鞍鋼股份有限公司2007年年度報告（141頁）.PDF

1、 二二二二零零零零零零零零七七七七年年年年度度度度報報報報告告告告 A n n u a l R e p o r t 2 0 07 1 目目 錄錄 一、重要提示.2 二、本公司基本情況簡介.2 三、會計數據和業務數據摘要.3 四、股本變動及股東情況介紹.7 五、董事、監事、高級管理人員和員工情況.11 六、公司治理.18 七、股東大會情況簡介.26 八、董事會報告.26 九、監事會報告.43 十、重要事項.44 十一、財務報告.55 十二、備查文件目錄.140 2 一、重要提示 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容

2、的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 本公司獨立非執行董事王小彬、李澤恩因工作原因未能親自出席本次董事會會議，均委托董事付吉會代為行使表決權。 本公司負責人董事長張曉剛、主管會計工作負責人總會計師及會計機構負責人財務部部長馬連勇保證本報告中財務報告的真實、完整。 二、本公司基本情況簡介 （一）本公司法定名稱 中文：鞍鋼股份有限公司 中文簡稱：鞍鋼股份 英文：Angang Steel Company Limited 英文簡稱：ANSTEEL （二）本公司法定代表人：張曉剛 （三）本公司董事會秘書：付吉會 聯系電話：0412-8419192 傳真：0412-6727772 電子信箱： 聯系

3、地址：中國遼寧省鞍山市千山區千山西路 1號 郵政編碼：114011 證券事務代表：靳毅民 聯系電話：0412-8419192、8417273 傳真：0412-6727772 電子信箱： 聯系地址：中國遼寧省鞍山市千山區千山西路 1號 郵政編碼：114011 3 （四）本公司注冊地址：中國遼寧省鞍山市鐵西區鞍鋼廠區 辦公地址：中國遼寧省鞍山市鐵西區鞍鋼廠區 郵政編碼：114021 本公司國際互聯網網址：http:/ 電子郵件： （五）本公司選定境內信息披露報紙：中國證券報 、證券時報 本公司境外信息披露網址： http:/.hk 及 http:/.hk 中國證監會指定的年報登載網址：http:/

4、 本公司年度報告備置地點：本公司董事會秘書室 （六）股票上市地點： A股：深圳證券交易所 H股：香港聯合交易所 股票簡稱及代碼：A股：鞍鋼股份 000898 H股：鞍鋼股份 0347 （七）其他有關資料： 本公司首次注冊登記日期：1997年 5月 8日 本公司首次注冊登記地點：遼寧省鞍山市鐵東區南中華路 396號 企業法人營業執照注冊號：210000400006026 稅務登記號碼：210302242669479 組織機構代碼：24266947-9 本公司聘請的會計師事務所名稱、辦公地址： 境外會計師事務所名稱：畢馬威會計師事務所 辦公地點：香港中環遮打道 10號太子大廈 8樓 境內會計師事務

5、所名稱：畢馬威華振會計師事務所 辦公地點：北京東方廣場東二座辦公樓 8層 三、會計數據和業務數據摘要 （一）本公司本年度主要會計數據： 4 截至 2007年 12月 31日止年度 單位：人民幣百萬元 營業利潤： 10,450利潤總額： 10,373歸屬于上市公司股東的凈利潤： 7,525歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤： 7,613經營活動產生的現金流量凈額： 7,906投資收益： 81營業外收支凈額： -77現金及現金等價物凈增減額： 6,253注：本報告期內本公司扣除非經常性損益的項目及金額： 序號 非經常性損益項目 影響利潤金額（人民幣百萬元） 1 營業外收入 44 2 營

6、業外支出 -121 3 相關所得稅 25 4 所得稅稅率變動的影響 -36 合計 -88 采用公允價值計量的項目： 單位：人民幣百萬元 項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的影響金額 可供出售金融資產 0 271 271 0 合計 0 271 271 0 境內外會計準則差異 ： 單位：人民幣百萬元 中國企業會計準則 國際財務報告準則 凈利潤 7,5257,534股東權益 54,25554,127差異說明 按國際財務報告準則的調整事項： 1、凈利潤調整事項： （1）以前年度可轉換債券資本化計提折舊，減少凈利潤人民幣7 百萬元； 5 （2）開辦費用沖銷增加凈利潤人民幣 3 百萬元；

7、（3）重估土地使用權攤銷增加凈利潤人民幣 5百萬元； （4）計提安全費用沖銷增加凈利潤人民幣 11 百萬元； （5）遞延所得稅資產減少，增加所得稅費用，減少凈利潤人民幣 3 百萬元。 2、股東權益調整事項： （1）重估土地使用權減少股東權益人民幣 181百萬元。 （2）計提安全費用沖銷增加股東權益人民幣 11百萬元。 （3）遞延所得稅資產增加股東權益人民幣 42 百萬元。 （二）本公司近三年主要會計數據和財務指標 單位：人民幣百萬元 2006 年度 本年比上年增減（%） 2005 年度 項目 2007 年度 調整前調整后調整后 調整前 調整后 營業收入 65,499 54,645 54,330

8、 20.56 26,632 26,309 利潤總額 10,373 9,213 9,381 10.57 2,982 3,049 歸屬于上市公司股東的凈利潤 7,525 6,845 7,003 7.45 2,079 2,210 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 7,613 7,111 7,190 5.88 2,079 2,210 經營活動產生的現金流量凈額 7,906 11,084 11,018 -28.24 2,553 2,403 基本每股收益 （人民幣元） 1.120 1.204 1.106 1.27 0.702 0.670 稀釋每股收益 （人民幣元） 1.120 1.204 1.

9、106 1.27 0.702 0.670 扣除非經常性損益后的基本每股收益（人民幣元） 1.133 1.251 1.136 -0.26 0.702 0.670 全面攤薄凈資產收益率（%） 13.87 22.94 23.25 減少9.38 個百分點 18.35 19.28 加權平均凈資產收益率（%） 21.32 26.44 26.84 減少5.52 個百分點 19.52 20.61 6 扣除非經常性損益后的 全面攤薄凈資產收益率（%） 14.03 23.84 23.87 減少9.84 個百分點 18.35 19.28 扣除非經常性損益后的 加權平均凈資產收益率（%） 21.57 27.47 27

10、.55 減少5.98 個百分點 19.52 20.61 每股經營活動產生的 現金流量凈額（人民幣元） 1.093 1.868 1.857 -41.14 0.862 0.811 2006 年末 本年末比上年末增減（%） 2005 年末 項目 2007 年末 調整前調整后調整后 調整前 調整后 總資產 86,786 58,430 58,385 48.64 14,290 13,921 股東權益 54,255 29,834 30,123 80.11 11,329 11,460 歸屬于上市公司股東的每股凈資產（人民幣元） 7.50 5.03 5.08 47.64 3.82 3.87 （三）按照中國證監會

11、公開發行證券公司信息披露編報規則（第 9 號）要求計算凈資產收益率和每股收益： 凈資產收益率（%） 每股收益（人民幣元/股） 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 13.87 21.32 1.120 1.120 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 14.03 21.57 1.133 1.133 （四）報告期內股東權益變動情況 單位：人民幣百萬元 項 目 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計期初數 5,933 12,847 2,228 9,115 30,123 本期增加 1,302 18,746 753 7,525 2

12、8,326 本期減少 - - - 4,194 4,194 7 期末數 7,235 31,593 2,981 12,446 54,255 變動原因 股本變動原因：配股增加人民幣 1,302 百萬元； 資本公積變動原因：配股增加人民幣 18,603 百萬元，可供出售金融資產公允價值變動增加人民幣 143 百萬元； 盈余公積變動原因：按凈利潤的 10%提取盈余公積，使盈余公積增加人民幣753 百萬元； 未分配利潤變動原因：本年實現凈利潤增加人民幣 7,525 百萬元，支付 2006年股利減少人民幣 3,441百萬元，提取法定盈余公積減少人民幣 753 百萬元。 四、股本變動及股東情況介紹 （一）股本

13、變動情況 1、股本結構情況 截至 2007年 12月 31日，本公司股本結構如下： 數量單位:股 本期變動前 本期變動增減(+ -) 本期變動后 數量 比例 (%) 發行新股 其他 小 計 數量 比例 (%) 一、有限售條件股份 3,989,928,510 67.25+877,781,654-11,900+877,769,754 4,867,698,26467.281、國家持股 3,989,901,910 67.25+877,778,420-+877,778,420 4,867,680,33067.282、國有法人持股 - - -3、其他內資持股 26,600 0.00+3,234-11,90

14、0-8,666 17,9340.00其中：境內法人持股 - - -境內自然人持股 26,600 0.00+3,234-11,900-8,666 17,9340.004、外資持股 - - -其中：境外法人持股 - - -境外自然人持股 - - 二、無限售條件股份 1,943,057,187 32.75+424,040,496+11,900+424,052,396 2,367,109,58332.721、人民幣普通股 1,053,057,187 17.75+228,240,496+11,900+228,252,396 1,281,309,58317.712、境內上市的外資股 - - -3、境外上市

15、的外資股 890,000,000 15.00+195,800,000-+195,800,000 1,085,800,00015.014、其他 - - 三、股份總數 5,932,985,697 100.00+1,301,822,1500+1,301,822,150 7,234,807,847100.00說明：本報告期股本結構變化的原因： 2007 年 10-11 月，本公司向公司全體股東實施配股，共計配售股份 1,301,822,150 股，因此股份總數較期初增加 1,301,822,150 股。其中向境內股東配售股份 1,106,022,150 股（有限售條件股 877,781,654 股，無

16、限售條件股 228,240,496 股），向 H 股股東配售股份 195,800,000 股。 2007 年度，根據中國證監會及深圳證券交易所關于上市公司董事、監事和高級管理人員所持本公司股份及其變動的相關規定，期初有限售條件股份境內自然人持股中 11,900 股限售股份轉為非限售人民幣普通股。 8 限售股份變動情況表 數量單位：股 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數限售原因 解除限售日期鞍鋼集團公司 3,989,901,910 0 877,778,4204,867,680,330股改承諾限售，2007 年配股增加限售股份877,778,420股 -劉玠

17、7,000 7,00000原 董 事 持 股 限售，離任期滿六個月解除限售 2007 年 8 月 2日付偉 12,600 3,1502,07911,529董 事 持 股 股 份75%限售，2007年配股增加限售股份 2,079 股 2007 年 5 月 8日付吉會 7,000 1,7501,1556,405董 事 持 股 股 份75%限售，2007年配股增加限售股份 1,155 股 2007 年 5 月 8日合計 3,989,928,510 11,900877,781,6544,867,698,264- -2、股票發行與上市情況 本公司于 2005 年 12 月實施股權分置改革，本公司非流通股

18、股東鞍鋼集團公司向于股權分置改革方案實施股權登記日登記在冊的 A 股流通股股東每 10 股支付 2.5 股 A 股和 1.5 份“鞍鋼 JTC1”認購權證，鞍鋼集團公司共向其他 A 股股東支付 A 股股份188,496,424股和“鞍鋼 JTC1”認購權證 113,097,855份。 本公司于 2006 年 1 月 26 日以每股人民幣 4.29 元價格向鞍鋼集團公司新增 29.7 億股 A 股股份，作為收購鞍鋼集團新鋼鐵有限責任公司（以下簡稱“鞍鋼新鋼鐵公司”）100%股權的部分對價。該部分股份于 2006 年 2 月 23 日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成登記托管，自 200

19、6 年 2 月 23 日起 36 個月內不上市交易或轉讓。本次新增股份后，本公司股份總數為 5,932,985,697股。 2006 年 12 月 “鞍鋼 JTC1”認購權證到期，共有 110,601,666 份權證成功行權，鞍鋼集團公司因此向其他 A 股股東以每股人民幣 3.386 元的價格出售股份 110,601,666 股，到期日未成功行權的“鞍鋼 JTC1”認購權證于到期日后注銷。行權后，本公司股份總數不變，鞍鋼集團公司持有的 A 股股份為 3,989,901,910 股，其他 A 股股東持有股份為1,053,083,787股，H 股股東持股為 890,000,000股。 2007 年

20、度，公司向全體股東以每 10股配 2.2股的比例實施配售股份。2007年 10月10 日至 16 日，本公司向公司 A股股東配售股份 1,106,022,150股，配股價格為每股人民9 幣 15.4 元，其中無限售條件股東增加 228,240,496 股；有限售條件股東增加 877,781,654股。該部分新增股份于 2007 年 10 月 25 日獲準在深圳證券交易所上市。2007 年 10 月22 日至 11 月 5 日，本公司向公司 H 股股東配售股份 195,800,000 股，配股價格為每股港幣 15.91 元（按當時匯率折合每股人民幣 15.4 元），該部分新增股份于 2007 年

21、 11 月14 日獲準在香港聯交所上市。配售股份完成后，本公司股份總數為 7,234,807,847 股，鞍鋼集團公司持有的 A 股股份為 4,867,680,330 股，其他 A 股股東持有股份為1,281,327,517股，H 股股東持有股份為 1,085,800,000股。 （二）股東情況介紹 1、截至 2007年 12月 31日本公司股東數量和持股情況 股東總數 股東總數 121,077 戶，其中 H股股東 471 戶。 前 10 名股東持股情況 股東名稱 股東性質持股比例（%） 持股總數（股） 持有有限售條件股份數量（股） 質押或凍結的股份數量 鞍鋼集團公司 國有股東67.284,8

22、67,680,3304,867,680,330 香港中央結算（代理人）有限公司 外資股東14.881,076,411,201- 未知 中國農業銀行-大成創新成長混合型證券投資基金（LOF） 其他 0.5942,438,139- 未知 中國工商銀行-易方達價值成長混合型證券投資基金 其他 0.3827,812,197- 未知 中國銀行-嘉實穩健開放式證券投資基金 其他 0.3424,556,952- 未知 中國工商銀行-匯添富成長焦點股票型證券投資基金 其他 0.3122,639,781- 未知 中國建設銀行-華夏優勢增長股票型證券投資基金 其他 0.3022,024,265- 未知 中國農業銀

23、行-中郵核心優選股票型證券投資基金 其他 0.2920,855,537- 未知 中國農業銀行-中郵核心成長股票型證券投資基金 其他 0.2820,118,966- 未知 中國農業銀行-華夏平穩增長混合型證券投資基金 其他 0.2820,004,142- 未知 前 10 名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份數量（股） 股份種類 10 香港中央結算（代理人）有限公司 1,076,411,201境外上市外資股 中國農業銀行-大成創新成長混合型證券投資基金（LOF） 42,438,139人民幣普通股 中國工商銀行-易方達價值成長混合型證券投資基金 27,812,197人民幣普通股 中

24、國銀行-嘉實穩健開放式證券投資基金 24,556,952人民幣普通股 中國工商銀行-匯添富成長焦點股票型證券投資基金 22,639,781人民幣普通股 中國建設銀行-華夏優勢增長股票型證券投資基金 22,024,265人民幣普通股 中國農業銀行-中郵核心優選股票型證券投資基金 20,855,537人民幣普通股 中國農業銀行-中郵核心成長股票型證券投資基金 20,118,966人民幣普通股 中國農業銀行-華夏平穩增長混合型證券投資基金 20,004,142人民幣普通股 中國工商銀行-華安中小盤成長股票型證券投資基金 16,200,000人民幣普通股 上述股東關聯關系或 一致行動的說明 本公司第一

25、大股東鞍鋼集團公司與前10名股東中的其它股東及與前10名無限售條件股東之間無關聯關系，也不屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動人。中郵核心優選股票型證券投資基金與中郵核心成長股票型證券投資基金同屬中郵創業基金管理有限公司管理的基金，華夏優勢增長股票型證券投資基金與華夏平穩增長混合型證券投資基金同屬華夏基金管理公司管理的基金。本公司未知其他股東之間是否存在關聯關系或屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法中規定的一致行動人。 2、本公司控股股東情況 本公司控股股東為鞍鋼集團公司 法人代表：張曉剛 成立日期：1948年 經營范圍：鋼材、金屬制品（不含專營）、鑄鐵管、金屬結構、金屬

26、絲繩及制品、煉焦及焦化產品、水泥、電力生產、冶金機械設備及零部件、電機、輸配電及控制設備儀器儀表、鐵礦錳礦采選、耐火土石開采。 主要產品：鋼壓延制品、金屬制品 注冊資本：人民幣 10,794百萬元 股權結構：國有獨資 11 3、本公司與實際控制人之間的產權與控制關系 4、其他持股在 10%以上的法人股東 香港中央結算（代理人）有限公司持有本公司 14.88%的股份，香港中央結算（代理人）有限公司為代理人。 5、本公司前 10 名股東中原非流通股股東持有股份的限售條件如下： 股份數量單位：股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 可上市交易時間 新增可上市 交易股份數量 限售條件

27、2008 年 12 月 2 日 526,795,621 1 鞍鋼集團公司 4,867,680,330 2011 年 1 月 1 日 4,340,884,7091、鞍鋼集團公司在股權分置改革方案實施后所持的股份自獲得上市流通權之日起，在 36 個月內不上市交易或者轉讓（權證行權對應的股份除外）； 2、2006 年 2 月 23 日本公司向鞍鋼集團公司新增的 29.7 億股流通A 股過戶至鞍鋼集團公司帳戶，新增股份自過戶至其帳戶起 36 個月不上市交易或轉讓； 3、自收購鞍鋼新鋼鐵公司 100%股權事項完成至 2010 年末，鞍鋼集團持有的本公司股份不低于 60%。 五、董事、監事、高級管理人員和

28、員工情況 （一）基本情況 國務院國有資產監督管理委員會 鞍鋼集團公司 鞍鋼股份有限公司 100% 67.28% 12 姓 名 職 務 性別年齡任期 期初 持股 （股）期末 持股 （股） 變動 原因 張曉剛 董事長 男 54 2007.03-至今 0 0 - 副董事長 2006.06-至今 唐復平 總經理 男 50 2005.05-至今 0 0 - 楊 華 副董事長 男 46 2006.06-至今 0 0 - 董事 2006.06-至今 黃浩東 副總經理 男 43 2006.03-至今 0 0 - 王春明 董事 男 42 2006.06-至今 0 0 - 董事 2006.06-至今 林大慶 副總

29、經理 男 43 2006.03-至今 0 0 - 董事 2006.06-至今 付 偉 副總經理 男 48 2000.08-至今 12,600 15,372 配股增加股份付吉會 董事、董事會秘書 男 56 2006.06-至今 7,000 8,540 配股增加股份于萬源 非執行董事 男 47 2006.06-至今 0 0 - 吳溪淳 獨立非執行董事 男 73 2006.06-至今 0 0 - 王林森 獨立非執行董事 男 70 2006.06-至今 0 0 - 劉永澤 獨立非執行董事 男 58 2006.06-至今 0 0 - 李澤恩 獨立非執行董事 男 41 2006.06-至今 0 0 - 王

30、小彬 獨立非執行董事 女 40 2006.06-至今 0 0 - 聞寶滿 監事會主席 男 57 2007.12-至今 0 0 - 單明一 監事 男 54 2006.06-至今 4,200 5,124 配股增加股份張立芬 監事 女 43 2006.06-至今 0 0 - 李 季 監事 男 54 2006.06-至今 0 0 - 邢貴彬 監事 男 48 2006.06-至今 0 0 - 馬連勇 總會計師 男 46 2002.03-至今 0 0 - 合計 - - - - 23,800 29,036 - 說明：以上人士所持均為本公司 A 股股票，除單明一先生是以家族權益（由其配偶持有）方式擁有外，其他

31、人均為其個人以實益擁有人的身份持有。 （二）董事、監事、高級管理人員在股東單位任職情況 13 1、本公司董事長張曉剛先生自 2007 年 1 月至今任本公司控股股東鞍鋼集團公司的總經理。 2、本公司非執行董事于萬源先生自 2001年 12月至今任鞍鋼集團公司副總經理。 3、本公司監事會主席聞寶滿先生自 2005年 5月至今任鞍鋼集團公司黨委副書記。 （三）董事、監事、高級管理人員的主要工作經歷 1、董事會成員情況 執行董事 張曉剛先生，本公司董事長及鞍鋼集團公司總經理，教授級高級工程師，工學博士。張先生于武漢大學本科畢業，東北大學碩士研究生畢業，鋼鐵研究總院博士研究生畢業。張先生在鞍鋼工作逾

32、30 年，曾任多個高級職務，包括鞍鋼集團公司科技部部長、副總工程師，鞍鋼新鋼鐵公司總經理，鞍鋼集團公司常務副總經理。張先生是中國共產黨第十七屆中央候補委員、第十一屆全國人民代表大會代表。張先生熟練掌握鋼鐵冶金技術開發及行業最新技術，是冶金材料行業專家，曾任國家 863、973 項目專家組成員，并曾獲國家科學技術進步一等獎?，F任中國鋼鐵工業協會會長、中國標準化委員會專家組成員、中國金屬學會軋鋼學會理事長、國際標準化組織 ISO/PC17/SC17 主席、中國低合金鋼學術委員會主任。 唐復平先生，本公司副董事長及總經理，教授級高級工程師。唐先生畢業于東北大學管理工程專業，獲碩士學位。唐先生一九八二

33、年加入鞍鋼集團公司，曾任鞍鋼集團公司第三煉鋼廠廠長、本公司總經理、鞍鋼新鋼鐵公司總經理、鞍鋼集團公司副總經理。 楊華先生，本公司副董事長及黨委書記，副教授。楊先生于一九九零年畢業于北京大學哲學系，獲碩士學位。同年加入鞍鋼集團公司，曾任鞍鋼黨校副教育長、鞍鋼集團公司煉鐵廠黨委副書記、半連軋廠黨委副書記、煉鐵廠黨委書記、鞍鋼集團公司辦公室主任、鞍鋼集團公司總經理助理、本公司黨委書記、鞍鋼集團公司黨委副書記兼鞍鋼新鋼鐵公司黨委書記。 黃浩東先生，本公司董事及副總經理，高級工程師。黃先生畢業于東北大學材料學專業，獲碩士學位。黃先生一九九四年加入鞍鋼集團公司，曾任鞍鋼集團公司秘書處副處長、鞍鋼小型型材廠

34、代廠長、廠長、鞍鋼新鋼鐵公司熱軋帶鋼廠代廠長、廠長、鞍鋼新鋼鐵公司總經理助理兼熱軋廠廠長、鞍鋼新鋼鐵公司副總經理兼生產部部長。 王春明先生，本公司董事及黨委副書記，高級工程師。王先生畢業于北京科技大學14 材料物理與化學專業，獲博士學位。王先生一九九零年加入鞍鋼集團公司，曾任鞍鋼鋼研所辦公室副主任、鞍鋼技術中心黨委工作部副部長、部長、鞍鋼集團公司辦公室副主任、主任。 林大慶先生，本公司董事及副總經理，高級工程師。林先生畢業于東北大學冶金材料專業，獲碩士學位。林先生一九八八年加入鞍鋼集團公司，曾任鞍鋼集團公司冷軋廠廠長助理、鞍鋼集團公司線材廠副廠長、廠長、本公司總經理助理、副總經理、鞍鋼新鋼鐵公

35、司副總經理。 付偉先生，本公司董事及副總經理，高級工程師。付先生畢業于北京科技大學工業工程專業，獲碩士學位。付先生一九八二年加入鞍鋼集團公司，曾任鞍鋼集團公司冷軋廠廠長助理、工會主席、本公司設備部副部長、部長、總經理助理。 付吉會先生，本公司董事及董事會秘書，高級會計師。付先生畢業于東北財經大學會計系，獲碩士學位。付先生一九六九年加入鞍鋼集團公司，曾出任多個職務，包括財會部副部長。 非執行董事： 于萬源先生，本公司董事及鞍鋼集團公司副總經理，高級會計師。于先生一九九八年加入鞍鋼集團公司。于先生畢業于東北大學機械工程專業，獲學士學位，并于一九八四年到廈門大學經濟學院進修，一九九零年獲得東北大學管

36、理工程第二學士學位。于先生曾任東北大學財務處副處長、沈陽新基房產開發有限公司財務主管、東北大學副總會計師、鞍鋼集團公司總經理助理、副總會計師、總會計師兼計財部部長。 獨立非執行董事： 吳溪淳先生，本公司獨立非執行董事，現任中國鋼鐵工業協會顧問，教授級高級工程師。吳先生畢業于鞍山鋼鐵學院煉鋼系，獲大學本科學歷。吳先生曾任鞍山鋼鐵公司第二煉鋼廠工程師、冶金部西南鋼鐵研究院煉鋼研究室主任、冶金部鋼鐵司煉鋼處處長、冶金部生產技術司司長、冶金部總工程師、冶金部副部長兼鞍鋼集團公司黨委書記、中國鋼鐵工業協會會長。 王林森先生，本公司獨立非執行董事，現任北京現代循環經濟研究院副院長，教授級高級工程師。王先生

37、畢業于北京師范學院物理系，獲大學本科學歷。王先生曾任北京鋼鐵研究總院技術員、冶金工業部部長辦公室秘書、副主任、主任、冶金部體制改革司副司長、司長、冶金部體改法規司司長、冶金法律事務中心主任、中國冶金企業管理協會副理事長、中國信達資產管理公司專家委員會委員。 15 劉永澤先生，本公司獨立非執行董事，現任東北財經大學會計學院院長，中國注冊會計師，教授，博士生導師。劉先生畢業于東北財經大學會計學院，獲博士學位。劉先生曾任東北財經大學會計系教師、系副主任、主任。兼任中國會計學會理事、中國金融會計學會副會長。 李澤恩先生，本公司獨立非執行董事，現任翰宇律師事務所合伙人。李先生畢業于香港城市大學香港法律專

38、業，獲法學二級榮譽甲等學位，李先生曾任高特兄弟律師事務所律師、新加坡發展亞洲融資有限公司副總裁、顧愷仁律師事務所聯營所普衡律師事務所合伙人。 王小彬女士，本公司獨立非執行董事，現任華潤電力控股有限公司財務總監，澳洲特許會計師公會、澳洲執業會計師公會和澳洲證券協會會員。王女士曾在澳洲普華會計師事務所的審核和商務咨詢部工作，后在荷蘭商業銀行投資銀行部任董事。 2、監事會成員情況 聞寶滿先生，本公司監事會主席，現任本公司控股股東鞍鋼集團公司黨委副書記，兼鞍鋼黨校校長、中共鞍山市委常委，高級政工師，遼寧省委黨校本科畢業。聞先生在鞍鋼工作逾 30 年，期間曾任多個高級職務，分別是鞍鋼集團公司團委書記、鞍

