鄭州宇通客車股份有限公司2012年年度報告（119頁）.PDF

1、 鄭州宇通客車股份有限公司鄭州宇通客車股份有限公司 600066600066 20122012 年年度報告年年度報告 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 1 重要提示重要提示 一、一、公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。二、二、公司全體董事出席董事會會議。公司全體董事出席董事會會議。三、三、大華會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司

2、出具了標準無保留意見的審計報告。大華會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。四、四、公司公司董事長董事長湯玉祥湯玉祥先生，董事、總經理牛波先生，財務總監先生，董事、總經理牛波先生，財務總監劉春志劉春志先生先生及會計機構負及會計機構負責人（會計主管人員）王繼偉責人（會計主管人員）王繼偉先生先生聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。五、五、經董事經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案：經本公司董事會審議會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案：經本公司董事會審議，本報告期公司利潤分配預案如下：

3、本報告期公司利潤分配預案如下：2012 年度公司實現凈利潤（母公司）年度公司實現凈利潤（母公司）15.36 億元，提取億元，提取10%法定盈余公積金，加上上年度結存可分配利潤，實際可分配利潤為法定盈余公積金，加上上年度結存可分配利潤，實際可分配利潤為 32.23 億億元。元。擬以公司現有總股本擬以公司現有總股本 705,286,590 股為基數，每股為基數，每 10 股轉增股轉增 8 股；每股；每 10 股派發現金股利股派發現金股利 7 元元（含稅），共計派發（含稅），共計派發 4.94 億億元。剩余未分配利潤元。剩余未分配利潤 27.29 億億元，滾存以后年度分配。元，滾存以后年度分配。六、

4、六、公司已在本報告中詳細描述可能存在的相關風險，公司已在本報告中詳細描述可能存在的相關風險，詳細情況請詳細情況請參見參見第三節第三節董事會報告董事會報告中中的相關內容的相關內容。七、七、是否是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？否 八、八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？否 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 2 目錄目錄 第一節第一節 公司簡介公司簡介.3 第二節第二節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘要.5 第三節第三節 董事會報告董事會報告.6 第四節第

5、四節 重要事項重要事項.19 第五節第五節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況.23 第第六節六節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況.29 第七節第七節 公司治理公司治理.34 第八節第八節 內部控制內部控制.37 第九節第九節 財務報告財務報告.38 第第十十節節 備查文件目錄備查文件目錄.118 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 3 第一節第一節 公司簡介公司簡介 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名稱 鄭州宇通客車股份有限公司 公司的中文名稱簡稱 宇通客車 公司的外文名稱 ZHENGZHOU YUTONG BUS CO.,LTD.公司

6、的外文名稱縮寫 YTCO 公司的法定代表人 湯玉祥 二、二、聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 于莉 顧國棟 聯系地址 鄭州市管城區宇通路宇通工業園 鄭州市管城區宇通路宇通工業園 電話 0371-66718281 0371-66718808 傳真 0371-66899123 0371-66899123 電子信箱 三、三、基本情況簡介基本情況簡介 公司注冊地址 鄭州市管城區宇通路 公司注冊地址的郵政編碼 450016 公司辦公地址 鄭州市管城區宇通路宇通工業園 公司辦公地址的郵政編碼 450016 公司網址 http:/ 電子信箱 四、四、信息披露及備置地點信息披露

7、及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報 上海證券報 證券時報證券日報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 本公司董事會辦公室 五、五、公司股票簡況公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 A 股 上海證券交易所 宇通客車 600066 六、六、公司報告期內注冊變更情況公司報告期內注冊變更情況(一一)基本情況基本情況 注冊登記日期 2012 年 5 月 10 日 注冊登記地點 鄭州市管城區宇通路 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 4 企業法人營業執照注冊號 410000100025322 稅務登記號碼 41010

8、4170001401 組織機構代碼 17000140 注冊登記日期 2012 年 8 月 30 日 注冊登記地點 鄭州市管城區宇通路 企業法人營業執照注冊號 410000100025322 稅務登記號碼 410104170001401 組織機構代碼 17000140 (二二)公司首次注冊情況的相關查詢索引公司首次注冊情況的相關查詢索引 公司首次注冊情況詳見 1997 年年度報告中的公司基本情況介紹。(三三)公司上市以來，主營業務的變化情況公司上市以來，主營業務的變化情況 公司上市以來，主營業務未發生重大變化。(四四)公司上市以來歷次控股股東的變更情況公司上市以來歷次控股股東的變更情況 公司于

9、1997 年 5 月上市，1997 年 5 月至 1999 年 9 月，公司控股股東為鄭州市國有資產管理局；1999 年 9 月至 2005 年 11 月，公司控股股東為鄭州宇通集團有限責任公司；2005年 11 月至今，公司控股股東為鄭州宇通集團有限公司。七、七、其他有關資料其他有關資料 公司聘請的會計師事務所名稱 名稱 大華會計師事務所（特殊普通合伙）辦公地址 北京海淀區西四環中路十六號院7號樓12 層 簽字會計師姓名 董超 胡麗娟 報告期內履行持續督導職責的保薦機構 名稱 中原證券股份有限公司 辦公地址 河南省鄭州市鄭東新區商務外環路 10號中原廣發金融大廈 19 樓 簽字的保薦代表人姓

10、名 賴步連、曾小軍 持續督導的期間 2012 年 2 月 27 日-2013 年 12 月 31 日 第二節第二節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘要 一、一、報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標 (一一)主要會計數據主要會計數據 單位:人民幣元 主要會計數據 2012 年 2011 年 本期比上年同期增減(%)2010 年 調整后 調整前 營業收入 19,763,459,199.02 16,931,925,945.07 16.72 13,615,411,382.69 13,478,500,120.48 歸屬于上市公司股東的凈利潤 1,54

11、9,721,544.08 1,181,405,326.81 31.18 868,702,857.57 859,664,423.93 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 1,370,725,211.60 1,137,275,606.47 20.53 888,422,500.05 888,422,500.05 經營活動產生的現金流量凈額 1,372,155,761.82 1,446,257,945.83-5.12 1,066,714,027.47 1,317,701,489.89 2012 年末 2011 年末 本期末比上年同期末增減(%)2010 年末 調整后 調整前 歸屬于上市公司股

12、東的凈資產 7,314,886,000.95 3,333,160,712.98 119.46 2,496,874,713.52 2,482,243,713.43 總資產 14,279,110,141.06 7,860,071,148.16 81.67 7,159,709,604.40 6,797,037,971.97 (二二)主要財務數據主要財務數據 主要財務指標 2012 年 2011 年 本期比上年同期增減(%)2010 年 調整后 調整前 基本每股收益（元股）2.31 2.06 12.14 1.51 1.50 稀釋每股收益（元股）2.31 2.06 12.14 1.51 1.50 扣除非

13、經常性損益后的基本每股收益（元股）2.05 1.98 3.54 1.55 1.55 加權平均凈資產收益率（%）25.86 40.58 下降 14.73個百分點 37.74 37.68 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%）22.87 39.07 下降 16.20個百分點 38.60 38.94 二、二、非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 單位：人民幣元 非經常性損益項目 2012 年金額 附注（如適用）2011 年金額 2010 年金額 非流動資產處置損益-6,851,503.81 -354,239.20-1,979,109.56 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務

14、密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享129,549,015.88 詳細情況請參見財務報表附注中的營業外收入63,886,458.00 25,126,244.00 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 6 受的政府補助除外 注釋 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 23,548,492.02 8,828,664.85 1,192,247.06 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 17,420,586.80 9,038,433.64 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及

15、處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 67,953,781.80 主要為公司出售可供出售金融資產收益 1,452,354.83 11,566,035.27 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-1,710,581.41 -42,398,083.78-54,020,715.07 其他符合非經常性損益定義的損益項目 -15,689,921.80 少數股東權益影響額 35,276.64 5,190.90 1,400,701.86 所得稅影響額-33,528,148.64 -4,711,212.06 3,646,442.12 合計 178,996,332.48 44,12

16、9,720.34-19,719,642.48 三、三、采用公允價值采用公允價值計量的項目計量的項目 單位:人民幣元 項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的影響金額 可供出售金融資產 317,074,128.00 -317,074,128.00 52,964,670.57 交易性金融負債 1,860,661.04 1,860,661.04-1,860,661.04 合計 1,860,661.04 1,860,661.04-1,860,661.04 第三節第三節 董事會報告董事會報告 一、一、董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析 201

17、2 年，面對國內外經濟增長趨緩、傳統客車市場需求下滑的不利局面，公司經營班子按照董事會制定的 2012 年度主要工作目標和工作重點，緊密圍繞提能力、抓轉型、促發展的經營管理主題，聚焦企業文化管理與人力資源管理，著力提升科學管理、高效率達成目標與生產制造三項能力建設，緊抓核心業務的轉型落地，總體保持了持續、健康、穩定的增長，新工廠順利投產后，隨著各項管理工作深入推進，公司綜合競爭力進一步提升，中國客車第一品牌的行業地位進一步鞏固。2012 年，公司實現銷售客車 51,688 臺，收入 197.63 億元，實現了公司董事會年初制定的鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 7 目標。（一）（

18、一）主主營業務分析營業務分析 1、報表主要科目報表主要科目變動變動情況情況 單位：人民幣元 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）營業收入 19,763,459,199.02 16,931,925,945.07 16.72 營業成本 15,817,656,983.84 13,850,380,881.74 14.20 銷售費用 1,149,954,983.39 927,571,001.59 23.97 管理費用 880,513,246.49 698,998,678.26 25.97 財務費用-37,831,413.90 9,264,794.95 -508.34 經營活動產生的現金流量凈額 1,

19、372,155,761.82 1,446,257,945.83 -5.12 投資活動產生的現金流量凈額-2,316,328,730.29 -999,131,574.76 籌資活動產生的現金流量凈額 2,859,408,173.46 -9,683,640.80 (1)以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析 2012 年，公司銷售收入增加主要因素是客車銷量增長，具體產銷量情況如下：單位：輛 產產 品品 2012 年產銷量年產銷量 2011 年產銷量年產銷量 較較 20112011 年年同期增減同期增減 生產量生產量 51,435 45,895 12.07%

20、其中：大型 23,253 20,694 12.37%中型 23,921 22,197 7.77%輕型 4,261 3,004 41.84%銷售量銷售量 51,688 46,688 10.71%其中：大型 23,505 20,964 12.12%中型 23,969 22,670 5.73%輕型 4,214 3,054 37.98%(2)新產品及新服務的影響分析新產品及新服務的影響分析 2012 年，校車市場增長迅猛，行業總銷量達到 2.57 萬臺，較 2011 年大幅增加（數據來源于中國客車統計信息網）。隨著國家對民生投入進一步加強，預期校車將在未來數年內繼續保持較高增速。公司推出的專用校車系列

21、產品受到市場好評，校車銷量從 2011 年的 1800 余臺增長至 2012 年的 7800 余臺。2013 年，排放標準升級和新能源客車市場將對公司的技術、生產和銷售提出新的要求，公司將抓住機會，進一步提高公司綜合能力，穩固公司的行業龍頭地位。(3)主要銷售客戶的情況主要銷售客戶的情況 報告期內，公司向前五名客戶銷售的金額為 29.95 億元。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 8 2、成本成本（1）成本分析表成本分析表 分行業情況分行業情況 單位：人民幣萬元 分產品 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例 上年同期金額 上年同期占總成本比例 本期金額較上年同期變動比例 工業

22、原材料 1,321,200.41 87.89%1,180,029.27 89.31%11.96%人工 43,461.71 2.89%33,114.63 2.51%31.25%制造費用 138,581.03 9.22%108,197.19 8.19%28.08%小計 1,503,243.16 100.00%1,321,341.09 100.00%13.77%服務業 小計 6,223.37 100.00%6,299.45 100.00%-1.21%分產品情況分產品情況 單位：人民幣萬元 分產品 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例 上年同期金額 上年同期占總成本比例 本期金額較上年同期變動比例

23、 客車銷售 原材料 1,321,200.41 87.89%1,180,029.27 89.31%11.96%人工 43,461.71 2.89%33,114.63 2.51%31.25%制造費用 138,581.03 9.22%108,197.19 8.19%28.08%小計 1,503,243.16 100.00%1,321,341.09 100.00%13.77%客運服務 小計 6,223.37 100.00%6,299.45 100.00%-1.21%（2）主要供應商情況主要供應商情況 報告期內，公司向前五名供應商累計采購的金額為 52.69 億元。3、利潤表項目變化利潤表項目變化情況情

24、況 與 2011 年相比，變動超過 20%的利潤表項目情況如下：單位：人民幣元 項目項目 20122012 年度年度 20112011 年度年度 增減額增減額 增減比例增減比例 營業稅金及附加 116,779,946.92 82,419,950.22 34,359,996.70 41.69%銷售費用 1,149,954,983.39 927,571,001.59 222,383,981.80 23.97%管理費用 880,513,246.49 698,998,678.26 181,514,568.23 25.97%財務費用-37,831,413.90 9,264,794.95 -47,096,

25、208.85 -508.34%資產減值損失 258,726,975.11 39,806,258.42 218,920,716.69 549.97%投資收益 61,341,955.80 7,929,677.96 53,412,277.84 673.57%營業外收入 144,038,156.40 67,803,764.78 76,234,391.62 112.43%營業外支出 15,992,525.74 45,893,342.89 -29,900,817.15 -65.15%所得稅費用 215,398,181.51 170,944,119.80 44,454,061.71 26.01%歸屬于母公司

26、所有者的凈利潤 1,549,721,544.08 1,181,405,326.81 368,316,217.27 31.18%鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 9 注：1、營業稅金及附加：主要是本報告期城建稅及地方教育費附加增加所致；2、銷售費用：主要是銷售規模增加所致；3、管理費用：主要是本報告期繼續加大研發投入及業績增長相應績效工資和獎金增加所致；4、財務費用：主要是存款利息收入增加所致；5、資產減值損失：變動原因是應收賬款及其他應收款計提壞賬準備增加所致；6、投資收益：主要是本報告期處置可供出售金融資產收益增加所致；7、營業外收入：主要是本報告期收到的財政補貼增加所致；8、

27、營業外支出：主要是 2011 年同期捐贈支出較多所致；9、所得稅費用：主要是本報告期的利潤總額增加所致；10、歸屬于母公司所有者的凈利潤：主要是本報告期的利潤總額增加所致。4、研發支出研發支出 報告期內，公司研發投入為 70,001.79 萬元，占 2012 年期末凈資產的 9.56%，占 2012 年度營業收入的 3.54%。5、現金流量表情況現金流量表情況 與 2011 年相比，變動超過 30%現金流量表項目情況如下：單位：人民幣元 項目項目 20122012 年度年度 20112011 年度年度 增減額增減額 增減比例增減比例 收到的稅費返還 94,921,616.16 20,477,1

28、69.99 74,444,446.17 363.55%收到其他與經營活動有關的現金 484,674,000.59 120,259,523.39 364,414,477.20 303.02%收回投資收到的現金 6,695,713,722.63 1,786,955,299.75 4,908,758,422.88 274.70%購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,895,844,737.75 992,385,719.98 903,459,017.77 91.04%投資支付的現金 7,118,330,000.00 1,823,284,900.00 5,295,045,100.00 29

29、0.41%吸收投資收到的現金 2,593,666,875.29 2,593,666,875.29 取得借款所收到的現金 519,837,007.10 75,601,300.93 444,235,706.17 587.60%收到其他與籌資活動有關的現金 79,880,652.45 290,257,972.92 -210,377,320.47 -72.48%償還債務所支付的現金 77,034,171.50 136,452,078.42 -59,417,906.92 -43.54%分配股利、利潤或償付利息支付的現金 215,248,620.94 159,210,183.78 56,038,437.1

30、6 35.20%支付其他與籌資活動有關的現金 41,693,568.94 79,880,652.45 -38,187,083.51 -47.81%注：1、收到的稅費返還：主要是本報告期收到的出口退稅增加所致；鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 10 2、收到其他與經營活動有關的現金：主要是本報告期收到的財政補貼增加所致；3、收回投資收到的現金：主要是本報告期銀行理財增加所致；4、購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金：主要是本報告期新能源項目投資增加所致；5、投資支付的現金：主要是本報告期銀行理財增加所致；6、吸收投資收到的現金：主要是本報告期收到的配股及股權激勵資金影響所

31、致；7、取得借款收到的現金：主要是出口信用證押匯款借款增加所致；8、收到其他與籌資活動有關的現金：主要是 2011 年初其他貨幣資金中受限的承兌保證金較多所致；9、償還債務支付的現金：主要是本報告期歸還借款減少所致；10、分配股利、利潤或償付利息支付的現金：主要是本報告期的股票分紅支出比 2011 年同期增加所致；11、支付其他與籌資活動有關的現金：主要是本報告期其他貨幣資金中受限的保證金減少所致。6、其它其它(1)公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明 本報告期內，公司利潤構成和利潤來源未發生重大變動。(2)發展戰略和經營計劃進展說明發展戰略

32、和經營計劃進展說明 2012 年，公司按照戰略規劃的要求，認真做好基礎能力建設、進一步提升管理能力，保證了新能源生產基地按計劃、高標準、低成本建成并按計劃達產，促進了公司核心業務轉型，基本實現了公司計劃的目標。2013 年，公司將繼續專注于主業，繼續扎實推進五條主線（生產制造能力、經營市場能力、產品設計能力、配置器、企業文化）等戰略舉措落地，提升公司產品和管理的高精細；繼續加強黨工建設，深入推進企業文化管理；深入開展三級人力資源管理體系建設；在市場較弱的情況下抓住市場機會，做好內部管理工作，進一步穩固公司的行業龍頭地位。(二二)行業、產品或地區經營情況分析行業、產品或地區經營情況分析 1、主營

33、業務分行業、分產品情況主營業務分行業、分產品情況 單位:人民幣元 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率（）營業收入比上年增減(%)營業成本比上年增減(%)毛利率比上年增減（%）鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 11 工 業 18,740,310,187.17 15,032,431,583.32 19.79 15.96 13.77 增加 1.55個百分點 服務業 94,656,022.16 62,233,745.47 34.25 4.70-1.21 增加 3.93個百分點 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率（）營業收入比上年增減(%)營業成本比

34、上年增減(%)毛利率比上年增減（%）客車銷售 18,740,310,187.17 15,032,431,583.32 19.79 15.96 13.77 增加 1.55個百分點 客運服務 94,656,022.16 62,233,745.47 34.25 4.70-1.21 增加 3.93個百分點 2、主營業務分地區情況主營業務分地區情況 單位:人民幣元 地區 營業收入 營業收入比上年增減（）國內銷售 15,848,375,496.04 8.80 海外銷售 2,986,590,713.29 77.24 (三三)資產、負債情況分析資產、負債情況分析 報告期末，公司資產、負債增減變動較大的項目情況

35、如下：項目 2012-12-31 本期期末數占總資產的比例 2011-12-31 上期期末數占總資產的比例 本期期末金額較上期期末變動比例 貨幣資金 3,054,544,210.84 21.39%1,171,003,114.97 14.90%160.85%應收票據 828,161,588.26 5.80%169,880,909.20 2.16%387.50%應收賬款 3,115,571,858.28 21.82%1,661,258,652.25 21.14%87.54%預付賬款 164,057,168.26 1.15%1,147,864,991.93 14.60%-85.71%其他應收款 77

36、5,764,751.46 5.43%207,088,594.78 2.63%274.61%其他流動資產 820,000,000.00 5.74%0.00%可供出售金融資產 317,074,128.00 4.03%-100.00%長期股權投資 142,377,800.00 1.00%85,308,500.00 1.09%66.90%固定資產 3,146,517,801.14 22.04%1,010,615,512.64 12.86%211.35%在建工程 126,008,930.90 0.88%300,920,290.51 3.83%-58.13%遞延所得稅資產 245,400,355.56 1

37、.72%174,238,524.65 2.22%40.84%短期借款 204,443,779.32 1.43%9,969,300.93 0.13%1950.73%應付票據 555,254,450.63 3.89%818,479,957.39 10.41%-32.16%應付賬款 3,736,242,097.62 26.17%1,538,310,470.17 19.57%142.88%預收款項 384,909,001.11 2.70%737,336,616.37 9.38%-47.80%其他應付款 702,658,011.09 4.92%418,719,889.07 5.33%67.81%鄭州宇通

38、客車股份有限公司 2012 年年度報告 12 長期借款 156,111,646.57 1.09%10,451,918.62 0.13%1393.62%股本 705,286,590.00 4.94%519,891,723.00 6.61%35.66%資本公積 2,724,892,791.21 19.08%276,185,737.32 3.51%886.62%未分配利潤 3,207,884,211.38 22.47%2,013,876,191.32 25.62%59.29%歸屬于母公司所有者權益 7,314,886,000.95 51.23%3,333,160,712.98 42.41%119.4

