月31日，有關可出售質押資產或可轉質押資產的公允價值為人民幣52,004,826千元（2007年12月31日人民幣47,478,108千元

312、） 。此外，2008年12月31日,本公司買入返售票據中用于賣出回購的金額為人民幣27,612,071千元（2007年12月31日人民幣29,578,223千元） 。 8應收利息 2008-12-312007-12-31應收債券利息 2,269,9202,013,805應收發放貸款和墊款利息 742,172639,284應收存放中央銀行及同業款項利息 298,017154,750應收拆出資金利息 19,78711,802應收買入返售金融資產利息 870,326821,647其他應收利息 2,484 26,848合 計 4,202,706 3,668,136 興業銀行股份有限公司 財務報表附注

313、2008 年度 單位：人民幣千元 26 9發放貸款和墊款 (1)按企業和個人分布情況分析 2008-12-31 2007-12-31個人貸款和墊款 128,936,855 132,395,244 信用卡 4,908,711 2,876,188 個人住房及商用房貸款 112,158,439 110,206,632 其他 11,869,705 19,312,424 企業貸款和墊款 370,449,574 267,747,533 貸款 312,919,967 260,500,263 貼現 57,529,607 7,247,270 其他 - - 貸款和墊款總額 499,386,429 400,142,

314、777 減：貸款損失準備 (9,400,655) (7,114,000)其中：單項計提數 (1,816,578) (1,972,737)組合計提數 (7,584,077) (5,141,263)貸款和墊款賬面價值 489,985,774 393,028,777 2008 年 12 月 31 日貼現中包含本公司直貼票據及轉貼現買入票據人民幣159,464,581 千元（2007 年 12 月 31 日人民幣 72,478,812 千元） ，轉貼現賣出票據人民幣101,934,974千元 （2007年12月31日人民幣65,231,542千元） 。 2008 年 12 月 31 日、2007 年

315、12 月 31 日，本公司一般企業貸款中用于賣出回購的賬面價值分別為人民幣 1,445,252 千元、1,928,995 千元。 2008 年 12 月 31 日、2007 年 12 月 31 日，本公司貼現中用于賣出回購的賬面價值分別為人民幣 2,788,643 千元、239,874 千元。 2008 年 12 月 31 日、2007 年 12 月 31 日，本公司最大十戶公司貸款總計分別為人民幣 11,412,780 千元、10,022,825 千元。 2008 年 12 月 31 日，客戶貸款中無持有本公司 5%及 5%以上股份的股東單位的貸款。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 20

316、08 年度 單位：人民幣千元 27 (2)按行業分布情況分析 2008-12-31 2007-12-31 金額 比例(%) 金額 比例(%)農、林、牧、漁業 993,2450.20861,494 0.22采掘業 8,022,8801.617,450,059 1.86 制造業 82,760,70716.5767,998,261 16.99 電力、燃氣及水的生產和供應企業23,712,6784.7515,612,454 3.90 建筑業 15,533,1313.1111,378,158 2.84 交通運輸、倉儲和郵政業 32,857,8946.5823,547,311 5.88 信息傳輸、計算機服

317、務和軟件 2,739,9280.552,932,115 0.73 批發和零售業 29,118,4065.8329,006,275 7.25 住宿和餐飲業 1,261,8240.25852,199 0.21 金融業 777,5570.16762,525 0.19 房地產業 58,969,71811.8156,057,566 14.01 租賃和商務服務業 20,390,3764.0817,374,907 4.34 科研、技術服務和地質勘查業 499,2290.10712,136 0.18 水利、環境和公共設施管理業 24,591,6984.9217,578,024 4.39 居民服務和其他服務業

318、1,103,5090.22666,970 0.17 教育 1,690,1320.342,200,955 0.55 衛生、社會保障和社會服務業 1,296,4350.261,154,082 0.29 文化、體育和娛樂業 1,954,6000.391,367,737 0.34 公共管理和社會組織業 4,646,0200.932,987,035 0.75 個人貸款 128,936,85525.82132,395,244 33.09 票據貼現 57,529,607 11.52 7,247,270 1.82貸款和墊款總額 499,386,429100.00400,142,777 100.00 減：貸款損

319、失準備 (9,400,655) (7,114,000) 其中：單項計提數 (1,816,578) (1,972,737) 組合計提數 (7,584,077) (5,141,263) 貸款和墊款賬面價值 489,985,774393,028,777 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 28 (3)按地區分部情況分析 2008-12-31 2007-12-31 地區分部 金額比例(%) 金額 比例(%)總行 24,492,5794.905,109,017 1.27福建 81,497,83216.3273,141,571 18.28 北京 32,340,7706.4

320、831,835,441 7.95 上海 44,269,4638.8640,876,392 10.22 廣東 60,902,65012.2056,603,615 14.15 浙江 54,882,86710.9948,160,205 12.04 江蘇 26,993,8805.4119,836,641 4.96 其他 174,006,388 34.84124,579,895 31.13 貸款和墊款總額 499,386,429100.00400,142,777 100.00減：貸款損失準備 (9,400,655) (7,114,000) 其中：單項計提數 (1,816,578) (1,972,737)

321、 組合計提數 (7,584,077) (5,141,263) 貸款和墊款賬面價值 489,985,774 393,028,777 (4)按擔保方式分析 2008-12-312007-12-31信用貸款 82,964,024 63,181,131 保證貸款 106,418,517 103,191,946 附擔保物貸款 252,474,281 226,522,430 其中：抵押貸款 213,936,312 187,639,239 質押貸款 38,537,969 38,883,191 貼現 57,529,607 7,247,270 貸款和墊款總額 499,386,429 400,142,777 減：

322、貸款損失準備 (9,400,655)(7,114,000)其中：單項計提數 (1,816,578)(1,972,737)組合計提數 (7,584,077) (5,141,263)貸款和墊款賬面價值 489,985,774 393,028,777 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 29 (5)已逾期貸款的逾期期限分析 2008-12-31 項 目 逾期1天至90(含)逾期91天至360(含)逾期361天至3年(含)逾期 3年以上 合計信用貸款 99,115 62,305 80,860 293,756 536,036 保證貸款 272,779 209,989 4

323、40,871 315,827 1,239,466 附擔保物貸款 1,995,702 600,452 494,661 378,846 3,469,661 其中：抵押貸款 1,950,394 358,672 309,281 372,310 2,990,657 質押貸款 45,308241,780 185,380 6,536 479,004 合 計 2,367,596 872,746 1,016,392 988,429 5,245,163 2007-12-31 項 目 逾期1天至90(含)逾期91天至360(含)逾期361天至3年(含)逾期 3年以上 合計信用貸款 49,575 42,394 246

324、,202 87,251 425,422 保證貸款 201,066 418,011 894,789 483,051 1,996,917 附擔保物貸款 504,615 410,311 824,692 128,238 1,867,856 其中：抵押貸款 499,987 276,092 622,882 128,238 1,527,199 質押貸款 4,628134,219 201,810 - 340,657合 計 755,256 870,716 1,965,683 698,540 4,290,195 逾期貸款是指所有或部分本金已逾期 1 天以上的貸款。 (6)貸款損失準備變動情況 2008年度 單項

325、組合 合計期初余額 1,972,737 5,141,263 7,114,000 本期計提 794,848 2,442,814 3,237,662 本期核銷 (860,003)- (860,003)本期轉回 (91,004)- (91,004)收回原轉銷貸款和墊款導致的轉回 28,370 - 28,370 其他原因導致的轉回 14,393 - 14,393 已減值貸款利息沖轉 (133,767) - (133,767)期末余額 1,816,578 7,584,077 9,400,655 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 30 2007年度 單項 組合 合計期初

326、余額 2,253,311 4,022,356 6,275,667 本期計提 472,489 1,118,907 1,591,396 本期轉出 (166,978)- (166,978)本期核銷 (451,083)- (451,083)本期轉回 (135,002)- (135,002)收回原轉銷貸款和墊款導致的轉回 23,643 - 23,643 其他原因導致的轉回 - - - 已減值貸款利息沖轉 (158,645) - (158,645)期末余額 1,972,737 5,141,263 7,114,000 10可供出售金融資產 2008-12-31 2007-12-31可供出售債券投資-以公允價

327、值計量： 政府債券 21,696,415 14,627,871中央銀行票據和政策性金融債券 36,484,703 14,614,225同業及其他金融機構債券 9,841,496 7,110,987企業債券 9,061,058 6,895,744可供出售債券投資小計 77,083,672 43,248,827可供出售股權投資： 非上市公司股權-以成本計量 80,528 116,048上市公司股權-以公允價值計量 3,787 -可供出售股權投資小計 84,315 116,048可供出售金融資產合計 77,167,987 43,364,875 (1)可供出售債券投資質押情況見附注六、12.(2) 興

328、業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 31 (2)可供出售股權投資明細 2008-12-31 2007-12-31 被投資單位名稱 性質 金額占被投資單位股權比例 金額 占被投資單位股權比例興業證券股份有限公司 非上市公司51,2756.23%51,275 6.23%泰陽證券有限責任公司 非上市公司-35,520 2.50%重慶國能投資有限公司 非上市公司 29,25310.17% 29,253 10.17%Visa Inc. 上市公司 3,787- - -可供出售股權投資合計 84,315 116,048 由于非上市公司股權投資沒有活躍市場報價同時其公允價值不能

329、合理計量，因此以成本計量；上市公司股權投資以公允價值計量,公允價值取自活躍市場報價。 公司于 2008 年 1 月處置泰陽證券有限責任公司股權，處置所收到的金額為人民幣 197,325 千元。 11應收款項類投資 2008-12-312007-12-31中央銀行票據和政策性金融債券 13,949,93713,949,858同業及其他金融機構債券 1,583,2501,203,250企業債券 1,246,0891,254,676其他 1,842,993 4,717,915合 計 18,622,26921,125,699 (1)應收款項類債券投資質押情況見附注六、12.(2) (2)截至2008年

330、12月31日止，應收款項類金融資產中向其他金融機構購買的理財產品及信托受益權人民幣1,842,993千元（2007年12月31日人民幣4,717,915千元） ，該等產品的投資方向為信托貸款。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 32 12持有至到期投資 2008-12-312007-12-31政府債券 49,194,89853,690,510中央銀行票據和政策性金融債券 5,051,266 5,557,463 同業及其他金融機構債券 273,286 1,400,427 企業債券 1,157,128 1,025,625持有至到期投資總額 55,676,5786

331、1,674,052減：減值準備 (136,691) (81,373)持有至到期投資凈額 55,539,88761,592,679 (1)持有至到期投資減值準備 2008 年度 2007 年度期初余額 81,373 -匯率變動 (5,235)-本期計提 60,553 81,373本期轉回轉出 - -期末余額 136,691 81,373 計提減值準備的投資明細 2008-12-31 2007-12-31 債券名稱 債券代碼 幣別賬面成本 減值準備 賬面成本 減值準備CENTAURI 10/07-4/11 XS0000000010USD20,00020,000 20,00011,140 “CENT

332、AURI 10/07-4/11”系由花旗集團設立的圣塔瑞投資公司發行的資本票據結構性投資工具，該投資工具期末凈資產已為負值，本公司已對其全額計提減值準備。 (2)2008年12月31日、 2007年12月31日本公司所持有的債券中于國庫現金管理商業銀行定期存款業務中用作質押的金額分別為人民幣11,997,210千元、0千元；于賣出回購證券協議中用作質押的金額分別為人民幣26,992,361千元、11,701,995千元；于金融衍生產品交易中用作質押的金額分別為人民幣221,569千元、311,279千元。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 33 13長期股權

333、投資 (1)長期股權投資明細 被投資單位 初始投資總額2007-12-312008-12-31 占被投資單位股權比例權益法核算單位 -九江銀行股份有限公司 296,380- 306,447 20.00% 成本法核算單位 -中國銀聯股份有限公司 81,250 50,000 81,250 2.16%合 計 377,630 50,000 387,697 根據 2008 年 11 月 4 日中國銀行業監督管理委員會銀監復2008449 號的批復，本公司以每股 2.9 元入股九江銀行股份有限公司(以下簡稱“九江銀行”)10,220 萬股，入股后持股比例占九江銀行增資擴股后總股本的 20%。 截至 200

334、8 年 12 月 31 日止，本公司共持有中國銀聯股份有限公司股份 6,250萬股。其中，根據中國人民銀行銀復2001234 號的批復，本公司入股中國銀聯股份有限公司，認購股份 5,000 萬股，每股 1 元；根據 2008 年 5 月 23日中國銀行業監督管理委員會銀監復2008202 號的批復，本公司認購中國銀聯股份有限公司股份 1,250 萬股，每股 2.5 元。 (2)聯營企業主要財務信息 被投資單位 注冊地 注冊資本 業務性質本公司 持股比例 本公司表決權比例九江銀行 江西省九江市51,096 萬元商業銀行20% 20% 九江銀行財務信息摘自其財務報表，列示如下： 2008 年總資產

335、 13,443,329總負債 11,969,257 歸屬于母公司股東權益 1,280,818少數股東權益 193,254股東權益合計 1,474,072 利息收入 637,809本年凈利潤 157,729興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 34 14固定資產 2007-12-31本期增加本期減少 2008-12-31原值： 房屋建筑物 2,904,313174,8906,303 3,072,900自有營業用房改良支出 113,08147,979174 160,886辦公設備 1,289,166520,93554,818 1,755,283運輸設備 157,48

336、2 33,24812,031 178,699原值合計 4,464,042777,05273,326 5,167,768 累計折舊： 房屋建筑物 727,685101,9322,337 827,280自有營業用房改良支出 59,88923,263174 82,978辦公設備 598,973237,12753,961 782,139運輸設備 79,546 18,827 9,783 88,590累計折舊合計 1,466,093381,14966,255 1,780,987減值準備： 房屋建筑物 2,782- 2,782自有營業用房改良支出 - -辦公設備 - -運輸設備 - - - -減值準備合計

337、2,782 2,782 賬面價值： 房屋建筑物 2,173,846 2,242,838自有營業用房改良支出 53,192 77,908辦公設備 690,193 973,144運輸設備 77,936 90,109賬面價值合計 2,995,167 3,383,999 本公司的所有房屋及建筑物均坐落于中國。其中于2008年12月31日、2007年12月31日分別有原值為人民幣94,929千元、108,707千元的房屋建筑物已在使用但仍在辦理房產證。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 35 15在建工程 本期減少 項 目 預算數2007-12-31本期增加轉入固定資

338、產轉入長期 待攤費用 2008-12-31北京興業大廈 854,449692,469139- 692,608寧波興業大廈 141,090109,19120,873130,064- -廣州分行興業大廈 349,250-80,000- 80,000濟南興業大廈 109,86487,89110,986- 98,877長沙興業大廈 95,00069,62117,340- 86,961上海張江營運中心 270,09650,42852,103- 102,531馬尾金海商貿中心工程 23,79822,929430- 23,359馬尾新世紀大樓裝修工程 32,31822,6844,807- 27,491杭州興

339、業大廈 50,614-49,804- 49,804成都興業大廈 294,000-292,334- 292,334其他項目 588,900 66,986263,840 42,990207,855 79,981合 計 2,809,3791,122,199792,656173,054207,855 1,533,946 16無形資產 2007-12-31本期增加本期減少 2008-12-31原值： 特許經營權 430,00017,000- 447,000土地使用權 58,569- 58,569其他 127,19923,723 76 150,846原值合計 615,76840,723 76 656,41

340、5 累計攤銷： 特許經營權 132,58344,510- 177,093土地使用權 13,4784,446- 17,924其他 48,73021,246 76 69,900累計攤銷合計 194,79170,202 76 264,917 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 36 2007-12-31本期增加本期減少 2008-12-31減值準備： 特許經營權 - -土地使用權 - -其他 - - - -減值準備合計 - - - - 賬面價值： 特許經營權 297,417 269,907土地使用權 45,091 40,645其他 78,469 80,946賬面價值

341、合計 420,977 391,498 17遞延所得稅 2007-12-31計入損益直接計入權益 2008-12-31遞延所得稅資產： 貸款損失準備 781,538464,699- 1,246,237 工資及教育經費 -508,720- 508,720 其他資產減值準備 138,81212,975- 151,787 開辦費 21,9549,386- 31,340 衍生金融工具未實現損失 21,11123,050- 44,161 交易性金融資產未實現損失 16,525(16,525)- - 交易性金融負債未實現損失 -11,071- 11,071 可供出售投資未實現損失 68,171-(68,17

342、1) - 其他 1,390 (1,390) - - 合 計 1,049,5011,011,986(68,171) 1,993,316 遞延所得稅負債： 可供出售投資未實現收益 -43,639 43,639 交易性金融資產未實現收益 -5,877- 5,877 貴金屬未實現收益 19,379 (19,379) - - 合 計 19,379 (13,502) 43,639 49,516 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 37 2006-12-31計入損益直接計入權益 2007-12-31遞延所得稅資產： 貸款損失準備 850,617 (69,079)- 781,

343、538 其他資產減值準備 110,181 28,631 - 138,812 開辦費 23,692 (1,738)- 21,954 衍生金融工具未實現損失 3,099 18,012 - 21,111 交易性金融資產未實現損失 6,752 9,773 - 16,525 可供出售投資未實現損失 - -68,171 68,171 補充養老金 27,374 (27,374)- - 其他 4,737 (3,347) - 1,390 合 計 1,026,452 (45,122) 68,171 1,049,501 遞延所得稅負債： 可供出售投資未實現收益 51,848-(51,848) - 交易性金融資產未實

344、現收益 - - 貴金屬未實現收益 2,130 17,249 - 19,379 合 計 53,978 17,249 (51,848) 19,379 18其他資產 2008-12-312007-12-31 其他應收款 626,004447,421 待處理抵債資產 473,035446,050 應收待結算及清算款項 182,111342,942 長期待攤費用 557,336330,059 繼續涉入資產 373,250 373,250 合 計 2,211,736 1,939,722 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 38 (1)其他應收款 2008-12-31 20

345、07-12-31 按性質分類： 預付款項 204,470 125,389 訴訟費 101,096 63,069 押金 49,514 24,905 備用金 22,972 33,840 其他 428,698 297,437 其他應收款合計 806,750 544,640 減：壞賬準備 (180,746) (97,219)其他應收款凈值 626,004 447,421 按賬齡分類： 1 年以下 516,402 247,773 1-2 年 32,138 40,702 2-3 年 24,583 203,770 3 年以上 233,627 52,395 其他應收款合計 806,750 544,640 減：

346、壞賬準備 (180,746) (97,219)其他應收款凈值 626,004 447,421 截至 2008 年 12 月 31 日，其他應收款中無應收持有本公司 5%及 5%以上股份的股東單位款項。 其他應收款壞賬準備變動 2008 年度 2007 年度 期初余額 97,219 85,932 本期計提 107,630 11,287 本期收回以前年度核銷 - - 本期核銷 (24,103) - 期末余額 180,746 97,219 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 39 其他應收款中包含本公司衍生金融產品交易中抵押于雷曼兄弟關聯公司的債券（折人民幣 187

347、,967 千元） 。由于雷曼兄弟關聯公司破產，本公司將該等債券轉入其他應收款。本公司已征詢律師意見，于 2008 年 12 月 31 日根據現有資料按最佳估計對其計提了人民幣 82,410 千元的壞賬準備。 (2)待處理抵債資產 按資產類別分類 2008-12-31 2007-12-31房屋建筑物 522,455 453,881 土地使用權 66,554 92,404 其他 6,085 8,330 待處理抵債資產合計 595,094 554,615 減：減值準備 （122,059) (108,565)待處理抵債資產凈值 473,035 446,050 待處理抵債資產減值準備變動 2008 年度

348、 2007 年度期初余額 108,565 131,761 本期計提 13,577 220 本期轉出 （83) (23,416)期末余額 122,059 108,565 本期轉出是指因處置抵債資產而轉出的抵債資產減值準備。 (3)長期待攤費用 項 目 原始金額2007-12-31本期增加本期減少本期攤銷 累計攤銷 2008-12-31經營租入固定 資產改良支出 888,206279,591336,46218,780113,715 404,648 483,558其他 106,961 50,468 42,435 2,30016,825 33,183 73,778合 計 995,167330,0593

349、78,89721,080130,540 437,831 557,336(4)繼續涉入資產 2007年12月本公司作為“委托人”和“發起人”以其合法所有的“信貸資產”人民幣5,243,250千元及部分資金作為“信托財產”委托給作為“受托人”和“發行人”興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 40 的中國對外經濟貿易信托投資有限公司，設立“興業銀行2007年興元一期信貸資產證券化信托” 。興元一期信貸資產支持證券的實際發行情況為：中國對外經濟貿易信托投資有限公司在銀行間債券市場發行人民幣4,870,000千元優先級信貸資產支持證券，同時向本公司定向發行人民幣373,2

350、50千元次級資產支持證券。具體情況如下： 信貸資產 支持證券 付息方式 票面利率起息日 到期日 發行 價格 實際發行 量(億元) 期末結存量(億元)優先 A1 級 固定利率 5.2%2007/12/182010/10/26100 元 25.0000 22.2000優先 A2 級 浮動利率 Y1+1.1%2007/12/182010/10/26100 元 18.0000 13.0554優先 B 級 浮動利率 Y1+2.15%2007/12/182011/7/26100 元 5.7000 5.7000次級 固定利率 5%2007/12/182012/4/26100 元 3.7325 3.7325合

351、 計 52.4325 44.6879 “信托”一經生效， “信托財產”與本公司未設立信托的其他財產相區別。本公司依法解散、被依法撤銷、被宣告破產時，本公司是唯一受益人的， “信托”終止， “信托財產”作為清算財產；本公司不是唯一受益人的， “信托”存續， “信托財產”不作為其清算財產，但是本公司持有的“信托受益權” （包含以“資產支持證券”表示的“信托受益權”以及“特別信托受益權” ）作為其清算財產。 “信托財產”亦與屬于“受托人”所有的財產相區別。 “受托人”依法解散、被依法撤銷、被宣告破產而終止， “信托財產”不屬于其清算財產。 本公司作為次級資產支持證券持有人，將在所持有資產支持證券面值

352、的限度內，承擔已轉移“信貸資產”未來可能發生的本金和利息損失。對作為證券化標的資產的“信貸資產” ，管理層認為本公司既沒有保留也沒有轉移“信貸資產”所有權上幾乎所有的風險和報酬，且本公司未放棄對該金融資產控制，因此本公司按照繼續涉入所轉移金融資產的程度，即所持有次級資產支持證券的面值確認繼續涉入資產，并相應確認繼續涉入負債。 19同業及其他金融機構存放款項 2008-12-312007-12-31按區域分類： 境內同業 182,914,282191,122,772 境外同業 - -合 計 182,914,282191,122,772 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人

353、民幣千元 41 2008-12-312007-12-31按交易對手分類： 銀行同業 73,634,74330,740,702非銀行同業 109,279,539160,382,070合 計 182,914,282191,122,772 20拆入資金 2008-12-31 2007-12-31按拆入區域分類： 境內同業 12,512,581 845,310境外同業 205,038 146,092合 計 12,717,619 991,402按交易對手分類： 銀行同業 12,717,619 823,397非銀行同業 - 168,005合 計 12,717,619 991,402 21交易性金融負債 2

354、008-12-31 2007-12-31黃金賣空 644,230 -其中：成本 599,947 - 公允價值變動 44,283 - 22賣出回購金融資產款 2008-12-31 2007-12-31證券 27,005,582 11,404,012票據 30,400,715 29,473,075信貸資產 890,000 1,920,080合 計 58,296,297 42,797,167 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 42 23吸收存款 2008-12-31 2007-12-31活期存款 279,520,611 266,749,549其中：公司 242,8

355、21,656 237,905,351個人 36,698,955 28,844,198定期存款 278,258,163 180,693,133其中：公司 226,063,446 154,147,390個人 52,194,717 26,545,743其他存款 74,647,185 57,928,174其中：應解匯款及匯出匯款 839,379 1,432,413存入保證金 73,244,760 55,680,075委托資金 544,064 694,379財政性存款 18,982 121,307吸收存款合計 632,425,959 505,370,856 24應付職工薪酬 2008-12-312007

356、-12-31應付工資、獎金 3,169,541 2,242,977應付各項福利 88,870 729,729應付工會經費和職工教育經費 213,704 141,483合 計 3,472,115 3,114,189 應付各項福利中含補充退休福利 本公司于 2007 年建立了“企業年金計劃” （以下簡稱“年金計劃” ）為員工提供補充退休福利。年金計劃內設有公共賬戶，以對退休時個人賬戶單位繳費部分累積額低于本公司現有退休費標準的員工，采取在退休時通過公共賬戶進行“一次性補足差額”的方式補貼。 本公司于資產負債表日的年金計劃公共賬戶是由華信惠悅咨詢（上海）有限公司(具有北美精算師資格的精算師)使用預計

357、累計福利單位法進行精算。 按照精算師精算結果，2008 年 12 月 31 日年金計劃公共賬戶的界定福利現值為人民幣 756,024 千元(2007 年 12 月 31 日人民幣 618,497 千元)，資產的公允價值為人民幣 725,574 千元（2007 年 12 月 31 日人民幣 0 千元） 。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 43 (1)界定福利現值變動情況列示如下： 2008 年度 2007 年度階段初界定福利現值 618,497 573,732本階段服務成本 92,075 85,757本階段利息成本 28,836 22,854實際支付額 (2

358、2,832) (4,784)精算虧損/（盈余） 39,448 (59,062)階段末界定福利現值 756,024 618,497 (2)資產公允價值變動情況列示如下： 2008 年度 2007 年度階段初資產公允價值 - -本階段公司實際供款 724,219 4,784預期資產回報 14,028 -實際支付額 (22,832) (4,784)精算(虧損)/盈余 10,159 -階段末資產公允價值 725,574 - (3)精算所使用的主要假設列示如下： 2008 年度 2007 年度折現率 3.25%4.75%員工工資增長率 6.00%8.00%員工自愿離職率 8.00%9.00%25應交稅費

359、 2008-12-312007-12-31應交所得稅 2,512,036 1,272,283 應交營業稅 525,318 455,565 應交城市維護建設稅 37,821 30,419 應交個人所得稅 31,900 22,164 應交房產稅 1,422 1,514 應交教育費附加 19,411 16,194 應交其他稅費 34,313 16,600合 計 3,162,221 1,814,739興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 44 26應付利息 2008-12-31 2007-12-31應付吸收存款利息 4,501,388 2,313,836應付債券利息 1

360、,084,322 754,309應付同業存放利息 490,768 244,814應付賣出回購利息 165,758 380,066應付同業拆入資金利息 45,929 7,354應付其他利息 15,744 7合 計 6,303,909 3,700,386 27應付債券 2008-12-31 2007-12-31長期次級債務 6,000,000 6,000,000 金融債券 54,941,389 49,962,608 其中：債券面值 55,000,000 50,000,000 未攤銷發行費用 (58,611) (37,392)混合資本債券 4,000,000 4,000,000 合 計 64,941

361、,389 59,962,608 (1)長期次級債務 發行日 期限 2008-12-31 2007-12-31浮動利率 次級定期債務2003-12-17 至 2003-12-30 61 個月 3,000,000 3,000,000 可贖回固定 利率次級債券2004-12-23 至 2004-12-29 10 年 1,860,000 1,860,000 可贖回浮動 利率次級債券2004-12-23 至 2004-12-29 10 年 1,140,000 1,140,000合 計 6,000,000 6,000,000 公司于 2003 年 12 月發行 30 億元人民幣次級定期債務，期限為五年零一

362、個月，年利率為中國人民銀行規定的一年期存款利率加 2.01%。 公司于 2004 年 12 月發行 30 億元人民幣次級債券，期限為十年，公司可以選擇在本期債券第五個計息年度的最后一日，按面值部分或全部贖回本期債券。興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 45 債券采用固定利率和浮動利率兩種方式：A.固定利率債券前五個計息年度的年利率(即初始發行利率)為 5.1%；如果公司不行使贖回權，從第六年開始，票面利率在發行利率的基礎上提高 3%，即為 8.1%。B.浮動利率債券的票面利率為基準利率與基本利差之和?；鶞世蕿榘l行首日和其他各計息年度的起息日適用的中國人民銀行

363、公布的一年期整存整取定期儲蓄存款利率；前五個計息年度基本利差為 2.4%； 如果公司不行使贖回權，從第六年開始，后五個計息年度基本利差在前五個計息年度基本利差基礎上提高 0.5%，即為 2.9%。 (2)金融債券 發行日 期限(年)2008-12-31 2007-12-3105 興業 01 2005-10-25 至 2005-11-013 - 10,000,00006 興業 01 2006-03-31 至 2006-04-065 5,000,000 5,000,00006 興業 03(5 年期) 2006-12-15 至 2006-12-195 8,000,000 8,000,00006 興業

364、 03(10 年期) 2006-12-15 至 2006-12-1910 8,000,000 8,000,00007 興業 01 2007-03-27 至 2007-03-293 6,993,417 6,986,22407 興業 02 2007-03-27 至 2007-03-295 6,988,339 6,986,22407 興業 03 2007-03-27 至 2007-03-295 4,991,854 4,990,16008 興業 01 2008-08-07至 2008-08-113 5,643,020 -08 興業 02 2008-08-07至 2008-08-113 5,253,85

365、0 -08 興業 03 2008-08-07至 2008-08-115 4,070,909 -合 計 54,941,389 49,962,608 經中國人民銀行以銀復200577 號文及中國銀行業監督管理委員會以銀監復2005253 號文批準，同意公司在全國銀行間債券市場發行 150 億元人民幣的金融債券。公司分兩次發行的情況如下： A.公司于 2005 年 11 月發行 100 億元期限三年， 年利率 2.15%的人民幣金融債券，債券名稱為：2005 年興業銀行股份有限公司債券(第一期)，債券簡稱“05 興業 01” 。 B.公司于2006年4月發行50億元期限五年， 年利率2.98%的人民

366、幣金融債券，債券名稱為：2006 年興業銀行股份有限公司債券(第一期)，債券簡稱“06興業 01” 。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 46 經中國人民銀行以銀市場許準予字2006第 22 號文及中國銀行業監督管理委員會以銀監復2006345 號文批準，同意公司在全國銀行間債券市場發行總額不超過 350 億的金融債券。公司分兩次發行的情況如下： A.公司于 2006 年 12 月發行 160 億元的人民幣金融債券，債券名稱為：2006年第二期興業銀行金融債券。其中：80 億元為期限五年，年利率 3.45%的人民幣金融債券，債券簡稱“06 興業 03(5 年

367、期)” ；80 億元為期限十年，年利率 3.75%的人民幣金融債券，債券簡稱“06 興業 03(10 年期)” 。 B.公司于 2007 年 3 月發行 190 億元的人民幣金融債券，債券名稱為：2007年第一期興業銀行金融債券。其中：70 億元為期限三年，年利率 3.58%的人民幣金融債券， 債券簡稱 “07 興業 01” ； 70 億元為期限五年， 年利率 3.78%的人民幣金融債券，債券簡稱“07 興業 02” ；50 億元為期限五年，浮動利率的人民幣金融債券，基準利率為發行首日和其他各計息年度起息日適用的中國人民銀行公布的一年期整存整取定期儲蓄存款利率，基本利差為0.65%，債券簡稱“

368、07 興業 03” 。 經中國人民銀行以銀市場許準予字2008第 24 號文及中國銀行業監督管理委員會以銀監復2008187 號文批準，同意公司在全國銀行間債券市場公開發行不超過 150 億元人民幣金融債券。公司發行的情況如下： 公司于 2008 年 8 月發行 150 億元的人民幣金融債券，債券名稱為：2008 年第一期興業銀行金融債券。其中：56.55 億元為期限三年，年利率 5.32%的人民幣金融債券，債券簡稱“08 興業 01” ；52.65 億元為期限三年，浮動利率的人民幣金融債券，基準利率為發行首日和其他各計息年度起息日適用的中國人民銀行公布的一年期整存整取定期儲蓄存款利率，基本利

369、差為 1.05%，債券簡稱“08 興業 02” ；40.80 億元為期限五年，浮動利率的人民幣金融債券，基準利率為發行首日和其他各計息年度起息日適用的中國人民銀行公布的一年期整存整取定期儲蓄存款利率，基本利差為 1.25%，債券簡稱“08 興業 03” 。 公司金融債券在發行結束后按照中國人民銀行的有關規定在全國銀行間債券市場流通轉讓。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 47 (3)混合資本債券 發行日 期限(年)2008-12-31 2007-12-3106 興業 02 固 2006-09-28 至 2006-09-29 15 3,000,000 3,00

370、0,00006 興業 02 浮 2006-09-28 至 2006-09-29 15 1,000,000 1,000,000合 計 4,000,000 4,000,000 經中國人民銀行以銀市場許準予字2006第 16 號文及中國銀行業監督管理委員會以銀監復2005324 號文批準，同意公司在全國銀行間債券市場公開發行 40 億元人民幣混合資本債券。公司于 2006 年 9 月發行 40 億元期限 15 年的人民幣混合資本債券，債券名稱為：2006 年興業銀行混合資本債券。在本期債券發行滿十年之日起至到期日期間， 經中國銀行業監督管理委員會批準， 公司有權按面值一次性贖回全部本期債券。公司行使

371、提前贖回的權利無需征得債券持有人的同意。 本期固定利率債券(債券簡稱為：06 興業 02 固)第一個計息年度至第十個計息年度的年利率(即“初始發行利率”)為 4.94%；如果公司在本期債券發行滿十年之日不行使提前贖回權，從第十一個計息年度開始，債券利率在初始發行利率的基礎上提高 2.8%。 本期浮動利率債券(債券簡稱為：06 興業 02 浮)的年利率為基準利率與基本利差之和；基準利率為發行首日和其他各計息年度的起息日適用的中國人民銀行公布的一年期整存整取定期儲蓄存款利率； 前十個計息年度基本利差(即“初始基本利差”)為 1.82%；如果公司在本期債券發行滿十年之日不行使提前贖回權，從第十一個計

372、息年度開始每個計息年度基本利差為在初始基本利差基礎上提高 1%。 28其他負債 2008-12-31 2007-12-31本票 424,624 540,859應付待結算及清算款項 374,590 340,078應付股利 2,573 1,318繼續涉入負債 373,250 373,250其他應付款 1,832,923 947,317合 計 3,007,960 2,202,822 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 48 (1)應付股利 截至2008年12月31日， 應付股利中無應付持有本公司5%及5%以上股份的股東單位的款項。 (2)其他應付款項 截至2008年

373、12月31日， 其他應付款項中無應付持有本公司5%及5%以上股份的股東單位的款項。 29股本 2007-12-31 2008-12-31 數量 比例(%)本期增減 數量 比例(%)一、有限售條件股份 4,299,00085.98(3,279,000)1,020,000 20.40國家股 1,207,64224.15(187,642)1,020,000 20.40國有法人股 1,109,81422.20(1,109,814)- -境內其他法人股 982,54419.65(982,544)- -境外法人股 999,00019.98(999,000)- -二、無限售條件股份 701,00014.02

374、3,279,0003,980,000 79.60人民幣普通股 701,000 14.023,279,0003,980,000 79.60三、股份總數 5,000,000100.00 -5,000,000 100.00 本公司2007年首次公開發行股份1,010,000千股，于2007年2月5日在上海證券交易所上市，發行后總股本為5,000,000千元。其中3,279,000千股鎖定期自股票上市之日起一年，于2008年2月4日限售期滿，并于2008年2月5日上市流通。 30資本公積 股本溢價可供出售金融資產公允價值變動其他資本公積 合計2006-12-31 2,804,883 106,167 3

375、4,331 2,945,381本期增加 14,720,95982,842- 14,803,801本期減少 - (393,158) - (393,158)2007-12-31 17,525,842 (204,149) 34,331 17,356,024本期增加 -342,6704,876 347,546 本期減少 - (7,603) - (7,603)2008-12-31 17,525,842 130,918 39,207 17,695,967 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 49 (1)可供出售金融資產公允價值變動 2008 年度 2007 年度期初余額

