江西洪都航空工業股份有限公司2004年年度報告（71頁）.PDF

1、 江西洪都航空工業股份有限公司 JIANGXI HONGDU AVIATION INDUSTRY CO., LTD. 600316 江西洪都航空工業股份有限公司 JIANGXI HONGDU AVIATION INDUSTRY CO., LTD. 600316 2004 年年度報告 2004 年年度報告 二 OO 五年四月二 OO 五年四月 目 錄 目 錄 一、重要提示. 1 二、公司基本情況簡介. 2 三、會計數據和業務數據摘要. 3 四、股本變動及股東情況. 5 五、董事、監事和高級管理人員. 9 六、公司治理結構. 13 七、股東大會情況簡介. 15 八、董事會報告. 16 九、監事會報

2、告. 22 十、重要事項. 23 十一、財務會計報告. 26 十二、備查文件目錄. 60 江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 1 - 一、重要提示 一、重要提示 1、本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 2、公司 8 名董事出席會議，胡曙光、姜亮、秦德馨、季貴榮董事因公出差在外，分別委托田民、吳方輝董事代為出席會議并行使投票表決權。 3、公司負責人田民，主管會計工作負責人陳文浩，會計機構負責人（會計主管人員）曹春聲明：保證

3、本年度報告中財務報告的真實、完整。江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 2 - 二、公司基本情況簡介二、公司基本情況簡介 1、公司法定中文名稱：江西洪都航空工業股份有限公司 公司英文名稱：JIANGXI HONGDU AVIATION INDUSTRY CO., LTD. 公司英文名稱縮寫：HDAA 2、公司法定代表人：田民 3、公司董事會秘書：陳文浩 聯系地址：江西省南昌市新溪橋 5001 信箱 512 分箱 電話：0791-8467844 傳真：0791-8467844 E-mail： 公司證券事務代表：周新太 聯系地

4、址：江西省南昌市新溪橋 5001 信箱 512 分箱 電話：0791-8469749 傳真：0791-8467843 E-mail：zqbhongdu- 4、公司注冊地址：南昌高新技術產業開發區南飛點 公司辦公地址：南昌市新溪橋 郵政編碼：330024 公司國際互聯網網址：HTTP:/www.hongdu- 公司電子信箱： 5、公司信息披露報紙名稱：中國證券報、上海證券報、證券日報 登載公司年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址：http:/ 公司年度報告備置地點：江西洪都航空工業股份有限公司投資證券部 6、公司 A 股上市交易所：上海證券交易所 公司 A 股簡稱：洪都航空 公司 A 股代碼：

5、600316 公司首次注冊登記日期：1999 年 12 月 16 日 公司首次注冊登記地點：南昌市高新技術產業開發區南飛點 公司變更注冊登記日期：2004 年 11 月 11 日 公司法人營業執照注冊號：3600001131943（1-1） 公司稅務登記號碼：360106705515290 公司聘請的境內會計師事務所名稱：岳華會計師事務所有限責任公司 公司聘請的境內會計師事務所辦公地址：北京市朝陽區霄云路 26 號江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 3 - 三、會計數據和業務數據摘要三、會計數據和業務數據摘要 （一）本報

6、告期主要財務數據 單位:元 幣種:人民幣 利潤總額 47,222,518.92 凈利潤 34,001,536.03 扣除非經常性損益后的凈利潤 35,885,483.60 主營業務利潤 124,582,768.17 其他業務利潤 406,053.70 營業利潤 74,359,921.44 投資收益 -29,732,617.06 補貼收入 營業外收支凈額 2,595,214.54 經營活動產生的現金流量凈額 52,442,389.90 現金及現金等價物凈增加額 57,725,269.55 （二）扣除非經常性損益項目和金額 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 處置除公司產品外的其他資產

7、產生的損益 248,353.03 各種形式的政府補貼 1,430,000.00 短期投資收益 856,303.05 委托投資損益 -7,097,926.50 扣除資產減值準備后的其他各項營業外收入、支出 2,346,861.51 所得稅影響數 -332,461.34 合計 -1,883,947.57 （三）報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位:元 幣種:人民幣 2003 年 2002 年 主要會計數據 2004 年 調整后 調整前 本期比上期增減(%) 調整后 調整前 主營業務收入 655,857,243.73 519,542,771.54519,542,771.5426.24516

8、,849,866.84 516,849,866.84利潤總額 47,222,518.92 78,917,187.0778,917,187.07-40.1774,497,015.24 74,497,015.24凈利潤 34,001,536.03 67,021,339.3667,021,339.36-49.2867,109,835.55 67,109,835.55扣除非經常性損益的凈利潤 35,885,483.60 58,132,841.7958,132,841.79-38.3749,250,238.66 49,250,238.662003 年末 2002 年末 2004 年末 調整后 調整前 本

9、期比上期增減(%) 調整后 調整前 總資產 1,577,259,702.68 1,367,224,988.991,367,224,988.9915.361,374,293,546.61 1,374,293,546.61股東權益 1,150,947,689.07 1,127,446,153.041,127,446,153.042.081,123,424,813.68 1,060,424,813.68經營活動產生的現金流量凈額 52,442,389.90 -46,540,140.03-46,540,140.03212.68138,494,475.51 138,494,475.512003 年 20

10、02 年 主要財務指標 2004 年 調整后 調整前 本期比上期增減(%) 調整后 調整前 每股收益（全面攤?。?0.13 0.320.32-59.380.32 0.32最新每股收益 0.13 凈資產收益率（全面攤?。?） 2.95 5.945.94-2.995.97 6.33江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 4 - 扣除非經常性損益的凈利潤的凈資產收益率（全面攤?。?） 3.12 5.165.16-2.054.38 4.64每股經營活動產生的現金流量凈額 0.21 -0.22-0.22195.450.66 0.66每股收益（加權平均） 0.13 0.320.32-5

11、9.380.32 0.32扣除非經常性損益的凈利潤的每股收益（全面攤?。?0.14 0.28-0.22-50.000.23 0.23扣除非經常性損益的凈利潤的每股收益（加權平均） 0.14 0.280.28-50.000.23 0.23凈資產收益率（加權平均）（%） 2.97 6.046.04-3.076.16 6.16扣除非經常性損益的凈利潤的凈資產收益率（加權平均）（%） 3.15 5.245.24-2.114.47 4.522003 年末 2002 年末 2004 年末 調整后 調整前 本期比上期增減(%) 調整后 調整前 每股凈資產 4.57 5.375.37-14.905.35 5.

12、05調整后的每股凈資產 4.57 5.375.37-14.905.35 5.05 （四）按中國證監會發布的公開發行證券公司信息披露編報規則第 9 號的要求計算的凈資產收益率及每股收益 單位:元 幣種:人民幣 凈資產收益率（%） 每股收益 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 10.82 10.89 0.4944 0.4944 營業利潤 6.46 6.50 0.2950 0.2950 凈利潤 2.95 2.97 0.1349 0.1349 扣除非經常性損益后的凈利潤 3.12 3.15 0.1424 0.1424 （五）報告期內股東權益變動情況及變化原因 單位:元 幣

13、種:人民幣 項目 股本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計 期初數 210,000,000 787,140,490.8523,893,458.6321,840,272.7184,571,930.85 1,127,446,153.04本期增加 42,000,000 3,548,730.143,548,730.1434,001,536.03 83,098,996.31本期減少 59,597,460.28 59,597,460.28期末數 252,000,000 787,140,490.8527,442,188.7725,389,002.8559,597,460.28 1,15

14、0,947,689.07 1、股本增加在于 2004 年度公司實施股利分配每 10 股送紅股 2 股； 2、盈余公積和法定公益金增加在于本年利潤分配； 3、未分配利潤增加在于在于本年利潤分配。 江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 5 - 四、股本變動及股東情況四、股本變動及股東情況 （一）股本變動情況 1、股份變動情況表 單位:股 本次變動增減（，） 期初值 配股 送股 公積金轉股 增發 其他 小計 期末值 一、未上市流通股份 1、發起人股份 120,000,000 24,000,000 144,000,000 其中：

15、國家持有股份 境內法人持有股份 120,000,000 24,000,000 144,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、內部職工股 4、優先股或其他 未上市流通股份合計 120,000,000 24,000,000 144,000,000二、已上市流通股份 1、人民幣普通股 90,000,000 18,000,000 108,000,0002、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 已上市流通股份合計 90,000,000 18,000,000 108,000,000三、股份總數 210,000,000 42,000,000 252,000,000 2、股

16、票發行與上市情況 (1) 前三年歷次股票發行情況 單位:股 幣種:人民幣 種類 發行日期 發行價格（元） 發行數量 上市日期 獲準上市 交易數量 交易終止日期 人民幣普通股 2000-11-16 14.98 元人民幣 60,000,0002000-12-15 60,000,000 公司于 2000 年 11 月 16 日首次向社會公開發行了 6000 萬股人民幣普通股，每股發行價格為14.98 元，通過上海證券交易所采用上網發行方式發行，并于 2000 年 12 月 15 日在上海證券交易所掛牌上市。 (2)公司股份總數及結構的變動情況 公司 2001 年中期實施了公積金轉增股本方案，每 10

17、 股轉增 5 股，轉增后公司總股本變為 21000萬股，其中非流通股股份為 12000 萬股，流通股份為 9000 萬股。 公司 2003 年末實施了每 10 股送 2 股，派 0.5 元（含稅）的利潤分配方案，送股后公司總股本變為 25200 萬股，其中非流通股股份為 14400 萬股，流通股份為 10800 萬股。 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 6 - (3) 現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 （二）股東情況 1、報告期末股東總數為 26,984 戶 2、前十名股東持股情況 單位:股 股東名稱(全稱) 年度內增減 年末持股情況 比例(%) 股份類

18、別股份類別（已流通或未流通） 質押或凍結情況股東性質（國有股東或外資股東） 江西洪都飛機工業有限公司 22,993,800137,962,800 54.75未流通 國有股東 南昌市長江機械工業公司 557,7003,346,200 1.33未流通 法人股東 宜春第一機械廠 253,5001,521,000 0.60未流通 國有股東 廈門眾盛鑫商貿有限公司 588,888588,888 0.23已流通 法人股東 江西愛民機械廠 97,500585,000 0.23未流通 國有股東 江西第二機床廠 97,500585,000 0.23未流通 凍結 300,000 國有股東 張曙軍 500,0005

19、00,000 0.19已流通 自然人股東朱本旺 481,141481,141 0.19已流通 自然人股東丘國軍 340,200340,200 0.13已流通 自然人股東上海睿信投資管理有限公司 336,000336,000 0.13已流通 法人股東 前十名股東關聯關系或一致行動的說明 公司控股股東江西洪都飛機工業有限公司與其他股東之間不存在關聯關系，也不屬于上市公司持股變動信息披露管理辦法中規定的一致行動人；未知其他股東之間是否存在關聯關系或是否為一致行動人。 1、前十名股東中，國有法人股股東江西洪都飛機工業有限公司與其他股東之間不存在關聯關系；未知其他股東之間是否存在關聯關系。 2、持有本公

20、司 5%以上股份的股東只有一家：江西洪都飛機工業有限公司。報告期內，江西洪都飛機工業有限公司所持股份無質押、凍結等情況。 3、公司 2003 年 9 月 24 日，接南昌市西湖區人民法院通知，發起人股東江西第二機床廠因與江西國際信托投資股份有限公司發生債權債務糾紛，所持公司 30 萬股已被依法凍結。 3、控股股東及實際控制人簡介 （1）控股股東情況 公司名稱：江西洪都飛機工業有限公司 法人代表：田民 注冊資本：72,564.75 萬元人民幣 成立日期：2002 年 12 月 3 日 主要經營業務或管理活動：航空飛行器制造、銷售，國內貿易、國際貿易，生產、加工“三廢”及噪聲防治設備，環保計量儀器

21、的經營，材料試驗，金屬表面處理、熱處理，勞務中介服務，航空航天技術，電子技術協作、開發、轉讓、培訓。 （2）實際控制人情況 公司名稱：中國航空工業第二集團公司 法人代表：張洪飚 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 7 - 注冊資本：1,260,000 萬元人民幣 成立日期：1999 年 11 月 5 日 主要經營業務或管理活動：國有資產投資及經營管理；直升機、運輸機、教練機、強擊機、通用飛機、無人飛行器、軍民用航空器和相關發動機、機載設備、導彈、汽車、摩托車、紡織機械、醫療機械、環保設備、機械電子設備、制冷設備的設計、研制、開發、生產、銷售、安裝、調試、維修及其他售后服務；

22、飛機租賃、工程勘察、設計、承包、施工、招標、設備安裝、監理；與以上業務相關的技術開發、技術咨詢、技術服務；進出口業務、經營進料加工和三來一補業務等等。 （3）控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 （4）公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 4、其他持股在百分之十以上的法人股東 截止報告期末，公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 5、前十名流通股股東持股情況 股東名稱 年末持有流通股的數量(股)種類（A、B、H 股或其它） 廈門眾盛鑫商貿有限公司 588,888 A 股 張曙軍 500,000 A 股 朱本旺 481,141 A 股 丘國軍

23、340,200 A 股 上海睿信投資管理有限公司 336,000 A 股 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 8 - 顧寶民 329,250 A 股 戴相東 300,000 A 股 毛莉潔 291,800 A 股 吳秀蘭 277,680 A 股 胡中青 260,000 A 股 未知前十名流通股股東之間是否存在關聯關系，也未知其是否屬于一致行動人。 未知前十名流通股股東和前十名股東之間是否存在關聯關系，也未知其是否屬于一致行動人。 江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 9 - 五、董事、監事和高級管理人員

24、五、董事、監事和高級管理人員 （一）董事、監事、高級管理人員情況 1、董事、監事、高級管理人員基本情況 單位:股 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期年初持股數 年末持股數 股份增減數 田 民 董事長 男 482003 年 4 月 2003 年 4 月 0 0 0姜 亮 董事 男 622003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0吳方輝 董事 男 482003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0胡曙光 董事 男 532003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0曾 煒 董事 男 552003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0秦德馨 董事 男

25、622003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0季貴榮 董事 男 472003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0王濱濱 董事 男 542003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0張 工 獨立董事 男 402003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0呂江林 獨立董事 男 502003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0尹鴻山 獨立董事 男 602003 年 6 月 2006 年 4 月 0 0 0吳志軍 獨立董事 男 402003 年 6 月 2006 年 4 月 0 0 0金棟林 監事會主席 男 582003 年 4 月 2006 年 4 月

26、 0 0 0李輝 監事 男 532004 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0魏全全 監事 男 562003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0張民生 監事 男 362003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0盛益龍 監事 男 392003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0陳文浩 總經理、董事會秘書 男 502003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0涂火旺 副總經理 男 522003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0朱 俊 副總經理 男 422003 年 10 月 2006 年 4 月 0 0 0熊建新 副總經理 男 552004

27、 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0曹春 總會計師 男 392004 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0朱敏 副總經理 男 402003 年 4 月 2006 年 4 月 0 0 0 董事、監事、高級管理人員主要工作經歷： 董事 (1)田 民，98 年至 2004 年 1 月任江西洪都航空工業集團有限責任公司董事、總經理；2004 年 1月至今任江西洪都航空工業集團有限責任公司董事長兼黨委書記。 (2)姜 亮，歷任南昌飛機制造公司副總經理、南昌飛機制造公司常務副總經理、南昌飛機制造公司總工程師、南昌飛機制造公司總經理兼黨委書記。1998 年至 2004 年 1 月任江西洪都

28、航空工業集團有限公司董事長兼黨委書記。2004 年 1 月至今任洪都集團公司科技委主任。 (3)吳方輝，歷任南昌飛機制造公司人勞處室副主任、主任，南昌飛機制造公司人事處副處長、處長、副總工程師、副總經理、江西洪都航空工業集團有限責任公司副總經理；1999 年至 2004 年 1月任江西洪都航空工業股份有限公司總經理；2004 年 1 月至今任江西洪都航空工業集團有限責任公司董事、總經理。 (4)胡曙光，歷任洪都機械廠生產處室副主任、主任，洪都機械廠生產處副處長、南昌飛機制造公司總經理助理，江西洪都航空工業集團有限責任公司總經理助理，98 年至今任江西洪都航空工業集團有限責任公司副總經理。 (5

29、)曾 煒，歷任洪都集團公司團委副書記，生活服務公司黨委副書記、經理，集體經濟管理部黨委書記?，F任南昌長江機械工業公司總經理。 (6)秦德馨，1978 年至 1998 年先后任中華人民共和國第三機械工業部飛機局主管，航空航天工業部計劃局副處長、處長、總工程師，中國航空工業總公司民機局總工程師、副局長，1999 年 7 月至 2003 年任中國航空工業第二集團公司飛機部部長。2003 年至今在中航第二集團公司飛機部負責專項工作。 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 10 - (7)季貴榮，1989 年調入中航技總公司，歷任計劃處處長，計劃部經理，綜合管理部經理、中航技總公司副總

