漳州片仔癀藥業股份有限公司2007年年度報告（104頁）.PDF

1、 漳州片仔癀藥業股份有限公司 漳州片仔癀藥業股份有限公司 600436 600436 2007 年年度報告 2007 年年度報告 二 OO 八年四月二十一日 二 OO 八年四月二十一日 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 1 目錄 目錄 一、重要提示. 1 二、公司基本情況簡介. 1 三、主要財務數據和指標： . 2 四、股本變動及股東情況 . 3 五、董事、監事和高級管理人員 . 6 六、公司治理結構. 9 七、股東大會情況簡介. 11 八、董事會報告. 12 九、監事會報告. 25 十、重要事項. 26 十一、財務會計報告. 30 十二、備查文件目錄. 100 一、重要提示.

2、 1 二、公司基本情況簡介. 1 三、主要財務數據和指標： . 2 四、股本變動及股東情況 . 3 五、董事、監事和高級管理人員 . 6 六、公司治理結構. 9 七、股東大會情況簡介. 11 八、董事會報告. 12 九、監事會報告. 25 十、重要事項. 26 十一、財務會計報告. 30 十二、備查文件目錄. 100 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 1 一、重要提示一、重要提示 1、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 2、公司全體董事出席董事會會議。

3、 3、天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 4、公司負責人馮忠銘先生，主管會計工作負責人莊建珍女士及會計機構負責人（會計主管人員）黃亞龍先生應當聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 二、公司基本情況簡介二、公司基本情況簡介 1、 公司法定中文名稱：漳州片仔癀藥業股份有限公司 公司法定中文名稱縮寫：漳州片仔癀 公司英文名稱：ZHANGZHOU PIENTZEHUANG PHARMACEUTICAL CO.LTD 公司英文名稱縮寫：ZZPZH 2、 公司法定代表人：馮忠銘先生 3、 公司董事會秘書：陳金城 電話：0596-2305239 傳真：05

4、96-2300313 E-mail： 聯系地址：福建省漳州市上街 公司證券事務代表：鐘碰輝 電話：0596-2301955 傳真：0596-2300313 E-mail： 聯系地址：福建省漳州市上街 4、 公司注冊地址：福建省漳州市薌城區上街 1 號 公司辦公地址：福建省漳州市薌城區上街 1 號 郵政編碼：363000 公司國際互聯網網址：http:/ 公司電子信箱： 5、 公司信息披露報紙名稱：上海證券報 登載公司年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址：http:/ 公司年度報告備置地點：公司證券投資部 6、 公司 A 股上市交易所：上海證券交易所 公司 A 股簡稱：片仔癀 公司 A 股代碼

5、：600436 7、 其他有關資料 公司首次注冊登記日期：1999 年 12 月 28 日 公司首次注冊登記地點：福建省工商行政管理局 公司第 1 次變更注冊登記日期：2003 年 6 月 13 日 公司第 1 次變更注冊登記地址：福建省工商行政管理局 公司法人營業執照注冊號：3500001002110 公司稅務登記號碼：350602705210294 公司組織結構代碼：70521029-4 公司聘請的境內會計師事務所名稱：天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司 公司聘請的境內會計師事務所辦公地址：北京市西城區金融街 27 號投資廣場 A12 層 1201-1204 漳州片仔癀藥業股份有限公

6、司 2007 年年度報告 2三、主要財務數據和指標：三、主要財務數據和指標： (一)本報告期主要財務數據 單位:元 幣種:人民幣 項目 金額 營業利潤 147,153,976.42利潤總額 148,192,474.37歸屬于上市公司股東的凈利潤 95,188,986.37歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 85,125,183.60經營活動產生的現金流量凈額 60,038,070.12 (二)扣除非經常性損益項目和金額 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 非流動資產處置損益 -1,026,867.18計入當期損益的政府補助，但與公司業務密切相關，按照國家統一標準定額或定

7、量享受的政府補助除外 1,966,500.00除上述各項之外的其他營業外收支凈額 98,865.13其他 14,780,075.36所得稅費用影響數 -5,220,207.41影響少數股東損益 -534,563.13合計 10,063,802.77 (三)報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位:元 幣種:人民幣 2006 年 2005 年 主要會計數據 2007 年 調整后 調整前 本年比上年增減(%) 調整后 調整前 營業收入 593,069,218.79 530,504,802.84522,496,200.5711.79427,555,821.47 418,820,927.84利潤

8、總額 148,192,474.37 125,761,982.44126,640,490.7517.84129,263,225.86 133,506,238.54歸屬于上市公司股東的凈利潤 95,188,986.37 80,062,335.0681,908,175.1618.8982,442,207.34 86,398,283.79歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 85,125,183.60 75,730,381.9175,457,244.2612.4181,686,822.49 82,671,519.20基本每股收益 0.680 0.5720.58518.890.589 0.617

9、稀釋每股收益 0.680 0.5720.58518.890.589 0.617扣除非經常性損益后的基本每股收益 0.608 0.5410.54112.410.583 0.597全面攤薄凈資產收益率（%） 13.16 13.1613.46增加0.00個百分點14.07 14.94加權平均凈資產收益率（%） 15.37 13.80 14.12 增加1.57個百分點 14.36 15.79 扣除非經常性損益后全面攤薄凈資產收益率（%） 11.77 12.4512.45減少0.68個百分點13.94 14.45扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 13.86 13.11 13.12 增加0.

10、75個百分點14.24 15.31 經營活動產生的現金流量凈額 60,038,070.12 48,590,078.3448,590,078.3423.5669,055,604.07 69,055,604.07每股經營活動產生的現金流量凈額 0.43 0.350.3523.560.49 0.492006 年末 2005 年末 2007 年末 調整后 調整前 本年末比上年末增減(%) 調整后 調整前 總資產 970,876,443.41 773,027,940.19730,619,749.8225.59705,713,126.21 693,627,380.42所有者權益（或股東權益） 723,11

11、2,510.69 608,397,967.64621,093,996.0018.86585,941,695.87 578,347,102.96歸屬于上市公司股東的每股凈資產 5.17 4.354.4418.864.19 4.13漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 3 (四)采用公允價值計量的項目 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的影響金額 可供出售金融資產 30,727,791.71 120,708,873.33 89,981,081.62 0合計 30,727,791.71 120,708,873.33 89,981,081.62 0子

12、公司皇后化妝品公司持有興業銀行股票 117.0017 萬股， 興業銀行股票上市后， 根據公司管理層持有意圖，確認為可供出售金融資產，并依企業會計準則解釋 1 號以公允價值計量。 子公司片仔癀醫藥有限公司持有本公司股票 177.6 萬股，形成母子公司交叉持股，除該部份股權的初始投資成本合并抵消外，按公允價值變動調整的部份列入可供出售金融資產。 四、股本變動及股東情況 四、股本變動及股東情況 (一)股本變動情況 1、股份變動情況表 單位:股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股送股公積金轉股其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 85,24

13、8,000 60.89 -7,000,000-7,000,000 78,248,00055.892、國有法人持股 1,776,000 1.27 -1,776,000-1,776,000 3、其他內資持股 1,776,000 1.27 -1,776,000-1,776,000 其中： 境內法人持股 1,776,000 1.27 -1,776,000-1,776,000 境內自然人持股 4、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售條件股份合計 88,800,000 63.43 -10,552,000-10,552,000 78,248,00055.89二、無限售條件流通股份 1、人民

14、幣普通股 51,200,000 36.57 10,552,00010,552,000 61,752,00044.112、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 無限售條件流通股份合計 51,200,000 36.57 10,552,00010,552,000 61,752,00044.11三、股份總數 140,000,000 100.00 140,000,000100.00 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 詳見 2007 年 5 月 16 日公司有限售條件的流通股上市公告（公告編號 2007-014）。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 4 2、限售股份

15、變動情況表 單位:股 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期 漳州片仔癀集團公司 76,368,000 76,368,000 股改承諾 2011 年 5月 22 日 漳州市國有資產投資經營有限公司 8,880,000 7,000,000 1,880,000 股改承諾 2007 年 5月 22 日 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 1,776,000 1,776,000 0 股改承諾 2007 年 5月 22 日 福建省藥材公司 1,776,000 1,776,000 0 股改承諾 2007 年 5月 22 日 合計 88,800,000 10

16、,552,000 78,248,000 3、證券發行與上市情況 (1) 前三年歷次證券發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有證券發行與上市情況。 (2) 公司股份總數及結構的變動情況 報告期內因有限售條件的流通股上市導致股份結構發生變動,但股份總數不變。 (3) 現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 (二)股東情況 1、股東數量和持股情況 單位:股 報告期末股東總數 11,515 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 報告期內增減持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 漳州片仔癀集團公司 國家 54.5576,368,000.00076,36

17、8,000.00 無 漳州市國有資產投資經營有限公司 國家 5.497,680,000.00-1,200,000.001,880,000.00 無 中信實業銀行招商優質成長股票型證券投資基金 其他 2.914,072,795.004,072,795.000 未知 中國銀行招商先鋒證券投資基金 其他 1.742,431,659.002,431,659.000 未知 中國人壽保險(集團)公司傳統普通保險產品 其他 1.692,362,252.0000 未知 中國光大銀行股份有限公司巨田資源優選混合型證券投資基金 其他 1.642,299,088.002,299,088.000 未知 中國工商銀行匯

18、添富均衡增長股票型證券投資基金 其他 1.462,044,269.002,044,269.000 未知 鴻陽證券投資基金 其他 1.452,025,250.002,025,250.000 未知 金鑫證券投資基金 其他 1.291,810,696.00-3,657,163.000 未知 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 國有法人 1.271,776,000.0000 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 5前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類 漳州市國有資產投資經營有限公司 5,800,000.00人民幣普通股 中信實業銀行招商優質成長股票型證券投資基金

19、4,072,795.00人民幣普通股 中國銀行招商先鋒證券投資基金 2,431,659.00人民幣普通股 中國人壽保險(集團)公司傳統普通保險產品 2,362,252.00人民幣普通股 中國光大銀行股份有限公司巨田資源優選混合型證券投資基金 2,299,088.00人民幣普通股 中國工商銀行匯添富均衡增長股票型證券投資基金 2,044,269.00人民幣普通股 鴻陽證券投資基金 2,025,250.00人民幣普通股 金鑫證券投資基金 1,810,696.00人民幣普通股 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 1,776,000.00人民幣普通股 中國工商銀行金泰證券投資基金 1,690,821.00人民

20、幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動關系的說明 有限售條件股東之間不存在關聯關系，也不屬于上市公司收購管理辦法中規定的一致行動人。 招商優質、招商先鋒同屬招商基金管理公司管理，金鑫、金泰同屬國泰基金管理公司管理，除此之外，公司未知前十名無限售條件股東之間是否存在關聯關系，也未知是否屬于上市公司收購管理辦法中規定的一致行動人。 其余前十名股東與其余前十名無限售條件股東之間未知其關聯關系或是否屬于上市公司收購管理辦法中規定的一致行動人。 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位:股 有限售條件股份可上市交易情況 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 可上市交易時間 新增可上市交易

21、股份數量 限售條件 1 漳州片仔癀集團公司 76,368,0002011年5月22日 76,368,000在股改方案實施之日起六十個月內不通過證券交易所掛牌交易出售 2 漳州市國有資產投資經營有限公司 1,880,0002008年5月22日 1,880,000在法定禁售期滿后， 通過證券交易所掛牌交易出售股份數量在十二個月內不得超過公司股份總數的百分之五， 在二十四個月內不得超過百分之十。 2、控股股東及實際控制人簡介 (1) 法人控股股東情況 控股股東名稱：漳州片仔癀集團公司 法人代表：馮忠銘 注冊資本：69,050,000 元 成立日期：1991 年 7 月 19 日 主要經營業務或管理活

22、動：主營經營管理其下屬企業的國有資產及對外投資；兼營經營所屬企業產品及所需原輔材料設備的進出口業務。 (2) 法人實際控制人情況 實際控制人名稱：漳州市國資委 漳州片仔癀集團公司是漳州市政府授權管理企業國有資產的國有獨資公司，依法負責對授權管理范圍內的國有資產及其產權直接行使資產收益、重大決策、選擇管理者等出資者權利。漳州片仔癀集團公司受漳州市國資委的管理和監督。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 6 (3) 控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 (4) 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 3、其他持股在百分之十以上的法人股東

23、 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 五、董事、監事和高級管理人員五、董事、監事和高級管理人員 (一)董事、監事、高級管理人員情況 單位:股 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數年末持股數股份增減數 變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額(萬元)（稅前） 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬、津貼 馮忠銘 董事長 男 55 2006 年 9 月 9 日 2009 年 4 月 13 日 000 56.90否 潘 杰 董事、總經理 男 42 2006 年 4 月 14 日 2009 年 4 月 13 日 000 56.90否 莊建珍 董事 女 45 2

24、006 年 4 月 14 日 2009 年 4 月 13 日 000 0.00否 莊建珍 財務總監 女 45 2007 年 2 月 13 日 2009 年 4 月 13 日 000 41.73否 賴志軍 董事 男 39 2006 年 4 月 14 日 2009 年 4 月 13 日 000 0.40是 陳金城 董事、副總、董秘 男 41 2006 年 4 月 14 日 2009 年 4 月 13 日 000 45.52否 賴國華 董事 男 42 2006 年 4 月 14 日 2009 年 4 月 13 日 000 0.00是 陳明森 獨立董事 男 60 2006 年 4 月 14 日 200

25、8 年 8 月 21 日 000 4.00否 李常青 獨立董事 男 39 2006 年 4 月 14 日 2008 年 8 月 21 日 000 4.00否 鄭學軍 獨立董事 男 45 2006 年 4 月 14 日 2009 年 3 月 23 日 000 4.00否 游賀根 監事會召集人 男 51 2006 年 4 月 14 日 2009 年 4 月 13 日 000 43.25否 郭云川 監事 男 27 2006 年 4 月 14 日 2009 年 4 月 13 日 000 0.40是 蔡東升 監事 男 43 2006 年 4 月 14 日 2009 年 4 月 13 日 000 8.86

26、否 陳紀鵬 副總經理 男 39 2006 年 4 月 14 日 2009 年 4 月 13 日 000 47.23否 林紹碧 總經濟師 男 42 2006 年 4 月 14 日 2009 年 4 月 13 日 000 47.23否 黃進明 副總經理 男 41 2006 年 9 月 9 日 2009 年 4 月 13 日 000 47.23否 合計 / / / / / / 407.65/ 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 7 董事、監事、高級管理人員最近 5 年的主要工作經歷： (1)馮忠銘,曾任福建龍溪軸承股份有限公司董事、副總經理、常務副總經理、總經理、黨委委員；2006 年

27、 8 月至今任漳州片仔癀集團公司董事長。 (2)潘 杰, 99 年 5 月起任集團公司董事，99 年 12 月起擔任公司董事、副總經理，2002 年起擔任公司總經理，2006 年 7 月起擔任漳州片仔癀皇后化妝品有限公司董事長，2006 年 11 月起擔任福建紅旗股份有限公司董事，2007 年 4 月起擔任片仔癀（漳州）醫藥有限公司董事長，2007 年 4 月起擔任片仔癀大藥房連鎖有限公司董事長。 (3)莊建珍,曾任集團公司財務科科長、財務審計部主任、董事、財務總監。 (4)賴志軍,曾任福建金峰紡織集團公司工會干事、團委副書記；漳州財政局國資科科長助理。 (5)陳金城,99 年 12 月起一直