376、(204,149) 106,167 本期公允價值變動產生的未實現損益 98,474(390,491)本期出售后所實現的損益轉出 244,19682,842 本期攤銷 （7,603) (2,667)期末余額 130,918 (204,149) 本公司于2006年1月1日將部分原分類為可供出售投資的債券投資， 面值共計人民幣37,078,133千元，重分類為持有至到期投資，改按攤余成本計量。重分類日，該部分投資的賬面價值作為其攤余成本， 原直接計入股東權益的可供出售投資公允價值變動(稅后)人民幣65,623千元，在該部分投資的剩余期限內采用實際利率法攤銷，計入當期損益，2008年度共攤銷人民幣7,

377、603千元，累計攤銷人民幣51,846千元。 (2)其他資本公積本年增加數人民幣4,876千元系按權益法核算九江銀行股份有限公司產生的資本公積。 31盈余公積 法定盈余公積 任意盈余公積 合計 2006-12-31 1,109,514 296,621 1,406,135 本期增加 858,576 - 858,576 本期減少 - - - 2007-12-31 1,968,090 296,621 2,264,711 本期增加 1,138,503 - 1,138,503 本期減少 - - - 2008-12-31 3,106,593 296,621 3,403,214 根據國家的相關法律規定， 本

378、公司按當年度實現的凈利潤的10%計提法定盈余公積，經股東大會批準，提取的法定盈余公積可用于彌補虧損或者轉增股本。2009年4月 25日第六屆董事會第十六次會議決議通過興業銀行2008年度利潤分配預案 ，公司本年提取法定盈余公積人民幣1,138,503千元。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 50 32一般風險準備 2008 年度 2007 年度期初余額 4,773,8673,626,864本期計提 1,606,411 1,147,003期末余額 6,380,278 4,773,867 本公司根據財政部關于印發金融企業呆賬準備提取管理辦法的通知(財金20054

379、9號)、 關于呆賬準備提取有關問題的通知(財金200590號)的相關規定按照一定比例從凈利潤中提取一般風險準備，作為利潤分配處理，是股東權益的組成部分，用于彌補尚未識別的與風險資產相關的可能性損失。 (1)2008年4月28日，公司股東大會審議通過興業銀行2007年度利潤分配預案 ，提取一般風險準備人民幣1,147,003千元。 (2)2009年4月25日第六屆董事會第十六次會議決議通過興業銀行2008年度利潤分配預案 ，提取一般風險準備人民幣1,606,411千元。 33未分配利潤 2008 年度 2007 年度當期凈利潤 11,385,0278,585,767 期初未分配利潤 9,502,

380、4744,222,286 提取法定盈余公積金 (1,138,503) (858,576) 提取一般風險準備 (1,606,411) (1,147,003) 分配普通股股利 (1,600,000) (1,300,000)期末未分配利潤 16,542,587 9,502,474 (1)提取法定盈余公積參見附注六、31。 (2)提取一般風險準備參見附注六、32。 (3)分配普通股股利 2007 年 4 月 28 日，公司股東大會審議通過興業銀行 2006 年度利潤分配預案 ，決定以 2007 年 A 股發行后 50 億股普通股為基數，每 10 股派發現金股利人民幣 2.6 元(稅前)，共分配現金紅利

381、人民幣 13 億元。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 51 2008 年 4 月 28 日，公司股東大會審議通過興業銀行 2007 年度利潤分配預案 ，決定以 2007 年 A 股發行后 50 億股普通股為基數，每 10 股派發現金股利人民幣 3.2 元(稅前)，共分配現金紅利人民幣 16 億元。 2009 年 4 月 25 日第六屆董事會第十六次會議決議通過興業銀行 2008 年度利潤分配預案 ， 擬分配普通股股利， 每 10 股派發現金股利人民幣 4.5 元 （含稅） ，共分配現金紅利人民幣 22.5 億元。該預案尚需提交股東大會審議批準，擬分配的股利

382、不確認為 2008 年 12 月 31 日的負債。 34利息凈收入 2008 年度 2007 年度利息收入： 存放中央銀行利息收入 1,677,6311,057,568存放同業款項利息收入 1,453,953590,016拆出資金利息收入 744,858464,124買入返售利息收入 6,966,8884,087,369發放貸款和墊款利息收入 36,520,04328,174,065其中：公司貸款和墊款利息收入 21,834,86718,167,231個人貸款和墊款利息收入 9,283,0575,741,748票據貼現及轉貼現利息收入5,402,1194,265,086債券利息收入 5,159

383、,3525,822,376其他利息收入 2,138 2,129小 計 52,524,86340,197,647 其中：已減值金融資產利息收入 133,767158,645利息支出： 同業及其他金融機構存放利息支出 4,947,9933,882,842 拆入資金利息支出 303,991183,995 賣出回購利息支出 2,404,4231,904,786吸收存款利息支出 12,389,4927,990,485轉貼現及再貼現利息支出 3,752,9833,408,789債券利息支出 2,525,6291,976,509其他利息支出 7,897 4,249小 計 26,332,40819,351,6

384、55利息凈收入 26,192,45520,845,992 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 52 35手續費及傭金凈收入 2008 年度 2007 年度手續費及傭金收入： 支付結算手續費收入 102,53680,588銀行卡手續費收入 363,772205,515代理業務手續費收入 598,286472,554擔保承諾手續費收入 199,904141,480交易業務手續費收入 55,30559,588托管業務手續費收入 135,58281,785咨詢顧問手續費收入 1,107,961403,017其他手續費收入 361,225 384,633小 計 2,92

385、4,571 1,829,160手續費及傭金支出 300,727 311,305手續費及傭金凈收入 2,623,844 1,517,855 36投資收益 2008 年度 2007 年度以成本法核算的被投資單位宣告分派1,000 1,650按權益法確認的投資收益 5,192 -可供出售股權投資收益 169,670 -債券買賣價差收益 90,829 (467,823)貴金屬買賣收益 185,243 (65,467)衍生工具損益 (1,116) 718合 計 450,818 (530,922) 37公允價值變動收益 2008 年度 2007 年度衍生工具公允價值變動收益 (92,201)(75,050

386、)交易性金融資產公允價值變動收益 89,628 (45,658)交易性金融負債公允價值變動收益 (44,283)- 貴金屬公允價值變動凈收益 (77,517) 71,062 合 計 (124,373) (49,646)興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 53 38營業稅金及附加 2008 年度 2007 年度 營業稅 1,766,660 1,329,357 城建稅 117,569 88,184 教育費附加 64,216 47,304 其他稅費 8,066 6,309 合 計 1,956,511 1,471,154 39業務及管理費 2008 年度 2007 年

387、度職工薪酬 5,060,366 3,749,423 折舊與攤銷 581,890 463,802 辦公費 1,775,359 1,504,876 租賃費 574,418 409,906 宣傳費 751,518 512,304 業務招待費 243,478 235,462 差旅費 191,610 168,552 車船燃料費 229,134 190,938 監管費 118,363 95,231 專業服務費 223,963 196,065 郵電費 167,592 137,587 稅金 58,038 61,534 水電費 78,570 60,022 維修費 47,807 37,797 其他 246,438

388、 181,692合 計 10,348,544 8,005,191 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 54 40資產減值損失 2008 年度 2007 年度拆出資金減值準備 (3,000)(5,434)持有至到期投資減值準備 60,553 81,373 貸款損失準備 3,237,662 1,591,396 其他應收款壞賬準備 107,630 11,287 抵債資產減值準備 13,577 220合 計 3,416,422 1,678,842 41營業外收入 2008 年度 2007 年度非流動資產處置利得 5,653 22,314 其中：固定資產處置利得 5,4

389、35 12,675 抵債資產處置利得 218 9,639 罰沒罰款收入 457 1,635 久懸未取款收入 33 1,432 收到的稅費返還 22,638 14,809 其他 68,738 48,392合 計 97,519 88,582 42營業外支出 2008 年度 2007 年度非流動資產處置損失合計 1,188 2,609 其中：固定資產處置損失 1,188 2,222 抵債資產處置損失 - 387 久懸未取款返還支出 907 1,889 捐贈支出 19,565 7,677 罰沒罰款支出 2,964 4,313 其它 5,797 10,481 合 計 30,421 26,969 興業銀行

390、股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 55 43所得稅費用 (1)項目 2008 年度 2007 年度當期應納所得稅額 3,856,980 2,777,800 遞延所得稅 (1,025,488)62,371上年度計稅工資調整影響數 - (539,016)補提以前年度少提所得稅 (179,230) 23,249合 計 2,652,262 2,324,404 (2)報表中列示的所得稅與根據法定稅率25%（2007年度：33%）計算得出的金額間存在的差異如下： 2008 年度 2007 年度稅前利潤 14,037,28810,910,171按法定稅率計算的所得稅 3,509,

391、3223,600,356調整以下項目的稅務影響： 免稅收入 (668,860)(1,150,310)不得抵扣項目 12,641294,518上年度計稅工資調整影響數 -(539,016)補繳的所得稅 (179,230)23,249部分稅務管轄區適用較低稅率的影響(21,611)(47,534)法定稅率變動的影響 - 143,141所得稅 2,652,262 2,324,404 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 56 44現金流量表附注 (1)將凈利潤調節為經營活動現金流量： 2008 年度 2007 年度 將凈利潤調節為經營活動現金流量 凈利潤 11,385

392、,0278,585,767 加：資產減值準備 3,416,422 1,678,842 固定資產折舊 381,149 297,763 無形資產攤銷 70,201 65,572 長期待攤費用和其他長期資產攤銷 113,715 90,276 處置固定資產、無形資產和其他長 期資產的損失 (4,454)(19,705) 固定資產報廢損失 - - 公允價值變動損失 124,373 49,646 投資損失 (5,610,170)(5,292,890) 遞延所得稅資產減少 (1,011,986)45,122 遞延所得稅負債增加 (13,502)17,249 經營性應收項目的減少 (159,258,110)(

393、172,943,743) 經營性應付項目的增加 150,854,757190,492,586 發行債券利息支出 2,525,628 1,976,509 其他 355,483 218,554 經營活動產生的現金流量凈額 3,328,533 25,261,548 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 - - 一年內到期的可轉換公司債券 - - 融資租入固定資產 - - 現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 148,111,837161,239,181 減：現金的期初余額 (161,239,181)(100,420,272)加：現金等價物的期末余額 43 1,388,025 減

394、：現金等價物的期初余額 (1,388,025)(6,680,685)現金及現金等價物凈增加額 (14,515,327)55,526,249 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 57 (2) 現金及現金等價物 2008-12-312007-12-31現金： 庫存現金 2,307,180 2,162,185 可用于支付的存放中央銀行款項 59,375,111 33,456,362 三個月以內的存放同業款項 38,247,67928,110,316 三個月以內的拆出資金 7,207,664 1,956,460 三個月以內的買入返售金融資產 40,974,203 95

395、,553,858 小 計 148,111,837 161,239,181現金等價物： 三個月以內的證券投資 43 1,388,025小 計 43 1,388,025合 計 148,111,880162,627,206 七、分部報告 七、分部報告 地區分部是指本公司在特定的區域經濟環境下提供產品或服務， 并且承擔著不同于在其他區域經濟環境下經營的風險和報酬的特定組合。 本公司按地區分部對收入、支出、資產、負債及資本性支出等進行分析。 本公司主要數據按以下地區分部列示： 總行(包含總行本部及總行經營性機構)、福建、北京、上海、廣東、浙江、江蘇、其他(除上述分部外)。 興業銀行股份有限公司 財務報表

396、附注 2008 年度 單位：人民幣千元 58 1.2008年度地區分部 總行 福建 北京 上海 廣東 浙江 江蘇 其他 抵銷額 合計 營業收入 4,438,961 5,192,9162,403,0933,049,2733,212,341 2,389,4971,209,6917,819,209-29,714,981 利息凈收入 3,176,134 4,889,8322,208,5102,762,3682,765,118 2,157,2571,129,1437,104,093-26,192,455 其中：分部間 利息凈收入(3,136,131) 893,7841,130,7921,242,7159

397、61,895 (290,389)34,405(837,071)- 手續費及傭金凈收入750,487 256,941166,616237,839252,130 219,54768,134672,150-2,623,844 其他收入 512,340 46,14327,96749,066195,093 12,69312,41442,965-898,681 營業支出 (3,066,378) (2,235,545)(908,834)(1,226,299)(1,716,998) (1,439,144)(678,730)(4,472,863)-(15,744,791) 營業利潤 1,372,583 2,95

398、7,3711,494,2591,822,9741,495,343 950,353530,9613,346,346-13,970,190 資產總額 444,551,252 121,723,49298,951,831117,495,322115,015,933 76,224,56135,537,044273,549,669(262,150,279) 1,020,898,825 負債總額 408,049,536 118,768,62597,465,569115,571,058113,576,603 75,311,71935,012,529270,271,419(262,150,279)971,876

399、,779 補充資料 A發放貸款和墊款 24,492,579 81,497,83232,340,77044,269,46360,902,650 54,882,86726,993,880174,006,388-499,386,429 B資本性支出 214,106 178,79260,19242,313169,201 188,87236,899692,369-1,582,744 C折舊與攤銷 180,188 96,42219,91639,75258,142 49,33618,117120,017-581,890 D信用承諾 31,797,873 11,882,3862,639,5974,226,26

400、113,774,394 30,053,32010,720,62761,912,476-167,006,934 E資產減值損失 246,393 362,70476,291304,177382,430 471,675188,9881,383,764-3,416,422 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 59 2.2007年度地區分部 總行 福建 北京 上海 廣東 浙江 江蘇 其他 抵銷額 合計 營業收入 1,522,810 4,215,3761,924,3632,898,5942,734,259 2,157,785934,5805,667,644-22,055,

401、411 利息凈收入 1,625,978 3,958,9341,814,6852,848,6042,588,339 1,935,484875,1175,198,851-20,845,992 其中：分部間 利息凈收入 (3,120,973) 775,907517,6512,041,754921,046 (219,538)(125,278)(790,569)- 手續費及傭金凈收入 343,888 204,304116,78364,094134,012 186,52754,677413,570-1,517,855 其他收入 (447,056) 52,138(7,105)(14,104)11,908 3

402、5,7744,78655,223-(308,436) 營業支出 (1,885,194) (1,752,586)(796,306)(1,033,450)(1,468,366) (1,072,988)(412,401)(2,785,562)-(11,206,853) 營業利潤 (362,384) 2,462,7901,128,0571,865,1441,265,893 1,084,797522,1792,882,082-10,848,558 資產總額 334,484,252 112,189,249 80,505,387 131,900,071 103,497,238 59,678,003 42,2

403、07,621 199,487,709 (212,614,260)851,335,270 負債總額 306,598,100 109,839,149 79,269,807 130,091,499 102,262,706 58,635,429 41,699,899 196,655,864 (212,614,260)812,438,193 補充資料 A發放貸款和墊款 5,109,017 73,141,57131,835,44140,876,39256,603,615 48,160,20519,836,641124,579,895-400,142,777 B資本性支出 255,899 102,44126

404、0,00320,47653,481 138,61721,655360,309-1,212,881 C折舊與攤銷 151,758 81,19219,29237,03949,393 28,76813,73982,621-463,802 D信用承諾 18,845,160 12,151,141 2,938,588 3,720,596 9,720,109 23,647,129 7,629,886 41,543,634 -120,196,243 E資產減值損失 99,997 194,46894,365188,295264,353 236,32055,519545,525-1,678,842 興業銀行股份有

405、限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 60 八、關聯方關系及交易 八、關聯方關系及交易 (一)關聯方 本公司的關聯方包括：持股5%及5%以上股東及其控股股東；持股比例在5%及5%以上股東的直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織（以下簡稱“持股5%及5%以上股東關聯的單位”)；董事、監事、高級管理人員及其近親屬(以下簡稱“關鍵管理人員及其近親屬”)；董事、監事、高級管理人員及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織(以下簡稱“關鍵管理人員關聯的單位”)。 1持有本公司5%及5%以上股份的股東 (1)概況 關聯方名稱 經濟性質 注冊地 主營業務

406、法定代表人福建省財政廳 機關法人 福州 綜合管理福建省財政收支，財稅政策等 陳小平恒生銀行有限公司 有限公司香港 金融服務 柯清輝 (2)注冊資本及其變化 關聯方名稱 2008-12-312007-12-31福建省財政廳 -恒生銀行有限公司 1,100,000 萬港元1,100,000 萬港元 (3)所持股份或權益及其變化 單位：萬股 2007-12-31 本期增加 本期減少 2008-12-31關聯方名稱 股數比例%股數比例%股數比例%股數比例%福建省財政廳 102,00020.402,0050.40- 104,00520.80恒生銀行有限公司 63,90912.78- 63,90912.7

407、8 國務院國有資產監督管理委員會以國資產權2008609號文批準福建省華興集團有限責任公司所持本公司股份20,053,632股劃轉至福建省財政廳， 該股份劃轉事項已經中國銀行業監督管理委員會以銀監復2008430號文正式批復核準。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 61 2持股5%及5%以上股東關聯的單位的概況 單位：人民幣萬元 關聯方名稱 經濟性質 注冊地 注冊資本主營業務 法定代表人恒生銀行（中國）有限公司 有限公司 上海 450,000金融服務 柯清輝 3關鍵管理人員關聯的單位的概況 單位：人民幣萬元 關聯方名稱 經濟性質 注冊地 注冊資本主營業務 法

408、定代表人 備注中國電子信息 產業集團公司 國有企業 北京 793,022電子信息技術及產品的研發、制造、貿易、服務 熊群力 A中糧集團有限 公司 國有企業 北京 31,223貿易、 食品加工、 房地產、酒店、金融 寧高寧 A、B光大永明人壽 保險公司 外資企業 天津 90,000人壽保險 許斌 A廈門大學 事業單位 廈門 -教育 朱崇實 A中糧財務有限 責任公司 國有企業 北京 100,000對成員單位理財融資等相關業務提供服務 鄔小蕙 A、B中英人壽保險 有限公司 外資企業 上海 50,000人壽保險 鄔小蕙 A、B 備注為A的關聯方系于2008年12月31日，本公司關鍵管理人員關聯的單位。

409、 備注為B的關聯方系于2007年12月31日，本公司關鍵管理人員關聯的單位。 (二)關聯方交易 關聯交易主要包括：對關聯方發放貸款，辦理承兌、信用證、保函及接受存款等業務。本公司與關聯公司交易的條件及利率均按本公司業務的一般規定來執行。 1存放同業款項 關聯方 2008-12-31 2007-12-31 恒生銀行有限公司 11,94316,670 2拆出資金 關聯方 2008-12-31 2007-12-31 恒生銀行(中國)有限公司 200,000146,092興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 62 3衍生金融工具 2008-12-31 2007-12-3

410、1 關聯方 交易類型名義價值公允價值 名義價值 公允價值 恒生銀行有限公司 匯率衍生220,475863 - - 恒生銀行(中國)有限公司 利率衍生250,0001,198 80,000 242 恒生銀行(中國)有限公司 匯率衍生- 586,088 19,088 4買入返售金融資產 關聯方 2008-12-31 2007-12-31 恒生銀行(中國)有限公司 188,000194,000 5發放貸款和墊款 關聯方 2008-12-312007-12-31A.持股 5%及 5%以上股東 -B.持股 5%及 5%以上股東關聯的單位 -C.關鍵管理人員及其近親屬 2,9336,291D.關鍵管理人員

411、關聯的單位 600,0001,000,000合 計 602,9331,006,291注：客戶貸款中包含貼現 6拆入資金 關聯方 2008-12-31 2007-12-31 恒生銀行(中國)有限公司 205,038- 7吸收存款 關聯方 2008-12-312007-12-31A.持股 5%及 5%以上股東 9,249,7667,501,455B.持股 5%及 5%以上股東關聯的單位 6,109-C.關鍵管理人員及其近親屬 12,91224,734D.關鍵管理人員關聯的單位 45,291 159,170合 計 9,314,078 7,685,359興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年

412、度 單位：人民幣千元 63 8利息收入 關聯方 2008 年度 2007 年度A.持股 5%及 5%以上股東 -B.持股 5%及 5%以上股東關聯的單位 10,4502,292C.關鍵管理人員及其近親屬 209133D.關鍵管理人員關聯的單位 56,715 49,540合 計 67,374 51,965 9利息支出 關聯方 2008 年度 2007 年度A.持股 5%及 5%以上股東 143,796117,811B.持股 5%及 5%以上股東關聯的單位 180-C.關鍵管理人員及其近親屬 118179D.關鍵管理人員關聯的單位 1,949 7,751合 計 146,043 125,741 10

413、授信額度 關聯方 2008 年度 2007 年度關鍵管理人員關聯的單位 3,800,000 - 九、或有事項 九、或有事項 1未決訴訟 截至2008年12月31日，以本公司及所屬分支機構作為被告的涉及金額超過人民幣1000萬元(含1000萬元)的尚未了結的重大訴訟案件共1件， 爭議金額約人民幣2,000萬元。本公司已經對此訴訟案件可能遭受的損失計提了充分的損失準備。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 64 十、承諾事項 十、承諾事項 1信貸承諾 2008-12-31 2007-12-31不可撤銷的貸款承諾 - 640,000信用卡未使用額度 31,797,8

414、73 18,845,160開出信用證 5,528,190 8,805,468開出保證憑信 5,839,981 5,188,248銀行承兌匯票 123,840,890 86,717,367合 計 167,006,934 120,196,243 2資本支出承諾 2008-12-31 2007-12-31已批準但未簽約 269,250 329,491已簽約但未撥備 455,991 529,927合 計 725,241 859,418 3經營租賃承諾 截至各期末，本公司就下列期間的不可撤銷之房屋租賃協議需繳付的最低租金為： 2008-12-312007-12-31一年以內 560,512405,627

415、一至五年 1,634,7781,009,158五年以上 862,399 521,595合 計 3,057,689 1,936,380 4憑證式國債兌付承諾 本公司受財政部委托作為其代理人發行憑證式國債。 憑證式國債持有人可以要求提前兌付持有的憑證式國債，兌付金額為憑證式國債本金及至兌付日的應付利息。截至各期末，本公司受托發行的但尚未到期且尚未兌付的憑證式國債累計本金余額為： 2008-12-31 2007-12-31憑證式國債兌付承諾 4,284,269 4,471,067興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 65 本公司認為，在該等憑證式國債到期日前，本公司所

416、需兌付的憑證式國債金額并不重大。 十一、受托業務 十一、受托業務 2008-12-312007-12-31委托貸款 30,176,85723,650,951委托存款 30,176,85723,650,951委托理財資產 42,960,65439,055,176委托理財資金 42,960,65439,055,176 委托存貸款是指存款者向本公司指定特定的第三者為貸款對象， 貸款相關的信用風險由指定借款人的存款者承擔。 委托理財是指本公司接受客戶委托負責經營管理客戶資產的業務。 委托理財資金是指本公司接受客戶委托進行管理的資金， 委托理財資產是指本公司接受客戶委托理財資金投資的資產的成本。 十二、

417、資產負債表日后事項 十二、資產負債表日后事項 2009年4月25日第六屆董事會第十六次會議決議通過興業銀行2008年度利潤分配預案 ，擬分配普通股股利，每10股派發現金股利人民幣4.5元（含稅） ，共分配現金紅利人民幣22.5億元。該預案尚需提交股東大會審議批準，擬分配的股利不確認為2008年12月31日的負債。 十三、風險管理 十三、風險管理 1風險管理概述 本公司接受各種期限的固定或浮動利率存款，再運用取得的資金進行投資或貸款，從中賺取利潤。在這過程中，本公司會面對各種不同的風險，以下為幾種主要風險的描述及分析。 信用風險： 信用風險是指由于客戶違約或信用下降而造成損失的可能性和收益的不確

418、定性。 市場風險：市場風險是指因市場價格(利率、匯率、商品價格等)的不利變動而使本公司表內和表外業務發生收益的不確定性或損失的可能性。 流動性風險： 流動性風險是指公司無力為負債的減少或資產的增加提供融資的可能性，即當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 66 夠的資金，從而會引發流動性支付危機導致擠兌情況發生。 操作風險：操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。 本公司制定了政策及程序以識別及分析上述風險， 并設定了適當的風險限額和控制機制， 并

419、利用管理信息系統以監控這些風險和限額。 本公司借鑒風險管理領先實踐，定期修訂并加強風險管理制度和系統管理以反映市場和產品的最新變化。 內部審計部門定期進行審核以確保遵從本公司相關政策及程序。 2信用風險 本公司的信用風險主要來自于貸款、資金拆放、票據承兌、信用證、銀行保函等業務。 本公司通過授信前盡職調查貸款審批程序貸后監控和清收管理程序來確認和管理上述風險。 本公司設立了風險管理部、授信審批部等部門負責信用風險的管理，包括信用風險管理有關的政策、制度和操作辦法的制訂、風險管理技術開發及工具應用，以及風險監測和檢查監督等工作。 本公司在授信審批部下設四個區域審批中心(北京、上海、廣州、福建審批

420、中心)，負責對分行上報的項目進行集中審批。此外，本公司還設立了信用審批委員會、信用責任追究委員會等專門委員會，信用審批委員會負責審批權限內的信用業務，信用責任追究委員會負責有關信用業務的責任認定追究。 本公司制訂了一整套規范的信貸審批和管理流程，并在全行范圍內實施。公司貸款和零售貸款的信貸管理程序可分為：信貸調查、信貸審查、信貸審批、信貸放款、貸后監控和清收管理。另外，本公司制訂了授信工作盡職制度 ，明確授信業務各環節的工作職責，有效控制信貸風險，并加強信貸合規監管。 本公司在貸后加強對信貸業務的監測預警工作， 包括組合層面的監測預警和單一客戶層面的監測預警，提早發現風險信息，以有效控制授信風

421、險。 本公司在中國銀行業監督管理委員會五級分類制度的基礎上， 將本公司信貸資產風險分為九級，分別是正常一級、正常二級、正常三級、關注一級、關注二級、關注三級、次級、可疑級、損失級。本公司根據貸款的不同級別，采取不同的管理政策，并相應計提撥備。 財務擔保及貸款承諾產生的風險在實質上與貸款和墊款的風險相似。因此，該類交易的申請、貸后管理以及抵質押擔保等要求與貸款和墊款業務相同。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 67 (1)風險集中度分析 在地理經濟或者行業等因素的變化對本公司的交易對手產生相似影響的情況下，如交易對手集中于某一行業或地區，或共同具備某些經濟特性

422、，則會產生信用集中風險。本公司的金融工具分散在不同的行業、地區和產品之間。 本公司主要為境內客戶提供貸款及擔保。 因為中國各地區的經濟發展均有其獨特的特點，因此不同地區的信用風險亦不相同。 本公司發放貸款和墊款的行業集中度和地區集中度詳情，請參見附注六、9。 (2)不考慮任何擔保物及其他信用提高措施的最大信用風險敞口 2008-12-312007-12-31存放中央銀行款項 125,516,670 91,701,024 存放同業款項 96,725,118 42,289,887 拆出資金 13,197,711 4,016,673 交易性金融資產 6,691,211 8,525,067 衍生金融資

423、產 3,764,640 1,257,430 買入返售金融資產 117,275,478 169,207,320 發放貸款和墊款 489,985,774 393,028,777 可供出售債券投資 77,083,672 43,248,827 應收款項類投資 18,622,269 21,125,699 持有至到期投資 55,539,887 61,592,679 其他金融資產 5,270,069 4,831,749 表內信用風險敞口合計 1,009,672,499 840,825,132 信用承諾信用風險敞口 167,006,934 120,196,243最大信用風險敞口 1,176,679,433 9

424、61,021,375 其他金融資產主要包括應收利息、其他應收款、應收待結算及清算款項。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 68 (3)本公司發放貸款和墊款、同業款項和投資的信用質量分析 2008-12-31 項 目 發放貸款和墊款 同業款項 投資 合計已減值： 單項評估 資產總額 4,343,665137,776136,691 4,618,132減值準備 (1,816,579) (137,776) (136,691) (2,091,046)資產凈值 2,527,086 - - 2,527,086組合評估 - -資產總額 335,281 - - 335,281

425、減值準備 (186,296) - - (186,296)資產凈值 148,985 - - 148,985 已逾期未單項減值： 資產總額 1,968,928- 1,968,928其中： - - 逾期 90 天以內 1,968,928 - - 1,968,928 逾期 90 天至 360 天 - - - - 逾期 360 天至 3 年 - - - - 逾期 3 年以上 - - - -減值準備 (63,845) - - (63,845)資產凈值 1,905,083 - - 1,905,083 未逾期未單項減值： 資產總額 492,738,555227,198,307157,937,039 877,8

426、73,901減值準備 (7,333,935) - - (7,333,935)資產凈值 485,404,620227,198,307157,937,039 870,539,966 資產賬面凈值合計 489,985,774227,198,307157,937,039 875,121,120 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 69 2007-12-31 項 目 發放貸款和墊款同業款項 投資 合計已減值： 單項評估 資產總額 4,358,060 142,240 146,092 4,646,392減值準備 (1,972,737) (142,240) (81,373)

427、(2,196,350)資產凈值 2,385,323 - 64,719 2,450,042組合評估 資產總額 225,312 - - 225,312減值準備 (120,394) - - (120,394)資產凈值 104,918 - - 104,918 已逾期未單項減值： 資產總額 711,559 - 711,559其中： 逾期 90 天以內 648,864 - - 648,864 逾期 90 天至 360 天 62,695 - - 62,695 逾期 360 天至 3 年 - - - - 逾期 3 年以上 - - - -減值準備 (37,752) - - (37,752)資產凈值 673,80

428、7 - - 673,807 未逾期未單項減值： 資產總額 394,847,846 215,513,880134,427,553 744,789,279減值準備 (4,983,117) - - (4,983,117)資產凈值 389,864,729 215,513,880134,427,553 739,806,162 資產賬面凈值合計 393,028,777 215,513,880134,492,272 743,034,929 同業款項包括存放同業款項、拆出資金及買入返售金融資產。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 70 (4)本公司擔保物及其他信用提高措施

429、本公司需要獲取得的擔保物金額及類型基于交易對手的信用風險評估決定。 本公司根據抵質押人資信、 經營管理、 經濟效益以及抵質押物的磨損程度， 市場價格變化、抵質押期限的長短、抵質押物變現難易程度等情況綜合確定抵質押率。同時，本公司擔保抵質押率指引規定了相關抵質押物抵質押率的最高上限。此外，根據抵質押物價值評估的難易程度、價值穩定性或變現能力以及管控的難易程度等，本公司對抵質押物實施分類管理。 擔保物主要有以下幾種類型: 對于買入返售交易，擔保物主要為票據、貸款或有價證券； 對于商業貸款，擔保物主要為土地、房地產、機器設備和股權資產等； 對于個人貸款，擔保物主要為房地產。 管理層會監視擔保物的市場

430、價值，根據相關協議要求追加擔保物，并在進行損失準備的充足性審查時監視擔保物的市價變化。 (5)擔保物價值分析 本公司會定期重新評估貸款擔保物的公允價值 A于2008年12月31日，本公司持有的已逾期未單項減值貸款的擔保物公允價值為人民幣2,356,991千元(2007年12月31日人民幣2,218,223千元)。這些擔保物包括土地、房地產、機器設備和股權資產等。 B于2008年12月31日，本公司持有的單項評估確定為已減值貸款的擔保物公允價值為人民幣1,988,325千元(2007年12月31日人民幣1,096,696千元)。這些擔保物包括土地、房地產、機器設備和股權資產等。 2008年度本公

431、司取得以物抵債的擔保物賬面價值共計人民幣73,365千元（2007年度人民幣91,115千元)，主要為土地、房地產和設備。 (6)重組貸款 于2008年12月31日，公司重組貸款（包括展期貸款、借新還舊貸款）賬面金額為人民幣4,772,903千元(2007年12月31日人民幣5,758,002千元)，其中：逾期超過90天的賬面金額為人民幣612,774千元(2007年12月31日人民幣1,160,865千元)。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 71 3市場風險 市場風險存在于本公司的交易和非交易業務中。 本公司市場風險管理的目標是通過將市場風險控制在可以承

432、受的合理范圍內，實現經風險調整的收益率的最大化。 根據本公司對市場風險管理的組織機構設計， 市場風險管理作為本公司資產負債管理的重要內容，重要事項提交資產負債管理委員會審議，行長批準執行。 資金業務市場風險日常監督管理方面， 考慮到提高市場敏感度以及市場反應速度的需要， 由總行風險管理部向資金營運中心派駐風險管理中臺， 實行嵌入式風險管理，實時監督總行資金營運中心的市場運作， 并定期對資金營運中心業務運作情況作出書面風險評價報告。 本公司定期監測利率風險敏感度、可供出售和交易類資產基點價值、交易利率總敞口基點價值、累計外匯敞口頭寸比例等市場風險指標，結合指標對本公司市場風險狀況做出分析評估報告

433、， 作為資產負債報告的重要部分定期提交資產負債管理委員會審議，并與信用風險、流動性風險、操作風險一起作為全面風險評估報告提交風險管理委員會審議，制定相關管理措施。 (1)利率風險 本公司的利率風險包括重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險，其中主要是重新定價風險， 即生息資產和付息負債的約定到期日(固定利率)與重新定價日(浮動利率)的不匹配所造成的風險。 目前本公司已經全面實行外幣的內部資金轉移， 人民幣中長期資金來源與運用也正在采取內部資金轉移定價， 通過按產品、按期限的內部資金轉移定價，逐步將全行利率風險集中總行統一經營管理，提高管理和調控利率風險頭寸的效率。 銀行賬戶利率風險

434、管理。 本公司主要通過缺口分析來評估資產負債表的利率風險狀況， 通過資產負債管理系統等信息系統， 動態監測和控制利率敏感性資產負債缺口，在缺口分析的基礎上簡單計算收益和經濟價值對利率變動的利率敏感性。 收益分析著重分析利率變化對銀行近期收益的影響， 而經濟價值分析則注重于利率變化對銀行凈現金流現值的影響。 交易賬戶利率風險管理。在利率風險控制上，針對交易賬戶，通過設定具體指標對期限相對較長的債券資產進行控制，主要指標有組合久期、基點價值、投資規模以及主要期限分布等方面要求， 這些具體限額主要通過資金業務年度授權方案以及資金業務階段性投資策略方案的審批進行決策并下達執行。同時，本公司資金業務還通

435、過衍生品交易，如掉期、遠期和期權等，對本公司利率風險敞口進行保值。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 72 截至 2008 年 12 月 31 日本公司資產及負債的重新定價日或到期日(兩者中的較早者)分析 3個月內 3個月至1年 1至2年 2至3年 3至5年 5年以上已逾期/不計息 合計 資產： 現金及存放中央銀行款項 108,968,91214,137,154980,730573,137856,737-2,307,180127,823,850 存放同業款項 40,087,32053,878,7232,759,075-96,725,118 貴金屬 - 拆出資

436、金 9,190,1753,717,536290,000-13,197,711 交易性金融資產 304,4482,067,905396,0172,423,762659,615839,422426,691,211 衍生金融資產 -3,764,6403,764,640 買入返售金融資產 93,430,97522,394,503450,000-300,000700,000-117,275,478 發放貸款及墊款 301,748,944174,353,1734,984,098629,2961,661,1471,668,1984,940,918489,985,774 可供出售金融資產 7,725,7865

437、3,275,8412,369,6465,998,6473,821,2273,841,039135,80177,167,987 應收款項類投資 1,156,4591,367,43814,087,15228,5381,575,055407,627-18,622,269 持有至到期投資 1,124,91917,804,98712,078,3898,630,5368,326,1537,395,742179,16155,539,887 長期股權投資 -387,697387,697 其他資產 - 185,000 - - - -13,532,203 13,717,203 資產總計 563,737,93834

438、3,182,26038,395,10718,283,91617,199,93414,852,02825,247,6421,020,898,825 負債： 向中央銀行借款 - 同業及其他金融機構存放款項 157,479,73925,354,90879,635-182,914,282 拆入資金 10,980,7161,736,903-12,717,619 交易性金融負債 -644,230644,230 衍生金融負債 -3,941,2833,941,283 賣出回購金融資產款 56,295,5101,360,787640,000-58,296,297 吸收存款 473,750,070135,560,

439、7909,401,7245,496,4728,216,903-632,425,959 應付債券 7,991,85413,324,7596,993,41718,643,0206,988,33911,000,000-64,941,389 其它負債 - - - - - -15,995,720 15,995,720 負債總計 706,497,889177,338,147 17,114,77624,139,49215,205,24211,000,00020,581,233971,876,779 資產負債凈缺口 (142,759,951)165,844,113 21,280,331 (5,855,576)