30、經濟師兼資產經營辦公室主任。 (8)王濱濱，歷任航空航天工業部體改處主任科員、副處長、處長，中國航空工業總公司企管局、資產局處長?，F任中國航空工業第二集團公司資產管理部副部長。 (9)張 工，歷任南昌市法律顧問處 律師、南昌第二律師事務所副科長、副主任、主任，南昌市金融房地產律師事務所主任，現任江西豫章律師事務所主任 律師（合伙人），南昌市人大內務司法委員會委員、南昌仲裁委員會委員、江西人大內務司法委員會法律顧問、江西省律師協會金融證券法律專業委員會副主任、中華全國律師協會金融證券業務委員會委員。 (10)呂江林，1990 調入江西財經大學工作，歷任教研室主任、系副主任、系主任，現任江西財經大

31、學金融學院副院長，金融學教授，博士研究生導師?，F為公司獨立董事。 (11)尹鴻山，歷任江西省冶金廳處長、副總經濟師。兼任過省冶金國有資產經營公司資產營運部部長，新余鋼鐵有限責任公司監事、監事會主席，江西省金世紀股份有限公司董事會董事，江西省政府決策咨詢委員會研究員?，F任中國勞動學會冶金分會秘書長。 (12)吳志軍，1988 年 1 月分配在江西財經大學工作至今，歷任教研室主任、系副主任、產業經濟中心主任，贛南果業股份有限公司副總經理，現任江西財經大學資源與環境管理學院院長、會計學教授、碩士研究生導師。 監事 (13)金棟林，歷任南昌飛機制造公司副總工程師兼技安環保處處長、南昌飛機制造公司總經理

32、助理、副總經理、黨委副書記兼紀委書記，1998 年至今任江西洪都航空工業集團有限責任公司董事、黨委副書記、副總經理。 (14)李輝，歷任江西洪都航空工業集團公司 60 車間副主任、61 車間副主任、洪都集團鋁型材公司副經理、32 車間黨支書兼副主任，現任江西洪都航空工業股份有限公司數控機加廠黨支部書記兼廠長。 (15)魏全全，歷任洪都機械廠飛機總裝車間技術員、南昌飛機制造公司飛機總裝車間副主任，1998 年至 2001 年任江西洪都航空工業集團有限責任公司飛機總裝車間黨支部書記。2001 年至今任公司工會主席。 (16)張民生，先后在航空航天工業部財務司、中國航空工業總公司財務局工作?，F任中國

33、航空工業第二集團公司財務審計部企業財務部副部長。 (17)盛益龍，歷任江西第二機床廠銷售處副處長、廠長助理、副廠長、常務副廠長；現任江西第二機床廠廠長，江西麥丹二機轉向器有限公司副董事長。 公司高級管理人員 (18)陳文浩，歷任南昌飛機制造公司理化測試中心副主任、南昌飛機制造公司技術改造處副處長、南昌飛機制造公司經營發展部副部長、江西洪都航空工業集團有限責任公司股份制改造辦公室主任、江西洪都航空工業股份有限公司副總經理兼總會計師、董事會秘書，現任江西洪都航空工業股份有限公司總經理。江西洪都科技創業投資有限公司董事長、總經理，長江通用航空有限公司、沈陽通用航空公司董事。 (19)涂火旺，歷任洪都

34、航空工業集團公司 7 車間工人、副工長、工長、生產組長、副主任、主任。2002 年 6 月至今任公司總經理助理、副總經理。 (20)朱 俊，歷任洪都航空工業集團公司飛機設計研究所技術員、副組長、組長、室副主任、主任、型號副總設計師，洪都航空工業集團公司飛機設計研究所副所長，2003 年 10 月任公司副總經理。 (21)熊建新，歷任江西洪都航空工業集團有限責任公司紀委監察處副處長、江西南飛紡織機械有限責任公司監事、江西洪都航空工業集團有限責任公司黨委組織部副部長、江西洪都航空工業股份有限公司黨委副書記，2004 年 4 月任江西洪都航空工業股份有限公司副總經理兼黨委副書記。 (22)曹春，歷任

35、南昌飛機制造公司財務處價格員、南昌飛機制造公司財務處成本管理室主任、洪都集團公司財務部成本管理室主任、江西洪都航空工業股份有限公司財務部部長、江西洪都航空工業股份有限公司副總會計師?，F任江西洪都航空工業股份有限公司總會計師。 (23)朱敏，歷任南昌飛機制造公司飛機設計研究所結構室副組長、副主任、主任兼強擊飛機副總設計師、洪都集團公司外協部部長，現任股份公司副總經理。 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 11 - 2、在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 是否領取報酬津貼 田民 洪都飛機工業有限公司 執行董事 2004 年 6 月 是 吳方輝 洪都

36、飛機工業有限公司 總經理 2004 年 6 月 是 胡曙光 洪都飛機工業有限公司 副總經理 2004 年 6 月 是 金棟林 洪都飛機工業有限公司 監事會主席 2004 年 6 月 是 曾煒 南昌長江機械工業公司 總經理 2000 年 5 月 是 （二）在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 是否領取報酬津貼 姜亮 洪都航空工業集團公司 科技委主任 是 秦德馨 中航第二集團公司飛機部 負責專項工作 是 季貴榮 中國航空工業進出口總公司 副總經濟師 是 王濱濱 中航第二集團公司資產管理部 副部長 是 呂江林 江西財經大學金融學院 院長 是 張工 南昌豫章律師事務所 合伙人 是 尹鴻山

37、 中國勞動學會冶金分會 秘書長 是 吳志軍 江西財經大學環境與資源管理學院 院長 是 （三）董事、監事、高級管理人員報酬情況 1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序：公司高管人員報酬由公司董事會考核發放 2、董事、監事、高級管理人員報酬確定依據：公司董、監事及高級管理人員年度報酬按照公司章程及一屆董事會四次會議通過的企業經營者實行年薪制試行辦法執行。 3、報酬情況 單位:萬元 幣種:人民幣 董事、監事、高級管理人員年度報酬總額 22.3 金額最高的前三名董事的報酬總額 0 金額最高的前三名高級管理人員的報酬總額 14 獨立董事的津貼 公司每位獨立董事 1.2 萬元/年 獨立董事的其他待遇

38、按公司章程行使職權所需費用，在公司據實報銷。 4、不在公司領取報酬津貼的董事監事情況 不在公司領取報酬津貼的董事、監事的姓名 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬津貼 董事：田民、姜亮、吳方輝、胡曙光、曾煒、王濱濱、季貴榮、秦德馨、呂江林、張工、尹鴻山、吳志軍；監事：金棟林、張民生、盛益龍 在股東單位任職的田民、吳方輝、姜亮、胡曙光、金棟林、曾煒等五人，在股東單位領取報酬；其余董事、監事在各自單位領取報酬。 5、報酬區間 報酬數額區間 人數 5-7 萬元 1 2-5 萬元 5 1-2 萬元 1 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 12 - （四）公司董事監事高級管理人員變動

39、情況 姓名 擔任的職務 離任原因 熊建新 職工監事 經公司二屆四次董事會審議通過，被聘為公司副總經理，根據公司章程規定，公司監事不能兼任公司高管，因此辭去監事。 李輝 職工監事 經公司職代會審議，選舉為公司監事。 經公司第二屆董事會第三次臨時會議審議通過，同意吳方輝先生辭去公司總經理職務，聘任陳文浩先生為公司總經理。 經公司第二屆董事會第四次會議審議通過，同意解聘陳文浩先生總會計師職務，聘任曹春先生為公司總會計師，聘任熊建新先生為公司副總經理。 （五）公司員工情況 截止報告期末，公司在職員工為 2,086 人，需承擔費用的離退休職工為 51 人， 員工的結構如下： 1、專業構成情況 專業構成的

40、類別 專業構成的人數 生產人員 1,557 非生產人員 529 其中： 銷售人員 19 技術管理人員 238 工程技術人員 177 財務人員 26 行政管理 59 政工 10 2、教育程度情況 教育程度的類別 教育程度的人數 研究生 5 本科生 261 ?？粕?512 中專生 879 中專以下 429 江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 13 - 六、公司治理結構六、公司治理結構 （一）公司治理的情況 上市以來，公司一直嚴格按照公司法、證券法、上市公司治理準則及中國證監會有關法律法規的要求，不斷建立、健全有關制度，努力完

41、善公司法人治理結構，規范公司運作，保障公司健康穩定地發展。 1、董事會、監事會工作情況 公司所有董事能夠切實履行自身職責，勤勉盡責，董事會成員專業結構合理，涵蓋公司管理各個層面，大部分董事具有豐富的大型企業管理經驗，保證了董事會決策的及時性、科學性和客觀性，決策程序合理、合規。通過積極參加中國證監會、上交所、江西證監局舉辦的上市公司董事培訓活動，加強董事的誠信責任建設，增強董事誠信責任意識，切實維護公司權益不受損害。 公司監事會依據公司法和公司章程所賦予的權力和義務，對公司的生產經營、財務管理、募集資金使用情況、關聯交易及重大投資項目等方面進行了檢查，以認真負責的態度列席公司董事會會議，履行了

42、監督職責。 2、完善公司內部規章制度 根據中國證監會發布的關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知證監發（2003）56 號的要求及公司的實際情況，公司 2003 年度股東大會對公司章程進行了修改，對公司董事會投資決策事項和權限進行了進行了調整，對公司與控股股東及其他關聯方的資金往來、公司對外擔保事項作出明確規定。公司第二屆董事會第四次會議對董事會議事規則進行了修改，完善了相應條款。根據江西證監局關于江西上市公司進一步加強募集資金管理和使用的監管意見的要求，結合本公司募集資金項目的實際情況，制訂了公司募集資金管理制度。 3、認真執行相關制度，保障投資者利益 公司認真執行

43、股東大會規范意見各項要求，保證所有股東，特別是中小股東能夠充分行使自己權利，公平對待每一位投資者，讓投資者享有公司知情權，及時了解公司動態。公司召開股東大會程序合法、合規，公司的重大生產、經營、重大關聯交易等事項均由股東饜審議通過，決議事項及時、完整披露，充分保障投資者利益。 4、強化信息披露工作，做好規范運作 公司不斷強化信息披露工作，做到真實、準確、完整地披露公司信息，提高透明度，努力構建多種形式信息披露渠道，實現公司與投資者的良性互動，逐步推進公司的投資者關系管理工作。 （二）獨立董事履行職責情況 1、獨立董事參加董事會的出席情況 獨立董事姓名 本年應參加董事會次數 親自出席（次） 委托

44、出席（次） 缺席（次） 呂江林 5 5 0 張工 5 5 0 尹鴻山 5 5 0 吳志軍 5 5 0 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 公司建立獨立董事制度后，本公司獨立董事的人員比例和專業要求均符合中國證監會的有關規定，呂江林、張工、尹鴻山、吳志軍等四位獨立董事能認真履行法律、法規和公司章程所賦予的職責和義務，關心公司的生產經營和依法運作情況，積極參加股東大會和董事會會議，對公司重要事項發表自己的意見、見解，充分發揮了自己的專業才能和工作經驗，提出了公司治理水平，切實保障了廣大股東的合法權益，對公司的發展起到了積極的作用。 （三）公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面

45、的獨立情況 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 14 - 1)、業務方面：公司業務獨立于控股股東，自主經營。公司主營產品是 K8 噴氣教練機、N5A 農林多用途飛機和海燕螺旋槳飛機，與控股股東不存在同業競爭。 2)、人員方面：公司與控股股東在人員管理和使用上完全分開，有獨立的人事、勞資系統，公司人員獨立于控股股東。 3)、資產方面：公司資產獨立于控股股東，擁有完整的經營系統。資產獨立完整，權屬清晰，不存在其資產、資金被其控股股東占用而損害公司利益的情況。 4)、機構方面：公司的股東大會、董事會、監事會及其他內部機構均獨立運作，控股股東及其職能部門與公司及其職能部門之間沒有上

46、下級關系。 5)、財務方面：公司擁有獨立的財務部門和財務人員，并建立了獨立會計核算系統和財務管理制度，開設有獨立銀行帳戶，依法獨立申報納稅。 （四）高級管理人員的考評及激勵情況 為建立符合現代企業制度要求的考評與激勵機制，激勵公司高管人員更好地開展各項工作，公司自 2001 起實施了企業經營者實行年薪制試行辦法，依據年初由董事會下達的經濟指標、工作管理目標，由公司董事會對公司高級管理人員的業績和履職情況進行考評，并在業績考評后確定經營者的年薪收入。 江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 15 - 七、股東大會情況簡介七、股

47、東大會情況簡介 （一）年度股東大會情況 1)、股東大會的通知、召集、召開情況： 公司于 2004 年 4 月 6 日在中國證券報、上海證券報上發布了召開 2003 年度股東大會的通知。公司 2003 年年度股東大會于 2004 年 5 月 12 日上午 9 時在南昌市青山湖大酒店一樓會議室召開，出席會議的股東及授權代表共 5 人，代表股份 120,000,000 股，占總股本的 57.14%。 股東大會通過的決議及披露情況： 1、公司 2003 年度董事會工作報告 2、公司 2003 年度監事會工作報告 3、公司 2003 年度財務決算報告 4、公司 2003 年度利潤分配及資本公積金轉增股本

48、方案 5、公司募集資金使用情況說明 6、修改公司章程的議案 7、修改公司董事會議事規則議案 8、公司聘任會計師事務所及其報酬議案 9、轉讓公司所持華夏建通股份有限公司 10.6%股權的議案 公司年度股東大會決議公告已于 2004 年 5 月 13 日刊登在中國證券報、上海證券報上。 江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 16 - 八、董事會報告八、董事會報告 （一）報告期內整體經營情況的討論與分析 報告期內，公司緊緊圍繞董事會年初制定的經營計劃，堅持“突出航空主業，發展相關產業，實施資本運作，持續穩定發展”的經營方針，克服

49、種種困難，公司主營業務收入實現了穩定增長。報告期內實現主營業務收入 655,857,243.73 元，利潤總額 47,222,518.92 元。 2004 年，公司認真組織落實、部署各項生產經營計劃，進一步強化內部管理，結合公司實際情況，建立、完善多項內部規章制度，真正將管理科學化、制度化；加大公司主營產品市場開拓力度，在穩定 K8 教練飛機銷售基礎上，緊緊抓住國家有利用政策，積極開展農林飛機和初級教練飛機的市場銷售工作，通過參加航展和各項專業會議等形式大力宣傳公司主營產品，主動出擊，尋找市場機會，經過努力，公司市場銷售工作取得了較大進展；以兩個通航子公司為突破口，加快發展通用航空產業，迅速占

50、領通航市場，實現公司產業鏈的配套，為公司“大通航”戰略奠定基礎；公司技貿工作出現新局面，2004 年是公司技貿工作步入良性發展的一年，在大技貿、大發展的戰略指導下，公司充分發揮技術、設備、人才、資金等自身優勢，大力開拓技貿業務新市場，技貿業務收入出現了快速增長。 （二）報告期公司經營情況 1、公司主營業務的范圍及其經營情況 (1)公司主營業務經營情況的說明 公司主營航空產品的開發與研制、生產與銷售，航空制造技術的開發、咨詢、服務，兼營航空轉包生產和航空零部件加工；經營進出口業務（按國家批準文件執行）。2004 年，公司堅持以航空主業為中心，做好生產管理和質量管理工作，公司主營業務呈現良好的發展

51、勢頭，實現銷售收入655,857,243.73 元，主營業務利潤 124,582,768.17 元。 (2)主營業務分行業情況表 單位:元 幣種:人民幣 分行業 主營業務收入 占主營業務收入比例(%) 主營業務利潤 占主營業務利潤比例(%) 飛機銷售 615,634,596.58 93.87 115,598,898.67 92.79 其他產品加工 33,833,383.25 5.16 6,608,822.39 5.30 通用航空服務 6,389,263.90 0.97 2,375,047.11 1.91 其中:關聯交易 82,249,618.50 12.54 15,463,399.30 12.

52、41 合計 655,857,243.73 /124,582,768.17 /內部抵消 454,115.73 /375,674.74 /合計 454,115.73 0.07 375,674.74 0.29 其中：報告期內上市公司向控股股東及其子公司銷售產品的關聯交易總金額 11305 萬元。 (3)主營業務分地區情況表 單位:元 幣種:人民幣 分地區 主營業務收入 占主營業務收入比例(%) 主營業務利潤 占主營業務利潤比例(%) 國外市場 533,384,978.08 81.33 100,135,499.37 80.20 國內市場 122,472,265.65 18.67 24,668,649.

