興業銀行股份有限公司2006年年度報告（207頁）.PDF

1、興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 1 興興興興業業業業銀銀銀銀行行行行股股股股份份份份有有有有限限限限公公公公司司司司 I IN ND DU US ST TR RI IA AL L B BA AN NKK C COO. ., ,L LT TD D. . 2 2 2 20 0 0 00 0 0 06 6 6 6 年年年年 年年年年 度度度度 報報報報 告告告告 （股票代碼：601166） （股票代碼：601166） 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有

2、限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 2 目目 錄錄 1. 公司基本情況簡介公司基本情況簡介.4 2. 會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要.5 3. 股本變動及股東情況股本變動及股東情況. 11 4. 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況.16 5. 公司治理結構公司治理結構.23 6. 股東大會情況簡介股東大會情況簡介.27 7. 董事會報告董事會報告.28 8. 監事會報告監事會報告.46 9. 重要事項重要事項.48 10. 財務報告財務報告.50 11. 備查文件目錄備查文件目錄.5

3、0 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 3 重要提示 重要提示 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 公司第五屆董事會第十九次會議于2007年3月26日審議通過了公司2006年年度報告及摘要。會議應到會董事 14 名，實際出席董事 14 名。其中獨立董事顧功耘委托獨立董事王國剛對本次會議審議事項行使表決權。公司 7 名監事列席了本次會議。沒有董事、監事

4、、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議。 鑒于公司已于2007年2月5日完成A股股票發行并上市，為保證公司重大事件陳述的完整性， 公司2006年年度報告披露的公司信息包括截至2007年2月5日的上市工作以及股本變動等相關信息，財務報告仍以2006年12月31日為披露截至時點。 公司2006年度財務報告已經福建華興有限責任會計師事務所和安永會計師事務所分別根據國內和國際審計準則審計，并出具了標準無保留意見審計報告。 興業銀行股份有限公司董事會 公司董事長高建平、行長李仁杰、財務負責人李健，保證公司2006年年度報告中財務報告的真實、完整。 興業銀行股份有限公司 2

5、006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 4第一章 公司基本情況簡介 第一章 公司基本情況簡介 (一) 法定中文名稱：興業銀行股份有限公司 (一) 法定中文名稱：興業銀行股份有限公司 （ 簡稱：興業銀行，下稱“公司” ） 法定英文名稱：INDUSTRIAL BANK CO.,LTD. (二) 法定代表人：高建平 (三) 董事會秘書：唐 斌 (二) 法定代表人：高建平 (三) 董事會秘書：唐 斌 證券事務代表：趙 潔 聯 系 地 址 ：中國福建省福州市湖東路 154 號 郵 政 編 碼 ：350003 聯

6、 系 電 話 ：(86)591-87824863 傳 真 ：(86)591-87842633 投資者信箱： (四) 注 冊 地 址 ：中國福建省福州市湖東路 154 號 (四) 注 冊 地 址 ：中國福建省福州市湖東路 154 號 辦 公 地 址 ：中國福建省福州市湖東路 154 號 郵 政 編 碼 ：350003 國際互聯網網址：http:/ (五) 選定的信息披露報紙：(五) 選定的信息披露報紙：中國證券報和上海證券報 登載年度報告的中國證券監督管理委員會指定網站：http:/ 年度報告備置地點：公司董事會辦公室 (六) 股票上市證券交易所：上海證券交易所 (六) 股票上市證券交易所：上海

7、證券交易所 股 票 簡 稱：興業銀行 股 票 代 碼：601166 (七) 公司其他有關資料： (七) 公司其他有關資料： 首次注冊登記日期：1988 年 8 月 22 日 首次注冊登記地點：福建省工商行政管理局 變更注冊登記日期：2004 年 5 月 20 日 變更注冊登記地點：福建省工商行政管理局 企業法人營業執照注冊號：3500001000202 稅務登記號碼：國稅榕臺字 350100158142711 閩地稅字 350102158142711 未流通股票的托管機構名稱：中國證券登記結算有限責任公司上海分公司 公司聘請的國內會計師事務所：福建華興有限責任會計師事務所 辦公地址：福州市湖東

8、路 152 號中山大廈 B 座 79 樓 公司聘請的國際會計師事務所：安永會計師事務所 辦公地址：香港中環金融街 8 號香港國際金融中心 2 期 18 樓 (八) 本報告分別以中、 英文編制， 在對中英文本理解上發生歧義時， 以中文文本為準。(八) 本報告分別以中、 英文編制， 在對中英文本理解上發生歧義時， 以中文文本為準。興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 5 第二章 會計數據和業務數據摘要 第二章 會計數據和業務數據摘要 一、本報告期主要財務數據和指標 一、本報告期主

9、要財務數據和指標 單位：人民幣千元 項 目 境內審計數境外審計數利潤總額 5,046,2015,046,202凈利潤 3,798,2563,798,256扣除非經常性損益后的凈利潤 3,766,6573,798,256營業利潤 5,004,3625,046,202投資收益 4,002,7954,002,795營業外收支凈額 41,8400現金及現金等價物凈增加額 16,429,90416,429,904經營活動產生的現金流量凈額 10,911,26310,952,725注：投資收益包括債券利息收入、買賣債券價差凈損益和長期股權投資收益。 按照公開發行證券的公司信息披露規范問答第 1 號：非經常

10、性損益（2004 年修訂） （證監會計字20044 號）的要求確定和計算非經常性損益，扣除的非經常性損益項目如下： 單位：人民幣千元 非經常性損益項目 金 額扣除日常計提減值準備后的各項營業外收支 41,840收回以前年度已核銷資產 4,868非經常性損益對應的所得稅 -15,109合 計 31,599 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 6二、截至報告期末前三年的主要會計數據和財務指標 二、截至報告期末前三年的主要會計數據和財務指標 單位：人民幣千元 2006 年 200

11、5 年 2006 年較 2005 年增減(%) 2004 年 項 目 境內審計數 境外審計數 境內審計數 境外審計數境內審計數 境外審計數 境內審計數 境外審計數 營業收入 13,649,582 13,691,422 9,736,5919,978,44540.19 37.21 7,417,954 7,361,567利潤總額 5,046,201 5,046,202 3,544,7223,770,11342.36 33.85 2,802,925 2,739,497凈利潤 3,798,256 3,798,256 2,464,9682,615,98054.09 45.19 1,765,590 1,72

12、8,862扣除非經常性損益后凈利潤 3,766,657 3,798,256 2,458,6432,615,98053.20 45.19 1,727,555 1,728,862總資產 617,704,342 617,664,545 475,094,101474,760,89630.02 30.10 340,064,707 340,062,114股東權益(不含少數股東權益) 16,199,667 16,199,666 12,785,38512,785,38426.70 26.70 10,083,900 9,932,887經營活動產生的現金流量凈額 10,911,263 10,952,725 82,

13、951,28082,989,527-86.85 -86.80 13,593,076 13,585,776每股收益(元/股) 0.95 0.95 0.62 0.65 53.23 46.15 0.44 0.47 按最新股本計算的每股收益(元)(截至2007年 1 月 29 日) 0.76 0.76 - 扣除非經常性損益后每股收益(元) 0.94 0.95 0.61 0.65 54.10 46.15 0.43 0.47 每 股 凈 資 產(元) 4.05 4.05 3.2 3.2 26.56 26.56 2.52 2.48 調整后的每股凈資產(元) 4.03 4.03 3.18 3.18 26.73

14、 26.73 2.51 2.47 每股經營活動產生現金流量凈額(元) 2.73 2.74 20.74 20.75 -86.84 -86.80 3.4 3.4 凈資產收益率(%) 23.45 23.45 19.28 20.46 增加4.17個百分點 增加2.99個百分點 17.51 17.41 扣除非經常性損益后凈資產收益率(%) 23.25 23.45 19.23 20.46 增加4.02個百分點 增加2.99個百分點 17.13 17.41 注：1、有關指標根據公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 2 號 （2005年修訂）第 21 條及公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9 號：凈

15、資產收益率和每股收益的計算及披露規定計算； 2、境外每股收益是根據國際會計準則 33 號每股收益計算； 3、營業收入包括利息凈收入、手續費及傭金凈收入、公允價值變動凈損益、其他業務凈損益； 4、根據福建華興有限責任會計師事務所出具的驗資報告（閩華興所（2007）驗字 G-002 號） ，截至 2007 年 1月 29 日止， 公司 A 股發行后的總股本由 3,999,000,000 股增加到 5,000,000,000 股， 故按最新股本計算的每股收益為 0.76 元。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK AN

16、NUAL REPORT 2006 7 三、境內外審計重要財務數據及差異 三、境內外審計重要財務數據及差異 單位：人民幣千元 凈利潤 凈資產 2006 年2005 年2006 年末 2005 年末按中國會計準則編制 3,798,2562,464,96816,199,667 12,785,385調整事項： 票據業務利息收支 225,390 遞延稅款及所得稅影響 -74,378 按國際財務報告準則編制 3,798,2562,615,98016,199,666 12,785,385差異原因說明： 1、票據業務利息收支 此差異為會計準則差異。公司原按票據業務的實際流程，將貼現票據的到期價值與支付的票據款

17、項之間的差額，作為貼現利息，計入當期損益。但根據國際財務報告準則有關規定，利息收支應采用實際利率法按時間比例確認，即將利息收入或支出在相關期間內分攤。2005年末公司已按權責發生制確認票據業務利息收支， 故2005年該項差異為以前年度差異對2005年度損益的影響。 2、遞延稅款及所得稅影響 此差異為上述調整事項引起的遞延稅款及所得稅影響數。 四、報告期境內外會計報表貸款損失準備金情況 四、報告期境內外會計報表貸款損失準備金情況 單位：人民幣千元 項 目 境內審計數 境外審計數 期初余額 5,111,552 5,111,552 報告期計提（+） 2,348,710 2,348,710 已減值貸款

18、利息沖轉（-） 189,588 189,588 報告期收回以前年度已核銷 （+） 4,868 4,868 報告期核銷（-） 989,900 989,900 報告期轉出（-） 9,975 9,975 期末數 6,275,667 6,275,667 注： “報告期轉出”主要系出讓貸款或貸款轉入待處理抵債資產時，相應貸款呆賬準備金同時結轉。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 8 五、截至報告期末前三年補充財務數據 五、截至報告期末前三年補充財務數據 單位：人民幣千元 2006

19、年末 2005 年末 2006 年較 2005年增減(%) 2004 年末 項 目 境內審計數 境外審計數 境內審計數 境外審計數 境內審計數 境外審計數 境內審計數 境外審計數 總負債 601,504,675 601,464,879 462,308,716461,975,51230.11 30.19 329,980,808330,129,227同業拆入 716,100 716,100 403,510403,51077.47 77.47 903,503903,503存款總額 423,196,711 423,196,711 355,218,109355,218,10919.14 19.14 28

20、3,186,511283,186,511貸款總額 324,511,919 324,511,920 242,571,507242,571,50733.78 33.78 203,010,818203,010,818其中:公司貸款 252,594,401 252,594,402 199,376,814199,376,81426.69 26.69 172,924,191172,924,191 個人貸款 64,618,425 64,618,425 30,575,84130,575,841111.34 111.34 17,403,92617,403,926 貼現 7,299,093 7,299,093 1

21、2,618,85212,618,852-42.16 -42.16 12,682,70112,682,701 六、本年度利潤表附表 六、本年度利潤表附表 （1）境內審計數 單位：人民幣千元 凈資產收益率(%) 每股收益(元/股) 項 目 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 營業利潤 5,004,362 30.89 34.08 1.25 1.25 凈利潤 3,798,256 23.45 25.87 0.95 0.95 扣除非經常性損益后凈利潤 3,766,657 23.25 25.65 0.94 0.94 注：有關數據根據公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9 號：凈資產收益率和

22、每股收益的計算及披露規定計算。 （2）境外審計數 單位：人民幣千元 凈資產收益率(%) 每股收益(元/股) 項 目 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 營業利潤 5,046,202 31.15 34.36 1.26 1.26 凈利潤 3,798,256 23.45 25.87 0.95 0.95 扣除非經常性損益后凈利潤 3,798,256 23.45 25.87 0.95 0.95 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 9七、截至報告期末前三年補充財務指標

23、七、截至報告期末前三年補充財務指標 單位：% 主要指標 標準值 2006 年末2005 年末 2004 年末資本充足率 8 8.718.13 8.07不良貸款率 15 1.532.33 2.50存貸款比例 折人民幣 75 72.4164.80 67.19資產流動性比例 人民幣 25 37.9432.22 37.75 外幣 60 61.0460.41 65.68拆借資金比例 拆入人民幣 4 0.160.00 0.07 拆出人民幣 8 2.300.30 0.77國際商業借款比例 100 0.000.00 1.00利息回收率 98.5797.07 98.72單一最大客戶貸款比例 10 4.175.7

24、7 6.17最大十家客戶貸款比例 50 28.5239.43 42.35注： 1、本表除不良貸款率外，其余指標均為上報監管機構的數據； 2、不良貸款率按“五級分類”口徑，不良貸款率=(次級類貸款可疑類貸款損失類貸款)/貸款總額100%。 八、報告期內股東權益變動情況 八、報告期內股東權益變動情況 單位：人民幣千元 期初數 本期增加 本期減少 期末數 股東權益項目 境 內 審計數 境 外 審計數 境 內 審計數 境 外審計數境 內審計數境 外 審計數 境 內 審計數 境 外 審計數 股本 3,999,0003,999,000 3,999,0003,999,000資本公積 2,839,2142,8

25、39,214 2,839,2142,839,214一般風險準備 2,400,0002,400,000 1,226,8651,226,865 3,626,8653,626,865盈余公積 1,026,309999,755 379,826406,380 1,406,1351,406,135其中:法定公益金 296,621288,103 8,518296,621296,621 00未分配利潤 2,030,7212,057,274 3,798,2563,798,2561,606,6911,633,245 4,222,2864,222,285可供出售投資未實現損益(稅后) 490,141490,141

26、93,66793,667477,641477,641 106,167106,167外幣報表折算差額 股東權益合計 12,785,38512,785,384 5,498,6145,525,1682,084,3322,110,886 16,199,66716,199,666 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 10九、資本構成及變化情況九、資本構成及變化情況 單位：人民幣億元 項 目 2006 年末 2005 年末 2004 年末資本凈額 288.01200.77165.45

27、其中: 核心資本 158.64121.12104.08附屬資本 129.3779.6561.37扣減項 000加權風險資產 3261.262469.912049.70市場風險資本 3.6400資本充足率(%) 8.718.138.07核心資本充足率(%) 4.804.905.08興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 11第三章 股本變動及股東情況 第三章 股本變動及股東情況 一、報告期內股份變動情況表 一、報告期內股份變動情況表 單位：股 期初數 增減（+/-）期末數 1、國

28、家股 1,207,699,863 -58,2321,207,641,6312、國有法人股 1,101,133,636 8,680,6481,109,814,2843、境內法人股 691,166,501 -8,622,416682,544,0854、境外法人股 999,000,0000999,000,000合 計 3,999,000,00003,999,000,000 注:“增減”系增減變化軋差數。 二、報告期內股東情況 （一）股東數量和持股情況 二、報告期內股東情況 （一）股東數量和持股情況 截至報告期末，公司股東總數 145 戶，共持有公司股份 39.99 億股。 （二）前十名股東股份轉讓情

29、況 （二）前十名股東股份轉讓情況 報告期內，公司股東深圳市華聯發展投資有限公司將其持有的公司股份 7500 萬股轉讓給寶鋼集團有限公司，受讓后寶鋼集團有限公司共持有公司股份 14500 萬股。 （三）前十名股東持股及股份質押情況： （三）前十名股東持股及股份質押情況： 單位：股 股 東 名 稱 期初數 本期增減 期末數 占比(%)福建省財政廳 1,020,000,0001,020,000,000 25.51恒生銀行有限公司 639,090,000639,090,000 15.98Tetrad Ventures Pte Ltd 199,950,000199,950,000 5.00中國糧油食品(

30、集團)有限公司 170,000,000170,000,000 4.25國際金融公司 159,960,000159,960,000 4.00中國電子信息產業集團公司 150,000,000150,000,000 3.75寶鋼集團有限公司 70,000,00075,000,000145,000,000 3.63興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 12股 東 名 稱 期初數 本期增減 期末數 占比(%)福建省煙草公司 133,333,334133,333,334 3.33上海國鑫

31、投資發展有限公司 88,000,00088,000,000 2.20七匹狼投資股份有限公司 85,333,33385,333,333 2.13合 計 合 計 2,715,666,66775,000,0002,790,666,667 69.78注: 1、前十名股東中，代表國家持有股份的單位為福建省財政廳。境外法人股東為恒生銀行有限公司、Tetrad Ventures Pte Ltd 和國際金融公司。 2、截至報告期末，前十名股東中，中國電子信息產業集團公司將持有的公司全部股份辦理質押，七匹狼投資股份有限公司將持有的公司 7500 萬股股份質押。 3、公司前十名股東間無關聯關系。 （四）持有公司股

32、份 5%以上的股東情況 （四）持有公司股份 5%以上的股東情況 1、福建省財政廳 機關事業法人；法定代表人：馬潞生；法定住址：福州市鼓樓區中山路 5 號；郵政編碼：350003。 2、恒生銀行有限公司 香港上市公司；法定代表人：柯清輝；注冊資本： 110 億元港幣；法定住址：香港德輔道中 83 號；成立日期：1933 年 3 月 3 日。 3、Tetrad Ventures Pte Ltd 新加坡私人有限公司；法定代表人:Mr. Kunna Chinniah，Mr. Ng Koon Siong；法定住址：168 Robinson Road, #37-01 Capital Tower, Sing

33、apore 068912；成立時間：1995 年。 三、報告期末至 2007 年 2 月 5 日股本變動及股東情況 （一）2007 年 A 股公開發行并上市 三、報告期末至 2007 年 2 月 5 日股本變動及股東情況 （一）2007 年 A 股公開發行并上市 根據中國證券監督管理委員會 關于核準興業銀行股份有限公司首次公開發行股票的通知 （證監發行字200710 號）核準，公司于 2007 年首次公開發行人民幣普通股（A 股）10.01 億股，并于 2007 年 2 月 5 日在上海證券交易所正式上市。本次發行后，公司總股本增加至 50 億股。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告

34、興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 13（二）公開發行 A 股股份變動情況表 （二）公開發行 A 股股份變動情況表 本次發行前 （2006 年 12月 31 日） 增 減 本次發行后 （2007 年 2月 5 日） 數量(股) 比例(%) 數量(股) 比例(%)一、有限售條件股份 3,999,000,000100 550,250,0004,549,250,000 91.00 1、發行前股份 3,999,000,000100 3,999,000,000 79.98 其中：國家及國有法人股2,317,455,91557.

35、95 2,317,455,915 46.35 境內法人股 682,544,08517.07 682,544,085 13.65 境外法人股 999,000,00024.98 999,000,000 19.98 2、本次發行股份 550,250,000550,250,000 11.01 3、內部職工股 4、優先股 二、無限售條件股份 450,750,000450,750,000 9.00 1、人民幣普通股 450,750,000450,750,000 9.00 2、境內上市外資股 3、境外上市外資股 4、其他 三、股份總數 3,999,000,0001001,001,000,0005,000,0

36、00,000 100 （三）截至 2007 年 2 月 5 日，公司總股本前十名股東持股情況： （三）截至 2007 年 2 月 5 日，公司總股本前十名股東持股情況： 序號 股 東 名 稱 持股數(股) 持股比例(%)1 福建省財政廳 1,020,000,000 20.40 2 恒生銀行有限公司 639,090,000 12.78 3 Tetrad Ventures Pte Ltd（新政泰達投資有限公司） 199,950,000 4.00 4 中國糧油食品（集團）有限公司 170,000,000 3.40 5 國際金融公司 159,960,000 3.20 6 中國電子信息產業集團公司 15

37、0,000,000 3.00 7 寶鋼集團有限公司 145,000,000 2.90 8 福建省煙草公司 133,333,334 2.67 9 上海國鑫投資發展有限公司 88,000,000 1.76 10 七匹狼投資股份有限公司 85,333,333 1.71 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 14 （四）截至 2007 年 2 月 5 日，公司流通股前十名股東情況： （四）截至 2007 年 2 月 5 日，公司流通股前十名股東情況： 序號 股 東 名 稱 持有流通股

38、數(股) 股份種類 1 中國工商銀行諾安股票證券投資基金 5,600,000 人民幣普通股2 山西海鑫實業股份有限公司 5,417,000 人民幣普通股3 中國建設銀行寶康靈活配置證券投資基金 4,777,182 人民幣普通股4 中國銀行華寶興業先進成長股票型證券投資基金 4,514,024 人民幣普通股5 中國建設銀行信誠精萃成長股票型證券投資基金 4,000,000 人民幣普通股5 華夏成長證券投資基金 4,000,000 人民幣普通股7 中國工商銀行廣發聚富開放式證券投資基金 3,500,000 人民幣普通股8 中國工商銀行嘉實策略增長混合型證券投資基金 3,080,000 人民幣普通股

39、9 中國人壽保險股份有限公司分紅個人分紅005LFH002 滬 3,079,000 人民幣普通股9 中國人壽保險(集團)公司傳統普通保險產品 3,079,000 人民幣普通股 四、報告期末公司次級債務、次級債券和混合資本債券發行情況四、報告期末公司次級債務、次級債券和混合資本債券發行情況 公司經中國銀行業監督管理委員會銀監復2003133 號批復，于 2003 年 12 月 31日定向私募次級定期債務 30 億元，期限 5 年 1 個月，于 2009 年 1 月 31 日到期，采取浮動利率方式，基準利率為一年期整存整取定期儲蓄存款利率，基本利差為 2.01%，利率遇中國人民銀行存貸款利率調整相

40、應調整。至 2003 年 12 月 31 日，30 億元次級定期債務資金已全額劃入公司賬戶。根據有關規定，18 億元募集資金已計入公司附屬資本。 公司根據中國銀行業監督管理委員會銀監復2004209 號批復， 在全國銀行間債券市場私募發行了總額為 30 億元人民幣的次級債券，其中，固定利率債券為 18.6 億元，發行利率為 5.1%；浮動利率債券為 11.4 億元，利率按年調整，浮動利率債券的票面年利率為基準利率與基本利差之和， 基準利率為中國人民銀行公布的一年期整存整取定期儲蓄存款利率，初始基本利差為 2.4%。本次發行的次級債券期限為 10 年，每年付息一次。至 2004 年 12 月 3

41、0 日，30 億元次級債券資金已全額劃入公司賬戶，本次次級債券發行募集完畢。根據有關規定，30 億元募集資金已計入公司附屬資本。 公司根據中國人民銀行準予行政許可決定書（銀市場許準予字2006第 16 號）和中國銀行業監督管理委員會銀監復2005324 號的批復， 在全國銀行間債券市場公開發興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 15行了 40 億元人民幣的混合資本債券，期限為 15 年期，在本期債券發行滿 10 年之日起至到期日期間， 經中國銀行業監督管理委員會批準， 發行人

42、有權按面值一次性贖回全部或部分本期債券。本期債券分成固定利率和浮動利率兩個品種，其中，固定利率債券為30 億元，初始發行利率為 4.94%，如發行人不行使贖回權，則后 5 年債券利率在前 10年初始利率的基礎上增加 280BP。浮動利率債券為 10 億元，利率按年調整，浮動利率債券的票面年利率為基準利率與基本利差之和， 基準利率為中國人民銀行公布的一年期整存整取定期儲蓄存款利率，初始基本利差為 1.82%，如發行人不行使贖回權，則從第11 個計息年度開始，每個計息年度基本利差為在初始基本利差基礎上提高 100BP。至2006 年 9 月 29 日， 40 億元混合資本債券資金已全額劃入公司賬戶

43、， 本次債券發行募集完畢。根據有關規定，40 億元募集資金全部計入公司附屬資本。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 16第四章 董事、監事、高級管理人員和員工情況 第四章 董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、董事、監事和高級管理人員情況 一、董事、監事和高級管理人員情況 （一）基本情況 姓 名 職 務 性別 出 生 年 月 任 期 報告期內從公司領取 報酬總額(萬元)(稅后)高建平 董事長 男 1959.07 2004.06.28-2007.06.27 105.70

44、廖世忠 董 事 男 1962.10 2004.06.28-2007.06.27 陳國威 董 事 男 1956.05 2004.06.28-2007.06.27 蔡培熙 董 事 男 1953.09 2004.06.28-2007.06.27 羅 強 董 事 男 1950.09 2006.06.27-2007.06.27 范卿午 董 事 男 1963.05 2005.05.20-2007.06.27 李仁杰 董 事、行 長 男 1955.03 2004.06.28-2007.06.27 101.40 康玉坤 董 事、副行長 男 1954.05 2004.06.28-2007.06.27 89.10

45、 陳德康 董 事、副行長 男 1954.09 2006.06.27-2007.06.27 76.70 王國剛 獨立董事 男 1955.11 2004.06.28-2007.06.27 11.56 鄧力平 獨立董事 男 1954.11 2004.06.28-2007.06.27 10.56 林敬耀 獨立董事 男 1935.09 2004.06.28-2007.06.27 11.56 顧功耘 獨立董事 男 1957.07 2004.06.28-2007.06.27 11.56 巴曙松 獨立董事 男 1969.08 2005.09.21-2007.06.27 11.06 畢仲華 監事長 女 1952

46、.07 2006.05.26-2007.06.27 94.30 鄔小蕙 監 事 女 1961.01 2006.06.27-2007.06.27 黃孔威 監 事 男 1966.10 2006.06.27-2007.06.27 黃大展 監 事 男 1958.07 2004.06.28-2007.06.27 王曉濱 監 事 男 1969.11 2004.06.28-2007.06.27 劉培元 監 事 男 1951.07 2004.06.28-2007.06.27 48.70 華 兵 監 事 男 1966.11 2004.06.28-2007.06.27 41.60 李 爽 外部監事 男 1944.

47、08 2004.06.28-2007.06.27 9.56 張亦春 外部監事 男 1933.06 2004.06.28-2007.06.27 9.56 唐 斌 董事會秘書 男 1957.02 2004.06.28-2007.06.27 67.70 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 171、公司董事、監事和高級管理人員均不持有公司股份。 2、董事、監事報酬系根據興業銀行董事薪酬管理辦法 、 興業銀行監事薪酬方案和興業銀行獨立董事聘任合同 、 興業銀行外部監事聘任合同進行核定

48、和發放。具體標準為：在公司專職服務的董事、監事以行內崗位領取報酬，不交叉領??；不在公司專職服務的股權董事和股權監事，在各自的任職單位領取報酬；獨立董事、外部監事報酬為每人每年人民幣 7.56 萬元。此外，按照獨立董事、外部監事親自出席董事會、監事會及相關委員會會議的比例支付獨立董事每季度不超過 1 萬元、外部監事不超過 5 千元的會議調研費。 3、公司高級管理人員薪酬方案由董事會提名、薪酬與考核委員會根據興業銀行高級管理人員薪酬管理辦法 、 興業銀行高級管理人員經營業績考核辦法研究確定。 （二）董事、監事在股東單位任職情況 姓 名 股 東 單 位 職 務 陳國威 恒生銀行有限公司 執行董事兼財

49、務主管 羅 強 國際金融公司 全球金融市場首席銀行專家 鄔小蕙 中國糧油食品（集團）有限公司 總會計師 黃孔威 寶鋼集團有限公司 資產經營部副部長 王曉濱 內蒙古西水創業股份有限公司 資本運營部總經理 報告期末，公司其余董事、監事未在現有股東單位任職。 （三）董事、監事、高級管理人員的主要工作經歷和在除公司和股東單位外的其他單位任職或兼職情況 姓 名 主要工作經歷 在除股東單位外的 其他單位任職或兼職情況高建平 大學本科學歷，高級經濟師。歷任興業銀行辦公室副總經理，興業銀行福州經濟技術開發區辦事處主任，興業銀行辦公室總經理，興業銀行上海分行籌建組組長，興業銀行副行長兼上海分行行長，興業銀行副行

50、長（主持工作），興業銀行行長；現任興業銀行董事長。無 廖世忠 碩士研究生學歷，副研究員。歷任福建省社科院經濟研究所助理研究員、科研組織處副處長、副研究員，福建省財政科研所副所長，福建省財政學會副秘書長、秘書長；現任福建省財政學會副會長，福建省財政科研所所長。 福建省財政學會副會長，福建省財政科研所所長。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 18姓 名 主要工作經歷 在除股東單位外的 其他單位任職或兼職情況陳國威 碩士研究生學歷。歷任安永會計師事務所（香港）會計主任，華信地產

51、財務集團會計部總監，澳洲紐西蘭銀行（香港）財務管理部主管、稽核主管，美國大通銀行（香港）會計部主管，香港大新金融集團副總經理兼集團財務總監及公司秘書，恒生銀行副總經理兼財務主管；現任恒生銀行執行董事兼財務主管。 無 蔡培熙 碩士研究生學歷。歷任新加坡金融管理局保險與保險統計部主任、人事與行政部經理、證券業務部總監，新加坡吉寶達利銀行投資與策劃部總經理、首席財務主管、首席風險主管等職；現任豐益控股私人有限公司董事兼財務總監。 豐益控股私人有限公司董事兼財務總監 羅 強 碩士研究生學歷。歷任花旗銀行亞太區業務風險審查官員、中國華北區業務負責人，摩根銀行亞太地區培訓負責人、大中華地區風險經理、歐洲結

52、算系統亞太地區高級信貸官員，花旗銀行亞太金融市場地區信貸官員；現任國際金融公司（IFC）全球金融市場首席銀行專家。 南京銀行董事 范卿午 碩士研究生學歷，助理研究員。歷任國家科委中國科技促進發展中心助理研究員，斯坦福國際公司國際研究員，中國證券市場研究設計中心高級經理，中國證券業培訓中心常務副主任，中國電子信息產業集團公司投資銀行部總經理、總經濟師，中國電子產業工程公司副總經理；現任中國電子集團控股有限公司執行董事、總經理。中國電子集團控股有限公司執行董事、總經理 李仁杰 大學本科學歷，高級經濟師。歷任中國人民銀行福建省分行計劃處處長，香港江南財務公司執行董事、副總經理，長城證券有限責任公司董

53、事長，興業銀行深圳分行籌建組組長、行長，興業銀行副行長；現任興業銀行行長。 無 康玉坤 大學本科學歷，高級經濟師。歷任興業銀行信貸業務部副經理，興業銀行莆田分行副行長，興業銀行福州分行副行長、行長；現任興業銀行副行長。 無 陳德康 大學本科學歷，高級經濟師。歷任興業銀行寧德分行副行長，興業銀行營業部副總經理、總經理，興業銀行廈門分行副行長（主持工作），興業銀行廈門分行行長；現任興業銀行副行長。 無 王國剛 博士研究生學歷，研究員。歷任福建師范大學教師，南京大學國際商學院教授，江蘇興達證券投資服務有限公司總經理，江蘇興達會計師事務所董事長，中國華夏證券有限公司副總裁，中國社會科學院研究員；現任中

54、國社會科學院金融研究所副所長。 中國社會科學院金融研究所副所長 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 19姓 名 主要工作經歷 在除股東單位外的 其他單位任職或兼職情況鄧力平 博士研究生學歷，博士生導師。歷任加拿大Mount Allison大學經濟系教授（終身教職），廈門大學經濟學院教授、博士生導師，廈門大學國貿系主任，廈門大學經濟學院副院長，廈門大學網絡教育學院院長，廈門大學校長助理、副校長；現任廈門國家會計學院院長，廈門大學教授、博士生導師。 廈門國家會計學院院長，廈門大

55、學教授、博士生導師。 林敬耀 大學本科學歷，高級經濟師。歷任中國人民銀行福州市分行行長、黨組書記，中國人民銀行福建省分行行長、黨組書記（兼福建省外匯管理局局長），政協福建省委常委，福建省經濟科技委員會副主任，中國人民銀行、財政部、證券委三部委組建的全國證券回購清欠辦公室主任，中國人民銀行參事，福建省信用合作協會理事長；現為廈門市信用合作聯社獨立理事。 廈門市信用合作聯社獨立理事 顧功耘 大學本科學歷，博士生導師。歷任復旦大學分校講師，華東政法學院副教授、教授，華東政法學院經濟法系副主任、主任，華東政法學院院長助理；現任華東政法學院副院長。 華東政法學院副院長，贛粵高速股份有限公司、大眾公用股份

56、有限公司、浦東發展股份有限公司獨立董事。 巴曙松 博士研究生學歷，研究員。歷任中國銀行總行發展規劃部副處長，中國銀行杭州市分行副行長，中國銀行港澳管理處高級經理、中銀香港風險管理部助理總經理，中國證券業協會發展戰略委員會副主任、主任；現任國務院發展研究中心金融研究所副所長、研究員、博士生導師。 國務院發展研究中心金融研究所副所長，徽商銀行獨立董事兼審計委員會主任，寶盈基金管理公司獨立董事，中山大學達安基因股份有限公司獨立董事。畢仲華 大學本科學歷，高級經濟師。歷任興業銀行國際業務部副總經理、總經理，興業銀行行長助理兼國際業務部總經理、營業部總經理，興業銀行董事、副行長；現任興業銀行監事長。 無

57、 鄔小蕙 碩士研究生學歷，高級會計師。歷任中國糧油食品進出口總公司計劃財務部會計師、副總經理，中國糧油食品進出口（集團）有限公司計劃財務部總經理、財務部總監；現任中國糧油食品（集團）有限公司總會計師，中英人壽保險有限公司、中怡保險經紀有限責任公司、中糧財務有限責任公司董事長。 中國糧油食品（集團）有限公司總會計師，中英人壽保險有限公司、中怡保險經紀有限責任公司、中糧財務有限責任公司董事長，中信證券股份有限公司董興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 20姓 名 主要工作經歷 在

58、除股東單位外的 其他單位任職或兼職情況事，華泰財產保險股份有限公司董事。 黃孔威 碩士研究生學歷，高級工程師，經濟師。歷任寶鋼集團公司計劃財務部投資管理處業務主辦、業務綜合主管，寶鋼集團公司資產經營部綜合主管、 企業投資主管， 上海寶鋼集團公司資產經營部副部長；現任寶鋼集團有限公司資產經營部副部長。 無 黃大展 博士研究生學歷。歷任香港友聯銀行有限公司董事，中銀中國基金有限公司董事，中國平安保險股份有限公司監事；現任招商局金融集團有限公司董事總經理；招商局中國投資管理有限公司、招商局（英國）控股有限公司、招商局保險有限公司、海達保險經紀有限公司、深圳市招融投資控股有限公司董事長。 招商局金融集

59、團有限公司董事總經理，招商局中國投資管理有限公司、招商局（英國）控股有限公司、招商局保險有限公司、海達保險經紀有限公司、深圳市招融投資控股有限公司董事長。 王曉濱 大學本科學歷， 經濟師。 曾就職于中國人民銀行哈爾濱分行資金處，歷任哈爾濱證券公司營業部總經理，聯合證券公司東北管理部總經理助理、投行總部助理，大通證券公司營業部總經理；現任內蒙古西水創業股份有限公司資本運營部總經理。 無 劉培元 大專學歷，高級會計師。歷任興業銀行審計室副主任、副總經理，興業銀行財務會計部副總經理、總經理；現任興業銀行會計結算部總經理。 無 華 兵 碩士研究生學歷，經濟師。曾就職于廣東省嶺南律師事務所，廣州市司法局

60、廣州立得律師事務所，歷任興業銀行法律事務室副總經理，興業銀行風險管理部副總經理、法律事務中心主任、董事會秘書局副總經理；現任興業銀行監事會辦公室總經理、風險管理部副總經理、法律事務中心主任。 無 李 爽 碩士研究生學歷，博士生導師。歷任中央財經大學會計系教授、系主任、教務長，中央財經大學副校長，中國注冊會計師協會副秘書長，中國注冊會計師協會顧問；現任中央財經大學會計學院教授、博士生導師。 中央財經大學會計學院教授、博士生導師，承德新新釩鈦股份有限公司、北京王府井百貨（集團）股份有限公司、申銀萬國證券股份興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 IN

61、DUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 21姓 名 主要工作經歷 在除股東單位外的 其他單位任職或兼職情況有限公司、江蘇雙登集團有限公司獨立董事。張亦春 大學本科學歷，博士生導師。歷任中共福安地委財貿部干事，廈門大學經濟系主任、教授、博士生導師，廈門大學經濟學院院長；現任廈門大學經濟學院金融研究所所長、金融系教授、博士生導師。廈門大學金融研究所所長、金融系教授、博士生導師；光大保德信基金管理有限公司、鄭州燃氣股份有限公司及福建眾和股份有限公司獨立董事。 唐 斌 工商管理碩士，高級經濟師。歷任福建省統計局貿易統計處、外經統計處副處長， 福建省體改委綜合規劃處副處長、 分

62、配體制處處長，興業銀行辦公室、業務發展部、公司金融部總經理、杭州分行籌建組組長，興業銀行董事會秘書局總經理；現任興業銀行董事會秘書兼董事會辦公室總經理。 無 （四）報告期內董事、監事、高級管理人員變動情況 2006 年 3 月 18 日，公司第五屆董事會第十次會議同意張致先生、宋力先生辭去董事職務。 2006 年 5 月 25 日，公司第五屆董事會第十一次（臨時）會議同意畢仲華女士辭去董事、副行長職務。 2006 年 6 月 27 日，公司 2005 年度股東大會選舉羅強先生、陳德康先生為第五屆董事會董事。 2006 年 5 月 8 日，公司第三屆監事會第九次會議同意董炳根先生辭去監事職務。

63、2006 年 5 月 19 日， 公司第二屆職工代表大會第三次會議選舉畢仲華女士為第三屆監事會職工代表監事。 2006 年 5 月 26 日，公司第三屆監事會第十次會議同意黃廣通先生辭去監事長、監事職務（2006 年 16 月從公司領取的報酬稅后總額為 56.7 萬元） ；同時選舉畢仲華女士為第三屆監事會監事長。 2006 年 6 月 27 日，公司 2005 年度股東大會選舉鄔小蕙女士、黃孔威先生為第三屆監事會監事。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 22 二、員工情況

64、 二、員工情況 截至報告期末，公司現有在職員工 9788 人，其分類結構如下： （一）按學歷劃分 學 歷 人 數 占比(%) 研究生及以上 884 9.03 大學本科 5623 57.45 大 專 2542 25.97 中專及以下 739 7.55 合 計 9788 100.00 （二）按崗位類別劃分 崗位類別 人 數 占比(%) 管 理 類 1339 13.68 業 務 類 7181 73.37 保 障 類 1268 12.95 合 計 9788 100.00 公司現有退休員工 98 人。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTR

65、IAL BANK ANNUAL REPORT 2006 23第五章 公司治理結構 第五章 公司治理結構 一、公司治理情況 一、公司治理情況 公司嚴格按照新 公司法 、 商業銀行法 、 上市公司治理準則 、 股份制商業銀行董事會盡職指引（試行） 、 股份制商業銀行公司治理指引及股份制商業銀行獨立董事外部監事制度指引等規定，結合運作實際，規范完善公司治理基本制度，逐步建立健全公司治理傳導機制， 公司治理各層級的職能進一步得到明確和加強。 具體如下： （一）規范完善公司治理基礎性制度 報告期內，公司依據新公司法 、 證券法及上市公司章程指引等法律法規，全面修訂了章程及股東大會議事規則、董事會議事規則

66、和監事會議事規則。同時，根據銀監會等監管機關有關監管指引，制定興業銀行內部審計制度等一系列內部制度、辦法和規則，為公司治理規范運作提供了重要制度保障。 （二）關于股東和股東大會 1、 股東大會召開情況 報告期內，公司依照有關法律法規和公司章程要求召集、召開股東大會，確保全體股東充分、平等地享有知情權、參與權和表決權。2006 年度，公司先后召開了兩次股東大會，審議并通過了 2005 年度董事會工作報告、監事會工作報告、2005 年度報告、發行金融債券、發行次級債券、董事變更、監事變更、財務預決算、利潤分配等 14 項議案， 對保護投資者和其他利益相關者的權益發揮了重要作用。 兩次股東大會均聘請

67、律師現場見證，并出具了法律意見書。 2、 關聯交易情況 規范關聯交易是完善公司結構治理的重要內容， 關聯交易是否公允、 是否損害公司及全體股東的利益是監管部門監管的重要方面。公司根據中國銀行業監督管理委員會商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法和公司章程的有關規定，制定了興業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法 及 興業銀行與內部人和股東關聯交易管理實施細則 。 在關聯交易管理方面，公司治理結構各主體權責分明，各司其職。高級管理層、董事會和股東大會按照各自權限合規管理、 審批關聯交易。 董事會關聯交易控制委員會辦公室定期向董事會關聯交易控制委員會報告關聯交易情況； 獨立董事就重大關聯交易向董事會

68、發表獨立意見； 監事會切實履行對董事會和高級管理層在關聯交易審批過程中盡職情況的監督職能。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 24 （三）關于董事和董事會 1、 董事會構成及其工作情況 公司董事會現由 14 名董事構成，包括 6 名股東代表擔任的董事、3 名高級管理層成員擔任的董事和 5 名獨立董事。 全體董事均能認真出席會議并審議各項議案， 勤勉盡職，有效發揮決策職能，維護全體股東和公司整體利益。2006 年度，公司共組織召開董事會會議 7 次（含 3 次通訊會議） ，

69、分別審議通過了修訂章程、A 股發行申報文件、發行金融債券、發行次級債券、財務預決算、利潤分配、分支機構發展以及部分股權變更等 41 項議案，并定期聽取公司業務經營情況、2007 年業務發展思路和資本補充工作進展情況等報告。 這些重大決策為提高公司資本充足率、 突破經營規模發展瓶頸創造了有利條件；為公司落實五年發展規劃、促進業務發展提供了重要、科學的指導方向。 2、 董事會各委員會運作情況 董事會下設各委員會均能按照法律、 法規和公司章程、 工作規則的要求規范召開會議。2006 年度，各委員會分別召開會議共計 15 次，審議及聽取了 2006 年度經營計劃、2006 年度業務與財務授權方案、分支

70、機構設立、呆賬核銷、風險評估狀況、關聯交易情況、內部審計工作報告等 47 項議案，有效發揮專業職能。 （四）關于監事和監事會 1、監事會構成及其工作情況 公司監事會由 9 名監事構成，包括 4 名股東代表擔任的監事、3 名職工代表擔任的監事和 2 名外部監事。全體監事均能本著對股東高度負責的態度，勤勉盡職，對公司董事會、高級管理層履行職責情況以及財務狀況進行監督，維護股東的合法權益。2006年，公司監事會共召開 5 次會議，審議或聽取了 2005 年度報告、財務決算報告、監事履行職責情況評價報告、內部審計報告、公司階段性經營情況等 24 項議案。此外，監事會還組織了兩次對公司部分經營單位的專項

71、檢查。 2、監事會各委員會 監事會下設各委員會均能按照法律、 法規和公司章程、 工作規則的要求規范召開會議。2006 年，各委員會分別召開會議共計 3 次，審議了上一年度財務報告及附注、監事履行職責情況報告等議案。 二、關于投資者關系管理及信息披露 二、關于投資者關系管理及信息披露 報告期內，公司嚴格按照有關法律、法規、規章及規范性文件，制定公司投資者興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 25關系管理辦法 ，加強并改進投資者關系管理工作。公司專設投資者熱線咨詢電話和聯系郵箱，

72、 開辟并逐步完善公司網站的中文和英文投資者關系專欄， 以調研和召開座談會等形式主動聯系投資者， 增進廣大投資者對公司的了解和信任。 公司根據監管規定修訂完善信息披露管理辦法 ，優化信息披露內部報告流程，借助網絡平臺發布定期報告和臨時報告，真實、準確、完整、及時地履行信息披露義務，平等對待全部投資者，提高信息披露工作水平，切實維護投資者利益。 三、獨立董事履行職責情況 三、獨立董事履行職責情況 公司董事會現有 5 名獨立董事，超過董事會總人數的 1/3，獨立董事的專業涵蓋了金融、會計和法律等方面，專業結構較為合理。2006 年，獨立董事本著客觀、獨立、審慎的原則，充分發揮專業特長，從維護投資者以

73、及其他利益相關者的利益出發，積極參加董事會及董事會各委員會會議，認真履行職責，依法對董事變更、高管人員任免、利潤分配方案、重大關聯交易等重大事項發表獨立意見，為提高董事會決策的科學性、促進公司業務的持續健康發展發揮了積極的作用。 （一）報告期內獨立董事出席董事會會議情況 單位：次 姓 名 姓 名 應參加會議次數 應參加會議次數 親自出席親自出席 委托出席委托出席缺席缺席備注說明 備注說明 王國剛 7 7 鄧力平 7 6 1 第五屆董事會第十次會議： 獨立董事鄧力平先生委托王國剛先生代行表決權 林敬耀 7 7 顧功耘 7 7 巴曙松 7 6 1 第五屆董事會第十四次會議： 獨立董事巴曙松先生委托

74、王國剛先生代行表決權 （二）獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 公司獨立董事未對董事會議案及其他非董事會議案提出異議。 四、公司經營決策體系 四、公司經營決策體系 股東大會是公司的最高權力機構， 董事會負責公司重大事項的決策和年度經營目標的確定；監事會對董事會及高級管理層進行監督；高級管理層接受董事會領導，依法組興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 26織開展銀行的經營管理活動。 以董事會為中心的決策系統、 以高級管理層為中心的執行系統和以監事會為中心的監督系統合理分工、各

75、司其職，構成職責分離、相互約束的制衡機制。 公司實行統一法人管理體制，按照“有限授權、區別授權、及時調整、權責一致”的原則，對分支機構進行授權管理。 五、對高級管理人員的績效評價與激勵約束機制 五、對高級管理人員的績效評價與激勵約束機制 公司高級管理人員接受董事會的考核與監督。 公司董事會制定 高級管理人員經營業績考核辦法及高級管理人員薪酬管理辦法 。通過設置科學合理的考評指標，建立高級管理人員薪酬與責任、風險、經營業績相掛鉤的考核機制，有效發揮高級管理人員的主觀能動性。同時堅持激勵與約束相統一，優化高管人員薪酬結構，促使高級管理人員的努力方向與公司利益保持一致。 興業銀行股份有限公司 200

76、6 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 27第六章 股東大會情況簡介 第六章 股東大會情況簡介 2006 年，公司共召開兩次股東大會會議，具體情況如下： 一、2005 年度股東大會情況 公司于 2006 年 5 月 26 日、6 月 12 日將關于召開興業銀行 2005 年度股東大會的通知以公告方式刊載于中國證券報和金融時報 。 2006 年 6 月 27 日，公司 2005 年度股東大會在福州召開。 出席此次會議的股東 90 名，代表公司有表決權股份數 378249.3878 萬股，占公司總股本 39.