28、擔任公司董秘、副總，2003 年 1 月起擔任福建同春藥業股份有限公司董事， 2004 年 6 月起擔任漳州片仔癀日化有限公司董事， 2006 年 7 月起擔任漳州片仔癀皇后化妝品有限公司董事、2006 年 11 月起任福建紅旗股份有限公司董事。 (6)賴國華,03 年至 07 年起擔任公司董事、財務總監，現任公司董事、漳州片仔癀集團公司總助。 (7)陳明森,現任廈門國家會計學院管理研究所所長、教授，廈門大學經濟學院博導，福州大學管理學院碩導，享受國務院政府特殊津貼專家，福建省人民政府經濟顧問，福建省證券經濟研究會會長等。 (8)李常青,2001 年加拿大康克迪亞大學訪問學者， 2002 年澳

29、大利亞陽光海岸大學進修。 先后在會計師事務所、上海證券交易所從事過財務報表審計和監管工作，現為廈門大學工商管理教育中心主任。 (9)鄭學軍,曾任廈門大學財政金融系助教、講師，廈門源益電力公司副總經理，現任廈門大學金融系客座教授、管理學院兼職教授、中國科技國際信托投資有限責任公司廈門證券營業部總經理。 (10)游賀根,曾任集團公司工會主席。 (11)郭云川,現任漳州市國有資產投資經營有限公司財務管理部副經理、經理。 (12)蔡東升,現任公司車間副主任、黨支部書記。 (13)陳紀鵬,曾任集團公司藥物研究所副所長。 (14)林紹碧,曾任集團公司質管科副科長、科長、本公司技術中心副主任。 (15)黃進

30、明,曾任香港漳龍實業有限公司營業部副經理、經理；香港旭泰公司總經理。 (二)在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任的職務任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼馮忠銘 漳州片仔癀集團公司 董事長 2007 年 8 月 1 日 至今 否 潘杰 漳州片仔癀集團公司 董事 1999 年 5 月 1 日 至今 否 莊建珍 漳州片仔癀集團公司 董事 2004 年 4 月 1 日 至今 否 賴志軍 漳州市國有資產投資經營有限公司副總 2000 年 6 月 1 日 至今 是 郭云川 漳州市國有資產投資經營有限公司財務部經理2004 年 8 月 1 日 至今 是 在其他單位任職情況 姓名 其他單位名

31、稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 潘杰 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司董事長 2006 年 7 月 2 日 否 潘杰 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 董事長 2007 年 4 月 10 日 否 潘杰 片仔癀大藥房連鎖有限公司 董事長 2007 年 4 月 16 日 否 潘杰 福建紅旗股份有限公司公司 董事 2006 年 11 月 2 日 否 陳金城 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司董事 2006 年 7 月 2 日 否 陳金城 福建紅旗股份有限公司公司 董事 2006 年 11 月 2 日 否 陳金城 福建同春藥業股份有限公司 董事 2003 年 1 月 29 日 否 陳金城

32、 漳州片仔癀日化有限責任公司 董事 2004 年 6 月 10 日 否 莊建珍 蘭田開發區有限公司 董事 2001 年 11 月 否 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 8陳明森 福建三木集團股份有限公司 獨立董事 是 陳明森 福建南紡股份有限公司 獨立董事 是 李常青 福建福日電子股份有限公司 獨立董事 是 李常青 福耀玻璃工業集團股份有限公司獨立董事 是 李常青 廈門建發股份有限公司 獨立董事 是 鄭學軍 廈門信達股份有限公司 獨立董事 是 鄭學軍 福建省南紙股份有限公司 獨立董事 是 鄭學軍 廈門雄震集團股份有限公司 獨立董事 是 林紹碧 福建同春藥業股份有限公司 董事 2

33、003 年 1 月 29 日 否 林紹碧 四川片仔癀麝業有限公司 董事長 2007 年 8 月 否 黃進明 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 董事 2007 年 4 月 10 日 否 黃進明 片仔癀威海大藥房有限責任公司董事長 2007 年 11 月 20日 否 (三)董事、監事、高級管理人員報酬情況 1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序:根據本公司章程規定，公司董事、監事的薪酬由股東大會決定，經營者年薪由董事會決定。 2、董事、監事、高級管理人員報酬確定依據：公司董事長按股東大會審議通過的公司董事長年薪方案領取。公司董事、監事按公司股東大會審議通過的公司董事、監事津貼方案領取津貼，公司獨立董

34、事按公司股東大會審議通過的關于確定獨立董事工作津貼的方案領取，公司高管人員按董事會審議通過的公司經營者年薪方案領取。 (四)公司董事、監事、高級管理人員變動情況 2007 年 2 月 13 日，公司三屆七次董事會審議批準，同意免去賴國華先生財務總監職務、免去蔡萬裕先生副總經理職務、同意聘任莊建珍女士為公司財務總監。 (五)公司員工情況 截止報告期末,公司在職員工為 423 人,需承擔費用的離退休職工為 107 人。報告期內共支付離退休職工費用 20.09 萬元。 員工的結構如下： 1、專業構成情況 專業類別 人數 生產人員 258技術人員 50銷售人員 51財務人員 8行政人員 56 2、教育

35、程度情況 教育類別 人數 本科及本科以上學歷 78大專學歷 79中專和高中學歷 151其他 115漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 9 六、公司治理結構 六、公司治理結構 (一)公司治理的情況 1報告期內公司規范運作及法人治理結構完善情況 (一)公司治理的情況 1報告期內公司規范運作及法人治理結構完善情況 報告期內，公司董事會根據中國證監會、上海證券交易所等的有關規定，結合本公司實際情況，對公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則、總經理工作細則 的有關條款進行進行全面修訂， 并提請 2006 年年度股東大會審議通過， 使公司治理不斷完善，運作進一步規范。公司

36、三屆十次董事會審議通過信息披露管理制度、重大信息內部通報制度和董事、監事和高級管理人員所持本公司股份管理規則，進一步完善了有關制度。 （1）股東與股東大會：公司能夠確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，充分行使自己的權利；公司能夠嚴格按照上市公司股東大會規則的要求召集、召開股東大會，確保公司股東充分行使表決權。 （2）控股股東與上市公司的關系：控股股東行為規范，沒有超越股東大會直接或間接干預公司的決策和經營活動，沒有占用公司資金或要求為其擔?；蛱嫠藫?；公司與控股股東在人員、資產、財務、機構和業務方面完全分開，公司董事會、監事會和內部經營管理機構能夠獨立運作；公司經理、董事會秘書等高級管

37、理人員均在公司領取報酬。 （3）董事與董事會：公司嚴格按照公司章程的規定選舉董事，獨立董事占全體董事的三分之一。公司董事會人數和人員構成符合法律、法規的要求；公司董事會按照董事會議事規則、獨立董事工作制度開展工作，公司董事以認真負責的態度出席公司董事會和股東大會，積極接受相關培訓，熟悉相關法律法規，了解董事的權利、義務和責任，正確行使權利。公司設立了董事會戰略、提名、審計、薪酬與考核四個專門委員會，確保獨立董事有效行使其職權。 （4）監事與監事會：公司監事會的人數與人員構成符合法律、法規的要求，監事組成、結構合理；公司監事會按照監事會議事規則和相關法律法規開展工作，公司監事能夠認真履行其職責，

38、本著對股東負責的精神，能夠對公司重大事項、財務以及董事、公司經理及其他高管人員進行合法合規性監督。 （5）績效評價與激勵約束機制：公司制定了董事長年薪方案、經營者年薪方案、關于確定獨立董事工作津貼的方案等薪酬制度，設立了董事會薪酬與考核委員會，進一步完善董事、經理和其他高管人員的績效評價標準和激勵約束機制。高管人員聘任公開、透明，符合法律法規的規定和公司利益的要求。 （6）利益相關者：公司能夠充分尊重和維護銀行及其他債權人、職工、客戶、供應商、消費者等利益相關者的合法權益，共同推進公司持續健康發展。 （7）信息披露與透明度：公司指定董事會秘書負責信息披露工作、接待股東來訪咨詢等；報告期內公司能

39、夠依照法律、法規和公司章程及公司信息披露制度的規定，真實、準確、及時、完整地披露有關信息。 公司將繼續嚴格按照公司法、證券法等有關法律法規的要求規范運作，針對不足，進一步完善公司治理結構，建立健全各項制度，確保公司價值最大化和股東利益最大化。 2公司治理專項活動情況 2公司治理專項活動情況 根據中國證監會關于開展加強上市公司治理專項活動有關事項的通知（證監公司字200728號）的要求，公司領導高度重視，成立了專門工作領導小組，組織相關人員進行認真學習，深刻領會，安排專人負責落實相關工作。 自查報告和整改計劃已經公司三屆十一次董事會審議通過并已公告。 福建證監局于 2007 年 8 月對公司治理

40、專項活動進行了現場檢查指導， 并出具了 關于漳州片仔癀藥業股份有限公司治理情況的綜合評價和整改意見的通知，根據福建監管局在專項檢查中發現的問題，結合上海證券交易所對公司出具的關于漳州片仔癀藥業股份有限公司治理狀況評價意見，公司于 2007 年 11 月召開三屆十五次董事會，審議通過了公司治理專項活動整改報告，并于上海證券報和上海證券交易所網站（）公告了相關內容。 （1）公司自查發現的問題及整改措施 （1）公司自查發現的問題及整改措施 通過自查，公司認為：公司治理符合公司法、證券法、上市公司治理準則、上市公司章程指引、上市公司股東大會規范意見等法律法規及關于提高上市公司質量的意見等漳州片仔癀藥業

41、股份有限公司 2007 年年度報告 10文件建立完善的治理結構及規范運作的要求，在實際運作中沒有違反相關規定或與相關規定不一致的情況。公司治理較為完善，運作基本規范，不存在重大問題或失誤。 公司治理貫穿企業的全過程，是一個系統而復雜的工程，公司治理的完善和提高是一個持續的過程，需要長抓不懈、不斷完善、不斷提高。雖然公司已構建了公司治理框架，實際運作也達到監管要求，但公司清醒的認識到，公司的治理仍存在一些不足，經驗還不豐富，制度還不完善，還需要不斷探索和完善，不斷提升公司治理質量水平。 （一）個別公司管理制度需要根據最新法律法規的精神加以修訂完善 整改措施：已修訂公司信息披露管理制度、重大信息內

42、部通報制度并經董事會審議通過。 （二）公司需要進一步發揮董事會下設各專門委員會的作用，提高決策效率 整改措施：公司已進一步細化董事會各專門委員會的工作職責，對公司戰略規劃、內部控制、薪酬考核等進行研究，充分發揮其作用。 （三）公司需進一步提高下屬子公司的規范運作水平 整改措施：公司正加強對控股子公司規范運作相關知識的培訓，提高其規范運作意識。 （四）在條件成熟時需加快建立和完善長期激勵機制 整改措施：在政策允許的前提下，加快建立和完善長期激勵機制。 （五）進一步加強相關人員的學習培訓，增強規范運作意識 整改措施：參加證監會、上交所的培訓，采取聘請專家授課或內訓等方式，提高公司及子公司領導班子、

43、董秘、信息披露人員專業知識和能力。 （2）對福建監管局現場檢查發現問題的整改 （2）對福建監管局現場檢查發現問題的整改 2007 年 8 月，福建監管局對我公司的治理狀況進行了現場檢查，并指出了公司治理方面存在的一些問題。針對現場檢查中發現的問題，公司認真分析原因，積極進行整改，以進一步提高公司的治理水平。 1、規范運作情況方面 （1）公司股東大會的召開方式僅限于現場會議，沒有通過網絡投票等方式進行表決（股權分置改革相關會議除外），不利于社會公眾股股東參與公司重大事務的決策； 整改措施： 中國證監會和上交所有明確要求股東大會審議相關方案需向股東提供網絡投票服務的，我司均會按要求提供，沒有明確要

44、求的，我司將在今后的股東大會視條件是否具備盡可能給予提供。 （2） 公司三會記錄較少記載參會人員發言的具體內容。 個別參會人員未在所出席的會議記錄上簽名； 整改措施：公司董、監事及高管將對有關法律、法規進行學習、參加必要的培訓，公司將嚴格按照公司法、公司章程和三會議事規則完善會議記錄程序，今后將詳細記載三會正式參會人員的重要發言，并確保所有參會人員在所出席的會議記錄上簽名。 （3）公司募集資金管理辦法未及時進行修訂。 整改措施：公司三屆十八次董事會已審議修訂募集資金管理辦法并提交 2007 年年度股東大會審議。 2、進一步完善治理結構方面 （1）公司應進一步改進投資者關系管理工作，豐富投資者行

45、使知情權的渠道和方式。特別是在拓寬社會公眾投資者方便參與決策的渠道等方面還需做進一步的努力，以便更充分地保護廣大中小投資者的權益。 整改措施：我司會進一步加強在拓寬社會公眾投資者方便參與決策的渠道方面的管理，增加人員配備、技術力量配備，確保所有股東對公司重大事項的知情權、參與權和表決權，以便更充分地保護廣大中小投資者的權益。 （2）公司需在下一期股東大會上對公司章程進行修改，建立起對大股東所持股份占用即凍結機制，并制定制止大股東或實際控制人侵占公司資產的具體措施及對相關責任人的追究制度。 整改措施：公司三屆十八次董事會已審議修訂公司章程并提交 2007 年年度股東大會審議。 (二)獨立董事履行

46、職責情況 (二)獨立董事履行職責情況 1、獨立董事參加董事會的出席情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 11獨立董事姓名 本年應參加董事會次數親自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）備注陳明森 1010 李常青 1082 鄭學軍 1010 報告期內本公司獨立董事本著誠信勤勉的原則，按照獨立董事工作制度切實履行其職責。能親自參加公司董事會，在審議各項議案過程中能充分發揮自己的工作經驗和專業知識，對公司的關聯交易等發表獨立意見，對董事會的科學決策和公司的穩定發展起到積極作用，切實起到了維護公司及廣大投資者利益的作用。 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董

47、事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 (三)公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 1、業務方面：公司具有完整的業務及自主經營能力，業務上完全獨立于控股股東。 2、人員方面：公司在勞動、人事及工資管理等方面獨立，公司董事長、總經理及其他高級管理人員均在公司領取報酬，未在控股股東領取薪酬。 3、資產方面：公司資產完整，與控股股東及其他股東產權明確。 4、機構方面：公司設立了完全獨立于控股股東的組織機構，公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作。 5、財務方面：公司財務獨立，財務部門及財務核算體系獨立，公司具有規范獨立的財務會計制度和對子公司的財務

48、管理制度；獨立依法納稅，獨立在銀行開戶，無與控股股東共用同一銀行帳戶的情況。 (四)高級管理人員的考評及激勵情況 公司制定了董事長年薪方案、經營者年薪方案、關于確定獨立董事工作津貼的方案等薪酬制度，設立了董事會薪酬與考核委員會，每年對高管人員的上年業績考評后確定薪酬。 (五)公司內部控制制度的建立健全情況 公司董事會認為：公司已建立健全了一系列內部控制管理制度，并在經營管理活動中得到貫徹實施，總體上保證了經營管理活動的正常進行，在一定程度上控制了經營管理風險。隨著外部環境的變化和公司生產經營活動的發展，不斷加強公司董事、監事、高級管理人員及相關人員的培訓學習，持續加強公司內部控制，規范運作，進