53、17 19.80 其中:關聯交易 82,249,618.50 12.54 15,463,399.30 12.41 合計 655,857,243.73 /124,582,768.17 /內部抵消 454,115.73 /375,674.74 /合計 454,115.73 0.07 375,674.74 0.29 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 17 - (4)生產經營的主要產品及市場占有率情況的說明 公司生產的教練機是國內唯一一家，占有國內全部市場 (5)占主營業務收入或主營業務利潤總額 10%以上的主要產品 單位:元 幣種:人民幣 分行業或分產品 主營業務收入 主營業務

54、成本 毛利率(%) 飛機銷售 615,634,596.58 500,035,697.91 18.78 2、主要控股公司及參股公司的經營情況及業績 (1)主要控股公司的經營情況及業績 單位:萬元 幣種:人民幣 公司名稱 業務性質 主要產品或服務 注冊資本 資產規模 凈利潤 江西洪都科技創業投資有限公司 投資管理 金融投資、科技咨詢、投資管理、創業投資、產業投資等 4,000 萬元人民幣 4,263 121 江西長江通用航空有限公司 通用航空服務 農業航空、工業航空飛行等通用航空服務 1,050 萬元人民幣 1,013 -7 沈陽通用航空有限公司 通用航空服務 農業航空、工業航空飛行等 1,300

55、 萬元人民幣 1,492 23 招商銀行股份有限公司：注冊資本 57 億元，2004 年實現凈利潤 314,408 萬元，公司占 0.08%股權比例，2004 年獲得投資收益 29 萬元。 德恒證券有限公司：公司于 2002 年 1 月 17 日出資 5,000 萬元人民幣，占該公司總股本6.52%，該公司 2004 年虧損。 中原電測股份有限公司：注冊資本 6,000 萬元，公司占 11.35%股權比例，2004 年實現凈利潤2042 萬元，2004 年收到投資收益 34 萬元。 3、主要供應商、客戶情況 單位:元 幣種:人民幣 前五名供應商采購金額合計 35806100 占采購總額比重 5

56、156 前五名銷售客戶銷售金額合計 615225970 占銷售總額比重 94.75 4、在經營中出現的問題與困難及解決方案 公司屬航空產品研制開發、制造業，公司現有主營產品銷售市場主要面向國外，銷售渠道比較單一，受國際政治影響較大，容易給公司帶來銷售風險，公司在產品開發與銷售方面，需加大、加快開發新產品和開拓國內外市場的力度；第二，在我國加入 WTO 后，隨著國際航空制造企業的進入，國內民用航空市場競爭將更加激烈，公司急需投入資金進行技術改造，擴大現有生產規模，改造工藝制造體系，以提升產品的核心競爭力；第三，公司主營產品比較單一，需要開發新的適銷對路的產品。 解決方法： 公司以“突出航空主營、

57、發展相關產業、實施資本運作、持續穩定發展”為經營方針，加大對新型航空產品的投入，對主營產品進行改進改型，加強對生產線進行技術改造，不斷增強公司技術實力和制造水平,擴大生產規模。把握國內民用航空市場發展機遇，順應市場需求，及時開發新型航空產品，占領國內民用航空市場。大膽探索從國外引進先進的、有市場前景的飛機項目技術進行合作生江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 18 - 產，掌握國際先進技術，拓展公司的經營范圍，延伸公司產業鏈，開發有市場前景的新產品，降低公司經營風險；建立新的銷售渠道和營銷模式，加強售后服務工作，建立起全方位、多渠道的市場營銷體系。 （三）公司投資情況 報告期

58、內公司投資額為 6,708.28 萬元人民幣，比上年減少 2,437.49 萬元人民幣，減少的比例為-26.65。 1、募集資金使用情況 公司于 2000 年通過首次發行募集資金 87,406 萬元人民幣，已累計使用 67,128.07 萬元人民幣，其中本年度已使用 6,708.278 萬元人民幣，尚未使用 20,277.93 萬元人民幣，尚未使用募集資金公司未使用的募集資金存放于銀行 2000 年公司首次發行股票上市以來，嚴格按照招股說明書承諾項目使用募集資金，項目進度、投入金額和使用效益均符合預計目標；調整的募集資金使用項目，變更程序合法、合規。 2、承諾項目使用情況 單位:萬元 幣種:人

59、民幣 承諾項目名稱 擬投入金額 是否變更項目實際投入金額 實際收益 是否符合計劃進度 是否符合預計收益 K8 飛機生產線 12,029.2否 8,714.633,685是 是 農林飛機、海燕飛機生產線 11,097否 7,240.69623是 是 轉包生產線 2,992否 1,779.98486是 是 引進飛機蒙皮拉型機項目 2,950否 2,168.87345是 是 航空協作加工生產線 2,930否 1,053.302,875是 是 L8 飛機改型項目 4,500否 3,656.00試制中是 是 N5A 飛機改型項目 3,000否 815.4155是 是 海燕飛機改型項目 3,000否 37

60、.1885是 是 航空電子試驗室項目 2,200否 1,179.30建設中是 是 航空研發中心項目 3,445否 3,445.00綜合收益是 是 洪都高新科技園項目 6,755.35否 2,837.71建設中是 是 橡皮囊液壓機項目 4,000否 4,000280是 是 補充流動資金 30,200否 30,2002,707是 是 合計 89,098.55/ 67,128.07 / / 3、資金變更項目情況 經 2002 年 5 月 10 日公司 2001 年度股東大會批準，報告期內承諾的募集資金投資項目有所調整。調減項目共計 12548.4 萬元，占總籌資額的 13.98%，其中調減 K8 飛

61、機項目部分內容 6970.8 萬元，N5A 飛機項目部分內容 2423 萬元，航電試驗室項目部分內容 767 萬元。調增項目共計 11400.35萬元，其中調增洪都高新科技園項目 6755.35 萬元，橡皮囊液壓機項目 4000 萬元，航空研發中心項目 645 萬元。以上內容公告刊登于 2002 年 5 月 11 日中國證券報和上海證券報。 4、非募集資金項目情況 為實施公司“大通航”戰略，充分利用國家對通用航空的扶持政策，延伸公司航空產品產業鏈，實現公司航空相關產業快速發展目標。報告期內，經公司第二屆董事會第三次會議審議通過，公司用自有資金 1065 萬元投資沈陽通用航空有限公司，于 200

62、4 年 4 月完成了對沈陽通航公司的收購工作。收購完成后，公司現持有沈陽通航 81%的股份。此項控股收購為公司一步實施“大通航”戰略目標打下了堅實基礎。截至報告期末，公司尚未獲得投資收益。 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 19 - （四）報告期內公司財務狀況經營成果分析 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 期末數 期初數 增減額 增減幅度 總資產 1,577,259,702.68 1,367,224,988.99 210,034,713.69 15.36 主營業務利潤 124,582,768.17 94,650,194.10 106,255,412.25 25.01 凈利

63、潤 34,001,536.03 67,021,339.36 -33,019,803.33 -49.27 現金及現金等價物凈增加額 57,725,269.55 -512,658,702.07 570,383,971.62 111.26 股東權益 1,150,947,689.07 1,127,446,153.04 23,501,536.03 2.08 (1)總資產變化的主要原因是短期借款以及應付款增加。 (2)主營業務利潤變化的主要原因是銷售收入增加。 (3)凈利潤變化的主要原因是計提德恒證券減值準備。 (4)現金及現金等價物凈增加額變化的主要原因是對外短期投資減少并收回部分上年短期投資。 (5)

64、股東權益變化的主要原因是本年利潤增加。 報告期凈利潤比上年同期大幅度下降系公司提取德恒證券有限責任公司長期投資減值準備 2500萬元，計提短期國債投資跌價準備金 710 萬元以及計提短期股票投資跌價準備金 290 萬元。 （五）新年度經營計劃 針對 2005 年公司經營發展目標，公司重點做好以下幾項工作： 1、繼續做好公司主營產品的生產和科研任務，確保安全生產，切實加強質量管理工作； 2、建立多種市場銷售渠道，完善營銷模式，進一步做好公司海燕飛機、農林飛機銷售工作； 3、加快公司技術改造步伐，不斷增強企業的整體技術實力和工藝制造水平，提升公司核心競爭力； 4、發展相關產業，積極實施公司“大通航

65、”戰略，拓寬經營領域，形成配套產業鏈； 5、進一步完善和優化法人治理結構，做好投資者關系管理工作，切實保護投資者權益； 6、大力開拓技貿業務市場，把技貿業務做大做強，使之成為公司主營業務和收入的重要組成部分。 （六）董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 第二屆董事會第三次臨時會議于 2004 年 2 月 8 日召開，會議審議通過了如下議案： 1、公司高管人員變動事宜 2、公司 2004 年度財務預算報告 3、公司 2004 年度生產經營計劃 第二屆董事會第四次會議于 2004 年 4 月 2 日召開，會議審議通過了如下議案： 1、2003 年度總經理業務工作報告； 2、2003 年

66、度董事會工作報告； 3、2003 年度財務決算報告； 4、2003 年度利潤分配預案； 5、2003 年公司募集資金使用情況說明； 6、2004 年募集資金技術改造投資計劃 7、修改公司董事會議事規則； 8、公司 2003 年年度報告及摘要； 9、公司聘任會計師事務所事宜； 10、關于公司部分高管人員的任免議案； 11、關于召開公司 2003 年度股東大會事宜。 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 20 - 第二屆董事會第五次會議于 2004 年 4 月 22 日以傳真方式召開，會議審議通過了公司 2004 年第一季度報告。 第二屆董事會第六次會議于 2004 年 8 月

67、26 日召開，會議審議通過了以下議案： 1、公司 2004 年半年度報告和摘要 2、關于公司章程修改議案 3、關于公司募集資金管理制度的議案 4、關于同意公司推進合作生產美國四座輕型推式飛機項目的議案 5、關于公司對長江通航增資擴股的議案 6、關于公司轉讓華夏建通 1%股權的議案 7、關于公司資本運作有關事項的議案 8、關于招商銀行對本公司 2 億元授信的議案 9、關于對航空電子試驗室追加投資的議案 第二屆董事會第七次會議于 2004 年 10 月 24 日以傳真方式召開，會議審議通過了公司 2004 年第三季度報告。 2、董事會對股東大會決議的執行情況 報告期內，董事會認真履行公司章程規定的

68、職責，嚴格按照股東大會的決議和授權，執行股東大會已通過的各項決議，具體執行情況如下： 公司 2003 年度利潤分配方案的執行情況：根據公司 2003 年度股東大會決議，公司認真組織實施了公司 2003 年度利潤分配方案，即以公司 2003 年 12 月 31 日總股本 210,000,000 股為基數，向全體股東每 10 股送 2 股，派現金紅利 0.5 元（含稅），2004 年 6 月 3 日現金紅利發放結束。 （七）利潤分配或資本公積金轉增預案 根據岳華會計師事務所有限責任公司出具的審計報告，2004 年度公司實現凈利潤 34339211.20元，提取 10%的法定盈余公積金 343392

69、1.12 元，提取 10%的法定公益金 3433921.12 元，加上年初未分配利潤 32133756.85 元，可供股東分配的利潤合計為 59605125.81 元；應付普通股股利 5040000元，剩余未分配利潤 54565128.81 元。 公司 2004 年度的利潤分配預案為：以 2004 年 12 月 31 日的總股本 252,000,000 股為基數，向全體股東每 10 股派現金 0.2 元（含稅），經利潤分配后，未分配利潤尚余 54565128.81 元，結轉至以后年度分配。本次分配不實施資本公積金轉增股本。 （八）注冊會計師對公司控股股東及其他關聯方占用資金情況的專項說明 關于

70、江西洪都航空工業股份有限公司控股股東及其他關聯方占用資金的專項說明 岳總專字2005第 A051 號 江西洪都航空工業股份有限公司董事會： 我們接受委托，依據中國注冊會計師獨立審計準則審計了江西洪都航空工業股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）2004 年 12 月 31 日的資產負債表和合并資產負債表、2004 年度的利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表、2004 年度的現金流量表和合并現金流量表，并于 2005 年 4 月 4 日出具了岳總審字2005第 A 號無保留意見的審計報告。 根據中國證券監督管理委員會、國務院國有資產監督管理委員會證監發200356 號關于規范上市公司與關聯方資金往

71、來及上市公司對外擔保若干問題的通知的要求，貴公司編制了列示于本專項說明附件所附的截止 2004 年 12 月 31 日貴公司控股股東及其他關聯方占用資金情況表（以下簡稱“情況表”）。 如實編制和對外披露情況表并確保其真實、合法及完整是貴公司的責任。我們對情況表所載資料與我所審計貴公司 2004 年度財務報告時所復核的會計資料和經審計的財務報告的相關內容進行了核對，在所有重大方面沒有發現不一致之處。除了對貴公司實施 2004 年度會計報表審計中所執行的對關聯方交易有關的審計程序外，我們并未對情況表所載資料執行額外的審計程序，為了更好地理解貴公司的控股股東及其他關聯方占用資金情況，后附情況表應當與

72、已審計的會計報表一并閱讀。 本專項說明僅作為貴公司披露控股股東及其他關聯方占用資金情況之用，不得用作任何其他目的。 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 21 - 附件：江西洪都航空工業股份有限公司控股股東及其他關聯方占用資金情況表 岳華會計師事務所有限責任公司 中國北京 二 00 五年四月二日 關聯方資金占用及償還情況 單位:元 幣種:人民幣 資金占用方 與上市公司關系 期初數 本年增加數 本年減少數 期末數 占用方式 占用原因償還方式 江西洪都航空工業集團有限責任公司 集團兄弟公司 9,339,098.82 133,249,115.94171,581,947.5947,0

73、47,829.01 采購 正常經營 貨幣資金或抵減應付款 江西洪都飛機工業有限公司 母公司 31,055,088.69 52,552,979.3276,018,127.0652,615,958.47 采購 正常經營 貨幣資金或抵減應付款 北京伊格萊特航空技術發展有限公司 聯營公司 165,000.00 1,450,000.00640,000.00645,000.00 采購 正常經營 貨幣資金或抵減應付款 （九）公司獨立董事關于對外擔保的專項說明及獨立意見 根據中國證監會關于規范上市公司與關聯方資金來往及上市公司對外擔保若干問題的通知（證監發200356 號）精神，本著實事求是的態度，作為江西洪

74、都航空工業股份有限公司獨立董事，在查證了有關資料的基礎上，對公司關聯方資金往來和對外擔保情況進行了認真負責的核查，并發表獨立意見如下： （1）截止 2004 年 13 月 31 日，公司沒有發生任何對外擔保行為。 （2）截止 2004 年 12 月 31 日，公司不存在為控股股東及本公司持股 50%以下其他關聯方、任何非法人單位或個人提供擔保的情形。江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 22 - 九、監事會報告九、監事會報告 （一）監事會的工作情況 第二屆監事會第二次會議于 2004 年 4 月 2 日召開，會議審議通過了

75、如下議案： （1）公司 2003 年度監事會工作報告 （2）公司 2003 年度報告及摘要。 （二）監事會對公司依法運作情況的獨立意見 公司董事會以股東利益最大化為原則，認真貫徹執行股東大會各項決議，公司決策程序合法，按照上市公司治理準則等法律法規要求，完善了內部控制制度，健立健全了多項公司規章制度；公司董事、經理層執行公司職務時均能遵守誠信原則，以公司利益最大化為出發點，無違反法律、法規、公司章程或損害公司和公司股東利益的行為； （三）監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 公司財務工作嚴格按照國家有關法律、法規要求進行，公司聘請的岳華會計師事務所有限責任公司出具的審計報告真實反映了公司的財務狀

76、況和經營成果，財務數據真實、可靠； （四）監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見 公司募集資金實際投入項目和承諾投資項目有所變更，投資項目變更程序合法有效，符合公司利益最大化原則； （五）監事會對公司收購出售資產情況的獨立意見 公司收購、出售資產交易價格合理，無內幕交易，沒有損害公司股東利益和造成公司資產流失； （六）監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 公司關聯交易堅持公平、合理原則，各項協議執行情況良好，沒有損害公司利益行為。江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 23 - 十、重要事項十、重要事項 （一）重大

77、訴訟仲裁事項 1、重大訴訟仲裁事項的說明 北京富瑞達資產管理有限責任公司（簡稱北京富瑞達）為公司進行 8000 萬元委托理財，由于證券市場形勢變化，所持有的有價證券市值下降，截止到 2004 年 6 月 30 日已形成 800 萬元的短期投資凈虧損。為此，公司根據委托理財協議有關約定，已先后向南昌市青云譜區人民法院提出訴前保全和向南昌市中級人民法院提出訴訟，請求凍結并查封北京富瑞達的在申銀萬國南昌八一大道營業部和洪都大道營業部開設帳戶中的全部有價證券資產計 1200 萬元。此項訴訟法院已將富瑞達有關資產進行凍結。 經雙方多次商談，此項訴訟已協商解決。 （二）報告期內公司收購及出售資產、吸收合并

78、事項 1、收購資產情況 內容：為實施公司“大通航”戰略，充分利用國家對通用航空的扶持政策，延伸公司航空產品產業鏈，實現公司航空相關產業快速發展目標。報告期內，經公司第二屆董事會第三次會議審議通過，公司用自有資金 1065 萬元投資沈陽通航公司，于 2004 年 4 月完成了對沈陽通航公司的收購工作，本報告期該項投資增加公司投資收益 77.31 萬元。 （三）報告期內公司重大關聯交易事項 1、購買商品、接受勞務的重大關聯交易 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易金額 占同類交易額的比重() 結算方式 洪都集團公司 產品加工 協議價格 67,698,968.7612.75現金或抵減往來

79、款 洪都飛機 產品加工 協議價格 74,745,639.2914.07現金或抵減往來款 洪都飛機 材料 協議價格 24,211,756.044.56現金或抵減往來款 2、銷售商品、提供勞務的重大關聯交易 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易額的比重() 結算方式 市場價格 對公司利潤的影響 洪都集團公司 產品加工 政府指導價 38,312,403.005.56現金或抵減往來款 洪都飛機公司 產品加工 政府指導價 43,937,215.506.38現金或抵減往來款 洪都集團公司 產品及材料 政府指導價 14,889,302.852.16現金或抵減往來款