39、6%注：1、貨幣資金：變動的主要原因是配股資金尚未全部投入、主營業務收入和應付賬款增加所致；2、應收票據：變動的主要原因是收入增加，年末收到的票據相應較多所致；3、應收賬款：變動的主要原因是收入增加，應收賬款相應增加；4、預付賬款：變動的主要原因是預付土地款轉入其他應收款所致；5、其他應收款：變動的主要原因是預付土地款轉入所致；6、其他流動資產：變動的主要原因是銀行理財產品增加所致；7、可供出售金融資產：變動的主要原因是本報告期處置了權益工具所致；8、長期股權投資：變動的主要原因是鄭州宇通集團財務有限公司獲準成立，預投資款轉入所致；9、固定資產：變動的主要原因是新能源及專用車項目完工轉入固定資

40、產所致；10、在建工程：變動的主要原因是本期的新能源及專用車項目完工轉入固定資產所致；11、遞延所得稅資產：變動原因是應付暫時性差異增加所致；12、短期借款：變動的主要原因是出口信用證押匯款增加所致；13、應付票據：變動的主要原因是年末采購通過票據結算減少所致；14、應付賬款：變動的主要原因是收入增加，采購量相應增加所致；15、預收賬款：變動的主要原因是上年末預收款項本期確認收入所致；16、其他應付款：變動的主要原因是本期收到中牟縣財政局的預算撥款所致；17、長期借款：變動的主要原因是出口信用證押匯款增加所致；18、股本：變動的主要原因是配股增資及股權激勵影響所致；19、資本公積：變動的主要原

41、因是本報告期配股增資及股權激勵影響所致；20、未分配利潤：變動的主要原因是本報告期利潤增加所致；21、歸屬于母公司所有者權益：變動的主要原因是本報告期利潤增加所致。(四四)核心競爭核心競爭力分析力分析 公司核心競爭力主要體現在企業文化、員工隊伍建設和創新能力三個方面，具體情況如下：鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 13 1、企業文化 在發展過程中，公司認識到，企業文化是一切管理工作的基礎，為了實現事業目標，首先要形成一個適應企業發展需要的文化和氛圍。企業文化建設始終是管理的根本和第一要務。堅持通過文化建設來統一思想、目標和行為，用文化和價值觀來選擇人、培養人，提升員工的責任感、事

42、業心，增強企業的向心力、凝聚力，提高工作標準，彌補制度管不到和管不好的地方，降低管理的難度，支撐業務目標實現。經過多年發展，公司形成了“崇德、協同、鼎新”的核心價值觀、“以客戶為中心，以員工為中心”的經營管理理念，這是公司過去成功的第一要素，也是實現未來事業目標的堅實基礎。2、隊伍建設 公司更為重要的核心競爭力是擁有一支優秀的干部職工隊伍，這是創造資源的真正源泉，是文化、創新的載體和傳承者，是實現公司事業目標的根本保證。公司的隊伍是在不斷創新的實踐與探索中培養出來的，是一支具有良好品德、強烈使命感、責任感和進取精神，具有堅定的執行力，能夠同甘共苦、迎難而上、為公司事業而不斷奮斗。公司始終堅持“

43、以德為先”、“給機會、壓擔子、帶隊伍”的用人理念，堅持以責任結果為依據在實踐中培養和選拔干部，通過完善績效管理和中長期激勵機制使核心員工與企業形成利益共同體，堅持“以員工為中心”，致力于把公司的干部和員工培養成為專業水平一流、管理能力一流、有職業競爭力和可持續發展能力的隊伍，這是我們過去成功的根本，也是未來成功的保證。3、創新 管理創新是推動企業管理能力提升、技術創新的基礎。公司在管理機制、企業體制等方面敢為天下先，抓住機遇通過機制創新解放了生產力。在訂單管理、渠道管理、運營管理等方面不斷自我超越，以適應市場、適應客戶為標準創新管理模式，提高了生產力和滿足客戶需求的能力。在管理上實現了從人治到

44、法治的轉變，實現了流程化、制度化的科學管理，并由信息化實現了管理固化和精細化。技術創新是公司發展的牽引力和源動力，1993 年行業首款臥鋪客車、1999 年行業首款純電動車、2008 年行業首款專用學童校車，率先建成最先進整車電泳生產線、國家級客車試驗中心，參與校車等 35 項國家標準的起草，獲得 399 件授權專利等，正是持續堅持市場導向的技術創新，增強為客戶創造更大價值的能力，才使公司不斷引領行業發展。(五五)投資狀況分析投資狀況分析 1、對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析(1)持有非上市金融企業股權情況持有非上市金融企業股權情況 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 14

45、 所持對象名稱 最初投資金額（萬元）占實收資本金額（萬元）占該公司股權比例 期末賬面價值(萬元)報告期損益（元）所有者權益變動 會計核算科目 股份來源 鄭州宇通集團財務有限公司 7,500 7,500 15%7,500 長 期 股權投資 與宇通集團共同出資設立 合計 7,500 7,500/7,500 /(2)買賣其他上市公司股份的情況買賣其他上市公司股份的情況 股份名稱 期初股份數量（股）報告期買入股份數量（股）使用的資金數量（元）報告期賣出股份數量（股）期末股份數量（股）產生的投資收益（元）中國平安 8,200,000 8,200,000 55,654,745.80 中國人壽 1,965,

46、200 1,965,200 -2,690,075.23 2、非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況(1)委托理財情況委托理財情況 委托理財產品情況 單位:人民幣萬元 合作方名稱 委托理財金額 委托理財起始日期 委托理財終止日期 報酬確定方式 預計年化收益 實際收回本金金額 實際獲得收益 匯豐銀行 10,000.00 2012-2-21 2012-2-28 協議 4.58%10,000.00 8.91 匯豐銀行 10,000.00 2012-4-12 2012-5-12 協議 3.40%左右 10,000.00 30.22 匯豐銀行 10,000.00 20

47、12-4-17 2012-5-17 協議 3.40%左右 10,000.00 28.33 匯豐銀行 8,000.00 2012-12-11 2013-1-11 協議 4.30%匯豐銀行 15,000.00 2012-12-13 2013-1-11 協議 4.30%浦發銀行 20,000.00 2012-1-11 2012-2-7 協議 4.00%20,000.00 61.37 浦發銀行 20,000.00 2012-3-14 2012-3-28 協議 4.20%20,000.00 32.22 浦發銀行 15,000.00 2012-4-5 2012-4-18 協議 4.20%15,000.00

48、 22.44 浦發銀行 6,000.00 2012-8-2 2012-9-27 協議 4.40%左右 6,000.00 40.50 浦發銀行 10,000.00 2012-8-8 2012-9-14 協議 4.25%左右 10,000.00 40.75 浦發銀行 5,000.00 2012-8-22 2012-9-19 協議 3.80%左右 5,000.00 14.58 浦發銀行 20,000.00 2012-8-30 2012-11-1 協議 4.45%左右 20,000.00 153.62 浦發銀行 15,000.00 2012-9-6 2012-12-6 協議 4.65%左右 15,00

49、0.00 173.90 浦發銀行 7,000.00 2012-9-6 2012-11-8 協議 4.45%左右 7,000.00 53.77 浦發銀行 4,000.00 2012-10-17 2012-11-14 協議 3.80%左右 4,000.00 5.83 浦發銀行 20,000.00 2012-11-8 2013-1-31 協議 4.35%左右 浦發銀行 10,000.00 2012-11-22 2013-2-21 協議 4.35%左右 光大銀行 10,000.00 2012-4-13 2012-4-23 協議 3.40%左右 10,000.00 9.58 建設銀行 10,000.00

50、 2012-1-6 2012-1-13 協議 3-6%10,000.00 10.20 建設銀行 5,000.00 2012-8-31 2012-10-9 協議 3.20%左右 5,000.00 17.10 建設銀行 2,000.00 2012-12-27 2013-1-29 協議 4.60%左右 交通銀行 15,000.00 2012-9-11 2012-10-19 協議 3.40%左右 15,000.00 22.36 交通銀行 15,000.00 2012-9-16 2012-10-8 協議 3.40%左右 15,000.00 13.32 交通銀行 10,000.00 2012-9-17 2

51、012-9-19 協議 2.10%10,000.00 1.15 交通銀行 8,000.00 2012-10-18 2012-10-24 協議 2.10%左右 8,000.00 2.30 交通銀行 20,000.00 2012-10-31 2013-1-5 協議 3.40%左右 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 15 交通銀行 7,000.00 2012-11-13 2013-12-10 協議 3.20%左右 7,000.00 2.42 交通銀行 7,000.00 2012-11-30 2013-12-30 協議 3.40%左右 興業銀行 10,000.00 2012-1-6 20

52、12-1-11 協議 1.49-3%10,000.00 9.59 興業銀行 20,000.00 2012-8-17 2012-8-23 協議 2.90%左右 20,000.00 10.36 興業銀行 10,000.00 2012-9-5 2012-9-25 協議 2.70%左右 10,000.00 4.44 興業銀行 10,000.00 2012-9-5 2012-9-25 協議 3.60%10,000.00 17.26 興業銀行 10,000.00 2012-9-11 2012-9-25 協議 4.50%左右 10,000.00 19.73 興業銀行 5,000.00 2012-9-19 2

53、012-10-30 協議 4.50%左右 5,000.00 25.27 興業銀行 16,000.00 2012-10-10 2012-10-17 協議 3.40%16,000.00 10.43 興業銀行 18,000.00 2012-10-10 2012-10-17 協議 3.40%18,000.00 11.74 興業銀行 6,000.00 2012-10-9 2012-10-22 協議 2.70%左右 6,000.00 6.66 興業銀行 15,000.00 2012-11-5 2012-11-29 協議 4.00%左右 15,000.00 39.45 招商銀行 30,000.00 2012

54、-3-2 2012-3-16 協議 4.00%30,000.00 46.03 招商銀行 20,000.00 2012-3-13 2012-4-13 協議 4.10%20,000.00 67.40 招商銀行 5,000.00 2012-3-15 2012-3-22 協議 3.50%5,000.00 3.36 招商銀行 10,000.00 2012-3-20 2012-4-19 協議 4.10%10,000.00 33.70 招商銀行 15,000.00 2012-4-5 2012-4-26 協議 4.00%左右 15,000.00 34.52 招商銀行 20,000.00 2012-4-5 20

55、12-5-7 協議 4.40%左右 20,000.00 77.15 招商銀行 10,000.00 2012-4-10 2012-4-24 協議 4.10%左右 10,000.00 14.58 招商銀行 10,000.00 2012-4-11 2012-5-13 協議 4.40%左右 10,000.00 39.78 招商銀行 10,000.00 2012-4-13 2012-4-20 協議 3.50%左右 10,000.00 6.71 招商銀行 8,500.00 2012-6-18 2012-6-25 協議 3.10%左右 8,500.00 4.97 招商銀行 8,500.00 2012-7-2

56、7 2012-8-17 協議 3.30%左右 8,500.00 16.14 招商銀行 10,000.00 2012-8-6 2012-8-13 協議 3.00%左右 10,000.00 5.75 招商銀行 10,000.00 2012-8-16 2012-8-30 協議 3.20%左右 10,000.00 12.27 招商銀行 8,500.00 2012-8-21 2012-9-20 協議 3.40%左右 8,500.00 23.75 招商銀行 7,000.00 2012-8-22 2012-9-5 協議 3.20%左右 7,000.00 8.59 招商銀行 10,000.00 2012-8-

57、23 2012-8-30 協議 3.00%左右 10,000.00 5.75 招商銀行 10,000.00 2012-8-31 2012-9-21 協議 3.30%左右 10,000.00 18.99 招商銀行 15,000.00 2012-9-6 2012-10-6 協議 3.40%左右 15,000.00 44.71 招商銀行 15,000.00 2012-10-11 2012-10-18 協議 3.00%15,000.00 8.63 招商銀行 10,000.00 2012-11-5 2012-11-20 協議 3.00%左右 10,000.00 11.51 中國銀行 5,000.00 2

58、012-1-19 2012-1-31 協議 5.00%左右 5,000.00 8.22 中國銀行 10,000.00 2012-2-2 2012-2-8 協議 5.00%左右 10,000.00 5.75 中國銀行 10,000.00 2012-2-11 2012-3-9 協議 4.50%左右 10,000.00 32.99 中國銀行 10,000.00 2012-2-20 2012-3-9 協議 4.60%10,000.00 22.68 合計 711,500.00/629,500.00 1,453.71 注：以上理財均為經法定程序審核的銀行理財，未使用募集資金，未發生關聯交易，未涉訴訟。(2

59、)委托貸款情況委托貸款情況 本年度內，公司無委托貸款事項。3、募集資金使用情況募集資金使用情況 (1)募集資金總體使用情況募集資金總體使用情況 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 16 單位:人民幣萬元 募集年份 募集方式 募集資金總額 本年度已使用募集資金總額 已累計使用募集資金總額 尚未使用募集資金總額 尚未使用募集資金用途及去向 2012 配股 218,948.66 156,063.05 156,063.05 62,885.61 募集資金項目后續款項支付 合計/218,948.66 156,063.05 156,063.05 62,885.61/(2)募集資金承諾項目使用情況

60、募集資金承諾項目使用情況 單位:人民幣萬元 承諾項目名稱 是否變更項目 募集資金擬投入金額 募集資金本年度投入金額 募集資金實際累計投入金額 是否符合計劃進度 產生收益情況 是否符合預計收益 節能與新能源客車生產基地項目 否 218,948.66 156,063.05 156,063.05 是-865.29 是 合計/218,948.66 156,063.05 156,063.05/注：報告期末，項目開始試生產，客車產銷量較小，未達到設計產能。4、主要子公司、參股公司分析主要子公司、參股公司分析 公司主要子公司情況請參見財務報告中“企業合并及合并會計報表”。5、使用使用非募集資金非募集資金的重

61、大的重大項目情況項目情況 單位:人民幣萬元 項目名稱 項目金額 項目進度 本年度投入金額 累計實際投入金額 節能與新能源客車生產基地技術改造項目 135,804.00 建設中 42,664.00 42,664.00 節能與新能源客車生產基地銷售管理中心與研發中心項目 100,543.70 征地階段 合計 236,347.70/42,664.00 42,664.00 節能與新能源客車基地技改項目尚未完工，尚未產生效益。二、二、董事會關于公司未來發展的討論與分析董事會關于公司未來發展的討論與分析(一一)行業競爭行業競爭格局和發展趨勢格局和發展趨勢 客車是汽車行業的子行業，2012 年銷量 16.9

62、6 萬輛（數據來源于中國客車統計信息網大中型客車銷售數據），主要滿足城市、城鄉、旅游、企事業團體和學生出行的需求，受宏觀經濟波動影響較小。1、客車行業發展趨勢、客車行業發展趨勢 客車行業需求相對穩定，預計中國客車市場將在未來數年內繼續保持增長，主要原因如下：城鎮化的推進將進一步提高公交客車市場需求，城鄉客運需求也將繼續維持；國家對民生關注鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 17 將提高校車的需求量；居民生活質量的提高將帶動旅游客車的增長；城市框架拉大，工廠外遷也將推動團體客車的需求。2、客車行業競爭格局、客車行業競爭格局 客車行業競爭格局相對穩定：公司投資 22 億元建設的 1 萬

63、臺節能與新能源客車生產基地建成后，將為客車行業樹立新的行業標準，客車行業的門檻將進一步提高，客車行業的競爭格局將更加穩定；行業的關鍵技術掌握在國內主要客車生產企業手中，技術替代、擴散的風險較小，2012 年，公司和金龍汽車兩家公司的市場占有率達到 52.71%（數據來源于中國客車統計信息網大中型客車銷售數據）。隨著客車生產工藝水平的進一步提高，預期行業的集中度將繼續提高。3、原材料波動對行業盈利的影響、原材料波動對行業盈利的影響 原材料價格的波動對行業的盈利情況會產生一定的影響，但在競爭格局相對穩定的情況下，公司將利用自身規模優勢通過采購降成本等方法減少原材料價格波動的影響，引導行業健康發展。

64、(二二)公司發展戰略公司發展戰略 根據上述行業情況，短期內公司將繼續深耕客車主業，擴大銷售，做好以下工作，進一步提高公司的市場占有率，引領行業健康發展，進一步提高公司經營市場能力、工藝制造水平，為客戶提供更加優質、更具性價比的產品；以客戶為中心，開發適合市場的產品；進一步優化訂單管理；踐行公司企業文化，弘揚正氣，尊重員工，為客戶創造價值。2013 年，客車市場的增速仍不容樂觀，折舊壓力較大（公司折舊政策采用加速折舊，新產能投入前期的折舊壓力較大），但也存在一定的市場機會：國家對新能源客車的補貼將進一步刺激新能源客車的采購；排放標準升級將提升優勢企業的競爭力，行業集中度將進一步提升。公司將努力抓

65、住市場機會，做好內部工作，進一步穩固公司的行業龍頭地位。（三）（三）經營計劃經營計劃 新年度經營計劃 收入計劃（億元）費用計劃（億元）223 23 公司新年度經營目標：2013 年，公司將繼續按照戰略規劃的要求，認真落實各項戰略，確保年度戰略目標順利實現。為達到上述目標，公司將著重加強以下幾方面的工作：1、內部建設。在總體經濟和行業增速較低的情況下，繼續抓好基礎建設。2、抓住市場機會。在做好常規銷售工作的同時，抓住新能源客車市場機會，進一步擴大公司在高端公交市場的份額；抓住排放標準升級的市場機會，充分利用新擴產能，為客戶提供高性價比的產品。3、保證新能源工廠后期建設按計劃、高標準、低成本建成。

66、鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 18（四）因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求 2013 年，公司預計將向在建項目投資 15 億元左右，除使用部分配股募集資金外，其他資金主要由公司通過經營活動現金流自籌。（五）可能面對的風險可能面對的風險 未來 3-5 年，預計客車行業需求平穩，行業競爭格局穩定，但公司仍面臨多方面的風險：1、經濟增速放緩風險。經過 10 多年的高速發展后，國內經濟增速放緩，一定程度上影響到了人們的出行及流動，團體旅游市場需求將會受到一定影響，從而影響行業的增速。2、客運細分市場需求變化的影響。隨著

67、航空、高鐵、動車的發展，400 公里以上的長途客運需求日益萎縮，200 公里以內的短途客運需求強勁，客運市場的需求變化將長期存在，推出適合市場需求的產品將是公司能否在未來客運市場繼續領先的關鍵。綜上，公司將繼續做好基礎工作，關注市場風險，抓住市場機會，努力為客戶、社會、股東、員工創造價值，實現共進共贏，為公司“鞏固國內客車第一品牌，成為國際主流客車供應商”的目標而奮斗。三、三、董事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明董事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明 (一一)董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明 不適用 (二二)

68、董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明 不適用 (三三)董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明 不適用 四、四、利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案(一一)現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況 1、報告期內，公司根據中國證監會 關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知（證監發201237 號）的要求，制定公司未來三年股東回報規劃（2012 年-2014 年），并根據規劃修訂了公司章程。2、報告期內，公

69、司實施了 2011 年度利潤分配方案，每 10 股派發現金股利 3 元（含稅）(二二)報告期內盈利且母公司未分配利潤為正，但未提出現金紅利分配預案的，公司應當詳細披報告期內盈利且母公司未分配利潤為正，但未提出現金紅利分配預案的，公司應當詳細披鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 19 露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃 不適用 (三三)公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位：人民幣元 分紅年度 每 10 股送紅股數（股）每 10 股派息

70、數(元)（含稅）每 10 股轉增數（股）現金分紅的數額（含稅）分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率(%)2012 年 7 8 493,700,613.00 1,549,721,544.08 31.86 2011 年 3 202,098,177.00 1,181,405,326.81 17.11 2010 年 3 155,967,516.90 868,702,857.57 17.95 五、五、積極履行社會責任的工作情況積極履行社會責任的工作情況 公司履行社會責任工作的詳細情況請參見公司于 2013 年 3 月 26 日披露的 鄭州宇通客車股份

71、有限公司 2012 年度社會責任報告。第四節第四節重要事項重要事項 一、一、重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項 臨時公告未披露或有后續進展的訴訟、仲裁情況臨時公告未披露或有后續進展的訴訟、仲裁情況 2009 年 12 月 11 日，公司收到蘭州市中級人民法院的應訴通知書和起訴書等材料。甘肅駝鈴工貿發展有限公司和甘肅省公路運輸服務中心訴公司，起訴書稱蘭州宇通解散行為違反 合資合同書的約定，要求合計賠償共計 1,980 萬元。2011 年 8 月 17 日，原告甘肅駝鈴工貿發展有限公司和甘肅省公路運輸服務中心將合計索賠金額由 1,980 萬元提高到 8,192.9