440、1,994,692 3,852,0284,666,409 49,022,046 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 73 截至 2007 年 12 月 31 日本公司資產及負債的重新定價日或到期日(兩者中的較早者)分析 3個月內 3個月至1年 1至2年 2至3年 3至5年 5年以上已逾期/不計息 合計 資產： 現金及存放中央銀行款項 81,404,8168,488,707561,735592,465650,4942,8072,162,18593,863,209 存放同業款項 31,979,4356,908,0593,402,393-42,289,887 貴金屬

441、 -1,817,9501,817,950 拆出資金 3,255,965760,708-4,016,673 交易性金融資產 3,433,0792,755,594435,633580,506936,424306,26177,5708,525,067 衍生金融資產 -1,257,4301,257,430 買入返售金融資產 146,251,58218,539,7382,966,000450,000300,000700,000-169,207,320 發放貸款及墊款 263,226,497115,448,8513,423,6302,917,3912,036,2732,321,8363,654,29939

442、3,028,777 可供出售金融資產 5,758,75619,939,18010,822,8131,707,6412,215,6242,774,703146,15843,364,875 應收款項類投資 4,032,5841,067,560-14,417,902946,406661,247-21,125,699 持有至到期投資 1,889,9759,112,02113,837,08012,072,94915,437,6119,079,588163,45561,592,679 長期股權投資 -50,00050,000 其他資產 - 185,000 - - - -11,010,704 11,195,

443、704 資產總計 541,232,689183,205,41835,449,28432,738,85422,522,83215,846,44220,339,751851,335,270 負債： 向中央銀行借款 - 同業及其他金融機構存放款項 181,703,7457,699,027400,000-1,320,000-191,122,772 拆入資金 891,402100,000-991,402 交易性金融負債 - 衍生金融負債 -1,341,8721,341,872 賣出回購金融資產款 35,671,0367,126,131-42,797,167 吸收存款 416,033,85073,653,

444、8754,873,9995,140,6385,644,13924,355-505,370,856 應付債券 7,990,16012,140,0001,860,0006,986,22419,986,22411,000,000-59,962,608 其它負債 - - - - - -10,851,516 10,851,516 負債總計 642,290,193100,719,033 7,133,99912,126,86226,950,36311,024,35512,193,388812,438,193 資產負債凈缺口 (101,057,504) 82,486,38528,315,28520,611,9

445、92(4,427,531) 4,822,087 8,146,363 38,897,077 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 74本公司采用敏感性分析衡量利率變化對公司凈利息收入的可能影響。下表列出于2008年12月31日及2007年12月31日按當日資產和負債進行利率敏感性分析結果。 2008-12-31 2007-12-31 利率變更(基點) 利率變更(基點) (100) 100 (100) 100 利率風險導致損益變動 627,234 (627,234) 574,929 (574,929) 利率風險導致權益變動 922,067 (922,067) 595

446、,852 (595,852) 以上敏感性分析基于資產和負債具有靜態的利率風險結構。 有關的分析僅衡量一年內利率變化，反映為一年內本公司資產和負債的重新定價對公司損益的影響?；谝韵录僭O：一、所有在三個月內及三個月后但一年內重新定價或到期的資產和負債均假設在有關期間中間重新定價或到期；二、收益率曲線隨利率變化而平行移動；三、資產和負債組合并無其他變化。由于基于上述假設，利率增減導致本公司損益的實際變化可能與此敏感性分析的結果存在一定差異。 權益變動的敏感性分析是基于收益率曲線隨利率變動而平移的假設， 通過設定利率變動一定百分比對期末可供出售債券投資公允價值進行重新估算得出的。 (2)匯率風險 本

447、公司匯率風險主要是由于公司資產和負債的貨幣錯配、 外匯交易及外匯資本金等結構性敞口產生。 本公司匯率風險集中于總行資金營運中心統一管理。 各分行在辦理各項業務過程中形成的匯率風險敞口適時通過核心業務系統歸集至總行，由總行統一進行敞口管理、平盤。 外幣對外幣敞口的管理。管理上具體區別為隔夜敞口限額和日間自營敞口，全行敞口實時集中歸口總行資金營運中心管理。該敞口相對于本公司的絕對資產規模，總量非常小，風險可控。 人民幣對外匯匯率風險敞口管理。目前，公司承擔的人民幣對外匯匯率風險敞口主要是人民幣做市商業務綜合頭寸和外匯資本金項目匯率風險敞口。 作為市場上活躍的人民幣做市商成員，公司積極控制敞口限額，

448、為了避免人民幣升值風險，做市商綜合頭寸實行趨零管理，隔夜風險敞口較小。外匯資本金項目承擔的人民幣對外匯風險敞口是公司目前最大的匯率風險敞口。 由于外匯資本金屬于公司開展外匯業務所必須，對這部分敞口的匯率風險，公司采取承擔風險的策略?？刂剖侄沃饕峭ㄟ^階段性向外匯管理局申請資本金結匯或者外匯利潤結匯的辦法，控制敞口數量。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 75 截至 2008 年 12 月 31 日本公司資產及負債按幣種分析 人民幣美元折人民幣 其他幣種 折人民幣 合計資產： 現金及存放中央銀行款項 126,798,870747,448277,532 127,

449、823,850存放同業款項 88,035,1766,971,1531,718,789 96,725,118貴金屬 - -拆出資金 8,125,0004,551,844520,867 13,197,711交易性金融資產 6,691,16942- 6,691,211衍生金融資產 3,487,167270,1577,316 3,764,640買入返售金融資產 117,275,478- 117,275,478發放貸款及墊款 488,008,8271,873,711103,236 489,985,774可供出售金融資產 76,646,401521,586- 77,167,987應收款項類投資 18,62

450、2,269- 18,622,269持有至到期投資 53,897,1031,604,29038,494 55,539,887長期股權投資 387,697- 387,697其他資產 13,521,159 102,035 94,009 13,717,203資產總計 1,001,496,31616,642,266 2,760,243 1,020,898,825負債： 向中央銀行借款 - -同業及其他金融機構存放179,447,9311,847,0901,619,261 182,914,282拆入資金 10,756,0001,961,53089 12,717,619交易性金融負債 644,230- 64

451、4,230衍生金融負債 3,152,381770,47518,427 3,941,283賣出回購金融資產款 58,296,297- 58,296,297吸收存款 625,673,6294,574,3392,177,991 632,425,959應付債券 64,941,389- 64,941,389其它負債 15,841,557122,84831,315 15,995,720負債總計 958,753,414 9,276,282 3,847,083 971,876,779資產負債凈頭寸 42,742,902 7,365,984(1,086,840) 49,022,046 興業銀行股份有限公司 財務

452、報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 76 截至 2007 年 12 月 31 日本公司資產及負債按幣種分析 人民幣美元折人民幣 其他幣種 折人民幣 合計資產： 現金及存放中央銀行款項 92,762,500887,643213,066 93,863,209存放同業款項 39,432,2281,908,874948,785 42,289,887貴金屬 1,817,950- 1,817,950拆出資金 3,144,500820,94751,226 4,016,673交易性金融資產 8,440,15183,2361,680 8,525,067衍生金融資產 237,785978,37241,27

453、3 1,257,430買入返售金融資產 169,207,320- 169,207,320發放貸款及墊款 387,790,2864,836,394402,097 393,028,777可供出售金融資產 42,020,7881,344,087- 43,364,875應收款項類投資 21,125,699- 21,125,699持有至到期投資 57,853,3493,470,791268,539 61,592,679長期股權投資 50,000- 50,000其他資產 11,083,979 107,815 3,910 11,195,704資產總計 834,966,53514,438,159 1,930,

454、576 851,335,270負債： 向中央銀行借款 - -同業及其他金融機構存放185,521,3602,986,9472,614,465 191,122,772拆入資金 670,000321,402- 991,402交易性金融負債 - -衍生金融負債 1,052,532256,16533,175 1,341,872賣出回購金融資產款 42,797,167- 42,797,167吸收存款 496,756,4776,573,5012,040,878 505,370,856應付債券 59,962,608- 59,962,608其它負債 10,707,076 87,992 56,448 10,85

455、1,516負債總計 797,467,22010,226,007 4,744,966 812,438,193資產負債凈頭寸 37,499,315 4,212,152(2,814,390) 38,897,077興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 77本公司采用敏感性分析衡量匯率變化對本公司匯兌凈損益的可能影響。 下表列出于2008年12月31日及2007年12月31日按當日資產和負債進行匯率敏感性分析結果。 2008-12-31 2007-12-31 匯率變更(百分點) 匯率變更(百分點) (1) 1 (1) 1 匯率風險導致損益變動 （11,525）11,525

456、 (25,412) 25,412 以上敏感性分析基于資產和負債具有靜態的匯率風險結構。 有關的分析基于以下假設：(1)各種匯率敏感性是指各幣種對人民幣于報告日當天收盤(中間價)匯率波動1%造成的匯兌損益；(2)各幣種匯率變動是指各幣種對人民幣匯率同時同向波動；(3)計算外匯敞口時，包含了即期外匯敞口、遠期外匯敞口和期權。由于基于上述假設， 匯率變化導致本公司匯兌凈損益出現的實際變化可能與此敏感性分析的結果不同。 4流動性風險 本公司資產負債管理委員會代表本公司對流動性風險進行監控， 確保流動性被有效管理。 審議決定關于流動性風險管理的政策， 審議決定流動性風險監測指標及其警戒值，定期聽取和討論

457、流動性風險情況報告，審議決定流動性風險管理措施。 本公司定期監測超額備付金率、流動性比率、流動性缺口率、一年以上資產負債錯配比率、 融入融出資金比例、 存貸比等流動性指標， 設定各指標的警戒值和容忍值，并以流動性監測指標和本公司資產負債現金流期限為基礎， 結合宏觀經濟及銀行間市場流動性狀況， 做出對本公司流動性狀況全面和綜合的分析報告， 作為資產負債報告的重要部分提交資產負債管理委員會審議，并與信用風險、流動性風險、操作風險一起作為全面風險評估報告提交風險管理委員會審議，制定相關管理措施。興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 78(1)截至 2008 年 12

458、月 31 日本公司資產及負債的到期日分析 已逾期 即時償還 3個月內 3個月至1年 1至5年 5年以上 合計資產： 現金及存放中央銀行款項 -96,298,02910,269,635 14,752,5025,356,7511,146,933127,823,850 存放同業款項 -15,630,44524,456,876 53,678,7222,959,075-96,725,118 貴金屬 - - 拆出資金 -9,190,175 3,717,536290,000-13,197,711 交易性金融資產 -43140,818 1,841,4383,709,691999,2216,691,211 衍生

459、金融資產 -249,646 716,9342,741,69156,3693,764,640 買入返售金融資產 -93,430,975 22,394,503750,000700,000117,275,478 發放貸款及墊款 3,555,151-62,754,494 217,557,75172,529,696133,588,682489,985,774 可供出售金融資產 -186,740 37,597,31620,770,21118,613,72077,167,987 應收款項類投資 -376,460 1,300,78016,385,973559,05618,622,269 持有至到期投資 -39

460、5,004 14,009,29133,549,1017,586,49155,539,887 長期股權投資 - -387,697387,697 其他資產 197,012 211,923 2,130,273 3,413,105 800,552 6,964,338 13,717,203 資產總計 3,752,163112,140,440203,581,096 370,979,878159,842,741170,602,5071,020,898,825 負債： - 向中央銀行借款 - - 同業及其他金融機構存放款項 -129,139,69228,340,047 25,354,90879,635-182

461、,914,282 拆入資金 -10,980,716 1,736,903-12,717,619 交易性金融負債 -644,230 -644,230 衍生金融負債 -240,769 831,5282,807,14561,8413,941,283 賣出回購金融資產款 -56,295,510 1,360,787640,000-58,296,297 吸收存款 -330,127,50598,472,565 141,460,79051,365,09911,000,000632,425,959 應付債券 -3,000,000 3,000,00046,941,38912,000,00064,941,389 其它

462、負債 - 1,192,449 9,105,939 3,711,253 1,824,559 161,520 15,995,720 負債總計 -460,459,646207,079,776 177,456,169103,657,827 23,223,361971,876,779 資產負債凈頭寸 3,752,163(348,319,206) (3,498,680) 193,523,709 56,184,914147,379,146 49,022,046 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 79(2)截至 2007 年 12 月 31 日本公司資產及負債的到期日分析

463、已逾期 即時償還 3個月內 3個月至1年 1至5年 5年以上 合計 資產： 現金及存放中央銀行款項 -72,964,5776,567,395 9,280,4834,875,070175,68493,863,209 存放同業款項 -26,175,6595,681,861 6,629,0963,602,394200,87742,289,887 貴金屬 -1,817,950- -1,817,950 拆出資金 -3,255,965 760,708-4,016,673 交易性金融資產 -77,5702,025,451 1,694,8433,767,098960,1058,525,067 衍生金融資產 -

464、312,019 589,869264,22191,3211,257,430 買入返售金融資產 -146,251,582 18,539,7383,716,000700,000169,207,320 發放貸款及墊款 2,426,252-53,470,614 142,336,56173,877,454120,917,896393,028,777 可供出售金融資產 -798,835 4,221,04718,605,96719,739,02643,364,875 應收款項類投資 -84 3,679,78815,827,1741,618,65321,125,699 持有至到期投資 -130,607 4,7

465、64,75445,936,06510,761,25361,592,679 長期股權投資 - -50,00050,000 其他資產 23,222 442,622 2,054,804 2,017,082 1,018,848 5,639,126 11,195,704 資產總計 2,449,474101,478,378220,549,217 194,513,969171,490,291160,853,941851,335,270 負債： - 向中央銀行借款 - - 同業及其他金融機構存放款項 -168,612,26111,354,984 8,132,5272,451,520571,480191,122

466、,772 拆入資金 -891,402 100,000-991,402 交易性金融負債 - - 衍生金融負債 -233,090 542,601456,295109,8861,341,872 賣出回購金融資產款 -35,671,036 7,126,131-42,797,167 吸收存款 -324,039,90856,983,251 80,523,87342,299,4691,524,355505,370,856 應付債券 - 10,000,00034,962,60815,000,00059,962,608 其它負債 - 1,827,964 7,003,340 1,278,590 723,543 1

467、8,079 10,851,516 負債總計 - 494,480,133112,137,103 107,703,72280,893,435 17,223,800812,438,193 資產負債凈頭寸 2,449,474(393,001,755)108,412,114 86,810,24790,596,856143,630,141 38,897,077 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 805操作風險 操作風險包括因某事件或行為導致技術、 流程、 基礎設施及人員失效而產生直接或間接損失的風險，以及對操作構成影響的其他風險。 本公司在以內控措施為主的環境下制定了一

468、系列政策及程序以識別、評估、控制、管理和報告風險。這套涵蓋所有業務環節的機制涉及財務、信貸、會計、結算、儲蓄、資金、中介業務、計算機系統的應用與管理、資產保全和法律事務等。這個機制使本公司能夠識別并全面確定所有主要產品、 活動、 流程和系統中的內在操作風險。主要內控措施包括： 不斷加強規章制度的建設，規范各種業務的管理及操作流程，實現部門之間、崗位之間、流程上下線之間的相互監督并形成制約。 結合可能導致流程風險的關鍵點， 針對業務品種、 流程及法律合同等方面整理出相關的操作風險提示并下發各經營機構，提高相關人員的操作風險意識。 推進操作的專業化和集中化， 逐步形成放款中心、 支付結算中心等專業

469、化處理中心。 注重崗位的科學分工和員工崗位培訓。 業務部門、管理部門各自對本部門的操作風險負責，利用內部稽核、責任追究等方式加強事后監督處罰力度，把責任落實到人。 利用內部審計、 責任追究等方式加強審計監督處罰力度。 審計部門對風險管理政策及程序和內部控制進行獨立的檢查和評價， 根據對不同業務部門及分行的風險水平的評估決定對業務部門及分行進行審計的頻率和先后順序。 特別關注新設機構的風險管理工作，對新設機構進行輔導、驗收等。 十四、金融工具的公允價值 十四、金融工具的公允價值 公允價值,是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或者債務清償的金額。 如果存在交易活躍的市場(例如經授權

470、的證券交易所)， 市價乃金融工具公允價值的最佳證明。 然而， 本公司所持有及發行的部分金融資產及負債并無可獲得的市價。因此，對于該部分無市價可依的金融工具，以如下所述的現值或其他估計方法估算其公允價值。 但是， 運用此等方法計算的價值會受有關未來現金流量數額、時間性假設以及所采用的折現率影響。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 81估算公允價值所采用的方法及假設如下： 1以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及金融負債(包括交易性金融資產及金融負債、衍生金融資產及金融負債)、可供出售金融資產參考可獲得的市價計算其公允價值； 若無可獲得的市價， 則按定價

471、模型或現金流量折現法估算公允價值。此等項目的賬面價值即其公允價值。 2持有至到期投資、應收款項類投資及應付債券參考可獲得的市價計算其公允價值；若無可獲得的市價， 則按定價模型或現金流量折現法估算公允價值。 下表列明了此等項目的賬面價值和公允價值： 2008-12-31 2007-12-31 賬面價值公允價值賬面價值公允價值持有至到期投資 55,539,88755,983,66761,592,67960,489,100應收款項類投資 18,622,26918,630,59121,125,69921,030,743應付債券 64,941,38964,543,66459,962,60856,844,

472、223 3于 12 個月內到期的其他金融資產及金融負債均假設其賬面價值大致等于其公允價值。 4. 固定利率貸款的公允價值通過比較貸款發放時的市場利率與當前適用于類似貸款的市場利率進行估算。 因此假設其賬面價值大致等于其公允價值。 貸款組合中的貸款發生的質量變化在確定總公允價值時不予考慮， 因為信貸風險的影響將單獨作為貸款損失準備體現，并從其賬面價值中扣除。 5客戶存款適用的利率視具體產品而定，可能為固定或浮動利率?；钇诖婵罴盁o指定屆滿期的儲蓄賬戶的公允價值為隨時應支付給客戶的金額； 由于大部分固定期限存款的短期性質，假設其公允價值大致等于其賬面價值。 以上各假設及方法為本公司資產及負債的公允價

473、值提供統一的計算基礎。 然而， 由于其他機構可能會使用不同的假設及方法， 各金融機構所披露的公允價值未必完全具有可比性。 管理層認為貸款、 投資及存款為本公司的主要資產及負債。 管理層估計于資產負債表日， 本公司的貸款、 投資及存款的公允價值與相應的賬面價值之間并無重大差異。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 82十五、資本管理 十五、資本管理 本公司資本管理的目標是在任何時點都符合監管當局對資本充足率的要求， 同時能夠保障本公司業務發展的資本需求， 追求股東價值最大化。 本公司根據新資本充足率管理辦法，制定了未來幾年的業務發展規劃和資本補充計劃，加強資本管

474、理。建立以經濟增加值為核心的綜合考評體系，強化資本約束機制，實現集約化發展。進行結構調整，提高資產收益率水平，強調通過業務發展、風險控制和資本保值增值的有機統一來實現股東價值最大化的經營目標。 本公司將根據經濟環境的變化和面臨的風險特征， 積極調整資本的結構。 調整資本結構的方法包括調整股利分配方案、轉增資本和發行新的債券等。本年度內，本公司資本管理的目標、方法與上一年度相比沒有變化。 本公司按照中國銀行業監督管理委員會頒布的 商業銀行資本充足率管理辦法 及相關規定計算和披露核心資本充足率和資本充足率。 2008-12-31 2007-12-31核心資本凈額 46,218,497 37,027

475、,428資本凈額 57,969,155 48,959,207加權風險資產及市場風險資本調整 513,679,432 412,660,155 核心資本充足率 9.00% 8.97%資本充足率 11.29% 11.86% 注1：核心資本凈額=核心資本-扣減項 核心資本包括股本、資本公積、盈余公積、一般風險準備和未分配利潤 注2：資本凈額=核心資本+附屬資本-扣減項 附屬資本包括重估儲備、一般準備、混合資本債券和長期次級債務 十六、其他重大事項 十六、其他重大事項 1. 發行金融債券 經中國銀行業監督管理委員會關于興業銀行發行金融債券的批復 （銀監復2008187 號）和中國人民銀行準予行政許可決定

476、書 （銀市場許準予字2008第 24 號）核準，公司于 2008 年 8 月在銀行間債券市場發行 2008 年第一期興業銀行金融債券，發行總額人民幣 150 億元。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 832投資九江銀行股份有限公司 根據 2008 年 11 月 4 日中國銀行業監督管理委員會銀監復2008449 號的批復，本公司以每股 2.9 元入股九江銀行股份有限公司 10,220 萬股，入股后持股比例為九江銀行股份有限公司增資擴股后總股本的 20%。 3增資中國銀聯股份有限公司 根據 2008 年 5 月 23 日中國銀行業監督管理委員會銀監復20082

477、02 號的批復，本公司認購中國銀聯股份有限公司股份 1,250 萬股， 每股 2.5 元， 投資金額為人民幣 3,125 萬元。 4擬發行次級債券 2008 年 12 月 20 日，第六屆董事會第十四次會議審議通過關于發行次級債券的議案 ，同意公司面向銀行間市場發行不超過人民幣 180 億元次級債券補充附屬資本，期限不超過 15 年，授權有效期截至 2010 年 12 月 31 日。此事項需提請股東大會審議批準。 5擬獨資設立金融租賃公司 2008 年 3 月 18 日，第六屆董事會第七次會議審議通過關于設立金融租賃公司的決議 ，同意公司獨資設立金融租賃公司，公司注冊地址為天津市，注冊資本人民

478、幣 20 億元。 6擬設立合資基金管理公司 2008 年 3 月 18 日，第六屆董事會第七次會議審議通過關于簽署設立合資基金管理公司發起人協議的決議 ，同意與法國外貿銀行全球資產管理公司、廈門建發股份有限公司發起設立合資基金管理有限公司； 公司注冊地址為上海市， 注冊資本人民幣 3 億元，公司出資占注冊資本的 57%。 7擬設立臺北代表處 2008 年 10 月 10 日，第六屆董事會第十二次會議審議通過關于設立臺北代表處的議案 ，同意公司設立臺北代表處，并授權高級管理層統籌安排、具體組織開展申報、設立等相關工作。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 84十

479、七、中國會計準則之財務報表與國際財務報告準則之財務報表差異 十七、中國會計準則之財務報表與國際財務報告準則之財務報表差異 1凈利潤差異 項 目 2008 年度 2007 年度按中國會計準則編制 11,385,027 8,585,767調整事項 - -按國際財務報告準則編制 11,385,027 8,585,767 2凈資產差異 項 目 2008-12-31 2007-12-31按中國會計準則編制 49,022,046 38,897,077調整事項 - -按國際財務報告準則編制 49,022,046 38,897,076 本公司境外審計師為安永會計師事務所。 十八、補充資料 十八、補充資料 1非

480、經常性損益 根據 2008 年10 月31 日公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1 號-非經常性損益（2008） （證監會公告200843 號） ，公司非經常性損益項目如下： 項 目 2008 年度 2007 年度凈利潤 11,385,027 8,585,767 非經常性損益項目： 非流動性資產處置損益 174,134 19,705 收回以前年度已核銷資產 28,370 23,643 對 2006 年計稅工資調整數 - 539,016 除上述各項之外的其他營業外收支凈額 62,635 41,909非經常性損益小計 265,139 624,273 減：所得稅影響數 (67,566) (28,

481、919)非經常性損益凈額 197,573 595,354扣除非經常性損益后的凈利潤 11,187,454 7,990,413 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 852重要財務指標 根據公開發行證券公司信息披露編報規則第9 號凈資產收益率和每股收益的計算及披露(2007 年修訂)的規定，公司凈資產收益率和每股收益計算列示如下： 2008 年度 凈資產收益率(%)每股收益(元) 報告期利潤 全面攤薄加權平均基本每股收益 稀釋每股收益歸屬于公司普通股股東的凈利潤 23.2226.062.28 2.28扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 22.8225.

482、612.24 2.24 2007 年度 凈資產收益率(%)每股收益(元) 報告期利潤 全面攤薄加權平均基本每股收益 稀釋每股收益歸屬于公司普通股股東的凈利潤 22.0725.341.75 1.75 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 20.5423.581.63 1.63 (1)每股收益 2008 年度 2007 年度歸屬于公司普通股股東的凈利潤 11,385,027 8,585,767本公司發行在外普通股的加權平均數（千股） （注） 5,000,000 4,916,583基本和稀釋每股收益（元） 2.28 1.75扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 11,187,45

483、4 7,990,413扣除非經常性損益后基本和稀釋每股收益（元） 2.24 1.63 注： 2008 年度 2007 年度于 1 月 1 日已發行在外普通股 5,000,000 3,999,000當期發行 A 股的加權平均股數 - 917,583于 12 月 31 日的普通股加權平均數 5,000,000 4,916,583 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2008 年度 單位：人民幣千元 86(2)凈資產收益率 2008 年度 2007 年度歸屬于公司普通股股東的凈利潤 11,385,027 8,585,767年末凈資產 49,022,046 38,897,077全面攤薄凈資產收益率 2

484、3.22% 22.07%加權平均凈資產 43,690,863 33,882,522加權平均凈資產收益率 26.06% 25.34%扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 11,187,454 7,990,413扣除非經常性損益后全面攤薄凈資產收益率 22.82% 20.54%扣除非經常性損益后加權平均凈資產收益率 25.61% 23.58% 十九、財務報表的批準 十九、財務報表的批準 本財務報表業經本公司董事會于 2009 年 4 月 25 日批準。 根據公司章程，本財務報表將提交股東大會審議。 興業銀行股份有限公司(公司蓋章) 法定代表人： (簽章) 行 長： (簽章) 興業銀行股份

485、有限公司(公司蓋章) 法定代表人： (簽章) 行 長： (簽章) 二九年四月二十五日 財務負責人： (簽章) 二九年四月二十五日 財務負責人： (簽章) 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 1 興業銀行股份有限公司董事會 關于公司內部控制的自我評估報告 興業銀行股份有限公司董事會 關于公司內部控制的自我評估報告 本公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 興業銀行股份有限公司（以下簡稱“公司”）按照中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法等法律法規的規定

486、，以及中國證券監督管理委員會（以下簡稱“證監會”）、中國銀行業監督管理委員會（以下簡稱“銀監會”）和上海證券交易所的要求，堅持“全面、審慎、有效、獨立”原則，參照 COSO 內部控制框架，根據中國銀行業監督管理委員會發布的商業銀行內部控制指引、上海證券交易所上市公司內部控制指引等法律法規，在內部控制環境、風險識別和評估、內部控制活動、信息交流與反饋、監督評價與糾正等方面不斷強化內部控制措施，健全內部控制機制，經營管理行為不斷規范，經營風險得到有效控制，基本建立了架構清晰、控制有效的內部控制機制，內部控制的要求在重要環節得到有效執行。 一、內部控制現狀綜述 建立健全并有效實施內部控制是公司董事會

487、及管理層的責任。公司內部控制的目標是：確保國家法律法規、外部監管機構的監管要求和公司內部規章制度得到有效的貫徹執行；確保公司發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現；確保公司風險管理體系的有效性；確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時性、真實性、完整性。 由于內部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證；而且，內部控制的有效性亦可能隨公司內外部環境及經營情況的改變而改變。公司內部控制設有檢查監督機制，內控缺陷一經識別，公司將立即采取整改措施。 公司建立和實施內部控制制度時，考慮了內部控制環境、風險識別和評估、內部控制活動、信息交流與反饋、監督評價與糾正等五項要素。 （一）內部控制

488、環境 （一）內部控制環境 1、公司治理結構 在公司治理理念方面，公司強調股東投資回報的同時，注重銀行的穩健和可持續發展，突出對利益相關者權益的保護，努力通過商業行為踐行社會責任；在公司治理結構方面，股東大會、董事會、監事會和高級管理層分工明確、相互制衡、有機銜接、興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 2 運作順暢；在公司治理基礎機制方面，各項基本制度全面、系統，各層級開展工作有章可循、有法可依，運行規范。 截至 2008 年末，公司董事會由 14 名董事構成（期間一名股東出售其持有本行的全部股份，其所提名任職的董事辭職），包括 6 名股權董事（含

489、 3 名外資股權董事）、5 名獨立董事和 3 名高管董事；董事會下設執行委員會、風險管理委員會、審計與關聯交易控制委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會等五個委員會。公司監事會由 9 名監事組成，包括 4 名股權監事、3 名職工監事和 2 名外部監事；監事會下設監督委員會和提名、薪酬與考核委員會等兩個專門委員會。 報告期內，公司進一步健全公司治理基礎運行機制與基本制度，根據銀監會年初批復后的章程，修訂完善董事會各委員會工作規則，制定獨立董事年報工作制度、對外股權投資管理辦法、營業辦公用房購建管理辦法、合規管理制度、風險容忍度指標管理辦法、環境與社會風險管理政策等基本制度。進一步加強董事調研與考察

490、工作，提高董事會在戰略執行過程中的監督、檢查和指導力度。進一步完善董事會和執行委員會決議落實情況反饋機制、經營管理信息定期報告制度等，有效保證了董事會、監事會和高級管理層間信息的順暢溝通。 2、業務授權體系 公司根據“有限授權、區別授權、及時調整、權責一致”的原則進行業務授權，實行審貸分離、分級審批的管理制度，對總行信用審批委員會、授信審批部、區域審批中心及其他有權審批人分別設置不同的審批權限。報告期內，進一步加強對分行的業務授權，堅持有效控制風險、兼顧效率的原則，根據不同分行的業務發展狀況、資產質量、經營管理水平、風險控制能力、區域風險狀況實行區別授權。推進授信審查審批體系改革，組建專業審批

491、官隊伍，提高審查質量和效率，進一步加強總行對分行授信審批的垂直管理，增強對分行經營活動的風險約束。 3、人力資源管理機制 公司人力資源管理始終堅持“以人為本”的理念，不斷完善人力資源管理和激勵約束機制，積極構建和諧的家園文化，致力于實現員工與公司共成長的目標。公司根據戰略發展需要，積極引進現代人力資源管理的先進理念、方法和工具。報告期內，公司進一步優化薪酬結構，規范領導班子薪酬分配管理，建立企業年金制度，完善福利體系，增強團隊協作。初步建立授信審查審批系統、資金營運中心專業技術等級系列，有效激勵員工終身學習、不斷提高專業能力，實現員工能力、權責和待遇的合理興業銀行股份有限公司 2008 年年度

492、報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 3 匹配，不斷完善吸引人才、留住人才、用好人才的體制機制。 4、全面合規管理體系 公司始終堅持合規經營的發展理念，穩步推進全行合規管理體系的建設。報告期內，公司制定了全行合規管理的基本政策興業銀行合規管理制度，為建立健全全行合規風險管理框架，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面合規風險管理體系建設，確保公司依法合規經營提供有力保障。同時，公司積極推動合規管理組織架構改革，進一步加強分行層面的合規管理力量配備，推進分行合規管理職能部門的設立，推行合規聯系人制度，構建總分行合規管理有效傳導的組織架構。公司繼續推進全面合規管理體系建設，以制度梳理為

493、切入點，按照流程立規和內外規映射的原則，構建一個同時包含操作、控制和合規要求的合規管理基礎平臺，更好地識別和防范各類風險，完善內部控制，為公司可持續發展提供基礎與保障。通過全面合規管理體系建設工作，全行員工加深了對合規管理工作重要性的認識，進一步強化“系統控制、過程控制、主動合規”的意識。 （二）風險識別和評估 （二）風險識別和評估 公司進一步完善風險管理體制機制，成立總行風險管理委員會，優化總行風險管理部組織架構，規范分行風險管理部門運作機制，完善全行風險管理體系建設。 報告期內，公司加強對非信貸資產和表外業務的風險識別和防范，對銀行承兌匯票、信用證、保函等表外業務現狀進行風險分析和排查，促

494、進全行樹立審慎經營、強化風險管理的理念。 公司加強對重點地區、熱點行業、熱點產品的信貸資產監控和風險分析。針對國內外經濟金融形勢復雜多變，突發事件不斷，公司加強風險監控力度，開展多次行業調研分析，摸清風險狀況，下發風險提示，并通過制定興業銀行風險容忍度管理辦法，對信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險等指標進行定期監測、預警、評估和分析，同時成立壓力測試工作小組協調組織各類風險的壓力測試工作，有效識別和規避風險。 公司進一步完善市場風險管理架構和職能，防止市場風險管理職責的缺位和重疊，以良好的組織基礎保障公司市場風險管理在政策、流程、系統方法等方面的實施落地。 報告期內，公司擬定操作風險管理

495、政策，以操作風險管理體系建設框架為基礎，通過運用系統及過程的方法，對公司操作風險管理組織架構設計、部門職責定位、操作風險管理內控三道防線設置、操作風險管理流程以及與流程相配套的操作風險管興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 4 理工具、方法進行系統規劃與定位，確保公司操作風險管理體系建設的系統實施。為進一步加強操作風險管理，公司在總行風險管理部下設操作風險管理職能處室，牽頭全行的操作風險管理，確保公司操作風險管理職責清晰、分工明確、有章可循。 公司制訂興業銀行業務連續性管理辦法，通過對業務連續性管理的總體構架、基本程序、總體要求和部門職責進行明確

496、，確保公司在特殊情況下的連續性經營，并對實施方案的有效性、可操作性進行持續改進和完善。 （三）內部控制活動 （三）內部控制活動 1、授信業務的內部控制 在授信過程中，公司以信貸資金安全性為根本，堅持以“統一授信、區別對待、信用高限、合理核定、適時調整”的原則對客戶授信，根據不同客戶的經營管理水平、資產負債狀況、經營現金流量、信用狀況及市場環境等，綜合評估客戶的貸款償還能力和風險程度，合理確定客戶的綜合授信額度。公司貫徹穩健經營的原則，引導各經營機構把握行業信貸投向，合理配置信貸資金，控制貸款集中度風險和調整行業貸款結構，實現資源的戰略性有序調整，促進業務的可持續發展。 受宏觀經濟影響，公司個別

497、行業授信風險有所增加。報告期內，公司根據內外部環境變化，先后制定資產證券化貸款服務管理辦法、興業銀行信貸管理系統客戶預警操作規程、興業銀行信用業務風險度測算辦法、興業銀行企業財務分析系統管理辦法、興業銀行總行風險分類審核小組工作細則等制度。同時，在原有制度基礎上，重新修訂興業銀行公司客戶信用評級辦法、興業銀行信貸管理系統管理辦法、興業銀行信用業務擔保管理辦法、興業銀行信用業務檔案管理辦法、興業銀行行業限額管理辦法、興業銀行房地產開發貸款項目管理指引等規章制度，進一步規范授信業務各環節的操作標準和管理規定，加強行業風險控制。 2、資金業務的內部控制 公司在資金業務管理上，堅持實行嚴格的前中后臺分

498、離政策，對資金業務實行嚴格的授權管理，制定并不斷完善有關資金業務內部控制的各項政策和程序，出臺相應的業務管理辦法、實施細則以及會計核算規定，確保每類業務操作有章可循、流程規范合理、科目核算科學合規，根據限額管理、止損管理和風險分散原則，通過交易限額、風險限額及止損限額等各種風險管理方法及明確的部門職能分工進行合理有效的內部控制。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 5 為進一步理順投資業務和新產品決策運作體制，報告期內，公司在總行業務管理委員會下設立自營投資業務委員會、財富管理業務委員會等委員會，其中自營投資業務委員會審議全行自營投資業務的業務

499、政策與風險政策、階段性投資策略、新的投資品種、投資方式準入等；財富管理業務委員會主要負責審議全行財富管理業務發展計劃和策略、產品準入與管理等。進一步完善公司資金業務分級決策體系，加強決策風險管理。 在報告期間內，公司資金營運中心內設處室和工作職責進行相應調整，增設市場營銷處，債券業務處更名為投資管理處，各處室職責也進行相應調整，進一步明確各機構的職責分工，提高資金業務運作的專業能力和流程控制；不斷完善各項規章制度，如出臺興業銀行資金營運中心自營投資決策程序管理細則，區分重大決策和日常決策，規范自營投資決策程序，防范投資決策風險；加大對分支機構監督檢查力度，通過采取突擊檢查、現場訪談、調閱資料、