80、洪都飛機公司 產品及材料 政府指導價 14,459,064.302.10現金或抵減往來款 北京伊格萊特航空技術發展公司 產品 市場價 1,450,000.000.21現金或抵減往來款 為避免重復建設，最大限度地發揮公司與集團公司之間設備和人力配置的效能，產生了必要的委托加工。 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 24 - (1)2004 年度公司與洪都集團公司、洪都飛機按照誠實公平、互惠互利的原則,經友好協商,就資產租賃、生產與生產保障及公用工程、技術合作、綜合服務等內容分別簽訂了關聯交易協議,具體如下： 與洪都集團公司關聯交易協議主要內容和定價政策： a:技術合作協議：協

81、議約定雙方在技術委托開發、技術合作、技術轉讓和許可、技術服務、航空產品設計、知識產權等方面展開合作,合同自協議生效起有效期為三年。定價政策：實際發生時另行簽訂合同結算。 b:生產、生產保障及公用公用工程協議：本協議明確雙方相互提供航空產品的零部件加工及洪都集團公司向本公司提供生產輔助服務和公用工程等服務的范圍、定價的原則等,協議有效期三年。定價政策為：按實際發生的交易量與約定的價格結算。 c:資產租賃協議：協議明確公司與洪都集團公司相互租賃資產租期暫定三年,租金每半年結算一次。公司向洪都集團公司每年收取租金總額為 13.69 萬元；洪都集團公司向本公司每年收取租金0.75 萬元。雙方租金的定價

82、政策為：資產租賃金額(年)設備租金房屋租金 設備租金(資產原值分類折舊率資產凈值年保險費率)1.2 房屋租金(租賃部分原值2.11%租賃部分凈值0.16%)1.2 d:綜合服務協議：協議明確洪都集團公司向本公司提供社會綜合服務時雙方必須信守的基本原則、社會綜合服務的范圍及定價的原則等,協議有效期三年。定價政策如下： (1)公用設施管理服務、后勤服務、職業病防治、衛生防疫、計劃生育服務、治安保衛、消防及交通管理服務及其他服務實際發生費用按總人數進行分配； (2)生活服務按職工工資總額的 2.8%計算； (3)醫療按職工工資總額的 7.5%計算； (4)工會經費按職工工資總額的 1%計算。 e:土

83、地使用權租賃協議：協議對本公司租賃洪都集團公司一宗面積 96505.77 平方米的工業用地期限、租金及租金支付方式等情況作了詳細規定。租賃期限為 46 年,土地年租金按 8 元/平方米計算,年租金合計為 77.20 萬元。 f:公司委托洪都集團公司實施的技改項目：本合同明確委托洪都集團公司建造在公司成立前即已實施的擬募集資金投向的技改項目，涉及金額 1019 萬美元和 4713 萬元人民幣。 與洪都飛機關聯交易協議主要內容和定價政策 a:技術合作協議：協議約定雙方在技術委托開發、技術合作、技術轉讓和許可、技術服務、航空產品設計、知識產權等方面展開合作,合同自協議生效起有效期為三年。定價政策：實

84、際發生時另行簽訂合同結算。 b:生產及生產保障協議：本協議明確雙方相互提供航空產品的零部件加工及產品工裝制造提供生產輔助保障服務的范圍、定價的原則等,協議有效期三年。定價政策為：按實際發生的交易量與約定的價格結算。 c:資產租賃協議：協議規定公司與洪都飛機相互租賃資產租期暫定三年,租金每半年結算一次。公司向洪都飛機每年收取租金總額為 19.04 萬元；洪都飛機向本公司每年收取租金 31.82 萬元。雙方租金的定價政策為： 房屋租金(租賃部分原值2.11%租賃部分凈值0.16%)1.2。 （四）重大合同及其履行情況 1、托管情況 本年度公司無托管事項。 2、承包情況 本年度公司無承包事項。 3、

85、租賃情況 本年度公司無租賃事項。 4、擔保情況 本年度公司無擔保事項。 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 25 - 5、委托理財情況 江西洪都航空工業股份有限公司將 8,000 萬元人民幣委托北京富瑞達資產管理有限責任公司進行投資理財，委托理財投資品種是綜合金融產品，委托期限為 2003 年 5 月 25 日至 2004 年 5 月 15 日，約定收益為協議約定，實際收回本金與受托,方正在,協商收,回事宜萬元人民幣，實際獲得的收益為800 萬元人民幣，已逾期，逾期金額為 8,000 萬元人民幣，該事項已于 2003 年 2 月 27 日刊登在中國證券報、上海證券報上。 經

86、公司第一屆董事會第十次會議和 2002 年度股東大會審議通過，同意公司用不超過 8000 萬元進行委托理財。公司與北京富瑞達資產管理有限責任公司簽訂了委托理財協議，委托金額為 8000 萬元人民幣，期限為 2003 年 5 月 25 日2004 年 5 月 15 日，約定收益率為 10%。2004 年 5 月，公司收到北京富瑞達 800 萬元投資收益款。 鑒于公司與北京富瑞達的委托理財合同已到期，且北京富瑞達對公司的委托理財資產已造成虧損，公司必須在 2004 年下半年盡全力彌補此短期投資項目的損失。為此，經公司董事會審議，同意公司將該委托理財資產 8,000 萬元進行展期，展期時間至 200

87、4 年 11 月 15 日止。展期到期后，公司就收回本金有關事宜與北京富瑞達公司進行磋商，截止 2004 年 12 月 31 日，公司收回本金 800 萬元，此項投資損失 710 萬元。 6、其他重大合同 根據公司與中航技進出口公司 2003 年 3 月簽署的收購第二批 100 架 K8 飛機合同書要求，中航技進出口公司根據國際市場需求向公司發出了關于 2004 年 K-8 飛機收購計劃的通知，確認2004 年中航技進出口公司向本公司收購 K-8 飛機計劃為 12 架。 （五）公司或持有 5%以上股東對公開披露承諾事項的履行情況 報告期內或持續到報告期內，公司或持股 5%以上股東沒有承諾事項。

88、 （六）聘任、解聘會計師事務所情況 報告期內，公司未改聘會計師事務所。報告年度公司聘任的會計師事務所為北京岳華會計師事務所有限公司，該所已為公司提供連續 4 年的審計服務。2003 年度支付的審計費為 23 萬元人民幣。 （七）公司、董事會、董事受處罰及整改情況 報告期內公司、公司董事會及董事均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 （八）其它重大事項 報告期內公司無其他重大事項。 江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 26 - 十一、財務會計報告十一、財務會計報告 （一）、審計報告 審 計 報

89、告 岳總審字2005第 A555 號 江西洪都航空工業股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的江西洪都航空工業股份有限公司（以下簡稱“洪都航空”）2004 年 12 月 31日的資產負債表和合并資產負債表、2004 年度的利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表、2004年度的現金流量表和合并現金流量表。這些會計報表的編制是洪都航空管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。 我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政

90、策和做出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。 我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業會計準則和企業會計制度的規定，在所有重大方面公允反映了洪都航空 2004 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2004 年度的經營成果和現金流量。 岳華會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師：姚煥然 、李東強 中國北京 2005 年 4 月 2 日 （二）財務報表（附后） （三）會計報表附注 江西洪都航空工業股份有限公司 會計報表附注 一、公司簡介 江西洪都航空工業股份有限公司 會計報表附注 一、公司簡介 江西洪都航空工業股份有限公司(以下簡稱“

91、公司”或“本公司”)是經中華人民共和國國家經濟貿易委員會國經貿企改(1999)1157 號關于同意設立江西洪都航空工業股份有限公司的批復批準，由江西洪都航空工業集團有限責任公司(以下簡稱“洪都集團公司”)，聯合南昌長江機械工業公司、宜春第一機械廠、江西愛民機械廠、江西第二機床廠等四家企業共同發起設立的高新技術企業。經中國證券監督管理委員會證監發行字2000148 號文件關于核準洪都航空工業股份有限公司公開發行股票的通知核準,公司于 2000 年 11 月 16 日在上海證券交易所采用上網定價發行方式，向社會公開發行人民江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 27 - 幣普通股股

92、票 6000 萬股，并于同年 12 月 15 日在上海證券交易所掛牌交易。股票簡稱：“洪都航空”，股票代碼：“600316”。 公司于 1999 年 12 月 16 日取得江西省工商行政管理局頒發的 3600001131943 號企業法人營業執照；注冊資本：25,200 萬元人民幣；公司住所：南昌市高新技術產業開發區南飛點；法定代表人： 田民；經營范圍： 基礎教練機、通用飛機、其他航空產品及零件部件的設計、研制、生產、銷售、維修及相關業務和進出口貿易；航空產品的轉包生產、航空科學技術開發、咨詢、服務、引進和轉讓等。 為中國航空工業第二集團公司(以下簡稱“中航第二集團公司”)重組設立中國航空科技

93、工業股份有限公司 (以下簡稱“中航科工”) 之需要，根據中航第二集團公司航空組籌2002641 號文批準, 公司原控股股東江西洪都航空工業集團有限責任公司以包括其所持本公司 11496.9 萬股、 占總股本的 54.75%的股份在內的資產, 于 2002 年 12月 3 日投資設立了江西洪都飛機工業有限公司(以下簡稱“洪都飛機”)。 經財政部財企200388 號 關于哈爾濱東安汽車動力股份有限公司等 3 家上市公司國有股劃轉有關問題的批復的批準， 洪都集團公司將其持有的本公司 11496.9 萬股國有法人股劃轉給洪都飛機公司。股權變動完成后, 洪都集團公司不再持有本公司股份,洪都飛機公司成為公

94、司新的控股股東，公司與洪都飛機、洪都集團公司最終控制人均為中航第二集團公司。公司股權過戶手續已于 2003 年 7 月 2 日在中國證券登記結算有限公司上海分公司辦理完畢。根據中航科工組建方案,洪都集團公司持有的洪都飛機的全部股權被劃轉到中航第二集團公司,由中航第二集團公司投入中航科工, 洪都飛機成為中航科工的全資子公司。中航科工經國資函20032 號文批準，于 2003 年 4 月 30 日依法設立，并于同年 10 月 30日在香港聯合交易所有限公司上市交易。 二、公司采用的主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法 二、公司采用的主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法 1、公司

95、執行的會計制度 公司執行企業會計準則和企業會計制度及其補充規定。 2、會計年度 公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、記賬本位幣 以人民幣為記賬本位幣。 4、記賬基礎及計價原則 以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。資產按實際成本入賬，如果以后發生資產減值，則計提相應的減值準備。 5、外幣業務的核算 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 28 - 對發生的外幣經濟業務,采用業務發生當月 1 日中國人民銀行公布的基準匯率折合為記賬本位幣記賬，月末對外幣賬戶余額按月末中國人民銀行公布的基準匯率進行調整，按月末基準匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間

96、的差額,作為匯兌損益處理。 屬購建固定資產發生的匯兌損益， 在所購建的固定資產達到預計可使用狀態前，計入各項固定資產購建成本；屬開辦期間發生的匯兌損益計入開辦費；除上述情況以外發生的匯兌損益計入當期財務費用。 6、現金及現金等價物的確定標準 列示于現金流量表中的現金是指庫存現金及可以隨時用于支付的銀行存款，現金等價物是指持有的期限短(一般指從購入之日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。 三個月以上的定期存款及用途受到限制的銀行存款，不作為現金流量表中的現金及現金等價物，此等款項的變動，計入投資活動產生的現金流量。 7、短期投資的核算方法 (1)短期投資

97、計價及收益確認方法： 短期投資取得時以實際支付的價款扣除已宣告發放但尚未領取的現金股利或利息入賬； 短期投資持有期間收到的股利或利息,沖減短期投資成本；在處置時，按所收到的處置收入與短期投資賬面價值的差額確認為當期投資損益； 期末短期投資按成本與市價孰低計價。 (2) 短期投資跌價準備的確認標準及計提方法： 如單項短期投資期末的市價低于成本，則按其差額提取短期投資跌價準備，并計入當期損益。 8、壞賬的核算方法 壞賬損失采用“備抵法”核算，有確鑿證據表明已形成壞賬的應收款項(包括應收賬款和其他應收款)全額計提壞賬準備；對回收有困難的應收款項，結合實際情況和經驗進行個別分析計提壞賬準備。其余根據應

98、收款項的賬齡分別按以下比例計提壞賬準備： 賬 齡 計提比例(%) 一年以內 5 一至二年 10 二至三年 30 三至四年 50 四至五年 80 五年以上 100 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 29 - 壞賬按下列原則確認： (1)因債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，仍無法收回的款項； (2)因債務人逾期未能履行償債義務，超過三年仍不能收回的款項。 依上述原則確認的壞賬須報董事會批準后方可列作壞賬損失。 9、存貨的核算方法 (1)存貨的盤存制度：為永續盤存制。 (2)存貨的分類：存貨分為原材料、包裝物、在制品及自制半成品、產成品、專用工裝、低值易耗品、委托加工

99、材料等。 (3)存貨的計價：原材料、委托加工材料、在制品及自制半成品和低值易耗品按計劃成本計價，入庫時計劃成本與實際成本的差異計入材料成本差異；領用與發出時按計劃成本計價，按月結轉其應負擔的成本差異，將計劃成本調整為實際成本。 包裝物和產成品按實際成本計價，包裝物采用“一次攤銷法”核算，產成品發出按“加權平均法”核算。 低值易耗品采用“一次攤銷法”核算。 專用工裝采用“定額攤銷法”核算。 (4) 存貨跌價準備的確認標準及計提方法：期末以“成本與可變現凈值孰低”計價。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。 10、長期投資的核算方法 (1)長期股權投資的核算方法: 取得時計價

100、：按取得時的實際成本入賬。 核算方法：公司持有被投資單位有表決權資本總額低于 20%,或雖占 20%(含)以上,但不具有重大影響的,按成本法核算；持有被投資單位有表決權資本總額 20%(含)以上,或雖不足 20%但具有重大影響的,按權益法核算。 股權投資差額的攤銷方法：長期股權投資在采用權益法核算的情況下，對于初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，作為資本公積；初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，按如下原則攤銷：合同規定了投資期限的，按合同規定的投資期限攤銷；合同沒有規定投資期限的,按 10 年期平均攤銷。 (2)長期債權投資的核算方法： 長期債權投資的計價方

101、法： 長期債權投資按取得時的實際成本作為初始投資成本。 長期債權投資的收益確認方法: 債券投資按期計算利息收入，經調整債券投資溢價或折價攤銷額后的金額，確認為當期投資損益；債券初始投資成本中包含的相關費用，如金額較大的，于債券購入后至到期前的期間內在確認相關債券利息收入時攤銷，計入損益；其他債權投資按權責發生制原則確認投資收益。 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 30 - 債券處置時取得的價款與其賬面價值的差額，確認為處置當期的收益或損失。 長期債券投資溢價和折價的攤銷方法： 長期債券投資溢價或折價在債券存續期內按直線法平均攤銷。 (3)長期投資減值準備的確認標準及計提方

102、法： 期末對由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于長期投資賬面價值時，并且這種降低的價值在可預計的未來期間內不可能恢復,應按單項長期投資可收回金額低于其賬面價值的差額計提長期投資減值準備。 11、固定資產計價和折舊方法 本公司固定資產標準為使用期限在一年以上、單位價值在 2,000 元以上的房屋建筑物、機械設備、傳導設備、動力設備、儀器儀表以及其它與生產經營有關的設備、器具、工具等；不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在 2,000 元以上，并且使用期限超過二年的資產。 固定資產按歷史成本計價，按下列原則確定其入賬價值： (1)購置的不需要經過建造過程即可使用的固

103、定資產,按實際支付的買價、包裝費、運輸費、安裝成本、交納的有關稅金等確定。 (2)自行建造的固定資產,按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出確定。 (3)投資者投入的固定資產,按各方確認的價值確定。 (4)融資租入的固定資產,按租賃開始日租賃資產的原賬面價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者確定。 (5)接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的固定資產，或以應收債權換入固定資產，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費確定。如收到補價，按應收債權的賬面價值減去補價，加上支付的相關稅費確定；如支付補價，按應收債權的賬面價值加上支付的補價和應支付的相關稅費確定。 (6)以非貨幣性交易換

104、入的固定資產，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費確定。如收到補價，按換出資產的賬面價值加上應確認的收益和應支付的相關稅費減去補價后的余額確定；如支付補價，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費和補價確定。 (7)接受捐贈的固定資產，捐贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費確定；捐贈方沒有提供有關憑據的，如同類或類似固定資產存在活躍市場的，按同類或類似資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費計價確定；捐贈方沒有提供有關憑據的，如同類或類似固定資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的固定資產的預計未來現金流量現值確定；受贈的系舊的固定資產，按上述方法確定的價值，減去

105、按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額確定。 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 31 - (8)盤盈的固定資產，按同類或類似資產的市場價格，減去按該項固定資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額確定。 固定資產分為房屋和建筑物、通用設備、專用設備、電子設備、電器設備、儀器儀表、運輸設備、和其它設備等八大類。 折舊按類別采用“直線法”核算，預計凈殘值率為 5%，各類固定資產折舊年限及年折舊率如下： 項 目 折舊年限(年) 年折舊率(%) 房屋和建筑物 45 2.11 通用設備 16 5.94 專用設備 14 6.78 其中：飛機 20 4.75 電子設備 10 9.50 電