39、鋼集團黨委辦公室主任、鞍鋼集團公司工會副主席、鞍鋼黨委宣傳部部長、鞍鋼黨委常委、鞍鋼建設公司黨委書記、鞍鋼集團公司工會主席。 單明一先生，本公司監事及工會主席，高級政工師。單先生畢業于中央黨校函授經濟管理專業，獲學士學位。單先生于一九六九年加入鞍鋼集團公司，曾任鞍鋼機械制造公司黨委組織部副部長、部長、人事處處長、黨委副書記、鞍鋼集團公司工會副主席、鞍鋼新鋼鐵公司工會主席。 張立芬女士，本公司監事及總經理助理，高級工程師。張女士畢業于北京科技大學冶金材料工程專業，獲碩士學位。張女士于一九八六年加入鞍鋼集團公司，曾任鞍鋼集團公司線材廠廠長助理、副廠長、代廠長、廠長、本公司副總經理。 職工監事： 李

40、季先生，本公司監事及質量檢驗中心籌建組組長，經濟師。李先生畢業于大連理工大學，獲碩士學位。李先生于一九六九年加入鞍鋼集團公司，曾任鞍鋼集團公司人事部綜合處副處長、鞍鋼集團公司企管部部長助理、副部長、鞍鋼新鋼鐵公司企管部部長。 16 邢貴彬先生，本公司監事及連鑄作業區黨支部書記。邢先生畢業于遼寧省工運學院，獲大專學歷。邢先生于一九八一年加入鞍鋼集團公司，曾任工人、爐長、總爐長、車間副主任、主任等職務。一九九四年被評為全國冶金戰線勞動模范，一九九五年被評為全國勞動模范，一九九六年被團中央授予全國杰出青年崗位能手。 3、其他高級管理人員情況 馬連勇先生，本公司總會計師，教授級高級會計師。馬先生于一九

41、八四年加入鞍鋼集團公司，曾任鞍鋼建設公司綜合建筑安裝總公司總會計師、鞍山銀座集團股份有限公司總會計師、鞍鋼集團財務部資金處副處長、鞍鋼新鋼鐵公司財務部副部長等職務。馬先生分別獲得北京航空航天大學工業外貿與工業會計專業碩士學位和東北大學管理工程專業碩士學位。 （四）年度報酬情況 1、本公司董事、監事和高級管理人員報酬分別由董事會薪酬與考核委員會及監事會提出方案，經董事會及監事會討論通過后，提交股東大會批準決定，報酬確定依據是根據企業經營狀況及國內同類企業報酬情況。 2、本公司董事、監事和高級管理人員報酬情況 姓 名 職位 報告期內從本公司領取的報酬總額 （人民幣萬元） 是否在股東單位或其他關聯單

42、位領取 張曉剛 董事長 0 是 唐復平 副董事長 44.3 否 楊 華 副董事長 44.3 否 黃浩東 董事 33.7 否 王春明 董事 32.8 否 林大慶 董事 33.5 否 付 偉 董事 32.1 否 付吉會 董事、董事會秘書 33.6 否 于萬源 非執行董事 0 是 17 吳溪淳 獨立非執行董事 9.3 否 王林森 獨立非執行董事 9.3 否 劉永澤 獨立非執行董事 9.3 否 李澤恩 獨立非執行董事 9.3 否 王小彬 獨立非執行董事 9.3 否 聞寶滿 監事會主席 0 是 單明一 監事 33.8 否 張立芬 監事 30.6 否 李 季 監事 25.6 否 邢貴彬 監事 12.6 否

43、 馬連勇 總會計師 33.4 否 合計 - 436.8 - 注：以上報酬總額均不包含本公司承擔的養老保險及本公司承擔的福利金。 （四）報告期內本公司董事、監事、高級管理人員離任、聘任或解聘情況 1、本公司于 2007年 2月 2日召開第四屆董事會第六次會議，通過了以下議案： 批準劉玠先生辭去董事職務； 推薦張曉剛先生為公司第四屆董事會董事候選人。 2、本公司于 2007 年 3 月 26 日召開 2007 年第一次臨時股東大會，通過了選舉張曉剛先生為公司第四屆董事會董事。 3、本公司于 2007 年 3 月 26 日召開第四屆董事會第八次會議，通過了選舉張曉剛先生為公司第四屆董事會董事長。 4

44、、本公司于 2007年 10月 24日召開第四屆監事會第七次會議，通過了以下議案： 批準齊驄先生辭去監事職務； 推薦聞寶滿先生為公司第四屆監事會監事候選人。 5、本公司于 2007 年 12 月 28 日召開 2007 年第三次臨時股東大會，通過了選舉聞寶滿先生為公司第四屆監事會監事。 （五）本公司員工情況 18 截至 2007年 12月 31日，本公司擁有員工 32,245人，其中，生產人員 20,847 人，銷售人員 300 人，技術人員 2,728 人，財務人員 293 人，行政管理人員 2,696 人。本公司員工中，本科以上學歷 5,152 人，占員工人數的 15.98%，?？?6,8

45、86 人，占員工人數的 21.36%，中專 14,705 人，占員工人數的 45.60%。 2007 年，本公司結合不同崗位員工的需求，開展了內容豐富的有針對性的培訓工作。全年完成集中培訓 245,851 人次，其中公司級培訓 8,987 人次，基層單位崗位培訓216,254 人次。通過培訓，提高了員工隊伍整體素質，為本公司生產經營目標的實現提供了有力的人力資源保證。 本公司對高級管理人員實行崗薪和風險年薪的分配方式，對科研崗位實行崗薪和新產品開發利潤提成獎的分配方式，對銷售崗位實行與銷售利潤掛鉤的分配方式，對其他崗位實行崗薪工資的分配方式。 六、公司治理 （一）本公司治理結構狀況 本公司嚴格

46、按照公司法、證券法、中國證監會有關規定以及香港聯交所證券上市規則、深圳證券交易所股票上市規則的要求，規范運作，建立了較完善的法人治理制度。 本公司董事會下設四個專門委員會，其中薪酬與考核委員會、審計委員會、提名委員會都是由獨立非執行董事擔任召集人，而且獨立非執行董事占多數。 （二）獨立非執行董事履行職責情況 本公司根據相關法規的要求已建立了獨立非執行董事制度。各位獨立非執行董事在任職期間均能夠按照有關法律、法規的要求履行自己的職責，認真審閱公司財務及其他相關資料，對本公司重大事項發表獨立意見，維護了本公司及廣大中小投資者的利益。 2007 年度本公司獨立非執行董事出席董事會的情況： 獨立非執行

47、董事姓名 應參加董事會次數（次） 親自出席（次） 委托出席（次） 缺席 （次） 備注 吳溪淳 15 15 - - - 王林森 15 15 - - - 劉永澤 15 15 - - - 19 李澤恩 15 13 2 - - 王小彬 15 13 2 - - （三）本公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面做到了完全分開，本公司在業務、人員、資產、機構、財務等各個方面均與控股股東完全獨立設置和運作，符合有關法律、法規的要求。本公司具有獨立完整的業務及自主經營能力。 （四）內部控制制度的建立和健全情況 1、公司內部控制綜述 公司根據公司法、證券法、中國證監會有關規定以及香港聯交所證券上市規則、

48、深圳證券交易所股票上市規則、上市公司治理準則、深圳證券交易所上市公司內部控制指引的要求，并結合具體業務、機構設置、營運目標的實際情況，整合建立了比較完善的內部監控系統，內部監控系統的設計充分考慮法律法規及上市規則等其他相關要求，現有內部監控系統在完整性、系統性、有效性、合規性方面不存在重大缺陷及異?，F象，可以為達到公司誠實守法經營、財務報告真實可靠、提高營運效率和效果、規避可預見重大風險的目的提供合理的保證，有助于公司制定適宜的經營目標并幫助其如期實現。 公司制定并完善了一系列規章制度，形成了一個結構完整、行之有效的公司治理規章制度體系。建立了運營控制、財務控制、合規控制和風險管理等內部控制體

49、系，涵蓋了公司所有重要業務及管理流程的全過程。通過建立健全制度并嚴格執行，公司的各項運作日趨規范。 公司設有內部審核機制，每年定期對內部監控系統做出一次總體評估，日常審核由公司各職能部室和基層單位統一采用“管理行為評價”的方式進行，審核工作著重于審核公司財務監控、運營監控、合規性監控及可預見的高風險監控活動。內部審核機制的主要環節是監察及確保內部監控系統的有效運作。 2、重點控制活動 （1）關聯交易的內部控制 為保證公司關聯交易的合理性和公允性，公司制定了關聯交易管理辦法，對關聯交易的范圍、定價原則、審議程序和信息披露等內容作了詳盡的規定，保證公司關聯交易的公平、公開和公允，維護了公司和全體股

50、東的利益。2007 年，公司發生的關聯交易嚴格遵循關聯交易管理辦法的規定。 20 （2）對外擔保的內部控制 公司完善了對外擔保相關制度，修訂了對外擔保管理辦法。以制度約束行為，從被擔保對象調查、擔保審批、擔保合同審查與訂立及擔保信息披露、擔保責任等環節制定相關控制手段，以保護公司財產安全，加強擔保管理，降低經營風險。 （3）募集資金使用的內部控制 公司募集資金使用遵循規范、安全、高效、透明的原則，制定了募集資金使用管理辦法，對募集資金存儲、審批、使用、變更、監督、披露等內容作了明確規定。 為降低籌資成本，防范金融風險，加強籌資的核算與管理，保證公司籌資活動依法、有序開展，公司還制定了籌資管理辦

51、法。2007 年，公司通過向全體股東配股募集資金人民幣 20,006 百萬元，公司嚴格按照募集資金使用管理辦法的規定使用上述資金。 （4）重大投資的內部控制 公司制訂了對外投資管理辦法，規定對外投資的基本原則、項目前期準備和項目談判、被投資企業的設立和運營，確保子公司始終處于受控狀態，以規范公司投資行為，防范投資風險。 （5）信息披露的內部控制 為規范公司的信息披露，保護投資者的合法權益，公司制定了信息披露管理辦法和投資者關系管理辦法，建立了較為有效的信息溝通和反饋渠道，確保公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性和公平性。同時，公司通過加強投資者關系管理，進一步提升了公司在資本市場的形象

52、。 2007 年公司在兩市證券交易所無應公開披露而未公開披露事項，無因應公開披露信息提前泄露而引起股價異常波動事項。 （6）對控股子公司的管理控制 本公司目前沒有控股子公司。 3、監事會對公司內部控制自我評價的意見 根據境內外的相關規定，公司監事會對公司內部控制自我評價發表意見如下： （1）根據中國證監會、深圳證券交易所的有關規定，遵循內部控制的基本原則，公司結合自身實際情況，整合建立了比較完善的內部監控系統，公司現有內部監控系統在完整性、系統性、有效性、合規性方面不存在重大缺陷及異?，F象。 （2）公司內部審核機制可以有效地保證內部監控系統的有效運作。 21 （3）2007 年，公司未有違反深

53、圳證券交易所上市公司內部控制指引關于內部控制的情形發生。 綜上所述，監事會認為，公司內部控制自我評價全面、真實、準確，反映了公司內部控制的實際情況。 4、獨立非執行董事對公司內部控制自我評價的意見 按照境內外的相關規定，公司對 2007 年度內部控制的有效性進行了認真的審查，并編制了內控體系內部審計報告，經過審查，董事會出具了內部控制自我評價報告，經過認真閱讀報告及相關資料，我們認為：公司內部控制自我評價比較客觀地反映了公司內部控制的真實情況，對公司內部控制的總結比較全面，反映了公司 2007 年內部控制建設的重要活動、重點控制活動的內部控制情況。 （五）本公司對高級管理人員的考評及激勵機制情

54、況 本公司對高級管理人員實行崗薪和風險年薪的分配形式，崗薪同本公司總體經營成果掛鉤，風險年薪與個人業績表現和承擔的經營指標掛鉤。 （六）企業管治報告 1、企業管治常規 作為一家在香港和深圳兩地上市的公司，本公司一直致力于按照國際企業管治標準來提升企業管治水平。董事會及管理層明白其有責任制定良好的企業管治常規及程序，并嚴格執行，以保障股東的權益及長期為股東創造價值。 自香港聯交所頒發企業管治常規守則（簡稱“守則”）以來，本公司即按守則規定的原則來完善企業管治。在報告期內，本公司遵守了守則所列的所有守則條文，并遵循了大部分建議最佳常規。 2、董事的證券交易 董事會已采納香港聯交所證券上市規則附錄十

55、“上市發行人董事進行證券交易的標準守則”（以下簡稱“標準守則”）所載有關董事買賣本公司股份的標準守則條文及中國證監會、深圳證券交易所關于上市公司董事、監事、高級管理人員買賣上市公司股票的相關規定，經向所有本公司董事作出特定查詢后，全體董事確認于報告期內遵守標準守則所載要求的標準及中國證監會、深圳證券交易所的相關規定。 本公司亦已采納對可能擁有或獲得有關本公司或其證券股價敏感資料的本公司雇員所進行的證券交易施行監管的守則。 22 3、獨立非執行董事 在本報告期內，本公司董事會均遵守香港聯交所證券上市規則第 3.10(1)條，規定公司需有最少三名獨立非執行董事，并遵守香港聯交所證券上市規則第 3.

56、10(2)條，規定其中一名獨立非執行董事擁有專業資格或有會計或相關財務管理專業。 本公司已按香港聯交所的規定，就獨立非執行董事的獨立性進行核實如下：本公司已收到各獨立非執行董事的確認書，確保其遵守香港聯交所證券上市規則第 3.13條規定的獨立性。本公司認為所有獨立非執行董事均具有獨立性。 4、董事會及下設專門委員會 （1）董事會的組成 本公司董事會共十四人組成，其中董事長一人，執行董事七人，非執行董事一人，獨立非執行董事五人。本公司獨立非執行董事占本董事會成員人數的三分之一以上。 本公司董事會下設四個專門委員會，各專門委員會成員全部由董事組成，其中審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨立

57、非執行董事占多數并擔任召集人，審計委員會中至少有一名獨立非執行董事是會計專業人士。各專門委員會對董事會負責，各專門委員會的提案提交董事會審查決定。 姓 名 董事會職務 會議出席率 張曉剛 董事長 100% 唐復平 執行董事 100% 楊 華 執行董事 100% 黃浩東 執行董事 100% 王春明 執行董事 100% 林大慶 執行董事 100% 付 偉 執行董事 100% 付吉會 執行董事、董事會秘書 100% 于萬源 非執行董事 100% 吳溪淳 獨立非執行董事 100% 王林森 獨立非執行董事 100% 劉永澤 獨立非執行董事 100% 李澤恩 獨立非執行董事 100% 王小彬 獨立非執行董

58、事 100% 所有董事（包括非執行董事及獨立非執行董事）任期均為三年，可連選連任。 （2）董事會的職責與運作 董事會對股東大會負責，行使下列職權： i. 負責召集股東大會，并向股東大會報告工作； ii. 執行股東大會的決議； 23 iii. 決定本公司的經營計劃和投資方案； iv. 制定本公司的年度財務預算方案、決算方案； v. 制定本公司的利潤分配方案和彌補虧損方案； vi. 制定本公司增加或者減少注冊資本、發行債券或其他證券及上市方案； vii. 擬定本公司重大收購、收購本公司股票或合并、分立、解散及變更公司形式的方案； viii. 決定本公司內部管理機構的設置； ix. 聘任或者解聘本公

59、司經理、董事會秘書，根據經理的提名，聘任或者解聘本公司副經理、財務負責人等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項； x. 制定本公司的基本管理制度； xi. 制定本公司章程修改方案等。 董事會作出前款決議事項，除第、項必須由三分之二以上的董事表決同意外，其余可以由半數以上的董事表決同意。 本公司董事負責監督編制每個財政期間的財務報表，使該份報表能真實、公允地反映本公司在該段期間的業務狀況、業績及現金流量。 2007 年度，本公司董事會共召開董事會會議 15 次。 （3）薪酬與考核委員會 薪酬與考核委員會的組成： 姓 名 委員會職務 會議出席率 李澤恩 召集人 100% 唐復平 成員 100%

60、 王春明 成員 100% 吳溪淳 成員 100% 劉永澤 成員 100% 薪酬與考核委員會的主要職責： i. 研究本公司董事、高級管理人員考核的標準，進行考核并提出建議； ii. 研究和審查董事、高級管理人員的薪酬政策與方案。 2007 年度，本公司薪酬與考核委員會召開會議一次，主要對本公司董事、高級管理人員 2006 年度業績進行考核，并審查董事、高級管理人員的 2006 年度薪酬，并提交董事會審議。 2008 年 1 月，本公司薪酬與考核委員會召開會議，對本公司董事、高級管理人員2007 年度業績進行考核，并對董事、高級管理人員的 2007 年度薪酬進行了審查，薪酬24 與考核委員會認為，

61、董事、高級管理人員的 2007 年度薪酬與公司總體經營成果、個人業績表現及承擔的經營指標掛鉤，可以有效地調動董事、高級管理人員的積極性，并且符合國內同行業的收入水平。 （4）提名委員會 提名委員會的組成： 姓 名 委員會職務 會議出席率 王林森 召集人 100% 張曉剛 成員 100% 楊 華 成員 100% 王春明 成員 100% 劉永澤 成員 100% 提名委員會的主要職責： i. 研究本公司董事、高級管理人員的選擇標準和程序并提出建議； ii. 廣泛搜尋合格的董事和高級管理人員的人選； iii. 對董事候選人和高級管理人員人選進行審查并提出建議。 2007 年度，本公司提名委員會召開會議

62、一次，主要是根據所需人才的素質要求及相關法規、公司章程等的要求提名本公司董事，并提交董事會審議。 （5）審計委員會 審計委員會的組成： 姓 名 委員會職務 會議出席率 劉永澤 召集人 100% 于萬源 成員 100% 王林森 成員 100% 李澤恩 成員 100% 審計委員會的主要職責： i. 提議聘請或更換外部審計機構； ii. 監督本公司的內部審計制度及其實施； iii. 負責內部審計與外部審計之間的溝通； iv. 審核本公司財務信息及其披露； v. 審查本公司的內控制度。 2007 年度，本公司審計委員會召開會議四次，主要對本公司季度、半年度、年度財務報告及本公司季度報告、半年度報告、年

63、度報告中財務信息進行審核，審查本公司的內控制度，提議聘請外部審計機構。 本公司審計委員會已聯同管理層審查本公司所采納的會計政策，并就審計、內部監25 控及財務報表等事宜（包括審閱截至二零零七年十二月三十一日止年度之經審計財務報表）進行磋商。 根據中國證監會及深圳證券交易所的相關規定，本公司審計委員會勤勉盡責，并對履職情況匯總如下： ? 對2007 年度報告的審閱意見 公司 2007 年度的會計報表編制符合企業會計準則的要求，各項支出合理，收入、費用和利潤的確認真實、準確，有關提留符合法律、法規和有關制度規定，真實、準確、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況，同意提交公司董事會審議

64、。 ? 對2007 年度會計師事務所從事審計工作總結的審閱意見 畢馬威華振會計師事務所及畢馬威會計師事務所在對公司 2007 年度會計報表審計過程中能夠按照中國大陸及香港有關法律法規履行其職責，遵守會計師事務所的職業道德規范，客觀、公正的對公司會計報表發表了意見，使公司較好地滿足了境內外監管機構的要求。 ? 對聘任中瑞岳華會計師事務所、中瑞岳華香港（羅申美）會計師事務所分別擔任公司 2008 年度境內、境外審計師的審閱意見 提議董事會聘任中瑞岳華會計師事務所、中瑞岳華香港（羅申美）會計師事務所分別擔任公司 2008 年度境內、境外審計師，聘期自 2007 年度股東大會結束之日起，至2008 年

65、度股東大會召開時止。 5、董事長與總經理 本公司董事長與總經理職責分工界定明確，并且不是由同一人擔任。 董事長職責： i. 主持股東大會和召集、主持董事會會議； ii. 督促、檢查董事會決議的實施情況； iii. 簽署本公司發行的證券； iv. 董事會授予的其他職權。 總經理職責： 本公司總經理對董事會負責，行使下列職權： i. 主持本公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作； 26 ii. 組織實施本公司年度經營計劃和投資方案； iii. 擬訂本公司內部管理機構設置方案； iv. 擬訂本公司的基本管理制度； v. 制訂本公司的基本規章； vi. 提請聘任或者解聘本公司副

66、總經理和其它高級管理人員（包括財務負責人）； vii. 聘任或者解聘除應由董事會聘任或者解聘以外的負責管理人員； viii. 本公司章程及董事會授予的其他職權。 七、股東大會情況簡介 （一）本公司于 2007 年 3 月 26 日召開 2007 年第一次臨時股東大會，會議決議公告刊登于 2007 年 3月 27日中國證券報、證券時報。 （二）本公司于 2007 年 5 月 29 日召開 2007 年第二次臨時股東大會，會議決議公告刊登于 2007 年 5月 30日中國證券報、證券時報。 （三）本公司于 2007 年 6 月 8 日召開 2006 年度股東大會，會議決議公告刊登于2007 年 6

67、 月 11日中國證券報、證券時報。 （四）本公司于 2007 年 12 月 28 日召開 2007 年第三次臨時股東大會，會議決議公告刊登于 2007年 12月 29日中國證券報、證券時報。 八、董事會報告 （一） 報告期內本公司經營情況分析 1、經營情況的回顧 2007 年，公司克服原燃材料價格上漲及國家出口稅收政策調整等不利因素，進一步深化改革，強化管理，各項工作成效顯著。 （1）生產經營指標再創歷史新高 報告期內，本公司生產鐵 1,610 萬噸，比上年增長 6.26%；生產鋼 1,608 萬噸，比上年增長 6.02 %；生產鋼材 1,493萬噸，比上年增長 6.42 %。其中冷軋板 30

68、4萬噸、鍍鋅板及彩涂板 144 萬噸、厚板 111 萬噸、線材 80 萬噸、大型材 49 萬噸、熱軋板 577 萬噸、冷軋硅鋼 88萬噸、中板 84萬噸、無縫鋼管 56萬噸。 （2）節能減排取得新成效 27 建立能源管控中心，利用信息技術優化能源管理，提高了能源管控水平。 環保項目技術改造工程快速推進，化工廠三期工程的 3#干熄焦工程已正式投產，4#干熄焦主體框架施工完畢。2007 年，公司節能減排項目放行 17 項，預計減排水量1,875 噸/小時，節約新水 530 噸/小時。 （3）科技創新取得豐碩成果 公司 2007 年實施開展 28 個科研項目共 197 項課題；滾動驗收課題 155

69、余項，其中121 項課題年創增值效益 5.8 億元。完成 7 項省級新產品成果的申報；6 項科技成果獲鞍山市科技進步獎；3 項獲冶金科技進步二等獎。 重點產品開發取得顯著進展。高強度冷軋汽車鋼 TRIP600、TRIP800 鋼相繼開發成功，先進的開發設計在國際上處于領先水平。高級別管線鋼開發迅猛，形成西氣東輸二線工程 SSAW-X80、ERW-X80、薄規格/厚規格 SSAW-X70、薄規格/厚規格直縫 X70 卷板等系列產品，產品應用于國內外近 20 條重點管線工程。船體用結構鋼板 FH550 通過認證、EH550 實現批量供貨，高強度船板最大厚度達到 100mm、超高強度船板鋼最大厚度達

70、到 80mm。集裝箱用鋼實現了 700MPa 級 AS700MC 的穩定批量生產供貨，超薄規格（2.0mm）集裝箱鋼板比例顯著提升。100m 長定尺高速鋼軌通過鐵道部運輸局組織的客運專線上道技術審查，高碳珠光體鋼軌 U77MnCr 完成開發及試制，在大秦線上試鋪成功。 （4）鲅魚圈工程有序推進 截至 2007 年底工程建設總量完成 70%。土建結構工程處于收尾階段；鐵路隧道已貫通；海運碼頭輸送料工程已初具形態；220KV 變電所已于 2008 年 1 月 8 日受電，為試車生產創造了基本條件；其中煉焦 1#焦爐本體已具備升溫出焦條件，其它主體工程和相關附屬設備、設施正處于安裝階段。針對人力資源

71、、制度建設、資材保障等方面已做好試生產準備。預計該工程將于 2008 年 8 月份陸續建成投產。 （5）市場營銷工作業績突出 大力調整品種結構，不斷提高專用材比例。大力推進專用鋼材的市場開發，重點開發集裝箱板、管線鋼、船板、汽車板、家電板、石油管、耐候鋼等專用品種，提高“雙高”產品的比例，穩步推進品牌戰略。重點品種 2007 年銷售量保持全國領先水平，船板和管線鋼成為全國最大供應商。全年專用材完成 1376.17 萬噸，占商品材比例的92.29。 積極參與國內重點工程建設，創品牌效應，大力提升鞍鋼的市場形象。積極開發管線鋼產品, 拓寬蝸殼鋼板市場覆蓋面,參與了中石化出川線管線鋼工程，全年供應

72、X7028 管線鋼 8 萬噸。密切跟蹤國家石化重點工程，先后在國家石油戰略儲備黃島基地、曹妃甸、鎮海嵐山工程中中標。參與我國鄭西鐵路客運專線用鋼軌招標工作，并一舉中標 6萬噸時速 350Km/h 60Kg/m U71Mn（K）定尺 100 米長高速鋼軌，在我國鐵路史上具有重要的歷史意義。 推進戰略合作，穩定銷售渠道。加強與重點直供企業的合作，與中國石油、中國石化、大連船舶、中集、大慶油田、華北油田、一汽、海爾等一大批國內知名企業建立了戰略合作關系。在穩定原有直供企業的基礎上，努力開拓新市場，拓寬銷售渠道。 加大出口工作力度。在國家調整出口退稅政策的不利情況下，依靠良好的質量和服務，依然保持出口

73、數量的穩定，穩定國內銷售，為公司多創效益。出口結算量達到 314萬噸，占銷售總量的 20.82。 （6）企業管理再上新臺階 全面推行管理行為評價工作取得實效。圍繞公司重點環節和瓶頸問題實施督導檢查，納入考核，有效提升了管理制度的執行力。 強化財務管理，不斷提高預算的準確性和可執行性。深入推進工序成本及質量成本管理工作，逐步實現財務成本核算手段由電算化向信息化轉變和會計核算體系向高效、集成的一級核算模式轉變。 企業信息化管理水平不斷提升。自主建成的生產管控中心于 7 月初正式投入運行，對公司的節能減排、能源平衡、生產過程控制、設備運行管理、事故預案及處理發揮了重要作用。 堅持以人為本，樹立“零工

