煙臺萬華聚氨酯股份有限公司2012年年度報告（136頁）.PDF

1、煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 1 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 600309600309 20122012 年年度報告年年度報告 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 2 重要提示重要提示 一、一、 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。 二、二、 公司全體董事出席董事會會議。公司全體董事

2、出席董事會會議。 三、三、 德勤華永會計師事務所 （特殊普通合伙） 為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。德勤華永會計師事務所 （特殊普通合伙） 為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 四、四、 公司負責人丁建生、主管會計工作負責人寇光武及會計機構負責人（會計主管人員）公司負責人丁建生、主管會計工作負責人寇光武及會計機構負責人（會計主管人員）鄒吉華聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。鄒吉華聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、五、經董事會審議的報經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案：以告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案：以 2012 年末總股本

3、年末總股本2,162,334,720.00股為基數， 用可供股東分配的利潤向全體股東每股為基數， 用可供股東分配的利潤向全體股東每 10股派發股派發7元現金紅利 （含元現金紅利 （含稅） ，共計分配利潤總額為稅） ，共計分配利潤總額為 1,513,634,304.00 元，剩余未分配利潤元，剩余未分配利潤 163,114,182.82 元結轉以后元結轉以后年度分配。年度分配。 六、六、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 否 七、七、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否

4、煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 3 目錄目錄 第一節第一節 釋義及重大風險提示釋義及重大風險提示 . 4 第二節第二節 公司簡介公司簡介 . 5 第三節第三節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘要 . 8 第四節第四節 董事會報告董事會報告 . 10 第五節第五節 重要事項重要事項 . 22 第六節第六節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 . 27 第七節第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 . 32 第八節第八節 公司治理公司治理 . 38 第九節第九節 內部控制內部控制 . 41 第十節第十節 財務會計報告財務會計報告

5、. 42 第十一節第十一節 備查文件目錄備查文件目錄. 136 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 4 第一節第一節 釋義及重大風險提示釋義及重大風險提示 一、一、 釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義： 常用詞語釋義 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 上交所 指 上海證券交易所 公司、本公司、煙臺萬華、萬華 指 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 萬華實業 指 公司控股股東“萬華實業集團有限公司” 萬華集團 指 公司實際控制人“煙臺萬華合成革集團有限公司” 萬華華信 指 公司原控股股東“煙臺萬華華信合成革有限公司” 寧波萬華 指 公司控股子公司之寧波萬華

6、聚氨酯有限公司 MDI 指 二苯基甲烷二異氰酸酯 HDI 指 六亞甲基二異氰酸酯 HMDA 指 二環己基甲烷二胺 HMDI 指 二環己基甲烷二異氰酸酯 IP 指 異佛爾酮 IPDA 指 異佛爾酮二胺 IPDI 指 異佛爾酮二異氰酸酯 ADI 指 脂肪族異氰酸酯（包括 HMDI、HDI、HDI 衍生物、IPDI 等） SAP 指 高吸水樹脂 TPU 指 熱塑性聚氨酯 二、二、 重大風險提示：重大風險提示： 報告期內暫無可能對公司未來發展戰略和經營目標的實現產生不利影響的重大風險。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 5 第二節第二節 公司簡介公司簡介 一、一、 公司信息公司信息 公

7、司的中文名稱 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 公司的中文名稱簡稱 煙臺萬華 公司的外文名稱 Yantai Wanhua Polyurethanes Co.,Ltd 公司的法定代表人 丁建生 二、二、 聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 寇光武 肖明華 聯系地址 煙臺市幸福南路 7 號 煙臺市幸福南路 7 號 電話 0535-6698537 0535-6698537 傳真 0535-6837894 0535-6837894 電子信箱 三、三、 基本情況簡介基本情況簡介 公司注冊地址 煙臺市幸福南路 7 號 公司注冊地址的郵政編碼 264013 公司辦公地址 煙臺市幸

8、福南路 7 號 公司辦公地址的郵政編碼 264013 公司網址 電子信箱 四、四、 信息披露及備置地點信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報、證券時報、證券日報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 公司董事會秘書處 五、五、 公司股票簡況公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 A 股 上海證券交易所 煙臺萬華 600309 六、六、 公司報告期內注冊變更情況公司報告期內注冊變更情況 (一一) 基本情況基本情況 公司報告期內注冊情況未變更。 (二二)公司首次注冊情況的相關查詢索引公司首次注冊情況的相

9、關查詢索引 公司首次注冊情況詳見 2011 年年度報告公司基本情況。 (三三)公司上市以來，主營業務的變化情況公司上市以來，主營業務的變化情況 經營范圍 （一般經營項目）工商核準日期 變更前內容 變更后內容 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 6 變更次 一次 2000 年 6 月 29 日 聚氨酯及助劑、異氰酸酯及衍生產品的開發、生產、銷售；技術服務，人員培訓；房地產開發、經營。 聚氨酯及助劑、異氰酸酯及衍生產品的開發、生產、銷售；技術服務，人員培訓；房地產開發、經營；批準范圍內的自營進出口業務。 二次 2001 年 3 月 20 日 聚氨酯及助劑、異氰酸酯及衍生產品的開發、生

10、產、銷售；技術服務，人員培訓；房地產開發、經營；批準范圍內的自營進出口業務。 聚氨酯及助劑、異氰酸酯及衍生產品的開發、生產、銷售；技術服務，人員培訓；房地產經營；批準范圍內的自營進出口業務。 三次 2002 年 6 月 21 日 聚氨酯及助劑、異氰酸酯及衍生產品的開發、生產、銷售；技術服務，人員培訓；房地產經營；批準范圍內的自營進出口業務。 聚氨酯及助劑、異氰酸酯及衍生產品的開發、生產、銷售；技術服務，人員培訓；房地產經營；批準范圍內的自營進出口業務；許可證范圍內鐵路專用線經營。 四次 2003 年 5 月 30 日 聚氨酯及助劑、異氰酸酯及衍生產品的開發、生產、銷售；技術服務，人員培訓；房地

11、產經營；批準范圍內的自營進出口業務；許可證范圍內鐵路專用線經營。 聚氨酯及助劑、異氰酸酯及衍生產品的開發、生產、銷售；技術服務，人員培訓；批準范圍內的自營進出口業務；許可證范圍內鐵路專用線經營。 五次 2009 年 8 月 14 日 聚氨酯及助劑、異氰酸酯及衍生產品的開發、生產、銷售；技術服務，人員培訓；批準范圍內的自營進出口業務；許可證范圍內鐵路專用線經營。 聚氨酯及助劑、異氰酸酯及衍生產品的開發、技術服務及相關技術人員培訓；安全生產許可證范圍內化學危險品的生產、 銷售 （有效期至 2011 年 11 月 13 日） ； 批準范圍內的自營進出口業務；許可證范圍內鐵路專用線經營。 六次 201

12、1 年 11 月 10 日 聚氨酯及助劑、異氰酸酯及衍生產品的開發、技術服務及相關技術人員培訓；安全生產許可證范圍內化學危險品的生產、 銷售 （有效期至 2011 年 11 月 13 日） ； 批準范圍內的自營進出口業務；許可證范圍內鐵路專用線經營。 聚氨酯及助劑、異氰酸酯及衍生產品的開發、技術服務及相關技術人員培訓；安全生產許可證范圍內化學危險品的生產、 銷售 （有效期至 2014 年 10 月 29 日） ；批準范圍內的自營進出口業務；許可證范圍內鐵路專用線經營。 (四四)公司上市以來公司上市以來,歷次控股股東的變更情況歷次控股股東的變更情況 第一次變更：2003 年 3 月，由于公司原控

13、股股東萬華集團實施債轉股，將持有的本公司 62.17%的股權轉讓給煙臺萬華華信合成革有限公司，詳細內容參見公司臨 2001-17 號“煙臺萬華聚氨酯股份有限公司由于大股東實施債轉股公司國有法人股持有人變更的提示性公告” 、臨 2002-13號“煙臺萬華聚氨酯股份有限公司由于大股東實施債轉股公司國有法人股持有人變更獲財政部批復的公告” 、臨 2003-04 號“煙臺萬華聚氨酯股份有限公司股權轉讓公告” 。有關股權轉讓的三方公告刊登在 2003 年 3 月 11 日的中國證券報和上海證券報 ，股份過戶手續已于 2003年 3 月 21 日在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完畢。 第二次變

14、更：控股股東注冊名稱由“煙臺萬華華信合成革有限公司”變更為“萬華實業集團有限公司” ，詳細內容參見臨 2008-10 號“煙臺萬華聚氨酯股份有限公司控股股東注冊名稱變更公煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 7 告” 。 七、七、 其他有關資料其他有關資料 公司聘請的會計師事務所名稱（境內） 名稱 德勤華永會計師事務所（特殊普通合伙） 辦公地址 中國上海市延安東路 222 號外灘中心 30 樓 簽字會計師姓名 吳曉輝 蔣懿 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 8 第三節第三節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘要 一、一、 報告期末公司近三年主要會計數據和財務

15、指標報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標 (一一) 主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2012 年 2011 年 本期比上年同期增減(%) 2010 年 營業收入 15,942,126,516.79 13,662,307,339.38 16.69 9,429,776,859.95 歸屬于上市公司股東的凈利潤 2,348,879,482.70 1,853,900,338.84 26.70 1,530,208,250.53 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 2,375,843,572.50 1,794,405,853.13 32.40 1,132,50

16、2,454.13 經營活動產生的現金流量凈額 3,806,178,738.53 2,012,433,377.90 89.13 413,358,406.21 2012 年末 2011 年末 本期末比上年同期末增減(%) 2010 年末 歸屬于上市公司股東的凈資產 8,304,389,812.30 7,267,479,375.13 14.27 6,146,481,574.54 總資產 22,541,461,325.06 17,418,683,319.14 29.41 12,942,922,111.90 (二二) 主要財務數據主要財務數據 主要財務指標 2012 年 2011 年 本期比上年同期增減

17、(%) 2010 年 基本每股收益（元股） 1.09 0.86 26.74 0.71 稀釋每股收益（元股） 不適用 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） 1.10 0.83 32.53 0.52 加權平均凈資產收益率（%） 31.03 27.87 增加 3.16 個百分點 27.74 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 31.39 26.98 增加 4.41 個百分點 20.53 二、二、 非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 2012 年金額 附注（如適用） 2011 年金額 2010 年金額 非流動資產處置損益 -169,8

18、21,788.24 -13,870,045.96 -101,329.63 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國120,232,323.00 96,608,750.00 263,535,155.16 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 9 家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 2,667,597.81 -2,492,357.58 -10,917,486.15 受托經

19、營取得的托管費收入 10,000,000.00 母公司萬華實業集團有限公司將其收購的匈牙利BorsodChem 公司委托本公司進行經營管理，本年度收取托管費 1000萬元。 10,000,000.00 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,568,714.76 1,690,909.60 1,570,401.51 其他符合非經常性損益定義的損益項目 174,694,911.88 少數股東權益影響額 4,631,805.08 -17,477,492.02 -14,063,813.87 所得稅影響額 3,757,257.79 -14,965,278.33 -17,012,042.50 合計 -2

20、6,964,089.80 59,494,485.71 397,705,796.40 三、三、 采用公允價值計量的項目采用公允價值計量的項目 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的影響金額 交易性金融資產 25,236,889.89 27,904,487.70 2,667,597.81 2,350,658.06 可供出售金融資產 98,151,600.00 80,735,600.00 -17,416,000.00 1,244,000.00 合計 123,388,489.89 108,640,087.70 -14,748,402.19 3,594,658.06

21、 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 10 第四節第四節 董事會報告董事會報告 一、一、 董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析 2012 年面對復雜多變的國際國內經濟形勢，為了更好更快的發展，公司及時果斷地啟動了變革工程，無論在經營理念上，還是在管理方法上都取得了重要的變革成果，不僅實現了 2012年經營業績的穩定增長，而且使公司的可持續發展的能力進一步增強。 1、主要財務指標完成情況 2012 年公司實現銷售收入 159.42 億元，同比增長 16.69%；實現歸屬于母公司所有者的凈利潤23.49 億元，同比增長 26.70%；每

22、股收益 1.09 元。2012 年底公司資產總額 225.41 億元，同比增長 29.41%；凈資產 83.04 億元；公司加權平均凈資產收益率 31.03%，較上年同期上升 3.16 個百分點；每股凈資產 3.84 元，同比增長 14.29%；資產負債率 56.33%,較上年同期上升 3.50 個百分點。 2、市場與營銷情況 2012 年，面對 MDI 市場的激烈競爭，公司充分發揮了市場主導者的作用，堅持客戶導向和價值營銷的理念，采取及時有效的營銷策略，實現了 MDI 銷售的量價齊升，進一步鞏固了在中國市場的領導者地位。 2012 年，國際業務堅持利潤導向下的銷量最大化原則，取得了良好的效果

23、，銷售毛利大幅度增長。國際業務體系對公司整體產品組合營銷的協同效果得到顯著體現。 3、業務發展 （1）寧波二期技改 把寧波萬華工業園建設成全世界產能最大、產業鏈配套最合理、管理最好、成本最低、產品質量最好、最具競爭實力的 MDI 制造基地是公司戰略中非常重要的一環。 2012 年是寧波萬華二期技改的關鍵之年，在寧波萬華全體員工的艱苦努力下，MDI 裝置的產能有了大幅度的提升，為 2013 年達到 120 噸/年打下了堅實的基礎，同時，實現了硝酸、硝基苯、苯胺、氯堿、熱電、碼頭、上下游儲運設施、公用工程等配套裝置能力同步擴展，寧波萬華在維持正常生產的同時，實現了二期技改的階段性目標。 （2）煙臺

24、工業園建設 煙臺工業園項目是萬華聚氨酯向萬華化學轉變的重要里程碑項目。2012 年，實現了工業園項目建設的穩步推進，目前工業園已經進入全面設計、施工和生產準備階段。 4、技術創新 2012 年，萬華首套萬噸級 HDI 生產裝置在寧波建成并一次開車成功；HMDA 和 HMDI 中試裝置技改后實現高產穩產；IP-IPDI 產業鏈中試技術自主開發成功；SAP 中試裝置建成并一次投料試車成功；5000 噸/年的綠色環保表面材料生產裝置建成投產；另外，一批高附加值、高性能、差異化的 TPU 和改性 MDI、組合聚醚新產品產銷量實現快速增長。 5、管理變革情況 （1）營銷體系變革 中國和全球 MDI 市場

25、需求增速在放緩，而萬華 MDI 產能又在快速增加，競爭對手在中國也有大量的 MDI 產能擴張計劃，如何在激烈的競爭中既爭取到合理的市場份額又保證利潤最大化，如何破解市場份額增加價格就下滑的問題， 如何破解短期盈利機會和長期盈利能力之間的矛盾，如何破解利潤最大化和下游行業健康發展之間的矛盾，是當時擺在公司面前的一道難題。 要破解上述問題，就必須進行變革，變革過去那些不適應新形勢發展需要的營銷觀念和市場策略。2012 年，萬華作為行業的領導者，本著對股東利潤最大化，對行業負起責任的態度，首先，我們在定價中堅持我們的價格要讓下游行業有競爭力，我們的產品供應要有穩定性，我們的服務要對下游企業更有吸引力

26、，要通過與客戶在安全、精益生產、企業文化等方面的管理分享，提高萬華在客戶心中的價值；其次，在與競爭對手博弈的過程中，我們要尊重他們的一些核心利益，在市場增量中提高我們的市場份額，盡量避免價格戰；最后，要持續關注和推動 MDI煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 11 下游新應用領域的開拓。通過這一系列有效的變革，2012 年公司實現了利潤大幅度的增長，贏得了下游客戶的認可和同行的尊敬， 我們銷售和市場團隊的觀念和營銷能力得到了很大的提升。 （2）生產體系變革 安全管理方面 通過頭腦風暴， 公司認識到當時的 HSE 組織架構不能滿足公司發展和社會對環保日益嚴格的需要；認識到過去幾年公

27、司把安全管理的重心放在了人的行為安全上，而對工藝安全重視不夠；認識到部分員工安于現狀，安全意識有所退步。 為此，在去年上半年開展了一系列的變革舉措。首先，轉變 HSE 觀念，深化人人是安全員這一理念，在強調 HSE 工作要做到事事有人管、人人都負責的基礎上，細化分解責任，突出強調各級管理者的主導作用，突出強調以區域安全責任制為核心，突出全過程的風險控制，強化全員安全風險抵押金與整體區域安全績效和過程安全績效的關系， 將 HSE 績效與個人業績和晉升密切掛鉤；其次，變革 HSE 部組織架構，增設工藝安全、運輸安全和環保管理模塊，并下大力氣招聘了一批有經驗、有能力的人充實到相關崗位，加強 PHA（

28、工藝安全分析）和工藝本質安全、道路運輸以及環保的管理；第三，對中央安全委員會的組織架構進行了重組，使之更符合萬華當時的 HSE 管理要求，將原來年輕的分委會主席全部更換為更有經驗、更有影響力的部門總經理，更有針對性、更有力度的開展 HSE 制度建設和監督工作。 生產方面 2012 年，公司生產體系轉變觀念，逐步適應以銷定產的理念，與供應鏈各部門密切交流和配合，充分響應市場對 MDI 和差異化產品的需求，從生產上保障供應鏈響應的速度和準確性。 2012 年，為最大限度提升各生產裝置效能，提升生產系統的統籌管理能力，公司建立起適應未來發展需要的生產運營中心，并編寫部門白皮書，重新梳理崗位職能，明確

29、崗位職責和價值，最大程度地發揮生產系統的協同效能。 2012 年，寧波萬華在生產管理模式上進行了一些成功探索。初步建立以萬華調度室為調度中心的園區管理模式，統籌工業園生產協調、平衡，統一應急指揮；在質量管理上，從單純結果考核向過程監控、穩定控制方面延伸；在成本管控上，以四大裝置為基礎成立了成本中心，及時掌握成本變化，實現低成本運行。 （3）人力資源變革 2012 年，公司人力資源管理變革取得豐碩的成果。 借助咨詢公司的力量，對公司組織架構和崗位進行了全面梳理；變革、優化和完善了中央研究院、采購、工業園、營銷、新材料、北京科聚等部門和事業部的組織架構，成立了表面材料事業部，使之更加適應公司三個轉

30、變戰略的要求；對公司幾百個崗位的職責進行了全面的梳理，在此基礎上，根據萬華長期發展方向對整個薪酬職級體系進行了全面評估，重新制定了更符合公司人才發展需要、更加有利于留住優秀人才的薪酬職級體系。 開闊招聘視野，拓寬招聘渠道，實現在國內各大高校、中國一流化工企業招聘尖子生和經驗豐富、高素質人才 1300 人，打破了歷年的新招人數記錄。 變革人才培養模式，牢牢樹立各級管理者是人力資源管理的第一責任人的觀念，將每位管理者的績效和下屬的成長密切掛鉤；變革培訓模式，堅持實用導向，將通用課程為主的培訓轉變為以專業課程為主、通用課程為輔的培訓管理體系，從只注重培訓過程轉變為培訓過程和考核結果并重的培訓方式，并

31、將過去只強調基層管理者授課，轉變為高管帶頭、全體管理者積極參與的授課新模式；深化職業導師和業務導師制，編寫業務導師指導手冊，開展導師滿意度調查，導師的輔導水平得到進一步提升。 （4）采購體系變革 2012 年是采購體系轉變的里程碑之年， 2012 年采購體系在價格管理和戰略管理上邁出了重要的一步。本著以合理的成本保證原材物料的供應，實現產業鏈整體成本更低、萬華效益最優的采購使命，在內部倡導開放、當責、執行力、國際化的部門文化，按照培育一支具有高度職業素養、具備專業知識、擁有國際化視野、掌握交易技巧、具有創新商業模式能力的國際化商人團隊的建設目標廣招人才，培育采購團隊，通過在采購策略上完善商業模

32、式，改變商業模煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 12 式，創新商業模式，通過全成本概念的引導，要行商，不要坐商，到供應商現場去等理念的灌輸，成為萬華低成本運營策略的主要承擔者的部門愿景得到廣泛認同，萬華采購初步實現了從生產采購型 向 戰略采購 （經營） 型的轉變。 在采購尋源方面， 樹立全球配置資源理念，以保供、質優、價廉為重要考慮因素，對萬華系包括控股公司的物資需求進行全球尋源，逐步了解、掌握了部分大宗原料的海外采購渠道，實現了高質量、低成本的采購，大幅度降低了采購成本；在部分行業管理方面，通過競和博弈，轉變了在該行業的弱勢地位，變行業服從者為行業定價者，大大提升了在行業的話

33、語權；和部分供應商簽訂了長期戰略供應協議，實現了低價、保供；改善商業模式，以理論消耗和行業消耗為參考，變更一些重要合同規定的單位消耗，修正合同價格公式，大幅度降低了采購成本；同時通過方案優化實現工業園采購成本的降低。2012 年采購體系成本降低總金額為 3.74 億元。 （5）企業管理變革 變革部門績效考核模式，由單純的季度考核，轉變為季度考核和年度經營、戰略績效合同考核同時進行的模式，部門工作的戰略導向性更加明確；打破部門間信息交流的壁壘，形成經營形勢分析月度例會制度，建立一套跨部門的知識共享長效機制，重點促進戰略研究委員會、市場部和采購部等相關信息研究部門之間的交流，為公司決策提供支持。

34、重新啟動保密委員會，提升全員保密意識，加大對技術研發、化工設計、工程建設、生產體系和經營信息方面的保密力度，完成保密平臺、數據安全和終端安全三大平臺建設，初步構建起高效、可控的信息安全體系。 推進煙臺工廠、審計部、財務部和新材料事業部共 313 個制度和流程的梳理；重新討論總部與各分子公司業務職責，加強總部對分子公司的業務管控，進一步提升公司的一體化管控水平。 （6）企業文化變革 公司在文化變革中，引入客戶導向的理念，希望通過營銷觀念的變革，更加關注客戶的價值創造，與客戶建立更加緊密的聯系，不斷提升市場營銷團隊的服務意識，培養忠誠的客戶群體，實現公司利益的最大化。 同時，面對新的發展環境，在征

35、詢廣大員工意見的基礎上對核心價值觀進行了適當地調整，重新確立了務實創新、追求卓越、客戶導向、責任關懷、感恩奉獻、團隊致勝的新核心價值觀。 公司把優良文化作為三大戰略驅動力中最重要的核心要素，因此，公司在文化變革的基礎上，不遺余力的進行愿景和核心價值觀的宣貫，盡管大量新員工入職，但由于文化管理有力，員工的積極性、凝聚力保持了較好的水平，在 2012 年底翰威特中國區最佳雇主的調查中，萬華員工的敬業度、公司的領導力、雇主品牌、高績效文化等各項指數得分都名列前茅。 (一一) 主營業務分析主營業務分析 1、 利潤表及現金流量表相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位：元 幣種:人民

36、幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%） 營業收入 15,942,126,516.79 13,662,307,339.38 16.69 營業成本 10,381,869,493.60 9,488,664,821.24 9.41 銷售費用 486,416,845.54 386,726,440.72 25.78 管理費用 1,054,199,281.34 851,728,952.31 23.77 財務費用 289,409,693.10 149,543,408.13 93.53 經營活動產生的現金流量凈額 3,806,178,738.53 2,012,433,377.90 89.13 投資活動產生

37、的現金流量凈額 -3,922,441,243.59 -2,869,787,927.33 36.68 籌資活動產生的現金流量凈額 -292,331,569.18 1,750,730,656.18 -116.70 研發支出 573,595,074.69 478,145,685.36 19.96 2、 收入收入 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 13 (1) 驅動業務收入變化的因素分析驅動業務收入變化的因素分析 報告期內，營業收入較上年同期增長較快，增幅為 16.69%，主要是本期內主產品的銷售量增加以及銷售價格上升引起的。 2012 年較 2011 年因主產品銷售數量增加，使收入增

38、加了 12.02 億元；因主產品銷售價格上升，使收入增加了 5.10 億元。 (2) 以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析 報告期內，公司主產品銷售量較上年增長了 12.84%。 (3) 主要銷售客戶的情況主要銷售客戶的情況 2012 年度內，公司向前 5 名客戶的銷售額為 121,422 萬元，占年度銷售總額的比例為 7.61%。 3、 成本成本 (1) 成本分析表成本分析表 單位:元 分行業情況 分行業 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 化工行業 原材料 7

39、,657,015,209.82 76.57 7,067,073,546.92 77.40 8.35 化工行業 人工工資 294,017,232.10 2.94 204,008,423.02 2.23 44.12 化工行業 折舊 576,386,881.66 5.76 534,592,075.67 5.86 7.82 化工行業 能源 1,252,547,289.86 12.53 1,124,963,662.89 12.32 11.34 化工行業 其他 219,777,362.72 2.20 199,497,889.79 2.19 10.17 合計 9,999,743,976.16 100.00

40、9,130,135,598.29 100.00 9.52 其他行業 原材料 164,717,366.90 52.04 177,950,673.81 53.18 -7.44 其他行業 人工工資 6,549,228.01 2.07 6,403,314.94 1.91 2.28 其他行業 折舊 24,867,562.85 7.86 23,329,585.29 6.97 6.59 其他行業 能源 111,323,047.07 35.18 117,177,351.61 35.01 -5.00 其他行業 其他 9,015,736.32 2.85 9,815,556.61 2.93 -8.15 合計 316

41、,472,941.15 100.00 334,676,482.26 100.00 -5.44 分產品情況 分產品 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 異氰酸酯 原材料 6,362,194,969.07 82.13 5,871,039,402.62 82.54 8.37 異氰酸酯 人工工資 172,298,007.84 2.22 121,426,427.76 1.71 41.89 異氰酸酯 折舊 404,007,303.85 5.22 375,191,315.41 5.27 7.68 異氰酸酯 能源 648,

42、628,279.45 8.37 597,912,377.84 8.41 8.48 異氰酸酯 其他 159,332,517.66 2.06 147,730,635.12 2.07 7.85 合計 7,746,461,077.87 100.00 7,113,300,158.75 100.00 8.90 其他 原材料 1,459,537,607.64 56.80 1,373,984,818.11 58.43 6.23 其他 人工工資 128,268,452.27 4.99 88,985,310.20 3.78 44.15 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 14 其他 折舊 197,2

43、47,140.66 7.68 182,730,345.55 7.77 7.94 其他 能源 715,242,057.49 27.83 644,228,636.66 27.40 11.02 其他 其他 69,460,581.38 2.70 61,582,811.28 2.62 12.79 合計 2,569,755,839.44 100.00 2,351,511,921.80 100.00 9.28 (2) 主要供應商情況主要供應商情況 2012 年度內，公司向前 5 名供應商的采購額合計為 391,845 萬元，占年度采購總額的比例為27.47%。 4、 費用費用 報告期內，財務費用較上年同期增

44、加 13,987 萬元，增長 93.53%，主要為本期人民幣對美元升值幅度較上期下降較大，影響本期匯兌收益較上年同期下降。另外，本期中期票據及銀行借款較上年同期增加，影響利息等與借款相關的支出較上年同期增加。 報告期內，所得稅費用較上年同期增加 12,644 萬元，增長 30.14%，主要是應稅所得額較上年同期增加所致。 5、 研發支出研發支出 (1) 研發支出情況表研發支出情況表 單位：元 本期費用化研發支出 573,595,074.69 研發支出合計 573,595,074.69 研發支出總額占凈資產比例（%） 5.83 研發支出總額占營業收入比例（%） 3.60 6、 現金流現金流 報告