106、器設備 14 6.78 儀器儀表 12 7.92 運輸設備 12 7.92 其它設備 10 9.50 固定資產的修理與維護的支出于發生時計入當期費用。固定資產的重大改建、擴建、改良及裝修等發生的后續支出，在使該固定資產可能流入企業的經濟利益超過了原先的估計時，予以資本化；重大改建、擴建及改良等發生的后續支出按直線法在固定資產尚可使用年限期間內計提折舊；裝修支出按直線法在預計受益期間內計提折舊。 已全額計提減值準備的固定資產，不再計提折舊。 期末如果由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按可收回金額低于其賬面價值的差額計提固定資產減值準備。當存在下列情

107、況之一時，全額計提固定資產減值準備： (1)長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產； (2)由于技術進步等原因，已不可使用的固定資產； (3)雖然固定資產尚可使用，但使用后產生大量不合格品的固定資產； (4)已遭毀損，以致于不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產； (5)其他實質上已經不能再給企業帶來經濟利益的固定資產。 12、在建工程核算方法 按購建時發生的實際成本作為工程成本入賬，資產達到預定可使用狀態時轉入固定資產，資產在未達到預定可使用狀態之前發生的專門借款費用, 計入有關資產的購建成本。 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 32 - 達到預

108、定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按計提固定資產折舊的規定，計提固定資產的折舊。待辦理了竣工決算手續后再作調整。 期末如果有證據表明在建工程已經發生了減值，按減值額計提在建工程減值準備。存在下列一項或若干項情況時，計提在建工程減值準備： (1)長期停建并且預計在未來 3 年內不會重新開工的在建工程； (2)所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性； (3)其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。 13、借款費用的核算方法 (1)借款費用資本化的確認原則：購建固定資產的專門借款發生的利

109、息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣專門借款發生的匯兌差額等借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、并且為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化，計入該資產的成本；在購建固定資產達到預定可使用狀態時停止資本化，以后發生的借款費用計入當期損益。其他借款費用均于發生當期確認為費用，計入當期財務費用。 (2)如果固定資產購建過程發生中斷，借款費用按以下情況進行處理： 如固定資產的購建發生非正常中斷,并且中斷時間連續超過 3 個月(含 3 個月),應當暫停借款費用的資本化,其中斷期間發生的借款費用，不計入所購建固定資產的成本，直接計入當期損益，購建重新開始后，再繼續資本化

110、; 如中斷是使購建的固定資產達到預定可使用狀態所必要的程序，則中斷期間發生的借款費用，仍應計入所購建固定資產的成本。 (3)借款費用資本化金額的確定： 利息資本化金額的確定：至截止當期末止購建固定資產的累計支出加權平均數乘以資本化率確定；如果借款存在折價或溢價，則應將每期應攤銷的折價或溢價金額作為利息的調整額，對資本化率作相應調整； 輔助費用資本化金額的確定：應予資本化的輔助費用為當期輔助費用的的實際發生額； 外幣專門借款匯兌差額資本化金額的確定：應予資本化的匯兌差額為當期外幣借款本金及利息所發生的匯兌差額。 14、無形資產計價及攤銷方法 (1)無形資產計價： 無形資產按以下方法確定其入賬價值

111、： 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 33 - 購入的無形資產按實際支付的價款確定。 通過非貨幣交易換入的無形資產，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費確定。如支付補價，按換出資產的賬面價值加上補價和應支付的相關稅費確定；如收到補價，按換出資產的賬面價值減去補價加上應確認的收益和應支付的相關稅費確定。 投資者投入的無形資產按投資各方確認的價值確定。 通過債務重組取得的無形資產按重組債權的賬面價值確定。 接受捐贈的無形資產，捐贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費確定；捐贈方沒有提供有關憑據的，同類或類似無形資產存在活躍市場的，按同類或類似無形資產

112、的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費計價確定；同類或類似無形資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的無形資產的預計未來現金流量現值確定。 自行開發并依法取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費、律師費等費用確定。 (2)無形資產攤銷： 攤銷方法采用“直線法” 自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷。如果預計使用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限，則按如下原則攤銷： 合同規定了受益年限但法律沒有規定有效年限的，按合同規定的受益年限攤銷；合同沒有規定受益年限但法律規定了有效年限的，按法律規定的有效年限攤銷；如合同規定了受益年限，法律也規定了有效年限，按兩者之中的較短年限攤銷；

113、如合同沒有規定受益年限，法律也沒有規定有效年限的，自取得當月起在 10 年內平均攤銷。 (3)購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，按實際支付的價款入賬，在尚未開發或建造自用項目前，作為無形資產核算。待開發或建造時將其賬面價值轉入相關在建工程。 (4)無形資產減值準備： 期末按無形資產的賬面價值超過可收回金額的部分計提無形資產減值準備。如無形資產發生的減值跡象全部或部分消失時，將以前年度已確認的減值損失全部或部分轉回。 15、長期待攤費用攤銷政策 長期待攤費用主要指已經發生但攤銷期在 1 年以上（不含 1 年）的各項費用，攤銷方法采用直線法，自費用發生之日起按受益期攤銷，并以實際支出減去

114、累計攤銷后的凈額列示。 16、收入確認方法 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 34 - (1)商品銷售：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方；公司既沒有保留通常與所有權相關的繼續管理權，也沒有對已售出商品實施控制；與交易相關的經濟利益能夠流入企業；相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認收入的實現。 (2)建造合同： 如果建造合同的結果能夠可靠地估計，根據完工百分比法在資產負債表日確認合同收入和費用。 如果合同預計總成本將超過合同預計總收入，將預計損失立即確認為當期費用。 (3) 提供勞務： 所提供勞務在同一會計年度內開始并完成，與勞務相關的總收入和總成本能夠可靠

115、地計量，與交易相關的經濟利益能夠流入公司時，在勞務完成時確認為勞務收入的實現； 所提供勞務開始和完成分屬不同的會計年度，且該項交易的結果在資產負債表日能可靠估計的，按完工百分比法確認勞務收入的實現； 所提供勞務交易的結果在資產負債表日不能可靠估計的，按已經發生并預計能夠補償的勞務成本確認收入和成本，已經發生的預計不能得到補償的勞務成本確認為當期費用，不確認收入。 (4)他人使用本企業的資產取得的收入：以與交易相關的經濟利益能夠流入公司、收入的金額能夠可靠地計量為原則確認為收入的實現。 17、所得稅的會計處理方法 采用“應付稅款法”，當期所得稅費用按當期應納稅所得額及稅率計算確認。 18、利潤分

116、配 資產負債表日后至會計報表批準報出日之間，由董事會制定的利潤分配方案中提取的法定盈余公積金、法定公益金及任意盈余公積金確認為相應的股東權益項目；由董事會制定尚待股東大會批準的利潤分配方案中的現金股利，于批準的當期從股東權益轉出并確認為負債。 19、合并會計報表編制方法 根據財政部財會字(1995)11 號關于印發合并會計報表暫行規定的通知和財會字(96)2 號關于合并報表合并范圍請示的復函等文件的規定編制合并報表，抵銷母公司與納入合并范圍的子公司、子公司與子公司之間的重大內部往來、內部交易及權益性投資項目。 三、稅項 三、稅項 1、增值稅： 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告

117、 - 35 - (1)飛機銷售：根據國稅函1999633 號國家稅務總局關于軍品科研生產免稅憑印問題的通知之規定，并經中華人民共和國國防科學技術工業委員會確認，公司生產的K8 飛機、海燕飛機免征增值稅；根據財政部和國家稅務總局關于農五飛機適用國產支線飛機免征增值稅政策的通知，公司生產的“農五系列飛機適用關于國產支線飛機免征增值稅的通知(財稅字200051 號)的規定免征國內銷售環節增值稅，其生產所需進口尚不能國產化的零部件免征進口環節增值稅”； (2)為國防配套的航空零部件：根據國稅函1999633 號國家稅務總局關于軍品科研生產免稅憑印問題的通知之規定，并經中華人民共和國國防科學技術工業委員

118、會確認，免征增值稅； (3)其他產品：以銷售收入的 17%計算增值稅銷項稅額，按銷項稅額扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計算繳納； 2、營業稅：按應稅收入的 5%繳納； 3、城市維護建設稅：按應納流轉稅額的 7%計繳； 4、教育費附加：按應納流轉稅額的 3%計繳； 5、企業所得稅：適用 15%的企業所得稅稅率； 6、其他稅項：按國家的有關具體規定計繳。 四、控股子公司及合營企業 四、控股子公司及合營企業 (一)控股子公司 被投資企業全稱 經營范圍 注冊資本 本公司實際投資額 持股比例 是否合并 江西洪都科技創業投資有限公司 投資、咨詢 4000 萬元 3800 萬元 95% 是 江西長江通用

119、航空有限公司 通用航空服務 1050 萬元 800 萬元 76.19% 是 沈陽通用航空有限公司 通用航空服務 1300 萬元 1065.48 萬元 81.96% 是 (二)合并會計報表的編報范圍及子公司會計政策的調整 沈陽通用航空有限公司(以下簡稱“沈陽通航”)系公司 2004 年度投資控股的子公司，納入公司 2004 年度合并報表的編制范圍，利潤表及現金流量表的合并期間為 2004年 112 月。沈陽通航執行的會計政策與公司會計政策無重大差異。 五、合并會計報表主要項目注釋 五、合并會計報表主要項目注釋 以下注釋會計報表項目數據除非特別指出，貨幣單位為人民幣元。 1、貨幣資金 項 目 20

120、04 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 現 金 109,652.87 69,678.77 銀行存款 336,716,047.50 276,705,607.68江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 36 - 其他貨幣資金 29,115,589.44 7,069,915.76 合 計 365,941,289.81 283,845,202.21注：其他貨幣資金 2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日余額主要系：a、公司辦理信用證、銀行承兌匯票存出保證金；b、公司進行股票投資在證券營業部開具資金賬戶之資金余額。 貨幣資金 2004

121、年 12 月 31 日余額較 2003 年 12 月 31 日余額增加較多的主要原因系 2004 年度收回部分短期投資及借款增加。 2、短期投資 (1)項目明細 項 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金額 跌價準備 金額 跌價準備 委托投資 80,000,000.00 股票投資 25,027,010.12 2,955,578.76 3,913,025.10 國債投資 231,747,532.607,735,625.12 219,014,523.50 3.75合 計 256,774,542.72 10,691,203.88 302,927,548.60 3.

122、75(2)短期投資 2004 年 12 月 31 日余額中,含納入合并會計報表編制范圍的子公司洪都科創股票投資 407,949.07 元,國債投資 42,358,818.62 元。 (3) 國債投資 2004 年 12 月 31 日余額中，含收回原委托理財形成的國債，詳見本附注十二、1。 (4) 國債投資跌價準備 2004 年 12 月 31 日余額中，含收回原委托理財形成的國債期末計提的跌價準備 710 萬元，詳見本附注十二、1； 3、應收票據 票據種類 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 銀行承兌匯票 1,827,326.53 572,593.38 4、應收

123、賬款 (1)賬齡分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金額 比例(%)壞賬準備 金額 比例(%)壞賬準備 1 年以內 215,062,236.09 99.33 10,753,111.81102,274,528.72 99.855,113,726.441 至 2 年 1,382,387.98 0.64 138,238.80 2 至 3 年 58,808.03 0.03 17,642.41 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 37 - 3 至 4 年 4 至 5 年 156,100.00 0.15 124,880.00 合計 216,503,

124、432.10 100.0010,908,993.02 102,430,628.72 100.005,238,606.44(2)2004 年 12 月 31 日應收持有本公司股份 5%以上股東的款項。 單位名稱 金 額 款項性質 比例(%) 洪都飛機 1,616,274.91 加工費、材料費 0.75 （2003 年 12 月 31 日：應收洪都飛機款項為 2,568,413.89 元，占 2003 年 12 月 31 日應收賬款總額的比例為 2.51%。） (3)2004 年 12 月 31 日欠款金額前五名客戶合計 212,563,016.06 元(2003 年 12 月 31日為 101,

125、450,827.70 元)，占應收賬款總額 98.18%(2003 年 12 月 31 日為 99.04%)。 (4)應收賬款余額增加原因：2004 年 12 月 31 日應收飛機銷售款增加,為205,782,743.50 元。 5、其他應收款 (1)賬齡分析 賬 齡 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金 額 比例(%) 壞賬準備 金 額 比例(%) 壞賬準備 1 年以內 3,033,378.38 80.76 151,668.92 1,531,065.86 67.04 76,553.291 至 2 年 225,130.74 5.99 22,513.08 512

126、,568.70 22.44 51,256.872 至 3 年 270,032.60 7.19 81,009.78 240,223.40 10.52 72,067.023 至 4 年 227,730.60 6.06113,865.30 合 計 3,756,272.32 100.00 369,057.082,283,857.96 100.00 199,877.18 (2)2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均無應收持有本公司股份 5%以上股東的款項。 (3)2004 年 12 月 31 日主要欠款項目為備用金及出國人員借款。 6、預付賬款 (1)賬齡分析 賬 齡 20

127、04 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 金 額 比例(%) 金 額 比例(%) 1 年以內 13,743,134.32 49.13 30,766,304.5088.88 1 至 2 年 11,467,014.00 41.00 1,166,445.003.37 2 至 3 年 127,445.00 0.46 2,682,365.007.75 3 至 4 年 2,632,615.00 9.41 合 計 27,970,208.32 100.00 34,615,114.50100.00 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 38 - (2)2004 年 12

128、月 31 日預付持有本公司股份 5%以上股東的款項。 單位名稱 金 額 款項性質 比例(%)洪都飛機 500,000.00 加工費、材料 1.79 （2003 年 12 月 31 日：預付洪都飛機款項余額為 500,000.00 元，占 2003 年 12 月31 日預付賬款總額的比例為 1.44%。） (3)2004 年 12 月 31 日一年以上的預付款項主要系預付購買發動機款（2003 年 12 月31 日一年以上的預付款項主要系預付發動機款）。 7、存貨 (1)明細項目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 項 目 金 額 跌價準備 金 額 跌價準備材料采

129、購 13,170,324.07 6,579,955.85 原材料 64,441,604.61 87,763,409.34 在制品及自制半成品 50,690,041.60 44,179,644.94 產成品 2,544,934.24 2,544,934.24 專用工裝 67,295,668.37 58,867,032.64 低值易耗品 8,478,186.25 8,433,065.32 委托加工材料 1,043,421.35 1,493,032.35 合 計 207,664,180.49 209,861,074.68 (2)存貨 2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日

130、均無抵押、擔保情況。 8、待攤費用 項 目 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年攤銷 2004 年 12 月 31 日 剩余攤銷期限保險費 188,471.21 189,900.00 218,471.21 159,900.00 12 個月 9、長期投資 (1)明細情況 項 目 2003年 12月 31日 本年增加 本年減少 2004 年 12 月 31 日對合營企業投資 3,298,906.36 41,394.76 3,340,301.12 其他股權投資 132,432,617.851,015,099.65 197,421.75 133,250,295.75 江西洪都航空工業股份有

131、限公司 2004 年年度報告 - 39 - 減：減值準備 25,000,000.00 25,000,000.00長期股權投資凈額 135,731,524.21-23,943,505.59197,421.75 111,590,596.87 注：對合營企業投資本年增加數為權益法核算的對北京伊格萊特航空技術發展有限公司本年損益增加數；其他股權投資本年增加數為本年投資的沈陽通用航空有限公司的股權投資差異，本年減少數為上述股權投資差異的本年攤銷數； (2) 對合營企業投資明細項目 項 目 投資起止期限投資金額 占被投資單位注冊資本比例 減值準備 北京伊格萊特技術發展有限公司 2000.10.31-202

132、0.10.31 4,000,000.0040.00% (3) 其他股權投資 長期股票投資明細項目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 被投資 股票簡稱 股份類別 股 數 權益比例 投資金額 減值準備投資金額 減值準備招商銀行股份有限公司 法人股 3,786,3910.08%11,043,641.0011,043,641.00 華夏建通股份有限公司 法人股 35,454,20011.60%62,176,985.1262,176,985.12 合計 73,220,626.1273,220,626.12 其他股權投資明細項目 項 目 投資起止期限投資金額 占被投資單位

133、注冊資本比例 減值準備 招商證券公司2001.7.1-604,844.440.02% 德恒證券公司2002.3.27-50,000,000.006.53% 25,000,000.00中航電測儀器股份有限公司2002.12.25-7,600,000.0011.35% 信達保險代理有限公司2003.6.17-80,000.008.00% 合 計58,284,844.44 25,000,000.00 (4)權益法核算的長期股權投資明細 被投資單位名稱 投資金額 占被投資單位注冊資本比例(%) 本期權益增減額 累計權益增減額 減值準備 北京伊格萊特技術發展有限公司 4,000,000.00 40% 4