500、調看監控錄像等方式，及時發現問題，并進行有效整改。通過制度和流程的不斷完善，公司進一步優化和強化資金業務的內部控制。 3、存款及柜臺業務的內部控制 對存款及柜臺業務，公司堅持以明確的制度規定、嚴格的操作規范和有效的風險防范措施為基礎，實行不相容崗位相分離原則，為各柜員設置不同級別，根據業務種類、交易類型、金額賦予不同權限，規范交易的授權管理，防范操作風險。對存款業務，嚴格執行監管部門的規定，不超范圍違規吸收存款，強化賬戶管理，嚴格核算控制，實行統一的核算管理制度和具體的業務操作規程。 針對存款和柜面業務的重要業務和高風險業務環節，在報告期內，公司進一步加強流程管理、崗位制約和監督檢查，確保各級

501、管理部門建立健全有效的控制、管理、輔導、監督、檢查機制，修訂興業銀行會計檢查管理辦法，進一步明確會計管理部門、支付結算管理部門、現金出納管理部門的職責分工，規范檢查方式、方法和程序，確保對問題的及時發現和整改。 4、中間業務的內部控制 公司中間業務堅持嚴格的準入控制，已開辦中間業務均控制在監管部門核準的經營范圍內。目前，公司已形成涵蓋支付結算、銀行卡、代理類、擔保類、承諾類、交易類、托管類、咨詢顧問等較為齊全的中間業務產品體系，并通過采用經濟資本分配系數和年末風險資產控制額度等管理方式，體現公司優化產品結構、降低資本占用的興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008

502、 年年度報告 6 業務導向。公司建立了完整的中間業務管理制度和操作流程，對開辦的中間業務制訂嚴格的業務管理辦法和詳細的業務操作規程，明確各機構相關崗位職責，規范操作，嚴格授權，防范操作風險和管理風險。在報告期內，公司致力于中間業務精細化管理，根據業務發展、預算控制、資源配置等要求，通過實地調研，不斷梳理完善中間業務收入科目，進一步規范相關科目的設置和使用。 5、財務內部控制 在財務管理方面，公司致力于防范金融財務風險，提高經營管理水平，確保各項業務持續、快速、健康發展，實行“統一管理、分類授權、集中核算、綜合考評”的財務管理體制。公司先后制訂興業銀行財務基本制度、興業銀行財務授權管理辦法、興業

503、銀行大宗物品集中采購管理辦法、興業銀行變動費用管理辦法、興業銀行固定資產管理辦法、興業銀行資產損失準備金管理規定、興業銀行流動性風險管理辦法、興業銀行利率風險管理規定、興業銀行抵債資產管理辦法、興業銀行呆帳核銷管理辦法、興業銀行差旅費與會議費列支管理辦法等制度。公司由總行統一負責財務管理事務，統一制定全行財務制度、財務計劃，統一配置財務資源，統一對外披露財務信息，統一對分行和部門下達綜合經營計劃。在財務授權上，以類別行管理為基礎，實行分類授權管理。各分支機構按照總行授權或上級行授予的財務管理權限對其所轄財務活動進行管理，并直接對其上級行負責。各分行在其財務管理權限內，財務核算實行同城范圍的集中

504、管理，在分行設立財務核算中心，并根據內控管理和業務量需要，配備足夠數量和質量的財務核算人員。在同城對其經營范圍內的經濟活動實行相對單獨核算，客觀反映其財務成果，正確實施財務監督。公司以價值提升為中心，對各分支機構經營管理績效進行全面評價。 6、會計內部控制 公司按照“統一領導，分級管理”的原則組織實施會計工作，制度管理權集中在總行，根據內外部環境變化制訂和更新各項會計規章制度。公司按照有關法律、法規和制度規定，對各項業務運作進行全過程監督，并努力保證會計業務的合法性、合規性和會計信息的真實性，真實、完整、及時、準確地對公司的資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤等會計要素及其他金融業務進行核

505、算、反映。通過運用會計數據與資料，反映資金及財務變化情況，為會計信息使用者提供相關的、可靠的、準確的會計信息。公司在基層機構推行會計主管委派制，明確規定會計部門、會計人員的職責和權限，嚴禁不相容崗位兼任。會計業務授權實行痕跡管理，采用業務系統授權興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 7 和書面授權兩種方式，經過授權的業務必須在業務系統中或有關憑證上保留授權記錄。公司強化會計內控機制，遵循會計內控原則，落實崗位責任制，實行事權劃分管理，加強會計檢查輔導，開展會計事后監督，建立全面、系統、高效、規范的會計內部控制管理系統，防范和化解金融風險，保證業務

506、安全穩健運行。 7、計算機信息系統的內部控制 公司以“逐步建立全方位、主動型信息安全防護體系”為戰略目標，堅持“積極防御，綜合防范”的基本方針和“量化管理、規范操作、責任追究”的原則，著力健全完善科技風險管理保障機制、信息科技風險評估和預警機制、信息科技風險應急處置機制和信息科技安全防控工作的持續改進機制，切實保障各項業務的正常開展。報告期內，公司在風險管理部設立 IT 風險管理職能，將信息科技風險納入銀行總體風險監管框架，致力提升信息科技風險管理水平。公司根據上級監管部門要求，迅速部署、積極落實，圓滿完成信息科技風險奧運保障工作；穩步推進軟件質量管理體系建設，積極推動專業化的質量保證與測試團

507、隊的有效運作，嚴格把關項目關鍵階段評審工作，增強信息系統的健壯性和可靠性；秉承“風險控制前移”理念，加強信息系統安全等級保護的落實工作，制定應用系統安全設計指引，確保信息系統滿足安全等級保護的基本要求；完成信息科技風險管理的三年規劃及整章建制工作，建立完善信息科技風險管理框架和制度體系；持續實施信息安全建設項目，提高信息科技風險防御能力；繼續加大運行風險的監控力度，及時發現風險，并定期進行運行風險事件的統計和分析，做好風險問題的有效整改工作，確保信息系統的安全、穩定運行。 （四）信息交流與溝通 （四）信息交流與溝通 1、構建全面信息交流與溝通機制 公司在報告期內根據銀行相關外部監管指引要求，制

508、定下發興業銀行全面風險管理報告制度，規范全面風險管理報告的路徑與內容，將總行各經營機構、管理部門以及分行納入風險報告的范圍，在全行范圍內建立職責明確、路線清晰的風險報告體系。 公司修訂興業銀行行務信息工作管理辦法，進一步加強行內外信息溝通，促進全行信息資源的交流與共享，實現行務信息工作的規范化、制度化、科學化管理，使行務信息工作更好地為本行經營管理決策服務。 公司重新修訂興業銀行信訪舉報管理辦法和興業銀行信訪舉報操作規程，進一步規范全行信訪舉報工作程序和處理流程，加強信訪舉報管理。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 8 2、完善信息交流與溝通

509、平臺 公司已全面構建辦公自動化系統（OA 系統）以及行內電子郵件系統，進一步推進辦公自動化公文系統二期建設，全面推進外來文件和本行內部文件的實時電子化，提高公文運作效率和信息共享水平，確?？傂懈鞑块T和各層機構能夠將決策層的戰略、政策、制度以及相關規定等信息及時傳達給員工，同時也支持員工將業務經營、內部控制管理等方面存在的問題及時向各級管理層報告。 公司充分利用行內辦公系統宣傳反腐敗教育、合規教育及刊發電子期刊等，通過系統中電子論壇加強員工間的信息交流，全面確保信息交流的通暢和高效性。 3、加強信息披露工作 公司根據中國證監會和上海證券交易所最新監管要求，著手修訂信息披露管理辦法和信息披露內部報

510、告制度、擬訂信息披露事務管理制度，進一步落實董事會辦公室在組織開展投資者關系和信息披露工作中的職責，完善內部信息披露流程，提升對外披露的有效性及合規性。并在董事會辦公室下專設信息披露處，嚴格按監管部門要求，盡職履行信息披露義務，進一步做好信息披露工作，公平維護投資者知情權。恪守信息披露時限規定和保密紀律，做好各項報告披露工作，保證投資者及時掌握銀行重大決策和業務動態。認真維護本行網站投資者關系專欄的信息更新，確保披露當天所有定期報告和臨時報告在本行網站與證券交易所同步發布，并積極優化和改版網站專欄的中英文網頁。同時，貫徹執行股票上市新規則，持續加強信息披露事務建設。 （五）監督與評價 （五）監

511、督與評價 公司實行“統一領導、垂直管理、分級授權、獨立負責”的監督糾正管理體制，以多種監督手段從多方面、多層次、多維度構建起全方位監督與評價的工作體系，通過各級機構經營管理內部控制和審計監督評價，不斷提高全行經營管理水平。在報告期內，根據年度計劃，全面完成內部控制評價監督工作，符合監管規定和本行完善公司治理結構、強化內部控制體系建設的總體要求。 1、完善內部審計部門結構，持續提升審計監督的有效性和權威性 公司內部審計工作向董事會負責，定期向董事會審計委員會報告工作情況，并及時將審計發現的問題和相關建議報告有關管理層，督促有關機構進行相應整改，提高審計監督效果。在報告期內，審計部在保持原有架構的

512、基礎上增設審計質量管理處，對項目審計和日常監督工作進行全面質量管理； 通過調整處室職責， 強化 IT 審計職能，興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 9 更為有效的為經營機構提供管理援助，進一步提高制度執行力度。 2、進一步推進內部審計制度建設 公司在秉持原有的規章制度及操作規程等一系列制度外，在報告期內制定興業銀行后續整改工作問責管理辦法，并重新修訂興業銀行后續審計管理辦法，在原有審計工作的基礎上，進一步明確工作程序、方法、任務、目標和責任，有效促進各級機構提高經營管理和風險控制能力，并形成對決策系統和執行系統的及時反饋機制，保障內部控制的完整

513、性和有效性。公司在報告期內針對審計、檢查中發現的問題，制定興業銀行違規行為處理辦法等系列偏差糾正制度，強化內部管理，規避和防范金融風險，進一步保證各項業務安全、高效、穩健運行。 3、全面推進內部控制監督檢查工作 公司在報告期內重新修訂興業銀行會計檢查管理辦法，加大監督、檢查、輔導力度，同時通過總行層面的合規管理體系建設工作，對各部門的合規風險進行排查，并在全行范圍內組織反洗錢、信貸業務、會計業務、銀行承兌匯票業務和資金清算業務、“迎奧運”IT 風險業務等專項檢查工作，發現問題及時報告、反饋并有效糾正，有力推動全行內部控制水平的進一步提高。 公司充分發揮內部審計監督評價職能，將審計和日常監督結果

514、作為對分支機構年度綜合考評的重要依據。在報告期內，公司內部審計按計劃完成 2008 年度審計項目計劃，審計涉及全行 160 家支行級機構，除傳統業務外，還涉及網上銀行、銀銀平臺、票據業務等領域共計 57 個現場項目，其中審計調查項目 13 個，審計報告中均對審計發現的問題和可能存在的隱患提出了審計意見和建議，并開展審計后續追蹤工作，對全行內部控制的健全性、有效性和規范性給予系統全面的支持。但從內部監督檢查情況看，隨著各項業務的快速發展，個別業務（如新興業務）的基礎工作還需要持續加強。 二、內部控制自我評價結論 二、內部控制自我評價結論 本公司董事會對本年度上述所有方面的內部控制進行了自我評估，

515、評估發現，自本年度 1 月 1 日起至本報告期末，未發現本公司存在內部控制設計或執行方面的重大缺陷。 本公司董事會認為，自本年度 1 月 1 日起至本報告期末止，本公司內部控制機制和內部控制制度在完整性、合理性等方面不存在重大缺陷；實際執行過程中亦不存在重大偏差，在有效性方面不存在重大缺陷。隨著國家法律法規體系的逐步完善，內外興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 10 部環境的變化和公司持續快速發展的需要，公司還將進一步健全和完善內控制度，在實際中有效執行和實施。 本報告已于 2009 年 4 月 25 日經公司第六屆董事會第十六次會議審議通過，

516、本公司董事會及其全體成員對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 本公司聘請福建華興會計師事務所有限公司對本公司內部控制進行核實評價，評價意見全文附后。 興業銀行股份有限公司董事會 二九年四月二十五日 興業銀行股份有限公司董事會 二九年四月二十五日 福建華興會計師事務所有限公司福建華興會計師事務所有限公司 Fujian Huaxing Certified Public Accountants Co., Ltd. 地址：福建省福州市湖東路 地址：福建省福州市湖東路 152 號中山大廈號中山大廈 B 座七-九樓 電話座七-九樓 電話(Tel): 0591-87852574 傳真傳真(F

517、ax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:/ 郵政編碼郵政編碼(Postcode):350003 1 對興業銀行股份有限公司董事會 關于公司內部控制自我評估報告的評價意見報告對興業銀行股份有限公司董事會 關于公司內部控制自我評估報告的評價意見報告 閩華興所(2009)審核字 G-007 號 興業銀行股份有限公司董事會：興業銀行股份有限公司董事會： 我們接受委托，審計了興業銀行股份有限公司(以下簡稱貴公司) 的財務報表，包括 2008 年 12 月 31 日的資產負債表，2008 年

518、度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注，并于 2009 年 3 月 14 日出具了標準無保留意見的審計報告。按照企業會計準則的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。 在審計過程中，我們按照中國注冊會計師審計準則第 1211 號了解被審計單位及其環境并評估重大錯報風險規定的有關要求，了解了與貴公司財務報表審計相關的內部控制，以評估財務報表的重大錯報風險及設計進一步審計程序的性質、時間和范圍；同時作為實施審計程序的一部分，我們亦按照中國注冊會計師審計準則第 1231 號針對評估的重大錯報風險實施的程序有關控制測試的要求，對所

519、要依賴的與財務報表編制有關的內部控制環節執行了相關控制測試。在上述了解內部控制和控制測試過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括詢問、觀察、檢查、追蹤交易在財務報告信息系統中的處理過程及重新執行等我們認為必要的檢查程序。 建立健全內部控制制度是貴公司管理層的責任，我們所執行的了解內部控制和控制測試程序是根據上述中國注冊會計師審計準則的要求以財務報表審計為目的進行的，而不是對內部控制的專門審核，不是專為發現內部控制缺陷、欺詐及舞弊而進行，所以我們不可能發現存在的所有缺失，因此本報告不應被視為是對貴公司內部控制的專項審核意見。另外，由于任何內部控 福建華興會計師事務所有限公司福建華興會計師事務

520、所有限公司 Fujian Huaxing Certified Public Accountants Co., Ltd. 地址：福建省福州市湖東路 地址：福建省福州市湖東路 152 號中山大廈號中山大廈 B 座七-九樓 電話座七-九樓 電話(Tel): 0591-87852574 傳真傳真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:/ 郵政編碼郵政編碼(Postcode):350003 2 制均具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致財務報表錯報但未被發現的可能性，所以不應依賴我們的

521、審計工作揭示所有重大錯誤和不當行為。此外，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險，因為情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策、程序遵循程度的降低。因此，在本期有效的內部控制，并不保證在未來也必然有效。 根據中國證券監督管理委員會的要求，貴公司準備了興業銀行股份有限公司董事會關于公司內部控制的自我評估報告(以下簡稱內部控制自我評估報告)。根據我們的研究和評價，我們未發現貴公司與編制 2008 年度財務報表相關的內部控制和后附的內部控制自我評估報告中對于內部控制的自我評價在所有重大方面存在不一致的情況。 本報告僅作為興業銀行向中國證券監督管理委員會和證券交易所提交年度

522、報告之用，不得作為其他用途使用。 福建華興會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：童益恭 (授權簽字副主任會計師) 中國注冊會計師：林 霞 中國福州市 二九年四月二十五日 福建華興會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：童益恭 (授權簽字副主任會計師) 中國注冊會計師：林 霞 中國福州市 二九年四月二十五日 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 1興業銀行股份有限公司 2008 年度社會責任報告 興業銀行股份有限公司 2008 年度社會責任報告 本公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、 誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性

523、和完整性承擔個別及連帶責任。 興業銀行股份有限公司（下稱“公司” ）認真貫徹科學發展觀，全面履行銀行社會責任，推動社會和環境的可持續發展，通過多年的社會責任實踐，公司在發展戰略、經營管理和企業文化等方面初步形成具有興業特色的社會責任體系，根據中國銀行業監督管理委員會辦公廳 關于加強銀行業金融機構社會責任的意見 、中國銀行業協會中國銀行業金融機構企業社會責任指引以及上海證券交易所上市公司環境信息披露指引的要求，制定本報告。 一、社會責任體系 一、社會責任體系 （一）社會責任內涵 （一）社會責任內涵 銀行社會責任是指銀行在遵循經營行為準則、提供金融產品服務、追求利潤目標、創造長期價值的同時，對股東

524、、客戶、合作伙伴、員工、環境與資源、社區等利益相關體負責，并推動經濟社會的可持續發展而應承擔的經濟責任、法律責任和道德責任。 公司結合自身行業屬性、企業特點和文化內涵，以誠信為核心，以股東、客戶、合作伙伴、員工、環境和資源、社區等利益主體為基本維度，在經營管理中逐漸構建起具有自身特色的社會責任體系，并將其貫穿到商業模式、企業使命、核心價值觀、員工行為準則等各個方面。 （二）社會責任主體 （二）社會責任主體 對股東的責任穩定回報 價值增長：以股東的穩定回報為責任，悉心市值管理，以價值增長滿足股東的根本利益要求。 對客戶的責任服務為本 創造價值 共同成長：以服務客戶為宗旨，正確把握客戶需求及其變化

525、，竭盡所能幫助客戶實現價值增長，幫助客戶成就偉業。 對合作伙伴的責任優勢互補 互利共贏：創造合作共贏平臺，積極實施興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 2藍海戰略。 對員工的責任創造發展平臺 培養職業能力：以員工成長為己任，尊重員工及其價值貢獻，始終致力于提升員工成就感，幫助員工實現成長。 對環境與資源的責任促進人與自然的互相和諧： 有效發揮金融機構在社會資源配置中的樞紐作用和影響力，支持節約資源、保護環境。 對社區的責任回饋社會 服務國家：勇于承擔社會責任，守法合規，遵從最高商業道德，促進社會和諧。 （三）社會責任實踐方向 戰略：（三）社會責任

526、實踐方向 戰略：公司制定適應企業發展的戰略規劃，確立了“建設一流銀行 打造百年興業”的長遠目標，努力建設經營穩健、管理規范、成長快速、服務領先、特色鮮明、回報一流的綜合性銀行。通過加強社會責任的規劃、組織和管理，將經濟責任與社會責任進行有機統一，將社會責任納入可持續發展戰略目標之中，用以指導經營管理和業務活動。 文化：文化：以責任、誠信為宗旨，建立包括使命、愿景、核心價值觀、運營觀、企業精神的文化體系，打造有效承載社會責任理念的企業文化，培育履行社會責任的企業文化氛圍。通過倡導建設可持續金融的文化，樹立全面社會責任管理理念，把社會責任貫穿于經營管理理念和行為方式之中，在銀行內部樹立正確的道德觀

527、，形成規范員工行為的道德標準，把承擔社會責任、成為優秀企業公民納入企業生存的根本條件之一。 組織：組織：公司第六屆董事會將“研究擬定銀行社會責任戰略和政策，監督、檢查和評估銀行履行社會責任情況”作為董事會執行委員會的一項職責予以明確，將其正式寫入董事會執行委員會工作規則 ，同時成立以行領導為核心的社會責任領導小組，系統推進公司社會責任工作。 經營管理：經營管理：在業務拓展中，以社會責任為行動準繩，積極響應國家宏觀調控與產業發展政策，充分發揮信貸杠桿功能，優化資源配置，全面構造符合收益穩定、運行安全、經營和社會效益良好的信貸資產結構，積極開發促進社會進步和環境保護的金融產品與服務，滿足金融消費者

528、的多層次需求，促進社會資源的合理配置，進而保持國家經濟的可持續發展與社會的不斷進步。積極與各利益相關者構建互相支持、互利友好的合作共贏關系。多層次參與和支持社會公益事業，興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 3關注環境保護及公共利益，通過把金融服務與社區公益事業相結合，共同創建公平正義、和諧有序的美好生活。 二、社會責任實踐 二、社會責任實踐 認真處理股東、客戶、環境與資源、社會、合作伙伴、員工等多元化利益主體之間的關系，促進社會責任目標的實現。 （一）對股東的責任穩定回報 價值增長 （一）對股東的責任穩定回報 價值增長 公司認真貫徹落實股東大會

529、、董事會決議和全行工作會議精神，持續推進公司治理規范運作，主動開展資本營銷，嚴格按照監管規定履行信息披露職責，維護投資者利益，樹立公司透明負責的良好市場形象。 1、完善公司治理，促銀行規范運作 1、完善公司治理，促銀行規范運作 2008 年，公司組織安排 1 次股東大會，召開 10 次董事會和 19 次委員會會議，累計審議聽取議題 126 項，立足于全球金融危機這一大的背景，突出發揮董事會在戰略規劃、風險控制和經營計劃等方面的決策職能。組織安排董事深入開展調研，分赴資金營運中心、信息科技部，調研資金業務開展情況和信息系統建設情況，與一線員工交流經驗與心得，深化對公司競爭優劣勢的理解，提高董事會

530、決策科學性， 為銀行經營管理工作提供建議。 修訂 董事會各委員會工作規則 、制定對外股權投資管理辦法 、制定獨立董事年報工作制度等若干制度，完善公司治理基礎運行機制和基本制度， 為進一步健全公司治理、 規范銀行運作、促進綜合經營和維護全體股東利益發揮了重要作用。 基于在公司治理方面的積極實踐和不斷探索，公司董事會榮獲董事會雜志主辦評選的“2007 年度董事會建設特別貢獻獎” ； 公司于 2008 年 6 月入選上海證券交易所主辦的中證公司治理指數。 2、高效保質完成信息披露工作 2、高效保質完成信息披露工作 經過上市后近兩年來的嚴格實踐和經驗積累，公司信息披露工作、相應制度和流程進一步完善，信

531、息披露質量不斷提高。 （1）貫徹執行股票上市新規則，持續加強信息披露事務建設。（1）貫徹執行股票上市新規則，持續加強信息披露事務建設。公司恪守信息披露監管要求， 按照時限規定和保密紀律， 規范公告制作與審核流程， 修訂 信息披露管理辦法 和 信息披露內部報告制度 、 擬訂 信息披露事務管理制度 ，興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 4完善內部信息披露流程，提升對外披露的有效性及合規性。全年累計完成各類定期報告和股東大會、董事會、監事會決議等 25 項公告，保證投資者及時掌握銀行重大決策和業務動態，全面展示公司治理和經營管理成效，引導投資者正確認

532、識公司的經營狀況和投資價值。 認真維護公司投資者關系中文和英文網絡平臺建設，及時更新公司信息，確保各項公告信息與證券交易所同步發布，以滿足投資者的知情需求。 （2）落實監管要求，加強持續監管信息的維護。（2）落實監管要求，加強持續監管信息的維護。根據監管要求更新董事、監事、高級管理人員身份信息和持股狀況，并對其近親屬和控制企業等近 200人的信息進行歸集，形成較完整的關聯人數據庫；定期跟蹤匯總關聯方資金往來情況； 集中收集填報境外投資、 應用公允價值計量金融工具投資、 內控制度實施、公允價值計量方法等情況，協助防控金融工具風險。 （3）關注資本市場輿情報道，客觀、真實傳遞信息。（3）關注資本市

533、場輿情報道，客觀、真實傳遞信息。公司結合定期報告信息披露與推介計劃，以凸顯亮點、傳遞價值為主線，在主流財經媒體及網站投放評論文章，條分縷析公司在發展轉型、風險管理、特色業務、節能減排、創造股東價值方面的努力，塑造穩健負責的銀行形象。持續開展資本市場媒體監測，跟蹤境內外財經媒體報道，及時澄清影響公司股價波動的不實信息，引導輿論正面報道。 針對市場有關公司的負面信息， 在第一時間組織相關部門和機構了解情況，核實公司可能遭受的損失， 及時向媒體和投資者提供真實的情況， 避免輿論誤導。 3、因應市場變化，多渠道多方式開展投資者關系 3、因應市場變化，多渠道多方式開展投資者關系 2008 年復雜多變的宏

534、觀形勢與 A 股市場的深幅調整，對公司投資者關系管理提出新的要求。公司根據投資者的群體屬性與階段性心理特點，采取日常溝通保障與針對性活動相結合的投資者關系策略，切實維護公允透明的銀行形象。 （1）高管率隊路演,增進投資者對公司的正確認知，有效傳遞公司價值。（1）高管率隊路演,增進投資者對公司的正確認知，有效傳遞公司價值。公司建立了高級管理層與投資者面對面的溝通渠道，由公司董事長、行長以及各主要業務部門負責人組成的投資者關系管理團隊保證與投資者溝通的質量與效果。2008 年度，公司組織召開包括 2007 年度、2008 年中期以及三季度業績報告暨投資者交流會，分別就投資銀行、同業業務、銀行服務中

535、心、零售銀行等組織4 場專項現場調研與反路演，參加境內外證券服務機構組織的資本市場會議 16場。同時，公司結合特定事件和要求開展針對性投資者關系活動，高管不定期走興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 5訪重要機構和分析師，有效引導市場預期。 （2）拓寬投資者關系交流互動平臺，增進投資者對公司的認知。（2）拓寬投資者關系交流互動平臺，增進投資者對公司的認知。公司專設投資者接待室，開辟專用電子信箱、投資者專線電話傳真，接待投資者的來訪和來電來函咨詢。投資者關系部門認真記錄、整理投資者對公司的關注問題，結合定期報告披露及分析師研究方法， 在廣泛征求相關

536、部門意見基礎上， 整理形成 投資者問題與備答 ，為開展各項投資者關系活動提供基礎素材，并動態更新完善，有效統一對外信息發布口徑，規避選擇性信息披露風險。 2008 年，公司共接待來自境內外證券公司、基金公司及其他投資機構的投研人員來訪 60 余人次，召開與境內外機構的電話會議 40 余場次，與超過 350位境內外投研人員進行交流，回復電子郵件逾 300 封，寄送印刷品資料 500 余人次，接聽個人投資者來電咨詢逾 1000 人次。據統計，長期跟蹤公司的分析師已超過 80 位，全年共有超過 200 份關于公司的分析報告得以發布。公司還充分發揮網絡互動平臺功能， 全面改版上線投資者關系專欄 （中英

537、文） ， 方便投資者 “一站式”了解銀行經營動態。同時，拓展運用全景網絡“股民呼叫中心”等媒介，在更大范圍內為投資者解疑釋惑。 針對 2008 年 2 月公司限售股份解禁問題，市場投資者普遍擔憂公司大小非減持問題，公司召開了 6 場次座談會，并通過電話、郵件和走訪等多種形式加強與投資者的溝通互動，做好限售股份解禁及股權維護工作，認真解決股權遺留問題，積極采取措施維持股權結構總體穩定。 （3）借助監管機構及業內 IR 專家，提升公司投資者關系管理意識和水平。（3）借助監管機構及業內 IR 專家，提升公司投資者關系管理意識和水平。公司持續強化與證券業監管部門的日常聯系，保持監管溝通渠道暢通有效，維

538、持與 IR 咨詢機構、財經公關和金融同業的良好交流合作關系，邀請業內 IR 專家來公司研討，組織相關職能部門和人員學習監管新規，灌輸為投資者負責的理念，梳理公司內部投資者關系工作流程，達成共識。同時，通過興業人投資者關系?？?，從上市歷程、股權管理變遷、信息披露要求、機構分析師溝通等不同角度普及投資者關系常識。 （4）審慎制定股利分配政策，維護投資者利益。（4）審慎制定股利分配政策，維護投資者利益。公司綜合考量資本市場各方面因素，聽取各類投資者對于公司股利分配政策的建議和意見，制定公司股利分配政策， 提交股東大會審議。 同時， 從維護銀行整體利益和全體股東利益出發，興業銀行股份有限公司 2008

539、 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 6耐心做好投資者溝通工作，引導投資者樹立正確預期。 公司 IR 工作得到社會各界的好評。在年度上市公司投資者關系專項評選活動中，專家給出的評語是：公司“在溝通渠道易達性和有效性、響應速度、反饋質量和互動效果中都表現得很出色” ， “專注于溝通質量的提升，具有很強的信息反饋能力、信息處理能力，能夠有效地整合投資界的意見提交公司高層參考；能夠高效地回答投資者、分析師和基金經理的問題和質詢。 ” 4、推進與戰略投資者合作，助力銀行轉型 4、推進與戰略投資者合作，助力銀行轉型 加強公司與恒生銀行、 國際金融公司和新加坡政府投資公司等三家境外投資者

540、的高層會晤，商討銀行業務發展戰略。持續推進與恒生銀行在風險管理、零售信貸、電子銀行和同業機構業務等領域開展實質性合作，通過培訓、互訪考察等方式，交流探討機構業務和對公產品創新的合作思路，以及提高公司零售業務與電子銀行的產品創新與科技運用，推進公司經營轉型，并促成公司天津分行與恒生銀行天津分行探討業務合作的機會。 協調安排恒生銀行介紹香港房貸按揭業務管理等經驗，尤其是應對 1997 亞洲金融危機時采取的管理策略，建立雙方零售信貸風險防范定期交流機制，提升公司應對經濟周期不同階段的風險管理能力。深化與國際金融公司合作，推動節能減排項目和采納赤道原則。借鑒國際金融公司環境社會風險評估辦法，就深圳相控

541、科技垃圾填埋、南山污泥干化及恒立華清潔服務等項目開展調研，推動公司提高環境社會風險管理水平；與深圳市政府和香港商界環保協會共同創建“節能減排產業聯盟” ，聯合非銀行金融機構、節能減排設備生產商、服務商等單位，通過輸出各自核心的產品、服務和技術，創建節能減排新型產業鏈發展模式，共同推進節能減排產業發展。 （二）對客戶的責任服務為本 創造價值 共同成長 （二）對客戶的責任服務為本 創造價值 共同成長 興業銀行堅持以市場為導向，以客戶為中心，不斷拓展和調整基本客戶群，以此鞏固業務基礎，擴大業務規模，增強持續發展能力。 1、專業服務，創造價值 （1）機構業務 1、專業服務，創造價值 （1）機構業務 集

542、團客戶：公司以集團授信為切入點，以推動分支行與大型集團客戶下屬公司合作為主線，成功介入一批大型集團客戶。目前，與公司合作的央企已有 22家，并與多家大型企業集團建立了緊密的業務聯系；同時積極推動業務向集團客興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 7戶下屬公司延伸，拓展集團下屬公司 70 家，較年初增長 44 家。公司還主動為企業的直接融資提供服務。2008 年，公司為 21 家企業主承銷發行 27 只短期融資券，發行承銷總規模約 300 億元；作為首批中期票據主承銷商試點單位，公司聯合主承銷發行中期票據 30 億元，同時，完成盛京銀行 12 億元次

543、級債的主承銷發行。2008 年，公司為 100 多家企業提供財務顧問業務服務。 中小企業客戶：2008 年，公司修訂了中小企業授信業務管理辦法 ，完成中小企業貸款定價模型系統的升級和“金芝麻”中小企業產品包的升級框架；加強中小企業信貸投向管理，下發關于進一步做好中小企業金融服務工作的通知 ，布置過渡期階段中小企業的各項工作。從信貸規模、組織體系、經營管理上保證中小企業業務的有力拓展和健康發展。 （2）零售業務 （2）零售業務 面對國內居民個人財產性需求不斷加大、不斷變化的特點，公司加大零售信貸、綜合理財等產品的推出力度和額度，改善服務質量和服務能力，加強品牌建設和產品創新，盡可能滿足零售客戶的

544、業務需求。2008 年，零售貸款余額達到1289.37 億元；其中按揭貸款余額達到 1147.45 億元，占比 88.99%；拓展第三方存管個人客戶 134.69 萬戶，比年初增長 32.58%；信用卡新增發卡 185.56 萬張，發卡量達到 490.6 萬張，累計發卡量比年初增長 60.85%。 2、服務網絡 2、服務網絡 公司按照有形網絡擴張和無形渠道延伸相結合、 自主設立和市場化并購相結合的方式，建立起覆蓋全國、銜接境內外、虛實結合的服務網絡，為各類業務發展提供了強大的渠道支持。 （1）有形網點：（1）有形網點：2008 年，哈爾濱分行順利開業，正式籌建石家莊分行。目前，已在全國主要經濟

545、中心城市設立 40 家分行，441 家分支機構。在上海、北京設立資金營運中心、信用卡中心、零售銀行管理總部、資產托管部、大型客戶業務部和投資銀行部等總行派外業務性機構。全年新增布設取款機 276 臺，新增布設存取款一體機 464 臺，截止年末公司自助機具運行總數達到 2711 臺。 （2）無形網絡：（2）無形網絡：2008 年，公司加大與國內一流的專業電子商務網站、第三方支付平臺、專業資訊網站、移動支付服務商的戰略合作，提升電子銀行綜合服興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 8務能力和服務附加值，網上銀行、電話銀行、手機銀行的客戶數、交易筆數和金

546、額均有較大幅度的增長。截至 2008 年末，公司企業網銀客戶累計達 35758 戶，累計交易金額 10 萬億元；個人網銀客戶累計達 161 多萬戶，累計交易金額1961.28 億元；電話銀行客戶累計達 273 多萬戶，自動語音累計受理業務 2766多萬通，人工累計受理來電 923 多萬通，主動外撥總量 86 多萬通，累計交易金額 127.27 億元；手機銀行客戶累計達 53 多萬戶，累計交易金額 5.07 億元；短信平臺累計發送短信 1.13 億條。 3、服務規范 3、服務規范 規范新開辦業務操作。2008 年，公司開辦依托小額支付系統辦理結算類業務，并制定興業銀行依托小額支付系統辦理銀行本票

547、業務操作規程 、 依托小額支付系統業務辦理華東三省一市匯票業務操作規程等操作規范文件。 在銀行同業中，公司率先推出專門針對網上企業銀行的服務品牌“在線興業 五星導航” ，以系統、規范的服務流程和服務標準贏得客戶的好評和媒體的贊譽。2008 年，進一步對電子銀行產品及服務體系進行全面整合升級，推出電子銀行整體服務品牌“五星導航” ，在業界樹立了服務領先的電子銀行品牌形象。 4、服務品質 4、服務品質 2008 年，公司信用卡中心成立服務品質監督委員會，設立服務品質室和各部門服務品質監督員，專司服務品質管理職責，使服務品質改進工作植根于信用卡中心的各個流程環節。 2008 年，公司客戶服務中心正式

548、通過中國呼叫中心行業性標準 CCCS 五星級認證，確立公司在行業內客戶服務和呼叫中心運營方面的領先地位。同年，公司開始實施六西格瑪電話銀行品質管理，通過指標體系建設、營銷流程優化、投訴處理流程優化、產品設計流程優化，提升客戶服務中心的運營管理水平，為實現提高顧客滿意度、降低資源成本、增加市場占有率等目標奠定了基礎。 2008 年，公司國際結算業務順利通過瑞士 SGS 公司審核、英國皇家認可委許可頒發的 ISO9001 質量管理證書的換證審核。 （三）對合作伙伴的責任優勢互補 互利共贏 （三）對合作伙伴的責任優勢互補 互利共贏 公司不斷完善與合作伙伴的業務合作基礎，通過銀銀合作平臺，實現銀行與興

549、業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 9信托、基金、保險等各類金融機構之間的優勢互補、互利共贏。 1、銀銀合作，管理輸出 1、銀銀合作，管理輸出 公司大力開展與城市商業銀行、農村合作銀行、農村商業銀行和農村信用社等中小金融機構的整體合作。在國內率先建設“聯網合作、互為代理”平臺銀銀平臺。通過商業銀行信息系統的開發，為國內中小銀行提供產品和服務。 2008 年 11 月，由公司包入建設的河南新鄉市商業銀行新一代核心系統正式上線運行，這是繼 2007 年公司以出售模式為山東東營市商業銀行量身定制核心業務系統之后，首次以包入模式為國內中小銀行提供信息系統