72、6 萬元，公司當庭提出管轄權異議，認為本案件訴訟標的額變更后，應由甘肅省高級人民法院進行一審審理，而蘭州市中級人民法院則裁定駁回我公司的管轄權異議。公司遂在法定期限就管轄權異議裁定上訴于甘肅省高級人民法院。甘肅省高級人民法院于 2011 年 11 月 25日出具 民事裁定書，以終審裁定的形式，裁定本案仍由蘭州市中級人民法院審理。2012 年 3 月 20 日，蘭州中級人民法院再次主持開庭。2012 年 10 月 19 日，公司收到蘭州市中級人民法院一審判決書。判決公司賠償原告甘肅駝鈴工貿發展有限公司經濟損失 2,360.4 萬元，判決公司賠償甘肅省公路運輸服務中心經濟損失 3,304.56 萬

73、元。公司已于上訴期內向甘肅省高級人民法院提起上訴，且最高人民法院 2012 年 12 月 2 日就該案件的管轄權異議糾紛，作出再審決定，甘肅省高級人民法院遂鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 20 以本案須以最高人民法院的管轄權異議再審結果為審判前提，于 2013 年 1 月 9 日作出中止本案審理的裁定。2013 年 2 月 1 日，公司和控股股東鄭州宇通集團有限公司在鄭州高新技術產業開發區法院，起訴甘肅駝鈴工貿發展有限公司、甘肅省公路運輸服務中心，要求終止原被告四方之間簽訂的設立蘭州宇通客車有限公司 合資合同，并要求甘肅駝鈴工貿發展有限公司賠償經濟損失 412.8萬元。二、二、

74、報告期內資金被占用情況及清欠進展情況報告期內資金被占用情況及清欠進展情況 不適用 三、三、破產重整相關事項破產重整相關事項 本年度公司無破產重整相關事項。四、四、資產交易、企業合并事項資產交易、企業合并事項 不適用 五、五、公司股權激勵情況及其影響公司股權激勵情況及其影響(一一)臨時公告未披露或有后續進展的股權激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的股權激勵情況 單位：股 報告期內激勵對象的范圍 公司的董事（不包括獨立董事）、高級管理人員、重要管理人員以及經公司認定的核心技術人員和業務骨干 報告期內授出的權益總額 32,475,000 報告期內行使的權益總額 31,626,000 報告期內失效的權

75、益總額-849,000 至報告期末累計已授出且已行使的權益總額 31,626,000 報告期內授予價格與行權價格歷次調整的情況以及經調整后的最新授予價格與行權價格 無 董事、監事、高級管理人員報告期內獲授和行使權益情況 姓名 職務 報告期內獲授 權益數量 報告期內行使 權益數量 報告期末尚未行使的權益數量 牛 波 董事、總經理 1,000,000 1,000,000 朱中霞 董事 500,000 500,000 于 莉 董事、董秘 500,000 500,000 韓 軍 董事 200,000 200,000 楊祥盈 董事 120,000 120,000 王文兵 副總經理 600,000 600

76、,000 王獻成 副總經理 400,000 400,000 因激勵對象行權所引起的股本變動情況 實施股權激勵后，公司總股本由 673,660,590鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 21 股增至 705,286,590 股 權益工具公允價值的計量方法 權益工具的公允價值=限制性股票的公允價值-限制性股票的授予價格；限制性股票的公允價值=普通股股票市場價格-看跌期權的價值 估值技術采用的模型、參數及選取標準 看跌期權價值采用 B-S 模型測算：股票價格為公司 2012 年 6 月 28 日收盤價 22.27 元/股、公司歷史市場波動率測算的股票標準差 50.5%，短期無風險市場利率

77、按照 2.953%測算 權益工具公允價值的分攤期間及結果 詳情請參見財務報告中的“七、股份支付”項目 六、六、重大關聯交易重大關聯交易(一一)與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 單位:人民幣元 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易金額 占同類交易金額的比例(%)關聯交易結算方式 鄭州精益達汽車零部件有限公司 母公司的全資子公司 購買 商品 采購 材料 市場價 2,221,356,136.08 16.11 現金 鄭州科林車用空調有限公司 母公司的控股子公司 購買 商品 采購 材料 市場價 671,085,472.57 4.87 現金 鄭州安馳

78、擔保有限公司 母公司的控股子公司 接受 勞務 按揭 服務 協議價 109,463,233.20 92.20 現金 河南安和融資租賃有限公司 母公司的控股子公司 銷售 商品 銷售 商品 市場價 438,090,990.60 2.34 現 金/票據 鄭州宇通集團有限公司 母公司 銷售 商品 銷售 商品 市場價 165,958,841.35 0.89 現金 關聯交易的必要性、持續性、選擇與關聯方（而非市場其他交易方）進行交易的原因 為使公司更加專注于中高檔客車市場、拓展公交、旅游、校車市場及其他戰略市場，公司需要繼續充分利用宇通集團及其關聯方擁有的資源和優勢，開展專業化協作，實現優勢互補和資源合理配

79、置，在生產經營中發揮協同效應、降低公司經營成本，增強公司綜合競爭力，達到企業利潤最大化的目的。關聯交易對上市公司獨立性無重大影響。公司對關聯交易方無依賴性。(二二)關聯債權債務往來關聯債權債務往來 單位：人民幣元 關聯方 關聯關系 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 期初余額 發生額 期末余額 期初余額 發生額 期末余額 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 22 鄭州宇通重工有限公司 母公司的控股子公司 1,344,410.00 1,344,410.00 鄭州宇通環?？萍加邢薰?母公司的控股子公司 200,000.00 200,000.00 合計 1,544,410.00

80、 1,544,410.00 七、七、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況(一一)托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 不適用 (二二)擔保情況擔保情況 報告期末，公司為全資子公司香港宇通提供擔保的擔保余額為 177.21 萬元，具體情況如下：為保證未來兩年香港宇通（公司的全資子公司）貿易及融資業務的順利開展，公司為香港宇通在中國銀行及其分支機構不超過 3 億元人民幣的授信提供擔保，公司于 2012 年 1 月 18 日召開的第一次臨時股股東大會審議通過了相關議案。為滿足日常經營周轉的需要，香港宇通擬向境外銀行申請總額不超過 1 億美元的流動資金貸款，須由公司提供擔保，公司于 2012

81、年 8 月 18 日召開的第四次臨時股東大會審議通過了相關議案。報告期內，香港宇通在上述擔保上限的范圍內開展了相關金融業務，截止報告期末，尚未結清余額為人民幣 177.21 萬元。(三三)其他重大合同其他重大合同 本報告期公司無其他重大合同。八、八、承諾事項履行情況承諾事項履行情況 上市公司、持股上市公司、持股 5%以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項承諾事項:1、資產注入 宇通集團承諾在 2014 年完成汽車零部件業務的整合，注入宇通客車。關于擬注入資產的具體形態、注入方式和時間等，將根據相關法律法規

82、、證券市場監管的要求、資產的成熟度以及資本市場全體股東的認可程度等確定。2、其他承諾 公司與駝鈴工貿、公路運輸中心就蘭州宇通合資訴訟事項若產生損失，將由宇通集團負責全額補償；在宇通集團控股安馳擔保期間，公司為購車客戶的按揭貸款承擔回購責任造成的損失，均由宇通集團承擔。截止報告期末，未發現宇通集團違反其承諾的情況發生。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 23 九、九、聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 單位:人民幣萬元 是否改聘會計師事務所：是 原聘任 現聘任 境內會計師事務所名稱 天健正信會計師事務所有限公司 大華會計師事務所（特殊普通合伙）境內會計師事務所報酬

83、100 115 境內會計師事務所審計年限 15 年 1 年 境外會計師事務所名稱 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 大華會計師事務所（特殊普通合伙）40 聘任、解聘會計師事務所情況的說明：原天健正信河南分所在2011 年度年報審計過程中，恪守職責，遵循獨立、客觀、公正的執業準則，按照2011年度財務報告審計計劃完成審計工作，如期出具了公司2011 年度財務報告的審計意見；鑒于天健正信河南分所主要人員及業務加入了大華會計師事務所（特殊普通合伙）（由原立信大華更名為大華會計師事務所）。為保持公司外部審計工作的連續性和穩定性，公司在原審計服務協議到期后，改聘大華會計師事務所（特殊普通合伙）為公司

84、財務報表審計機構。十、十、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購以上股份的股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況人處罰及整改情況 本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。十一、十一、其他重大事項的說明其他重大事項的說明 客戶通過選擇合適的金融工具和融資方融資購車，公司對部分業務承擔回購責任，截至報告期末，公司為此承擔的回購責任余額為 33.96 億元。第五節第五節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況

85、一、一、股本變動情況股本變動情況(一一)股份變動情況表股份變動情況表 1、股份變動情況表股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，）本次變動后 數量 比例(%)發行新股 送公積其小計 數量 比例(%)鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 24 股 金轉股 他 一、有限售條件股份 31,626,000 31,626,000 31,626,000 4.48 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 其中：境內非國有法人持股 境內自然人持股 31,626,000 31,626,000 31,626,000 4.48、外資持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、無限

86、售條件流通股份 519,891,723 100 153,768,867 153,768,867 673,660,590 95.52 1、人民幣普通股 519,891,723 100 153,768,867 153,768,867 673,660,590 95.52 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 519,891,723 100 185,394,867 185,394,867 705,286,590 100 2、股份變動情況說明股份變動情況說明 報告期內，公司實施了配股融資，公司總股本由 519,891,723 股變更為 673,660,590 股；實施了股權

87、激勵，公司總股本由 673,660,590 股變更為 705,286,590 股。3、股股份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股凈資產等財務指標的影響份變動對最近一年和最近一期每股收益、每股凈資產等財務指標的影響 配股和股權激勵融資后，公司總股本增加，公司每股收益將會相應的受到影響；由于配股和股權激勵的發行價均高于公司每股凈資產，公司每股凈資產將增厚。(二二)限售股份變動情況限售股份變動情況 報告期內，公司實施了股權激勵，限售股份增加 3162.60 萬股。二、二、證券發行與上市情況證券發行與上市情況(一一)截至報告期末近截至報告期末近 3 年歷次證券發行情況年歷次證券發行情況 單位：股 幣

88、種:人民幣元 股票及其衍生證券的種類 發行日期 發行價格（或利率）發行數量 上市日期 獲準上市交易數量 普通股 2012-2-13 14.38 153,768,867 2012-2-27 153,768,867 限售股 2012-6-28 12.78 31,626,000 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 25 配股項目：配股項目：2012 年 2 月 13 日，公司實施配股，繳款日期為 2012 年 2 月 13-17 日。2012 年 2 月 21 日，公司發布配股實施結果公告：配股有效認購數量為 153,768,867 股，認購金額為人民幣2,211,196,307.46

89、元，扣除發行費用后募集資金凈額為 2,189,486,595.29 元。占本次可配股份總數 155,967,516 股的 98.59%，配股發行成功。股權激勵項目：股權激勵項目：2012 年 6 月 28 日，公司董事會、監事會審議通過了股權激勵人員名單，共向 865 人授予3247.5 萬股限制性股票；至繳款截止日，40 名激勵對象部分放棄或放棄獲授的 A 股限制性股票，公司首次實際授予的 A 股限制性股票數量由 3247.5 萬股減少到 3162.6 萬股，占公司總股本的4.69%，實際參與公司 A 股限制性股票激勵計劃首次授予的人數為 835 人；2012 年 7 月 19 日，首次授予

90、的 3162.6 萬股有限售條件的流通股完成股份登記手續。(二二)公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況債結構的變動情況 報告期內，公司實施了配股融資，公司總股本由 519,891,723 股變更為 673,660,590 股；實施了股權激勵，公司總股本由 673,660,590 股變更為 705,286,590 股。配股和股權激勵實施后，股本及資本公積增加，公司資產負債率進一步降低。(三三)現存的內部職工股情況現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。三、三、股東和實際控制人情況股東和實際控制人情況(一一)股東數量和持股情況股

91、東數量和持股情況 單位：股 截止報告期末股東總數 25,725 年度報告披露日前第 5個交易日末股東總數 23,651 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%)持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 鄭州宇通集團有限公司 境 內 非 國有法人 31.52 222,328,635 51,306,608 質押 140,000,000 中國工商銀行博時第三產業成長股票證券投資基金 其他 3.54 24,999,735 20,499,838 無 中國工商銀行易方達價值成長混合型證券投資基金 其他 2.4 16,908,394 7,300,626 無 中國公路

92、車輛機械有限公司 國有法人 2.33 16,438,960 3,793,606 無 中國建設銀行銀華核心價值優選股票型證券投資基金 其他 1.77 12,501,777 7,501,992 無 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 26 中國民生銀行股份有限公司東方精選混合型開放式證券投資基金 其他 1.46 10,279,870 3,679,870 無 中國建設銀行國泰金馬穩健回報證券投資基金 其他 1.25 8,800,000 8,800,000 無 中國建設銀行工銀瑞信穩健成長股票型證券投資基金 其他 1.23 8,703,678 2,197,063 無 中國人壽保險股份有限公

93、司分紅個人分紅005LFH002 滬 其他 1.21 8,508,336 5,084,852 無 中國銀行股份有限公司大成優選股票型證券投資基金(LOF)其他 0.92 6,500,000 6,500,000 無 前十名無限售條件股東持股情況 單位：股 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量 鄭州宇通集團有限公司 222,328,635 人民幣普通股 中國工商銀行博時第三產業成長股票證券投資基金 24,999,735 人民幣普通股 中國工商銀行易方達價值成長混合型證券投資基金 16,908,394 人民幣普通股 中國公路車輛機械有限公司 16,438,960 人民幣普通股 中國建設

94、銀行銀華核心價值優選股票型證券投資基金 12,501,777 人民幣普通股 中國民生銀行股份有限公司東方精選混合型開放式證券投資基金 10,279,870 人民幣普通股 中國建設銀行國泰金馬穩健回報證券投資基金 8,800,000 人民幣普通股 中國建設銀行工銀瑞信穩健成長股票型證券投資基金 8,703,678 人民幣普通股 中國人壽保險股份有限公司分紅個人分紅005LFH002 滬 8,508,336 人民幣普通股 中國銀行股份有限公司大成優選股票型證券投資基金(LOF)6,500,000 人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明 前 10 名股東中，未發現股東之間存在關聯關系或屬于一

95、致行動人 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位：萬股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 有限售條件股份可上市交易情況 最早解鎖時間 新增可上市交易股份數量 1 牛 波 100 2015 年 6 月 28 日 100 2 王文兵 60 2013 年 6 月 28 日 12 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 27 2014 年 6 月 28 日 24 2015 年 6 月 28 日 24 3 戴領梅 60 2013 年 6 月 28 日 12 2014 年 6 月 28 日 24 2015 年 6 月 28 日 24 4 朱中霞 50 2015 年 6 月

96、28 日 50 5 于 莉 50 2013 年 6 月 28 日 10 2014 年 6 月 28 日 20 2015 年 6 月 28 日 20 6 盧新磊 50 2013 年 6 月 28 日 10 2014 年 6 月 28 日 20 2015 年 6 月 28 日 20 7 曹建偉 50 2013 年 6 月 28 日 10 2014 年 6 月 28 日 20 2015 年 6 月 28 日 20 8 危 靜 50 2013 年 6 月 28 日 10 2014 年 6 月 28 日 20 2015 年 6 月 28 日 20 9 王獻成 40 2015 年 6 月 28 日 40

97、10 時秀敏 40 2015 年 6 月 28 日 40 前十名有限售條件股東的限售條件詳細情況請參見鄭州宇通客車股份有限公司 A 股限制性股票激勵計劃修訂稿。上述有限售條件股東中，牛波、朱中霞、王獻成、時秀敏同為鄭州宇通集團有限公司受益權計劃受益人代表，未知其他股東是否存在關聯關系或一致行動人。四、四、控股股東及實際控制人情況控股股東及實際控制人情況(一一)控股股東情況控股股東情況 1、法人法人 單位：人民幣萬元 名稱 鄭州宇通集團有限公司 單位負責人或法定代表人 湯玉祥 成立日期 2003 年 4 月 23 日 注冊資本 80,000 主要經營業務 汽車零部件的生產與銷售，技術服務，信息服

98、務；高新技術產業投資與經營、進出口貿易，水利，電力機械，金屬結構件的生產和銷售，房屋租賃，工程機械、混凝土機械、專用汽車的生產、銷售和租賃，機械維修；對外承包工程業務。以上凡涉及國家專項規定的憑許可證、資質證生產、經營。經營成果 2011 年度營業收入為 209.52 億元，利潤總額為24.10 億元。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 28 財務狀況 2011 年末資產總額為 219.20 億元，所有者權益為68.68 億元?，F金流和未來發展戰略 宇通集團自身的現金流可以滿足其日常經營的需求；宇通集團的發展戰略是以客車為核心，以工程機械、汽車零部件、房地產為戰略業務，兼顧其他投資

99、業務。報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 截止報告期末，持有境內上市公司中國太保（601601）2,768 萬股。2、報告期內控股股東變更情況索引及日期報告期內控股股東變更情況索引及日期 報告期內，公司控股股東未發生變更。(二二)實際控制人情況實際控制人情況 1、自然人自然人 姓名 湯玉祥等自然人 國籍 中國 是否取得其他國家或地區居留權 否 最近 5 年內的職業及職務 宇通集團董事長、本公司董事長等 過去 10 年曾控股的境內外上市公司情況 無 2、公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 3、實際控制人通過信托或其他資產管理方式

100、控制公司實際控制人通過信托或其他資產管理方式控制公司 鄭州宇通集團有限公司的股東為中原信托有限公司和鄭州億仁實業有限公司，中原信托有限公司持股為自然人信托持股。五、五、其他持股在百分之十以上的法人股東其他持股在百分之十以上的法人股東 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 29 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。第六節第六節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、一、持股變動及報酬情況持股變動及報酬情況(一一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況

101、單位：股 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司領取的應付報酬總額（萬元）（稅前）報告期從股東單位獲得的應付報酬總額（萬元）湯玉祥 董事長 男 59 2011-4-2 2014-4-1 436,855 567,912 131,057 配股 140 牛 波 董事、總經理 男 40 2011-4-2 2014-4-1 1,000,000 1,000,000 股權激勵130 朱中霞 董事 女 54 2011-4-2 2014-4-1 19,392 525,210 505,818 配股/股權激勵 110 10 于

102、莉 董事、董秘 女 38 2012-4-20 2014-4-1 500,000 500,000 股權激勵42.07 楊祥盈 董事 男 42 2011-4-2 2014-4-1 120,000 120,000 股權激勵 22.54 韓 軍 董事 男 43 2011-4-2 2014-4-1 200,000 200,000 股權激勵57.22 寧金成 獨立 董事 男 57 2011-4-2 2014-4-1 8 朱永明 獨立 董事 男 50 2011-4-2 2014-4-1 8 劉 偉 獨立 董事 男 59 2011-10-9 2014-4-1 8 彭學敏 監事 會召 集人 女 49 2011-

103、4-2 2014-4-1 94 王建軍 監事 男 40 2011-4-2 2014-4-1 21.34 劉曉濤 監事 男 59 2011-4-2 2014-4-1 600 780 180 配股 17.21 周擁軍 監事 男 41 2011-7-16 2014-4-1 11.53 黃曉謹 監事 男 41 2011-4-2 2014-4-1 王文兵 副總 經理 男 42 2011-6-15 2014-4-1 600,000 600,000 股權激勵122.8 王獻成 副總 經理 男 47 2011-6-15 2014-4-1 400,000 400,000 股權激勵100 劉春志 財務 總監 男

104、45 2012-6-11 2014-4-1 92.51 孫 謙 離任 董事 男 35 2011-4-2 2012-3-25 合計/456,847 3,913,902 3,457,055/951.15 44.07 湯玉祥：歷任公司總經理；現任本公司董事長，宇通集團董事長、總裁等職務。牛波：歷任公司總經理助理、常務副總經理；現任公司董事、總經理。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 30 朱中霞：歷任公司總會計師；現任本公司董事，宇通集團副總裁、安馳擔保執行董事、宇通集團財務公司董事長等職務。于莉：歷任義馬煤業集團股份有限公司證券與投資部部長、大有能源董秘等職務，現任本公司董事、董秘。楊

105、祥盈：歷任安馳擔保常務副總經理、總經理等職務；現任本公司董事、宇通集團財務與經營管理部經理。韓軍：歷任總經理助理、總工程師等職務；現任公司董事。寧金成：歷任鄭州大學副校長、法學院教授；現任鄭州大學教授、博士生導師、本公司獨立董事。朱永明：歷任鄭州工業大學會計教研室主任、鄭州大學管理工程系綜合部主任；現任鄭州大學管理工程學院副院長、會計學教授、本公司獨立董事。劉偉：歷任鄭州大學經濟系教授、鄭州大學商學院院長；現任鄭州大學 MBA 教育中心副主任，本公司獨立董事。彭學敏：歷任公司總經理助理；現任本公司監事會召集人、黨委副書記、工會主席。王建軍：歷任供應處處長，計劃與物流部績效經理、物控經理、計劃經