45、期內，公司經營活動產生的現金流量凈額為 380,618 萬元，其中銷售商品、提供勞務收到的現金為 1,868,501 萬元，購買商品、接受勞務支付的現金為 1,254,421 萬元。經營活動產生的現金流量凈額較上年同期增加 179,375 萬元，增長 89.13%，主要為凈利潤及經營性應付項目增長幅度較大所致。 投資活動產生的現金流量凈額為-392,244 萬元，其中購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金為 393,471 萬元。投資活動產生的現金流量凈額較上年同期減少 105,265 萬元，下降36.68%，主要為萬華煙臺工業園項目及寧波萬華二期技改項目付款所致。 籌資活動產生的現金

46、流量凈額為-29,233 萬元，其中融資凈增加 168,732 萬元，分配股利及償付利息支付的現金為 197,965 萬元?；I資活動產生的現金流量凈額較上年同期減少 204,306 萬元，下降 116.70%，主要為本期分配股利或償付利息支付的現金較上年同期增加，及本年償還債務占借款的比例大于上年所致。 報告期內，經營活動產生的現金流量凈額與凈利潤相差 78,624 萬元，其中經營性應付項目增加影響 172,685 萬元，經營性應收項目增加影響 146,748 萬元，存貨增加影響 65,698 萬元，凈利潤中包含的折舊、攤銷等影響 75,097 萬元，其他項目影響 43,288 萬元。 7、

47、其它其它 (1) 公司前期各類融資、重大資產重組事項實施進度分析說明公司前期各類融資、重大資產重組事項實施進度分析說明 報告期內，公司償還短期融資券 8.5 億元。 公司發行中期票據 10 億元，債券期限 5 年。 短期借款余額較期初增加 50,602 萬元，長期借款余額較期初增加 102,776 萬元。 公司各類融資項目順利實施，報告期內無重大資產重組事項。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 15 (二二) 行業、產品或地區經營情況分析行業、產品或地區經營情況分析 1、 主營業務分行業、分產品情況主營業務分行業、分產品情況 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分行業情況 分行業

48、營業收入 營業成本 毛利率（） 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減（%） 化工行業 15,363,349,892.15 9,999,743,976.16 34.91 16.91 9.52 增加 4.39個百分點 其他 493,485,517.29 316,472,941.15 35.87 1.31 -5.44 增加 4.58個百分點 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率（） 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減（%） 異氰酸酯 12,325,050,835.45 7,746,461,077.87 37.15 1

49、6.13 8.90 增加 4.17個百分點 其他 3,531,784,573.99 2,569,755,839.44 27.24 17.13 9.28 增加 5.23個百分點 2、 主營業務分地區情況主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（） 國內 12,635,886,232.02 19.02 國外 3,220,949,177.42 6.94 (三三) 資產、負債情況分析資產、負債情況分析 1、 資產負債情況分析表資產負債情況分析表 單位:元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例 （%） 上期期末數 上期期末數占總資產的比例（%） 本期期末金

50、額較上期期末變動比例（%） 貨幣資金 1,372,606,853.48 6.09 1,788,858,510.07 10.27 -23.27 可供出售金融資產 80,735,600.00 0.36 98,151,600.00 0.56 -17.74 長期應收款 49,782,958.60 0.22 1,536,000.00 0.01 3,141.08 長期股權投資 45,173,453.94 0.20 25,094,416.90 0.14 80.01 在建工程 3,630,499,456.22 16.11 1,509,477,073.08 8.67 140.51 工程物資 74,954,357

51、.37 0.33 90,320,650.33 0.52 -17.01 遞延所得稅資產 107,539,272.72 0.48 55,703,060.47 0.32 93.06 應付票據 1,454,150,526.27 6.45 341,475,932.63 1.96 325.84 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 16 應付賬款 881,271,918.52 3.91 494,188,630.71 2.84 78.33 應付職工薪酬 146,984,682.71 0.65 56,386,811.51 0.32 160.67 應交稅費 164,107,020.72 0.73 9

52、,882,985.64 0.06 1,560.50 應付股利 215,303,200.00 1.24 -100.00 其他應付款 110,413,508.79 0.49 47,870,959.80 0.27 130.65 其他流動負債 153,000,000.00 0.68 850,000,000.00 4.88 -82.00 應付債券 1,000,000,000.00 4.44 長期應付款 8,116,362.00 0.04 9,469,090.00 0.05 -14.29 專項應付款 350,000.00 -100.00 貨幣資金：主要為期初公司為本年年初到期的銀行借款儲備還款資金，期初預

53、留貨幣資金較高，影響期末貨幣資金較期初減少較大。 可供出售金融資產：主要為子公司北京科聚持有的可供出售金融資產公允價值變動導致。 長期應收款：主要為本期公司員工購房借款增加所致。 長期股權投資：主要為本期煙臺萬華對林德氣體（煙臺）有限公司分期出資所致。 在建工程：主要為萬華煙臺工業園項目、寧波萬華二期技改項目增加所致。 工程物資：主要為隨著工程項目的開展，工程物資逐漸耗用導致。 遞延所得稅資產：主要為本期需計提遞延所得稅資產的項目，包括應付職工薪酬、遞延收益等增加所致。 應付票據：主要原因是本期付款更多地采用自開銀行承兌匯票的形式所致。 應付賬款：主要原因是隨著公司產能的擴大，采購金額相應增加

54、，應付賬款也相應增加。 應付職工薪酬：主要為計提應發放的員工獎金增加所致。 應交稅費：主要為本年四季度應稅所得額較上年同期增加較多，導致計提企業所得稅較多，及上年年末增值稅進項稅留抵額較多所致。 應付股利：為子公司寧波萬華聚氨酯有限公司支付少數股東股利所致。 其他應付款：主要為計提運費增加及收取押金增加所致。 其他流動負債：主要為公司償還短期融資債券所致。 應付債券：為公司發行的中期票據。 長期應付款：主要為本期歸還部分長期技改資金導致。 專項應付款：為子公司廣東萬華容威聚氨酯有限公司按規定結轉上年收到科技三項費用。 2、 其他情況說明其他情況說明 報告期內，公司以公允價值計量資產的購買、出售

55、及公允價值變動情況： 子公司北京科聚化工新材料有限公司持有交易性金融資產及可供出售金融資產，以公允價值進行計量。 交易性金融資產本期無購買、出售的情形發生，本期公允價值變動金額為 2,667,597.81 元。 可供出售金融資產本期無購買、出售的情形發生，本期公允價值變動金額為-17,416,000.00 元。 (四四) 核心競爭力分析核心競爭力分析 公司的核心競爭力主要體現在技術創新、卓越運營和優良文化三個方面： 1、技術創新 創新是萬華發展的靈魂，公司始終把技術創新作為第一核心競爭力來培育。在過去的一年里，公司累計投入科研資金 5.74 億元，申請和代理國內專利 41 件、國外專利 39

56、件，組織建設借鑒國內外優秀創新性企業模式，深化創新體系變革，建立了流程化研發架構和項目管理機制，充分調動科研人員積極性。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 17 第五代光氣化技術成功應用于煙臺和寧波裝置上，使 MDI 單套產能進一步提高，成本下降，質量繼續上升。2012 年，旋轉填充床反應器強化新技術榮獲國家科技術發明二等獎；新型光氣化反應制 MDI 關鍵技術榮獲山東省科技進步一等獎，一系列成果的取得標志著萬華在 MDI 制造技術上處于世界領先地位。 2、卓越運營 萬華提倡勇于創新、敢于變革，公司以卓越運營為目標，優化組織架構，進行人才梳理，為員工建立起合理的晉升和退出通道；加

57、強客戶導向意識，培養公司營銷團隊的客戶服務意識，加強技術支持團隊建設；增強全球意識，進行全球戰略性采購和資本策略，優化工程化項目管理和成本控制，有效降低了公司運行成本，提高了公司的經驗質量。 3、優良文化 優良文化是公司發展的核心驅動力之一，公司一方面加快文化梳理，不斷完善文化核心因素，重新梳理核心價值觀為務實創新、追求卓越、客戶導向、責任關懷、感恩奉獻、團隊致勝；另一方面在公司級平臺進行宣傳，使公司核心價值觀深入人心，企業文化得以傳承、升華、更新，確保公司在快速發展中不失本色、永葆活力。 (五五) 投資狀況分析投資狀況分析 1、 對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 單位：萬元 報告期內

58、投資額 2,133.53 投資額增減變動數 -376.47 上年同期投資額 2,510.00 投資額增減幅度(%) -15.00 被投資的公司情況 被投資的公司名稱 主要業務 占被投資公司權益比例(%) 備注 萬華國際（印度）有限公司 銷售異氰酸酯等 100 林德氣體（煙臺）有限公司 籌建期 10 (1) 證券投資情況證券投資情況 序號 證券品種 證券代碼 證券簡稱 最初投資金額（元） 持有數量 （股） 期末賬面價值 （元） 占期末證券總投資比例 （） 報告期損益 （元） 1 股票 600426 華魯恒升 18,255,600.00 1,950,000.00 15,112,500.00 54.

59、16 331,500.00 2 股票 600097 開創國際 13,935,986.60 1,039,999.00 12,791,987.70 45.84 2,019,158.06 合計 32,191,586.60 / 27,904,487.70 100 2,350,658.06 (2) 持有其他上市公司股權情況持有其他上市公司股權情況 單位：元 證券代碼 證券最初投資成本 占該公司股權期末賬面價值 報告期損益 報告期所有者權益變動 會計核算股份來源 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 18 簡稱 比例（） 科目 000978 桂林旅游 98,084,615.38 3.45 80

60、,735,600.00 1,244,000.00 -14,803,600.00 可 供出 售金 融資產 定 向增發 合計 98,084,615.38 / 80,735,600.00 1,244,000.00 -14,803,600.00 / / 2、 非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況 (1) 委托理財情況委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 (2) 委托貸款情況委托貸款情況 本年度公司無委托貸款事項。 3、 募集資金使用情況募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 4、 主要子公司、參股公司分析主要子公司、參股公

61、司分析 （1）控股子公司寧波萬華聚氨酯有限公司于 2006 年 2 月 27 日成立，公司主營聚氨酯及助劑、異氰酸酯及衍生產品的開發、生產；光氣、甲醛、液氧、液氮、鹽酸、壓縮空氣的生產；技術、咨詢服務等，公司注冊資本為 93,600 萬元，總資產 875,381 萬元，凈資產 403,452 萬元。報告期內實現營業收入 967,364 萬元，凈利潤 209,120 萬元。 （2）控股子公司寧波大榭開發區萬華工業園熱電有限公司主營熱、電、純水的生產和供應、熱力管網建設。公司注冊資本為 25,000 萬元，總資產 99,448 萬元，凈資產 38,631 萬元。報告期內實現營業收入 87,171

62、萬元，凈利潤 10,819 萬元。 （3）全資子公司北京科聚化工新材料有限公司主營開發、制造、銷售聚氨酯；銷售化工產品；項目投資；技術開發、技術培訓等。公司注冊資本為 6,000 萬元，總資產 29,941 萬元，凈資產11,837 萬元。報告期內實現營業收入 59,615 萬元，凈利潤 1,285 萬元。 （4）控股子公司寧波東港電化有限責任公司主營燒堿、液氯、鹽酸、次氯酸鈉、氯化石蠟、化工機械的制造；氫氣、液氯的充裝、無縫氣瓶(限氫氣)、焊接氣瓶(限液氯)的檢驗；腐蝕品(硫酸)、易燃液體(甲醇、甲苯)的批發、零售；化工技術咨詢、服務，化工技術開發；自營和代理各類貨物及技術的進出口，但國家限

63、定的貨物和技術除外。公司注冊資本為 16,000 萬元，總資產 130,767 萬元，凈資產 62,675 萬元。報告期內實現營業收入 118,118 萬元，凈利潤 20,398 萬元。 （5）控股子公司廣東萬華容威聚氨酯有限公司主營生產、銷售聚氨酯材料及其制品產品以及貨物進出口、技術進出口等。公司注冊資本為 9,885.75 萬元，總資產 59,680 萬元，凈資產 15,668萬元。報告期內實現營業收入 81,908 萬元，凈利潤 2,148 萬元。 報告期內，子公司萬華美國研發有限公司已實現設立之目的，根據發展規劃本期內進行清算，收回投資。 報告期內，子公司萬華國際（香港）有限公司投資設

64、立了萬華國際（印度）有限公司，持股比例 100%，該公司主要從事化工產品的國際貿易等業務，注冊資本 1000 萬印度盧比。 報告期內，子公司萬華國際（香港）有限公司取得投資收益 2,500.00 萬元,全部為其投資寧波東港電化有限責任公司取得的投資收益。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 19 5、 非募集資金項目情況非募集資金項目情況 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 項目金額 項目進度 本年度投入金額 累計實際投入金額 項目收益情況 萬華煙臺工業園土地項目 1,000,000,000.00 93.43% 352,120,000.00 934,313,334.16 萬華煙臺工

65、業園項目 28,000,000,000.00 6.46% 1,294,561,837.89 1,809,209,395.82 寧波萬華二期項目 3,472,200,000.00 100.00% 184,068,310.18 3,654,478,002.76 寧波萬華二期項目一次技改 3,044,090,000.00 50.75% 1,268,774,423.26 1,544,901,823.82 合計 35,516,290,000.00 / 3,099,524,571.33 7,942,902,556.56 / 上年同期列示的進口環氧丙烷和甲基叔丁基醚技術以及其他部分進口技術用于萬華煙臺工業園

66、項目，計入萬華煙臺工業園項目的累計投入。 二、二、 董事會關于公司未來發展的討論與分析董事會關于公司未來發展的討論與分析 (一一) 行業競爭格局和發展趨勢行業競爭格局和發展趨勢 化工行業整體格局將向更加節能環保，向產品功能化和生產基地大型化一體化轉變，為了適應行業的轉變，公司正積極投資建設萬華煙臺工業園，園區將萬華主業 MDI 產品與環氧丙烷、丙烯酸及酯等產業結合，同時利用大型化園區的整體優勢，逐步開發下游功能化產品，投產后，將成為中國最具競爭力的一體化化工和新材料產業園區之一。 公司主營產品 MDI 是制備聚氨酯的最主要原料之一，當前全球共有包括萬華在內的 MDI 生產企業 7 家，是一個全

67、球性競爭的產品，總產能約 600 萬噸,2012 年全球 MDI 消費量達到 513 萬噸,考慮到化工裝置的開工率問題，全球供需基本平衡。預計未來兩到三年全球 MDI 需求增長率將維持在 5%左右， 由于 2015 年前產能擴張有限， 因此全球 MDI 仍將出現一定程度供應偏緊。但隨著 2015 年之后各 MDI 供應商產能的相繼釋放，全球 MDI 的產能將有階梯式提升，屆時將可能出現產能階段性過剩、競爭加劇的格局。 (二二) 公司發展戰略公司發展戰略 總體發展戰略： 公司將堅持以客戶需求為先導，以創新為核心，以人才為根本，以卓越運營為堅實基礎，以優良文化為有力保障，在高技術、高附加值的化工新

68、材料領域突出主業實施相關多元化（市場、技術、產業鏈） 、精細化和低成本的發展戰略，致力于將煙臺萬華發展成為全球化運營的一流化工新材料公司。 發展目標： 公司將通過技術創新、卓越運營和相關多元化發展，重點著眼于國內業務，積極拓展全球化布局。未來十年之內，將萬華打造成成為全球異氰酸酯行業的領軍者。十五年內，成為全球聚氨酯行業的領軍者。 (三三) 經營計劃經營計劃 2013 年公司將緊緊圍繞人才管理提升年這一核心，做好人才的中長期規劃，滿足公司當前和煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 20 中長期發展對人才的需要；全面完成寧波萬華二期技改工程，完善寧波工業園產業鏈；集中力量完善 ADI

69、 的工藝和生產技術； 穩步推進煙臺工業園的建設工作； 準確地理解和把握市場規律，平衡好利潤與市場份額、國內與國外價格、短期與長期的關系，進一步鞏固萬華在中國市場的領導者地位， 逐步使萬華從亞太市場的跟隨者轉變為主導者， 成為全球 MDI 市場的重要影響者。2013 年公司力爭實現銷售收入 180 億元。 (四四) 因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求 公司最主要在建項目為萬華煙臺工業園一期項目，為維持萬華煙臺工業園一期項目及其他項目的建設，計劃融資需求部分通過債務性融資解決。 (五五) 可能面對的風險可能面對的風險 1、融資風險

70、萬華煙臺工業園建設所需資金巨大，按照 2014 年項目建成投產的計劃安排，未來的 18 個月建設資金投入巨大，且大比例的資金需要通過負債性融資解決，雖然公司已經為此和相關金融機構進行了積極的溝通，獲得了所需資金融資額度的審批，但如果國家金融政策發生重大不利于企業的調整，公司面臨融資風險。 2、產品過于單一的風險 公司目前的營業收入主要來自于 MDI 系列產品，產品結構仍然單一。2015 年之后，公司煙臺工業園 60 萬噸 MDI 項目及同行業其他公司的裝置將陸續集中投產， 中國乃至全球的 MDI 市場將可能會出現供過于求的風險。 3、原料采購風險 萬華煙臺工業園建成投產后，萬華對原料的需求也快

71、速增加，雖然都屬于大宗原料，但由于數量巨大，一旦上游供應出現波動，公司的原料采購可能面臨風險。 4 安全、環保風險 作為負責任的化工新材料公司，萬華一直倡導和踐行建設三零企業（零傷害、零事故、零排放）和綠色現代化工企業，但萬華畢竟是一個化學品生產企業，生產運營的安全風險不能根除；同時隨著國內環保意識增強及國家環保政策日益嚴格，可能會面臨需要提升環保水平的風險。 三、三、 董事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明董事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明 (一一) 董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明 不適用 (二二) 董

72、事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明 不適用 (三三) 董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明 不適用 四、四、 利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 (一一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況 根據中國證監會關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知和山東證監局魯證監發【2012】18 號關于轉發證監會的通知 、魯證監公司字【2012】48 號關于修訂公司章程現金分紅條款相關事項的緊急通知等相關規

73、定，公司于 2012 年 8 月 18 日召開的第五屆董事會第三次會議對公司章程中有關分紅部分的條款進行了修改，并制定了煙臺萬華分紅政策及未來三年股東回報規劃（2012 年-2014 年） ，煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 21 上述內容公司于 2012 年 12 月 25 日召開的 2012 年第二次臨時股東大會審議通過后實施。 (二二) 報告期內盈利且母公司未分配利潤為正，但未提出現金紅利分配預案的，公司應當詳細披報告期內盈利且母公司未分配利潤為正，但未提出現金紅利分配預案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃 不適用

74、(三三) 公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位：元 幣種：人民幣 分紅年度 每 10 股送紅股數（股） 每 10 股派息數(元)（含稅） 每 10 股轉增數（股） 現金分紅的數額（含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率(%) 2012 年 0 7 0 1,513,634,304.00 2,348,879,482.70 64.44 2011 年 0 6 0 1,297,400,832.00 1,853,900,338.84

75、69.98 2010 年 3 4 0 665,333,760 1,530,208,250.53 43.48 五、五、 積極履行社會責任的工作情況積極履行社會責任的工作情況 (一一) 社會責任工作情況社會責任工作情況 參見公司發布的 2012 年度社會責任報告。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 22 第五節第五節 重要事項重要事項 一、一、 重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁和媒體質疑事項。 二、二、報告期內資金被占用情況及清欠進展情況報告期內資金被占用情況及清欠進展情況 不適用 三、三、 破產重整相關事項破產重整相

76、關事項 本年度公司無破產重整相關事項。 四、四、 資產交易、企業合并事項資產交易、企業合并事項 不適用 五、五、 公司股權激勵情況及其影響公司股權激勵情況及其影響 不適用 六、六、 重大關聯交易重大關聯交易 (一一) 與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 事項概述 查詢索引 公司接受萬華實業集團有限公司委托，對匈牙利BorsodChem 公司進行管理運營， 報告期內確認托管費收入 1000 萬元。 臨 2011-01 號“煙臺萬華關于控股股東萬華實業收購 BC 公司股權的公告” 2、 已

77、在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 2012 年 4 月 6 日召開的 2011 年度股東大會審議通過了公司與關聯方履行日常關聯交易協議的議案 ，批準了 2012 年度公司與關聯方預計發生的日常關聯交易。截止本報告期末，上述日常關聯交易均沒有超過股東大會批準的額度。 詳細關聯交易情況見下表： 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關 聯 交 易內容 關聯交易 定價原則 關聯交易金額 關聯交易結算方式 萬華實業集團有限公司 母公司 銷售商品 銷售商品 按同期市場價格 15,427.35 電匯 萬華實業集團有限公司 母公司 其它流出 房屋租

78、賃 按同期市場價格 12,017,805.00 支票、銀行承兌匯票、電匯 萬華生態板業(荊州)有限公司 母公司的控股子公司 銷售商品 銷售商品 按同期市場價格 18,816,135.05 支票、銀行承兌匯票、電匯 萬華生態板業(信陽)有限公司 母公司的控股子公司 銷售商品 銷售商品 按同期市場價格 3,172,692.30 支票、銀行承兌匯票、電匯 萬華生態板業母公司銷售商品 銷售商品 按同期市場 6,203,282.22 支票、銀行承煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 23 (棲霞)有限公司 的控股子公司 價格 兌匯票、電匯 萬華生態板業股份有限公司 母公司的控股子公司 銷售商

79、品 銷售商品 按同期市場價格 353,594.87 支票、銀行承兌匯票、電匯 萬華節能科技集團股份有限公司(注) 母公司的控股子公司 銷售商品 銷售商品 按同期市場價格 98,391,938.67 支票、銀行承兌匯票、電匯 煙臺萬華氯堿有限責任公司 其他 銷售商品 銷售商品 按同期市場價格 2,440,130.77 支票、銀行承兌匯票、電匯 BorsodChem Zrt. 母公司的控股子公司 銷售商品 銷售商品 按同期市場價格 49,346,535.94 電匯 煙臺萬華合成革集團有限公司 控股股東 接受勞務 綜 合 服 務費 按同期市場價格 10,573.69 支票、電匯 萬華節能科技集團股份

80、有限公司 母公司的控股子公司 購買商品 采購材料 按同期市場價格 181,074.49 支票、銀行承兌匯票、電匯 煙臺萬華氯堿有限責任公司 其他 購買商品 采購材料 按同期市場價格 209,680,307.33 支票、銀行承兌匯票、電匯 BorsodChem Zrt. 母公司的控股子公司 購買商品 購買商品 按同期市場價格 19,417,121.59 電匯 合計 / 420,046,619.27 / 注：原名為萬華節能建材股份有限公司，本年度更名為萬華節能科技集團股份有限公司。 3、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 單位:元 幣種:人民幣 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易

81、內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式 市場 價格 交易價格與市場參考價格差異較大的原因 博 蘇化 學(煙臺)有 限公 司(注 1) 母 公司 的控 股子 公司 購 買商品 采 購產品 按 同期 市場 價格 12,300,940.19 電匯 合計 / / 12,300,940.19 / / / 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 24 公司發生的關聯交易，一方面為公司戰略布局考慮，如擴大海外市場占有率等，發生關聯交易不可避免；另一方面，銷售商品的關聯方屬于 MDI 產品的下游客戶，其購買產品交易也是不可避免的；另外，受地理

82、位置的影響發生關聯交易也是不可避免的。 關聯交易對上市公司的獨立性不存在重大影響。 公司對關聯方的依賴程度較低，無需采取相關解決措施。 注 1：博蘇化學(煙臺)有限公司系 BorsodChem Zrt.于 2012 年成立的子公司。 其他重大關聯交易 截止 2012 年 12 月 31 日，母公司萬華實業集團有限公司提供借款擔保合計人民幣3,580,000,000.00 元。 (二二) 關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯關系 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 期初余額 發生額 期末余額 期初余額 發生

83、額 期末余額 煙臺萬華合成革集團有限公司 控股股東 606,017.00 606,017.00 報告期內公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額（元） 606,017.00 公司向控股股東及其子公司提供資金的余額（元） 606,017.00 關聯債權債務形成原因 本期控股股東煙臺萬華合成革集團有限公司向公司收取安全生產保證金 60.6 萬元。 七、七、 重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 (一一) 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 不適用 (二二) 擔保情況擔保情況 單位:元 幣種:人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 報告期內

84、擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） 0.00 報告期末擔保余額合計（A） （不包括對子公司的擔保） 0.00 公司對子公司的擔保情況公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 2,537,157,075.00 報告期末對子公司擔保余額合計（B） 5,798,258,200.00 公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保）公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保） 擔?？傤~（A+B） 5,798,258,200.00 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 69.82 其中： 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 25 為股東、 實際控制人及其關聯方提供擔保的金額 （C） 0.00

85、 直接或間接為資產負債率超過 70的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 0.00 擔?？傤~超過凈資產 50部分的金額（E） 1,646,063,293.85 上述三項擔保金額合計（C+D+E） 1,646,063,293.85 上述對子公司擔保金額為合同擔保金額，公司實際使用的擔保金額為:2,998,857,470.17 元，占公司凈資產的比例 36.11%。 (三三) 其他重大合同其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 八、八、 承諾事項履行情況承諾事項履行情況 (一一) 上市公司、持股上市公司、持股 5%以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的以上的股東、控股股東及實

86、際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項承諾事項 承諾背景 承諾類型 承諾方 承諾內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 其他承諾 解 決 同業競爭 控股股東萬華實業集團有限公司 注 1 注 2 是 是 注 1：2011 年公司控股股東萬華實業集團有限公司于歐洲匈牙利布達佩斯時間 2011 年 1 月 31日收購了匈牙利 BorsodChem 公司 96%的股權，由于 BorsodChem 公司（以下簡稱BC 公司）與煙臺萬華形成同業競爭和關聯交易，萬華實業集團有限公司（以下簡稱萬華實業）承諾在BC

87、公司的運營狀況顯著改善以后 （包括但不限于預計未來 12 月不會出現正常性的經營性虧損、BC 公司具備可持續性經營條件）的 18 個月內，煙臺萬華有權要求萬華實業提出以適當的方式解決 BC 公司與煙臺萬華業務合并的議案；同時萬華實業承諾在 BC 公司的運營狀況顯著改善以后的 18 個月內，提出以適當的方式解決與煙臺萬華業務合并的議案，且在該議案提交股東大會表決時，萬華實業將予以回避表決。詳細內容參見公司臨 2011-01 號公告。 注 2：在 BC 公司的運營狀況顯著改善以后（包括但不限于預計未來 12 月不會出現正常性的經營性虧損、BC 公司具備可持續性經營條件）的 18 個月內。 九、九、

88、 聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 單位:萬元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 現聘任 境內會計師事務所名稱 德勤華永會計師事務所（特殊普通合伙） 境內會計師事務所報酬 216.7 境內會計師事務所審計年限 8 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 26 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 德勤華永會計師事務所 （特殊普通合伙） 91.16 報告期內，公司未改聘會計師事務所。公司現聘任德勤華永會計師事務所（特殊普通合伙）為公司的境內審計機構，擬支付其 2012 年度國內業務審計費用 216.7 萬元（含增值稅） ；海外公司業務分別由美國德勤（Delo

89、itte & Touche LLP） 、荷蘭德勤（Deloitte Netherlands- Rotterdam)審計，分別支付審計費用 2.8 萬美元及 3.2 萬歐元。截止本報告期末，該會計師事務所已為本公司提供了 8 年審計服務。 十、十、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購以上股份的股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況人處罰及整改情況 本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 十一、十一、