134、1,394.76 -659,698.88 (5)本年度采用權益法核算的長期投資不存在投資變現及投資收益匯回重大限制。 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 40 - 10、合并價差 項 目 2003 年 12 月 31日 本年增加 本年減少 2004 年 12 月 31 日江西長江通用航空有限公司 927,147.2995,911.79 831,235.50 沈陽通用航空有限公司 1,015,099.65 101,509.96 913,589.69 合 計 927,147.291,015,099.65197,421.751,744,825.19 11、固定資產及累計折舊 (1

135、)固定資產原值 類 別 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2004 年 12 月 31 日 房屋和建筑物 72,615,740.56 25,799,304.60 98,415,045.16 通用設備 80,406,826.59 123,215,038.05 1,011,410.05 202,610,454.59 專用設備 22,940,850.85 14,313,975.45 8,209,995.38 29,044,830.92 電子設備 6,176,216.15 3,807,421.59 27,190.00 9,956,474.74 電器設備 2,777,500.66 3

136、,345,386.00 6,122,886.66 儀器儀表 4,281,110.74 79,423.50 4,360,534.24 運輸設備 3,698,753.90 2,368,939.00 26,952.93 6,040,739.97 合 計 192,896,999.45172,929,488.19 9,275,548.36 356,550,939.28 (2)累計折舊 項 目 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2004 年 12 月 31 日 房屋和建筑物 5,457,868.07 2,748,634.01 8,206,502.08通用設備 32,807,319.99

137、 4,650,875.01 888,592.32 36,569,602.68 專用設備 3,067,016.41 11,215,352.73 8,207,847.61 6,074,521.53 電子設備 1,024,936.281,628,548.86 12,173.93 2,641,311.21 電器設備 1,311,860.06161,481.61 1,473,341.67 儀器儀表 1,324,962.14275,410.53 1,600,372.67 運輸設備 951,107.75 548,120.38 21,070.84 1,478,157.29 合 計 45,945,070.702

138、1,228,423.139,129,684.70 58,043,809.13 (3)固定資產凈值 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 146,951,928.75 298,507,130.15 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 41 - 注：固定資產原值本年增加數中,在建工程轉入 142,833,181.28 元,其他主要為直接購入及本年新增納入合并報表范圍子公司固定資產。 固定資產 2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均無減值情況。 根據公司 2001 年 4 月 28 日與洪都集團公司簽定的關于合建技術中心

139、科研試驗大樓協議書，合建的技術中心科研試驗大樓于 2003 年 10 月已完工并投入使用。截止2004 年 12 月 31 日，該大樓的工程決算及與洪都集團公司的資產分割尚未辦理完畢。 固定資產 2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均無抵押、擔保情況。 12、在建工程 (1)自營土建工程 工程名稱 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年轉固數 2004 年 12 月 31 日 進度資金來源101 廠房 3,461,276.75 3,855,312.54 7,316,589.29 80%募集資金成件庫 3,839,836.52 1,322,215.18 5

140、,162,051.70 100%募集資金環保廠房 19,057,495.02 2,121,756.94 288,000.00 20,891,251.96 98%募集資金325 號廠房 2,784,655.13 308,327.07 3,092,982.20 100%募集資金729B 廠房擴建 8,753,222.79 2,561,358.05 11,314,580.84 97%募集資金722A 廠房擴建 555,178.38 3,124,481.50 3,679,659.88 70%募集資金航電試驗大樓 6,059,405.75 298,942.80 5,760,462.95 90%自籌資金科

141、技園二期 227,196.00 227,196.00 1%自籌資金其他 589,882.58 177,521.34 767,403.92 合計 39,041,547.17 19,757,574.378,841,976.7049,957,144.84 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 42 - (2)待安裝設備 項 目 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年轉固數 2004 年 12 月 31 日資金來源待安裝設備 49,349,933.71 3,815,626.63 39,696,923.82 13,468,636.52 募集資金 (3)委托代建 項 目 200

142、3 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2004 年 12 月 31 日 資金來源 預付工程款 51,164,408.43 43,700,088.78 94,294,280.76 570,216.45 募集資金 注：公司 2003 年度控股股東變更后，重新與洪都集團公司簽訂了委托其代建部分廠房及設備的委托合同書，委托集團代建五坐標臥式加工中心、橡皮囊液壓機、蒙皮拉伸機等，截止 2004 年 12 月 31 日,上述委托代建項目大多已完工并轉入固定資產。 (4)上述項目 2004 年 12 月 31 日及 2003 年 12 月 31 日余額中無資本化利息。 (5)在建工程 2004 年

143、 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均無減值情況。 13、無形資產 類別 原始金額 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年轉出 本年攤銷 2004 年 12 月 31 日 剩余攤銷年限 土地使用權 30,565,317.08 6,745,439.05 23,511,263.08 661,954.03 29,594,748.10 447-569 個月 沈陽通航土地 3,561,000.00 3,561,000.00 71,220.00 3,489,780.00 588個月 測試軟件 8,967,500.00 4,131,033.33 4,465,500.00 589,

144、120.83 8,007,412.50 95-117個月 合 計 43,093,817.08 10,876,472.38 31,537,763.08 1,322,294.86 41,091,940.60 注：土地使用權系以出讓方式取得，本年增加數為昌南工業園土地使用權; 沈陽通航土地系 2004 年度由股東增資投入，共三宗，其中：蘇家屯區十里河鎮紅寶山村面積為 38612 平米的土地一宗，入賬價值為 1,890,298.49 元，系劃撥用地；其余兩宗土地已支付征地費用，有關出讓手續正在辦理中; 無形資產 2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均無減值情況。 14、長

145、期待攤費用 類別 原始金額 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年轉出 本年攤銷 2004 年 12 月 31 日 剩余攤銷年限 馬路翻修 2,846,894.57 2,823,170.45 1,017,934.15 394,965.66 3,446,138.94 107個月 合 計 2,846,894.57 2,823,170.45 1,017,934.15 394,965.66 3,446,138.94 15、短期借款 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 43 - 借款類別 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 擔保借款 3,00

146、0,000.00 信用借款 83,000,000.00 合 計 83,000,000.00 3,000,000.00 注：公司 2003 年 12 月 31 日短期借款 300 萬元系洪都集團公司提供擔保。 16、應付票據 票據種類 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 備 注 銀行承兌匯票 33,939,404.25 18,092,754.90 合計 33,939,404.25 18,092,754.90 17、應付賬款 (1) 賬齡分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 賬 齡 金 額 比例(%) 金 額 比例(%)1年以內

147、107,280,129.09 72.23 82,058,947.1692.24 1至2年 35,244,814.03 23.73 6,312,665.577.10 2至3年 5,684,173.27 3.83 555,742.820.63 3年以上 309,073.43 0.21 30,830.610.03 合 計 148,518,189.82 100.0088,958,186.16 100.00(2)2004 年 12 月 31 日應付持有本公司股份 5%以上股東的款項: 單位名稱 金 額 款項性質 比例(%) 洪都飛機 50,499,683.56 加工費、材料款等 34.00 （2003

148、年 12 月 31 日：應付洪都飛機款項為 27,986,674.80 元，占 2003 年 12 月 31日應付賬款總額的比例為 31.46%。） 18、預收賬款 (1) 賬齡分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 賬 齡 金 額 比例(%) 金 額 比例(%)1年以內 850,007.16 49.82 1,253,475.9297.301至2年 841,420.54 49.32 20,000.001.55 2至3年 3年以上 14,724.00 0.86 14,724.001.15 合 計 1,706,151.70 100.001,288,199.92 1

149、00.00江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 44 - (2)2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均無預收持有本公司股份 5%以上股東的款項。 (3)一年以上預收款系未結算的貨款及定金。 19、應交稅金 稅 種 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31日 增 值 稅 -1,222,666.75 -303,239.46 營 業 稅 33,154.66 -36,924.05 城 建 稅 17,559.50 9,419.59 房 產 稅 498,268.38 471,186.28 企業所得稅 5,544,711.11 2,718

150、,913.64 個人所得稅 1,439,138.74 2,044,409.45 土地使用稅 26,126.13 合 計 6,336,291.77 4,903,765.45 20、其他應交款 項 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31日 教育費附加 7,525.50 4,036.98 合 計 7,525.504,036.98 21、其他應付款 (1) 賬齡分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 賬 齡 金 額 比例(%) 金 額 比例(%)1年以內 18,633,610.1374.209,130,033.8264.43 1至2年 4,

151、390,662.4117.48 687,385.774.85 2至3年 1,979,011.788.273年以上 107,960.760.05 4,353,825.8230.72 合 計 25,111,245.08 100.0014,171,245.41 100.00(2)2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均無應付持有本公司股份 5%以上股東的款項。 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 45 - (3)2004 年 12 月 31 日余額中含公司首次公開發行上網定價凍結的無效申購資金利息尚未攤銷的部分 1,979,011.78 元，該項目本年

152、攤銷情況如下： 原始發生額 2003 年 12 月 31 日 本年攤銷 2004 年 12 月 31 日 11,874,070.28 4,353,825.82 2,374,814.04 1,979,011.78 22、預提費用 (1) 項目明細 項 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31日 飛機缺裝成件 98,975,074.11 88,660,868.30 飛機安裝費用 12,114,684.00 8,076,456.00 租 金 81,000.00 合 計 111,089,758.11 96,818,324.30 (2)2004 年 12 月 31 日余額、20

153、03 年 12 月 31 日余額中缺裝成件系公司已交付飛機缺裝的成件；安裝費用系飛機缺裝成件的人工費和制造費用。 23、股本 數量單位：萬股 本次變動增減(+，-) 項 目 本次變動前 配股 送股公積金轉股 增發 其它小計 本次變動后一、未上市流通股份 1、發起人股份 12,000 2,400 2,400 14,400 其中： 國家持有股份 境內法人持有股份12,000 2,400 2,400 14,400 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股份 3、高管持有 4、優先股或其他 其中：轉配股 未上市流通股份合計 12,000 2,400 2,400 14,400 二、已流通股份 1、人民幣普

154、通股 9,000 1,800 1,800 10,800 2、境內上市的外資股 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 46 - 3、境外上市的外資股 4、其他 已上市流通股份合計 9,000 1,800 1,800 10,800 三、股份總數 21,000 4,200 4,200 25,200 注：根據公司 2004 年 5 月 12 日召開的 2003 年度股東大會決議，按照以 2003 年12 月 31 日公司總股本 210,000,000.00股為基數,向全體股東每 10股送紅股 2股，共計送紅股 42,000,000.00股。 24、資本公積 項 目 2003 年 12

155、 月 31 日 本年增加 本年減少 2004 年 12 月 31 日 股本溢價 787,140,490.85 787,140,490.85 合 計 787,140,490.85 787,140,490.85 25、盈余公積 (1) 項目明細 項 目 2003 年 12 月 31 日 本年增加 本年減少 2004 年 12 月 31 日 法定盈余公積 23,893,458.63 3,548,730.14 27,442,188.77 公益金 21,840,272.71 3,548,730.14 25,389,002.85 任意盈余公積 合 計 45,733,731.34 7,097,460.28

156、52,831,191.62 (2)本年增加數系：a、根據公司 2005 年 4 月 3 日召開的第二屆董事會第八次會議決議，按照公司 2004 年度經審計實現凈利潤分別提取 10%法定盈余公積、10%公益金；b、子公司法定盈余公積、公益金本年提取數。 26、未分配利潤 未分配利潤增減變動情況 年初數 84,571,930.85 加：本年凈利潤 34,001,536.03 減：提取法定盈余公積金 3,548,730.14 提取法定公益金 3,548,730.14 應付優先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 10,500,000.00 轉作股本的普通股股利 42,000,000.00 年末數

157、 58,976,006.60 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 47 - 注：(1)根據公司 2004 年 5 月 12 日召開的 2003 年度股東大會決議，應付普通股股利本年分配數系按照以 2003 年 12 月 31 日公司總股本 210,000,000.00 股為基數,向全體股東每 10 股派現金股利 0.5 元(含稅),共計派發現金紅利 10,500,000.00 元；轉作股本的普通股股利系按照以 2003年 12月 31日公司總股本 210,000,000.00股為基數,向全體股東每 10股送紅股 2股，共計送紅股 42,000,000.00股。 (2)根據公

158、司 2005 年 4 月 3 日召開的第二屆董事會第八次會議決議，擬按照以2004 年 12 月 31 日公司總股本 252,000,000.00 股為基數,向全體股東每 10 股派現金股利 0.2 元(含稅),共計派發現金紅利 5,040,000.00 元。該利潤分配方案尚需 2004年度股東大會批準。 27、主營業務收入 項 目 2004 年度 2003 年度 飛機銷售 615,941,727.16 502,569,055.29 民品加工 33,420,348.48 16,824,266.25 通用航空服務 6,495,168.09 149,450.00 合 計 655,857,243.7

159、3 519,542,771.54 注：2004 年度前五名客戶銷售額合計占公司銷售總額 93.81%（2003 年度為 99.50%）。 28、主營業務成本 項 目 2004 年度 2003 年度 飛機銷售 501,844,786.54 411,610,169.09 民品加工 25,327,616.61 12,543,678.39 通用航空服務 3,880,692.04 643,835.46 合 計 531,053,095.19 424,797,682.94 29、主營業務稅金及附加 項 目 2004 年度2003 年度 營業稅 161,371.89 43,201.29 城建稅 41,921.

160、77 36,185.26 教育費附加 18,086.71 15,507.95 合 計 221,380.37 94,894.50 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 48 - 30、其他業務利潤 項 目 2004 年度 2003 年度 資產出租 371,888.15 51,541.29 材料銷售 46,970.55 -320,677.78 其 它 -12,805.00 -54,330.00 合 計 406,053.70 -323,466.49 31、管理費用 項 目 2004 年度 2003 年度 管理費用 51,506,058.30 29,324,233.46 注：管理費用

161、 2004 年度較 2003 年度增長較大的原因主要系 2004 年度技術開發費支出增長。 32、財務費用 項 目 2004 年度 2003 年度 利息支出 1,667,870.05 367,736.67 減：利息收入 4,242,481.54 6,756,895.50 匯兌損失 10.08 6.10 減：匯兌收益 7.29 金融機構手續費 93,384.51 38,587.78 合 計 -2,481,216.90 -6,350,572.24 注：財務費用 2004 年度較 2003 年度增長較大的原因主要系 2004 年度借款增加。 公司 2004 年度收到南昌市人民政府辦公廳根據洪府廳字2

162、004239 號文撥入的專項資金貼息 143 萬元，沖減了相關借款利息支出。 33、投資收益 項 目 2004 年度 2003 年度 委托投資 8,066,667.00 短期股票投資 856,303.05 -246,499.48 國債投資 4,627,517.02 771,711.19 股權投資收益 672,184.75 -74,165.46 短期投資跌價準備 -10,691,200.13 長期投資減值準備 -25,000,000.00 投資差異攤銷 -197,421.75 31,970.60 合 計 -29,732,617.068,549,683.85 江西洪都航空工業股份有限公司 2004

163、 年年度報告 - 49 - 注：股權投資收益系：對北京伊格萊特公司按權益法確認的本年度投資收益41,394.76 元；公司本年度收到招商銀行股份有限公司分配的股利 290,289.99 元；公司本年度收到中航電測儀器股份有限公司分配的股利 340,500.00 元。 34、營業外收入 項 目 2004 年度 2003 年度 利息攤銷 2,374,974.992,374,814.04 處理固定資產凈收益 283,886.80 50.00 合 計 2,658,861.79 2,374,864.04 注：上述利息攤銷系公司首次公開發行上網定價凍結的無效申購資金利息本年轉銷數。 35、營業外支出 項

164、目 2004 年度 2003 年度 處置固定資產凈損失 35,533.77 521,794.45職工子弟學校經費 1,251,900.00其 它 28,113.4825,255.70合 計 63,647.25 1,798,950.15注：根據 2004 年度與洪都集團簽署的綜合服務協議，2004 年度不再承擔洪都集團職工子弟學校經費。 36、收到的其它與經營活動有關的現金 項 目 金 額 收到南昌市政府貼息 1,430,000.00 收到投標及履約保證金 1,088,700.00 利息收入 4,242,481.54 收到保險公司賠款 187,727.75 收到備用金及出國費用退回 524,74

165、3.54 其它 9,756,388.70 合 計 17,230,041.53 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 50 - 37、支付的其它與經營活動有關的現金 項 目 金 額支付保險費 722,812.11 業務招待費 1,202,468.43 律師等中介咨詢費 572,238.00 技術開發費 12,482,940.80 差旅費 914,226.64 辦公費 703,272.73 汽車維護費 301,674.45 董事會費 170,024.60 退回招標保證金 1,426,017.36 信息披露費 286,500.00 出國經費 218,115.75 銷售服務費 155

166、,563.10 展覽費 921,083.27 其它 7,611,598.16 合 計 27,688,535.40 六、公司會計報表主要項目注釋： 六、公司會計報表主要項目注釋： 1、應收賬款 (1)賬齡分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 賬齡 金額 比例(%)壞賬準備 金額 比例(%)壞賬準備 1 年以內 214,123,499.09 99.44%10,706,174.96102,252,544.72 99.85 5,112,627.24 1 至 2 年 1,208,889.53 0.56%120,888.95 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5