77、99 億股的 94.59%，符合中華人民共和國公司法和公司章程的有關規定。 2005 年度股東大會以記名投票方式審議并通過如下議案： 2005 年度董事會工作報告 、 2005 年度監事會工作報告 、 關于發行金融債券的議案 、 關于修訂章程的議案 、 2005年度報告 、 關于2005年度董事履行職責情況的評價報告 、 關于董事變更的議案 、 關于 2005 年度監事履行職責情況的評價報告 、 關于監事變更的議案 、 2005年度財務決算報告及2006年度財務預算方案 、 2005年度利潤分配預案 、關于聘請 2006 年度會計師事務所的議案和關于公開發行前滾存未分配利潤及發行當年利潤的分配

78、方案 。 北京市金杜律師事務所對本次會議的召集和召開程序、 出席會議股東的資格、 提案、表決程序等事項的合法有效性進行現場見證并出具了法律意見書。 二、2006 年第一次臨時股東大會情況 公司于 2006 年 9 月 16 日、10 月 9 日將關于召開興業銀行 2006 年第一次臨時股東大會的通知以公告方式刊載于金融時報 。 2006 年 10 月 17 日，公司 2006 年第一次臨時股東大會在福州召開。 出席此次會議的股東 73 名，代表公司有表決權股份數 377063.9182 萬股，占公司總股本 39.99 億股的 94.29%，符合中華人民共和國公司法和公司章程的有關規定。 200

79、6 年第一次臨時股東大會以記名投票方式審議通過了關于發行次級債券的議案 。 北京市金杜律師事務所對本次會議的召集和召開程序、 出席會議股東的資格、 提案、表決程序等事項的合法有效性進行現場見證并出具了法律意見書。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 28第七章 董事會報告 第七章 董事會報告 一、管理層討論與分析 一、管理層討論與分析 （一）報告期內公司經營情況的回顧 公司主要業務經營范圍包括：吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；發行

80、金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業務；提供保管箱服務；經國務院銀行業監督管理機構批準的其他業務。 公司經中國人民銀行批準， 可經營結匯、 售匯業務。 1、公司總體經營情況 報告期內， 公司圍繞期初董事會確定的經營目標， 牢固樹立科學發展觀， 穩健經營，積極進取， 深入推進業務發展模式和盈利模式戰略轉變， 取得了新一輪五年發展的良好開局。 （1）各項業務再上新臺階 截至報告期末，全行資產總額 6177.04 億元，比期初增長 30.02%；本外幣各項存款余額 4231

81、.97 億元，比期初增長 19.14%；本外幣各項貸款余額 3245.12 億元，比期初增長 33.78%。資產質量進一步提高，按照五級分類法，期末不良貸款余額 49.80 億元，比期初下降 6.67 億元；不良貸款比率 1.53%，比期初下降 0.8 個百分點；貸款損失準備計提充足，撥備覆蓋率 126.02%，資產質量和撥備水平保持國內銀行同業較好水平。報告期實現稅后利潤 37.98 億元，同比增長 54.09%。資本實力進一步增強，在國內商業銀行中首家成功發行 40 億元混合資本債， 期末全行資本凈額 288.01 億元， 資本充足率 8.71%。資產負債比例狀況良好，各項監管指標均符合監

82、管要求。 （2）經營轉型邁開步伐 各板塊戰略重點業務發展勢頭良好， 業務結構持續優化。 公司業務客戶分層管理不斷加強，差異化營銷服務體系穩步建立，客戶基礎進一步鞏固。成功推出“金芝麻”中小企業金融服務方案、企業全面風險管理本地化解決方案、 “興業單證通”等創新產品和服務，與國際金融公司（IFC）簽訂公用事業能源效率融資項目合作協議，創新損失分擔合作機制。報告期累計辦理國際結算 257.62 億美元，同比增長 38.18%；累計辦理結售匯 185.86 億美元，同比增長 33.64%。同業業務銀銀平臺營銷拓展成效明顯，報告期新簽約客戶 35 戶，累計簽約客戶 66 戶，累計聯網上線客戶 15 戶

83、，聯網合作網點達3736 個。銀證合作快速發展，報告期累計辦理證券資金結算量達 15499.66 億元，與 7家創新試點類證券公司建立了銀證全面合作關系，與 34 家證券公司簽訂客戶交易結算興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 29資金第三方存管合作意向書。零售信貸、信用卡等重點業務實現跨越式發展。報告期零售貸款新增 340.42 億元，余額達到 646.18 億元，比期初增長 111.34%；理財卡發卡總量達到 771.66 萬張，比期初增長 29.98%；新增發行信用卡

84、67.63 萬張，發卡總量達107.12 萬張。新興業務創新力度進一步加大，成動實現對外 Shibor 定價和報價，先后獲得代客境外理財、 社會保障基金托管、 上海黃金交易所黃金清算銀行和個人黃金投資等業務資格，業務領域不斷延伸，綜合經營能力明顯提高。截至報告期末，共托管證券投資基金 6 支，托管集合資金信托計劃項目 60 個。短期融資券業務發展順利，報告期共發行 12 家企業 16 支短期融資券，發行規模達 106.7 億元。 （3）精細化管理水平持續提升 引入全面預算管理， 穩步推進管理會計系統建設， 研究探索成本分攤體系和內部資金轉移定價體系， 提高預算管理和財務核算水平。 穩步推進業務

85、流程再造和營銷組織體系變革，成功組建零售銀行管理總部，試點開展分支行營銷組織改革，啟動交易處理中心建設、按揭流程再造和公司信貸流程再造。 （4）支持保障能力不斷加強 進一步建立健全服務網絡，順利籌建并開業南昌、合肥和烏魯木齊分行。加大 ATM等自助服務機具建設，報告期新增投放 ATM407 臺，同比增長 53%。完善網上銀行和電話銀行服務，網銀客戶數和交易量繼續增長，截至報告期末企業網銀客戶數 20708 戶，比期初增長 44.4%，累計交易金額 22484.22 億元，同比增長 200.33%；個人網銀客戶數25.07 萬戶，比期初增長 109.78%，累計交易金額 352.55 億元，同比

86、增長 689.57%。開發完成全國支票影像交換系統， 順利升級并全面推廣中國現代化小額支付系統， 全行匯路更加暢通。持續加大科技投入，提高科技應用水平和科技系統安全、穩定運行能力。災難備份體系符合國際公認災難備份標準第 5 級及中國人民銀行災難備份規定要求， 并在中國企業信息化 500 強高峰論壇上榮獲“最佳災難恢復和業務連續性獎” 。 （5）品牌形象和市場地位顯著提高 根據英國銀行家雜志發布的全球銀行 1000 強最新排名，公司按總資產排名列第 164 位，躋身全球銀行 200 強；另據該雜志 2006 年 6 月首次發布的中國銀行 100 強排名， 公司平均資本利潤率列各家全國性銀行首位，

87、 一級資本和資產總額均列全國第十位，躋身全國前十大銀行。根據亞洲周刊最新發布的“亞洲銀行三百強排行榜” ，公司按總資產排名列第 42 位， 比上一期排名上升 19 位， 是中國在亞洲排名上升最快的銀行。公司先后榮獲中華全國工商業聯合會、鳳凰衛視中文臺等聯合評選的“2006 中國最具影響力企業獎” ，人民網評選的 2006 年度“人民信賴品牌獎” ，新浪網年度網絡盛典評選的“2006 年度最具創新銀行獎”以及和訊網風云榜評選的“2006 年度中國銀興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2

88、006 30行業杰出服務獎”等獎項，品牌形象和市場地位大幅提升。 2、公司營業收入及營業利潤的構成情況 報告期公司營業收入為 136.50 億元，營業利潤為 50.04 億元。 公司根據重要性和可比性原則， 將地區分部劃分為總行 （包括總行本部及總行經營性機構） 、福建、北京、上海、廣東、浙江、江蘇、其他共八個分部。各地區分部的營業收入和營業利潤列示如下： 單位：人民幣千元 地 區 營業收入營業利潤總 行 747,249 -303,992 福 建 2,734,317 1,223,904 北 京 1,294,442 695,696 上 海 1,458,989 601,323 廣 東 1,909,

89、415 508,493 浙 江 1,588,847 800,683 江 蘇 613,700 239,465 其 他 3,302,623 1,238,790 合 計 13,649,582 5,004,362 3、公司財務狀況和經營成果 （1）主要財務指標增減變動幅度及其原因 單位：人民幣千元 主要財務指標 2006 年末 較上期末增減(%)簡要原因 總資產 617,704,34230.02各項業務增長 總負債 601,504,67530.11各項業務增長 股東權益 16,199,66726.70當年實現凈利潤 凈利潤 3,798,25654.09各項業務增長 現金及現金等價物凈增加額 16,42

90、9,904-54.97減少非盈利性資產 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 31（2）會計報表中變化幅度超過 30%以上項目的情況 單位：人民幣千元 主要會計科目 2006 年末較上年末增減(%)簡要原因 現金及存放中央銀行款項 76,478,74193.43短期負債增長較快，相應現金及存放央行增長較快 存放同業款項 11,127,752-39.87存放同業款項減少 貴金屬 1,203,704上年末該項目余額為 0開展黃金買賣自營及代理業務 拆放同業及金融性公司 10,48

91、6,1181403.67拆放同業及金融性公司增加 衍生金融資產 106,538-36.81衍生金融工具公允價值變動 交易性投資 9,186,3181307.01交易性投資業務增加 可供出售投資 70,282,206-41.43可供出售投資業務減少 持有到期投資 49,714,374上年末該項目余額為 0持有到期投資業務增加 貸款和應收款項類投資 6,057,502上年末該項目余額為 0貸款和應收款項類投資業務增加 客戶貸款 318,236,25234.02業務正常增長 同業存放款項 105,764,19761.64證券交易結算資金存管業務增長 同業拆入 716,10077.47同業拆入增加 應

92、付工資及福利費 1,539,58231.67機構擴張人員增加應付工資及福利費增加 應交稅金 879,31233.68應交稅金增加 應付債券 41,000,000156.25應付債券增加 遞延所得稅負債 53,978-83.82可供出售類投資等金融工具公允價值變動 其他負債 2,970,03249.78其他負債增加 盈余公積 1,406,13537.01凈利潤增加 可供出售投資未實現損益,稅后 106,167-78.34可供出售投資公允價值變動 一般風險準備金 3,626,86551.12從本年凈利潤提取 未分配利潤 4,222,286107.92本年凈利潤轉入 興業銀行股份有限公司 2006

93、年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 32主要會計科目 2006 年末較上年末增減(%)簡要原因 利息收入 24,953,86644.69盈利性資產增長 利息支出 11,702,90047.38付息負債增長 手續費及傭金收入 607,56292.23中間業務增長 手續費及傭金支出 174,799121.71中間業務增長 公允價值變動凈損益 -89,577-235.36交易類金融資產公允價值變動 其他業務凈損益 55,430-56.60其他業務凈損益減少 營業稅金及附加 980,53832.57營業收入同比例

94、增加 營業費用 5,262,26535.36營業費用增加 資產減值準備支出 2,402,41751.96根據企業會計準則及金融工具確認與計量暫行辦法（試行）確認資產減值準備計提 營業外收入 64,67786.43營業外收入增加 4、公司資產和利潤構成變化情況 （1）盈利性資產占總資產比例為 98.66%，較上期提高 0.24 個百分點。其中，貸款占總資產比例為 52.54%，較上期提高 1.48 個百分點；投資占總資產比例為 21.90%，較上期下降 3.51 個百分點。近年來，公司在一定風險容忍度前提下，積極調整優化信貸資產結構， 主動控制非經營性資產和非生息資產， 收益水平較高的貸款等盈利

95、性資產占總資產的比重逐年提高，有效保障了公司的資產盈利水平。同時，公司努力把握市場環境變化，債券投資占總資產的比重在同類型銀行中處于較高水平。 根據中國財政部金融工具確認與計量暫行規定（試行） 的要求，公司對債券投資按持有目的在初始確認時劃分為交易性投資、可供出售投資、持有至到期投資、貸款及應收款項類投資四類，并根據其要求分別以公允價值法或攤余成本法進行后續計量。截至報告期末，公司債券投資余額為 1352.4 億元，其中，以公允價值計量的交易性投資 91.86 億元、可供出售投資 702.82 億元，以攤余成本計量的持有至到期投資 497.14億元、貸款和應收款項類投資 60.58 億元。 （

96、2）營業費用較上期增長 35.36%，主要原因是報告期內新設三家分行及二十家支行，隨著機構擴張、人員增加以及業務發展，營業費用相應增加，增速略低于業務規模增長速度。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 33 5、主要控股公司及參股公司 公司對中國銀聯股份有限公司投資 0.5 億元， 占中國銀聯股份有限公司注冊資本的3.03%。 （二）對公司未來發展的展望 1、所處行業發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局 “十一五”期間，我國將爭取實現國民經濟的又好又快發展，經濟金融總量繼續快速

97、擴大，經濟增長速度更趨平穩；貨幣市場流動性、貨幣市場利率、匯率升值的協調問題將在很長時間內成為央行調控的重要任務， 商業銀行面臨流動性過剩和信貸規模增長受限的雙重壓力。隨著加入 WTO 過渡期的結束，經濟金融全面對外開放，經濟體制和金融改革步伐加快，金融業發展將發生持續深刻的變化，突出表現在以下幾個方面： （1）金融市場化程度不斷提高。金融微觀主體市場化改革步伐將不斷加快，利率市場化改革將全面深入， 匯率形成機制改革將進一步提速， 國家金融監管和調控的工具、手段將進一步豐富，金融市場化程度不斷提高，將使銀行業市場競爭更趨激烈，并引致市場微觀主體融資行為的深刻變革， 對銀行的業務結構、 營銷模式

98、和整體金融市場格局都將產生重大影響。 （2）金融國際化全面深化。中華人民共和國外資銀行管理條例2006 年 12 月11 開始實施，人民幣業務全面向外資法人銀行開放，金融業競爭將更加激烈。國外金融機構通過投資入股、 增設分支機構等多種形式擴大對中國銀行業的投資， 既給國內商業銀行帶來學習借鑒和與國際先進銀行合作的機遇，也面臨與國際同業同臺競爭的挑戰。 （3）金融綜合化漸進深入。金融市場需求的深刻變化，直接融資比重的穩步提升，金融管制的日漸放松，不同金融主體之間的兼并、收購和重組，使國內銀行有望通過金融創新不斷延伸業務領域， 穩步朝著綜合化經營的方向邁進， 銀行業務結構和經營模式多元化、差異化將

99、日趨顯現，現有同質化經營格局將逐步打破。 （4）市場流動性過剩，商業銀行面臨貨幣政策調控壓力加大。由于我國經濟結構不平衡問題短期內無法解決，外匯占款快速增加引起的流動性過剩局面短期內不會改變。 中央銀行主要通過發行央行票據、 提高存款準備金比率、 調整存貸款利率、 信貸 “窗口指導”等手段回收流動性，調控貨幣供給。商業銀行盈利性資產受到一定影響，并加大銀行流動性管理的壓力。 2、經營中存在的問題與困難及應對措施 報告期公司經營過程中存在的主要問題與困難： 一是隨著國有商業銀行的改制上市興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL

100、BANK ANNUAL REPORT 2006 34和 WTO 后金融對外開放過渡期的結束，銀行同業競爭更加激烈。同時，資本市場的發展和直接融資的增加，也將逐步擠占銀行業市場份額；二是國家宏觀調控措施不斷加大，信貸投放受到嚴格限制； 三是市場資金供給和市場利率波動較大， 流動性管理和利率風險管理壓力加大； 四是在公司完成 IPO 之前， 業務持續快速發展與資本不足的矛盾突出。 針對上述經營中存在的問題與困難，公司重點采取以下應對措施： （1）推進業務格局調整優化。鞏固發展公司業務，堅持大中小并舉，穩步建立差異化的營銷服務體系，實行分層營銷管理，積極拓展各類目標企業客戶；以體制機制改革為突破，

101、以資源有效投入為基點， 以具有發展潛力的城市個人客戶、 私營業主為目標，重點發展以按揭貸款和信用卡為主的消費信貸業務，實現零售業務的快速發展。 （2）健全風險管理和內部控制。進一步健全由董事會、監事會、高級管理層、操作執行層組成的風險管理和內部控制組織體系，明確各層級機構的管理職責和工作機制，強化全行風險管理和內部控制的整體性、嚴密性和有效性；按照公司、零售、同業（市場） 等板塊， 健全總行風險管理部門內部職能設置， 強化專業化分工； 將信用風險、市場風險、操作風險、合規風險以及其他各類風險全面納入風險管理的范疇，開展全面風險監測；密切跟蹤國家宏觀調控政策變化，加強產業、行業、區域經濟研究和全

102、行信用業務拓展統籌規劃，強化對房地產、政府信用、公路建設、電力、證券公司等多個行業的信貸投向指導， 及時發布風險提示， 有效規避相關業務風險； 加大反洗錢工作力度，建立健全反洗錢工作機制，基本形成較為完整的反洗錢制度體系。 （3）加強財務管理，優化資源配置。建立以經濟增加值為核心的業務經營與發展綜合考評體系，有效引導和規范資源配置行為，強化資本約束，實現集約化發展；全面引入平衡計分卡管理理念，改進考核評價體系，強化對公司經營轉型的引導和激勵，持續提升以“價值管理”為導向的管理水平；改進雙線費用配置，提高預算管理和財務核算精細化水平，以應對市場的變化；積極拓展負債業務，大力發展核心客戶以帶動穩定

103、負債發展，嚴格同業存放資金管理，加強同業存款分類和期限結構管理，調整優化債券投資規模和結構，加強流動性風險和利率風險管理。 （4）再造業務流程，提升營運效率。以柜面業務處理和服務流程、按揭業務處理流程和中小企業客戶服務流程為切入點，優化前臺服務，提高服務效率和價值；通過垂直化管理、專業化運作，進一步增強風險管理、審查審批、產品支持等中臺服務支持能力； 繼續加快資金清算、 單證處理、 客戶信息處理、 會計后臺處理等后臺作業中心建設，提高后臺業務集中化處理能力和效率。 （5）穩步推進隊伍和文化建設。服務戰略轉型，完善人力資源管理，加強人才隊伍建設；拓寬人才招聘渠道，通過與專業獵頭公司合作、專家推薦

104、、社會招聘等多種方式，加大吸收各類專業人才；進一步完善薪酬體系，強化薪酬分配激勵作用；以崗位資格考試為引導推動開展各類崗位培訓， 持續提高人才隊伍專業素質； 探索將企業文化理念貫穿到業務流程再造的全過程，以流程再造促進文化重塑。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 35 3、2007 年度經營計劃 2007 年，公司將以國家宏觀調控和金融監管政策為導向，按照五年發展規劃綱要的既定部署， 深入推進業務發展模式和盈利模式戰略轉變， 保持各項業務平穩較快增長，總資產較上期末增長

105、20%以上，資產質量進一步提升。 4、為實現未來發展戰略所需資金需求及使用計劃、資金來源情況 公司不斷優化資產結構， 在快速擴大資產規模的同時， 重點增加優質中小企業貸款和零售客戶貸款投放；加大各類債券投資運作力度，積極開發新的資產業務品種。與資產規模和結構相匹配，發展負債業務，優化負債結構，在繼續擴大企業存款、儲蓄存款等執行法定利率負債來源同時， 通過發行金融債券、 吸收大額協議存款等方式增加主動負債，開發大額可轉讓存單等新型負債工具，拓寬負債來源渠道。 5、公司面臨的風險因素及對策分析 公司面對的風險因素主要包括信用風險、市場風險、操作風險、信息技術風險等。報告期內，公司全面加強各項風險管

106、理，持續提升風險管理水平，促進公司業務經營與風險控制的協調發展，主要措施如下： 針對信用風險。貫徹落實國家宏觀調控精神，及時調整信貸投向政策，優化信貸結構。堅持統一的授信管理，建立完善授信授權與審批機制。強化授信過程管理，規范授信各環節盡職要求。加強風險監測，適時進行風險預警。提升風險量化管理的水平，實施信貸資產風險分類及細化管理， 通過企業財務分析系統提高對企業授信風險的甄別能力。 針對市場風險。在投資決策、業務授權、敞口額度、流程監控等方面制訂并實施了一系列加強市場風險管理的制度。 通過資產負債管理系統等信息系統， 動態監測和控制各項重點流動性比例指標及利率、匯率風險敞口，加強對市場流動性

107、、利率、匯率變動及影響的分析及預測。 通過拓展穩定負債來源及發行長期債券， 合理配置長期投資和短期資金運用結構，以及推行外匯 FTP 管理等措施，積極推進資產結構、負債結構調整，降低整體業務的市場風險敞口，有效防范市場風險。 針對操作風險。建立覆蓋經營管理各環節的制度和流程體系，實現部門之間、崗位之間、流程上下線之間的相互監督和制約。推進全面質量管理，逐步實現業務操作的標準化和規范化。開發各類業務系統和信息管理系統，完善系統的強制性約束。全面推行會計主管委派制， 監督支行嚴格執行各項財務會計規章制度及會計操作規程。 利用內部稽核、責任追究等方式加強事后監督處罰力度。 興業銀行股份有限公司 20

108、06 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 36針對信息技術風險。在組織機構、人員管理、技術保障、監督落實等方面采取了保障信息系統研發與運行安全的措施。 建立健全規章制度和內部控制流程， 完善信息科技風險管理體系架構。強化數據安全內控管理和信息系統安全防范，提高信息系統研發、運作和維護管理水平。建立同城和異地災備中心，深入推進業務連續性計劃。開展信息安全等級保護工作，構建信息技術風險管理框架。實施安全評估與安全審計，提升信息系統的穩健性和可靠性。 6、執行新會計準則后可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公

109、司財務狀況和經營成果的影響 (1)新舊會計準則報告期末股東權益調節情況 根據中國財政部于 2006 年 2 月 15 日發布的財會20063 號財政部關于印發企業會計準則第 1 號存貨等 38 項具體準則的通知和中國證券監督管理委員會發布的證監發2006136 號關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知，公司以報告期末股東權益期末余額為基礎，編制了新舊會計準則股東權益差異調節表。根據該調節表，公司 2006 年 12 月 31 日股東權益（按金融工具確認與計量暫行規定（試行）與 2007 年 1 月 1 日股東權益（按新會計準則）不存在差異，該表已經福建華興有限責任會計師事務所審閱并

110、出具專項審閱報告。 (2)2007 年執行新企業會計準則后，公司可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司財務狀況和經營成果的影響 根據 2005 年 8 月財政部頒布的財會200514 號“關于印發金融工具確認和計量暫行規定(試行)的通知”，金融工具確認和計量暫行規定(試行)自 2006 年 1 月1 日起在上市和擬上市的商業銀行范圍內試行。公司 2006 年度財務報告執行了暫行規定，該暫行規定在會計政策和會計估計方面實質上與企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 基本一致,同時， 公司在編制 2006 年度財務報告時已充分考慮了與新企業會計準則的銜接，在主要會計政策、會計估計方面已符合

111、新企業會計準則的要求。 因此，公司在執行新會計準則后，不存在重大會計政策、會計估計變更，不會對財務狀況和經營成果產生重大影響。另公司在編制 2007 年度財務報告時所采用的相關會計政策或重要認定可能因財政部對新會計準則的進一步講解而進行調整。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 37 二、銀行業務情況 二、銀行業務情況 （一）分支機構基本情況 機構名稱 營 業 地 址 機構數 員工人數 資產規模 (千元) 總行本部 福州市湖東路154號 71,287,540 資金營運中心

112、上海市江寧路168號 169,572,360 信用卡中心 上海浦東新區牡丹路60號東辰大廈14樓 839,194 資產托管部 上海市江寧路168號 615,563 投資銀行部 北京市西城區車公莊大街9號 - 1176 2,038 北京分行 北京市朝陽區安貞西里三區11號 25 587 63,514,563 天津分行 天津市河西區吳家窯大街森淼商務廣場B座 7 208 12,167,944 太原分行 太原市府東街209號 1 84 9,904,578 沈陽分行 沈陽市和平區十一緯路36號 7 208 19,080,167 上海分行 上海市江寧路168號 26 679 74,601,696 南京分

113、行 南京市珠江路63號 16 399 26,504,339 杭州分行 杭州市延安路286號 25 630 40,777,535 寧波分行 寧波市中興路676號 7 246 15,802,063 福州分行 福州市五一中路32號元洪大廈 32 641 34,489,006 廈門分行 廈門市湖濱北路78號興業大廈 24 406 16,145,131 莆田分行 莆田市城廂區學園南路22號 5 111 3,069,852 三明分行 三明市梅列區列東街1號興業大廈 7 162 2,717,177 泉州分行 泉州市豐澤街興業大廈 25 546 18,924,693 漳州分行 漳州市勝利西路龍門大廈 11 1

114、87 5,397,605 南平分行 南平市濱江路399號冠林大廈 8 165 2,138,517 龍巖分行 龍巖市九一南路46號興業大廈 6 152 3,267,945 寧德分行 寧德市蕉城南路11號 6 139 2,020,350 濟南分行 濟南市經十路71號 7 349 17,658,457 鄭州分行 鄭州市農業路22號興業大廈 4 149 9,300,457 武漢分行 武漢市武昌區中北路156號 10 240 17,138,825 長沙分行 長沙市勞動西路521號中天電力大廈四樓 11 287 10,830,318 廣州分行 廣州市天河路15號潤粵大廈3棟5A 18 451 佛山分行 佛

115、山市禪城區季華五路45號 18 226 東莞分行 東莞市莞太路篁村路段31號興業金融大廈 2 72 51,154,081 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 38機構名稱 營 業 地 址 機構數 員工人數 資產規模 (千元) 深圳分行 深圳市福田區深南大道4013號興業銀行大廈18 467 36,760,318 重慶分行 重慶市渝中區民族路108號合景大廈B座 12 299 15,747,062 成都分行 成都市順城大街206號 5 157 17,633,541 昆明分行

116、昆明市拓東路138號拓東大廈 1 52 4,484,509 西安分行 西安市新城區東新街258號皇城大廈 4 154 8,881,290 南昌分行 南昌市疊山路119號天河大廈 1 54 2,609,909 合肥分行 合肥市長江中路319號 1 56 3,823,412 烏魯木齊分行 烏魯木齊市人民路152號瑞達國際大廈 1 49 1,424,344 系統內軋差及匯總調整 -172,582,037 合 計 351 9788 617,704,342 （二）貸款五級分類及貸款損失準備情況 1、具體貸款五級分類及貸款損失準備金計提情況： 單位：人民幣千元 項 目 2006 年末 占比(%)正常類 3

117、12,237,809 96.22關注類 7,294,435 2.25次級類 2,119,555 0.65可疑類 2,399,835 0.74損失類 460,285 0.14合 計 324,511,919 100.00 公司在資產負債表日對貸款的賬面價值進行檢查， 有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。公司對單筆重大貸款進行逐筆檢查，對單筆非重大貸款進行逐筆或組合檢查， 以確定是否存在減值的客觀證據。 公司根據貸款的信用風險特征對其進行分組， 再按組合評價確定貸款是否發生了減值。 即使已經確定了某單筆貸款沒有減值的客觀證據，該單筆貸款仍會與其他擁有相似風險特征的貸款構成一個組合進行檢

118、查。已經進行單筆檢查并已經或繼續確認減值損失的貸款將不被列入組合檢查的范圍。 公司貸款損失準備計提金額符合監管當局要求。 報告期末， 公司貸款損失準備余額為 62.76 億元，準備金覆蓋率 126.03%。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 39 2、報告期內，公司不良貸款變動情況： 單位：人民幣千元 2005 年末 期間變化情況 2006 年末 貸款分類 余 額 占比 余 額 占比余 額 占比次級類 2,642,211 1.09 -522,656-0.44 2,119,

119、555 0.65 可疑類 2,153,560 0.89 246,275-0.15 2,399,835 0.74 損失類 851,305 0.35 -391,020-0.21 460,285 0.14 合 計 5,647,076 2.33 -667,401-0.80 4,979,675 1.53 （三）貸款分布情況 1、主要行業分布情況 報告期末，公司貸款行業分布前 5 位為：個人貸款，制造業，房地產，交通運輸、倉儲和郵政業，批發和零售業。具體行業分布情況如下： 單位：人民幣千元 行 業 金 額 占比(%) 農、林、牧漁業 865,200 0.27 采掘業 7,093,480 2.19 制造業

120、55,564,570 17.12 電力、燃氣及水的生產和供應企業 15,357,969 4.73 建筑業 11,916,689 3.67 交通運輸、倉儲和郵政業 24,858,314 7.66 信息傳輸、計算機服務和軟件 4,793,476 1.48 批發和零售業 23,881,277 7.36 住宿和餐飲業 960,722 0.30 金融業 1,411,695 0.44 房地產業 53,990,649 16.63 租賃和商務服務業 18,822,393 5.80 科研、技術服務和地質勘查業 1,300,521 0.40 水利、環境和公共設施管理業 20,698,223 6.38 居民服務和其

121、他服務業 1,668,310 0.51 教育 2,662,590 0.82 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 40行 業 金 額 占比(%) 衛生、社會保障和社會服務業 1,121,102 0.34 文化、體育和娛樂業 1,778,089 0.55 公共管理和社會組織業 3,849,132 1.19 個人貸款 64,618,425 19.91 貼現 7,299,093 2.25 合 計 324,511,919 100.00 2、貸款地區分布 單位：人民幣千元 地 區 貸款

122、余額占比(%)總行 4,142,4861.28福建省 57,561,33717.74北京市 27,690,7628.53上海市 38,078,41911.73廣東省 45,843,05814.13浙江省 39,166,79112.07江蘇省 16,933,2915.22其他地區 95,095,77529.30合 計 324,511,919100.00 （四）前十名客戶貸款情況 報告期末， 公司前十名貸款客戶為北京汽車城投資管理有限公司、 江蘇省高速公路經營管理中心、廣州名盛房地產實業有限公司、上海市土地儲備中心、河南中原高速公路股份有限公司、聯眾(廣州)不銹鋼有限公司、福建省電信有限公司、百榮

123、投資控股集團有限公司、福州市國有資產營運公司、陜西省交通廳，合計貸款余額 82.15 億元，占期末貸款余額的 2.53%。 （五）期末貸款總額比例超過 20%（含 20%）的貼息貸款情況 報告期內，公司沒有發生貼息貸款。 （六）重組貸款期末余額及其中逾期貸款情況 報告期末，公司重組貸款（包括展期貸款、借新還舊貸款）余額為 42.36 億元人民興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 41幣，其中逾期超過 90 天的為 13.44 億元人民幣。 （七）主要貸款類別、月度平均余額及年

124、均貸款利率 單位：人民幣千元 項 目 金 額 貸款平均余額 295,425,379 公司貸款 237,731,869 個人貸款 43,521,476 貼現 14,172,034 貸款平均利率(%) 5.88 （八）期末所持最大五支政府債券(含中央銀行票據) 單位：人民幣千元 債券種類 面 值 到期日 利率(%)04 國債 03 6,576,6902009-4-20 4.4206 央票 31 4,500,0002007-5-18 貼現式05 國債 03 4,383,0202010-4-26 3.3006 國債 03 3,691,6002016-3-27 2.8001 國債 05 3,384,00

125、02008-6-22 3.71合 計 22,535,310 （九）應收利息及其他應收款壞賬準備的計提情況 單位：人民幣千元 項 目 金 額 損失準備金計提方法 其他應收款 537,089 85,932會計期末對其他應收款進行檢查，預計可能發生的壞賬損失并計提減值準備 （十）主要存款類別、月度平均余額及年均存款利率 單位：人民幣千元 項 目 金 額各項存款平均余額 370,086,082 公司存款 274,481,427 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 42項 目 金 額

126、個人存款 34,982,646 其他存款 60,622,009 平均存款年利率(%) 1.67 （十一）報告期末逾期未償債務情況 報告期末，公司無逾期未償債務。 （十二）可能對財務狀況與經營成果造成重大影響的表外項目余額 單位：人民幣千元 項 目 2006 年末 2005 年末銀行承兌匯票 85,954,09681,257,416開出保函 4,450,0913,586,177開出信用證 7,612,8246,454,035 （十三）抵債資產基本情況 報告期末， 公司抵債資產余額折合人民幣 7.08 億元， 共計提取減值準備 1.5 億元。抵債資產中房地產 5.93 億元， 占 83.84%；

127、股權 0.99 億元， 占 13.95%； 汽車 0.16 億元，占 2.21%。 （十四）集團客戶授信業務風險管理情況 公司堅持加強集團客戶授信業務的管理， 有效防范集團客戶授信業務風險。 對集團客戶實行統一授信管理，針對一些系列企業多頭融資、過度融資的情況，要求選擇有實質資產的企業、 有穩定現金流的項目作為授信主體， 根據客戶風險大小和公司自身風險承擔能力合理核定總體授信額度，防止對集團客戶多頭授信、過度授信。 （十五）不良貸款情況及采取的相應措施 報告期末，公司不良貸款余額折合人民幣 49.8 億元，比期初下降 6.67 億元，不良貸款率為 1.53%，比期初下降 0.8 個百分點。 報

128、告期內，公司為提升資產質量已采取以下措施： （1）進一步推進信貸體制改革，完善組織機構建設； （2） 進一步細化信貸資產風險分類工作， 謹慎客觀地反映貸款真實質量狀況，足額提取撥備，夯實損益；（3）采取積極靈活的信貸退出機制，有效的釋放了貸款存量中的各種潛在風險； （4） 結合銀監會統一部署的案件專項治理工作， 對各興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 43項業務認真自查，加強了日常管理中的薄弱環節，消除了各種案件隱患； （5）強化風險提示， 收集典型案例進行分析并整理下發，

129、 明確授信工作各環節的風險防范要點和重點；（6）進一步推進特殊資產專業化經營管理改革，集中開展不良貸款的清收工作，提高不良貸款處置效率； （7）進一步加大呆壞賬核銷力度，真實體現資產質量，準確核算權益。 （十六）公司內部控制制度的完整性、合理性和有效性 公司根據 中華人民共和國商業銀行法 、 商業銀行內部控制指引 、 股份制商業銀行公司治理指引 、 銀行業金融機構信息系統風險管理指引等相關法律法規要求，以防范風險和審慎經營為宗旨，在內部控制狀況、授信業務、資金業務、中間業務、會計業務、安全保衛管理、信息科技管理與系統控制、監督與糾正機制等方面,不斷強化內部控制措施，健全內部控制機制，經營管理行

130、為不斷規范，經營風險得到有效控制，各項業務在依法、合規、安全、穩健的基礎上快速發展，基本建立了架構清晰、控制有效的內部控制機制，內部控制的要求在重要環節得到有效執行。 經福建華興有限責任會計師事務所和安永會計師事務所審計， 未發現公司內部控制制度在完整性、合理性、有效性方面存在重大缺陷。 三、報告期內董事會日常工作情況三、報告期內董事會日常工作情況 （一）董事會會議情況 報告期內，公司董事會共召開 7 次會議，具體如下： 2006 年 3 月 18 日，公司第五屆董事會第十次會議在上海召開，會議審議通過修訂首發股票招股意向書、20032005 年度會計報表、發行前滾存未分配利潤和發行當年利潤分

131、配、2005 年度利潤分配、變更董事、發行金融債、北京分行購置營業辦公用房、股權變更、聘請會計師事務所以及 2005 年度董事會工作報告、行長工作報告、年度報告、 2005 年度財務決算報告及 2006 年度財務預算方案、 董事履職評價報告和召開 2005年度股東大會等 15 項議案，并形成會議決議。 2006 年 5 月 25 日，公司第五屆董事會第十一次（臨時）會議在福州召開，會議審議通過部分高管職務調整、2006 年度呆賬核銷預算、增加股東大會議題和修訂章程、股東大會議事規則、董事會議事規則以及 2005 年度董事會執行委員會、風險管理委員會、審計委員會、關聯交易控制委員會和提名、薪酬與

132、考核委員會工作報告等 11 項議案，并形成會議決議。會議還聽取了增設高級專業管理職位意見、資本補充工作進展情況和 2006 年 1-4 月經營情況等 3 項報告。 2006年8月11日， 公司第五屆董事會第十四次會議在福州召開。 會議審議通過2007年度分支機構發展計劃、撤銷董事候選人、授予恒生銀行授信額度、修訂首發股票招股興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 44說明書、2003 年2005 年度及 2006 年度中期會計報告等 5 項議案，并形成會議決議。會議還聽取了關于

133、銀監會有關公司2005年度監管通報的整改報告和2006年1-6月經營情況等 2 項報告。 2006 年 12 月 22 日，公司第五屆董事會第十六次會議在深圳召開。會議審議通過了籌建南寧分行、制定內部審計制度、股權變更、追加 2006 年度呆賬核銷預算和授予中國糧油食品（集團）有限公司及中糧財務有限責任公司授信額度等 5 項議案，并形成會議決議。會議還聽取了 2007 年度業務發展思路、案件專項治理情況和 2006 年 111月經營情況等 3 項報告。 2006 年 5 月 31 日6 月 9 日、7 月 1114 日、9 月 1115 日，公司第五屆董事會分別以通訊方式召開了第十二次、第十三

134、次和第十五次會議，會議審議通過了 2003 年度現金流量表、 股權變更、 發行次級債券和召開臨時股東大會等事項， 并形成會議決議。 （二）董事會對股東大會決議的執行情況 1、公司 2005 年度利潤分配執行情況 根據 2005 年度股東大會決議，2005 年度公司不進行股利分配。 2、董事會對股東大會決議及授權事項的執行情況 根據 2005 年度股東大會決議，公司董事會繼續聘請安永會計師事務所和福建華興會計師事務所擔任公司 2006 年度審計工作。 2005 年第一次臨時股東大會審議通過了關于資本補充的議案 ，決議要求在大力推進上市工作的同時，探討發行混合資本債券。根據決議，公司董事會積極組織

135、了申報及發行工作，經中國銀行業監督管理委員會關于興業銀行發行混合資本債券的批復（銀監復2005324 號）和中國人民銀行準予行政許可決定書（銀市場許準予字2006第 16 號）批準，公司于 2006 年 9 月 27 日在全國銀行間債券市場以簿記建檔方式公開發行了 40 億元混合資本債券。本期混合資本債券期限為十五年，十年后公司擁有一次贖回權，債券采用固定利率和浮動利率兩種方式。 2005 年度股東大會審議通過了關于發行金融債券的議案 。根據決議，公司進行了報批及發行工作， 經 中國銀行業監督管理委員會關于興業銀行發行金融債券的批復 （銀監復2006345 號）和中國人民銀行準予行政許可決定書