90、 其他重大事項的說明其他重大事項的說明 報告期內公司無其他重大事項。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 27 第六節第六節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、 股本變動情況股本變動情況 (一一) 股份變動情況表股份變動情況表 1、 股份變動情況股份變動情況表表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境 內 自 然人持股 、外資持股 其中： 境外法人持股 境 外 自 然人持股 二、

91、無限售條件流通股份 2,162,334,720 100 2,162,334,720 100 1、人民幣普通股 2,162,334,720 100 2,162,334,720 100 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 2,162,334,720 100 2,162,334,720 100 (二二) 限售股份變動情況限售股份變動情況 報告期內，本公司限售股份無變動情況。 二、二、 證券發行與上市證券發行與上市情況情況 (一一) 截至報告期末近截至報告期末近 3 年歷次證券發行情況年歷次證券發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有證券發行與上市情況。 煙臺萬華聚氨

92、酯股份有限公司 2012 年年度報告 28 (二二) 公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 (三三) 現存的內部職工股情況現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 三、三、 股東和實際控制人情況股東和實際控制人情況 (一一) 股東數量和持股情況股東數量和持股情況 單位：股 截止報告期末股東總數 71,370 年度報告披露日前第 5 個交易日末股東總數 66,733 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 報告期內增減 持有

93、有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 萬華實業集團有限公司 國有法人 50.50 1,091,880,317 0 0 質押 390,000,000 中國工商銀行廣發聚豐股票型證券投資基金 未知 2.18 47,180,000 7,177,162 0 未知 中國工商銀行易方達價值成長混合型證券投資基金 未知 1.74 37,549,931 4,440,117 0 未知 煙臺冰輪股份有限公司 未知 1.43 30,915,329 -1,200,470 0 未知 中國人壽保險股份有限公司分紅個人分紅005LFH002 滬 未知 1.16 25,158,133 10,805,639 0 未知 中國

94、建設銀行華安宏利股票型證券投資基金 未知 0.98 21,199,996 -790,004 0 未知 泰康人壽保險股份有限公司投連個險投連 未知 0.86 18,602,397 2,799,859 0 未知 中國太平洋人壽保險股份有限公司分紅個人分紅 未知 0.75 16,274,330 10,559,214 0 未知 交通銀行華安創新證券投資基金 未知 0.74 16,008,729 2,388,424 0 未知 中國銀行同盛證券投資基金 未知 0.66 14,375,712 -653,125 0 未知 前十名無限售條件股東持股情況 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 29 股

95、東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量 萬華實業集團有限公司 1,091,880,317 人民幣普通股 1,091,880,317 中國工商銀行廣發聚豐股票型證券投資基金 47,180,000 人民幣普通股 47,180,000 中國工商銀行易方達價值成長混合型證券投資基金 37,549,931 人民幣普通股 37,549,931 煙臺冰輪股份有限公司 30,915,329 人民幣普通股 30,915,329 中國人壽保險股份有限公司分 紅 個 人 分 紅 005L FH002 滬 25,158,133 人民幣普通股 25,158,133 中國建設銀行華安宏利股票型證券投資基金 21

96、,199,996 人民幣普通股 21,199,996 泰康人壽保險股份有限公司投連個險投連 18,602,397 人民幣普通股 18,602,397 中國太平洋人壽保險股份有限公司分紅個人分紅 16,274,330 人民幣普通股 16,274,330 交通銀行華安創新證券投資基金 16,008,729 人民幣普通股 16,008,729 中國銀行同盛證券投資基金 14,375,712 人民幣普通股 14,375,712 上述股東關聯關系或一致行動的說明 未知上述股東之間是否存在關聯關系或屬于上市公司收購管理辦法規定的一致行動人。 四、四、 控股股東及實際控制人情況控股股東及實際控制人情況 (一

97、一) 控股股東情況控股股東情況 1、 法人法人 單位：萬元 幣種：人民幣 名稱 萬華實業集團有限公司 單位負責人或法定代表人 李建奎 成立日期 2001 年 10 月 29 日 組織機構代碼 73263286-3 注冊資本 121,881.7727 主要經營業務 聚氨酯和聚氨樹脂原料及產品、工業氣體、燒堿、氯產品的制造加工、銷售，技術轉讓服務，制鞋材料、鋼材、木材、水泥、化工產品（不含危險品） 、普通機械及配件、日用百貨、日用雜品（不含鞭炮） 、五金交電、裝飾材料、洗滌劑、電瓶用液（不含危險品）的批發、零售，煤炭批發，場地、設備、設施租賃（涉及配額許可證管理、專項規定管理的商品按國家有關規定辦

98、理） 。 經營成果 母公司未經審計數據：截止 2012 年 12 月 31 日，萬華實業母公司資產總額為 1,079,374.74 萬元，凈 資 產290,609.49 萬 元 ， 資 產 負 債 率 為73.08%,2012 年實現營業收入 2,032.37 萬元， 利潤總額 50,581.55 萬元。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 30 財務狀況 良好 現金流和未來發展戰略 現金流能滿足經營需要。 報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 無 (二二) 實際控制人情況實際控制人情況 1、 法人法人 單位：萬元 幣種：人民幣 名稱 煙臺萬華合成革集團有限公司 單位

99、負責人或法定代表人 李建奎 成立日期 1995 年 9 月 28 日 組織機構代碼 165003824 注冊資本 23,440 主要經營業務 對聚氨酯和聚氨酯原料及產品等政策允許范圍內的產業投資及投資咨詢；貨物和技術的進出口，自有場地、設備、設施租賃，倉儲，服裝鞋帽的批發零售。 （法律禁止的除外） 經營成果 母公司未經審計數據：截止 2012 年 12 月 31 日，公司資產總額為 28.85 億元，凈資產 15.47 億元，資產負債率為 46.38%,2012 年實現營業收入166.36 萬元，利潤總額 3,923.65 萬元。 財務狀況 良好 現金流和未來發展戰略 現金流能滿足經營需要。

100、報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 無 2、 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 31 (三三) 控股股東及實際控制人其他情況介紹控股股東及實際控制人其他情況介紹 根據魯政字1995103 號 山東省人民政府印發關于煙臺合成革總廠現代企業制度試點有關問題的意見的通知 ，山東省政府授權煙臺萬華合成革集團有限公司為國有資產投資主體，享有資產收益權、決策權和選擇管理者的權利。另外根據煙國資20016 號關于煙臺萬華合成革集團有限公司設立國有資產營運機構并實施授權經營的批復 ，煙臺市政

101、府同意煙臺萬華合成革集團有限公司組建為市級國有資產營運機構，賦予國有資產營運職能，對授權經營的國有資產行使出資人權利，并承擔保值增值責任。 五、五、 其他持股在百分之十以上的法人股東其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 32 第七節第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、一、 持股變動及報酬情況持股變動及報酬情況 (一一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 單位：股

102、 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司領取的應付報酬總額（萬元）（稅后） 個人繳納所得稅 （萬元） 報告期從股東單位獲得的應付報酬總額 （萬元） 丁建生 董 事長 男 59 2011 年 4月 15 日 2014 年4 月 14日 0 0 0 11.55 2.60 229.19 李建奎 董事 男 60 2011 年 4月 15 日 2014 年4 月 14日 0 0 0 9.97 2.08 廖增太 董事 、總裁 男 50 2011 年 4月 15 日 2014 年4 月 14日 0 0 0 215.71

103、129.04 寇光武 董事 、常 務副 總裁 、財 務負 責人 、董 事會 秘書 男 47 2011 年 4月 15 日 2014 年4 月 14日 0 0 0 201.98 117.79 郭興田 董事 男 53 2011 年 4月 15 日 2014 年4 月 14日 0 0 0 9.97 2.08 168.54 MU Simon Xinming（ 中 文名： 牧新明） 董事 男 56 2011 年 4月 15 日 2014 年4 月 14日 0 0 0 9.01 1.84 劉立新 董事 男 59 2011 年 4月 15 日 2014 年4 月 14日 0 0 0 9.01 1.84 白頤

104、 獨 立董事 女 55 2011 年 4月 15 日 2014 年4 月 14日 0 0 0 13.61 3.24 高培勇 獨 立董事 男 54 2011 年 4月 15 日 2014 年4 月 14日 0 0 0 12.69 2.96 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 33 孟焰 獨 立董事 男 58 2011 年 4月 15 日 2014 年4 月 14日 0 0 0 13.61 3.24 沈琦 獨 立董事 男 51 2011 年 4月 15 日 2014 年4 月 14日 0 0 0 13.38 3.17 車 云 監 事會 召集人 女 48 2011 年 4月 15 日

105、2014 年4 月 14日 0 0 0 9.01 1.84 63.94 田洪光 監事 男 52 2011 年 4月 15 日 2014 年4 月 14日 0 0 0 9.26 1.89 周 喆 監事 男 51 2011 年 3月 7 日 2014 年4 月 14日 0 0 0 144.92 69.68 趙軍生 監事 男 52 2011 年 3月 7 日 2014 年4 月 14日 0 0 0 27.75 8.28 Peter Pengtao Huo（中文名： 霍澎濤） 副 總裁 男 47 2011 年 4月 26 日 2014 年4 月 25日 0 0 0 136.56 59.27 華衛琦 副

106、 總裁 男 41 2011 年 4月 26 日 2014 年4 月 25日 0 0 0 156.05 80.21 劉博學 副 總裁 男 50 2011 年 4月 26 日 2014 年4 月 25日 0 0 0 123.16 54.56 合計 / / / / / 0 0 0 / 1127.20 545.61 461.67 丁建生：最近五年任煙臺萬華聚氨酯股份有限公司董事長，萬華實業集團有限公司總裁兼黨委書記，中國國家聚氨酯工程研究中心主任。 李建奎：最近五年任煙臺萬華合成革集團有限公司董事長兼黨委書記，萬華實業集團有限公司董事長,煙臺萬華聚氨酯股份有限公司董事。 廖增太：最近五年任煙臺萬華聚氨

107、酯股份有限公司董事、總裁兼黨委書記。 寇光武：最近五年任煙臺萬華聚氨酯股份有限公司董事、常務副總裁、財務負責人、董事會秘書。 郭興田：最近五年任萬華實業集團有限公司執行董事兼常務副總裁，萬華生態板業股份有限公司董事長，山西中強煤化有限公司董事長，煙臺萬華聚氨酯股份有限公司董事。 MU Simon Xinming（中文名：牧新明）：最近五年任先策投資亞洲有限公司董事，合成國際有限公司總裁兼董事，萬華實業集團有限公司董事，煙臺萬華聚氨酯股份有限公司董事，華夏銀行股份有限公司獨立董事（已離任） 。 劉立新：最近五年任煙臺冰輪股份有限公司董事、總經理（已離任） ，煙臺冰輪集團有限公司董事（已離任） ，

108、紅塔創新投資股份有限公司董事（已離任） ，煙臺萬華聚氨酯股份有限公司董事。 白頤：最近五年任石油和化學工業規劃院副院長，煙臺萬華聚氨酯股份有限公司獨立董事，兼任云南鹽化股份有限公司獨立董事（已離任） 、浙江江山化工股份有限公司獨立董事（已離任） 、內蒙古遠興能源股份有限公司獨立董事、山東魯西化工獨立董事。 高培勇：最近五年任中國社會科學院財貿所所長、教授，煙臺萬華聚氨酯股份有限公司獨立董事，兼任華夏銀行股份有限公司外部監事、首鋼股份有限公司獨立董事、長江證券股份有限公司獨立董事、上海實業發展股份有限公司獨立董事（已離任） 。 孟焰：最近五年任中央財經大學會計學院院長、教授、博士研究生導師，煙臺

109、萬華聚氨酯股份煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 34 有限公司獨立董事，兼任中糧地產(集團)股份有限公司獨立董事，招商局地產控股股份有限公司獨立董事（已離任） 、北京巴士傳媒股份有限公司獨立董事（已離任） 、北京北辰實業股份有限公司獨立董事（已離任） 、清華紫光股份有限公司獨立董事（已離任） 、全國會計專業碩士教育指導委員會委員、北京會計學會常務理事。 沈琦：最近五年任中聯資產評估集團有限公司總裁、董事長，煙臺萬華聚氨酯股份有限公司獨立董事， 兼任長征火箭股份有限公司獨立董事 （已離任） 、 廣西桂冠電力股份有限公司獨立董事。 車 云：最近五年任萬華實業集團有限公司審計部總經理

110、，煙臺萬華聚氨酯股份有限公司監事會召集人。 田洪光：最近五年任煙臺萬華合成革集團有限公司工會副主席、黨群工作部主任，煙臺萬華聚氨酯股份有限公司監事。 周 喆：最近五年任煙臺萬華聚氨酯股份有限公司監事、黨委副書記、工會主席，寧波萬華聚氨酯有限公司總經理兼黨委書記。 趙軍生：最近五年任煙臺萬華聚氨酯股份有限公司監事、光化工段工藝管理員。 Peter Pengtao Huo（中文名：霍澎濤）：最近五年任煙臺萬華聚氨酯股份有限公司營銷總監，副總裁。 華衛琦：最近五年任煙臺萬華聚氨酯股份有限公司技術總監，副總裁，國家聚氨酯工程技術研究中心常務副主任。 劉博學：最近五年任中國石化集團齊魯石油化工公司副經理

111、，煙臺萬華聚氨酯股份有限公司工程總監，副總裁。 二、二、 現任及報告期內離任董現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況事、監事和高級管理人員的任職情況 (一一) 在股東單位任職情況在股東單位任職情況 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 丁建生 萬華實業集團有限公司 董事、總裁 2007 年 7 月 9 日 李建奎 萬華實業集團有限公司 董事長 2010 年 2 月 10 日 郭興田 萬華實業集團有限公司 董事、常務副總裁 2007 年 7 月 9 日 MU Simon Xinming 萬華實業集團有限公司 董事 2007 年 7 月 9 日

112、 車云 萬華實業集團有限公司 審計部總經理 2008 年 2 月 18 日 (二二) 在其他單位任職情在其他單位任職情況況 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 丁建生 BorsodChem Zrt 董事長，總經理 2011 年 11 月 1 日 李建奎 煙臺萬華合成革集團有限公司 董事長、黨委書記 1997 年 7 月 1 日 郭興田 山西中強煤化有限公司 董事長 2012 年 9 月 10 日 郭興田 萬華生態板業股份有限公司 董事長 2006 年 12 月 1 日 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 35 高培勇 中國社會科學院財貿所

113、 所長、教授 2003 年 6 月 1 日 白頤 石油和化學工業規劃院 副院長 2006 年 1 月 1 日 孟焰 中央財經大學會計學院 院長、教授、博導 2000 年 5 月 1 日 沈琦 中聯資產評估集團有限公司 董事長 2002 年 2 月 1 日 田洪光 煙臺萬華合成革集團有限公司 工會副主席、黨群部主任 2003 年 11 月 1 日 三、三、 董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 由公司董事會、股東大會決定通過。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 按照煙臺萬華聚氨酯股份有限公司高級管理人員薪酬考核發放管理辦法

114、、 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司董事、監事津貼制度和煙臺萬華崗位職級薪酬體系執行。 董事、監事和高級管理人員報酬的應付報酬情況 在本公司領取報酬津貼的董事、監事、高級管理人員的應付報酬已發放。 報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 報告期內，公司共向董事、監事、高級管理人員實際支付報酬、津貼等稅后數 1,127.20 萬元。 四、四、 公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 馬德強 職工監事 解任 因工作變動原因， 不再適合擔任公司職工監事。 五、五、 公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況公司核心技術團隊或關

115、鍵技術人員情況 報告期內沒有發生核心技術團隊或關鍵技術人員對公司核心競爭力有重大影響的人員的變動情況。 六、六、 母公司和主要子公司的員工情況母公司和主要子公司的員工情況 (一一) 員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 3,210 主要子公司在職員工的數量 2,126 在職員工的數量合計 5,336 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 69 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 2,861 銷售人員 137 技術人員 1,187 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 36 行政人員 1,086 其他 65 合計 5,336 教育程度 教育程度類別 數量（人）

116、博士 41 碩士 505 本科 1,517 大專 2,214 大專以下 1,059 (二二) 薪酬政策薪酬政策 煙臺萬華崗位職級薪酬體系采用國際市場通用的職級體系，是以崗位價值作為職級評估基準確定薪酬架構，綜合考慮員工的崗位勝任能力使之與崗位相匹配，同時通過對員工績效指標完成情況的考核對薪酬進行上下浮動，強調薪酬的外部市場的競爭性和內部的公平性。 (三三) 培訓計劃培訓計劃 2013 年公司將對不同層面的員工進行針對性的培訓 1、新入職員工 （1）對社會招聘員工，應屆?？粕?、應屆本科及以上畢業生實行有針對性的入職培訓； （2）對新員工實施職業化塑造公開課培訓； （3）對新員工進行入職兩年內系統

117、化培訓（通用課程+崗位公共課程） ； 2、在職員工 （1）按照公司培訓計劃實施公司級通用課程培訓； （2）各部門按照部門培訓計劃開展部門級培訓工作； （3）對銷售、采購、研發進行業務專項培訓； （4）對公司各級講師進行講師培訓； 3、管理者 （1）對符合晉升條件的員工進行員工晉級培訓、主任晉級培訓； （2）對新任模塊經理進行轉型培訓，對在任模塊經理進行領導力提升培訓； （3）對班組長進行班組長系統培訓及工作坊； （4）對中高層領導培訓，包括 EMBA、總裁班、英語培訓、高端論壇等； （5）定期組織萬華高端講壇。 (四四) 專業構成統計圖：專業構成統計圖： 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012

118、年年度報告 37 (五五) 教育程度統計圖：教育程度統計圖： (六六) 勞務外包情況勞務外包情況 勞務外包的工時總數 1,884,944 小時 勞務外包支付的報酬總額 3,875.43 萬元 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 38 第八節第八節 公司治理公司治理 一、一、 公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明 報告期內，公司按照公司法 、 證券法 、 上市公司治理準則 、 上海證券交易所股票上市規則等法律、法規、規章的要求，不斷完善法人治理結構，規范公司運作。公司治理的實際情況符合公司法及中國證監會發布的上市公司治理準則等規范性文

119、件的要求。 1、報告期內，為優化公司治理結構，公司在監事會成員中設立外部監事的職務，并將公司章程的部分條款進行了修改； 2、 按照山東證監局的要求， 制定了 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司內部控制規范實施工作方案 ，并參照實施； 3、根據中國證監會關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知和山東證監局魯證監發 【2012】 18 號 關于轉發證監會的通知 、魯證監公司字【2012】48 號關于修訂公司章程現金分紅條款相關事項的緊急通知等相關規定，對公司章程中與分紅有關的條款進行了修改，并制定了煙臺萬華聚氨酯股份有限公司分紅政策及未來三年股東回報規劃（2012-2014） ； 4、按照中國銀行間市

120、場交易商協會的規定，制定了煙臺萬華聚氨酯股份有限公司債務融資工具信息披露事務管理制度 。 5、公司嚴格按照公司內幕信息知情人和外部信息使用人管理制度的規定對內幕信息知情人檔案進行登記并報備，報告期內，公司對定期報告披露過程中涉及內幕信息的相關人員情況作了登記備案。根據中國證監會關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度 （證監會公告201130 號） 的規定， 公司已于 2011 年 11 月 17 日召開的 2011 年第四次臨時董事會修訂了 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司內幕信息知情人和外部信息使用人管理制度 。 二、二、 股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 會議議案名稱 決

121、議情況 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2012年第一次臨時股東大會 2012年1月 31 日 1、 關于對控股子公司寧波萬華聚氨酯有限公司提供擔保的議案 ；2、 關于為煙臺開發區國有資產經營管理公司發行10億元企業債券提供擔保的議案 。 全部提案獲得本次股東大會通過，沒有否決或修改提案的情況 上海證券交易所網站-信息披露-上市公司公告，網址 2012 年2月1日 2011年度股東大會 2012年4月 6 日 1、 公司 2011 年度財務決算報告 ；2、 公司 2011 年度利潤分配方案 ；3、 公司 2011 年投資計劃執行情況及2012年投資資金支出計劃 ；4、 公司

122、2011 年度報告全文及摘要 ；5、 公司 2011年度董事會工作報告 ；6、 關于支付審計機構報酬的議案 ；7、關于續聘“德勤華永會計師事務所有限公司”為本公司審計服務機構的議案 ；8、 關于公司與關聯方履行日常關聯交易協議的議案 ；9、 關于調整董事、監事津貼標準的議案 ；10、 關于為全部提案獲得本次股東大會通過，沒有否決或修改提案的情況 上海證券交易所網站-信息披露-上市公司公告，網址 2012 年4月7日 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 39 公司董事、監事及高級管理人員購買責任保險的議案 ；11、 關于修改公司章程部分條款的議案 ；12、 公司 2011 年度監事

123、會工作報告 。 2012年第二次臨時股東大會 2012年12 月 25日 1、 關于對控股子公司寧波萬華聚氨酯有限公司、萬華國際（香港）有限公司提供擔保的議案 ；2、審議通過關于修改公司章程的議案 ； 3、審議通過煙臺萬華聚氨酯股份有限公司分紅政策及未來三年股東回報規劃（2012年-2014 年） ； 4、審議通過關于對控股子公司寧波萬華聚氨酯有限公司、寧波萬華容威聚氨酯有限公司及寧波東港電化有限責任公司提供擔保的議案 。 全部提案獲得本次股東大會通過，沒有否決或修改提案的情況 上海證券交易所網站-信息披露-上市公司公告，網址 2012 年12 月 26日 三、三、 董事履行職責情況董事履行職

124、責情況 (一一) 董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股東大會的情況 董事姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 丁建生 否 7 2 5 0 0 否 3 李建奎 否 7 2 5 0 0 否 0 廖增太 否 7 2 5 0 0 否 3 寇光武 否 7 2 5 0 0 否 3 郭興田 否 7 2 5 0 0 否 0 MU Simon Xinming 否 7 2 5 0 0 否 0 劉立新 否 7 2 5 0 0 否 0 白頤 是 7 2 5 0 0

125、 否 0 高培勇 是 7 1 5 1 0 否 0 孟焰 是 7 2 5 0 0 否 0 沈琦 是 7 1 5 1 0 否 0 年內召開董事會會議次數 7 其中：現場會議次數 2 通訊方式召開會議次數 5 現場結合通訊方式召開會議次數 0 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 40 (二二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 四、四、 監事會發現公司存在風險的說明監事會發現公司存在風險的說明 監事會對報告期內的監督事項無異議. 五、五、 公司就其與控股股東在業務、

126、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經營能力不能保持自主經營能力的情況說明的情況說明 公司自成立之日起，就與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面做到了五分開,保證了公司的獨立性及自主經營的能力。 因股份化改造、行業特點、國家政策、收購兼并等原因存在同業競爭的，公司相應的解決措施、工作進度及后續工作計劃 詳細內容參見公司 2011 年度報告及公司臨 2011-01 號公告煙臺萬華聚氨酯股份有限公司關于控股股東萬華實業集團有限公司收購匈牙利 BorsodChem 公司 96%股權的公告 。

127、 六、六、 報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況 根據公司制定的高級管理人員薪酬考核發放管理辦法和煙臺萬華崗位職級薪酬體系，每個季度都對高管人員分管的項目和部門的重點績效指標進行考核，年終每位高級管理人員進行述職報告與自我評價，將考核結果與工資、獎金、升降職等掛鉤，將績效改進計劃和淘汰機制相結合，保證了公司約束激勵機制的有效性。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 41 第九節第九節 內部控制內部控制 一、一、 內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況 1、

128、董事會關于內部控制責任的聲明 公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。 2、內部控制制度建設情況 煙臺萬華根據企業內部控制基本規范 、 企業內部控制應用指引 、 企業內部控制評價指引和上海證券交易所上市公司內部控制指引的相關要求，以及公司法 、 證券法等相關法律法規的規定，成立了以總裁為主任委員、各副總裁為副主任委員的內部控制委員會，下設18 個內控建設小組，在 2012

129、年的內控建設實施過程中，依據 18 項指引要求，在內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五大方面，對公司的各項管理制度和管理流程進行了全面梳理，識別關鍵風險點和控制點，并結合公司實際情況，編制了內部控制手冊和內部控制風險矩陣。 公司內控建設以文化建設為先導，信息技術為平臺，以流程管控為手段，創建了源頭管控的內控機制模式。公司努力打造一個基于信息化的內部控制體系，充分利用信息技術加強內部控制，先后實施了 ERP（企業資源計劃管理） 、CRM（客戶關系管理） 、SRM（供應商關系管理） 、BPC（業務計劃與合并報表） 、PS(工程信息化管理系統)、BW（數據倉庫） 、OA（辦公自動化）

130、 、CBS（財控一體化）等信息系統，形成了智能數字萬華的四大 IT 應用平臺：商務智能平臺、企業資源計劃管理平臺、生產運營管理平臺、協同辦公管理平臺，逐步實現了對業務的自動控制，消除或減少了人為操縱或舞弊因素。 同時，公司非常重視內部控制在安全生產方面所起的重要作用，把員工、相關方、社區民眾的安全健康和保護環境視為自己神圣的職責，形成了具有公司特色的萬華十大安全理念、萬華不可違背安全條例、施工現場管理十必須、日常安全行為五要求等規章制度，要求全員安全承諾、全員安全稽核。 內部控制自我評價報告詳見附件 二、二、 內部控制審計報告的內部控制審計報告的相關情況說明相關情況說明 會計師事務所出具了標準

131、意見的內部控制審計報告，內部控制審計報告與董事會的自我評價報告意見一致。 內部控制審計報告詳見附件 三、三、 年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明 公司于 2010 年 4 月 3 日召開的第四屆董事會第五次會議審議通過了 煙臺萬華年報信息披露重大差錯責任追究制度 ，并按照其規定執行。 報告期內，公司沒有發生年度報告重大差錯的情況。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 42 第十節第十節 財務會計報告財務會計報告 公司年度財務報告已經德勤華永會計師事務所(特殊普通合伙)注冊會計師吳曉輝、蔣懿審計，并出具了標準無保留意見的審計

132、報告。 一、一、 審計報告審計報告 審計報告 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的煙臺萬華聚氨酯股份有限公司(以下簡稱煙臺萬華公司)的財務報表， 包括2012 年 12 月 31 日的公司及合并資產負債表，2012 年度的公司及合并利潤表、公司及合并股東權益變動表和公司及合并現金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是煙臺萬華公司管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；(2)設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任 我們的責任

133、是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計

134、證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，煙臺萬華公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了煙臺萬華公司 2012 年 12 月 31 日的公司及合并財務狀況以及 2012 年度的公司及合并經營成果和公司及合并現金流量。 德勤華永會計師事務所(特殊普通合伙) 中 國 注 冊 會 計 師 中國上海 吳曉輝 蔣 懿 2013 年 3 月 23 日 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 43 二、二、 財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2012 年 12 月 31 日 編制單位:煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 單位:元 幣種:

135、人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 七（一） 1,372,606,853.48 1,788,858,510.07 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 七（二） 27,904,487.70 25,236,889.89 應收票據 七（三） 3,527,111,960.79 2,579,040,561.47 應收賬款 七（五） 948,362,671.84 610,677,247.51 預付款項 七（七） 422,575,766.53 335,384,108.73 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 七（四）

136、其他應收款 七（六） 69,293,096.29 56,050,173.34 買入返售金融資產 存貨 七（八） 1,994,863,273.82 1,337,878,714.59 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 8,362,718,110.45 6,733,126,205.60 非流動資產：非流動資產： 發放委托貸款及墊款 可供出售金融資產 七（九） 80,735,600.00 98,151,600.00 持有至到期投資 長期應收款 七（十） 49,782,958.60 1,536,000.00 長期股權投資 七 （ 十一） 、 （十二） 45,173,453.94 25,