49、一步完善公司法人治理結構，提高公司治理的水平。為保證公司內控制度的長期有效性和完整性，公司將不定期地對公司各項內控制度進行檢查監督，及時根據相關法律法規的要求和公司實際情況，不斷修訂和完善公司各項內控制度。 (六)公司披露董事會對公司內部控制的自我評估報告和審計機構的核實評價意見 本公司不披露董事會對公司內部控制的自我評估報告和審計機構的核實評價意見。 七、股東大會情況簡介七、股東大會情況簡介 (一)年度股東大會情況 1、 公司于 2007 年 4 月 26 日召開 2006 年年度股東大會。 決議公告刊登在 2007 年 4 月 28 日的 上海證券報。 (二)臨時股東大會情況 漳州片仔癀藥

50、業股份有限公司 2007 年年度報告 12 1、第 1 次臨時股東大會情況： 公司于 2007 年 3 月 6 日召開 2007 年第一次臨時年第 1 次臨時股東大會。決議公告刊登在 2007年 3 月 7 日的上海證券報。 公司 2006 年年度股東大會、2007 年第一次臨時股東大會均經北京市中瑞律師事務所許軍利律師現場見證，并出具法律意見書，證明股東大會召開的程序及形成的決議合法、有效。 八、董事會報告 八、董事會報告 （一）管理層討論與分析報告期內公司經營情況的回顧（一）管理層討論與分析報告期內公司經營情況的回顧 1、報告期內公司總體經營情況： 1、報告期內公司總體經營情況： 報告期內

51、，公司管理層在董事會的領導下，在全體股東的大力支持下，在認真總結 2006 年度生產經營情況的基礎上，結合 2007 年總體生產經營目標，強化內部管理，堅持積極的市場營銷政策，充分利用公司通過 GMP 認證優勢和產品優勢，加大市場拓展和科技創新力度，鞏固核心競爭力，實現較好的營業記錄和盈利水平。 報告期內，實現營業總收入 59,306.92 萬元（其中：母公司 27,542.20 萬元），比上年同期增加6,256.44 萬 元，增長 11.79%；實現營業利潤 14,715.40 萬元，比上年同期增加 2,156.10 萬元，增長17.17%；實現利潤總額 14,819.25 萬元，比上年同期

52、增加 2,243.05 萬元，增長 17.84 %；實現凈利潤9,640.03 萬元，比上年同期增加 1,453.70 萬元，增長 17.76%。 人民幣匯率形成機制調整后，對本公司出口產品銷售收入影響較大，影響公司利潤約 633 萬元。 2、公司主營業務及其經營狀況 （1）公司主營業務的范圍 2、公司主營業務及其經營狀況 （1）公司主營業務的范圍 本公司系醫藥生產企業，報告期內，公司所處行業未發生變化；公司控股的片仔癀（漳州）醫藥有限公司是醫藥流通企業； 公司控股的漳州片仔癀皇后化妝品有限公司主營化妝品、 日化品生產銷售。 （2）主營業務分行業、產品情況表 （2）主營業務分行業、產品情況表

53、單位:元 幣種:人民幣 分行業 或分產品 營業收入 營業成本 營業利潤率（%） 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 營業利潤率比上年增減(%) 行業 制藥行業 275,421,981.81 83,968,804.0069.51 9.82 2.55 2.16 醫藥流通 309,781,119.04 295,646,449.474.56 13.16 13.76 -0.50 化妝品 14,924,148.29 6,534,916.78 56.21 22.88 62.10 -10.60 產品 片仔癀系列 230,008,336.74 62,799,651.6872.7 5.80 0.2

54、2 1.65 （3）主營業務分地區情況 （3）主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（） 境內地區 495,704,412.7620.04 境外地區 97,364,806.03-17.16 （4）主營業務構成的變化情況： （4）主營業務構成的變化情況： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 13單位：元 幣種：人民幣 2007 年 2006 年 產品 營業收入 占比（%）營業收入 占比（%） 比例變化（%） 制藥行業 275,421,981.8146.44 250,802,878.64 47.28 -0.84 醫藥流通 309,781,119

55、.0451.04 273,759,519.2050.43 0.61 化妝品 14,924,148.292.52 12,145,617.372.29 0.23 內部交易抵消 -7,058,030.35-6,203,212.37 合計 593,069,218.79 100.00 530,504,802.84 100.00 （5）主要供應商、客戶情況 （5）主要供應商、客戶情況 單位：元 幣種：人民幣 前五名供應商采購金額合計 82,881,993.41 占采購總額比重 20.77% 前五名銷售客戶銷售金額合計 164,808,636.27 占銷售總額比重 27.79% 3、報告期公司資產、財務數據

56、、現金流分析 （1）報告期公司資產構成同比發生重大變動的說明 3、報告期公司資產、財務數據、現金流分析 （1）報告期公司資產構成同比發生重大變動的說明 單位:萬元 幣種:人民幣 2007年 12月 31日 2006年 12月 31日 2007年2006年 項目名稱 金額 所占比重（%） 金額 所占比重（%） 所占比重增減 （%） 增減額 增減幅度（%） A總資產 97,087.64 100.00 77,302.79 100.00 19,784.85 25.59 （A）貨幣資金 21,931.03 22.59 26,197.53 33.89 -11.30 -4,266.50 -16.29 （B）

57、應收賬款 9,428.67 9.71 9,603.03 12.42 -2.71 -174.36 -1.82 （C）存貨 20,427.37 21.04 15,729.15 20.35 0.69 4,698.22 29.87 （D）可供出售金融資產 12,070.89 12.43 3,072.78 3.97 8.46 8,998.11 292.83 （E）固定資產 15,577.71 16.04 8,015.85 10.37 5.68 7,561.86 94.34 （F）生產性生物資產 196.48 0.20 - 0.20 196.48 （G）無形資產 3,905.07 4.02 1,683.0

58、2 2.18 1.85 2,222.05 132.03 （H）遞延所得稅資產 178.07 0.18 1,859.07 2.40 -2.22 -1,680.99 -90.42 B負債總額 21,202.57 21.84 12,118.11 15.68 6.16 9,084.47 74.97 （A）短期借款 7,200.00 7.42 400.00 0.52 6.90 6,800.00 1700.00 （B）應付票據 1,744.27 1.80 1,165.64 1.51 0.29 578.64 49.64 （C）應付賬款 6,905.00 7.11 5,807.04 7.51 -0.40 1,

59、097.96 18.91 （D）應交稅金 -1,056.41 -1.09 726.65 0.94 -2.03 -1,783.07 -245.38 （E）長期應付款 - 1,076.91 1.39 -1.39 -1,076.91 -100.00 （F）遞延所得稅負債 3,138.47 3.23 768.19 0.99 2.24 2,370.28 308.55 C股東權益 75,885.07 78.16 65,184.69 84.32 -6.16 10,700.38 16.42 （A）資本公積 39,077.59 40.25 31,596.08 40.87 -0.62 7,481.52 23.68

60、 （B）盈余公積 7,322.34 7.54 6,403.91 8.28 -0.74 918.43 14.34 （C）未分配利潤 12,088.91 12.45 9,017.41 11.67 0.79 3,071.51 34.06 （D）少數股東權益 3,573.82 3.68 4,344.89 5.62 -1.94 -771.07 -17.75 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 14A、合并后的資產 截止 2007 年 12 月 31 日，公司總資產 97,087.64 萬元，比年初 77,302.79 萬元增加 19,784.85萬元，資產變動主要項目有： 貨幣資金期末余額

61、 21,931.03 萬元， 比年初 26,197.03 萬元減少 4,266.50 萬元， 主要原因是年度內本公司母公司收購集團公司資產、收購子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司少數股東股權 34.25%，增加戰略儲備物資等原因增加現金流出，同時向銀行借款 6,800 萬元等； 應收賬款期末余額 9,428.67 萬元，比年初 9,603.03 萬元，減少 174.36 萬元， 主要原因是母公司加快大額應收賬款回籠速度， 應收賬款余額減少 1,264.38 萬元， 子公司片仔癀醫藥由于拓展銷售業務需要，增加應收賬款 1,143,49 萬元等。 存貨余額 20,427.37 萬元，比年初 15,7

62、29.15 萬元，增加 4,698.22 萬元，主要原因是母公司增加戰略儲備物資等原因。 可供出售金融資產期末余額 12,070.89 萬元，比年初 3,072.78 萬元，增加 8,998.11 萬元，主要原因是子公司片仔癀皇后化妝品持有興業銀行 117 萬限售期內流通股,根據企業會計準則解釋 1 號及結合公司持有意圖，確認為可供出售金融資產，子公司片仔癀醫藥持有本公司股票 177.6 萬股，形成母子公司交叉持股，除初始投資成本合并抵消外，其按公允價值與賬面價值之差額，確認為可供出售金融資產。 固定資產期末余額 15,577.71 萬元，比年初 8,015.85 萬元，增加 7,561.86

63、 萬元，主要原因是母公司收購集團公司固定資產等。 生產性生物資產期末余額為 196.48 萬元，系 2007 年 8 月本公司投資控股設立“四川片仔癀麝業有限公司”所擁有的生物資產，該子公司主要經營人工養麝、活體取香、麝及麝的衍生品銷售經營、中藥材種植等業務。 無形資產期末余額 3,905.07 萬元，比年初余額 1,683.02 萬元，增加 2,222.05 萬元，主要原因是母公司收購集團公司土地使用權等。 遞延所得稅資產期末余額為178.07萬元,比年初1,859.07萬元減少1,681萬元。 主要調整事項為：本公司母公司期初確認的“其他應收款閩發證券投資損失”賬面價值與計稅基礎形成暫時性

64、差異計算的可抵扣稅額，經主管稅務機關批準同意在本年度內稅前扣除 95%，轉回可抵扣稅額 1731 萬元，及本公司母公司及子公司轉回部份可抵扣稅額 50 萬元等原因。 B、合并后的負債 報告期末負債總額 21,202.57 萬元，比年初 12,118.11 萬元增加 9,084.47 萬元，負債變動主要項目有： 短期借款 7,200 萬元，比年初 400 萬，增加 6,800 萬元，主要原因是母公司年度內增購原材料、收購集團公司資產、收購子公司片仔癀醫藥公司少數股東股權、投資控股四川片仔癀麝業公司及營銷網絡建設項目投資等資本運營需要，向銀行借款 4,000 萬元；子公司片仔癀（漳州）醫藥公司為償

65、還長期應付其股東福建省漳州醫藥有限公司款項 1,076.91 萬元及拓展業務需要增加銀行借款等。 應付票據 1,744.27 萬元，比年初余額 1,165.64，增加 578.64 萬元，系子公司片仔癀（漳州）醫藥公司對外開具的銀行承兌匯票增加。 應付賬款期末余額為 6,905 萬元，比年初 5,807.04 萬元，增加 1,097.96 萬元，主要是本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥增加物資儲備未結貨款 1,002 萬元等原因所致。 應交稅金-1056.41 萬元，比年初 726.65 萬元，減少 1,783.07 萬元，主要是未繳所得稅及增值稅等增加 98 萬元，已獲批準未退至本公司賬戶的企業

66、所得稅 1,881 萬元等。 長期應付款期末余額為零， 比期初 1,076.91 萬元， 減少 1,076.91 萬元， 系本公司收購片仔癀 （漳州）醫藥有限公司少數股東福建省漳州醫藥有限公司股權后，清償長期應付該公司款項。 遞延所得稅負債期末余額 3,138.47 萬元，比期初 768.19 萬元，增加 2,370.28 萬元，主要調整事項為： 本公司母公司轉回可抵扣稅額與可抵扣稅額之差 150 萬元及可供出售金融資產公允價值變動產生的可抵扣暫時性差異 2,220.28 萬元。 C、合并后的股東權益 報告期末股東權益總額 75,885.07 萬元，比年初 65,184.69 萬元，增加 10

67、,700.38 萬元，主要原因是： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 15 資本公積期末余額 39,077.59 萬元，比年初 31596.08 萬元，增加 7,481.52 萬元，主要原因是本年度本公司母公司收購子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司少數股東股權所形成的溢價利得增加資本溢價 1,201.41 萬元，對子公司漳州片仔癀皇后化妝品有限公司、片仔癀（漳州）醫藥有限公司以及聯營公司福建同春藥業股份有限公司、福建紅旗股份有限公司所確認的股權投資準備，金額分別為3,838.21 萬元、562.71 元、60.03 萬元和 1,819.16 萬元。 盈余公積期末余額 7,322.

68、34 萬元，比年初 6,403.91 萬元，增加 918.43 萬元，主要原因是提取法定盈余公積。 未分配利潤期末 余額 12,088.91 萬元，比年初 9,017.41 萬元，增加 3,071.51 萬元,主要原因是當年利潤形成、分配上年度現金股利等 少數股東權益期末余額 3,573.82 萬元，比年初 4,344.89 萬元，減少 771.07 萬元，主要原因是同上。 （2）報告期公司主要財務數據同比發生重大變動的說明 （2）報告期公司主要財務數據同比發生重大變動的說明 單位:萬元 幣種:人民幣 項目名稱 本年數 上年同期數 增減額 增減幅度 （） 項目名稱 本年數 上年同期數 增減額

69、增減幅度 （） 營業總收入 59,306.92 53,050.48 6,256.44 11.79% 營業總成本 46,587.82 41,425.81 5,162.01 12.46% 營業總毛利率 21.45% 21.91% 0.47% 營業費用 4,510.03 3,383.48 1,126.54 33.30% 管理費用 3,901.00 3,707.23 193.78 5.23% 財務費用 178.33 8.64 169.69 1963.69% 公允價值變動損益 320.61 -320.61 -100.00% 投資收益 1,996.30 614.02 1,382.28 225.12% 所得

70、稅 5,179.22 4,389.87 789.35 17.98% A、營業總收入本年發生額 59,306.92 萬元，比上年同期 53,050.48 萬元，增加 6,256.44 萬元，增長 11.79%。主要原因是母公司營業總收入增加 2,461.91 萬元，其中主導產品片仔癀系列調整價格后增加 1,260.20 萬元，普藥增加 1,226.22 萬元，增長 37.62%，子公司片仔癀醫藥公司增加 3,602.16萬元，增長 13.16%，子公司皇后化妝品增加 278 萬元，增長 22.88%，合并范圍增加片仔癀日化公司、片仔癀大藥房分別新增營業收入等； 母公司通過提高投入產出率、節能降耗

71、，克服原材料價格持續上漲及人民升值等因素，公司適度調整了營銷策略，整體產品銷售數量及結構、價格等變化增加毛利潤 2,208.20 萬元，綜合毛利率提高了 2.17%，子公司片仔癀醫藥公司綜合毛利率下降了 5，子公司皇后化妝品公司綜合毛利率下降了10.6%。 B、營業總成本本年發生額 46,587.82 萬元，比上年同期 41,425.81 萬元，增加 5,162.01 萬元，增長 12.46%。 主要原因是與收入相應配比成本增加， 但由于原材料價格普遍上漲等因素引起成本上升，增加了一定營業成本。 C、除本公司母公司在年度內二次適度調整產品價格以彌補原材料價格等因素導致成本上升因素，綜合毛利率提

72、高了 2.17%外， 子公司片仔癀醫藥公司綜合毛利率下降了 5， 子公司皇后化妝品公司綜合毛利率下降了 10.6%。 D、營業費用本年發生額 4,510.03 萬元，比上年同期 3,383.48 萬元，增加 1,126.54 萬元，增長33.3%。主要是為適應維護及開拓市場需要，在市場投入方面增加了廣告及業務宣傳費用，其中本公司母公司增加了 985 萬元、子公司片仔癀醫藥公司增加 72.2 萬元、皇后化妝品公司增加 71.58 萬元等。 E、管理費用本年發生額 3,901 萬元，比上年同期 3,707.23 萬元，增加 193.78 萬元。主要是本公司母公司收購集團資產后折舊、產品研發費用、公