550、建設服務。 截至 2008 年底，共新增銀銀平臺上線產品 65 個，累計辦理銀銀平臺結算276.5 億元；銀銀平臺累計簽約客戶 202 家，上線客戶 138 家，柜面通聯網網點近 1 萬個，遍及國內大部分二、三線城市。通過銀銀整體合作，公司與各類金融合作伙伴建立起資源共享、優勢互補的合作機制。 2、與其他類別金融機構的廣泛合作 2、與其他類別金融機構的廣泛合作 公司按照“寬領域、專業化”戰略思路，廣泛與保險公司、基金公司、財務公司、信托投資公司、郵儲系統合作，發揮各自在專業領域的優勢，取長補短。銀證合作，不斷提高證券資金結算效率，加大第三方存管系統聯網上線力度，完成第三方存管系統擴容，并針對融

551、資融券業務進行優化，年末共實現第三方存管聯網 87 家；銀信合作，建立并完善合作信托公司準入機制，全年核準 38 家信托公司進入合作名單；銀財合作，與中國社會科學院金融研究所就銀財合作課題進行專題研究，在全行范圍推廣銀行與財務公司成功合作案例，全年上線銀財直聯客戶 7 家。 3、參與上市公司及金融同業交流與活動，積極向全社會倡導承擔社會責任 3、參與上市公司及金融同業交流與活動，積極向全社會倡導承擔社會責任 公司率先在福建轄區上市公司發起“積極承擔社會責任”的倡議，積極參與中國銀行業監督管理委員會福建省監管局開展的“福建省銀行業社會責任年”活動。2008 年 9 月，公司主辦 2008 年股份

552、制商業銀行行長聯席會議，以“中國股份制商業銀行社會責任”為主題，向社會展示全體股份制商業銀行社會責任建設情況。在此次會議中，全體股份制商業銀行共同簽署了社會責任宣言 ，鄭重承諾主動承擔應盡的社會責任，與社會各界攜手推動經濟發展和社會進步。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 10（四）對員工的責任創造發展平臺 培養職業能力 （四）對員工的責任創造發展平臺 培養職業能力 公司堅持以人為本理念，圍繞銀行中心工作，為業務發展提供堅強的人才保障。 1、職業化隊伍建設 1、職業化隊伍建設 注重與員工發展規劃相結合，組織形式多樣的教育培訓。針對新員工、高中

553、層管理干部、營銷隊伍和專業技術人才隊伍的不同特點，分類指導、因材施教。對新員工，強調對新崗位職業轉換、基礎專業知識等內容的培訓；對高中層管理干部， 強調職業道德、 經營管理能力、 團隊管理能力等方面的培訓； 對業務骨干，強調職業能力、專業能力提升等方面的培訓。2008 年，總行層面共舉辦 114 期各類培訓班，選派 7500 多人次參加行內外各項業務及管理類培訓，組織 3100多人次參加各類職業資格認證考試。 2、員工薪酬福利體系 2、員工薪酬福利體系 公司按照國家有關法律、法規和政策規定，充分考慮員工切身利益與人才引進的需要，形成具有一定外部競爭力，符合金融企業標準的薪酬福利體系。 加強薪酬

554、精細化管理，充實完善固定薪酬與績效薪酬考核管理辦法，積極調整績效薪酬的考核指標，使員工個人發展目標與企業長期目標相一致。進一步完善員工的綜合福利保障， 制定 企業年金實施細則 和 興業銀行員工福利計劃 ，對企業年金管理、補充醫療保險、工作/生活平衡、團隊建設及子女教育等內容進行安排。嚴格按照有關法律、法規和政策為員工繳交住房公積金、養老保險、失業保險、醫療保險等福利保障。 3、員工權益與職業健康 3、員工權益與職業健康 積極組織員工開展多種形式的體育活動。重視員工健康與安全保障，定期組織員工進行健康檢查，對女性員工、大齡員工以及離退休人員增加體檢項目。提倡科學的生活方式， 舉辦壓力與情緒管理培

555、訓班等各類健康講座以及心理咨詢活動，緩解員工由于工作和生活帶來的精神壓力。 4、企業文化建設 4、企業文化建設 構建多層面、多維度的文化建設組織體系，實現文化建設工作日?；?，使企業文化理念融入到日常經營管理活動中，深化企業社會責任意識，形成社會責任自檢機制。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 11組織開展“五四”青年節主題活動；以紀念行慶 20 周年為契機，開展豐富多彩企業文化宣傳活動；籌劃 20 周年行慶文藝晚會；組織開展行歌推廣活動，舉辦“唱行歌，慶行慶”興業銀行成立 20 周年歌詠比賽。 （五）對環境與資源的責任促進人與自然和諧共生 （

556、五）對環境與資源的責任促進人與自然和諧共生 2008 年，公司繼續貫徹落實綠色信貸，調整優化信貸結構，開展節能減排二期項目貸款，并積極探索碳金融，通過金融創新推動節能減排和環境保護。同時切實貫徹赤道原則要求，建立健全內部環境風險管理體系，在提供產品與服務中切實履行對環境和資源的責任。 1、落實綠色信貸，支持環境保護 1、落實綠色信貸，支持環境保護 2008 年，公司認真貫徹落實國家產業政策和環保政策，堅持有保有壓、有進有退的信貸原則，著力調整和優化信貸結構。將環境因素納入公司信貸審查、審批、 放款審核及風險監控的范疇， 對未達到環保要求的項目采取 “一票否決制” ，對客戶和項目采取名單制管理，

557、 尤其加強對環境與社會信息標識的錄入與跟蹤管理，并通過動態追蹤、監測、反饋和分析，及時把握授信客戶環境與社會風險情況，強化重點監控項目的貸后管理，防范環境和社會風險。 公司加強信貸投向指引，制定嚴格的年度信用業務準入細則 ，積極引導對包括環境保護、節能減排在內的國家重點支持行業的投放，同時針對鋼鐵、造紙、煤炭、銅冶煉、電解鋁、水泥等重點行業制定詳盡信貸政策和指引，明確提出“嚴格禁止信貸資金投入技術落后、污染嚴重、資源浪費、國家明令關停、限制發展和信貸資金禁入的產業與行業，原有對于此類行業的投入，應把握最佳時機，安全退出” 。 2、矢志金融創新，推動節能減排 2、矢志金融創新，推動節能減排 公司

558、與國際金融公司于 2006 年合作在中國首創推出能效融資項目，創新設計風險分擔機制， 為企業開展節能增效提供信貸支持。 該項目首期取得顯著成效。2008 年 2 月，雙方啟動二期項目合作，將融資適用范圍從狹義的能源效率拓展至廣義節能減排。截至 2008 年 12 月末，公司已累計發放節能減排項目貸款 86筆，金額 33.04 億元人民幣，預計可實現每年節約標準煤 324.42 萬噸，年減排二氧化碳 1373.1 萬噸。未來三年，公司自身還計劃投入 100 億元人民幣貸款支持中國節能減排事業，所融資項目預計可節約標準煤約 6000 萬噸，減排二氧化興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀

559、行股份有限公司 2008 年年度報告 12碳近 2 億噸。 依托能效融資項目的知識和經驗積累，公司創新金融工具，成功運作碳減排貸款業務，開發針對碳交易買家和賣家的兩大產品系列，與國際金融公司、英國瑞碳公司、英國氣候變化資本集團、德國復興信貸銀行碳基金等主流碳金融機構建立了合作關系。 3、采納赤道原則,健全環境風險管理體系 3、采納赤道原則,健全環境風險管理體系 為更好履行對環境的責任，實現可持續發展，公司于 2008 年 10 月 31 日正式對外宣布采納赤道原則，成為全球第 63 家、國內首家“赤道銀行” 。 公司制定了為期一年的赤道原則落地工作計劃， 逐步建立符合赤道原則要求的制度體系和管

560、理流程。 一是領導重視， 成立以行領導為核心的跨部門工作小組，并特設環保官員，自上而下推動實施赤道原則；二是組織落實，成立可持續金融室，配備專職人員，專司環境社會風險的管理；三是戰略支持，制定環境與社會風險管理政策 ，為實施赤道原則提供政策指引；四是全面梳理項目融資制度體系，包括建立項目風險分類標準、篩選赤道原則試行行業、制定試行行業實施細則、更新信貸審查審批流程、制定盡職管理指引、建立專家評審機制、完善項目名單制管理等；五是建立互動溝通機制和環境信息披露制度，加強與非政府組織的交流與合作；六是加強人員培訓和能力建設；七是加強國際合作，與花旗銀行、瑞穗銀行、巴克萊銀行等國際赤道銀行展開密切交流

561、與學習；八是更新企業文化，健全基于社會責任和可持續發展的企業文化，將赤道原則納入公司發展戰略和企業文化中。 4、建設節約型銀行，從身邊做起 4、建設節約型銀行，從身邊做起 公司致力于建設節約型銀行，在全行發起節能降耗倡議，倡導科學節能。 在內部資源管理上，公司制定資源節約與環境保護計劃，鼓勵員工樹立科學節能意識， 在日常工作生活中關注水、 電、 辦公耗材等資源消耗， 提倡雙面打印、雙版復印，使用可再生紙印制名片等。下班后及時關閉電腦、打印機、飲水機等電子設備電源。 提倡使用節能產品， 提倡辦公耗材回收再利用， 少用高耗能電器，嚴格調節空調溫度，杜絕長明燈，并在多家分行提供地熱資源供暖設備。鼓勵

562、員工搭乘公共交通工具，建議通過電郵、電話及視頻會議等降低出差頻率，減少對社會資源的占用和環境污染。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 13公司內部建立了節能環保的工作模式，全面使用辦公自動化系統，范圍覆蓋總分支行，實現公文信息在線處理和無紙辦公。全行推行視頻會議和遠程培訓，建成全行 IP 電話系統，目前已開通 IP 電話 9000 余部，覆蓋全行。2008 年，手機移動辦公正式上線，公司員工可隨時隨地處理公文系統，提高工作效率并減少資源占用。 （六）對社區的責任回饋社會 服務國家 1、社會經濟價值貢獻 （六）對社區的責任回饋社會 服務國家 1

563、、社會經濟價值貢獻 2008 年，公司向國家繳納的企業所得稅、營業稅等相關稅收 44.45 億元，較 2007 年增長 44.86%，有力支持國家的經濟建設。同時，公司加大對社會公益事業的支持力度，對社會公益事業的捐款達到 2550 多萬元，是 2007 年的 12.6倍。 社會經濟價值貢獻表 社會經濟價值貢獻表 單位：萬元 項 目 金 額年增長率(%)企業所得稅 252,203.7949.32營業稅及附加 186,498.2641.50公益事業捐款 2,550.021,159.27企業留存收益和股息 913,502.6630.772、抗震救災 2、抗震救災 公司向南方遭受特大雪災地區群眾捐款

564、40.25萬元。 5 月 12 日,四川汶川發生特大地震后，公司積極響應黨中央、國務院號召，向災區累計捐款 2294 萬元，其中單位捐款 1000 萬元，員工個人捐款 878 萬元，公司 3720 名黨員交納“特殊黨費”416 萬元，2555 名員工參加義務獻血，在全國性股份制銀行中第一家發放 2 億元災后重建貸款， 在全國同類銀行中首家提供災后重建專項貸款，支持災區城市道路、排水、橋梁等市政設施的重建以及災區人民危房拆遷改造。 3、扶貧濟困，支持新農村建設 3、扶貧濟困，支持新農村建設 2005 年-2008 年，公司派出干部到霞浦縣貧困村掛職，三年共資助 90 萬元幫助村里架起了“興業”橋

565、，修通了“興業”路，興建了教學樓。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 14公司定點幫扶福建省霞浦縣黃土丘村、鐵爐村、上歧村、屏南縣南峭村貧困村和漳州平和貧困村，發放扶貧款以及道路建設資金，幫助村里架橋修路，興建教學樓，興修飲水工程和“造福工程” 。3 月，上歧村遭遇火災，總行機關員工捐款金額 84695 元。 南昌分行定點扶貧吉安市貧困村，籌集幫扶資金 10 萬元解決道路修建等新農村建設資金。 寧德分行向閩東貧困村建設投入項目資金 23 萬元，支持新農村建設、農村道路建設、農村飲水工程等扶貧開發項目。 福州分行投放貸款 7.42 億元重點支持

566、農村公路建設“先行工程”和縣級供電企業發展。 4、捐資助學 4、捐資助學 公司借助福建省慈善總會的工作平臺捐資 1000 萬元設立“興業銀行慈善助學金” ，在 2007-2012 年期間每年資助廈門大學、福州大學、福建師范大學、福建農林大學、集美大學五所高校中品學兼優的 100 名貧困大學生完成學業。 北京分行在 2006-2008 年期間，每年為平谷區熊兒寨鄉、鎮羅營鄉 6 所中小學貧困學生籌資 44400 元助學。 成都分行捐款 30 多萬元在大邑縣金星鄉修建的“興業希望小學”順利開學，解決了附近方圓 10 多公里范圍內適齡兒童的就學難問題。 廈門分行先后兩次向廈門大學捐贈 10 萬元款項

567、，用于創建金融系國家重點學科建設發展基金及支持金融系開展金融學相關課題研究。 5、關注民生 5、關注民生 5 月，公司宣布推出國內首張愛國主題信用卡中國心信用卡，同時隨卡推出“中國心”公益計劃。每成功申請中國心信用卡，公司即捐贈 1 元錢；使用中國心信用卡每完成一筆消費、分期或預借現金交易，公司即捐贈 1 分錢。所有捐贈款項將通過中國扶貧基金會用于賑災、扶貧等公益事業。 深圳分行在 2004-2008 年期間與深圳市紅十字會合作開展醫療救助專項基金募捐活動，分行在所有網點設立“紅十字會捐款專用窗口” ，為深圳市紅十字會提供多元化的金融服務。 大連分行聯合大連人民廣播電臺、大連紅十字會舉辦“滿城

568、盡穿紅心恤”大興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 15型 T 恤義賣活動，所得善款 30000 元全部用于支援“加油，孩子”愛心夏令營活動。 漳州分行把每月 18 日定為“興業獻愛心”活動日。14 年來員工自愿捐獻的款項近 80 萬元。 三、成果與榮譽 三、成果與榮譽 2008 年 1 月，在由國務院發展研究中心企業研究所、北京大學中國信用研究中心、搜狐財經及光華傳媒共同發起的“2007 年度最佳企業公眾形象獎”評選中，公司獲評“2007 年度最佳企業公眾形象獎” 。 2008 年 4 月，在由董事會雜志社發起的第四屆(2007)中國上市公司董

569、事會金圓桌獎評選中，公司獲評“董事會建設特別貢獻獎” 。 2008 年 4 月，公司客戶服務中心被信息產業部、中國信息化推進聯盟客戶關系管理專業委員會、CCCS 客戶聯絡中心標準委員會聯合授予“2008 中國最佳呼叫中心” 。 2008 年 5 月，在金融時報主辦的“首屆中國金融業呼叫中心評選”中，公司客戶服務中心榮獲“金融業最佳客戶服務中心”獎。 2008 年 5 月，中國紅十字會基金會向公司頒發“為支持中國紅十字人道救助事業感慨捐贈人民幣壹仟萬圓”和“為支持中國紅十字人道救助事業感慨捐贈救災肆佰貳拾萬貳仟肆佰柒拾圓肆角人民幣”捐贈證書。 2008 年 6 月，在由新浪網和大眾證券報聯合主辦

570、的“中國上市公司競爭力公信力 TOP10”調查中，公司榮獲“2007 年度十佳最具成長前景上市公司”第一名。 2008 年 6 月，在由證券時報和南方基金聯合主辦的“2007 年度中國上市公司價值百強”評選中，公司榮獲“2007 年度中國上市公司價值百強”稱號。 2008 年 7 月，在由經濟觀察報主辦的“2007 年度中國最佳銀行評選”活動中，公司榮獲“綠色銀行創新獎”獎項，這是中國國內首個關于綠色銀行和綠色金融的獎項，對推動銀行等金融機構參與環境保護具有開拓性的意義。 2008 年 7 月，在由銀行家雜志主辦的 2008 中國商業銀行競爭力評價活動中，公司榮獲“2007 年最佳盈利能力銀行

571、”以及“2007 年 IT 引領業務創新銀興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 16行” 。 2008 年 8 月，在證券時報主辦的“第九屆中國優秀財經證券網站”評選活動中，公司網上銀行榮獲“最佳網上銀行獎” 。 2008 年 9 月，在新浪網主辦的金麒麟獎評選中，公司獲“銀行業最具服務精神獎” 。 2008 年 9 月，公司與廣西壯族自治區人民政府聯合主辦的“2008 年全國股份制商業銀行行長聯席會議”在南寧隆重召開，會議圍繞“中國股份制商業銀行社會責任”的主題展開討論，與會銀行共同簽署了全國股份制商業銀行社會責任宣言 。 2008 年 10

572、月 31 日，公司在北京舉辦新聞發布會，正式公開承諾采納赤道原則，成為全球第 63 家、中國首家“赤道銀行” 。 2008 年 10 月，公司客戶服務中心被中國電子商會呼叫中心與客戶關系管理專業委員會授予“2008 中國最佳呼叫中心” 。 2008 年 11 月，在 A 股上市公司投資者關系評選中，興業銀行榮獲“投資者關系百強第二名” 、 “最佳溝通獎”和“最佳社會責任貢獻獎”三項大獎。 2008 年 11 月， 在 第一財經日報 主辦的 “2008 第一財經金融價值榜(CFV)”評選活動中，公司金融品牌“興業財智星”憑借豐富的產品組合、貼近客戶需求的金融服務方案和卓越的服務水平，榮獲“200

573、8 年度公司金融服務品牌”獎。 2008 年 11 月，在21 世紀經濟報道主辦的“2008 年亞洲銀行競爭力排名”中，公司憑借出色的盈利能力榮獲“中國內地最佳股本回報獎” ，連續兩年蟬聯中國內地銀行收益指標第一名。 2008 年 11 月，在中國金融認證中心（CFCA）舉辦的“2008 放心安全用網銀聯合宣傳年” 活動中， 公司網上銀行榮獲 “2008 中國網上銀行最佳風險防范獎” 。 2008 年 11 月，公司榮獲人民銀行、公安部聯合整治銀行卡違法犯罪專項行動“風險防范獎” 。 2008 年 11 月，公司電子銀行在 2008 年中國本土銀行電子銀行競爭力評比中獲“最佳電子銀行獎” 。

574、2008 年 12 月，在 21 世紀報系主辦的“2008 年中國企業公民論壇暨 2008年第五屆中國最佳企業公民頒獎典禮” 上， 公司再次榮獲 “最佳企業公民” 大獎。 興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告興業銀行股份有限公司 2008 年年度報告 172008 年 12 月， 在 金融時報 和中國社會科學院金融研究所聯合主辦的 “中國改革開放最具影響力50件大事暨2008中國最佳金融機構排行榜發布儀式” 上，公司榮獲“年度最佳股份制銀行”獎。 2008 年 12 月，在國際權威雜志投資者關系舉辦的“2008 年度中國年會及頒獎典禮”上，公司獲得“投資者關系杰出表現獎” 。 已審財務報

575、表(按國際財務報告準則編制) 興業銀行股份有限公司 二零零八年十二月三十一日 已審財務報表(按國際財務報告準則編制) 興業銀行股份有限公司 二零零八年十二月三十一日 興業銀行股份有限公司 興業銀行股份有限公司 目 錄目 錄 頁 次 頁 次 一、 獨立審計師報告 1-2 二、 已審財務報表(按國際財務報告準則編制) 利潤表 3 資產負債表 4-5 股東權益變動表 6 現金流量表 7-8 財務報表附注 9-76 1 獨立審計師報告 獨立審計師報告 致興業銀行股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的興業銀行股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)二零零八年十二月三十一日的資產負債表以及截至該日止會計年度的

576、利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及重要會計政策和其他財務報表附注(統稱“財務報表”)。 一、管理層對財務報表的責任 按照國際財務報告準則的規定編制財務報表是 貴公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當的會計政策；(3)作出合理的會計估計。 二、審計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些財務報表發表意見。我們按照我們雙方的業務約定條款的規定，僅向 貴公司全體股東報告。除此以外，我們的報告不可用作其他用途。我們不就本報告的內容，對任何其他人士負責或承擔任何責任。 我們的

577、審計是根據國際審計準則進行的。該等準則要求我們遵守職業道德規范，計劃并實施審計工作，以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于審計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分的、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 2 三、審計意見 我們認為，

578、上述財務報表已按照國際財務報告準則的規定編制, 在所有重大方面公允地反映了 貴公司于二零零八年十二月三十一日的財務狀況，以及截至該日止會計年度的經營成果和現金流量。 香港執業會計師 二零零九年四月二十五日 3 興業銀行股份有限公司 利潤表 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 利潤表 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 附注 附注 2008年度 2008年度 2007年度 2007年度 利息收入 3 52,524,863 40,197,649 利息支出 3 (26,332,408) (19,351,656) 凈利息收入 3

579、 26,192,455 20,845,993 凈手續費及傭金收入 4 2,623,844 1,517,855 其他凈收入 5 937,275 (298,489) 營業收入 29,753,574 22,065,359 職工費用 6 (5,060,366) (3,749,422) 業務及管理費用 7 (4,788,869) (3,863,615) 折舊 (499,309) (392,154) 營業稅金及附加 (1,956,511) (1,471,154) 貸款損失準備 16(d) (3,237,662) (1,591,396) 其他資產減值準備 8 (178,760) (87,446) 營業利潤

580、14,032,097 10,910,172 應占聯營公司損益 20 5,192 - 稅前利潤 14,037,289 10,910,172 稅前利潤 14,037,289 10,910,172 所得稅 9 (2,652,262) (2,324,405) 凈利潤 凈利潤 11,385,02711,385,027 8,585,767 8,585,767 每股盈利 基本每股盈利(人民幣元) 10 2.28 1.75 所附財務報表之附注為本財務報表的組成部分 4 興業銀行股份有限公司 資產負債表 二零零八年十二月三十一日 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 資產負債表 二零零八年十二月三十一日

581、(單位：人民幣千元) 附注 附注 2008-12-31 2008-12-31 2007-12-31 2007-12-31 資產 資產 現金及存放中央銀行款項 11 127,823,850 93,863,209 存放和拆出同業及金融性公司款項 12 109,922,829 46,306,560 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 13 6,691,211 8,525,068 衍生金融資產 14 3,764,640 1,257,430 買入返售款項 15 117,275,478 169,207,321 貸款 16 489,985,774 393,028,777 可供出售類金融資產 17

582、 77,197,751 43,384,764 持有至到期類投資 18 55,360,769 61,429,225 貸款及應收款項類投資 19 18,622,269 21,125,699 對聯營公司的投資 20 306,447 - 固定資產 21 5,442,148 4,442,048 無形資產 22 350,853 375,886 遞延所得稅資產 9 1,993,316 1,049,501 其他資產 23 6,161,491 7,339,781 資產總計 1,020,898,826 資產總計 1,020,898,826 851,335,269 851,335,269 所附財務報表之附注為本財務

583、報表的組成部分 5 興業銀行股份有限公司 資產負債表(續) 二零零八年十二月三十一日 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 資產負債表(續) 二零零八年十二月三十一日 (單位：人民幣千元) 附注 附注 2008-12-31 2008-12-31 2007-12-31 2007-12-31 負債 負債 同業存入和拆入款項 24 195,631,901 192,114,174 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融負債 644,230 - 衍生金融負債 14 3,941,283 1,341,872 賣出回購款項 25 58,296,297 42,797,167 客戶存款 26 632,4

584、25,959 505,370,856 發行債券 27 64,941,389 59,962,608 遞延所得稅負債 9 49,517 19,379 其他負債 28 15,946,204 10,832,137 負債總計 971,876,780負債總計 971,876,780 812,438,193 812,438,193 股東權益股東權益 股本 29 5,000,000 5,000,000 資本公積 30 17,560,173 17,560,173 盈余公積 31 3,403,214 2,264,711 一般準備 32 6,380,278 4,773,867 未分配利潤 33 16,542,587

585、 9,502,474 投資未實現損益，稅后 135,794 (204,149) 股東權益總計 49,022,046 股東權益總計 49,022,046 38,897,076 38,897,076 負債及股東權益總計 1,020,898,826 負債及股東權益總計 1,020,898,826 851,335,269 851,335,269 此財務報表已經董事會批準 董事簽名 董事簽名 蓋章 所附財務報表之附注為本財務報表的組成部分 6 興業銀行股份有限公司 股東權益變動表 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 股東權益變動表 截至二零零八年十二月三十

586、一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 股本 資本公積 盈余公積 一般準備 未分配利潤 其他儲備,稅后 合計 2007年1月1日 3,999,000 2,839,214 1,406,135 3,626,865 4,222,285 106,167 16,199,666 本年發生的股東權益變動： 新增股本 1,001,000 14,720,959 - - - - 15,721,959 本年凈利潤 - - - - 8,585,767 - 8,585,767 提取盈余公積 - - 858,576 - (858,576) - - 提取一般準備(附注32) - - - 1,147,002 (1,147,00

587、2) - - 分派股利(附注34) - - - - (1,300,000) - (1,300,000) 投資未實現損益，稅后 -公允價值變動所產生的未實現損益 - - - - - (520,622) (520,622) -公允價值變動的遞延稅項(附注9) - - - - - 120,019 120,019 -轉入當年損益的金額 - - - - - 90,287 90,287 2007年12月31日 5,000,000 17,560,173 2,264,711 4,773,867 9,502,474 (204,149) 38,897,076 2008年1月1日 5,000,000 17,560,

588、173 2,264,711 4,773,867 9,502,474 (204,149) 38,897,076 本年發生的股東權益變動： 本年凈利潤 - - - - 11,385,027 - 11,385,027 提取盈余公積 - - 1,138,503 - (1,138,503) - - 提取一般準備(附注32) - - - 1,606,411 (1,606,411) - - 分派股利(附注34) - - - - (1,600,000) - (1,600,000) 應占聯營企業權益變動 - - - - - 4,876 4,876 投資未實現損益，稅后 -公允價值變動所產生的未實現損益 - -

589、- - - 131,298 131,298 -公允價值變動的遞延稅項(附注9) - - - - - (111,810) (111,810) -轉入當年損益的金額 - - - - - 315,579 315,579 2008年12月31日 5,000,000 17,560,173 3,403,214 6,380,278 16,542,587 135,794 49,022,046 所附財務報表之附注為本財務報表的組成部分 7 興業銀行股份有限公司 現金流量表 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 現金流量表 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單

590、位：人民幣千元) 2008年度 2008年度 2007年度 2007年度 經營活動： 稅前利潤 14,037,289 10,910,172 包括在稅前利潤中利息收支、非現金項目 及其他調整: 利息收入 (52,524,863) (40,197,649) 利息支出 26,332,408 19,351,656 匯兌損益 355,483 218,554 折舊 499,309 392,154 無形資產攤銷 65,756 61,457 計提的貸款損失準備及資產減值準備 3,416,422 1,678,842 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融工具的未實現損益 124,373 49,647 貴金屬

591、買賣凈損益 (185,243) 65,468 出售固定資產清理凈收益 (4,237) (19,705) 投資買賣價差凈損益 (252,637) 467,823 股利收入 (1,000) (1,650) 應占聯營公司損益 (5,192) - 營運資產的凈(增加)/減少： 存放中央銀行準備金及財政性存款 (7,896,897) (29,041,754) 存放和拆出同業及金融性公司款項 (48,224,703) (11,732,926) 買入返售款項 (2,647,812) (54,299,004) 貸款 (100,603,775) (74,927,612) 其他資產 70,266 (3,052,0

592、99) 營運負債的凈增加： 同業存入及拆入款項 3,517,727 85,633,877 賣出回購款項 15,499,130 19,951,045 客戶存款 127,055,103 82,174,145 其他負債 1,279,615 1,931,728 利息及所得稅前來自經營活動的凈現金流入 (20,093,478) 9,614,169 利息收入所收到的現金 47,525,214 34,023,378 利息支出所支付的現金 (21,633,933) (16,614,020) 已支付所得稅 (2,437,996) (1,696,841) 經營活動產生的現金流入凈額 3,359,807 25,32

593、6,686 所附財務報表之附注為本財務報表的組成部分 8 興業銀行股份有限公司 現金流量表 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 現金流量表 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2008年度 2008年度 2007年度 2007年度 投資活動： 收回投資所收到的現金 768,176,506 671,370,034 債券投資所收到的利息收入 5,046,484 4,643,546 股權投資所收到的股利 1,000 1,650 出售固定資產所收到的現金 30,088 34,567 出售長期資產所收到的現金 - 9,639 增加

594、固定資產所支付的現金 (1,542,020) (1,187,553) 增加無形資產所支付的現金 (40,723) (25,327) 增加投資所支付的現金 (792,604,651) (675,753,176) 購買聯營公司股權支付的現金 (296,380) - 貴金屬交易現金流入/(流出)凈額 2,525,623 (614,246) 投資活動產生的現金流出凈額 (18,704,073) (1,520,866) 籌資活動： 發行長期債券收到的現金 15,000,000 19,000,000 增加股本所收到的現金 - 15,721,959 償還長期債券支付的現金 (10,000,000) - 支付

595、次級債利息 (350,209) (309,451) 支付長期債券利息 (1,659,108) (981,198) 支付混合資本債利息 (207,516) (192,524) 支付股利 (1,598,745) (1,299,802) 籌資活動產生的現金流入凈額 1,184,422 31,938,984 匯率變動對現金及現金等價物的影響 (355,483) (218,554) 現金及現金等價物凈增加 (14,515,327) 55,526,250 現金及現金等價物年初數 162,627,207 107,100,957 現金及現金等價物年末數 148,111,880 162,627,207 現金及現

596、金等價物分析： 現金及繳付中央銀行備付金 61,682,291 35,618,547 三個月內到期的存放同業款項 38,247,679 28,110,316 三個月內到期的買入返售款項 40,974,203 95,553,858 三個月內到期的拆出同業及金融性公司款項 7,207,664 1,956,460 三個月內到期的投資 43 1,388,026 148,111,880 162,627,207 所附財務報表之附注為本財務報表的組成部分 9 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零八年十

597、二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 1. 公司基本情況 1. 公司基本情況 興業銀行股份有限公司(前身福建興業銀行股份有限公司，以下簡稱“本公司”)是經國務院和中國人民銀行批準，于1988年8月22日登記成立的股份制商業銀行，并于2007年2月5日在上海證券交易所掛牌上市。本公司的注冊辦公所在地為中國福建省福州市湖東路154號，法定代表人為高建平。 本公司經營商業銀行業務。企業法人營業執照列示的經營范圍包括吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；辦理金融機構衍生產品交易業務(與

598、股票和商品有關的衍生產品交易除外)；從事證券投資基金托管、全國社會保障基金托管業務；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；結匯、售匯業務；從事銀行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項；提供保管箱服務；經國務院銀行業監督管理機構批準的其他業務。 2.1 編制基準 2.1 編制基準 本財務報表按照本附注2.2及2.3所列示的會計政策所編制。該等會計政策乃根據國際財務報告準則制定。國際財務報告準則包括了國際會計準則理事會公布的準則及其釋義，以及由國際會計準則委員會發布的且仍生效的國際會計準則和常設解釋委員會解釋公告。本財務報表所采用的披露表達方式在所有重大方面均符合中國及本公司的經營環境需要以及國

599、際財務報告準則的有關披露規定。 本財務報表除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及金融負債、可供出售金融資產以公允價值列示外，均以歷史成本編制。 本公司根據中華人民共和國財政部于2006年2月發布的企業會計準則編制法定財務報表，編制法定財務報表所采納的會計政策和基準與國際財務報告準則基本一致，只是在報表呈報及披露方面有所不同。 10 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.1 編制基準(續) 2.1 編制基準(續)

600、本公司于2008年采用了下述生效的與本公司經營相關的已修訂的國際財務報告準則及國際財務報告解釋委員會解釋文件: 國際會計準則第 39 號和國際 財務報告準則第 7 號修改 金融資產重分類 國際財務報告解釋委員會解釋 國際財務報告準則第 2 號集團和 文件第 11 號 庫存股交易 國際財務報告解釋委員會解釋 文件第 12 號 服務經營權安排 國際財務報告解釋委員會解釋 設定受益福利計劃資產、最低注入 文件第 14 號 資金的要求及其相互影響 新的和經修訂的國際財務報告準則以及國際財務報告解釋委員會解釋文件的主要影響如下： 修訂后的國際會計準則第 39 號和國際財務報告準則第 7 號允許某些交易類

601、金融工具重分類至持有至到期、貸款和應收款項或可供出售金融工具。該修訂同時允許某些可供出售金融工具轉至貸款和應收款項。上述修訂自 2008 年 7 月 1 起生效，不允許在 2008 年 7 月 1 日之前按照該修訂對金融資產重分類。在 2008 年 11 月 1 日或此日期后進行的金融資產重分類自重分類日起生效。由于本公司未采用該修訂所允許的重分類，因此上述修訂對本公司沒有影響。 國際財務報告解釋委員會解釋文件第 14 號主要對國際會計準則第19 號雇員福利中可被確認為資產的退休福利計劃盈余的限額提供指引，并闡明法定或合同規定的最低注入資金要求對退休福利資產或負債的影響。其將實務操作標準化，以

602、確保企業以一致的基礎確認相關的盈余為資產。該解釋文件對本公司的財務報表無重大影響。 此外，本公司管理層認為采用上述國際財務報告解釋委員會解釋文件第11 號、第 12 號不會對本公司的財務報表產生重大的影響，同時亦不會增加財務報表披露的內容。 11 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.1 編制基準(續) 2.1 編制基準(續) 本公司尚未采用以下已頒布已修訂但尚未生效的國際財務報告準則及國際財務報告解釋委員會解釋文件： 國

603、際財務報告準則第 1 號和 首次采用國際財務報告準則及 國際會計準則第 27 號修訂 合并財務報表和單獨財務報表 (1) 國際財務報告準則第 2 號修訂 股份支付-授予條件及取消 (1) 國際財務報告準則第 3 號修訂版 企業合并及合并財務報表 (2) 國際財務報告準則第 8 號 經營分部(1) 國際會計準則第 1 號修訂版 財務報表的列報(1) 國際會計準則第 23 號修訂版 借款費用(1) 國際會計準則第 27 號修訂版 單獨財務報表(2) 國際會計準則第 32 號及第 1 號修訂 可回售金融工具及清算產生的義務(1) 國際會計準則第 39 號修訂 金融工具：確認和計量-符合條件 的被套期

604、項目(2) 國際財務報告解釋委員會解釋文件第 13 號客戶忠誠計劃(3) 國際財務報告解釋委員會解釋文件第 15 號房地產建設合約(1) 國際財務報告解釋委員會解釋文件第 16 號國外經營凈投資套期(4) 國際財務報告解釋委員會解釋文件第 17 號向所有者分配非現金資產(2) 除上述已頒布已修訂但尚未生效的國際財務報告準則及國際財務報告解釋委員會解釋文件外，國際會計準則委員會于 2008 年 5 月發布了名為“國際財務報告準則的改進”*一系列對其準則的修訂，旨在消除和明確不一致的措詞。不同的準則分別有個別的過渡性條款。 (1)2009 年 1 月 1 日或以后開始的會計年度生效 (2)2009

605、 年 7 月 1 日或以后開始的會計年度生效 (3)2008 年 7 月 1 日或以后開始的會計年度生效 (4)2008 年 10 月 1 日或以后開始的會計年度生效 * 國際財務報告準則的改進主要包括：國際財務報告準則第 5 號、第 7 號，國際會計準則第 1 號、第 8 號、第 10 號、第 16 號、第 18 號、第 19 號、第20 號、第 23 號、第 27 號、第 28 號、第 29 號、第 31 號、第 34 號、第 36 號、第 38 號、第 39 號、第 40 號、第 41 號。 本公司正在評估初始采用這些新的以及修訂后的國際財務報告準則和解釋的影響。目前，本公司管理層認為采