137、094,416.90 投資性房地產 固定資產 七 （ 十三） 7,331,466,385.92 6,904,926,388.50 在建工程 七 （ 十四） 3,630,499,456.22 1,509,477,073.08 工程物資 七 （ 十五） 74,954,357.37 90,320,650.33 固定資產清理 生產性生物資產 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 44 油氣資產 無形資產 七 （ 十六） 1,200,726,989.69 807,053,366.03 開發支出 商譽 七 （ 十七） 277,518,585.35 277,518,585.35 長期待攤費用 七

138、 （ 十八） 15,252,834.61 10,955,655.74 遞延所得稅資產 七 （ 十九） 107,539,272.72 55,703,060.47 其他非流動資產 七（二十一） 1,365,093,320.19 904,820,317.14 非流動資產合計 14,178,743,214.61 10,685,557,113.54 資產總計 22,541,461,325.06 17,418,683,319.14 流動負債：流動負債： 短期借款 七（二十二） 3,764,733,587.16 3,258,713,688.38 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債

139、應付票據 七（二十三） 1,454,150,526.27 341,475,932.63 應付賬款 七（二十四） 881,271,918.52 494,188,630.71 預收款項 七（二十五） 464,378,849.62 410,821,734.33 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 七（二十六） 146,984,682.71 56,386,811.51 應交稅費 七（二十七） 164,107,020.72 9,882,985.64 應付利息 七（二十八） 62,778,469.95 46,615,788.43 應付股利 七（二十九） 215,303,200.00 其他應

140、付款 七 （ 三十） 110,413,508.79 47,870,959.80 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 七（三十一） 1,025,236,176.94 1,025,715,641.77 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 45 其他流動負債 七（三十二） 153,000,000.00 850,000,000.00 流動負債合計 8,227,054,740.68 6,756,975,373.20 非流動負債：非流動負債： 長期借款 七（三十三） 3,442,456,518.29 2,414,216,440.00 應付債券

141、 七（三十四） 1,000,000,000.00 長期應付款 七（三十五） 8,116,362.00 9,469,090.00 專項應付款 七（三十六） 350,000.00 預計負債 遞延所得稅負債 七 （ 十九） 16,638,243.72 17,456,634.16 其他非流動負債 七（三十七） 4,385,407.31 4,591,657.31 非流動負債合計 4,471,596,531.32 2,446,083,821.47 負債合計 12,698,651,272.00 9,203,059,194.67 所有者權益（或股東權所有者權益（或股東權益） ：益） ： 實收資本（或股本） 七

142、（三十八） 2,162,334,720.00 2,162,334,720.00 資本公積 七 （ 四十） 33,589,272.08 48,392,872.08 減：庫存股 專項儲備 七（三十九） 盈余公積 七（四十一） 1,579,310,659.11 1,477,991,746.33 一般風險準備 未分配利潤 七（四十二） 4,532,414,513.29 3,582,254,775.37 外幣報表折算差額 -3,259,352.18 -3,494,738.65 歸屬于母公司所有者權益合計 8,304,389,812.30 7,267,479,375.13 少數股東權益 1,538,420

143、,240.76 948,144,749.34 所有者權益合計 9,842,810,053.06 8,215,624,124.47 負債和所有者權益總計 22,541,461,325.06 17,418,683,319.14 法定代表人：丁建生 主管會計工作負責人：寇光武 會計機構負責人：鄒吉華 母公司資母公司資產負債表產負債表 2012 年 12 月 31 日 編制單位:煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 46 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 1,005,737,105.5

144、3 984,813,621.19 交易性金融資產 應收票據 3,167,362,551.68 2,375,323,253.52 應收賬款 十四（一） 449,586,231.28 326,906,134.74 預付款項 47,201,301.25 377,391,774.91 應收利息 應收股利 1,213,336,800.00 其他應收款 十四（二） 162,868,754.85 208,486,070.35 存貨 493,440,441.37 354,970,390.83 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 5,326,196,385.96 5,841,228,045.54

145、 非流動資產：非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 41,282,958.60 1,536,000.00 長期股權投資 十四（三） 1,466,430,043.27 1,447,735,766.23 投資性房地產 固定資產 802,900,348.46 701,332,655.82 在建工程 2,024,866,435.44 697,341,280.78 工程物資 30,820,766.16 8,511,500.82 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 968,092,209.32 611,710,002.95 開發支出 商譽 長期待攤費用 188,786.

146、84 755,147.00 遞延所得稅資產 68,881,510.65 33,333,433.98 其他非流動資產 1,230,151,763.34 221,471,127.99 非流動資產合計 6,633,614,822.08 3,723,726,915.57 資產總計 11,959,811,208.04 9,564,954,961.11 流動負債：流動負債： 短期借款 1,842,638,729.48 1,075,373,539.31 交易性金融負債 應付票據 1,396,434,623.05 357,657,083.66 應付賬款 249,712,852.73 94,240,111.28

147、 預收款項 475,602,648.07 405,108,392.14 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 47 應付職工薪酬 83,095,217.37 21,410,716.77 應交稅費 -28,910,448.85 -15,683,018.36 應付利息 54,451,829.76 40,450,128.64 應付股利 其他應付款 56,734,912.40 38,252,445.31 一年內到期的非流動負債 213,887,276.94 184,988,123.10 其他流動負債 153,000,000.00 850,000,000.00 流動負債合計 4,496,64

148、7,640.95 3,051,797,521.85 非流動負債：非流動負債： 長期借款 935,227,609.29 361,927,340.00 應付債券 1,000,000,000.00 長期應付款 8,116,362.00 9,469,090.00 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 1,943,343,971.29 371,396,430.00 負債合計 6,439,991,612.24 3,423,193,951.85 所有者權益（或股東權所有者權益（或股東權益） ：益） ： 實收資本（或股本） 2,162,334,720.00 2,162,334,

149、720.00 資本公積 101,425,729.87 101,425,729.87 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 1,579,310,659.11 1,477,991,746.33 一般風險準備 未分配利潤 1,676,748,486.82 2,400,008,813.06 所有者權益 （或股東權益）合計 5,519,819,595.80 6,141,761,009.26 負債和所有者權益（或股東權益）總計 11,959,811,208.04 9,564,954,961.11 法定代表人：丁建生 主管會計工作負責人：寇光武 會計機構負責人：鄒吉華 合并利潤表合并利潤表 2012 年 112

150、月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營業總收入 15,942,126,516.79 13,662,307,339.38 其中：營業收入 七（四十三） 15,942,126,516.79 13,662,307,339.38 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 48 二、營業總成本 12,335,226,970.44 10,932,291,316.55 其中：營業成本 七（四十三） 10,381,869,493.60 9,488,664,821.24 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出

151、凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 七（四十四） 88,203,142.47 60,570,135.01 銷售費用 七（四十五） 486,416,845.54 386,726,440.72 管理費用 七（四十六） 1,054,199,281.34 851,728,952.31 財務費用 七（四十七） 289,409,693.10 149,543,408.13 資產減值損失 七 （ 五十） 35,128,514.39 -4,942,440.86 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 七（四十八） 2,667,597.81 -9,444,630.11 投資收益

152、（損失以“”號填列） 七（四十九） 4,372,236.96 9,946,689.43 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 45,037.04 -5,583.10 匯兌收益（損失以“”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 3,613,939,381.12 2,730,518,082.15 加：營業外收入 七（五十一） 125,845,803.08 103,646,762.49 減：營業外支出 七（五十二） 173,866,553.56 19,217,148.85 其中：非流動資產處置損失 171,031,269.53 16,053,380.08 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 3

153、,565,918,630.64 2,814,947,695.79 減：所得稅費用 七（五十三） 545,978,664.80 419,540,335.66 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 3,019,939,965.84 2,395,407,360.13 歸屬于母公司所有者的凈利潤 2,348,879,482.70 1,853,900,338.84 少數股東損益 671,060,483.14 541,507,021.29 六、每股收益： （一）基本每股收益 七（五十四） 1.09 0.86 （二）稀釋每股收益 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 49 七、其他綜合收益 七（五十

154、五） -14,568,213.53 -67,568,778.25 八、綜合收益總額 3,005,371,752.31 2,327,838,581.88 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 2,334,311,269.17 1,786,331,560.59 歸屬于少數股東的綜合收益總額 671,060,483.14 541,507,021.29 法定代表人：丁建生 主管會計工作負責人：寇光武 會計機構負責人：鄒吉華 母公司利潤表母公司利潤表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營業收入 十四（四） 11,327,021,00

155、3.64 9,888,935,685.75 減：營業成本 十四（四） 9,732,061,832.85 8,718,116,100.36 營業稅金及附加 24,764,699.02 21,447,932.20 銷售費用 272,255,323.02 208,544,028.17 管理費用 452,915,403.82 327,453,157.64 財務費用 114,399,541.84 66,330,089.56 資產減值損失 3,443,685.80 -2,775,352.62 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 十四（五） 58,297,270.18 1

156、,698,069,215.25 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 45,037.04 -5,583.10 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 785,477,787.47 2,247,888,945.69 加：營業外收入 8,282,132.06 15,374,882.91 減：營業外支出 26,959,818.06 4,628,962.83 其中：非流動資產處置損失 26,096,210.49 4,138,462.83 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 766,800,101.47 2,258,634,865.77 減：所得稅費用 91,340,682.93 73,684,707.86

157、 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 675,459,418.54 2,184,950,157.91 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 675,459,418.54 2,184,950,157.91 法定代表人：丁建生 主管會計工作負責人：寇光武 會計機構負責人：鄒吉華 合并現金流量表合并現金流量表 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 50 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金一、經營活動產生的現金流量：流量： 銷售商品、提供勞務收到

158、的現金 18,685,013,760.11 15,918,845,089.59 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 249,709,521.34 229,380,668.86 收到其他與經營活動有關的現金 七（五十六）1 333,669,519.32 142,086,267.38 經營活動現金流入小計 19,268,392,800.77 16,290,

159、312,025.83 購買商品、接受勞務支付的現金 12,544,205,821.25 11,915,144,787.27 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 674,312,732.67 485,281,977.96 支付的各項稅費 1,195,732,589.01 1,003,622,774.19 支付其他與經營活動七（五十1,047,962,919.31 873,829,108.51 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 51 有關的現金 六）2

160、 經營活動現金流出小計 15,462,214,062.24 14,277,878,647.93 經營活動產生的現金流量凈額 七（五十七）1 3,806,178,738.53 2,012,433,377.90 二、投資活動產生的現金二、投資活動產生的現金流量：流量： 收回投資收到的現金 9,345,451.22 取得投資收益收到的現金 4,327,199.92 9,952,272.53 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 6,307,703.81 7,821,352.37 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 七（五十六）3 21,665,719.

161、50 11,920,000.00 投資活動現金流入小計 32,300,623.23 39,039,076.12 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 3,934,707,866.82 2,903,727,003.45 投資支付的現金 20,034,000.00 5,100,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 3,954,741,866.82 2,908,827,003.45 投資活動產生的現金流量凈額 -3,922,441,243.59 -2,869,787,927.33 三、籌資活動產生的現金三

162、、籌資活動產生的現金流量：流量： 吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 9,467,924,089.41 7,387,241,147.49 發行債券收到的現金 1,000,000,000.00 850,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 10,467,924,089.41 8,237,241,147.49 償還債務支付的現金 8,775,575,027.18 5,154,206,396.25 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 1,979,651,267.94 1,323,385,590.56 煙臺萬華聚氨酯股份有

163、限公司 2012 年年度報告 52 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 296,088,191.72 423,907,343.70 支付其他與籌資活動有關的現金 七（五十六）4 5,029,363.47 8,918,504.50 籌資活動現金流出小計 10,760,255,658.59 6,486,510,491.31 籌資活動產生的現金流量凈額 -292,331,569.18 1,750,730,656.18 四、匯率變動對現金及現四、匯率變動對現金及現金等價物的影響金等價物的影響 5,371,693.51 -12,865,826.09 五、現金及現金等價物凈五、現金及現金等價物凈增加額

164、增加額 -403,222,380.73 880,510,280.66 加：期初現金及現金等價物余額 1,775,829,234.21 895,318,953.55 六、期末現金及現金等價六、期末現金及現金等價物余額物余額 七（五十七）2 1,372,606,853.48 1,775,829,234.21 法定代表人：丁建生 主管會計工作負責人：寇光武 會計機構負責人：鄒吉華 母公司現金流量表母公司現金流量表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金一、經營活動產生的現金流量：流量： 銷售商品、提供勞務收到的

165、現金 12,344,273,295.63 10,288,270,694.76 收到的稅費返還 13,743,883.79 92,986,894.07 收到其他與經營活動有關的現金 193,346,515.86 24,500,399.13 經營活動現金流入小計 12,551,363,695.28 10,405,757,987.96 購買商品、接受勞務支付的現金 9,354,145,787.60 9,122,755,231.82 支付給職工以及為職工支付的現金 333,436,173.63 233,028,292.65 支付的各項稅費 300,295,733.39 222,956,694.60 支

166、付其他與經營活動有關的現金 434,020,216.82 344,527,404.45 經營活動現金流出小計 10,421,897,911.44 9,923,267,623.52 經營活動產生的現金流量凈額 十四（六） 2,129,465,783.84 482,490,364.44 二、投資活動產生的現金二、投資活動產生的現金流量：流量： 收回投資收到的現金 668,243.14 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 53 取得投資收益收到的現金 537,968,750.00 22,672,515.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 74,834.29 610

167、,717.45 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 91,810,264.25 171,526,173.73 投資活動現金流入小計 630,522,091.68 194,809,406.18 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 2,741,526,264.86 1,468,494,701.65 投資支付的現金 20,034,000.00 25,100,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 7,135,403.96 143,721,599.85 投資活動現金流出小計 2,768,695,668.82 1,

168、637,316,301.50 投資活動產生的現金流量凈額 -2,138,173,577.14 -1,442,506,895.32 三、籌資活動產生的現金三、籌資活動產生的現金流量：流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 4,553,866,631.73 2,158,283,438.51 發行債券收到的現金 1,000,000,000.00 850,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 17,444,526.26 籌資活動現金流入小計 5,553,866,631.73 3,025,727,964.77 償還債務支付的現金 4,032,223,087.41 821,500,4

169、24.60 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 1,468,038,816.12 704,127,626.37 支付其他與籌資活動有關的現金 22,473,889.73 8,918,504.50 籌資活動現金流出小計 5,522,735,793.26 1,534,546,555.47 籌資活動產生的現金流量凈額 31,130,838.47 1,491,181,409.30 四、匯率變動對現金及現四、匯率變動對現金及現金等價物金等價物的影響的影響 -1,499,560.83 -8,393,087.85 五、現金及現金等價物凈五、現金及現金等價物凈增加額增加額 20,923,484.34 522,

170、771,790.57 加：期初現金及現金 984,813,621.19 462,041,830.62 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 54 等價物余額 六、期末現金及現金等價六、期末現金及現金等價物余額物余額 十四（六） 1,005,737,105.53 984,813,621.19 法定代表人：丁建生 主管會計工作負責人：寇光武 會計機構負責人：鄒吉華 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 55 合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資

171、本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末余額 2,162,334,720.00 48,392,872.08 1,477,991,746.33 3,582,254,775.37 -3,494,738.65 948,144,749.34 8,215,624,124.47 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 2,162,334,720.00 48,392,872.08 1,477,991,746.33 3,582,254,775.37 -3,494,738.65 948,144,749.34 8,215,624,124.

172、47 三、本期增減變動金額（ 減 少 以“”號填列） -14,803,600.00 101,318,912.78 950,159,737.92 235,386.47 590,275,491.42 1,627,185,928.59 （一）凈利潤 2,348,879,482.70 671,060,483.14 3,019,939,965.84 （二）其他 -14,803,600.0 235,386.47 -14,568,213.53 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 56 綜合收益 0 上述（一）和（二）小計 -14,803,600.00 2,348,879,482.70 235,

173、386.47 671,060,483.14 3,005,371,752.31 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 101,318,912.78 -1,398,719,744.78 -80,784,991.72 -1,378,185,823.72 1提取盈余公積 101,318,912.78 -101,318,912.78 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -1,297,400,832.00 -80,784,991.72 -1,378,185,823.72 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉 增 資 本（

174、或股本） 2盈余公積 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 57 轉 增 資 本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 40,548,368.78 10,097,249.44 50,645,618.22 2本期使用 40,548,368.78 10,097,249.44 50,645,618.22 （七）其他 四、本期期末余額 2,162,334,720.00 33,589,272.08 1,579,310,659.11 4,532,414,513.29 -3,259,352.18 1,538,420,240.76 9,842,810,053.06 單位

175、:元 幣種:人民幣 項目 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末余額 1,663,334,400.00 108,728,435.15 1,150,249,222.64 3,220,431,040.22 3,738,476.53 1,008,737,710.48 7,155,219,285.02 ：會計政策變更 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 58 期差錯更正 他 二、本年年初余額 1,663,334,400.00 108,728,435.15

176、 1,150,249,222.64 3,220,431,040.22 3,738,476.53 1,008,737,710.48 7,155,219,285.02 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 499,000,320.00 -60,335,563.07 327,742,523.69 361,823,735.15 -7,233,215.18 -60,592,961.14 1,060,404,839.45 （一）凈利潤 1,853,900,338.84 541,507,021.29 2,395,407,360.13 （二）其他綜合收益 -60,335,563.07 -7,233,215

177、.18 -67,568,778.25 上述（一）和 （二）小計 -60,335,563.07 1,853,900,338.84 -7,233,215.18 541,507,021.29 2,327,838,581.88 （三）所有者投入和減少資本 1 所有 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 59 者投入資本 2 股份支付計入所有者權益的金額 3 其他 （四）利潤分配 499,000,320.00 327,742,523.69 -1,492,076,603.69 -602,099,982.43 -1,267,433,742.43 1 提取盈余公積 327,742,523.69 -

178、327,742,523.69 2 提取一般風險準備 3 對所有者（或股東）的分配 499,000,320.00 -1,164,334,080.00 -602,099,982.43 -1,267,433,742.43 4 其他 （五）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 60 本） 2 盈余公積轉增資本（或股本） 3 盈余公積彌補虧損 4 其他 （六）專項儲備 1 本期提取 31,860,765.47 7,754,954.49 39,615,719.96 2 本期使用 31,860,765.47 7,754,954.49 39,615,

179、719.96 （七）其他 四、本期期末余額 2,162,334,720.00 48,392,872.08 1,477,991,746.33 3,582,254,775.37 -3,494,738.65 948,144,749.34 8,215,624,124.47 法定代表人：丁建生 主管會計工作負責人：寇光武 會計機構負責人：鄒吉華 母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 實收資本（或股本） 資本公積 減： 庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、 上年年末2,162,334,720.0

180、0 101,425,729.87 1,477,991,746.33 2,400,008,813.06 6,141,761,009.26 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 61 余額 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、 本年年初余額 2,162,334,720.00 101,425,729.87 1,477,991,746.33 2,400,008,813.06 6,141,761,009.26 三、 本期增減變動金額 （減少以 “” 號填列） 101,318,912.78 -723,260,326.24 -621,941,413.46 （一） 凈利潤 675,459,4

181、18.54 675,459,418.54 （二） 其他綜合收益 上述 （一） 和（二）小計 675,459,418.54 675,459,418.54 （三） 所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四） 利潤分配 101,318,912.78 -1,398,719,744.78 -1,297,400,832.00 1提取盈余 101,318,912.78 -101,318,912.78 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 62 公積 2.提取一般風險準備 3對所有者（或股東） 的分配 -1,297,400,832.00 -1,297,4

182、00,832.00 4其他 （五） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本 （或股本） 2盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六） 專項儲備 1本期提取 11,618,221.15 11,618,221.15 2本期使用 11,618,221.15 11,618,221.15 （七）其他 四、 本期期末余額 2,162,334,720.00 101,425,729.87 1,579,310,659.11 1,676,748,486.82 5,519,819,595.80 單位:元 幣種:人民幣 項目 上年同期金額 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 63

183、實收資本（或股本） 資本公積 減： 庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、 上年年末余額 1,663,334,400.00 101,425,729.87 1,150,249,222.64 1,707,135,258.84 4,622,144,611.35 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、 本年年初余額 1,663,334,400.00 101,425,729.87 1,150,249,222.64 1,707,135,258.84 4,622,144,611.35 三、 本期增減變動金額 （減少以 “” 號填列） 499,000,320.00 32

184、7,742,523.69 692,873,554.22 1,519,616,397.91 （一） 凈利潤 2,184,950,157.91 2,184,950,157.91 （二） 其他綜合收益 上述 （一） 和（二）小計 2,184,950,157.91 2,184,950,157.91 （三） 所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 64 （四） 利潤分配 499,000,320.00 327,742,523.69 -1,492,076,603.69 -665,333,760.00 1提取盈余公積 3

185、27,742,523.69 -327,742,523.69 2.提取一般風險準備 3對所有者（或股東） 的分配 499,000,320.00 -1,164,334,080.00 -665,333,760.00 4其他 （五） 所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本 （或股本） 2盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六） 專項儲備 1本期提取 11,618,221.15 11,618,221.15 2本期使用 11,618,221.15 11,618,221.15 （七）其他 四、 本期期末余額 2,162,334,720.00 101,425,729.87 1,477,

186、991,746.33 2,400,008,813.06 6,141,761,009.26 法定代表人：丁建生 主管會計工作負責人：寇光武 會計機構負責人：鄒吉華 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 65 三、三、 公司基本情況公司基本情況 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司(以下簡稱公司或煙臺萬華)系經山東省人民政府魯政股字199870 號批準證書批準，以煙臺萬華合成革集團有限公司為主發起人，聯合煙臺東方電子信息產業集團有限公司、煙臺冰輪股份有限公司、煙臺氨綸集團有限公司和紅塔興業投資有限公司，以發起設立方式設立的股份有限公司。公司于 1998 年 12 月 16 日經山東省工商行政管理

187、局批準注冊成立，企業法人營業執照編號為 3700001802004。 公司及其子公司(以下簡稱本集團)主要從事聚氨酯及助劑，異氰酸酯(MDI)及衍生產品的開發、生產、銷售；技術服務，人員培訓；批準范圍內的自營進出口業務；許可證范圍內鐵路專用線經營；熱、電、純水的生產和供應、熱力普網建設；開發、制造、銷售聚氨酯；銷售化工產品；項目投資；技術開發、技術培訓等；熱塑性聚氨酯彈性體(TPU)、多元醇的研發、生產、銷售，化工原料及產品的銷售，化工新材料的研究、開發及技術服務；碼頭和其他港口設施經營等。 公司的母公司為萬華實業集團有限公司，最終控股公司為煙臺萬華合成革集團有限公司。 四、四、 公司主要會計

188、政策、會計估計和前期差錯：公司主要會計政策、會計估計和前期差錯： (一一) 財務報表的編制基礎：財務報表的編制基礎： 本集團執行財政部于 2006 年 2 月 15 日頒布的企業會計準則。此外，本集團還按照公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號-財務報告的一般規定(2010 年修訂)披露有關財務信息。本集團會計核算以權責發生制為記賬基礎。除某些金融工具以公允價值計量外，本財務報表以歷史成本作為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。 (二二) 遵循企業會計準則的聲明：遵循企業會計準則的聲明： 本集團編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本集團于

189、2012 年 12 月31 日的公司及合并財務狀況以及 2012 年度的公司及合并經營成果和公司及合并現金流量。 (三三) 會計期間：會計期間： 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四四) 記賬本位幣：記賬本位幣： 人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司根據其經營所處的主要經濟環境中的貨幣相應確定記賬本位幣。本集團編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。 (五五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并指將兩個或兩個以上單獨

190、的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。 本集團在合并日或購買日確認因企業合并取得的資產、負債。合并日或購買日為實際取得對被合并方或被購買方控制權的日期，即被合并方或被購買方的凈資產或生產經營決策的控制權轉移給本集團的日期。 同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。 合并方在企業合并中取得的資產和負債，按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 20

191、12 年年度報告 66 的凈資產賬面價值與支付的合并對價的賬面價值(或發行股份面值總額)的差額， 調整資本公積中的股本溢價，股本溢價不足沖減的則調整留存收益。 合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。 非同一控制下的企業合并及商譽 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制， 為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買日為取得被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性工具的公允價值，以及為企業合并而發生的各項

192、直接相關費用。通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并成本為每一單項交易成本之和。在合并合同中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合并成本。 非同一控制下企業合并中所取得的被購買方符合確認條件的可辨認資產、負債及或有負債在購買日以公允價值計量。 合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈

193、資產公允價值份額的，則計入當期損益。 因企業合并形成的商譽每年均進行減值測試。對商譽進行減值測試時，結合與其相關的資產組或者資產組組合進行。即，自購買日起將商譽的賬面價值按照合理的方法分攤到相關的資產組，難以分攤到相關的資產組的，分攤到相關的資產組組合，如包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額首先抵減分攤到該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。 可收回金額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之中的較高者

194、。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。 商譽減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。 (六六) 合并財務報表的編制方法：合并財務報表的編制方法： 1、 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副?/p>

195、集團能夠決定另一個企業的財務和經營政策，并能據以從該企業的經營活動中獲取利益的權力。 本集團將取得或失去對子公司控制權的日期作為購買日和處置日。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。 注冊在境外

196、的子公司會計政策與公司不一致，在編制財務報表時，公司已按照公司本身規定的會計政策對子公司的財務報表進行了必要的調整。其余子公司采用的主要會計政策和會計期間按照公司統一規定的會計政策和會計期間厘定。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 67 公司與子公司及子公司相互之間的所有重大賬目及交易于合并時抵銷。 子公司所有者權益中不屬于母公司的份額作為少數股東權益，在合并資產負債表中股東權益項目下以少數股東權益項目列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以少數股東損益項目列示。 少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額

197、，其余額仍沖減少數股東權益。 對于購買子公司少數股權或因處置部分股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易，作為權益性交易核算，調整歸屬于母公司所有者權益和少數股東權益的賬面價值以反映其在子公司中相關權益的變化。少數股東權益的調整額與支付/收到對價的公允價值之間的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩余股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關

198、的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。 (七七) 現金及現金等價物的確定標準：現金及現金等價物的確定標準： 現金是指企業庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物是指本集團持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 (八八) 外幣業務和外幣報表折算：外幣業務和外幣報表折算： （1）外幣業務核算： 外幣交易在初始確認時采用與交易發生日即期匯率近似的匯率折算，與交易發生日即期匯率近似的匯率按月初匯率計算確定。 于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用該日即期匯率折算為人民幣，因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，除：(1

199、)符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本；(2)為了規避外匯風險進行套期的套期工具的匯兌差額按套期會計方法處理；(3)可供出售外幣非貨幣性項目(如股票)產生的匯兌差額以及可供出售貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額確認為其他綜合收益并計入資本公積外，均計入當期損益。 編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，列入股東權益外幣報表折算差額項目；處置境外經營時，計入處置當期損益。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍以交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計

200、量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額， 作為公允價值變動(含匯率變動)處理， 計入當期損益或確認為其他綜合收益并計入資本公積。 （2）外幣報表折算： 編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，列入股東權益外幣報表折算差額項目；處置境外經營時，計入處置當期損益。 境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的所有資產、負債類項目按資產負債表日的即期匯率折算；除未分配利潤項目外的股東權益項目按發生時的即期匯率折算；利潤表中的所有項目及反映利潤分配發生