106、理；生產處處長，物料保證部常務副部長；現任公司監事、訂單中心主任。劉曉濤：歷任維修車間主任；現任公司監事、維修車間主任。周擁軍：歷任鄭州科林車用空調有限公司財務經理、鄭州精益達汽車零部件有限公司財務經理助理；現任本公司監事、鄭州綠都地產集團財務總監。黃曉謹：歷任蘭州宇通財務處長，鄭州綠都地產集團財務部經理、財務總監，公司財務中心主任；現任鄭州宇通集團財務有限公司財務總監。王文兵：歷任銷售公司總經理、總經理助理；現任本公司副總經理。王獻成：歷任公司總經理助理；現任本公司副總經理。劉春志：歷任保德安保安制品有限責任公司兼任總經理，亞薩合萊集團大中華區財務總監等職務，現任本公司財務總監。孫謙：歷任安

107、馳擔保副總經理、本公司董事辦主任、本公司董事，現已離任。(二二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 單位：萬股 姓名 職務 年初持有限制性股票數量 報告期新授予限制性股票數量 限制性股票的授予價格（元）已解鎖股份 未解鎖股份 期末持有限制性股票數量 報告期末市價（元）牛 波 董事 0 100 12.78 0 100 100 25.20 朱中霞 董事 0 50 12.78 0 50 50 25.20 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 31 于 莉 董事、董秘 0 50 12.78 0 50 50 25.20 楊祥

108、盈 董事 0 12 12.78 0 12 12 25.20 韓 軍 董事 0 20 12.78 0 20 20 25.20 王文兵 副總經理 0 60 12.78 0 60 60 25.20 王獻成 副總經理 0 40 12.78 0 40 40 25.20 合計/332/332 332/二、二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況(一一)在股東單位任職情況在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 湯玉祥 鄭州宇通集團有限公司 董事長、總裁 2012-4-6 2015-4-6 朱

109、中霞 鄭州宇通集團有限公司 副總裁 2012-6-28 2015-4-6 楊祥盈 鄭州宇通集團有限公司 董事、財務與經營管理部經理 2012-4-6 2015-4-6 (二二)在其他單位任職情況在其他單位任職情況 詳情請參見董事、監事、高級管理人員最近 5 年主要工作經歷。三、三、董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 根據董事會審議通過的高級管理人員薪酬考核辦法，由董事會討論決定 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 根據公司年度經營結果、預算執行情況及績效考核等確定 董事、監事和高級管理人員報酬的應付報酬情況 經考核后支付

110、四、四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 朱中霞 董事會秘書、總會計師 離任 工作調整 于 莉 董事會秘書 聘任 新聘 劉春志 財務總監 聘任 新聘 孫 謙 董事 離任 工作調整 五、五、公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況 報告期內，公司核心技術團隊和關鍵技術人員穩定，有效的支持了公司短期發展和長期戰略；公司實施股權激勵計劃后，公司技術、管理團隊的穩定性得到了進一步提高。六、六、母公司和主要子公司母公司和主要子公司的員工情況的員工情況(一一)員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 8

111、,576 主要子公司在職員工的數量 551 在職員工的數量合計 9,127 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 0 專業構成 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 32 專業構成類別 專業構成人數 生產技術人員 4,358 銷售人員 1,872 研發人員 1,560 財務人員 156 行政人員 1,160 其他人員 21 教育程度 教育程度類別 數量（人）碩士及以上 391 大學本科 3,567 大學?？?2,859 中專/技校 912 高中及以下 1,398 (二二)薪酬政策薪酬政策 公司執行的薪酬政策依據為鄭州宇通客車股份有限公司全面薪酬福利體系方案。(三三)培訓計劃培

112、訓計劃 公司的員工培訓工作以培養員工的崗位勝任能力為目標，堅持人職匹配與理論夠用，實踐為重，急用先學，立竿見影的原則。具體操作上，公司采取以培訓管理三級體系為推手，以流程管控、標準落地為保障，以多元化的培養方式來提升培訓效果。2012 年，公司成立了培訓中心，創建了宇通大學（籌備組），申請設立了國家職業技能鑒定站所，初步搭建了符合企業發展、培訓推進、知識沉淀的組織架構。組建了公司級的專職培訓管理隊伍，強化了體系、部門級的專兼職培訓專員隊伍，培育了 500 余名兼職講師，使內訓師隊伍總數達到 800 余人，完成了培訓管理人員、兼職講師隊伍的組建。全年公司累計培訓 34.8萬人次，培訓 131.4

113、 萬課時。2013 年，公司將進一步加強培訓力度，充分發揮培訓中心、宇通大學等機構的作用，為公司不同崗位輸送合格的人才，為公司進一步發展做好人力儲備。(四四)專業構成統計圖：專業構成統計圖：鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 33 (五五)教育程度統計圖：教育程度統計圖：(六六)勞務外包情況勞務外包情況 勞務外包的工時總數 54 萬 勞務外包支付的報酬總額 380.52 萬元 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 34 第七節第七節 公司治理公司治理 一、一、公公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明 公司治理的情況 報告期內，公

114、司嚴格按照公司法、證券法、上市公司治理準則、上海證券交易所股票上市規則（2012 年修訂）以及國家有關法律法規的要求，結合企業發展情況，進一步完善公司的現代企業制度建設和公司治理結構，目前，公司治理結構完善，與中國證監會有關文件要求沒有差異。具體情況如下：1、關于股東大會：公司股東大會職責清晰，有明確的議事規則并得到切實執行。公司股東大會的召集、召開、提案程序符合公司法、公司章程以及股東大會議事規則等相關規定。2、關于董事與董事會：公司董事會職責清晰，全體董事能夠認真、負責地履行職責。董事會的召集、召開程序符合公司法、公司章程以及董事會議事規則等相關法律法規的規定。各董事的任職符合公司法、公司

115、章程等相關法律法規對董事任職資格的要求。各董事任職期間勤勉盡責，能夠積極參加公司董事會會議并能認真履行職責，維護了公司和全體股東的合法權益。3、關于控股股東和上市公司的關系：公司控股股東通過股東大會依法行使股東權利，不干涉公司生產經營活動；公司與控股股東在人員、資產、財務、機構和業務方面完全分開，保持獨立。公司董事會、監事會和經營機構獨立運作。4、關于監事和監事會：公司監事會的人數和人員構成符合法律、法規的要求；公司監事會能夠認真履行自己的職責，本著對股東負責的精神，對公司關聯交易、財務狀況以及高級管理人員履行職責的合法合規性進行監督。5、關于績效評價與激勵約束機制：公司執行了高級管理人員的績

116、效評價標準與激勵約束機制，并將根據實際情況進一步完善績效評價與激勵約束機制，報告期內，公司實施了股權激勵計劃，進一步完善了公司的激勵約束機制。6、關于利益相關者：公司充分尊重和維護銀行及其他債權人、供應商、職工、客戶等利益相關者的合法權益，相互間溝通良好，積極合作，共同推動公司持續、健康的發展。7、關于信息披露：公司董事會指定董事會秘書及董事會辦公室負責投資者關系和信息披露鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 35 工作，接待股東來訪和咨詢；公司能夠嚴格按照法律、法規和公司章程的規定，真實、準確、完整、及時地披露有關信息；公司能夠做好信息披露前的保密工作，未發生泄密現象，并確保所有股

117、東都有平等的機會獲得信息。8、關于公司關聯交易：a、為使公司更加專注于中高檔客車市場、進一步拓展公交、旅游、校車市場及戰略業務，公司須充分利用宇通集團及其關聯方的資源和優勢，開展專業化協作，實現優勢互補，進一步增強公司綜合競爭力。公司與宇通集團及其關聯方關聯交易的主要內容為：零部件采購、材料銷售、接受金融服務等；b、公司嚴格按照上海證券交易所股票上市規則、公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、獨立董事議事規則、信息披露管理制度的相關規定，保障公司關聯交易的規范性。公司關聯交易秉承公平公正原則，嚴格履行相應的決策程序和信息披露義務，保證了關聯交易的公允性；9、公司高級管理人員工作勤勉盡責，

118、定期向董事會和監事會匯報工作。二、二、股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 會議議案名稱 決議情況 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2012 年第一次臨時股東大會 2012-1-18 關于延長公司配股決議有效期的議案等議案 通過 http:/ 2012-1-19 2011 年度股東大會 2012-4-20 2011 年度報告和報告摘要等議案 通過 http:/ 2012-4-21 2012 年第二次臨時股東大會 2012-6-18 關于節能與新能源客車生產基地技術改造項目的議案 通過 http:/ 2012-6-19 2012 年第三次臨時股東大會 2012-

119、6-27 鄭州宇通客車股份有限公司 A 股限制性股票激勵計劃修訂稿等議案 通過 http:/ 2012-6-28 2012 年第四次臨時股東大會 2012-8-18 關于修改公司章程的議案等議案 通過 http:/ 2012-8-21 三、三、董事履行職責情況董事履行職責情況(一一)董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股東大會的情況 董事姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 36 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 湯玉祥 否 1

120、1 11 4 否 5 牛 波 否 11 11 4 否 5 朱中霞 否 11 11 4 否 5 于 莉 否 9 9 3 否 3 楊祥盈 否 11 11 4 否 5 韓 軍 否 11 11 4 否 5 寧金成 是 11 11 4 否 5 朱永明 是 11 11 4 否 5 劉 偉 是 11 10 4 1 否 5 孫 謙 否 2 2 1 否 1 年內召開董事會會議次數 11 其中：現場會議次數 7 通訊方式召開會議次數 4 (二二)獨立董事對公司有關事項提出異議的情況獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案提出異議。四、四、董事董事會下

121、設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議 報告期內，公司召開了 5 次審計委員會、2 次提名委員會，3 次薪酬與考核委員會會議，做為董事會專門工作機構，各專門委員會在定期報告審計、審計機構選聘、董事及高管提名、薪酬審核、股權激勵的人員確定和考核等方面提出了重要的意見和建議。五、五、監事會發現公司存在風險的說明監事會發現公司存在風險的說明 公司監事會對報告期內的監督事項無異議。六、六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保

122、證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明不能保持自主經營能力的情況說明 公司在業務、人員、資產、機構、財務方面獨立完整。七、七、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況 公司根據高級管理人員薪酬考核辦法，按照年度經營計劃完成情況對公司高級管理人員進行考核，并根據業績完成情況進行獎懲；報告期內，公司還實施了股權激勵計劃，公司將根據A股限制性股票激勵計劃修訂稿、A 股限制性股票激勵計劃實施考核辦法對高級管理鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 37 人員實施考核，根據考核結果為其持有的限制性股票解鎖，實現

123、中長期激勵。第八節第八節 內部控制內部控制 一、一、內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況 公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。公司內部控制的目標是：合理保證經營合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、提高經營效率和效果、促進實現發展戰略。由于內部控制存在固有局限性，故僅能對實現上述目標提供合理保證。二、二、內部控制審計報告的

124、相關情況說明內部控制審計報告的相關情況說明 大華會計師事務所（特殊普通合伙）為公司內部控制審計報告出具了標準無保留意見的審計報告。三、三、年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明 公司已制定了年報信息披露重大差錯責任追究制度，根據制度規定，信息披露的義務人和信息知曉人由于工作失誤或違反本制度規定，致使公司信息披露工作出現失誤后給公司帶來嚴重影響和損失的，公司對該責任人將給予批評、警告，直至解除其職務的處分，必要時將追究相關責任人員的法律責任。報告期內，公司未出現年報信息披露重大差錯：1、報告期內無重大會計差錯更正情況；2、報告期內無重大遺漏信

125、息補充情況；3、報告期內無業績預告修正情況。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 38 第九節第九節 財務報告財務報告 審 計 報 告審 計 報 告 大華審字大華審字2012013 3 003195003195號號 鄭州宇通客車股份有限公司全體股東：我們審計了后附的鄭州宇通客車股份有限公司(以下簡稱宇通客車公司)財務報表，包括2012 年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2012 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附注。一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是宇通客車公司管理層的責任，這種責任包括：（1

126、）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報

127、相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、審計意見 我們認為，宇通客車公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了宇通客車公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2012 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。大華會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：董超 中國注冊會計師：胡麗娟 二一三年三月二十三日 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 39 資產負債表 編制單編制單

128、位：鄭州宇通客車股份有限公司鄭州宇通客車股份有限公司 金額單位：人民幣元金額單位：人民幣元 項目 附注 合并 母公司 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 流動資產：流動資產：貨幣資金 五 1 3,054,544,210.84 1,171,003,114.97 3,022,944,992.39 1,104,039,722.26 交易性金融資產 應收票據 五 2 828,161,588.26 169,880,909.20 828,161,588.26 169,880,909.20 應收賬款 五 3/

129、十二 1 3,115,571,858.28 1,661,258,652.25 2,950,787,159.63 1,397,445,249.76 預付款項 五 4 164,057,168.26 1,147,864,991.93 160,151,055.13 1,104,909,841.61 其他應收款 五 5/十二 2 775,764,751.46 207,088,594.78 756,436,117.00 195,142,387.76 存貨 五 6 1,258,328,500.93 1,121,597,023.29 1,250,884,075.32 1,118,480,659.83 一年內到

130、期的非流動資產 21,800,000.00 其他流動資產 五 7 820,000,000.00 820,000,000.00 流動資產合計流動資產合計 10,016,428,078.03 5,478,693,286.42 9,811,164,987.73 5,089,898,770.42 非流動資產：非流動資產：發放委托貸款及墊款 可供出售金融資產 五 8 317,074,128.00 317,074,128.00 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 五 9/十二 3 142,377,800.00 85,308,500.00 187,277,567.55 130,208,267.55 固

131、定資產 五 10 3,146,517,801.14 1,010,615,512.64 3,062,501,975.17 956,792,388.32 在建工程 五 11 126,008,930.90 300,920,290.51 126,008,930.90 300,920,290.51 無形資產 五 12 601,869,887.13 492,652,528.76 594,941,703.89 484,901,159.92 開發支出 商譽 五 13 492,016.01 492,016.01 長期待攤費用 五 14 15,272.29 76,361.17 15,272.29 76,361.1

132、7 遞延所得稅資產 五 15 245,400,355.56 174,238,524.65 242,134,199.58 172,560,900.90 其他非流動資產 19,000,000.00 31,800,000.00 非流動資產合計非流動資產合計 4,262,682,063.03 2,381,377,861.74 4,231,879,649.38 2,394,333,496.37 資資 產產 總總 計計 14,279,110,141.06 7,860,071,148.16 14,043,044,637.11 7,484,232,266.79 法定代表人：湯玉祥 財務總監：劉春志 會計機構負

133、責人：王繼偉鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 40 資產負債表（續）編制單位：編制單位：鄭州宇通客車股份有限公司鄭州宇通客車股份有限公司 金額單位金額單位：人民幣元人民幣元 項 目 附注 合并 母公司 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 流動負債：流動負債：短期借款 五 17 204,443,779.32 9,969,300.93 204,443,779.32 9,969,300.93 交易性金融負債 五 18 1,860,661.04 1,406,636.46 應付票據 五 19

134、 555,254,450.63 818,479,957.39 555,254,450.63 818,479,957.39 應付賬款 五 20 3,736,242,097.62 1,538,310,470.17 3,731,055,307.56 1,538,300,465.75 預收款項 五 21 384,909,001.11 737,336,616.37 333,420,035.67 498,870,043.64 應付職工薪酬 五 22 412,257,706.78 374,993,306.03 411,385,291.80 373,568,234.18 應交稅費 五 23 308,721,9

135、24.78 274,635,344.23 306,110,377.50 269,941,939.79 其他應付款 五 24 702,658,011.09 418,719,889.07 606,366,819.26 309,576,719.49 一年內到期的非流動負債 五 25 97,423,156.54 4,229,616.50 91,706,492.54 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 6,403,770,788.91 4,176,674,500.69 6,241,149,190.74 3,818,706,661.17 非流動負債：非流動負債：長期借款 五 26 156,111,64

136、6.57 10,451,918.62 146,267,198.66 預計負債 五 27 194,274,692.14 158,500,932.50 146,681,749.61 132,718,573.76 遞延所得稅負債 其他非流動負債 五 28 205,397,059.68 176,678,807.56 184,661,059.68 176,678,807.56 非流動負債合計非流動負債合計 555,783,398.39 345,631,658.68 477,610,007.95 309,397,381.32 負負 債債 合合 計計 6,959,554,187.30 4,522,306,1

137、59.37 6,718,759,198.69 4,128,104,042.49 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）五 29 705,286,590.00 519,891,723.00 705,286,590.00 519,891,723.00 資本公積 五 30 2,724,892,791.21 276,185,737.32 2,719,371,308.08 270,664,254.19 專項儲備 五 31 盈余公積 五 32 676,822,408.36 523,207,061.34 676,822,408.36 523,207,061.34 一般風險準備

138、 未分配利潤 五 33 3,207,884,211.38 2,013,876,191.32 3,222,805,131.98 2,042,365,185.77 歸屬于母公司所有者權益合計 7,314,886,000.95 3,333,160,712.98 7,324,285,438.42 3,356,128,224.30 *少數股東權益 4,669,952.81 4,604,275.81 所有者權益合計所有者權益合計 7,319,555,953.76 3,337,764,988.79 負債和所有者權益總計負債和所有者權益總計 14,279,110,141.06 7,860,071,148.16

139、 14,043,044,637.11 7,484,232,266.79 法定代表人：湯玉祥 財務總監：劉春志 會計機構負責人：王繼偉 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 41 利潤表 編制單位：編制單位：鄭州宇通客車股份有限公司鄭州宇通客車股份有限公司 金額單位：人民幣元金額單位：人民幣元 項目 附注 合并 母公司 2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度 一、營業總收入一、營業總收入 19,763,459,199.02 16,931,925,945.07 19,536,470,158.29 16,744,248,656.77 其中：營業收入 五 34/十二

140、4 19,763,459,199.02 16,931,925,945.07 19,536,470,158.29 16,744,248,656.77 二、營業總成本二、營業總成本 18,185,800,721.85 15,608,441,565.18 17,975,312,609.74 15,434,060,105.60 其中：營業成本 五 34/十二 4 15,817,656,983.84 13,850,380,881.74 15,689,338,471.51 13,781,277,537.27 營業稅金及附加 五 35 116,779,946.92 82,419,950.22 114,654

141、,096.78 80,487,882.67 銷售費用 五 36 1,149,954,983.39 927,571,001.59 1,082,493,798.50 869,126,556.96 管理費用 五 37 880,513,246.49 698,998,678.26 871,049,696.10 689,064,155.59 財務費用 五 38-37,831,413.90 9,264,794.95-40,036,679.14-17,026,291.96 資產減值損失 五 39 258,726,975.11 39,806,258.42 257,813,225.99 31,130,265.07

142、 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）五 40-1,860,661.04 -1,406,636.46 投資收益（損失以“-”號填列）五 41/十二 5 61,341,955.80 7,929,677.96 63,187,954.92 18,131,900.74 三、營業利潤（虧損以“”號填列）三、營業利潤（虧損以“”號填列）1,637,139,771.93 1,331,414,057.85 1,622,938,867.01 1,328,320,451.91 加：營業外收入 五 42 144,038,156.40 67,803,764.78 141,731,175.28 67,803,76

143、4.78 減：營業外支出 五 43 15,992,525.74 45,893,342.89 14,120,489.05 45,819,624.04 其中：非流動資產處置損失 809,301.73 661,547.33 587,828.48 四、利潤總額（虧損總額以“四、利潤總額（虧損總額以“”號”號填列）填列）1,765,185,402.59 1,353,324,479.74 1,750,549,553.24 1,350,304,592.65 減：所得稅費用 五 44 215,398,181.51 170,944,119.80 214,396,083.01 166,131,659.44 五、凈

144、利潤（凈虧損以“”號填列）五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）1,549,787,221.08 1,182,380,359.94 1,536,153,470.23 1,184,172,933.21 其中：被合并方在合并前實現凈利潤 17,420,586.80 歸屬于母公司所有者的凈利潤 1,549,721,544.08 1,181,405,326.81 *少數股東損益 65,677.00 975,033.13 六、每股收益：六、每股收益：基本每股收益 2.31 2.06 稀釋每股收益 2.31 2.06 七、其他綜合收益七、其他綜合收益 五 46 1,645,437.50-159,396,498.