136、 （銀市場許準予字2006第 22 號） 核準， 公司于 2006 年 12 月 15 日至 12 月 19 日在全國銀行間債券市場以簿記建檔方式公開發行了 160 億元 2006 年第二期興業銀行金融債券。本期債券分為5 年期和 10 年期兩個品種，其中 5 年期品種發行規模 80 億元，10 年期品種發行規模80 億元。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 45 四、公司利潤分配預案 四、公司利潤分配預案 (一）關于參與公司 2006 年度利潤分配的股數 鑒于公司已于2

137、007年初完成A股首次公開發行并上市工作， 目前總股數為50億股，根據董事會和公司公開上市前三分之二以上股東承諾同意的 關于公開發行前滾存未分配利潤及發行當年利潤的分配方案 ，公司 A 股公開發行并上市以前滾存未分配利潤由新老股東共享。因此，參與公司 2006 年利潤分配的股數為 50 億股。 （二）2006 年度利潤分配預案 公司 2006 年度實現凈利潤 3,798,255,861.95 元。分配預案如下： 1、按 2006 年度凈利潤 10%提取法定公積金 379,825,586.20 元。 2、提取一般準備 1,226,864,668.38 元。 3、以 2007 年 A 股發行后 5

138、0 億股為基數，每 10 股派發現金紅利 2.6 元（含稅） ，累計分配現金紅利 13 億元。 分配方案執行后，結余未分配利潤留待以后年度進行分配。 以上利潤分配預案須經公司 2006 年度股東大會審議通過后兩個月內實施。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 46第八章第八章 監事會報告監事會報告 一、報告期內監事會會議情況 一、報告期內監事會會議情況 報告期內，公司監事會共召開 5 次會議，具體情況如下： 2006年3月17日， 公司第三屆監事會第八次會議在上海召開， 會

139、議審議通過了2005年度監事會工作報告、 2005 年度監事履行職責情況的評價報告、 2005 年度監事會提名、薪酬與考核委員會工作報告、關于提名鄔小蕙女士為第三屆監事會監事候選人的議案、2005 年度監事會監督委員會工作報告、2005 年度經營業績及財務決算報告、2005 年度報告和關于授信審查審批體制的管理建議書等八項議案， 并聽取了福建華興有限責任會計師事務所關于 2005 年度審計情況的說明。 2006 年 4 月 25 日，公司第三屆監事會第九次會議以通訊方式召開，審議通過了關于董炳根先生辭去監事職務的議案。 2006 年 5 月 26 日，公司第三屆監事會第十次會議在福州召開，會議

140、審議通過了關于黃廣通先生辭去監事長、 監事職務的議案、 關于選舉畢仲華女士擔任第三屆監事會監事長的議案、關于修訂監事會議事規則的議案和關于提名黃孔威先生為第三屆監事會監事候選人的議案等四項議案，并聽取了 2006 年度第一季度財務狀況的報告。 2006 年 9 月 8 日，公司第三屆監事會第十一次會議在太原召開，會議審議通過了關于開展信用卡業務審計的議案和關于開展外幣資金轉移定價系統運行情況審計調查的議案，聽取了關于 2006 年上半年內部審計工作情況的報告、關于中國銀行業監督管理委員會有關興業銀行 2005 年度監管通報的整改報告、 關于 2006 年 1-6 月財務狀況的報告和關于太原分行

141、經營情況的報告。 2006 年 12 月 22 日，公司第三屆監事會第十二次會議在深圳召開，會議審議通過了關于開展信用卡業務審計情況的報告和關于開展外幣資金轉移定價系統運行情況審計情況的報告，聽取了關于 2006 年 1-11 月財務狀況的報告。 二、監事會專項檢查 二、監事會專項檢查 報告期內，監事會共開展了 2 次專項檢查，促進公司堅持依法合規經營、加強內部控制。 2006 年 8 月, 監事會組織部分監事與總行審計部共同組成審計小組，通過現場訪談、調閱資料等方法，對公司信用卡中心經營管理情況進行全面審計，對其經營管理模式、內部控制的有效性、健全性進行了評價，并針對發現的問題向高級管理層提

142、出了管理建議。 2006 年 9 月，監事會依托總行審計部，組織開展對公司外幣資金轉移定價系統運行情況的審計調查，對現行外幣資金轉移定價管理模式的科學性、有效性進行審計、評興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 47估，并針對發現的問題提出審計建議。 三、監事會就有關事項的獨立意見 三、監事會就有關事項的獨立意見 監事出席了股東大會，列席了董事會，依法對董事、高級管理層履行職責情況進行了監督。 （一）依法經營情況 報告期內，公司經營穩健、管理規范，經營業績客觀真實，經營決策程序

143、合法，內控制度健全、合理，全面完成董事會確定的年度經營計劃。 （二）財務報告檢查情況 報告期內，公司年度財務報告真實、公允、完整地反映了公司的財務狀況和經營成果。 年度財務報告經福建華興有限責任會計師事務所和安永會計師事務所分別依據國內和國際審計準則進行審計，均出具了標準無保留意見的審計報告。 （三）公司收購、出售資產情況 報告期內，公司無收購、出售資產、吸收合并事項。 （四）募集資金使用情況 報告期內，公司于 2006 年 9 月在全國銀行間債券市場發行 40 億元的 15 年期混合資本債券，用于補充公司資本金。募集資金實際用途與募集說明書中規定的用途一致。 （五）關聯交易情況 公司的關聯交

144、易主要涉及銀行存款和貸款業務。 報告期內，公司關聯交易管理嚴格遵循有關規章、規定，交易過程公平、公正，交易結果公允，未發現有內幕交易和損害股東及公司利益的情形。 （六）內部控制制度情況 報告期內，公司風險管理和內部控制體制健全、合理，管理保障持續增強。 （七）股東大會決議執行情況 報告期內，監事會成員依法出席股東大會，對提交股東大會審議的各項議案，監事會無異議。 監事會對本年度召開的兩次股東大會相關決議執行情況進行監督檢查， 認為董事會認真履行了股東大會決議。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL

145、REPORT 2006 48第九章 重要事項 第九章 重要事項 一、重大訴訟、仲裁事項一、重大訴訟、仲裁事項 截至報告期末，以公司及所屬分支機構作為被告的涉及金額超過人民幣 1000 萬元(含 1000 萬元)的尚未了結的訴訟案件共 1 件，爭議金額為人民幣 3,225 萬元。公司認為，公司正在進行的訴訟不會對公司的財務狀況和經營成果產生重大不利影響。 二、收購及出售資產、吸收合并事項 二、收購及出售資產、吸收合并事項 報告期內，公司無重大收購及出售資產、吸收合并事項。 三、重大關聯交易 三、重大關聯交易 公司的關聯方主要包括： 持股 5%及 5%以上股東及其控股股東； 持股比例在 5%及 5

146、%以上股東的直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；董事、監事、高級管理人員及其近親屬；董事、監事、高級管理人員及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織等。 報告期內，金額在 3000 萬元以上的關聯交易有： 1、貸款：公司向監事所在單位（中國糧油食品（集團）有限公司）發放貸款 4 億元。 2、拆放同業：公司拆放持股 5%以上的股東（恒生銀行有限公司）資金 3.55 億元。 3、存放同業：公司存放持股 5%以上的股東（恒生銀行有限公司）資金 1 億元。 4、買入返售：公司與持股 5%以上的股東（恒生銀行有限公司）辦理買入返售業務0.99 億元；與監事有重大影

147、響的關聯法人（中糧財務有限責任公司）辦理買入返售業務 1 億元。 5、存款：公司兩家持股 5%以上的股東在公司存款折合人民幣共計 68.42 億元；公司監事有重大影響的兩家關聯法人在公司存款合計為 1.54 億元。 上述關聯交易業務均由正常經營活動需要所產生， 交易的條件及利率均執行公司業務管理的一般規定。 四、重大合同及其履行情況 四、重大合同及其履行情況 （一）重大托管、租賃、承包事項 報告期內，公司無重大托管、租賃、承包事項。 （二）重大擔保事項 報告期內， 除批準經營范圍內的正常金融擔保業務外， 公司無其他需要披露的重大擔保事項。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股

148、份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 49 （三）委托他人進行現金資產管理事項 報告期內，公司無委托他人進行現金資產管理事項。 （四）其他重大合同 報告期內，公司各項合同履行情況正常，無重大合同糾紛發生。 五、聘用、解聘會計師事務所情況 五、聘用、解聘會計師事務所情況 報告期內，公司聘請福建華興有限責任會計師事務所和安永會計師事務所承擔2006 年度法定和補充財務報告審計服務工作。公司支付福建華興有限責任會計師事務所 2006 年度審計費人民幣 250 萬元，支付安永會計師事務所 2006 年度審計費人民幣 300 萬元。 截至

149、報告期末，福建華興有限責任會計師事務所已為公司連續提供審計服務 5 年，安永會計師事務所已為公司連續提供審計服務 6 年。 六、公司董事、監事及高級管理人員受處罰情況 六、公司董事、監事及高級管理人員受處罰情況 報告期內， 公司董事、 監事及高級管理人員沒有受到國家監管部門重大處罰的情況。 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 50第十章 財務報告 第十章 財務報告 公司 2006 年度財務報告已經福建華興有限責任會計師事務所審計，注冊會計師童益恭先生、林霞女士簽字，并出具了

150、“閩華興所（2007）審字 G-018 號”標準無保留意見審計報告。安永會計師事務所根據國際財務報告準則對公司 2006 年度財務報告進行審計，并出具了標準無保留意見的獨立審計師報告。 （請見附件一、附件四） 第十一章 備查文件目錄 第十一章 備查文件目錄 一、載有法定代表人、行長、財務負責人簽章的會計報表。 二、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師親筆簽字并蓋章的審計報告原件。 三、載有公司董事長簽章的年度報告正本。 四、報告期內公司在中國證券報和上海證券報公開披露過的所有文件正本及公告原件。 五、 興業銀行股份有限公司章程 。 第十二章 附 件 第十二章 附 件 附件一：境內審計報告 附件二：

151、公司新舊會計準則股東權益差異調節表及審計機構審閱報告 附件三：公司關于內部控制和風險管理系統的說明及審計機構審核報告 附件四：境外審計報告 董事長：高建平 興業銀行股份有限公司董事會 二七年三月二十六日興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 興業銀行股份有限公司 2006 年年度報告 INDUSTRIAL BANK ANNUAL REPORT 2006 51興業銀行股份有限公司董事、高級管理人員 關于公司 2006 年年度報告的書面確認意見 興業銀行股份有限公司董事、高級管理人員 關于公司 2006 年年度報告的書面確認意見 根據 中華人民共和國證券法 、 公開發行證券的公司信息披露內容與

152、格式準則第2 號年度報告的內容與格式 （2005 年修訂）相關規定和要求，作為公司董事、高級管理人員，我們在全面了解和審核公司 2006 年年度報告及其摘要后，認為： 一、公司嚴格按照企業會計準則 、 金融企業會計制度 、 金融工具確認和計量暫行規定（試行） 及其補充規定規范運作，公司 2006 年年度報告及其摘要公允地反映了公司本報告期的財務狀況和經營成果。 二、經福建華興有限責任會計師事務所和安永會計師事務所注冊會計師出具的興業銀行股份有限公司 2006 年度審計報告是實事求是、客觀公正的。 我們保證公司 2006 年年度報告及其摘要所披露的信息真實、準確、完整，承諾其中不存在任何虛假記載

153、、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 2007 年 3 月 26 日 董事、高級管理人員簽名： 姓 名 職 務 簽 名 高建平 董事長 廖世忠 董 事 陳國威 董 事 蔡培熙 董 事 羅 強 董 事 范卿午 董 事 李仁杰 董 事、行 長 康玉坤 董 事、副行長 陳德康 董 事、副行長 王國剛 獨立董事 鄧力平 獨立董事 林敬耀 獨立董事 顧功耘 獨立董事 巴曙松 獨立董事 唐 斌 董事會秘書 興業銀行股份有限公司 審計報告 2006 年度 目 錄 目 錄 頁 次 一、 審計報告 二、 已審財務報表 資產負債表 1 利潤表 2 股東權益變動表 3 現

154、金流量表 4-5 財務報表附注 6-72 福建華興有限責任會計師事務所福建華興有限責任會計師事務所 Fujian Huaxing Certified Public Accountants Ltd. 地址：福建省福州市湖東路 地址：福建省福州市湖東路 152 號中山大廈號中山大廈 B 座七-九樓 電話座七-九樓 電話(Tel): 0591-87852574 傳真傳真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:/ 郵政編碼郵政編碼(Postcode):350003 1 審 計 報 告

155、 審 計 報 告 閩華興所(2007)審字 G-018 號 興業銀行股份有限公司全體股東： 興業銀行股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的興業銀行股份有限公司（以下簡稱“興業銀行” ）財務報表，包括 2006 年 12 月 31 日的資產負債表，2006 年度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則和金融工具確認和計量暫行規定(試行)的規定編制財務報表是興業銀行管理層的責任。這種責任包括：(1) 設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2) 選擇和

156、運用恰當的會計政策；(3) 作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還

157、包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 福建華興有限責任會計師事務所福建華興有限責任會計師事務所 Fujian Huaxing Certified Public Accountants Ltd. 地址：福建省福州市湖東路 地址：福建省福州市湖東路 152 號中山大廈號中山大廈 B 座七-九樓 電話座七-九樓 電話(Tel): 0591-87852574 傳真傳真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:/ 郵政編碼郵政編碼(Pos

158、tcode):350003 2 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 三、審計意見 我們認為，興業銀行財務報表已經按照企業會計準則和金融工具確認和計量暫行規定(試行)的規定編制，在所有重大方面公允反映了興業銀行2006 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2006 年度的經營成果和現金流量。 福建華興有限責任會計師事務所福建華興有限責任會計師事務所 中國注冊會計師：童亦恭中國注冊會計師：童亦恭 中國注冊會計師：林 霞中國注冊會計師：林 霞 中國福州市 中國福州市 二七年三月二十六日 二七年三月二十六日 編制單位：興業銀行股份有限公司單位：人民幣

159、元編制單位：興業銀行股份有限公司單位：人民幣元附注2006年12月31日2005年12月31日附注2006年12月31日2005年12月31日資 產：資 產：現金及存放中央銀行款項七、176,478,740,657.27 39,537,677,136.71存放同業款項七、211,127,751,524.64 18,506,908,724.52貴金屬七、31,203,703,509.69 - 拆放同業及金融性公司七、410,486,118,467.18 697,368,100.39買入返售七、556,469,469,490.01 50,514,044,718.80衍生金融資產七、6106,537

160、,898.58 168,596,882.18交易性投資七、79,186,317,681.99 652,894,152.28可供出售投資七、770,282,205,548.38 119,998,735,091.96持有到期投資七、749,714,373,675.71 - 貸款和應收款項類投資七、76,057,501,877.81 - 長期股權投資七、750,000,000.00 50,000,000.00應收利息七、82,115,311,516.76 1,964,071,607.47 客戶貸款七、9318,236,252,439.11 237,459,954,676.10固定資產及在建工程七、1

161、03,621,606,102.06 2,948,745,257.00無形資產七、11412,015,966.83 442,461,188.95遞延所得稅資產七、121,026,452,312.56 854,419,270.62其他資產七、131,129,983,703.99 1,298,224,350.44617,704,342,372.57475,094,101,157.42負 債：負 債：向中央銀行借款- - 同業存放款項七、14105,764,196,669.63 65,429,964,246.84同業拆入 七、15716,100,000.00 403,510,000.00賣出回購七、1

162、623,205,322,935.88 19,123,051,435.14衍生金融負債七、6115,929,537.94 102,417,745.40客戶存款七、17423,196,710,938.60 355,218,109,329.96應付工資及福利費七、181,539,581,562.42 1,169,287,437.58應交稅金七、19879,312,433.18 657,788,999.57應付利息七、202,063,511,077.07 1,888,086,741.11應付債券七、2141,000,000,000.00 16,000,000,000.00遞延所得稅負債七、1253,9

163、77,699.91 333,516,641.54其他負債七、222,970,032,389.11 1,982,983,524.26601,504,675,243.74462,308,716,101.40股東權益：股東權益：股本七、233,999,000,000.00 3,999,000,000.00資本公積七、242,839,213,878.93 2,839,213,878.93盈余公積七、251,406,134,570.27 1,026,308,984.07一般準備七、263,626,864,668.38 2,400,000,000.00可供出售投資未實現損益,稅后七、27106,167,1

164、01.40 490,140,890.54未分配利潤七、284,222,286,909.85 2,030,721,302.4816,199,667,128.83 12,785,385,056.02 617,704,342,372.57 475,094,101,157.42 法定代表人：高建平 行長：李仁杰 財務負責人：李健所附附注為本財務報表的組成部分資產負債表資產負債表資產總計資產總計 2006年12月31日 2006年12月31日負債及股東權益總計負債合計股東權益合計項目負債及股東權益總計負債合計股東權益合計項目 1編制單位：興業銀行股份有限公司單位：人民幣元編制單位：興業銀行股份有限公司單

165、位：人民幣元項目附注2006年度2005年度一、利息凈收入項目附注2006年度2005年度一、利息凈收入13,250,966,375.179,305,452,820.87 利息收入七、2924,953,866,489.75 17,246,346,149.53 利息支出七、30(11,702,900,114.58)(7,940,893,328.66)二、手續費及傭金凈收入二、手續費及傭金凈收入432,762,982.47237,227,548.31 手續費及傭金收入七、31607,562,423.87 316,067,256.46 手續費及傭金支出七、32(174,799,441.40)(78,

166、839,708.15)三、公允價值變動凈損益三、公允價值變動凈損益七、33(89,576,835.06)66,179,136.78四、其他業務凈損益四、其他業務凈損益七、3455,429,974.24127,731,646.66五、營業稅金及附加五、營業稅金及附加七、35(980,538,151.26)(739,643,181.66)六、營業費用六、營業費用七、36(5,262,265,189.06)(3,887,743,850.24)七、資產減值準備支出七、資產減值準備支出七、37(2,402,417,015.48)(1,580,944,438.44)八、營業利潤八、營業利潤5,004,36

167、2,141.023,528,259,682.28 加：營業外收入七、3864,676,773.72 34,693,113.16 減：營業外支出七、39(22,837,424.34)(18,231,188.89)九、利潤總額九、利潤總額5,046,201,490.403,544,721,606.55 減：所得稅七、40(1,247,945,628.45)(1,079,753,627.80)十、凈利潤十、凈利潤3,798,255,861.952,464,967,978.75十一、每股收益十一、每股收益 基本每股收益0.950.62 稀釋每股收益0.950.62法定代表人：高建平 行長：李仁杰 財務

168、負責人：李健所附附注為本財務報表的組成部分利潤表利潤表 2006年度2006年度2編制單位：興業銀行股份有限公司 2006年度單位：人民幣元編制單位：興業銀行股份有限公司 2006年度單位：人民幣元項目股本資本公積盈余公積 一般準備 可供出售投資未實現損益,稅后未分配利潤合計2004年12月31日項目股本資本公積盈余公積 一般準備 可供出售投資未實現損益,稅后未分配利潤合計2004年12月31日3,999,000,000.002,839,213,878.93779,812,186.19- (150,429,178.92)2,616,302,689.6410,083,899,575.841.本期

169、凈利潤轉入- - - - - 2,464,967,978.752,464,967,978.752.本期利潤分配(1) 提取法定盈余公積- - 246,496,797.88- - (246,496,797.88)- (2) 提取一般準備- - - 2,400,000,000.00- (2,400,000,000.00)- (3) 分配現金股利- - - - - (404,052,568.03)(404,052,568.03)(4) 分配股票股利- - - - - - - 3.可供出售投資公允價值變動凈額(1) 計入股東權益的金額- - - - 830,471,309.47- 830,471,30

170、9.47(2) 轉入當期損益的金額- - - - 125,900,591.36- 125,900,591.364.與計入股東權益項目相關的所得稅影響- - - - (315,801,831.37)- (315,801,831.37)5.股東本期投入資本- - - - - - - 2005年12月31日2005年12月31日3,999,000,000.002,839,213,878.931,026,308,984.072,400,000,000.00490,140,890.542,030,721,302.4812,785,385,056.021.本期凈利潤轉入- - - - - 3,798,25

171、5,861.95 3,798,255,861.95 2.本期利潤分配(1) 提取法定盈余公積- - 379,825,586.20 - - (379,825,586.20)- (2) 提取一般準備- - - 1,226,864,668.38 - (1,226,864,668.38)- (3) 分配現金股利- - - - - - - (4) 分配股票股利- - - - - - - 3.可供出售投資公允價值變動凈額(1) 計入股東權益的金額- - - - 134,537,980.61- 134,537,980.61(2) 轉入當期損益的金額- - - - (708,403,011.97)- (708

172、,403,011.97)4.與計入股東權益項目相關的所得稅影響- - - - 189,891,242.22- 189,891,242.225.股東本期投入資本- - - - - - - 2006年12月31日2006年12月31日3,999,000,000.00 2,839,213,878.93 1,406,134,570.27 3,626,864,668.38 106,167,101.40 4,222,286,909.85 16,199,667,128.83 法定代表人：高建平行長：李仁杰財務負責人：李健所附附注為本財務報表的組成部分股東權益變動表股東權益變動表3編制單位：興業銀行股份有限公

173、司 2006年度單位：人民幣元編制單位：興業銀行股份有限公司 2006年度單位：人民幣元項目附注 2006年度 2005年度一、經營活動產生的現金流量項目附注 2006年度 2005年度一、經營活動產生的現金流量收取的利息20,972,253,198.97 14,526,967,953.19 收取的手續費607,562,423.87 316,067,256.46 收回的已于以前年度核銷的貸款及應收款項4,867,891.71 1,957,536.15 買入返售凈現金流入- 6,027,000,002.68 向中央銀行借款及同業拆入凈現金流入312,590,000.00 - 同業存放款項凈現金流

174、入40,334,232,422.79 34,480,734,552.22 賣出回購凈現金流入4,082,271,500.74 13,597,281,805.59 客戶存款凈現金流入67,978,601,608.64 72,031,598,412.07 收到的其他與經營活動有關的現金487,705,632.49 126,192,854.94 現金流入小計134,780,084,679.21 141,107,800,373.30 支付的利息(11,385,568,898.03)(6,911,864,155.83)支付的手續費(174,799,441.40)(78,839,708.15)支付給職工以

175、及為職工支付的現金(1,741,157,127.13)(1,132,252,430.79)支付的所得稅款及其他稅款(2,311,885,047.52)(1,986,626,498.95)存放中央銀行限定性存款凈現金流出(8,440,950,310.28)(4,127,293,153.53)存放同業款項凈現金流出2,052,008,189.18(1,658,045,156.97)拆放同業和金融性公司款項凈現金流出(1,238,873,181.77)(393,744,847.27)買入返售凈現金流出(15,842,307,544.76)- 客戶貸款凈現金流出(83,027,368,283.85)(

176、40,336,581,619.49)向中央銀行借款及同業拆入凈現金流出- (499,992,500.00)支付的其他與經營活動有關的現金(1,757,919,679.73)(1,031,279,861.18)現金流出小計(123,868,821,325.29)(58,156,519,932.16)經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額10,911,263,353.92 82,951,280,441.14 二、投資活動產生的現金流量二、投資活動產生的現金流量收回投資所收到的現金329,209,880,689.36 179,394,272,144.19 取得債券利息收入及股利所收到的

177、現金4,783,722,606.98 2,354,719,549.70 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收到的現金101,588,616.70 53,213,301.08 收到的其他與投資活動有關的現金- - 現金流入小計334,095,191,913.04 181,802,204,994.97 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金(1,062,337,761.31)(415,509,238.27)投資所支付的現金(350,635,366,228.14)(236,921,507,294.92)貴金屬凈現金流出(1,206,570,952.67)- 支付的其他與投資活動有關的現

178、金- - 現金流出小計(352,904,274,942.12)(237,337,016,533.19)投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額(18,809,083,029.08)(55,534,811,538.22)三、籌資活動產生的現金流量三、籌資活動產生的現金流量吸收權益性投資所收到的現金- - 發行債券所收到的現金25,000,000,000.00 10,000,000,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金- - 現金流入小計25,000,000,000.00 10,000,000,000.00 償還債務所支付的現金- - 分配股利或利潤所支付的現金(37,951,

179、485.23)(526,879,427.78)償還利息所支付的現金(493,415,000.00)(275,670,000.00)現金流出小計(531,366,485.23)(802,549,427.78)籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額24,468,633,514.77 9,197,450,572.22 四、匯率變動對現金的影響額四、匯率變動對現金的影響額(140,909,579.56)(123,374,699.73)五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額16,429,904,260.05 36,490,544,775.41 法定代表人：高建平 行長：李

180、仁杰 財務負責人：李健所附附注為本財務報表的組成部分現金流量表現金流量表 4編制單位：興業銀行股份有限公司 2006年度編制單位：興業銀行股份有限公司 2006年度項目附注2006年度2005年度1、將凈利潤調整為經營活動的現金流量：項目附注2006年度2005年度1、將凈利潤調整為經營活動的現金流量： 凈利潤3,798,255,861.95 2,464,967,978.75 加：計提的資產減值準備2,402,417,015.48 1,580,944,438.44 固定資產折舊352,426,872.96 308,384,673.16 無形資產攤銷56,120,804.51 51,285,20

181、3.79 其他長期資產攤銷3,791,614.47 2,184,933.84 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減：收益)(18,832,123.72)(9,559,160.85) 公允價值變動損失(減：收益)89,576,835.06(66,179,136.78) 投資損失(減：收益)(4,002,794,706.81)(2,717,491,695.08) 貴金屬買賣損失(減：收益)9,322,040.98- 遞延所得稅資產的減少(減：增加)(172,033,041.94)(82,828,779.79) 遞延所得稅負債的增加(減：減少)(89,647,699.41)7,562,10

182、7.59 經營性應收項目的減少(減：增加)(106,651,602,475.83)(41,571,641,224.47) 經營性應付項目的增加(減：減少)114,320,870,424.11122,543,860,097.26 債券利息支出676,249,938.89 316,416,305.55 其他137,141,993.22 123,374,699.73 經營活動產生的現金流量凈額 經營活動產生的現金流量凈額10,911,263,353.9282,951,280,441.142、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本- - 一年內到期的

183、可轉換公司債券- - 融資租入固定資產- - 3、現金及現金等價物的凈增加情況：3、現金及現金等價物的凈增加情況：現金的期末余額七、41100,420,272,105.06 78,590,313,494.01減：現金的期初余額(78,590,313,494.01)(53,533,693,352.91)加：現金等價物的期末余額七、416,680,685,283.3112,080,739,634.31減：現金等價物的期初余額(12,080,739,634.31)(646,815,000.00)現金及現金等價物的凈增加額現金及現金等價物的凈增加額16,429,904,260.0536,490,544

184、,775.41法定代表人：高建平 行長：李仁杰 財務負責人：李健所附附注為本財務報表的組成部分單位：人民幣元單位：人民幣元現金流量表（補充資料）現金流量表（補充資料） 5興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 6 財務報表附注 財務報表附注 (除特別說明外，貨幣單位均以人民幣千元列示) 一、公司的基本情況 (除特別說明外，貨幣單位均以人民幣千元列示) 一、公司的基本情況 1公司簡介 興業銀行股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)前身為福建興業銀行股份有限公司，系根據國務院國函198858 號文件國務院關于福建省深化改革、擴大開放、加快外向型經濟發展請示的批復

185、 ，于 1988 年 7 月 20 日經中國人民銀行總行以銀復1988347 號文批準設立的股份制商業銀行。 本公司持有中國銀行業監督管理委員會頒發的金融許可證，機構編碼為 B11313900H0001；持有福建省工商行政管理局頒發的企業法人營業執照，注冊號為 3500001000202；注冊地址為中國福建省福州市湖東路 154 號； 法定代表人為高建平。 截至 2006 年 12 月 31 日止，本公司注冊資本為人民幣 39.99 億元，業經福建華興有限責任會計師事務所驗證并出具閩華興所(2004)驗字 G-003 號驗資報告。 經中國證券監督管理委員會于2007年1月12日以證監發行字20

186、0710號文核準，本公司公開發行不超過13.33億股人民幣普通股 （A股） 。 本公司實際公開發行A股10.01億股，每股面值人民幣1元，發行價格為每股人民幣15.98元，增加公司注冊資本和股本人民幣10.01億元。發行后，本公司注冊資本和股本從人民幣39.99億元增加到人民幣50.00億元，業經福建華興有限責任會計師事務所驗證并出具閩華興所（2007）驗字G-002號驗資報告。 本公司首次公開發行A股經上海證券交易所上證上字200726號文批準于2007年2月5日上市。 2公司所屬行業及業務范圍 行業性質：金融業。 本公司經營商業銀行業務。企業法人營業執照列示的經營范圍包括吸收公眾存款；發放

187、短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 7 收付款項及代理保險業務；提供保管箱服務；經國務院銀行業監督管理機構批準的其他業務。本行經中國人民銀行批準，可以經營結匯、售匯業務。 （以上范圍凡涉及國家專項專營規定從其規定） 3公司的機構設置 截至 2006 年 12 月 31 日，本公司除總行本部外還設有福州分行、廈門分行、寧德分行、莆田分行、泉州分行、漳州分行、龍

188、巖分行、三明分行、南平分行、上海分行、深圳分行、長沙分行、北京分行、杭州分行、廣州分行、南京分行、寧波分行、重慶分行、濟南分行、武漢分行、沈陽分行、成都分行、天津分行、西安分行、鄭州分行、佛山分行、太原分行、昆明分行、東莞分行、南昌分行、合肥分行、烏魯木齊分行共 32 家分行、351 家營業網點；在上海、北京設立了資金營運中心、信用卡中心、資產托管部、投資銀行部等總行經營性機構。 4財務報表的批準 本財務報表業經本公司董事會于 2007 年 3 月 26 日批準。 二、財務報表的編制基礎 二、財務報表的編制基礎 1 本公司于 1988 年 8 月 22 日取得股份有限公司企業法人營業執照。 除

189、陸續開設分支行外， 本公司的現時架構于 2006 年初業已存在。 本公司 2006 年度財務報表由年度內實際存在的總行、各分支行等銀行架構構成實體的個別財務報表匯總生成。 2本公司根據企業會計準則和金融工具確認和計量暫行規定(試行)的規定，編制2006 年度財務報表。 三、重大會計估計 三、重大會計估計 本公司在期末對未來作出的下列主要的不確定估計，涉及對未來現金流量風險調整、未來期間能否獲得足夠的應納稅所得額的假設。本公司根據過去的經驗和對未來事件的預計作出假設，并定期檢查。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 8 1客戶貸款的減值損失 本公司定期對客戶貸款

190、的賬面價值進行檢查，判斷是否有客觀證據表明客戶貸款發生了減值損失。若有客現證據表明客戶貸款發生了減值損失，本公司將估算減值損失的金額。減值損失金額為客戶貸款賬面價值與預計未來現金流量現值之間的差額。在估算減值損失的過程中，需要對是否存在客觀證據表明貸款已發生減值損失作出重大判斷，并要對預計未來現金流量現值作出重大估計。 2所得稅 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。在資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值

191、。因此，本公司需要根據相關的稅收法規，對相關交易的稅務處理作出重大判斷，并對是否能獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的可能性作出重大估計。 四、重要會計政策 四、重要會計政策 (一)會計制度 本公司執行企業會計準則、 金融工具確認和計量暫行規定(試行)及其他相關規定。 (二)會計年度 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。 (三)記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 (四)記賬基礎及計量原則 本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎。 初始確認時，金融資產及金融負債按照公允價值計量。后續計量時，交易性金融資產及交易性金融負債、可供出售金融資產以公允價值計量；其他

192、金融及非金融資產和負債均以歷史成本或攤余成本計量。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 9 (五)外幣業務核算及外幣報表折算 本公司對于外幣業務采用分賬制核算，業務發生時按各種原幣記賬，期末對各種分賬核算的外幣賬戶余額按照期末中國人民銀行公布的基準匯率或經國家認可的套算匯率折算成人民幣，與人民幣決算財務報表匯總編制匯總人民幣決算財務報表。 資產負債表，除權益類項目外，其他項目按期末匯率折算成人民幣；權益類項目按歷史匯率折算成人民幣。利潤表項目按期末匯率折算成人民幣。 (六)匯總報表編制方法 本公司匯總財務報表系以總行、各分行、直屬(異地)支行的個別財務報表及其

193、他資料為基礎匯總編制而成的；匯總時，本公司內部之間重大交易及其余額已相互抵銷。 (七)金融工具 1金融資產的分類、確認和計量 本公司在金融資產初始確認時將其劃分為以下四類：交易性金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產，并于每期末對分類進行重新評估。金融資產初始確認時按公允價值計量。對于交易性金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。 (1)交易性金融資產 本公司將為了近期內以公允價值出售而持有的金融資產、作為采用短期獲利模式進行管理的金融工具組合中的一部分的金融資產、衍生金融資產(被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔

194、保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外)劃分為交易性金融資產。交易性金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。 (2)持有至到期投資 本公司將管理層有明確意圖并有能力持有至到期，到期日固定、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產劃分為持有至到期投資。持有至到期投資按實際利率法，興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 10 以攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 持有至到期投資部分出售或重分類的金額較大，使

195、該投資剩余部分仍作為持有至到期投資不恰當時，該投資剩余部分將重分類為可供出售金融資產，并以重分類日的公允價值結轉，且在本會計年度及以后兩個完整的會計年度內不再將該金融資產劃分為持有至到期投資。以下情形除外： 出售日或重分類日距離該投資到期日或贖回日較近(通常指不超過 3 個月，不含 3 個月)，市場利率變化對該投資的公允價值沒有顯著影響； 出售日或重分類日之前已根據合同的約定收回該項投資的幾乎所有本金(通常指超過該類投資出售前本金總額的 95%，不含 95%)； 出售或重分類是由于公司無法控制、預期不會重復發生且難以合理預期的事項所引起。 在重分類日，該投資剩余部分的攤余成本與其公允價值之間的

196、差額，計入股東權益，直至該可供出售金融資產終止確認或發生減值時轉出，計入當期損益。 (3)貸款和應收款項 本公司將在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產劃分為貸款和應收款項。貸款和應收款項按實際利率法，以攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 (4)可供出售金融資產 可供出售金融資產指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除貸款和應收款項、持有至到期投資、交易性金融資產以外的非衍生金融資產?？晒┏鍪劢鹑谫Y產按公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，直接計入股東權益，直到該金融資產終止確認或發生減值時再轉出，

197、計入當期損益。 因持有意圖或能力等因素發生變化，或公允價值不再能夠可靠地計量，或持有期限已超過兩個完整的會計年度，使可供出售金融資產仍按公允價值計量不恰當時，本公司將該金融資產改按攤余成本計量。重分類日，該金融資產的賬面價值作為其攤余成本。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 11 原直接計入股東權益的該金融資產利得或損失，分別以下兩種情況處理： 該金融資產有確定期限的，在該金融資產的剩余期限內采用實際利率法攤銷，計入當期損益。該金融資產的攤余成本與到期日金額之間的差額，在該金融資產的剩余期限內，采用實際利率法攤銷，計入當期損益。該金融資產在隨后的會計期間發生

198、減值的，將原直接計入股東權益的相關利得或損失轉出，計入當期損益。 該金融資產沒有確定期限的，仍作為股東權益，直至該金融資產在隨后的會計期間發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。 2金融負債的分類、確認和計量 本公司在金融負債初始確認時將其劃分為以下兩類：交易性金融負債、其他金融負債。金融負債初始確認時按公允價值計量。對于交易性金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。 (1)交易性金融負債 本公司將為了近期內以公允價值回購而持有的金融負債、作為采用短期獲利模式進行管理的金融工具組合中的一部分的金融負債、衍生金融負債(被指定為有效套期工具的衍生工具

199、、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外)劃分為交易性金融負債。交易性金融負債按公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。 (2)其他金融負債 其他金融負債按實際利率法，以攤余成本進行后續計量，在終止確認或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 3金融工具公允價值確定 公允價值指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或債務清償的金額。 金融工具存在活躍市場的，以活躍市場中的報價確定其公允價值；金融工具不存在活躍市場的，采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情

200、況并自興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 12 愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 4主要項目 (1)現金及現金等價物的構成項目 本公司現金及現金等價物包括現金、存放中央銀行款項(不含存放中央銀行準備金)、存放同業款項(不包括已逾期的和存款期限超過三個月的定期存款)、拆放同業及金融性公司(不包括已逾期的和合同期限在三個月以上的拆放同業及金融性公司)、合同期限在 3 個月以內的買入返售，以及短期變現能力強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險小、購入日至到期日在 3 個月以內的

201、證券投資。 (2)貴金屬 本公司持有的貴金屬以獲取價差收入為目的，在上海黃金交易所內進行買賣，屬于交易性金融資產。貴金屬初始確認時以公允價值計量，相關交易費用直接計入當期損益；后續計量以公允價值計量，公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。 (3)買入返售及賣出回購 本公司買入返售及賣出回購協議所涉及的資產包括證券、票據及信貸資產。買入返售交易為買入時已協議于約定日出售相同的資產。賣出回購交易為賣出時已協議于約定日回購相同的資產。對于買入待返售的資產，買入的成本將作為質押拆出款項，買入的資產則作為該筆拆出款項的質押品。對于賣出待回購的資產，該等資產將持續于本公司的資產負債表上反映，并按照相關

202、賬目的會計政策核算，出售該等資產所收到的金額將確認為負債。 買入返售利息收入及賣出回購利息支出按權責發生制原則確認。 (4)衍生金融工具 衍生金融工具的種類 衍生金融工具包括匯率衍生金融工具、利率衍生金融工具、信用衍生金融工具、債券衍生金融工具及貴金屬衍生金融工具等。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 13 衍生金融工具的計量方法 衍生金融工具初始確認時以公允價值計量，相關交易費用直接計入當期損益；后續計量以公允價值計量，公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。衍生金融工具的公允價值逐筆確認，所有公允價值為正數的衍生金融工具均確認為資產，為負數的均確認為負

203、債。 衍生金融工具的公允價值是依據活躍市場中的報價或采用估值技術確定的。 嵌入衍生金融工具的計量方法 當嵌入衍生金融工具與其主合同(非衍生合同)在經濟特征及風險方面不存在緊密關系且嵌入衍生金融工具符合衍生金融工具定義時，嵌入衍生金融工具從其主合同中分拆，作為獨立的衍生金融工具處理，以公允價值計量，公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。 對于沒有活躍市場報價的嵌入衍生金融工具，按照混合工具整體的公允價值與主合同的公允價值之間的差額，確定該嵌入衍生金融工具的公允價值。 (5)投資 證券投資在購入時按管理層的持有目的和證券種類等因素，劃分為交易性投資、可供出售投資、持有至到期投資、貸款和應收款項

204、類投資。 長期股權投資為根據中國人民銀行專項批準進行的股權投資。長期股權投資的成本按投資時實際支付的價款入賬。由于本公司對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響，長期股權投資采用成本法核算。投資收益在被投資單位宣告分派股利時予以確認。 (6)客戶貸款 客戶貸款主要核算貸款、進出口押匯、貼現等業務。 貼現主要包括本公司接受持有業經承兌且尚未到期商業匯票的客戶的貼現及其他金融機構向本公司的買斷式轉貼現，還包括本公司因資金管理需要而將持有的票據向中央銀行進行的買斷式再貼現及向其他金融機構進行的買斷式轉貼現。因同屬買斷式業務，報表中以資產負債相抵減后的差額體現。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注

205、2006 年度 單位：人民幣千元 14 (7)應付債券 應付債券初始確認時以公允價值計量，公允價值為實際的發行價格總額；后續計量采用實際利率法按攤余成本計量，在債券的存續期間內按期攤銷的初始確認金額與到期日金額之間的差額及計提利息時產生的利得或損失計入當期損益。 5金融資產減值 本公司在資產負債表日對交易性金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。 (1)金融資產發生減值的客觀證據，包括以下方面： 發行人或債務人發生嚴重財務困難。 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金時違約或逾期。 債務人很可能倒閉或進行其他方式的財務重組。 因發行人發生重大

206、財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易。 有公開的數據表明，某組金融資產雖無法辨認其中的單項資產的現金流量在減少，但總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來，其預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所處行業不景氣、所在國家或地區失業率提高、抵押物價格明顯下降等。 債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回初始投資成本。 權益證券市價發生嚴重或持久性下跌。 其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 (2) 金融資產減值的計量 以攤余成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明以攤余成本計量的金融資產發生減值，

207、則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值， 減記的金額確認為資產減值損失， 計入當期損益。 預計未來現金流量現值按照該金融資產的原實際利率折現確定，并考慮相關擔保物的價值(取得和出售該擔興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 15 保物發生的費用予以扣除)。原實際利率是初始確認該金融資產時計算確定的實際利率。對于浮動利率貸款、應收款項或持有至到期投資，在計算未來現金流量現值時采用合同規定的現行實際利率作為折現率。 本公司對單項金額重大的金融資產進行減值測試， 以確定是否存在減值的客觀證據； 對單項金額不重大的金融資產從單項

208、或組合的角度進行減值測試， 以確定是否存在減值的客觀證據。對已確定不存在減值客觀證據的單項金融資產，再與具有類似信用風險特性的金融資產構成一個組合進行減值測試； 對已以單項為基礎計提減值準備的金融資產，不再納入組合中進行減值測試。 在后續期間， 如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復， 且客觀上與確認該損失后發生的事項有關(如債務人的信用評級已提高等)， 原確認的減值損失予以轉回， 計入當期損益。 但轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 按攤余成本計量的金融資產實際發生損失時，沖減已計提的相關減值準備。 可供出售金融資產 如果有客觀證據表明可供出售金融資產

209、發生減值， 即使該金融資產沒有終止確認， 原直接計入股東權益的公允價值下降形成的累計損失， 予以轉出計入當期損益。 累計損失是該可供出售金融資產的初始取得成本， 扣除已收回本金和攤銷金額、發生減值時的公允價值和原計入損益的減值損失后的凈額。 可供出售權益工具投資發生的減值損失， 不通過損益轉回。 可供出售債務工具投資， 在隨后的會計期間公允價值回升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失轉回，計入當期損益。 貸款損失準備 貸款損失準備的計提范圍包括：金融企業承擔風險和損失的貸款(含抵押、質押、擔保、信用等貸款)、銀行卡透支、貼現(商業承兌匯票)、信用墊款(含銀行承兌匯票