73、司經費等原因增加 275.6 萬元，子公司片仔癀醫藥、漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 16皇后化妝品公司因適度控制了管理費用支出分別減少 77.82 萬元和 35.52 萬元等，其他系合并范圍增加二家子公司相應增加管理費用及新投資創立 二家子公司開辦費用等。 F、財務費用本期發生額 178.33 萬元，比上年同期 8.64 萬元，增加 169.69 萬元。主要原因是本公司母公司及子公司片仔癀（漳州）醫藥公司銀行貸款增加、銀行貸款利率調增影響利息增加，其二是央行 2007 年度六次調整利率及人民幣匯率持續升高等原因。 G、公允價值變動損益本年度發生額為零，系公司所持新股申購中簽

74、股票全部出售完畢，公允價值變動損益已全部調整至投資收益。 H、投資收益本年發生額為 1,996.30 萬元，比上年同期的 614.02 萬元，增加 1,382.28 萬元，增長 225.12%。主要原因是：本公司母公司及子公司皇后化妝品公司申購新股收益有較大增加。 I、 所得稅本年發生額5,179.22萬元， 比上年同期的4,389.87萬元， 增加789.35萬元， 增長17.98%，主要是利潤總額增 17.84%（應納稅所得額），相應配比增加所得稅費用。 （3）報告期公司現金流量構成情況、同比發生重大變動的情況及與報告期凈利潤存在重大差異的原因說明 （3）報告期公司現金流量構成情況、同比發

75、生重大變動的情況及與報告期凈利潤存在重大差異的原因說明 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 本年數 上年同期數 增減額 增減幅度（%） 經營活動產生的現金流量凈額 60,038,070.12 48,590,078.3411,447,991.78 23.56 投資活動產生的現金流量凈額 -114,248,407.666,103,676.76 -120,352,084.42 -1971.80籌資活動產生的現金流量凈額 9,190,354.68 -75,204,567.6884,394,922.36 -112.22現金及現金等價物凈增加額 -45,019,982.86-20,740,580.58-24

76、,279,402.28 117.06 報告期內，公司現金及現金等價物凈額 60,038,070.12 萬元，比上年同期 48,590,078.34 萬元，增加 11,447,991.78 萬元，增長 23.56%。主要原因如下： A、經營活動產生的現金流量凈額 6,003.81 萬元，比上年同期 4,859.01 萬元，增加 1,144.80 萬元，主要是： （A） 經營活動現金流入增加 10,914.00 萬元， 主要是本公司母公司增加現金流入 9,520.33 萬元，子公司醫藥公司現金流入增加 3,360.16 萬元，子公司皇后化妝品公司增加現金流入 152.43 萬元等。 （B）經營活動

77、現金流出增加 9,769.20 萬元，主要是本公司母公司戰略物資儲備增加現金流出2,892.06 萬元、支付稅費增加 1,652.5 萬元等增加現金流出 5,193.56 萬元，子公司片仔癀醫藥購買商品增加現金流出 3,999.22 萬元、 償付其原股東福建省漳州醫藥有限公司長期應付款 1,077 萬元等增加現金流出 5,485.32 萬元， 子公司皇后化妝品公司購買商品、 支付稅費等增加現金流出 279 萬元等。 B、 報告期合并投資活動產生的現金流量凈額-11,424.84 萬元，比上年同期 610.37 萬元，減少12,035.21 萬元。主要是： （A） 本公司母公司收購集團公司固定資

78、產等增加現金流出 8,972.36 萬元， 收購子公司片仔癀 （漳州）醫藥有限公司少數股東福建省漳州醫藥有限公司持有的股權 19.75%、福建同春藥業股份有限公司持有的 15%支出 2,527 萬元等 （B）收回期初交易性金融資產投資新股申購收入 249 萬股及當年申購新股收益 1478 萬元等引起現金流量增加。 C、報告期合并籌資活動產生的現金流量凈額-1,748.47 萬元，比上年同期-6,997.06 萬元，增加5,248.58 萬元，主要是取得銀行借款增加 4,000 萬元，分配現金股利比上年同期減少 1,069 萬元等。 （4）報告期內，除交易性金融資產、可供出售金融資產等采用公允價

79、值計量外，其余均采用歷史成本計量。 4、主要控股公司及參股公司的經營情況及業績4、主要控股公司及參股公司的經營情況及業績 （1） 主要控股公司及參股公司的經營情況及業績 （1） 主要控股公司及參股公司的經營情況及業績 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 17A 主要控股公司的經營情況及業績 A 主要控股公司的經營情況及業績 單位:萬元 幣種:人民幣 公司名稱 注冊資本 投資額 擁有權益比例 是否合并2007 年末總資產 2007 年末凈資產 2007 年 銷售收入凈利潤片仔癀（漳州）醫藥有限公司 4,000.00 4,697.1189.13%是 21,361.069,032.84

80、 30,978.11237.21漳州片仔癀皇后化妝品有限公司 7,500.00 6,450.0086.00%是 15,194.8 12,750.14 1,492.41540.04漳州片仔癀日化有限責任公司 573.90 400.00 70.13%是 741.08639.39 508.8731.19漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司 220.00 220.00 100.00%是 272.88226.99 575.474.49四川片仔癀麝業有限責任公司 1,160.00 606.12 52.25%是 1,185.991,127.26 0-32.74漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 160.00 81.6

81、0 51.00%是 143.01143.01 0-16.99 B 主要參股公司的經營情況及業績 B 主要參股公司的經營情況及業績 單位:萬元 幣種:人民幣 公司名稱 法定代表人 注冊資本 投資額 擁有權益比例 2007年末總資產 2007 年末凈資產 2007 年銷售收入 凈利潤 福建同春藥業股份有限公司 薩支鈾 11,800 2,83224% 37,067.6714,628.99 103,113.632,871.23福建紅旗股份有限公司 鐘水財 5000 3428 37% 74,072.4217,183.57 17,271.24318.26說明：根據公司 2008 年第一次臨時股東大會審議通

82、過的關于置換漳州片仔癀集團公司持有的1300 萬股興業證券股份的的議案，公司以持有的 1850 萬股福建紅旗股份加上現金 4,305.99 萬元等價置換漳州片仔癀集團公司持有的 1300 萬股興業證券股份，上述相關股權變更手續正在辦理中。 （2） 單個控股子公司的凈利潤或單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到 10%以上： （2） 單個控股子公司的凈利潤或單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到 10%以上： 無 5、報告期內技術創新情況 5、報告期內技術創新情況 公司作為藥品生產企業，以服務人類健康為宗旨，多年來，領導層以建設節約型社會、增強可持續發展能力為指導，促進能源、土地等資源的

83、節約和綜合利用工作，致力于實施循環經濟和可持續發展戰略的新型工業化道路， 在 2004 年 7 月率先一次性通過福建省環保局的審核， 成為漳州首家通過清潔生產認證的企業。 2007 年公司積極推進以節能減排為主要目標的設備更新和技術改造， 采用有利于節能環保的新設備、新工藝、新技術，取得了良好的社會與經濟效益。 公司“片仔癀二次開發”項目獲得國家科技支撐計劃課題專項資金?！捌旭ザ伍_發”項目主要是對國家一級中藥保護品種片仔癀的二次開發，建立珍稀瀕危中藥材麝香的 GAP 基地，進行家養林麝所產麝香與天然麝香的等同性試驗研究，進行麝香指紋圖譜及片仔癀質量標準研究，增加片仔癀作為腫瘤輔助用藥和治療

84、缺血性腦中風用藥的研究開發。 為提高公司的研發水平，公司申報了 “科技創新平臺項目”，該項目的啟動將對公司乃至我省的中藥事業的發展起到極大的帶動和促進作用。 （二）管理層討論與分析對公司未來發展的展望 1、行業發展趨勢及影響 （二）管理層討論與分析對公司未來發展的展望 1、行業發展趨勢及影響 國務院發布的國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006-2020 年），中醫藥的傳承與創新發展被列為優先主題，這與公司一貫的發展方向相吻合，也堅定了公司今后的發展方向。 政府將不斷深化醫療體制改革，加大對醫療衛生事業的投入，加快推進新型農村合作醫療制度建設，健全縣、鄉、村三級醫療衛生服務體系，同時大力發展

85、城市社區衛生服務，加快構建以社區為基礎的新型城市醫療衛生服務體系，這些政策將有利于促進醫藥市場空間的擴大，增加藥品需求。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 18政府倡導自主創新，醫藥行業創新的重點在現代中藥和生物制藥，這將使技術含量高、擁有自主知識產權的醫藥企業面臨較好的成長環境。仿制藥的快速增長受到關注，有關部門針對“一藥多名”以及仿制藥的價格逐步制定相關政策，這將對整個新藥研發領域乃至生產領域產生新的導向作用。 同時，藥品降價趨勢不會改變，藥品分類管理加速實施，藥品集中招標采購進一步完善，行業監管加強，這將促使醫藥行業更加規范，產業分化加速，優質企業的盈利能力繼續增強。 公

86、司將積極應對醫藥衛生領域改革帶來的機遇和挑戰，充分依托上市平臺，以藥品經營為主線，以產權關系為紐帶，以現代企業制度為框架，以片仔癀馳名商標為旗幟，以市場經濟規律為準繩，打通上中下游，環環相扣，構建工商結合、強強聯合的現代中藥企業集團。 2、發展機遇、發展戰略和發展規劃 2、發展機遇、發展戰略和發展規劃 “十五”期間，公司成功改制并上市，充分利用上市募集資金參控股醫藥流通企業，控股產業鏈下游關聯企業，使公司從單純的藥品生產企業發展成為集藥品生產流通經營、特色化妝品和日化產品及其他護理用品生產經營的復合型健康行業類的優質公司。 2008 年，公司將在認真總結 2007 年生產經營的基礎上，結合行業

87、發展變化趨勢，堅持以經濟效益為中心，以市場需求為導向，重視現金流量和資產管理，加強內部管理，強化經濟核算及成本控制。 （1） 生產方面：公司 10 種劑型通過 GMP 認證對產品質量提升和市場拓展有著十分積極的作用，現有生產車間除能夠保證原有產品的生產外，還能夠保證未來移植及聯合研發品種一經取得批文，馬上投入批量生產，縮短投放市場的時間，提高產品與市場的契合度。公司將堅持以銷定產、以產促銷的原則，根據市場需求，科學制定生產計劃，確保質量。 （2） 研發方面：重點是投入力量進行新開發項目的立項篩選工作，抓緊落實國家科技支撐計劃項目“片仔癀的二次開發”及國家火炬計劃項目“金糖寧膠囊的開發”的實施，

88、使科研早出成果、早出效益，增強企業發展后勁。篩選具有開發前景的中藥新藥進行開發。完成包衣材料及品種提取工藝參數的研究及工藝攻關工作，形成成熟的產品工藝，不斷提高產品質量水平。 （3） 銷售方面： 一是建立營銷中心。在市場部的基礎上組建營銷中心，分解營銷工作的各項具體事項，明確各部門及相關崗位工作職責，建設各負其責、協同作戰的營銷團隊。 二是加強營銷策劃工作。策劃的內容、形式和表達渠道要有利于增強片仔癀品牌的知名度、美譽度和忠誠度。 三是爭取重點突破。要做強、做大重點品種和重點市場，具有自主知識產權、有特色獨家的產品，要重點推介。 四是加強終端工作。要繼續開拓大型連鎖企業。對新經銷商的選擇，要以

89、是否有終端維護隊伍為首先條件。要充分借鑒知名品牌的 VIP 模式，提高 VIP 工作的水平和能力。 五是做好國際貿易工作。加強對重點市場的終端網絡建設和宣傳。 六是開展文化營銷活動。加強企業文化建設，發揚片仔癀文化優勢，提升品牌知名度和美譽度，不斷鞏固品牌忠誠度。 （4） 管理方面： 公司將繼續以經濟效益為中心，抓管理、促效益，制定并實施經濟責任制，建立涵蓋質量指標、原輔材料消耗指標、動力指標等各項指標的指標考核體系，促進公司整體管理水平的提升。 （5） 資本運作方面：公司將充分利用品牌、資金、機制及人才優勢，通過收購、兼并、參股、控股、合資等多種資本運營手段實現資本擴張，壯大企業規模，形成優

90、勢品種群體，實現醫藥結合，工商結合。公司將加大對現有參控股公司的監管與審計力度，確保資金安全，實現資本增值與規模效益，繼續尋找發展前景好，競爭力強的相關產業或行業進行投資，形成新的利潤增長點。 3、2008 年度經營計劃 3、2008 年度經營計劃 2008 年公司將繼續實施品牌帶動戰略，以經濟效益為中心，以市場需求為導向，深入開展思想觀念創新、管理機制創新、市場營銷創新、產品與技術創新、企業文化創新，不斷做強做大主業，促使公司工作再上新臺階。 經董事會研究， 2008 年經營目標為： 實現銷售收入 63,000 萬元， 成本費用年度計劃 48,800 萬元。其中本公司母公司計劃實現銷售收入

91、3 億元，成本費用年度計劃 16,300 萬元。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 194、資金需求、來源及使用計劃 4、資金需求、來源及使用計劃 為了完成 2008 年度的經營計劃和工作目標，公司正常生產經營所需資金 90,000 萬元112,000萬元，其中銷售回款解決資金 60,000 萬元、自有資金解決 22,000 萬元，銀行借款或直接融資 30,000萬元左右。 5、風險因素及對策 5、風險因素及對策 公司在對未來的發展進行展望及擬定公司新年度的經營計劃時，我們所依據的假設條件為：本公司所遵循的現行法律、法規以及國家有關行業政策將不會有重大改變；國民經濟平穩發展的大

92、環境不會有大的改變；本公司所在行業之市場環境不會有重大改變；不會發生對本公司經營業務造成重大不利影響以及導致公司財產重大損失的任何不可抗力事件和任何不可預見的因素等。公司未來面臨的主要風險因素有： （1）產業政策風險 國家發改委已經實施了 20 多次的藥品降價，給公司及參控股的醫藥流通企業的經營帶來一定壓力，除公司主導產品片仔癀提價外，母公司已經進入醫保目錄及其他品種也受到藥品降價的影響，公司將加大市場拓展力度，強化品牌等的競爭優勢，降低該風險的影響。 （2）品種單一風險： 母公司目前生產和銷售藥品近 40 種，但主導產品片仔癀的年均銷售收入占總收入的 80%左右，除片仔癀外的產品所占比重較低

93、， 一旦片仔癀的銷售出現重大下降， 將直接影響公司的經營和盈利。 2008年公司將加大銷售的投入及整合力度，在片仔癀穩定健康發展的基礎上，加大其他產品的銷售力度，爭取早日培育出新的拳頭產品。 （3）原材料風險 公司主導產品片仔癀的主要原料麝香是國家重點計劃管理物資， 2005 年國家出臺有關對生產銷售含天然麝香的中成藥實行標記管理的政策和麝香年使用量計劃審批制度。 隨著麝香資源的日益緊缺，我司將在政策明朗的前提下，加大在人工養麝、活體取香研究項目的投入，并投入資金參與野生麝保護和恢復，逐步建立麝香藥材基地。報告期內公司投資了 600 多萬元用于合作設立人工養麝公司。 隨著國家對麝資源保護力度的