74、傷”理念，不斷深化全員安全管理評價，進一步提高了全員的安全意識和安全管理水平。全年安全事故較上年下降 72%。 2、本公司主營業務范圍及經營情況 （1）本公司是國內大型鋼材生產企業，主要業務為生產及銷售熱軋板、冷軋板、鍍鋅板、彩涂板、硅鋼、中厚板、線材、大型材、無縫鋼管等產品。 （2）2007年主營業務構成情況 本公司主營業務分行業、產品情況表 單位：人民幣百萬元 主營業務分行業情況 29 營業收入 營業成本 毛利率(%)營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減（個百分點） 鋼壓延加工業 63,340 46,539 26.5321.03 19.83 0.74 其中：

75、關聯交易 4,132 3,061 25.92111.79 88.72 9.06 主營業務分產品情況 熱軋板 22,719 16,503 27.3627.39 26.58 0.47 冷軋板 13,008 9,330 28.2725.91 27.09 -0.67 鍍鋅板及彩涂板 7,309 5,757 21.2379.49 80.19 -0.31 厚板 5,084 3,389 33.345.50 3.29 1.42 硅鋼 4,674 3,292 29.5739.90 16.12 14.42 中板 3,458 2,464 28.744.41 1.94 1.72 線材 2,681 2,139 20.2

76、2-6.36 -4.12 -1.85 大型材 1,716 1,501 12.53-30.33 -21.78 -9.56 無縫鋼管 2,463 1,978 19.69-1.04 10.63 -8.47 其中： 關聯交易 3,973 3,050 23.23130.19 96.27 13.26 關聯交易的定價原則 不低于本公司與獨立第三方之間上一月的銷售價格平均值。 注： 1）熱軋板營業收入增加一是由于本公司 2150 熱軋板生產線全部投產，使熱軋板產量、銷量增加影響，二是由于產品價格上漲影響；營業成本增加一是由于熱軋板銷量增加影響，二是由于原材料成本上升影響。 2）冷軋板營業收入增加一是由于本公司

77、 2130 冷軋板生產線全部投入生產，使得冷軋板銷量增加影響，二是由于產品價格上升影響；營業成本增加一是由于冷軋板銷量增加影響，二是由于原材料成本上漲影響。 3）鍍鋅板及彩涂板營業收入增加一是由于銷量增加影響，二是由于產品價格上升影響；營業成本增加一是由于銷量增加影響，二是由于原材料價格上漲影響。 4）厚板營業收入增加是由于產品價格上漲影響，營業成本增加主要是由于原材料價格上升影響。 5）硅鋼營業收入增加一是由于產品銷量增加影響，二是由于產品價格上漲影響；營業成本增加主要是由于銷量增加和原料價格上升影響；毛利率增加一是因為產銷規模擴大相應單位成本降低，同時加大成本管控力度，大力降低消耗，使生產

78、成本降低影響，二是由于品種結構優化影響。 30 6）中板營業收入增加是由于產品價格上漲影響；營業成本增加幅度小于營業收入增加幅度，是由于加強成本管控力度，大力降低消耗，產品成本降低影響。 7）線材和大型材營業收入、營業成本下降是由于公司調整品種結構，生產其他相對盈利水平較高產品，而減少該產品銷量影響；毛利率下降是由于產品產量減少相應單位成本升高影響，及原材料成本上升影響。 8）無縫鋼管營業收入下降是由于產品價格下降影響；營業成本上升是由于原材料漲價影響；毛利率下降是由于營業成本上升影響。 9）關聯交易營業收入、營業成本、營業利潤率增加一是由于產品品種結構變化影響，二是由于產品價格上漲影響。 本

79、公司主營業務按銷往地區分布的構成情況 單位：人民幣百萬元 營業收入 營業收入比上年增減% 東北地區 19,068 15.17華北地區 8,925 91.31華東地區 12,272 1.85華南地區 9,325 47.98中南地區 1,174 10.33西北地區 615 3.30西南地區 209 82.40出口 13,911 7.14合計 65,499 20.56 （3）本公司熱軋板國內市場占有率 6.67%，冷軋板國內市場占有率 9.18%，鍍鋅板國內市場占有率 7.29%，彩涂板國內市場占有率 4.82%，硅鋼國內市場占有率21.13%，中厚板國內市場占有率 3.7%，線材國內市場占有率 0

80、.99%，重軌國內市場占有率 30%，無縫鋼管國內市場占有率 3.05%。 （4）主要供應商、客戶情況 本公司向前五名供應商合計的采購金額為人民幣 21,210 百萬元，占本年度采購總額的比例為 49.83%，其中最大供應商占本公司本年度采購金額的 30.30。向前五名客戶銷售額為人民幣 11,770 百萬元，占本年度本公司銷售總額的比例為 18.03%，最大客戶占本公司本年度銷售額的 4.85%。 3、報告期本公司資產、費用等財務數據變動情況 金額單位：人民幣百萬元 31 2007 年 12月 31 日 2006 年 12月 31 日 資產負債表科目 金額 占總資產的比重%金額 占總資產的比

81、重%本年末比上年末占總資產的比重增減（個百分點） 貨幣資金 7,733 8.911,4802.536.38預付款項 6,600 7.60 5921.016.59固定資產原值 45,162 52.0440,84469.96-17.92在建工程 17,115 19.728,25714.145.58資本公積 31,593 36.4012,84722.0014.40說明：本公司資產在編制財務報表時采用歷史成本進行計量，但可供出售金融資產初始確認后以公允價值計量。 1）貨幣資金占總資產比重有所增加主要是由于本公司本年配股收到貨幣資金增加影響； 2）預付款項占總資產比重有所增加是由于工程預付款在預付賬款核

82、算影響； 3）固定資產原值占總資產比重有所減少是由于本年竣工決算固定資產相對去年比較有所減少及總資產增加影響； 4）在建工程占總資產比重有所增加是由于鲅魚圈項目等重點工程項目支出增加影響； 5）資本公積占總資產比重有所增加一是由于配股增加資本公積人民幣 18,603 百萬元影響；二是可供出售金融資產公允價值變動增加資本公積人民幣 143百萬元影響。 金額單位：人民幣百萬元 利潤表科目 2007 年 2006 年 本年比上年增減% 銷售費用 1,598 943 69.46管理費用 3,520 2,254 56.17財務費用 755 685 10.22所得稅費用 2,848 2,378 19.76

83、說明： 1）銷售費用增加人民幣 655 百萬元，主要原因一是由于銷售量增加相應銷售費用增加影響，二是由于鋼材出口量增加，相關的出口費用增加影響； 2）管理費用增加人民幣 1,266 百萬元，主要原因是由于修理費增加人民幣 786 百萬元、土地使用稅增加人民幣 107 百萬元、2007 年管理費用中含比照辭退福利核算的費用人民幣 197百萬元、其他為公司規模擴大相應管理費用增加影響； 3）財務費用增加人民幣 70百萬元，主要是借款增加和利率上調影響。 4）所得稅費用增加人民幣 470 百萬元，主要由于利潤增長相應所得稅費用增加影響，其次是由于 2007年度享受稅收優惠較上年減少人民幣 91百萬元

84、影響。 32 4、報告期內本公司經營活動、投資活動和籌資活動產生現金流量的構成情況 金額單位：人民幣百萬元 項目 2007 年度 2006 年度 變動的主要原因 經營活動產生的現金流量凈額 7,906 11,018 經營活動產生的現金流量較上年有所減少主要是由于經營性應收項目增加影響 投資活動產生的現金流量凈額 -17,959 -12,101 投資活動產生的現金凈流出較上年有所增加主要是由于購建固定資產及在建工程支出增加影響 籌資活動產生的現金流量凈額 16,329 2,048 籌資活動產生的現金流量較上年有所增加是由于配股吸收資金和項目借款增加影響 5、主要控股公司及參股公司的經營情況及業績

85、 鞍鋼新軋-蒂森克虜伯鍍鋅鋼板有限公司（以下簡稱“鞍蒂大連”）是由本公司與德國蒂森克虜伯鋼鐵公司共同投資建設，并于 2003 年 12 月建成投產的鍍鋅鋼板生產企業，投資雙方各占 50%股份。該公司注冊資本為 132 百萬美元。主營業務為生產成卷的熱鍍鋅及合金化鋼板材和帶材產品，銷售自產產品并提供售后服務。截至 2007 年 12 月31 日，該公司總資產為人民幣 2,240百萬元，股東權益為人民幣 1,130 百萬元，2007年度實現營業收入人民幣 2,537百萬元，凈利潤人民幣 160 百萬元。 鞍鋼股份-大船重工大連鋼材加工配送有限公司（以下簡稱“鞍鋼大船”）原名為鞍鋼新軋-新船重工大連

86、鋼材加工配送有限公司,是本公司與大連新船重工有限責任公司于 2004 年 11 月共同投資建設，投資雙方各占 50%股份。該公司 2007 年 12 月 31 日注冊資本為人民幣 240 百萬元， 2008 年 1 月 30 日變更營業執照，注冊資本變更為人民幣380 百萬元。主營業務是鋼材加工、結構件制作及配送、銷售。截至 2007 年 12 月 31日，該公司總資產為人民幣 373 百萬元，股東權益為人民幣 380 百萬元，目前該項目正處于工程建設階段。 長春一汽鞍井鋼材加工配送有限公司是本公司與一汽解放汽車有限公司、三井物產株式會社共同投資建設，其中本公司占 50%股份，一汽解放汽車有限

87、公司占 25%股份，三井物產株式會社占 25%股份。該公司注冊資本為人民幣 90 百萬元。主營業務是鋼材產品的加工生產及相關服務。截至 2007年 12月 31日，該公司總資產為人民幣 196百萬元，股東權益為人民幣 92 百萬元，2007 年度實現營業收入人民幣 198 百萬元，凈利潤人民幣 2 百萬元。 33 鞍鋼蒂森克虜伯鋼材配送（長春）有限公司是本公司與蒂森克虜伯中國投資有限公司共同投資建設，投資雙方各占 50%股份。該公司注冊資本為 12 百萬美元。主營業務是生產、加工銷售鋼材服務及鋼材服務產品及其它相關的商業活動。截至 2007 年 12 月31 日，該公司總資產為人民幣 198

88、百萬元，股東權益為人民幣 82 百萬元，2007 年度實現營業收入人民幣 1 百萬元，凈利潤人民幣-14 百萬元。 （二）對 2008年本公司發展的展望 1、鋼鐵行業的市場分析及本公司發展的機遇和挑戰 2008 年預計我國經濟增長仍將保持穩定快速發展的態勢,這將使國內鋼材市場繼續保持旺盛需求。同時國家關停和淘汰落后產能力度進一步加大，有利于國內鋼鐵行業結構性優化調整，也有利于國內鋼鐵生產的健康發展。 但同時 2008 年鋼鐵行業發展也面臨一些不確定因素。第一，原燃料價格的上漲，使鋼鐵生產企業面臨成本上的巨大壓力；第二，國家實行從緊的貨幣政策，固定資產投資增幅降低；第三，國家宏觀調控措施將進一步

89、影響我國鋼鐵產品出口總量。 2008 年是公司生產經營和建設改造任務十分關鍵的一年。公司將把握市場機遇，合理配置資源，加大節能減排，全力做好鲅魚圈新區建設投產工作，努力使公司的生產經營得到穩步提升。 2、本公司 2008年度的經營計劃 2008 年工作的指導思想是：規模保持增長、指標力爭先進、節能減排突出、品種持續改善、質量不斷提高、堅持效益優先、系統協調平衡。 （1）加大成本控制力度，挖掘企業內部潛力，提高經濟效益。 （2）認真落實國家有關節能減排工作的方針政策，全面推進節能項目的開展，增加二次能源利用。通過精細管理，對標挖潛，積極推廣新的節能技術，推進公司節能工作向深層次發展。 （3）全力

90、以赴抓好鲅魚圈新區建設，加快產線達產達效進程。 （4）堅持效益優先，優化品種結構，完善營銷服務體系，努力建設品牌型企業。 （5）堅持“提升本部水平，確保新區順產，搞好協調平衡”的生產組織原則，進一步提高生產運營水平。 （6）推進管理創新，全面提升管理水平。 3、本公司 2008年資金需求、使用計劃和資金來源情況說明 本公司投資新建的鲅魚圈鋼鐵項目投資概算約為人民幣 226 億元，2008 年擬投入資金人民幣 47 億元。另外本公司將投入一定資金進行化工改造.、無縫177 機組改34 造、線材廠改造等技術改造工程，2008 年擬投入資金人民幣 100億元。 本公司收購鞍鋼集團公司持有的鞍鋼新鋼鐵

91、公司 100%股權后，根據收購協議將向鞍鋼集團公司支付本公司收購鞍鋼新鋼鐵公司股權的延遲對價款，該延遲對價款在交割日后的三年內分三期平均支付。 2008 年本公司應支付延遲對價款金額約為人民幣 23億元。 2008 年本公司所需資金來源主要為 2007 年公司配股募集資金、經營活動產生的現金流入和銀行借款。 （三）本公司投資情況 1、對外投資情況： 2007 年度，本公司對外投資總額為人民幣 248 百萬元，比上年度對外投資總額人民幣 354 百萬元減少 29.94%。 其中向鞍蒂大連投資人民幣 47 百萬元，向鞍鋼大船投資人民幣 120 百萬元，向株洲冶煉集團股份有限公司（以下簡稱“株冶集團

92、”）投資人民幣 81百萬元。 2、募集資金使用情況 2007 年 10-11 月，本公司向公司全體股東配售股份 1,301,822,150 股，募集資金總額為人民幣 20,006 百萬元，扣除發行費用后募集資金凈額為 人民幣 19,905百萬元 。 單位：人民幣百萬元 本年度已使用募集資金總額11,869 募集資金總額 19,905 已累計使用募集資金總額 11,869 承諾項目 擬投入資金 是否變更項目本公司實際投入資金 實際（預計）產生收益 是否符合計劃進度和預計收益 鲅魚圈項目 22,600否 18,469財務內部收益率12.1% 是 合計 22,600- 18,469- - 未達到計劃

93、進度和預計收益的說明 - 變更原因及變更程序說明 - 尚未使用的募集資金的用途及去向 尚未使用的募集資金人民幣 19.5 億元用于暫時補充流動資金，其他尚未使用部分本著?？顚Ｓ玫脑瓌t存儲于配股募集資金專戶中。 35 2007 年度募集資金存放與使用情況專項審核報告 年度募集資金存放與使用情況專項審核報告 KPMG-A(2008)OR No.0037 鞍鋼股份有限公司董事會： 我們接受委托，審計了鞍鋼股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）2007 年度財務報表，包括 2007 年 12 月 31 日的資產負債表、2007 年度的利潤表、股東權益變動表、現金流量表以及財務報表附注，并于 2008 年

94、4 月 14 日簽發了無保留意見的審計報告。 根據深圳證券交易所于 2008 年 1 月 30 日發布的深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法的要求，貴公司董事會編制了本審核報告所附的鞍鋼股份有限公司2007 年度募集資金存放與使用情況專項說明（以下簡稱“專項說明”）。 建立健全募集資金管理制度并確保該制度的有效實施，編制和對外披露專項說明并確保其真實性、合法性及完整性是貴公司的責任。我們在抽樣的基礎上對專項說明所載項目與我們審計貴公司 2007 年度財務報表時貴公司提供的會計資料和經審計財務報表的相關內容進行了核對。在核對后我們認為，專項說明中所披露的募集資金存放與使用情況在所有重大方面與

95、2007 年度募集資金實際存放與使用情況相符。 為了更好地理解貴公司 2007 年度募集資金存放與使用情況，專項說明應當與已審計的財務報表一并閱讀。 本報告僅供貴公司編制 2007 年年度報告之目的使用，未經本所書面同意，不得用于其他任何目的。 畢馬威華振會計師事務所 中國注冊會計師 張歡 中國 北京 楊明 二零零八年四月十四日 鞍鋼股份有限公司 2007 年度募集資金存放與使用情況專項說明 鞍鋼股份有限公司 2007 年度募集資金存放與使用情況專項說明 一、 2007 年度募集資金的數額和資金到位時間 一、 2007 年度募集資金的數額和資金到位時間 鞍鋼股份有限公司（下稱“鞍鋼股份”或“本

96、公司”）根據2007年9月24日中國證券監督管理委員會證監發行字 2007 313號關于核準鞍鋼股份有限公司配股的通知、2007年9月28日中國證券監督管理委員會證監國合字2007 33號關于同意鞍鋼股份有限公司境外上市外資股配股的批復，以原有股份5,932,985,69736 股為基數，按每10股配2.2股的比例向全體股東配售，每股面值1元，配股價格每股人民幣15.40元（境外上市外資股下稱“H股”價格每股港幣15.91元）。本公司實際配股股數量為1,301,822,150股，其中人民幣普通股1,106,022,150股，H股195,800,000股。并分別于2007年10月25日和2007

97、年11月14日在深圳證券交易所和香港聯合交易所有限公司上市交易。 本公司應到配股款共計人民幣20,006百萬元，扣除截至驗資報告日已支付的發行費用人民幣35百萬元，加上配股資金利息人民幣7百萬元，本公司收到配股款共計人民幣19,978百萬元。再扣除驗資報告日后支付的發行費用人民幣73百萬元后，本公司最終收到配股款凈額為人民幣19,905百萬元，增加實收資本和資本公積分別為人民幣1,302百萬元和人民幣18,603百萬元。畢馬威華振會計師事務所對本次配股募集資金進行了驗證，并于2008年1月9日出具了KPMG-A(2008)CR No.0001號驗資報告。 配股款收款具體情況如下所示： 開戶銀行

98、 銀行賬戶賬號 收款日期 原幣幣種 原幣金額 折合人民幣金額 百萬元 百萬元 中國工商銀行 鞍山鞍鋼支行 0704024009221031091 2007 年 10 月 18 日 人民幣 5,700 5,700 中國銀行鞍山 分行營業部 03615608093001 2007 年 10 月 18 日 人民幣 5,700 5,700 中國建設銀行 股份有限公司 鞍山鞍鋼支行21001630504052501506 2007 年 10 月 18 日 人民幣 5,600 5,600 中國工商銀行 （亞洲）有限 公司 861502031114 2007 年 11 月 14 日 港幣 3,120 2,9

99、78 合計 19,978 二、 2007 年度募集資金的使用情況說明 二、 2007 年度募集資金的使用情況說明 1 募集資金承諾使用情況及盈利預測 1 募集資金承諾使用情況及盈利預測 于 2007 年 9 月 29 日，本公司在鞍鋼股份有限公司 2007 年度配股說明書（下稱“配股說明書”）中披露，配股募集資金將全部用于營口鲅魚圈港鋼鐵項目（下稱“鲅魚圈項目”）的建設或歸還銀行貸款。項目總投資為人民幣 226 億元。配股募集資金到位前，本公司計劃采用自有資金、銀行貸款或其它市場融資方式（以下統稱“自籌資金”）獲得資金。本次配股所募集的資金將全部用于鲅魚圈項目的建設或歸還銀行貸款。 37 鲅魚

100、圈項目建設期為三年，預計投產時間為2008年，產生效益的時間為2009年。項目全部投資財務內部收益率12.1%，投資回收期（不含建設期）為5.9年。 2 募集資金實際使用情況及效果 2 募集資金實際使用情況及效果 （1） 募集資金累計投入鲅魚圈項目 截至2007年12月31日止，本公司累計投入鲅魚圈項目的資金為人民幣18,469百萬元，其中配股募集資金人民幣11,869百萬元，專項貸款資金人民幣6,600百萬元。 （2） 募集資金置換預先投入項目的自籌資金 配股募集資金累計投入金額包含募集資金到位后，本公司以募集資金置換預先投入項目的自籌資金人民幣6,760百萬元。截止2007年12月31日，

101、募集資金置換已全部完成。 （3） 閑置募集資金暫時補充流動資金 根據中國證監會關于進一步規范上市公司募集資金使用的通知（證監公司字200725 號）文件，為了提高募集資金的使用效率，降低財務費用，提高經濟效益，維護本公司和股東的利益，2007年12月14日，本公司第四屆董事會第二十次會議通過了公司利用閑置募集資金人民幣19.5億元暫時補充公司流動資金的議案。本公司利用閑置募集資金人民幣19.5億元暫時補充流動資金。根據募集資金使用計劃及鲅魚圈項目進度情況，本公司將于2008年第三季度，以自籌資金方式及時歸還該用于暫時補充流動資金的募集資金人民幣19.5億元。 （4） 募集資金使用效果 由于鲅魚

102、圈項目尚在建設期，2007年度尚未產生效益。 （5） 截至 2007年 12月 31日本公司募集資金使用情況如下： 金額單位：人民幣百萬元 募集資金總額：19,905 已累計使用募集資金總額：11,869 變更用途的募集資金總額：0 變更用途的募集資金總額比例：0% 2007年度使用募集資金總額：11,869 投資項目 募集資金投資總額 截至 2007年 12月 31日止募集資金累計投資額 承 諾 投資項目 實 際 投資項目 募集前 承諾投資金額（注1） 募集后 承諾投資金額 （注 1） 實際投資金額 （注 2） 募集前承 諾 投資金額 募集后承 諾 投資金額 實際投資金額（注3） 實際投資金

103、額與募集后承諾投資金額的差額 截止日項目完工程度鲅 魚 圈項目 鲅 魚 圈項目 20,100 19,905 19,905不適用 不適用 11,869 不適用 64%注 1：募集后承諾投資金額與募集前承諾投資金額的差異原因為募集前承諾投資金額未扣38 除發行費用，A 股實際配售股份數量低于計劃配售股份數量，以及 H 股配股資金到位日與配股定價日港幣匯率變動而產生匯兌損失。 注 2：該實際投資金額是指本公司擬投入鲅魚圈項目的募集資金總額。 注 3：該實際投資金額包含本公司以配股募集資金置換本公司預先已投入鲅魚圈項目的自籌資金部分。 三、三、 2007 年度募集資金在專項帳戶的存放情況說明年度募集資

104、金在專項帳戶的存放情況說明 于 2007年 12月 31日，本公司募集資金在專項賬戶中的余額明細如下： 開戶銀行 專項銀行賬戶賬號 原幣幣種 原幣金額 折合人民幣金額 百萬元 百萬元 中國工商銀行 鞍山鞍鋼支行 0704024009221031091 人民幣 3,791 3,791 中國銀行鞍山 分行營業部 004003615608093001 人民幣 103 103 中國建設銀行 股份有限公司 鞍山鞍鋼支行 21001630504052501506 人民幣 1,893 1,893 中國工商銀行 （亞洲）有限 公司 861502031114 港幣 62 58 合計 5,845 由于鲅魚圈項目日

105、常資金結算通過在鞍鋼集團財務有限公司（下稱“鞍鋼財務”）開立的賬戶，因此 2007 年 12 月 31 日另有人民幣 241 百萬元存放在鞍鋼財務的非募集資金專項帳戶中。該款項已于 2008年 1月 14日撥入鲅魚圈項目。 四、四、 與與 2007 年度報告披露的相關內容比較年度報告披露的相關內容比較 本公司募集資金存放與使用情況已于 2008 年 4 月 14 日批準的 2007 年度報告中披露，并分別刊登在翌日的中國證券報和證券時報上。募集資金實際存放與使用情況與披露內容一致。 五、五、 結論結論 董事會認為本公司按照募集資金承諾使用情況，確保了募集資金使用的合規性，同時本公司也有效使用了

106、募集資金，充分發揮了募集資金使用效益。本公司對2007 年度募集資金的實際存放與使用情況均如實履行了披露義務。 鞍鋼股份有限公司董事會 二零零八年四月十四日 39 3、非募集資金項目情況 單位：人民幣百萬元 項目名稱 預算項目金額 項目進度 項目收益情況 2130 冷軋板生產線 2,704 已完工 760 化工廠改造 3,927 69.24% 664 西區 1450 項目 2,900 77% - 高性能硅鋼工程 2,800 6% - 合計 12,331 - 1,424 （四）2007 年度本公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的情況，分析變更、更正的原因及影響： 本公司于 2007 年

107、 1 月 1 日起開始執行新會計準則。對于新會計準則的規定與以前年度采用的會計準則不同之處，如果本公司在以前年度按國際財務報告準則編制財務報表時已采用了企業會計準則（2006）規定的原則，則本公司會依據以前年度按國際財務報告準則編制財務報表時所依據的信息，對企業會計準則（2006）引起的會計政策變更進行追溯調整。此外，本公司還根據企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則的有關規定，對其他項目進行了追溯調整。詳情見財務報告附注部分。 （五）本公司財務狀況及經營情況分析（按中國企業會計準則） 單位：人民幣百萬元 指標名稱 2007 年 2006 年 變動（） 變動原因 總資產 86,786 5

108、8,38548.64 A 非流動負債 12,556 11,213 11.98 B 股東權益 54,255 30,123 80.11 C 營業收入 65,499 54,330 20.56 D 營業利潤 10,450 9,660 8.18 D 凈利潤 7,525 7,003 7.45 D 現金及現金等價物凈增加額 6,253 965 547.98 E 說明： A、總資產增加原因是由于經營產生凈利潤和配股吸收股款等因素影響。 B、非流動負債增加的主要原因是工程項目借款增加影響 C、股東權益增加的主要原因一是由于配股增加股本人民幣 1,302 百萬元，增加資本公積人民幣 18,603 百萬元；二是未分

109、配利潤增加（其中：本年實現凈利潤增加人民40 幣 7,525 百萬元，支付 2006 年股利減少人民幣 3,441 百萬元）；三是可供出售金融資產公允價值變動增加資本公積人民幣 143百萬元。 D、營業收入、營業利潤、凈利潤增加一是由于通過技術改造等一系列工作，新增產線及改造后產線生產能力逐漸釋放，影響產、銷規模擴大；二是產品價格上漲影響；三是本公司實行精品戰略，調整品種結構，高附加值產品產量增加影響；四是本公司加強成本管理，大力降低消耗，產品成本降低影響。 E、現金及現金等價物凈增加額增加的主要原因：一是由于經營性應收項目增加進而引起經營活動產生的現金流量凈流入額較上年減少人民幣 3,112