210、墊款、信用證墊款、擔保墊款等)、進出口押匯等。對于本公司不承擔風險的委托貸款，不計提貸款損失準備。 如果有客觀證據表明貸款已發生減值， 則將該貸款的賬面價值減記至預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值， 減記的金額確認為貸款減值興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 16 損失， 計入當期損益。 預計未來現金流量現值按照該貸款的原實際利率折現確定， 并考慮相關擔保物的價值(取得和出售該擔保物發生的費用予以扣除)。 原實際利率是初始確認該貸款時計算確定的實際利率。 對于浮動利率貸款， 在計算未來現金流量現值時采用合同規定的現行實際利率作為折現率。 本公

211、司對單筆重大貸款進行逐筆檢查，對單筆非重大貸款進行逐筆或組合檢查， 以確定是否存在減值的客觀證據。 本公司根據貸款的信用風險特征對其進行分組， 再按組合評價確定貸款是否發生了減值。 即使已經確定了某單筆貸款沒有減值的客觀證據， 該單筆貸款仍會與其他擁有相似風險特征的貸款構成一個組合進行檢查。 已經進行單筆檢查并已經或繼續確認減值損失的貸款將不被列入組合檢查的范圍。 核銷貸款時沖減已計提的貸款損失準備。 已核銷的貸款期后收回時， 按已核銷的貸款損失準備予以轉回。 6金融工具的終止確認 (1)金融資產的終止確認 當收取該金融資產現金流量的合同權利終止或該項金融資產已轉移且符合規定的金融資產終止確認

212、條件時，該金融資產將終止確認。 (2)金融負債的終止確認 當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或其一部分。 (八)固定資產及在建工程 1固定資產 (1)固定資產標準 固定資產是指同時具有下列特征的有形資產： 為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的。 使用壽命超過一個會計年度。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 17 (2)固定資產計價和減值準備的確認標準、計提方法 固定資產按實際成本或確定的價值入賬，本公司與購買或建造固定資產有關的一切直接或間接成本，在所購建資產達到預定可使用狀態前所發生的，全部資本化計入固定資產的成本。 與固

213、定資產有關的后續支出，如果使可能流入本公司的經濟利益超過了原先的估計，如延長了固定資產的使用壽命，或者使產品質量實質性提高，或者使產品成本實質性降低，則計入固定資產賬面價值，但增計后的金額不應超過該固定資產的可收回金額。除此以外的后續支出確認為當期費用。 期末對固定資產逐項進行檢查，由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，計提固定資產減值準備。計提時，按單項固定資產可收回金額低于賬面價值的差額確認固定資產減值準備。 固定資產的折舊方法 固定資產折舊采用直線法平均計算，并按各類固定資產的原值和會計的經濟使用年限并不留殘值制定其折舊率。各類固定資產折舊率如

214、下： 使用年限 年折舊率房屋及建筑物 20-30 年 3.33-5.00%自有固定資產改良支出 5 年 20.00%辦公設備 5-10 年 10.00-20.00%運輸設備 6-8 年 12.50-16.67% 已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按照該項固定資產的賬面價值，以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額；如果已計提減值準備的固定資產價值又得以恢復，該項固定資產的折舊率和折舊額的確定方法，按照固定資產價值恢復后的賬面價值，以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 18 2在建工程 (1)本公司在建工程按實際

215、成本計價。 當在建工程達到預定可使用狀態時， 將所發生的全部支出作為固定資產的入賬價值。 (2)期末對在建工程逐項進行檢查，當工程長期停建且預計在未來 3 年內不會重新開工， 或所建工程在性能、 技術上已經落后且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性及其他足以證明在建工程已經發生減值等情形出現時，計提在建工程減值準備。 計提時， 按單項在建工程可收回金額低于賬面價值的差額確認在建工程減值準備。 (九)無形資產 1無形資產的計價方法：按購入時實際支付的價款計價。 2期末對無形資產逐項進行檢查，對預計可收回金額低于其賬面價值的計提無形資產減值準備。計提時，按單項無形資產可收回金額低于賬面價值的差額

216、確認無形資產減值準備。 3無形資產的攤銷 (1)證交所席位費從取得月份起按 10 年平均攤銷。 (2)軟件費從購入月份起按 5 年平均攤銷。 (3)其他無形資產從取得月份起按 10 年平均攤銷。 (十)其他資產的主要項目 1其他應收款 (1)本科目用于核算和反映本公司享有債權或追索權的各類應收款、 超過規定期限的各類暫付款的情況。 (2)本公司期末對其他應收款進行檢查， 預計其可能發生的壞賬損失， 并計提減值準備。 2待處理抵債資產 (1)本公司取得抵債資產時， 按實際抵債部分的貸款本金和已確認的表內利息作為抵債資產的入賬價值。所對應的貸款損失準備同時結轉至抵債資產減值準備。 (2)本公司期末

217、對抵債資產逐項進行檢查， 按賬面價值與可收回金額孰低計價， 按可收回金額低于賬面價值的差額計提抵債資產減值準備。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 19 ( 十 一 ) 收入確認原則：相關的經濟利益很可能流入公司并且收入的金額能夠可靠地計量。 1利息收入 利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。實際利率是指將金融工具在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融工具當前賬面價值所使用的利率。 金融資產發生減值后，利息收入按照確定減值損失時對未來現金流量進行折現采用的折現率作為利率計算確認。 2其他收入 按權責發生制原則確認。

218、 ( 十 二 ) 支出確認原則 按權責發生制原則確認。 ( 十 三 ) 所得稅 1所得稅的會計處理方法：資產負債表債務法。 (1)本公司所得稅會計處理采用資產負債表債務法。 以資產、 負債的賬面價值與其計稅基礎之間的暫時性差異， 按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算遞延所得稅。 (2)本公司的所得稅包括當期所得稅及遞延所得稅。 除與直接計入股東權益的交易或者事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入股東權益外， 當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益。 當期所得稅按照稅法規定的稅率， 以會計利潤為基礎并根據相關稅收法規進行相應的納稅調整后計提確認。 (3)遞延所得稅包括遞

219、延所得稅資產及遞延所得稅負債。 本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限， 確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益， 則減記遞延所得稅資產的賬面價值。 但在很可能獲得足夠的應納稅所得額時， 則將減記的金額轉回。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 20 2 本公司采用資產負債表債務法進行所得稅的核算， 所確定可能產生暫時性差異的主要事項包括： (1)信貸資產損失準備及其他資產減值準備 (2)開辦費攤銷 (3)

220、可供出售金融資產未實現損益 (4)交易性金融工具公允價值變動損益 在逐項考慮上述暫時性差異影響所得稅的金額以及以后各期可轉回的金額等因素的基礎上確認為遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。 3確認遞延所得稅資產具體方法系根據各資產負債表日，依據對當期的信貸資產損失準備及其他資產減值準備等事項在未來是否能為本公司帶來稅務利益的估計作出的。在進行估計時，考慮了現有稅收法規的有關規定。 4遞延所得稅資產在可預見的將來獲得納稅利益的理由如下： (1)信貸資產損失準備及其他資產減值準備 形成的信貸資產及其他資產損失，在未經稅務當局批準允許進行稅務抵扣，且已列入當期稅前利潤時，則其已計提損失準備會產生相關的遞延

221、所得稅資產，公司將會在經稅務當局批準允許進行稅務抵扣期間，很可能獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益。 由于市場經濟的變化，信貸資產及其他資產的風險程度降低，其可收回金額增加，則其已計提的損失準備產生的相關遞延所得稅資產，將會在損失準備沖回期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益。 (2)開辦費攤銷 本公司根據企業會計準則的有關規定，開辦費在發生時計入當期損益，但根據稅法有關規定，開辦費在籌建期結束后分五年攤銷，故形成相關的遞延所得稅資產，公司將會在未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006

222、 年度 單位：人民幣千元 21 (3)可供出售金融資產未實現損失 根據金融工具確認和計量暫行規定(試行)的有關規定：可供出售金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，直接計入股東權益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。當期末可供出售金融資產公允價值變動形成損失，但根據稅法有關規定此項變動損失尚不可抵扣時，會產生遞延所得稅資產，由于公允價值變動形成的損失調整股東權益、終止確認時該損失從股東權益中轉入當期損益，公司將會在未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益。 (4)交易性金融工具公允價值變動損失 根據金融工具確認和計量

223、暫行規定(試行)的有關規定：交易性金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。當期末交易性金融工具公允價值變動形成損失，但根據稅法有關規定此項變動損失尚不可抵扣時，會產生遞延所得稅資產，由于公允價值變動及其終止確認時轉入當期損益，公司將會在未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益。 5根據以上原則，本公司在實際會計處理中，將對在各資產負債表日確認的除直接計入股東權益外的當期遞延所得稅調整當期的所得稅費用。 ( 十 四 ) 經營性租賃 當與資產所有權有關的風險與報酬實質上仍全部屬于出租方時，作為經營性租賃處理。與經營性租賃相關的租賃支出按租約年限采用直線

224、法計入利潤表中。 ( 十 五 ) 受托業務 本公司作為代理人或受托人為零售客戶和其他機構持有和管理資產。這些代理活動所涉及的資產及其相關收益或損失不屬于本公司。本公司的受托業務主要涉及委托貸款及委托理財。 ( 十 六 ) 承兌 承兌是指本公司對客戶簽發的票據作出的付款承諾。本公司預期大部分承兌業務會在履行付款責任的同時由客戶付款結清。承兌在表外科目中核算。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 22 ( 十 七 ) 或有負債 或有負債是指由過去的交易或事項引起的可能需要履行的義務，其存在只能由本公司所不能完全控制的一項或多項未來事件是否發生來確定?；蛴胸搨部梢?/p>

225、是由于過去事項而產生的現實義務，但由于其并不很可能導致經濟利益的流出或者該義務的金額不能可靠計量，因此對該等義務不作確認。 本公司對或有負債不予確認，僅在附注中加以披露。如情況發生變化使得該事項很可能導致經濟利益流出且該義務的金額能夠可靠計量時，則將其確認為預計負債。 ( 十 八 ) 關聯方 如果本公司有能力直接或間接控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，或另一方有能力直接或間接控制、共同控制本公司或對本公司施加重大影響，或本公司與另一方或多方同受一方控制、共同控制或重大影響的，構成關聯方。關聯方可能是個人或企業。 ( 十 九 ) 利潤分配政策 本公司根據國家法律法規及公司章程的有關規定

226、進行利潤分配，提取法定盈余公積、一般準備等。 五、會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明 五、會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明 (一)會計政策變更 本公司已于 2007 年 1 月 29 日完成首次公開發行證券，本次公開發行申報的財務報表期間為 2003、2004、2005 年度及 2006 年半年度，申報財務報表均已按金融工具確認和計量暫行規定(試行)的規定重新編制。因此本公司本年度不存在需披露的會計政策變更。 (二)會計估計變更 本公司本年度未發生會計估計變更。 (三)會計差錯更正 本公司本年度未發生會計差錯更正。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣

227、千元 23 六、稅項 六、稅項 1主要稅種及稅率 稅種 稅率計稅依據 營業稅 5%應納稅營業收入 15%應納稅所得額(深圳地區) 所得稅 33%應納稅所得額(除深圳地區以外) 1%營業稅(深圳地區) 城市維護建設稅 7%營業稅(除深圳地區以外) 教育費附加 3%營業稅 2所得稅的匯算清繳政策 2006 年度除廈門、深圳、烏魯木齊分行外，總行本部及所屬各分支機構在福州市匯總繳納企業所得稅，各分支機構按年度應納所得稅額的 60%比例就地預交。 七、財務報表重要項目的說明 七、財務報表重要項目的說明 1現金及存放中央銀行款項 2006-12-31 2005-12-31現金 1,466,960 1,1

228、86,229存放中央銀行款項： 繳存中央銀行備付金 45,808,872 17,589,490繳存中央銀行準備金 29,030,568 20,712,569繳存中央銀行財政性存款 172,341 49,389存放中央銀行款項小計 75,011,781 38,351,448現金及存放中央銀行款項合計 76,478,741 39,537,677 本公司按規定向中國人民銀行繳存人民幣存款準備金、外幣存款準備金和財政性存款。 2006 年 12 月 31 日、 2005 年 12 月 31 日， 人民幣存款準備金比率分別為 9%、7.5%；外幣存款準備金比率分別為 4%、3%。本公司財政性存款全額繳存

229、中國人民銀行。中國人民銀行對境內機構繳存的外幣存款準備金及財政性存款不計付利息。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 24 2存放同業款項 2006-12-31 2005-12-31按存放區域分類： 存放境內同業 9,743,565 17,257,779 存放境外同業 1,406,727 1,275,138 小 計 11,150,292 18,532,917 減：減值準備 (22,540) (26,008)凈 值 11,127,752 18,506,909 (1)2006年12月31日、 2005年12月31日存放境內同業中已逾期金額分別為人民幣22,540千

230、元、26,008千元。 (2)減值準備變動 2006 年度 2005 年度期初余額 26,008 34,772 本期計提 - 669 本期轉出/轉回 - - 本期核銷 (3,468) (9,433)期末余額 22,540 26,008 期末減值準備22,540千元系依據預計未來現金流量現值對逾期存放各地融資中心6,167千元及逾期存放深圳賽格集團財務公司16,373千元全額計提減值準備。 3貴金屬 2006-12-31 2005-12-31黃金 1,203,704 - 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 25 4拆放同業及金融性公司 2006-12-31 20

231、05-12-31按拆放區域分類： 拆放境內同業及金融性公司 10,611,253 811,398 拆放境外同業及金融性公司 - 17,105 小 計 10,611,253 828,503 減：減值準備 (125,135) (131,135)凈 值 10,486,118 697,368 按拆放對手分類： 銀行 9,887,229 616,479 證券公司 224,024 82,024 信用社 200,000 - 信托投資公司 300,000 130,000 小 計 10,611,253 828,503 減：減值準備 (125,135) (131,135)凈 值 10,486,118 697,36

232、8 (1)2006年12月31日、2005年12月31日，拆放境內同業及金融性公司中已逾期金額分別為人民幣125,135千元、131,135千元。 (2)減值準備變動 2006 年度 2005 年度期初余額 131,135 191,717 本期計提 - 11,423 本期轉出/轉回 (6,000) (72,005)本期核銷 - - 期末余額 125,135 131,135 期末減值準備125,135千元系依據預計未來現金流量現值對逾期拆放海南發展銀行40,000千元、海南融資中心 9,111千元及閩發證券有限責任公司76,024千元全額計提減值準備。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 200

233、6 年度 單位：人民幣千元 26 5買入返售 2006-12-312005-12-31按質押品分類： 買入返售證券 政府債券 7,075,80020,971,000 中央銀行票據和金融債券 15,103,48115,588,413買入返售票據 銀行承兌匯票 16,733,7588,969,377 商業承兌匯票 7,932,5462,902,255買入返售信貸資產 9,623,884 2,083,000合 計 56,469,46950,514,045 按交易對手分類： 銀行 31,892,77042,685,623其他金融機構 24,576,699 7,828,422合 計 56,469,469

234、50,514,045 6衍生金融工具 本公司主要采用以下的衍生金融工具: 遠期合同： 遠期合同指在未來某日，以特定價格購置或出售一項金融工具。 利率互換合同：利率互換合同通常指按名義金額和參考利率，對于單項貨幣的浮動利率和固定利率金額的交換。 衍生金融工具的名義價值是衍生資產或參考率的價值， 它是衡量衍生金融工具價值變動的基準，是本公司衍生金融工具交易量的一個指標，其本身并不能測算風險。 衍生金融工具的公允價值是熟悉情況并自愿的雙方， 在公平交易的基礎上進行資產交換或債務結算的金額。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 27 (1)本公司衍生金融工具的名義價值

235、和公允價值列示如下 2006-12-31 名義價值 公允價值 衍生金融資產 衍生金融負債匯率衍生金融工具 20,232,71540,676 50,843利率衍生金融工具 3,375,42059,987 58,724信用衍生金融工具 312,3484,507 -債券衍生金融工具 790,000 710 6,363貴金屬衍生金融工具 1,303,465 658 -合 計 26,013,948 106,538 115,930 2005-12-31 名義價值 公允價值 衍生金融資產 衍生金融負債匯率衍生金融工具 5,131,16112,804 5,070利率衍生金融工具 2,032,27725,605

236、 33,509信用衍生金融工具 484,212946 10,199債券衍生金融工具 6,215,000 129,242 53,640合 計 13,862,650 168,597 102,418 (2)2006年12月31日、2005年12月31日本公司在匯率衍生金融工具中分別有人民幣7,900,581千元、3,055,814千元為完全對沖反向交易，本公司不承擔當中的匯率風險；在利率衍生金融工具中分別有人民幣2,466,463千元、1,870,873千元為完全對沖反向交易，本公司不承擔當中的利率風險。 7投資 2006-12-31 2005-12-31交易性投資-以公允價值計量： 債券投資： 政

237、府債券 3,957,292 - 中央銀行票據和金融債券 2,880,806 - 其他債券 2,326,942 -基金投資 21,278 652,894交易性投資小計 9,186,318 652,894興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 28 (續上表) 2006-12-31 2005-12-31可供出售投資-以公允價值計量： 債券投資： 政府債券 36,882,459 68,717,946 中央銀行票據和金融債券 27,481,881 49,651,507 其他債券 5,917,866 1,629,282可供出售投資小計 70,282,206 119,998,

238、735 持有至到期投資-以攤余成本計量： 債券投資： 政府債券 40,398,608 - 中央銀行票據和金融債券 8,247,214 - 其他債券 1,068,552 -持有至到期投資小計 49,714,374 - 貸款和應收款項類投資 -以攤余成本計量： 債券投資： 中央銀行票據和金融債券 4,794,782 - 其他債券 1,262,720 -貸款和應收款項類投資小計 6,057,502 - 長期股權投資-以成本計量 50,000 50,000 投資合計 135,290,399 120,701,629 (1)2006年12月31日、 2005年12月31日本公司所持有的債券中于金融衍生產品

239、交易中用作質押的金額分別為人民幣25,684千元、81,509千元；于賣出回購證券協議中用作質押的金額分別為人民幣16,732,103千元、17,328,075千元；于中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務中用作質押的金額分別為人民幣3,870,338千元、0千元。 (2)根據規定，本公司自2006年1月1日起開始使用持有至到期類的投資分類，將部分原分類為可供出售投資的債券投資，面值共計37,078,133千元，重分類為持有至到期興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 29 投資，改按攤余成本計量。重分類日，該部分投資的賬面價值作為其攤余成本。原直接計入股東權益的可

240、供出售投資未實現損益， 在該部分投資的剩余期限內采用實際利率法攤銷，計入當期損益。 (3)長期股權投資 根據中國人民銀行銀復2001234號中國人民銀行關于籌建中國銀聯股份有限公司的批準，本公司對中國銀聯股份有限公司投資人民幣50,000千元，占中國銀聯股份有限公司注冊資本的3.03%。由于股權投資在活躍市場上沒有標價，同時其公允價值不能合理計量，因此以成本計量。 8應收利息 2006-12-312005-12-31應收債券利息 1,597,4721,536,064 應收貸款利息 442,631 374,335 應收存放同業利息 22,34531,951應收拆放利息 3,5281,089應收買

241、入返售利息 40,67417,867其他應收利息 8,662 2,766合 計 2,115,312 1,964,072 9客戶貸款 2006-12-31 2005-12-31公司貸款 252,199,3個人貸款 6430,貼現 7, 12,6客戶貸款合計 324,242,5減：貸款損失準備 (6,275,667) (5,111,552)客戶貸款凈值 318,237,4 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 30 (1)客戶貸款五級分類 2006-12-31 2005-12-31正常 312,229,0關注 7次級 2可疑 2損失 8客戶貸款合計 324,242,

242、5減：貸款損失準備 (6,275,667) (5,111,552)客戶貸款凈值 318,237,4 (2)公司貸款及個人貸款按擔保方式分類 2006-12-31 2005-12-31信用貸款 59,632,443 41,788,557保證貸款 97,682,478 87,778,725抵押貸款 118,989,474 70,288,701質押貸款 40,908,431 30,096,672合 計 317,212,826 229,952,655 2006年12月31日、 2005年12月31日公司及個人貸款中用于賣出回購的金額分別為人民幣788,889千元、719,323千元。 (3)貼現按票據

243、類別分類 2006-12-31 2005-12-31福費廷 16,396 -銀行承兌匯票 4,160,136 11,377,860商業承兌匯票 3,122,561 1,234,774買入外幣票據 - 6,218合 計 7,299,093 12,618,852 福費廷業務是指本公司以無追索權的方式買入貿易項下未到期的遠期票據而發生的融資情況。 2006 年 12 月 31 日、2005 年 12 月 31 日,本公司貼現中用于賣出回購的金額分別為人民幣 6,525,946 千元、1,273,605 千元。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 31 (4)2006

244、年12月31日、2005年12月31日，本公司最大十戶公司貸款總計分別為人民幣8,215,451千元、7,915,800千元。 (5)截至2006年12月31日，客戶貸款中無持有本公司5%及5%以上股份的股東單位的貸款。 (6)貸款損失準備變動 2006 年度 2005 年度期初余額 5,111,552 4,415,804 本期計提 2,348,710 1,571,739 收回以前年度已核銷 4,868 1,958 本期核銷 (989,900) (576,472)本期轉出 (9,975) (151,952)已減值貸款利息沖轉 (189,588) (149,525)期末余額 6,275,667

245、5,111,552 本期轉出主要系出讓貸款或貸款轉為待處理抵債資產時轉出的貸款呆賬準備。 (7)各期呆賬貸款、表外應收利息核銷情況 2006 年度 2005 年度核銷貸款本金 989,900 576,472核銷表外應收利息 543,538 431,492 (8)本公司信貸業務地區集中度分析參見附注八。 (9)本公司信貸業務行業集中度分析參見附注十三、1。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 32 10固定資產及在建工程 房屋 及建筑物 固定資產 改良支出 辦公設備 運輸設備 在建工程 合計 原值，扣除減值準備： 2004-12-31 2,692,677 455

246、,681 567,872 145,483 14,140 3,875,853 購入 20,045 22,576 182,723 27,641 148,278 401,263 轉入/(轉出) 1,561 85,300 3,691 - (90,552) - 處置 (8,908)(20,637)(18,074) (8,296) - (55,915) 2005-12-31 2,705,375 542,920 736,212 164,828 71,866 4,221,201 購入 18,554 34,198 235,895 22,149 725,866 1,036,662 轉入/(轉出) 41,317 8

247、6,230 2,812 - (90,273) 40,086 處置 (38,776)(101,109)(30,653)(26,330) - (196,868) 2006-12-31 2,726,470 562,239 944,266 160,647 707,459 5,101,081 累計折舊： 2004-12-31 468,731 213,076 268,782 58,453 - 1,009,042 增加 92,580 95,712 102,139 17,954 - 308,385 轉入 - - - - - - 處置 (3,185) (20,637) (15,742) (5,407) - (4

248、4,971) 2005-12-31 558,126 288,151 355,179 71,000 - 1,272,456 增加 90,468 109,018 132,838 20,104 - 352,428 轉入 4,297 - - - - 4,297 處置 (7,591)(101,109)(23,648)(17,358) - (149,706) 2006-12-31 645,300 296,060 464,369 73,746 - 1,479,475 凈值： 2006-12-31 2,081,170 266,179 479,897 86,901 707,459 3,621,606 2005-

249、12-31 2,147,249 254,769 381,033 93,828 71,866 2,948,745 (1)本公司的所有房屋及建筑物均坐落于中國。 其中于2006年12月31日、2005年12月31日分別有原值為人民幣126,977千元、 416,016千元的房屋建筑物已在使用但仍未取得房產證。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 33 (2)固定資產及在建工程減值準備變動 房屋及建筑物 減值準備 在建工程 減值準備 合計 2004-12-31 10,087 - 10,087 本期計提 - - 本期轉出 - - - 2005-12-31 10,087

250、 - 10,087 本期計提 - - 本期轉出 (7,305) - (7,305)2006-12-31 2,782 - 2,782 11無形資產 特許經營權其他單獨 購入的無形資產 合計 原值： 2004-12-31 430,000 63,438 493,438 增加 -14,246 14,246 減少 - (349) (349)2005-12-31 430,000 77,335 507,335 增加 -25,676 25,676 減少 - (272) (272)2006-12-31 430,000 102,739 532,739 累計攤銷： 2004-12-31 3,583 10,355 1

251、3,938 攤銷 43,000 8,285 51,285 減少 - (349) (349)2005-12-31 46,583 18,291 64,874 攤銷 43,00013,121 56,121 減少 - (272) (272)2006-12-31 89,583 31,140 120,723 凈值： 2006-12-31 340,417 71,599 412,016 2005-12-31 383,417 59,044 442,461 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 34 特許經營權指2004年并購佛山市商業銀行獲得的無形資產。2004 年6月28日本公

252、司董事會同意本公司收購佛山市商業銀行(以下簡稱“佛山商行”)事項。2004 年8 月30 日，本公司與佛山市人民政府國有資產監督管理委員會、佛山商行就收購事項簽署收購協議書 。協議約定：2004年12月3日，本公司以4.3億元的總價收購佛山商行的部分資產和負債。 在收購前， 按審計結果剝離佛山商行的全部不良資產及損失， 對于剝離的不良資產及損失由本公司支付的收購資金和佛山市政府出資予以彌補。 中國銀行業監督管理委員會辦公廳已批復同意本公司收購佛山市商業銀行并設立佛山分行(銀監辦發2004260號文)， 2004年12月6日興業銀行佛山分行正式開始營業。 根據中國銀行業監督管理委員會佛山監管分局

253、的批復， 同意佛山市商業銀行在本次收購完成后解散注銷。 12遞延所得稅 2006-12-31 2005-12-31遞延所得稅資產： 貸款損失準備 850,617 733,920 資產減值準備 110,181 94,172 開辦費攤銷 23,692 26,327 衍生金融工具公允價值變動 3,099 -交易性投資公允價值變動 6,752 -補充養老金 27,374 -其他 4,737 -遞延所得稅資產合計 1,026,452 854,419 遞延所得稅負債： 可供出售投資未實現損益 51,848 241,739 衍生金融工具公允價值變動 - 21,839 貴金屬公允價值變動 2,130 -其他

254、- 69,939遞延所得稅負債合計 53,978 333,517 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 35 13其他資產 2006-12-312005-12-31其他應收款 451,157611,417待處理抵債資產 557,991556,983其他 120,836 129,824合 計 1,129,984 1,298,224 (1)其他應收款 2006-12-31 2005-12-31 按性質分類： 應收信貸資產轉讓款 - 240,000 訴訟費 68,895 58,083 應收待結算及清算款項 151,964 44,403 在途貨幣資金 - 20,422

255、押金 25,734 22,318 預付款項 32,481 14,576 備用金 6,528 5,260 其他 251,487 286,783 其他應收款合計 537,089 691,845 減：減值準備 (85,932) (80,428)其他應收款凈值 451,157 611,417 按賬齡分類： 1 年以下 249,684 409,956 1-2 年 228,766 255,223 2-3 年 42,620 10,571 3 年以上 16,019 16,095 其他應收款合計 537,089 691,845 減：減值準備 (85,932) (80,428)其他應收款凈值 451,157 61

256、1,417 截至 2006 年 12 月 31 日，其他應收款中無應收持有本公司 5%及 5%以上股份的股東單位款項。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 36 其他應收款減值準備變動 2006 年度 2005 年度 期初余額 80,428 52,513 本期計提 6,981 27,967 本期收回以前年度核銷 - - 本期核銷 (1,477) (52)期末余額 85,932 80,428 (2)待處理抵債資產 按資產類別分類 2006-12-31 2005-12-31房屋 501,154 529,216 土地使用權 92,404 92,404 轎車 15,6

257、78 2,055 股權 98,721 32,880待處理抵債資產合計 707,957 656,555減：減值準備 (149,966) (99,572)待處理抵債資產凈值 557,991 556,983 待處理抵債資產減值準備變動 2006 年度 2005 年度期初余額 99,572 85,567 本期計提 52,726 41,153 本期轉入 9,975 2,740 本期轉出 (12,307) (29,888)期末余額 149,966 99,572 A.本期轉入系貸款轉為抵債資產時，已計提的貸款呆賬準備相應轉入抵債資產減值準備。 B.本期轉出系處置已計提減值準備的抵債資產，相應的抵債資產減值準

258、備同時轉出。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 37 14同業存放款項 2006-12-312005-12-31按交易對手分類： 銀行 31,603,64835,798,004其他金融機構 74,160,54929,631,960合 計 105,764,19765,429,964 15同業拆入 2006-12-31 2005-12-31按拆入區域分類： 境內同業拆入 665,900 403,510境外同業拆入 50,200 -合 計 716,100 403,510 按交易對手分類： 銀行 716,100 403,510其他金融機構 - -合 計 716,10

259、0 403,510 16賣出回購 2006-12-31 2005-12-31按質押品分類： 賣出回購證券 政府債券 16,325,352 16,365,666 中央銀行票據和金融債券 - 820,000賣出回購票據 銀行承兌匯票 6,475,946 1,273,605商業承兌匯票 50,000 -信貸資產 354,025 663,780合 計 23,205,323 19,123,051 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 38 (續上表) 2006-12-31 2005-12-31按交易對手分類： 銀行 11,164,946 5,074,500其他金融機構 1

260、2,040,377 14,048,551合 計 23,205,323 19,123,051 17客戶存款 2006-12-312005-12-31活期存款 179,935,387137,785,227 活期儲蓄存款 17,686,67412,405,620定期存款 141,476,419131,380,191定期儲蓄存款 21,571,00518,129,089存入保證金 61,102,83053,775,266財政性存款 145,15923,649應解匯款及匯出匯款 1,001,564547,339委托資金 277,673 1,171,728合 計 423,196,711355,218,10

261、9 其中存入保證金明細 2006-12-312005-12-31按期限分類： 存入活期保證金 9,979,17010,415,199存入定期保證金 51,123,66043,360,067合 計 61,102,83053,775,266 按項目分類： 銀行承兌匯票保證金 52,338,435 44,075,832信用證保證金 1,480,7881,048,194保函保證金 859,292728,330其他 6,424,315 7,922,910合 計 61,102,83053,775,266興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 39 18應付工資及福利費 200

262、6-12-312005-12-31應付工資 1,141,694915,120應付福利費 397,888 254,167合 計 1,539,582 1,169,287 19應交稅金 2006-12-312005-12-31應交所得稅 538,469401,217應交營業稅 302,201231,296應交城市維護建設稅 21,40015,486應交個人所得稅 11,5366,048應交房產稅 1,9871,355應交其他稅金 3,719 2,387合 計 879,312 657,789 20應付利息 2006-12-31 2005-12-31應付客戶存款利息 1,649,346 1,478,36

263、4應付同業存放利息 157,278 156,495應付同業拆入及賣出回購利息 31,944 212,422應付債券利息等 224,943 40,806合 計 2,063,511 1,888,087 21應付債券 2006-12-31 2005-12-31長期次級債務 6,000,000 6,000,000金融債券 31,000,000 10,000,000混合資本債券 4,000,000 -合 計 41,000,000 16,000,000興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 40 (1)長期次級債務 發行日 期限 2006-12-31 2005-12-31浮動

264、利率 次級定期債務2003-12-17 至 2003-12-30 61 個月 3,000,000 3,000,000可贖回固定 利率次級債券2004-12-23 至 2004-12-29 10 年 1,860,000 1,860,000可贖回浮動 利率次級債券2004-12-23 至 2004-12-29 10 年 1,140,000 1,140,000合 計 6,000,000 6,000,000 本公司于 2003 年 12 月發行 30 億元人民幣次級定期債務，期限為五年零一個月，年利率為中國人民銀行規定的一年期存款利率加 2.01%。 本公司于 2004 年 12 月發行 30 億元人

265、民幣次級債券，期限為十年，本公司可以選擇在本期債券第五個計息年度的最后一日，按面值部分或全部贖回本期債券。債券采用固定利率和浮動利率兩種方式：A.固定利率債券前五個計息年度的年利率(即初始發行利率)為 5.1%；如果本公司不行使贖回權，從第六年開始， 票面利率在發行利率的基礎上提高300個BP(100BP為1%)， 即為8.1%。B.浮動利率債券的票面利率為基準利率與基本利差之和?；鶞世蕿榘l行首日和其他各計息年度的起息日適用的中國人民銀行公布的一年期整存整取定期儲蓄存款利率；前五個計息年度基本利差為 2.4%； 如果本公司不行使贖回權，從第六年開始，后五個計息年度基本利差在前五個計息年度基本

266、利差基礎上提高 50BP(100BP 為 1%)，即為 2.9%。 (2)金融債券 發行日 期限 利率 2006-12-31 2005-12-3105 興業 01 2005-10-25 至 2005-11-1 3 年 2.15% 10,000,000 10,000,00006 興業 01 2006-3-31 至 2006-4-6 5 年 2.98% 5,000,000 -06 興業 03 （5 年期） 2006-12-15 至 2006-12-19 5 年 3.45% 8,000,000 -06 興業 03 （10 年期） 2006-12-15 至 2006-12-19 10 年 3.75%

267、8,000,000 -合 計 31,000,000 10,000,000興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 41 經中國人民銀行以銀復200577 號文及中國銀行業監督管理委員會以銀監復2005253 號文批準，同意本公司在全國銀行間債券市場發行 150 億元人民幣的金融債券。本公司分兩次發行的情況如下： A.本公司于 2005 年 11 月發行 100 億元期限三年，年利率 2.15%的人民幣金融債券，債券名稱為：2005 年興業銀行股份有限公司債券（第一期） ，債券簡稱“05 興業 01” 。 B.本公司于 2006 年 4 月發行 50 億元期限五年，年

268、利率 2.98%的人民幣金融債券，債券名稱為：2006 年興業銀行股份有限公司債券（第一期） ，債券簡稱“06 興業 01” 。 經中國人民銀行以銀市場許準予字2006第 22 號文及中國銀行業監督管理委員會以銀監復2006345 號文批準，同意本公司在全國銀行間債券市場發行總額不超過 350 億的金融債券。本公司于 2006 年 12 月發行 160 億元的人民幣金融債券，債券名稱為：2006 年第二期興業銀行金融債券。其中：80 億元期限五年，年利率 3.45%的人民幣金融債券，債券簡稱“06 興業 03（5 年期） ” ；80億元期限十年，年利率 3.75%的人民幣金融債券，債券簡稱“0

269、6 興業 03（10年期） ” 。 (3)混合資本債券 發行日 期限 2006-12-31 2005-12-3106 興業 02 固 2006-9-28 至 2006-9-29 15 年 3,000,000 -06 興業 02 浮 2006-9-28 至 2006-9-29 15 年 1,000,000 -合 計 4,000,000 - 經中國人民銀行以銀市場許準予字2006第 16 號文及中國銀行業監督管理委員會以銀監復2005324 號文批準，同意本公司在全國銀行間債券市場公開發行 40億元人民幣混合資本債券。 本公司于 2006 年 9 月發行 40 億元期限 15 年的人民幣混合資本債

270、券，債券名稱為：2006 年興業銀行混合資本債券。在本期債券發行滿十年之日起至到期日期間，經銀監會批準，本公司有權按面值一次性贖回全部本期債券。本公司行使提前贖回的權利無需征得債券持有人的同意。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 42 本期固定利率債券（債券簡稱為：06 興業 02 固）第一個計息年度至第十個計息年度的年利率（即“初始發行利率” ）為 4.94%；如果本公司在本期債券發行滿十年之日不行使提前贖回權，從第十一個計息年度開始，債券利率在初始發行利率的基礎上提高 2.8%。 本期浮動利率債券（債券簡稱為：06 興業 02 ?。┑哪昀蕿榛鶞世逝c基

271、本利差之和；基準利率為發行首日和其他各計息年度的起息日適用的中國人民銀行公布的一年期整存整取定期儲蓄存款利率； 前十個計息年度基本利差 （即 “初始基本利差” ） 為 1.82%； 如果本公司在本期債券發行滿十年之日不行使提前贖回權，從第十一個計息年度開始每個計息年度基本利差為在初始基本利差基礎上提高 1%。 22其他負債 2006-12-31 2005-12-31本票 1,292,411 671,184應付待結算及清算款項 204,004 185,315遞延收益 229,767 158,852應付股利 1,120 42,839其他應付款項 1,242,730 924,794合 計 2,970

272、,032 1,982,984 (1)遞延收益 2006-12-31 2005-12-31遞延收益： 票據貼現利息 379,800 216,042 同業轉入貼現利息 288,193 113,979 回售票據利息 108,858 24,407 遞延收益小計 776,851 354,428 遞延支出： 再貼現及轉貼現利息 (532,904) (195,264) 回購票據利息 (14,180) (312) 遞延支出小計 (547,084) (195,576)合 計 229,767 158,852 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 43 (2)應付股利 截至2006年

273、12月31日， 應付股利中無應付持有本公司5%及5%以上股份的股東單位的款項。 (3)其他應付款項 截至2006年12月31日， 其他應付款項中無應付持有本公司5%及5%以上股份的股東單位的款項。 23股本 2004-12-31比例%本期增減2005-12-31 比例%國家股 1,209,10330.24(1,403)1,207,700 30.20國有法人股 984,46724.62116,6671,101,134 27.54境內法人股 806,43020.16(115,264)691,166 17.28境外法人股 999,000 24.98 - 999,000 24.98股份總數 3,999

274、,000100.00 - 3,999,000 100.00 2005-12-31比例%本期增減2006-12-31 比例%國家股 1,207,70030.20(58)1,207,642 30.20國有法人股 1,101,13427.548,6801,109,814 27.75境內法人股 691,16617.28(8,622)682,544 17.07境外法人股 999,000 24.98 - 999,000 24.98股份總數 3,999,000100.00 - 3,999,000 100.00 (1)以上股份均為未上市人民幣普通股，每股面值為人民幣一元。 (2)本公司股本歷史沿革概況： 本公

275、司系根據國務院國函198858 號文、中國人民銀行總行銀復1988347號文、中國人民銀行福建省分行閩銀1988164 號文批準，由“福建省福興財務公司” 、 “福建華興投資公司”和“福建投資企業公司”作為發起人公開向社會招股籌建并于 1988 年 8 月 22 日在福建省工商行政管理局注冊登記成立的區域性股份制商業銀行。批復設立時的注冊資本為人民幣 15 億元，首期實收資本為人民幣 5 億元。首期募股資金經福建華興會計師事務所以“閩華興所(88)驗字第 038 號”及“閩華興所(88)驗字第 051 號” 驗資報告驗證。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元

276、44 1996 年 8 月，經中國人民銀行銀復1996275 號文批準本公司在注冊資本 15億元內進行增資擴股。本次增資擴股經福建華興會計師事務所以“閩華興所(97)股驗字第 20 號”及“閩華興所(97)股驗字第 48 號” 驗資報告驗證。 2000 年 3 月，經中國人民銀行辦公廳銀辦函2000138 號批準同意本公司實收資本由 15 億元增資擴股為 30 億元。本次增資擴股經福建華興有限責任會計師事務所以“閩華興所(2000)股驗字第 19 號”及“閩華興所(2000)股驗字第 26 號” 驗資報告驗證。 2004 年，經福建省人民政府閩證文200473 號文、中國銀行業監督管理委員會銀

277、監復200435 號文批準同意本公司增發 9.99 億股吸收境外戰略投資者入股，其中，恒生銀行有限公司、國際金融公司、新加坡政府投資有限公司通過 Tetrad Ventures Pte Ltd 公司分別認購 6.3909 億股、1.5996 億股、1.9995 億股，占增資擴股后總股本的 24.9812%，增發后本公司注冊資本為人民幣39.99億元。 增發股份每股認購價格為人民幣2.70元， 其中增加股本9.99億元，增加資本公積 16.983 億元。經福建華興有限責任會計師事務所以“閩華興所(2004)驗字 G-003 號” 驗資報告驗證。 24資本公積 股本溢價其他資本公積 合計2004-

278、12-31 2,804,883 34,331 2,839,214本期增加 - -本期減少 - - -2005-12-31 2,804,883 34,331 2,839,214本期增加 - -本期減少 - - -2006-12-31 2,804,883 34,331 2,839,214 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 45 25盈余公積 法定盈余公積 法定公益金 任意盈余公積 合計 2004-12-31 483,191 296,621 - 779,812 本期增加 246,497 - - 246,497 本期減少 - - - - 2005-12-31 729

279、,688 296,621 - 1,026,309 本期增加 379,826 296,621 676,447 本期減少 - (296,621) - (296,621)2006-12-31 1,109,514 - 296,621 1,406,135 (1)根據國家的相關法律規定， 本公司按當年度實現的凈利潤的10%計提法定盈余公積，經股東大會批準，提取的法定盈余公積可用于彌補虧損或者轉增股本；根據2006年1月1日起施行的修訂后的中華人民共和國公司法 ，本公司不再計提法定公益金。 (2)根據財政部發布的“關于公司法施行后有關企業財務處理問題的通知 ”(財企200667號，自2006年4月1日起施行

280、)，對2005年12月31日的公益金結余,轉作盈余公積金管理使用。 本公司據此將2005年12月31日的法定公益金結余轉入任意盈余公積。 26一般準備 2006 年度 2005 年度期初余額 2,400,000-本期計提 1,226,865 2,400,000期末余額 3,626,865 2,400,000 本公司根據財政部關于印發金融企業呆賬準備提取管理辦法的通知(財金200549號)、 關于呆賬準備提取有關問題的通知 (財金200590號)的相關規定按照一定比例從凈利潤中提取一般準備，作為利潤分配處理，是股東權益的組成部分，用于彌補尚未識別的與風險資產相關的可能性損失。 (1) 2005年

281、9月21日股東大會決議通過興業銀行關于在未分配利潤中計提一般準備的議案 ，本公司于2005年1季度計提一般準備900,000千元。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 46 (2) 2006年6月27日股東大會決議通過興業銀行2005年度利潤分配預案 ，本公司于2005年末補提一般準備1,500,000千元。 (3) 2007年3月26日第五屆董事會第十九次會議決議通過興業銀行2006年度利潤分配預案 ，提取一般準備1,226,865千元。 27可供出售投資未實現損益，稅后 2006 年度 2005 年度期初余額 490,141 (150,429) 本期公允價

282、值變動產生的未實現損益 93,667 556,416 本期出售后所實現的損益轉出 (436,066)84,154 本期攤銷 (41,575) -期末余額 106,167 490,141 本公司于2006年1月1日將部分原分類為可供出售投資的債券投資，面值共計37,078,133千元，重分類為持有至到期投資，改按攤余成本計量。重分類日，該部分投資的賬面價值作為其攤余成本， 原直接計入股東權益的可供出售投資未實現損益(稅后)65,623千元，在該部分投資的剩余期限內采用實際利率法攤銷，計入當期損益，本期共攤銷41,575千元。 28未分配利潤 2006 年度 2005 年度當期凈利潤 3,798,