94、加大和對重點企業、 重點產品政策的傾斜，隨著企業對麝資源保護和恢復的投入的不斷加大，片仔癀的可持續生產經營將得到資源的保證。 匯率風險 公司主導產品片仔癀年出口銷售收入 1300 多萬美元， 由于國家于 2005 年 7 月 21 日對人民幣匯率形成機制做出重大調整，對本公司產品出口銷售收入、效益產生了較大影響，我司將采取降低成本及其他避險結算工具等有效措施以減少匯率變動對公司的影響。 (三)公司投資情況 (三)公司投資情況 報告期內公司投資額為 12,612.58 萬元，其中募集資金 7,969.11 萬元，非募集資金項目投資4,643.47 萬元。截止本報告簽署日，公司募集資金已全部使用完

95、畢。 被投資的公司情況 被投資的公司名稱 主要經營活動 占被投資公司權益比例(%) 備注 四川片仔癀麝業有限責任公司 人工養麝、活體取香等 52.25 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 藥品批發 89.125 收購 15%股權 漳州片仔癀威海大藥房有公司 藥品零售 51 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 20 1、募集資金使用情況1、募集資金使用情況 1)、公司于 2003 年通過首次發行募集資金 32,690.77 元，已累計使用 32,690.77 萬元，其中本年度已使用 7,969.11 萬元，尚未使用 0 萬元。截止本報告簽署日，公司募集資金已全部使用完畢。 2、承諾項目使用

96、情況 2、承諾項目使用情況 單位:萬元 幣種:人民幣 承諾項目名稱 擬投入金額 是否變更項目 實際投入金額 預計收益 產生收益情況 是否符合計劃進度 是否符合預計收益 片仔癀車間改造 3,275.39 否 3,275.39 4,890.30 7,943.25 是 是 營銷網絡建設 8,500.00 否 8,500.00 3,774.55 1,857.14 是 是 否 959.91 未能單獨量化 否 是 技術中心改造 7,982.16 是 7,022.25 未能單獨量化 是 是 糖漿酊水劑車間改造 6,475.87 否 6,475.87 2,096.58 1,375.34 是 是 增資化妝品公司

97、 6,000.00 否 6,000.00 3,431.40 1,560.19 是 否 合計 32,233.42 32,233.42 14,192.83 12,735.92 - - (1)公司片仔癀車間改造項目、糖漿酊水劑車間改造項目已于 2005 年完成改造，根據公司 2006年第一次臨時股東會審議通過關于將部份募股節余資金用于購買天然麝香等貴重原材料的議案，決定將上述兩個項目的節余資金 4,590.10 萬元用于購買天然麝香等貴重原材料。 (2)2007 年 3 月 6 日，公司 2007 年第一次臨時股東大會審議通過關于收購片仔癀(漳州)醫藥公司 19.75%股權的議案，決定將營銷網絡建設

98、項目剩余資金 944.86 萬元用于收購福建省漳州醫藥有限公司持有的片仔癀(漳州)醫藥有限公司 19.75%股權，截止本報告日，相關股權過戶手續已辦理完畢。本項目沒有改變募集資金投資方向，但具體實施方式有所調整。 （3）根據市政府專題會議紀要的文件精神，皇后化妝品公司將于近期進行異地搬遷改造，原有的技改項目不能完全按期實施，實現收益比預計收益少。 3、資金變更項目情況 3、資金變更項目情況 單位:萬元 幣種:人民幣 變更后的項目名稱 對應原承諾項目名稱 變更后項目擬投入金額實際投入金額 預計收益產生收益情況是否符合計劃進度 是否符合預計收益收購集團公司部分資產 技術中心改造 7,022.257

99、,022.25無 未能單獨量化 是 是 合計 - 7,022.257,022.25 - - 2007 年 3 月 6 日，公司 2007 年第一次臨時股東大會審議通過關于變更募集資金投向的議案，由于技術中心改造項目改造方案的調整，實際投入比計劃投入節約 7022.25 萬元。公司決定變更該項募集資金投向用于收購集團公司部分資產 8,893.13 萬元 （其中使用募集資金節余資金 7,022.25 萬元，自有資金 1,870.88 萬元），本報告期內已實施完畢。 4、非募集資金項目情況4、非募集資金項目情況 （1)合作設立四川片仔癀麝業有限責任公司 2007 年 6 月 19 日，公司三屆十次董

100、事會審議通過關于合作設立片仔癀四川麝業有限公司的議案。為保護野生麝資源，保障資源的永續利用，公司出資 606 萬元設立四川片仔癀麝業有限責任公司，我司占比 52.25%，新公司于 8 月 8 日成立。 （2)收購片仔癀（漳州）醫藥有限公司 15%股權 2007 年 9 月 26 日，公司三屆十三次董事會審議通過關于收購福建同春持有的片仔癀醫藥 15%股權的議案，公司以 1,574.14 萬元進行收購，至此公司持有片仔癀（漳州）醫藥 89.125%股份。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 21（3) 公司以自有資金購買山東威海一處房產 公司以自有資金受讓山東威海紡織投資開發有限公

101、司坐落于威海市環翠區海濱北路 36 號樓 103號房屋所有權，總價 512.85 萬元，房屋產權轉讓相關手續已辦理完畢。 （4) 投資設立漳州片仔癀威海大藥房有公司 公司聯合威海海晨醫藥有限公司共同投資設立漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司，注冊資本160 萬元，本公司出資 81.6 萬元，持有 51%股權。 (四)公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 (四)公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 1、本公司自 2007 年 1 月 1 日起執行新企業會計準則，根據企業會計準則解釋第 1 號（財會200714 號）以及相關規定，對公司在首次執行日以前已經持有

102、的對子公司長期股權投資，在首次執行日進行追溯調整，視同該子公司自最初即采用成本法核算，即對其原賬面核算的成本、原攤銷的股權投資差額、按照權益法確認的損益調整及股權投資準備等進行追溯調整，其中分別調減本公司母公司長期股權投資年初余額 7,070,720.67 元，調增應收股利年初余額 2,498.45 元，相應調減年初盈余公積 802,167.80 元，年初未分配利潤 6,266,054.42 元。 由于在編制合并財務報表時，對子公司的投資已按照權益法進行調整，因此上述追溯調整事項除分別調增年初未分配利潤以及調減盈余公積 802,167.80 元以外，對合并年初留存收益不產生影響。 2、根據企業

103、會計準則第 38 號首次執行企業會計準則的規定，對首次執行日資產的賬面價值與計稅基礎不同形成的暫時性差異的所得稅影響進行追溯調整，調增遞延所得稅資產年初余額18,590,682.09 元，相應調增盈余公積 2,708,278.53 元，調增年初未分配利潤 15,882,403.56 元，其中歸屬于母公司所有者權益 15,778,375.35 元，少數股東權益 104,028.21 元。 3、根據企業會計準則解釋第 1 號（財會200714 號）以及相關規定，本公司子公司片仔癀（漳州） 醫藥有限公司將持有本公司母公司 2006 年度股權分置改革過程中的限售期股權劃分至可供出售金融資產，其公允價值

104、與賬面價值的差額，在首次執行日予以追溯調整，計入資本公積，其中調增子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司可供出售金融資產年初余額 37,970,880.00 元，調減長期股權投資 7,243,088.29 元，相應調增遞延所得稅負債年初余額 7,681,947.93 元，調增資本公積23,045,843.78 元。 在編制合并財務報表時，子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司所持有本公司股權投資成本予以抵消，調減可供出售金融資產年初余額 7,243,088.29 元，相應調增庫存股 1,776,000.00 元以及調減資本公積年初余額 5,467,088.29 元。 同時對子公司的投資按照權益法進行調整，

105、 調增合并財務報表資本公積年初余額 12,502,370.25 元（其他資本公積），少數股東權益年初余額 10,543,473.53 元。 4、根據企業會計準則第 33 號合并財務報表的相關規定，將子公司漳州片仔癀日化有限責任公司和漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司兩家公司納入合并財務報表范圍，在編制合并財務報表時調減長期股權投資年初余額 6,432,718.58 元， 調增資本公積年初余額 39,674.58 元， 調增少數股東權益年初余額 1,814,593.80 元，調減年初未分配利潤 4,996.89 元。 5、本公司聯營公司福建紅旗股份有限公司自 2007 年 1 月 1 日起執行新企業會

106、計準則，該公司追溯調整相關項目及其留存收益，本公司亦按權益法予以追溯調整，調減長期股權投資年初余額5,489,815.89 元，相應調減盈余公積年初余額 765,431.64 元，年初未分配利潤 4,724,384.25 元。 綜上所述，本公司追溯調增 2007 年初合并股東權益 30,752,893.18 元，其中調增資本公積7,074,956.54元， 庫存股1,776,000.00元， 盈余公積1,140,679.09元， 年初未分配利潤11,851,162.01元以及少數股東權益 12,462,095.54 元。 本公司報告期無會計估計變更和重大前期差錯更正。 (五)董事會日常工作情況

107、 1、董事會會議情況及決議內容 (五)董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 （1）、公司于 2007 年 1 月 16 日召開三屆六次董事會會議，決議公告刊登在 2007 年 1 月 17 日的上海證券報。 （2）、公司于 2007 年 2 月 13 日召開三屆七次董事會會議，決議公告刊登在 2007 年 2 月 14 日的上海證券報。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 22（3）、公司于 2007 年 3 月 26 日召開三屆八次董事會會議，決議公告刊登在 2007 年 3 月 27 日的上海證券報。 （4）、公司于 2007 年 4 月 26 日召開三屆九次董事

108、會會議，決議公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的上海證券報。 （5）、公司于 2007 年 6 月 19 日召開三屆十次董事會會議，決議公告刊登在 2007 年 6 月 20 日的上海證券報。 （6）、公司于 2007 年 7 月 6 日召開三屆十一次董事會會議，決議公告刊登在 2007 年 7 月 7 日的上海證券報。 （7）、公司于 2007 年 8 月 13 日召開三屆十二次董事會會議，決議公告刊登在 2007 年 8 月 14日的上海證券報。 （8）、公司于 2007 年 9 月 26 日召開三屆十三次董事會會議，決議公告刊登在 2007 年 9 月 27日的上海證券報。 （9

109、）、公司于 2007 年 10 月 24 日召開三屆十四次董事會會議，決議公告刊登在 2007 年 10 月 25日的上海證券報。 （10）、公司于 2007 年 11 月 7 日召開三屆十五次董事會會議，決議公告刊登在 2007 年 11 月 8日的上海證券報。 2、董事會對股東大會決議的執行情況2、董事會對股東大會決議的執行情況 本年度公司董事會嚴格執行了各項股東大會決議，并接受監事會的監督。 2007 年 4 月 26 日，公司 2006 年年度股東大會審議通過了以公司 2006 年 12 月 31 日的總股本140,000,000 股為基數，向全體股東每 10 股派發現金 4 元（含稅

110、）的股利分配方案。2007 年 5 月 19日，公司在上海證券報刊登了公司 2006 年度分紅派息實施公告，股權登記日 5 月 25 日，除息日 5 月 28 日，利潤分配已于 6 月 1 日實施完畢。 3、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告3、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告 報告期內，公司董事會下設的審計委員會依據公司董事會審計委員會工作細則展開工作，對公司及所屬子公司進行內部審計監督，對公司信息披露、定期報告、重大關聯交易等進行了重點監控，切實履行董事會審計委員會的職責，具體履職情況如下： （1）根據中國證監會關于做好上市公司 2007 年年度報告及相關工作的通知（證監公司

111、字2007235 號）文件要求，審計委員會與會計師事務所協商確定了審計工作計劃，并對公司 2007 年年度財務報告的編制工作進行了全程跟蹤督促。 （2）會計師事務所進場審計之前，審計委員會對公司財務報表進行了審議并形成了書面意見，認為：公司 2007 年年度財務報表編制流程符合公司內控制度，選用的會計政策和會計估計恰當合理，數據真實完整，能夠反映公司的財務狀況和經營成果，同意提交公司聘請的審計機構進行審計。 （3） 在年審會計師進場后， 審計委員會與會計師事務所根據實際情況協商確定了審計的時間安排，并在審計的過程中不斷與會計師事務所積極溝通，了解審計情況，督促會計師事務所，認真審計，提高效率，

112、在約定時限內提交審計報告。 （4） 在年審注冊會計師出具初步審計意見后， 審計委員會再次對公司財務報告進行了審閱并形成書面意見，認為：公司 2007 年年度財務報告編制依據準確合理，內容真實完整，能夠公允地反映公司 2007 年度財務狀況和經營成果。同時，審計委員會決定同意將經審計的公司 2007 年年度財務報告提交公司董事會審議。 （5） 獨立董事、 董事會審計委員會成員對天健華證中洲 （北京） 會計師事務所有限公司在 2007 年度為公司提供審計服務過程中工作情況進行審核，向董事會提交了天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司本年度公司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘聘會計師事務所的決

113、議，認為：在2007 年中， 公司聘請的天健華證中洲 （北京） 會計師事務所有限公司在為公司提供審計服務的過程中，恪盡職守，遵循獨立、客觀、公正的職業準則，順利完成了公司的審計工作。因此建議繼續聘請天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司為公司 2008 年度的審計機構。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 23 4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告 薪酬與考核委員會全體委員根據公司董事會審議通過的薪酬與考核委員會工作細則中的相關制度要求，對公司董事、監事和高級管理人員的履職情況進行檢查。 根據董事長年薪方案和經營者年薪方案，嚴

114、格按照績效評價標準和程序，對董事及高級管理人員進行年度績效考評，對公司董事、高管人員的薪酬制度執行和發放情況進行監督，發表意見如下：公司 2007 年度報告中披露的公司董事、監事和高級管理人員的薪酬符合本委員會的考核意見。 公司控股股東在股改時承諾，將積極支持公司在股改完成后，啟動管理層激勵計劃，公司董事會薪酬與考核委員會就此問題進行了探討。公司將在政策允許的前提下，在條件成熟時加快建立和完善長期激勵機制。 (六)利潤分配或資本公積金轉增預案 (六)利潤分配或資本公積金轉增預案 根據公司董事會于 2008 年 4 月 21 日通過的公司 2007 年年度利潤分配預案，公司 2007 年度歸屬于

115、母公司所有者的凈利潤 95,188,986.37 元（其中：母公司 91,843,248.05 元），提取 10%法定盈余公積金 9,184,324.81 元，加上年初未分配利潤 90,174,076.51 元，可供股東分配利潤176,178,738.07 元?？鄢逊峙?2006 年度現金股利 56,000,000.00 元后，擬以 2007 年 12 月 31 日本公司總股本 140,000,000 股為基數，每股派發現金股利 0.50 元（含稅），共需派發現金股利70,000,000.00 元。本年度不進行公積金轉增股本。 此預案尚須 2007 年年度股東大會審議批準。 (七)其他披露事

116、項 (七)其他披露事項 公司選定的信息披露報刊為上海證券報。 （八）社會責任陳述 （八）社會責任陳述 片仔癀始終追求企業的依法經營、規范運作、科學管理，追求企業的持續發展與和諧社會建設相統一。在過去的一年里，公司遵循可持續科學發展的觀點，公司堅持構建和諧社會，推進經濟社會可持續發展。片仔癀的發展不僅來自優秀的經營管理團隊、高素質的員工隊伍和先進的企業文化，也來自企業與美好環境和和諧社會的互動，也來自于員工追求小康生活乃至更高生活質量的目標。在這樣的思想引導下，公司不僅取得了穩步增長的經濟效益，而且盡已所能，為員工、為社會、為環境改善做出了積極的貢獻，為地方國民經濟的快速穩定發展發揮出自己應有的