145、72 1,645,437.50-162,154,002.57 八、綜合收益總額八、綜合收益總額 1,551,432,658.58 1,022,983,861.22 1,537,798,907.73 1,022,018,930.64 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 1,551,366,981.58 1,022,008,828.09 *歸屬于少數股東的綜合收益總額 65,677.00 975,033.13 法定代表人：湯玉祥 財務總監：劉春志 會計機構負責人：王繼偉 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 42 現金流量表 編制單位：編制單位：鄭州宇通客車股份有限公司鄭州宇通客車股份有限

146、公司 金額單位金額單位:人民幣元人民幣元 項 目 附注 合并 母公司 2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 15,617,948,232.39 16,108,618,454.73 16,052,587,116.86 15,659,485,759.66 收到的稅費返還 94,921,616.16 20,477,169.99 94,921,616.16 20,477,169.99 收到其他與經營活動有關的現金 五 47(1)484,674,000.59 120,259,523.39 44

147、6,808,359.95 107,331,745.46 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 16,197,543,849.14 16,249,355,148.11 16,594,317,092.97 15,787,294,675.11 購買商品、接受勞務支付的現金 11,784,097,339.21 12,256,607,102.50 12,350,350,073.40 12,086,115,390.97 支付給職工以及為職工支付的現金 945,728,017.10 752,591,851.89 934,339,781.19 744,025,959.24 支付的各項稅費 817,714,

148、131.65 697,601,622.72 810,409,866.60 693,399,995.33 支付其他與經營活動有關的現金 五 47(2)1,277,848,599.36 1,096,296,625.17 1,137,106,955.07 948,450,241.49 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 14,825,388,087.32 14,803,097,202.28 15,232,206,676.26 14,471,991,587.03 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 1,372,155,761.82 1,446,257,945.83 1,362,

149、110,416.71 1,315,303,088.08 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 6,695,713,722.63 1,786,955,299.75 6,695,713,722.63 1,784,419,888.63 取得投資收益收到的現金 898,870.00 13,243,610.00 2,744,869.12 15,511,374.08 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 1,233,414.83 1,252,947.20 1,228,414.83 1,200,447.20 處置子公司及其他營業單位收回的現金凈額 44,

150、842,500.00 44,842,500.00 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 6,697,846,007.46 1,846,294,356.95 6,699,687,006.58 1,845,974,209.91 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 1,895,844,737.75 992,385,719.98 1,845,337,263.14 980,958,241.33 投資支付的現金 7,118,330,000.00 1,823,284,900.00 7,118,330,000.00 1,823,284,900.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 2

151、9,755,311.73 支付其他與投資活動有關的現金 29,755,311.73 投資活動現金流出投資活動現金流出小計小計 9,014,174,737.75 2,845,425,931.71 8,963,667,263.14 2,833,998,453.06 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -2,316,328,730.29 -999,131,574.76 -2,263,980,256.56 -988,024,243.15 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 2,593,666,875.29 2,593,666,875.29 取得

152、借款所收到的現金 519,837,007.10 75,601,300.93 462,272,887.10 9,969,300.93 收到其他與籌資活動有關的現金 五 47(3)79,880,652.45 290,257,972.92 79,880,652.45 283,359,271.90 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 3,193,384,534.84 365,859,273.85 3,135,820,414.84 293,328,572.83 償還債務所支付的現金 77,034,171.50 136,452,078.42 29,450,748.29 分配股利、利潤或償付利息所支付

153、的現金 215,248,620.94 159,210,183.78 213,472,626.53 156,304,389.87 支付其他與籌資活動有關的現金 五 47(4)41,693,568.94 79,880,652.45 41,693,568.94 79,880,652.45 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 333,976,361.38 375,542,914.65 284,616,943.76 236,185,042.32 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 2,859,408,173.46 -9,683,640.80 2,851,203,471.08 57

154、,143,530.51 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 6,492,974.39 -5,683,876.05 7,758,722.41 10,611,724.35 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 1,921,728,179.38 431,758,854.22 1,957,092,353.64 395,034,099.79 加：期初現金及現金等價物余額 1,091,122,462.52 659,363,608.30 1,024,159,069.81 629,124,970.02 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價

155、物余額 3,012,850,641.90 1,091,122,462.52 2,981,251,423.45 1,024,159,069.81 法定代表人：湯玉祥 財務總監：劉春志 會計機構負責人：王繼偉 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 43 合并所有者權益變動表 編制單位：編制單位：鄭州宇通客車股份有限公司鄭州宇通客車股份有限公司 金額單位：人民幣元金額單位：人民幣元 項目項目 2012 年度年度 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東少數股東權益權益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 專項儲備專項儲備 盈余公積盈

156、余公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 其其他他 一、上年年末余額 519,891,723.00 276,185,737.32 523,207,061.34 2,013,876,191.32 4,604,275.81 3,337,764,988.79 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 519,891,723.00 276,185,737.32 523,207,061.34 2,013,876,191.32 4,604,275.81 3,337,764,988.79 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）185,394,867.00 2,448,707,

157、053.89 153,615,347.02 1,194,008,020.06 65,677.00 3,981,790,964.97（一）凈利潤 1,549,721,544.08 65,677.00 1,549,787,221.08（二）其他綜合收益 1,645,437.50 1,645,437.50 上述（一）和（二）小計 1,645,437.50 1,549,721,544.08 65,677.00 1,551,432,658.58（三）所有者投入和減少資本 185,394,867.00 2,447,061,616.39 2,632,456,483.39 1、所有者投入資本 185,394,

158、867.00 2,408,272,008.29 2,593,666,875.29 2、股份支付計入股東權益的金額 38,789,608.10 38,789,608.10 3、其他 （四）利潤分配 153,615,347.02 -355,713,524.02 -202,098,177.00 1、提取盈余公積 153,615,347.02 -153,615,347.02 2、提取一般風險準備 3、對股東的分配 -202,098,177.00 -202,098,177.00 4、其他 （五）股東權益內部結轉 1、資本公積轉增股本 2、盈余公積轉增股本 3、盈余公積彌補虧損 4、其他 （六）專項儲備

159、1、本期提取 1,301,253.49 1,301,253.49 2、本期使用 -1,301,253.49 -1,301,253.49（七）其他 四、本年年末余額 705,286,590.00 2,724,892,791.21 676,822,408.36 3,207,884,211.38 4,669,952.81 7,319,555,953.76 法定代表人：湯玉祥 財務總監：劉春志 會計機構負責人：王繼偉 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 44 合并所有者權益變動表 編制單位：編制單位：鄭州宇通客車股份有限公司鄭州宇通客車股份有限公司 金額單位：人民幣元金額單位：人民幣元 項

160、目項目 2011 年度年度 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權少數股東權益益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 專專項項儲儲備備 盈余公積盈余公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 其其他他 一、上年年末余額 519,891,723.00 433,285,960.88 404,789,768.02 1,124,276,261.53 3,629,242.68 2,485,872,956.11 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他追溯 -3,302,624.85 3,948,347.43 13,985,277.51

161、14,631,000.09 二、本年年初余額 519,891,723.00 429,983,336.03 408,738,115.45 1,138,261,539.04 3,629,242.68 2,500,503,956.20 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）-153,797,598.71 114,468,945.89 875,614,652.28 975,033.13 837,261,032.59（一）凈利潤 1,181,405,326.81 975,033.13 1,182,380,359.94（二）其他綜合收益 -159,396,498.72 -159,396,498.72

162、上述（一）和（二）小計 -159,396,498.72 1,181,405,326.81 975,033.13 1,022,983,861.22（三）所有者投入和減少資本 5,598,900.01 -3,948,347.43 -31,405,864.31 -29,755,311.73 1、所有者投入資本 3,427,080.67 -3,948,347.43 -31,405,864.31 -31,927,131.07 2、股份支付計入股東權益的金額 3、其他 2,171,819.34 2,171,819.34（四）利潤分配 118,417,293.32 -274,384,810.22 -155,

163、967,516.90 1、提取盈余公積 118,417,293.32 -118,417,293.32 2、提取一般風險準備 3、對股東的分配 -155,967,516.90 -155,967,516.90 4、其他 （五）股東權益內部結轉 1、資本公積轉增股本 2、盈余公積轉增股本 3、盈余公積彌補虧損 4、其他 （六）專項儲備 1、本期提取 2、本期使用 （七）其他 四、本年年末余額 519,891,723.00 276,185,737.32 523,207,061.34 2,013,876,191.32 4,604,275.81 3,337,764,988.79 法定代表人：湯玉祥 財務總

164、監：劉春志 會計機構負責人：王繼偉 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 45 母公司所有者權益變動表 編制單位：編制單位：鄭州宇通客車股份有限公司鄭州宇通客車股份有限公司 金額單位金額單位:人民幣元人民幣元 項目項目 2012 年度年度 股本股本 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 專項儲備專項儲備 盈余公積盈余公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 合計合計 一、上年年末余額 519,891,723.00 270,664,254.19 523,207,061.34 2,042,365,185.77 3,356,128,224.30 加：會計政策變更 前期差錯更正

165、 其他追溯 二、本年年初余額 519,891,723.00 270,664,254.19 523,207,061.34 2,042,365,185.77 3,356,128,224.30 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）185,394,867.00 2,448,707,053.89 153,615,347.02 1,180,439,946.21 3,968,157,214.12（一）凈利潤 1,536,153,470.23 1,536,153,470.23（二）其他綜合收益 1,645,437.50 1,645,437.50 上述（一）和（二）小計 1,645,437.50 1,53

166、6,153,470.23 1,537,798,907.73（三）所有者投入和減少資本 185,394,867.00 2,447,061,616.39 2,632,456,483.39 1、所有者投入資本 185,394,867.00 2,408,272,008.29 2,593,666,875.29 2、股份支付計入股東權益的金額 38,789,608.10 38,789,608.10 3、其他 （四）利潤分配 153,615,347.02 -355,713,524.02-202,098,177.00 1、提取盈余公積 153,615,347.02 -153,615,347.02 2、提取一般

167、風險準備 3、對股東的分配 -202,098,177.00-202,098,177.00 4、其他 （五）股東權益內部結轉 1、資本公積轉增股本 2、盈余公積轉增股本 3、盈余公積彌補虧損 4、其他 （六）專項儲備 1、本期提取 551,689.73 551,689.73 2、本期使用 -551,689.73 -551,689.73（七）其他 四、本年年末余額 705,286,590.00 2,719,371,308.08 676,822,408.36 3,222,805,131.98 7,324,285,438.42 法定代表人：湯玉祥 財務總監：劉春志 會計機構負責人：王繼偉 鄭州宇通客車

168、股份有限公司 2012 年年度報告 46 母公司所有者權益變動表 編制單位：編制單位：鄭州宇通客車股份有限公司鄭州宇通客車股份有限公司 金額單位金額單位:人民幣元人民幣元 項目項目 2011 年度年度 股本股本 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 專專項項儲儲備備 盈余公積盈余公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 合計合計 一、上年年末余額 519,891,723.00 432,693,800.94 404,789,768.02 1,132,577,062.78 2,489,952,354.74 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他追溯 二、本年年初余額 519,891,7

169、23.00 432,693,800.94 404,789,768.02 1,132,577,062.78 2,489,952,354.74 三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）-162,029,546.75 118,417,293.32 909,788,122.99 866,175,869.56（一）凈利潤 1,184,172,933.21 1,184,172,933.21（二）其他綜合收益 -162,154,002.57 -162,154,002.57 上述（一）和（二）小計 -162,154,002.57 1,184,172,933.21 1,022,018,930.64（三）所有者

170、投入和減少資本 124,455.82 124,455.82 1、所有者投入資本 2、股份支付計入股東權益的金額 3、其他 124,455.82 124,455.82（四）利潤分配 118,417,293.32 -274,384,810.22-155,967,516.90 1、提取盈余公積 118,417,293.32 -118,417,293.32 2、提取一般風險準備 3、對股東的分配 -155,967,516.90-155,967,516.90 4、其他 （五）股東權益內部結轉 1、資本公積轉增股本 2、盈余公積轉增股本 3、盈余公積彌補虧損 4、其他 （六）專項儲備 1、本期提取 2、本

171、期使用 （七）其他 四、本年年末余額 519,891,723.00 270,664,254.19 523,207,061.34 2,042,365,185.77 3,356,128,224.30 法定代表人：湯玉祥 財務總監：劉春志 會計機構負責人：王繼偉 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 47 鄭州宇通客車鄭州宇通客車股份有限公司股份有限公司 20122012 年度財務報表附注年度財務報表附注 一、一、公司基本情況公司基本情況 (一一)公司歷史沿革公司歷史沿革 鄭州宇通客車股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系 1993 年經河南省體改委豫體改字(1993)第 29 號

172、文批準設立的股份有限公司，經中國證監會批準以募集方式向社會公開發行 A 股股票并于 1997 年 5 月在上海證券交易所上市交易。公司注冊地址：鄭州市管城區宇通路。公司的企業法人營業執照注冊號：410000100025322。截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累計發行股本總數 705,286,590.00 股，公司注冊資本為 705,286,590.00 元。2012 年 2 月，公司根據 2011 年第一次臨時股東大會決議及中國證券監督管理委員會證監許可201221 號關于核準鄭州宇通客車股份有限公司配股的批復，以截至 2010 年 12 月 31日的公司總股本 519,891,

173、723 股為基數，按照每 10 股配售 3 股的比例向全體股東配售153,768,867 股，增加實收資本 153,768,867.00 元，變更后注冊資本為 673,660,590.00 元。本次增加注冊資本已經天健正信會計師事務所有限公司驗證確認，并出具了天健正信驗（2012）綜字第 220001 號驗資報告。2012 年 7 月，根據中國證券監督管理委員會上市部函2012282 號關于鄭州宇通客車股份有限公司股權激勵計劃的意見和公司 2012 年度第三次臨時股東大會決議通過的鄭州宇通客車股份有限公司 A 股限制性股票激勵計劃修訂稿的規定，公司董事（不含獨立董事）、高級管理人員、重要管理人

174、員、核心技術人員、業務骨干 835 人共計申購限制性股票 3,162.60 萬股，增加注冊資本 31,626,000.00 元，變更后注冊資本為 705,286,590.00 元。本次增加注冊資本已經大華會計師事務所有限公司驗證確認，并出具了大華驗字2012198 號驗資報告。(二二)行業性質行業性質 本公司屬汽車制造行業。(三三)經營范圍經營范圍 經營本企業自產產品及相關技術的出口業務；經營本企業生產、科研所需的原輔料、機械設備、儀器儀表、零配件及相關技術的進口業務；客車及其配件、附件制造，客車底盤的設計、生產與銷售；機械加工，客車產品設計與技術服務；摩托車、汽車及配件、附件、機電產品、五金

175、交電、百貨、化工產品的（不含易燃易爆化學危險品）銷售；舊車及其配件、附件交易；鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 48 汽車維修（限分支機構經營）；住宿、飲食服務（限其分支機構憑證經營）；企業信息化技術服務、咨詢服務；計算機軟件開發與銷售；市縣際定線旅游客運（限分支機構憑許可證經營）等。(四四)主要產品主要產品、勞務、勞務 客車的生產和銷售，提供汽車維修勞務以及市縣際定線旅游客運服務。(五五)公司基本架構公司基本架構 本公司最高權力機構是股東大會，實行董事會領導下的總經理負責制。根據業務發展需要，設立財務中心、董事會辦公室、銷售公司、訂單中心、物料保證部、人力資源管理中心、產品規劃

176、部、產品開發部、工藝部、技術中心辦公室、審計監察室、公司辦公室、企業管理處、設備安全處、技術改造辦公室、生產處、質量保證部等職能部門。二、二、主要會計政策、會計估計和前期差錯主要會計政策、會計估計和前期差錯 (一一)財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部于 2006 年 2 月 15 日頒布的 企業會計準則基本準則 和 38 項具體會計準則、其后頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)、中國證券監督管理委員會 公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定(2010 年修訂

177、)進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。(二二)遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。(三三)會計期間會計期間 自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個會計年度。(四四)記賬本位幣記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。(五五)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 1、同一控制下的企業合并同一控制下的企業合并 對于同一控制下的企業合并，合并方在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。合

178、并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。被合并各方采用的會計政策與本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司會計政策進行鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 49 調整，在此基礎上按照企業會計準則規定確認。2、非同一控制下的企業合并非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合并，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：（1）在個別財務

179、報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益（例如，可供出售金融資產公允價值變動計入資本公積的部分，下同）轉入當期投資收益。（2）在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。購買方為進行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費

180、用，于發生時計入當期損益；購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。(六六)合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司均納入合并財務報表。所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計

181、期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。合并財務報表以本公司及子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，由本公司編制。合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并所有者權益變動表的影響。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍應當沖減少數股東權益。在報告期內，若因同一控制下企業合并增加子公司的，則調整合并資產負債表的期初數；鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 50 將子公司

182、合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。在報告期內，若因非同一控制下企業合并增加子公司的，則不調整合并資產負債表期初數；將子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。在報告期內，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。企業因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，在合并財務報表中，對于剩余股權，應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得

183、的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。(七七)現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（一般從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。(八八)外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 1、外幣業務外幣業務 外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算

184、匯率折合成人民幣記賬。外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額計入當期損益或資本公積。2、外幣財務報表的折算外幣財務報表的折算 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目

185、，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表所有者權益項目下單獨列示。處置境外經營時，將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益；部分處置境外經營的，按處置的比例鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 51 計算處置部分的外幣財務報表折算差額，轉入處置當期損益。(九九)金融工具金融工具 金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。1、金融工具的分類金融工具的分類 管理層按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括

186、交易性金融資產或金融負債（和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債）；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。2、金融工具的確認依據和計量方法金融工具的確認依據和計量方法（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（金融負債）取得時以公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）作為初始確認金額，相關的交易費用計入當期損益。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益，期末將公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。（2）持有至到期投資 取得時按公

187、允價值（扣除已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間按照攤余成本和實際利率（如實際利率與票面利率差別較小的，可按票面利率）計算確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預期存續期間或適用的更短期間內保持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。（3）應收款項 公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、其他應收款，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之

188、間的差額計入當期損益。（4）可供出售金融資產 取得時按公允價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息）和相關交易費用之和作為初始確認金額。持有期間將取得的利息或現金股利確認為投資收益。期末以公允價值計量且將公允價值變鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 52 動計入資本公積（其他資本公積）。處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額，計入投資損益；同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資損益。（5）其他金融負債 按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。（6）公司持有至到期投資出

189、售或重分類為可供出售金融資產：如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產的金額，相對于本公司全部持有至到期投資在出售或重分類前的總額較大，在處置或重分類后應立即將其剩余的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產。但是，遇到下列情況可以除外：出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內)，且市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響。根據合同約定的償付方式，企業已收回幾乎所有初始本金。出售或重分類是由于企業無法控制、預期不會重復發生且難以合理預計的獨立事件所引起。3、金融資產轉移的確認依據和計量方法金融資產轉移的確認依據和計量方法 公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所

190、有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1）所轉移金融資產的賬面價值；（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的

191、相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1）終止確認部分的賬面價值；（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 53 4、金融負債終止確認條件金融負債終止確認條件 金融負債的的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不

192、同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。5、金融資產和金融負債公允價值的確定方法金融資產和金融負

193、債公允價值的確定方法 本公司采用公允價值計量的金融資產和金融負債存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。6、金融資產（不含應收款項）減值準備計提金融資產（不含應收款項）減值準備計提 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，如有客觀證據

194、表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。（1）可供出售金融資產的減值準備：期末如果可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，就認定其已發生減值，將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，確認減值損失。（2）持有至到期投資的減值準備：對于持有至到期投資，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額計算確認減值損失；計提后如有證據表明其價值已恢復，原確認的減值損失可予以轉回，記入當期損益，但該轉回的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。(十十)應收款項壞賬準備

195、的確認標準、計提方法應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法 在資產負債表日，本公司對列入合并范圍內母子公司之間應收款項不計提壞賬準備。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 54 1、單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項：單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項：單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項的確認標準：本公司將單項金額超過 500.00 萬元的應收賬款或單項金額超過 100.00 萬元的其他應收款確認為單項金額重大的應收款項。單項金額重大的應收款項壞賬準備的計提方法：單獨進行減值測試，按預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發生減值

196、的應收款項，將其歸入相應組合計提壞賬準備。2、按組合計提壞賬準備應收款項：按組合計提壞賬準備應收款項：（1）信用風險特征組合的確定依據：本公司將應收款項按款項性質分為銷售貨款、應收及暫付款項等賬齡組合。（2）根據信用風險特征組合采用賬齡分析法計提壞賬準備，計提比例如下：賬齡 應收賬款計提比例(%)其他應收款計提比例(%)1 年以內（含 1 年）5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 40 40 45 年 60 60 5 年以上 100 100 3、單項金額雖不單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項重大但單項計提壞賬準備的應收款項 如果有跡象表明某項應收款項的可收回性

197、與該賬齡段其他應收款項有明顯差別，導致該應收款項如果按照既定比例計提壞賬準備，無法真實反映其可收回金額的，采用個別認定法計提壞賬準備。(十一十一)存貨存貨 1、存貨的分類存貨的分類 存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在產品、自制半成品、產成品（庫存商品）等。2、存貨的計價方法存貨的計價方法 存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。原材料按實際成本核算，發出時按加權平均法計算；自制半成品按計劃成本核算，月末通過材料成本差異調整為實際成本；產成品按實際成

198、本計價，發出時按個別計價法計算；低值易耗品按實際成本核算，采用一次攤銷法進行攤銷。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 55 3、存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后

199、的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。4、存貨的盤存制度存貨的盤存制度 本公司的存貨盤存制度為永續盤存