283、2562,464,968 期初未分配利潤 2,030,7212,616,303 提取法定盈余公積金 (379,826) (246,497) 提取一般準備 (1,226,865) (2,400,000) 提取任意盈余公積金 - 分配普通股股利 - (404,053)期末未分配利潤 4,222,286 2,030,721 (1)提取法定盈余公積參見附注七、25。 (2)提取一般準備參見附注七、26。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 47 (3)分配普通股股利 2005 年 5 月 20 日股東大會決議通過興業銀行 2004 年度利潤分配預案 ，向普通股股東分配

284、現金股利 404,053 千元。 2006 年 6 月 27 日股東大會決議通過興業銀行 2005 年度利潤分配預案 ，本公司不向普通股股東派發 2005 年度股利。 2007 年 3 月 26 日第五屆董事會第十九次會議決議通過興業銀行 2006 年度利潤分配預案 ，擬以 2007 年 A 股發行后 50 億股普通股為基數，每 10 股派發現金股利 2.6 元（稅前） ，累計分配現金紅利 13 億元。該預案尚需提交股東大會審議批準，擬分配的股利不確認為 2006 年 12 月 31 日的負債。 29利息收入 2006 年度 2005 年度公司及個人貸款利息收入 16,673,14711,98

285、1,275 貼現利息收入 1,155,163695,011債券利息收入 4,124,617 2,680,125 轉貼現利息收入 1,099,973767,865存放中央銀行利息收入 575,180 450,646 其他金融機構利息收入 1,325,786 671,424合 計 24,953,86617,246,346 2006年度、 2005年度的利息收入中分別包含已減值貸款按實際利率計提的利息分別為人民幣189,588千元、149,525千元。 30利息支出 2006 年度 2005 年度存款利息支出 6,189,3445,389,005轉貼現及再貼現利息支出 1,571,595600,07

286、8其他金融機構利息支出 3,265,7111,635,393 債券利息支出 676,250 316,417合 計 11,702,900 7,940,893 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 48 31手續費及傭金收入 2006 年度 2005 年度結算與清算手續費 16,11414,466代理業務手續費 92,94641,002信用承諾手續費及傭金 172,407131,302銀行卡手續費 84,85338,120顧問和咨詢費 118,96831,830托管及其他受托業務傭金 48,19134,432其他 74,083 24,915合 計 607,562 3

287、16,06732手續費及傭金支出 2006 年度 2005 年度結算及銀行卡手續費 30,33627,062其他 144,463 51,778合 計 174,799 78,840 33公允價值變動凈損益 2006 年度 2005 年度 衍生工具公允價值變動損益 (75,571)66,179 交易性投資公允價值變動損益 (20,461)- 貴金屬公允價值變動凈損益 6,455 - 合 計 (89,577) 66,179 34其他業務凈損益 2006 年度 2005 年度買賣債券價差凈損益 (122,222)37,367 長期股權投資收益 400 - 匯兌凈損益 118,482 53,911 其他

288、凈損益 58,770 36,454合 計 55,430 127,732 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 49 35營業稅金及附加 2006 年度 2005 年度營業稅 885,023 668,964 城建稅 59,139 44,036 教育費附加 31,869 23,544 其他稅費 4,507 3,099合 計 980,538 739,643 36營業費用 2006 年度 2005 年度職工費用 2,291,105 1,640,273 辦公費 956,295 638,219 租賃費 302,544 242,653 折舊費用 352,427 308,385

289、 宣傳費 315,867 226,221 業務招待費 178,499 154,185 差旅費 148,774 105,418 車船燃料費 127,762 82,933 監管費 97,997 71,304 專業服務費 65,353 68,053 郵電費 94,415 65,723 無形資產攤銷 56,121 51,285 稅金 45,883 47,678 水電費 46,561 37,029 維修費 43,939 35,684 其他 138,723 112,701合 計 5,262,265 3,887,744 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 50 職工費用具體

290、列示如下： 2006 年度 2005 年度工資及福利費 1,818,733 1,366,747 住房公積金 113,038 84,785 補充養老保險基金 146,482 21,504 退休統籌基金 85,143 95,382 失業及勞動保險金 27,389 14,278 工會經費、教育經費 56,502 23,955 其他 43,818 33,622合 計 2,291,105 1,640,273 37資產減值準備支出 2006 年度 2005 年度存放同業減值準備 - 669 拆放同業及金融性公司減值準備 (6,000)(60,583)貸款損失準備 2,348,710 1,571,739 其

291、他應收款減值準備 6,981 27,966 抵債資產減值準備 52,726 41,153 合 計 2,402,417 1,580,944 38營業外收入 2006 年度 2005 年度罰沒罰款收入 2,995 1,740 久懸未取款項收入 11,514 6,059 處置固定資產凈收益 13,011 5,038 其他 37,157 21,856合 計 64,677 34,693 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 51 39營業外支出 2006 年度 2005 年度 久懸未取款返還支出 740 1,616 捐贈支出 4,511 2,507 罰沒罰款支出 1,07

292、0 1,109 處置固定資產損失 2,292 1,016 固定資產報廢損失 4 3 其它營業外支出 14,220 11,980 合 計 22,837 18,231 40所得稅 (1)項目 2006 年度 2005 年度 當期應納所得稅額 1,494,719 1,154,613 遞延所得稅 (261,680) (75,267) 補提以前年度少提所得稅 14,907 407合 計 1,247,946 1,079,754 (2)報表中列示的所得稅與根據法定稅率33%計算得出的金額間存在的差異如下 2006 年度 2005 年度 稅前利潤 5,046,201 3,544,722 按法定稅率 33%計算

293、的所得稅 1,665,247 1,169,758 調整以下項目的稅務影響： 免稅收入 (1,059,596)(594,832) 不得抵扣項目 712,130 568,657 補繳的所得稅 14,907 407 部分稅務管轄區適用較低稅率的影響 (84,742) (64,236)所得稅 1,247,946 1,079,754 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 52 41現金及現金等價物 2006-12-312005-12-31 現金 庫存現金 1,466,9601,186,229 可用于支付的存放中央銀行款項 45,808,87217,589,490 三個月以

294、內的存放同業款項 8,276,20113,603,350 三個月以內的拆出資金 8,836,245292,368三個月以內的買入返售 36,031,99445,918,876小 計 100,420,27278,590,313現金等價物： 三個月以內的證券投資 6,680,68512,080,740小 計 6,680,68512,080,740合 計 107,100,95790,671,053八、分部報告 八、分部報告 地區分部是指本公司在特定的區域經濟環境下提供產品或服務， 并且承擔著不同于在其他區域經濟環境下經營的風險和報酬的特定組合。 本公司按地區分部對收入、支出、資產、負債及資本性支出等

295、進行分析。 本公司主要數據按以下地區分部列示： 總行（包含總行本部及總行經營性機構） 、福建、北京、上海、廣東、浙江、江蘇、其他（除上述分部外） 。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 53 (1)2006年度地區分部 總行 福建 北京 上海 廣東 浙江 江蘇 其他 抵銷額 合計 營業收入 747,249 2,734,317 1,294,442 1,458,989 1,909,415 1,588,847 613,700 3,302,623 -13,649,582 利息凈收入 1,002,748 2,623,602 1,216,618 1,334,405 1,8

296、34,365 1,464,203 580,909 3,194,116 -13,250,966 其中：分部間 利息凈收入 (1,921,890) 498,893 324,216 499,869 507,499 120,210 55,823 (84,620) - - 手續費及傭金凈收入 6,698 74,636 43,124 56,659 60,529 77,748 28,730 84,639 -432,763 其他收入 (262,197) 36,079 34,700 67,925 14,521 46,896 4,061 23,868 -(34,147) 營業支出 (1,051,241) (1,5

297、10,413)(598,746)(857,666)(1,400,922) (788,164)(374,235)(2,063,833) -(8,645,220) 營業利潤 (303,992) 1,223,904 695,696 601,323 508,493 800,683 239,465 1,238,790 -5,004,362 資產總額 241,703,297 87,836,172 63,514,563 74,601,696 87,914,399 56,579,598 26,504,339 147,856,701 (168,806,423)617,704,342 負債總額 230,533,3

298、60 86,705,495 62,790,008 73,983,663 87,578,931 55,779,326 26,251,226 146,689,089 (168,806,423)601,504,675 補充資料 A客戶貸款 4,142,486 57,561,337 27,690,762 38,078,419 45,843,058 39,166,791 16,933,291 95,095,775 - 324,511,919 B資本性支出 131,665 64,268 469,582 19,947 41,044 198,108 11,723 126,001 - 1,062,338 C折舊

299、與無形資產攤銷 129,828 77,911 18,024 42,980 40,232 23,427 14,245 61,901 - 408,548 D信用承諾 6,285,534 10,673,546 2,942,936 3,989,487 12,877,446 21,219,337 9,276,639 37,068,819 - 104,333,744 E資產減值準備支出 40,917 417,371 91,102 275,215 633,648 157,602 82,371 704,191 - 2,402,417 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 54

300、(2)2005年度地區分部 總行 福建 北京 上海 廣東 浙江 江蘇 其他 抵銷額 合計 營業收入 260,614 1,981,583 1,016,643 1,435,254 1,461,924 1,288,649 485,339 1,806,585 - 9,736,591 利息凈收入 330,292 1,899,189 952,585 1,271,832 1,425,958 1,200,767 464,675 1,760,155 - 9,305,453 其中：分部間 利息凈收入 (1,737,615) 475,494 210,942 520,214 436,679 70,240 2,967

301、21,079 - - 手續費及傭金凈收入 (3,254) 46,061 20,224 27,407 25,747 56,434 16,412 48,197 - 237,228 其他收入 (66,424) 36,333 43,834 136,015 10,219 31,448 4,252 (1,767) - 193,910 營業支出 (808,913) (1,051,571)(407,464)(640,676)(1,271,901) (563,045)(239,372)(1,225,389) - (6,208,331) 營業利潤 (548,299) 930,012 609,179 794,578

302、 190,023 725,604 245,967 581,196 - 3,528,260 資產總額 199,547,364 70,433,968 53,610,589 65,211,264 69,119,327 51,052,010 22,576,921 95,204,636 (151,661,978)475,094,101 負債總額 191,207,764 69,430,411 53,007,492 64,410,698 68,728,190 50,336,071 22,337,180 94,512,888 (151,661,978)462,308,716 補充資料 A客戶貸款 7,750,

303、857 42,365,272 22,988,459 29,447,869 37,506,714 32,662,240 12,170,115 57,679,981 - 242,571,507 B資本性支出 112,594 47,200 12,516 13,978 65,943 67,878 20,275 75,125 - 415,509 C折舊與無形資產攤銷 106,461 72,832 18,801 44,219 35,498 21,514 13,233 47,112 - 359,670 D信用承諾 2,929,519 8,313,874 3,359,006 2,781,670 16,468,

304、035 19,171,755 9,729,478 31,623,810 - 94,377,147 E資產減值準備支出 (58,897) 234,738 25,986 185,337 670,295 73,112 26,685 423,688 - 1,580,944 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 55 九、或有事項、承諾事項 九、或有事項、承諾事項 1未決訴訟 截至2006年12月31日，以本公司及所屬分支機構作為被告的涉及金額超過人民幣1000萬元(含1000萬元） 的尚未了結的重大訴訟案件共1件， 爭議金額約人民幣3,225萬元。 本公司認為， 本公司

305、正在進行的訴訟不會對本公司的財務狀況和經營成果產生重大不利影響。 2承諾事項 (1)信貸承諾 2006-12-31 2005-12-31不可撤銷的貸款承諾 31,200 150,000信用卡未使用額度 6,285,534 2,929,519開出信用證 7,612,824 6,454,035開出保函 4,450,091 3,586,177銀行承兌匯票 85,954,096 81,257,416 (2)資本支出承諾 2006-12-31 2005-12-31已批準但未簽約 31,250 140已簽約但未撥備 420,939 65,531合 計 452,189 65,671 (3)經營租賃承諾 截至

306、各期末，本公司就下列期間的不可撤銷之房屋租賃協議需繳付的最低租金為： 2006-12-312005-12-31一年以內 275,902227,623一至五年 653,406510,901五年以上 239,139 130,895合 計 1,168,447 869,419 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 56 (4)債券承銷承諾 截至各期末，本公司就下列期間的不可撤銷債券承銷金額為： 2006-12-31 2005-12-31已承銷但未到劃款日 60,000 - (5)憑證式國債兌付承諾 本公司受財政部委托作為其代理人發行憑證式國債。 憑證式國債持有人可以要求

307、提前兌付持有的憑證式國債，兌付金額為憑證式國債本金及至兌付日的應付利息。截至各期末，本公司受托發行的但尚未到期且尚未兌付的憑證式國債累計本金余額為： 2006-12-31 2005-12-31憑證式國債兌付承諾 5,201,587 4,218,384 本公司認為，在該等憑證式國債到期日前，本公司所需兌付的憑證式國債金額并不重大。 十、受托業務 十、受托業務 2006-12-312005-12-31委托貸款 16,108,47010,974,361委托存款 16,108,47010,974,361委托理財資產 20,281,63711,050,523委托理財資金 20,281,63711,050

308、,523 委托存貸款是指存款者向本公司指定特定的第三者為貸款對象， 貸款相關的信貸風險由指定借款人的存款者承擔。 委托理財是指本公司接受客戶委托負責經營管理客戶資產的業務。 委托理財資金是指本公司接受客戶委托進行管理的資金， 委托理財資產是指本公司接受客戶委托理財資金投資的資產的成本。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 57 十一、資產負債表日后事項 十一、資產負債表日后事項 1 經中國證券監督管理委員會于2007年1月12日以證監發行字200710號文核準，本公司公開發行不超過13.33億股人民幣普通股 （A股） 。 本公司實際公開發行A股10.01億股，

309、每股面值人民幣1元，發行價格為每股人民幣15.98元。 本公司首次公開發行A股經上海證券交易所上證上字200726號文批準于2007年2月5日上市。 2 2007年1月4日經第五屆董事會審議通過了關于公開發行前滾存未分配利潤及發行當年利潤的分配方案 。決定發行前滾存未分配利潤和發行當年產生的凈利潤由新老股東分享。此方案尚待股東大會批準。截至2007年1月8日止，本公司已獲得占總股本83.97%的25家股東出具的承諾函， 承諾同意上述分配方案并于股東大會投贊成票。 3 2007年3月26日第五屆董事會第十九次會議決議通過興業銀行2006年度利潤分配預案 ， 擬以2007年A股發行后50億股普通股

310、為基數， 每10股派發現金股利2.6元 （稅前） ，累計分配現金紅利13億元。該預案尚需提交股東大會審議批準，擬分配的股利不確認為2006年12月31日的負債。 十二、關聯方關系及交易 十二、關聯方關系及交易 (一)關聯方 本公司的關聯方包括：持股5%及5%以上股東及其控股股東；持股比例在5%及5%以上股東的直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；董事、監事、高級管理人員及其近親屬（以下簡稱“關鍵管理人員及其近親屬” ） ；董事、監事、高級管理人員及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織（以下簡稱“關鍵管理人員關聯的單位” ） 。 1持有本公司5%及5%以上

311、股份的股東 (1)概況 關聯方名稱 經濟性質 注冊地主營業務 法定代表人 備注 福建省財政廳 機關法人 福州 綜合管理福建省財政收支，財稅政策等馬潞生 A.B 恒生銀行有限公司 有限公司 香港 金融服務 柯清輝 A.B Tetrad Ventures Pte Ltd 有限公司 新加坡投資 Kunna Chinniah/ Ng Koon Siong A.B 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 58 備注為 A 的關聯方系于 2006 年 12 月 31 日，持有本公司 5%及 5%以上的股份。 備注為 B 的關聯方系于 2005 年 12 月 31 日，持有本公

312、司 5%及 5%以上的股份。 恒生銀行有限公司于 1933 年在香港成立，是全球最大的金融服務機構之一匯豐集團的主要成員，目前為香港上市公司（0011） ，被亞洲貨幣雜志評為“香港最佳本地商業銀行” 、 “亞洲實力最雄厚銀行” ； 金融亞洲雜志評為“香港最佳本地銀行” ；反映香港股市表現的“恒生指數”由恒生銀行有限公司創立。 Tetrad Ventures Pte Ltd 是 GIC Special Investments Pte Ltd(“GICSI”) 投資本公司的投資項目公司。 GICSI 是由新加坡政府投資有限公司 （Government of Singapore Investment

313、s Corporation Pte Ltd，“GIC”)全資擁有，負責管理對非上市企業的投資。 GIC 成立于 1981 年、 負責管理新加坡的外匯儲備，管理的總資產超過 1,000 億美元。 (2)注冊資本及其變化 關聯方名稱 2006-12-312005-12-31福建省財政廳 -恒生銀行有限公司 1,100,000 萬港元1,100,000 萬港元Tetrad Ventures Pte Ltd 2 新加坡元2 新加坡元 (3)所持股份或權益及其變化 單位：人民幣萬元 2005-12-31 本期增加 本期減少 2006-12-31關聯方名稱 金額比例%金額比例%金額比例%金額比例%福建省財

314、政廳 102,00025.5064- 102,00025.5064恒生銀行有限公司 63,90915.9812- 63,90915.9812Tetrad Ventures Pte Ltd 19,9955.0000- 19,9955.0000 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 59 2關鍵管理人員關聯的企業的概況 單位：人民幣萬元 關聯方名稱 經濟性質 注冊地注冊資本主營業務 法定代表人備注中國糧油食品 （集團）有限公司 事業單位 北京 31,223貿易、 食品加工、 房地產、酒店、金融 寧高寧 A中英人壽保險有限公司 外資企業 上海 50,000人壽保險 鄔

315、小蕙 A中糧財務有限責任公司 事業單位 北京 100,000對成員單位理財融資等相關業務提供服務 鄔小蕙 A中國電子信息產業集團公司 國有獨資 公司 北京 573,433.40電子信息產品的研發、制造與銷售 楊曉堂 B深圳市華聯發展投資有限公司 有限公司 深圳 6,320投資興辦實業； 開展技術咨詢、 技術合作配套和原材料調劑 董炳根 B華聯發展集團有限公司 有限公司 深圳 9,061經營和代理除國家組織統一聯合經營的進出口的商品以外的其它商品及技術的進出口，進料加工等 董炳根 B華聯控股股份有限公司 有限公司 深圳 44,955.51投資興辦實業；生產經營各種布料、服裝化纖和紡織機械；國內商

316、業、物資供銷業；自有物業管理。 董炳根 B浙江華聯三鑫石化有限公司 有限公司 紹興 50,000生產、加工、銷售精對苯二甲酸及聚酯切片、化學纖維等相關的化工產品和原輔材料。 董炳根 B備注為A的關聯方系于2006年12月31日，本公司關鍵管理人員關聯的單位。 備注為B的關聯方系于2005年12月31日，本公司關鍵管理人員關聯的單位。 (二)關聯方交易款項及余額 關聯交易主要包括：對關聯方發放貸款，辦理承兌、信用證、保函及接受存款等業務。本公司與關聯公司交易的條件及利率均按本公司業務的一般規定來執行。 1存放同業 關聯方 2006-12-312005-12-31 恒生銀行有限公司(上海分行) 1

317、00,000- 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 60 2拆放同業 關聯方 2006-12-312005-12-31 恒生銀行有限公司(上海分行) 355,000- 3買入返售 關聯方 2006-12-31 2005-12-31 恒生銀行有限公司(上海分行) 99,000-中糧財務有限責任公司 100,000-4客戶貸款 2006-12-312005-12-31關聯方名稱 金額比例%金額比例%A.持股 5%及 5%以上股東 -B.持股比例在 5%及 5%以上股東的直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織 -C.關鍵管理人員及其近親屬 2,246-

318、2,451-D.關鍵管理人員關聯的單位 a.中國糧油食品(集團)有限公司 400,0000.12-b.浙江華聯三鑫石化有限公司 -372,4400.15D 類小計 400,0000.12 372,4400.15合 計 402,2460.12 374,8910.15注：客戶貸款中包含貼現 5利息收入 關聯方 2006 年度 2005 年度A.持股 5%及 5%以上股東 6,720-B.持股比例在 5%及 5%以上股東的直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織 -C.關鍵管理人員及其近親屬 83101D.關鍵管理人員關聯的單位 39,763 22,058合 計 46,566 22,15

319、9 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 61 6客戶存款 關聯方 2006-12-312005-12-31A.持股 5%及 5%以上股東 6,842,1446,136,127B.持股比例在 5%及 5%以上股東的直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織 -C.關鍵管理人員及其近親屬 9,20113,192D.關鍵管理人員關聯的單位 154,492 178,529合 計 7,005,837 6,327,848 7利息支出 關聯方 2006 年度 2005 年度A.持股 5%及 5%以上股東 92,11152,767B.持股比例在 5%及 5%以上股東

320、的直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織 -C.關鍵管理人員及其近親屬 198187D.關鍵管理人員關聯的單位 4,476 808合 計 96,785 53,762 8表外業務 2006-12-31 2005-12-31 關聯方名稱 開出信用證銀行承兌匯票開出信用證 銀行承兌匯票浙江華聯三鑫石化有限公司 -19,415 145,779 9其他 本公司引入恒生銀行有限公司（以下簡稱“恒生銀行” ）開展信用卡業務及無抵押個人消費信貸業務合作，雙方于2003年12月17日簽署了關于信用卡業務及無抵押個人消費信貸業務的合作協議書 ，根據本協議，恒生銀行將為本公司提供相關的技術援助和顧問服

321、務并專門指派專業人員協助該項目的實施。2004年11月19日，本公司與恒生銀行有限公司依照香港特別行政區法律簽署了關于在信用卡業務中使用恒生銀行有限公司“恒生圖形及文字標識”的商標許可使用協議 。該協議有效期為自本協議簽署之日起三年內有效。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 62 十三、金融工具風險管理 十三、金融工具風險管理 1信貸風險 信貸風險主要為因債務人或交易對手不能或不愿履行其付款承諾而造成損失的風險。若信貸客戶或交易對手集中于某一個行業或地區，或共同具備某些經濟特征，信貸風險通常會相應提高。 (1)本公司信貸業務行業集中度分析 2006-12-3

322、12005-12-31 金額 比例% 金額 比例%農、林、牧漁業 865,200 0.27 1,169,737 0.48 采掘業 7,093,480 2.19 4,007,733 1.65 制造業 55,564,570 17.12 52,820,913 21.78 電力、燃氣及水的生產和供應企業 15,357,969 4.73 15,961,361 6.58 建筑業 11,916,689 3.67 12,454,859 5.13 交通運輸、倉儲和郵政業 24,858,314 7.66 18,199,842 7.50信息傳輸、計算機服務和軟件 4,793,476 1.48 4,732,405 1

323、.95 批發和零售業 23,881,277 7.36 24,974,476 10.30 住宿和餐飲業 960,722 0.30 1,178,140 0.49 金融業 1,411,695 0.44 2,238,066 0.92 房地產業 53,990,649 16.63 25,690,727 10.59 租賃和商務服務業 18,822,393 5.80 11,010,600 4.54 科研、技術服務和地質勘查業 1,300,521 0.40 1,202,155 0.50 水利、環境和公共設施管理業 20,698,223 6.38 14,867,003 6.13 居民服務和其他服務業 1,668,

324、310 0.51 2,087,282 0.86 教育 2,662,590 0.82 2,392,738 0.99 衛生、社會保障和社會服務業 1,121,102 0.34 872,720 0.36 文化、體育和娛樂業 1,778,089 0.55 1,398,751 0.58 公共管理和社會組織業 3,849,132 1.19 2,117,306 0.87 個人貸款 64,618,425 19.91 30,575,841 12.60 票據貼現 7,299,093 2.25 12,618,852 5.20小 計 324,511,919 100.00 242,571,507 100.00 減：貸款

325、損失準備 (6,275,667) (5,111,552) 合 計 318,236,252237,459,955 (2) 本公司信貸業務地區集中度分析參見附注八。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 632流動性風險 (1)截至 2006 年 12 月 31 日本公司資產及負債的到期日分析 已逾期 即時償還 3個月內3個月至1年 1至5年 5年以上 合計資產： 現金及存放中央銀行款項 -64,227,572 4,229,679 5,386,331 2,545,220 89,939 76,478,741 存放同業款項 -4,968,300 3,910,157 1,

326、850,329 168,609 230,357 11,127,752 貴金屬 -1,203,704 - - - - 1,203,704 拆放同業及金融性公司 - -9,411,574 1,074,544 - - 10,486,118 買入返售 -43,884,962 8,455,507 3,129,000 1,000,000 56,469,469 投資 -21,278 8,639,198 29,386,739 62,745,448 34,497,736 135,290,399 客戶貸款 2,564,736 - 41,461,055 129,401,483 81,056,266 63,752,7

327、12 318,236,252 其他資產 1,895 287,991 864,318 1,750,782 638,219 4,868,702 8,411,907 資產總計 2,566,631 70,708,845 112,400,943 177,305,715 150,282,762 104,439,446 617,704,342 負債： 同業存放款項 - 86,019,887 10,263,079 6,970,661 2,160,570 350,000 105,764,197 同業拆入 - - 70,200 645,900 - - 716,100 賣出回購 - - 17,734,638 5,4

328、70,685 - - 23,205,323 客戶存款 - 245,657,746 61,294,788 78,056,520 36,884,294 1,303,363 423,196,711 應付債券 - - - - 26,000,000 15,000,000 41,000,000 其他負債 - 2,645,809 3,313,055 1,342,690 311,545 9,245 7,622,344 負債總計 -334,323,442 92,675,760 92,486,456 65,356,409 16,662,608 601,504,675 流動性凈額 2,566,631 (263,61

329、4,597)19,725,183 84,819,259 84,926,353 87,776,838 16,199,667 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 64(2)截至 2005 年 12 月 31 日本公司資產及負債的到期日分析 已逾期 即時償還 3個月內3個月至1年 1至5年 5年以上 合計資產： 現金及存放中央銀行款項 - 29,913,830 3,111,364 3,977,800 2,534,541 142 39,537,677 存放同業款項 - 9,444,452 4,436,294 4,133,305 254,787 238,071 18,5

330、06,909 貴金屬 - - - -拆放同業及金融性公司 -392,368 305,000 - -697,368 買入返售 - -48,894,970 1,619,075 - - 50,514,045 投資 - -13,037,491 33,518,874 49,496,734 24,648,530 120,701,629 客戶貸款 2,656,444 -44,341,902 124,646,876 32,929,687 32,885,046 237,459,955 其他資產 - 253,923 929,851 1,496,202 789,915 4,206,627 7,676,518資產總計

331、 2,656,444 39,612,205 115,144,240 169,697,132 86,005,664 61,978,416 475,094,101 負債： 同業存放款項 - 44,977,523 7,889,557 12,507,264 55,620 - 65,429,964 同業拆入 - -403,510 - - - 403,510 賣出回購 - -6,390,351 12,732,700 - - 19,123,051 客戶存款 - 190,562,882 53,232,595 68,056,526 43,363,683 2,424 355,218,110 應付債券 - - -

332、13,000,000 3,000,000 16,000,000 其他負債 - 2,284,833 2,470,582 1,098,853 279,797 16 6,134,081負債總計 -237,825,238 70,386,595 94,395,343 56,699,100 3,002,440 462,308,716 流動性凈額 2,656,444 (198,213,033) 44,757,645 75,301,789 29,306,564 58,975,976 12,785,385 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 653外匯風險 (1)截至 2006

333、 年 12 月 31 日本公司資產及負債按幣種分析 人民幣美元折人民幣其他幣種折人民幣 合計 資產： 現金及存放中央銀行款項 75,558,983 702,109 217,649 76,478,741 存放同業款項 6,345,970 4,147,200 634,582 11,127,752 貴金屬 1,203,704 - - 1,203,704 拆放同業及金融性公司 9,118,000 1,298,472 69,646 10,486,118 買入返售 56,469,469 - - 56,469,469 投資 129,550,362 5,658,326 81,711 135,290,399 客

334、戶貸款 315,052,366 2,865,667 318,219 318,236,252 其他資產 8,204,242 172,850 34,815 8,411,907 資產總計 601,503,09614,844,624 1,356,622 617,704,342 負債： 同業存放款項 100,524,028 4,530,275 709,894 105,764,197 同業拆入 665,900 - 50,200 716,100 賣出回購 22,939,971 265,352 - 23,205,323 客戶存款 414,248,959 6,909,387 2,038,365 423,196,

335、711 應付債券 41,000,000 - - 41,000,000 其它負債 7,415,253 162,369 44,722 7,622,344 負債總計 586,794,11111,867,383 2,843,181 601,504,675 資產負債凈頭寸 14,708,985 2,977,241(1,486,559) 16,199,667 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 66(2)截至 2005 年 12 月 31 日本公司資產及負債按幣種分析 人民幣美元折人民幣其他幣種折人民幣 合計 資產： 現金及存放中央銀行款項 38,573,750 750,

336、492 213,435 39,537,677 存放同業款項 15,169,916 2,737,967 599,026 18,506,909 貴金屬 - - 拆放同業及金融性公司 535,000162,368- 697,368 買入返售 50,514,045 - - 50,514,045 投資 115,641,381 4,942,068 118,180 120,701,629 客戶貸款 232,639,660 4,572,819 247,476 237,459,955 其他資產 7,523,894 143,948 8,676 7,676,518 資產總計 460,597,646 13,309,6

337、62 1,186,793 475,094,101 負債： 同業存放款項 62,304,438 2,870,395 255,131 65,429,964 同業拆入 - 403,510 - 403,510 賣出回購 18,923,705 199,347 - 19,123,052 客戶存款 347,239,383 5,924,462 2,054,265 355,218,110 應付債券 16,000,000 - - 16,000,000 其它負債 6,000,239 121,920 11,921 6,134,080 負債總計 450,467,765 9,519,634 2,321,317 462,3

338、08,716 資產負債凈頭寸 10,129,881 3,790,028 (1,134,524) 12,785,385 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 674利率風險 (1)截至 2006 年 12 月 31 日本公司資產及負債的重新定價日或到期日(兩者中的較早者)分析 3個月內 3個月至1年 1至2年 2至3年 3至5年 5年以上已逾期/不計息 合計資產： 現金及存放中央銀行款項 69,315,778 4,806,684 337,571 162,896 298,913 89,939 1,466,960 76,478,741 存放同業款項 9,025,310

339、 1,957,259 50,000 95,183 - - -11,127,752 貴金屬 - - - - - -1,203,7041,203,704拆放同業及金融性公司 9,411,574 1,074,544 - - - - -10,486,118 買入返售 43,884,963 8,455,506 1,679,000 1,000,000 450,000 1,000,000 -56,469,469 投資 14,586,060 40,784,517 8,895,923 22,781,135 22,299,895 25,892,869 50,000 135,290,399 客戶貸款 173,730

340、,851 122,593,106 7,348,548 4,816,970 4,630,206 2,206,524 2,910,047 318,236,252 其他資產 - - - - 185,000 -8,226,907 8,411,907資產總計 319,954,536 179,671,616 18,311,042 28,856,184 27,864,014 29,189,332 13,857,618 617,704,342 負債： 同業存放款項 97,500,536 7,153,661 40,000 520,000 500,000 50,000 -105,764,197 同業拆入 70,2

341、00 645,900 - - - - -716,100 賣出回購 17,734,638 5,470,685 - - - - -23,205,323 客戶存款 340,652,533 69,656,520 4,891,943 2,360,624 4,331,728 1,303,363 -423,196,711 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 68應付債券 3,000,000 2,140,000 10,000,000 1,860,000 13,000,000 11,000,000 -41,000,000 其他負債 - - - - - -7,622,344 7,

342、622,344負債總計 458,957,907 85,066,766 14,931,943 4,740,624 17,831,728 12,353,363 7,622,601,504,675 重定價凈額 (139,003,371)94,604,850 3,379,099 24,115,560 10,032,286 16,835,969 6,235,274 16,199,667 (2)截至 2005 年 12 月 31 日本公司資產及負債的重新定價日或到期日(兩者中的較早者)分析 3個月內 3個月至1年 1至2年 2至3年 3至5年 5年以上已逾期/不計息 合計 資產： 現金及存放中央銀行款項

343、33,976,949 3,879,373 90,673 155,863 248,448 142 1,186,229 39,537,677 存放同業款項 14,346,481 4,100,424 4 60,000 -18,506,909 貴金屬 - - - 拆放同業及金融性公司 392,368 305,000 - -697,368 買入返售 48,894,970 1,619,075 - -50,514,045 投資 42,733,076 33,753,921 6,863,653 7,152,058 16,666,863 13,482,058 50,000 120,701,629 客戶貸款 99,

344、927,393 130,338,236 1,472,047 1,103,230 1,380,717 372,853 2,865,479 237,459,955 其他資產 - - - - 213,547 - 7,462,971 7,676,518 資產總計 240,271,237 173,996,029 8,426,377 8,471,151 18,509,575 13,855,053 11,564,679 475,094,101 負債： 同業存放款項 52,867,080 12,507,264 35,620 20,000 -65,429,964 同業拆入 403,510 - - -403,51

345、0 賣出回購 6,390,351 12,732,700 - -19,123,051 客戶存款 281,474,431 66,372,526 1,551,328 2,666,674 3,150,727 2,424 -355,218,110 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 69應付債券 3,000,000 1,140,000 -10,000,000 1,860,000 -16,000,000 其他負債 - - - - - - 6,134,081 6,134,081 負債總計 344,135,372 92,752,490 1,586,948 12,686,674

346、 5,010,727 2,424 6,134,081 462,308,716 重定價凈額 (103,864,135) 81,243,539 6,839,429 (4,215,523)13,498,848 13,852,629 5,430,598 12,785,385 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 70十四、主要財務指標 十四、主要財務指標 本公司根據證監會頒布的公開發行證券公司信息披露編報規則第9號凈資產收益率和每股收益的計算及披露 （證監發（2001）11號）規定計算下列指標： 1 凈資產收益率 凈資產收益率 全面攤薄 加權平均 報告期利潤 2006

347、年度 2005 年度 2006 年度2005 年度營業利潤 30.89% 27.60% 34.08% 31.84%凈利潤 23.45% 19.28% 25.87% 22.25%扣除非經常性損益后的凈利潤 23.25% 19.23% 25.65% 22.19% 2 每股收益 單位：人民幣元 每股收益 全面攤薄 加權平均 報告期利潤 2006 年度 2005 年度 2006 年度2005 年度營業利潤 1.25 0.88 1.25 0.88 凈利潤 0.95 0.62 0.95 0.62 扣除非經常性損益后的凈利潤 0.94 0.61 0.94 0.61 2007年2月5日，本公司首次公開發行的人

348、民幣普通股（A股）10.01億股在上海證券交易所上市。因本公司擬分配的2006年度股利是以上市后總股本50億股為基數，若考慮此影響，本年的每股凈利潤為人民幣0.76元。 十五、其他重大事項 十五、其他重大事項 1 發行債券 (1) 經2005年9月21日股東大會審議通過并經中國人民銀行銀復200577號文及中國銀行業監督管理委員會銀監復2005253號文批準，同意本公司在全國銀行間債券市場發行150億元的人民幣金融債券。本公司已于2005年11月發行100億元期限三年，年利率2.15%的人民幣金融債券，債券名稱為：2005年興業銀行股份有限公司債券(第一期)；已于2006年4月發行50億元期限

349、五年，年利率2.98%的人民幣金融債券，債券名稱為：2006年興業銀行股份有限公司債券(第一期)。 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 71(2) 經2005年9月21日股東大會審議通過并經中國銀行業監督管理委員會銀監復2005324號文及中國人民銀行銀市場許準予字2006第16號文批準，同意本公司在全國銀行間債券市場公開發行40億元人民幣混合資本債券。本公司已于2006年9月發行40億元期限15年的人民幣混合資本債券(第10年附發行人贖回選擇權)， 債券名稱為：2006年興業銀行混合資本債券。其中30億元年利率4.94%的固定利率人民幣混合資本債券，債券代碼

350、：061002； 10億元基本利差為1.82%的浮動利率人民幣混合資本債券，債券代碼：061003。 (3) 經2006年6月27日股東大會審議通過并經中國銀行業監督管理委員會銀監復2006345號文及中國人民銀行銀市場許準予字2006第22號文批準，同意本公司分兩期在全國銀行間債券市場公開發行總額不超過350億元的人民幣金融債券，且要求本公司在2007年3月31日前完成全部金融債券發行工作。本公司已于2006年12月發行160億元的人民幣金融債券， 債券名稱為： 2006年第二期興業銀行金融債券。其中80億元期限五年，年利率3.45%的人民幣金融債券，債券簡稱：06興業03(5年期)； 80

351、億元期限十年，年利率3.75%的人民幣金融債券，債券簡稱：06興業03(10年期)。 2擬籌建分行 根據本公司2007年分支機構發展計劃，擬在南寧、青島、大連三個中心城市設立分行。 十六、中國會計準則之財務報表與國際財務報告準則之財務報表差異 十六、中國會計準則之財務報表與國際財務報告準則之財務報表差異 1凈利潤差異 項 目 2006 年度 2005 年度按中國會計準則編制 3,798,256 2,464,968 調整事項： 票據業務利息收支 - 225,390 遞延稅款及所得稅影響 - (74,378)按國際財務報告準則編制 3,798,256 2,615,980 興業銀行股份有限公司 財務

352、報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 722凈資產差異 項 目 2006-12-312005-12-31按中國會計準則編制 16,199,66712,785,385調整事項： 票據業務利息收支 -上述事項遞延稅款及所得稅影響 - -按國際財務報告準則編制 16,199,66612,785,385 3差異原因說明： (1)票據業務利息收支 此差異為會計準則差異。本公司原按票據業務的實際流程，將貼現票據的到期價值與支付的票據款項之間的差額，作為貼現利息，計入當期損益。但根據國際財務報告準則收支的確認原則與國際會計準則第39 號金融工具：確認和計量的規定，利息收支應采用實際利率法按時間比例確認

353、，即將利息收入或支出在相關期間內分攤。2005年末本公司已按權責發生制確認票據業務利息收支，故2005年該項差異為以前年度差異對2005年度損益的影響。 (2)遞延稅款及所得稅影響 此差異為上述調整事項引起的遞延稅款及所得稅影響數。 十七、扣除非經常性損益后的凈利潤 十七、扣除非經常性損益后的凈利潤 項 目 2006 年度 2005 年度凈利潤 3,798,256 2,464,968 非經常性損益項目： 營業外收入 64,677 34,693 營業外支出 (22,837) (18,231) 收回以前年度已核銷資產 4,868 1,958 對所得稅的影響 (15,109) (12,095)非經常

354、性損益小計 31,599 6,325扣除非經常性損益后的凈利潤 3,766,657 2,458,643 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 2006 年度 單位：人民幣千元 731非經常性損益明細表編制基礎 根據公開發行證券公司信息披露規范問答第01號-非經常性損益的規定，非經常性損益是指公司發生的與經營業務無直接關系，以及雖與經營業務相關，但由于其性質、 金額或發生頻率， 影響了真實、 公允地反映公司正常盈利能力的各項收入、支出。 公開發行證券公司信息披露規范問答第01號-非經常性損益要求在計算“扣除非經常性損益后的凈利潤”時，應扣除非經常性損益的所得稅影響數。 2重大非經常性損益項目說明

355、(1)營業外收入是指發生的與經營業務活動無直接關系的各項收入，包括罰沒罰款收入、久懸未取款項收入、處置固定資產凈收益等。 (2)營業外支出是指發生的與經營業務活動無直接關系的各項支出，包括罰沒罰款支出、久懸未取款項返還支出、捐贈支出、固定資產報廢損失等。 (3)收回以前年度已核銷資產主要是收回以前年度已核銷的貸款及其他應收款等。 興業銀行股份有限公司(公司蓋章) 法定代表人：高建平 (簽章) 行 長：李仁杰 (簽章) 興業銀行股份有限公司(公司蓋章) 法定代表人：高建平 (簽章) 行 長：李仁杰 (簽章) 二七年三月二十六日 財務負責人：李 健 (簽章) 二七年三月二十六日 財務負責人：李 健

356、 (簽章) 福建華興有限責任會計師事務所福建華興有限責任會計師事務所 Fujian Huaxing Certified Public Accountants Ltd. 地址：福建省福州市湖東路 地址：福建省福州市湖東路 152 號中山大廈號中山大廈 B 座七-九樓 電話座七-九樓 電話(Tel): 0591-87852574 傳真傳真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:/ 郵政編碼郵政編碼(Postcode):350003 關于興業銀行股份有限公司 新舊會計準則股東權益差

357、異調節表的審閱報告 關于興業銀行股份有限公司 新舊會計準則股東權益差異調節表的審閱報告 閩華興所(2007)審閱字 G-002 號 興業銀行股份有限公司全體股東： 興業銀行股份有限公司全體股東： 我們審閱了后附的興業銀行股份有限公司（以下簡稱“興業銀行” ）新舊會計準則股東權益差異調節表（以下簡稱“差異調節表” ） 。按照企業會計準則第 38 號-首次執行企業會計準則和“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知” （證監發2006136 號，以下簡稱“通知” ）的有關規定編制差異調節表是興業銀行管理層的責任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對差異調節表出具審閱報告。 根據“通知”的

358、有關規定，我們按照中國注冊會計師審閱準則第 2101號-財務報表審閱的規定執行了審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對差異調節表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問公司有關人員差異調節表相關會計政策和所有重要的認定、了解差異調節表中調節金額的計算過程、閱讀差異調節表以考慮是否遵循指明的編制基礎以及在必要時實施分析程序，審閱工作提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。 根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信差異調節表沒有在所有重大方面按照 企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則 和 “通知”的有關規定編制。 福建華興有限責任會計師事務所

359、福建華興有限責任會計師事務所 中國注冊會計師：童亦恭中國注冊會計師：童亦恭 中國注冊會計師：林 霞中國注冊會計師：林 霞 中國福州市 中國福州市 二七年三月二十六日 二七年三月二十六日 單位：人民幣元項目項目名稱金額2006年12月31日股東權益(現行會計準則)16,199,667,128.83 1長期股權投資差額其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額2擬以公允價值模式計量的投資性房地產3因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等4符合預計負債確認條件的辭退補償5股份支付6符合預計負債確認條件的重組義務7企業合并其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價

360、值根據新準則計提的商譽減值準備8以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產9以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債10金融工具分拆增加的權益11衍生金融工具12所得稅13其他2007年1月1日股東權益（新會計準則）16,199,667,128.83 后附差異調節表附注為本差異調節表的組成部分興業銀行股份有限公司新舊會計準則股東權益差異調節表興業銀行股份有限公司新舊會計準則股東權益差異調節表法定代表人：高建平 行長：李仁杰財務負責人：李 健12 興業銀行股份有限公司 新舊會計準則股東權益差異調節表附注興業銀行股份有限公司 新舊會計準則股東權益差異調節表附注 重要提示：