201、額的項目按與交易發生日即期匯率近似的匯率折算；年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 68 為外幣報表折算差額在資產負債表中股東權益項目下單獨列示。 外幣現金流量以及境外子公司的現金流量， 采用與現金流量發生日即期匯率近似的匯率折算，匯率變動對現金及現金等價物的影響額，作為調節項目，在現金流量表中以匯率變動對現金及現金等價物的影響單獨列示。 年初數和上年實際數按照上年財務報表折算后的數額列示。 在處置本集團在境外經營的全部所有者權益

202、或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。 在處置部分股權投資或其他原因不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。 (九九) 金融工具：金融工具： 在本集團成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。 對于以公允價值計量且其變

203、動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。 1) 金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或債務清償的金額。金融工具存在活躍市場的，本集團采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本集團采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金

204、融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 2)實際利率法 實際利率法是指按照金融資產或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。 在計算實際利率時，本集團將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量(不考慮未來的信用損失)，同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。 3) 金融資產的分類、確認和計量 以常規方式買賣金融

205、資產，按交易日會計進行確認和終止確認。金融資產在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售金融資產。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本集團以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產均為交易性金融資產。 交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：(1)取得該金融資產的目的，主要是為了近期內出售或回購；(2)初始確認時屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明本集團近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；(3)屬于衍生工具，但是

206、，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。 交易性金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。 持有至到期投資 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 69 是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。 持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 實際利率法是指按照金融資產

207、或金融負債(含一組金融資產或金融負債)的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量， 折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。 在計算實際利率時，本集團將在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量(不考慮未來的信用損失)，同時還將考慮金融資產或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。 貸款和應收款項 是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。本集團劃分為貸款和應收款的金融資產包括應收票據、應收賬款及其他應收款

208、。 貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 可供出售金融資產 包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、貸款和應收款項、持有至到期投資以外的金融資產。 可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產與攤余成本相關的匯兌差額計入當期損益外，確認為其他綜合收益并計入資本公積，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。 可供出售金融資產持有期間取得的利息及被投資單位宣告發放的現金股利，計入投資收益。 在活躍市

209、場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。 4）金融資產減值 除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團在每個資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明金融資產發生減值的，計提減值準備。 金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的各項事項： (1)發行方或債務人發生嚴重財務困難； (2)債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等； (3)本集團出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步； (4)債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組； (5)

210、因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易； (6)無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括： - 該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化； - 債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況； (7)權益工具發行人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本； (8)權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌； (9)其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 本集團對單項金額重大的金融資產單獨

211、進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產)， 包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不應包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 70 - 持有至到期投資、貸款和應收款項減值 以成本或攤余成本計量的金融資產將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。金融資產在確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢

212、復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，金融資產轉回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 - 可供出售金融資產減值 可供出售金融資產發生減值時，將原計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益，該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 在確認減值損失后，期后如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，可供出售權益工具投資的減值損失轉回確認為其他綜合收益，可供出售債務工具的減值損

213、失轉回計入當期損益。 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產的減值損失，不予轉回。 - 以成本計量的金融資產減值 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將其賬面價值減記至按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益。該金融資產的減值損失一經確認不得轉回。 5)金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產， 予以終止確認： (1)收取該金融資產現金流量的合同權

214、利終止；(2)該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。 若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益股東權益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益

215、。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。 6)金融負債的分類和計量 本集團將發行的金融工具根據該金融工具合同安排的實質以及金融負債和權益工具的定義確認為金融負債或權益工具。金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。本集團的金融負債均為其他金融負債。 其他金融負債 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具

216、結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。 財務擔保合同 財務擔保合同是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的合同。不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，以公允價值減直接歸屬的交易費用進行初始確認，在初始確認后按照企業會計準則第 13 號-或有事項確定的金額和初始確認金額扣除按照企業會計準則第 14 號-收入的原煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 71 則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量。 7)

217、金融負債的終止確認 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本集團(債務人)與債權人之間簽訂協議， 以承擔新金融負債方式替換現存金融負債， 且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。 8)金融資產和金融負債的抵銷 當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本集團計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相

218、互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。 9）權益工具 權益工具是指能證明擁有本集團在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。發行權益工具時收到的對價扣除交易費用后增加股東權益。 本集團對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利)， 減少股東權益。 本集團不確認權益工具的公允價值變動額。 (十十) 應收款項：應收款項： 1、 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項：單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項： 單項金額重大的判斷依據或金額標準 本集團將金額為人民幣 800 萬的以上應收款項確認為單項金額重大的應收款項。 單項金額重大并

219、單項計提壞賬準備的計提方法 本集團對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發生減值的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應收款項，不再包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中進行減值測試。 2、 按組合計提壞賬準備應收款項：按組合計提壞賬準備應收款項： 確定組合的依據： 組合名稱 依據 應收國內客戶/單位款項 本集團對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應收款項，按信用風險特征的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通常反映債務人按照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產的未來現金流量測

220、算相關。 應收國外客戶/單位款項 本集團對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發生減值的應收款項，按信用風險特征的相似性和相關性對金融資產進行分組。這些信用風險通常反映債務人按照該等資產的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產的未來現金流量測算相關。 按組合計提壞賬準備的計提方法： 組合名稱 計提方法 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 72 應收國內客戶/單位款項 賬齡分析法 應收國外客戶/單位款項 余額百分比法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： 賬齡 應收賬款計提比例說明 其他應收款計提比例說明 1 年以內（含 1 年） 5% 不適用 12 年 10% 23

221、 年 30% 34 年 50% 45 年 100% 5 年以上 100% 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的： 組合名稱 應收賬款計提比例的說明 其他應收款計提比例的說明 應收國外客戶/單位帳款 15% 不適用 3、 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款：單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款： 單項計提壞賬準備的理由 存在發生減值的客觀證據 壞賬準備的計提方法 將預計可收回金額與帳面價值的差額確認為壞賬準備 (十一十一) 存貨：存貨： 1、 存貨的分類存貨的分類 本集團的存貨主要包括原材料、在產品和庫存商品等。存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存

222、貨達到目前場所和狀態所發生的支出。 2、 發出存貨的計價方法發出存貨的計價方法 加權平均法 3、 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備?？勺儸F凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。 存貨按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取存貨跌價準備。 計提存貨跌價準備后，如果以前減記

223、存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。 4、 存貨的盤存制度存貨的盤存制度 永續盤存制 5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品和包裝物的攤銷方法 (1) 低值易耗品低值易耗品 一次攤銷法 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 73 (2) 包裝物包裝物 一次攤銷法 (十二十二) 長期股權投資：長期股權投資： 1、 投資成本確定投資成本確定 對于企業合并形成的長期股權投資，如為同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為初始投資成本；通過非

224、同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。對于多次交易實現非同一控制下的企業合并，長期股權投資成本為購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量。 2、 后續計量及損益確認方法后續計量及損益確認方法 對被投資單位不具有共同控制或重大影響并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算；對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響并且公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，作為可供

225、出售金融資產核算。 此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。 成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。 權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。 采用權益法核算

226、時， 當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當年實現的凈損益的份額。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，并按照本集團的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。對于本集團與聯營企業及合營之間發生的未實現內部交易損益，按照持股比例計算屬于本集團的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失，按照企業會計準則第 8 號資產減值等規定屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。對被投資單位除凈損益以外的其他所有者權益變動，相應調整長期股權投資的賬面價值確認為其他綜合收益并計入資本公積。 在確認應

227、分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本集團對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。 收購少數股權 在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日(或合并日)開始持續計算的凈資產份額之間的差額， 調整資本公積， 資本公積不足沖減的，調整留存收益。 處置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公

228、司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入所有者權益。 其他情形下的長期股權投資處置，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置時將原計入股東權益的部分按相應的比例轉入當期損益。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 74 3、 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 控制是指有權決定一個企業的財務和經營政策，并能據以從該企業的經營活動中獲取利益。共同控制是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資

229、方一致同意時存在。重大影響是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位實施控制或施加重大影響時，已考慮投資企業和其他方持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛在表決權因素。 4、 減值測試方法及減值準備計提方法減值測試方法及減值準備計提方法 本集團在每一個資產負債表日檢查長期股權投資是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。如果資產的可收回金額低于其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，并計入當期損益。 長期股權投資的減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。 (十三十

230、三) 固定資產：固定資產： 1、 固定資產確認條件、計價和折舊方法：固定資產確認條件、計價和折舊方法： 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。 固定資產以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態的次月起，采用直線法(年限平均法)提取折舊。 2、 各類固定資產的折舊方法：各類固定資產的折舊方法： 類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 20-40 年 4%-5% 4.80-2.38% 機器設備 10-25 年 4%-5% 9.60-3.80% 電子設備 5-8 年 4%-5% 19.20-11.88%

231、運輸設備 6-12 年 4%-5% 16.00-7.92% 3、 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 本集團在每一個資產負債表日檢查固定資產是否存在可能發生減值的跡象。如果該等資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。如果資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，并計入當期損益。 上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。 4、 其他說明其他說明 與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有

232、關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。 本集團至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。 固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。 (十四十四) 在建工程：在建工程： 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 75 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資

233、產。 本集團在每一個資產負債表日檢查在建工程是否存在可能發生減值的跡象。如果該資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。如果資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，并計入當期損益。 上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。 (十五十五) 借款費用借款費用: 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、

234、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。 專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。 資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。 符合資本化條件的資產指需要經過相當

235、長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。 (十六十六) 無形資產：無形資產： （1）無形資產 無形資產是指本集團擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。 無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本集團且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他無形項目的支出，在發生時計入當期損益。 取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等

236、建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的土地及建筑物，則將有關價款將在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。 使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。 類別 攤銷年限(年) 年攤銷率(%) 土地使用權 10-50 年 2-10% 非專利技術 10 年 10% 軟件 10 年 10% 期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。 （2）研究與開發支出 本集團內部研究開發項目的支出分為研究

237、階段支出與開發階段支出。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 76 開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益： 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性； 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 無

238、法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。 （3）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法 本集團在每一個資產負債表日檢查使用壽命確定的無形資產是否存在可能發生減值的跡象。如果該等資產存在減值跡象，則估計其可收回金額。估計資產的可收回金額以單項資產為基礎，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，則以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。如果資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值，按其差額計提資產減值準備，并計入當期損益。 使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。 上述資產減值損失一經確認，在以后會

239、計期間不予轉回。 (十七十七) 長期待攤費用：長期待攤費用： 長期待攤費用是公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在 1 年以上的各項費用。 長期待攤費用在其分攤期限內平均攤銷。 (十八十八) 收入：收入： （1）商品銷售收入 在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業，相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。 （2）提供勞務收入 在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認提供的勞務收入。勞務交易

240、的完工進度按已經發生的勞務成本占估計總成本的比例確定。 提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指同時滿足：(1)收入的金額能夠可靠地計量；(2)相關的經濟利益很可能流入企業；(3)交易的完工程度能夠可靠地確定；(4)交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。 如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠得到補償的勞務成本金額確認提供的勞務收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的，則不確認收入。 本集團與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商

241、品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。 （3）利息收入 按照他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率計算確定。 (十九十九) 政府補助：政府補助： 政府補助是指本集團從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 77 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 與資產相關

242、的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。 已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 (二十二十) 遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債：遞延所得稅負債： 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。 （1）當期所得稅 資產負債表日， 對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債(或資產)， 以按照稅法規定

243、計算的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量。 計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。 （2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產以及遞延所得稅負債。 與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異， 不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對

244、與子公司及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本集團能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本集團確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。 與既不是企業合并、 發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外

245、情況，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。 對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。 資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。 于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 （3）所得稅費用

246、所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。 除確認為股東權益或直接計入所有者權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。 （4）所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本集團當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵消后的凈額列報。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 78 當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅

247、主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本集團遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。 (二十一二十一) 經營租賃、融資租賃：經營租賃、融資租賃： 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃， 其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。 （1）本集團作為承租人記錄經營租賃業務 經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 （2）本集團作為出租人記

248、錄經營租賃業務 經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。 (二十二二十二) 主要會計政策、會計估計的變更主要會計政策、會計估計的變更 1、 會計政策變更會計政策變更 無 2、 會計估計變更會計估計變更 無 (二十三二十三) 前期會計差錯更正前期會計差錯更正 1、 追溯重述法追溯重述法 無 2、 未來適用法未來適用法 無 (二十四二十四) 其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法其他主

249、要會計政策、會計估計和財務報表編制方法 職工薪酬 除因解除與職工的勞動關系而給予的補償外，本集團在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。 本集團按規定參加由政府機構設立的職工社會保障體系，包括基本養老保險、醫療保險、住房公積金及其他社會保障制度，相應的支出于發生時計入相關資產成本或當期損益。 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，如果本集團已經制定正式的解除勞動關系計劃或提出自愿裁減建議并即將實施，同時本集團不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議的，確認因解除與職工勞動關系給予補償產生的預計負債，并計入當期損益。 五、五、 稅

250、項：稅項： (一一) 主要稅種及稅率主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 79 增值稅 銷項稅額減可抵扣進項稅后的余額 除公司之子公司寧波大榭開發區萬華工業園熱電有限公司(以下簡稱“寧波熱電”)的銷項稅額按蒸汽銷售收入的 13%計算外， 其他銷項稅額一般按根據相關稅收規定計算的銷售額的17%計算。 營業稅 應稅收入 3% 公司之子公司寧波大榭萬華碼頭有限公司(以下簡稱“萬華碼頭”)營業稅稅率為 3%。 城市維護建設稅 應納流轉稅額 5%-7% 5%-7% 企業所得稅 應納稅所得額 詳見下表 教育費附加 應納流轉稅額 3% 3% 所得稅稅率明細表

251、 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司(注 1)2012: 15% 寧波萬華聚氨酯有限公司(以下簡稱寧波萬華)(注 2)2012: 15% 寧波大榭萬華碼頭有限公司 2012: 25% 寧波大榭開發區萬華工業園熱電有限公司 2012: 25% 北京科聚化工新材料有限公司(以下簡稱北京科聚)(注 3) 2012: 15% 廣東萬華容威聚氨酯有限公司(以下簡稱廣東容威)(注 4) 2012: 15% 上海萬華實業發展有限公司 2012: 25% 煙臺萬華化工設計院有限公司 2012: 25% 寧波萬華化工能源國際貿易有限公司 2012: 25% 寧波萬華容威聚氨酯有限公司 2012：25% 寧波東港電化有限

252、責任公司(以下簡稱東港電化) 2012：25% 萬華國際(香港)有限公司(以下簡稱萬華香港) 2012: 16.5% 萬華(荷蘭)有限公司 2012: 25.5% 萬華(日本)株式會社 2012: 30% 萬華(美國)有限公司 2012: 39.5% 萬華美國研發有限公司 2012: 39.5% 煙臺萬華聚氨酯銷售有限公司 2012：25% 萬華國際（印度）有限公司 2012：32.445% (二二) 稅收優惠及批文稅收優惠及批文 注 1：公司根據山東省科學技術廳、山東省財政廳、山東省國家稅務局、山東省地方稅務局聯合下發的“魯科高字201209號關于濟南圣泉集團股份有限公司等504家企業通過高

253、新技術企業復審的通知”，被認定為高新技術企業(證書編號：GF201137000406)，認定有效期 3 年，享受高新技術企業所得稅優惠政策期限為 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。 注 2：公司的子公司寧波萬華根據寧波市高新技術企業認定管理工作領導小組辦公文件“甬高企認辦20121 號關于公布寧波市 2011 年第一批復審高新技術企業名單的通知”，被認定為高新技術企業(證書編號：GF201133100126)，認定有效期 3 年，享受高新技術企業所得稅優惠政策期限為 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。 注 3：公司的子公司北京科聚

254、經北京市科學技委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局、北京市地方稅務局聯合下發的“京科高發2011502號關于公示北京市2011年度第一批擬通過煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 80 復審高新技術企業名單的通知”，被認定為高新技術企業(證書編號：GF20111100357)，認定有效期 3 年，享受高新技術企業所得稅優惠政策期限為 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。 注 4：公司的子公司廣東容威經廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、廣東省國家稅務局、廣東省地方稅務局聯合下發的“粵科高字201327 號關于公布廣東省 2012 年第一批通過復審高新技術

255、企業名單的通知”，被認定為高新技術企業(證書編號：GF201244000059)，認定有效期 3年享受高新技術企業所得稅優惠政策期限為 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。 (三三) 其他說明其他說明 （1）增值稅 應納增值稅為銷項稅額減可抵扣進項稅后的余額， 除子公司寧波大榭開發區萬華工業園熱電有限公司（以下簡稱寧波熱電）的銷項稅額按蒸汽銷售收入的 13%計算外，其他銷項稅額一般按根據相關稅收規定計算的銷售額的 17%計算。 （2）營業稅 公司子公司寧波大榭萬華碼頭有限公司（以下簡稱萬華碼頭）營業稅稅率為 3%。 （3）城市維護建設稅 以實際繳納的增值稅、營業稅

256、為計稅依據，稅率為 5%-7%。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 81 六、六、 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表 (一一) 子公司情況子公司情況 1、 通過設立或投資等方式取得的子公司通過設立或投資等方式取得的子公司 單位:元 幣種:人民幣 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 經營范圍 期末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股 比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的

257、余額 寧 波 萬 華 聚氨 酯 有 限 公司 控 股子 公司 寧波 制造業 936,000,000.00 聚氨酯及助劑、 異氰酸酯及衍生產品的開發、生產；光氣、甲醛、液氧、液氮、鹽酸、壓空的生產；技術、咨詢服務等。 607,920,000.00 74.5 74.5 是 1,016,887,243.31 寧 波 大 榭 萬華 碼 頭 有 限公司 全 資子 公司 寧波 服務業 120,000,000.00 碼頭和其他港口設施經營； 港口內從事貨物裝卸、駁運、倉儲經營；港口機械、設施、設備經營；船舶港口服務業經營等。 120,000,000.00 100 100 是 寧 波 大 榭 開發 區 萬 華

258、 工業 園 熱 電 有限公司 控 股子 公司 寧波 制造業 250,000,000.00 熱、電、純水的生產和供應、熱力管網建設。 127,500,000.00 51 51 是 189,290,812.17 北 京 科 聚 化工 新 材 料 有限公司 全 資子 公司 北京 制造業 60,000,000.00 開發、制造、銷售聚氨酯；銷售化工產品；項目投資；技術開發、技術培訓等。 61,410,000.00 100 100 是 上 海 萬 華 實全 資上服120,000,000.00 從事化工新材料領域內的技術開120,000,000.00 100 100 是 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 201

259、2 年年度報告 82 業 發 展 有 限公司 子 公司 海 務業 發、技術轉讓、技術咨詢、技術服務，銷售化工原料及產品(除危險品)，商務咨詢(除經紀)，展覽展示服務，系統內員工培訓。 寧 波 萬 華 化工 能 源 國 際貿 易 有 限 公司(注 1) 控 股子 公司 的控 股子 公司 寧波 服務業 20,000,000.00 機械設備、五金交電、礦產品、建筑材料、輕工產品的批發，產品技術服務，產品信息咨詢服務，自營和代理貨物和技術的進出口， 但國家限定或禁止經營的除外。 20,000,000.00 74.5 74.5 是 寧 波 萬 華 容威 聚 氨 酯 有限公司(注 2) 控 股子 公司 的

260、控 股子 公司 寧波 制造業 150,000,000.00 聚氨酯材料及其制品、產品的制造、加工及銷售，自營及代理商品及技術的進出口業務， 國家限定或禁止公司經營的除外。 150,000,000.00 80 65 是 煙 臺 萬 華 聚氨 酯 銷 售 有限公司 全 資子 公司 煙臺 服務業 20,000,000.00 機械設備、五金交電、礦產品、建筑材料、輕工產品的批發，產品技術服務，產品信息咨詢服務，自營和代理貨物和技術的進出口， 但國家限定或禁止經營的除外。 20,000,000.00 100 100 是 萬華國際(香港)有限公司 全 資子 公司 香港 服務業 8,200,000.00美元

261、 從事以化工產品為主的國際貿易經營；收集商業信息，提供商務咨詢服務。 8,200,000.00美元 100 100 是 萬華(荷蘭)有限公司 全 資子 公司 荷蘭 服務業 7,515,895.00歐元 進出口貿易，技術咨詢等。 7,515,895.00歐元 100 100 是 萬華(日本)株式會社 全 資子 公司 日本 服務業 8,000,000.00日元 進出口貿易、技術引進、咨詢等業務。 8,000,000.00日元 100 100 是 萬華(美國)有限公司 全 資子 公司 美國 服務業 200,000.00 美元 進出口貿易、技術引進、咨詢等業務。 200,000.00 美元 100 1

262、00 是 萬華國際(印度)有限公司(注 3) 控 股子 公司 的印度 服務業 10,000,000.00印度盧比 化工產品的進出口貿易經營 10,000,000.00印度盧比 100 100 是 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 83 控 股子 公司 注 1：原名為寧波萬華聚氨酯國際貿易有限公司，本年度更名為寧波萬華化工能源國際貿易有限公司，簡稱為寧波國貿。 注 2：系由公司之子公司廣東容威投資設立的子公司，廣東容威持有該公司 100%股權，本年度廣東容威對其增資人民幣 1 億元，增資后寧波容威的實收資本為人民幣 1.5 億元。根據本集團與廣東容威少數股東的約定，本集團擁有廣東

263、容威 65%的表決權比例。 注 3：系由子公司香港萬華本年度新設立之子公司。 注 4：報告期內，子公司萬華美國研發有限公司已實現設立之目的，根據發展規劃本期內進行清算，收回投資。 2、 非同一控制下企業合并取得的子公司非同一控制下企業合并取得的子公司 單位:元 幣種:人民幣 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 經營范圍 期末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股 比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后

264、的余額 廣 東 萬華 容 威聚 氨 酯有 限 公司(注) 控股子公司 佛山 制造業 98,857,500.00 生產、銷售聚氨酯材 料 及 其 制 品 產品。貨物進出口、技術進出口。 102,978,500.00 80 65 是 29,954,710.06 煙 臺 萬華 化 工設 計 院有 限 公司 全資子公司 煙臺 服務業 2,000,000.00 工業、民用建筑工程設計、工程監理(須憑資質經營)、 機電設備、機械設備設計等。 1,005,359.72 100 100 是 寧 波 東港 電 化控股子公司 寧波 制造160,000,000.00 燒堿、液氯、鹽酸、次氯酸鈉、氯化石290,983

265、,032.96 50.36875 50.36875 是 302,287,475.22 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 84 有 限 責任公司 業 蠟、化工機械的制造；氫氣、液氯的充裝、無縫氣瓶(限氫氣)、 焊接氣瓶(限液氯)的檢驗；腐蝕品(硫酸)、 易燃液體(甲醇、甲苯)的批發、零售；化工技術咨詢、服務，化工技術開發；自營和代理各類貨物及技術的進出口，但國家限定的貨物和技術除外。 注：根據本集團與公司之子公司萬華容威少數股東的約定，本集團擁有 65%的表決權比例。根據本集團與少數股東簽訂的增資擴股協議 ，各方股東決定在廣東容威上市之前每年經營業績無論盈虧，本集團承諾并保證按照

266、各少數股東所占注冊資本金 10%的收益率分配，當每年凈利潤低于人民幣 1,000 萬元時，本集團確保其他各方股東股權收益人民幣 197.715 萬元，該分配累計計算；當每年盈利高于人民幣 1,000 萬元時，則按各股東持股的比例享受股利分配。經各股東協商決定，本年度廣東容威向少數股東分利人民幣 1,753,741.72 元。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 85 (二二) 本期新納入合并范圍的主體和本期不再納入合并范圍的主體本期新納入合并范圍的主體和本期不再納入合并范圍的主體 1、 本期新本期新納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經營或承租等方式形成控制權的納入合并范

267、圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經營或承租等方式形成控制權的經營實體經營實體 單位:元 幣種:人民幣 名稱 期末凈資產 本期凈利潤 萬華國際(印度)有限公司 129,713.81 -1,036,251.59 (三三) 境外經營實體主要報表項目的折算匯率境外經營實體主要報表項目的折算匯率 境外經營實體 資產負債表項目 利潤表項目 萬華國際(香港)有限公司 6.2855 6.3100 萬華(荷蘭)有限公司 8.3176 8.1442 萬華(日本)株式會社 0.073049 0.0787 萬華(美國)有限公司 6.2855 6.3100 萬華美國研發有限公司 不適用 6.3100 萬華國際(印度)

268、有限公司 0.1136 0.1136 七、七、 合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 (一一) 貨幣資金貨幣資金 單位：元 項目 期末數 期初數 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 現金： / / 264,509.42 / / 534,852.37 人民幣 / / 264,509.42 / / 534,852.37 銀 行 存款： / / 1,372,334,779.27 / / 1,788,247,082.98 人民幣 / / 1,180,284,493.80 / / 1,190,422,678.09 美元 5,783,228.21 6.2855 36,350,4

269、80.99 91,571,437.53 6.3009 576,982,470.74 歐元 18,096,658.90 8.3176 150,520,770.05 462,540.56 8.1625 3,775,487.32 印 度 盧比 10,814,746.45 0.1136 1,228,555.19 547,909.64 0.11873 65,053.31 英鎊 4.57 10.1619 46.44 4.57 9.7116 44.38 日元 54,079,218.00 0.073049 3,950,432.80 209,626,637.00 0.081103 17,001,349.14 其

270、 他 貨幣資金： / / 7,564.79 / / 76,574.72 人民幣 / / 7,564.79 / / 76,574.72 合計 / / 1,372,606,853.48 / / 1,788,858,510.07 于 2012 年 12 月 31 日，貨幣資金中無用于質押開具銀行承兌匯票的銀行存款(2011 年：人民幣13,029,275.86 元)。 于 2012 年 12 月 31 日，存放在境外的貨幣資金合計折合人民幣 37,648,540.78 元(2011 年：折合人民幣 575,769,874.07 元)。 (二二) 交易性金融資產：交易性金融資產： 煙臺萬華聚氨酯股份有

271、限公司 2012 年年度報告 86 1、 交易性金融資產情況交易性金融資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末公允價值 期初公允價值 1.交易性債券投資 2.交易性權益工具投資 27,904,487.70 25,236,889.89 3.指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 4.衍生金融資產 5.套期工具 6.其他 合計 27,904,487.70 25,236,889.89 (三三) 應收票據：應收票據： 1、 應收票據分類應收票據分類 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 3,132,774,364.46 2,401,351,145.49 商業承兌匯

272、票 394,337,596.33 177,689,415.98 合計 3,527,111,960.79 2,579,040,561.47 2、 期末公司已質押的應收票據情況：期末公司已質押的應收票據情況： 單位：元 幣種：人民幣 出票單位 出票日期 到期日 金額 備注 A 公司 2012年8月24日 2013 年2月22日 11,565,340.25 用于質押取得借款 A 公司 2012年7月24日 2013 年1月24日 9,659,726.05 用于質押取得借款 A 公司 2012 年 11 月23 日 2013 年5月23日 9,349,978.32 用于質押取得借款 O 公司 2012

273、 年 10 月22 日 2013 年4月22日 7,206,092.76 用于質押取得借款 A 公司 2012 年 10 月24 日 2013 年4月24日 7,180,825.94 用于質押取得借款 合計 / / 44,961,963.32 / 于 2012 年 12 月 31 日本集團質押票據余額合計為人民幣 205,020,124.59 元(2011 年：人民幣133,839,782.21 元)。 3、 因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據，以及期末公司已經背書給他方但尚未到因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據，以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據情況期的票據情況 單位

274、：元 幣種：人民幣 出票單位 出票日期 到期日 金額 備注 因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據 無 公司已經背書給其他方但尚未到期的票據 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 87 W 公司 2012 年 8 月 27 日 2013 年 2 月 27 日 12,460,808.89 X 公司 2012 年 8 月 30 日 2013 年 2 月 28 日 8,000,000.00 Y 公司 2012 年 8 月 30 日 2013 年 2 月 28 日 7,800,000.00 Z 公司 2012 年 8 月 30 日 2013 年 2 月 28 日 7,000,000.0

275、0 AA 公司 2012 年 11 月 27日 2013 年 5 月 26 日 6,500,000.00 合計 / / 41,760,808.89 / 于 2012 年 12 月 31 日，本集團已背書給他方但尚未到期的銀行承兌匯票金額合計為人民幣2,207,509,828.83 元(2011 年：人民幣 1,422,646,044.43 元)。 (四四) 應收股利：應收股利： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 未收回的原因 相關款項是否發生減值 賬 齡 一 年以 內 的 應收股利 3,000,000.00 3,000,000.00 (五五) 應應收賬款收賬款:

276、 1、 應收賬款按種類披露：應收賬款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 486,716,252.03 46.09 41,676,715.66 8.56 217,063,178.66 31.78 17,294,918.64 7.97 按組合計提壞賬準備的應收賬款： 應收國內客戶款項 216,687,762.56 20.52 12,984,749.27 5.99 168,365,282.97 24.64 10,471,15

277、7.07 6.22 應收國外客戶款項 352,494,261.39 33.39 52,874,139.21 15.00 297,663,925.63 43.58 44,649,064.04 15.00 組合小計 569,182,023.95 53.91 65,858,888.48 11.57 466,029,208.60 68.22 55,120,221.11 11.83 合計 1,055,898,275.98 / 107,535,604.14 / 683,092,387.26 / 72,415,139.75 / 本集團將金額為人民幣 8,000,000,00 元以上的應收賬款確認為單項金額重

278、大的應收賬款。 應收賬款年末余額中包括美元 72,031,807.79(折合匯率 6.2855)、歐元 4,568,452.50 元(折合匯率8.3176)、 日元 220,629,265.00 元(折合匯率 0.073049)及印度盧比 36,335,228.52(折合匯率 0.1136)。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 88 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內小計 214,200,319.30 98.86 10,949,571.