606、用國際財務報告準則第 8 號、國際會計準則第 1 號修訂，需更新或增加對本公司財務報表的披露內容。國際財務報告解釋委員會解釋文件第 13 號可能會導致本公司會計政策的變更。除此之外，本公司管理層認為，這些準則和解釋文件不會對本公司的經營成果和財務狀況產生重大的影響。 12 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.2 重大會計判斷及估計 2.2 重大會計判斷及估計 判斷 在執行本公司的會計政策的過程中，管理層除作出估計外還作出

607、了以下判斷，這些判斷對本財務報表有重大影響。 投資的分類 管理層需要就投資的分類作出重大判斷，不同的分類會影響會計核算方法及本公司的財務狀況。期后，如發現本公司錯誤判斷了投資的分類，有可能需要對整體投資進行重分類。 不確定的估計 管理層在年末時對未來作出的下列主要假設及其他主要的不確定估計，可能存在顯著風險導致對本公司在下個會計年度里對資產負債作出重大調整： 金融資產的減值損失 本公司定期判斷是否有證據表明金融資產發生了減值損失。如有，本公司將估算減值損失的金額。減值損失金額為賬面金額與預計未來現金流量現值之間的差額。在估算減值損失的過程中，需要對是否存在客觀證據表明金融資產已發生減值損失作出

608、重大判斷，并要對預期未來現金流量的現值作出重大估計。 所得稅 本公司需要對某些未來交易的稅務處理作出判斷以確認所得稅準備。本公司根據中國稅收法規，謹慎判斷交易對所得稅的影響并相應地計提所得稅。遞延所得稅資產只會在有可能有未來應納稅利潤并可用作抵銷有關暫時性差異時才可確認。對此需要就某些交易的稅務處理作出重大判斷，并需要就是否有足夠的未來應課稅利潤以抵銷遞延稅項資產的可能性作出重大的估計。 金融工具的公允價值 如果一項金融工具缺乏活躍市場，本公司運用估價方法確定其公允價值。估價方法包括參照在市場中具有完全信息且有買賣意愿的經濟主體之間進行公平交易時確定的交易價格；還可參考，如果可以獲得，市場上另

609、一類似的金融工具的現行公允價值，或運用現金流折現分析及期權定價模型。估價方法在最大程度上利用市場信息，然而，當市場信息無法獲得時，管理層將對信用風險(本公司及交易對手的)、市場波動及相關性等作出估計。這些相關假設的變化將影響金融工具的公允價值。 13 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策 2.3 重要會計政策 聯營公司投資 聯營公司是指本公司擁有通常不少于20%的有投票權股份的長期權益且對其有重大影響的實

610、體，聯營公司不包括子公司或合營公司。 本公司對聯營公司的投資采用權益法進行核算。在權益法下，對聯營公司投資在本公司資產負債表中以成本加本公司應占收購后聯營公司凈資產份額變動，并扣除減值準備列示。聯營公司的商譽包含在投資賬面價值中且不攤銷。采用權益法核算后，本公司判斷是否有必要對聯營公司的凈投資確認額外的減值損失。利潤表反映聯營公司中，本公司按份額享有的經營成果。當聯營公司出現直接計入權益的變動，本公司根據所持有份額在權益表變動中確認及披露。本公司與聯營公司間發生的交易所產生的損益，已按本公司在聯營公司的份額予以抵消。 聯營公司與本公司所采用的報告日期完全相同，對相似的交易，聯營公司與本公司所采

611、用的會計政策一致。 外幣交易 本公司的功能性貨幣和報告貨幣均為人民幣。 所有外幣交易均按交易日的市場匯率換算成人民幣列示。于資產負債表日，外幣貨幣性資產及負債按資產負債表日的匯率折算成人民幣。匯兌差異計入當期損益。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目按初始交易日的外幣匯率折算成人民幣入賬；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目則以公允價值確認日的外幣匯率折算成人民幣入賬。 金融工具的確認 本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 金融資產 本公司將持有的金融資產分成以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；持有至到期類金融資產；貸款及應收款項類金融資產；以及可供出售類金

612、融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量，對于不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，在初始確認時還需要加上可直接歸屬于該金融資產購置的交易費用。 14 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策(續) 2.3 重要會計政策(續) 金融資產(續) (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括為交易而持有的金融資產，或是初始確認時就被管理層指

613、定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 為交易而持有的金融資產包括為了在短期內出售而買入的金融資產，以及除被指定作為有效套期工具之外的衍生金融工具。 除為交易而持有的金融資產外，如果滿足如下條件，其他金融資產可以被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。這些條件指： (i) 可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關收益或損失在確認或計量方面不一致的情況； (ii) 適用于一組金融資產、金融負債、或兩者兼有的組合，其管理是依據事先書面確立的風險管理或投資策略來操作，其業績是按公允價值為基礎來進行管理，并向關鍵管理人員報告； (iii)與包含一個或多

614、個嵌入式衍生金融工具的金融產品相關，這些嵌入式衍生金融工具對金融產品的現金流產生重大影響，并且，類似混合工具所嵌入的衍生工具，明顯不應當從相關混合工具中分拆。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的按票面利率確認利息并計入利息收入。 (2) 持有至到期類金融資產 持有至到期類金融資產指管理層有明確意圖且有能力持有至到期的、具有固定或可確定回收款金額及固定期限的非衍生金融資產。持有至到期類金融資產以實際利率法計算的攤余成本減去減值準備計量。當持有至到期類金融資產被終止確認、出現減值或在攤銷過程中所產生的損益，均于利潤表內確認。 15 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八

615、年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策(續) 2.3 重要會計政策(續) 金融資產(續) (2) 持有至到期類金融資產(續) 如果本公司在本會計期間或前兩個會計年度，于到期日前出售或重分類超過無關重要數量的持有至到期類金融資產，則本公司將不能再將任何金融資產分類為持有至到期類金融資產，滿足下述條件的出售或重分類除外： (i) 出售日或重分類日距離該項投資的到期日或贖回日很近(如到期前三個月內) ，以至于市場利率的變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響； (ii)

616、 根據約定的償付或提前還款的方式已經收回了該項投資幾乎全部初始本金后，將剩余部分予以出售或重分類；或者 (iii)出售或重分類可歸屬于某個本公司無法控制、預期不會重復發生且難以合理預計的獨立事項。 (3) 貸款及應收款項類金融資產 貸款及應收款項金融資產指具有固定或可確定回收款金額但在活躍市場中沒有公開活躍報價，并且管理層沒有意圖立即或在短期內出售的的非衍生金融資產。貸款及應收款項金融資產的賬面價值按以實際利率法計算的攤余成本減去減值準備確定。 當貸款及應收款項金融資產被終止確認、出現減值或在攤銷時所產生的利得或損失，均計入當期損益。 (4) 可供出售類的金融資產 可供出售類金融資產指那些被指

617、定為可供出售的非衍生金融資產，或未劃分為貸款及應收款項金融資產、持有至到期類金融資產或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產這三類的其他金融資產。在后續計量期間，該類金融資產以公允價值計量。劃分為可供出售類的金融資產中，在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益性金融工具以成本計量?？晒┏鍪劢鹑谫Y產持有期間獲得的利息收入采用實際利率法計入當期損益。 16 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策(

618、續) 2.3 重要會計政策(續) 金融資產(續) (4) 可供出售類的金融資產(續) 可供出售類金融資產的公允價值變動所帶來的未實現損益，在該金融資產被終止確認或發生減值之前，在權益中單項列示。在該金融資產被終止確認或發生減值時，以前在權益中列示的累計公允價值變動應計入當期損益。 因持有意圖或能力發生改變，或公允價值不再能夠可靠計量，或持有期限已超過附注2.3、(2)持有至到期類金融資產項下所述的禁止期間(本會計期間及前兩個會計年度)，可供出售類金融資產不再適合按照公允價值計量時，本公司將該金融資產改按攤余成本計量，該攤余成本為重分類日該金融資產的公允價值或賬面價值。 如果該金融資產有固定到期

619、日的，與該金融資產相關、原直接計入權益的利得或損失，應當在該金融資產的剩余期限內，采用實際利率法攤銷，計入當期損益。該金融資產的攤余成本與到期日金額之間的差額，也應當在該金融資產的剩余期限內，采用實際利率法攤銷，計入當期損益。 如果該金融資產沒有固定到期日的，與該金融資產相關、原直接計入權益的利得或損失，仍應保留在權益中，在該金融資產被處置時轉出，計入當期損益。 金融資產的減值 本公司在每一個資產負債表日進行評價，以判斷是否存在客觀證據表明有一項或多項發生于金融資產初始確認后的損失事件，該損失事件可能導致某項金融資產或某組金融資產的未來預計現金流量發生可計量的減值。金融資產發生減值的客觀證據，

620、包括債務人發生嚴重財務困難、未按合同約定或逾期支付利息或本金、存在破產或其他財務重組的可能性以及可觀察的數據顯示預計未來現金流量發生顯著下降等跡象。 (1) 以攤余成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明以攤余成本計量的貸款及應收款項類金融資產或持有至到期類金融資產發生減值，則損失的金額以資產的賬面金額與預期未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)進行折現的差額確定。在計算預期未來現金流量現值時，應以金融資產的原實際利率進行折現。資產的賬面金額應通過減值準備科目減計至其預計可收回金額，損失金額應計入當期損益。 17 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計

621、年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策(續) 2.3 重要會計政策(續) 金融資產的減值(續) (1) 以攤余成本計量的金融資產(續) 本公司對單項金額重大的金融資產進行單項評價，以確定其是否存在減值的客觀證據。并對其他金額不重大的資產從單個或組合的角度進行評價以確定是否存在減值的客觀證據。本公司會根據資產的信用風險特征對其進行分組，再按組合評價確定資產是否發生了減值。即使已經確定了某單項金融資產沒有減值的客觀證據，該單項金融資產仍會與其他擁有相似信用風險特征的金融資產構成一個組合

622、進行評估。已經進行單個評價并已經或繼續確認減值損失的金融資產將不被列入組合評價的范圍內。 對于按組合來計量減值情況的金融資產而言，未來現金流量的估算系參考本公司歷史經驗確定。本公司會對作為參考的歷史損失經驗根據當前情況進行修正，包括加入那些僅存在于當前時期而不對歷史損失經驗參考期產生影響的因素，以及去除那些僅影響歷史損失經驗參考期的情況但在當前已不適用的因素。本公司會定期審閱并調整用于估計預期未來現金流量的方法及假設。 在后續期間，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，則金融資產價值轉回的金額應直接沖減損失準備并計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過

623、假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 當貸款無法收回時，根據其確定的損失金額沖減已計提的貸款損失準備進行核銷。對于已核銷貸款又收回的，應計入當期損益中以沖減當期計提的貸款損失準備。 (2) 以成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不再轉回。 18 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二

624、月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策(續) 2.3 重要會計政策(續) 金融資產的減值(續) (3) 可供出售類金融資產 如果可供出售類金融資產發生減值，原直接計入權益的因公允價值下降形成的累計損失，應當予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為該資產的初始取得成本(扣除已收回本金和已攤銷金額)與當前公允價值之間的差額，減去所有原已計入損益的減值損失。 對于歸類為可供出售的權益性金融工具，其計入損益的減值損失不能通過利潤表進行轉回。但對于歸類為可供出售的債務性金融工具，如果后續期間其價值回升，且這種價值回升可以客觀地歸因于該資產減值確認后才發生的事項，則該減值損失

625、可以通過利潤表進行轉回。 金融負債 本公司持有的金融負債分成以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及存款、已發行債券及其他金融負債。 (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 本公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債分成為交易而持有的金融負債和初始確認時管理層就指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。 除為交易而持有的金融負債外，如果滿足附注2.3，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產項下所述(i)、(ii)及(iii)的條件，其他金融負債可以被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。 所有公允價值的變動均計入當期損益。 (2

626、) 存款、已發行債券及其他負債 存款，除被指定為交易類債券或以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券之外的已發行債券，以及其他金融負債均采用實際利率法,以攤余成本計量。 19 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策(續) 2.3 重要會計政策(續) 金融資產和金融負債的終止確認 (1) 金融資產 當滿足下列條件時，某項金融資產(或某項金融資產的一部分或某組相類似的金融資產的一部分)將被終止確認： 收取該金融

627、資產現金流入的權利已經到期； 本公司尚保留收取該金融資產現金流入的權利，但已于“轉交”安排下承擔了將現金流入全額無重大延誤地解付予第三方的義務；或 本公司已轉移收取資產現金流入的權利，并且(i)已轉移幾乎所有與該金融資產有關的風險和報酬、或(ii)雖然沒有轉移也沒有保留與該金融資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬，不過已轉讓對該金融資產的控制權。 當本公司轉讓了取得某項資產現金流入的權利，同時既沒有轉讓也沒有保留被轉讓資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，也沒有轉讓對該資產的控制，那么本公司會根據其對被轉讓資產繼續涉入的程度繼續確認該被轉讓資產。如果本公司采用為被轉讓資產提供擔保的形式繼續涉入，則本

628、公司的繼續涉入程度是下述二者中的孰低者，該資產的初始賬面金額或本公司可能被要求償付對價的最大金額。 如果本公司以賣出或持有一項期權(包括以現金結算的期權或類似條款)的形式對被轉讓資產繼續涉入，則本公司的繼續涉入程度是本公司可能回購的被轉讓資產的金額。但是，對于基于以公允價值計量的資產的賣出看跌期權(包括以現金結算的期權或類似條款)，本公司的繼續涉入程度為被轉讓資產的公允價值和期權行權價二者之中的孰低者。 (2) 金融負債 當合同中規定的義務解除、取消或到期時，金融負債才能終止確認。當一項金融負債被同一個貸款人以另一項負債所取代，且新的金融負債的條款與原負債顯著不同，或對當前負債的條款作出了重大

629、的修改，則該替代或修改事項將作為原金融負債的終止確認以及一項新金融負債的初始確認處理。兩者賬面價值的差額應計入當期損益。 20 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策(續) 2.3 重要會計政策(續) 金融資產和金融負債的終止確認(續) (3) 資產證券化 作為本公司的業務，本公司將部分金融資產資產證券化，將金融資產出售給特殊目的實體，再由其發行金融資產支持證券給投資者。本公司所轉移的資產其中有部分或全部的

630、資產可能符合終止確認的條件，詳見有關金融資產及金融負債終止確認的會計政策。本公司所保留的證券化資產的權益主要為持有次級資產支持證券，資產證券化所產生的損益計入本年損益。資產證券化所產生的收益為被終止確認的資產及保留資產的賬面價值及其于轉移當日的公允價值的差額。 衍生金融工具 衍生金融產品初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行確認，并以其公允價值進行后續計量。當期公允價值為正數的衍生金融產品確認為資產，公允價值為負數的確認為負債。若存在活躍的交易市場，則公允價值以市場報價確定，包括近期市場交易；否則，公允價值以估價方法來確定，包括現金流折現法或期權定價模型等適當的方法。 當某些嵌入式衍生金融工

631、具與其主合同在經濟特征及風險不存在緊密關系，并且該混合工具并非以公允價值計量且其變動計入當期損益時，則該嵌入式衍生金融工具應從主合同中予以分拆，作為獨立的衍生金融工具處理。這些嵌入式衍生金融工具以公允價值計量，公允價值的變動計入當期損益。 來源于衍生金融工具公允價值變動的損益，如果不符合套期會計要求，應直接確認當期損益。 遠期外匯合約的公允價值參考市場上相似期限合同的當前遠期價格進行計量；利率互換合同的公允價值參考市場上同類金融工具的市場價值、現金流量折線模型等內部定價模型進行計量。 抵銷 在本公司擁有合法權利與同一交易對手抵銷相對應的金額，且交易以凈額的方式結算時，資產及負債才會被相互抵銷。

632、 21 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策(續) 2.3 重要會計政策(續) 買入返售及賣出回購交易 本公司買入返售及賣出回購協議所涉及的資產包括證券、票據和信貸資產。買入返售交易為買入資產時已協議于約定日出售相同之資產。賣出回購交易為賣出資產時已協議于約定日回購相同之資產。對于買入待返售之資產，買入該等資產之成本將作為質押拆出款項，買入之資產則作為該筆拆出款項之質押品。對于賣出待回購之資產，該等資產將

633、持續于本公司的資產負債表上反映，出售該等資產之金額將確認為負債。 買入返售協議中所獲取之利息收入及賣出回購協議須支付之利息支出以時間比例為基準分別計入利潤表中的利息收入及利息支出。 固定資產 固定資產按實際成本或確定的價值入賬。資產的成本包括購入價以及一切為將該項資產達到預期工作狀況及用途而產生的直接支出。資產投入使用后發生的支出，如修理及保養，一般計入發生期間的損益，若支出能夠使其資產的未來經濟利益增加，則資本化為該資產的附加成本。期末，對固定資產逐項進行檢查，將可收回金額低于其賬面價值的差額作為固定資產減值準備，計入當年損益。 固定資產折舊采用直線法平均計算，并按各類固定資產的原值和經濟使

634、用年限并不留殘值制定其折舊率。各類固定資產各類折舊率如下： 折舊年限 折舊率 房屋及建筑物 20-30年 3.33% - 5.00% 租入固定資產改良支出 按租賃期限與5年孰低 辦公設備 5-10年 10.00% - 20.00% 運輸設備 6-8年 12.50% - 16.67% 在建工程指在建的辦公樓及其附屬物和設備，按成本減去減值損失計量且不計提折舊。成本包括建造期內的直接建造成本。在建工程達到預定可使用狀態后將分類至房產和設備的恰當類別。 22 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續

635、) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策(續) 2.3 重要會計政策(續) 無形資產 單獨購入的無形資產初始以成本計量。在商業并購中獲得的無形資產初始以并購日當天的公允價值作為初次確認成本計量。無形資產在初次確認后以成本減累計攤銷之凈值列示。有固定受益年限的無形資產以直線法按其受益年限進行攤銷。于每個資產負債表日，本公司檢查無形資產的可收回值是否已低于賬面值。當賬面值高于其可收回值，則須為無形資產計提減值。減值損失在當年利潤表中確認為支出。 資產的減值 本公司在每一個資產負債表日對是否有客觀證據表明資產可能發生了減值進行評估。如有此跡象，或有進行年

636、度減值測試的需要，本公司將對一項資產的可收回金額作出估計?？墒栈亟痤~是指資產的公允價值減去處置費用的金額與資產的使用價值兩者較高者?？墒栈亟痤~針對單項資產確定，除非該資產帶來的現金流基本上不獨立于其他資產或資產組合所產生的現金流。如某資產的賬面余額大于可收回金額，此資產被認為發生了減值，其賬面值調低到可收回價值。在評估資產的使用價值時，需對其預期的未來現金流量進行折現。計算現值時應當使用已考慮了當前市場對貨幣時間價值以及資產特有風險評估(不回收)的稅前折現率。持續經營中發生的減值損失計入當期損益中與減值資產用途一致的評估(不回收)費用科目中。 在每個報告日進行重新評估，以判斷是否有跡象表明以前

637、所確認的減值損失可能不再存在或已減少。如有此跡象，將對可收回金額作出估計。只有在上一次確認減值損失后用以確定資產可收回金額的估計發生變化的情況下，該先前已確認的減值損失才能轉回。在這種情況下，資產的賬面價值增加至其可收回金額，該可收回金額不可超過假設資產在以前年度從未確認過減值損失的情況下，其減去累計折舊或攤銷后的賬面價值。該減值損失的轉回通過利潤表進行。除非資產以重估價值列示，在這種情況下，此轉回將被確認為重估增值。在此類轉回發生后，期后折舊或攤銷費用將作出調整，以在資產的剩余可使用期限內系統地分攤新的資產賬面價值減去殘值的凈額。 現金及現金等價物 現金及現金等價物包括現金、原到期日不超過三

638、個月的存放中央銀行款項、存放同業款項、拆出同業及其他金融機構款項、買入返售，以及短期變現能力強、易于轉換為可知數額的現金、價值變動風險小，且由購買日起三個月內到期的投資。 23 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策(續) 2.3 重要會計政策(續) 經營性租賃 當資產的收益與風險仍屬于租賃公司時，則作為經營性租賃處理。與經營性租賃相關的租賃支出按租約年限采用直線法計入利潤表中。 關聯方 如果符合以下的情況

639、，則另一方會被視為本公司的關聯方： () 另一方直接或者間接地通過一個或更多中介：(a)控制本公司、或是受本公司的控制，或是與本公司同受共同控制；(b)在本公司中擁有權益，使之對本公司有重大影響；或者(c)對本公司具有共同控制； () 另一方是本公司的聯營企業； () 另一方是合營企業，其中本公司是該合營企業的合營者； () 另一方是本公司或其母公司的關鍵管理人員的一個成員； () 另一方是(i)或(iv)項所提及的個人的密切家庭成員； () 另一方是受(iv)或(v)項提及的個人直接或間接地控制、共同控制或重大影響的主體，或者重大表決權直接或間接地掌握在(iv)或(v)項提及的所有個人手中的

640、主體； () 另一方是為本公司或作為本公司關聯方的任何本公司的雇員福利而設的離職后福利計劃。 收入確認 收入是在本公司很可能獲得經濟收益及有關收入能可靠地計量時，按以下基準確認： (a) 利息收入于產生時采用實際利率法確認；實際利率是指把金融工具在預期存續期間內估計將產生的未來現金流入折現至其凈值的利率。當單項金融資產或一組相類似的金融資產發生減值，利息收入將按計算該等資產減值時對未來現金流折現所采取的利率確認； (b) 手續費及傭金收入于已提供有關服務后及收取的金額可以合理地估算時確認；及 (c) 股利于收取股息的權利被確立時確認。 24 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零

641、八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策(續) 2.3 重要會計政策(續) 所得稅 所得稅包括當期稅項和遞延稅項。所得稅直接計入損益，但如果相關交易或者事項直接計入了權益，則其對應的所得稅應當直接計入權益而不是損益。 當期和以前期間形成的當期所得稅資產和負債，應按稅法規定計算的預期從稅務部門返還或應付稅務部門的金額計量。 遞延稅項是以資產負債表負債法計算，對資產與負債在資產負債表日為財務報告目的所顯示的賬面金額與計稅基礎之間的所有暫時性差異，計提遞延所得稅。

642、各種應稅暫時性差異均應據以確認遞延所得稅負債，除非遞延所得稅負債是由以下情況之一產生： (a) 商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中資產或負債的初始確認：不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額； (b) 對于所有與對子公司、聯營公司投資相關的應稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間安排能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的： (a) 可抵扣暫時性差異不是由于企業合并產生，并且交易發生時既不影響

643、會計利潤也不影響應納稅所得額；并且 (b) 對于所有與對子公司、聯營公司相關的可抵扣暫時性差異，該暫時性差異很可能在可預見的未來轉回，并且未來很可能取得能用暫時性差異抵扣的應納稅所得額。 在每個資產負債表日，應對遞延所得稅資產的賬面金額予以復核。如果未來期間很有可能無法獲得足夠的應納稅所得額以允許利用部分或全部遞延所得稅資產的利益，本公司會減少該項遞延所得稅資產的賬面金額。在每一個資產負債表日，本公司會對未確認的遞延所得稅資產重新估價。當未來應稅利潤很可能收回遞延所得稅資產時，本公司會確認該項以前未確認的遞延所得稅資產。 25 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十

644、一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策(續) 2.3 重要會計政策(續) 所得稅(續) 遞延所得稅資產和負債，以到資產負債表日已執行的或實質已執行的稅率(和稅法)為基礎，按預期實現該資產或清償該負債的期間的稅率計量。 如果本公司擁有以當期所得稅負債抵銷當期所得稅資產的法定行使權，則本公司將抵銷遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。 員工退休福利計劃 (1) 定額供款退休金計劃 根據現行中國法律的規定，本公司必須對其雇員提供某些員工福利及退休金。本公司之責任包括按雇員薪金若干百分

645、比向由政府機構管理之定額供款退休金計劃供款。本公司將此等供款列賬作支出。 (2) 補充退休福利 本公司已設立企業年金計劃為員工提供補充退休福利。本公司就該補充退休福利對員工承諾支付其未來退休后的福利的金額計算。本公司會為這些福利按雇員薪金若干百分比向企業年金基金注入資金，該企業年金計劃被視為根據設定福利計劃作出。于資產負債表日就該等設定福利計劃確認的負債，為于資產負債表有關設定福利責任的現值減計劃資產的公允價值，并就未確認精算收益或損失以及前期服務成本作出調整。其提供成本采用預計單位基數法進行精算評估確定，這些福利的現值反映在資產負債表的其他負債項下。設定福利計算的現值以到期日按估計未來現金流

646、出折現確定。于資產負債表日，累計未確認精算損益凈額超過以下兩者中較大者，將超出部分的精算損益除以員工的預計平均剩余工作年期的攤銷值計入利潤表，否則該損益不予確認： (a) 資產負債表日現行責任現值的10；以及 (b) 資產負債表日計劃資產公允價值的10。 前期服務成本會即時確認于利潤表，但退休福利計劃以員工有明確留任期(歸屬期)為條件則除外。在此情況下，前期服務成本以直線法按歸屬期攤銷。 26 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千

647、元) 2.3 重要會計政策(續) 2.3 重要會計政策(續) 委托業務 本公司以被任命者、受托人或代理人等委托身份活動時，該委托活動所產生的風險由委托人承擔，本公司只收取手續費，與該項業務產生的資產與負債未被包括在本財務報表的資產負債表中。 準備 如果本公司需就過去的事件承擔現時義務(包括法律或推定責任)，且履行該義務預期會導致經濟利益流出本公司，并且該義務涉及的金額能夠可靠地計量，該義務應確認為準備。 當本公司預期某項準備將部分或全額地得到補償，例如保險合同下的賠償，該補償將被確認為一項單獨的資產。只有當補償金額非常確定時，與準備相關的費用在扣除任何補償后的凈值才能在利潤表中確認。如果貨幣時

648、間價值的影響重大，相關的準備便會通過對預期未來現金流以稅前貼現率折現的方法來作估算。該貼現率應反映市場當前對于貨幣時間價值以及對該負債的特有風險評估。采用折現方法時，隨著時間的推移，計提準備的賬面價值會增加，增加的部分確認為利息支出。 或有負債 或有負債乃指過去的交易或事項引起的可能需要履行的義務，其存在只能由本公司所不能完全控制的一項或多項未來事件是否發生來確定?；蛴胸搨部梢允怯捎谶^去事項而產生的現時義務，但由于其并不很可能導致經濟利益的流出或者該義務涉及的金額不能可靠計量，因此對該等義務不作確認。 本公司對或有負債不予確認，僅在附注中加以披露。如情況發生變化使得該事項很可能導致經濟利益的

649、流出時，則將其確認為準備。 財務擔保合同 本公司提供信用證、承兌匯票和保函等財務擔保合同。這些合同為合同持有人提供償還保障，即在被擔保人不能按照合同中原始的或修改后的條款履行義務時，代為償付合同持有人的損失。 27 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策(續) 2.3 重要會計政策(續) 財務擔保合同(續) 本公司在初始確認時以收到的相關費用作為公允價值計量所有財務擔保合同，并計入其他負債。該金額在合同存續

650、期間內平均確認為手續費及傭金收入。隨后，負債金額以初始確認的公允價值減累計攤銷后的余額與確定的預計負債的金額(即估計清算與擔保合同對應的金融負債時可能產生的費用)兩者之中的孰高者進行后續計量。 增加的財務擔保負債在利潤表確認，收到的相關費用采用直線法在合同存續期內平均確認為手續費及傭金收入。 股利 股利在本公司股東批準后確認為負債，并且從權益中扣除。中期股利自宣告發放并且本公司不能隨意更改時從權益中扣除。期末股利的分配方案在資產負債表日以后決議通過的，作為資產負債表日后事項予以披露。 3 凈利息收入 3 凈利息收入 2008年度 2007年度 利息收入： 貸款利息收入 34,598,539 2

651、6,060,360 存放中央銀行利息收入 1,677,631 1,057,568 存放和拆出同業及其他金融 機構利息收入 11,089,341 7,257,345 債券利息收入 5,159,352 5,822,376 52,524,863 40,197,649 利息支出： 存款利息支出 12,389,492 7,990,485 同業及其他金融機構存入 及拆入利息支出 11,417,287 9,384,662 長期債務利息支出 2,525,629 1,976,509 26,332,408 19,351,656 26,192,455 20,845,993 28 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(

652、續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 3 凈利息收入(續) 3 凈利息收入(續) 2008年度的利息收入中包含已減值貸款利息沖轉合計人民幣133,767千元(附注16(d)(2007年度：人民幣158,645千元)。 2008年度的利息收入中包含以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產利息收入為人民幣435,737千元(2007年度：人民幣476,620千元)。 4. 凈手續費及傭金收入 4. 凈手續費及傭金收入 2008年度 2007年度 支付結算類 10

653、2,536 80,588 銀行卡類 363,772 205,515 代理類 598,286 472,554 擔保承諾類 199,904 141,480 交易類 55,305 59,588 托管類 135,582 81,785 咨詢顧問類 1,107,961 403,017 其它類 361,225 384,633 手續費及傭金收入 2,924,571 1,829,160 手續費及傭金支出 (300,727) (311,305) 2,623,844 1,517,855 5. 其他凈收入 5. 其他凈收入 2008年度 2007年度 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產買賣價差 90,81

654、2 (170,964) 可供出售類金融資產買賣價差 204,644 (296,859) 持有至到期類投資買賣價差 (42,819) - 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融工具的未實現損益 (124,373) (49,647) 匯兌凈收益 525,622 173,893 貴金屬買賣損益 185,243 (65,468) 其他 98,146 110,556 937,275 (298,489) 29 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：

655、人民幣千元) 6. 職工費用 6. 職工費用 2008年度 2007年度 工資及獎金 4,054,778 2,870,725 定額供款退休金計劃支出 139,335 102,872 補充退休福利及其他福利(附注28(a) 866,253 775,825 5,060,366 3,749,422 7. 業務及管理費用 7. 業務及管理費用 2008年度 2007年度 辦公費 1,775,359 1,504,876 租賃費 574,418 409,906 業務招待費 243,478 235,462 宣傳費 751,518 512,304 郵電費 167,592 137,587 差旅費 191,610

656、 168,552 維修費 47,807 37,797 水電費 78,570 60,022 稅金 58,038 61,534 咨詢及專業服務費 223,963 196,065 監管費 118,363 95,231 車船燃料費 229,134 190,938 無形資產攤銷(附注22) 65,756 61,457 其他 263,263 191,884 4,788,869 3,863,615 8. 其他資產減值準備 8. 其他資產減值準備 2008年度 2007年度 存放/拆出同業及金融性公司款項 (附注12(a) (3,000) (5,434) 持有至到期類投資(附注18(a) 60,553 81,

657、373 其他資產(附注23(c) 121,207 11,507 178,760 87,446 30 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 9. 所得稅 9. 所得稅 2008年度 2007年度 當年所得稅 3,856,979 2,777,800 遞延所得稅 (1,025,487) 62,372 沖回以前年度多提所得稅 (179,230) (515,767) 2,652,262 2,324,405 利潤表中列示的所得稅與根據法定

658、稅率25%(2007年度：33%)計算得出的金額間所存在的差異如下： 2008年度 2007年度 稅前利潤 14,037,289 10,910,172 按法定稅率25%(2007年度：33) 計算之所得稅 3,509,322 3,600,357 增加/(減少)如下： 免稅收入 (668,860) (1,150,310) 不得抵扣項目 12,641 294,518 沖回以前年度多提的所得稅 (179,230) (515,767) 部分稅務管轄區適用較低稅率的影響 (21,611) (47,534) 稅率變動的影響 - 143,141 所得稅 2,652,262 2,324,405 遞延所得稅資產

659、的組成項目列示如下： 2008-12-31 2007-12-31 貸款損失準備 1,246,236 781,537 工資薪酬 508,720 - 其他資產減值準備 151,788 138,813 開辦費 31,340 21,954 衍生金融工具未實現損益 44,161 21,111 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融負債未實現損益 11,071 - 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融資產未實現損益 - 16,525 可供出售類金融資產未實現損益 - 68,171 其他 - 1,390 遞延所得稅資產 1,993,316 1,049,501 31 興業銀行股份有限公司 財務報表附

660、注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 9. 所得稅(續) 9. 所得稅(續) 遞延所得稅負債的組成項目列示如下： 2008-12-31 2007-12-31 可供出售類金融資產未實現損益 43,639 - 以公允價值計量且其變動計入當期損益 的金融資產未實現損益 5,878 - 貴金屬未實現損益 - 19,379 遞延所得稅負債 49,517 19,379 計入當年所有者權益項目的當年遞延所得稅： 2008年度 2007年度 關于可供出售金融資產的未實現損益

661、 111,810 (120,019) 10. 每股盈利 10. 每股盈利 基本每股盈利是按普通股股東所占的本年凈利潤除以加權平均普通股股數計算。 2008年度 2007年度 每股盈利計算： 股東所占本年利潤(人民幣千元) 11,385,027 8,585,767 加權平均之已發行的普通股(千股) 5,000,000 4,916,583 基本每股盈利(人民幣元) 2.28 1.75 11. 現金及存放中央銀行款項 11. 現金及存放中央銀行款項 2008-12-31 2007-12-31 現金 2,307,180 2,162,185 存放中央銀行款項： - 繳付中央銀行備付金 59,375,11

662、1 33,456,362 - 繳付中央銀行準備金 66,141,559 58,244,662 合計 127,823,850 93,863,209 32 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 11. 現金及存放中央銀行款項(續) 11. 現金及存放中央銀行款項(續) 繳付中央銀行準備金是由本公司對客戶人民幣存款按13.5%(2007年度：14.5%) 及對客戶外幣存款按5%(2007年度：5%) 計提并繳存人民銀行的法定準備金。

663、 12. 存放和拆出同業及金融性公司款項 12. 存放和拆出同業及金融性公司款項 2008-12-31 2007-12-31 存放款項 存放境內同業 94,040,467 40,526,464 存放境外同業 2,705,726 1,785,963 96,746,193 42,312,427 減：減值準備(a) (21,075) (22,540) 96,725,118 42,289,887 拆出款項 拆出境內同業 9,000,727 4,136,374 拆出境外同業 4,313,685 - 13,314,412 4,136,374 減：減值準備(a) (116,701) (119,701) 13

664、,197,711 4,016,673 合計 109,922,829 46,306,560 (a) 損失準備變動 存放款項 拆出款項 合計 2008年1月1日 22,540 119,701 142,241 本年轉出(附注8) - (3,000) (3,000) 本年核銷 (1,465) - (1,465) 2008年12月31日 21,075 116,701 137,776 2007年1月1日 22,540 125,135 147,675 本年轉出(附注8) - (5,434) (5,434) 本年核銷 - - - 2007年12月31日 22,540 119,701 142,241 33 興業

665、銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 13. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 13. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 2008-12-31 2007-12-31 政府債券 1,442,017 3,099,830 政策性金融債券及中央銀行票據/債券 4,579,094 4,580,658 企業債券 670,058 767,010 基金投資 42 77,570 小計 6,691,211 8,525,068

666、14. 衍生金融工具 14. 衍生金融工具 衍生金融工具，是指一種金融產品，其價值取決于特定的金融工具價格、指數或其他變量的變動。通常情況下，特定的金融工具包括股票、商品價格、債券價格、指數值、匯率及利率等。本公司運用的衍生金融工具包括遠期合約、掉期等。 以全額方式反映的名義金額，表示衍生工具的基礎資產、參考利（匯）率或指數的數額，是計量衍生金融工具公允價值變動的基礎。名義金額可以反映報告期末尚未結清的風險敞口，但無法直接反映市場風險或信用風險。 公允價值指熟悉情況并自愿的雙方，在公平交易的基礎上進行資產交換或債務結算的金額。 本公司無為套期保值目的而被指定為套期工具的衍生金融工具。 34 興

667、業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 14. 衍生金融工具(續) 14. 衍生金融工具(續) 于資產負債表日，本公司所持有的衍生金融工具列示如下： 2008-12-31 按剩余到期日分析的名義金額 公允價值 3個月內 3個月到1年 1-5年 5年以上 合計 資產 負債 匯率衍生金融工具 外幣遠期合約 31,484,454 35,300,549 3,933,471 - 70,718,474 615,290 (712,383) 利率