361、 重要提示： 興業銀行股份有限公司（以下簡稱“本公司” ）于 2007 年 1 月 1 日開始執行財政部于2006 年頒布的企業會計準則 （以下簡稱“新會計準則” ） ，目前本公司正在評價執行新會計準則對本公司財務狀況、經營成果和現金流量所產生的影響，在對其進行慎重考慮并參照財政部對新會計準則的進一步講解后， 本公司在編制 2007 年度財務報告時可能對編制“新舊會計準則股東權益差異調節表” （以下簡稱“差異調節表” ）時所采用相關會計政策或重要認定進行調整， 從而可能導致差異調節表中列報的 2007 年 1 月 1 日股東權益 （新會計準則）與 2007 年度財務報告中列報的相應數據之間存在

362、差異。 一、編制目的 一、編制目的 本公司于 2007 年 1 月 1 日起開始執行新會計準則。為分析并披露執行新會計準則對上市公司財務狀況的影響，中國證券監督管理委員會于 2006 年 11 月頒布了“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知” （證監發2006136 號， 以下簡稱 “通知” ） ，要求本公司按照 企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則 和 “通知” 的有關規定，在 2006 年度財務報告的“補充資料”部分以差異調節表的方式披露重大差異的調節過程。 二、編制基礎 二、編制基礎 差異調節表系本公司根據 企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則 和 “通知”

363、的有關規定，結合本公司的自身特點和具體情況，以 2006 年度財務報表為基礎，并依據重要性原則編制。 三、編制說明 三、編制說明 12006年12月31日股東權益（現行會計準則） 2006年12月31日股東權益（現行會計準則）的金額取自本公司按現行企業會計準則和金融工具確認和計量暫行規定(試行)（以下簡稱“現行會計準則”）編制的2006年12月31日資產負債表。該報表業經福建華興有限責任會計師事務所審計，并于2007年3月26日出具了標準無保留意見的審計報告（閩華興所審字（2007）G-018號）。該報表相關的編制基礎和主要會計政策參見本公司2006年度財務報告。 3 22007年1月1日股東

364、權益（新會計準則） 本公司2006年度財務報表執行金融工具確認和計量暫行規定(試行)，該暫行規定在會計政策和會計估計方面實質上與企業會計準則第22號金融工具確認和計量基本一致。 同時本公司2006年度財務報表已充分考慮了與新會計準則的銜接， 在主要會計政策、會計估計方面已符合新會計準則的要求。其中： A衍生金融工具已按公允價值計量； B投資已按管理層的持有目的和證券種類等因素，劃分為交易性投資、持有至到期投資、貸款和應收款項類投資、可供出售投資。各分類的投資分別按相應金融資產的計量方法進行初始計量和后續計量； C 客戶貸款已按貸款和應收款項類金融資產的計量方法進行初始計量和后續計量。 貸款發生

365、減值后，利息收入已按照確定減值損失時對未來現金流量進行折現采用的折現率作為利率計算確認； D開辦費已于發生時計入當期損益； E所得稅的會計處理方法已采用資產負債表債務法。 因此， 本公司2006年12月31日股東權益 （現行會計準則） 與2007年1月1日股東權益 （新會計準則）不存在差異。 四、差異調節表的批準 四、差異調節表的批準 本差異調節表業經本公司董事會于2007年3月26日批準。 興業銀行股份有限公司(公司蓋章) 法定代表人：高建平 (簽章) 行 長：李仁杰 (簽章) 二七年三月二十六日 財務負責人： 李 健 (簽章)興業銀行股份有限公司(公司蓋章) 法定代表人：高建平 (簽章)

366、行 長：李仁杰 (簽章) 二七年三月二十六日 財務負責人： 李 健 (簽章) 福建華興有限責任會計師事務所福建華興有限責任會計師事務所 Fujian Huaxing Certified Public Accountants Ltd. 地址：福建省福州市湖東路 地址：福建省福州市湖東路 152 號中山大廈號中山大廈 B 座七-九樓 電話座七-九樓 電話(Tel): 0591-87852574 傳真傳真(Fax): 0591-87840354 Add:7-9/F Block B,152 Hudong Road,Fuzhou,Fujian,China Http:/ 郵政編碼郵政編碼(Postcode

367、):350003 內部控制審核報告 內部控制審核報告 閩華興所(2007)審核字 G-002 號 興業銀行股份有限公司董事會： 興業銀行股份有限公司董事會： 我們接受委托，審核了貴公司管理當局對 2006 年 12 月 31 日與財務報表相關的內部控制有效性的認定。貴公司管理當局的責任是建立健全內部控制并保持其有效性，我們的責任是對貴公司內部控制的有效性發表意見。 我們的審核是依據內部控制審核指導意見進行的。在審核過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制設計的合理性和執行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發表意見提供了合理的基礎。 內部控制具有固有限制，存在由于

368、錯誤或舞弊而導致錯報發生和未被發現的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據內部控制評價結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險。 我們認為，貴公司按照相關控制標準于 2006 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了與財務報表相關的有效的內部控制。 本報告僅供貴公司向中國證券監督管理委員會提交年度報告使用,不得用作任何其他目的。 福建華興有限責任會計師事務所福建華興有限責任會計師事務所 中國注冊會計師：童亦恭中國注冊會計師：童亦恭 中國注冊會計師：林 霞中國注冊會計師：林 霞 中國福州市中國福州市 二七年三月二十六日 二七年三月二十六日

369、 興業銀行股份有限公司 興業銀行股份有限公司 關于內部控制和風險管理系統的說明 關于內部控制和風險管理系統的說明 根據中國人民銀行發布的商業銀行內部控制指引精神，商業銀行應建立和健全內部控制，防范金融風險，保障銀行體系的安全穩健運行。為此，本行以“建設一流銀行，打造百年興業”為戰略目標，堅持“全面、審慎、有效、獨立”原則，在內部控制環境、授信業務、資金業務、中間業務、會計業務、計算機信息系統控制、監督與糾正機制等方面，不斷強化內部控制措施，健全內部控制機制，經營管理行為不斷規范，經營風險得到有效控制，各項業務在依法、合規、安全、穩健的基礎上快速發展，基本建立了架構清晰、控制有效的內部控制機制，

370、內部控制的要求在重要環節得到有效執行?，F從以下十個方面對本行內部控制的具體情況進行說明： 一、內部控制環境 一、內部控制環境 （一）建立了較為科學的公司治理結構 本行公司治理結構以股東大會、董事會、監事會、高級管理層為核心，做到權責清晰、相互制衡、權責對等、有效問責，同時根據中國人民銀行股份制商業銀行獨立董事和外部監事制度指引 、 股份制商業銀行公司治理指引 （2002第 15 號）的要求，增設了獨立董事、外部監事，進一步優化和健全董事會、監事會人員組成和機構設置，完善公司治理結構。 股東大會是本行的最高權力機構，通過選舉和更換董事、監事，修改章程、審議董事會、監事會報告、審議決定重大財務事項

371、等行使風險控制權；董事會負責全行重大事項的決策和年度經營目標的確定，負責全行內部控制的有效性、全面性的監督；行長接受董事會領導，依法對銀行資產進行經營管理，促進其保值增值；監事會作為監督機構，對全行經營管理以及董事會、高級管理層及其成員的行為進行監督。以董事會為中心的決策系統、以行長為中心的執行系統及以監事會為中心的監督系統三大系統各司其職，構成最高決策層的職責分離、相互約束的制衡機制。 為建立符合監管要求的風險管理架構，本行在董事會下設立風險管理委員會，負責制訂、調整銀行可持續健康發展的風險管理戰略、政策和目標，負責監督高級管理層在信貸、市場、操作等方面的風險控制情況，定期評估本行風險狀況，

372、負責評價本行風險管理部門的工作程序和工作效果，并提出完善本行風險管理和內部控制的意見，為本行業務戰略的實現提供風險控制保障。 1 為加強高級管理層對全行內部控制的領導，有效防范風險，本行制定了興業銀行內部控制評價辦法 ，成立了內部控制委員會，內部控制委員會設主任委員一名，由分管風險管理的行領導擔任，設委員若干名，由總行辦公室、計劃財務部、研究規劃部、審計部、風險管理部、授信審批部、會計結算部、保衛部、信息科技部等部門主要負責人擔任。內部控制委員會一般每季召開一次會議，亦可根據需要隨時召開。其主要職責是審查、批準落實董事會風險管理政策的具體措施；審議有關部門提交的風險管理政策建議；審議批準各項內

373、部控制制度；審議審計工作程序、年度工作計劃、信用業務授權方案等。 （二）形成了較為科學的現代企業組織制度 按照商業銀行內部控制指引的要求，本行根據分工協作、相互制約、權責一致和簡潔高效的原則，在全行機構設置上，明確劃分總分行、相關部門之間、崗位之間、上下級機構之間的職責，明確審計部、風險管理部、監察部等相關部門在業務辦理過程中具有絕對的獨立性和權威性，涉及資產、負債、財務和人員等重要事項變動均不得由一人獨自決策，從而基本建立了職責分離、橫向與縱向相互監督制約的機制，形成了業務職能部門明確的風險控制分工與相互制約機制。 本行制訂了新建分行籌建管理辦法 、 新建分支行開業驗收管理辦法 、 新建分行

374、開業輔導期管理工作意見等規章制度，對新設分支機構的建章整制、人員培訓、開業驗收、開業輔導等階段的工作進行規范管理，以確保新建機構的員工了解和掌握本行規定，具備經營和管理銀行的基本能力。 （三）形成了較為合理的員工管理制度 本行奉行人才立行的理念，實施專家辦行的戰略，制訂出臺了行員管理制度 、干部聘任管理規定等人事制度，在崗位設置、人員招聘、干部聘任、員工培訓、晉升淘汰、年度考核以及薪酬管理等方面建立健全了較為完備的人力資源管理體系。一是建立全行人員信息檔案，按年考核，適時調整崗位；二是通過加強對員工的素質教育、業務培訓和績效考核，不斷提高員工的整體素質，規范員工的業務行為，提升員工的依法合規經

375、營能力，并在行內營造出一個公開、平等、競爭、擇優的用人環境，建立起一套人員能進能出、干部能上能下、分配與績效掛鉤的管理體制。 2 二、授信業務的內部控制 二、授信業務的內部控制 （一）謹慎的授權授信審批制度 授權體系上，本行制定了業務授權管理暫行辦法 ，實行統一法人體制管理，在對分行進行業務授權過程時，以“有限授權、區別授權、及時調整、權責一致”為原則，以類別行為基礎，按照各分行所處區域的經濟金融總量、區域金融風險程度以及每家分行的業務發展情況、風險控制能力，實行不同的業務授權。在業務授權時，將關聯客戶、接受擔保納入對客戶的風險敞口授權體系，并區別同業、公司、個人三大類客戶實行不同授權。 客戶

376、授信上，執行興業銀行授信管理辦法 、 興業銀行集團客戶授信業務風險管理辦法 、 興業銀行集團客戶授信業務操作指導意見等制度，遵循“統一授信、區別對待、信用高限、合理核定、適時調整”的原則。授信過程中，以信貸資金安全性為準繩，根據不同客戶的經營管理水平、資產負債狀況、經營現金流量、信用狀況及市場環境等，綜合評估客戶的貸款償還能力、風險程度等因素，合理確定客戶的綜合授信額度，同時將同一法人客戶、集團客戶不同幣別、品種的信用業務納入該客戶的綜合授信范疇，對客戶風險實行統一控制，分級管理，并根據市場環境的變化和客戶的經營情況、信用狀況適時進行調整。同時，根據銀監會商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法

377、 ，本行制定出臺興業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法和興業銀行與內部人和股東關聯交易管理實施細則 ，規定了相應類別交易的有權審批人和審批機構，進一步強化關聯交易的管理，控制關聯交易風險。 授信環節盡職要求上， 本行根據銀監會 商業銀行授信盡職指引 ， 制定出臺了 興業銀行公司客戶授信前調查管理辦法 、 興業銀行公司客戶授信審查盡職管理辦法 、興業銀行公司客戶授信審批決策盡職管理辦法 、 興業銀行公司客戶放款審核盡職管理辦法 、 興業銀行公司客戶授信后盡職管理辦法及興業銀行個人客戶授信工作盡職管理辦法等一系列授信工作盡職制度，進一步規范了授信調查、授信審查、審批決策、放款審核、授信后管理等授信

378、各環節、各崗位的職責，以形成相互配合、相互制約機制。 授信決策上，本行實行審貸分離、分級審批、集體決策、職責明確的管理制度。本行授信業務的審查審批分為總分行兩個層面，總行層面上，對總行信用審批委員會、授信審批部、區域審批中心及其他有權審批人分別設置了不同的審批權限，上報總行3 的項目，屬于區域審批中心權限的，由區域審批中心審查人員審查后報區域審批中心有權審批人審批，屬于總行本部權限的，由總行授信審批部審查后，報相應有權審批人審批；分行層面上，除已經批準的對外授信項目、低風險項目和零售項目等業務授權經營機構審批外，其余項目基本上集中分行信用審查部集中審查后，報有權審批人批準。分行建立放款中心，對

379、放款條件、法律文本、擔保手續的合法、有效及完整性進行審核，審核同意后貸款才能下柜。 （二）明確的授信指引 本行定期、適時發布信貸投向指引，區分不同的行業、區域、客戶、資產，明確哪些是重點支持的，哪些是培育的，哪些是審慎介入的，哪些是限制的，哪些是嚴禁的，引導經營機構有所為有所不為，區別對待，有進有退，有保有壓，統籌兼顧，合理配置和使用資源。 （三）建立適應業務發展的風險識別、監測、預警體系 本行制訂了興業銀行信貸資產風險分類實施辦法 、 興業銀行擔保類表外信用業務風險分類標準 、 興業銀行個人信貸資產風險分類標準等風險分類標準，實行分類、認定、復查程序相分離，力求準確、有效地識別信貸資產風險。

380、本行通過信貸管理信息系統等手段，對各項風險指標進行實時監測。同時，本行出臺了興業銀行重大突發信用、市場及操作風險事件應急處置預案 、 興業銀行信用風險預警處置管理辦法 ，適時發布風險提示及關聯客戶風險預警通報等文件，指導分行及時退出風險較大的行業、客戶。 （四）強化風險化解工作和不良資產的經營管理 本行先后頒布了信用資產重組管理辦法 不良信貸資產管理辦法 、 抵債資產管理暫行辦法等制度，逐步建立起不良資產和抵債資產的管理體系。借鑒國際與國內同行的經驗，本行在總行層面成立了特殊資產經營部，負責全行重大不良資產項目的專業化經營管理，提高不良資產處置工作的效率和成效；分行層面建立起獨立于業務經營部門

381、之外的專業化經營特殊資產的經營部門，即特殊資產經營部，配備專職人員，實行內部的單獨核算，集中開展不良信貸資產及其他特殊資產的清收、保全、盤活化解、以資抵債等資產處置、經營工作，逐步向不良資產經營管理的專業化、集約化方向發展。 4 三、資金業務的內部控制 三、資金業務的內部控制 根據商業銀行內部控制指引的要求，制定了有關資金業務風險管理和內部控制的各項政策和程序，并明確規定了資金業務各崗位的職責，形成部門之間、崗位之間和前、中、后臺嚴格分離、相互制約的運行機制，同時，本行根據限額管理、止損管理和風險分散原則，通過交易限額、風險限額及止損限額等各種風險管理方法及明確的部門職能分工進行合理有效的內部

382、控制。其中：總行計劃財務部根據資產負債委員會確定的目標，擬定資金配置方案；計劃財務部內設立司庫，負責轄內資金的統籌安排，進行轄內日常頭寸調撥、資金融通業務；資金營運中心作為交易前臺，在授權范圍之內負責各項資金交易，交易完成后及時做好交易信息的系統錄入和憑證傳遞工作，并在嚴格遵守風險管理規定的前提下努力提高資金收益；風險管理部作為資金業務風險的監控部門，通過派駐風險中臺采取事前介入大額交易的風險審核、事中對交易業務逐筆審核與事后對風險敞口集中分析報告的方式，對資金業務風險進行獨立的監控；會計結算部作為派駐后臺，提供后臺結算與清算支持，根據資金業務前臺提交的并經風險管理中臺簽署的交易單據以及交易對

383、手的成交確認，對資金業務進行獨立的資金清算和會計核算，對資金業務風險進行再監控。在具體資金業務的辦理過程中，本行按照市場操作有據可依、業務辦理雙人復核、有權簽字人逐筆審核以及自營代客業務雙線管理的基本思路，對具體業務品種的市場投資交易操作制定了嚴格的業務管理辦法、實施細則以及會計核算規定，確保每類業務操作流程規范合理、市場操作有章可循、科目核算科學合規。 四、中間業務的內部控制 四、中間業務的內部控制 本行已開辦的各類中間業務均控制在商業銀行監管機構所核準的經營范圍之內，并根據商業銀行中間業務暫行規定的有關備案制的要求，經報備監管機關核準后開辦。 本行傳統中間業務已基本能控制操作風險和經營風險

384、，如對支付結算業務中票據或結算憑證的審查，結售匯及收付匯業務的審批、操作和會計記錄，代理業務的管理都有相應的風險控制模式。每開辦一項業務，均按照“制度先行”的原則，制定嚴格的業務管理辦法和詳細的業務操作規程，明確各部門各相關崗位的工作職責，嚴格規范各項業務的資金結算、對賬管理、錯賬調整等重要環節的運作，對應用及其操作人員的交易運行權限進行嚴格的限制，防范操作及內部管理風險，并在有關協議中明確銀行與合作方、銀行與客戶的委托代理合作關系，控制法律風險，確保銀行與客戶的資金安全。 5 五、流動性風險的內部控制 五、流動性風險的內部控制 為有效防范本行的流動性風險，本行制定了流動性風險管理暫行辦法 、

385、 流動性應急計劃管理暫行規定 、 內部資金管理暫行規定 、 頭寸預報及付匯管理規定等制度，建立起在總行資產負債管理委員會統一領導下的分級管理、實時監控和動態調整的流動性風險管理模式。 資產負債管理委員會作為全行資產負債比例管理與流動性風險管理的最高決策機構，在行長的領導下，根據外部宏觀經濟金融形勢、本行業務發展及經營導向，確定資產負債比例管理政策，制訂流動性風險管理的措施和策略，實時監測本行流動性風險。資產負債管理委員會按月召開工作例會，分析資金營運及資產負債結構的變化情況，對涉及市場風險和流動性風險的重大政策提出建議，同時針對存在的問題，制定對策和措施，通過對一系列比例管理指標的監控和系統內

386、資金價格的引導，促進本行資產負債質量的優化和結構的合理，實現銀行經營的流動性、安全性和盈利性協調發展。計劃財務部負責定期監測和控制各項重點流動性比例指標，對于比例指標接近或者超出警戒值時，通過內部決策程序，改進資產負債管理政策，及時調整資金運作策略，保持流動性比例指標的合理水平。資金營運中心根據全行資產負債管理要求，合理配置長期投資和短期資金運用結構；與計劃財務部共同制定流動性應急方案，拓寬融資渠道，確保本行流動性。 六、會計內部控制 六、會計內部控制 會計工作是本行的基礎工作，本行會計工作按照“統一領導、分級管理”的原則組織實施?？傂胸撠熤贫ㄈ行缘臅嬕幷轮贫?、操作規程，負責管理全行會計工

387、作，各分行組織轄屬機構開展會計工作。本行以規范化為原則，以加強內部控制為主線，適應業務發展需要，制定出臺了會計基礎工作等級管理辦法 、 會計基本制度 、 出納制度 、 會計責任追究制度 、 會計結算重大和異常事項報告制度 、 內部會計控制要點 、 會計處理事權劃分管理辦法 、 本外幣核心業務系統柜員管理辦法 、 會計印章管理辦法 、 有價單證及空白賬證表簿管理辦法 、 綜合業務核算操作規程 、會計科目說明 、 會計檔案管理辦法 、 賬務核對暫行管理辦法等各項會計規章制度，在全行執行統一的會計規章制度和會計操作規程的前提下，從以下幾方面建立了較為嚴格的會計內控制度，健全了以會計事權劃分、事后監督

388、、檢查輔導、等級管理、責任追究為主體的會計內控管理體系，規范了會計業務的管理和操作，有效防范會計風險。 6 （一）明確會計工作的獨立性 本行設立獨立的會計結算部門，主要負責會計業務的管理和控制，在基層機構推行會計主管委派制、試行會計人員集中管理體制，會計部門、會計人員履行會計核算與監督職能具有獨立性，任何人不得授意、暗示、指示、強令會計部門、會計人員違法或違規辦理會計事務。對違法或違規的會計業務，會計部門、會計人員有權拒絕辦理。 （二）加強會計人員的管理 加強會計人員從業資格的管理，執行會計人員持證上崗制度。會計機構負責人的任用、調動須報經上一級會計部門同意，一般會計人員的調動，須商得本單位會

389、計機構負責人同意。會計人員調動工作或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交接替人員，監交人員應嚴格執行監交程序。營業機構應嚴格執行會計人員崗位輪換和強制休假制度。 （三）強化會計崗位間相互制約 本行會計崗位的設置貫徹“職責分離、相互制約”的原則，嚴禁一人兼任非相容的崗位，會計部門、會計人員的職責和權限均有明確規定，各級會計部門、會計人員應當在各自的權限內辦理會計事務，凡超越權限的，須經授權后，方可辦理。 （四）加強存款及柜臺業務的會計控制 本行對存款及柜臺業務進行了嚴密、細致、有效的控制管理。一是對存款及柜臺業務的控制，覆蓋了賬戶管理、現金收付、資金劃轉、掛失、密碼更改、印章管理、密押管理、

390、空白重要憑證及有價單證管理、賬戶監控、賬務核對等各項業務的流程和操作環節，所有環節都要求有明確的制度規定、嚴格的操作規范和有效的風險防范措施；二是通過本行的本外幣核心業務系統實現了柜員服務功能綜合化，實行事權劃分和事中控制，柜員劃分為業務經辦、業務主辦、業務主管，根據業務種類、交易類型、金額賦予不同級別柜員不同的處理權限，特殊業務和大額業務在事前和事中得到有效控制；三是加強對會計業務的事后監督，實現前臺業務與事后監督在空間與人員上的分離，加強對重要業務及高風險業務的管理和監督。 7 （五）建立會計監督和差錯追究機制 一是通過本外幣核心業務系統對全行會計數據進行管理，對全行各項業務經營進行會計核

391、算，保證會計信息的真實、完整和合法，保證會計賬務的賬賬、賬據、賬款、賬實、賬表和內外賬的六相符，嚴禁設置賬外賬，嚴禁亂用會計科目，嚴禁編制和報送虛假會計數據；二是建立了會計結算重大和異常事項報告制度，要求各機構制定切實可行的應急處理方案，更加有效地防范會計結算操作風險，最大程度降低和避免本行經濟損失；三是發現會計差錯的，按照權限進行糾正或報上級機構處理，并根據有關責任追究制度追究直接責任人的相關責任，出現重大會計差錯、舞弊或案件的，除追究直接人員責任外，還要追究機構負責人以及其他相關領導的責任。 七、計算機信息系統的內部控制 七、計算機信息系統的內部控制 計算機信息系統的內部控制是本行內部控制

392、的重要內容，信息科技部負責實施全行計算機信息系統的建設規劃和風險控制。本行根據銀監會發布的銀行業金融機構信息系統風險管理指引精神，相繼出臺了興業銀行信息系統風險管理策略和興業銀行信息安全保障五年規劃 ， 全行信息科技風險內控工作按照量化管理、 規范操作、責任追究的原則，制定了包含項目研發、系統維護、設備管理、互聯網管理、防病毒、數據維護、用戶與密碼管理、網絡管理、安全事件報告、外包管理等環節的信息科技內控管理制度，構建起本行完善的信息科技風險內控制度體系，并通過加強應用數據維護管理、建立安全評估機制、實施信息安全等級保護、引入量化管理與責任追究機制、開展防范操作風險專項檢查等方面的建設，強化本

393、行信息系統風險防控管理和相關制度的落實，確保全行信息系統的安全、穩定運行。 （一）明確崗位職責，實現崗位之間的相互制約 一是信息科技部下設管理中心、研發中心和運行中心，管理中心對研發中心的項目研發過程和質量進行控制，管理中心對運行中心實施有效的監督管理，形成中心間分工協作、互相制約的有機整體；二是通過設立運行中心和研發中心，并加強研發崗位和運行崗位的分離與管理，大大降低了內部人員作案的機會；三是在運行中心內部，做到應用維護人員與系統維護人員的嚴格分離；四是成立由軟件質量管理處牽頭的信息科技部研發、運行、設備、安全技術骨干組成的評審小組，在進行重大技術平臺的評審以及軟件項目評審和決策時，全面考慮

394、研發、運行、安全、管理等各方面的要求，避免出現各方面的風險。 8 （二）加強對人員的權限設置，加大密碼技術的管理和應用力度 一是在信息系統的維護方面，根據各系統的特點，制定了詳細的操作規程或維護手冊，要求嚴格實行一人操作、一人復核的管理模式，并通過加強對維護日志的審核，確保業務數據的安全；二是對不同崗位設置不同的權限，并通過建立系統資產的訪問授權和身份認證制度，明確每個系統操作人員和用戶的權限；三是對本行數據維護采用業務部門審核，以及業務部門與信息科技部生產安全處多級密碼管理，業務部門與生產安全處現場監核等多種手段，提高對本行應用數據維護管理的風險防范水平；四是加大密碼技術的管理和應用力度，制

395、定并落實配套的密碼、客戶身份認證及密押管理辦法等制度，對信息系統采用軟硬件加密并舉的措施，形成科學有效的密鑰管理方法，提高信息系統的安全等級，建立起本行金融服務網絡的信任體系。 （三）初步建成覆蓋全行信息安全主要領域的防護體系 為確保我行數據大集中后的信息安全，全行先后實施了各類信息安全項目建設，初步形成了覆蓋全行信息安全主要領域的防護體系。目前已經建成覆蓋總、分、支行的企業級計算機病毒防范體系、網絡防火墻、入侵檢測系統；同時加強安全產品日志分析工作，及時發現黑客、病毒入侵與攻擊；持續高效實施生產網絡、辦公網絡、主機系統加固工程，不斷提升本行信息系統的健壯性與安全性；對網上銀行、金卡等重要系統

396、采用了安全的身份認證、加密體系，有效防止數據的竊密與竄改；實施 VPN 移動辦公系統，在方便遠程移動辦公的同時確保本行信息網絡安全。 （四）建立安全評估機制，提升信息安全管理質量 借助外部信息安全評估專業公司、安全審計單位以及行內的審計部門對本行信息系統進行安全評估和安全審計，找出本行信息系統的潛在風險和安全隱患，確定風險等級，切實落實整改措施，同時持續實施信息安全等級保護，以及信息系統薄弱環節自查與整改等措施，以防范和控制科技風險，進一步提升本行信息系統的健壯性和可靠性。 （五）引入量化管理與責任追究機制，推進信息安全保障的工作目標管理 按照“量化管理”與“責任追究”的原則，實施信息安全保障

397、管理工作，制定了以“系統可用性”等關鍵績效指標（KPI）為指導的運行保障量化管理辦法，以軟件能力成熟度模型（SW-CMM）為指導的軟件研發量化管理辦法，并已頒布實施相應的責任追究制度。 9 （六）加強對總行各部門及分行的信息安全檢查與監管 圍繞全行開展防范操作風險的專項檢查和規章制度專項清理工作，本行多次組織開展總行各部門和各分行的安全現場檢查工作，并根據檢查情況，以現場整改和事后整改相結合的方式落實整改意見，進一步提升信息科技防范操作風險和安全運行水平。 八、關于落實八、關于落實金融工具確認和計量暫行規定（試行） 及財政部令第 33 號企業會計準則的有關內部控制措施金融工具確認和計量暫行規定

398、（試行） 及財政部令第 33 號企業會計準則的有關內部控制措施財政部金融工具確認和計量暫行規定（試行） 及企業會計準則發布后，(以下簡稱規定及新準則)，本行高度重視規定及新準則的實施對本行資產減值準備核算、投資及衍生金融工具確認計量等所產生的影響，目前各項落實工作正在積極有序的開展。 (一)貸款減值準備 根據規定及新準則要求，商業銀行應按單項貸款金額的重大性分別運用單獨測試和整體評價兩種方法來確認貸款是否發生了減值。本行對單項金額重大的貸款進行逐筆檢查，如果有客觀證據表明該貸款已發生減值，則對其確認減值損失；如果沒有客觀證據表明該貸款已發生減值，則將其與其他信貸風險特征相類似的貸款一并進行組合

399、減值測試。對于單項金額不重大的貸款，本行采用單獨或組合測試方法進行減值測試，確定是否計提準備。 目前本行主要采用預計未來現金流量折現法與整體評價方法計提貸款損失準備。 對單項貸款減值的計提，本行主要根據貸款預計可回收金額、回收時間及該貸款的原實際利率進行折現，計算預計未來現金流量現值，以此確定貸款可能的損失并作為計提減值的依據。目前本行初步建立了預計未來現金流量折現模型，以符合規定及新準則的有關要求。 對于整體評價方法，本行主要基于行業減值事項的貸款分類遷徙模型進行分析，并計提相應的減值準備。本行已立項開發風險管理及資本配置系統（RMCA） ，以進一步完善歷史數據的積累及采集工作，改進整體評價

400、方法，提高風險識別及量化水平。 10 (二)債券投資的分類和計量 根據規定及新準則要求，本行制訂了興業銀行債券資產分類管理暫行辦法 ，對債券投資按持有目的實施了嚴格的內部分類管理。目前，本行所有債券資產根據持有目的劃分為持有至到期類債券資產、交易類債券資產、貸款和應收款項類債券資產、可供出售類債券資產四類。本行根據全行資產負債經營策略，制訂階段債券投資策略，明確各類別債券資產的投資計劃、收益率目標、投資集中度、利率風險管理目標；各債券經營機構根據階段債券投資策略，制訂交易計劃并實施；風險管理中臺負責對債券經營機構前臺交易行為進行實時監控。本行要求各債券經營機構及風險管理中臺根據職責分別定期提交

401、對各類債券投資信用風險、減值狀況、市值波動風險評估報告，確保債券經營和風險管理信息向高級管理層及相關管理部門及時傳遞。本行已啟動開發資金交易和分析系統，實現對債券投資各項風險指標的實時監測。 此外，本行目前正依據相關會計準則修訂會計制度，對核心業務系統中的相關核算模塊進行升級改造。 九、應急事件的內部控制 九、應急事件的內部控制 應急事件的及時處理是本行內部控制的內容之一，本行通過以下幾項措施，不斷完善本行的內部控制的應急制度。 （一）建立處理突發事件應急制度 本行高度重視重大突發事件處置工作，制定出臺興業銀行重大突發事件處置辦法 ，明確重大突發事件的處置原則、處置的組織、處置程序及職責分工等

402、。修訂、出臺各項應急制度，進一步規范并指導全行在各個重要部位、營業網點等發生供電中斷、火災、搶劫等緊急情況時，及時采取有效的應急措施，確保本行各類資產和信息數據的安全和完整。 （二）制定信息科技系統業務連續性計劃 為了降低本行信息系統運行風險，有效保障本行業務的正常開展，本行實施了信息科技業務連續性計劃，在人員管理、職責劃分、環境保障、應用維護、應急響應等方面建立了一套嚴格的管理流程。目前上海遠程災備中心和福州同城災備中心已投入運行，同城及異地災備演練成功進行；制定了重要系統的應急方案；根據系統重要程11 度與可用性指標，對各應用系統采取了多級別、多層次的備份策略；對骨干網絡線路采用不同運營商

403、進行備份。為了確保各種應急方案的有效實施，還定期組織應急演練。在成功實施應急演練的基礎上，進一步總結、細化應急方案，提升為安全制度，并予以貫徹落實。 十、內部控制的監督與糾正 十、內部控制的監督與糾正 內部控制的監督與糾正是本行內部控制體系的重要組成部分，本行實行“統一領導、垂直管理、分級授權、獨立負責”的監督糾正管理體制。主要包括三方面內容：一是對本行各級機構經營管理、內部控制和審計監督系統自身的控制，提高各級機構管理水平；二是對審計及日常監控發現的員工違紀違規和不良行為進行調查，交有關部門進行責任認定、追究；三是對檢查、監督所發現的問題，及時向本行董事會和高級管理層報告，并定期向董事會審計

404、委員會匯報，及時整改，進一步提高制度執行力度和經營機構的管理水平。本行在完善內部審計與監察的內部控制有效性方面主要有以下措施： （一）加強內部審計的獨立性和權威性的建設 一是加強內部審計管理規章制度建設，制定興業銀行內部審計制度 、 興業銀行內部審計基本準則 、 興業銀行內部審計具體準則第 111 號 、 興業銀行現場審計工作指引 、 興業銀行審計項目考核管理辦法 、 興業銀行審計項目審理操作規程等一系列制度，對審計工作的程序、方法、任務、目標進行了具體規定，明確審計人員的崗位職責和業務分工。二是進一步明確內部審計工作定位，本行內部審計工作向董事會負責，內部審計部門負責人由董事會核準任命。通過

405、內部審計，一方面發現問題，及時向本行董事會和高級管理層報告，定期向董事會審計委員會報告工作，并將審計結果向相關職能管理部門通報，另一方面改進管理，為經營機構提供管理援助，進一步提高制度執行力度。1997 年，本行率先在全國股份制商業銀行中推進審計派駐制，并根據形勢變化不斷完善管理機制，目前本行內部審計部門設立兩級管理體制，總行設立審計部，管理全行審計工作，負責對全行機構和總行部門的審計監督與評價；在北京、上海、深圳、福州、廈門五個區域中心設立審計分部，在總行審計部的領導下，負責對所轄機構的審計監督與評價；審計分部是總行派駐機構，對總行審計部負責并報告工作，其機構、人員、經費等由總行統一管理，實

406、行行內外專業人才招聘，充實審計隊伍，提高專業水平，保證審計工作權威性。 12 （二）規范外部審計，提高管理水平 本行外部審計采取招標方式選定外聘的專業機構對本行進行獨立審計，該種檢查方式有利于客觀評價本行抵御風險的能力，有利于緩解業務發展與自身檢查能力不足的矛盾，有利于借鑒外部智慧提升本行風險管理水平，發現潛在風險，降低本行風險損失成本。 （三）加強制度建設，規范審計工作 為有效促進各級機構提高經營管理和風險控制能力，本行制定了興業銀行離任審計制度 、 興業銀行內部控制評級管理辦法 、 興業銀行內部控制評級實施細則 、興業銀行后續審計管理辦法等制度，明確審計監督系統可以針對不同問題采用多種審計

407、方式，并將審計結果上報各級決策機構，形成對決策系統和執行系統的及時反饋機制，保障內部控制的完整性和有效性。 （四）加強責任追究，堅持標本兼治 本行根據監察糾正的標本兼治、懲防并舉、注重預防的工作思路，制訂了紀檢監察案件查辦辦法 、 紀檢監察案件處理程序和處分批準權限規定 在業務檢查中發現重大違規違紀問題移送暫行辦法 、 信用責任追究制度 、 違反金融規章制度行為處理辦法等系列偏差糾正制度，對審計、監察中發現的問題，總行有針對性地下達整改要求，并根據需要進行后續檢查。同時，本行還將審計和日常監督結果作為總行對分支機構年度綜合考評的重要依據。 興業銀行股份有限公司（公司蓋章） 法定代表人：興業銀行

408、股份有限公司（公司蓋章） 法定代表人： 高建平 高建平 （簽章） （簽章） 二七年三月二十六日 行 長：二七年三月二十六日 行 長： 李仁杰 李仁杰 （簽章） （簽章） 13 興業銀行股份有限公司 已審財務報表 (按國際財務報告準則編制) 二零零六年十二月三十一日 興業銀行股份有限公司 已審財務報表 (按國際財務報告準則編制) 二零零六年十二月三十一日 1 目 錄 頁次 一、 獨立審計師報告 2 二、 已審財務報表（按國際財務報告準則編制） 利潤表 3 資產負債表 4 股東權益變動表 5 現金流量表 6 財務報表附注 7 59 2 獨立審計師報告 獨立審計師報告 致興業銀行股份有限公司全體股東

409、： 我們審計了后附的興業銀行股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）二零零六年十二月三十一日的資產負債表以及截至該日止會計年度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及重要會計政策及其他財務報表附注（統稱“財務報表”）。 一、管理層對財務報表的責任 按照國際財務報告準則的規定編制財務報表是 貴公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當的會計政策；(3)作出合理的會計估計。 二、審計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些財務報表發表意見。我們按照我們雙方的業務約定條款的規定，僅向

410、貴公司全體股東報告。除此以外，我們的報告不可用作其他用途。我們不就本報告的內容，對任何其他人士負責或承擔任何責任。 我們的審計是根據國際審計準則進行的。該等準則要求我們遵守職業道德規范、計劃并實施審計工作，以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于審計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財

411、務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分的、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，上述財務報表已按照國際財務報告準則的規定編制, 在所有重大方面公允地反映了 貴公司于二零零六年十二月三十一日的財務狀況，以及截至該日止會計年度的經營成果和現金流量。 香港注冊會計師 二零零七年三月二十六日 3 興業銀行股份有限公司 利潤表 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 附注2006 年度 2005 年度 利息收入 3 24,953,867 17,389,753 利息支出 3 ( 11,702,900)( 7,858,909) 凈利息收入 3 13

412、,250,967 9,530,844 凈手續費及傭金收入 4 432,763237,228其他凈收入 5 7,692 210,373 營業收入 13,691,4229,978,445 職工費用 6 ( 2,291,105)( 1,640,273) 業務及管理費用 7 ( 2,618,733)( 1,939,086) 折舊 ( 352,427)( 308,385) 營業稅金及附加 ( 980,538)( 739,643) 貸款損失準備 14(c)( 2,348,710)( 1,571,739) 其他資產減值準備 8 ( 53,707)( 9,206) 稅前利潤 稅前利潤 5,046,2023,7

413、70,113 所得稅 9 ( 1,247,946)( 1,154,133) 凈利潤 凈利潤 3,798,256 2,615,980 每股盈利 基本每股盈利(人民幣元) 10 0.95 0.65 所附財務報表之附注為本財務報表的組成部分 4 興業銀行股份有限公司 資產負債表 二零零六年十二月三十一日 (單位：人民幣千元) 附注2006-12-31 2005-12-31 資產 資產 現金及存放中央銀行款項 11 76,478,74039,537,677存放和拆放同業及金融性公司款項 12 21,613,87019,204,277買入返售款項 13 56,469,46950,514,045貸款 14

414、 318,236,253237,459,955投資 15 135,290,399120,701,629固定資產 16 3,621,6062,948,745無形資產 17 412,016442,461遞延所得稅資產凈值 9 972,475520,902其他資產 18 4,569,717 3,431,205 資產總計資產總計 617,664,545474,760,896 負債 負債 同業存入和拆入款項 19 106,480,29765,833,474賣出回購款項 20 23,205,32319,123,052客戶存款 21 423,196,711355,218,109已發行次級債 22 6,000

415、,0006,000,000應付長期債券 23 35,000,00010,000,000其他負債 24 7,582,548 5,800,877 負債總計 負債總計 601,464,879461,975,512 股東權益 股東權益 股本 26 3,999,0003,999,000資本公積 2,839,2142,839,214盈余公積 27 1,406,135999,755一般準備 28 3,626,865 2,400,000未分配利潤 30 4,222,285 2,057,274投資未實現損益，稅后 106,167 490,141 股東權益總計 股東權益總計 16,199,666 12,785,3

416、84 負債及股東權益總計 負債及股東權益總計 617,664,545474,760,896 此財務報表已經董事會批準 董事簽名 董事簽名 蓋 章 所附財務報表之附注為本財務報表的組成部分 5 興業銀行股份有限公司 股東權益變動表 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 投資未實現 股本 資本公積 盈余公積一般準備 未分配利潤 損益，稅后 合計 2005 年 1 月 1 日 之前報告金額 3,999,000 2,839,214384,317 -2,757,249 ( 150,429)9,829,351以前期間調整（附注 2.1）： 沖回多提應交稅金 - - - - 103,

417、536 - 103,536 重述后金額 3,999,000 2,839,214384,317 -2,860,785 ( 150,429)9,932,887 本年發生的股東權益變動： 本年凈利潤 - -2,615,980 - 2,615,980提取一般準備（附注 28） - - - 2,400,000 ( 2,400,000 ) - -分派股利（附注 29） - - - -( 404,053 ) - ( 404,053)投資未實現損益，稅后 -公允價值變動所產生的未實現損益 - - - - - 830,471 830,471 -公允價值變動的遞延稅項（附注 9） - - - - - ( 315,

418、802 )( 315,802)-轉入當年損益的金額 - - - - - 125,901125,901提取法定盈余公積及法定公益金 -本年提取 - -245,499 -( 245,499 ) - -法定調整（附注 27） - - 369,939 -( 369,939 ) - - 2005 年 12 月 31 日 3,999,000 2,839,214 999,755 2,400,0002,057,274 490,141 12,785,384 2006 年 1 月 1 日 3,999,000 2,839,214999,755 2,400,0002,057,274 490,141 12,785,38

419、4 本年發生的股東權益變動： 本年凈利潤 - -3,798,256 - 3,798,256 提取一般準備（附注 28） - - 1,226,865（1,226,865 ) - - 投資未實現損益，稅后 -公允價值變動所產生的未實現損益 - - 134,537 134,537 -公允價值變動的遞延稅項（附注 9） - - 189,892 189,892 -轉入當年損益的金額 - - ( 708,403)( 708,403)提取法定盈余公積 -本年提取 - -379,826-( 379,826 ) - - -法定調整（附注 27） - - 26,554 -( 26,554 ) - - 2006 年

420、 12 月 31 日 3,999,000 2,839,214 1,406,135 3,626,8654,222,285 106,167 16,199,666 所附財務報表之附注為本財務報表的組成部分 6 興業銀行股份有限公司 現金流量表 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 附注2006 年度 2005 年度 經營活動產生的現金流入凈額 3110,952,725 82,989,527 投資活動： 收回投資所收到的現金 329,209,881 179,394,272 債券投資所收到的利息收入 4,783,323 2,354,720 股權投資所收到的股利 400 - 出售固