117、作用。 在企業改革、創新和發展歷程中，片仔癀始終堅信，一個有發展前途的真正的百年企業一定是一個能自覺履行經濟責任和社會責任，并更加看重社會責任的企業。片仔癀始終秉承“企業永續發展，股東穩定回報，造福人類健康”的企業理念和“團結、務實、創新、發展”的企業精神，樹立良藥濟世,片片真情的良好企業形象，用企業的實際行動踐行片仔癀的社會責任觀。 一、保護股東和債權人的權益，促進公司健康發展 一、保護股東和債權人的權益，促進公司健康發展 1、以穩步增長維護股東和債權人利益 公司上市以來，一直注重股東的回報，公司在股改承諾了最低 60%的現金分紅比例，充分與股東一道分享公司成長的成果。2006 年度向公司全

118、體股東按每 10 股派發現金紅利人民幣 0.40 元；2007年度向公司全體股東派發現金紅利人民幣 0.50 元。 公司自上市以來， 為廣大投資者創造了實實在在的投資回報。2007 年，公司實現營業收入 5.93 億元，同比增長 11.79%；實現凈利潤 0.96 億元，同比增長 17.76%；總資產 9.71 億元，同比增長 25.59%；凈資產 7.59 億元，同比增長 16.42%。凈資產收益率 13.16，同比增長 0%。全年未發生重大人身傷亡、重大設備事故、火災、有毒有害物泄漏、職業病等，實現安全生產。 2、嚴格履行信息披露制度 2007 年，公司召開了 2006 年年度股東大會、2

119、007 年第一次臨時股東大會。上述 2 次股東大會共審議了 17 項議案，主要審議了上述董事會審議通過的需要由股東大會審議的事項，包括 2006 年財務決算、利潤分配，董事會、監事會工作報告等內容。公司股票上市以來，我部嚴格按照公司法、漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 24證券法、股票上市規則等有關法律法規履行信息披露義務，做到真實、準確、完整、及時。按照上交所的有關規定及時、準確地披露年報、中報和季報，同時對公司股票價格可能產生重大影響的信息及時準確予以披露，并且將信息的知情者控制在最小范圍。 3、履行保護債權人利益責任 公司在追求股東利益最大化的同時，也確保公司財務穩健與公

120、司資產、資金安全，兼顧債權人的利益，公司的各項重大經營決策過程，均充分考慮了債權人的合法權益。公司本著誠實守信的原則，遵守國家財經法規，嚴格按照有關法規繳稅費，無欠稅費及違規情況。公司 2006、2007 連續兩年榮獲漳州市納稅大戶表彰。 二、保護職工權益，促進公司和諧發展 二、保護職工權益，促進公司和諧發展 2007 年公司嚴格遵守勞動法，依法保護職工的合法權益，建立健全各項人力資源管理制度。從員工的勞動關系、職業培訓、定額管理、薪酬制度等方面做好企業人力資源管理工作。具體體現在： 1、構建和諧的勞動關系。今年公司工會代表職工在職代會上與公司行政領導簽訂了 2007 年集體合同，共保公司經營

121、目標和職工利益的實現雙贏，促進了企業和諧穩定發展。公司與在職 413 名員工簽訂勞動用工合同，與勞務派遣公司簽訂勞務派遣合同，并接收其派遣的 17 名勞務工。 2、深化公司人力資源的“三項制度改革”。首先，建立管理人員“競聘上崗、能上能下”的用人機制。強化干部考核、聘任制度，一批思想政治素質好、業務精、工作勤、作風正的優秀人才走上部門主管工作崗位。其次，建立職工“擇優錄用、能進能出”的用工制度。形成以崗位管理為核心的內部勞動管理體系，優化勞動組織結構。第三，建立收入“能增能減、有效激勵”的分配制度。2007 年4 月推出以工票管理為基礎的勞動定額管理制度，形成以工時考核為主線的勞動考核制度，打

122、破長期以來干多干少一個樣的平均主義，真正體現“多勞多得，少勞少得，不勞不得”的分配制度。11 月份制訂并經職代會通過工資調整方案，普遍提高員工工資水平，也從薪酬激勵方面為專業技術以上管理人員提供職業生涯的晉升通道。 3、為員工提供各類保障。除了法定社會保險之外，公司還實行企業年金制度。為解除職工后顧之憂，2007 年初公司又建立補充醫療基金、使年老多病的職工及時得到醫療補貼，從 2007 年 1 月公司實施職工補充醫療保險制度以來，辦理醫療補助近百人次，組織員工參加健康體檢和藥工體檢，保障職工身體健康，建立職工個人體檢健康檔案，今年共完成職工健康體檢和藥工體檢 616 人次，避免職業病的發生。

123、同時，制定公司高級專業技術人員實行醫療保健暫行辦法。 4、建立員工培訓制度。公司每年按工資總額的 2.5%提取職工教育經費，做到?？顚Ｓ?。年初制訂了2007 年公司培訓計劃，7 月制訂了員工培訓制度。培訓采用集中授課與外送培訓相結合的方式。公司特別注重專業技術人員的知識更新與提升、職工勞動技能的培養與提高，做到只有合格的員工方能上崗，特殊工種持證上崗率達 100%，力爭培育 “一專多能”的職工隊伍。2007 年，共計3420 人次參加了培訓。 5、職工民主參與制。在制訂企業內部管理制度時，對涉及職工切身利益的事項，如 07 年的工資調整方案、漳州片仔癀藥業股份有限公司企業年金管理規定等制度，均

124、通過職工代表大會，以無記名投票方式通過后方予以實施。 6、認真落實“五必訪”工作，開展“送溫暖工程”活動，利用節假日來臨之際走訪慰問部分離退休老干部、退休老領導、復員轉業軍人及特困職工及家屬。今年慰問職工共計 81 人次，慰問金額25626.10 元。進一步充實、完善公司職工子女在校生“品學兼優”獎勵辦法，組織公司第九次“家長學?！濒呗毠ぷ优捌穼W兼優”表彰會，共表彰“品學兼優”職工子女 49 人次，獎勵金額 14490 元。 7、公司通過春節團拜會、“榮辱觀教育”歌詠比賽、迎奧運職工運動會、中秋博餅活動、參加漳州市“企業之聲” 歌詠比賽；7.16 組織職工愛好小組參加市游泳比賽和日?；@球賽、

125、女工登山等職工喜聞樂見的活動，不斷強化“團結、務實、創新、發展”的企業精神，增強公司凝聚力。 公司被評為“全國和諧勞動關系優秀企業”、被確定為漳州市首批“勞動關系和諧企業”創建活動單位，并連續五次蟬聯福建省文明單位。 三、履行環保節約責任 三、履行環保節約責任 公司做為藥品生產企業，以服務人類健康為宗旨，多年來，領導層以建設節約型社會、增強可持續發展能力為指導，促進能源、土地等資源的節約和綜合利用工作，致力于實施循環經濟和可持續發展戰略的新型工業化道路。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 252007 年公司積極推進以節能減排為主要目標的設備更新和技術改造， 采用有利于節能環保

126、的新設備、新工藝、新技術，取得了良好的社會與經濟效益。 1、原公司于 1996 年投資 232 萬元建成日處理量 500 噸的 WSZ-F 地埋式污水處理站，處理工藝生物接觸氧化法， 公司的“三廢”排放年年達標,但隨著公司生產結構的變化與規模的增長， 及污水處理設施的老化，公司又于 2006 年在原污水處理站投入 200 萬元進行日處理量 400 噸的污水處理站改造、COD、流量在線監測設施建設及公司雨污分流管道改造，改造后的污水處理采用先進的“水解酸化+UASB+好氧生化+物化”污水處理工藝，現已驗收完畢，至今污水排放穩定達到國家一級排放標準。今后該項目將增加污水回用改造，進一步實現資源的再

127、使用與再循環，降低資源消耗。 2、公司主動接受地方環境保護部門的監督和管理，嚴格履行地方環保部門提出的整改意見。公司近年來每季度的“三廢”均達標排放。在技改工程方面嚴格按環保部門“三同時”要求進行。目前糖漿酊水劑車間及配套工程改造項目已通過環保驗收。 3、 公司在歷年來均致力于節能降耗、 提高資源利用效率， 在生產車間技術改造均采用先進的技術、設備，對第三車間、第四車間、第五車間的中央空調系統參數合理設置和優化調整運行參數，及風機均采用先進的變頻控制，達到了節能的效果；對生產車間的進行節能改造如板框真空濃縮裝置的冷卻水的循環利用；對噴霧干燥機的的蒸汽改造，明顯提高了噴霧工效，減少了能源消耗；對

128、第四車間的循環水系統的的變頻改造，可以自動根據外界溫度及實際工況要求同時對兩臺水泵實行變頻調速，從而實現節能目的。 四、供應商、客戶和消費者權益保護 四、供應商、客戶和消費者權益保護 1建立了保護供應商、客戶、經銷商、消費者權益的機制 公司設立了采購部、銷售部、市場部等職能機構，負責供應商、客戶、經銷商等利益相關者的管理、回訪、聽取意見和建議，接受利益相關者的質詢，處理利益相關者的投訴。 公司制定了銷售部、市場部工作職責等規章制度，明確了部門責任、崗位職責、工作程序等，并將責任落實到個人。在制度執行過程中，公司企管部進行監控考核，認真分析客戶和經銷商的投訴，及時反饋，保證了銷售工作的有效進行，

129、有效地解決問題和消除矛盾。 針對公司的實際情況，致力于提升營銷服務的內涵，制定和完善了客戶信用等級評價辦法、業務員培訓資料等一系列管理制度和辦法，一方面通過完善營銷管理制度，改善營銷手段，提高銷售人員的業務素質，調動銷售人員積極性；另一方面通過合理實施差異化服務，積極探索建立大客戶、終端客戶的戰略合作伙伴關系，最大限度地保護客戶利益，并妥善保管經銷商、客戶等的個人信息，絕不擅自使用或轉售個人信息以牟利。 為了給客戶提供更周到、更快捷、更方便的服務，公司在華北、華東、華南等地設立了辦事處，即產品銷售服務點，為客戶提供有效的售后、專業等方面的服務。 2為利益相關者提供滿意的產品和服務 市場部長期與

130、經銷商、客戶等聯系，聽取經銷商和客戶的意見和建議，并將這些意見和建議分門別類進行整理，制定整改措施，滿足客戶需求，實現銷售業務的持續發展。同時，公司致力于提高產品質量，保證客戶利益，嚴格遵守商業道德和社會公德，并建立了相應的程序，嚴格監控和防范公司或職工與客戶和經銷商的各類商業賄賂活動。 3取得的效果 通過有效的利益相關者關系管理，產品銷售渠道穩定，銷售業績穩中有升，銷售模式調整初見成效，銷售網絡基本形成。對于經銷商、客戶等，公司將提供良好的售后服務，并及時處理和解決經銷商、客戶等所提出的反饋意見，公司最大限度的維護經銷商、客戶等的合法利益。 五、積極投身社會公益事業 五、積極投身社會公益事業

131、 1、組織職工開展“為貧困母親獻愛心、捐獻一日所得”活動，共有 383 人參與，捐款總額 10590元。 2、組織第七次職工無償獻血活動，獻血人數達 80 人，獻血量達 21800 毫升，另外還有 13 人次自行到市區或血站獻血， 獻血量達 3400 毫升， 2 人到血站應急捐獻機采血小板， 他們的善舉更令人敬佩。 3、協助籌備成立漳州片仔癀集團社會服務志愿者聯合分會，組織社會服務志愿者隊伍，發動廣大黨員、團員、職工群眾踴躍報名，報名人數近 300 人。值得一提的是，公司 10 多名在職及退休職工自發組織為一位父母雙雙患上癌癥的獨生女捐獻愛心款，捐款金額達一千多元。 漳州片仔癀藥業股份有限公司

132、 2007 年年度報告 26 九、監事會報告 (一)監事會的工作情況九、監事會報告 (一)監事會的工作情況 1、公司于 2007 年 2 月 13 日召開三屆三次監事會會議,決議公告刊登在 2007 年 2 月 14 日的上海證券報。 2、公司于 2007 年 3 月 26 日召開三屆四次監事會會議,決議公告刊登在 2007 年 3 月 27 日的上海證券報。 3、公司于 2007 年 8 月 13 日召開三屆五次監事會會議,審議通過公司 2007 年半年度報告。 4、公司于 2007 年 9 月 26 日召開三屆六次監事會會議,決議公告刊登在 2007 年 9 月 27 日的上海證券報。 5

133、、 公司于 2007 年 10 月 24 日召開三屆七次監事會會議, 審議通過 公司 2007 年第三季度報告 。 報告期內公司監事會依據公司法、公司章程以及其他法律法規，依法履行了監督職能。 公司監事會列席了報告期內召開的 2006 年年度股東大會、2007 年第一次臨時股東大會和公司三屆董事會第六次至第十五次會議。 (二)監事會對公司依法運作情況的獨立意見 (二)監事會對公司依法運作情況的獨立意見 報告期內公司董事會按照股東大會決議要求，切實履行了各項職責，其決議程序符合公司法及公司章程的有關規定，重大決策經公司董事會審議通過后正式實施；公司董事及經理層能認真履行職務，勤勉盡責，無發現違紀

134、和損害股東權益的行為。 (三)監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 (三)監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 監事會審議公司 2006 年年度報告，審議會計師事務所審計報告等，對公司財務運作情況進行檢查、監督，認為本年度公司財務制度健全，各項費用提取合理。報告期內，經天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司審計出具的標準無保留意見審計報告真實地反映了公司的財務狀況和經營成果。 (四)監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見 (四)監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見 2003 年 5 月 30 日，公司發行 4000 萬股 A 股并上市，共募集資金 342,000,000

135、.00 元，本報告期內募集資金實際投入項目與招股說明書承諾投入項目基本一致。 (五)監事會對公司收購出售資產情況的獨立意見 (五)監事會對公司收購出售資產情況的獨立意見 報告期內，公司的收購資產行為審批程序合法、價格合理、決策有效，沒有發現內幕交易和損害公司及股東利益或造成公司資產流失的行為。 (六)監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 (六)監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 公司 2007 年度所發生的關聯交易事項均屬合理、必要，交易定價合理有據、客觀公允，公司及其股東并未因關聯交易遭受任何損害。關聯交易事項均已按相關法律法規辦理了相關的授權、批準、登記和備案手續，交易事項合法合規、真實有效

136、。 十、重要事項十、重要事項 (一)重大訴訟仲裁事項 (一)重大訴訟仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 (二)資產交易事項 (二)資產交易事項 1、收購資產情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 272007 年 3 月 6 日， 本公司向公司母公司漳州片仔癀集團公司購買集團公司持有的五宗土地使用權及科技綜合樓等資產，該資產的帳面價值為 7,927.26 萬元，評估價值為 8,893.13 萬元，實際購買金額為 8,893.13 萬元，本次收購價格的確定依據是協議定價，該事項已于 2007 年 2 月 14 日刊登在上海證券報上。符合公司戰略發展需要，有利于公司長遠發展

137、；減少關聯交易，提高公司資產完整性；加強內部資源整合，提高資產利用效率和管理效能, 已完成。 (三)報告期內公司重大關聯交易事項 1、與日常經營相關的關聯交易 （1）、購買商品、接受勞務以及其他流出的重大關聯交易 (三)報告期內公司重大關聯交易事項 1、與日常經營相關的關聯交易 （1）、購買商品、接受勞務以及其他流出的重大關聯交易 單位:元 幣種:人民幣 關聯方名稱 關聯交易內容關聯交易定價原則 關聯交易金額 關聯交易結算方式 福建同春藥業股份有限公司 購買原料 市場定價 293,963.28 現金結算 （2）、銷售商品、提供勞務以及其他流入的重大關聯交易 （2）、銷售商品、提供勞務以及其他流