200、制。本公司定期對存貨進行清查，盤盈利得和盤虧損失計入當期損益。(十二十二)長期股權投資長期股權投資 1、投資成本的確定投資成本的確定（1）企業合并形成的長期股權投資 同一控制下的企業合并：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付合并對價之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并發生的各項直接相關費用，包括為進行合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，于發生時計入當期損益。被合并方存在合并財務報表，則以合并日被合并方合

201、并財務報表所有者權益為基礎確定長期股權投資的初始投資成本。非同一控制下的企業合并：合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，本公司為進行企業合并而發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用于發生時計入當期損益，作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 56 企業通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并的，應當區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理:在個別財務報表

202、中，應當以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本，購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，應當在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益(例如，可供出售金融資產公允價值變動計入資本公積的部分，下同)轉入當期投資收益。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，應當按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當轉為購買日所屬當期投資收益。在合并合同中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事

203、項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合并成本。（2）其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值（扣除已宣告但尚未發放的現金股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價

204、值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。2、后續計量及損益確認后續計量及損益確認（1）后續計量 公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行調整。對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的

205、初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 57 被投資單位除凈損益以外所有者權益其他變動的處理：對于被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計算應享有或承擔的部分，調整長期股權投資的賬面價值，同時增加或減少資本公積（其他資本公積）。在持有投資期間，被投資單位能夠提供合并財務報表的，應當以合并財務報表，凈利潤和其他投資變動為基礎進行核算。（2）損益確認 成本法下，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有

206、被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益。權益法下，投資企業在確認應享有被投資單位的凈利潤或凈虧損時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認，投資企業與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業的部分，應當予以抵銷，在此基礎上確認投資損益；在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經過上述處理，按照投資合同

207、或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益，通常是指長期應收項目（如長期應收款）。該類長期權益不包括投資企業與被投資單位之間因銷售商品、提供勞務等日?；顒铀a生的長期債權。比如，企業對被投資單位的長期債權，該債權沒有明確的清收計劃、且在可預見的未來期間不準備收回的，實質上構成對被投資單位的凈投資。被投資單位以后期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益及長期股權投資的賬面價值，同時確認投資收益。3、確定對被投資

208、單位具有共同控制、重大影響的依據確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在，則視為與其他方對被投資單位實施共同控制；對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為投資企業能夠對被投資單位施加重大影響。4、減值測試方法及減值準備計提方法減值測試方法及減值準備計提方法 資產負債表日，若因市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因使長期股權投資存在減值跡象時，根據單項長期股權投資的公允價值減去處置費用后的凈額與長期股權投資

209、預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可收回金額。長期股權投資的可收回金鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 58 額低于賬面價值時，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。重大影響以下的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其減值損失是根據其賬面價值與按類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額進行確定。除因企業合并形成的商譽以外的存在減值跡象的其他長期股權投資，如果可收回金額的計量結果表明，該長期股權投資的可收回金額低于其賬面價值的，將差額確認為減值損失。

210、采用成本法核算的長期股權投資，因被投資單位宣告分派現金股利或利潤確認投資收益后，考慮長期股權投資是否發生減值。長期股權投資減值損失一經確認，不再轉回。(十三十三)固定資產固定資產 1、固定資產確認條件固定資產確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。2、固定資產折舊固定資產折舊 除已提足折舊仍繼續使用的固定資產之外，固定資產折舊采用雙倍余額遞減法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。

211、融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。利用專項儲備支出形成的固定資產，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以后期間不再計提折舊。本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。各類固定資產折舊年限和年折舊率如下：類別 折舊年限（年）殘值率（%）年折舊

212、率（%）房屋及建筑物 20-40 3%2.425-4.85 機器設備 5-10 3%9.7-19.4 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 59 運輸工具 4-5 3%19.4-24.25 其他設備 3-5 3%19.4-32.33 3、固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 公司在每期末判斷固定資產是否存在可能發生減值的跡象。固定資產存在減值跡象的，估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額與固定資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。當固定資產的可收回金額低于其賬面價值的，將固定資產的賬面價值減記至可收回

213、金額，減記的金額確認為固定資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的固定資產減值準備。固定資產減值損失確認后，減值固定資產的折舊在未來期間作相應調整，以使該固定資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的固定資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。固定資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。有跡象表明一項固定資產可能發生減值的，企業以單項固定資產為基礎估計其可收回金額。企業難以對單項固定資產的可收回金額進行估計的，以該固定資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。4、融資租入固定資產的認定依據、計價方法融資租入固定資產的認定依據、計價方法 當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為

214、融資租入固定資產：（1）在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉移給本公司。（2）本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。（3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。（4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值。（5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用

215、。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤。本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 60 舊。5、其他說明其他說明 本公司固定資產按成本進行初始計量。其中，外購的固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費，以及為使固

216、定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出。自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計

217、入當期損益。(十四十四)在建工程在建工程 1、在建工程的類別在建工程的類別 本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。本公司的在建工程以項目分類核算。2、在建工程結轉為固定在建工程結轉為固定資產的標準和時點資產的標準和時點 在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。所建造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價

218、值轉入固定資產，并按本公司固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。3、在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法 公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象。在建工程存在減值跡象的，估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據在建工程的公允價值減去處置費用后的凈額與在建工程預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。當在建工程的可收回金額低于其賬面價值的，將在建工程的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為在建工程減值損失，計入當期損益，同時計提相應的在建工程減值準備。在建工程的減值損失一

219、經確認，在以后會計期間不再轉回。有跡象表明一項在建工程可能發生減值的，企業以單項在建工程為基礎估計其可收回金額。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 61 企業難以對單項在建工程的可收回金額進行估計的，以該在建工程所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。(十五十五)借借款費用款費用 1、借款費用資本化的確認原則借款費用資本化的確認原則 公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售

220、狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。2、借款費用資本化期間借款費用資本化期間 資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用

221、時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。3、暫停資本化期間暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。4、借款費用資本化金額的計算方法借款費用資本化金額的計算方法 專門借款的利息費用（扣除尚未動用的

222、借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資取得的投資收益）及其輔助費用在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態前，予以資本化。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 62 根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。(十六十六)無形資產無形資產與開發支出與開發支出 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用

223、權、外購軟件系統、注冊商標等。1、無形資產的計價方法無形資產的計價方法（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量；外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以該無形資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產公允價值之間的差額，計入當期損益。在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產

224、的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。以同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的無形資產按公允價值確定其入賬價值。內部自行開發的無形資產，其成本包括：開發該無形資產時耗用的材料、勞務成本、注冊費、在開發過程中使用的其他專利權和特許權的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產達到預定用途前所發生的其他直接費用。（2）后續計量 在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。對

225、于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。2、使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：項 目 預計使用壽命 依 據 土地使用權 50 權利證書 注冊商標 10 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 63 車輛經營權 6 線路許可證書 外購軟件系統 210 預計經濟利益影響期限 每期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。經復核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。3、使用壽命不確定的無形資產的判斷

226、依據：使用壽命不確定的無形資產的判斷依據：每期末，對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。經復核，該類無形資產的使用壽命仍為不確定。4、無形資產減值準備的計提無形資產減值準備的計提 對于使用壽命確定的無形資產，如有明顯減值跡象的，期末進行減值測試。對于使用壽命不確定的無形資產，每期末進行減值測試。對無形資產進行減值測試，估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據無形資產的公允價值減去處置費用后的凈額與無形資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。當無形資產的可收回金額低于其賬面價值的，將無形資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為無形資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的無形資產減

227、值準備。無形資產減值損失確認后，減值無形資產的折耗或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該無形資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的無形資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。無形資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。有跡象表明一項無形資產可能發生減值的，公司以單項無形資產為基礎估計其可收回金額。公司難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該無形資產所屬的資產組為基礎確定無形資產組的可收回金額。5、劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準劃分公司內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準 研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。開

228、發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。內部研究開發項目研究階段的支出，在發生時計入當期損益。6、開發階段支出符合資本化的具體標準開發階段支出符合資本化的具體標準 內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件時確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 64 無形資產自身存在市場，無形資產將在內

229、部使用的，能夠證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。(十七十七)商譽商譽 商譽為非同一控制下企業合并成本超過應享有的被投資單位或被購買方可辨認凈資產于取得日或購買日的公允價值份額的差額。與子公司有關的商譽在合并財務報表上單獨列示，與聯營企業和合營企業有關的商譽，包含在長期股權投資的賬面價值中。在財務報表中單獨列示的商譽至少在每年年終進行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值依據相關的資產組或者資產組組合能夠從企業合并的協同效應中受益的情況分攤至受益的資產組或資產組組合。(

230、十八十八)長期待攤費用長期待攤費用 1、攤銷方法攤銷方法 長期待攤費用在受益期內平均攤銷。2、攤銷年限攤銷年限 類別 攤銷年限 備注 車輛租賃費 5 (十九十九)預計負債預計負債 1、預計負債的確認標準預計負債的確認標準 與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：該義務是本公司承擔的現時義務；履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；該義務的金額能夠可靠地計量。2、預計負債的計量方法預計負債的計量方法 本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。本公司在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重

231、大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。最佳估計數分別以下情況處理：所需支出存在一個連續范圍（或區間），且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數確定。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 65 所需支出不存在一個連續范圍（或區間），或雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結果發生的可能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確

232、認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。(二十二十)股份支付及權益工具股份支付及權益工具 1、股份支付的種類股份支付的種類 本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。2、權益工具公允價值的確定方法權益工具公允價值的確定方法 對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價值，選用的期權定價模型考慮以下因素：（1）期權的行權價格；（2）期權的有效期；（3）標的股份的現行價格；（4）股價預計波動率；（5）股份的預計股利；（6）期權有效期內的無風險利率。在確定權益工具授予日的

233、公允價值時，考慮股份支付協議規定的可行權條件中的市場條件和非可行權條件的影響。股份支付存在非可行權條件的，只要職工或其他方滿足了所有可行權條件中的非市場條件（如服務期限等），即確認已得到服務相對應的成本費用。3、確定可行權權益工具最佳估計的依據確定可行權權益工具最佳估計的依據 等待期內每個資產負債表日，根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實際可行權數量一致。4、實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授

234、予后立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行權日之后不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權的以現金結算的股份

235、支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在相關負債鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 66 結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。5、對于存在修改條款和條件的情況的，本期的修改情況及相關會計處理對于存在修改條款和條件的情況的，本期的修改情況及相關會計處理 若在等待期內取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但

236、在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。(二十一二十一)回購本公司股份回購本公司股份 回購自身權益工具支付的對價和交易費用，減少股東權益。除股份支付之外，發行、回購、出售或注銷自身權益工具，均不確認任何利得或損失。(二十二二十二)收入收入 1、銷售商品收入確認時間的具體判斷標準銷售商品收入確認時間的具體判斷標準 公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；公司既沒有保留與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入實現。合同或協議價款的收取

237、采用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。2、確認讓渡資產使用權收入的確認讓渡資產使用權收入的依據依據 與交易相關的經濟利益很可能流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時。分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：（1）利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。（2）使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。3、按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時，確定合同完工進度的依據和按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時，確定合同完工進度的依據和方法方法 在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可

238、靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，依據已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例確定。按照已收或應收的合同或協議價款確定提供勞務收入總額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入后的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本后的金額，結轉當期勞務成本。在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：（1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成

239、本。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 67（2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的部分作為提供勞務處理。銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分全部作為銷售商品處理。(二十三二十三)安全生產費安全生產費 本公司按照國家規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入“專項儲備”科目。使用提取的安全生產

240、費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備。形成固定資產的，通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以后期間不再計提折舊。(二十四二十四)政府補助政府補助 1、類型類型 政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產，但不包括政府作為企業所有者投入的資本。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（人民幣 1 元）計量。2、

241、會計處理方法會計處理方法 與購建固定資產、無形資產等長期資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產使用年限分期計入營業外收入；與收益相關的政府補助，用于補償企業以后期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期營業外收入；用于補償企業已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期營業外收入。(二十五二十五)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 1、確認遞延所得稅資產的依據確認遞延所得稅資產的依據 公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。2、確認遞延所得稅負債的依據確

242、認遞延所得稅負債的依據 公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括商譽、非企業合并形成的交易且該交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額所形成的鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 68 暫時性差異。(二十六二十六)經營租賃經營租賃 1、公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用。資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。2、公司出租資產所收取的租賃費，在不

243、扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分攤，確認為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照與租賃收入確認相同的基礎分期計入當期收益。公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配。(二十七二十七)套期會計套期會計 1、套期分類：公允價值套期、現金流量套期。2、在套期關系開始時，公司對套期關系有正式指定，并準備了關于套期關系、風險管理目標和套期策略的正式書面文件。該文件載明了套期工具、被套期項目或交易、被套期風險的性質、以及公司對套期工具有效性評價方法。套

244、期有效性，是指套期工具的公允價值或現金流量變動能夠抵銷被套期風險引起的被套期項目公允價值或現金流量的程度。套期同時滿足下列條件時，公司認定其高度有效：(1)在套期開始及以后期間，該項套期預期會高度有效地抵銷套期指定期間被套期風險引起的公允價值或現金流量變動；(2)該套期的實際抵銷結果在 80%至 125%的范圍內。3、滿足套期會計方法條件的，按如下方法進行處理：(1)公允價值套期 套期工具為衍生工具的，公允價值變動形成的利得或損失應當計入當期損益；套期工具為非衍生工具的，賬面價值因匯率變動形成的利得或損失應當計入當期損益。被套期項目因被套期風險形成的利得或損失計入當期損益，同時調整被套期項目的

245、賬面價值。被套期項目為尚未確認的確定承諾的，該確定承諾的公允價值因被套期風險引起的累計公允價值變動確認為一項資產或負債，相關的利得或損失計入當期損益。公允價值套期在套期工具到期、被出售、合同終止或已行使（但并未被替換或展期）、不再符合套期會計條件、或者本公司撤銷了對套期關系的指定時終止。(2)現金流量套期 套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認為其他綜合收益，屬于無效套期的鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 69 部分，計入當期損益。如果被套期交易影響當期損益的，如當被套期的預期銷售發生時，則在其他綜合收益中確認的金額轉入當期損益。如果預期交易預計不會發生，則以前計入其他

246、綜合收益中的套期工具累計利得或損失轉出，計入當期損益。如果套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使(但并未被替換或展期)，或者撤銷了對套期關系的指定，則以前計入其他綜合收益的金額不轉出，直至預期交易影響當期損益。4.本公司為規避訂單的預期外匯收匯的現金流量變動風險(即被套期風險)，與銀行簽訂了遠期外匯合同（即套期工具），按固定匯率將相應外幣出售給銀行，鎖定了訂單所能帶來的現金流入，該項套期為公允價值套期，本公司期末對外幣收匯預期作出審核，根據預期外幣收匯與相應遠期外匯合同是否匹配來評價該套期的有效性。(二十八二十八)主要會計政策、會計估計的變更主要會計政策、會計估計的變更 1、會計政策變更會計

247、政策變更 本報告期主要會計政策未變更。2、會計估計變更會計估計變更 本報告期主要會計估計未變更。(二十九二十九)前期差錯更正前期差錯更正 1、追溯重述法追溯重述法 本報告期未發現采用追溯重述法的前期差錯。2、未來適用法未來適用法 本報告期未發現采用未來適用法的前期會計差錯。三、三、稅項稅項 (一一)公司主要稅種和稅率公司主要稅種和稅率 1、流轉稅及附加流轉稅及附加稅費稅費 稅 種 計稅依據 稅率 增值稅 銷售貨物和提供加工、修理修配勞務 17%消費稅 7 米以內 1023 座（含 23 座）客車收入 5%營業稅 租賃、餐飲、住宿等收入 3%、5%城市維護建設稅 應交流轉稅額 7%、5%教育費附

248、加 應交流轉稅額 3%地方教育費附加 應交流轉稅額 2%2、企業所得稅企業所得稅 公司名稱 稅率 備注 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 70 公司名稱 稅率 備注 鄭州宇通客車股份有限公司（含分公司）15%分公司為就地預繳匯總清算 海南耀興運輸集團有限公司 25%香港宇通國際有限公司 16.5%利得稅，計稅為應納稅所得額 3、房產稅房產稅 房產稅按照房產原值的 70%為納稅基準，稅率為 1.2%，或以租金收入為納稅基準，稅率為12%。4、個人所得稅個人所得稅 員工個人所得稅由本公司代扣代繳。(二二)稅收優惠及批文稅收優惠及批文 公司于 2008 年被認定為高新技術企業，并取得相

249、關主管部門下發的高新技術企業證書，有效期三年。根據 2012 年 1 月河南省科學技術廳、河南省財政廳、河南省國家稅務局、河南省地方稅務局聯合下發的豫科【2012】8 號關于公布河南省 2011 年度通過復審高新技術企業名單的通知，公司通過高新技術企業復審，取得高新技術企業證書，證書編號：GF201141000119，發證時間：2011 年 10 月 28 日，有效期：三年。根據相關規定，母公司將連續三年（2011 年、2012 年、2013 年）繼續享受國家關于高新技術企業的相關優惠政策，按 15%的稅率征收企業所得稅。四、四、企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表 (一一)子公司情況

250、子公司情況 1、同一控制下的企業合并取得的子公司同一控制下的企業合并取得的子公司 子公司名稱（全稱）子公司 類型 注冊地 業務性質 注冊資本 法人 代表 經營范圍 香港宇通國際有限公司 全資子公司 香港 進出口貿易 1 萬港元 曹建偉 以商用車為主的進出口貿易 續：子公司名稱（全稱）持股比例（%）表決權比例（%）期末實際投資額（萬元）實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 是否 合并 香港宇通國際有限公司 100.00 100.00 2,987.98 是 續：子公司名稱（全稱）企業類型 組織機構代碼 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分

251、擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 71 的余額 香港宇通國際有限公司 有限 1030804 2、非同一控制下的企業合并取得的子公司非同一控制下的企業合并取得的子公司 子公司名稱（全稱）子公司 類型 注冊地 業務性質 注冊資本（萬元）法人 代表 經營范圍 海南耀興運輸集團有限公司 控股子公司 ?？谑?出租客運 10000 王文兵 出租客運、修理及配件銷售 續：子公司名稱（全稱）持股比例（%）表決權比例（%）期末實際投資額（萬元）實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 是否 合并 海南耀興運輸集團有限公司 71.00 71

252、.00 1,502.00 是 續：子公司名稱（全稱）企業類型 組織機構代碼 少數股東權益（萬元）少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 海南耀興運輸集團有限公司 有限 20142832-9 467.00 五、五、合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋 （以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元）(一一)貨幣資金貨幣資金 項 目 期末余額 期初余額 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 現金 人民幣 679,215.40 376,099.38 歐元 2,13

253、3.14 8.3176 17,742.61 5,421.20 8.1625 44,250.55 可兌換比索 12,619.53 6.2365 78,701.70 9,064.42 6.3585 57,636.11 迪拉姆 12,289.38 1.6979 20,866.14 19,262.11 1.7160 33,053.78 小 計 796,525.85 511,039.82 銀行存款 人民幣 2,892,654,377.45 985,937,091.24 美元 18,210,247.37 6.2855 114,460,509.87 13,127,100.83 6.3009 82,712,5

254、49.62 歐元 373,689.04 8.3176 3,108,195.95 2,179,897.62 8.1625 17,793,414.32 港元 1,176,459.68 0.81085 953,932.33 3,993,648.27 0.8107 3,237,650.66 迪拉姆 516,579.57 1.6979 877,100.45 542,375.79 1.7160 930,716.86 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 72 項 目 期末余額 期初余額 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 小 計 3,012,054,116.05 1,09

255、0,611,422.70 其他貨幣資金 人民幣 41,693,568.94 79,880,652.45 小 計 41,693,568.94 79,880,652.45 合 計 3,054,544,210.84 1,171,003,114.97（1）其他貨幣資金主要為保函保證金和按揭保證金，不符合“現金及現金等價物”的標準，期末和期初金額在編制現金流量表時已從“現金及現金等價物”中扣除。（2）其他貨幣資金中受限制的保證金明細如下：項 目 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票保證金 37,750,000.00 按揭保證金 17,834,839.94 17,811,152.45 保函保證金 23,858

256、,729.00 24,319,500.00 合 計 41,693,568.94 79,880,652.45 除上述外，截至 2012 年 12 月 31 日止本公司不存在質押、凍結，或有潛在收回風險的款項。(二二)應收票據應收票據 1、應收票據的分類應收票據的分類 種 類 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票 828,161,588.26 169,880,909.20 商業承兌匯票 合 計 828,161,588.26 169,880,909.20 2、期末已背書未到期的票據金額最大的前五項明細列示如下：期末已背書未到期的票據金額最大的前五項明細列示如下：出票單位 出票日期 到期日 金額 備注 福