167、年 156,100.00 0.15 124,880.00合計 215,332,388.62 100.0010,827,063.91 102,408,644.72 100.005,237,507.24(2)2004 年 12 月 31 日應收持有本公司股份 5%以上股東的款項。 單位名稱 金 額 款項性質 比例(%) 洪都飛機 1,616,274.91 加工費、材料費 0.75 （2003 年 12 月 31 日：應收洪都飛機款項為 2,406,634.38 元，占 2003 年 12 月 31 日應收賬款總額的比例為 2.35%。） 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 51

168、 - (3)2004 年 12 月 31 日欠款金額前五名客戶合計 212,563,016.06 元(2003 年 12 月 31日為 101,450,827.70 元)，占應收賬款總額 98.71%(2003 年 12 月 31 日為 99.06%)。 (4) 2004 年 12 月 31 日余額較 2003 年 12 月 31 日增大的原因：見附注五、4。 2、其他應收款 (1) 賬齡分析 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 賬齡 金額 比例(%)壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備1 年以內 3,525,249.77 83.67%176,262.491,4

169、87,065.86 66.39 74,353.291 至 2 年 215,040.58 5.10%21,504.06512,568.70 22.88 51,256.872 至 3 年 245,275.70 5.82%73,582.71 240,223.40 10.73 72,067.023 至 4 年 227,730.60 5.41%113,865.30 合計 4,213,296.65 100.00 385,214.562,239,857.96 100.00 197,677.18 (2)2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日均無應收持有本公司股份 5%以上股東的款項

170、。 (3)2004 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日主要欠款項目為備用金及出國人員借款。 3、長期投資 (1)明細情況 項 目 2003 年 12 月 31日 本年增加 本年減少 2004 年 12 月 31日 對子公司投資 45,828,847.3111,936,453.50425,421.75 57,339,879.06對合營企業投資 3,298,906.3641,394.763,340,301.12 其他股權投資 131,505,470.56131,505,470.56減：減值準備 -25,000,000.00-25,000,000.00長期股權投資凈額 180,

171、633,224.23-13,022,151.74425,421.75167,185,650.74 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 52 - (2) 對子公司及合營企業投資明細項目 項 目 投資起止期限 投資金額 占被投資單位注冊資本比例 減值準備江西洪都科技創業投資有限公司 2003.1.10-2023.1.938,000,000.0095.00% 江西長江通用航空有限公司 2003.9.1- 8,000,000.0076.19% 北京伊格萊特技術發展有限公司 2000.10.31-2020.10.31 4,000,000.0040.00% 沈陽通用航空有限公司 200

172、4.1.1- 10,654,800.0081.96% 合 計 60,654,800.00 注：經公司 2003 年第二屆董事會第三次會議決議通過，公司對沈陽通用航空有限公司投資 1065.48 萬元，持有其 81.96%的股權，投資于 2004 年 1 月完成。 (3) 其他股權投資 長期股票投資明細項目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 被投資 股票簡稱 股份 類別 股 數 權益比例 投資金額 減值準備 投資金額 減值準備招商銀行股份有限公司 法人股 3,155,326 0.08%11,043,641.0011,043,641.00 華夏建通股份有限公司 法

173、人股 35,454,200 11.60%62,176,985.1262,176,985.12 合計 73,220,626.1273,220,626.12 其他股權投資明細項目 項 目 投資起止期限 投資金額 占投資單位注冊資本比例 減值準備 招商證券公司 2001.7.1- 604,844.440.02% 德恒證券公司 2002.3.27- 50,000,000.006.53% 25,000,000.00中航電測儀器股份有限公司 2002.12.25- 7,600,000.0011.35% 信達保險代理有限公司 2003.6.17- 80,000.008.00% 合 計 58,284,844.

174、44 25,000,000.00(4)權益法核算的長期股權投資明細 被投資單位名稱 2003 年 12 月31 日 本年增加投資 按權益法計算的本年權益增減額 本年差異攤銷按權益法計算的累計權益增減額 2004 年 12 月31 日 北京伊格萊特航空技術發展有限責任公司 3,298,906.36 41,394.76 -659,698.88 3,340,301.12 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 53 - 江西洪都科技創業投資股份有限公司 38,293,666.63 920,090.16 1,213,756.79 39,213,756.79 江西長江通用航空有限公司 7

175、,535,180.68 -50,842.42 95,911.79 -483,691.14 7,388,426.47 沈陽通用航空有限公司 10,654,800.00 184,405.76101,509.96 184,405.7610,737,695.80合 計 49,127,753.67 10,654,800.00 1,095,048.26197,421.75 254,772.5360,680,180.18注：本年收到江西洪都科技創業投資股份有限公司分配的 2003 年度股利 228,000.00元。 (5)股權投資差額 被投資公司 初始金額 攤銷期限本年攤銷額本年轉出額 2004 年 12

176、月 31 日江西長江通用航空有限公司 927,147.2910 年95,911.79 831,235.50 沈陽通用航空有限公司 1,015,099.6510 年101,509.96 913,589.69 合 計 1,942,246.9410 年197,421.75 1,744,825.19 4、主營業務收入 項 目 2004 年度 2003 年度 飛機銷售 615,941,727.16 502,569,055.29 民品加工 33,420,348.48 16,824,266.25 合 計 649,362,075.64 519,393,321.54 注：2004 年度前五名客戶銷售額合計占公司

177、銷售總額 94.75%（2003 年度為 99.50%）。 5、主營業務成本 項 目 2004 年度 2003 年度 飛機銷售 501,844,786.54 411,610,169.09 民品加工 25,327,616.61 12,543,678.39 合 計 527,172,403.15 424,153,847.48 6、投資收益 項 目 2004 年度 2003 年度 委托投資收益 8,066,667.00 短期股票投資收益 560,436.98 -246,499.48 國債投資收益 927,517.02 164,801.13 股權投資收益 1,953,838.25 -181,376.95

178、 短期投資跌價準備 -10,003,746.19 長期投資減值準備 -25,000,000.00 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 54 - 投資差異攤銷 -197,421.75 31,970.60 合 計 -31,759,375.697,803,591.70 七、關聯方關系及其交易 七、關聯方關系及其交易 (一)關聯方關系 1、存在控制關系的關聯方情況 企業名稱 注冊地址 主營業務 與本公司關系企業類型 法定代表人 江西洪都飛機工業有限公司 南昌市高新技術開發區 航空飛行器 儀器儀表等 公司母公司 有限責任公司 田民 中國航空科技工業股份有限公司 北京市經濟技術開發區

179、直升機、支線飛機、航空電子產品、汽車發動機等 公司母公司之母公司 股份 有限公司 張洪飚 2、存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化(單位：萬元) 企業名稱 2003 年 12 月 31日 本年增加 本年減少 2004 年 12 月 31 日江西洪都飛機工業有限公司 72,564.75 72,564.75 中國航空科技 工業股份有限公司 464,360.85 464,360.85 3、存在控制關系的關聯方所持股份或權益及其變化(金額單位：萬元) 2003年12月31日 本年增加 本年減少 2004年12月31日 企業名稱 金 額 比例 (%) 金額 比例(%) 金 額 比例(%) 金 額 比例

180、 (%) 江西洪都飛機工業有限公司 11,496.90 54.75 2,299.38 54.75 13,796.28 54.75 4、不存在控制關系的關聯方情況 企業名稱 注冊地址 主營業務 關聯關系 企業類型 法定代表人 江西洪都航空工業集團 有限責任公司 南昌市新溪橋 航空飛行器、摩托車、儀器儀表等 中國航空工業第二集團公司之子公司 有限責任公司 田民 南昌洪都科技有限公司 南昌市新溪橋 航空、機械、電子電腦等 洪都集團公司之子公司 有限責任公司 張道惠 江西洪都體育健身器材有限公司 南昌市新溪橋 體育、文娛用品 洪都集團公司之子公司 有限責任公司 趙健 北京伊格萊特航空技術發展公司 北京

181、市朝陽區 飛機研制、航空技術開發等公司投資之合營公司 有限責任公司 王大偉 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 55 - 5、其他 企業名稱 與本企業的關系 中國航空工業第二集團公司 公司最終控制人 (二)關聯方交易 1、控制關系的關聯方交易 (1)2004 年度公司與洪都集團公司、洪都飛機按照誠實公平、互惠互利的原則,經友好協商,就資產租賃、生產與生產保障及公用工程、技術合作、綜合服務等內容分別簽訂了關聯交易協議,具體如下： 與洪都集團公司關聯交易協議主要內容和定價政策： a:技術合作協議：協議約定雙方在技術委托開發、技術合作、技術轉讓和許可、技術服務、航空產品設計、知識

182、產權等方面展開合作,合同自協議生效起有效期為三年。定價政策：實際發生時另行簽訂合同結算。 b:生產、生產保障及公用公用工程協議：本協議明確雙方相互提供航空產品的零部件加工及洪都集團公司向本公司提供生產輔助服務和公用工程等服務的范圍、定價的原則等,協議有效期三年。定價政策為：按實際發生的交易量與約定的價格結算。 c:資產租賃協議：協議明確公司與洪都集團公司相互租賃資產租期暫定三年,租金每半年結算一次。公司向洪都集團公司每年收取租金總額為 13.69萬元；洪都集團公司向本公司每年收取租金 0.75萬元。雙方租金的定價政策為：資產租賃金額(年)設備租金房屋租金 設備租金(資產原值分類折舊率資產凈值年

183、保險費率)1.2 房屋租金(租賃部分原值2.11%租賃部分凈值0.16%)1.2 d:綜合服務協議：協議明確洪都集團公司向本公司提供社會綜合服務時雙方必須信守的基本原則、社會綜合服務的范圍及定價的原則等,協議有效期三年。定價政策如下： (1)公用設施管理服務、后勤服務、職業病防治、衛生防疫、計劃生育服務、治安保衛、消防及交通管理服務及其他服務實際發生費用按總人數進行分配； (2)生活服務按職工工資總額的 2.8%計算； (3)醫療按職工工資總額的 7.5%計算； (4)工會經費按職工工資總額的 1%計算。 e:土地使用權租賃協議：協議對本公司租賃洪都集團公司一宗面積 96505.77 平方米的

184、工業用地期限、租金及租金支付方式等情況作了詳細規定。租賃期限為 46年,土地年租金按 8元/平方米計算,年租金合計為 77.20萬元。 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 56 - f:公司委托洪都集團公司實施的技改項目：本合同明確委托洪都集團公司建造在公司成立前即已實施的擬募集資金投向的技改項目，涉及金額 1019 萬美元和 4713 萬元人民幣。 與洪都飛機關聯交易協議主要內容和定價政策 a:技術合作協議：協議約定雙方在技術委托開發、技術合作、技術轉讓和許可、技術服務、航空產品設計、知識產權等方面展開合作,合同自協議生效起有效期為三年。定價政策：實際發生時另行簽訂合同結

185、算。 b:生產及生產保障協議：本協議明確雙方相互提供航空產品的零部件加工及產品工裝制造提供生產輔助保障服務的范圍、定價的原則等,協議有效期三年。定價政策為：按實際發生的交易量與約定的價格結算。 c:資產租賃協議：協議規定公司與洪都飛機相互租賃資產租期暫定三年,租金每半年結算一次。公司向洪都飛機每年收取租金總額為 19.04萬元；洪都飛機向本公司每年收取租金 31.82萬元。雙方租金的定價政策為： 房屋租金(租賃部分原值2.11%租賃部分凈值0.16%)1.2 (2) 銷售 a:受托加工 2004 年度 2003 年度 企業名稱 金 額 占總收入%金 額 占總收入%洪都集團公司 38,312,4

186、03.005.56%16,207,180.00 3.03%洪都飛機 43,937,215.506.38%53,705,855.35 10.05%合 計 82,249,618.5011.95%69,913,035.35 13.08%b:銷售產品及材料 2004 年度 2003 年度 企業名稱 金 額 占總收入%金 額 占總收入%洪都集團公司 14,889,302.852.16% 洪都飛機 14,459,064.302.10%10,788,573.18 2.02%北京伊格萊特航空技術發展公司1,450,000.000.21% 合 計 30,798,367.154.47%10,788,573.18

187、2.02%(3)采購 a:委托加工 企業名稱 2004 年度 2003 年度 洪都集團公司 67,698,968.76 洪都飛機 74,745,639.29 63,561,543.84 合 計 142,444,608.05 63,561,543.84 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 57 - b:采購材料 企業名稱 2004 年度 2003 年度 洪都飛機 24,211,756.04 23,043,862.67 合 計 24,211,756.04 23,043,862.67 (4)生產、生產保障及公用工程支出 企業名稱 交易內容 2004 年度 2003 年度洪都集團公

188、司 水電氣等動力費 5,333,967.92 5,068,401.07洪都集團公司 電訊及動力轉供費786,200.00 786,200.00洪都集團公司 產品試飛 2,920,000.00 3,700,000.00 合 計 9,040,167.92 9,554,601.07 (5)資產租賃 租金收入 企業名稱 2004 年度 2003 年度 洪都集團公司 136,944.49145,403.55 洪都飛機 190,377.5352,250.00 合 計 327,322.02197,653.55 租金支出 企業名稱 2004 年度 2003 年度 洪都集團公司 779,451.37797,39

189、1.58 洪都飛機 318,171.01332,320.83 合 計 1,097,622.381,129,712.41 (6)綜合服務 企業名稱 交易內容 2004 年度 2003 年度洪都集團公司 子弟學校經費 1,251,900.00洪都集團公司 其他綜合服務費1,976,300.00 3,874,400.00合 計 1,976,300.00 5,126,300.00注：根據 2004 年度與洪都集團簽署的綜合服務協議，2004 年度不再承擔洪都集團職工子弟學校經費。 2、不存在控制關系的關聯方交易 資產租賃支出： 企業名稱 2004 年度 2003 年度 南昌洪都航空科技公司 324,0

190、00.00324,000.00 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 58 - 3、關聯往來 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 項 目 金 額 占應收(付)款的比率 金 額 占應收(付)款的比率 應收賬款 應收賬款 洪都集團公司 398,685.18 0.18%428,899.91 0.42%洪都飛機公司 1,616,274.91 0.75%2,568,413.89 2.51%北京伊格萊特航空技術發展公司 645,000.00 0.30% 合計 2,659,960.09 1.23%2,997,313.80 2.93%預收賬款 預收賬款 北京伊

191、格萊特航空技術發展公司 165,000.00 12.81%洪都集團公司 335,500.00 26.04%合計 500,500.00 38.85%預付賬款預付賬款 洪都集團公司 443,000.00 1.58%724,836.00 2.09%洪都飛機公司 500,000.00 1.79%500,000.00 1.44%南昌洪都航空科技公司 298,800.00 1.07% 合計 1,241,800.00 4.44%1,224,836.00 3.53%應付賬款應付賬款 洪都集團公司 44,545,917.85 29.99%13,110,318.59 14.74%洪都飛機公司 50,499,683

192、.56 34.00%27,986,674.80 31.46%江西洪都體育健身器材有限公司 28,222.50 0.02%78,350.90 0.09%南昌洪都航空科技公司 5,890,300.00 3.97% 合計 100,964,123.91 67.98%41,175,344.29 46.29%其他應付款 其他應付款 洪都集團公司 1,660,225.98 6.61%1,488,844.32 10.51%在建工程/預付工程款 在建工程/預付工程款 洪都集團公司 570,216.4551,164,408.43 八、或有事項 八、或有事項 本公司無需應披露的或有事項。 九、承諾事項 九、承諾事項

193、 本公司無應披露的重大承諾事項。 十、資產負債表日后事項中的非調整事項 十、資產負債表日后事項中的非調整事項 本公司無應披露的資產負債表日后事項中的非調整事項。 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 59 - 十一、債務重組事項 十一、債務重組事項 本公司報告期內無應披露的債務重組事項。 十二、其它重要事項 十二、其它重要事項 2003 年 2 月 24 日經公司第一屆董事會第十次會議審議通過并經 2003 年度股東大會決議通過，股東大會授權公司董事會在 2003年內開展 3億元人民幣的以短期國債為主要投資品種的短期資本運作，并繼續用不高于 8,000 萬元人民幣進行不超過

194、12個月、以有價證券為主要投資品種的資產委托理財。公司于 2003 年 5 月 12 日與委托方簽定了委托資產管理合同，委托投資本金為 8,000 萬元人民幣，約定年收益率為 10%，委托管理期限自 2003 年 5 月 20 日至 2004 年 5 月 15 日。2004 年 5 月委托方支付收益 800 萬元，本公司沖減了投資成本。后由于證券市場持續低迷，委托方無法按期按約定歸還投資及收益，最終經雙方協商，委托方于 2004 年 12 月末歸還了市值為 6490 元的國債投資。公司年末就該項投資計提減值準備 710 萬元。 十三、非經常性損益 十三、非經常性損益 非 經 常 性 項 目 金

195、 額 處置長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產、其他長期資產產生的損益 248,353.03 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 各種形式的政府補貼 1,430,000.00 對非金融企業收取的資金占用費 短期投資損益 856,303.05 委托投資損益 -7,097,926.50 營業外收支凈額 2,346,861.51 因不可抗力而計提的各項資產減值準備 以前年度已經計提各項減值準備的轉回 債務重組損益 資產置換損益 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 會計政策變更對以前期間凈利潤的追溯調整數 其他 小計 -2,216,408.91 所得稅的影響 -332,46