138、入的重大關聯交易 單位:元 幣種:人民幣 關聯方名稱 關聯交易內容 關聯交易定價原則關聯交易金額 關聯交易結算方式 福建同春藥業股份有限公司 向本公司購買產品 市場定價 12,842,128.50 現金結算 2、資產、股權轉讓的重大關聯交易 2、資產、股權轉讓的重大關聯交易 詳見上述(二)資產交易事項之 1、收購資產情況。 (四)托管情況 (四)托管情況 本年度公司無托管事項。 (五)承包情況 (五)承包情況 本年度公司無承包事項。 (六)租賃情況 (六)租賃情況 公司于 2007 年 3 月收購集團公司綜合寫字樓及全部土地等資產，2002 年雙方簽定的綜合服務協議和綜合服務協議實施合同自動終

139、止。 根據本公司與漳州片仔癀集團公司于 2007 年 3 月 30 日簽訂的房屋出租協議，自 2007 年 4月1日起本公司向漳州片仔癀集團公司出租綜合科技樓18層， 建筑面積890.99平方米， 月租10,691.88元。 根據本公司與漳州市經濟貿易委員會于 2007 年 4 月 1 日簽訂的房屋出租協議，自 2007 年 4月 1 日起本公司向漳州市經濟貿易委員會出租綜合科技樓 3、 4 層， 建筑面積 2,412 平方米， 月租 28,944元。 根據本公司與漳州市國有資產監督管理委員會于 2007 年 4 月 1 日簽訂的房屋出租協議，自2007 年 4 月 1 日起本公司向漳州市國有

140、資產監督管理委員會出租綜合科技樓 7、 8 層， 建筑面積 1,333平方米，月租 16,032 元。 (七)擔保情況 (七)擔保情況 本報告期公司無擔保事項。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 28 (八)委托理財情況 (八)委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 (九)承諾事項履行情況 1、公司或持股 5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 (九)承諾事項履行情況 1、公司或持股 5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 根據本公司與四川養麝研究所于 2002 年簽定的合作協議， 雙方同意就人工養麝的研究及開發利用開展合作，合作期限暫定三年，本公司投入

141、300 萬元用于該合作項目。同時協議約定公司上市后 5 年內將向合資公司分期注資，累計投資額不少于 6,000 萬元。鑒于國家有關政策不明朗及對方工作進展緩慢，本著穩健原則，公司將在國家政策明朗，與四川養麝研究所充分溝通的基礎上與其進一步合作。 2、原非流通股東在股權分置改革過程中做出的承諾事項及其履行情況 2、原非流通股東在股權分置改革過程中做出的承諾事項及其履行情況 股東名稱 承諾事項 承諾履行情況備注所持股份在股改方案實施之日起六十個月內不通過證券交易所掛牌交易出售；在辦理持有的非流通股份股份上市流通時，應先取得漳龍實業有限公司的同意，并由公司向證券交易所提出該等股份的上市流通申請。 按

142、承諾履行 在前款規定的股權分置改革方案實施之日起六十個月禁售期滿后的十二個月內，若通過證券交易所掛牌交易出售公司股份，其出售價格不低于股改方案實施復牌后五個交易日收盤價算術平均值的 120%。 若自非流通股股份獲得流通權之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公積轉增股本、增資擴股等事項，出售價格將按交易所有關規定作相應調整。 按承諾履行 將在 2006 年至 2008 年度股東大會上提議并贊同公司進行現金分紅， 每年現金分紅的比例不低于當年實現的可分配利潤的 60%。 按承諾履行 漳州片仔癀集團公司 將積極支持公司在股權分置改革完成后，啟動管理層激勵計劃。 按承諾履行 漳州市國有資產投資經營有

143、限公司 在法定禁售期滿后的十二個月內，若通過證券交易所掛牌交易出售公司股份，出售價格不低于股改方案實施復牌后五個交易日收盤價算術平均值的120%。若自非流通股股份獲得流通權之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公積轉增股本、增資擴股等事項，出售價格將按交易所有關規定作相應調整。 按承諾履行 (十)聘任、解聘會計師事務所情況 (十)聘任、解聘會計師事務所情況 報告期內，公司改聘了會計師事務所，公司原聘任中審會計師事務所有限公司為公司的境內審計機構，截止上一報告期末，該會計師事務所已為本公司提供了 2 年審計服務。公司現聘任天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司為公司的境內審計機構，截止本報告期

144、末，該會計師事務所已為本公司提供了 1 年審計服務。 (十一)上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 (十一)上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 報告期內公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 (十二)其它重大事項及其影響和解決方案的分析說明(十二)其它重大事項及其影響和解決方案的分析說明 1、持有其他上市公司股權情況 1、持有其他上市公司股權情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 29單位:元 證券代碼 證券簡稱 初始投資金

145、額 占該公司股權比例 期末賬面值 報告期損益 報告期所有者權益變動 會計核算科目 股份來源 601166 興業銀行 1,170,017 0.039%60,677,081.62304,204.42 59,507,064.62 可供出售金融資產 改制承接 合計 1,170,017 - 60,677,081.62304,204.42 59,507,064.62 - - 2、公司持有非上市金融企業、擬上市公司股權的情況 2、公司持有非上市金融企業、擬上市公司股權的情況 單位:元 持有對象名稱 最初投資成本（元） 持股數量(股)占該公司股權比例(%) 期末賬面價值 （元）福建紅旗股份有限公司 37,24

146、1,643.1018,500,000.0037 63,579,217.59興業證券股份有限公司 152,400.00120,000.000.013 152,400.00小計 37,394,043.10- 63,731,617.59 3、買賣其他上市公司股份的情況 3、買賣其他上市公司股份的情況 報告期內賣出申購取得的新股產生的投資收益總額 14,475,700.01 元。 (十三)信息披露索引 (十三)信息披露索引 事項 刊載的報刊名稱及版面刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 第三屆董事會第六次會議決議公告 上海證券報 2007 年 1 月 17 日http:/ 關于調高主導產品片仔癀出口價

147、格的公告 上海證券報 2007 年 1 月 17 日http:/ 股票異常波動公告 上海證券報 2007 年 1 月 19 日http:/ 第三屆董事會第七次會議決議公告暨召開2007 年第一次臨時股東大會的通知 上海證券報 2007 年 2 月 14 日http:/ 第三屆監事會第三次會議決議公告 上海證券報 2007 年 2 月 14 日http:/ 資產購買暨關聯交易公告 上海證券報 2007 年 2 月 14 日http:/ 變更募集資金用途公告 上海證券報 2007 年 2 月 14 日http:/ 關于調高主導產品片仔癀國內出廠價格的公告上海證券報 2007 年 3 月 2 日 h

148、ttp:/ 二 OO 七年第一次臨時股東大會決議公告 上海證券報 2007 年 3 月 7 日 http:/ 第三屆董事會第八次會議決議公告暨召開公司2006 年年度股東大會的通知 上海證券報 2007 年 3 月 27 日http:/ 第三屆監事會第四次會議決議公告 上海證券報 2007 年 3 月 27 日http:/ 二 OO 六年年度股東大會決議公告 上海證券報 2007 年 4 月 27 日http:/ 第三屆董事會第九次會議決議公告 上海證券報 2007 年 4 月 27 日http:/ 有限售條件的流通股上市公告 上海證券報 2007 年 5 月 17 日http:/ 2006

149、年度分紅派息實施公告 上海證券報 2007 年 5 月 19 日http:/ 片仔癀第三屆董事會第十次會議決議公告 上海證券報 2007 年 6 月 20 日http:/ 第三屆董事會第十一次會議決議公告 上海證券報 2007 年 7 月 7 日 http:/ 第三屆董事會第十三次會議決議公告 上海證券報 2007 年 9 月 27 日http:/ 股權受讓暨關聯交易公告 上海證券報 2007 年 9 月 27 日http:/ 第三屆監事會第六次會議決議公告 上海證券報 2007 年 9 月 27 日http:/ 公司治理專項活動整改報告 上海證券報 2007 年 11 月 8 日http:/

150、 關于調高主導產品片仔癀國內出廠價格的公告上海證券報 2007 年 11 月 17 日 http:/ 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 30 十一、財務會計報告 十一、財務會計報告 公司年度財務報告已經注冊會計師審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。 (一)審計報告 審計報告審計報告 天健華證中洲審（2008）GF 字第 020005 號天健華證中洲審（2008）GF 字第 020005 號 漳州片仔癀藥業股份有限公司全體股東：漳州片仔癀藥業股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的漳州片仔癀藥業股份有限公司（以下簡稱片仔癀公司）財務報表，包括 2007年 12 月 31 日的

151、資產負債表、合并資產負債表，2007 年度的利潤表、合并利潤表和現金流量表、合并現金流量表、股東權益變動表、合并股東權益變動表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則的規定編制財務報表是片仔癀公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）做出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊

152、會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 三、審計意見 我們認為，片仔癀公司財務

153、報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了片仔癀公司 2007 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2007 年度的經營成果和現金流量。 天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：謝 培 仁 中國 北京 中國注冊會計師：梁 寶 珠 報告日期： 2008 年 4 月 21 日 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 31(二)財務報表 合并資產負債表 (二)財務報表 合并資產負債表 2007 年 12 月 31 日 編制單位: 漳州片仔癀藥業股份有限公司 單位: 元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 219

154、,310,291.18261,975,273.63結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 2,489,040.00應收票據 3,080,954.44應收賬款 94,286,704.9596,027,481.39預付款項 9,922,269.916,117,670.06應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 555,000.00其他應收款 18,648,333.7018,455,379.88買入返售金融資產 存貨 204,273,695.04157,291,543.99一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 549,522,249.22542,911,388.9

155、5非流動資產：非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 120,708,873.3330,727,791.71持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 98,841,196.8077,567,279.59投資性房地產 固定資產 155,777,074.2880,158,498.83在建工程 3,092,508.463,585,292.94工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 1,964,809.30 油氣資產 無形資產 39,050,700.5816,830,155.64開發支出 商譽 長期待攤費用 138,290.712,656,850.44遞延所得稅資產 1,780,740.731

156、8,590,682.09其他非流動資產 非流動資產合計 421,354,194.19230,116,551.24資產總計 970,876,443.41773,027,940.19漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 32項目 附注 期末余額 年初余額 流動負債：流動負債： 短期借款 72,000,000.004,000,000.00向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 17,442,723.9611,656,356.00應付賬款 69,050,002.3158,070,440.71預收款項 7,309,535.053,034,486.32賣出回購金

157、融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 7,362,068.067,836,202.69應交稅費 -10,564,125.997,266,548.70應付利息 83,774.89643,510.25應付股利 5,900.005,900.00其他應付款 17,345,923.419,109,816.23應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 180,035,801.69101,623,260.90非流動負債：非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 10,769,052.00專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 31

158、,384,714.097,681,947.93其他非流動負債 605,190.181,106,790.18非流動負債合計 31,989,904.2719,557,790.11負債合計 212,025,705.96121,181,051.01所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 140,000,000.00140,000,000.00資本公積 390,775,939.91315,960,783.23減：庫存股 1,776,000.001,776,000.00盈余公積 73,223,432.7164,039,107.90一般風險準備 未分配利潤 120,889,

159、138.0790,174,076.51外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 723,112,510.69608,397,967.64少數股東權益 35,738,226.7643,448,921.54所有者權益合計 758,850,737.45651,846,889.18負債和所有者權益總計 970,876,443.41773,027,940.19公司法定代表人:馮忠銘先生 主管會計工作負責人:莊建珍女士 會計機構負責人:黃亞龍先生 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 33母公司資產負債表母公司資產負債表 2007 年 12 月 31 日 編制單位: 漳州片仔癀藥業股份有限

160、公司 單位: 元 幣種:人民幣 項目 附注 期末余額 年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 120,673,537.92174,270,381.64交易性金融資產 1,714,960.00應收票據 2,480,954.44 應收賬款 37,726,370.0950,370,174.56預付款項 3,988,836.56575,532.60應收利息 應收股利 2,498.45557,498.45其他應收款 16,687,664.4116,948,803.92存貨 154,562,849.87120,873,845.97一年內到期的非流動資產 其他流動資產 11,000,000.00流動資產合

161、計 336,122,711.74376,311,197.14非流動資產：非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 218,137,084.25163,544,862.59投資性房地產 固定資產 135,426,088.3261,987,791.89在建工程 2,984,305.763,585,292.94工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 22,864,163.46171,172.85開發支出 商譽 長期待攤費用 2,416,386.57遞延所得稅資產 1,323,421.9618,199,610.35其他非流動資產 非流動資產合計 38

162、0,735,063.75249,905,117.19資產總計 716,857,775.49626,216,314.33漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 34項目 附注 期末余額 年初余額 流動負債：流動負債： 短期借款 40,000,000.00 交易性金融負債 應付票據 應付賬款 9,341,194.048,494,078.45預收款項 5,934,237.371,489,947.66應付職工薪酬 6,847,147.266,095,607.66應交稅費 -7,920,854.788,529,132.39應付利息 應付股利 其他應付款 9,710,823.924,297,45

163、8.66一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 63,912,547.8128,906,224.82非流動負債：非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 1,500,000.00 其他非流動負債 500,000.00非流動負債合計 1,500,000.00500,000.00負債合計 65,412,547.8129,406,224.82所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 140,000,000.00140,000,000.00資本公積 327,204,076.16308,412,186.04減：庫存股

164、盈余公積 73,223,432.7164,039,107.90未分配利潤 111,017,718.8184,358,795.57所有者權益（或股東權益）合計 651,445,227.68596,810,089.51負債和所有者權益（或股東權益）總計 716,857,775.49626,216,314.33公司法定代表人:馮忠銘先生 主管會計工作負責人:莊建珍女士 會計機構負責人:黃亞龍先生 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 35 合并利潤表 合并利潤表 2007 年 1-12 月 編制單位: 漳州片仔癀藥業股份有限公司 單位: 元 幣種:人民幣 項目 附注 本期金額 上期金額

165、一、營業總收入 593,069,218.79 530,504,802.84其中：營業收入 593,069,218.79 530,504,802.84利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 465,878,230.89 414,258,089.17其中：營業成本 375,030,152.03 337,653,985.22利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 4,127,401.07 4,065,262.64銷售費用 45,100,287.49 33,834,837.61管理費用 39,010,032.77

166、37,072,281.00財務費用 1,783,333.58 86,414.62資產減值損失 827,023.95 1,545,308.08加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 3,206,102.08投資收益（損失以“”號填列） 19,962,988.52 6,140,176.41其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 5,183,084.09 2,487,295.94匯兌收益（損失以“-”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 147,153,976.42 125,592,992.16加：營業外收入 2,156,659.90 1,247,762.09減：營業外支出 1,118,161

167、.95 1,078,771.81其中：非流動資產處置損失 1,034,171.46 210,481.69四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 148,192,474.37 125,761,982.44減：所得稅費用 51,792,183.44 43,898,688.55五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 96,400,290.93 81,863,293.89歸屬于母公司所有者的凈利潤 95,188,986.37 80,062,335.06少數股東損益 1,211,304.56 1,800,958.83六、每股收益： （一）基本每股收益 0.680 0.572（二）稀釋每股收益 0.680 0.5

168、72本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0 元。 公司法定代表人:馮忠銘先生 主管會計工作負責人:莊建珍女士 會計機構負責人:黃亞龍先生 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 36 母公司利潤表 母公司利潤表 2007 年 1-12 月 單位: 元 幣種:人民幣 編制單位: 漳州片仔癀藥業股份有限公司 項目 附注 本期金額 上期金額 一、營業收入 275,421,981.81 250,802,878.64減：營業成本 83,968,804.00 81,879,457.02營業稅金及附加 3,666,319.66 3,494,641.09銷售費用 37,07