110、 百萬元影響；二是由于購建固定資產及在建工程支出增加影響投資活動產生的現金凈流出額較上年增加人民幣 5,858 百萬元影響；三是由于配股收到的現金增加等因素影響籌資活動產生的現金凈流入額較上年增加人民幣 14,281 百萬元影響；四是匯率變動影響減少現金年末余額人民幣 23 百萬元影響。 （六）本公司流動資金情況、財政資源與資本結構（按中國企業會計準則） 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司長期借款（不含一年內到期部分）為人民幣12,297 百萬元，借款利率為 4.94%-7.05%，借款期限為 2-22 年，借款將于 2009-2030 年到期，主要用于設備更新改造項目和鲅魚圈鋼鐵

111、項目建設。本公司一年內到期長期借款為人民幣 2,814 百萬元。本公司資信狀況良好，產品有較高的盈利能力，將來有足夠的現金用于償還到期債務。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司的現金及現金等價物人民幣 7,733 百萬元，較2006 年 12 月 31 日的人民幣 1,480 百萬元增加人民幣 6,253 百萬元，主要是由于配股收到貨幣資金影響。 本公司 2007 年末總資產減流動負債為人民幣 66,811 百萬元，2006 年末為人民幣41,336 百萬元。本公司 2007 年末股東權益為人民幣 54,255 百萬元，2006 年末為人民幣 30,123 百萬元。 （七）資產抵押

112、 鞍蒂大連為取得銀行借款，將其應收賬款、土地使用權、在建工程、房屋建筑和機器設備分別質押或抵押給中國銀行。本公司將持有的鞍蒂大連 50%的股權質押給中國銀行。 本公司對鞍蒂大連的長期股權投資的質押擔保義務已于 2007年 12月解除。 41 本公司截至 2007年 12月 31日無資產抵押。 （八）資本承諾及或有負債 本公司截至 2007 年 12 月 31 日，資本承諾為人民幣 12,887 百萬元，主要為已簽訂尚未履行或尚未完全履行的建設改造合同。 本公司截至 2007年 12月 31日，無或有負債。 （九）外匯風險 本公司有部分產品銷售出口的同時，亦有部分原料、設備及備品備件和材料的進口

113、，出口與進口主要交易采用鎖定的匯率與進出口代理商進行結算，因此本公司并無重大的匯率變化風險。 （十）資本負債的比率 按中國企業會計準則，本公司股東權益與負債比率于 2007 年 12 月 31 日為 1.67 倍，于 2006年 12月 31日為 1.07倍。 （十一）董事會日常工作情況 1、報告期內董事會的會議情況 （1）本公司董事會于 2007 年 2 月 2 日召開四屆六次會議，會議決議公告刊登于2007 年 2 月 3日中國證券報、證券時報。 （2）本公司董事會于 2007 年 2 月 28 日召開四屆七次會議，會議審議批準了公司出售部分固定資產的議案。 （3）本公司董事會于 2007

114、 年 3 月 26 日召開四屆八次會議，會議決議公告刊登于2007 年 3 月 27日中國證券報、證券時報。 （4）本公司董事會于 2007 年 4 月 10 日召開四屆九次會議，會議決議公告刊登于2007 年 4 月 11日中國證券報、證券時報。 （5）本公司董事會于 2007 年 4 月 27 日召開四屆十次會議，會議審議批準了本公司 2007 年第一季度報告。 （6）本公司董事會于 2007 年 6 月 18 日召開四屆十一次會議，會議審議批準了公司 H股股、票及證券印章變更。 42 （7）本公司董事會于 2007 年 7 月 27 日召開四屆十二次會議，會議審議并批準了下列議案： 批準

115、公司出資設立鞍鋼鋼材配送（武漢）有限公司的議案。 批準授權公司管理層負責并參與土地競買事宜的議案。 （8）本公司董事會于 2007 年 7 月 30 日召開四屆十三次會議，會議決議公告刊登于 2007 年 7 月 31日中國證券報、證券時報。 （9）本公司董事會于 2007 年 8 月 21 日召開四屆十四次會議，會議決議公告刊登于 2007 年 8 月 22日中國證券報、證券時報。 （10）本公司董事會于 2007 年 9 月 28 日召開四屆十五次會議，根據相關股東會議的批準和授權及中國證監會的批準，會議確認了 H股配股比例、H股配股價格，并批準授權董事會秘書代表公司及其他董事辦理 H股配

116、股相關事項，并簽署相關文件。 （11）本公司董事會于 2007 年 10 月 24 日召開四屆十六次會議，會議決議公告刊登于 2007 年 10月 25日中國證券報、證券時報。 （12）本公司董事會于 2007 年 10 月 30 日召開四屆十七次會議，會議審議批準了本公司 2007年第三季度報告。 （13）本公司董事會于 2007 年 11 月 19 日召開四屆十八次會議，會議決議公告刊登于 2007 年 11月 20日中國證券報、證券時報。 （14）本公司董事會于 2007 年 11 月 30 日召開四屆十九次會議，會議審議通過了鞍鋼股份有限公司治理整治報告的議案，該報告刊登于 2007

117、年 12 月 1 日中國證券報、證券時報。 （15）本公司董事會于 2007 年 12 月 14 日召開四屆二十次會議，會議決議公告刊登于 2007 年 12月 15日中國證券報、證券時報。 2、董事會對股東大會決議的執行情況 2007 年 6月 8日，公司在鞍山召開了 2006年度股東大會，審議通過了 2006年度利潤分配方案。決定以總股本 5,932,985,697 股為基數，2006 年度利潤分配方案為每 10 股43 派發現金紅利人民幣 5.8 元。2007 年 6 月 22 日，公司向 H 股股東派發了現金紅利，適用的匯率為股東大會召開前一個公歷星期，中國銀行公布的人民幣兌港幣基準匯

118、率的平均價，即每 100 元港幣兌人民幣 97.949 元，向 H 股股東實際派發的現金紅利為 527 百萬元港幣。2007 年 6 月 22 日，公司向境內流通 A 股股東和國家股股東派發了現金紅利，共計人民幣 2,925百萬元。2006年度公司共發出現金紅利人民幣 3,441百萬元。 3、董事會下設的審計委員會的履職情況 見本報告第 25 頁，企業管治報告中關于審計委員會的部分內容。 4、董事會下設的薪酬與考核委員會的履職情況 見本報告第 23 頁，企業管治報告中關于薪酬與考核委員會的部分內容。 （十二）2007年度利潤分配預案 經過畢馬威華振會計師事務所審計確認，按中國企業會計準則，本公

119、司 2007 年年末可供股東分配的利潤為人民幣 12,446 百萬元。董事會建議以 2007 年 12 月 31 日總股本 7,234,807,847 股為基數，2007 年度每股派發現金紅利人民幣 0.55 元（含稅），向股東分配可供分配利潤人民幣 3,979 百萬元。方案實施后，可供分配利潤剩余人民幣8,467 百萬元。此項分配預案尚須提交 2007年度股東大會審議。 九、監事會報告 本年度本公司監事會依照公司法與本公司章程，認真履行職責，維護股東和本公司的合法權益。 （一）出席股東大會 1次，列席本公司董事會 4次，召開監事會議 5次。在充分了解本公司生產經營重大決策及實施過程情況的基礎

120、上，獨立提出意見和建議。 1、本公司監事會于 2007 年 4 月 10 日召開四屆四次會議，會議審議并通過了以下決議： （1）批準本公司2006 年度報告； （2）批準本公司2006 年度監事會工作報告； （3）批準本公司2006 年度監事酬金議案； 2、本公司監事會于 2007 年 4 月 27 日召開四屆五次會議，會議審議并批準了公司2007 年一季度報告。 3、本公司監事會于 2007 年 8 月 21 日召開四屆六次會議，會議審議并批準了本公司2007 年半年度報告及其摘要。 44 4、本公司監事會于 2007 年 10 月 24 日召開四屆七次會議，會議審議批準了下列方案： 同意齊

121、驄先生辭去公司監事職務。 推薦聞寶滿先生為公司第四屆監事候選人。 5、本公司監事會于 2007 年 10 月 30 日召開四屆八次會議，會議審議批準了本公司2007 年第三季度報告。 （二）2007 年度，本公司監事會對本公司運作是否符合公司法等有關法律法規及本公司章程情況進行了監督，對本公司與鞍鋼集團公司的關聯交易進行監督，審查有關資料，確保交易的公正性。 本公司監事會對下列事項發表獨立意見： 1、本年度本公司依法運作，無違規行為，有完善的內部控制制度，決策程序合法。 2、本公司董事、經理執行職務時無違反法律、法規、本公司章程或損害本公司利益的行為。 3、本公司財務報告真實反映了本公司的財務

122、狀況和經營成果。 4、本公司募集資金實際投入項目和承諾投入項目一致。 5、本公司本年度在生產經營中，日常持續性關聯交易及其他關聯交易皆是公平的，無內幕交易，未損害本公司利益。 十、重要事項 （一）重大訴訟、仲裁事項 本年度本公司無重大訴訟、仲裁事項。 （二）公司持有其他上市公司股權情況 單位：人民幣百萬元 證券代碼 證券簡稱 初始投資金額 占該公司股權比例 期末賬面值 報告期損益 報告期所有者權益變動 會計核算科目 股份來源 600961 株冶集團 81 1.9% 271 0 143 可供出售金融資產 股份認購 合計 - 81 - 271 0 143 - - 45 （三）本公司收購及出售資產情

123、況 交易對方及被收購資產 購買日 收購價格 （人民幣百萬元）自購買日起至本年末為上市公司貢獻的凈利潤是否為關聯交易（如是，說明定價原則） 所涉及的資產產權是否已全部過戶 所涉及的債權債務是否已全部轉移 鞍山市財政局：土地、廠房及設備 2007 年 4月 11 日90 無 否 已過戶 無債權債務 說明：2007 年，本公司完成對原鞍山市第一軋鋼廠部分資產（房屋、建筑物、土地及部分設備）的收購工作，上述事項對公司業務連續性、管理層穩定性、公司財務狀況和經營成果均無影響。 （四）重大關聯交易 1、與日常經營相關的關聯交易 本公司 2007 年度向鞍鋼集團公司及鞍鋼集團公司的子公司購買部分生產所需原料

124、及能源動力及服務，又向鞍鋼集團公司及其子公司銷售部分本公司產品，交易方式及價格均按雙方簽訂的原材料和服務供應協議執行。 （1）關聯方情況 單位：人民幣百萬元 向關聯方銷售產品和提供勞務 向關聯方采購產品和接受勞務 關聯方 交易金額占同類交易金額的比例交易金額 占同類交易金額的比例鞍鋼集團國際經濟貿易公司 3,117 4.76%339 0.74%鞍鋼建設集團有限公司 699 1.07%4,426 9.65%鞍鋼集團鞍山礦業公司 287 0.44%13,598 29.66%鞍鋼重型機械有限責任公司 214 0.33%694 1.51%鞍山鋼鐵集團公司第二發電廠 211 0.32%1,411 3.0

125、8%鞍鋼集團耐火材料公司 201 0.31%950 2.07%鞍鋼鋼繩有限責任公司 102 0.16%11 0.02%鞍鋼實業集團有限公司 60 0.09%502 1.09%鞍鋼集團房產物業公司 17 0.03%2 0.00%鞍山鋼鐵集團公司礦渣開發公司 11 0.02%211 0.46%鞍山鋼鐵集團公司鐵路運輸公司 9 0.01%570 1.24%鞍鋼房地產開發集團有限公司 4 0.01%119 0.26%鞍鋼集團鐵路運輸設備制造公司 3 0.00%53 0.12%鞍鋼集團機械化裝卸公司 1 0.00%85 0.19%鞍山鋼鐵集團公司 1 0.00%279 0.61%鞍山鋼鐵集團公司生產協力

126、中心 692 1.51%鞍山鋼鐵集團公司設備檢修協力中心 515 1.12%鞍鋼集團財務有限責任公司 220 0.48%鞍鋼汽車運輸有限責任公司 219 0.48%46 鞍鋼礦山建設有限公司 134 0.29%鞍鋼集團自動化公司 117 0.26%鞍鋼集團設計研究院 114 0.25%鞍山鋼鐵集團公司生活后勤協力中心 89 0.19%鞍鋼電氣有限責任公司 83 0.18%大連華冶聯自動化有限公司 44 0.10%鞍山鋼鐵集團公司計劃財務部會計核算中心 42 0.09%鞍山鋼鐵集團公司公務用車服務中心 20 0.04%鞍山鋼鐵集團公司電訊廠 17 0.04%鞍鋼集團接待服務公司 13 0.03%

127、鞍鋼職工大學 8 0.02%鞍山鋼鐵集團公司資產經營中心 7 0.02%鞍鋼礦山機械制造有限公司 6 0.01%鞍鋼礦業汽車運輸有限公司 4 0.01%鞍山鋼鐵集團公司勞動衛生研究所 4 0.01%鞍鋼總醫院 3 0.01%鞍鋼集團水泥廠 1 0.00%冶金工業工程質量監督總站鞍鋼監督站 1 0.00%合 計 4,937 7.54%25,603 55.84%其中：報告期內本公司向控股股東及其子公司銷售產品或提供勞務的關聯交易金額人民幣 4,937 百萬元。 （2）鞍鋼集團公司及其子公司向本公司提供的主要項目： 項目 定價原則 價格 金額 （人民幣百萬元） 占同類交易金額比例（%） 鐵精礦 不高

128、于調整之前的前一半年度中國鐵精礦進口到岸的海關平均報價加上從鲅魚圈港到本公司的鐵路運費再加上品位調價。其中品位調價以本公司前一半年度進口鐵精礦加權平均品位為基準，鐵精礦品位每上升或下降一個百分點，價格上調或下調人民幣 10 元/噸。鞍鋼集團公司承諾在確定的最高數額上給予價格優惠，優惠金額為前一半年度中國鐵精礦進口到岸的海關平均報價的 10%。 575 元/噸6,181 69.06球團礦 以前一半年度本公司向獨立第三方采購球團礦平均價格為基準，球團礦品位每上升或下降一個百分點，價格上調或下調人民幣 10 元/噸。 833 元/噸4,592 99.94燒結礦 鐵精礦價格加上前一半年度工序成本再加上

129、 10%的毛利。（其中：工序成本不高于本公司生產同類產品的工序成本） 723 元/噸2,751 99.8047 廢鋼 -255 97.72鋼坯 市場價格 -2 100.00電 國家定價 0.47 元/度1,413 35.89石灰石 56 元/噸63 87.09白灰 317 元/噸784 91.17耐火材料 -202 21.97備 件 備 品及工具 不高于鞍鋼集團公司有關成員公司上一月報予獨立第三方的銷售價格平均值 -861 10.76合計 - -17,104 56.34 （3）鞍鋼集團公司及其子公司向本公司提供的主要服務項目： 項目 定價原則 金額 （人民幣百萬元） 占同類交易金額比例（%）

130、鐵路運輸服務 國家定價 558 99.77道路運輸服務 市場價格 273 74.10代理服務： - 原材料、設備、備件和輔助材料進口 - 產品出口 - 產品內銷 傭金 1.5%(不超過主要的中國國家進出口公司所征收的傭金)或不用支付費用 307 100.00設備檢修及服務 892 62.96設計及工程服務 市場價格 4,843 47.58工程項目代理及管理服務 不用支付費用 - -教育設施、職業技術教 育 、 在 職 職 工 培訓、翻譯服務 8 41.72公務車服務 19 100.00業務招待、會議費用 6 51.41綠化服務 市場價格 37 96.31報紙及其它出版物 2 52.66電訊業務

131、、電訊服務 13 93.96環境監測服務 3 95.84取暖費 國家定價 2 97.71生產協力及維護 937 95.11生活協力及維護 按市場價格支付勞務及材料費 100 98.12合計 - 8,000 57.03結算資金利息 國家定價 10 37.05貸款及貼現利息 國家定價 210 18.18ERP 信息系統服務費 ERP 信息管理系統的折舊費加維護費 30 100.0048 支付用于收購鞍鋼新鋼鐵公司延遲價款的利息 銀行貸款利率 249 100.00注：其中，截至 2007 年 12 月 31 日止 12 個月期間，鞍鋼國貿提供國內代理銷售及出口代理銷售的鋼材產品分別為 401 萬噸和

132、 314 萬噸。 （4）本公司向鞍鋼集團公司及其子公司提供的主要項目： 項目 定價原則 價格 金額 （人民幣百萬元） 占同類交易金額比例（%） 冷軋板 3,836 元/噸1,104 6.24厚板 4,825 元/噸375 7.38線材 3,191 元/噸106 3.97大型材 3,741 元/噸24 1.42熱軋卷板 3,320 元/噸1,637 7.21中板 3,766 元/噸355 10.26鍍鋅板 4,069 元/噸283 4.46彩涂板 5,558 元/噸12 1.18無縫管 3,572 元/噸77 3.13鐵水 2,476 元/噸12 25.82焦炭 601 元/噸55 100.00

133、化工副產品 本公司與獨立第三方之間上一月的平均售價；就為對方開發新產品所提供的上述產品而言，定價基準則為如有市場價格，按市場價格定價，如無市場價格，按成本加合理利潤原則，所加合理利潤率不高于提供有關產品成員單位平均毛利率 -93 10.41小計 -4,133 -廢鋼料 -107 98.71廢舊物資 市場價格 -40 85.87小計 -147 -篩下粉 燒結礦價格減去鞍鋼集團公司燒結工序成本 -138 100.00合計 -4,418 - （5）本公司向鞍鋼集團公司及其子公司提供的綜合性服務： 項目 定價原則 價格 金額 （人民幣百萬元） 占同類交易金額比例（%）新水 國家定價 2.93 元/噸5

134、3 99.63凈環水 2.13 元/噸72 99.99軟水 2.84 元/噸0.4 100.00煤氣 43.94 元/吉焦295 86.05高爐煤氣 5.00 元/吉焦41 100.00蒸汽 39.50 元/吉焦31 98.65氮氣 70.00 元/立方米0.1 8.91氧氣 502.25 元/立方米3 18.78氬氣 600.00 元/立方米0.5 15.74壓縮空氣 89.50 元/立方米1 100.00余熱水 生產成本加 5%的毛利 5.52 元/吉焦16 83.3749 產品測試服務 -5 74.82運輸服務 市場價格 -1 99.70合計 - -519 50.38 （6）本公司向合營

135、公司提供的主要項目： 項目 金額（人民幣百萬元） 占同類交易金額比例(%) 冷硬卷 1,5919.00 本公司上述關聯交易的結算方式全部為貨幣付款。 關聯交易必要性、持續性的說明：鋼鐵生產具有較強的連續性，本公司大部分原料依賴于鞍鋼集團公司及其子公司，同時有部分產品也要銷售給鞍鋼集團公司及其子公司。因此為保證本公司日常生產經營的穩定運行，上述持續性關聯交易是必要的。 上述關聯交易已經被董事會中與控股公司沒有關系之獨立非執行董事委員會確認，上述關聯交易（1）為本公司在日常業務過程中進行的交易；（2）是按照一般商業條款進行；或不遜于獨立第三方提供的交易條款進行；或（如無可參考比較者）對本公司股東而

136、言公平合理的條款進行的；（3）遵照原材料和服務供應協議的條款進行，而交易條款公平合理，并且符合本公司股東的整體利益；及（4）2007 年度，公司持續性關聯交易總額未超過原材料和服務供應協議上載明或已經過股東大會批準的適用于該等類別的相關上限以及第四屆董事會第十六次會議批準的 2007 年度篩下粉銷售上限和ERP信息系統服務費上限。 本公司審計師已審閱該等交易，並向董事會出具函件，表示：(1) 該等交易已取得本公司董事會批準；(2) 他們并未發現任何跡象，致使他們相信這些關聯交易與原材料和服務供應協議條 款不符；及(3) 這些關聯交易的實際金額并未超過有關的豁免上限。 2、2007 年度，本公司

137、向鞍鋼集團鞍山礦業公司出售部分資產人民幣 25 百萬元，出售價格根據市場公允價值為依據。 2007 年度，本公司從鞍鋼集團公司生產協力中心收購固定資產人民幣 4 百萬元，收購價格以收購資產的市場價值為依據。 3、本公司與關聯方債權、債務往來、擔保等事項 單位：人民幣百萬元 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 關聯方 發生額 余額 發生額 余額 鞍鋼集團公司 - 2,324注 1合計 - 2,324注 1注 1：2006 年 1 月 26 日本公司以每股人民幣 4.29 元的價格向鞍鋼集團公司新增 29.7 億股流通 A 股，折合人民幣 12,741 百萬元，作為收購鞍鋼新鋼鐵公司 10

138、0%股權的部分對價。資金不足部分人民幣 6,971 百萬元以延遲價款方式支付，延遲價款由本公司在交割日后的三年內分三期平均支付；本公司將就延遲價款向鞍鋼集團支付利息，利率為中國人民銀行公布的同期貸款利率，該利息50 與同期延遲價款一起支付。 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司銀行借款人民幣 16 億元由鞍鋼集團公司提供擔保。 （五）重大合同及其履行情況 1、本報告期內本公司沒有發生重大托管、承包、租賃事項。 2、于 2002 年 10 月，本公司的合營公司鞍蒂大連為建設生產線訂立貸款協議，取得人民幣 1,080 百萬元的長期貸款（以下簡稱“銀行貸款”）。根據貸款協議，本公司以其持有

139、的鞍蒂大連 50%股權作為鞍蒂大連履行銀行貸款項下義務的擔保。 本公司對鞍蒂大連的長期股權投資的質押擔保義務已于 2007年 12月解除。 截至本報告期末，本公司無重大擔保事項。 3、本公司不存在委托理財事項。 4、本報告期內本公司無其他重大合同。 （六）聘任、改聘、解聘會計師事務所情況 本公司 2006 年度股東大會批準,繼續聘任畢馬威會計師事務所和畢馬威華振會計師事務所分別為本公司 2007 年度境外審計師和境內審計師。本公司應支付聘任會計師事務所 2007 年度審計費為港幣 750 萬元，聘任會計師事務所為審計所實際發生的代墊費用由本公司支付。畢馬威會計師事務所及畢馬威華振會計師事務所已

140、連續十一年為本公司提供審計服務。 （七）承諾事項 1、股權分置改革期間，本公司控股股東鞍鋼集團公司根據相關法律、法規和規章的規定，做出了法定最低承諾。 除法定最低承諾外，鞍鋼集團公司還做出了如下特別承諾： （1）鞍鋼集團公司在本次股改方案實施后所持的股份自獲得上市流通權之日起，在 36 個月內不上市交易或者轉讓（權證行權對應的股份除外）。 （2）若在股東大會及監管部門批準的前提下，本公司新增流通 A 股收購鞍鋼集團公司持有的鞍鋼新鋼鐵公司 100%股權，則鞍鋼集團公司承諾因此而增持的股份自過戶至其帳戶起 36 個月不上市交易或轉讓。 （3）自上述收購事項完成至 2010 年末，鞍鋼集團公司持有

141、的本公司股份不低于51 60%。 （4）鞍鋼集團公司保證，出現其不履行或者不完全履行上述承諾的情況時，將賠償其他股東因此遭受的損失。 （5）鞍鋼集團公司將其持有的、用于執行對價安排所需的本公司股份在深圳登記公司辦理有關保管手續，以確保履行該等對價安排義務。 （6）鞍鋼集團公司將支付與本次股權分置改革相關的所有費用。 鞍鋼集團公司還做出了如下聲明： “本集團將忠實履行承諾，承擔相應的法律責任。除非受讓人同意并有能力承擔承諾責任，本集團將不轉讓所持有的股份?！?報告期內，承諾人沒有違反相關承諾事項的情況。 2、本公司控股股東鞍鋼集團公司于 2005 年 5 月 25 日作出承諾，在本公司收購鞍鋼新

142、鋼鐵公司 100%股權完成后，根據原材料和服務供應協議，對本公司采購鞍鋼集團公司的鐵精礦在原材料和服務供應協議鐵精礦定價基準所確定的最高數額上給予價格優惠，優惠的金額為前一半年度中國鐵精礦進口到岸的海關平均報價的 10%。該承諾有效期至 2007 年 12 月 31 日止。 報告期內，承諾人沒有違反相關承諾事項的情況。 3、2007 年 10 月 24 日，公司與鞍鋼集團公司簽訂原材料和服務供應協議（2008-2009 年）。依據該協議，鐵精礦定價基準即不高于調整之前的前一半年度中國鐵精礦進口到岸的海關平均報價（以下簡稱“進口平均價）加上從鲅魚圈港到本公司的鐵路運費再加上品位調價后的價格。其中

143、品位調價以本公司前一半年度進口鐵精礦加權平均品位為基準，鐵精礦品位每上升或下降一個百分點，價格上調或下調人民幣10 元/噸，鞍鋼集團公司承諾在上述定價基準所確定的最高數額上給予相當于進口平均價的 5%的優惠折扣。該承諾的有效期為 2008 年 1 月 1 日起至 2009 年 12 月 31 日止。 報告期內，承諾人沒有違反相關承諾事項的情況。 （八）接待投資者調研及采訪情況 報告期內主要的調研接待活動 接待時間 接待地點 接待方式 接待對象 談論的主要內容及提供的資料 52 2007 年 03 月 09 日 董事會秘書室 實地調研 瑞銀證券亞洲有限公司上海代表處何浪； 聯博有限公司上海代表處

144、施永濤 1、公司生產經營狀況； 2、公司發展趨勢； 3、國內外鋼鐵行業狀況 2007 年 04 月 13 日 董事會秘書室 實地調研 摩根士丹利添惠亞洲有限公司上海代表處羅立等 10 人 1、公司生產經營狀況； 2、公司發展趨勢； 3、國內外鋼鐵行業狀況 2007 年 05 月 16 日 董事會秘書室 實地調研 摩 根 大 通 證 券 （ 亞太）有限公司張峰等 2人 1、公司生產經營狀況； 2、公司發展趨勢； 3、國內外鋼鐵行業狀況 2007 年 06 月 20 日 董事會秘書室 實地調研 BLACKRIVER ASSET MANGERMENT 葉燕萍 1、公司生產經營狀況； 2、公司發展趨勢