279、60 162,814,785.27 96.70 8,140,739.26 1 至 2 年 363,113.96 0.17 36,311.40 3,542,954.37 2.10 354,295.44 2 至 3 年 159,489.51 0.07 47,846.85 33,183.33 0.02 9,955.00 3 至 4 年 27,640.74 0.01 13,820.37 16,385.27 0.01 8,192.64 4 至 5 年 11,175.00 0.01 11,175.00 5 年以上 1,937,199.05 0.89 1,937,199.05 1,946,799.73 1.

280、16 1,946,799.73 合計 216,687,762.56 100.00 12,984,749.27 168,365,282.97 100.00 10,471,157.07 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 組合名稱 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 應收國外客戶款項 352,494,261.39 15 52,874,139.21 合計 352,494,261.39 15 52,874,139.21 2、 本報告期實際核銷的應收賬款情況本報告期實際核銷的應收賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 是否因關聯

281、交易產生 AF 公司 貨款 8,050.00 預計無法收回 否 合計 / 8,050.00 / / 3、 本報告期應收賬款中持有公司本報告期應收賬款中持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份以上表決權股份的股東單位情況的股東單位情況 本報告期應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 4、 應收賬款金額前五名單位情況應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例（） A 公司 第三方 62,024,790.93 一年以內 5.87 B 公司 第三方 39,456,430.98 一年以內 3.74 C 公

282、司 第三方 30,393,491.87 一年以內 2.88 D 公司 第三方 28,013,071.89 一年以內 2.65 E 公司 第三方 20,768,466.68 一年以內 1.97 合計 / 180,656,252.35 / 17.11 于 2012 年 12 月 31 日， 應收賬款余額中無用于質押取得短期借款(2011 年:人民幣 125,670,591.37元)，參見附注七(二十二)。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 89 (六六) 其他應收款：其他應收款： 1、 其他應收款按種類披露：其他應收款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 賬面

283、余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收賬款 59,876,145.26 86.41 44,414,191.13 79.24 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款 9,416,951.03 13.59 11,635,982.21 20.76 合計 69,293,096.29 / / 56,050,173.34 / / 本集團將金額為人民幣 8,000,000.00 元以上的其他應收款確認為單項金額重大的其他應收款。 其他應收賬年末余額中包括日元 4,715,367.00 元(

284、折合匯率 0.073049)。 2、 本報告期其他應收款中持有公司本報告期其他應收款中持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東單位情況以上表決權股份的股東單位情況 本報告期其他應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 3、 其他應收款金額前五名單位情況其他應收款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收款總額的比例(%) F 公司 第三方 49,876,145.26 1 年以內 71.98 G 公司 第三方 10,000,000.00 4-5 年 14.43 I 公司 第三方 2,800,000.17 1 年

285、以內 4.04 H 公司 第三方 1,035,233.59 1 年以內 1.49 煙臺萬華合成革集團有限公司 關聯方 606,017.00 1 年以內 0.87 合計 / 64,317,396.02 / 92.81 4、 應收關聯方款項應收關聯方款項 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 占其他應收賬款總額的比例（） 煙臺萬華合成革集團有限公司 關聯方 606,017.00 0.87 合計 / 606,017.00 0.87 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 90 (七七) 預付款項：預付款項： 1、 預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 單位：元 幣種：人民幣

286、 賬齡 期末數 期初數 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 401,481,523.76 95.01 306,560,375.59 91.41 1 至 2 年 3,718,667.64 0.88 7,592,980.22 2.26 2 至 3 年 122,298.71 0.03 20,358,917.11 6.07 3 年以上 17,253,276.42 4.08 871,835.81 0.26 合計 422,575,766.53 100.00 335,384,108.73 100.00 主要為預付的土地保證金。 預付賬款年末余額中包括美元 26,464,794.75 元、歐元 3

287、,005,143.64 元、日元 34,012,400.00 元及英鎊 95,157.90 元。 2、 預付款項金額前五名單位情況預付款項金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 時間 未結算原因 J 公司 第三方 58,819,111.78 1 年以內 K 公司 第三方 38,335,347.13 1 年以內 I 單位 第三方 37,351,175.68 注 M 公司 第三方 32,574,287.03 1 年以內 N 公司 第三方 26,725,604.33 1 年以內 合計 / 193,805,525.95 / / 注：其中 1 年以內金額為人民幣 35,

288、482,707.99 元，3 年以上金額為人民幣 1,868,467.69 元。 3、 本報告期預付款項中持有公司本報告期預付款項中持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東單位情況以上表決權股份的股東單位情況 本報告期預付賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 4、 預付款項的說明：預付款項的說明： 公司期末將屬于長期資產性質的預付工程款及預付設備款重分類為其他非流動資產，上期比較數據已按照當期列報要求進行調整。 (八八) 存貨：存貨： 1、 存貨分類存貨分類 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬

289、面價值 原材料 779,525,784.24 779,525,784.24 732,127,939.55 732,127,939.55 在產品 590,903,555.55 590,903,555.55 130,158,865.18 130,158,865.18 庫存商品 624,433,934.03 624,433,934.03 475,591,909.86 475,591,909.86 合計 1,994,863,273.82 1,994,863,273.82 1,337,878,714.59 1,337,878,714.59 (九九) 可供出售金融資產：可供出售金融資產： 煙臺萬華聚氨酯股

290、份有限公司 2012 年年度報告 91 1、 可供出售金融資產情況可供出售金融資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末公允價值 期初公允價值 可供出售權益工具 80,735,600.00 98,151,600.00 合計 80,735,600.00 98,151,600.00 系本集團認購的桂林旅游股份有限公司的股份。 (十十) 長期應收款長期應收款: 單位：元 幣種：人民幣 期末數 期初數 其他 49,782,958.60 1,536,000.00 合計 49,782,958.60 1,536,000.00 (十一十一) 對合營企業投資和聯營企業投資對合營企業投資和聯營企業投資: 單位：

291、元 幣種：人民幣 被投資單位名稱 本企業持股比例(%) 本企業在被投資單位表決權比例(%) 期末資產總額 期末負債總額 期末凈資產總額 本期營業收入總額 本期凈利潤 一、合營企業 二、聯營企業 林德氣體 ( 煙臺 ) 有限公司（注） 10 20 311,489,467.05 60,607,463.90 250,882,003.15 450,370.37 注：系本公司與林德氣體(香港)有限公司合資成立的公司，本公司投資比例為 10%。根據公司章程，董事會董事由 5 名董事組成，其中本公司委派 1 名董事，因此能夠對該公司的經營決策產生重大影響，故采用權益法進行核算。 (十二十二) 長期股權投資長

292、期股權投資: 1、 長期股權投資情況長期股權投資情況 按成本法核算： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 在被投資單位持股比例 （） 在被投資單位表決權比例（） 在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明 紅 塔創 新20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5 5 無 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 92 投 資股 份有 限公司 按權益法核算： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 本期現金紅利 在被投資單位持股比例 （） 在被投資單

293、位表決權比例（） 在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明 林德氣體( 煙臺 )有限公司（注1） 25,134,000.00 5,094,416.90 20,079,037.04 25,173,453.94 10 20 注 2 注 1：林德氣體(煙臺)有限公司的會計政策及會計估計與本集團一致。 本年增減變動中人民幣 20,034,000.00 元系本公司按照林德氣體(煙臺)有限公司章程支付的第二期出資款，人民幣 45,037.04 元系本年長期股權投資損益調整。 注 2：詳見附注七（十一）注。 于 2012 年 12 月 31 日，本集團向投資企業轉移資金的能力未受到限制。 (十三十三)

294、固定資產固定資產: 1、 固定資產情況固定資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計： 9,073,142,315.28 1,379,361,886.23 379,693,374.30 10,072,810,827.21 其中：房屋及建筑物 1,510,977,963.58 212,625,420.07 40,127,257.49 1,683,476,126.16 機器設備 7,432,184,159.20 1,137,479,199.11 337,582,359.26 8,232,080,999.05 運輸工具 43,127,32

295、3.31 5,359,095.56 1,017,882.76 47,468,536.11 電 子 設備、器具及家具 86,852,869.19 23,898,171.49 965,874.79 109,785,165.89 本期新增 本期計提 二、累計折舊合2,168,215,926.78 733,298,004.23 160,169,489.72 2,741,344,441.29 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 93 計： 其中：房屋及建筑物 287,486,547.04 58,491,000.92 10,299,544.02 335,678,003.94 機器設備 1,8

296、08,101,001.02 657,152,053.56 148,362,728.10 2,316,890,326.48 運輸工具 24,453,969.88 4,836,377.53 704,020.41 28,586,327.00 電 子 設備、器具及家具 48,174,408.84 12,818,572.22 803,197.19 60,189,783.87 三、固定資產賬面凈值合計 6,904,926,388.50 / / 7,331,466,385.92 其中：房屋及建筑物 1,223,491,416.54 / / 1,347,798,122.22 機器設備 5,624,083,15

297、8.18 / / 5,915,190,672.57 運輸工具 18,673,353.43 / / 18,882,209.11 電 子 設備、器具及家具 38,678,460.35 / / 49,595,382.02 四、減值準備合計 / / 其中：房屋及建筑物 / / 機器設備 / / 運輸工具 / / 五、固定資產賬面價值合計 6,904,926,388.50 / / 7,331,466,385.92 其中：房屋及建筑物 1,223,491,416.54 / / 1,347,798,122.22 機器設備 5,624,083,158.18 / / 5,915,190,672.57 運輸工具

298、18,673,353.43 / / 18,882,209.11 電 子 設備、器具及家具 38,678,460.35 / / 49,595,382.02 本期折舊額：733,298,004.23 元。 本期由在建工程轉入固定資產原價為：1,279,300,173.75 元。 本年折舊額為人民幣 733,298,004.23 元，其中人民幣 1,851,200.07 元計入在建工程。 賬面原值本年增加中，因購置而增加人民幣 100,061,712.48 元，因在建工程轉入而增加人民幣1,279,300,173.75 元。賬面原值本年減少中，因處置而減少人民幣 328,982,281.08 元，因

299、轉為無形資產而減少人民幣 50,711,093.22 元； 累計折舊本年減少中，因處置而減少人民幣 152,852,789.03 元，因轉為無形資產而減少人民幣7,316,700.69 元； 于 2012 年 12 月 31 日，凈值為人民幣 606,716,512.83 元(2011 年：人民幣 292,321,155.14 元)的機器設備、人民幣 32,536,054.21 元的房屋建筑物(2011 年：無)以及人民幣 123,491.63 元的電子設備(2011 年：無)被作為抵押物，用以取得銀行借款，參見附注七（二十二） 、七（三十一）及七（三十三） 。 于 2012 年 12 月 3

300、1 日，凈值為人民幣 1,222,941.53 元(2011 年：人民幣 910,820.12 元)的房屋建煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 94 筑物、 人民幣 6,667,470.08 元(2011 年： 7,818,290.59 元)的機器設備及土地使用權被作為抵押物，以獲取人民幣 37,775,000.00 元授信額度用以開立銀行承兌匯票，于 2012 年 12 月 31 日該授信額度下的銀行承兌匯票尚未開具，參見附注七（十六） 。 2、 未辦妥產權證書的固定資產情況未辦妥產權證書的固定資產情況 項目 未辦妥產權證書原因 預計辦結產權證書時間 房屋建筑物 尚在辦理中 該

301、未辦妥產權證書的固定資產金額為人民幣 492,207,147.45 元。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 95 (十四十四) 在建工程：在建工程： 1、 在建工程情況在建工程情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 賬面余額 減值準備 賬面凈值 賬面余額 減值準備 賬面凈值 在 建工程 3,630,499,456.22 3,630,499,456.22 1,509,477,073.08 1,509,477,073.08 2、 重大在建工程項目變動情況：重大在建工程項目變動情況： 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 預算數 期初數 本期增加 轉入固定資產 工程投入占預算

302、比例（） 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率（） 資金來源 期末數 寧 波萬 華二 期項 目一 次技改 3,044,090,000.00 276,127,400.56 1,268,774,423.26 51 51 60,693,702.16 60,693,702.16 4.07 自有資金及銀行借款 1,544,901,823.82 煙 臺八 角工 業28,000,000,000.00 514,647,557.93 1,294,561,837.89 25,373,604.57 6 6 55,505,893.10 50,897,557.10 5.02 自有資1

303、,783,835,791.25 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 96 園 項目 金及銀行借款 東 港電 化三 期項目 362,000,000.00 255,775,146.67 106,307,420.71 361,732,567.38 99 99 13,282,393.42 5,845,241.33 6.29 自有資金及銀行借款 350,000.00 寧 波萬 華HDI項目 217,000,000.00 165,740,878.65 50,890,144.20 216,631,022.85 100 100 自有資金 寧 波熱 電二 期擴 建工程 312,590,000.00

304、 56,675,581.89 225,600,860.49 282,276,442.38 90 90 3,021,567.10 2,869,946.50 6.55 自有資金及銀行借款 寧 波萬 華科 研56,000,000.00 28,498,873.84 17,827,423.78 27,580,752.45 83 83 自有資18,745,545.17 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 97 中 試項目 金 寧 波萬 華容 威5 萬噸 組合 料一 體化 項目 170,000,000.00 5,969,949.92 19,753,196.16 25,566,354.34 80

305、 80 自有資金 156,791.74 寧 波萬 華二 期項目 3,472,200,000.00 3,555,991.51 184,068,310.18 187,624,301.69 100 100 71,257,338.36 自有資金及銀行借款 IPDA 中試 裝置 70,300,000.00 47,723,269.54 22,511,982.28 99 99 自有資金 70,235,251.82 TDI中 試裝置 4,330,000.00 3,734,949.63 588,754.42 99 99 自有資金 4,323,704.05 IP 中試 20,600,000.00 10,261,4

306、81.74 8,423,738.80 90 90 自有資18,685,220.54 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 98 金 萬 噸級 水性 涂料 50,860,000.00 26,121,130.59 11,160,374.76 30,539,836.11 73 73 自有資金 6,741,669.24 TPU五 期產 線擴能 71,098,000.00 901,397.44 24,459,528.98 36 36 自有資金 25,360,926.42 HDI項 目技改 98,000,000.00 10,413,790.74 11 11 自有資金 10,413,790.74

307、 其他 113,743,463.17 154,980,770.24 121,975,291.98 自有資金 146,748,941.43 合計 35,949,068,000.00 1,509,477,073.08 3,400,322,556.89 1,279,300,173.75 / / 203,760,894.14 120,306,447.09 / / 3,630,499,456.22 注：本年增加中人民幣 1,851,200.07 元系固定資產折舊轉入，人民幣 17,007,607.41 元系無形資產攤銷。 于 2012 年 12 月 31 日，在建工程中寧波萬華二期項目一次技改工程合計人

308、民幣 1,544,901,823.82 元(2011 年：人民幣 276,127,400.56 元)已抵押用于取得銀行借款，參見附注七（三十三） 。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 99 (十五十五) 工程物資：工程物資： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 設備 32,303,106.66 986,555,976.90 955,262,606.70 63,596,476.86 材料 58,017,543.67 10,132,755.18 56,792,418.34 11,357,880.51 合計 90,320,650.33 996,688,7

309、32.08 1,012,055,025.04 74,954,357.37 (十六十六) 無形資產：無形資產： 1、 無形資產情況：無形資產情況： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計 848,757,063.98 429,854,633.08 1,278,611,697.06 土地使用權 792,898,473.66 353,720,122.30 1,146,618,595.96 非專利技術 9,345,452.84 53,824,938.22 63,170,391.06 軟件 46,513,137.48 22,309,572.56 6

310、8,822,710.04 二、累計攤銷合計 41,703,697.95 36,181,009.42 77,884,707.37 土地使用權 27,621,489.49 21,454,171.53 49,075,661.02 非專利技術 4,154,425.31 9,181,805.39 13,336,230.70 軟件 9,927,783.15 5,545,032.50 15,472,815.65 三、無形資產賬面凈值合計 807,053,366.03 393,673,623.66 1,200,726,989.69 土地使用權 765,276,984.17 1,097,542,934.94 非

311、專利技術 5,191,027.53 49,834,160.36 軟件 36,585,354.33 53,349,894.39 四、減值準備合計 五、無形資產賬面價值合計 807,053,366.03 393,673,623.66 1,200,726,989.69 土地使用權 765,276,984.17 1,097,542,934.94 非專利技術 5,191,027.53 49,834,160.36 軟件 36,585,354.33 53,349,894.39 本期攤銷額：28,864,308.73 元。 賬面原值本年增加中，因購置而增加人民幣 379,143,459.86 元，從固定資產轉

312、入而增加人民幣50,711,173.22 元。 累計攤銷本年增加中， 因本年計提攤銷而增加人民幣 28,864,308.73 元， 其中人民幣 17,007,607.41元計入在建工程；從固定資產轉入而增加人民幣 7,316,700.69 元。 于 2012 年 12 月 31 日凈值為人民幣 76,528,905.35 元(2011 年：人民幣 67,761,485.93 元)的土地使用權作為抵押物，用以取得借款，詳見附注七（二十二） 、七（三十一） 、七（三十三） 。 于 2012 年 12 月 31 日凈值為人民幣 8,830,177.47 元(2011 年：人民幣 9,091,439.

313、61 元)的土地使用權作為抵押物，用以開立銀行承兌匯票，于 2012 年 12 月 31 日該授信額度下的銀行承兌匯票尚未開具，參見附注七（十三）1。 (十七十七) 商譽商譽: 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位名期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 期末減值準備 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 100 稱或形成商譽的事項 東港電化 277,518,585.35 277,518,585.35 合計 277,518,585.35 277,518,585.35 在年末對該商譽進行減值測試時，本集團對東港電化的未來現金流量進行預測，同時使用一個適當的反映當前市場貨幣時間價值和資產

314、特定風險的折現率，計算出東港電化預計未來現金流量現值，以確定可收回金額。本年度本集團未發現商譽的可收回金額低于其賬面價值，故認為無需計提減值準備。 (十八十八) 長期待攤費用長期待攤費用: 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末額 其他減少的原因 租 入 固 定資 產 改 良支出 755,147.00 566,360.16 188,786.84 離子膜 10,200,508.74 11,962,345.10 7,098,806.07 15,064,047.77 其他 合計 10,955,655.74 11,962,345.10 7,665,166.23

315、15,252,834.61 (十九十九) 遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債：遞延所得稅負債： 1、 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示 (1) 已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 遞延所得稅資產： 資產減值準備 9,900,651.57 6,385,992.43 可抵扣虧損 272,132.36 應付職工薪酬 17,800,804.01 6,211,607.52 尚未支付費用 35,661,201.91 28,794,682.21

316、 內部交易未實現利潤 15,709,277.36 11,267,785.44 遞延收益 23,190,154.85 240,154.85 交易性金融資產公允價值變動 2,402,698.35 2,802,838.02 可供出售金融資產公允價值變動 2,602,352.31 小計 107,539,272.72 55,703,060.47 遞延所得稅負債： 計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動 10,047.69 非同一控制下子公司固定資產、無形資產評估增值 16,638,243.72 17,446,586.47 小計 16,638,243.72 17,456,634.16 根據本集團的預期

317、，本集團認為在未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣上述可抵煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 101 扣暫時性差異和可抵扣虧損，因此確認相關遞延所得稅資產。 (2) 未確認遞延所得稅資產明細未確認遞延所得稅資產明細 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 可抵扣虧損 26,977,715.08 22,844,329.72 資產減值準備 22,530,592.19 16,858,966.91 應付職工薪酬 42,579.29 2,088,321.34 合計 49,550,886.56 41,791,617.97 (3) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期

318、未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 單位：元 幣種：人民幣 年份 期末數 期初數 備注 2013 年 637,960.53 637,960.53 2014 年 1,641,973.34 1,641,973.34 2015 年 1,567,624.87 1,567,624.87 2016 年 5,654,763.62 6,371,194.46 2017 年 13,304,569.59 2021 年 4,170,823.13 2027 年 2,910,917.65 2028 年 460,805.20 2029 年 6,265,882.36 2030 年 1,247,633.71 20

319、31 年 1,740,337.60 合計 26,977,715.08 22,844,329.72 / (4) 應納稅差異和可抵扣差異項目明細應納稅差異和可抵扣差異項目明細 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 應納稅差異項目： 非同一控制下合并子公司固定資產、無形資產評估增值 70,010,198.76 可供出售金融資產公允價值變動 小計 70,010,198.76 可抵扣差異項目： 資產減值準備 49,953,383.56 可抵扣虧損 838,749.76 應付職工薪酬 118,007,196.85 尚未支付費用 230,190,725.48 遞延收益 154,601,032.31 交易性金融

320、資產公允價值變動 16,017,988.99 可供出售金融資產公允價值變動 17,349,015.38 內部交易未實現利潤 104,728,515.73 小計 691,686,608.06 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 102 (二十二十) 資產減值準備明細資產減值準備明細: 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 轉回 轉銷 一、壞賬準備 72,415,139.75 35,128,514.39 8,050.00 107,535,604.14 二、存貨跌價準備 三、可供出售金融資產減值準備 四、持有至到期投資減值準備 五、長期股權投資減

321、值準備 六、投資性房地產減值準備 七、固定資產減值準備 八、工程物資減值準備 九、在建工程減值準備 十、生產性生物資產減值準備 其中：成熟生產性生物資產減值準備 十一、油氣資產減值準備 十二、無形資產減值準備 十三、商譽減值準備 十四、其他 合計 72,415,139.75 35,128,514.39 8,050.00 107,535,604.14 (二十一二十一) 其他非流動資產：其他非流動資產： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 預付工程款 1,345,093,320.19 904,820,317.14 預付土地款 20,000,000.00 合計 1,365,093,320.