668、衍生金融工具 交叉貨幣互換合約 - - 141,346 192,914 334,260 1,942 (2,355) 利率互換合約 17,759,580 53,750,681 82,648,448 2,258,587 156,417,296 3,124,336 (3,151,598) 遠期利率合約 200,000 - - - 200,000 1,379 - 17,959,580 53,750,681 82,789,794 2,451,501 156,951,556 3,127,657 (3,153,953) 信用衍生金融工具 信用互換合約 170,865 205,038 785,979 - 1,

669、161,882 19,899 (74,947) 貴金屬衍生金融工具 貴金屬遠期合約 5,005,623 - - - 5,005,623 1,794 - 54,620,522 89,256,268 87,509,244 2,451,501 233,837,535 3,764,640 (3,941,283) 2007-12-31 按剩余到期日分析的名義金額 公允價值 3個月內 3個月到1年 1-5年 5年以上 合計 資產 負債 匯率衍生金融工具 外幣遠期合約 23,133,536 33,635,855 6,805,125 - 63,574,516 940,964 (942,503) 利率衍生金融工

670、具 交叉貨幣掉期合約 22,007 126,896 146,046 215,399 510,348 1,139 (16,565) 利率互換合約 4,563,046 21,624,566 39,607,950 2,603,322 68,398,884 295,591 (364,362) 遠期利率合約 - 8,882 - - 8,882 469 (469) 4,585,053 21,760,344 39,753,996 2,818,721 68,918,114 297,199 (381,396) 信用衍生金融工具 信用互換合約 - 36,523 511,322 - 547,845 2,158 (1

671、5,413) 債券衍生金融工具 遠期債券合約 740,000 - - - 740,000 2,479 - 債券期權合約 146,092 56,103 - - 202,195 2,460 (2,560) 886,092 56,103 - - 942,195 4,939 (2,560) 貴金屬衍生金融工具 貴金屬遠期合約 3,153,535 - - - 3,153,535 12,170 - 31,758,216 55,488,825 47,070,443 2,818,721 137,136,205 1,257,430 (1,341,872) 35 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零

672、零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 15 買入返售款項 15 買入返售款項 2008-12-31 2007-12-31 按交易方分類： 銀行 80,030,662 127,104,148 其他金融機構 37,244,816 42,103,173 117,275,478 169,207,321 按質押品分類： 票據 80,648,655 57,280,745 債券 26,106,800 85,478,101 貸款 10,520,023 26,448,475 117,275,4

673、78 169,207,321 于以上買入返售協議中，本公司對部分協議可以在交易對手沒有出現違約的情況下出售質押資產，或者在其他交易中將其進行轉質押。于2008年12月31日，有關的可出售質押資產或可轉質押資產的公允價值為人民幣52,004,826千元，(2007年12月31日：人民幣47,478,108千元)。 16. 貸款 16. 貸款 2008-12-31 2007-12-31 公司貸款 312,919,967 260,500,263 個人貸款 128,936,855 132,395,243 票據貼現(c) 57,529,607 7,247,270 499,386,429 400,142,

674、776 減：貸款損失準備(d) (9,400,655) (7,113,999) 489,985,774 393,028,777 36 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 16. 貸款(續) 16. 貸款(續) 貸款的終止確認 于2007年12月，本公司將面值人民幣5,243,250千元的信用及保證貸款組合轉讓予特殊目的信托，并由特殊目的信托受托人中國對外經濟貿易信托投資有限公司作為發行人，在銀行間債券市場發行人民幣4,870

675、,000千元優先級信貸資產支持證券，同時向本公司定向發行人民幣373,250千元次級檔資產支持證券。本公司作為次級資產支持證券持有人，將在所持有資產支持證券面值的限度內，承擔已轉移貸款組合未來可能發生的本金和利息損失。管理層認為本公司并未將該貸款組合所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給受讓方，因此本公司按照繼續涉入所轉移金融資產的程度，即持有次級資產支持證券的面值，確認相關資產，并相應確認相關負債。 (a) 公司貸款按行業分類如下： 2008-12-31 % 2007-12-31 % 農、林、牧、漁業 993,245 0 861,494 0 采掘業 8,022,880 3 7,450,059 3

676、 制造業 82,760,706 26 67,998,261 26 電力、燃氣及水的生產和供應業 23,712,678 8 15,612,454 6 建筑業 15,533,131 5 11,378,158 4 交通運輸、倉儲和郵政業 32,857,894 11 23,547,311 9 信息傳輸、計算機服務和軟件業 2,739,928 1 2,932,115 1 批發和零售業 29,118,406 9 29,006,275 11 住宿和餐飲業 1,261,824 0 852,199 0 金融業 777,557 0 762,525 0 房地產業 58,969,718 19 56,057,566 2

677、2 租賃和商務服務業 20,390,376 7 17,374,907 7 科研、技術服務和地質勘查業 499,229 0 712,136 0 水利、環境和公共設施管理業 24,591,698 8 17,578,024 7 居民服務和其他服務業 1,103,509 0 666,970 0 教育 1,690,133 1 2,200,955 1 衛生、社會保障和社會服務業 1,296,435 0 1,154,082 1 文化、體育和娛樂業 1,954,600 1 1,367,737 1 公共管理和社會組織 4,646,020 1 2,987,035 1 合計 312,919,967 100 260,

678、500,263 100 37 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 16. 貸款(續) 16. 貸款(續) (b) 本公司貸款按地區之分析，請參閱附注41。 (c) 于2008年12月31日，本公司已轉貼但尚未到期票據余額為人民幣101,935百萬元（2007年12月31日：人民幣65,232百萬元）。 (d) 貸款損失準備變動： 單項評價 組合評價 合計 2008年1月1日 1,972,737 5,141,262 7,113

679、,999 當年計提 794,847 2,442,815 3,237,662 已減值貸款利息沖轉 (附注3) (133,767) - (133,767) 收回以前年度 已核銷貸款 28,370 - 28,370 其他轉回 14,394 - 14,394 當年核銷 (860,003) - (860,003) 2008年12月31日 1,816,578 7,584,077 9,400,655 單項評價 組合評價 合計 2007年1月1日 2,253,311 4,022,356 6,275,667 當年計提 472,490 1,118,906 1,591,396 已減值貸款利息沖轉 (附注3) (15

680、8,645) - (158,645) 收回以前年度 已核銷貸款 23,643 - 23,643 當年轉出 (166,979) - (166,979) 當年核銷 (451,083) - (451,083) 2007年12月31日 1,972,737 5,141,262 7,113,999 38 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 16. 貸款(續) 16. 貸款(續) (e) 貸款變動 2008-12-31 2007-12-3

681、1 貸款余額 個別評估 4,343,665 4,358,060 組合評估 495,042,764 395,784,716 499,386,429 400,142,776 貸款撥備 個別評估 1,816,578 1,972,737 組合評估 7,584,077 5,141,262 9,400,655 7,113,999 貸款凈額 個別評估 2,527,087 2,385,323 組合評估 487,458,687 390,643,454 489,985,774 393,028,777 39 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業

682、銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 17. 可供出售類金融資產17. 可供出售類金融資產 2008-12-31 2007-12-31 以公允價值計量債券投資： 政府債券 21,664,597 14,620,466 政策性金融債券及中央銀行票據/債券 36,473,706 14,614,225 同業及其他金融機構債券 9,841,496 7,110,985 企業債券 9,052,387 6,873,040 可供出售類債券投資小計 77,032,186 43,218,716 以成本計量股權投資(a)： 161,778 166,048

683、以公允價值計量可供出售類股權投資(b)： 3,787 - 可供出售類金融資產合計 77,197,751 43,384,764 (a) 以成本計量股權投資 被投資單位名稱 2008-12-31 2007-12-31 占被投資公司 股權比例 中國銀聯股份有限公司 81,250 50,000 2.16% 興業證券股份有限公司 51,275 51,275 6.23% 重慶國能投資有限公司 29,253 29,253 10.17% 泰陽證券有限責任公司 - (注) 35,520 - 161,778 166,048 上述被投資單位均為非上市公司，不存在活躍的市場，其公允價值難以合理計量，因此該等可供出售類

684、股權投資以成本扣除減值準備列示。 (注) 于2008年1月處置泰陽證券股權，處置金額人民幣197,325千元。 (b) 以公允價值計量之股權投資 被投資單位名稱 2008-12-31 2007-12-31 占被投資公司 股權比例 VISA INC. 3,787 - 0.00% 40 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 18. 持有至到期類投資 18. 持有至到期類投資 2008-12-31 2007-12-31 政府債券 4

685、9,015,781 53,527,056 政策性金融債券及中央銀行票據/債券 5,051,266 5,557,463 同業及其他金融機構債券 273,286 1,400,427 企業債券 1,157,127 1,025,652 55,497,460 61,510,598 持有至到期類投資減值準備(a) (136,691) (81,373) 合計 55,360,769 61,429,225 (a) 持有至到期類投資減值準備 2008年 2007年 年初余額 81,373 - 當年計提(附注8) 60,553 81,373 匯兌損益 (5,235) 當年轉出 - - 年末余額 136,691 81

686、,373 19. 貸款及應收款項類投資 19. 貸款及應收款項類投資 2008-12-31 2007-12-31 政策性金融債券及中央銀行票據/債券 13,949,937 13,949,858 同業及其他金融機構債券 1,583,250 1,203,250 企業債券 1,246,089 1,254,676 其他(a) 1,842,993 4,717,915 合計 18,622,269 21,125,699 (a) 其他 其他貸款及應收款項類投資為向其他金融機構所購買的理財產品及信托收益權，該等產品的投資方向為信托貸款。 41 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一

687、日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2020 對聯營公司的投資 對聯營公司的投資 于資產負債表日，本公司聯營公司的詳情如下： 本公司占股本權益比例 公司名稱 2008年 2007年 成立/注冊地 主要業務 注冊資本 九江銀行股份有限 20% - 中國九江市 商業銀行 5.11億元 公司(“九江銀行”) 2008-12-31 應占聯營公司凈資產 255,767 收購產生的商譽 50,680 聯營公司投資合計 306,447 本公司聯營公司的財務信息摘自該聯營公司的財務報表，列示如下： 2008

688、年 總資產 13,443,329 總負債 11,969,257 歸屬于母公司權益 1,280,818 少數股東權益 193,254 凈資產合計 1,474,072 利息收入 637,809 本年凈利潤 157,729 本公司于2008年11月4日獲得中國銀行監督委員會銀監復2008449號文批復，同意本公司入股九江銀行10,220萬股，入股后持股比例占九江銀行增資擴股后總股本的20。 42 興業銀行股份有限公司興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元)

689、21 21 固定資產 固定資產 房屋及 租入固定資 建筑物 產改良支出 辦公設備 運輸設備 在建工程 合計 原價： 2008年1月1日 3,073,181 612,991 1,289,166 157,482 1,122,199 6,255,019 當年購入 61,339 145,366 509,411 33,248 792,656 1,542,020 轉入/(轉出) 161,530 191,096 11,524 - (380,909) (16,759) 當年減少 (6,477) (61,248) (54,818) (12,031) (134,574) 2008年12月31日 3,289,573

690、 888,205 1,755,283 178,699 1,533,946 7,645,706 累計折舊： 2008年1月1日 801,053 333,400 598,972 79,546 - 1,812,971 當年增加 129,640 113,715 237,127 18,827 - 499,309 轉入 - - - - - - 當年減少 (2,512) (42,467) (53,960) (9,783) - (108,722) 2008年12月31日 928,181 404,648 782,139 88,590 - 2,203,558 固定資產凈值： 2008年12月31日 2,361,3

691、92 483,557 973,144 90,109 1,533,946 5,442,148 2007年12月31日 2,272,128 279,591 690,194 77,936 1,122,199 4,442,048 原價： 2007年1月1日 2,815,341 473,368 944,266 160,647 707,459 5,101,081 當年購入 16,810 45,625 371,200 18,309 735,609 1,187,553 轉入/(轉出) 256,662 105,675 9,736 - (320,869) 51,204 當年減少 (15,632) (11,677)

692、 (36,036) (21,474) - (84,819) 2007年12月31日 3,073,181 612,991 1,289,166 157,482 1,122,199 6,255,019 累計折舊： 2007年1月1日 686,559 254,801 464,369 73,746 - 1,479,475 當年增加 115,791 90,276 168,011 18,076 - 392,154 轉入 1,661 - - - - 1,661 當年減少 (2,958) (11,677) (33,408) (12,276) - (60,319) 2007年12月31日 801,053 333,

693、400 598,972 79,546 - 1,812,971 固定資產凈值： 2007年12月31日 2,272,128 279,591 690,194 77,936 1,122,199 4,442,048 2006年12月31日 2,128,782 218,567 479,897 86,901 707,459 3,621,606 房屋及建筑物以成本扣除減值準備列示。在參考有關房屋及建筑物鄰近物業的市場價格與可回收金額兩者孰高后，管理層認為于2008年12月31日的減值準備為人民幣2,782千元 (2007年12月31日：人民幣2,782千元)。 本公司的所有房屋及建筑物均坐落于中國。其中于2

694、008年12月31日有原值為人民幣94,929千元 (2007年12月31日：原值為人民幣108,707千元) 的房屋建筑物已在使用但仍在辦理房產證。 43 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 22. 無形資產 22. 無形資產 其他單獨 經營權及 購入的 客戶關系 無形資產 合計 原值 2008年1月1日 430,000 127,199 557,199 當年增加 17,000 23,723 40,723 當年減少 - (7

695、6) (76) 2008年12月31日 447,000 150,846 597,846 累計攤銷額 2008年1月1日 132,583 48,730 181,313 當年攤銷(附注7) 44,510 21,246 65,756 當年減少 - (76) (76) 2008年12月31日 177,093 69,900 246,993 無形資產凈值 2008年12月31日凈值 269,907 80,946 350,853 2007年12月31日凈值 297,417 78,469 375,886 原值 2007年1月1日余額 430,000 102,739 532,739 當年增加 - 25,327

696、25,327 當年減少 - (867) (867) 2007年12月31日余額 430,000 127,199 557,199 累計攤銷額 2007年1月1日余額 89,583 31,140 120,723 當年攤銷(附注7) 43,000 18,457 61,457 當年減少 - (867) (867) 2007年12月31日余額 132,583 48,730 181,313 無形資產凈值 2007年12月31日凈值 297,417 78,469 375,886 2006年12月31日凈值 340,417 71,599 412,016 44 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零

697、零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 23. 其他資產 23. 其他資產 2008-12-31 2007-12-31 應收債券利息 2,500,524 2,207,369 應收貸款及其他利息 1,932,787 1,654,331 抵債資產 595,094 554,616 應收待結算及清算款項 182,110 342,942 貴金屬 - 1,817,950 信貸資產證券化繼續涉入資產(a) 373,250 373,250 其他(b) 880,531 595,107 6,464

698、,296 7,545,565 減：其他資產減值準備(c) (302,805) (205,784) 6,161,491 7,339,781 (a) 在某些情況下，本公司發起設立特殊目的信托/實體，以完成本公司資產證券化的計劃，發行資產支持證券。本公司可以控制的特殊目的信托/實體的財務報表將被合并在本公司的財務報表中。本公司按本公司所承擔的風險、報酬及該特殊目的實體是否有經營控制權進行判斷本公司是否可控制該特殊目的的信托/實體。本公司既沒有保留亦沒有轉讓幾乎全部金融資產的風險和報酬，且本公司保留其控制，該全部證券化金融資產應被終止確認并根據本公司繼續涉入的程度記錄相應的繼續涉入資產和負債。 (b)

699、 其他款項中包括由于雷曼兄弟及其關聯公司破產，本公司于2008年度，將質押于雷曼兄弟及其關聯公司的債券轉入其他資產核算（折人民幣187,967千元）。于2008年12月31日，本公司根據征詢律師的意見，以及現有資料按最佳估計對其計提了人民幣82,410千元的減值準備。 (c) 其他資產減值準備 抵債資產 其他 減值準備 減值準備 合計 2008年1月1日 108,565 97,219 205,784 當年計提(附注8) 13,577 107,630 121,207 當年轉出 (83) (24,103) (24,186) 2008年12月31日 122,059 180,746 302,805 2

700、007年1月1日 131,761 85,932 217,693 當年計提(附注8) 220 11,287 11,507 當年轉出 (23,416) - (23,416) 2007年12月31日 108,565 97,219 205,784 45 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 24. 同業存入和拆入款項 24. 同業存入和拆入款項 2008-12-31 2007-12-31 同業存入： 境內同業 182,914,282

701、191,122,772 同業拆入： 境內同業 12,512,581 845,310 境外同業 205,038 146,092 12,717,619 991,402 合計 195,631,901 192,114,174 25. 賣出回購款項 25. 賣出回購款項 2008-12-31 2007-12-31 按交易方分類： 銀行 57,113,655 42,665,442 其他金融機構 1,182,642 131,725 58,296,297 42,797,167 按抵押品分類： 票據 30,400,715 29,473,075 債券 27,005,582 11,404,012 貸款 890,00

702、0 1,920,080 58,296,297 42,797,167 46 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 26. 客戶存款 26. 客戶存款 2008-12-31 2007-12-31 活期存款及活期儲蓄存款 280,064,675 267,443,929 定期存款及定期儲蓄存款 278,258,163 180,693,133 保證金存款 73,244,760 55,680,076 財政性存款 18,982 121,30

703、7 應解匯款及匯出匯款 839,379 1,432,411 632,425,959 505,370,856 27. 發行債券 27. 發行債券 發行日 起息日 期限 利率 2008-12-31 2007-12-31 金融債 金融債 05興業01注一 2005-10-25至2005-11-1 2005-11-1 3年期 2.15% - 10,000,000 06興業01注一 2006-3-31至2006-4-6 2006-4-6 5年期 2.98% 5,000,000 5,000,000 06興業03注二 2006-12-15至2006-12-19 2006-12-19 5年期 3.45% 8,

704、000,000 8,000,000 06興業03注二 2006-12-15至2006-12-19 2006-12-19 10年期 3.75% 8,000,000 8,000,000 07興業01注三 2007-3-27至2007-3-29 2007-3-29 3年期 3.58% 6,993,417 6,986,224 07興業02注三 2007-3-27至2007-3-29 2007-3-29 5年期 3.78% 6,988,339 6,986,224 07興業03注三 2007-3-27至2007-3-29 2007-3-29 5年期 注四 4,991,854 4,990,160 08興業0

705、1注五 2008-8-7至2008-8-11 2008-8-11 3年期 5.32% 5,643,020 - 08興業02注五 2008-8-7至2008-8-11 2008-8-11 3年期 注六 5,253,850 - 08興業03注五 2008-8-7至2008-8-11 2008-8-11 5年期 注七 4,070,909 - 54,941,389 49,962,608 次級債次級債 浮動利率債務 2003-12-17至 2003-12-26至 2003-12-30 2003-12-31 61個月 注八 3,000,000 3,000,000 可贖回固定 利率債券 2004-12-23

706、至2004-12-29 2004-12-30 10年 注九 1,860,000 1,860,000 可贖回浮動 利率債券 2004-12-23至2004-12-29 2004-12-30 10年 注十 1,140,000 1,140,000 6,000,000 6,000,000 47 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 27. 發行債券(續) 27. 發行債券(續) 發行日 起息日 期限 利率 2008-12-31 200

707、7-12-31 混合資本債混合資本債 06興業02固注十一 2006-9-28至2006-9-29 2006-9-29 15年期 注十二 3,000,000 3,000,000 06興業02浮注十一 2006-9-28至2006-9-29 2006-9-29 15年期 注十三 1,000,000 1,000,000 4,000,000 4,000,000 64,941,389 59,962,608 注一 該兩次發行的共計人民幣150億元債券經中國人民銀行中國人民銀行關于興業銀行發行金融債券的批復(銀復200577號)及銀監會中國銀行業監督管理委員會關于興業銀行發行金融債券的批復(銀監復2005

708、253號)批準。 注二 該次發行的共計人民幣160億元債券經中國人民銀行中國人民銀行準予行政許可決定書(銀市場許準予字2006第22號)及銀監會中國銀行業監督管理委員會關于興業銀行發行金融債券的批復(銀監復2006345號)批準。 注三 該次發行的共計人民幣190億元債券經中國人民銀行中國人民銀行準予行政許可決定書(銀市場許準予字2007第14號)及銀監會中國銀行業監督管理委員會關于興業銀行發行金融債券的批復(銀監復2006345號)批準。 注四 該次浮動利率債券的年利率為基準利率與基本利差之和?；鶞世蕿榘l行首日和其他各計息年度的起息日適用的中國人民銀行公布的一年期整存整取定期儲蓄存款利率，

709、基本利差為0.65%。 注五 該次發行的共計人民幣150億元債券經中國人民銀行中國人民銀行準予行政許可決定書(銀市場許準予字2008第24號)及銀監會中國銀行業監督管理委員會關于興業銀行發行金融債券的批復(銀監復2008187號)批準。 注六 該次浮動利率債券的年利率為基準利率與基本利差之和?；鶞世蕿榘l行首日和其他各計息年度的起息日適用的中國人民銀行公布的一年期整存整取定期儲蓄存款利率，基本利差為1.05%。 注七 該次浮動利率債券的年利率為基準利率與基本利差之和?；鶞世蕿榘l行首日和其他各計息年度的起息日適用的中國人民銀行公布的一年期整存整取定期儲蓄存款利率，基本利差為1.25%。 注八

710、該浮動利率債務的利率為一年期存款利率加2.01%。 注九 該債券當前的票面利率為5.1%，本公司有權在2009年12月30日按照面值全部或部分贖回該債券，如本公司未行使贖回權，自2009年12月30日起，票面利率提高為8.1%。 注十 該浮動利率債券的利率為一年期整存整取定期儲蓄存款利率加2.4%，本公司有權在2009年12月30日按照面值全部或部分贖回該債券。如本公司未行使贖回權，自2009年12月30日起，票面利率提高為一年期整存整取定期儲蓄存款利率加2.9%。 注十一 該次混合資本債期限為15年。在債券發行滿10年之日起至到期日期間，經銀監會批準，本公司有權按面值一次性贖回全部本期債券。

711、本公司行使提前贖回的權利無需征得債券持有人的同意。 48 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 27. 發行債券(續) 27. 發行債券(續) 注十二 該次固定利率債券第1個計息年度至第10個計息年度的年利率(即“初始發行利率”)為4.94%。如果本公司在本期債券發行滿10年之日不行使提前贖回權，從第11個計息年度開始，債券利率在初始發行利率的基礎上提高2.8%。 注十三 該次浮動利率債券的年利率為基準利率與基本利差之和?；鶞?/p>

712、利率為發行首日和其他各計息年度的起息日適用的中國人民銀行公布的一年期整存整取定期儲蓄存款利率，而前10個計息年度基本利差(即“初始基本利差”)為1.82%。如果發行人在本期債券發行滿10年之日不行使提前贖回權，則從第11個計息年度開始每個計息年度基本利差為在初始基本利差基礎上提高1%。 28. 其他負債 28. 其他負債 2008-12-31 2007-12-31 應付利息 6,303,909 3,700,386 應交稅金 3,162,220 1,814,740 應付工資及福利費(a) 3,472,115 3,114,189 銀行本票 424,624 540,859 應付股利 2,573 1,

713、318 應付待結算及清算款項 374,590 340,078 繼續涉入負債 373,250 373,250 其他應付款 1,832,923 947,317 15,946,204 10,832,137 (a) 補充退休福利 本公司建立“企業年金計劃”(以下簡稱“年金計劃”)為員工提供補充退休福利。年金計劃內設有公共賬戶，以對退休時個人賬戶單位繳費部分累積額低于本公司現有退休費標準的員工，采取在退休時通過公共賬戶進行“一次性補足差額”的方式補貼。 本公司于資產負債表日的年金計劃公共賬戶由華信惠悅咨詢(上海)有限公司（具有北美精算師資格的精算師），使用預計單位基數法進行精算。 按照精算師精算結果，2

714、008年年末年金計劃公共賬戶的界定福利現值為人民幣756,024千元（2007年12月31日：人民幣618,497千元）及資產公允價值為人民幣725,574千元（2007年12月31日：無）。 49 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 28. 其他負債(續) 28. 其他負債(續) (a) 補充退休福利(續) (i) 界定福利現值變動情況列示如下： 2008年 2007年 年初界定福利現值 618,497 573,732 本

715、階段服務成本 92,075 85,757 本階段利息成本 28,836 22,854 實際支付額 (22,832) (4,784) 精算虧損/(盈余) 39,448 (59,062) 年末界定福利現值 756,024 618,497 (ii) 資產變動情況列示如下： 2008年 2007年 年初資產公允價值 - - 實際供款 724,219 4,784 預期資產回報 14,028 - 實際支付額 (22,832) (4,784) 精算盈余 10,159 - 年末資產公允價值 725,574 - (iii)精算所使用的主要假設列示如下： 2008-12-31 2007-12-31 折現率 3.2

716、5% 4.75 員工工資增長率 6.00% 8.00 員工自愿離職率 8.00% 9.00 50 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 29. 股本 29. 股本 2008-12-31 2007-12-31 注冊資本(每股面值:人民幣1元) 5,000,000 5,000,000 實收股本(每股面值:人民幣1元) 5,000,000 5,000,000 30. 資本公積 30. 資本公積 股本溢價 其他 合計 2007年1月1

717、日 2,804,883 34,331 2,839,214 本年增加 14,720,959 - 14,720,959 2007年12月31日 17,525,842 34,331 17,560,173 2008年1月1日及 2008年12月31日 17,525,842 34,331 17,560,173 2007年度增加的資本公積為扣除發行費用后的新股發行溢價。 31. 盈余公積 31. 盈余公積 法定盈余公積 任意盈余公積 合計 2007年1月1日 1,109,514 296,621 1,406,135 本年提取 858,576 - 858,576 2007年12月31日 1,968,090 2

718、96,621 2,264,711 2008年1月1日 1,968,090 296,621 2,264,711 本年提取 1,138,503 - 1,138,503 2008年12月31日 3,106,593 296,621 3,403,214 51 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 31. 盈余公積(續) 31. 盈余公積(續) 根據本公司的公司章程及按照中國會計準則及有關規例，本公司需按公司的凈利潤若干百分比提取法定儲備

719、，包括法定盈余公積金及任意盈余公積金。提取的法定盈余公積金的款項應為按照中國會計準則及有關規例厘定的凈利潤至少10%，公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。提取的法定盈余公積金經股東批準后可用于彌補累計虧損或者轉增股本。提取的任意盈余公積金的款項應由股東自行決定。 32. 一般準備 32. 一般準備 本公司依照財政部有關規定按一定比例從凈利潤中提取一般準備，作為利潤分配處理。根據2008年3月18日召開的第六屆董事會第七次會議決議，2007年提取的一般準備，按人民幣1,147,002千元計提，該議案已經2008年4月28日召開的2007年度股東大會表決通過。根據2

720、009年4月25日召開的第六屆董事會第十六次會議決議，2008年提取的一般準備，按人民幣1,606,411千元計提。 33. 未分配利潤 33. 未分配利潤 根據中華人民共和國公司法及本公司的公司章程，本公司利潤在(1) 滿足所有稅務責任；(2) 彌補以前年度虧損；(3) 提取法定盈余公積金；(4) 提取一般準備、(5) 提取任意盈余公積金后，可以利潤分配形式分配給股東。一般準備及各項基金的提取比例在符合有關法規的前提下，由本公司董事會決定。 如第2.1所述，本財務報表按國際財務報告準則編制，并非本公司的法定財務報表。根據有關規定，可供分配予股東的留存利潤是以本公司按中國會計準則及制度編制的法

721、定財務報表內的數額計算，而并非本財務報表所列示的數額。 分配利潤的決定由本公司股東大會決定，并參考營運結果、財務狀況及其他有關的原因而厘定。 34. 股利 34. 股利 根據2008年3月18日召開的第六屆董事會第七次會議決議，本公司2007年度向全體股東派發每10股普通股股利人民幣3.2元，這些股利總額為人民幣1,600,000千元，該分配方案已經于2008年4月28日召開的2007年度股東大會表決通過。 52 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年

722、度 (單位：人民幣千元) 34. 股利(續) 34. 股利(續) 根據2009年4月25日召開的第六屆董事會第十六次會議決議，本公司2008年度向全體股東派發每10股普通股股利人民幣4.5元，這些股利總額為人民幣2,250,000千元，此方案尚待股東大會批準，于2008年12月31日未確認為負債。 35. 財務承諾 35. 財務承諾 (a) 資本性支出承諾 2008-12-31 2007-12-31 已批準但未簽約 269,250 329,491 已簽約但未撥備 455,991 529,927 725,241 859,418 (b) 經營性租賃承諾 本公司就于下列期間的不可撤銷之經營租賃協議未

723、來最低需繳付的最低租金為： 2008-12-31 2007-12-31 一年內 560,512 405,627 一至五年內 1,634,778 1,009,158 五年以上 862,399 521,595 3,057,689 1,936,380 36. 貸款承諾及或有負債 36. 貸款承諾及或有負債 2008-12-31 2007-12-31 銀行承兌匯票 123,840,890 86,717,367 開出之不可撤銷信用證 5,528,190 8,805,468 開出保證憑信 5,839,981 5,188,248 不可撤銷的貸款承諾 - 640,000 此外，本公司亦向特定客戶提供信用額度。

724、據管理層的意見，由于此等授信額度均是有條件且可以撤銷的，故此本公司并不需要承擔未使用的授信額度。 53 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 37. 委托交易 37. 委托交易 2008-12-31 2007-12-31 委托貸款 30,176,857 23,650,951 委托存款 30,176,857 23,650,951 委托理財資產 42,960,654 39,055,176 委托理財資金 42,960,654 39,

725、055,176 委托存款是指存貸款者向本公司指定特定的第三者為貸款對象，貸款相關的信用風險由指定借款人的存款者承擔。 委托理財業務是指本公司接受客戶委托負責經營管理客戶資產的業務。委托理財資金是指本公司接受客戶委托進行管理的資金，委托理財資產是指本公司接受客戶委托理財資金投資的資產的成本。 委托存款與委托貸款差額人民幣544,064千元(2007年12月31日：人民幣694,379千元)為委托存款者尚未指定本公司給第三者發放貸款的存款余額，已包含于客戶存款內。 38. 或有負債 38. 或有負債 (a) 未決訴訟 截至2008年12月31日，以本公司為被告的重大未決訴訟案件標的金額合計為人民幣

726、20,000千元(2007年12月31日：人民幣20,000千元)。本公司管理層認為，本公司已經對有關未決訴訟案件可能遭受的損失進行了預計并計提了足夠損失準備。 (b) 憑證式國債兌付承諾 本公司受財政部委托作為其代理人發行憑證式國債。憑證式國債持有人可以要求提前兌付持有的憑證式國債，而本公司亦有義務履行兌付責任。截至2008年12月31日，本公司發行的但尚未到期、尚未兌付的憑證式國債累積本金余額為人民幣42.84億元(2007年12月31日：人民幣44.71億元)。管理層認為在該等憑證式國債到期日前，本公司所需兌付的憑證式國債金額并不重大。 54 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截

727、至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 39. 質押資產 39. 質押資產 于2008年12月31日，本公司在賣出回購協議下作為擔保物的資產的賬面金額為： 2008年12月31日 2007年12月31日 債券 26,992,361 11,701,995 買入返售票據 27,612,071 29,578,223 貸款 1,445,252 1,928,995 票據 2,788,643 239,874 58,838,327 43,449,087 于2008年12月31日，本公司

728、所持有的債券中有人民幣221,569千元(2007年12月31日：311,279千元) 于衍生金融產品交易中用作質押。 于2008年12月31日，本公司所持有的債券中有人民幣11,997,210千元（2007年12月31日：無）于中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務中用作質押。 40. 關聯交易 40. 關聯交易 (a) 股東及其關聯公司 由于本公司并無控股股東，下列作為關聯人士之股東是指擁有本公司5%及以上股權的股東及其關聯公司。 企業名稱企業名稱 與本公司的關系與本公司的關系 福建省財政廳 持股超過5的股東 恒生銀行有限公司 持股超過5的股東 擁有本公司5%及以上股權的股東及其關聯公司的關

729、聯交易如下： 2008年 2007年 利息收入 10,450 2,291 利息支出 143,976 117,811 存放和拆出同業及金融性 公司款項 211,943 162,762 同業存入和拆入款項 205,038 - 買入返售款項 188,000 194,000 客戶存款 9,255,875 7,501,455 利率衍生金融工具 250,000 80,000 匯率衍生金融工具 220,475 586,088 55 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會

730、計年度 (單位：人民幣千元) 40. 關聯交易(續) 40. 關聯交易(續) (b) 關鍵管理人員能夠控制或施加重大影響的關聯公司的關聯交易如下： 2008-12-31 2007-12-31 利息收入 56,715 49,540 利息支出 1,949 7,751 貸款 600,000 1,000,000 客戶存款 45,291 159,170 (c) 關鍵管理人員及其近親屬的關聯交易如下： 2008-12-31 2007-12-31 利息收入 209 133 利息支出 118 179 貸款 2,933 6,291 存款 12,912 24,734 關聯方貸款均按一般的商業交易條件進行，按借款單

731、位的財政狀況決定是否對貸款要求作保證或抵押，并且以中國人民銀行確定的市場利率向借款單位收取利息。 (d) 關鍵管理人員薪酬 關鍵管理人員為有權力及責任直接、間接地計劃、指導和控制本公司活動的人士，包括監事、董事和高級管理人員。 2008年 2007年 薪酬及其他短期雇員福利 19,029 15,933 基本及補充退休福利 653 469 56 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 41. 分部報告 41. 分部報告 地區分部報告主要列示本

732、公司七大業務地區的數據。 截至2008年度 總行 福建 北京 上海 廣東 浙江 江蘇 其他 抵消數 總計 利息收入 30,676,405 10,315,730 5,516,014 7,866,081 8,517,221 7,219,051 3,974,029 21,308,912 (42,868,580) 52,524,863 利息支出 (27,500,272) (5,425,898) (3,307,504) (5,103,713) (5,752,103) (5,061,793) (2,844,886) (14,204,819) 42,868,580 (26,332,408) 凈利息收入 3,

733、176,133 4,889,832 2,208,510 2,762,368 2,765,118 2,157,258 1,129,143 7,104,093 - 26,192,455 占利息收入比 10.35% 47.40% 40.04% 35.12% 32.47% 29.88% 28.41% 33.34% - 49.87% 凈手續費及傭金收入 750,487 256,941 166,616 237,839 252,130 219,546 68,134 672,151 - 2,623,844 其他凈收入/(支出) 561,303 43,331 27,613 50,054 195,902 9,11

734、1 11,906 38,055 - 937,275 營業收入 4,487,923 5,190,104 2,402,739 3,050,261 3,213,150 2,385,915 1,209,183 7,814,299 - 29,753,574 職工費用 (1,655,116) (862,983) (338,555) (376,926) (421,426) (282,382) (160,657) (962,321) - (5,060,366) 業務及管理費用 (945,790) (555,203) (327,538) (332,247) (607,878) (415,546) (216,54

735、3) (1,388,124) - (4,788,869) 折舊 (120,061) (93,472) (19,046) (39,736) (56,334) (41,029) (17,606) (112,025) - (499,309) 營業稅金及附加 (88,779) (356,069) (147,405) (173,170) (248,094) (228,390) (94,935) (619,669) - (1,956,511) 貸款損失準備 (105,033) (365,838) (75,811) (274,328) (379,576) (470,945) (188,873) (1,377

736、,258) - (3,237,662) 其他資產減值準備 (141,362) 3,134 (479) (29,849) (2,853) (730) (116) (6,505) - (178,760) 應占聯營公司損益 5,192 - - - - - - - - 5,192 稅前利潤 1,436,974 2,959,673 1,493,905 1,824,005 1,496,989 946,893 530,453 3,348,397 - 14,037,289 貸款總額 24,492,577 81,497,832 32,340,770 44,269,463 60,902,650 54,882,86

737、7 26,993,880 174,006,390 - 499,386,429 分部資產 444,551,252 121,723,492 98,951,831 117,495,322 115,015,933 76,224,561 35,537,044 273,549,670 (262,150,279) 1,020,898,826 分部負債 (408,049,536) (118,768,625) (97,465,568) (115,571,058) (113,576,603) (75,311,719) (35,012,529) (270,271,421) 262,150,279 (971,876,