145、； 3、國內外鋼鐵行業狀況 2007 年 07 月 18 日 董事會秘書室 實地調研 瑞士信貸（香港）有限公司陳群等 6 人 1、公司生產經營狀況 2、公司發展趨勢 3、國內外鋼鐵行業狀況 2007 年 08 月 16 日 董事會秘書室 實地調研 雷曼兄弟公司臺灣分公司何思嫻 1、公司生產經營狀況 2、公司發展趨勢 3、國內外鋼鐵行業狀況 2007 年 08 月 29 日 董事會秘書室 實地調研 中信建投證券有限責任公司陳祥生等 24 人1、公司生產經營狀況 2、公司發展趨勢 3、國內外鋼鐵行業狀況 2007 年 09 月 06 日 董事會秘書室 實地調研 花旗投資研究部 Tom Wriggl

146、eworth 1、公司生產經營狀況 2、公司發展趨勢 3、國內外鋼鐵行業狀況 2007 年 09 月 12 日 董事會秘書室 實地調研 美林國際有限公司葉凌云等 13 人 1、公司生產經營狀況 2、公司發展趨勢 3、國內外鋼鐵行業狀況 2007 年 10 月 11 日 董事會秘書室 實地調研 銀河基金管理有限公司、中信證券股份有限公司等 湯立新、周希增等 11人 1、公司生產經營狀況 2、公司發展趨勢 3、國內外鋼鐵行業狀況 2007 年 10 月 17 日 董事會秘書室 實地調研 里昂證券有限公司上海代表處 嚴賢銘 Baillie Gifford & Co Ben Lloyd 1、公司生產經

147、營狀況 2、公司發展趨勢 3、國內外鋼鐵行業狀況 2007 年 11 月 7 日 董事會秘書室 實地調研 華夏基金管理有限公司張益馳 國信證券有限責任公司鄭東 1、公司生產經營狀況 2、公司發展趨勢 3、國內外鋼鐵行業狀況 2007 年 11 月 8 日 董事會秘書室 實地調研 國金證券有限責任公司周濤 1、公司生產經營狀況 2、公司發展趨勢 53 3、國內外鋼鐵行業狀況 2007 年 12 月 19 日 董事會秘書室 實地調研 未來資金證券有限公司 李宇、Lee Eun-Young 1、公司生產經營狀況 2、公司發展趨勢 3、國內外鋼鐵行業狀況 （十）重要事項指引 1、公司于 2007 年

148、2 月 3 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司第四屆董事第六次會議決議公告。 2、公司于 2007 年 3 月 27 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司 2007 年第一次臨時股東大會決議公告、鞍鋼股份有限公司第四屆董事會第八次會議決議公告。 3、公司于 2007 年 4 月 11 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司 2006 年度報告摘要、鞍鋼股份有限公司第四屆董事會第九次會議決議公告、鞍鋼股份有限公司第四屆監事會第四次會議決議公告。 4、公司于 2007 年 4 月 27 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司 2007 年第一季度報告摘

149、要。 5、公司于 2007 年 4 月 30 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司業績預增公告。 6、公司于 2007 年 5 月 29 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司公告。 7、公司于 2007 年 5 月 30 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司 2007 年第二次臨時股東大會、2007 年第一次內資股類別股東會議、2007 年第一次外資股類別股東會議決議公告。 8、公司于 2007 年 6 月 11 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司 2006 年度股東大會決議公告。 9、公司于 2007 年 6 月 14 日在中國證券報、證券時

150、報上刊登了鞍鋼股54 份有限公司 2006 年度分紅配息公告。 10、公司于 2007 年 7 月 31 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司第四屆董事會第十三次會議決議公告。 11、公司于 2007 年 8 月 22 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司第四屆董事會第十四次會議決議公告、鞍鋼股份有限公司 2007 年半年度報告摘要。 12、公司于 2007 年 8 月 28 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司關于中國證監會發審會審核 2007 年度向原股東配售股份事宜的停牌公告。 13、公司于 2007 年 9 月 25 日在中國證券報、證券時報上刊登了

151、鞍鋼股份有限公司關于向原股東配售股份申請獲得中國證券監督管理委員會核準的公告。 14、公司于 2007 年 9 月 29 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司 2007 年度配股發行公告、配股說明書摘要、配股網上路演公告。 15、公司于 2007 年 10 月 18 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司 2007 年度配股發行結果公告、鞍鋼股份有限公司澄清公告。 16、公司于 2007 年 10 月 24 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司 2007 年度配股股份變動及獲配股票上市公告。 17、公司于 2007 年 10 月 25 日在中國證券報、證券時報

152、上刊登了鞍鋼股份有限公司第四屆董事會第十六次會議決議公告、鞍鋼股份有限公司第四屆監事會第七次會議決議公告、鞍鋼股份有限公司關聯交易公告、鞍鋼股份有限公司2007 年日常關聯交易預計金額的變更及 2008、2009 年日常關聯交易預測的公告。 18、公司于 2007 年 10 月 31 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司 2007 年第三季度報告摘要。 19、公司于 2007 年 11 月 9 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股55 份有限公司 2007 年 H 股配股發行結果及股份變動公告。 20、公司于 2007 年 11 月 20 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份

153、有限公司第四屆董事會第十八次會議決議公告。 21、公司于 2007 年 12 月 1 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司公司治理整改報告。 22、公司于 2007 年 12 月 15 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司第四屆董事會第二十次會議決議公告。 23、公司于 2007 年 12 月 29 日在中國證券報、證券時報上刊登了鞍鋼股份有限公司 2007 年第三次臨時股東大會決議公告。 十一、財務報告 56 審計報告審計報告 KPMG-A(2008)AR No.0229 鞍鋼股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的貴公司財務報表，包括 2007 年 12 月 31

154、日的資產負債表、2007年度的利潤表、股東權益變動表、現金流量表以及財務報表附注。 一、貴公司管理層對財務報表的責任 一、貴公司管理層對財務報表的責任 按照中華人民共和國財政部頒布的企業會計準則（2006）的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要

155、求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 57 三、審計意見 三、審計意見 我們認為，貴公司財務報表已經按照中

156、華人民共和國財政部頒布的企業會計準則（2006）的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司 2007 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2007年度的經營成果和現金流量。 畢馬威華振會計師事務所 中國注冊會計師 張歡 中國 北京 楊明 二八年四月十四日 58 鞍鋼股份有限公司 資產負債表 2007年 12月 31日 （金額單位：人民幣百萬元） 附注 2007年 2006 年 資產 流動資產 貨幣資金 6 7,733 1,480 應收票據 7 6,083 1,409 應收賬款 8 932 676 預付款項 9 6,600 592 其他應收款 10 66 68 存貨 11 8,701 7,03

157、6 流動資產合計 30,115 11,261 - - 非流動資產 可供出售金融資產 12 271 - 長期股權投資 13 885 654 固定資產 14 32,656 32,400 在建工程 15 17,115 8,257 無形資產 16 5,577 5,681 遞延所得稅資產 17 167 132 非流動資產合計 56,671 47,124 - - 資產總計 86,786 58,385 刊載于第 65頁至第 134頁的財務報表附注為本財務報表的組成部分。 59 鞍鋼股份有限公司 資產負債表（續） 2007年 12月 31日 （金額單位：人民幣百萬元） 附注 2007年 2006 年 負債和股

158、東權益 流動負債 短期借款 20 4,512 4,580 應付票據 21 1,052 1,338 應付賬款 22 1,908 1,401 預收款項 23 4,569 3,230 應付職工薪酬 24 310 318 應交稅費 5(4) (251) (3) 其他應付款 25 2,737 1,148 一年內到期的非流動負債 26 5,138 5,037 流動負債合計 19,975 17,049 - - 非流動負債 長期借款 27 12,297 8,811 長期應付款 28 11 2,324 一年以上的應付職工薪酬 29 146 - 遞延所得稅負債 17 102 78 非流動負債合計 12,556 1

159、1,213 - - 負債合計 32,531 28,262 - - 刊載于第 65頁至第 134頁的財務報表附注為本財務報表的組成部分。 60 鞍鋼股份有限公司 資產負債表（續） 2007年 12月 31日 （金額單位：人民幣百萬元） 附注 2007年 2006 年 負債和股東權益（續） 股東權益 股本 30 7,235 5,933 資本公積 31 31,593 12,847 盈余公積 32 2,981 2,228 未分配利潤 33 12,446 9,115 股東權益合計 54,255 30,123 - - 負債和股東權益總計 86,786 58,385 此財務報表已于 2008年 4月 14日

160、獲董事會批準。 張曉剛 馬連勇 鞍鋼股份有限公司 董事長 總會計師 刊載于第 65頁至第 134頁的財務報表附注為本財務報表的組成部分。 61 鞍鋼股份有限公司 利潤表 2007年度 （金額單位：人民幣百萬元） 附注 2007年 2006 年 營業收入 34 65,499 54,330 減： 營業成本 35 48,346 40,309 營業稅金及附加 36 764 370 銷售費用 1,598 943 管理費用 3,520 2,254 財務費用 37 755 685 資產減值損失 38 147 161 加： 投資收益 39 81 52 （其中：對聯營企業和合營企業 的投資收益） 77 49 營

161、業利潤 10,450 9,660 加： 營業外收入 40 44 11 減： 營業外支出 41 121 290 （其中：非流動資產處置損失） 119 289 利潤總額 10,373 9,381 減： 所得稅費用 42 2,848 2,378 凈利潤 7,525 7,003 每股收益 52(1) 基本每股收益 1.120 1.106 稀釋每股收益 1.120 1.106 此財務報表已于 2008年 4月 14日獲董事會批準。 張曉剛 馬連勇 鞍鋼股份有限公司 董事長 總會計師 刊載于第 65頁至第 134頁的財務報表附注為本財務報表的組成部分。 62 鞍鋼股份有限公司 現金流量表 2007年度 （

162、金額單位：人民幣百萬元） 附注 2007年 2006 年 經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 70,531 58,580 收到的稅費返還 123 354 收到其他與經營活動有關的現金 6 5 經營活動現金流入小計 70,660 58,939 - - 購買商品、接受勞務支付的現金 (52,255) (40,174) 支付給職工以及為職工支付的現金 (2,027) (1,702) 支付的各項稅費 (7,384) (5,240) 支付其他與經營活動有關的現金 (1,088) (805) 經營活動現金流出小計 (62,754) (47,921) - - 經營活動產生的現金流量凈額

163、43(1) 7,906 11,018 - - 投資活動產生的現金流量： 取得投資收益收到的現金 4 3 處置固定資產、無形資產和其他 長期資產收回的現金凈額 61 51 收到其他與投資活動有關的現金 405 491 投資活動現金流入小計 470 545 - - 購建固定資產、無形資產和其他 長期資產支付的現金 (18,181) (10,538) 投資支付的現金 (248) (354) 與收購新鋼鐵公司相關的現金流出 43(5) - (1,754) 投資活動現金流出小計 (18,429) (12,646) - - 投資活動產生的現金流量凈額 (17,959) (12,101) - - 刊載于第

164、65頁至第 134頁的財務報表附注為本財務報表的組成部分。 63 鞍鋼股份有限公司 現金流量表（續） 2007年度 （金額單位：人民幣百萬元） 附注 2007年 2006 年 籌資活動產生的現金流量： 配股收到的現金 19,978 - 取得借款收到的現金 19,122 13,920 籌資活動現金流入小計 39,100 13,920 - - 償還債務支付的現金 (17,917) (10,244) 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 (4,797) (1,596) 支付其他與籌資活動有關的現金 (57) (32) 籌資活動現金流出小計 (22,771) (11,872) - - 籌資活動產生的現金

165、流量凈額 16,329 2,048 - - 匯率變動對現金及現金等價物的影響 (23) - - - 現金及現金等價物凈增加額 43(3) 6,253 965 加：年初現金及現金等價物余額 1,480 515 - - 年末現金及現金等價物余額 43(4) 7,733 1,480 此財務報表已于 2008年 4月 14日獲董事會批準。 張曉剛 馬連勇 鞍鋼股份有限公司 董事長 總會計師 刊載于第 65頁至第 134頁的財務報表附注為本財務報表的組成部分。 64 鞍鋼股份有限公司 股東權益變動表 2007年度 （金額單位：人民幣百萬元） 資本 盈余 未分配 股東權益 附注 股本 公積 公積 利潤 合

166、計 2006 年 12月 31 日 5,933 12,847 2,228 8,832 29,840 會計政策變更 4 - - - 283 283 2007 年 1 月 1 日 5,933 12,847 2,228 9,115 30,123 - - - - - 本年增減變動金額 凈利潤 - - - 7,525 7,525 可供出售金融資產 公允價值變動凈額 - 143 - - 143 向股東配售股份 1,302 18,603 - - 19,905 提取盈余公積 - - 753 (753) - 對股東的利潤分配 - - - (3,441) (3,441) 2007 年 12月 31 日 7,235

167、 31,593 2,981 12,446 54,255 2005 年 12月 31 日 2,963 3,090 1,544 3,744 11,341 會計政策變更 4 - - - 119 119 2006 年 1 月 1 日 2,963 3,090 1,544 3,863 11,460 - - - - - 本年增減變動金額 凈利潤 - - - 7,003 7,003 發行新股 2,970 9,753 - - 12,723 提取盈余公積 - - 684 (684) - 對股東的利潤分配 - - - (1,067) (1,067) 其他 - 4 - - 4 2006 年 12月 31 日 5,93

168、3 12,847 2,228 9,115 30,123 此財務報表已于 2008年 4月 14日獲董事會批準。 張曉剛 馬連勇 鞍鋼股份有限公司 董事長 總會計師 刊載于第 65頁至第 134頁的財務報表附注為本財務報表的組成部分。 65 鞍鋼股份有限公司 財務報表附注 （金額單位：人民幣百萬元） 1 公司基本情況 鞍鋼股份有限公司（前身為“鞍鋼新軋鋼股份有限公司”）（以下簡稱“本公司”）是于 1997年 5月 8日正式成立的股份有限公司。 本公司是依據中華人民共和國公司法經由中華人民共和國國家經濟體制改革委員會體改生199762 號文關于同意設立鞍鋼新軋鋼股份有限公司的批復的批準，以鞍山鋼鐵

169、集團公司（以下簡稱“鞍鋼集團”）為唯一發起人，以發起方式設立的股份有限公司。本公司是在鞍鋼集團所擁有的線材廠、厚板廠、冷軋廠（“三個廠”）基礎上組建而成的。根據自 1997年 1月 1日起生效的分立協議，鞍鋼集團已將與上述三個廠有關的生產、銷售、技術開發、管理業務連同有關1996 年 12 月 31 日的資產、負債全部轉入本公司。有關凈資產折為本公司股本1,319,000,000 股，每股面值人民幣 1元。 本公司于 1997年 7月 22日發行了 890,000,000股每股面值人民幣 1元的 H股普通股股票（“H 股”），并于 1997 年 7 月 24 日在香港聯合交易所有限公司上市交易

170、。于 1997 年 11 月 16 日，本公司發行 300,000,000 股每股面值人民幣 1 元的人民幣普通股，并于 1997年 12月 25日在深圳證券交易所上市交易。 本公司于 2006 年 1 月 26 日向鞍鋼集團以每股人民幣 4.29 元定向增發2,970,000,000 股每股面值人民幣 1 元的人民幣普通股（共計人民幣 127.4 億元），用于支付收購鞍鋼集團子公司-鞍鋼集團新鋼鐵有限責任公司（以下簡稱“新鋼鐵公司”）100%股權的部分收購價款（見附注 28）。 本公司完成收購新鋼鐵公司 100%股權后，新鋼鐵公司立即將其所有業務及資產與負債劃入本公司，同時向工商行政管理部門

171、申請注銷新鋼鐵公司。 于 2006年 6月 20日本公司年度股東大會通過特別決議，本公司更名為“鞍鋼股份有限公司”，并于 2006年 9月 29日取得了變更后的企業法人營業執照。 本公司于 2007年 10月以原有股份 5,932,985,697股為基數，按每 10股配 2.2股的比例向全體股東配售每股面值人民幣 1 元的普通股，配股價格每股人民幣 15.40元（H 股價格每股港幣 15.91 元）。本公司實際配股數量為 1,301,822,150 股，其中人民幣普通股 1,106,022,150 股，H 股 195,800,000 股。并分別于 2007 年 10 月25 日和 2007 年

172、 11 月 14 日在深圳證券交易所和香港聯合交易所有限公司上市交易（見附注 30）。本公司已于 2008年 3月 31日領取了變更后的營業執照。 本公司的主要業務為黑色金屬冶煉及鋼壓延加工。 66 2 財務報表編制基礎 (1) 遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合中華人民共和國財政部（以下簡稱“財政部”）頒布的企業會計準則（2006）（以下簡稱“新會計準則”）的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量。 此外，本公司的財務報表同時符合中國證券監督管理委員會（以下簡稱“證監會”）2007 年修訂的公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（

173、以下簡稱“15 號文”）有關財務報表及其附注的披露要求。 (2) 會計年度 本公司的會計年度自公歷 1月 1日起至 12月 31日止。 (3) 計量屬性 本公司編制財務報表時采用歷史成本進行計量，但可供出售金融資產（見附注 3(8)）除外。 (4) 記賬本位幣及列報貨幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。本公司編制財務報表采用的貨幣為人民幣。 3 主要會計政策和主要會計估計 (1) 外幣折算 本公司收到投資者以外幣投入資本時按當日即期匯率折合為人民幣，其他外幣交易在初始確認時按交易發生日的即期匯率折合為人民幣。 即期匯率是中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價。 年末外幣貨幣性項目，采用資產負債表日的即期

174、匯率折算。除與購建符合資本化條件資產有關的專門借款本金和利息的匯兌差額（見附注3(14)）外，其他匯兌差額計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，屬于可供出售金融資產的外幣非貨幣性項目，其差額計入資本公積；屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的外幣非貨幣性項目，其差額計入當期損益。 67 3 主要會計政策和主要會計估計（續） (2) 現金和現金等價物 現金和現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及持有期限短、流動性強、易于轉換為已知金額

175、現金、價值變動風險很小的投資。 (3) 存貨 存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。 存貨成本包括采購成本、加工成本和其它成本。存貨在取得時按實際成本入賬。發出存貨的成本根據存貨性質的不同，分別采用加權平均法和個別計價法計量。除原材料采購成本外，在產品及產成品還包括直接人工和按照適當比例分配的生產制造費用。 除備品備件外的存貨按單個存貨項目計算的成本高于可變現凈值的差額，計入存貨跌價損失。備品備件按其實際狀況，根據管理層的估計計提存貨陳舊準備?？勺儸F凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。 周轉材料包括低值易耗品、包裝物和其他周轉材

176、料，并根據其性質的不同，分別采用一次轉銷法、工作量法和五五攤銷法進行攤銷，計入相關資產的成本或者當期損益。 本公司存貨盤存制度為永續盤存制。 (4) 長期股權投資 (a) 對合營企業和聯營企業的投資 合營企業指本公司與其他投資方根據合約安排對其實施共同控制的企業。共同控制指按照合同約定對經濟活動所共有的控制，僅在與經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。 聯營企業指本公司能夠對其施加重大影響的企業。重大影響指，對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 68 3 主要會計政策和主要會計估計（續） (4) 長

177、期股權投資（續） (a) 對合營企業和聯營企業的投資（續） 對合營企業和聯營企業的長期股權投資采用權益法核算，除非投資符合持有待售的條件（即本公司已經就處置該投資作出決議、已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議、并且該項轉讓將在一年內完成）。本公司按賬面價值與預計可變現凈值孰低者計量持有待售的對合營企業或聯營企業投資，賬面價值高于預計可變現凈值之間的差額確認為資產減值損失。 期末，本公司按照附注 3(7)的原則對長期股權投資計提減值準備。 在初始確認對合營企業和聯營企業投資時，對于以支付現金取得的長期股權投資，本公司按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。 本公司在采用權益法核算時的具體會計處理

178、包括： 對于長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，以前者作為長期股權投資的成本；對于長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，以后者作為長期股權投資的成本，長期股權投資的成本與初始投資成本的差額計入當期損益。 取得對合營企業和聯營企業投資后，本公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。 在計算應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額時，本公司以取得投資時被投資單位各項可辨

179、認資產等的公允價值為基礎，對于被投資單位的會計政策或會計期間與本公司不同的，權益法核算時已按照本公司的會計政策或會計期間對被投資單位的財務報表進行必要調整。本公司與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，在權益法核算時予以抵銷。內部交易發生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損失。 69 3 主要會計政策和主要會計估計（續） (4) 長期股權投資（續） (a) 對合營企業和聯營企業的投資（續） 本公司對合營企業或聯營企業發生的凈虧損，除本公司負有承擔額外損失義務外，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對合營企業或聯營企業凈投

180、資的長期權益減記至零為限。合營企業或聯營企業以后實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。 (b) 其他長期股權投資 其他長期股權投資，指對被投資企業沒有控制、共同控制、重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。 本公司按照上述對合營企業和聯營企業投資的初始成本確認和計量原則確認本類投資的初始投資成本，并采用成本法進行后續計量。期末，其他長期股權投資按照附注 3(8)計提減值準備。 (5) 固定資產及在建工程 固定資產指本公司為生產商品、提供勞務或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。 固定資產以成本減累計折舊及減

181、值準備（見附注 3(7)）記入資產負債表內。在建工程以成本減減值準備（見附注 3(7)）記入資產負債表內。 外購固定資產的初始成本包括購買價款、相關稅費以及使該資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的費用。自行建造固定資產的初始成本包括工程用物資、直接人工、符合資本化條件的借款費用（見附注3(14)）和使該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出。 在建工程于達到預定可使用狀態時轉入固定資產。在建工程不計提折舊。 對于構成固定資產的各組成部分，如果各自具有不同使用壽命或者以不同方式為本公司提供經濟利益，適用不同折舊率或折舊方法的，本公司分別將各組成部分確認為單項固定資產。 70 3

182、 主要會計政策和主要會計估計（續） (5) 固定資產及在建工程（續） 對于固定資產的后續支出，包括與更換固定資產某組成部分相關的支出，在符合固定資產確認條件時計入固定資產成本，同時將被替換部分的賬面價值扣除；與固定資產日常維護相關的支出在發生時計入當期損益。 報廢或處置固定資產項目所產生的損益為處置所得款項凈額與項目賬面金額之間的差額，并于報廢或處置日在損益中確認。 本公司對固定資產在固定資產使用壽命內按年限平均法計提折舊，各類固定資產的使用壽命和預計凈殘值率分別為： 使用壽命 預計凈殘值率 廠房及建筑物 10至 20年 3%至 5% 機器及設備 6至 15年 3%至 5% 其他固定資產 2至

183、 12年 3%至 5% 本公司至少在每年年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。 (6) 無形資產 無形資產以成本減累計攤銷（僅限于使用壽命有限的無形資產）及減值準備（見附注 3(7)）計入資產負債表內。對于使用壽命有限的無形資產，本公司將無形資產的成本扣除殘值和減值準備后按直線法在預計使用壽命期內攤銷。各項無形資產的攤銷年限分別為： 攤銷年限 土地使用權 50年 外購軟件 3至 10年 專有技術 6至 10年 本公司將無法預見未來經濟利益期限的無形資產視為使用壽命不確定的無形資產，并對這類無形資產不予攤銷。截至資產負債表日，本公司沒有使用壽命不確定的無形資產。 71 3

184、主要會計政策和主要會計估計（續） (6) 無形資產（續） 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。研究是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查。開發是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于一項或若干項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品或獲得新工序等。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，如果開發形成的某項產品或工序等在技術和商業上可行，而且本公司有充足的資源和意向完成開發工作，并且開發階段支出能夠可靠計量，則開發階段的支出便會予以資本化。資本化開發支出按成本減去減值準備（見附注 3(7)）后記入資

185、產負債表。其它開發費用則在其產生的期間內確認為費用。 (7) 非金融長期資產減值準備 本公司在資產負債表日根據內部及外部信息以確定下列資產是否存在減值的跡象，包括： 固定資產 在建工程 無形資產 對合營公司或聯營公司的長期股權投資 本公司對存在減值跡象的資產進行減值測試，估計資產的可收回金額。 資產組是本公司可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立于其他資產或者資產組。資產組由創造現金流入相關的資產組成。本公司在認 定資產組時，主要考慮該資產組能否獨立產生現金流入，同時考慮本公司對生產經營活動的管理方式、以及對資產使用或者處置的決策方式等。 可收回金額是指資產（或資產組、資產組組合，

186、下同）的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。 資產的公允價值減去處置費用后的凈額，是根據公平交易中銷售協議價格減去可直接歸屬于該資產處置費用的金額確定。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現后的金額加以確定。 72 3 主要會計政策和主要會計估計（續） (7) 非金融長期資產減值準備（續） 可收回金額的估計結果表明，資產的可收回金額低于其賬面價值的，資產的賬面價值會減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。與資產組或者資產組組合

187、相關的減值損失，根據資產組或者資產組組合中各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減各項資產的賬面價值，但抵減后的各資產的賬面價值不得低于該資產的公允價值減去處置費用后的凈額（如可確定的）、該資產預計未來現金流量的現值（如可確定的）和零三者之中最高者。 資產減值損失一經確認，在以后會計期間不會轉回。 (8) 金融工具 本公司的金融工具包括貨幣資金、除長期股權投資以外的股權投資、應收款項、應付款項、借款及股本等。 (a) 金融資產及金融負債的確認和計量 金融資產和金融負債在本公司成為相關金融工具合同條款的一方時，于資產負債表內確認。 本公司在初始確認時按取得資產或承擔負債的目的，將金融資產和金融負債

188、分為不同類別：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債、貸款及應收款項、持有至到期投資、可供出售金融資產和其他金融負債。 在初始確認時，金融資產及金融負債均以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。初始確認后，金融資產和金融負債的后續計量如下： 應收款項 應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。 初始確認后，應收款項以實際利率法按攤余成本計量。但如折現至現值的影響不大，則以成本減壞賬準備（見附注 3(8)(b)）計量。 7

189、3 3 主要會計政策和主要會計估計（續） (8) 金融工具（續） (a) 金融資產及金融負債的確認和計量（續） 可供出售金融資產 本公司將在初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產以及沒有歸類到其他類別的金融資產分類為可供出售金融資產。 對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，初始確認后按成本計量。 除上述公允價值不能可靠計量的權益工具投資外，其他可供出售金融資產，初始確認后以公允價值計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額計入當期損益外，其他利得或損失直接計入股東權益，在可供出售金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。 其他金