421、定資產所收到的現金 57,879 14,966 出售長期資產所收到的現金 2,247 - 增加固定資產所支付的現金 ( 1,036,662) ( 401,263) 增加無形資產所支付的現金 ( 25,676) ( 14,246) 增加投資所支付的現金 (350,635,366) (236,921,507) 貴金屬交易現金流出凈額 ( 1,206,571) - 投資活動產生的現金流出凈額 ( 18,850,545) ( 55,573,058) 籌資活動 ： 發行長期債券收到的現金 25,000,000 10,000,000 支付次級債利息 ( 278,415) ( 275,670) 支付長期債券

422、利息 ( 215,000) - 支付股利 ( 37,951) ( 526,879) 籌資活動產生的現金流入凈額 24,468,634 9,197,451 匯率變動對現金及現金等價物的影響 ( 140,910) ( 123,375) 現金及現金等價物凈增加 16,429,904 36,490,545 現金及現金等價物年初數 90,671,053 54,180,508 現金及現金等價物年末數 107,100,957 90,671,053 現金及現金等價物分析: 現金及繳付中央銀行備付金 47,275,832 18,775,719 三個月內到期的存放同業款項 8,276,201 13,603,350

423、 三個月內到期的買入返售款項 36,031,993 45,918,876 三個月內到期的拆放同業及金融性公司款項8,836,245 292,368 三個月內到期的投資 6,680,686 12,080,740 107,100,957 90,671,053 所附財務報表之附注為本財務報表的組成部分 7 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 1. 公司基本情況 興業銀行股份有限公司（前身福建興業銀行股份有限公司，以下簡稱“本公司”）是經國務院和中國人民銀行批準于 1988 年 7 月 20 日成立的股份制商業銀行，并于2007 年 2 月

424、 5 日在上海證券交易所掛牌上市。本公司的注冊辦公所在地為中國福建省福州市湖東路 154 號，法定代表人為高建平。 本公司經營商業銀行業務。企業法人營業執照列示的經營范圍包括吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據承兌與貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業務；提供保管箱服務；經國務院銀行業監督管理機構批準的其他業務。并經中國人民銀行批準，可以經營結匯、售匯業務。 2.1 編制基準 本財務報表按照本附注2.2及2.3所列示的會計計量政策

425、所編制。該等會計政策是根據國際財務報告準則制定。國際財務報告準則包括了國際會計準則理事會公布的準則及其釋義，以及由國際會計準則委員會發布的且仍生效的國際會計準則和常設解釋委員會解釋公告。本財務報表所采用的披露表達方式在所有重大方面均符合中國及本公司的經營環境需要以及國際財務報告準則的有關披露規定。 本財務報表除衍生金融工具、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產及金融負債、可供出售金融資產以公允價值列示外，均以歷史成本編制。 本公司根據中國財政部所制定適用于股份有限公司和金融機構的有關會計準則和財務制度記錄賬目和編制法定財務報表。本公司于2006年1月1日按財會200514號文開始實行金

426、融工具確認和計量的暫行規定后，編制法定財務報表所采納的會計政策和基準與國際財務報告準則在若干重要項目上基本一致。按照國際財務報告準則重新確認的經營成果和財務狀況并無重大差異，只是在報表呈報及披露方面有所不同。 在編制2005年的財務報表時，本公司對以前年度多計提的應交稅金進行了追溯調整，上述調整相應增加以前年度凈資產人民幣103,536千元。 8 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.1 編制基準（續） 本公司于2006年采用了下述生效的與本公司經營相關的已修訂的國際會計準則: 國際會計準則第19號修訂 雇員福利 國際會計準則第2

427、1號修訂 匯率變動的影響 國際會計準則第39號修訂 金融工具：確認和計量 本公司管理層認為采用上述國際會計準則和國際財務報告解釋委員會解釋文件不會對本公司的財務報表產生重大的影響。 本公司尚未采用以下已頒布已修訂但尚未生效的國際會計準則、國際財務報告準則及國際財務報告解釋委員會解釋文件： 國際會計準則第1號修訂 財務報表的列報 國際財務報告準則第7號 金融工具：披露 國際財務報告準則第8號 經營分部 國際財務報告解釋委員會解釋文件第7號 根據國際會計準則第29號就嚴重通脹經濟的財務報告采用重列法 國際財務報告解釋委員會解釋文件第8號 國際財務報告準則第2號的范圍 國際財務報告解釋委員會解釋文件

428、第9號 嵌入式衍生金融工具的重新評估 國際財務報告解釋委員會解釋文件第10號 中期財務報告和減值 國際財務報告解釋委員會解釋文件第11號 集團和庫存股交易 國際財務報告解釋委員會解釋文件第12號 服務許可安排 國際會計準則第1號修訂，該準則將在2007年1月1日或之后開始的會計期間生效。國際會計準則第1號修訂主要要求對資本管理的宗旨、政策和程序進行定性和定量的披露，因此會對本公司財務報表披露的詳細程度產生影響。本公司管理層認為這不會對本公司的經營狀況和財務狀況產生重大的影響。 9 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.1 編制基準

429、（續） 國際財務報告準則第 7 號將在 2007 年 1 月 1 日或之后開始的會計期間生效。國際財務報告準則第 7 號主要是對公允價值資料和風險管理進行更詳細的定性和定量的披露，因此會對本公司財務報表披露的詳細程度產生影響。本公司管理層認為這不會對本公司的經營狀況和財務狀況產生重大的影響。 國際財務報告解釋委員會于 2006 年 3 月頒布國際財務報告解釋委員會解釋文件第9 號：嵌入式衍生金融工具重新評估，并于 2006 年 6 月 1 日或之后的會計期間生效，該解釋文件闡述了確認嵌入式衍生金融工具存在性的日期是該實體第一次成為某合同一方的日期，其后只有在合同條款發生改變從而顯著影響該合同導

430、致的現金流的情況下才需要重新確認。本公司正在估量該解釋文件對本公司的影響并且預計 2006年 6 月 1 日或之后的會計期間起采用該解釋文件不會對本公司的經營狀況和財務狀況產生重大的影響。 此外，國際財務報告準則第 8 號、國際財務報告解釋委員會解釋文件第 7、8、10、11、12 號將分別在 2009 年 1 月 1 日、2006 年 3 月 1 日、2006 年 5 月 1日、2006 年 11 月 1 日、2007 年 3 月 1 日和 2008 年 1 月 1 日或之后開始的會計期間生效。 本公司管理層正在估量采用上述國際會計準則、國際財務報告準則和國際財務解釋委員會解釋文件對本公司的

431、影響，目前本公司管理層認為采用這些準則和解釋文件不會對本公司的經營狀況和財務狀況產生重大的影響。 2.2 重大會計判斷及估計 判斷 在執行本公司的會計政策的過程中，管理層除作出估計外還作出了以下判斷，這些判斷對本財務報表有重大影響。 投資的分類 管理層需要就投資的分類作出重大判斷，不同的分類會影響會計核算方法及公司的財務狀況。期后，如發現本公司錯誤判斷了投資的分類，有可能影響到整體的投資需要進行重分類。 10 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.2 重大會計判斷及估計（續） 不確定的估計 管理層在年末時對未來作出的下列主要假設及

432、其他主要的不確定估計，可能存在顯著風險導致對本公司在下個會計年度里的資產負債將作重大調整： 貸款的減值損失 本公司定期判斷是否有證據表明貸款發生了減值損失。如有，本公司將估算減值損失的金額。減值損失金額為賬面金額與預計未來現金流量的現值之間的差額。在估算減值損失的過程中，需要對是否存在客觀證據表明貸款已發生減值損失作出重大判斷，并要對預期未來現金流量的現值作出重大估計。 所得稅 本公司需要對某些未來交易的稅務處理做出判斷以確認所得稅準備。本公司根據中國稅收法規，謹慎判斷所得稅對交易的影響并相應地計提所得稅準備。遞延稅項資產只會在未來應課稅利潤有可能用作抵銷有關遞延稅項資產時才確認。對此需要就某

433、些交易的稅務處理作出重大判斷，并需要就是否有足夠的未來應課稅利潤以抵銷遞延稅項資產的可能性作出重大的估計。 金融工具的公允價值 如果一項金融工具缺乏活躍市場，本公司運用估價方法確定其公允價值。估價方法包括參照在市場中具有完全信息且有買賣意愿的經濟主體之間進行公平交易時確定的交易價格，還可參考，如果可以獲得，市場上另一類似的金融工具的現行公允價值，或運用現金流折現分析及期權定價模型。估價方法在最大程度上利用市場信息，然而，當市場信息無法獲得時，管理層將對例如信用風險（本公司及交易對手的）、波幅及相關性等作出估計。關于這些因素所建立的假設，如有變化將影響金融工具的公允價值。 11 興業銀行股份有限

434、公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策 外幣交易 本公司的功能性貨幣和報告貨幣均為人民幣。 所有外幣交易均按交易日的市場匯率換算成人民幣列示。于資產負債表日，外幣貨幣性資產及負債按資產負債表日的匯率折算成人民幣。匯兌差異計入當期損益。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目按初始交易日的外幣匯率折算成人民幣入賬；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目則以公允價值確認日的外幣匯率折算成人民幣入賬。 金融資產 本公司將持有的金融資產分成以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；持有至到期類金融資產；貸款及應收款項類金融資產；以及可供

435、出售類金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量，對于不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，在初始確認時還需要加上可直接歸屬于該金融資產購置的交易費用。 (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括為交易而持有的金融資產，或是初始確認時就被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 為交易而持有的金融資產包括為了在短期內出售而買入的金融資產，以及除被指定作為有效套期工具之外的衍生金融工具。 12 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要

436、會計政策（續） 金融資產（續） (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（續） 除為交易而持有的金融資產外，如果滿足如下條件，其他金融資產可以被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。這些條件指： (i) 可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關收益或損失在確認或計量方面不一致的情況； (ii) 適用于一組金融資產、金融負債、或兩者兼有的組合，其管理是依據事先書面確立的風險管理或投資策略來操作，其業績是按公允價值為基礎來評價，并向關鍵管理人員報告； (iii) 與包含一個或多個嵌入式衍生金融工具的金融產品相關，且這些嵌入式衍生金融工具對金融產品的

437、現金流產生重大影響。 這類金融資產在后續計量期間以公允價值計量。所有已實現和未實現的收益均計入當期損益。 (2) 持有至到期類投資 持有至到期類投資指管理層有明確意圖且有能力持有至到期的、具有固定或可確定付款金額及固定期限的非衍生性金融資產。持有至到期類投資以實際利率法計算的攤余成本減去減值準備計量。當持有至到期類投資被終止確認、出現減值或在攤銷過程中所產生的損益，均于損益表內確認。 如果本公司在本會計期間或前兩個會計年度，于到期日前出售或重分類超過無關重要數量的持有至到期類投資，則本公司將不能再將任何金融資產分類為持有至到期類投資，滿足下述條件的出售或重分類除外： (i) 出售日或重分類日距

438、離該項投資的到期日或贖回日很近（如到期前三個月內），以至于市場利率的變化對該項投資的公允價值沒有重大影響； (ii) 根據約定的償付或提前還款的方式已經收回了該項投資幾乎全部初始本金后發生的出售或重分類；或者 (iii) 出售或重分類可歸屬于某個本公司無法控制、預期不會重復發生且難以合理預計的獨立事項。 13 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策（續） 金融資產（續） (3) 貸款及應收款項 貸款及應收款項類投資指具有固定或可確定付款金額但缺乏活躍市場的非衍生性金融資產并且管理層沒有意圖立即或在短期內出售的該等資

439、產。貸款及應收款項類投資的價值按以實際利率法計算的攤余成本減去減值準備確定。 當貸款及應收款項類投資被終止確認、出現減值或在攤銷時所產生的利得或損失，均計入當期損益。 (4) 可供出售的金融資產 可供出售類金融資產指那些被指定為可供出售的非衍生性金融資產，或未劃分為貸款及應收款項、持有至到期類投資或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產這三類的其他金融資產。在后續計量期間，該類金融資產以公允價值計量。其折溢價采用實際利率法進行攤銷并確認為利息收入。 可供出售類金融資產的公允價值變動所帶來的未實現收益，在該金融資產被終止確認或發生減值之前，在權益中單項列示。在該金融資產被終止確認或發生減值

440、時，以前在權益中列示的累計公允價值變動應計入當期凈損益。 因持有意圖或能力發生改變，或公允價值不再能夠可靠計量，或持有期限已超過附注 2.3、(2)持有至到期類投資項下所述的禁止期間（本會計期間及前兩個會計年度），可供出售類金融資產不再適合按照公允價值計量時，本公司將該金融資產改按攤余成本計量，該攤余成本為重分類日該金融資產的公允價值或賬面價值。 如果該金融資產有固定到期日的，與該金融資產相關、原直接計入權益的所得或損失，應當在該金融資產的剩余期限內，采用實際利率法攤銷，計入當期損益。該金融資產的攤余成本與到期日金額之間的差額，也應當在該金融資產的剩余期限內，采用實際利率法攤銷，計入當期損益。

441、 如果該金融資產沒有固定到期日的，與該金融資產相關、原直接計入權益的所得或損失，仍應保留在權益中，在該金融資產被處置時轉出，計入當期損益。 14 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策（續） 金融資產的減值 本公司在每一個資產負債表日進行評價，以判斷是否存在客觀證據表明有一項或多項發生于金融資產初始確認后的損失事件，該損失事件可能導致某項金融資產或某組金融資產的未來預計現金流量發生可計量的減值。 (1) 以攤余成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明貸款及應收款項或以攤余成本計量的持有至到期的投資發生減值，則損失的金

442、額以資產的賬面金額與以金融資產最初的實際利率對預期未來現金流量進行折現后的金額的差額確定。資產的賬面金額應通過減值準備科目減記至其預計可收回金額，損失金額應計入當期損益。 本公司對單項金額重大的金融資產進行評價，以確定其是否存在減值的客觀證據。并對其他金額不重大的資產從單個或組合的角度進行評價以確定是否存在減值的客觀證據。本公司會根據資產的信用風險特征對其進行分組，再按組合評價確定資產是否發生了減值。即使已經確定了某單項金融資產沒有減值的客觀證據，該單項金融資產仍會與其他擁有相似信用風險特征的金融資產構成一個組合進行評估。已經進行單個評價并已經或繼續確認減值損失的金融資產將不被列入組合評價的范

443、圍內。 對于按組合來計量減值情況的金融資產而言，未來現金流量之估算乃參考本公司歷史經驗確定。本公司會對作為參考的歷史損失經驗就目前情況進行修正，包括加入那些僅存在于當前時期而不對歷史損失經驗參考期產生影響的因素，以及去除那些僅影響歷史損失經驗參考期的情況但在當前已不適用的因素。本公司會定期審閱并調整用于估計預期未來現金流的方法及假設。 在后續期間，如果貸款減值金額減少，且這減少與計提減值準備后才發生的事件存在客觀的聯系，則金融資產價值轉回的金額應直接沖減貸款損失準備并計入當期損益。任何后續減值沖回計入當期損益，沖回金額的確認須使資產在沖回日的賬面價值不超過其攤余成本。 當貸款無法收回時，根據其

444、確定的損失金額沖減已計提的貸款損失準備進行核銷。對于已核銷貸款又收回的，應計入當期損益中以沖減當期計提的貸款損失準備。 15 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策（續） 金融資產的減值（續） (2) 以成本計量的金融資產 如有證據表明無市價，權益性金融工具由于無法可信地計算其公允價值所以未以公允價值計量，減值準備將為賬面余額與以類似金融資產之預計未來現金流量的現值之間的差額。這類資產的減值損失不能轉回。 (3) 可供出售的金融資產 如果可供出售類資產發生減值，原直接計入權益的因公允價值下降形成的累計損失，應當予以

445、轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為該資產的初始取得成本（扣除已收回本金和已攤銷金額）與當前公允價值之間的差額，減去所有原已計入損益的減值損失。 對于歸類為可供出售的權益性金融工具，其計入損益的減值損失不能通過利潤表進行轉回。但對于歸類為可供出售的債務性金融工具，如果后續期間其價值回升，且這種價值回升可以客觀地歸因于該資產減值確認后才發生的事項，則該減值損失可以通過利潤表進行轉回。 金融負債 本公司持有的金融負債分成以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以及存款、已發行債券及其他負債。 (1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 本公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金

446、融負債分成為交易而持有的金融負債和初始確認時管理層就指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。 為交易而持有的金融負債包括為了在短期內回購而賣出的金融負債，以及除被指定作為有效套期工具之外的衍生金融工具。 除為交易而持有的金融負債外，如果滿足附注2.3、(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產項下所述(i)、(ii)及(iii)的條件，其他金融負債可以被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。 所有公允價值的變動均計入當期損益。 16 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策（續

447、） 金融負債（續） (2) 存款、已發行債券及其他負債 存款，除被指定為交易類債券或以公允價值計量且其變動計入當期損益的債券之外的已發行債券，以及其他金融負債以攤余成本計量。 金融資產和金融負債的終止確認 (1) 金融資產 當滿足下列條件時，某項金融資產（或某項金融資產的一部分或某組相類似的金融資產的一部分）將被終止確認： 收取資產現金流入的權利已經到期； 本公司尚保留收取資產現金流入的權利，但已于“轉交”安排下承擔了將現金流入全額無重大延誤地解付予第三方的義務；或 本公司已轉移收取資產現金流入的權利，并且(i)已轉移所有與該金融資產有關的風險和報酬、或(ii)雖然沒有轉移也沒有保留與該金融資

448、產所有權有關的幾乎全部風險和報酬，不過已轉讓對該金融資產的控制權。 當本公司轉讓了取得某項資產現金流入的權利，同時既沒有轉讓也沒有保留被轉讓資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，也沒有轉讓對該資產的控制，那么本公司會根據其對被轉讓資產繼續涉入的程度繼續確認該被轉讓資產。如果本公司采用為被轉讓資產提供擔保的形式繼續涉入，則本公司的繼續涉入程度是下述二者中的孰低者，該資產的初始賬面金額或本公司可能被要求償付對價的最大金額。 17 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策（續） 金融資產和金融負債的終止確認（續） (2) 金融

449、負債 當合同中規定的義務解除、取消或到期時，金融負債才能終止確認。當一項金融負債被同一個貸款人以另一項負債所取代，且新的金融負債的條款與原負債顯著不同，或對當前負債的條款作出了重大的修改，則該替代或修改事項將作為原金融負債的終止確認以及一項新金融負債的初始確認處理。兩者賬面價值的差額應計入當期損益。 衍生金融工具 衍生金融產品初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行確認，并以其公允價值進行后續計量。當期公允價值為正數的衍生金融產品作為資產，公允價值為負數的作為負債。若存在活躍的交易市場，則公允價值以市場報價確定，包括近期市場交易；否則，公允價值以估價方法來確定，包括現金流折現法或期權定價模型等

450、適當的方法。 某些嵌入在其他的金融產品中的衍生金融產品，當其經濟特征和風險與主合同沒有緊密聯系，且主合同并非是以公允價值計量且其公允價值變動計入當期損益的金融產品，本公司對這些嵌入式衍生產品以公允價值單獨計量，并且其公允價值變動計入當期損益。 抵銷 在本公司擁有合法權利與同一交易對手抵銷相對應的金額，且交易以凈額的方式結算時，資產及負債才會被相互抵銷。 買入返售及賣出回購交易 本公司買入返售及賣出回購協議所涉及的資產包括證券、票據和信貸資產。買入返售交易為買入資產時已協議于約定日出售相同之資產。賣出回購交易為賣出資產時已協議于約定日回購相同之資產。對于買入待返售之資產，買入該等資產之成本將作為

451、質押拆出款項，買入之資產則作為該筆拆出款項之質押品。對于賣出待回購之資產，該等資產將持續于本公司的資產負債表上反映，出售該等資產之金額將確認為負債。 買入返售協議中所賺取之利息收入及賣出回購協議須支付之利息支出以時間比例為基準分別計入利潤表中的利息收入及利息支出。 18 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策（續） 固定資產 固定資產按實際成本或確定的價值入賬。資產的成本包括購入價以及一切為將該項資產達到預期工作狀況及用途而產生的直接支出。資產投入使用后發生的支出，如修理及保養，一般計入發生期間的損益，若支出能夠使

452、其資產的未來經濟收益增加，則資本化為該資產的附加成本。期末，對固定資產逐項進行檢查，將可收回金額低于其賬面價值的差額作為固定資產減值準備，計入當年損益。 固定資產折舊采用直線法平均計算，并按各類固定資產的原值和會計的經濟使用年限并不留殘值制定其折舊率。各類固定資產各類折舊率如下： 折舊年限折舊率 房屋及建筑物 20-30 年3.33% - 5.00%自有固定資產改良支出 5 年20.00%租入固定資產改良支出 按租賃期限與 5 年孰低辦公設備 5-10 年10.00% - 20.00%運輸設備 6-8 年12.50% - 16.67% 在建工程不計提折舊。 無形資產 單獨購入的無形資產初始以成

453、本計量。在商業并購中獲得的無形資產初始以并購日當天的公允價值作為初次確認成本計量。無形資產在初次確認后以成本減累計攤銷之凈值列示。有固定受益年限的無形資產以直線法按其受益年限進行攤銷。于每個資產負債表日，本公司檢查無形資產的可收回值是否已低于賬面值。當賬面值高于其可收回值，則須為無形資產進行減值?？墒栈刂档臏p值損失在當年利潤表中確認為支出。 資產的減值 本公司在每一個資產負債表日對是否有客觀證據表明資產可能發生了減值進行評估。如有此跡象，或有進行年度減值測試的需要，本公司將對一項資產的可收回金額作出估計?？墒栈亟痤~是指資產的公允價值減去處置費用的金額與資產的使用價值兩者較高者?？墒栈亟痤~針對單

454、項資產確定，除非該資產帶來的現金流基本上不獨立于其他資產或資產組合所產生的現金流。如某資產的賬面余額大于可收回金額，此資產被認為發生了減值，其賬面值調低到可收回價值。在評估資產的使用價值時，對未來現金流量以反映當前市場對貨幣時間價值以及資產具體風險的觀點的稅前折現率計算現值。持續經營中發生的減值損失記入當期損益與減值資產用途一致的費用科目中。 19 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策（續） 現金及現金等價物 現金及現金等價物包括現金、原到期日不超過三個月的存放中央銀行款項、存放同業款項、拆放同業及其他金融機構款

455、項、買入返售，以及短期變現能力強、易于轉換為可知數額的現金、價值變動風險小，而且由購買日起三個月內到期的短期投資。 經營性租賃 當資產的收益與風險仍屬于租賃公司時，則作為經營性租賃處理。與經營性租賃相關的租賃支出按租約年限采用直線法計入利潤表中。 關聯方 如果符合以下的情況，則另一方會被視為本公司的關聯方： (i) 另一方直接或者間接地通過一個或更多中介：（a）控制了本公司、或是受本公司的控制，或是與本公司同受共同控制；（b）在本公司中擁有權益，使之對本公司有重大影響；或者（c）對本公司具有共同控制； (ii) 另一方是本公司的聯營企業； (iii) 另一方是合營企業，其中本公司是該合營企業的

456、合營者； (iv) 另一方是本公司或其母公司的關鍵管理人員的一個成員； (v) 另一方是（i）或（iv）項所提及的個人的密切家庭成員； (vi) 另一方是受（iv）或（v）項提及的個人直接或間接地控制、共同控制或重大影響的主體，或者重大表決權直接或間接地掌握在（iv）或（v）項提及的所有個人手中的主體； (vii) 另一方是為本公司或作為本公司關聯方的任何本公司的雇員福利而設的離職后福利計劃。 結算日會計 所有常規的金融資產買賣均在結算日確認，即在資產交付給交易對手或交易對手交付資產的日期入賬。 收入確認 收入是在本公司很可能獲得經濟收益及有關收入能可靠地計量時，按以下基準確認： (a) 利息

457、收入于產生時采用實際利率法確認；實際利率是指把金融工具在預期存續期間內估計將產生的未來現金流入折現至其凈值的利率。當單項金融資產或一組相類似的金融資產發生減值，利息收入將按計算該等資產減值時對未來現金流折現所采取的利率確認； (b) 手續費及傭金收入于已提供有關服務后及收取的金額可以合理地估算時確認；及 (c) 股利于股東收取股息的權利被確立時確認。 20 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策（續） 所得稅 所得稅包括當期稅項和遞延稅項。所得稅直接計入損益，但如果與所得稅相關的項目直接計入了權益，其對應的所得稅應

458、直接計入權益而不是損益。 當期和以前期間形成的當期所得稅資產和負債，應按預期從稅務部門返還或應付稅務部門的金額計量。 遞延稅項是以負債法計算，對資產與負債在資產負債表日為財務報告目的所顯示的賬面金額與計稅所用的數額之間的所有暫時性差異，計提遞延所得稅。 各種應稅暫時性差異均應據以確認遞延所得稅負債，除非遞延所得稅負債是由以下情況之一產生： (a) 商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中資產或負債的初始確認：不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應稅利潤； (b) 對于所有與對子公司、聯營公司投資相關的應稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間安排能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未

459、來很可能不會轉回。 很可能獲得能利用可抵扣暫時性差異、向后期結轉未利用可抵扣虧損和未利用稅款來抵扣的應稅利潤，應基于全部可抵扣暫時性差異、向后期結轉未利用可抵扣虧損和未利用稅款確認遞延所得稅資產， 除非遞延所得稅資產是由在以下交易中產生的： (a) 可抵扣暫時性差異不是由于企業合并產生，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應稅利潤；并且 (b) 對于所有與對子公司、聯營公司相關的可抵扣暫時性差異，該暫時性差異很可能在可預見的未來轉回，并且未來很可能取得能用暫時性差異抵扣的應稅利潤。 在每個資產負債表日，應對遞延資產所得稅的賬面金額予以復核。如果不再是很可能獲得足夠的應稅利潤以允許利用部分或全

460、部遞延所得稅資產的利益，本公司會減少該項遞延所得稅資產的賬面金額。在每一個資產負債表日，本公司會對未確認的遞延所得稅資產重新估價。當未來應稅利潤很可能收回遞延所得稅資產時，本公司會確認該項以前未確認的遞延所得稅資產。 21 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策（續） 員工退休福利計劃 根據現行中國法律的規定，本公司必須對其雇員提供某些員工福利及退休金。本公司之責任包括按雇員薪金若干百分比向由政府機構管理之定額供款退休計劃供款。本公司將此等供款列賬作支出。 承兌 承兌是指本公司對客戶簽發的票據作出的付款承諾。本公司

461、預期大部分承兌業務會在履行付款責任的同時由客戶付款結清。承兌在表外科目中核算，并作為或有負債及承諾予以披露。 委托業務 本公司以被任命者、受托人或代理人等委托身份活動時，該委托活動所產生的資產與該資產償還客戶的保證未被包括在本財務報表的資產負債表中。 準備 如果本公司需就過去的事件承擔現時義務（包括法律或推定責任），且履行該義務預期會導致經濟利益流出本公司，并且該義務涉及的金額能夠可靠地計量，該義務應確認為準備。 當本公司預期某項準備將部分或全額地得到補償，例如保險合同下的賠償，該補償將被確認為一項單獨的資產。只有當補償金額非常確定時，與準備相關的費用在扣除任何補償后的凈值才能在利潤表中確認。

462、如果貨幣時間價值的影響重大，相關的準備便會通過對預期未來現金流以稅前貼現率折現的方法來作估算。該貼現率應反映市場當前對于貨幣時間價值以及對該負債的獨有風險評估。采用折現方法時，隨著時間的推移，計提準備的賬面價值會增加，增加的部分確認為利息支出。 或有負債 或有負債乃指過去的交易或事項引起的可能需要履行的義務，其存在只能由本公司所不能完全控制的一項或多項未來事件是否發生來確定?；蛴胸搨部梢允怯捎谶^去事項而產生的現時義務，但由于其并不很可能導致經濟利益的流出或者該義務涉及的金額不能可靠計量，因此對該等義務不作確認。 本公司對或有負債不予確認，僅在附注中加以披露。如情況發生變化使得該事項很可能導致

463、經濟利益的流出時，則將其確認為準備。 22 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2.3 重要會計政策（續） 財務擔保合同 本公司提供信用證和保函等財務擔保合同。這些合同為合同持有人提供償還保障，即在被擔保人不能按照合同中原始的或修改后的條款履行義務時，代為償付合同持有人的損失。 本公司對財務擔保合同按公允價值進行初始確認，該金額在擔保期內攤銷，計入手續費及傭金收入。隨后按照合同的初始公允價值減累計攤余價值和本公司履行擔保責任的準備金的公允價值孰高列示。因減值而計提的準備金的公允價值變動計入當期損益。 23 興業銀行股份有限公司 財務

464、報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 3 凈利息收入 2006 年度 2005 年度 利息收入： 貸款利息收入 17,828,311 12,826,935存放中央銀行利息收入 575,180 450,646存放和拆放同業及其他金融機構利息收入2,425,759 1,432,047債券利息收入 4,124,617 2,680,125 24,953,867 17,389,753 利息支出： 存款利息支出 6,189,344 5,389,005 同業存入及拆入利息支出 4,837,306 2,153,487 已發行次級債利息支出 278,671 279,986 長期

465、債務利息支出 397,579 36,431 11,702,900 7,858,909 13,250,967 9,530,844 2006 年度的利息收入中包含已減值貸款利息沖轉合計人民幣 189,588 千元（附注14(c)（2005 年度：人民幣 149,525 千元）。 4. 凈手續費及傭金收入 2006 年度 2005 年度 手續費及傭金收入 607,562 316,068 手續費及傭金支出 ( 174,799 )( 78,840 ) 432,763 237,228 24 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 5. 其他凈收入

466、2006 年度2005 年度 投資買賣價差 ( 122,222 )37,367 匯兌凈收益 118,48253,911 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融工具的未實現損益 ( 89,577 )66,179 其他 101,009 52,916 7,692 210,373 6. 職工費用 2006 年度 2005 年度 工資及獎金 1,593,0251,270,906定額供款退休金計劃支出 231,625116,886員工福利及社會保險 466,455 252,481 2,291,105 1,640,273 7. 業務及管理費用 2006 年度2005 年度 辦公費 956,295638,

467、219租賃費 302,544242,653業務招待費 178,499154,185宣傳費 315,867226,221郵電費 94,41565,723差旅費 148,774105,418維修費 43,93935,684水電費 46,56137,029稅金 45,88347,678專業服務費 65,35368,053監管費 97,99771,304車船燃料費 127,76282,933無形資產攤銷(附注 17) 56,12151,285其他 138,723 112,701 2,618,733 1,939,086 25 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (

468、單位：人民幣千元) 8. 其他資產減值準備 2006 年度2005 年度 存放/拆放同業及金融性公司款項(附注12(a) ( 6,000)( 59,915 )其他資產 (附注 18(a) 59,707 69,121 53,707 9,206 9. 所得稅 2006 年度 2005 年度 當年所得稅 1,494,720 1,154,613 遞延所得稅 ( 261,681) ( 887)補提以前年度少提所得稅 14,907 407 1,247,946 1,154,133 利潤表中列示的所得稅與根據法定稅率 33%計算得出的金額間所存在的差異如下： 2006 年度 2005 年度 稅前利潤 5,04

469、6,202 3,770,113 按法定稅率 33%計算之所得稅 1,665,247 1,244,137 增加/(減少)如下: 免稅收入 ( 1,059,596 ) ( 594,832 ) 不得抵扣項目 712,130 568,657 補繳的所得稅 14,907 407 部分稅務管轄區適用較低稅率的影響 ( 84,742 ) ( 64,236 ) 所得稅 1,247,946 1,154,133 26 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 9. 所得稅（續） 遞延所得稅資產和負債的組成項目列示如下： 2006-12-31 2005-12-

470、31 貸款損失準備 850,618733,920資產減值準備 110,18194,172開辦費 23,69226,327衍生金融工具未實現損益 3,099( 21,839)交易類投資未實現損益 6,752-可供出售類投資未實現損益 ( 51,848)( 241,739)貴金屬未實現損益 ( 2,130)- 補充養老金 27,374- 其他 4,737( 69,939) 遞延所得稅資產凈值 972,475 520,902 計入當年所有者權益項目的當年遞延所得稅： 2006 年度 2005 年度 關于可供出售投資的未實現損益 ( 189,892) 315,802 10. 每股盈利 基本每股盈利是按

471、普通股股東所占的本年凈利潤除以加權平均普通股股數計算。 2006 年度 2005 年度 每股盈利計算: 股東所占本年利潤(人民幣千元) 3,798,256 2,615,980 已發行的普通股(千股) 3,999,000 3,999,000 基本每股盈利(人民幣元) 0.95 0.65 由于本期間沒有稀釋影響，故并未計算稀釋每股盈利。 本公司于 2007 年 2 月 5 日在上海證券交易所上市，發行 1,001,000,000 股（見附注41(a)）。因本公司擬派發 2006 年度股利基于上市后總股本 50 億股為基數，若考慮此影響，本年的基本每股盈利為人民幣 0.76 元。 27 興業銀行股份

472、有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 11. 現金及存放中央銀行款項 2006-12-31 2005-12-31 現金 1,466,960 1,186,229存放中央銀行款項： - 繳付中央銀行備付金 45,808,872 17,589,490 - 繳付中央銀行準備金 29,030,567 20,712,569 - 存放中央銀行財政性存款 172,341 49,389 合計 76,478,740 39,537,677 繳付中央銀行準備金是由本公司對客戶人民幣存款按 9%（2005 年度：7.5%）及對客戶外幣存款按 4%（2005 年度：3%）計

473、提并繳存人民銀行的法定準備金。 12. 存放和拆放同業及金融性公司款項 2006-12-31 2005-12-31 存放款項 存放境內同業 9,743,565 17,257,779存放境外同業 1,406,727 1,275,138 11,150,292 18,532,917減：減值準備(附注 12(a) ( 22,540)( 26,008 ) 11,127,752 18,506,909 拆放款項 拆放境內同業 10,611,253 811,398 拆放境外同業 - 17,105 10,611,253 828,503 減：減值準備(附注 12(a) ( 125,135)( 131,135 )

474、10,486,118 697,368 合計 21,613,870 19,204,277 28 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 12. 存放和拆放同業及金融性公司款項（續） (a) 損失準備變動 存放款項 拆放款項 合計 2005 年度 年初余額 34,772191,717 226,489本年計提/(轉出) (附注 8)667( 60,582 ) ( 59,915 )本年核銷 ( 9,431 ) - ( 9,431 ) 年末余額 26,008 131,135 157,143 2006 年度 年初余額 26,008131,135 1

475、57,143本年轉出 (附注 8) - ( 6,000 ) ( 6,000 )本年核銷 ( 3,468) - ( 3,468 ) 年末余額 22,540 125,135 147,675 13買入返售款項 2006-12-31 2005-12-31 按交易方分類： 銀行 31,892,770 42,685,623 其他金融機構 24,576,699 7,828,422 56,469,469 50,514,045 按質押品分類： 票據 24,666,304 11,871,632 債券 22,179,281 36,559,413 貸款 9,623,884 2,083,000 56,469,469 5

476、0,514,045 29 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 13買入返售款項（續） 于以上買入返售協議中，本公司對部分協議可以在交易對手沒有出現違約的情況下出售質押資產，或者在其他交易中將其進行轉質押。于 2006 年 12 月 31 日，本公司并無可出售質押資產或可轉質押資產。于 2005 年 12 月 31 日，有關的可出售質押資產或可轉質押資產的公允價值為人民幣 933,124 千元。此外，于各資產負債表日，本公司并無對任何質押資產進行轉售或轉質押。 包含于以上買入返售交易中，有人民幣 710,000 千元本公司已與信托公司

477、及商業銀行簽署第三方信貸資產轉讓及購買協議。按協議規定，商業銀行有義務按照協議規定無條件向本公司購買貸款債權，并支付相應的轉讓價款。于 2005 年 12 月 31日，本公司無相關的交易余額。 14. 貸款 2006-12-31 2005-12-31 公司貸款 252,594,402 199,376,814個人貸款 64,618,425 30,575,841 票據貼現 7,299,093 12,618,852 324,511,920 242,571,507 減：貸款損失準備(附注 14(c) ( 6,275,667 )( 5,111,552) 318,236,253 237,459,955 3

478、0 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 14. 貸款（續） (a) 公司貸款按行業分類如下： 2006-12-31%2005-12-31% 農、林、牧、漁業 865,2000 1,169,7371采掘業 7,093,4803 4,007,7332制造業 55,564,57022 52,820,91326電力、燃氣及水的生產和供應業 15,357,9696 15,961,3618建筑業 11,916,6895 12,454,8596交通運輸、倉儲和郵政業 24,858,31410 18,199,8429信息傳輸、計算機服務和軟件業 4

479、,793,4762 4,732,4052批發和零售業 23,881,2779 24,974,47613住宿和餐飲業 960,7220 1,178,1401金融業 1,411,6951 2,238,0661房地產業 53,990,64921 25,690,72713租賃和商務服務業 18,822,393711,010,6006科研、技術服務和地質勘查業 1,300,5211 1,202,1551水利、環境和公共設施管理業 20,698,2238 14,867,0037居民服務和其他服務業 1,668,3101 2,087,2821教育 2,662,5901 2,392,7381衛生、社會保障和社

480、會服務業 1,121,1020 872,7200文化、體育和娛樂業 1,778,0891 1,398,7511公共管理和社會組織 3,849,133 2 2,117,306 1 合計 252,594,402100199,376,814 100 31 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 14. 貸款（續） (b) 本公司貸款按地區之分析，請參閱附注 38(a)。 (c) 貸款損失準備變動 2006-12-312005-12-31 年初余額 5,111,5524,415,804當年計提 2,348,710 1,571,739 已減值貸款

481、利息沖轉(附注 3)( 189,588 )( 149,525 )收回以前年度已核銷貸款 4,868 1,958 當年轉出 ( 9,975 )( 151,952 )當年核銷 ( 989,900 )( 576,472 ) 年末余額 6,275,667 5,111,552 (d) 于 2006 年 12 月 31 日，本公司貸款中有人民幣 788,889 千元（2005 年 12 月31 日：人民幣 719,323 千元）抵押于賣出回購協議；另外，本公司于 2006 年12 月 31 日票據貼現中有人民幣 6,525,946 千元（2005 年 12 月 31 日：人民幣 1,273,605 千元）

482、抵押于賣出回購協議。 32 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 15投資 2006-12-31 2005-12-31 以公允價值計量且其變動計入當期損益的投資 -以公允價值計量： 政府債券 3,957,292 - 政策性金融債券及中央銀行票據/債券 2,880,806 - 企業債券 2,326,942 - 基金投資 21,278 652,894 以公允價值計量且其變動計入當期損益的投資小計 9,186,318 652,894 可供出售類債券投資 -以公允價值計量： 政府債券 36,882,45968,717,946 政策性金融債券及

483、中央銀行票據/債券 22,673,36143,824,883 同業及其他金融機構債券 4,808,5195,826,624 企業債券 5,917,866 1,629,282 可供出售類債券投資小計 70,282,205119,998,735 可供出售類股權投資-以成本計量 (附注 15(a)： 50,000 50,000 可供出售類投資小計 70,332,205120,048,735 持有至到期類債券投資 -以攤余成本計量： 政府債券 40,398,608- 政策性金融債券及中央銀行票據/債券 6,230,813- 同業及其他金融機構債券 2,016,401- 企業債券 1,068,552 -

484、 持有至到期類債券投資小計 49,714,374 - 貸款及應收款項類債券投資 -以攤余成本計量： 政策性金融債券及中央銀行票據/債券 4,464,782- 同業及其他金融機構債券 330,000- 企業債券 1,262,720 - 貸款及應收款項類債券投資小計 6,057,502 - 投資合計 135,290,399120,701,629 33 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 15投資（續） (a) 股權投資 于 2006 年 12 月 31 日，本公司的長期股權投資包括本公司對中國銀聯股份有限公司的股權投資，成本價值為人民幣

485、 50,000 千元（2005 年 12 月 31 日：人民幣 50,000 千元），占中國銀聯股份有限公司注冊資本的 3.03%。由于股權投資沒有在活躍市場上標價而同時其公允值不可能合理計量，因此以成本計量。 (b) 其他 于 2006 年 12 月 31 日，本公司所持有的債券中有人民幣 25,684 千元（2005年 12 月 31 日：人民幣 81,509 千元）于衍生金融產品交易中用作質押，有人民幣 16,732,103 千元（2005 年 12 月 31 日：人民幣 17,328,075 千元）于賣出回購證券協議中用作質押，有人民幣 3,870,338 千元（2005 年 12 月

486、 31 日：無）于中央國庫現金管理商業銀行定期存款業務中用作質押。 16. 固定資產 房屋及固定資產 建筑物改良支出辦公設備運輸設備在建工程 合計 原價,扣除減值準備： 年初余額 2,705,375542,920736,212164,82871,866 4,221,201 當年購入 18,55334,198235,89522,150725,866 1,036,662 轉入/(轉出) 41,31786,2302,812-( 90,273 ) 40,086 當年減少 ( 38,776) ( 101,109)( 30,653)( 26,330) - ( 196,868) 年末余額 2,726,469

487、 562,239 944,266 160,648 707,459 5,101,081累計折舊： 年初余額 558,126288,151355,17971,000- 1,272,456 當年增加 90,468109,018132,83820,103- 352,427 轉入 4,297- 4,297 當年減少 ( 7,591) ( 101,109)( 23,648)( 17,357) - ( 149,705) 年末余額 645,300 296,060 464,369 73,746 - 1,479,475 固定資產凈值： 年末凈值 2,081,169 266,179 479,897 86,902 7

488、07,459 3,621,606 年初凈值 2,147,249 254,769 381,033 93,828 71,866 2,948,745 34 房屋及建筑物以成本扣除減值準備列示。在參考有關房屋及建筑物鄰近物業的市場價格后，管理層認為于 2006 年 12 月 31 日的減值準備為人民幣 2,782 千元（2005 年12 月 31 日：人民幣 10,087 千元）。 本公司的所有房屋及建筑物均坐落于中國。其中于 2006 年 12 月 31 日有原值為人民幣 126,977 千元（2005 年 12 月 31 日：原值為人民幣 416,016 千元）的房屋建筑物已在使用但仍在辦理房產證

489、。 35 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 17. 無形資產 經營權及客戶關系其他單獨購入的無形資產 合計原值 年初余額 430,00077,335 507,335 當年增加 -25,676 25,676 當年減少 -( 272) ( 272)年末余額 430,000 102,739 532,739 累計攤銷額 年初余額 46,58318,291 64,874 當年攤銷(附注 7) 43,00013,121 56,121 當年減少 -( 272) ( 272)年末余額 89,583 31,140 120,723 年末凈值 340,