257、建龍洲運輸股份有限公司 2012.12.13 2013.06.13 17,467,000.00 南通市通州區公交公司 2012.08.09 2013.08.08 14,224,000.00 昆山市公共交通有限公司 2012.01.19 2013.01.19 13,390,000.00 福建省汽車運輸有限公司 2012.09.27 2013.03.27 11,952,000.00 南寧白馬公共交通有限公司 2012.08.15 2013.08.15 11,313,000.00 合 計 68,346,000.00 3 3、截至截至 2012 年年 12 月月 31 日，本公司無應收票據質押情況，本

258、期無因出票人無力履約轉為日，本公司無應收票據質押情況，本期無因出票人無力履約轉為應收賬款的票據。應收賬款的票據。4 4、期末應收票據中無持有本公司期末應收票據中無持有本公司 5%5%（含（含 5%5%）以上表決權股份的股東單位票據。）以上表決權股份的股東單位票據。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 73 5 5、應應收關聯方收關聯方票據情況：票據情況：單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款總額的比例(%)河南安和融資租賃有限公司 同一母公司 44,841,200.00 5.41 合 計 44,841,200.00 5.41(三三)應收賬款應收賬款 1、應收賬款按種類披露應收賬款按

259、種類披露 種 類 期末余額 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%）金額 比例（%）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 銷售貨款 3,303,040,043.91 100.00 187,468,185.63 5.68 組合小計 3,303,040,043.91 100.00 187,468,185.63 5.68 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 合 計 3,303,040,043.91 100.00 187,468,185.63 5.68（續）種 類 期初余額 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%）金額 比例（%）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收

260、賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 銷售貨款 1,757,393,196.39 100.00 96,134,544.14 5.47 組合小計 1,757,393,196.39 100.00 96,134,544.14 5.47 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 合 計 1,757,393,196.39 100.00 96,134,544.14 5.47 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：賬 齡 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%）金額 比例（%）1 年以內 3,029,435,858.22 91.72 151,471,792.92

261、1,644,836,038.72 93.60 82,241,801.94 12 年 192,109,513.15 5.81 19,210,951.32 89,677,733.56 5.10 8,967,773.35 23 年 80,266,838.10 2.43 16,053,367.62 21,273,294.08 1.21 4,254,658.82 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 74 34 年 23,134.44 9,253.77 1,559,700.00 0.09 623,880.00 45 年 1,204,700.00 0.04 722,820.00 5 年以上 46

262、,430.03 46,430.03 合 計 3,303,040,043.91 100.00 187,468,185.63 1,757,393,196.39 100.00 96,134,544.14 2、本報告期實際核銷的應收賬款情況本報告期實際核銷的應收賬款情況 單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生 Mallah Group 貨款 2,024,020.22 無法收回 否 S.C.MERCH AUTO S.R.L.貨款 189,678.04 無法收回 否 合 計 2,213,698.26 應收賬款核銷說明：（1）敘利亞客戶 Mallah Group 款項無法收回，是由于

263、敘利亞國內政治局勢動蕩影響，客戶后續 6 期欠款均未能支付，于 2012 年 7 月 10 日收到中國出口信用保險公司河南分公司支付 90%賠付款后，剩余 10%無法收回，形成壞賬，因此核銷。（2）羅馬尼亞客戶 S.C.MERCH AUTO S.R.L.款項無法收回，是由于金融危機影響，羅馬尼亞當局管制，所進口車輛若未能及時在當地進行銷售，以后將拒絕對外支付外匯，而到 2011年 6 月 30 日余 2 輛車仍未銷售，故無法支付余款，扣除 2011 年 12 月 14 日收到的中國出口信用保險公司河南分公司支付的 90%賠付款后，剩余 10%無法收回，形成壞賬，因此核銷。3 3、期期末應收賬款

264、中無持有本公司末應收賬款中無持有本公司 5%5%（含（含 5%5%）以上表決權股份的股東單位欠款。）以上表決權股份的股東單位欠款。4 4、應應收關聯方收關聯方賬賬款款情況：情況：單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款總額的比例(%)河南安和融資租賃有限公司 同一母公司 14,988,332.00 0.45 合 計 14,988,332.00 0.45 5、應收賬款中欠款金額前五名單位情況應收賬款中欠款金額前五名單位情況：單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例(%)鄭州市公共交通總公司 客戶 768,086,397.44 1 年以內/2-3 年 23.25 La Entida

265、d cubana Empresa Importadora General del Transporte 客戶 246,997,614.97 1 年以內 7.48 TRANSTUR Importadora y de Aseguramiento 客戶 133,007,055.94 1 年以內 4.03 Tecnoimport 客戶 83,091,848.98 1 年以內 2.52 青島交運銳鋒汽車銷售服務公司 客戶 59,284,680.00 1 年以內 1.79 合 計 1,290,467,597.33 39.07 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 75 6、應收賬款中外幣余額：應

266、收賬款中外幣余額：外幣名稱 期末余額 期初余額 原幣金額 折算率 折人民幣金額 原幣金額 折算率 折人民幣額 美元 112,092,721.65 6.2855 704,558,801.93 51,690,600.13 6.3009 325,697,302.36 歐元 1,138,628.56 8.3176 9,470,656.91 1,138,216.31 8.1625 9,290,690.63 港幣 467,577.08 0.81085 379,134.88 426,716.71 0.8107 345,939.24 迪拉姆 11,076.43 1.6979 18,806.67 合 計 714

267、,427,400.39 335,333,932.23(四四)預付款項預付款項 1、預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 賬 齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%)金額 比例(%)1 年以內 162,935,557.72 99.32 630,836,817.04 54.96 1 至 2 年 1,099,393.53 0.67 517,022,174.89 45.04 2 至 3 年 16,217.01 0.01 6,000.00 3 年以上 6,000.00 合 計 164,057,168.26 100.00 1,147,864,991.93 100.00 其中：外幣列示如下：項 目 期末賬面

268、余額 期初賬面余額 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 美元 215,651.36 6.2845 1,355,253.97 52,721,379.09 6.3573 335,166,940.94 歐元 4,838,582.62 7.9150 38,297,201.80 2,738,932.93 8.1625 22,356,540.04 港幣 1,188.00 0.8381 995.66 981,648.72 0.8144 799,422.62 合 計 39,653,451.43 358,322,903.60 2、預付款項金額前五名單位情況預付款項金額前五名單位情況 單位名稱 與本公

269、司關系 金額 時間 未結算原因 鄭州寶鋼鋼材加工配送有限公司 材料供應商 34,033,640.62 1 年以內 在結算期內 ZF Friedrichshafen AG 材料供應商 24,705,615.13 1 年以內 在結算期內 鄭州市鋼聯商貿有限公司 材料供應商 22,834,653.23 1 年以內 在結算期內 北京首鋼冷軋薄板有限公司 材料供應商 17,123,721.97 1 年以內 在結算期內 鞍鋼集團國際經濟貿易公司 材料供應商 14,805,725.71 1 年以內 在結算期內 合 計 113,503,356.66 3、賬齡超過一年、金額較大的預付款項明細如下：賬齡超過一年、

270、金額較大的預付款項明細如下：鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 76 單位名稱 期末賬面余額 賬齡 未及時結算原因 鄭州市第一建筑工程集團有限公司 815,600.00 1-2 年 未到結算期 河南榮成機械工程有限公司 155,828.85 1-2 年 未到結算期 天津杰森涂裝工程有限公司 34,346.16 1-2 年 未到結算期 合 計 1,005,775.01 4 4、期末預付款項中無持本公司期末預付款項中無持本公司 5 5以上（含以上（含 5 5）表決權股份的股東）表決權股份的股東單位欠款單位欠款，也無預，也無預付付其他關聯方其他關聯方單位款項。單位款項。(五五)其他應收款

271、其他應收款 1、其他應收款按種類披露：其他應收款按種類披露：種 類 期末余額 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%）金額 比例（%）單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 應收及暫付款項 925,805,890.27 100.00 150,041,138.81 16.21 組合小計 925,805,890.27 100.00 150,041,138.81 16.21 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合 計 925,805,890.27 100.00 150,041,138.81 16.21（續）種 類 期初余額 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（

272、%）金額 比例（%）單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 應收及暫付款項 227,197,514.86 100.00 20,108,920.08 8.85 組合小計 227,197,514.86 100.00 20,108,920.08 8.85 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合 計 227,197,514.86 100.00 20,108,920.08 8.85 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：賬齡 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%）金額 比例（%）鄭州宇通客車股份有限公司 201

273、2 年年度報告 77 1 年以內 46,612,756.12 5.03 2,330,637.80 168,531,673.94 74.17 8,426,583.66 12 年 327,344,354.11 35.36 32,734,435.40 48,483,762.39 21.34 4,848,376.25 23 年 545,603,700.00 58.93 109,120,740.00 1,730,135.44 0.76 346,027.09 34 年 58,950.00 0.01 23,580.00 1,262,207.48 0.56 504,882.99 45 年 885,961.06

274、 0.10 531,576.63 3,016,713.80 1.33 1,810,028.28 5 年以上 5,300,168.98 0.57 5,300,168.98 4,173,021.81 1.84 4,173,021.81 合計 925,805,890.27 100.00 150,041,138.81 227,197,514.86 100.00 20,108,920.08 根據 2009 年度股東大會審議通過的關于增加年產 20000 輛客車技術改造項目的議案，公司2010年4月為實施該項目購買宇通工業園周邊地區土地向鄭州市管城區財政局支付購地款5 億元，2011 年 1 月和 3 月

275、又向鄭州市管城回族區宇通汽車產業園建設指揮部支付土地拆遷補償款 1 億元和 2 億元，上述 8 億元已全部用于土地拆遷補償。項目進展過程中因政府調整用地規劃，經公司七屆九次董事會議決，同意停止“增加年產 20000 輛客車技術改造項目”的實施。2012 年公司將 8 億元土地款從預付賬款轉入其他應收款，其中：3 億元賬齡為 1-2 年，5 億元賬齡為 2-3 年。2、本報告期實際核銷的其他應收款本報告期實際核銷的其他應收款 單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 是否因關聯交易產生 馮明杰 墊款 20,032.00 債務人死亡，無法收回 否 Ing.luis.Tomala 訂金 10,4

276、15.27 債務人破產，無法收回 否 合 計 30,447.27 3、其他應收款金額前五名單位情況其他應收款金額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收款總額的比例(%)性質或內容 鄭州市管城區財政局 非關聯方 500,000,000.00 2-3 年 54.01 土地款 鄭州市管城回族區宇通汽車產業園建設指揮部 非關聯方 300,000,000.00 1-2 年 32.40 土地款 海南省道路運輸局 非關聯方 47,200,000.00 1年以內、1-2年、2-3 年 5.10 保證金 北京軍都旅游度假村有限責任公司 服務商 4,723,575.00 1-2 年 0.5

277、1 暫存款 新鄉市新運交通運輸有限公司 客戶 3,000,000.00 1-2 年 0.32 暫借款 合 計 854,923,575.00 92.34 4 4、期末期末其他應收款其他應收款中中無持本公司無持本公司 5 5以上（含以上（含 5 5）表決權股份的股東單位欠款）表決權股份的股東單位欠款，也無，也無應收其他關聯方單位款項。應收其他關聯方單位款項。(六六)存貨存貨 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 78 1、存貨分類存貨分類 項 目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 474,125,500.03 31,564,130.4

278、2 442,561,369.61 354,655,709.13 16,185,690.12 338,470,019.01 在產品 346,274,043.93 346,274,043.93 412,527,799.50 412,527,799.50 庫存商品 436,816,880.36 11,493,616.61 425,323,263.75 345,488,410.59 8,640,857.24 336,847,553.35 自制半成品 44,169,823.64 44,169,823.64 33,751,651.43 33,751,651.43 合 計 1,301,386,247.96

279、43,057,747.03 1,258,328,500.93 1,146,423,570.65 24,826,547.36 1,121,597,023.29 2、存貨跌價準備存貨跌價準備 存貨種類 期初賬面余額 本期計提額 本期減少額 期末賬面余額 轉回 轉銷 原材料 16,185,690.12 25,147,518.56 9,769,078.26 31,564,130.42 庫存商品 8,640,857.24 10,069,450.80 7,216,691.43 11,493,616.61 合 計 24,826,547.36 35,216,969.36 16,985,769.69 43,05

280、7,747.03(七七)其他流動資產其他流動資產 項 目 期末余額 期初余額 銀行理財產品 820,000,000.00 合計 820,000,000.00 (八八)可供出售金融資產可供出售金融資產 項 目 期末公允價值 期初公允價值 可供出售權益工具 317,074,128.00 減：可供出售金融資產減值準備 凈 額 317,074,128.00(九九)長期股權投資長期股權投資 長期股權投資分項列示如下：長期股權投資分項列示如下：被投資單位 核算方法 投資成本 期初賬面余額 本期增減額（減少以“-”號填列）期末賬面余額 鄭州安馳擔保有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,

281、000.00 3,330,000.00 13,330,000.00 上海杰隆生物制品股份有限公司 成本法 51,907,800.00 51,907,800.00 51,907,800.00 四川廣運集團股份有限公司 成本法 2,140,000.00 2,140,000.00 2,140,000.00 鄭州宇通集團財務有限公司 成本法 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 鄭州新大方重工科技有限公司 成本法 21,260,700.00 21,260,700.00 -21,260,700.00 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 79 合計

282、 160,308,500.00 85,308,500.00 57,069,300.00 142,377,800.00 被投資單位 持股比例（%）表決權比例（%）減值準備金額 本期計提減值準備金額 本期現金紅利 鄭州安馳擔保有限公司 3.33 3.33 上海杰隆生物制品股份有限公司 10.59 10.59 四川廣運集團股份有限公司 1.50 1.50 257,514.00 鄭州宇通集團財務有限公司 15.00 15.00 鄭州新大方重工科技有限公司 7.89 7.89 189,360.00 合計 446,874.00 本期長期股權投資增加 78,330,000.00 元，其中由于鄭州宇通集團財務

283、有限公司獲準成立，預投資款轉入長期股權投資 75,000,000.00 元，根據七屆二十次董事會決議對鄭州安馳擔保有限公司增加投資 3,330,000.00 元；本期減少 21,260,700.00 元，為處置鄭州新大方重工科技有限公司所持股權所致。(十十)固定資產原價及累計折舊固定資產原價及累計折舊 1、固定資產情況固定資產情況 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計：2,060,989,809.30 2,415,951,094.19 11,142,135.21 4,465,798,768.28 其中：房屋及建筑物 1,039,541,714.50 1,159

284、,957,711.95 1,425,402.64 2,198,074,023.81 機器設備 598,842,416.36 807,004,405.56 1,448,906.93 1,404,397,914.99 運輸工具 187,408,112.72 81,692,536.16 6,254,956.77 262,845,692.11 其他設備 235,197,565.72 367,296,440.52 2,012,868.87 600,481,137.37 本期新增 本期計提 二、累計折舊合計：1,045,596,851.49 279,022,587.05 10,051,556.03 1,3

285、14,567,882.51 其中：房屋及建筑物 474,914,060.70 90,214,947.43 1,070,358.04 564,058,650.09 機器設備 293,986,760.26 100,917,046.38 1,208,328.67 393,695,477.97 運輸工具 104,543,410.86 46,135,510.53 5,859,947.93 144,818,973.46 其他設備 172,152,619.67 41,755,082.71 1,912,921.39 211,994,780.99 三、固定資產賬面凈值合計 1,015,392,957.81 3,

286、151,230,885.77 其中：房屋及建筑物 564,627,653.80 1,634,015,373.72 機器設備 304,855,656.10 1,010,702,437.02 運輸工具 82,864,701.86 118,026,718.65 其他設備 63,044,946.05 388,486,356.38 四、減值準備合計 4,777,445.17 64,360.54 4,713,084.63 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 80 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 其中：房屋及建筑物 3,063,659.60 61,077.59 3,002,

287、582.01 機器設備 845,583.37 352.93 845,230.44 運輸工具 其他設備 868,202.20 2,930.02 865,272.18 五、固定資產賬面價值合計 1,010,615,512.64 3,146,517,801.14 其中：房屋及建筑物 561,563,994.20 1,631,012,791.71 機器設備 304,010,072.73 1,009,857,206.58 運輸工具 82,864,701.86 118,026,718.65 其他設備 62,176,743.85 387,621,084.20 本期折舊額 279,022,587.05 元。本

288、期由在建工程轉入固定資產原值為 2,289,442,112.66 元。期末固定資產抵押情況詳見本附注九承諾事項 7。2、期末未辦妥產權證書的固定資產期末未辦妥產權證書的固定資產 項 目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 預計辦結產權證書時間 房屋及建筑物 987,069,190.30 正在辦理中 2013 年 合 計 987,069,190.30 (十一十一)在建工程在建工程 1、在建工程明細情況在建工程明細情況 項 目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 待安裝設備 40,339,601.53 40,339,601.53 45,206,291.59

289、45,206,291.59 專用車項目 13,977,132.89 13,977,132.89 195,115,716.03 195,115,716.03 新能源項目 52,231,850.32 52,231,850.32 15,338,724.08 15,338,724.08 生產樓項目 19,517,227.67 19,517,227.67 行政樓項目 19,490,197.27 19,490,197.27 新能源技術改造項目 19,053,087.78 19,053,087.78 零星工程 407,258.38 407,258.38 6,252,133.87 6,252,133.87 合

290、 計 126,008,930.90 126,008,930.90 300,920,290.51 300,920,290.51 2、重大在建工程項目變動情況重大在建工程項目變動情況 工程項目名稱 預算數（萬元）期初余額 本期增加 轉入固定資產 其他減少 工程投入占預算比例(%)待安裝設備 45,206,291.59 36,454,908.78 41,321,598.84 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 81 專用車項目 37,290.00 195,115,716.03 88,522,333.66 246,757,481.14 22,903,435.66 76.06 新能源項目 1

291、92,880.00 15,338,724.08 1,573,775,649.90 1,536,882,523.66 82.39 生產樓項目 3,275.00 19,517,227.67 3,286,279.30 22,803,506.97 69.63 行政樓項目 3,767.00 19,490,197.27 4,912,654.77 24,402,852.04 64.78 新能源技術改造項目 121,680.00 426,639,999.70 407,586,911.92 35.06 合 計 294,668,156.64 2,133,591,826.11 2,279,754,874.57 22

292、,903,435.66 (續）工程項目名稱 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%)資金來源 期末余額 待安裝設備 自籌 40,339,601.53 專用車項目 98.00%自籌 13,977,132.89 新能源項目 80.00%募股 52,231,850.32 生產樓項目 100.00%自籌 行政樓項目 100.00%自籌 新能源技術改造項目 55.00%自籌 19,053,087.78 合 計 125,601,672.52 專用車項目其他減少為土地使用權轉出。(十二十二)無形資產無形資產 項 目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 1.賬

293、面原值合計 549,058,787.62 125,648,962.46 674,707,750.08(1)土地使用權 515,302,095.29 122,157,353.67 637,459,448.96(2)注冊商標 500,000.00 500,000.00(3)車輛經營權 9,104,546.31 9,104,546.31(4)外購軟件系統 24,152,146.02 3,491,608.79 27,643,754.81 2.累計攤銷合計 56,406,258.86 16,431,604.09 72,837,862.95(1)土地使用權 32,416,722.07 11,809,192

294、.43 44,225,914.50(2)注冊商標 500,000.00 500,000.00(3)車輛經營權 7,302,880.47 649,989.60 7,952,870.07(4)外購軟件系統 16,186,656.32 3,972,422.06 20,159,078.38 3.無形資產賬面凈值合計 492,652,528.76 601,869,887.13(1)土地使用權 482,885,373.22 593,233,534.46(2)注冊商標 (3)車輛經營權 1,801,665.84 1,151,676.24(4)外購軟件系統 7,965,489.70 7,484,676.43

295、4.減值準備合計 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 82(1)土地使用權 (2)注冊商標 (3)車輛經營權 (4)外購軟件系統 5.無形資產賬面價值合計 492,652,528.76 601,869,887.13(1)土地使用權 482,885,373.22 593,233,534.46(2)注冊商標 (3)車輛經營權 1,801,665.84 1,151,676.24(4)外購軟件系統 7,965,489.70 7,484,676.43 本期攤銷額 16,431,604.09 元。(十三十三)商譽商譽 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 期末

296、減值準備 海南耀興運輸集團有限公司 492,016.01 492,016.01 合 計 492,016.01 492,016.01 (十四十四)長期待攤費用長期待攤費用 項 目 期初余額 本期 增加額 本期 攤銷額 其他 減少額 期末余額 其他減少 的原因 車輛租賃費 76,361.17 61,088.88 15,272.29 合 計 76,361.17 61,088.88 15,272.29 (十五十五)遞延所得稅資產遞延所得稅資產 1、已確認的遞延所得稅資產已確認的遞延所得稅資產 項 目 期末余額 期初余額 遞延所得稅資產：遞延所得稅資產：應收帳款、其他應收款-壞賬準備 49,701,50