738、780) 資本性支出 214,105 178,791 60,192 42,313 169,201 188,873 36,899 692,369 - 1,582,743 信用承諾 - 11,882,386 2,639,597 4,226,261 13,774,394 30,053,320 10,720,627 61,912,476 - 135,209,061 57 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零七年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零七年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 41. 分部報告(續) 41. 分部報

739、告(續) 地區分部報告主要列示本公司七大業務地區的數據。 截至2007年度 總行 福建 北京 上海 廣東 浙江 江蘇 其他 抵消數 總計 利息收入 13,102,746 8,318,392 4,585,744 7,101,362 7,975,953 5,308,440 2,318,485 12,777,837 (21,291,310) 40,197,649 利息支出 (11,476,768) (4,359,458) (2,771,059) (4,252,758) (5,387,614) (3,372,956) (1,443,368) (7,578,985) 21,291,310 (19,351

740、,656) 凈利息收入 1,625,978 3,958,934 1,814,685 2,848,604 2,588,339 1,935,484 875,117 5,198,852 - 20,845,993 占利息收入比 12.41% 47.59% 39.57% 40.11% 32.45% 36.46% 37.75% 40.69% 51.86% 凈手續費及傭金收入 343,888 204,304 116,783 64,094 134,012 186,527 54,677 413,570 - 1,517,855 其他凈收入/(支出) (403,603) 69,041 (15,708) (15,46

741、5) (8,938) 34,169 4,740 37,275 - (298,489) 營業收入 1,566,263 4,232,279 1,915,760 2,897,233 2,713,413 2,156,180 934,534 5,649,697 - 22,065,359 職工費用 (867,156) (738,201) (280,625) (375,831) (382,034) (284,178) (105,320) (716,077) - (3,749,422) 業務及管理費用 (777,933) (463,871) (268,740) (284,434) (561,768) (346

742、,150) (166,285) (994,434) - (3,863,615) 折舊 (93,607) (79,170) (18,327) (37,039) (47,590) (22,799) (13,234) (80,388) - (392,154) 營業稅金及附加 (42,418) (272,858) (125,402) (147,766) (196,885) (183,522) (72,043) (430,260) - (1,471,154) 貸款損失準備 (20,315) (200,389) (94,393) (186,306) (257,536) (236,202) (55,569)

743、 (540,686) - (1,591,396) 其他資產減值準備 (79,682) 5,920 28 (1,989) (6,816) (118) 50 (4,839) - (87,446) 稅前利潤 (314,848) 2,483,710 1,128,301 1,863,868 1,260,784 1,083,211 522,133 2,883,013 - 10,910,172 貸款總額 5,109,017 73,141,571 31,835,441 40,876,392 56,603,615 48,160,205 19,836,641 124,579,894 - 400,142,776 分

744、部資產 334,484,251 112,189,249 80,505,387 131,900,071 103,497,238 59,678,003 42,207,621 199,487,709 (212,614,260) 851,335,269 分部負債 (306,598,102) (109,839,149) (79,269,807) (130,091,499) (102,262,706) (58,635,429) (41,699,899) (196,655,862) 212,614,260 (812,438,193) 資本性支出 255,899 102,441 260,003 20,476

745、53,481 138,617 21,655 360,308 - 1,212,880 信用承諾 - 12,151,141 2,938,589 3,720,596 9,720,109 23,647,128 7,629,886 41,543,634 - 101,351,083 58 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 42. 金融工具風險狀況 42. 金融工具風險狀況 本公司接受各種期限的固定或浮動利率存款，再運用取得的資金進行投

746、資或貸款，從中賺取利潤。在這過程中，本公司會面對各種不同的風險，以下為幾種主要風險的描述及分析。 (1) 信用風險 信用風險主要為因債務人或交易對手不能或不愿履行其付款承諾而造成損失的風險。 若信貸客戶或交易對手集中于某一個行業或地區，或共同具備某些經濟特性，信用風險通常會相應提高。 本公司的客戶貸款主要為境內貸款，主要的表外業務如銀行承兌匯票的客戶亦主要為當地客戶。然而，中國各地區的經濟發展具有其各自的獨特特征，因此不同地區的信用風險亦不相同。上述貸款的主要地區集中度情況請參見附注41。按行業的貸款集中度分析請參見附注16(a)。 本公司的信用風險主要來自貸款、資金拆出、票據承兌、信用證、銀

747、行保函等業務。本公司通過授信前盡職調查貸款審批程序貸后監控和清收管理程序來確認和管理上述風險。 本公司設立了風險管理部、授信審批部、特殊資產經營部負責信用風險的管理，包括信用風險管理有關的政策、制度和操作辦法的制訂、風險管理技術開發及工具應用，以及風險監測和檢查監督等工作。 本公司在授信審批部下設四個區域審批中心(北京、上海、廣州、福建審批中心)，負責對分行上報的項目進行集中審批。此外，本公司還設立了信用審批委員會、信用責任追究委員會等專門委員會，信用審批委員會負責審批權限內的信用業務，信用責任追究委員會負責有關信用業務的責任認定追究。 59 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零

748、零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 42. 金融工具風險狀況(續) 42. 金融工具風險狀況(續) (1) 信用風險(續) 本公司制訂了一整套規范的信貸審批和管理流程，并在全行范圍內實施。公司貸款和零售貸款的信貸管理程序可分為：信貸調查、信貸審查、信貸審批、信貸放款、貸后監控和清收管理。另外，本公司制訂了授信工作盡職制度，明確授信業務各環節的工作職責，有效控制信用風險，并加強信貸合規監管。 本公司在貸后加強對信貸業務的監測預警工作，包括組合層面的監測預警和單一客戶層面的監測

749、預警，提早發現風險信息，以有效控制授信風險。 本公司在銀監會五級分類制度的基礎上，將本公司信貸資產風險分為九級，分別是正常一級、正常二級、正常三級、關注一級、關注二級、關注三級、次級、可疑級、損失級。本公司根據貸款的不同級別，采取不同的管理政策，并相應計提撥備。 擔保物 本公司需要獲取得的擔保物金額及類型基于交易對手的信用風險評估決定。本公司根據抵質押人資信、經營管理、經濟效益以及抵質押物的磨損程度，市場價格變化、抵質押期限的長短、抵質押物變現難易程度等情況綜合確定抵質押率。同時，本公司擔保抵質押率指引規定了相關抵質押物抵質押率的最高上限。此外，根據抵質押物價值評估的難易程度、價值穩定性或變現

750、能力以及管控的難易程度等，本公司對抵質押物實施分類管理。 擔保物主要有以下幾種類型: ? 對于買入返售交易，擔保物主要為票據、貸款或有價證券； ? 對于商業貸款，擔保物主要為土地、房地產、機器設備和股權資產等；及 ? 對于個人貸款，擔保物主要為房地產。 本公司管理層會定期監察擔保物的市場價值，并在必要時根據相關協議要求追加擔保物。 本公司對抵債資產進行有序處置。處置收益用于抵消未收回貸款。一般而言，本公司不將抵債資產用于商業用途。 60 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八

751、年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 42. 金融工具風險狀況(續) 42. 金融工具風險狀況(續) (1) 信用風險(續) 在本年度內，本公司取得以物抵債的抵押物賬面價值共計人民幣73,365千元(2007年度：人民幣91,115千元)，主要為土地及房地產和設備。 不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口 于資產負債表日，不考慮任何擔保物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口詳情如下： 項目 2008-12-31 2007-12-31 存放中央銀行款項 125,516,670 91,701,024 存放和拆出同業及金融公司款項 109,922,829 46,306,56

752、0 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 6,691,211 8,525,068 衍生金融資產 3,764,640 1,257,430 買入返售款項 117,275,478 169,207,321 貸款 489,985,774 393,028,777 可供出售類金融資產 77,032,186 43,218,716 持有至到期類投資 55,360,769 61,429,225 貸款及應收款項類投資 18,622,269 21,125,699 其他資產 5,500,674 5,025,311 1,009,672,500 840,825,131 銀行承兌匯票 123,840,890 86,

753、717,367 開出之不可撤銷信用證 5,528,190 8,805,468 開出保證憑信 5,839,981 5,188,248 不可撤銷的貸款承諾 - 640,000 最大信用風險敞口 1,144,881,561 942,176,214 61 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 42. 金融工具風險狀況(續) 42. 金融工具風險狀況(續) (1) 信用風險(續) 本公司各項金融資產的信用質量分析如下： 2008-12-

754、31(百萬元) 已逾期但 既未逾期也未減值 未減值 已減值 合計 優質質量 標準質量 存放中央銀行款項 125,517 - - - 125,517 存放和拆出同業及 金融公司款項 109,923 - - 138 110,061 以公允價值計量且 其變動計入當期 損益的金融資產 6,691 - - - 6,691 衍生金融資產 3,765 - - - 3,765 買入返售款項 117,275 - - - 117,275 貸款 482,935 9,803 1,969 4,679 499,386 可供出售類金融資產 77,032 - - - 77,032 持有至到期類投資 55,361 - - 13

755、7 55,498 貸款及應收款項類投資 18,622 - - - 18,622 其他資產 5,384 - - 297 5,681 合計 1,002,505 9,803 1,969 5,251 1,019,528 2007-12-31(百萬元) 已逾期但 既未逾期也未減值 未減值 已減值 合計 優質質量 標準質量 存放中央銀行款項 91,701 - - - 91,701 存放和拆出同業及 金融公司款項 46,306 - - 143 46,449 以公允價值計量且 其變動計入當期 損益的金融資產 8,525 - - - 8,525 衍生金融資產 1,257 - - - 1,257 買入返售款項 1

756、69,208 - - - 169,208 貸款 383,693 11,155 712 4,583 400,143 可供出售類金融資產 43,219 - - - 43,219 持有至到期投資 61,365 - - 146 61,511 貸款及應收款項類投資 21,126 - - - 21,126 其他資產 5,026 - - 96 5,122 合計 831,426 11,155 712 4,968 848,261 62 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會

757、計年度 (單位：人民幣千元) 42. 金融工具風險狀況(續) 42. 金融工具風險狀況(續) (1) 信用風險(續) 貸款 本公司認為已減值貸款是指有客觀證據表明出現減值的貸款。當在貸款初始確認之后發生單項或多項損失事項，并且該事項對貸款未來現金流量的影響能夠可靠計量時，則有客觀證據表明該貸款已出現減值。這些貸款主要包括被劃分為：次級、可疑和損失的貸款。 于2008年12月31日，本公司持有的單項評估確定為已減值貸款的抵押物公允價值為人民幣1,988,325千元(2007年12月31日：人民幣1,096,696千元)。這些擔保物包括土地、房地產、機器設備和股權資產等。 于2008年12月31日

758、，在既未逾期也未減值的客戶貸款中包括本公司根據五級分類評定為正常及關注類的貸款合計人民幣4,927億元(2007年12月31日：人民幣3,948億元)。管理層認為，于2008年12月31日，上述貸款僅面臨正常的商業風險，沒有能夠識別的客觀證據表明其會發生減值。 各項已逾期但未減值的金融資產賬齡分析如下： 2008-12-31 90天 360天 抵押物 90天以內 到360天 到3年 3年以上 合計 公允價值 貸款 1,968,928 - - - 1,968,928 2,356,991 2007-12-31 90天 360天 抵押物 90天以內 到360天 到3年 3年以上 合計 公允價值 貸款

759、 648,863 62,695 - - 711,558 2,218,223 若不進行重組即將逾期或減值的金融資產賬面價值如下： 2008-12-31 2007-12-31 貸款 1,520,689 789,311 63 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 42. 金融工具風險狀況(續) 42. 金融工具風險狀況(續) (2) 流動性風險 本公司資產負債管理委員會代表本公司對流動性風險進行監控，確保流動性被有效管理。審議決定關

760、于流動性風險管理的政策，審議決定流動性風險監測指標及其警戒值，定期聽取和討論流動性風險情況報告，審議決定流動性風險管理措施。 資產負債管理委員會辦公室負責擬定流動性管理的政策，制訂流動性風險管理措施；負責監測各項流動性比例指標和缺口指標，按月監測結構性流動性比例指標，對于接近或超出警戒值的，查明原因，并提出調整資產負債結構的政策建議；負責本公司流動性風險分析和定期報告。 資金營運部門和資金管理部門共同負責流動性管理的日常操作，負責建立全行范圍的資金頭寸預報制度，確保本公司資金的支付需要，保障業務發展所需的流動性。 本公司定期監測的流動性指標主要有：超額備付金率、流動性比率、流動性缺口率、一年以

761、上資產負債錯配比率、融入融出資金比例、存貸比等流動性指標等，并設定各指標的警戒值和容忍值，并以流動性監測指標和本公司資產負債現金流期限為基礎，結合宏觀經濟及銀行間市場流動性狀況，做出對本公司流動性狀況全面和綜合的分析報告，并作為全面風險評估報告的組成部分提交董事會風險管理委員會審議，制定相關管理措施。 64 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 42. 金融工具風險狀況(續) 42. 金融工具風險狀況(續) (2) 流動性風險

762、(續) 本公司于各資產負債表日資產及負債的到期日分析如下： 2008-12-31(百萬元) 已逾期 即時 3個 3個月 1至 5年 總額 償還 月內 至1年 5年 以上 資產： 現金及存放中央銀行款項 - 96,298 10,270 14,753 5,357 1,146 127,824 存放和拆出同業及金融性 公司款項 - 15,630 33,647 57,396 3,250 - 109,923 衍生金融資產 - - 250 717 2,742 56 3,765 以公允價值計量且其變動 計入損益類金融資產 - - 141 1,841 3,710 999 6,691 買入返售款項 - - 93,

763、431 22,394 750 700 117,275 貸款 3,555 - 62,754 217,558 72,530 133,589 489,986 可供出售類金融資產 - - 180 37,552 20,770 18,696 77,198 持有至到期類投資 - - 370 13,944 33,460 7,587 55,361 貸款及應收賬款類金融資產 - - 376 1,301 16,386 559 18,622 對聯營公司的投資 - - - - - 306 306 遞延所得稅資產 - - - 884 31 1,078 1,993 其他資產 197 212 2,162 2,639 858

764、5,887 11,955 資產總計 3,752 112,140 203,581 370,979 159,844 170,603 1,020,899 負債： 同業存入和拆入款項 - 129,140 39,321 27,091 80 - 195,632 以公允價值計量且其變動 計入損益類金融負債 - - 644 - - - 644 衍生金融負債 - - 241 831 2,807 62 3,941 賣出回購款項 - - 56,295 1,361 640 - 58,296 客戶存款 - 330,128 98,473 141,461 51,364 11,000 632,426 發行債券 - - 3,0

765、00 3,000 46,941 12,000 64,941 遞延所得稅負債 - - - 50 - - 50 其他負債 - 1,192 9,106 3,662 1,825 162 15,947 負債總計 - 460,460 207,080 177,456 103,657 23,224 971,877 流動性凈額 3,752 (348,320) (3,499) 193,523 56,187 147,379 49,022 信用承諾 - - 66,815 65,525 2,845 24 135,209 65 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民

766、幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 42. 金融工具風險狀況(續) 42. 金融工具風險狀況(續) (2) 流動性風險(續) 2007-12-31(百萬元) 已逾期 即時 3個 3個月 1至 5年 總額 償還 月內 至1年 5年 以上 資產： 現金及存放中央銀行款項 - 72,964 6,567 9,281 4,875 176 93,863 存放和拆出同業及金融性 公司款項 - 26,176 8,938 7,390 3,602 201 46,307 衍生金融資產 - - 312 590 264 91 1,257 買入

767、返售款項 - - 146,251 18,540 3,716 700 169,207 貸款 2,426 - 53,471 142,337 73,877 120,918 393,029 以公允價值計量且其變動 計入損益類金融資產 - 78 2,025 1,695 3,767 960 8,525 可供出售類金融資產 - - 790 4,200 18,606 19,789 43,385 持有至到期類投資 - - 120 4,716 45,832 10,761 61,429 貸款及應收賬款類金融資產 - - - 3,680 15,827 1,619 21,126 遞延所得稅資產 - - - 257 22

768、 770 1,049 其他 23 2,261 2,075 1,830 1,100 4,869 12,158 資產總計 2,449 101,479 220,549 194,516 171,488 160,854 851,335 負債： 同業存入和拆入款項 - 168,612 12,246 8,233 2,452 571 192,114 衍生金融負債 - - 233 543 456 110 1,342 賣出回購款項 - - 35,670 7,127 - - 42,797 客戶存款 - 324,040 56,983 80,524 42,300 1,524 505,371 發行債券 - - - 10,

769、000 34,963 15,000 59,963 遞延所得稅負債 - - - 19 - - 19 其他 - 1,828 7,003 1,259 724 18 10,832 負債總計 - 494,480 112,135 107,705 80,895 17,223 812,438 流動性凈額 2,449 (393,001) 108,414 86,811 90,593 143,631 38,897 信用承諾 - - 59,236 39,982 2,130 3 101,351 本公司認為，于2008年12月31日及2007年12月31日，按合約規定計算之未經折現現金流量流動性分析與按賬面金額計算之流動

770、性分析無重大差異。此外，按衍生金融工具之交割凈額或交割總額計算的未來現金流量亦對本公司流動性分析無重大影響。 (3) 市場風險 市場風險是指因市場價格(利率、匯率、商品價格)的不利變動而使本公司表內和表外業務發生收益或損失的風險。市場風險存在于本公司的交易性和非交易性業務中。本公司市場風險管理的目標是通過將市場風險控制在可以承受的合理范圍內，實現經風險調整的最優化的收益率。 66 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 42.

771、金融工具風險狀況(續) 42. 金融工具風險狀況(續) (3) 市場風險(續) 本公司建立了市場風險基本管理體系，包括建立完善市場風險管理政策和程序，建立必要的市場風險識別、計量、監測和控制程序；建立較為完善的內部控制和審計體系、市場風險限額體系及風險報告制度等。 根據本公司對市場風險管理的組織機構設計，市場風險管理作為本公司資產負債管理的重要內容，重要事項提交資產負債管理委員會審議，行長批準執行。 計劃財務部負責組織實施全行資產負債比例管理、分析、監控各項指標執行情況，負責全行資產負債配置管理及流動性管理等工作，承擔總行資產負債管理委員會辦公室職責，從本公司資產負債的角度制定市場風險管理限額

772、下達執行。 本公司針對資金業務市場風險日常監督管理方面，考慮到提高市場敏感度以及市場反應速度的需要，由本公司風險管理部向資金營運中心派駐風險管理中臺，實行嵌入式風險管理，實時監督總行資金營運中心的市場運作，并定期對資金營運中心業務運作情況作出書面風險評價報告。 本公司定期監測的市場風險指標有：利率風險敏感度、可供出售和交易類資產基點價值、交易利率總敞口基點價值、累計外匯敞口頭寸比例等市場風險指標，結合指標對本公司市場風險狀況做出分析評估報告，作為資產負債報告的重要部分定期提交資產負債管理委員會審議，并作為全面風險評估報告的組成部分提交董事會風險管理委員會審議，制定相關管理措施。 (4) 貨幣風

773、險 本公司匯率風險主要是由于本公司資產和負債的貨幣錯配、外幣交易及外幣資本金等結構性敞口產生。 本公司匯率風險集中于總行資金營運中心統一管理。各分行在辦理各項業務過程中形成的匯率風險敞口適時通過系統歸集至總行，由總行統一進行敞口管理、平盤。 外幣對外幣敞口的管理。管理上具體區別為隔夜敞口限額和日間自營敞口，全行敞口實時集中歸口總行資金營運中心管理。該敞口相對于本公司的絕對資產規模，總量非常小，風險可控。 67 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度

774、(單位：人民幣千元) 42. 金融工具風險狀況(續) 42. 金融工具風險狀況(續) (4) 貨幣風險(續) 人民幣對外匯匯率風險敞口管理。目前，本公司承擔的人民幣對外幣匯率風險敞口主要是人民幣做市商業務綜合頭寸和外幣資本金項目匯率風險敞口。作為市場上活躍的人民幣做市商成員，本公司積極控制敞口限額，為了避免人民幣升值風險，做市商綜合頭寸實行趨零管理，隔夜風險敞口較小。外幣資本金項目承擔的人民幣對外幣風險敞口是本公司目前最大的匯率風險敞口。由于外幣資本金屬于本公司開展外匯業務所必須，對這部分敞口的匯率風險，本公司采取承擔風險的策略?？刂剖侄沃饕峭ㄟ^階段性向外匯管理局申請資本金結匯或者外匯利潤結

775、匯的辦法，控制敞口數量。 本公司的主要業務及經營均在中華人民共和國境內進行。 有關資產和負債按幣種列示如下： 2008-12-31(百萬元) 人民幣 美元 其他 合計 資產: 現金及存放中央銀行款項 126,799 747 278 127,824 存放和拆出同業及金融性 公司款項 96,160 11,523 2,240 109,923 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 6,691 - - 6,691 衍生金融資產 3,488 270 7 3,765 買入返售款項 117,275 - - 117,275 貸款 488,009 1,874 103 489,986 可供出售類金融資產

776、76,676 522 - 77,198 持有至到期類投資 53,719 1,604 38 55,361 貸款及應收款項類投資 18,622 - - 18,622 對聯營公司的投資 306 - - 306 遞延所得稅資產 1,993 - - 1,993 其他資產 11,761 100 94 11,955 資產合計 1,001,499 16,640 2,760 1,020,899 68 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 42.

777、 金融工具風險狀況(續) 42. 金融工具風險狀況(續) (4) 貨幣風險(續) 2008-12-31(百萬元) 人民幣 美元 其他 合計 負債: 同業存入和拆入款項 190,204 3,809 1,619 195,632 以公允價值計量且其變動計入 損益當期的金融負債 644 - - 644 衍生金融負債 3,153 770 18 3,941 賣出回購款項 58,296 - - 58,296 客戶存款 625,675 4,573 2,178 632,426 發行債券 64,941 - - 64,941 遞延所得稅負債 50 - - 50 其他負債 15,793 123 31 15,947 負

778、債合計 958,756 9,275 3,846 971,877 資產負債凈頭寸 42,743 7,365 (1,086) 49,022 匯率類衍生金融工具 5,070 (6,473) 1,347 (56) 信用承諾 128,580 5,447 1,182 135,209 2007-12-31(百萬元) 人民幣 美元 其他 合計 資產: 現金及存放中央銀行款項 92,762 888 213 93,863 存放和拆出同業及金融性 公司款項 42,577 2,730 1,000 46,307 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融資產 8,440 83 2 8,525 衍生金融資產 238 97

779、8 41 1,257 買入返售款項 169,207 - - 169,207 貸款 387,791 4,836 402 393,029 可供出售類金融資產 42,041 1,344 - 43,385 持有至到期類投資 57,690 3,471 268 61,429 貸款及應收款項類投資 21,126 - - 21,126 遞延所得稅資產 1,049 - - 1,049 其他資產 12,046 108 4 12,158 資產合計 834,967 14,438 1,930 851,335 69 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興

780、業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 42. 金融工具風險狀況(續) 42. 金融工具風險狀況(續) (4) 貨幣風險(續) 2007-12-31(百萬元) 人民幣 美元 其他 合計 負債: 同業存入和拆入款項 186,192 3,308 2,614 192,114 衍生金融負債 1,053 256 33 1,342 賣出回購款項 42,797 - - 42,797 客戶存款 496,756 6,574 2,041 505,371 發行債券 59,963 - - 59,963 遞延所得稅負債 19 - - 19 其他負債 10,6

781、88 88 56 10,832 負債合計 797,468 10,226 4,744 812,438 資產負債凈頭寸 37,499 4,212 (2,814) 38,897 匯率類衍生金融工具 (1,095) (2,095) 3,235 45 信用承諾 93,202 7,351 798 101,351 本公司采用敏感性分析衡量匯率變化對本公司損益的可能影響。下表列出2008年12月31日及2007年12月31日按當日資產和負債進行匯率敏感性分析結果： 2008年12月31日 2007年12月31日 匯率變更(百分點) 匯率變更(百分點) (1) 1 (1) 1 (單位：人民幣百萬元) 匯率風險導

782、致損益變動 (12) 12 (25) 25 匯率風險導致權益變動 - - - - 以上敏感性分析基于資產和負債具有靜態的匯率風險結構。有關的分析基于以下假設：(1)各種匯率敏感度是指各幣種對人民幣于報告日當天收盤(中間價)匯率波動1造成的匯率損益；(2)各幣種匯率變動是指各幣種對人民幣匯率同時同向波動；(3)計算外匯敞口時，包含了即期和遠期外匯敞口。由于基于上述假設，匯率變化導致本公司凈利潤出現的實際變化可能與此敏感性分析結果不同。 70 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零

783、八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 42. 金融工具風險狀況(續) 42. 金融工具風險狀況(續) (5) 利率風險 本公司的利率風險包括重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險，其中主要是重新定價風險，即生息資產和付息負債的約定到期日(固定利率)與重新定價日(浮動利率)的不匹配所造成的風險。目前本公司已經全面實行外幣的內部資金轉移，人民幣中長期資金來源與運用也正在采取內部資金轉移定價，通過按產品、按期限的內部資金轉移定價，逐步將全行利率風險集中總行統一經營管理，提高管理和調控利率風險頭寸的效率。 銀行賬戶利率風險管理。本公司主要通過缺口分析來評估資產負債表的利率風險

784、狀況，通過資產負債管理系統等信息系統，動態監測和控制利率敏感性資產負債缺口，在缺口分析的基礎上簡單計算收益和經濟價值對利率變動的利率敏感性。收益分析著重分析利率變化對銀行近期收益的影響，而經濟價值分析則注重于利率變化對銀行凈現金流現值的影響。 交易賬戶利率風險管理。在利率風險控制上，針對交易賬戶，通過設定具體指標對期限相對較長的債券資產進行控制，主要指標有組合久期、基點價值、投資規模以及主要期限分布等方面要求，這些具體限額主要通過資金業務年度授權方案以及資金業務階段性投資策略方案的審批進行決策并下達執行。同時，本公司資金業務還通過衍生品交易，如掉期、遠期和期權等，對本公司利率風險敞口進行保值。

785、 71 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 42. 金融工具風險狀況(續) 42. 金融工具風險狀況(續) (5) 利率風險(續) 于2008年12月31日，本公司金融資產和金融負債的重新定價日或到期日(較早者)的情況如下： 2008-12-31(百萬元) 3個 3個月 1至 2至 3至 5年 已逾期/ 總額 月內 至1年 2年 3年 5年 以上 不計息 資產： 現金及存放中央銀行款項 108,969 14,137 981

786、573 857 - 2,307 127,824 存放和拆出同業及 金融性公司款項 49,277 57,596 3,050 - - - - 109,923 以公允價值計量且其變動計入 損益類金融資產 304 2,068 396 2,424 660 839 - 6,691 衍生金融資產 - - - - - - 3,765 3,765 買入返售款項 93,431 22,394 450 - 300 700 - 117,275 貸款 301,750 174,353 4,984 629 1,661 1,668 4,941 489,986 可供出售類金融資產 7,726 53,276 2,370 5,999

787、 3,821 3,841 165 77,198 持有至到期類投資 1,125 17,805 12,078 8,631 8,326 7,396 - 55,361 貸款及應收賬款類金融資產 1,156 1,367 14,087 29 1,575 408 - 18,622 對聯營公司的投資 - - - - - - 306 306 遞延所得稅資產 - - - - - - 1,993 1,993 其他資產 - 185 - - - - 11,770 11,955 資產總計 563,738 343,181 38,396 18,285 17,200 14,852 25,247 1,020,899 負債： 同業

788、及金融性公司 存入和拆入款項 168,460 27,092 80 - - - - 195,632 以公允價值計量且其變動 計入損益類金融負債 - - - - - - 644 644 衍生金融負債 - - - - - - 3,941 3,941 賣出回購款項 56,296 1,360 640 - - - - 58,296 客戶存款 473,750 135,561 9,402 5,496 8,217 - - 632,426 發行債券 7,992 13,325 6,993 18,643 6,988 11,000 - 64,941 遞延所得稅負債 - - - - - - 50 50 其他負債 - -

789、- - - - 15,947 15,947 負債總計 706,498 177,338 17,115 24,139 15,205 11,000 20,582 971,877 利率敏感度缺口總計 (142,760) 165,843 21,281 (5,854) 1,995 3,852 4,665 49,022 72 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 42. 金融工具風險狀況(續) 42. 金融工具風險狀況(續) (5) 利率風

790、險(續) 于2007年12月31日，本公司金融資產和金融負債的重新定價日或到期日(較早者)的情況如下： 2007-12-31(百萬元) 3個 3個月 1至 2至 3至 5年 已逾期/ 總額 月內 至1年 2年 3年 5年 以上 不計息 資產： 現金及存放中央銀行款項 81,405 8,489 562 592 650 3 2,162 93,863 存放和拆出同業及金融性 公司款項 35,236 7,669 3,402 - - - - 46,307 衍生金融資產 - - - - - - 1,257 1,257 以公允價值計量且其變動計入 損益類金融資產 3,432 2,756 436 581 93

791、6 306 78 8,525 買入返售款項 146,251 18,540 2,966 450 300 700 - 169,207 貸款 263,227 115,449 3,424 2,917 2,036 2,322 3,654 393,029 可供出售類金融資產 5,759 19,938 10,823 1,708 2,216 2,775 166 43,385 持有至到期類投資 1,890 9,112 13,837 12,072 15,438 9,080 - 61,429 貸款及應收賬款類金融資產 4,033 1,068 - 14,418 946 661 - 21,126 遞延所得稅資產 - -

792、 - - - - 1,049 1,049 其他 - 185 - - - - 11,973 12,158 資產總計 541,233 183,206 35,450 32,738 22,522 15,847 20,339 851,335 負債： 同業及金融性公司 存入和拆入款項 182,595 7,799 400 - 1,320 - - 192,114 衍生金融負債 - - - - - - 1,342 1,342 賣出回購款項 35,670 7,127 - - - - - 42,797 客戶存款 416,034 73,654 4,874 5,141 5,644 24 - 505,371 發行債券 7

793、,990 12,140 1,860 6,987 19,986 11,000 - 59,963 遞延所得稅負債 - - - - - - 19 19 其他 - - - - - - 10,832 10,832 負債總計 642,289 100,720 7,134 12,128 26,950 11,024 12,193 812,438 利率敏感度缺口總計 (101,056) 82,486 28,316 20,610 (4,428) 4,823 8,146 38,897 本公司采用敏感性分析衡量利率變化對本公司凈利息收入的可能影響。下表列出2008年12月31日及2007年12月31日按當日資產和負債進

794、行利率敏感性分析結果： 2008年12月31日 2007年12月31日 利率變更(基點) 利率變更(基點) (100) 100 (100) 100 (單位：人民幣百萬元) 利率風險導致凈利息 收入變動 627 (627) 572 (572) 利率風險導致權益變動 922 (922) 596 (596) 73 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 42. 金融工具風險狀況(續) 42. 金融工具風險狀況(續) (5) 利率風險(

795、續) 以上敏感性分析基于資產和負債具有靜態的利率風險結構。有關的分析僅衡量一年內利率變化，反映為一年內本公司資產和負債的重新定價對本公司損益的影響?；谝韵录僭O:(一)所有在三個月內及三個月后但一年內重新定價或到期的資產和負債均假設在有關期間中間重新定價或到期；(二)收益率曲線隨利率變化（上浮或下浮100個基點）而平行移動；(三)資產和負債組合并無其他變化。由于基于上述假設，利率增減導致本公司損益的實際變化可能與敏感性分析的結果存在一定差異。 權益變動的敏感性是在可供出售類金融資產年末余額的基礎上，基于收益率曲線平移的假設，通過設定利率變動對其進行重新估值的方法計算。 43. 金融工具的公允價

796、值 43. 金融工具的公允價值 公允價值指在交易雙方均知情及自愿情況下通過公平交易造成的交換一項資產或清償一項負債之金額。如果存在交易活躍的市場(例如經授權的證券交易所)，市價乃金融工具公允價值之最佳體現。由于本公司所持有及發行之部分金融資產及負債并無可取得的市價，因此，對于該部分無市價可依之金融工具，其公允價值以參考市場上相似金融工具的價格，并做出相應調整進行計量；或使用現金流量折線模型等內部定價模型進行計量。當市場信息無法獲得時，本公司將對信用風險(本公司及交易對手的)、市場波動及相關性等作出相應估計。以上各假設及方法為本公司資產及負債之公允價值計算提供統一的基礎。然而，由于其他機構可能會

797、使用不同的方法及假設，因此，各金融機構所披露之公允價值未必完全具有可比性。 金融資產 本公司的金融資產主要包括現金、存放中央銀行款項、存放和拆出同業及金融性公司款項、貸款和投資。 存放中央銀行款項、存放和拆出同業及金融性公司款項 存放中央銀行款項、存放和拆出同業及金融性公司款項主要以市場利率定價，并主要于一年內到期，因此其賬面值與其公允價值相若。 74 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 43. 金融工具的公允價值(續) 4

798、3. 金融工具的公允價值(續) 金融資產(續) 貸款 貸款主要以接近人民銀行規定利率的浮動利率定價，因此其賬面值與其公允價值相若。 投資及衍生金融工具 可供出售類投資、以公允價值計量且其變動計入當期損益投資及衍生金融工具在報表中以公允價值計量?？晒┏鍪垲惞蓹嗤顿Y由于在活躍市場上無公開報價并且同時其公允值不可能合理計量，因此以成本計量。 金融負債 本公司的金融負債主要包括同業存入和拆入款項、客戶存款及已發行次級債及應付長期債券。 同業及金融性公司存入和拆入 同業及金融性公司存入和拆入主要以市場利率計價，并主要于一年內到期，因此其賬面價值與其公允價值相若。 客戶存款 客戶存款主要為重新定價日或到期

799、日于一年內到期的存款，因此其賬面價值與其公允價值相若。 對未以公允價值列示的持有至到期類投資、貸款及應收款項類投資、已發行次級債及應付長期債券，下表列明了其賬面價值和公允價值： 賬面價值 公允價值 2008年12月31日 持有至到期類投資 55,360,769 55,804,548 貸款及應收款項類投資 18,622,269 18,630,591 已發行次級債 6,000,000 6,000,000 應付長期債券 58,941,389 58,543,664 2007年12月31日 持有至到期類投資 61,429,225 60,325,647 貸款及應收款項類投資 21,125,699 21,0

800、30,743 已發行次級債 6,000,000 6,147,336 應付長期債券 53,962,608 50,696,887 75 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 44. 資本管理 44. 資本管理 本公司資本管理的目標是在任何時點都符合監管當局對資本充足率的要求，同時加強資本管理，強化資本約束，提高資本配置效率，追求股東價值最大化。 本公司為加強資本配置管理，進一步講求經濟資本配置有效性，努力把有限的資本配置到最能產生

801、效益的地方。不斷完善以經濟資本、經濟增加值為核心的激勵約束機制，推動業務發展模式由資源投入的粗放型向資本約束的集約型轉變。 鑒于宏觀經濟形勢變化，本公司在對未來幾年業務發展規劃的基礎上，制定了未來幾年資本規劃，并研究討論多種資本補充渠道，積極調整資本的結構。調整資本結構的方法包括調整股利分配方案、轉增資本和發行新的具有資本屬性債券等。 本公司定期及不定期將資本管理情況上報行領導、董事會風險管理委員會及董事會。 本年度，本公司按照銀監會的商業銀行資本充足率管理辦法及相關規定計算和披露下列的核心資本及附屬資本，都符合監管當局的要求。 2008-12-31 2007-12-31 核心資本 46,21

802、8,497 37,027,428 附屬資本 11,750,658 11,931,779 核心資本主要包括股本、資本公積、一般風險準備、盈余公積和未分配利潤、附屬資本主要包括貸款損失一般準備和長期次級債券、混合資本債。 45. 資產負債表日后事項 45. 資產負債表日后事項 于2008年12月31日的財務報表，本公司無需作披露或調整的重大資產負債表日后事項。 76 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 興業銀行股份有限公司 財務報表附注(續) 截至二零零八年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 46. 比較數字 46. 比較數字 若干比較數字乃經重新編排，以符合本年度之呈報形式。 47. 財務報表之批準 47. 財務報表之批準 本財務報表已經本公司董事會于2009年4月25日批準。