190、融負債 其他金融負債是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。 其他金融負債包括財務擔保合同負債。財務擔保合同指本公司作為保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，本公司按照約定履行債務或者承擔責任的合同。財務擔保合同負債以初始確認金額扣除累計攤銷額后的余額與按照或有事項原則（見附注 3(11)）確定的預計負債金額兩者之間較高者進行后續計量。 除上述以外的其他金融負債，初始確認后一般采用實際利率法按攤余成本計量。 (b) 金融資產的減值 本公司在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的

191、，計提減值準備。 74 3 主要會計政策和主要會計估計（續） (8) 金融工具（續） (b) 金融資產的減值（續） 應收款項 應收款項同時運用個別方式和組合方式評估減值損失。 運用個別方式評估時，當應收款項的預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）按原實際利率折現的現值低于其賬面價值時，本公司將該應收款項的賬面價值減記至該現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。 當運用組合方式評估應收款項的減值損失時，減值損失金額是根據具有類似信用風險特征的應收款項（包括以個別方式評估未發生減值的應收款項）的以往損失經驗，并根據反映當前經濟狀況的可觀察數據進行調整確定的。 在應收款項確認減值

192、損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，本公司將原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 可供出售金融資產及其他長期股權投資 可供出售金融資產及其他長期股權投資運用個別方式評估減值損失。 可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，本公司將原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失從股東權益轉出，計入當期損益。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失應當予以轉回，

193、計入當期損益?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發生的減值損失，不通過損益轉回。 75 3 主要會計政策和主要會計估計（續） (8) 金融工具（續） (b) 金融資產的減值（續） 其他長期股權投資（見附注 3(4)(b)）發生減值時，本公司將此其他長期股權投資的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。該減值損失不能轉回。 (c) 公允價值的確定 本公司對存在活躍市場的金融資產或金融負債，用活躍市場中的報價確定其公允價值，且不扣除將來處置該金融資產或金融負債時可能發生的交易費用。本公司已持有的金融資產或擬承擔的金融負債的報價為現行出價；本

194、公司擬購入的金融資產或已承擔的金融負債的報價為現行要價。 對金融工具不存在活躍市場的，采用估值技術確定其公允價值。所采用的估值方法包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易的成交價、參照實質上相同的其他金融工具的當前市場報價和現金流量折現法。本公司定期評估估值方法，并測試其有效性。 (d) 金融資產和金融負債的終止確認 當收取某項金融資產的現金流量的合同權利終止或將所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時，本公司終止確認該金融資產。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，本公司將下列兩項金額的差額計入當期損益： 所轉移金融資產的賬面價值 因轉移而收到的對價，與原直接計入股東權益的公允價值變動累

195、計額之和。 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，本公司終止確認該金融負債或其一部分。 76 3 主要會計政策和主要會計估計（續） (8) 金融工具（續） (e) 權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。 本公司發行權益工具收到的對價扣除交易費用后，確認為股本和資本公積。 本公司回購自身權益工具支付的對價和交易費用，減少股東權益。 (9) 職工薪酬 職工薪酬是本公司為獲得員工提供的服務而給予的各種形式報酬以及其他相關支出。除因辭退福利外，本公司在員工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，并相應增加資產成本或當期費用。 (a) 退休福利 按照中

196、國有關法規，本公司員工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本公司以當地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例，向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。上述繳納的社會基本養老保險按照權責發生制原則計入資產成本或當期損益。員工退休后，各地勞動及社會保障部門有責任向已退休員工支付社會基本養老金，本公司不再有其他的支付義務。 (b) 住房公積金及其他社會保險費用 除退休福利外，本公司根據有關法律、法規和政策的規定，為在職員工繳納住房公積金及基本醫療保險、失業保險和工傷保險等社會保險費用。本公司每月按照員工工資的一定比例向相關部門支付住房公積金及上述社會保險費用，并按照權責發生

197、制原則計入資產成本或當期損益。 77 3 主要會計政策和主要會計估計（續） (9) 職工薪酬（續） (c) 辭退福利 本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在同時滿足下列條件時，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的預計負債，同時計入當期損益： 本公司已經制定正式的解除勞動關系計劃或提出自愿裁減建議，并即將實施； 本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議。 (10) 所得稅 本公司除了將與直接計入股東權益的交易或者事項有關的所得稅影響計入股東權益外，當期所得稅費用和遞延所得稅費用（或收益）計入當期損益。 當期所得稅費用是按本

198、年度應稅所得額，根據稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅，加上以往年度應付所得稅的任何調整。 遞延所得稅資產與遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定。暫時性差異是指資產或負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，包括能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減。遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。 如果不屬于企業合并交易且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損），則該項交易中產生的暫時性差異不會產生遞延所得稅。 資產負債表日，本公司根據遞延所得稅資產和負債的預期實現或結算方式，依據已頒布的稅法規定，按照預期收回該資產或清償

199、該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的賬面金額。 78 3 主要會計政策和主要會計估計（續） (11) 預計負債及或有負債 如果與或有事項相關的義務是本公司承擔的現時義務，且該義務的履行很可能會導致經濟利益流出本公司，以及有關金額能夠可靠地計量，則本公司會確認預計負債。對于貨幣時間價值影響重大的，預計負債以預計未來現金流量折現后的金額確定。 對過去的交易或者事項形成的潛在義務，其存在須通過未來不確定事項的發生或不發生予以證實；或過去的交易或者事項形成的現時義務，履行該義務不是很可能導致經濟利益流出本公司或該義務的金額不能可靠計量，則本公司會將該潛在義務或現時義務披露為或有負債。 (1

200、2) 收入確認 收入是本公司在日?；顒又行纬傻?、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。收入在其金額及相關成本能夠可靠計量、相關的經濟利益很可能流入本公司、并且同時滿足以下不同類型收入的其他確認條件時，予以確認。 (a) 銷售商品收入 當同時滿足上述收入的一般確認條件以及下述條件時，本公司確認銷售商品收入： 本公司將商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給購貨方； 本公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制； 本公司按已收或應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。 (b) 提供勞務收入 在資產負債表日，勞務交易的結果能夠可靠估計的

201、，根據完工百分比法確認提供勞務收入，提供勞務交易的完工進度根據已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例確定。 勞務交易的結果不能可靠估計的，如果已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，則按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；如果已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，則將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。 79 3 主要會計政策和主要會計估計（續） (12) 收入確認（續） (c) 利息收入 利息收入是按借出貨幣資金的時間和實際利率計算確定的。 (13) 政府補助 政府補助是本公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府以投資者身份向本

202、公司投入的資本。政府撥入的投資補助等專項撥款中，國家相關文件規定作為資本公積處理的，也屬于資本性投入的性質，不屬于政府補助。 政府補助在能夠滿足政府補助所附條件，并能夠收到時，予以確認。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量。 與資產相關的政府補助，本公司將其確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。與收益相關的政府補助，如果用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，本公司將其確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；如果用于補償本公司已發生的相關費用或損失的，則直接計入當期損益。 (14) 借款費用 本公

203、司發生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建的借款費用，予以資本化并計入相關資產的成本。 除上述借款費用外，其他借款費用均于發生當期確認為財務費用。 在資本化期間內，本公司按照下列方法確定每一會計期間的利息資本化金額（包括折價或溢價的攤銷）： 對于為購建符合資本化條件的資產而借入的專門借款，本公司以專門借款當期按實際利率計算的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。 80 3 主要會計政策和主要會計估計（續） (14) 借款費用（續） 對于為購建符合資本化條件的資產而占用的一般借款，本公司根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出的

204、加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率是根據一般借款加權平均的實際利率計算確定。 本公司確定借款的實際利率時，是將借款在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量，折現為該借款當前賬面價值所使用的利率。 資本化期間是指本公司從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當資本支出和借款費用已經發生及為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，借款費用開始資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。對于符合資本化條件的資產在購建過程中發

205、生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，本公司暫停借款費用的資本化。 (15) 股利分配 資產負債表日后，經審議批準的利潤分配方案中擬分配的股利或利潤，不確認為資產負債表日的負債，在附注中單獨披露。 (16) 關聯方 本公司控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響；或另一方控制、共同控制本公司或對本公司施加重大影響；或本公司與另一方同受一方控制、共同控制或重大影響被視為關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國家控制而不存在其他關聯方關系的企業，不構成本公司的關聯方。本公司的關聯方包括但不限于： (a) 本公司的母公司； (b) 與本公司受同一母公司控制的其他企業； (c) 對本公司實施

206、共同控制的投資方； (d) 對本公司施加重大影響的投資方； (e) 本公司的合營企業； (f) 本公司的聯營企業； (g) 本公司的主要投資者個人及與其關系密切的家庭成員； (h) 本公司的關鍵管理人員及與其關系密切的家庭成員； 81 3 主要會計政策和主要會計估計（續） (16) 關聯方（續） (i) 本公司母公司的關鍵管理人員； (j) 與本公司母公司關鍵管理人員關系密切的家庭成員；及 (k) 本公司的主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業。 除上述按照新會計準則的有關要求被確定為本公司的關聯方外，根據證監會頒布的上市公司信息披露管理辦法

207、的要求，以下企業或個人（包括但不限于）也屬于本公司的關聯方： (l) 持有本公司 5%以上股份的企業或者一致行動人； (m) 直接或者間接持有本公司 5%以上股份的個人及其關系密切的家庭成員； (n) 在過去 12 個月內或者根據相關協議安排在未來 12 月內，存在上述(a),(b)和(l)情形之一的企業； (o) 在過去 12 個月內或者根據相關協議安排在未來 12 月內，存在(h),(i)和(m)情形之一的個人；及 (p) 由(h),(i),(m)和(o)直接或者間接控制的、或者擔任董事、高級管理人員的，除本公司及其控股子公司以外的企業。 (17) 分部報告 本公司按業務分部和地區分部披露

208、分部信息。業務分部是本公司內可區分的、能夠提供單項或一組相關產品或勞務的組成部分，其風險和報酬不同于其他組成部分。地區分部是本公司內可區分的、能夠在一個特定的經濟環境內提供產品或勞務的組成部分，該組成部分的風險和報酬也不同于其他組成部分。 (18) 主要會計估計及判斷 編制財務報表時，本公司管理層需要運用估計和假設，這些估計和假設會對會計政策的應用及資產、負債、收入的金額產生影響。實際情況可能與這些估計不同。本公司管理層對估計涉及的關鍵假設和不確定因素的判斷進行持續評估，會計估計變更的影響在變更當期和未來期間予以確認。 82 3 主要會計政策和主要會計估計（續） (18) 主要會計估計及判斷（

209、續） 除附注 45 載有關于金融工具公允價值的假設和風險因素的數據外，其它主要估計金額的不確定因素如下： (a) 應收款項減值 如附注 3(8)(b)所述，本公司在資產負債表日審閱按攤余成本計量的應收款項，以評估是否出現減值情況，并在出現減值情況時評估減值損失的具體金額。減值的客觀證據包括顯示個別或組合應收款項預計未來現金流量出現大幅下降的可觀察數據、顯示個別或組合應收款項中債務人的財務狀況出現重大負面變動的可觀察數據等事項。如果有證據表明以前年度發生減值的客觀證據發生變化，則會予以轉回。 (b) 非金融長期資產減值 如附注 3(7)所述，本公司在資產負債表日對非金融長期資產進行減值評估，以確

210、定資產可收回金額是否下跌至低于其賬面價值。如果情況顯示長期資產的賬面價值可能無法全部收回，有關資產便會視為已減值，并相應確認減值損失。 可收回金額是資產（或資產組）的公允價值減去處置費用后的凈額與資產（或資產組）預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。由于本公司不能可靠獲得資產(或資產組）的公開市價，因此不能可靠準確估計資產的公允價值。在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。 (c) 折舊和攤銷

211、如附注 3(5)和 3(6)所述，本公司對固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在預計可使用年限內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期審閱預計可使用年限，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。預計可使用年限是本公司根據對同類資產的已往經驗并結合預期的技術改變而確定。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。 83 4 會計政策變更的說明 (1) 會計政策變更及影響 本公司于 2007 年 1 月 1 日起開始執行新會計準則，采用新會計準則后的主要會計政策已在附注 3中列示。 本公司已發行 H 股，以前年度同時按照適用的中國會計準則及國際財務報告準則對外提供財務報表。根

212、據財政部 2007 年 11 月頒布的企業會計準則解釋第 1 號（以下簡稱“解釋 1 號”）中問答一的要求，本公司在首次執行日對執行新會計準則引起的會計政策變更所涉及的有關項目，按以下原則進行追溯調整。 對于新會計準則規定的與以前年度采用的會計準則不同的原則，如果本公司在以前年度按國際財務報告準則編制財務報表時已采用了新會計準則規定的原則，則本公司會依據以前年度按國際財務報告準則編制財務報表時所依據的信息，對新會計準則引起的會計政策變更進行追溯調整。此外，本公司還根據企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則（以下簡稱“企業會計準則第 38 號”）及解釋 1 號的有關規定，對其他項目進行了追

213、溯調整。 除根據解釋 1 號和企業會計準則第 38 號要求對下述第(a)、(d)和(f)條進行了追溯調整外，本公司沒有對其他項目的會計政策變更進行追溯調整。 由于采用新會計準則，本公司的主要會計政策發生如下變更： (a) 對合營企業的投資 對合營企業的投資原在合并財務報表中按比例合并法核算，現改按權益法核算。變更后的權益法將投資企業與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業的部分予以抵消，在此基礎上確認享有的投資損益。 此項會計政策變更使本公司無需編制合并財務報表。2007 年 1 月 1日，本公司對上述內部交易損益進行了追溯調整，2006 年比較財務報表的相關項

214、目也進行了相應調整。 84 4 會計政策變更的說明（續） (1) 會計政策變更及影響（續） (b) 金融工具 對于金融資產、金融負債和權益工具，在 2007 年 1 月 1 日以前以歷史成本為基礎進行會計處理，現按附注 3(8)的原則區分不同類別分別以公允價值、攤余成本或成本為基礎進行會計處理。 本公司于 2007年 1月 1日無重大需要進行追溯調整的金融工具。 (c) 非金融長期資產減值損失的轉回 對于長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產等資產，如果有跡象表明以前年度據以計提資產減值的各種因素發生變化，使得資產的可收回金額大于其賬面價值時，在 2007 年 1 月 1 日之前，本公司會

215、轉回以前年度已確認的資產減值損失，以轉回后資產的賬面價值不高于假如資產沒有計提資產減值情況下的賬面價值為限?，F改為不允許轉回。 本公司沒有對上述資產減值的會計政策變更進行追溯調整。 (d) 所得稅 所得稅在 2007 年 1 月 1 日以前按應付稅款法進行核算；現改為按負債法核算。 2007 年 1 月 1 日，本公司對資產、負債的賬面價值與計稅基礎不同形成的暫時性差異的所得稅影響進行了追溯調整，2006 年比較財務報表的相關項目也進行了相應調整。 (e) 政府補助 對于與資產相關的政府補助（不包含政府資本性投入），在 2007 年 1月 1 日之前在滿足補助所附條件時將補助確認在資本公積中，

216、現改為確認在遞延收益中，并在相關資產使用壽命內平均分配計入損益。 由于以前年度的政府補助金額不重大，本公司沒有對上述政府補助的會計政策變更進行追溯調整。 85 4 會計政策變更的說明（續） (1) 會計政策變更及影響（續） (f) 借款費用 用于購建固定資產的一般借款的借款費用和專門借款中尚未使用部分產生的借款費用（已扣除將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益）、以及用于購建無形資產的借款費用，在 2007 年 1 月 1 日之前在發生時直接計入當期損益，現改為在符合一定條件時予以資本化，計入相關資產的成本。 2007 年 1 月 1 日，本公司對資本化的借款

217、費用進行了追溯調整，2006年比較財務報表的相關項目也進行了相應調整。 (g) 職工福利費 本公司在 2007 年 1 月 1 日之前按職工工資總額的 14%計提福利費，現改為根據企業實際情況和職工福利計劃確認職工福利費。 于 2007 年 1 月 1 日之前，本公司計提的福利費與實際列支的福利費之間無重大差異。本公司于 2007 年 1 月 1 日將企業的職工福利費余額全部轉入應付職工薪酬（職工福利），并在本年度全部支付。 (2) 上述會計政策變更對本公司 2006 年度及以前年度凈利潤及股東權益的影響匯總如下： 2006 年 2006 年 2006 年 附注 凈利潤 年末股 年初股 東權益

218、 東權益 調整前之凈利潤及股東權益 6,839 29,840 11,341 - - - 借款費用資本化 4(1)(f) 168 235 67 所得稅 4(1)(d) (10) 54 64 未實現內部交易損益 4(1)(a) 6 (6) (12) 合計 164 283 119 - - - 調整后之凈利潤及股東權益 7,003 30,123 11,460 86 4 會計政策變更的說明（續） (3) 2006 年 12月 31日受影響的資產負債表中的資產與負債項目 附注 調整前 調整數 調整后 長期股權投資 4(1)(a) 660 (6) 654 固定資產 4(1)(f)* 32,472 (72)

219、32,400 在建工程 4(1)(f) 8,135 122 8,257 無形資產 * 5,496 185 5,681 遞延所得稅資產 4(1)(d) - 132 132 應付工資 * 212 (212) - 應付福利費 * 61 (61) - 應付職工薪酬 * - 318 318 應交稅金 * (12) 12 - 應交稅費 * - (3) (3) 其他應付款 * 1,202 (54) 1,148 遞延所得稅負債 4(1)(d) - 78 78 2006 年度受影響的利潤表中的收入費用項目 附注 調整前 調整數 調整后 主營業務收入 * 54,199 (54,199) - 其他業務收入 * 47

220、 (47) - 營業收入 4(1)(a)* - 54,330 54,330 主營業務成本 * 40,957 (40,957) - 其他業務成本 * 35 (35) - 營業成本 4(1)(a)(f) - 40,309 40,309 管理費用 * 1,518 736 2,254 財務費用 4(1)(f) 871 (186) 685 資產減值損失 * - 161 161 營業外支出 * 408 (118) 290 所得稅費用 4(1)(d) 2,368 10 2,378 * 本公司除附注 4(1)所述對 2006年 12月 31日的資產負債表項目及 2006年度利潤表相關項目進行追溯調整外，還按照

221、企業會計準則第 38 號的要求對 2006年財務報表項目進行了重分類。 87 5 稅項 (1) 本公司適用的與產品銷售和提供服務相關的稅費有營業稅、增值稅等。 營業稅稅率： 5% 增值稅稅率： 17% (2) 所得稅 本公司本年度適用的所得稅稅率為 33%（2006年：33%）。 (a) 根據財政部及國家稅務總局于 2006 年 9 月 8 日發布的財稅（2006）88號文件，本公司本年度享受的企業技術開發費加計扣除金額為人民幣1,372百萬元（2006：人民幣 1,143百萬元）。 (b) 根據財政部及國家稅務總局于 1994 年 3 月 29 日發布的財稅字（94）001 號文件，本公司享

222、受利用“三廢”生產所得免征企業所得稅，本年度該生產所得金額為人民幣 441 百萬元（2006：人民幣 504 百萬元）。 (c) 根據國家稅務總局 2000 年 1 月 17 日發布的國稅發 200013 號文件，本公司本年度享受的技術改造國產設備抵免所得稅款為人民幣 17 百萬元（2006：人民幣 163百萬元）。 2008年 1月 1日起，本公司適用的所得稅稅率為 25%。 (3) 其他 本公司以增值稅和營業稅應納稅額的 7%、3%及 1%分別計算繳納城市維護建設稅、教育費附加及地方教育費。 88 5 稅項（續） (4) 應交稅費 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元

223、應（抵）/交增值稅 (426) 236 應交/（退）所得稅 102 (261) 應交個人所得稅 6 7 應交城市維護建設稅 31 5 應交教育費附加 13 2 其他 23 8 合計 (251) (3) 6 貨幣資金 2007年 2006年 人民幣 人民幣 原幣金額 匯率 /人民幣等值 原幣金額 匯率 /人民幣等值 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 現金 人民幣 1 1 銀行存款 人民幣 7,672 1,479 港幣 64 0.936 60 - 7,733 1,480 于 2007 年 12 月 31 日，本公司在鞍鋼集團財務有限責任公司（以下簡稱“鞍鋼財務”）的存款余額為人民幣1,878百萬元（

224、2006：人民幣1,449百萬元）。 于 2007年 12月 31日，本公司存放在境外的銀行存款余額為港幣 64百萬元，等值人民幣60百萬元（2006：無）。 89 7 應收票據 本公司持有的所有應收票據均為 6 個月以內到期的銀行承兌匯票。截至 2007 年12 月 31日，本公司無任何質押的銀行承兌匯票。 截至 2007年 12月 31日，本公司已背書和貼現轉讓的票據（附追索權轉讓）中尚未到期的票據金額為人民幣 443百萬元，均于 2008年 6月 30日前到期。 本年度，沒有因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的應收票據。 應收票據余額中無對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的應收匯

225、票。 8 應收賬款 (1) 應收賬款按客戶類別分析如下： 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 % 百萬元 % 鞍鋼集團所屬子公司 520 56 328 49 其他關聯公司 - - 157 23 其他客戶 412 44 191 28 小計 932 100 676 100 減：壞賬準備 - - - - 合計 932 100 676 100 應收賬款余額中無對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的應收賬款。 于 2007年 12月 31日，本公司應收賬款前五名單位的應收賬款總額如下： 2007 年 2006 年 應收金額（人民幣百萬元） 839 647 欠款年限 一年以內 一年以內

226、占應收賬款總額比例 90% 96% 90 8 應收賬款（續） (2) 應收賬款賬齡分析如下： 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 % 百萬元 % 1年以內（含 1年） 928 100 672 100 1年至 2年（含 2年） 1 - 1 - 2年至 3年（含 3年） 1 - 1 - 3 年以上 2 - 2 - 小計 932 100 676 100 減：壞賬準備 - - - - 合計 932 100 676 100 賬齡自應收賬款確認日起開始計算。 于 2007年 12月 31日，管理層認為應收賬款主要款項可以收回，且債務人均有償還能力，故壞賬準備計提比例較低。 本年度本公司并沒有

227、個別重大收回以前年度已全額或以較大比例計提壞賬準備的應收賬款。 9 預付款項 (1) 預付款項按客戶類別分析如下： 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 % 百萬元 % 鞍鋼集團所屬子公司 4,583 69 380 64 第三方供應商 2,017 31 212 36 合計 6,600 100 592 100 預付款項余額中無對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的預付款項。 91 9 預付款項（續） (1) 預付款項按客戶類別分析如下：（續） 于 2007年 12月 31日，預付款項余額中有預付工程及設備款人民幣 5,500百萬元。于 2006年 12 月 31 日，預付工程及設

228、備款人民幣 4,107百萬元包含于在建工程中。 于 2007 年 12 月 31 日，占本公司預付款項余額 30%及以上的單項預付款項分析如下： 占年末 欠款單位名稱 預付原因 余額 余額的比例 人民幣 百萬元 鞍鋼集團國際經濟貿易公司 預付工程設備 （以下簡稱“鞍鋼國貿”） 及原材料采購款 3,657 55% (2) 預付款項賬齡分析如下： 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 % 百萬元 % 1年以內（含 1年） 6,597 99 587 99 1年至 2年（含 2年） 3 1 5 1 小計 6,600 100 592 100 減：壞賬準備 - - - - 合計 6,600 1

229、00 592 100 賬齡自預付款項確認日起開始計算。 賬齡超過 1年的預付款項為預付采購周期較長的備品備件款。 92 10 其他應收款 (1) 其他應收款按客戶類別分析如下： 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 % 百萬元 % 應收第三方 66 100 68 100 減：壞賬準備 - - - - 合計 66 100 68 100 其他應收款余額中無對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的其他應收款。 于 2007年 12月 31日，本公司其他應收款前五名單位的應收款總額如下： 2007 年 2006 年 應收金額（人民幣百萬元） 65 67 欠款年限 1至 3年 1至 2 年

230、 占其他應收款總額比例 98% 99% (2) 其他應收款賬齡分析如下： 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 % 百萬元 % 1年以內（含 1年） 6 9 18 26 1年至 2年（含 2年） 10 15 50 74 2年至 3年（含 3年） 50 76 - - 合計 66 100 68 100 賬齡自其他應收款確認日起開始計算。 93 10 其他應收款（續） (2) 其他應收款賬齡分析如下：（續） 于 2007 年 12 月 31 日，對黑龍江龍煤礦業集團（“龍煤集團”）的擬投資款為人民幣 60 百萬元（2006：人民幣 60 百萬元）。龍煤集團的重組仍在進行中。根據“轉投協議

231、”及管理層與龍煤集團籌備處的溝通，如果重組不能如期完成，此擬投資款可以抵扣本公司對龍煤集團的煤炭采購款，因此不存在減值風險。 于 2007 年 12 月 31 日，管理層認為其他應收款主要款項可以收回，且債務人均有償還能力，故壞賬準備計提比例較低。 本年度本公司并沒有個別重大收回以前年度已全額或以較大比例計提壞賬準備的其他應收款。 11 存貨 (1) 存貨本年變動情況分析如下： 年初余額 本年增加額 本年減少額 年末余額 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 原材料 1,741 40,261 (39,400) 2,602 在產品 1,315 47,247 (46,82

232、6) 1,736 庫存商品 2,164 46,826 (47,129) 1,861 周轉材料 765 981 (859) 887 備品備件 1,119 2,316 (1,761) 1,674 在途物資 19 43,013 (43,016) 16 小計 7,123 180,644 (178,991) 8,776 減：存貨跌價準備 87 36 (48) 75 合計 7,036 180,608 (178,943) 8,701 本公司年末無用于擔保的存貨。 94 11 存貨（續） (2) 存貨跌價準備分析如下： 年初余額 本年計提額 本年轉銷額 年末余額 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元

233、 百萬元 百萬元 備品備件 48 36 (48) 36 周轉材料 39 - - 39 合計 87 36 (48) 75 以上存貨均為購買或自行生產形成。 由于備品備件的消耗，本公司轉銷了年初跌價準備，同時對本年更新改造產線所屬的備品備件計提了新的跌價準備。 12 可供出售金融資產 2007 年 2006 年 可供出售權益工具 271 - 于 2007 年 3 月 23 日，本公司以每股人民幣 8.10 元的價格認購了株洲冶煉集團（“株洲冶煉”）未公開發行的 1,000 萬股附限售期的 A 股普通股，占該公司1.9%股權，限售期至 2008 年 4 月 1 日。于 2007 年 12 月 31