297、0.79 15,544,745.11 存貨-跌價準備 6,336,326.16 3,670,053.61 固定資產-累計折舊 27,137,881.61 24,350,415.62 固定資產-減值準備 706,962.69 716,616.78 應付職工薪酬 61,633,094.96 54,730,141.57 其他應付款-預提性費用 32,079,397.78 20,120,043.36 其他應付款信息服務費 9,804,181.20 6,918,654.64 預計負債-三包費 22,002,262.44 19,907,786.06 可供出售金融資產 290,371.33 遞延收益 27,

298、699,158.95 26,501,821.13 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 83 交易性金融負債 210,995.47 股權激勵 5,818,441.22 內部未實現利潤 2,270,152.29 1,487,875.44 合 計 245,400,355.56 174,238,524.65 2、未確認遞延所得稅資產明細未確認遞延所得稅資產明細 項 目 期末余額 期初余額 壞賬準備 15,668.75 92,432.88 可抵扣虧損 15,477,123.80 16,418,643.84 合 計 15,492,792.55 16,511,076.72 注：以上未確認為遞延所

299、得稅資產的項目，主要系子公司海南耀興運輸集團有限公司下屬子公司?？谝d公共汽車有限公司、?？谝d旅游客運有限公司、?？谖逶缹崢I有限公司連續虧損，由于其未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，故未予以確認遞延所得稅資產。3、未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期：未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期：項 目 期末余額 期初余額 備注 2012 年 5,484,412.11 2013 年 266,787.70 266,787.70 2014 年 1,469,488.10 1,554,484.22 2015 年 3,866,353.36 4,141,883.69 2016

300、年 4,695,096.79 4,971,076.12 2017 年 5,179,397.85 合 計 15,477,123.80 16,418,643.84 注：未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損主要由子公司海南耀興運輸集團有限公司下屬部分子公司虧損形成，由于海南耀興運輸集團有限公司下屬子公司?？谟詈Ｍz測有限公司在2012 年注銷，因此期末余額中不包含?？谟詈Ｍz測有限公司的累計虧損。4、引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異 項 目 暫時性差異金額 應收帳款、其他應收款-壞賬準備 327,802,816.18 存貨-跌價準備 42,24

301、2,174.43 固定資產-累計折舊 180,919,210.73 固定資產-減值準備 4,713,084.63 應付職工薪酬 410,887,299.73 其他應付款-預提性費用 213,862,651.83 其他應付款-信息服務費 65,361,208.02 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 84 預計負債-三包費 146,681,749.61 遞延收益 184,661,059.68 交易性金融負債 1,406,636.46 股權激勵 38,789,608.10 內部未實現利潤 9,965,121.70 合 計 1,627,292,621.10(十六十六)資產減值準備資產減值

302、準備 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 轉 回 轉 銷 壞賬準備 116,243,464.22 223,510,005.75 2,244,145.53 337,509,324.44 存貨跌價準備 24,826,547.36 35,216,969.36 16,985,769.69 43,057,747.03 固定資產減值準備 4,777,445.17 64,360.54 4,713,084.63 合 計 145,847,456.75 258,726,975.11 19,294,275.76 385,280,156.10(十七十七)短期借款短期借款 短期借款分類 項 目 期末余額 期

303、初余額 質押借款 204,443,779.32 9,969,300.93 抵押借款 保證借款 信用借款 合 計 204,443,779.32 9,969,300.93 質押期借款情況詳細見本附注九承諾事項 1-6。資產負債表日后已償還金額 9,250,420.69 美元。(十八十八)交易性金融負債交易性金融負債 項 目 期末公允價值 期初公允價值 1.指定為以公允價值計量且其變動計入本期損益的金融負債 2.衍生金融負債 1,860,661.04 3.其他金融負債 合 計 1,860,661.04 衍生金融負債為遠期外匯合約公允價值變動金額。(十九十九)應付票據應付票據 種 類 期末余額 期初余

304、額 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 85 銀行承兌匯票 555,254,450.63 818,479,957.39 商業承兌匯票 合 計 555,254,450.63 818,479,957.39 下一會計期間將到期的票據金額 555,254,450.63 元。期末余額中無應付持本公司 5以上（含 5）表決權股份的股東單位票據。也無應付其他關聯方單位票據。(二十二十)應付賬款應付賬款 項 目 期末余額 期初余額 1 年以內 3,719,556,284.01 1,500,745,706.81 1 至 2 年 6,916,969.32 25,411,883.31 2 至 3 年 1

305、,221,312.35 3,047,625.85 3 年以上 8,547,531.94 9,105,254.20 合 計 3,736,242,097.62 1,538,310,470.17 1 1、期末余額中無欠持本公司期末余額中無欠持本公司 5 5以上以上（含（含 5 5）表決權股份的股東單位款項。）表決權股份的股東單位款項。2 2、期末余額中欠關聯方情況：期末余額中欠關聯方情況：單位名稱 期末余額 期初余額 鄭州通泰物業服務有限公司 1,500,000.00 鄭州宇通重工有限公司 410,000.00 鄭州精益達汽車零部件有限公司 446,821.38 合 計 2,356,821.38 3

306、 3、賬齡超過一年的大額應付賬款：賬齡超過一年的大額應付賬款：單位名稱 金額 未結轉原因 備注（報表日后已還款的應予注明）深圳市長河動力技術有限公司 2,852,500.00 未到結算期 華鵬集團有限公司 790,949.00 未到結算期 同方股份有限公司 672,291.61 未到結算期 鄭州旭凱消防器材有限公司 451,281.23 未到結算期 中建三局第一建設工程有限責任公司鄭州分公司 451,127.20 未到結算期 合 計 5,218,149.04 4 4、應付賬款中外幣余額：應付賬款中外幣余額：外幣名稱 期末余額 期初余額 原幣金額 折算率 人民幣 金額 原幣金額 折算率 人民幣

307、金額 美元 924,499.56 6.2855 5,810,941.98 1,306,331.98 6.3009 8,223,751.71 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 86 合 計 5,810,941.98 8,223,751.71(二十一二十一)預收款項預收款項 項 目 期末余額 期初余額 1 年以內 374,720,277.14 720,015,878.31 1 至 2 年 5,443,326.22 8,773,880.89 2 至 3 年 3,416,707.22 1,228,150.93 3 年以上 1,328,690.53 7,318,706.24 合 計 384

308、,909,001.11 737,336,616.37 1 1、期末余額中無預收持本公司期末余額中無預收持本公司 5 5以上（含以上（含 5 5）表決權股份的股東單位款項。）表決權股份的股東單位款項。2 2、期末余額中無預收關聯方期末余額中無預收關聯方單位單位款項?？铐?。3 3、賬齡超過一年的大額預收款項情況的說明：賬齡超過一年的大額預收款項情況的說明：單位名稱 金額 未結轉原因 備注（報表日后已結轉或還款的應予注明）信陽福英純電動汽車科技有限公司 1,095,000.00 購車訂金，余款未到位，未提車。西藏林芝天長運務有限責任公司 736,000.00 客戶購車款余額，后期使用 PAN IND

309、IA MOTORS PVT.LTD.441,403.56 購車訂金，余款未到位，未提車。GENERAL TRANSPORTATION COMPANY 421,492.44 客戶購車款余額，后期使用 哈爾濱一汽變速箱股份有限公司 396,000.00 客戶購車款余額，后期使用 合 計 3,089,896.00 4 4、預收款預收款項項中外幣余額：中外幣余額：外幣名稱 期末余額 期初余額 原幣金額 折算率 人民幣 金額 原幣金額 折算率 人民幣 金額 美元 8,422,762.98 6.3441 53,435,171.20 88,131,672.61 6.2414 550,062,056.21 歐

310、元 817,333.51 8.3227 6,802,421.48 495,131.44 9.2312 4,570,670.10 港元 203,758.46 0.8133 165,711.24 59,504.93 0.9245 55,011.30 迪拉姆 17,139.14 1.7174 29,434.75 162,029.69 1.7495 283,472.40 合 計 60,432,738.67 554,971,210.01(二十二二十二)應付職工薪酬應付職工薪酬 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額（1）工資、獎金、津貼和補貼 373,621,110.17 731,803,835

311、.45 694,857,868.92 410,567,076.70 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 87 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額（2）職工福利費 100,134,888.57 100,134,888.57 （3）社會保險費 148,032.06 110,550,752.72 110,698,784.78 其中：醫療保險費 36,288.69 27,863,134.98 27,899,423.67 基本養老保險費 97,328.90 69,162,086.48 69,259,415.38 年金繳費 失業保險費 13,548.42 6,905,452.41

312、6,919,000.83 工傷保險費 120.70 3,352,172.76 3,352,293.46 生育保險費 745.35 3,267,906.09 3,268,651.44 （4）住房公積金 479.20 33,708,068.38 33,700,903.58 7,644.00 （5）辭退福利 （6）工會經費 998,731.68 13,795,982.73 13,505,699.18 1,289,015.23 （7）職工教育經費 224,952.92 8,471,091.64 8,302,073.71 393,970.85 （8）殘疾人基金 4,177.06 4,177.06 （9）

313、其他 合 計 374,993,306.03 998,468,796.55 961,204,395.80 412,257,706.78 1 1、期末應付職工薪酬中期末應付職工薪酬中無無屬于拖欠性質的金額。屬于拖欠性質的金額。2 2、本期發生工會經費和職工教育經費金額本期發生工會經費和職工教育經費金額 22,267,074.3722,267,074.37 元。元。(二十三二十三)應交稅費應交稅費 稅費項目 期末余額 期初余額 企業所得稅 156,166,763.35 101,416,345.23 增值稅 118,638,466.61 161,866,902.46 營業稅 2,540,625.36

314、2,877,372.33 消費稅 1,414,893.59 349,748.55 土地使用稅 5,008,696.25 -2,546,413.23 房產稅 1,301,743.38 164,677.06 城市維護建設稅 12,459,360.02 3,728,235.36 教育費附加 5,568,472.17 2,976,496.01 地方教育費附加 3,703,311.07 1,970,464.66 價格調節基金 8,226.71 10,331.33 個人所得稅 1,906,518.88 1,818,407.22 河道管理費 1,175.81 919.03 堤圍防洪費 2,162.00 1,

315、858.22 地方水利建設基金 1,509.58 合 計 308,721,924.78 274,635,344.23 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 88(二十四二十四)其他應付款其他應付款 項 目 期末余額 期初余額 1 年之內 607,785,198.24 345,243,909.92 1 至 2 年 57,719,774.12 40,328,607.41 2 至 3 年 18,328,464.80 12,872,103.82 3 年以上 18,824,573.93 20,275,267.92 合 計 702,658,011.09 418,719,889.07 1 1、期末

316、余額中無欠持本公司期末余額中無欠持本公司 5 5以上（含以上（含 5 5）表決權股份的股東單位款項。）表決權股份的股東單位款項。2 2、期末余額中欠關聯方情況期末余額中欠關聯方情況:單位名稱 期末余額 期初余額 鄭州宇通重工有限公司 1,344,410.00 鄭州宇通環?？萍加邢薰?200,000.00 合 計 1,544,410.00 3 3、賬齡超過一年的大額其他應付款情況的說明賬齡超過一年的大額其他應付款情況的說明 單位名稱 金額 未償還原因 備注（報表日后已還款的應予注明）新鄭市龍湖鎮永祥新車接送隊 1,500,000.00 未到結算期 中建三局第一建設工程有限責任公司鄭州分公司 5

317、00,000.00 未到結算期 鄭州交通運輸集團有限責任公司 500,000.00 未到結算期 湖北佳鑫汽車貿易有限公司 450,000.00 未到結算期 鄭州市環境保護局 438,632.00 未到結算期 合 計 3,388,632.00 4 4、金額較大的其他應付款金額較大的其他應付款 單位名稱 金額 性質或內容 備 注 中牟縣財政局 158,319,600.00 財政預算撥款 技術開發費 29,285,068.00 預提費用 國內運費 13,757,754.19 預提費用 江蘇揚力集團有限公司 4,305,395.00 質量保證金 上海匯凱鋼結構有限公司 2,522,907.00 質量保

318、證金 合 計 208,190,724.19 (二十五二十五)一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 項 目 期末余額 期初余額 一年內到期的長期借款 97,423,156.54 4,229,616.50 合 計 97,423,156.54 4,229,616.50 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 89 1、一年內到期的長期借款一年內到期的長期借款 項 目 期末余額 期初余額 質押借款 91,706,492.54 抵押借款 3,800,000.00 4,229,616.50 信用借款 1,916,664.00 合 計 97,423,156.54 4,229,616.50 期

319、末一年內到期的長期借款中無屬于逾期借款獲得展期的金額。質押及抵押借款情況詳見本附注九承諾事項 7-9。2 2、金額前五名的一年內到期的長期借款金額前五名的一年內到期的長期借款 貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率(%)期末余額 期初余額 外幣金額 本幣金額 外幣金額 本幣金額 中國光大銀行股份有限公司鄭州緯五路支行 2010/9/25 2015/9/24 人民幣 5.76 3,800,000.00 3,800,000.00 中國光大銀行股份有限公司鄭州緯五路支行 2009/10/28 2012/10/27 人民幣 5.94 429,616.50 鄭州宇通集團財務有限公司 2012/8/

320、15 2015/8/14 人民幣 6.15 1,916,664.00 上海浦東發展銀行股份有限公司鄭州分行 2012/2/17 2013/8/16 美元 libor+630bp 14,590,166.66 91,706,492.54 合 計 97,423,156.54 4,229,616.50(二十六二十六)長期借款長期借款 1、長期借款分類長期借款分類 借款類別 期末余額 期初余額 質押借款 146,267,198.66 抵押借款 6,649,999.91 10,451,918.62 信用借款 3,194,448.00 合 計 156,111,646.57 10,451,918.62 質押及

321、抵押借款情況詳見本附注九承諾事項 7-9。2、金額前五名的長期借款金額前五名的長期借款 貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率（%）期末余額 期初余額 外幣金額 本幣金額 外幣金本幣金額 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 90 額 中國光大銀行股份有限公司鄭州緯五路支行 2010/9/25 2015/9/24 人民幣 5.76 6,649,999.91 10,451,918.62 上海浦東發展銀行股份有限公司鄭州分行 2012/12/14 2014/6/13 美元 libor+390bp 4,034,946.68 25,361,657.36 上海浦東發展銀行股份有限公司鄭州

322、分行 2012/12/21 2014/6/20 美元 libor+390bp 6,570,767.62 41,300,559.88 上海浦東發展銀行股份有限公司鄭州分行 2012/12/21 2014/2/20 美元 libor+390bp 4,926,004.15 30,962,399.08 上海浦東發展銀行股份有限公司鄭州分行 2012/12/21 2014/2/20 美元 libor+390bp 6,917,855.78 43,482,182.51 合 計 147,756,798.73 10,451,918.62 (二十七二十七)預計負債預計負債 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期

323、末余額 售后服務費 158,500,932.50 224,426,871.53 188,653,111.89 194,274,692.14 合 計 158,500,932.50 224,426,871.53 188,653,111.89 194,274,692.14 (二十八二十八)其他非流動負債其他非流動負債 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 遞延收益 176,678,807.56 59,488,000.00 30,769,747.88 205,397,059.68 合 計 176,678,807.56 59,488,000.00 30,769,747.88 205,397,0

324、59.68（1）本期減少中含有863計劃合作項目撥付給院校和其他合作單位科研經費3,259,000.00元。（2）遞延收益中均為政府補助，明細列示如下：項 目 期末賬面余額 期初賬面余額 新建底盤車間項目 41,898,307.52 44,645,737.52 新實驗中心項目 11,898,750.12 13,303,750.08 高檔生產線項目 43,461,000.00 46,095,000.00 制件車間新型材加工中心項目 1,719,675.00 1,834,320.00 全鋁車身項目 3,680,555.56 5,000,000.00 混合動力城市客車研發及產業化項目 7,749,9

325、99.92 9,299,999.96 節能與新能源客車項目 24,453,771.43 34,000,000.00 專用車項目 20,350,000.13 22,000,000.00 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 91 項 目 期末賬面余額 期初賬面余額 節能與新能源研發項目(純電動)500,000.00 新能源技術及示范運營項目 28,119,000.00 863 計劃項目補貼 22,066,000.00 合 計 205,397,059.68 176,678,807.56(二十九二十九)股本股本 項 目 期初余額 本期變動增（+）減（）期末余額 發行新股 送股 公積金轉股

326、其他 小計 1有限售條件股份 (1)國家持股 (2)國有法人持股 (3)其他內資持股 31,626,000.00 31,626,000.00 31,626,000.00 其中：境內法人持股 境內自然人持股 31,626,000.00 31,626,000.00 31,626,000.00 (4).外資持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售條件股份合計 31,626,000.00 31,626,000.00 31,626,000.00 2無限售條件流通股份 (1)人民幣普通股 519,891,723.00 153,768,867.00 153,768,867.00 673,660,59

327、0.00 (2)境內上市的外資股 (3)境外上市的外資股 (4)其他 無限售條件流通股份合計 519,891,723.00 153,768,867.00 153,768,867.00 673,660,590.00 合 計 519,891,723.00 185,394,867.00 185,394,867.00 705,286,590.00 2012 年 2 月，公司根據 2011 年第一次臨時股東大會決議及中國證券監督管理委員會證監許可201221 號關于核準鄭州宇通客車股份有限公司配股的批復，以截至 2010 年 12 月 31 日的公司總股本519,891,723股為基數，按照每10股配售

328、3股的比例向全體股東配售153,768,867股，增加實收資本 153,768,867.00 元，本次增加注冊資本已經天健正信會計師事務所有限公司驗證確認，并出具了天健正信驗（2012）綜字第 220001 號驗資報告。鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 92 2012 年 7 月，根據中國證券監督管理委員會上市部函2012282 號關于鄭州宇通客車股份有限公司股權激勵計劃的意見和公司 2012 年度第三次臨時股東大會決議通過的鄭州宇通客車股份有限公司 A 股限制性股票激勵計劃修訂稿的規定，公司董事（不含獨立董事）、高級管理人員、重要管理人員、核心技術人員、業務骨干共計 835 人

329、申購限制性股票 3,162.60 萬股，增加注冊資本 31,626,000.00 元，本次增加注冊資本已經大華會計師事務所有限公司驗證確認，并出具了大華驗字2012198 號驗資報告。經上述股本變更后，注冊資本為 705,286,590.00 元。(三十三十)資本公積資本公積 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1.股本溢價 （1）投資者投入的資本 252,474,005.16 2,408,272,008.29 2,660,746,013.45（2）同一控制下企業合并的影響-8,312,317.52 -8,312,317.52 小 計 244,161,687.64 2,408,27

330、2,008.29 2,652,433,695.93 2.其他資本公積 （1）被投資單位除凈損益外所有者權益其他變動 5,521,483.13 5,521,483.13（2）可供出售金融資產公允價值變動產生的利得或損失-1,645,437.50 -1,645,437.50 （3）其他 28,148,004.05 38,789,608.10 66,937,612.15 小 計 32,024,049.68 38,789,608.10-1,645,437.50 72,459,095.28 合 計 276,185,737.32 2,447,061,616.39-1,645,437.50 2,724,89

331、2,791.21 本期增加額 2,447,061,616.39 元，其中：配股和股權激勵發行股票增加股本溢價2,408,272,008.29 元；2012 年實施的股權激勵計劃，本報告期確認費用金額 38,789,608.10 元，同時增加資本公積-其他資本公積。本期減少為出售可供出售金融資產轉出前期已計入資產本公積的公允價值變動扣除遞延所得稅影響后的凈額-1,645,437.50 元。(三十一三十一)專項儲備專項儲備 項 目 期初余額 本期提取數 本期使用數 期末余額 安全生產費 1,301,253.49 1,301,253.49 合 計 1,301,253.49 1,301,253.49

332、根據財政部安全監管總局頒布的財企（2012)16 號關于印發企業安全生產費用提取和使用管理辦法 通知的規定，本公司客運業務按上年度實際營運收入 1.5%計算，平均逐月計提，主要用于維護、保養、檢測、安全培訓等費用支出。(三十二三十二)盈余公積盈余公積 鄭州宇通客車股份有限公司 2012 年年度報告 93 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 523,207,061.34 153,615,347.02 676,822,408.36 合 計 523,207,061.34 153,615,347.02 676,822,408.36 本期增加 153,615,347.02 元是

333、依據公司章程規定按母公司凈利潤的 10%計提數。(三十三三十三)未分配利潤未分配利潤 項 目 金 額 提取或分配比例 調整前上期末未分配利潤 2,013,876,191.32 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）調整后期初未分配利潤 2,013,876,191.32 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 1,549,721,544.08 其他 減：提取法定盈余公積（注 1）153,615,347.02 10%提取任意盈余公積 提取儲備基金 提取企業發展基金 提取職工獎?；?提取一般風險準備 應付普通股股利（注 2）202,098,177.00 每 10 股派 3 元（含稅）轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 3,207,884,211.38 注 1：依據公司章程規定以母公司凈利潤按 10%計提。注 2：根據 2011 年度股東大會審議的利潤分配預案，公司以配股后的總股份 673,6