490、417 71,599412,016 年初凈值 383,417 59,044442,461 18. 其他資產 2006-12-31 2005-12-31 應收債券利息 1,597,472 1,536,064應收貸款及其他利息 517,840 428,008抵債資產 707,958 656,555應收待結算及清算款項 151,963 44,403衍生金融工具資產 106,539 168,597貴金屬 1,203,704 -其他 520,139 777,578 4,805,615 3,611,205減：其他資產減值準備(附注 18(a) ( 235,898 ) ( 180,000 ) 4,569,7

491、17 3,431,205 36 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 18. 其他資產（續） (a) 其他資產減值準備 抵債資產減值準備 其他應收款減值準備 合計 年初余額 99,572 80,428180,000 當年計提 (附注 8) 52,726 6,98159,707當年核銷 ( 12,307)( 1,477)( 13,784)當年轉入 9,975 - 9,975 年末余額 149,966 85,932235,898 19. 同業存入和拆入款項 2006-12-31 2005-12-31 同業存入 境內同業存入 105,764

492、,197 65,429,964 同業拆入 境內同業拆入 665,900 403,510 境外同業拆入 50,200 - 716,100 403,510 合計 106,480,297 65,833,474 20. 賣出回購款項 2006-12-31 2005-12-31按交易方分類： 銀行 11,164,946 5,074,500 其他金融機構 12,040,377 14,048,552 23,205,323 19,123,052按抵押品分類： 票據 6,525,946 1,273,605 證券 16,325,352 17,185,667 貸款 354,025 663,780 23,205,32

493、3 19,123,052 37 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 21. 客戶存款 2006-12-31 2005-12-31 活期存款及活期儲蓄存款 197,899,734 151,362,575定期存款及定期儲蓄存款 163,047,424 149,509,280保證金存款 61,102,830 53,775,266財政性存款 145,159 23,649應解匯款及匯出匯款 1,001,564 547,339 423,196,711 355,218,109 22. 已發行次級債 發行日 起息日 期限 2006-12-31200

494、5-12-31 浮動利率債務注一 2003 年 12 月 17 日至 2003 年 12 月 30日 2003 年 12 月 26 日至 2003 年 12 月 31日 61 個月3,000,0003,000,000可贖回固定利率債券注二 2004 年 12 月 23 日至 2004 年 12 月 29日 2004 年 12 月 30 日10 年 1,860,0001,860,000可贖回浮動利率 債券注三 2004 年 12 月 23 日至 2004 年 12 月 29日 2004 年 12 月 30 日10 年 1,140,000 1,140,000 6,000,000 6,000,000

495、 注一 該浮動利率債務的利率為一年期存款利率加 2.01%。 注二 該債券當前的票面利率為 5.1%，本公司有權在 2009 年 12 月 30 日按照面值全部或部分贖回該債券，如本公司未行使贖回權，自 2009 年 12 月 30 日起，票面利率提高為 8.1%。 注三 該浮動利率債券的利率為一年期整存整取定期儲蓄存款利率加 2.4%，本公司有權在 2009 年 12 月 30 日按照面值全部或部分贖回該債券。如本公司未行使贖回權，自 2009 年 12 月 30 日起，票面利率提高為一年期整存整取定期儲蓄存款利率加 2.9%。 38 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月

496、三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 23. 應付長期債券 發行日 起息日 期限 利率2006-12-31 2005-12-31金融債金融債 05 興業 01注一 2005 年 10 月 25 日至 2005 年 11 月 1日 2005 年 11 月 1 日3 年期2.15%10,000,00010,000,00006 興業 01注一 2006 年 3 月 31 日至2006 年 4 月 6 日 2006 年 4 月 6 日 5 年期2.98%5,000,000-06 興業 03 (5 年期) 注二 2006 年 12 月 15 日至 2006 年 12 月 19日 2006 年 12

497、月 19日 5 年期3.45%8,000,000-06 興業 03 (10 年期) 注二 2006 年 12 月 15 日至 2006 年 12 月 19日 2006 年 12 月 19日 10 年期3.75% 8,000,000 - 31,000,00010,000,000混合資本債混合資本債 06 興業 02 固注三 2006 年 9 月 28 日至2006 年 9 月 29日 2006 年 9 月 29 日15 年期注四 3,000,000-06 興業 02 浮注三 2006 年 9 月 28 日至2006 年 9 月 29日 2006 年 9 月 29 日15 年期注五 1,000,0

498、00 - 4,000,000 - 35,000,00010,000,000 注一 該兩次發行的共計人民幣 150 億元債券經中國人民銀行中國人民銀行關于興業銀行發行金融債券的批復(銀復200577 號)及銀監會中國銀行業監督管理委員會關于興業銀行發行金融債券的批復(銀監復2005253 號)批準。 注二 該次發行的共計人民幣 160 億元債券經中國人民銀行中國人民銀行準予行政許可決定書(銀市場許準予字2006第 22 號)及銀監會中國銀行業監督管理委員會關于興業銀行發行金融債券的批復(銀監復2006345 號)批準。 注三 該次混合資本債期限為 15 年。在債券發行滿 10 年之日起至到期日期

499、間，經銀監會批準，本公司有權按面值一次性贖回全部本期債券。本公司行使提前贖回的權利無需征得債券持有人的同意。 注四 該次固定利率債券第1個計息年度至第10個計息年度的年利率(即“初始發行利率”)為4.94%。如果本公司在本期債券發行滿10年之日不行使提前贖回權，從第11個計息年度開始，債券利率在初始發行利率的基礎上提高2.8%。 39 注五 該次浮動利率債券的年利率為基準利率與基本利差之和?；鶞世蕿榘l行首日和其他各計息年度的起息日適用的中國人民銀行公布的一年期整存整取定期儲蓄存款利率，而前10個計息年度基本利差(即“初始基本利差”)為1.82%。如果發行人在本期債券發行滿10年之日不行使提前

500、贖回權，則從第11個計息年度開始每個計息年度基本利差為在初始基本利差基礎上提高1%。 40 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 24. 其他負債 2006-12-31 2005-12-31 應付利息 2,063,511 1,888,088應交稅金 879,312 657,789應付工資及福利費 1,539,582 1,169,287銀行本票 1,292,411 671,184票據貼現未實現利息收入 243,947 159,163應付股利 1,120 42,839應付待結算及清算款項 204,004 185,315衍生金融工具負債 1

501、15,930 102,418其他應付款 1,242,731 924,794 7,582,548 5,800,877 25. 員工福利計劃 本公司已參加由中國政府成立并由有關社會保險機關所管理的雇員退休福利計劃。本公司需要就有關的雇員退休福利計劃向有關的社會保險機關按員工工資的一定百分比作出供款。供款比例遵循當地政府不同規定。除上述供款以外，本公司無需為員工的退休福利承擔額外供款的義務。 26. 股本 2006-12-31 2005-12-31 注冊資本(每股面值:人民幣 1 元) 3,999,000 3,999,000實收股本(每股面值:人民幣 1 元) 3,999,000 3,999,000

502、 41 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 27. 盈余公積 法定盈余公積法定公益金任意盈余公積合計 2005 年 1 月 1 日: 256,212128,105-384,317本年提取 245,499-245,499中國法定調整 209,941 159,998 - 369,939 2005 年 12 月 31 日 711,652 288,103 - 999,755 2006 年 1 月 1 日 711,652 288,103 - 999,755本年提取 379,826-379,826中國法定調整 18,0368,518-26,55

503、4本年轉入 -296,621296,621本年轉出 -(296,621) -( 296,621) 2006 年 12 月 31 日 1,109,514 -296,6211,406,135 根據本公司的公司章程及按照中國會計準則及有關規例，本公司需按公司的凈利潤若干百分比提取法定儲備，包括法定盈余公積金及任意盈余公積金。提取的法定盈余公積金的款項應為按照中國會計準則及有關規例厘定的凈利潤至少 10%，直至法定盈余公積金相等于本公司的實收資本或注冊股本的 50%為止。提取的法定盈余公積金經股東批準后可用于彌補累計虧損或者轉增股本。提取的任意盈余公積金的款項應由股東自行決定。 按照中國會計準則及規定

504、編制的 2005 年境內法定報表從 2005 年 1 月 1 日起執行了財政部 2001 年頒布的金融企業會計制度，變更了對資產減值準備及票據業務利息收支等會計政策，并對 2004 年的法定財務報表作出追溯調整。此外，按照中國會計準則及規定編制的 2006 年境內法定報表從 2006 年 1 月 1 日起執行了財政部于2005 年 8 月 25 日頒布的金融工具確認和計量暫行規定通知(“財會200514 號文”)，變更了對金融資產及金融負債的有關會計政策，并對 2005 年的法定財務報表作出追溯調整。上述調整影響了以前年度的按中國會計準則及規定計算的稅后利潤。由于按照中國公司法規定公司須按以中

505、國會計準則及規定計算的稅后利潤提取一定比例作為法定盈余公積及法定公益金，調增以前年度的稅后利潤引致以上準備相應增加。本公司在其法定財務報表中已對盈余公積作出相應的調整。 根據于2006年1月1日起施行的新公司法，本公司2005年不計提法定公益金。根據財政部發布的“關于公司法施行后有關企業財務處理問題的通知 ”(財企200667號，自2006年4月1日起施行)，對2005年12月31日的公益金結余，轉作盈余公積金管理使用。本公司據此將2005年12月31日的法定公益金結余轉入任意盈余公積。 42 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 2

506、8. 一般準備 本公司依照財政部有關規定按一定比例從凈利潤中提取一般準備，作為利潤分配處理。根據 2005 年 6 月 21 日召開的董事會議決議，本公司于 2005 年一季度計提人民幣 9 億元一般準備，該議案已經 2005 年 9 月 21 日召開的股東大會表決通過。同時根據 2006 年 3 月 18 日召開的第五屆董事會第十次會議決議，本公司于 2005 年底補提人民幣 15 億元一般準備，該議案已經 2006 年 6 月 27 日召開的 2005 年度股東大會表決通過。 根據 2007 年 3 月 26 日召開的第五屆董事會第十九次會議決議，2006 年提取的一般準備，按人民幣 1,

507、226,865 千元計提。 29. 股利 本公司于2005年按加權平均股數每10股1.1元派發2004年度普通股股利，共計人民幣404,053千元，該分配方案已經2005年5月20日召開的2004年度股東大會審議通過。 根據 2006 年 3 月 18 日召開的第五屆董事會第十次會議決議，本公司不向股東派發2005 年年末股利，該決議已經 2006 年 6 月 27 日召開的 2005 年度股東大會表決通過。 根據 2007 年 3 月 26 日召開的第五屆董事會第十九次會議決議，本公司 2006 年度股利為以發行上市后總股本 50 億股為基數，向全體股東派發每 10 股普通股股利人民幣2.6

508、 元，這些股利總額為人民幣 1,300,000 千元，此方案尚待股東大會批準，于 2006年 12 月 31 日未能確認為負債。 30. 未分配利潤 根據中華人民共和國公司法及本公司的公司章程，本公司利潤在(1) 滿足所有稅務責任；(2) 彌補以前年度虧損；(3) 提取法定盈余公積金；(4) 提取一般準備、(5) 提取任意盈余公積金后，可以利潤分配形式分配給股東。一般準備及各項基金的提取比例在符合有關法規的前提下，由本公司董事會決定。 如第2.1所述，本財務報表按國際財務報告準則編制，并非本公司的法定財務報表。根據有關規定，可供分配予股東的留存利潤是以本公司按中國會計準則及制度編制的法定財務報

509、表內的數額計算，而并非本財務報表所列示的數額。 分配利潤的決定由本公司股東大會決定，并參考營運結果、財務狀況及其他有關的原因而厘定。 43 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 31. 經營活動產生的現金流入凈額 2006 年度 2005 年度 稅前利潤 5,046,202 3,770,113 利息收入 (24,953,867 ) (17,389,753) 利息支出 11,702,900 7,858,909 匯兌損益 140,910 123,375 折舊 352,427 308,385 無形資產攤銷 56,121 51,285 計提的

510、貸款損失準備及資產減值準備 2,402,417 1,580,945 以公允價值計量且其變動計入 當期損益的金融工具的凈損益 89,577 ( 66,179) 貴金屬買賣凈損益 9,322 - 出售固定資產清理凈收益 ( 10,711 ) ( 4,022) 應付股利計入營業外收入 ( 3,768 ) - 投資買賣價差凈損益 122,222 ( 37,367) 股權投資收益 ( 400 ) - 營運資產的凈(增加)/減少： 存放中央銀行準備金及財政性存款 ( 8,440,950 ) ( 4,127,293) 存放和拆放同業及金融性公司款項 813,135 ( 1,907,779) 買入返售款項 (

511、15,842,308 ) 6,027,000 貸款 (83,026,169 ) (40,320,914) 其他資產 161,246 ( 141,740) 營運負債的凈增加： 同業存入及拆入款項 40,646,822 33,980,741 賣出回購款項 4,082,272 13,597,282 客戶存款 67,978,602 72,031,598 其他負債 1,414,881 1,299,989 利息及所得稅前來自經營活動的凈現金流入 2,740,883 76,634,575 利息收入所收到的現金 20,972,253 14,526,968 利息支出所支付的現金 (11,385,568 ) (

512、6,911,864) 已支付所得稅 ( 1,374,843 ) ( 1,260,152) 經營活動產生的現金流入凈額 10,952,725 82,989,527 44 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 32. 衍生金融工具 本公司為銷售業務及對資產及負債進行管理而進行衍生金融工具交易。銷售業務包括組成及推銷其衍生金融工具使客戶得以轉移、變更或減少其現有或預期的風險。 為降低與客戶進行交易帶來的市場風險，本公司與第三者簽定背對背式的合約，有效轉移了本公司在合同上的有關風險。 本公司同時將衍生金融工具用于對資產及負債的管理。當本公司的

513、資產和負債的利率不匹配時，例如，本公司以定息購入其資產但資金來源是按浮動利率取得時，會面對因市場利率變動而引起公允價值波動的風險。為了降低波動帶來的影響，本公司會通過利率互換，將固定利率轉為浮動利率。 本公司主要采用以下的衍生金融工具： 遠期合同： 指在未來某日，以特定價格購置或出售一項金融工具。 互換合同： 指在約定期限內交換現金流的承諾。 利率互換合同：指按名義金額和參考利率，對于單項貨幣的浮動利率和固定利率金額的交換。 貨幣利率互換：指以不同的利率進行交換，合約到期時本金換回的交易。 名義價值是衍生資產或參考率的價值，它是衡量衍生金融工具價值變動的基準，它是本公司衍生金融工具交易量的一個

514、指標，其本身并不能測算風險。 公允價值指熟悉情況并自愿的雙方，在公平交易的基礎上進行資產交換或債務結算的金額。 以下列示的是本公司衍生金融工具的名義價值和公允價值。 2006-12-31 名義價值 公允價值 資產負債為交易而持有的衍生金融工具： 匯率衍生金融工具 20,232,71540,67750,843 債券衍生金融工具 790,0007106,363 利率衍生金融工具 3,375,42059,98758,724 信用衍生金融工具 312,3484,507- 貴金屬衍生金融工具 1,303,465 658 - 26,013,948106,539115,930 45 興業銀行股份有限公司 財

515、務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 32. 衍生金融工具（續） 2005-12-31 名義價值 公允價值 資產負債為交易而持有的衍生金融工具： 匯率衍生金融工具 5,131,16112,8045,070 債券衍生金融工具 6,215,000129,24253,640 利率衍生金融工具 2,032,27725,60533,509 信用衍生金融工具 484,212 946 10,199 13,862,650168,597102,418 于 2006 年 12 月 31 日，在匯率衍生金融工具中包含名義價值人民幣 79 億元（2005年 12 月 31 日：人民

516、幣 30.6 億元）為完全對沖的反向交易，本公司不需承擔當中的匯率風險。于 2006 年 12 月 31 日，在利率衍生金融工具中包含名義價值人民幣24.7 億元（2005 年 12 月 31 日：人民幣 18.7 億元）為完全對沖的反向交易，本公司不需承擔當中的利率風險。 33. 財務承諾 (a) 資本性支出承諾 2006-12-312005-12-31 已批準但未簽約 31,250140已簽約但未撥備 420,939 65,531 452,189 65,671 (b) 經營性租賃承諾 于 2006 年 12 月 31 日，本公司就于下列期間的不可撤銷之樓房租賃協議需繳付的最低租金為： 20

517、06-12-312005-12-31 一年內 275,902227,623一至五年內 653,406510,901五年以上 239,139 130,895 1,168,447 869,419 46 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 33. 財務承諾（續） (c) 債券承銷承諾 2006-12-312005-12-31 債券承銷承諾 60,000 - 34. 貸款承諾及或有負債 2006-12-312005-12-31 銀行承兌匯票 85,954,09681,257,416開出之不可撤銷信用證 7,612,8246,454,035開

518、出保證憑信 4,450,0913,586,177不可撤銷的貸款承諾 31,200150,000信用卡未使用額度 6,285,534 2,929,519 此外，本公司亦向特定客戶提供信用額度。據管理層的意見，由于此等授信額度均是有條件且可以撤銷的，故此本公司并不需要承擔未使用的授信額度。 35. 委托交易 2006-12-312005-12-31 委托貸款 16,108,47010,974,361委托存款 16,108,47010,974,361委托理財資產 20,281,63711,050,523委托理財資金 20,281,63711,050,523 委托存款是指存貸款者向本公司指定特定的第三

519、者為貸款對象，貸款相關的信貸風險由指定借款人的存款者承擔。 委托理財業務是指本公司接受客戶委托負責經營管理客戶資產的業務。委托理財資金是指本公司接受客戶委托進行管理的資金，委托理財資產是指本公司接受客戶委托理財資金投資的資產的成本。 委托存款與委托貸款差額人民幣 277,673 千元（2005 年 12 月 31 日：人民幣200,568 千元）為委托存款者尚未指定本公司給第三者發放貸款的存款余額，已包含于客戶存款內。 47 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 36. 或有負債 (a) 未決訴訟 截至 2006 年 12 月 31

520、日，以本公司為被告的重大未決訴訟案件標的金額合計為人民幣 3,225 萬元（2005 年 12 月 31 日：人民幣 3,225 萬元）。本公司管理層認為，本公司正在進行的訴訟或仲裁不會對本公司的財產狀況、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。 (b) 憑證式國債兌付承諾 本公司受財政部委托作為其代理人發行憑證式國債。憑證式國債持有人可以要求提前兌付持有的憑證式國債，而本公司亦有義務履行兌付責任。截至 2006 年12 月 31 日，本公司發行的但尚未到期、尚未兌付的憑證式國債累積本金余額為人民幣 52.02 億元（2005 年 12 月 31 日：人民幣 42.18 億元）。管理層認為在該等憑

521、證式國債到期日前，本公司所需兌付的憑證式國債金額并不重大。 37. 關聯交易 (a) 股東及其關聯公司 由于本公司并無控股股東，下列作為關聯人士之股東是指擁有本公司 5%及以上股權的股東及其關聯公司。 企業名稱企業名稱 與本公司的關系與本公司的關系 福建省財政廳 持股超過5的股東 恒生銀行有限公司 持股超過5的股東 Tetrad Ventures Pte. Ltd. 持股超過5的股東 48 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 37. 關聯交易（續） (a) 股東及其關聯公司（續） 擁有本公司 5%及以上股權的股東及其關聯公司的關聯交

522、易如下： (b) 關鍵管理人員能夠控制或施加重大影響的關聯公司的關聯交易如下： 2006 年度2005 年度 利息收入 39,76322,058利息支出 4,476808買入返售款項 100,000-貸款 400,000352,440貼現 -20,000客戶存款 154,492178,529銀行承兌匯票 -145,779開出之不可撤銷信用證 - 19,415 (c) 關鍵管理人員及其近親屬的關聯交易如下： 2006 年度2005 年度 利息收入 83101利息支出 198 187貸款 2,246 2,451存款 9,201 13,192 關聯方貸款均按一般的商業交易條件進行，按借款單位的財政狀

523、況決定是否對貸款要求作保證或抵押，并且以中國人民銀行確定的市場利率向借款單位收取利息。 2006 年度2005 年度 利息收入 6,720-利息支出 92,11152,767存放和拆放同業及金融性公司款項 455,000-買入返售款項 99,000-客戶存款 6,842,144 6,136,127 49 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 37. 關聯交易（續） (d) 關鍵管理人員薪酬 關鍵管理人員為有權力及責任直接、間接地計劃、指導和控制本公司活動的人士，包括監事、董事和高級管理人員。 2006 年度2005 年度 薪酬及其他短

524、期雇員福利 7,964 7,515 50 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 38. 分部報告 (a) 地區分部 地區分部報告主要列示本公司七大業務地區的數據。 截至2006年度 總行 福建 北京 上海 廣東 浙江 江蘇 其他 抵消數 總計 利息收入 6,148,396 3,988,241 2,192,644 2,965,512 3,633,702 3,010,133 1,351,063 6,751,070 (5,086,894) 24,953,867 利息支出 (5,145,648) (1,364,639) (976,026) (

525、1,631,107) (1,799,337) (1,545,931) (770,155) (3,556,951) 5,086,894 (11,702,900) 凈利息收入 1,002,748 2,623,602 1,216,618 1,334,405 1,834,365 1,464,202 580,908 3,194,119 - 13,250,967 凈手續費及傭金收入 6,698 74,636 43,124 56,659 60,529 77,748 28,730 84,639 - 432,763 其他凈收入/(支出) (245,559) 52,807 35,174 68,550 21,436

526、 46,088 4,335 24,861 - 7,692 營業收入 763,887 2,751,045 1,294,916 1,459,614 1,916,330 1,588,038 613,973 3,303,619 - 13,691,422 職工費用 (496,751) (480,540) (197,507) (203,150) (190,417) (207,046) (107,505) (408,189) - (2,291,105) 業務及管理費用 (429,196) (350,544) (202,510) (226,310) (399,215) (266,641) (119,632)

527、(624,685) - (2,618,733) 折舊 (76,873) (77,743) (18,024) (42,980) (39,315) (22,127) (13,745) (61,620) - (352,427) 營業稅金及附加 (7,504) (184,216) (89,604) (110,012) (138,327) (134,747) (50,982) (265,146) - (980,538) 貸款損失準備 (37,188) (424,596) (91,144) (233,564) (636,947) (156,974) (82,223) (686,074) - (2,348,

528、710) 其他資產減值準備 (3,730) 7,226 42 (41,650) 3,299 (628) (148) (18,118) - (53,707) 稅前利潤 (287,355) 1,240,632 696,169 601,948 515,408 799,875 239,738 1,239,787 - 5,046,202 貸款總額 4,142,486 57,561,337 27,690,762 38,078,419 45,843,058 39,166,791 16,933,291 95,095,776 - 324,511,920 分部資產 241,649,320 87,836,172 6

529、3,514,563 74,601,696 87,914,399 56,579,598 26,504,339 147,870,880 (168,806,422) 617,664,545 分部負債 230,479,383 86,705,495 62,790,008 73,983,663 87,578,931 55,779,326 26,251,226 146,703,269 (168,806,422) 601,464,879 資本性支出 131,665 64,268 469,582 19,947 41,044 198,108 11,723 126,001 - 1,062,338 信用承諾 6,28

530、5,534 10,673,546 2,942,936 3,989,487 12,877,446 21,219,337 9,276,639 37,068,820 - 104,333,745 51 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 38. 分部報告（續） (a) 地區分部（續） 2005年度 總行 福建 北京 上海 廣東 浙江 江蘇 其他 抵消數 總計 利息收入 3,985,951 2,943,992 1,666,109 2,481,677 2,719,904 2,256,366 1,085,308 3,840,565 (3,590,

531、119) 17,389,753 利息支出 (3,609,529) (1,036,505) (706,540) (1,189,692) (1,282,527) (1,036,511) (575,334) (2,012,390) 3,590,119 (7,858,909) 凈利息收入 376,422 1,907,487 959,569 1,291,985 1,437,377 1,219,855 509,974 1,828,175 - 9,530,844 凈手續費及傭金收入 (3,254) 46,061 20,224 27,407 25,747 56,434 16,412 48,197 - 237,

532、228 其他凈收入/(支出) (51,266) 44,646 43,790 132,014 14,084 26,993 4,053 (3,941) - 210,373 營業收入 321,902 1,998,194 1,023,583 1,451,406 1,477,208 1,303,282 530,439 1,872,431 - 9,978,445 職工費用 (446,350) (341,243) (136,961) (148,994) (145,851) (153,000) (53,935) (213,939) - (1,640,273) 業務及管理費用 (358,593) (270,41

533、0) (156,648) (163,327) (312,894) (199,883) (98,633) (378,698) - (1,939,086) 折舊 (55,472) (72,759) (18,801) (46,864) (34,910) (20,214) (12,733) (46,632) - (308,385) 營業稅金及附加 (7,395) (132,420) (69,067) (96,154) (107,951) (116,837) (47,385) (162,434) - (739,643) 貸款損失準備 (3,409) (221,587) (26,811) (143,953

534、) (656,382) (72,707) (26,610) (420,280) - (1,571,739) 其他資產減值準備 62,306 (13,151) 825 (41,383) (13,913) (406) (75) (3,409) - (9,206) 稅前利潤 (487,011) 946,624 616,120 810,731 205,307 740,235 291,068 647,039 - 3,770,113 貸款總額 7,750,857 42,365,272 22,988,459 29,447,869 37,506,714 32,662,241 12,170,115 57,679

535、,980 - 242,571,507 分部資產 199,213,847 70,433,968 53,610,589 65,211,264 69,119,327 51,052,010 22,576,921 95,204,948 (151,661,978) 474,760,896 分部負債 190,874,248 69,430,411 53,007,492 64,410,697 68,728,190 50,336,071 22,337,180 94,513,201 (151,661,978) 461,975,512 資本性支出 112,594 47,200 12,516 13,978 65,943

536、 67,878 20,275 75,125 - 415,509 信用承諾 2,929,519 8,313,874 3,359,007 2,781,670 16,468,035 19,171,755 9,729,478 31,623,809 - 94,377,147 52 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 38. 分部報告（續） (b) 業務分部 業務分部作為本公司的次要分部列報。本公司主要通過四大業務分部提供金融服務：公司業務、零售業務、同業及資金業務及其他業務。在業務分部中列示的分布收入和資產包括直接歸屬于各分部的及可以基于合理

537、標準分配到各分部的相關項目。作為資產負債管理的一部分，本公司的資金來源和運用通過資金業務分部在各個業務分部中進行分配。 公司業務指為公司客戶提供的銀行業務服務，包括存款、貸款、結算、與貿易相關的產品及其他服務等。 零售業務指為零售客戶提供的銀行業務服務，包括存款、信用卡及借記卡、消費信貸和抵押貸款及個人資產管理等。 同業及資金業務包括同業存/拆放業務、回售/回購業務、投資業務、衍生金融工具業務、外匯買賣等自營及代理業務。 其他業務指除公司業務、零售業務、同業及資金業務外其他自身不形成可單獨報告的分部。 2006年度 同業 公司業務 零售業務 及資金業務 其他業務 合計 利息收入 15,487,

538、641 2,340,670 7,125,556 - 24,953,867 利息支出 (3,889,166) (493,900) (7,319,834) - (11,702,900) 凈利息收入 11,598,475 1,846,770 (194,278) - 13,250,967 凈手續費及傭金收入 216,262 148,832 66,790 879 432,763 其他凈收入/(支出) 5,922 23,852 (4,964) (17,118) 7,692 營業收入 11,820,659 2,019,454 (132,452) (16,239) 13,691,422 分部資產 255,46

539、3,533 63,876,166 292,919,392 5,405,454 617,664,545 53 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 38. 分部報告（續） (b) 業務分部（續） 2005年度 同業 公司業務 零售業務 及資金業務 其他業務 合計 利息收入 11,600,567 1,226,368 4,562,818 - 17,389,753 利息支出 (3,277,332) (362,339) (4,219,238) - (7,858,909) 凈利息收入/(支出) 8,323,235 864,029 343,580

540、- 9,530,844 凈手續費及傭金收入 172,858 (8,524) 43,864 29,030 237,228 其他凈收入 5,541 4,443 157,457 42,932 210,373 營業收入 8,501,634 859,948 544,901 71,962 9,978,445 分部資產 208,207,274 30,198,381 232,038,334 4,316,907 474,760,896 39. 金融工具風險狀況 本公司接受各種期限的固定或浮動利率存款，再運用取得的資金進行投資或貸款，從中賺取利潤。在這過程中，本公司會面對各種不同的風險，以下為幾種主要風險的描述及

541、分析。 (a) 信貸風險 信貸風險主要為因債務人或交易對手不能或不愿履行其付款承諾而造成損失的風險。 若信貸客戶或交易對手集中于某一個行業或地區，或共同具備某些經濟特性，信貸風險通常會相應提高。 本公司的客戶貸款主要為境內貸款，主要的表外業務如銀行承兌匯票的客戶亦主要為當地客戶。然而，中國各地區的經濟發展具有其各自的獨特特征，因此不同地區的信貸風險亦不相同。上述貸款的主要地區集中度情況請參見附注38(a)。按行業的貸款集中度分析請參見附注 14(a)。 54 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 39. 金融工具風險狀況（續） (b)

542、 流動性風險 本公司于各資產負債表日資產及負債的到期日分析如下： 2006-12-31（百萬元） 已逾期 即時 3個 3個月 1至 5年 總額 償還 月內 至1年 5年 以上 資產： 現金及存放中央銀行款項 - 64,228 4,230 5,386 2,545 90 76,479 存放和拆放同業及金融性公司款項 - 4,968 13,322 2,925 169 230 21,614 買入返售款項 - - 43,885 8,455 3,129 1,000 56,469 貸款 2,565 - 41,461 129,401 81,056 63,753 318,236 投資 - 21 8,639 29

543、,387 62,745 34,498 135,290 遞延所得稅資產凈值 - - - 157 51 764 972 其他資產 2 1,492 878 1,541 587 4,105 8,605 資產總計 2,567 70,709 112,415 177,252 150,282 104,440 617,665 負債： 同業存入和拆入款項 - 86,019 10,333 7,617 2,161 350 106,480 賣出回購款項 - - 17,734 5,471 - - 23,205 客戶存款 - 245,658 61,295 78,057 36,884 1,303 423,197 已發行次級債

544、 - - - - 3,000 3,000 6,000 應付長期債券 - - - - 23,000 12,000 35,000 其他負債 - 2,645 3,328 1,289 312 9 7,583 負債總計 - 334,322 92,690 92,434 65,357 16,662 601,465 流動性凈額 2,567 ( 263,613) 19,725 84,818 84,925 87,778 16,200 2005-12-31（百萬元） 已逾期 即時 3個 3個月 1至 5年 總額 償還 月內 至1年 5年 以上 資產： 現金及存放中央銀行款項 - 29,914 3,111 3,978

545、 2,535 - 39,538 存放和拆放同業及金融性公司款項 - 9,445 4,828 4,438 255 238 19,204 買入返售款項 - - 48,896 1,618 - - 50,514 貸款 2,656 - 44,342 124,646 32,931 32,885 237,460 投資 - - 13,037 33,519 49,497 24,649 120,702 遞延所得稅資產凈值 - - - (205) 26 699 520 其他資產 - 253 930 1,368 763 3,508 6,822 資產總計 2,656 39,612 115,144 169,362 86,

546、007 61,979 474,760 負債： 同業存入和拆入款項 - 44,976 8,294 12,507 56 - 65,833 賣出回購款項 - - 6,390 12,733 - - 19,123 客戶存款 - 190,562 53,233 68,057 43,364 2 355,218 已發行次級債 - - - - 3,000 3,000 6,000 應付長期債券 - - - - 10,000 - 10,000 其他負債 - 2,285 2,472 764 280 - 5,801 負債總計 - 237,823 70,389 94,061 56,700 3,002 461,975 流動性

547、凈額 2,656 ( 198,211) 44,755 75,301 29,307 58,977 12,785 55 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 39. 金融工具風險狀況（續） (c) 貨幣風險 本公司的主要業務及經營均在中華人民共和國境內進行，以人民幣為記賬本位幣。外幣交易以美元為主。 有關資產和負債按幣種列示如下： 2006-12-31（百萬元） 人民幣 美元 其他 合計 資產: 現金及存放中央銀行款項 75,559 702 218 76,479 存放和拆放同業及金融性公司款項 15,463 5,446 705 21,61

548、4 買入返售款項 56,469 - - 56,469 貸款 315,052 2,865 319 318,236 投資 129,550 5,658 82 135,290 遞延所得稅資產凈值 972 - - 972 其他資產 8,397 173 35 8,605 資產合計 601,462 14,844 1,359 617,665 負債: 同業存入和拆入款項 101,190 4,530 760 106,480 賣出回購款項 22,940 265 - 23,205 客戶存款 414,249 6,910 2,038 423,197 已發行次級債 6,000 - - 6,000 應付長期債券 35,000

549、 - - 35,000 其他負債 7,376 162 45 7,583 負債合計 586,755 11,867 2,843 601,465 資產負債凈頭寸 14,707 2,977 (1,484) 16,200 56 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 39. 金融工具風險狀況（續） (c) 貨幣風險（續） 2005-12-31（百萬元） 人民幣 美元 其他 合計 資產: 現金及存放中央銀行款項 38,574 751 213 39,538 存放和拆放同業及金融性公司款項 15,705 2,900 599 19,204 買入返售款項

550、50,514 - - 50,514 貸款 232,640 4,573 247 237,460 投資 115,642 4,942 118 120,702 遞延所得稅資產凈值 520 - - 520 其他資產 6,670 143 9 6,822 資產合計 460,265 13,309 1,186 474,760 負債: 同業存入和拆入款項 62,304 3,274 255 65,833 賣出回購款項 18,924 199 - 19,123 客戶存款 347,240 5,924 2,054 355,218 已發行次級債 6,000 - - 6,000 應付長期債券 10,000 - - 10,000

551、 其他負債 5,667 122 12 5,801 負債合計 450,135 9,519 2,321 461,975 資產負債凈頭寸 10,130 3,790 (1,135) 12,785 57 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 39. 金融工具風險狀況（續） (d) 利率風險 于 2006 年 12 月 31 日，本公司金融資產和金融負債的重新定價日或到期日（較早者）的情況如下： 2006-12-31（百萬元） 3個 3個月 1至 2至 3至 5年 已逾期/ 總額 月內 至1年 2年 3年 5年 以上 不計息 資產： 現金及存放中

552、央銀行款項 69,315 4,807 338 163 299 90 1,467 76,479 存放和拆放同業及金融性公司款項 18,437 3,032 50 95 - - - 21,614 買入返售款項 43,884 8,456 1,679 1,000 450 1,000 - 56,469 貸款 173,730 122,593 7,349 4,817 4,630 2,207 2,910 318,236 投資 14,586 40,784 8,896 22,781 22,300 25,893 50 135,290 遞延所得稅資產凈值 - - - - - - 972 972 其他資產 - - - -

553、 185 - 8,420 8,605 資產總計 319,952 179,672 18,312 28,856 27,864 29,190 13,819 617,665 負債： 同業存入和拆入款項 97,570 7,800 40 520 500 50 - 106,480 賣出回購款項 17,734 5,471 - - - - - 23,205 客戶存款 340,652 69,657 4,892 2,361 4,332 1,303 - 423,197 已發行次級債 3,000 1,140 - 1,860 - - - 6,000 應付長期債券 - 1,000 10,000 - 13,000 11,00

554、0 - 35,000 其他負債 - - - - - - 7,583 7,583 負債總計 458,956 85,068 14,932 4,741 17,832 12,353 7,583 601,465 利率敏感度缺口總計 (139,004) 94,604 3,380 24,115 10,032 16,837 6,236 16,200 58 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 39. 金融工具風險狀況（續） (d) 利率風險（續） 于 2005 年 12 月 31 日，本公司金融資產和金融負債的重新定價日或到期日（較早者）的情況如下：

555、 2005-12-31（百萬元） 3個 3個月 1至 2至 3至 5年 已逾期/ 總額 月內 至1年 2年 3年 5年 以上 不計息 資產： 現金及存放中央銀行款項 33,978 3,879 91 156 248 - 1,186 39,538 存放和拆放同業及金融性公司款項 14,739 4,405 - 60 - - - 19,204 買入返售款項 48,895 1,619 - - - - - 50,514 貸款 99,928 130,338 1,472 1,103 1,381 373 2,865 237,460 投資 42,733 33,754 6,864 7,152 16,667 13,4

556、82 50 120,702 遞延所得稅資產凈值 - - - - - - 520 520 其他資產 - - - - 214 - 6,608 6,822 資產總計 240,273 173,995 8,427 8,471 18,510 13,855 11,229 474,760 負債： 同業存入和拆入款項 53,270 12,507 36 20 - - - 65,833 賣出回購款項 6,390 12,733 - - - - - 19,123 客戶存款 281,474 66,373 1,551 2,667 3,151 2 - 355,218 已發行次級債 3,000 1,140 - - 1,860

557、- - 6,000 應付長期債券 - - - 10,000 - - - 10,000 其他負債 - - - - - - 5,801 5,801 負債總計 344,134 92,753 1,587 12,687 5,011 2 5,801 461,975 利率敏感度缺口總計 ( 103,861) 81,242 6,840 (4,216) 13,499 13,853 5,428 12,785 59 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 40. 金融工具的公允價值 公允價值指在交易雙方均知情及自愿情況下通過公平交易造成的交換一項資產或清償一

558、項負債之金額。如果存在交易活躍的市場(例如經授權的證券交易所)，市價乃金融工具公允價值之最佳體現。由于本公司所持有及發行之部分金融資產及負債并無可取得的市價，因此，對于該部分無市價可依之金融工具，以如下所述之現值或其他估計方法來決定其公允價值。但是，運用此等方法所得出的價值受未來現金流量數額、時間性假設以及所采用之折現率影響。 金融資產 本公司的金融資產主要包括現金、存放中央銀行款項、存放和拆放同業及金融性公司款項、貸款和投資。 存放中央銀行款項、存放和拆放同業及金融性公司款項 存放中央銀行款項、存放和拆放同業及金融性公司款項主要以市場利率定價，并主要于一年內到期，因此其賬面值與其公允價值相若

559、。 貸款 貸款主要以接近人民銀行規定利率的浮動利率定價，因此其賬面值與其公允價值相若。 投資 可供出售類投資以及以公允價值計量且其變動計入當期損益的大多數債券投資在報表中以公允價值計量。 金融負債 本公司的金融負債主要包括同業及金融性公司存入和拆入款項、客戶存款及已發行次級債及應付長期債券。 同業及金融性公司存入和拆入 同業及金融性公司存入和拆入主要以市場利率計價，并主要于一年內到期，因此其賬面價值與其公允價值相若。 客戶存款 客戶存款主要為重新定價日或到期日于一年內到期的存款，因此其賬面價值與其公允價值相若。 60 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度

560、(單位：人民幣千元) 40. 金融工具的公允價值（續） 對未以公允價值列示的持有至到期類債券、貸款及應收款項類債券、已發行次級債及應付長期債券，下表列明了其賬面價值和公允價值： 賬面價值 公允價值 2006 年 12 月 31 日 持有至到期類債券投資 49,714,374 49,845,294 貸款及應收款項類債券投資 6,057,502 6,048,001 已發行次級債 6,000,000 6,133,917 應付長期債券 35,000,000 34,664,660 2005 年 12 月 31 日 已發行次級債 6,000,000 6,260,904 應付長期債券 10,000,000

561、9,900,000 估算公允價值中所采用之方法及假設如下： (i) 可供出售類金融資產參考可獲得的市價計算其公允價值。倘無可獲得之市價，則按定價模型或現金流折現法估算公允價值。此等資產之賬面值即其公允價值。 (ii) 對流動資產及于12個月內到期之其他資產均假設其賬面值大致等于其公允價值。此項假設適用于流動資產及其他各項短期金融資產及金融負債。 (iii) 固定利率貸款的公允價值通過比較貸款發放時的市場利率與當前適用于類似貸款的市場利率進行估算。大部分貸款每年進行一次審閱，以確定市場利率是否發生任何變化，因此其賬面值大致等于其公允價值。貸款組合中的貸款發生的質量變化在確定總公允價值時不予考慮，

562、因為信貸風險之影響通過單獨的貸款損失準備體現，并從賬面值中扣除。 (iv) 客戶存款適用之利率按具體產品而定，可能為浮動或固定利率?；钇诖婵罴盁o指定屆滿期之儲蓄賬戶的公允價值為隨時可支付給客戶的金額。由于大部分定期存款的短期性質，其公允價值大致等于其賬面值。 以上各假設及方法為本公司資產及負債之公允價值計算提供統一的基礎。然而，由于其他機構可能會使用不同的方法及假設，因此，各金融機構所披露之公允價值未必完全具有可比性。 管理層認為貸款、投資及客戶存款為本公司的主要資產及負債。管理層估計于各資產負債表日，本公司的貸款、投資及存款的公允價值及賬面值之間因利率變動及其他因素而引起的差異并不重大。 6

563、1 興業銀行股份有限公司 財務報表附注 截至二零零六年十二月三十一日止會計年度 (單位：人民幣千元) 41. 資產負債表日后事項 (a) 首次公開發行人民幣普通股（A 股） 本公司首次公開發行人民幣普通股（A 股）于 2007 年 1 月 8 日獲得中國證券監督管理委員會發行審核委員會 2007 年第 1 次會議通過。 根據 2007 年 2 月 2 日首次公開發行 A 股股票上市公告書，本次首發最終的發行價格為人民幣 15.98 元/股，發行數量為 1,001,000 千股。本次 A 股發行募集資金總額為人民幣 15,995,980 千元，扣除發行費用（包括交易所發行手續費及券商承銷手續費）

564、人民幣 274,021 千元后，實際募集資金為人民幣 15,721,959千元，其中增加股本為人民幣 1,001,000 千元，增加資本公積為人民幣14,720,959 千元。 該首次公開發行人民幣普通股（A 股）于 2007 年 2 月 5 日，于上海證券交易所上市。 本次增發資本金到位情況已經福建華興會計師事務所有限責任公司驗證，并出具了驗資報告。 (b) 公開發行前滾存未分配利潤及發行當年利潤的分配方案 2007 年 1 月 4 日經第五屆董事會審議通過了關于公開發行前滾存未分配利潤及發行當年利潤的分配方案。決定發行前滾存未分配利潤和發行當年產生的凈利潤由新老股東分享。此方案尚待股東大會批準。截至 2007 年 1 月 8 日止，本公司已獲得占總股本 83.97%的 25 家股東出具了承諾函，承諾同意上述分配方案，并于股東大會投贊成票。 于 2006 年 12 月 31 日的財務報表，本公司沒有其他需作披露或調整的重大資產負債表日后事項。 42. 比較數字 若干比較數字乃經重新編排，以符合本年度之呈報形式。 43. 財務報表之批準 本財務報表業經本公司董事會于 2007 年 3 月 26 日批準。