322、19 904,820,317.14 公司期末將屬于長期資產性質的預付工程款及預付設備款重分類為其他非流動資產，上期比較數據已按照當期列報要求進行調整。 (二十二二十二) 短期借款：短期借款： 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 103 1、 短期借款分類：短期借款分類： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 質押借款 92,237,944.64 665,192,452.21 抵押借款 118,000,000.00 47,000,000.00 保證借款 599,999,984.00 306,708,100.00 信用借款 2,954,495,658.52 2,239,813

323、,136.17 合計 3,764,733,587.16 3,258,713,688.38 于 2012 年 12 月 31 日質押借款系應收票據質押借款，詳見附注七（三）2 于 2011 年12月31 日質押借款主要系子公司萬華香港以其持有的應收款及未來產生的應收款作為質押取得的借款，詳見附注七（五） 由萬華實業集團有限公司提供擔保。 于 2012 年 12 月 31 日抵押借款系以土地使用權及固定資產為抵押取得的短期借款， 參見附注七（十三） 、 （十六） 。 (二十三二十三) 應付票據：應付票據： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 1,454,150,526.27

324、 341,475,932.63 合計 1,454,150,526.27 341,475,932.63 下一會計期間將到期的金額 1,454,150,526.27 元。 于 2012 年 12 月 31 日，應付票據均為信用開立的銀行承兌匯票。 于 2011 年 12 月 31 日，應付票據中人民幣 21,177,419.51 元系以貨幣資金、固定資產及土地使用權為抵押開立的銀行承兌匯票，參見附注七（一） 、附注七（十三）及附注七（十六） 。 (二十四二十四) 應付賬款：應付賬款： 1、 應應付賬款情況付賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 購買商品及接受勞務 881,271,

325、918.52 494,188,630.71 合計 881,271,918.52 494,188,630.71 應付賬款年末余額中包括美元 22,166,385.24 元(折合匯率 6.2855)、歐元 2,276,713.24 元(折合匯率 8.3176)、 日元 24,887,417.05 元(折合匯率 0.073049)、 新加坡元 387,800.00 元(折合匯率 5.1005)及印度盧比 9,024,449.91 元(折合匯率 0.1136)。 2、 本報告期應付賬款中應付持有公司本報告期應付賬款中應付持有公司5%(含含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項以上表決權股份的股東

326、單位或關聯方的款項情況情況 單位： 元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 萬華節能科技集團股份有限公司 62,744.08 36,328.72 萬華實業集團有限公司 2,497,459.98 BorsodChem Zrt. 3,379,166.70 煙臺萬華氯堿有限責任公司 5,384,855.67 2,531,484.74 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 104 合計 8,826,766.45 5,065,273.44 (二十五二十五) 預收賬款：預收賬款： 1、 預收賬預收賬款情況款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 銷售商品及提供服務預收款項 46

327、4,378,849.62 410,821,734.33 合計 464,378,849.62 410,821,734.33 2、 本報告期預收款項中預收持有公司本報告期預收款項中預收持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況：以上表決權股份的股東單位或關聯方情況： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 萬華生態板業(棲霞)有限公司 373,200.00 萬華生態板業股份有限公司 1,080.00 合計 374,280.00 (二十六二十六) 應付職工薪酬應付職工薪酬 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、工資、獎金、津

328、貼和補貼 52,651,702.59 653,719,980.85 567,340,212.66 139,031,470.78 二、職工福利費 -54,848.77 23,816,168.15 23,761,319.38 三、社會保險費 2,822,152.75 92,264,265.00 88,127,249.26 6,959,168.49 醫療保險費 849,814.83 28,144,398.10 27,277,293.41 1,716,919.52 基本養老保險費 1,357,491.49 51,243,460.09 47,957,768.85 4,643,182.73 失業保險費 5

329、11,994.59 5,642,106.95 5,464,259.83 689,841.71 工傷保險費 53,965.13 4,474,762.63 4,728,245.12 -199,517.36 生育保險費 48,886.71 2,759,537.23 2,699,682.05 108,741.89 四、住房公積金 647,646.31 37,854,310.19 37,791,050.38 710,906.12 五、辭退福利 六、其他 320,158.63 10,759,258.38 10,796,279.69 283,137.32 合計 56,386,811.51 818,413,9

330、82.57 727,816,111.37 146,984,682.71 工會經費和職工教育經費金額 283,137.32 元。 應付職工薪酬中無屬于拖欠性質的金額以及非貨幣性福利，預計在 2013 年全部發放完畢。 (二十七二十七) 應交稅費：應交稅費： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 增值稅 -10,698,527.12 -19,987,628.11 營業稅 216,673.43 425,078.42 企業所得稅 165,959,241.83 25,042,757.44 個人所得稅 2,579,300.20 703,639.51 城市維護建設稅 2,954,415.00 1,8

331、95,732.06 其他 3,095,917.38 1,803,406.32 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 105 合計 164,107,020.72 9,882,985.64 (二十八二十八) 應付利息：應付利息： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 短期借款應付利息 15,757,506.08 8,151,767.45 短期融資券 31,111,500.00 長期借款應付利息 6,887,630.54 7,352,520.98 中期應付票據應付利息 40,133,333.33 合計 62,778,469.95 46,615,788.43 (二十九二十九) 應付

332、股利：應付股利： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 超過 1 年未支付原因 深圳市中凱信創業投資股份有限公司 215,303,200.00 合計 215,303,200.00 / (三十三十) 其他應付款：其他應付款： 1、 其他應付款情況其他應付款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 運費 38,493,361.10 22,746,691.31 押金 53,468,009.35 17,619,862.77 其他 18,452,138.34 7,504,405.72 合計 110,413,508.79 47,870,959.80 其他應付款年末余額中包括美元 27

333、2,143.95 元(折合匯率 6.2855)。 2、 本報告期其他應付款中本報告期其他應付款中應付持有公司應付持有公司5%(含含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況以上表決權股份的股東單位或關聯方情況 本報告期其他應付款中無應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況。 (三十一三十一) 1 年內到期的非流動負債：年內到期的非流動負債： 1、 1 年內到期的非流動負債情況年內到期的非流動負債情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 1 年內到期的長期借款 1,025,236,176.94 1,025,715,641.77 合計 1,025,236,176

334、.94 1,025,715,641.77 2、 1 年內到期的長期借款年內到期的長期借款 (1) 1 年內到期的長期借款年內到期的長期借款 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 抵押借款 40,000,000.00 19,575,000.00 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 106 保證借款 300,000,000.00 60,000,000.00 信用借款 685,236,176.94 946,140,641.77 合計 1,025,236,176.94 1,025,715,641.77 (2) 金額前五名的金額前五名的 1 年內到期的長期借款年內到期的長期借款 單

335、位：元 幣種：人民幣 貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 期末數 期初數 外幣金額 本幣金額 外幣金額 本幣金額 B 銀行 2010年12 月 31日 2012年12 月 28日 美元 30,000,000.00 189,027,000.00 D 銀行 2009 年 4月 22 日 2012年12 月 20日 美元 22,500,000.00 141,770,250.00 A 銀行 2010 年 4月 22 日 2012年12 月 20日 美元 20,000,000.00 126,018,000.00 E 銀行 2011 年 8月 5 日 2012 年 9月 4 日 美元 19,359,0

336、00.00 121,979,123.10 F 銀行 2011 年 2月 11 日 2012 年 4月 13 日 美元 18,525,364.42 116,726,468.67 C 銀行 2010 年 4月 22 日 2013 年 4月 20 日 人民幣 300,000,000.00 B 銀行 2011 年 8月 12 日 2013 年 2月 11 日 美元 31,800,000.00 199,878,900.00 A 銀行 2010 年 4月 22 日 2013年12 月 20日 美元 20,000,000.00 125,710,000.00 B 銀行 2011 年 2月 11 日 2013

337、年 2月 22 日 美元 20,000,000.00 125,710,000.00 G 銀行 2010 年 3月 1 日 2013 年 3月 1 日 人民幣 18,400,000.00 G 銀行 2010 年 4月 1 日 2013 年 4月 1 日 人民幣 18,400,000.00 合計 / / / / 788,098,900.00 / 695,520,841.77 本年度上述借款利率從 1.2528%至 6.2800%。 保證借款系由萬華實業集團有限公司提供擔保，詳見附注九(五)4。 子公司以其擁有的固定資產及土地使用權作為抵押物取得借款，詳見附注七（十三）及附注七（十六） 。 1 年內

338、到期的長期借款中無屬于逾期借款獲得展期的金額。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 107 (三十二三十二) 其他流動負債其他流動負債 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面余額 期初賬面余額 短期融資券 850,000,000.00 政府補助 153,000,000.00 合計 153,000,000.00 850,000,000.00 根據中國銀行間市場交易商協會于 2011 年 2 月 21 日簽發的接受注冊通知書(中市協注【2011】CP20 號)，公司獲準發行的短期融資券注冊金額為人民幣 8.5 億元，期限 1 年，利率在 4.52%至 4.59%的區間內。募集資金已分

339、別于 2011 年 3 月 9 日及 2011 年 3 月 25 日到賬。上述款項已分別于 2012 年 3 月 9 日及 2012 年 3 月 25 日歸還。 (三十三三十三) 長期借款：長期借款： 1、 長期借款分類：長期借款分類： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 質押借款 73,394,803.65 抵押借款 168,925,000.00 150,832,200.00 保證借款 480,000,000.00 300,000,000.00 信用借款 2,720,136,714.64 1,963,384,240.00 合計 3,442,456,518.29 2,414,216,

340、440.00 保證借款由萬華實業集團有限公司提供擔保。 于 2012 年 12 月 31 日抵押借款系以固定資產、在建工程及土地使用權為抵押取得的借款，詳見附注七（十三） 、 （十四）及（十六） 。 于 2011 年 12 月 31 日抵押借款系以固定資產、在建工程及土地使用權為抵押取得的借款。 于 2012 年 12 月 31 日質押借款系以票據質押取得的借款，詳見附注七（三） 。 上述借款借款終止日從 2014 年 1 月 17 日至 2021 年 12 月 27 日，年利率在 1.3485%至 7.4030%的區間內。 2、 金額前五名的長期借款：金額前五名的長期借款： 單位：元 幣種：

341、人民幣 貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 期末數 期初數 外幣金額 本幣金額 外幣金額 本幣金額 A 銀行 2010 年 4月 22 日 2018 年 6月 19 日 美元 100,000,000.00 628,550,000.00 120,000,000.00 756,108,000.00 A 銀行 2011 年 3月 18 日 2014 年 3月 17 日 美元 60,000,000.00 377,130,000.00 60,000,000.00 378,054,000.00 A 銀行 2011年12 月 28日 2021年12 月 27日 美元 52,250,000.00 328,

342、417,375.00 8,000,000.00 50,407,200.00 B 銀行 2012 年 8月 28 日 2015 年 8月 27 日 美元 50,000,000.00 314,275,000.00 H 銀行 2012年11 月 29日 2020年11 月 27日 人民幣 200,000,000.00 B 銀2011 年 82014 年 8美31,800,000.00 199,878,900.00 52,600,000.00 331,427,340.00 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 108 行 月 12 日 月 11 日 元 C 銀行 2010 年 4月 22

343、日 2013 年 4月 20 日 人民幣 300,000,000.00 B 銀行 2011 年 2月 11 日 2013 年 2月 22 日 美元 20,000,000.00 126,018,000.00 人民幣 合計 / / / / 2,048,251,275.00 / 1,942,014,540.00 本年度上述借款年利率在 1.2620%至 5.8950%的區間內。 (三十四三十四) 應付債券：應付債券： 單位：元 幣種：人民幣 債券名稱 面值 發行日期 債券期限 發行金額 本期應計利息 期末應付利息 期末余額 中期票據(注) 1,000,000,000.00 2012年 4月17日 5

344、年 1,000,000,000.00 40,133,333.33 40,133,333.33 1,000,000,000.00 根據中國銀行間市場交易商協會于 2012 年 3 月 20 日簽發的接受注冊通知書(中市協注【2012】MTN37 號)，公司獲準發行的中期票據注冊金額為人民幣 10 億元，期限 5 年，利率為5.56%，按年付息。 (三十五三十五) 長期應付款：長期應付款： 1、 金額前五名長期應付款情況金額前五名長期應付款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位 期限 初始金額 利率（%） 應計利息 期末余額 借款條件 煙臺市財政局 無固定期限 14,880,000.00 3.80 3

345、29,131.00 8,116,362.00 信用借款 根據山東省經貿委、省發展計劃委、省財政廳魯經貿投字2002592 號、魯財建指2002112號文，煙臺年產 8 萬噸 MDI 項目被列入 2002 年第三批國債專項資金國家重點技術改造項目資金計劃，為此地方財政支付轉貸資金，公司按年支付利息。 (三十六三十六) 專項應付款：專項應付款： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 備注說明 科技研發支出 350,000.00 350,000.00 合計 350,000.00 350,000.00 / (三十七三十七) 其他非流動負債：其他非流動負債： 煙臺萬華聚氨酯股

346、份有限公司 2012 年年度報告 109 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面余額 期初賬面余額 脫硫補助 4,385,407.31 4,591,657.31 合計 4,385,407.31 4,591,657.31 (三十八三十八) 股本：股本： 單位：元 幣種：人民幣 期初數 本次變動增減（+、-） 期末數 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 2,162,334,720.00 2,162,334,720.00 經本公司 2011 年 4 月 15 日召開的 2010 年度股東大會批準，以 2010 年末總股本為基數，用可供股東分配的利潤向全體股東每 10 股送 3 股，分配

347、完成后總股本為 2,162,334,720.00 股。 公司之控股股東萬華實業集團有限公司將持有的本公司股份 390,000,000 股質押給中國銀行煙臺分行，以獲取其授信額度，質押股份占公司股份總額的 18.04%。 (三十九三十九) 專項儲備：專項儲備： 項目 年初數 本年增加 本年減少 年末數 2012 年度： 安全生產費 - 40,548,368.78 40,548,368.78 - 2011 年度： 安全生產費 - 31,860,765.47 31,860,765.47 - (四十四十) 資本公積：資本公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 資本溢價

348、（股本溢價） 28,010,338.91 28,010,338.91 其他資本公積 2,274,441.69 2,274,441.69 其他綜合收益（注） 18,108,091.48 14,803,600.00 3,304,491.48 合計 48,392,872.08 14,803,600.00 33,589,272.08 注：詳見附注七（五十五） 。 (四十一四十一) 盈余公積：盈余公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 1,040,057,751.13 67,545,941.85 1,107,603,692.98 任意盈余公積 437,93

349、3,995.20 33,772,970.93 471,706,966.13 合計 1,477,991,746.33 101,318,912.78 1,579,310,659.11 法定公積金可用于彌補公司的虧損，擴大公司生產經營或轉增公司資本。 (四十二四十二) 未分配利潤：未分配利潤： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 提取或分配比例（） 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 110 調整前 上年末未分配利潤 3,582,254,775.37 / 調整后 年初未分配利潤 3,582,254,775.37 / 加： 本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 2,348,879,482.70

350、 / 減：提取法定盈余公積 67,545,941.85 10 提取任意盈余公積 33,772,970.93 5 應付普通股股利 1,297,400,832.00 期末未分配利潤 4,532,414,513.29 / (四十三四十三) 營業收入和營業成本：營業收入和營業成本： 1、 營業收入、營業成本營業收入、營業成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 15,856,835,409.44 13,628,275,966.25 其他業務收入 85,291,107.35 34,031,373.13 營業成本 10,381,869,493.60 9,488,664,82

351、1.24 2、 主營業務（分行業）主營業務（分行業） 單位：元 幣種：人民幣 行業名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 化工行業 15,363,349,892.15 9,999,743,976.16 13,141,169,195.02 9,130,135,598.29 其他 493,485,517.29 316,472,941.15 487,106,771.23 334,676,482.26 合計 15,856,835,409.44 10,316,216,917.31 13,628,275,966.25 9,464,812,080.55 3、 主營業務（分產品）

352、主營業務（分產品） 單位：元 幣種：人民幣 產品名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 異氰酸酯 12,325,050,835.45 7,746,461,077.87 10,613,070,401.88 7,113,300,158.75 其他 3,531,784,573.99 2,569,755,839.44 3,015,205,564.37 2,351,511,921.80 合計 15,856,835,409.44 10,316,216,917.31 13,628,275,966.25 9,464,812,080.55 4、 主營業務（分地區）主營業務（分地區）

353、 單位：元 幣種：人民幣 地區名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 國內 12,635,886,232.02 7,905,995,170.63 10,616,428,891.53 6,771,072,855.77 國外 3,220,949,177.42 2,410,221,746.68 3,011,847,074.72 2,693,739,224.78 合計 15,856,835,409.44 10,316,216,917.31 13,628,275,966.25 9,464,812,080.55 5、 公司前五名客戶的營業收入情況公司前五名客戶的營業收入情況

354、單位：元 幣種：人民幣 客戶名稱 營業收入 占公司全部營業收入的比例（） 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 111 R 公司 339,090,973.23 2.13 B 公司 308,379,905.36 1.93 S 公司 205,137,348.83 1.29 T 公司 184,012,063.30 1.15 V 公司 177,598,542.22 1.11 合計 1,214,218,832.94 7.61 (四十四四十四) 營業稅金及附加：營業稅金及附加： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計繳標準 營業稅 5,804,325.61 4,037,715

355、.36 應稅收入 3%-5% 城市維護建設稅 47,967,507.10 32,980,767.07 應納流轉稅額 5%-7% 教育費附加 34,431,309.76 23,551,652.58 應納流轉稅額 3% 合計 88,203,142.47 60,570,135.01 / (四十五四十五) 銷售費用銷售費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 員工費用 48,192,023.02 26,757,922.13 物流費用 347,646,272.33 275,028,350.41 銷售傭金及咨詢費 17,448,140.71 17,830,532.07 差旅費 12,29

356、9,780.08 10,644,889.07 其他 60,830,629.40 56,464,747.04 合計 486,416,845.54 386,726,440.72 (四十六四十六) 管理費用管理費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 物料消耗 302,338,853.88 260,939,825.84 員工費用 361,681,553.54 248,615,039.96 折舊費 118,993,522.13 91,824,859.22 咨詢及設計費 12,032,707.83 20,698,603.02 土地房屋租賃及物業費 22,017,951.59 21,65

357、2,601.39 水電氣費 22,860,934.92 20,366,958.66 差旅費 19,142,188.70 18,099,394.63 接待費 12,376,911.92 11,620,854.59 無形資產攤銷 9,568,504.19 6,269,900.62 保險費 7,685,977.47 7,097,446.53 其他 165,500,175.17 144,543,467.85 合計 1,054,199,281.34 851,728,952.31 (四十七四十七) 財務費用財務費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 402,324,925.7

358、4 255,782,507.77 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 112 減已資本化的利息費用 -121,003,501.25 -12,156,665.77 減利息收入 -11,539,628.81 -26,423,222.13 匯兌差額 -10,148,648.81 -97,156,397.70 減已資本化的匯兌差額 1,465,579.19 其他 29,079,492.07 29,497,185.96 減：已資本化的手續費 -768,525.03 合計 289,409,693.10 149,543,408.13 (四十八四十八) 公允價值變動收益：公允價值變動收益： 單位

359、：元 幣種：人民幣 產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額 交易性金融資產 2,667,597.81 -9,444,630.11 合計 2,667,597.81 -9,444,630.11 (四十九四十九) 投資收益：投資收益： 1、 投資收益明細情況：投資收益明細情況： 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 3,000,000.00 3,000,000.00 權益法核算的長期股權投資收益 45,037.04 -5,583.10 持有交易性金融資產期間取得的投資收益 83,199.92 181,999.95 持有可供出售金融資產等期間取得的投

360、資收益 1,244,000.00 1,492,800.00 處置交易性金融資產取得的投資收益 1,759,968.68 可供出售金融資產等取得的投資收益 3,517,503.90 合計 4,372,236.96 9,946,689.43 2、 按成本法核算的長期股權投資收益：按成本法核算的長期股權投資收益： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 紅塔創新投資股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 無 合計 3,000,000.00 3,000,000.00 / 3、 按權益法核算的長期股權投資收益：按權益法核算的長期股權

361、投資收益： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 林德氣體(煙臺)有限公司 45,037.04 -5,583.10 聯營公司利潤增加 合計 45,037.04 -5,583.10 / 投資收益匯回不存在重大限制。 (五十五十) 資產減值損失：資產減值損失： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 113 一、壞賬損失 35,128,514.39 -4,942,440.86 二、存貨跌價損失 三、可供出售金融資產減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性

362、房地產減值損失 七、固定資產減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 35,128,514.39 -4,942,440.86 (五十一五十一) 營業外收入：營業外收入： 1、 營業外收入情況營業外收入情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 1,209,481.29 2,183,334.12 1,209,481.29 其中：固定資產處置利得 1,209,481.29 2,183,334.12 1,20

363、9,481.29 政府補助 120,232,323.00 96,608,750.00 120,232,323.00 其他 4,403,998.79 4,854,678.37 4,403,998.79 合計 125,845,803.08 103,646,762.49 125,845,803.08 2、 政府補助明細政府補助明細 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 說明 高新技術產業發展專項資金 90,348,741.70 93,904,900.00 注 財政貼息 5,122,150.00 2,703,850.00 產業結構優化專項資金 8,261,431.30 重點優勢行業扶持

364、專項資金 16,500,000.00 合計 120,232,323.00 96,608,750.00 / 注：主要為寧波萬華獲得的大榭財政局高新技術產業發展專項資金。 (五十二五十二) 營業外支出：營業外支出： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 114 的金額 非流動資產處置損失合計 171,031,269.53 16,053,380.08 171,031,269.53 其中：固定資產處置損失 171,031,269.53 16,053,380.08 171,031,269.53 對外捐贈 991,340

365、.00 1,043,500.00 991,340.00 其他 1,843,944.03 2,120,268.77 1,843,944.03 合計 173,866,553.56 19,217,148.85 173,866,553.56 注：固定資產處置損失主要系子公司寧波萬華因技改淘汰 740 造氣裝置產生的處置損失。 (五十三五十三) 所得稅費用：所得稅費用： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 596,020,867.49 444,906,627.99 遞延所得稅調整 -50,042,202.69 -25,366,292.33 合計 545

366、,978,664.80 419,540,335.66 (五十四五十四) 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程：基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程： 計算基本每股收益時，歸屬于普通股股東的當期凈利潤為： 人民幣元 本年發生額 上年發生額 歸屬于普通股股東的當期凈利潤 2,348,879,482.70 1,853,900,338.84 計算基本每股收益時，分母為發行在外普通股加權平均數，計算過程如下： 本年發生額 上年發生額 年初發行在外的普通股股數 2,162,334,720.00 1,663,334,400.00 加:本年發行的普通股加權數 - 499,000,320.00 減:本年回購的普

367、通股加權數 - - 年末發行在外的普通股股數 2,162,334,720.00 2,162,334,720.00 每股收益 人民幣元 本年發生額 上年發生額 按歸屬于母公司股東的凈利潤計算： 基本每股收益 1.09 0.86 本集團于 2012 年 12 月 31 日不存在稀釋性潛在普通股。 (五十五五十五) 其他綜合收益其他綜合收益 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期金額 上期金額 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 115 1可供出售金融資產產生的利得（損失）金額 -17,416,000.00 -70,983,015.38 減：可供出售金融資產產生的所得稅影響 -2,612,

368、400.00 -10,647,452.31 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 -14,803,600.00 -60,335,563.07 2.按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額 減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 3現金流量套期工具產生的利得（或損失）金額 減：現金流量套期工具產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 轉為被套期項目初始確認金額的調整額 小計 4外幣財務報表折算差額 235,386.47 -7,233,215.18 減：處置境外經營當期轉入損益的

369、凈額 小計 235,386.47 -7,233,215.18 5.其他 減：由其他計入其他綜合收益產生的所得稅影響 前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 合計 -14,568,213.53 -67,568,778.25 (五十六五十六) 現金流量表項目注釋：現金流量表項目注釋： 1、 收到的其他與經營活動有關的現金：收到的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 收到的政府補助 273,232,323.00 其他 60,437,196.32 合計 333,669,519.32 2、 支付的其他與經營活動有關的現金：支付的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣

370、種：人民幣 項目 金額 支付的各種費用合計 1,047,962,919.31 合計 1,047,962,919.31 3、 收到的其他與投資活動有關的現金：收到的其他與投資活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 工程項目押金 21,665,719.50 合計 21,665,719.50 4、 支付的其他與籌資活動有關的現金：支付的其他與籌資活動有關的現金： 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 116 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 支付融資手續費 5,029,363.47 合計 5,029,363.47 (五十七五十七) 現金流量表補充資料：現金流量表補充資料：

371、 1、 現金流量表補充資料：現金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量：將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 3,019,939,965.84 2,395,407,360.13 加：資產減值準備 35,128,514.39 -4,942,440.86 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 731,446,804.16 662,030,069.64 無形資產攤銷 11,856,701.32 9,095,737.54 長期待攤費用攤銷 7,665,166.23 4,722,874.75 處置固定資產、 無形資產和其他長

372、期資產的損失（收益以“”號填列） 169,821,788.24 13,870,045.96 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益以“”號填列） -2,667,597.81 9,444,630.11 財務費用（收益以“”號填列） 271,990,257.09 140,218,927.96 投資損失（收益以“”號填列） -4,372,236.96 -9,946,689.43 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -49,233,859.94 -24,858,892.89 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） -808,342.75 -507,399.44 存貨的減少（增

373、加以“”號填列） -656,984,559.23 -169,549,739.95 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -1,467,481,927.16 -1,336,695,095.42 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 1,726,848,789.25 334,573,265.66 其他 13,029,275.86 -10,429,275.86 經營活動產生的現金流量凈額 3,806,178,738.53 2,012,433,377.90 2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 以債務購建固定資產 344,404,402.13 88,858

374、,245.50 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3現金及現金等價物凈變動情況：現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 1,372,606,853.48 1,775,829,234.21 減：現金的期初余額 1,775,829,234.21 895,318,953.55 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -403,222,380.73 880,510,280.66 2、 現金和現金等價物的構成現金和現金等價物的構成 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 117

375、一、現金 1,372,606,853.48 1,775,829,234.21 其中：庫存現金 264,509.42 534,852.37 可隨時用于支付的銀行存款 1,372,334,779.27 1,775,217,807.12 可隨時用于支付的其他貨幣資金 7,564.79 76,574.72 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 1,372,606,853.48 1,775,829,234.21 八、八、 關聯方及關聯交易關聯方及關聯交易 (一一) 本企業的母公司情況本企業的母公司情況 單位:

376、萬元 幣種:人民幣 母公司名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的表決權比例(%) 本企業最終控制方 組織機構代碼 萬 華實 業集 團有 限公司 中 外合資 煙臺 李 建奎 聚氨酯和聚氨樹酯原料及產品、工業氣體、燒堿、氯產品的制造加工銷售等 121,881.77 50.5 50.5 煙 臺萬 華合 成革 集團 有限 公司 73263286-3 煙 臺萬 華合 成革 集團 有限 公司 國 有獨 資公司 煙臺 李 建奎 聚氨酯和聚氨樹酯原料及產品、工業氣體、燒堿、氯產品的制造加工銷售等 23,440.00 50.5 50.5 16500

377、382-4 (二二) 本企業的子公司情況本企業的子公司情況 單位:元 幣種:人民幣 子公司全稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表決權比例(%) 組織機構代碼 寧波萬華聚氨酯有限公司 有限責任公司 寧波 廖增太 聚 氨 酯 及 助劑、異氰酸酯及 衍 生 產 品的 開 發 、 生產；光氣、甲醛、液氧、液氮、鹽酸、壓空的生產；技術、咨詢服務936,000,000.00 74.5 74.5 78432774-8 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 118 等。 寧波大榭萬華碼頭有限公司 有限責任公司 寧波 陳毅峰 碼 頭 和 其 他港 口 設 施 經營；

378、港口內從事貨物裝卸、駁運、倉儲經營 ； 港 口 機械、設施、設備經營；船舶港 口 服 務 業經營等。 120,000,000.00 100 100 78431055-9 寧波大榭開發區萬華工業園熱電有限公司 有限責任公司 寧波 周喆 熱、電、純水的 生 產 和 供應、熱力管網建設。 250,000,000.00 51 51 75039784-4 北京科聚化工新材料有限公司 有限責任公司 北京 霍澎濤 開發、制造、銷售聚氨酯；銷 售 化 工 產品 ； 項 目 投資 ； 技 術 開發、技術培訓等。 60,000,000.00 100 100 75417733-9 上海萬華實業發展有限公司 有限責任

379、公司 上海 丁建生 從 事 化 工 新材 料 領 域 內的技術開發、技術轉讓、技術咨詢、技術服務，銷售化工 原 料 及 產品 ( 除 危 險品)， 商務咨詢(除經紀)，展覽展示服務，系 統 內 員 工培訓。 120,000,000.00 100 100 66240174-3 廣東萬華容威聚氨酯有限公司 有限責任公司 佛山 廖增太 生產、銷售聚氨 酯 材 料 及其制品產品。貨物進出口、技術進出口。 98,857,500.00 80 65 61765796-9 煙臺萬華化工設計院有限公司 有限責任公司 煙臺 劉博學 工業、民用建筑工程設計、工程監理(須憑資質經營)、機電設備、機2,000,000.