234、日，該權益工具的公允價值以株洲冶煉 A股流通股股票的公開市場報價為基礎確定。 95 13 長期股權投資 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 對合營公司的投資 -鞍鋼新軋-蒂森克虜伯鍍鋅鋼板有限公司 (以下簡稱“鞍蒂大連”） 548 432 -鞍鋼股份-大船重工大連鋼材加工配送有限 公司（原“鞍鋼新軋-新船重工大連鋼材 加工配送有限公司”，以下簡稱 “鞍鋼大船”） 190 70 -長春一汽鞍井鋼材加工配送 有限公司（以下簡稱“一汽鞍井”） 46 45 -鞍鋼蒂森克虜伯鋼材配送（長春） 有限公司（以下簡稱“鞍蒂長春”） 41 48 小計 825 595 - - 對聯營公司的投

235、資 -蒂森克虜伯鞍鋼新軋（長春）激光拼焊 板有限公司（以下簡稱“長春拼焊板”） 37 34 - 鞍鋼沈陽鋼材加工配送有限公司 （以下簡稱“鞍鋼沈陽”） 13 15 小計 50 49 - - 其他長期股權投資 -中冶南方工程技術有限公司 （以下簡稱“中冶南方”） 10 10 - - 合計 885 654 96 13 長期股權投資（續） (1) 于 2007年 12月 31日，本公司對主要合營公司投資分析如下： 鞍蒂大連 鞍鋼大船 一汽鞍井 鞍蒂長春 合計 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 初始投資成本 533 190 45 48 816 投資余額變動

236、 年初余額 432 70 45 48 595 加：增加投資 47 120 - - 167 按權益法核算 調整數（附注 39） 80 - 1 (7) 74 未實現內部交易 利潤調整數 （11） - - - (11) 年末余額 548 190 46 41 825 - - - - - 賬面價值 年末賬面價值 548 190 46 41 825 年初賬面價值 432 70 45 48 595 本公司的合營公司的基本情況如下： 組織 本公司 本公司在被 本年 被投資 機構 持股 投資單位的 年末 年末 營業 本年 單位名稱 代碼 注冊地 業務性質 注冊資本 比例 表決權比例 資產總額 負債總額 收入總額

237、 凈利潤 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 鞍蒂大連 71093688-2 中國 鋼壓延加工 美元 132 百萬元 50% 50% 2,240 1,110 2,537 160 鞍鋼大船 75990387-0 中國 鋼壓延加工 人民幣 240 百萬元 50% 50% 373 (7) - - 一汽鞍井 76717649-0 中國 鋼壓延加工 人民幣 90 百萬元 50% 50% 196 104 198 2 鞍蒂長春 785926056 中國 鋼壓延加工 美元 12 百萬元 50% 50% 198 116 1 (14) 鞍蒂大連的注冊資本于 2007 年 7 月 4 日

238、變更為美元 132 百萬元，新增實收資本已由遼寧天健會計師事務所有限公司驗證，并于 2007 年 3 月 6 日出具了遼天會外驗字（2007）502號驗資報告。 截止 2007 年 12 月 31 日，鞍鋼大船的實收資本增至人民幣 380 百萬元，新增實收資本已由大連中原會計師事務所驗證，并于 2007 年 11 月 25 日出具了大中原會師內驗字（2007）067 號驗資報告。鞍鋼大船于 2008 年 1 月 30日領取了變更后的營業執照。 本公司對上述合營公司的表決權比例同持股比例。 97 13 長期股權投資（續） (2) 于 2007年 12月 31日，本公司對主要聯營公司投資分析如下：

239、 長春拼焊板 鞍鋼沈陽 合計 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 初始投資成本 37 14 51 投資余額變動 年初余額 34 15 49 加：按權益法核算 調整數（附注 39） 3 - 3 未實現內部交易 利潤調整數 - (2) (2) 年末余額 37 13 50 - - - 賬面價值 年末賬面價值 37 13 50 年初賬面價值 34 15 49 本公司的聯營公司的基本情況如下： 組織 本公司 本公司在被 本年 被投資 機構 持股 投資單位的 年末 年末 營業 本年 單位名稱 代碼 注冊地 業務性質 注冊資本 比例 表決權比例 資產總額 負債總額 收入總額 凈利潤 人民幣 人民

240、幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 長春拼焊板 767159789 中國 鋼壓延加工 美元 10 百萬元 45% 45% 155 73 156 6 鞍鋼沈陽 73866644-x 中國 鋼壓延加工 人民幣 48 百萬元 30% 30% 105 54 429 1 本公司對上述聯營公司的表決權比例同持股比例。 (3) 于 2007年 12月 31日，本公司對其他長期股權投資列示如下： 中冶南方 人民幣 百萬元 初始投資成本 10 年末賬面價值 10 年初賬面價值 10 98 14 固定資產 廠房及 機器 建筑物 及設備 其他 合計 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百

241、萬元 百萬元 成本 年初余額 11,690 27,304 1,850 40,844 本年購入 39 37 - 76 在建工程轉入（附注 15） 1,068 3,196 308 4,572 處理固定資產 (131) (170) (29) (330) 重分類 (501) 406 95 - 年末余額 12,165 30,773 2,224 45,162 - - - - 累計折舊 年初余額 1,544 6,201 581 8,326 本年計提折舊 755 3,041 337 4,133 處理固定資產轉銷折舊 (22) (50) (15) (87) 重分類 (10) 7 3 - 年末余額 2,267 9

242、,199 906 12,372 - - - - 減值準備 年初余額 47 67 4 118 本年計提 27 81 3 111 本年轉銷 (60) (32) (3) (95) 年末余額 14 116 4 134 - - - - 凈額 年末余額 9,884 21,458 1,314 32,656 年初余額 10,099 21,036 1,265 32,400 于 2007年 12月 31日，本公司已提足折舊但仍繼續使用的固定資產賬面原值為人民幣 2,298百萬元（2006：人民幣 1,780百萬元）。年末本公司沒有重大的暫時閑置固定資產。 99 14 固定資產（續） 本公司根據資產管理部門的鑒定意

243、見，按單項資產的賬面凈值，對因技術陳舊、損壞和其它實質上已經不能再給企業帶來經濟利益的固定資產按賬面余額減預計可回收凈額計提了固定資產減值準備。 預計可回收凈額根據資產未來尚可使用期間及處置資產時預計產生的凈現金流量計算。 于 2007年 12月 31日，由于使用磨損和技術改造等原因，本公司準備處置的固定資產具體情況如下： 預計 預計 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面凈額 公允價值 處置費用 處置時間 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 三煉鋼 1-3#余熱鍋爐 改造更新 58 13 42 3 3 - 2008 年 4-12 月 大

244、型百米重軌改造報廢 43 25 17 1 1 - 2008 年 12 月 小型線資產待改造 39 5 33 1 1 - 2008 年 12 月 無縫 177 生產線 改造報廢 26 3 22 1 1 - 2008 年 3-6月 冷軋廠氫氣站、 有機膜改造 24 16 8 - - - 2008年 6 月 其他 27 12 12 3 2 - 2008 年 4-12 月 合計 217 74 134 9 8 - 100 15 在建工程 2007 年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 成本 年初余額 8,257 2,882 收購新鋼鐵公司增加 - 2,468 本年增加 13,430 10,3

245、25 本年轉入固定資產（附注 14） (4,572) (7,418) 年末余額 17,115 8,257 - - 賬面價值 年末余額 17,115 8,257 年初余額 8,257 2,882 在建工程年末賬面價值中包含借款費用資本化金額人民幣 524 百萬元（2006：人民幣 204百萬元）。 本公司本年度用于確定借款利息資本化金額的資本化率為 5.99%（2006：5.04%）。 101 15 在建工程（續） 于 2007年 12月 31日，本公司的主要在建工程列示如下： 工程投入 本年轉入 占預算 工程項目 預算金額 年初余額 本年增加 固定資產 年末余額 比例 資金來源 人民幣 人民幣

246、 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 (附注 14) 鲅魚圈工程 22,600 5,135 9,373 (13) 14,495 64% *自籌、 貸款、 *配股資金 新 2、3、4、5 號高爐 5,876 126 257 （146） 237 86% *自籌 西區 2150項目 5,868 339 115 (242) 212 92% *自籌 化工廠改造 3,927 792 888 (774) 906 69% *自籌 冷軋廠系統改造 3,821 339 114 (453) - 100% *自籌、貸款 西區 1450項目 2,900 890 1,338 (1,624) 6

247、04 77% *自籌、貸款 高性能硅鋼工程 2,800 41 130 - 171 6% *自籌 2130 冷連軋機組 2,704 90 48 (138) - 100% *自籌 無縫177石油管生產線 780 34 125 - 159 21% *自籌 煉鋼廠及煉鐵廠 支持性項目 687 24 37 (61) - 100% *自籌 大型百米重軌改造 301 36 265 (301) - 100% *自籌 ASP線增設立輥機 70 64 3 (67) - 100% *自籌 其他項目 347 737 (753) 331 合計 8,257 13,430 (4,572) 17,115 截至 2007年 1

248、2月 31日，本公司尚未取得鲅魚圈項目所占用土地的土地使用權。 注*：自籌包括將非專項貸款及生產經營所得資金用于工程項目支出。 注*：本公司本年度配股所募集資金將用于營口鲅魚圈鋼鐵項目（見附注 30）。 102 16 無形資產 土地使用權 外購軟件 專有技術 合計 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 成本 年初余額 5,835 6 32 5,873 本年增加 19 2 - 21 本年減少 - （1） - （1） 年末余額 5,854 7 32 5,893 - - - - 累計攤銷 年初余額 184 3 5 192 本年增加 118 1 5 124 本年減少 - -

249、- - 年末余額 302 4 10 316 - - - - 賬面價值 年末余額 5,552 3 22 5,577 年初余額 5,651 3 27 5,681 本公司的土地使用權包括鞍鋼集團投入人民幣 227 百萬元、自行購買人民幣5,608 百萬元。本年度增加的土地使用權包括本公司收購鞍山市第一軋鋼廠所獲的人民幣 19百萬元。土地使用權剩余攤銷期限為 30年至 48年。 截至本財務報表批準日，本公司收購新鋼鐵公司增加的土地使用權中有部分權證過戶手續尚在辦理中。于 2007年 12月 31日，此類未辦妥過戶手續的土地使用權的凈值為人民幣 193 百萬元（2006：人民幣 5,177 百萬元）。根

250、據收購新鋼鐵公司的協議，本公司認為本公司有權合法及有效地占有或使用上述土地使用權。 103 17 遞延所得稅資產及負債 遞延所得稅資產 2007 年 2006 年 可抵扣 遞延 可抵扣 遞延 暫時性差異 所得稅資產 暫時性差異 所得稅資產 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 存貨跌價準備 75 19 87 29 固定資產減值準備 134 34 118 39 固定資產折舊 22 5 23 8 應付工資 145 36 166 54 一次性住房補貼 1 - 5 2 內退福利 198 49 - - 安全生產費 11 3 - - 可抵扣鲅魚圈分公司虧損 70 18 - - 未

251、實現內部交易利潤調整 13 3 - - 合計 669 167 399 132 遞延所得稅負債 2007 年 2006年 應納稅 遞延 應納稅 遞延 暫時性差異 所得稅負債 暫時性差異 所得稅負債 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 一般借款資本化 217 54 235 78 可供出售金融資產 公允價值變動 190 48 - - 合計 407 102 235 78 104 18 資產減值準備 本公司于 2007年 12月 31日，資產減值情況匯總如下： 附注 年初余額 本年計提 本年轉銷 年末余額 項目 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元

252、存貨跌價準備 11 87 36 (48) 75 固定資產減值準備 14 118 111 (95) 134 合計 205 147 (143) 209 有關各類資產本年確認減值損失的原因，見有關各資產項目的附注。 19 所有權受到限制的資產 于 2007 年 12月 31日，本公司資產所有權受到限制的情況如下： 類別 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 用于質押的長期股權投資 注 436 127 (563) - 用于背書和貼現的 應收票據 附注 20 - 443 - 443 注：本公司對鞍蒂大連的長期股權投資的質押擔保義務已于 2

253、007年 12月解除。 20 短期借款 2007年 2006年 本金 年利率 本金 年利率 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 銀行借款 4,492 3.24%-6.56%信用、質押 4,080 4.86%-5.51% 信用 關聯公司借款 20 3.24% 質押 500 4.86%-5.02% 信用 合計 4,512 4,580 短期借款余額中無對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的短期借款。 105 21 應付票據 本公司應付票據主要是為原材料及備品備件采購開出的 6 個月內到期的銀行承兌匯票。 應付票據余額中無對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的應付票據。 22 應付賬款 2007年

254、 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 鞍鋼集團 13 13 鞍鋼集團所屬子公司 229 189 第三方供應商 1,666 1,199 合計 1,908 1,401 于 2007 年 12 月 31 日，本公司沒有個別重大賬齡超過 1 年的應付賬款（2006：無）。 鞍鋼集團為對本公司持 5%或以上表決權股份的股東。 除上述所列應付鞍鋼集團的應付賬款外，應付賬款余額中無其他對持有本公司5%或以上表決權股份的股東的應付賬款。 23 預收款項 2007 年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 鞍鋼集團所屬子公司 656 435 其他關聯公司 147 - 其他客戶 3,766 2,

255、795 合計 4,569 3,230 于 2007 年 12 月 31 日，本公司沒有個別重大賬齡超過 1 年的預收款項（2006：無）。 預收款項余額中無對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的預收款項。 106 24 應付職工薪酬 年初余額 本年發生額 本年支付額 年末余額 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 工資、獎金、津貼和補貼 212 1,319 (1,318) 213 職工福利費 61 115 (176) - 社會保險費 3 306 (309) - 基本養老保險費 3 260 (263) - 失業保險費 - 26 (26) - 工傷保險費 - 20 (

256、20) - 住房公積金 - 154 (154) - 內退福利（見附注 29） - 52 - 52 工會經費和職工教育經費 42 46 (43) 45 其他 - 97 (97) - 合計 318 2,089 (2,097) 310 25 其他應付款 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 工程款 2,266 949 運費 178 49 履約保證金 91 86 鋼架押金 40 34 配股包銷費 58 - 代扣代繳稅金 30 - 其他 74 30 合計 2,737 1,148 107 25 其他應付款（續） 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 鞍鋼集團 29

257、3 鞍鋼集團所屬子公司 1,012 425 第三方 1,696 720 合計 2,737 1,148 于 2007 年 12 月 31 日，本公司賬齡超過 1 年的其他應付款為人民幣 307 百萬元（2006：人民幣 69百萬元），主要是應付工程款及履約保證金的余額。 除上述所列應付鞍鋼集團的其他應付款外，其他應付款余額中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的其他應付款。 26 一年內到期的非流動負債 注 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 長期借款 (1) 2,814 2,713 長期應付款 (2) 2,324 2,324 合計 5,138 5,037 108

258、 26 一年內到期的非流動負債（續） (1) 一年內到期借款分析如下： 2007 年 2006 年 原幣 人民幣/ 原幣 人民幣/ 金額 匯率 人民幣等值 年利率 金額 匯率 人民幣等值 年利率 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 （注） （注） 銀行借款 -人民幣 2,203 5.02%-6.80% 2,600 4.94%-5.76% -歐元 0.124 10.67 1 0.25% 0.12 10.27 1 0.25% -日元 1,719.35 0.0641 110 2.70% 1,707.32 0.0656 112 2.70% 關聯公司借款 500 6.08% - 合計 2,814 2,713

259、 注： 本公司的主要借款利率將依據中國人民銀行的基準貸款利率的浮動而調整。 (2) 該款項為一年內應付鞍鋼集團的收購新鋼鐵公司對價款（見附注 28）。 除上述所列應付鞍鋼集團的對價款外，一年內到期的非流動負債余額中無對其他持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的一年內到期的非流動負債。 27 長期借款 2007 年 2006 年 原幣 人民幣/ 原幣 人民幣/ 金額 匯率 人民幣等值 年利率 金額 匯率 人民幣等值 年利率 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 （注） （注） 銀行借款 -人民幣 12,010 4.94%-7.05% 5,203 4.94%-6.16% 歐元 1.12 10.67 1

260、2 0.25% 1.24 10.27 13 0.25% 日元 4,298.37 0.0641 275 2.70% 6,021.34 0.0656 395 2.70% 關聯公司借款 -人民幣 - 3,200 5.43%-5.67% 合計 12,297 8,811 注：本公司的主要借款利率將依據中國人民銀行的基準貸款利率的浮動而調整。 長期借款余額中無對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的長期借款。 109 27 長期借款（續） (1) 本公司的長期借款（包括一年內到期的長期借款）按借款條件分析列示如下： 2007 年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 信用借款 13,508 7,

261、521 擔保借款 1,603 4,003 合計 15,111 11,524 本公司擔保借款主要用于設備更新改造項目，由鞍鋼集團提供擔保。 于 2007 年 12 月 31 日，本公司向鞍鋼財務的長期借款（包括一年內到期的長期借款）為人民幣 500百萬元（2006：人民幣 3,200百萬元）。 (2) 本公司的長期借款到期日分析列示如下： 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 1年至 2年 900 2,703 2年至 3年 7,610 3,600 3年以上 3,787 2,508 合計 12,297 8,811 110 28 長期應付款 2007年 2006 年 人民幣 人民

262、幣 百萬元 百萬元 應付對價款 - 2,324 安全生產費 11 - 合計 11 2,324 本公司與鞍鋼集團于 2005 年 10 月 20 日簽訂了關于鞍鋼集團新鋼鐵有限責任公司 100%股權的收購協議（2005 年）（以下簡稱“收購協議”），以人民幣196.9 億元及根據收購協議規定作出的對價調整數收購根據鞍鋼集團鋼政發200422 號關于鞍鋼集團新鋼鐵有限責任公司資產重組方案的通知進行重組后的新鋼鐵公司 100%的股權。最終的收購價款為人民幣 197.12億元。 本公司已于 2006 年 1 月完成上述收購，并向鞍鋼集團以每股人民幣 4.29 元定向增發 29.7 億股每股面值人民幣

263、1 元人民幣普通股（共計人民幣 127.4 億元），用于支付收購新鋼鐵公司 100%股權的部份收購價款。余下的延遲現金付款將會于收購完成日后三年內分三期支付。該延遲現金支付款利息以中國人民銀行公布的同期貸款利率計算。于 2006 年和 2007 年本公司已分別支付人民幣 2,324 百萬元，應付對價款余額在一年內到期的非流動負債列示（見附注 26）。 安全生產費根據財政部和國家安全生產監督管理局聯合下發的高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法（財企（2006）478號）計提。 29 一年以上的應付職工薪酬 本公司根據實際情況以及相關法律法規的規定，考慮到部分職工不能為企業帶來經濟利益，本公司

264、決定比照辭退福利處理。本公司將自 2008年 1月 1日至該部分職工正常退休日之間本公司擬支付的該部分職工工資和社會保險費等，折現后確認為應付職工薪酬。其中在未來一年應支付的金額在應付職工薪酬列示（見附注24）。 111 30 股本 本公司于 12月 31日股本結構如下： 2007 年 2006年 百萬股 人民幣 百萬股 人民幣 百萬元 百萬元 有限售條件的人民幣普通股股份 國家持股 每股面值人民幣 1元 年末余額 4,868 4,868 3,990 3,990 無限售條件的股份 人民幣普通股 每股面值人民幣 1元 年末余額 1,281 1,281 1,053 1,053 外資普通股（“H股”

265、） 每股面值人民幣 1元 年末余額 1,086 1,086 890 890 合計 7,235 7,235 5,933 5,933 根據 2007 年 9 月 24 日中國證券監督管理委員會證監發行字2007313 號關于核準鞍鋼股份有限公司配股的通知、2007 年 9 月 28 日中國證券監督管理委員會證監國合字200733 號關于同意鞍鋼股份有限公司境外上市外資股配股的批復，本公司于 2007 年 10 月以原有股份 5,932,985,697 股為基數，按每 10 股配2.2 股的比例向全體股東配售每股面值人民幣 1元的普通股，配股價格每股人民幣15.40 元（H 股價格每股港幣 15.9

266、1 元）。本公司實際配股數量為 1,301,822,150股，其中人民幣普通股 1,106,022,150 股，H股 195,800,000股。 本公司應收到配股款共計人民幣 20,006 百萬元，扣除發行費用人民幣 108 百萬元，加上配股資金利息人民幣 7 百萬元，本公司最終收到配股款凈額為人民幣19,905 百萬元，增加實收資本和資本公積分別為人民幣 1,302 百萬元和人民幣18,603百萬元。 本年新增股本已由畢馬威華振會計師事務所驗證，并于2008年1月9日出具了KPMG-A(2008)CRNo.0001號驗資報告。 根據本公司2007年度配股說明書，配股所募集資金將用于營口鲅魚圈

267、鋼鐵項目（見附注15）。 本公司所有人民幣普通股和 H股在各重大方面均享有同等權利。 112 31 資本公積 年初余額 本年增加 年末余額 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 股本溢價（見附注 30） 12,836 18,603 31,439 其他資本公積 可供出售金融資產 公允價值變動 - 143 143 原制度資本公積轉入 11 - 11 合計 12,847 18,746 31,593 32 盈余公積 法定盈余公積 人民幣 百萬元 年初余額 2,228 利潤分配 753 年末余額 2,981 33 利潤分配 (1) 本公司根據公司章程規定，按本年度凈利潤的 10%提取法定盈余公

268、積。 (2) 分配普通股股利 (a) 本年內分配普通股股利 2007 年 6 月 8 日股東大會批準本公司向普通股股東派發現金股利，每股人民幣 0.58 元（2006：每股人民幣 0.36 元）。本公司于 2007 年 6月 22 日向人民幣普通股股東派發 2006 年度現金股利，共人民幣 2,925百萬元（2006：人民幣 746百萬元），向 H股股東派發 2006年度現金股利，共人民幣 516百萬元（2006：人民幣 321百萬元）。 113 33 利潤分配（續） (b) 于資產負債表日后提議分配的普通股股利 董事會于 2008 年 4 月 14 日提議本公司向普通股股東派發現金股利，每股

269、人民幣 0.55 元（2006：每股人民幣 0.58 元），共人民幣 3,979 百萬元（2006：人民幣 3,441百萬元）。此項提議尚待股東大會批準。于資產負債表日后提議派發的現金股利并未在資產負債表日確認為負債。 34 營業收入 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 主營業務收入 -鍍鋅及彩涂板 7,309 4,072 -冷軋薄板 13,008 10,331 -冷軋硅鋼 4,674 3,341 -熱軋 22,719 17,834 -線材 2,681 2,863 -大型材 1,716 2,463 -厚板 5,084 4,819 -中板 3,458 3,312 -無縫 2

270、,463 2,489 -其他 2,182 2,759 小計 65,294 54,283 - - 其他業務收入 -廢料 46 35 -材料 138 7 -其他 21 5 205 47 - - 合計 65,499 54,330 本公司主營業務收入主要是從事生產和銷售鋼材業務所取得的收入。本公司的分部資料已于附注 44中列示。 本年度本公司向前五名客戶銷售總額為人民幣 11,770 百萬元（2006：人民幣10,950百萬元），占本公司全部主營業務收入的 18%（2006：20%）。 114 35 營業成本 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 主營業務成本 銷售商品 48,09

271、9 40,274 其他業務成本 247 35 合計 48,346 40,309 本公司主營業務成本主要是指生產和銷售鋼材業務發生的成本。 36 營業稅金及附加 2007 年 2006 年 計繳標準 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 城市維護建設稅 繳納增值稅和 377 235 營業稅的 7% 教育費附加及地方教育費 繳納增值稅和營 215 135 業稅的 3%及 1% 關稅 離岸價格的 5%-10% 169 - 資源稅及營業稅 3 - 合計 764 370 115 37 財務費用 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 利息及票據貼現費用 1,402 944 減：資本化的利息支

272、出 682 223 凈利息支出 720 721 存款利息收入 (27) (14) 凈匯兌虧損/（收益） 59 (24) 其他財務費用 3 2 合計 755 685 38 資產減值損失 附注 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 存貨跌價損失 11 36 39 固定資產減值損失 14 111 118 壞賬損失 - 4 合計 147 161 116 39 投資收益 附注 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 合營公司長期股權投資 收益-權益法 13(1) 74 49 聯營公司長期股權投資 收益-權益法 13(2) 3 - 其它長期股權投資 股利分配 4 3

273、合計 81 52 本公司長期股權投資收益按主要被投資單位分析如下： 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 合營公司 -鞍蒂大連 80 49 -一汽鞍井 1 - -鞍蒂長春 (7) - 聯營公司 -長春拼焊板 3 - 其他投資 -中冶南方 4 3 合計 81 52 本年度投資收益的變動主要歸因于各合營以及聯營公司的盈利或虧損，及以成本法核算的其他長期股權投資分配的利潤。 本公司投資收益匯回不存在重大限制。 117 40 營業外收入 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 固定資產處置利得 38 7 其他 6 4 合計 44 11 41 營業外支出 2007

274、年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 固定資產處置損失 118 289 無形資產處置損失 1 - 非流動資產處置損失小計 119 289 其他 2 1 合計 121 290 42 所得稅費用 (1) 所得稅費用組成 2007 年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 本年所得稅 2,907 2,368 遞延所得稅 (59) 10 合計 2,848 2,378 118 42 所得稅費用（續） (1) 所得稅費用組成（續） 遞延所得稅費用分析如下： 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 暫時性差異的產生和轉回 (95) 10 所得稅稅率的變動 36 - 合計

275、 (59) 10 (2) 所得稅費用與會計利潤的關系如下： 2007 年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 稅前利潤 10,373 9,381 按稅率 33%計算的預期所得稅 3,423 3,096 三廢項目免稅所得 (145) (166) 三新技術開發費加計扣除 (453) (377) 技術改造國產設備款 (17) (163) 稅率變動對遞延所得稅費用的影響 36 - 其他 4 (12) 所得稅費用 2,848 2,378 119 43 現金流量表補充資料 (1) 將凈利潤調節為經營活動的現金流量： 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 凈利潤 7,525 7