196、1.34 扣除所得稅后的金額 -1,883,947.57 江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 60 - 十二、備查文件目錄十二、備查文件目錄 （一）載有董事長親筆簽名的年度報告文本； （二）載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計主管人員簽名并蓋章的會計報表； （三）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件； （四）報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。 江西洪都航空工業股份有限公司 董事長：田民 2005 年 4 月 6 日 江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年

197、年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 61 - 資產負債表（一） 資產負債表（一） 2004 年 12 月 31 日 編制單位:江西洪都航空工業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 附注 合并 母公司 項目 合并 母公司 期末數 期初數 期末數 期初數 流動資產：流動資產： 貨幣資金 5.1 365,941,289.81 283,845,202.21 363,747,019.95 281,671,042.60 短期投資 5.2 246,083,338.84 302,927,544.85 204,004,028.84 263,452,675.70 應收票據 5.3 1

198、,827,326.53 572,593.38 1,827,326.53 572,593.38 應收股利 應收利息 應收賬款 5.4 6.1 205,594,439.08 97,192,022.28 204,505,324.71 97,171,137.48 其他應收款 5.5 6.2 3,387,215.24 2,083,980.78 3,828,082.09 2,042,180.78 預付賬款 5.6 27,970,208.32 34,615,114.50 26,044,212.88 32,755,114.50 應收補貼款 存貨 5.7 207,664,180.49 209,861,074.6

199、8 207,581,193.22 209,861,074.68 待攤費用 5.8 159,900.00 188,471.21 一年內到期的長期債權 其他流動資產 流動資產合計 1,058,627,898.31 931,286,003.89 1,011,537,188.22 887,525,819.12 長期投資：長期投資： 長期股權投資 5.9 6.3 111,590,596.87 135,731,524.21 167,185,650.74 180,633,224.23 長期債權投資 長期投資合計 111,590,596.87 135,731,524.21 167,185,650.74 180

200、,633,224.23 其中：合并價差 5.10 1,744,825.19 927,147.29 其中：股權投資差額 固定資產：固定資產： 固定資產原價 5.11 356,550,939.28 192,896,999.45 336,792,735.90 184,774,588.85 減：累計折舊 58,043,809.13 45,945,070.70 54,278,370.93 44,769,981.96 固定資產凈值 298,507,130.15 146,951,928.75 282,514,364.97 140,004,606.89 減：固定資產減值準備 固定資產凈額 298,507,13

201、0.15 146,951,928.75 282,514,364.97 140,004,606.89 工程物資 在建工程 5.12 63,995,997.81 139,555,889.31 63,995,997.81 139,555,889.31 固定資產清理 固定資產合計 362,503,127.96 286,507,818.06 346,510,362.78 279,560,496.20 無形資產及其他資產：無形資產及其他資產： 無形資產 5.13 41,091,940.60 10,876,472.38 37,602,160.60 10,876,472.38 長期待攤費用 5.14 3,44

202、6,138.94 2,823,170.45 3,446,138.94 2,823,170.45 其他長期資產 無形資產及其他資產合 44,538,079.54 13,699,642.83 41,048,299.54 13,699,642.83 遞延稅項：遞延稅項： 遞延稅款借項 資產總計 1,577,259,702.68 1,367,224,988.99 1,566,281,501.28 1,361,419,182.38 公司法定代表人: 田民 主管會計工作負責人: 陳文浩 會計機構負責人: 曹春 江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年

203、年度報告 - 62 - 資產負債表（二） 資產負債表（二） 附注 合并 母公司 項目 期末數 期初數 期末數 期初數 流動負債：流動負債： 短期借款 5.15 83,000,000.00 3,000,000.00 83,000,000.00 3,000,000.00 應付票據 5.16 33,939,404.25 18,092,754.90 33,939,404.25 18,092,754.90 應付賬款 5.17 148,518,189.82 88,958,186.16 148,481,039.82 88,957,066.16 預收賬款 5.18 1,706,151.70 1,288,199

204、.92 1,536,151.70 1,232,199.92 應付工資 4,933,875.91 2,337,615.30 4,933,875.91 2,337,615.30 應付福利費 5,394,021.34 4,814,186.75 5,172,832.06 4,812,566.31 應付股利 應交稅金 5.19 6,336,425.84 4,903,765.45 5,776,802.70 4,740,722.07 其他應交款 5.20 7,525.50 4,036.98 6,764.97 3,879.39 其他應付款 5.21 25,111,245.08 14,171,245.41 21

205、,059,507.52 12,681,400.99 預提費用 5.22 111,089,758.11 96,818,324.30 111,089,758.11 96,804,824.30 預計負債 一年內到期的長期負債 其他流動負債 流動負債合計 420,036,597.55 234,388,315.17 414,996,137.04 232,663,029.34 長期負債：長期負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 1,310,000.00 1,310,000.00 其他長期負債 長期負債合計 1,310,000.00 1,310,000.00 遞延稅項：遞延稅項： 遞延稅款貸項

206、 負債合計 420,036,597.55 235,698,315.17 414,996,137.04 233,973,029.34 少數股東權益 6,275,416.06 4,080,520.78 所有者權益（或股東權所有者權益（或股東權 實收資本（或股本） 5.23 252,000,000.00 210,000,000.00 252,000,000.00 210,000,000.00 減：已歸還投資 實收資本（或股本）凈額 252,000,000.00 210,000,000.00 252,000,000.00 210,000,000.00 資本公積 5.24 787,140,490.85

207、787,140,490.85 787,140,490.85 787,140,490.85 盈余公積 5.25 52,831,191.62 45,733,731.34 52,539,747.58 45,671,905.34 其中：法定公益金 25,389,002.85 21,840,272.71 25,243,280.83 21,809,359.71 未分配利潤 5.26 58,976,006.60 84,571,930.85 59,605,125.81 84,633,756.85 擬分配現金股利 外幣報表折算差額 減：未確認投資損失 所有者權益合計 1,150,947,689.07 1,127

208、,446,153.04 1,151,285,364.24 1,127,446,153.04 負債和所有者權益總計 1,577,259,702.68 1,367,224,988.99 1,566,281,501.28 1,361,419,182.38 公司法定代表人: 田民 主管會計工作負責人: 陳文浩 會計機構負責人: 曹春 江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 63 - 利潤及利潤分配表 利潤及利潤分配表 2004 年 編制單位:江西洪都航空工業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 附注 合并 母公司 項目 合并 母公司

209、 本期數 上期數 本期數 上期數 一、主營業務收入 5.27 6.4 655,857,243.73 519,542,771.54 649,362,075.64 519,393,321.54 減：主營業務成本 5.28 6.5 531,053,095.19 424,797,682.94 527,172,403.15 424,153,847.48 主營業務稅金及附加 5.29 221,380.37 94,894.50 90,977.68 86,674.74 二、主營業務利潤 124,582,768.17 94,650,194.10 122,098,694.81 95,152,799.32 加：其他

210、業務利潤 5.30 406,053.70 -323,466.49 405,599.58 -323,466.49 減: 營業費用 1,604,059.03 1,561,477.06 1,562,501.63 1,561,477.06 管理費用 5.31 51,506,058.30 29,324,233.46 47,697,771.74 29,087,728.45 財務費用 5.32 -2,481,216.90 -6,350,572.24 -2,461,132.01 -6,320,044.80 三、營業利潤 74,359,921.44 69,791,589.33 75,705,153.03 70,

211、500,172.12 加：投資收益 5.33 6.6 -29,732,617.06 8,549,683.85 -31,759,375.69 7,803,591.70 補貼收入 營業外收入 5.34 2,658,861.79 2,374,864.04 2,658,700.84 2,374,864.04 減：營業外支出 5.35 63,647.25 1,798,950.15 63,246.20 1,798,950.15 四、利潤總額 47,222,518.92 78,917,187.07 46,541,231.98 78,879,677.71 減：所得稅 13,135,856.70 12,015,

212、660.35 12,202,020.78 11,858,338.35 減：少數股東損益 85,126.19 -119,812.64 加：未確認投資損失(合并 五、凈利潤（虧損以“-” 34,001,536.03 67,021,339.36 34,339,211.20 67,021,339.36 加：年初未分配利潤 84,571,930.85 94,016,685.37 84,633,756.85 94,016,685.37 其他轉入 六、可供分配的利潤 118,573,466.88 161,038,024.73 118,972,968.05 161,038,024.73 減：提取法定盈余公積

213、3,548,730.14 6,733,046.94 3,433,921.12 6,702,133.94 提取法定公益金 3,548,730.14 6,733,046.94 3,433,921.12 6,702,133.94 提取職工獎勵及福利基金 提取儲備基金 提取企業發展基金 利潤歸還投資 七、可供股東分配的利潤 111,476,006.60 147,571,930.85 112,105,125.81 147,633,756.85 減：應付優先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 10,500,000.00 63,000,000.00 10,500,000.00 63,000,000.0

214、0 轉作股本的普通股股利 42,000,000.00 42,000,000.00 八、未分配利潤 58,976,006.60 84,571,930.85 59,605,125.81 84,633,756.85 補充資料：補充資料： 1.出售、處置部門或被投 2.自然災害發生的損失 3.會計政策變更增加(或減 4.會計估計變更增加(或減 5.債務重組損失 6.其他 公司法定代表人: 田民 主管會計工作負責人: 陳文浩 會計機構負責人: 曹春 江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 64 - 現金流量表 現金流量表 2004 年

215、 編制單位:江西洪都航空工業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 附注 項目 合并 母公司 合并數 母公司數 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 252,119,578.56 245,466,179.60 收到的稅費返還 74,466.63 74,466.63 收到的其他與經營活動有關的現金 5.36 17,230,041.53 16,863,725.94 現金流入小計 269,424,086.72 262,404,372.17 購買商品、接受勞務支付的現金 126,703,395.85 123,744,062.11 支付給職工以及為職工支付

216、的現金 49,933,198.36 47,542,961.56 支付的各項稅費 12,656,567.21 11,983,654.17 支付的其他與經營活動有關的現金 5.37 27,688,535.40 25,754,895.37 現金流出小計 216,981,696.82 209,025,573.21 經營活動產生的現金流量凈額 52,442,389.90 53,378,798.96 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 95,640,006.34 90,392,192.56 取得投資收益所收到的現金 6,342,610.06 2,346,743.

217、99 處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金 389,724.72 389,724.72 收到的其他與投資活動有關的現金 現金流入小計 102,372,341.12 93,128,661.27 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 85,697,192.56 84,652,449.56 投資所支付的現金 44,246,488.55 47,636,579.98 購買子公司所支付的現金 10,392,508.97 支付的其他與投資活動有關的現金 24,350,726.39 24,350,726.39 現金流出小計 164,686,916.47 156,639,755.93 投

218、資活動產生的現金流量凈額 -62,314,575.35 -63,511,094.66 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資所收到的現金 其中：子公司吸收少數股東權益性投資收到的現金 借款所收到的現金 103,000,000.00 103,000,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金 現金流入小計 103,000,000.00 103,000,000.00 償還債務所支付的現金 23,000,000.00 23,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 其中：支付少數股東的股利 支付的其他與籌資活動有關的現金 12,402,545.00 1

219、2,162,545.00 其中：子公司依法減資支付給少數股東的現金 現金流出小計 35,402,545.00 35,162,545.00 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 65 - 籌資活動產生的現金流量凈額 67,597,455.00 67,837,455.00 四、匯率變動對現金的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 57,725,269.55 57,705,159.30 補充材料補充材料 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：1、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 34,001,536.03 34,339,211.20 加：少數股東損益(虧損以“-”號填列) 85

220、,126.19 減：未確認的投資損失 加：計提的資產減值準備 41,530,766.61 40,780,840.24 固定資產折舊 11,291,858.25 10,307,322.37 無形資產攤銷 1,322,294.86 1,251,074.86 長期待攤費用攤銷 394,965.66 394,965.66 待攤費用減少（減：增加） 28,571.21 預提費用增加（減：減少） 14,271,433.81 14,284,933.81 處理固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減:收益) -248,353.03 -248,353.03 固定資產報廢損失 財務費用 1,755,527.41

221、 1,755,527.41 投資損失（減：收益） -7,240,236.57 -3,244,370.50 遞延稅款貸項（減：借項） 存貨的減少（減：增加） 1,821,219.45 2,279,881.46 經營性應收項目的減少(減：增加) -137,836,630.21 -138,559,665.97 經營性應付項目的增加(減：減少) 91,264,310.23 90,037,431.45 其他 經營活動產生的現金流量凈額 52,442,389.90 53,378,798.96 2不涉及現金收支的投資和籌資活動：2不涉及現金收支的投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融

222、資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈增加情況：3、現金及現金等價物凈增加情況： 現金的期末余額 336,972,863.48 334,778,593.62 減：現金的期初余額 279,247,593.93 277,073,434.32 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 57,725,269.55 57,705,159.30 公司法定代表人: 田民 主管會計工作負責人: 陳文浩 會計機構負責人: 曹春 江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 66 - 資產減值表 資產減值表 200

223、4 年 編制單位:江西洪都航空工業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 本期減少數 項目 期初余額 本期 增加數 合計 期末余額 壞賬準備合計 5,438,483.62 5,839,566.48 11,278,050.10 其中：應收賬款 5,238,606.44 5,670,386.58 10,908,993.02 其他應收款 199,877.18 169,179.90 369,057.08 短期投資跌價準備合計 3.75 10,691,200.13 10,691,203.88 其中：股票投資 2,955,578.76 2,955,578.76 債券投資 3.75 7,735,621.37

224、7,735,625.12 存貨跌價準備合計 其中：庫存商品 原材料 長期投資減值準備合計 25,000,000.00 25,000,000.00 其中：長期股權投資 25,000,000.00 25,000,000.00 長期債權投資 固定資產減值準備合計 其中：房屋、建筑物 機器設備 無形資產減值準備 其中：專利權 商標權 在建工程減值準備 委托貸款減值準備 資產減值合計 公司法定代表人: 田民 主管會計工作負責人: 陳文浩 會計機構負責人: 曹春 江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 67 - 股東權益增減變動表 股東

225、權益增減變動表 2004 年 編制單位:江西洪都航空工業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期數 上期數 一、實收資本（或股本）一、實收資本（或股本） 期初余額 252,000,000.00 210,000,000.00 本期增加數 其中：資本公積轉入 盈余公積轉入 利潤分配轉入 新增資本（股本） 本期減少數 期末余額 252,000,000.00 210,000,000.00 二、資本公積二、資本公積 期初余額 787,140,490.85 787,140,490.85 本期增加數 其中：資本（或股本）溢價 接受捐贈非現金資產準備 接受現金捐贈 股權投資準備 關聯交易差價 撥款轉入

226、 外幣資本折算差額 其他資本公積 本期減少數 其中：轉增資本（或股本） 787,140,490.85 787,140,490.85 期末余額 三、法定和任意盈余公積三、法定和任意盈余公積 期初余額 17,182,475.08 10,449,428.14 本期增加數 3,548,730.14 6,733,046.94 其中：從凈利潤中提取數 3,548,730.14 6,733,046.94 法定盈余公積 任意盈余公積 儲備基金 企業發展基金 法定公益金轉入數 本期減少數 其中：彌補虧損 轉增資本（或股本） 分派現金股利或利潤 分派股票股利 期末余額 20,731,205.22 17,182,4

227、75.08 其中：法定盈余公積 27,442,188.77 23,893,458.63 儲備基金 江西洪都航空工業股份有限公司 2004 年年度報告 - 68 - 企業發展基金 四、法定公益金四、法定公益金 期初余額 21,840,272.71 8,396,242.22 本期增加數 3,548,730.14 6,733,046.94 其中：從凈利潤中提取數 3,548,730.14 6,733,046.94 本期減少數 其中：其他集體福利支出 期末余額 25,389,002.85 15,129,289.16 五、未分配利潤五、未分配利潤 期初未分配利潤 84,571,930.85 94,016

228、,685.37 本期凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 34,001,536.03 67,021,339.36 本期利潤分配 59,597,460.28 76,466,093.88 期末未分配利潤（未彌補虧損以“-”號填列） 58,976,006.60 84,571,930.85 公司法定代表人: 田民 主管會計工作負責人: 陳文浩 會計機構負責人: 曹春 江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告江西洪都航空工業股份有限公司 二 00 四年年度報告 - 69 - 應交增值稅明細表 應交增值稅明細表 2004 年 編制單位:江西洪都航空工業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 金額 一、應交增值稅一、應交增值稅 1年初未抵扣數（以“-”號填列） -303,239.46 2銷項稅額 2,280,939.69 出口退稅 進項稅額轉出 轉出多交增值稅 3進項稅額 3,200,366.98 已交稅金 387,703.30 減免稅款 出口抵減內銷產品應納稅額 轉出未交增值稅 4期末未抵扣數（以“-”號填列） -1,222,666.75 二、未交增值稅二、未交增值稅 1年初未交數（多交數以“-”號填列） 2本期轉入數（多交數以“-”號填列） 3本期已交數 4期末未交數（多交數以“-”號填列） 公司法定代表人: 田民 主管會計工作負責人: 陳文浩 會計機構負責人: 曹春