380、00 100 100 74241316-2 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 119 械 設 備 設 計等。 寧波萬華化工能源國際貿易有限公司(注 1) 有限責任公司 寧波 周喆 機械設備、五金交電、礦產品 、 建 筑 材料、輕工產品的批發，產品技術服務，產品 信 息 咨 詢服務，自營和代 理 貨 物 和技 術 的 進 出口，但國家限定 或 禁 止 經營的除外。 20,000,000.00 74.5 74.5 55796410-6 寧波萬華容威聚氨酯有限公司 有限責任公司 寧波 廖增太 聚 氨 酯 材 料及其制品、產品的制造、加工及銷售，自營 及 代 理 商品 及 技 術 的進

381、出口業務，國 家 限 定 或禁 止 公 司 經營的除外。 150,000,000.00 80 65 55111574-4 寧波東港電化有限責任公司 有限責任公司 寧波 白海濤 燒堿、液氯、鹽酸、次氯酸鈉 、 氯 化 石蠟、化工機械的 制 造 ； 氫氣、液氯的充裝、無縫氣瓶(限氫氣)、焊接氣瓶(限液氯)的檢驗； 腐蝕品(硫酸)、易燃液體(甲醇、 甲苯)的批發、零售；化工技術咨詢、服務，化工技術開發；自營和 代 理 各 類貨 物 及 技 術的進出口，但國 家 限 定 的貨 物 和 技 術160,000,000.00 50.36875 50.36875 73210990-9 煙臺萬華聚氨酯股份有限公

382、司 2012 年年度報告 120 除外。 煙臺萬華聚氨酯銷售有限公司 有限責任公司 煙臺 廖增太 機械設備、五金交電、礦產品 、 建 筑 材料、輕工產品的批發，產品技術服務，產品 信 息 咨 詢服務，自營和代 理 貨 物 和技 術 的 進 出口，但國家限定 或 禁 止 經營的除外。 20,000,000.00 100 100 56902373-3 萬華國際 ( 香港)有限公司 有限責任公司 香港 不適用 從 事 以 化 工產 品 為 主 的國 際 貿 易 經營；收集商業信息，提供商務咨詢服務。 8,200,000.00美元 100 100 不適用 萬華(荷蘭)有限公司 有限責任公司 荷蘭 不適

383、用 進出口貿易，技術咨詢等。 7,515,895.00歐元 100 100 不適用 萬華(日本)株式會社 有限責任公司 日本 不適用 進出口貿易、技術引進、咨詢等業務。 8,000,000.00日元 100 100 不適用 萬華(美國)有限公司 有限責任公司 美國 不適用 進出口貿易、技術引進、咨詢等業務。 200,000.00 美元 100 100 不適用 萬華國際 ( 印度)有限公司(注2) 有限責任公司 印度 不適用 化 工 產 品 的進 出 口 貿 易經營 10,000,000.00印度盧比 100 100 不適用 注 1：原名為寧波萬華聚氨酯國際貿易有限公司，本年度更名為寧波萬華化工

384、能源國際貿易有限公司。 注 2：系由公司之子公司香港萬華本年新成立的全資子公司。 (三三) 本企業的合營和聯營企業的情況本企業的合營和聯營企業的情況 單位:元 幣種:人民幣 被投資單位名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 本企業持股比例(%) 本企業在被投資單位表決權比例(%) 組織機構代碼 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 121 二、聯營企業 林 德 氣體 ( 煙臺)有限公司 有 限 責任公司 煙 臺 經濟 技 術開發區 唐瑞平 分 離 氣體 生 產項 目 的籌 建 ；提 供 供氣 工 程和 技 術服務。 340,000,000.00 10 20 58451

385、887-3 (四四) 本企業的其他關聯方情況本企業的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 組織機構代碼 萬華節能科技集團股份有限公司(注 1) 母公司的控股子公司 66934880X 萬華生態板業(荊州)有限公司 母公司的控股子公司 79594291-4 萬華生態板業(信陽)有限公司 母公司的控股子公司 66469718-9 萬華生態板業(棲霞)有限公司 母公司的控股子公司 67923858-3 萬華生態板業股份有限公司 母公司的控股子公司 79670273-6 BorsodChem Zrt. (注 2) 母公司的控股子公司 不適用 博蘇化學(煙臺)有限公司(注 3) 母公司

386、的控股子公司 59137252-6 煙 臺 萬 華 氯 堿 有 限 責 任 公司 其他 16501127-7 注 1：原名為萬華節能建材股份有限公司，本年度更名為萬華節能科技集團股份有限公司。 注 2：2011 年 1 月萬華實業集團有限公司收購匈牙利 BorsodChem Zrt.公司 96%股權后，該公司成為本集團之關聯方。 注 3：博蘇化學(煙臺)有限公司系 BorsodChem Zrt.于 2012 年成立的子公司。 (五五) 關聯交易情況關聯交易情況 1、 采購商品采購商品/接受勞務情況表接受勞務情況表 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價方式及決策程序 本期發

387、生額 上期發生額 金額 占同類交易金額的比例（%） 金額 占同類交易金額的比例（%） 萬華節能科技集團股份有限公司 購買材料 注 1 181,074.49 1,914,051.71 煙臺萬華合成革集團有限公司 綜合服務費 注 1 10,573.69 12,808.69 煙臺萬華氯堿有限責任公司 購買材料 注 1 209,680,307.33 1.47 246,749,285.91 2.01 博 蘇 化 學(煙臺)有限公司 購買材料 注 1 12,300,940.19 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 122 BorsodChem Zrt. 購買商品 注 1 19,417,121

388、.59 29,116,051.95 出售商品/提供勞務情況表 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易 內容 關聯交易定價方式及決策程序 本期發生額 上期發生額 金額 占同類交易金額的比例（%） 金額 占同類交易金額的比例（%） 萬華節能科技集團股份有限公司 銷售商品/提供勞務 注 1 98,391,938.67 90,708,643.45 萬華生態板業(荊州)有限公司 銷售商品 注 1 18,816,135.05 17,845,590.21 萬華生態板業(信陽)有限公司 銷售商品 注 1 3,172,692.30 1,726,923.08 萬華生態板業(棲霞)有限公司 銷售商品 注 1 6,

389、203,282.22 423,076.92 萬華生態板業股份有限公司 銷售商品 注 1 353,594.87 150,564.10 萬華實業集團有限公司 銷售商品 注 1 15,427.35 3,247.86 煙臺萬華氯堿有限責任公司 銷售商品 注 1 2,440,130.77 3,164,652.56 BorsodChem Zrt. 銷售商品 注 1 49,346,535.94 227,424,516.96 1.66 注 1：根據本集團與各關聯方簽定的有關綜合服務協議、產品購銷合同及產生輔助購銷合同等協議的規定定價。公司在遵循平等、自愿、等價、有償原則的前提下，與關聯人之間全面簽訂書面協議。

390、 2、 關聯托管關聯托管/承包情況承包情況 公司受托管理/承包情況表： 單位: 元 幣種:人民幣 委托方/出包方名稱 受托方/承包方名稱 受托/承包資產類型 受托/承包起始日 受托/承包終止日 托管收益/承包收益定價依據 年度確認的托管收益/承包收益 萬華實業集團有限公司 煙臺萬華 其他資產托管 2011 年 2 月11 日 2014 年 2 月11 日 協議價 10,000,000.00 2011 年 2 月 11 日，公司與萬華實業集團有限公司簽訂萬華實業集團有限公司委托煙臺萬華聚氨酯股份有限公司管理匈牙利 BorsodChem 公司協議書 ，簽約各方就 BorsodChem Zrt.公司

391、煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 123 (以下簡稱BC 公司)的運營管理達成一致協議如下： 1) 萬華實業集團有限公司完成對 BC 公司的收購后，委托公司對 BC 公司管理運營； 2) 公司對 BC 公司受托管理運營期間的盈虧不承擔責任； 3) 為確保公司對 BC 公司托管期間的管理運營權， 萬華實業集團有限公司同意在委托公司管理運營期間，BC 公司的高級管理人員由本公司負責提名； 4) 萬華實業集團有限公司向公司每年支付托管費人民幣壹仟萬元； 5) 在 BC 公司的運營狀況顯著改善以后(包括但不限于預計未來 12 月不會出現正常性的經營性虧損、BC 公司具備可持續性經營條件

392、)的 18 個月內，公司有權要求萬華實業集團有限公司提出以適當的方式解決 BC 公司與公司業務合并的議案； 同時萬華實業集團有限公司承諾在 BC 公司的運營狀況顯著改善以后的 18 個月內，提出以適當的方式解決與公司業務合并的議案，且在該議案提交股東大會表決時，萬華實業集團有限公司將予以回避表決； 6) 協議有效期為三年。協議到期后雙方另行商定。 3、 關聯租賃情況關聯租賃情況 公司承租情況表： 單位：元 幣種：人民幣 出租方名稱 承租方名稱 租賃資產種類 租賃起始日 租賃終止日 年度確認的租賃費 萬華實業集團有限公司 煙臺萬華 土地及房屋 2012 年 1 月 1日 2012 年 12 月3

393、1 日 12,017,805.00 4、 關聯擔保情況關聯擔保情況 單位：元 幣種：人民幣 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保期限 是否履行完畢 萬華實業集團有限公司 煙臺萬華 3,280,000,000.00 2012 年 3 月 31 日2020 年 12 月 31 日 否 萬華實業集團有限公司 寧波萬華 300,000,000.00 2010 年 4 月 22 日2013 年 4 月 20 日 否 5、 其他關聯交易其他關聯交易 關鍵管理人員報酬 人民幣元 項目名稱 本年發生額 上年發生額 關鍵管理人員報酬 11,271,970.39 11,586,940.06 (六六) 關聯方應收應付款

394、項關聯方應收應付款項 上市公司應收關聯方款項: 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末 期初 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 其他應收款 煙臺萬華合成革集團有限公司 606,017.00 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 124 上市公司應付關聯方款項: 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 應付賬款 萬華實業集團有限公司 2,497,459.98 應付賬款 萬華節能科技集團股份有限公司 62,744.08 36,328.72 應付賬款 煙臺萬華氯堿有限責任公司 5,384,855.67 2,531,484.74 應付賬款 Bor

395、sodChem Zrt. 3,379,166.70 預收款項 萬華生態板業股份有限公司 1,080.00 預收款項 萬華生態板業(棲霞)有限公司 373,200.00 九、九、 股份支付：股份支付： 無 十、十、 或有事項：或有事項： (一一) 為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響：為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響： 本公司為子公司向銀行借款提供擔保信息詳見附注九（五）4。 十一、十一、 承諾事項：承諾事項： (一一) 重大承諾事項重大承諾事項 (1)資本承諾 人民幣千元 年末數 年初數 已簽約但尚未于財務報表中確認的 - 購建長期資產承諾 6,885,206 1,

396、500,474 - 對外投資承諾(注) 8,866 28,900 合計 6,894,072 1,529,374 注：系于 2012 年 12 月 31 日，根據林德氣體(煙臺)有限公司章程，公司尚未足額繳納之出資。 (2)經營租賃承諾 截至資產負債表日，本集團對外簽訂的不可撤銷的經營租賃合約情況如下 人民幣千元 年末數 年初數 不可撤銷經營租賃的最低租賃付款額： 資產負債表日后第 1 年 2,291 43,700 資產負債表日后第 2 年 299 8,967 資產負債表日后第 3 年 110 - 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 125 合計 2,700 52,667 十二、十

397、二、 資資產負債表日后事項：產負債表日后事項： (一一) 其他資產負債表日后事項說明其他資產負債表日后事項說明 根據董事會的提議，以 2012 年末總股本 2,162,334,720.00 股為基數，用可供股東分配的利潤向全體股東每 10 股派發 7 元現金紅利(含稅)，上述股利分配方案尚待股東大會批準。 十三、十三、 其他重要事項：其他重要事項： (一一) 以公允價值計量的資產和負債以公允價值計量的資產和負債 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初金額 本期公允價值變動損益 計入權益的累計公允價值變動 本期計提的減值 期末金額 金融資產 1、 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金 融 資 產

398、（不含衍生金融資產） 25,236,889.89 2,667,597.81 27,904,487.70 2、 衍生金融資產 3、 可供出售金融資產 98,151,600.00 -17,416,000.00 80,735,600.00 金融資產小計 123,388,489.89 2,667,597.81 -17,416,000.00 108,640,087.70 (二二) 其他其他 1、借款費用 當期資本化的借款費用金額 資本化率 在建工程 120,306,447.09 4.64% 當期資本化費用小計 120,306,447.09 - 計入當期損益的借款費用 281,321,424.49 - 當

399、期借款費用小計 401,627,871.58 - 2、分部報告 根據本集團內部管理及報告制度，所有業務均屬同一分部。 分部報告信息的計量基礎與編制財務報表時的會計與計量基礎保持一致。 (1)分部按產品或業務劃分的對外交易收入詳見附注七（四十三）2 和 3。 (2)按收入來源地劃分的對外交易收入詳見附注七（四十三）4。 (3)本集團的非流動資產基本均位于本國。 (4)本集團無占收入總額 10%以上的客戶。 十四、十四、 母公司財務報表主要項目注釋母公司財務報表主要項目注釋 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 126 (一一) 應收賬款：應收賬款： 1、 應收賬款按種類披露：應收賬款

400、按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 355,071,283.76 76.00 10,454,460.57 2.94 220,464,685.81 64.64 4,500,761.10 2.04 按組合計提壞賬準備的應收賬款： 應收國內客戶款項 95,028,039.79 20.34 4,603,294.63 4.84 80,365,133.63 23.56 3,711,915.06 4.62 應收國外客戶款項 17,1

401、11,368.16 3.66 2,566,705.23 15.00 40,257,089.93 11.80 5,968,098.47 14.82 組合小計 112,139,407.95 24.00 7,169,999.86 6.39 120,622,223.56 35.36 9,680,013.53 8.03 合計 467,210,691.71 / 17,624,460.43 / 341,086,909.37 / 14,180,774.63 / 本公司將金額為人民幣 8,000,000,00 元以上的應收賬款確認為單項金額重大的應收賬款。 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 單位：元

402、 幣種：人民幣 賬齡 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1年以內小計 95,028,039.79 100.00 4,603,294.63 80,358,084.57 99.99 3,709,800.34 2 至 3 年 7,049.06 0.01 2,114.72 合計 95,028,039.79 100.00 4,603,294.63 80,365,133.63 100.00 3,711,915.06 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 組合名稱 賬面余額 計提比例(%) 壞賬準備 應收國外客戶款

403、項 17,111,368.16 15.00 2,566,705.23 合計 17,111,368.16 15.00 2,566,705.23 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 127 2、 本報告期應收賬款中持有公司本報告期應收賬款中持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東單位情況以上表決權股份的股東單位情況 本報告期應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 3、 應收賬款金額前五名單位情況應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例(%) 北京科聚 子公司 154,843,6

404、59.71 一年以內 33.14 A 公司 第三方 38,085,998.30 一年以內 8.15 D 公司 第三方 24,652,542.61 一年以內 5.28 E 公司 第三方 20,768,466.68 一年以內 4.45 P 公司 第三方 19,943,323.20 一年以內 4.27 合計 / 258,293,990.50 / 55.29 (二二) 其他應收款：其他應收款： 1、 其他應收款按種類披露：其他應收款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)

405、單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收賬款 158,653,124.87 97.41 200,363,904.44 96.10 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款 4,215,629.98 2.59 8,122,165.91 3.90 合計 162,868,754.85 / / 208,486,070.35 / / 本公司將金額為人民幣 8,000,000.00 元以上的其他應收款確認為單項金額重大的其他應收款。 2、 本報告期其他應收款中持有公司本報告期其他應收款中持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東單位情況以上表決權股份的股東單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單

406、位名稱 期末數 期初數 金額 計提壞帳金額 金額 計提壞帳金額 煙臺萬華合成革集團有限公司 606,017.00 合計 606,017.00 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 128 3、 其他應收賬款金額前五名單位情況其他應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收賬款總額的比例(%) 廣東容威 子公司 146,084,297.69 注 89.69 煙臺萬華化工設計院有限公司 子公司 12,568,827.18 1 年以內 7.72 寧波萬華容威聚氨酯有限公司 子公司 1,362,302.46 1 年以內 0.84 煙臺萬

407、華合成革集團有限公司 關聯方 606,017.00 1 至 2 年 0.37 個人 第三方 370,000.00 2 至 3 年 0.23 合計 / 160,991,444.33 / 98.85 注：其中 1 年以內金額為人民幣 46,084,297.69 元，1 至 2 年金額為人民幣 100,000,000.00 元。 (三三) 長期股權投資長期股權投資 按成本法核算 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 本期計提減值準備 在被投資單位持股比例（） 在被投資單位表決權比例（） 在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明 寧波大榭開發區萬華工

408、業園熱電有限公司 127,500,000.00 127,500,000.00 127,500,000.00 51 51 北京科聚化工新材料有限公司 61,410,000.00 61,410,000.00 61,410,000.00 100 100 寧波大榭萬華碼頭有限公司 66,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00 55 100 通過子公司間接持煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 129 有45%的股權 寧波萬華聚氨酯有限公司 607,920,000.00 607,920,000.00 607,920,000.00 74.5 74.5 萬華

409、國際 ( 香港 ) 有限公司 56,215,720.00 56,215,720.00 56,215,720.00 100 100 萬華(荷蘭)有限公司 66,084,460.00 66,084,460.00 66,084,460.00 100 100 萬華(日本)株式會社 538,192.00 538,192.00 538,192.00 100 100 上海萬華實業發展有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 100 100 萬華美國研發有限公司 1,384,760.00 1,384,760.00 -1,384,760.00 100 1

410、00 萬華(美國)有限公司 1,575,840.00 1,575,840.00 1,575,840.00 100 100 煙臺萬華化工設計院有限公司 1,005,359.72 1,005,359.72 1,005,359.72 100 100 廣東萬華容威聚氨酯有限公司 102,978,500.00 102,978,500.00 102,978,500.00 80 65 與少數股東約定 寧波東港電化有限責任公司 188,648,200.00 190,028,517.61 190,028,517.61 25.36875 50.36875 通過子公司間接持有煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年

411、年度報告 130 25%的股權 煙臺萬華聚氨酯銷售有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100 紅塔創新投資股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5 5 按權益法核算 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 本期計提減值準備 現金紅利 在被投資單位持股比例 （） 在被投資單位表決權比例（） 在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明 林 德 氣體(煙臺)有 限 公司 25,134,000.00 5,094,416.90 20

412、,079,037.04 25,173,453.94 10 20 (四四) 營業收入和營業成本：營業收入和營業成本： 1、 營業收入、營業成本營業收入、營業成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 11,302,829,154.17 9,856,453,344.77 其他業務收入 24,191,849.47 32,482,340.98 營業成本 9,732,061,832.85 8,718,116,100.36 2、 主營業務（分行業）主營業務（分行業） 單位：元 幣種：人民幣 行業名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 化工行業 1

413、1,302,829,154.17 9,716,441,007.15 9,856,453,344.77 8,689,627,212.31 合計 11,302,829,154.17 9,716,441,007.15 9,856,453,344.77 8,689,627,212.31 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 131 3、 主營業務（分產品）主營業務（分產品） 單位：元 幣種：人民幣 產品名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 異氰酸酯 10,312,911,180.06 8,957,861,235.79 9,027,742,488.81 7,9

414、62,120,839.35 其他 989,917,974.11 758,579,771.36 828,710,855.96 727,506,372.96 合計 11,302,829,154.17 9,716,441,007.15 9,856,453,344.77 8,689,627,212.31 4、 主營業務（分地區）主營業務（分地區） 單位：元 幣種：人民幣 地區名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 國內 10,387,525,629.24 8,941,885,698.31 8,743,091,476.31 7,699,994,953.12 國外 915,3

415、03,524.93 774,555,308.84 1,113,361,868.46 989,632,259.19 合計 11,302,829,154.17 9,716,441,007.15 9,856,453,344.77 8,689,627,212.31 5、 公司前五名客戶的營業收入情況公司前五名客戶的營業收入情況 單位：元 幣種：人民幣 客戶名稱 營業收入總額 占公司全部營業收入的比例（） 萬華香港 580,746,734.46 5.13 北京科聚 376,265,068.71 3.32 R 公司 339,090,973.23 2.99 S 公司 205,137,348.83 1.81

416、T 公司 184,012,063.30 1.62 合計 1,685,252,188.53 14.87 (五五) 投資收益：投資收益： 1、 投資收益明細投資收益明細 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 58,968,750.00 1,698,074,798.35 權益法核算的長期股權投資收益 45,037.04 -5,583.10 處置長期股權投資產生的投資收益 -716,516.86 合計 58,297,270.18 1,698,069,215.25 2、 按成本法核算的長期股權投資收益按成本法核算的長期股權投資收益 單位：元 幣種：人民幣 被投資單

417、位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 寧波萬華 1,666,594,800.00 被投資公司分配股利變化 紅塔創新投資股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 被投資公司分配股利變化 東港電化 25,368,750.00 10,492,515.00 被投資公司分配股利變化 寧波熱電 30,600,000.00 9,180,000.00 被投資公司分配股利變化 廣東容威 8,807,483.35 被投資公司分配股利變化 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 132 合計 58,968,750.00 1,698,074,798.35 / 3、 按

418、權益法核算的長期股權投資收益按權益法核算的長期股權投資收益 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 林德氣體(煙臺)有限公司 45,037.04 -5,583.10 被投資公司凈利潤變化 合計 45,037.04 -5,583.10 / (六六) 現金流量表補充資料：現金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量：將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 675,459,418.54 2,184,950,157.91 加：資產減值準備 3,443,685.80 -2,775,352.62

419、 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 104,172,827.60 101,233,856.56 無形資產攤銷 5,753,726.08 3,972,268.57 長期待攤費用攤銷 566,360.16 566,360.16 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） 26,293,486.76 4,138,462.83 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） 120,874,455.42 63,949,895.18 投資損失（收益以“”號填列） -58,297,270.18 -1,698,06

420、9,215.25 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -35,548,076.67 -16,593,524.32 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 存貨的減少（增加以“”號填列） -138,470,050.54 -19,026,039.34 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -629,246,452.73 -863,988,547.06 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 2,054,463,673.60 724,132,041.82 其他 經營活動產生的現金流量凈額 2,129,465,783.84 482,490,364.44 2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

421、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 以股利償還債務 734,336,800.00 462,065,483.35 以債務購建固定資產 168,319,619.41 7,983,612.28 3現金及現金等價物凈變動情況：現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 1,005,737,105.53 984,813,621.19 減：現金的期初余額 984,813,621.19 462,041,830.62 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 20,923,484.34 522,771,790.

422、57 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 133 十五、十五、 補充資料補充資料 (一一) 當期非經常性損益明細表當期非經常性損益明細表 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 2012 年金額 附注（如適用） 2011 年金額 2010 年金額 非流動資產處置損益 -169,821,788.24 -13,870,045.96 -101,329.63 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 120,232,323.00 96,608,750.00 263,535,155.16 除同公司正常經營業務相關

423、的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 2,667,597.81 -2,492,357.58 -10,917,486.15 受托經營取得的托管費收入 10,000,000.00 母公司萬華實業集團有限公司將其收購的匈牙利BorsodChem 公司委托本公司進行經營管理，本年度收取托管費 1000萬元。 10,000,000.00 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,568,714.76 1,690,909.60 1,570,401.51 其他符合非經常性損益定義的損益項目 17

424、4,694,911.88 少數股東權益影響額 4,631,805.08 -17,477,492.02 -14,063,813.87 所得稅影響額 3,757,257.79 -14,965,278.33 -17,012,042.50 合計 -26,964,089.80 59,494,485.71 397,705,796.40 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 134 (二二) 凈資產收益率及每股收益凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 31.03 1.09 扣除非經常性損益后歸屬于公司普

425、通股股東的凈利潤 31.39 1.10 (三三) 公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明 1) 應收票據較期初增加 94,807 萬元，增長 36.76%，主要是為了降低資金成本，本期較多采用開具銀行承兌匯票付款，減少承兌匯票背書付款所致。 2) 應收賬款較期初增加 33,769 萬元，增長 55.30%，主要為隨著銷售收入增加，尤其是收款賬期較長的海外銷售增加，導致本期應收賬款較期初增加。 3) 存貨較期初增加 65,698 萬元，增長 49.11%，主要為隨著公司產能擴大及產業鏈的延長，在產品及產成品等相應增加。 4) 長期應收款較期初增加 4

426、,825 萬元，增長 3,141.08%，主要為支付的員工購房借款。 5) 長期股權投資較期初增加 2,008 萬元，增長 80.01%，主要為支付聯營企業林德氣體（煙臺）有限公司的投資款。 6) 在建工程較期初增加 212,102 萬元，增長 140.51%，主要為萬華煙臺工業園工程項目、寧波萬華聚氨酯有限公司二期技改項目增加所致。 7) 無形資產較期初增加 39,367 萬元，增長 48.78%，主要為公司購買的萬華煙臺工業園土地使用權。 8) 長期待攤費用較期初增加 430 萬元， 增長 39.22%， 為子公司寧波東港電化有限責任公司離子膜增加。 9) 遞延所得稅資產較期初增加 5,1

427、84 萬元， 增長 93.06%， 為公司遞延所得稅資產項目增加所致。 10) 其他非流動資產較期初增加 46,027 萬元， 增長 50.87 %， 主要是萬華煙臺工業園項目和寧波萬華二期技改項目預付工程款增加所致。 11) 應付票據較期初增加 111,267 萬元，增長 325.84%，主要是為了降低資金成本，本期較多采用開具銀行承兌匯票付款所致。 12) 應付賬款較期初增加 38,708 萬元，增長 78.33%，主要為隨著公司產能的擴大，采購金額相應增加，應付賬款也相應增加。 13) 應付職工薪酬較期初增加 9,060 萬元，增長 160.67%，主要為計提應發放的員工獎金增加所致。

428、14) 應交稅費較期初增加 15,422 萬元， 增加 1,560.50%， 主要為本年四季度應稅所得額較上年同期增加較多，導致計提企業所得稅較多，及上年年末增值稅進項稅留抵額較多所致。 15) 應付利息較期初增加 1,616 萬元，增長 34.67%，主要為隨著公司中期票據的發行及銀行借款的增加，預提的利息也相應增加。 16) 應付股利較期初減少 21,530 萬元，為子公司寧波萬華聚氨酯有限公司支付少數股東股利。 17) 其他應付款較期初增加 6,254 萬元，增長 130.65%，主要為計提運費及收取供應商押金增加所致。 18) 其他流動負債較期初減少 69,700 萬元，下降 82.0

429、0%，主要為公司償還短期融資債券所致。 19) 長期借款較期初增加 102,824 萬元，增長 42.59%，主要為公司工程項目所需長期資金增加，公司增加了銀行借款。 20) 應付債券較期初增加 100,000 萬元，為公司發行的中期票據。 21) 專項應付款較期初減少 35 萬元，為子公司廣東萬華容威聚氨酯有限公司按規定結轉上年收到科技三項費用。 22) 資本公積較期初減少 1,480 萬元，下降 30.59%，主要為公司可供出售金融資產公允價值下煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 135 降所致。 23) 營業稅金及附加較上年同期增加 2,763 萬元，增長 45.62%，主

430、要為本期繳納增值稅增加，按流轉稅計提的營業稅金及附加同時增加。 24) 財務費用較上年同期增加 13,987 萬元，增長 93.53%，主要為本期人民幣對美元升值幅度較上期下降較大，影響本期匯兌收益較上年同期下降。另外，本期中期票據及銀行借款較上年同期增加，影響利息等與借款相關的支出較上年同期增加。 25) 資產減值損失較上年同期增加 4,007 萬元，增長 810.75%，為本期應收賬款增加幅度大于上年應收賬款增加幅度，計提的壞賬準備相應增加。 26) 公允價值變動收益較上年同期增加 1,211 萬元，增長 128.24%，為交易性金融資產公允價值變動所致。 27) 投資收益較上年同期減少

431、557 萬元，下降 56.04%，主要為上年同期存在出售交易性金融資產和可供出售金融資產取得投資收益的情況，本期無此項交易。 28) 營業外支出較上年同期增加 15,465 萬元，增長 804.75%，主要為報廢固定資產增加所致。 29) 所得稅費用較上年同期增加 12,644 萬元，增長 30.14%，主要是應稅所得額較上年同期增加所致。 30) 經營活動產生的現金流量凈額較上年同期增加 179,375 萬元，增長 89.13%，主要為凈利潤及經營性應付項目增長幅度較大所致。 31) 投資活動產生的現金流量凈額較上年同期減少減少 105,265 萬元， 下降 36.68%，主要為萬華煙臺工業

432、園項目及寧波萬華二期技改項目付款所致。 32) 籌資活動產生的現金流量凈額較上年同期減少減少 204,306 萬元，下降 116.70%，主要為本期分配股利或償付利息支付的現金較上年同期增加，及本年償還債務占借款的比例大于上年所致。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2012 年年度報告 136 第十一節第十一節 備查文件目錄備查文件目錄 一、一、 載有法定代表人、主管會計工作負責人、載有法定代表人、主管會計工作負責人、 會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表 。 二、二、 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 三、三、 報告期內在中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報披露過的所有公司文件的正本及報告期內在中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。公告原稿。 董事長：丁建生 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2013 年 3 月 23 日