276、,003 加：資產減值損失 147 161 固定資產折舊 4,133 3,782 無形資產攤銷 124 125 處置固定資產、無形資產和 其他長期資產的損失 81 282 財務費用 752 683 投資收益 (81) (52) 遞延所得稅資產的增加 (35) (46) 遞延所得稅負債的減少 (24) 56 存貨的增加 (1,609) (1,205) 經營性應收項目的增加 (5,501) (788) 經營性應付項目的增加 2,381 1,023 未實現內部交易利潤 13 (6) 經營活動產生的現金流量凈額 7,906 11,018 (2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 2007 年 20

277、06 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 票據支付股利 - 400 120 43 現金流量表補充資料（續） (3) 現金及現金等價物凈變動情況： 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 現金的年末余額 7,733 1,480 減：現金的年初余額 (1,480) (515) 現金及現金等價物凈增加額 6,253 965 (4) 本公司持有的現金和現金等價物分析如下： 2007 年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 現金 - 庫存現金 1 1 - 可隨時用于支付的銀行存款 7,732 1,479 年末現金及現金等價物余額 7,733 1,480 減：使用受限制的 現金

278、和現金等價物 - - 年末可隨時變現的現金及 現金等價物余額 7,733 1,480 121 43 現金流量表補充資料（續） (5) 購買新鋼鐵公司所支付的現金凈額 2006年 人民幣 百萬元 購買新鋼鐵公司對本公司的資產與負債產生以下影響： 貨幣資金 569 應收票據 469 應收賬款 203 其他應收款 259 預付款項 444 存貨 3,473 長期股權投資 45 固定資產 23,308 在建工程 2,468 無形資產 5,317 短期借款 (2,400) 應付票據 (1,262) 應付賬款 (1,794) 預收款項 (1,374) 應付職工薪酬 (215) 應交稅費 650 其他應付款

279、 (1,297) 一年內到期的非流動負債 (3,570) 長期借款 (5,581) 購入資產與負債凈額 19,712 購買新鋼鐵公司的價格 19,712 減：發行股票支付收購價 (12,741) 延遲現金付款轉長期應付款 (4,648) 轉入新鋼鐵公司貨幣資金 (569) 購買新鋼鐵公司所支付的現金凈額 1,754 122 44 分部報告 本公司主要以生產和銷售鋼材的單一業務分部運營。以國內銷售為主，另有部分鋼材產品出口到不同國家和地區。并且本公司的全部資產均在中國境內。 按照客戶所在地劃分的分部營業收入如下： 中國境內 其他國家和地區 合 計 項目 2007年 2006年 2007年 200

280、6年 2007年 2006年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 營業收入合計 51,588 41,346 13,911 12,984 65,499 54,330 45 金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法 本公司金融工具的風險主要包括： -信用風險 -流動風險 -利率風險 -外匯風險 本公司在下文主要論述上述風險敞口及其形成原因；風險管理目標、政策和過程以及計量風險的方法等。 本公司已制定風險管理政策以辨別和分析本公司所面臨的風險，設定適當的風險可接受水平并設計相應的內部控制程序，以監控本公司風險水平。本公司定期審閱這

281、些風險管理政策及有關內部控制系統，以適應市場情況或本公司經營活動的改變。 (1) 信用風險 本公司的信用風險主要來自應收款項。管理層會不斷檢查這些信用風險的敞口。 對于應收款項，本公司已根據實際情況制定了信用政策，對客戶進行信用評估以確定賒銷額度。本公司要求大部分客戶在付運貨物前以現金或票據預付全額貨款，與賒銷客戶有關的應收款項自出具賬單日起 90 天內到期。賬款逾期一個月以上的債務人會被要求先清償所有未償還余額，才可以獲得進一步的信用額度。在一般情況下，本公司不會要求客戶提供抵押品。 123 45 金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法（續） (1) 信用風險（續） 本公司絕大多

282、數客戶均與本公司有多年的業務往來，很少出現信用損失。為監控本公司的信用風險，本公司按照賬齡、到期日等要素將本公司的客戶資料進行分析。 于 2007年 12月 31日，本公司無重大減值和已逾期的應收款項。 于資產負債表日，由于本公司的前五大客戶的應收款占本公司應收賬款和其他應收款總額的 27%（2006：0.4%），因此本公司出現一定程度的信用風險集中情況。 本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的賬面金額。本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔保。 (2) 流動風險 本公司負責自身的現金管理工作，包括現金盈余的短期投資和籌借貸款以應付預計現金需求。本公司的政策是定

283、期監控短期和長期的流動資金需求，以及是否符合借款協議的規定，以確保維持充裕的現金儲備和可供隨時變現的有價證券，同時獲得主要金融機構承諾提供足夠的備用資金，以滿足短期和較長期的流動資金需求。 本公司長期債務的還款期限分析載于附注 27中。 (3) 利率風險 本公司于 12月 31日持有的計息金融工具載于附注 6、20、26和 27中。 敏感性分析： 本公司管理利率風險的原則是減低短期波動情況對本公司利潤的影響。然而，長遠而言，利率方面的永久性變動會對利潤造成影響。 截至 2007 年 12 月 31 日，在其他變量不變的情況下，假定貨幣資金、短期借款、一年內到期的非流動負債、長期借款及長期應付款

284、的利率增加一個百分點會導致本公司凈利潤及股東權益減少人民幣 95 百萬元（2006：人民幣129 百萬元）。 上述敏感性分析是基于假設資產負債表日利率發生變動，且此變動適用于本公司所有的衍生工具及非衍生金融工具。變動一個百分點是基于本公司自資產負債表日至下一個資產負債表日期間利率變動的合理預期。2006 年的分析同樣基于該假設。 124 45 金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法（續） (4) 外匯風險 本公司在出口銷售產品和進口采購生產用原材料以及工程用設備等主要外幣交易采用鎖定的固定匯率與進出口代理進行結算，因此，本公司并無交易方面的重大外幣風險。 (a) 本公司于 12 月

285、 31 日以原幣列示的各外幣資產負債項目外匯風險敞口載于附注 6、26和 27中。 (b) 本公司適用的主要外匯匯率分析如下： 平均匯率 報告日中間匯率 2007年 2006年 2007年 2006 年 日元 0.0645 0.0686 0.0641 0.0656 歐元 10.45 10.05 10.67 10.27 港幣 0.973 1.025 0.936 1.004 (c) 敏感性分析 本公司于 12 月 31 日人民幣兌換日元、歐元和港幣的匯率提高 5%將導致本公司股東權益和凈損益的增加（減少）情況如下。 股東權益 損益 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 2007年 12月 31日 日元

286、(13) (13) 歐元 (1) (1) 港幣 2 2 2006年 12月 31日 日元 (17) (17) 歐元 (1) (1) 港幣 - - 于 12 月 31 日，在假定其他變量保持不變的前提下，人民幣兌換日元、歐元和港幣的匯率降低 5%將導致股東權益和損益的變化和上表列示的金額相同但方向相反。 125 45 金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法（續） (4) 外匯風險（續） (c) 敏感性分析（續） 上述敏感性分析是基于假設資產負債表日匯率發生變動，且此變動適用于本公司所有的衍生工具及非衍生金融工具。變動 5%是基于本公司對自資產負債表日至下一個資產負債表日期間匯率變動的

287、合理預期。2006年的分析同樣基于該假設。 (5) 公允價值 本公司 12 月 31 日各項金融資產和金融負債的賬面價值與公允價值之間無重大差異。 (6) 公允價值確定方法 對于在資產負債表日以公允價值計量的可供出售金融資產、應收及應付款項、借款、長期應付款和預計負債的公允價值，本公司在估計公允價值時運用了下述主要方法和假設。 (a) 可供出售金融資產 公允價值是以資產負債表日的市場報價為準。 (b) 應收款項 公允價值根據預計未來現金流量的現值進行估計，折現率為資產負債表日的市場利率。但如折現至現值的影響不大，則以成本減壞賬準備（見附注3(8)(b)）計量。 (c) 借款、長期應付款和一年以

288、上的應付職工薪酬 對于本公司的借款、長期應付款和一年以上的應付職工薪酬的公允價值是根據預計未來現金流量的現值進行估計的。折現率為資產負債表日的市場利率。 (f) 估計公允價值時所用利率 對未來現金流量進行折現時所用利率是以資產負債表日類似金融工具的市場利率為基礎確定的。 126 46 資本承擔 于 2007年 12月 31日，本公司的資本承擔如下： 2007 年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 已簽訂尚未履行或尚未 完全履行的對外投資合同 - 167 已簽訂尚未履行或尚未 完全履行的建設改造合同 12,887 10,964 合計 12,887 11,131 47 或有事項 于 2

289、007年 12月 31日，本公司沒有需要在財務報表附注中說明的或有事項。 48 資產負債表日后非調整事項 董事會于資產負債表日后提議分配年終股利，有關情況見附注 33(2)(b)。 49 關聯方關系及其交易 (1) 有關本公司母公司的信息如下： 對本公司的 對本公司的 母公司名稱 組織機構代碼 注冊地 業務性質 注冊資本 持股比例 表決權比例 人民幣 百萬元 鞍鋼集團 24142001-4 遼寧省 生產及 10,794 67.28% 67.28% 鞍山市 銷售鋼材 鐵西區 金屬制品 鋼鐵管 金屬結構等 127 49 關聯方關系及其交易（續） (2) 本公司與關鍵管理人員之間的交易 2007年

290、2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 支付關鍵管理人員薪酬 6 5 上述與關鍵管理人員進行的交易是按一般正常商業條款或按相關協議進行。 (3) 本公司與其他關聯方之間的交易： (a) 與鞍鋼集團及所屬子公司（以下簡稱：“鞍山鋼鐵集團”）重大關聯交易詳情： 2007年 2006年 附注 交易金額 占有關同類 交易金額 占有關同類 人民幣 交易金額 人民幣 交易金額 百萬元 比例 百萬元 比例 銷售產品 (i) 4,133 6.45% 1,885 3.57% 銷售廢料及篩下粉 (i) 285 97.27% 150 69.20% 提供綜合性服務 (i) 519 50.38% 394 36.2

291、8% 出售資產 (ii) 25 46.09% - - 采購 - 原材料 (iii) 13,781 83.20% 11,184 84.08% - 輔助材料及 備品備件 (iv) 1,910 19.38% 1,493 26.71% 能源動力供應 (v) 1,413 35.89% 1,031 28.79% 接受支持性服務 (vi) 8,000 57.03% 4,589 45.09% ERP管理信息系統服務 (vii) 30 100% - - 收購資產 (viii) 4 5.77% - - 利息收入 (ix) 10 37.05% 5 34.19% 利息支出 (ix) 459 32.70% 444 47

292、.06% 128 49 關聯方關系及其交易（續） (3) 本公司與其他關聯方之間的交易：（續） (a) 與鞍鋼集團及所屬子公司（以下簡稱：“鞍山鋼鐵集團”）重大關聯交易詳情：（續） (i) 銷售產品、廢料及提供綜合性服務 本公司向鞍山鋼鐵集團銷售鋼材產品及廢鋼料。銷售價格主要以本公司與獨立第三方上一個月的平均銷售價格或市場價格計算。 本公司向鞍山鋼鐵集團以國家定價、生產成本加 5%或市場價格提供綜合性服務，包括：煤氣、電、蒸氣及運輸服務等。 本公司向鞍山鋼鐵集團出售篩下粉，出售價格為燒結礦價格減去鞍山鋼鐵集團燒結工序成本。 (ii) 出售資產 本公司向鞍山鋼鐵集團出售部分資產，出售價格根據市場

293、公允價值為依據。 (iii) 采購原材料 本公司向鞍山鋼鐵集團采購原材料，采購價格每半年調整一次。 采購價格主要以不高于前一半年度原材料進口平均報價加上運費，再加上品位調價，或本公司向獨立第三方采購平均價加上工序成本加 10%（如適用）計算。 (iv) 采購輔助材料及備品備件 本公司向鞍山鋼鐵集團采購輔助材料及備品備件，采購價格以不高于鞍山鋼鐵集團有關成員公司上一個月報予獨立第三方的平均售價計算。 (v) 能源動力供應 本公司主要按國家定價向鞍山鋼鐵集團購買電力。 129 49 關聯方關系及其交易（續） (3) 本公司與其他關聯方之間的交易：（續） (a) 與鞍鋼集團及所屬子公司（以下簡稱：“

294、鞍山鋼鐵集團”）重大關聯交易詳情：（續） (vi) 接受支持性服務 鞍山鋼鐵集團向本公司提供支持性服務，包括鐵路與公路運輸服務、代理進口原材料、機器、備品備件及輔助材料、國內銷售及出口產品代理服務、檢修服務、設計和工程服務、工程項目代理及管理服務及職業支持等各項服務。 本年度鞍鋼國貿提供國內代理銷售及出口代理銷售的鋼材產品數量分別為 401萬噸和 314萬噸（2006：181萬噸和 304萬噸）。 上述支持性服務的服務費以國家定價、市場價格、定率傭金計算或不用支付費用。 (vii) ERP管理信息系統服務 本公司向鞍山鋼鐵集團支付 ERP 信息管理系統服務費，定價原則為 ERP信息管理系統的折

295、舊費加維護費。 (viii) 收購資產 本公司從鞍山鋼鐵集團收購資產，收購價格以收購資產的市場價值為依據。 (ix) 利息收入/支出 鞍山鋼鐵集團以國家定價為本公司提供資金結算業務、貨幣存款、貸款及貼現等金融服務。 收購新鋼鐵公司之延遲現金付款以中國人民銀行公布的同期貸款利率計算利息（見附注 28）。本年度支付的對價款利息金額為人民幣 249百萬元（2006：人民幣 350百萬元）。 130 49 關聯方關系及其交易（續） (3) 本公司與其他關聯方之間的交易：（續） (a) 與鞍鋼集團及所屬子公司（以下簡稱：“鞍山鋼鐵集團”）重大關聯交易詳情：（續） (x) 貸款擔保 本公司于 2007 年

296、 12 月 31 日的銀行貸款金額中共計人民幣 1,603百萬元（2006：人民幣 4,003 百萬元），由鞍鋼集團提供擔保（見附注 27）。 (xi) 新原材料供應協議 本公司于 2007 年 10 月 24 日與鞍鋼集團及其控股子公司簽訂了新的原材料和服務供應協議（2008-2009 年），該協議自2008年 1月 1日起生效。 (b) 本公司對鞍蒂大連銷售產品： 本公司本年度向鞍蒂大連銷售產品實現銷售收入人民幣 1,591 百萬元（2006：人民幣 1,533 百萬元）。 (c) 與其他關聯方之間的交易于 12月 31日的余額如下： 附注 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元

297、 百萬元 銀行存款 6 1,878 1,449 應收賬款 8 520 485 預付款項 9 4,583 380 短期借款 20 (20) (500) 應付賬款 22 (242) (202) 預收款項 23 (803) (435) 其他應付款 25 (1,041) (428) 一年內到期的 長期借款 26 (500) - 長期借款 27 - (3,200) 一年內到期的 長期應付款 26 (2,324) (2,324) 長期應付款 28 - (2,324) 131 49 關聯方關系及其交易（續） (3) 本公司與其他關聯方之間的交易：（續） (d) 3(a)(b)(c)涉及交易的關聯方與本公司的

298、關系 組織機構代碼 與本公司關系 鞍蒂大連 71093688-2 本公司的合營公司 鞍鋼沈陽 73866644-x 本公司的聯營公司 鞍鋼國貿 24142372-5 與本公司同為 鞍鋼集團的子公司 鞍鋼財務 1188857-2 與本公司同為 鞍鋼集團的子公司 鞍鋼建設集團有限公司 94129158-3 與本公司同為 鞍鋼集團的子公司 鞍鋼重型機械有限責任公司 24150326-6 與本公司同為 鞍鋼集團的子公司 鞍鋼集團耐火材料公司 94126547-3 與本公司同為 鞍鋼集團的子公司 鞍鋼鋼繩有限責任公司 94126496-4 與本公司同為 鞍鋼集團的子公司 鞍鋼集團鞍山礦業公司 24150

299、404-X 與本公司同為 鞍鋼集團的子公司 鞍鋼實業集團有限公司 24142765-4 與本公司同為 鞍鋼集團的子公司 鞍鋼集團房產物業公司 94126840-4 與本公司同為 鞍鋼集團的子公司 鞍鋼集團鐵路運輸 94121854-6 與本公司同為 設備制造公司 鞍鋼集團的子公司 鞍鋼集團房地產 11886337-0 與本公司同為 開發集團有限公司 鞍鋼集團的子公司 鞍鋼集團機械化 94126489-2 與本公司同為 裝卸公司 鞍鋼集團的子公司 鞍鋼集團設計研究院 79159132-8 與本公司同為 鞍鋼集團的子公司 鞍鋼電氣有限責任公司 94126485-X 與本公司同為 鞍鋼集團的子公司

300、鞍鋼集團自動化公司 94126643-3 與本公司同為 鞍鋼集團的子公司 132 49 關聯方關系及其交易（續） (3) 本公司與其他關聯方之間的交易：（續） (d) 3(a)(b)(c)涉及交易的關聯方與本公司的關系（續） 組織機構代碼 與本公司關系 鞍鋼汽車運輸有限責任公司 94126444-6 與本公司同為 鞍鋼集團的子公司 大連華冶聯自動化有限公司 723489698 與本公司同為 鞍鋼集團的子公司 鞍鋼集團接待服務公司 94121967-X 與本公司同為 鞍鋼集團的子公司 有關本公司合營公司、聯營公司的信息見附注 13。 50 上年比較數字 本公司于 2007年 1月 1日首次執行新

301、會計準則，有關比較數字的調整見附注 4。 51 非經常性損益 根據公開發行證券的公司信息披露規范問答第 1 號-非經常性損益(2007 年修訂)的規定，本公司非經常性損益列示如下： 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 處置固定資產損失 80 282 處置無形資產損失 1 - 其他 (4) (3) 小計 77 279 減：以上各項對稅務的影響 (25) (92) 所得稅稅率變動的影響 36 - 合計 88 187 133 52 每股收益及凈資產收益率 (1) 每股收益 2007年 2006年 基本 稀釋 基本 稀釋 每股收益 每股收益 每股收益 每股收益 (a) 扣除非經常

302、性損益前的每股收益 1.120 1.120 1.106 1.106 - 歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 7,525 7,525 7,003 7,003 - 當年發行在外的本公司 普通股加權平均數 6,721 6,721 6,330 6,330 (b) 扣除非經常性損益后的每股收益 1.133 1.133 1.136 1.136 - 扣除非經常性損益后歸屬于本公司 普通股股東的凈利潤 7,613 7,613 7,190 7,190 - 當年發行在外的本公司 普通股加權平均數 6,721 6,721 6,330 6,330 普通股的加權平均數： 2007 年 2006 年 年初已發行普通股股數 5

303、,933 2,963 定向增發股份的影響 - 2,970 配股的影響（見附注 30） 788 397 年末普通股的加權平均數 6,721 6,330 134 52 每股收益及凈資產收益率（續） (2) 凈資產收益率 本公司按照證監會頒布的公開發行證券公司信息披露編報規則第 9 號凈資產收益率和每股收益的計算及披露（2007 年修訂）計算的凈資產收益率如下： 2007年 2006年 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 (a) 扣除非經常性損益前的凈資產收益率 13.87% 21.32% 23.25% 26.84% - 歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 7,525 7,525 7,003 7,0

304、03 - 歸屬于本公司普通股股東的年末凈資產 54,255 不適用 30,123 不適用 - 歸屬于本公司普通股股東的本年加權 平均凈資產 不適用 35,296 不適用 26,094 (b) 扣除非經常性損益后的凈資產收益率 14.03% 21.57% 23.87% 27.55% - 扣除非經常性損益后歸屬于本公司 普通股股東的凈利潤 7,613 7,613 7,190 7,190 - 歸屬于本公司普通股股東的年末凈資產 54,255 不適用 30,123 不適用 - 歸屬于本公司普通股股東的本年加權 平均凈資產 不適用 35,296 不適用 26,094 135 財務報表補充資料 1 200

305、6年備考利潤表 本公司根據解釋 1 號的要求，已依據以前年度按國際財務報告準則編制財務報表時所依據的信息，對新會計準則引起的會計政策變更的重大事項進行了追溯調整。本公司基于自 2006年 1月 1日起開始全面執行財政部頒布的新會計準則假設所編制的 2006年備考利潤表與本年披露的 2006年利潤表的差異披露如下： 2006 年 人民幣 百萬元 本財務報表中凈利潤 7,003 - 調整： 開辦費用 (3) 沖銷無法支付的應付款項 1 政府獎勵 3 合計 1 - 備考利潤表中凈利潤 7,004 2 本公司新舊會計準則股東權益差異調節表對比披露表 根據關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通

306、知的要求，本公司在 2007 年 4 月 10 日編制了 2006 年 12 月 31 日及 2007 年 1 月 1 日新舊會計準則股東權益差異調節表（以下簡稱“調節表”），該調節表已經畢馬威華振會計師事務所審閱，并在 2006年年度報告中進行了披露。 自本公司披露 2006年年度報告之后，有關新會計準則的規定及解釋（包括企業會計準則解釋第 1號（以下簡稱“解釋 1號”）以及企業會計準則實施問題專家工作組意見）陸續頒布。本公司在編制 2007年年度財務報表時遵循了后續頒布的規定及解釋并對年初股東權益金額進行了復核。復核后確定的股東權益金額與經審閱的調節表中披露的金額差異及原因分析如下： 13

307、6 2 本公司新舊會計準則股東權益差異調節表對比披露表（續） 2007 年報 2006年報 披露數 原披露數 差異 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 2006 年 12月 31日 股東權益（舊會計準則） 29,840 29,840 - - - - 借款費用資本化 235 235 - 所得稅 54 54 - 未實現內部交易損益 (6) - (6) 合計 283 289 (6) - - - 2007年 1月 1日 股東權益（新會計準則） 30,123 30,129 (6) 根據解釋 1 號的規定，投資企業與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業的部分，

308、應當予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。對于該項會計政策變更，本公司對首次執行日的股東權益賬面余額進行了復核修正，調減期初未分配利潤人民幣 6百萬元。 3 凈利潤差異調節表 2006 年 人民幣 百萬元 調整前之凈利潤 6,839 - 調整： 營業收入 84 營業成本 683 管理費用 (736) 財務費用 186 資產減值損失 (161) 營業外支出 118 所得稅 (10) 合計 164 - 調整后之凈利潤 7,003 137 財務報表補充資料（續） 4 本公司按不同準則編制的財務報表差異調節表 (1) 中國會計準則和國際財務報告準則之重大差異對本公司凈利潤的影響分析如下： 2007年 20

309、06 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 中國會計準則下的金額 注釋 7,525 7,003 調整： 1可轉換債券 -附加資本化借貸成本 (i) (7) - 2開辦費用 (ii) 3 (3) 3重估土地使用權 (iii) 5 5 4沖銷無法支付的應付款項 (iv) - 1 5政府獎勵 (v) - 3 6安全生產費用 (vi) 11 - 7遞延所得稅資產 (vii) (3) 85 合計 9 91 - - 國際財務報告準則下的金額 7,534 7,094 138 財務報表補充資料（續） 4 本公司按不同準則編制的財務報表差異調節表（續） (2) 中國會計準則和國際財務報告準則之重大差異對股東權益的

310、影響分析如下： 2007年 2006 年 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 中國會計準則下的金額 54,255 30,123 調整： 1可轉換債券 -附加資本化借貸成本 (i) - 7 2開辦費用 (ii) - (3) 3重估土地使用權 (iii) (181) (186) 4安全生產費用 (vi) 11 - 5遞延所得稅資產 (vii) 42 60 合計 (128) (122) - - 國際財務報告準則下的金額 54,127 30,001 139 財務報表補充資料（續） 4 本公司按不同準則編制的財務報表差異調節表（續） 注： (i) 該數額代表按國際財務報告準則與按 2005 年 12 月 3

311、1 日前執行的中國會計準則及制度（“舊會計準則”）編制的財務報表對交易成本及可轉換債券貼現的不同處理。本年度的調整代表因執行新會計準則后調整由于不同會計處理形成的于 2007年 1月 1日余額的差異。 (ii) 于 2006 年 12 月 31 日前，舊會計準則下開辦費用在開始生產經營前在長期待攤費用中歸集，在開始生產經營當月一次計入當期費用；于 2007 年 1 月1 日執行新會計準則后，開辦費在產生時列支，即與國際財務報告準則一致。本年度的調整為將于 2007年 1月 1日的余額調到本年度損益。 (iii) 根據舊會計準則，土地使用權可以以重估值入賬。而根據國際財務報告準則，土地使用權需以

312、歷史成本為基準入賬。因此，在按照國際財務報告準則編制的報表中，土地使用權重估增值在扣除遞延所得稅資產和累計攤銷差額后從股東權益中扣減，重估增值的攤銷需加回至凈利潤。 (iv) 根據國際財務報告準則，無法支付的應付款項反映在當期利潤表內。根據舊會計準則，無法支付的應付款項計入資本公積。于 2007 年 1 月 1 日執行新會計準則后，無法支付的應付款項反映在當期利潤表內，即與國際財務報告準則一致。 (v) 根據國際財務報告準則，政府獎勵在利潤表內確認為收益。于 2007 年1 月 1 日執行新會計準則后，政府獎勵反映在當期利潤表內，即與國際財務報告準則一致。 (vi) 根據財企（2006）478

313、 號文件，對于從事礦山開采、建筑施工、危險品生產以及道路交通運輸的企業，可以按照產量或者營業收入的一定比例計提安全費用。根據國際財務報告準則，費用只有在實際發生時才予以確認。 (vii) 根據上述調整(iii)和(vi)，按國際財務報告準則中負債法確認所得稅費用，并確定了遞延所得稅資產與負債。 由于(i)、(ii)、(iv)和(v)及其相關的遞延所得稅金額不重大，并且上述事項不構成中國會計準則和國際財務報告準則財務報表中 2007 年年末股東權益差異，故中國會計準則財務報表并未根據解釋 1號的要求進行追溯調整。 140 十二、備查文件目錄 1、載有本公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計主管人員簽字并蓋章的財務報表； 2、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽字并蓋章的審計報告原件； 3、2007 年在中國證券報、證券時報公開披露過的所有本公司文件的正本及公告的原稿； 4、在香港證券市場本公司的年度報告。 5、以上備查文件放置地點：鞍鋼股份有限公司董事會秘書室，地址：遼寧省鞍山市千山區千山西路 1號。 鞍鋼股份有限公司鞍鋼股份有限公司 董事會董事會 2008 年年 4 月月 14 日日