169、1,843.35 27,222,113.04管理費用 27,365,246.02 24,609,292.61財務費用 1,190,054.99 -8,473.23資產減值損失 585,385.89 2,077,185.06加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 17,240,569.98 8,287,351.22其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 5,183,084.09 2,487,295.94二、營業利潤（虧損以“”號填列） 138,814,897.88 119,816,014.27加：營業外收入 1,986,083.74 1,154,983.36減：營業

170、外支出 858,933.66 1,046,272.19其中：非流動資產處置凈損失 203,338.72三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 139,942,047.96 119,924,725.44減：所得稅費用 48,098,799.91 41,280,890.10四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 91,843,248.05 78,643,835.34公司法定代表人:馮忠銘先生 主管會計工作負責人:莊建珍女士 會計機構負責人:黃亞龍先生 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 37合并現金流量表合并現金流量表 2007 年 1-12 月 編制單位: 漳州片仔癀藥業股份有限公司 單位

171、:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期金額 上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 647,596,563.32 537,498,178.62客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 19,957,835.90 20,916,200.32經營活動現金流入小計 667,554

172、,399.22 558,414,378.94購買商品、接受勞務支付的現金 429,815,819.94 370,174,294.39客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 42,420,045.50 38,979,495.04支付的各項稅費 84,053,732.95 66,426,655.61支付其他與經營活動有關的現金 51,226,730.71 34,243,855.56經營活動現金流出小計 607,516,329.10 509,824,300.60經營活動產生

173、的現金流量凈額 60,038,070.12 48,590,078.34二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 38,384,533.22 130,073,558.15取得投資收益收到的現金 14,780,075.36 9,024,766.87處置固定、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 19,440.00 1,000.00處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 53,184,048.58 139,099,325.02購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 106,465,846.51 8,848

174、,346.96投資支付的現金 60,966,609.73 124,147,301.30質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 167,432,456.24 132,995,648.26投資活動產生的現金流量凈額 -114,248,407.66 6,103,676.76三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 3,784,000.00 70,000.00其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 3,784,000.00 取得借款收到的現金 173,000,000.00 4,000,000.00

175、發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 176,784,000.00 4,070,000.00償還債務支付的現金 105,000,000.00 9,000,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現金 62,593,645.32 68,478,319.68其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 558,914.73 632,758.41支付其他與籌資活動有關的現金 1,796,248.00籌資活動現金流出小計 167,593,645.32 79,274,567.68籌資活動產生的現金流量凈額 9,190,354.68 -75,204,567.68四、匯率變動對

176、現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -229,768.00五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 -45,019,982.86 -20,740,580.58加：期初現金及現金等價物余額 257,362,536.83 278,103,117.41六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 212,342,553.97 257,362,536.83公司法定代表人:馮忠銘先生 主管會計工作負責人:莊建珍女士 會計機構負責人:黃亞龍先生 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 38母公司現金流量表母公司現金流量表 2007 年 1-12

177、 月 編制單位: 漳州片仔癀藥業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期金額 上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 317,671,470.68 229,761,767.24收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 17,151,596.41 9,857,978.27經營活動現金流入小計 334,823,067.09 239,619,745.51購買商品、接受勞務支付的現金 122,456,683.01 93,536,041.00支付給職工以及為職工支付的現金 30,795,204.32 28,967,028.07支

178、付的各項稅費 75,604,865.36 59,079,816.72支付其他與經營活動有關的現金 19,547,306.39 14,885,547.11經營活動現金流出小計 248,404,059.08 196,468,432.90經營活動產生的現金流量凈額 86,419,008.01 43,151,312.61二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 11,297,860.00 59,023,394.10取得投資收益收到的現金 8,624,152.57 9,068,416.18處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 19,020.00 處置子公

179、司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 28,000,000.00投資活動現金流入小計 19,941,032.57 96,091,810.28購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 100,940,966.85 8,043,829.85投資支付的現金 41,531,187.45 60,712,395.00取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 39,000,000.00投資活動現金流出小計 142,472,154.30 107,756,224.85投資活動產生的現金流量凈額 -122,531,121.73 -11,664,414.57

180、三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 120,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 120,000,000.00 償還債務支付的現金 80,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 57,484,730.00 68,174,306.64支付其他與籌資活動有關的現金 1,796,248.00籌資活動現金流出小計 137,484,730.00 69,970,554.64籌資活動產生的現金流量凈額 -17,484,730.00 -69,970,554.64四、匯率變動對現金及現金等價物的影

181、響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -198,026.89五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 -53,596,843.72 -38,681,683.49加：期初現金及現金等價物余額 174,270,381.64 212,952,065.13六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 120,673,537.92 174,270,381.64公司法定代表人:馮忠銘先生 主管會計工作負責人:莊建珍女士 會計機構負責人:黃亞龍先生 合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 2007 年 1-12 月 編制單位: 漳州片仔癀藥業股份有限公司 單位:元 幣種:人民

182、幣 項目 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 盈余公積 風險準備未分配利潤 其他少數股東權益 所有者權益合計 一、上年年末余額 140,000,000.00308,885,826.69 62,898,428.81 78,322,914.50 30,986,826.00621,093,996.00 加：會計政策變更 7,074,956.541,776,000.001,140,679.09 11,851,162.01 12,462,095.5430,752,893.18 前期差錯更正 二、本年年初余額 140,000,000.00315,960,783.23

183、1,776,000.0064,039,107.90 90,174,076.51 43,448,921.54651,846,889.18 三、本年增減變動金額（減少以“”號填列） 74,815,156.68 9,184,324.81 30,715,061.56 -7,710,694.78107,003,848.27 （一）凈利潤 95,188,986.37 1,211,304.5696,400,290.93 （二）直接計入所有者權益的利得和損失 74,815,156.68 10,585,031.9085,400,188.58 1可供出售金融資產公允價值變動凈額 2權益法下被投資單位其他所有者權益

184、變動的影響 74,815,156.68 10,585,031.9085,400,188.58 3與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4其他 上述（一）和（二）小計 74,815,156.68 95,188,986.37 11,796,336.46181,800,479.51 （三）所有者投入和減少資本 -18,948,116.51-18,948,116.51 1所有者投入資本 -18,948,116.51-18,948,116.51 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 9,184,324.81 -64,473,924.81 -558,914.73-55,848,514.7

185、3 1提取盈余公積 9,184,324.81 -9,184,324.81 2提取一般風險準備 -55,289,600.00 -55,289,600.00 3對所有者（或股東）的分配 -558,914.73-558,914.73 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本 （或股本） 2 盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 四、本期期末余額 140,000,000.00390,775,939.911,776,000.0073,223,432.71 120,889,138.07 35,738,226.76758,850,737.45 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2

186、007 年年度報告 40單位:元 幣種:人民幣 項目 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 盈余公積 風險準備未分配利潤 其他少數股東權益所有者權益合計 一、上年年末余額 140,000,000.00310,033,934.81 54,587,250.96 73,725,917.19 29,722,275.33608,069,378.29 加：會計政策變更 -5,467,088.291,776,000.001,587,473.41 13,250,207.79 3,050,750.1410,645,343.05 前期差錯更正 二、本年年初余額 140,0

187、00,000.00304,566,846.521,776,000.0056,174,724.37 86,976,124.98 32,773,025.47618,714,721.34 三、本年增減變動金額（減少以“”號填列） 11,393,936.71 7,864,383.53 3,197,951.53 10,675,896.0733,132,167.84 （一）凈利潤 80,062,335.06 1,800,958.8381,863,293.89 （二）直接計入所有者權益的利得和損失 11,393,936.71 10,503,798.9521,897,735.66 1 可供出售金融資產公允價值

188、變動凈額 2 權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 13,150,510.13 10,543,473.5323,693,983.66 3 與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4其他 -1,756,573.42 -39,674.58-1,796,248.00 上述（一）和（二）小計 11,393,936.71 80,062,335.06 12,304,757.78103,761,029.55 （三）所有者投入和減少資本 -996,103.30-996,103.30 1所有者投入資本 -996,103.30-996,103.30 2 股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 7

189、,864,383.53 -76,864,383.53 -632,758.41-69,632,758.41 1提取盈余公積 7,864,383.53 -7,864,383.53 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -69,000,000.00 -632,758.41-69,632,758.41 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 四、本期期末余額 140,000,000.00315,960,783.231,776,000.0064,039,107.90 90,174,076.51 43,448,92

190、1.54651,846,889.18 公司法定代表人:馮忠銘先生 主管會計工作負責人:莊建珍女士 會計機構負責人:黃亞龍先生 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 41母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表 2007 年 1-12 月 編制單位: 漳州片仔癀藥業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 實收資本(或股本)資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計一、上年年末余額 140,000,000.00308,885,826.69 62,898,428.8179,384,261.77591,168,517.27加：會計政策變更 -473,640

191、.65 1,140,679.094,974,533.805,641,572.24前期差錯更正 二、本年年初余額 140,000,000.00308,412,186.04 64,039,107.9084,358,795.57596,810,089.51三、本年增減變動金額（減少以“”號填列） 18,791,890.12 9,184,324.8126,658,923.2454,635,138.17（一）凈利潤 91,843,248.0591,843,248.05（二）直接計入所有者權益的利得和損失 18,791,890.12 18,791,890.121可供出售金融資產公允價值變動凈額 2權益法下

192、被投資單位其他所有者權益變動的影響 18,791,890.12 18,791,890.123與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4其他 上述（一）和（二）小計 18,791,890.12 91,843,248.05110,635,138.17（三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 9,184,324.81-65,184,324.81-56,000,000.001提取盈余公積 9,184,324.81-9,184,324.81 2對所有者（或股東）的分配 -56,000,000.00-56,000,000.003其他 （五）所有者權

193、益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 四、本期期末余額 140,000,000.00327,204,076.16 73,223,432.71111,017,718.81651,445,227.68漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 42 單位:元 幣種:人民幣 項目 上年同期金額 實收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計一、上年年末余額 140,000,000.00310,033,934.81 54,587,250.9674,583,661.12579,204,846.89加：會計

194、政策變更 -473,640.65 1,587,473.418,995,682.6410,109,515.40前期差錯更正 二、本年年初余額 140,000,000.00309,560,294.16 56,174,724.3783,579,343.76589,314,362.29三、本年增減變動金額（減少以“”號填列） -1,148,108.12 7,864,383.53779,451.817,495,727.22（一）凈利潤 78,643,835.3478,643,835.34（二）直接計入所有者權益的利得和損失 -1,148,108.12 -1,148,108.121可供出售金融資產公允價值

195、變動凈額 2權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 648,139.88 648,139.883與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4其他 -1,796,248.00 -1,796,248.00上述（一）和（二）小計 -1,148,108.12 78,643,835.3477,495,727.22（三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 7,864,383.53-77,864,383.53-70,000,000.001提取盈余公積 7,864,383.53-7,864,383.53 2對所有者（或股東）的分配 -70,000,0

196、00.00-70,000,000.003其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 四、本期期末余額 140,000,000.00308,412,186.04 64,039,107.9084,358,795.57596,810,089.51公司法定代表人:馮忠銘先生 主管會計工作負責人:莊建珍女士 會計機構負責人:黃亞龍先生 漳州片仔癀藥業股份有限公司 財務報表附注 2007 年度 漳州片仔癀藥業股份有限公司 財務報表附注 2007 年度 編制單位：漳州片仔癀藥業股份有限公司 金額單位：人民幣元 一、 公司的基本情況

197、漳州片仔癀藥業股份有限公司（以下簡稱本公司）系經福建省人民政府“閩政體股199931號”文批準，由漳州片仔癀集團公司、漳州片仔癀集團公司工會、福建省漳州醫藥采購供應站（已于 2000年 7月 21日改制變更為“福建省漳州醫藥有限公司”）、福建省藥材公司以及漳龍實業有限公司等五家單位共同發起設立， 股本總額 10,000萬股， 每股面值 1元， 于 1999年 12月 28日領取注冊號為 3500001002110企業法人營業執照，注冊資本為人民幣 10,000.00萬元。 根據 2001年 11月 12日漳州片仔癀集團工會與漳州市國有資產投資經營有限公司簽訂的股權轉讓協議，漳州片仔癀集團公司工

198、會將其所持有的本公司 1,000萬股法人股（占 10%股權）轉讓予漳州市國有資產投資經營有限公司。該股權轉讓已經福建省人民政府“閩政體股200203號”文和福建省經濟體制改革與對外開放委員會辦公室“閩改革開放辦200211號”文批準。上述股權轉讓后，漳州片仔癀集團公司、漳州市國有資產投資經營有限公司、福建省漳州醫藥有限公司、福建省藥材公司以及漳龍實業有限公司分別持有本公司 8000萬股、1000萬股、200萬股、200萬股和 600萬股，分別占本公司注冊資本的 80%、10%、2%、2%和 6%。 2003年 5月 12日經中國證券監督管理委員會“證監發行字200345號”文和上海證券交易所“

199、上證上字200357號”文批準，本公司于 2003 年 5 月 30日向社會公眾首次公開發行人民幣普通股（A股）股票 4,000萬股，每股面值 1.00元，實際發行價格每股 8.55元，發行后本公司注冊資本變更為 14,000.00 萬元。本公司 A股股票自 2003年 6月 16日開始在上海證券交易所上市交易，證券簡稱為“片仔癀”，證券代碼為“600436”。 經福建省人民政府國有資產監督管理委員會“閩國資產權200664號”文和上海證券交易所“上證上字2006328號”文批準，2006年本公司實施股權分置改革。股權分置改革后，漳州片仔癀集團公司、漳州市國有資產投資經營有限公司、片仔癀（漳州

200、）醫藥有限公司（福建省漳州醫藥有限公司于 2005年將持有本公司股權轉由片仔癀（漳州）醫藥有限公司承接）、福建省藥材公司以及社會流通股分別持有本公司7,636.80萬股、 888萬股、 177.60萬股、 177.60萬股和5,120萬股， 分別占本公司注冊資本的54.55%、6.34%、1.27%、1.27%和 36.57%。 目前，本公司注冊資本人民幣 14,000.00萬元，注冊地址：福建省漳州市上街，法定代表人：馮忠銘。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 44本公司所處行業為醫藥，主要經營范圍：錠劑、片劑、顆粒劑、膠囊劑、軟膏劑、糖漿劑、酊劑（含外用）、煎膏劑、丸劑（水

201、丸、水蜜丸）、乳膏劑、中藥飲片的生產（有效期至 2010年 12月 31日）；蜂乳膠囊的生產銷售（有效期至 2010年 9月 3日）；經營本企業所生產產品及相關技術的出口業務，經營本企業生產所需的原輔材料設備、技術的進口業務，承辦本企業中外合資經營、合作生產業務，承辦本企業來料加工、來樣加工、來件裝配業務，開展本企業補償貿易業務（以上經營范圍凡涉及國家專項專營規定的從其規定）。目前本公司主要產品為片仔癀及其系列產品。 本公司的母公司為漳州片仔癀集團公司。漳州片仔癀集團公司的實際控制人為漳州市人民政府國有資產監督管理委員會。 二、 財務報表的編制基礎 本公司 2007年 1月 1日之前執行原企業

202、會計準則和企業會計制度，自 2007年 1月 1日起執行財政部 2006年 2月 15日頒布的 企業會計準則 （財會20063號） 及其后續規定。 本財務報表按照 企業會計準則第 38號首次執行企業會計準則、中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露規范問答第 7號新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露（證監會計字200710號）等的規定，對要求追溯調整的項目在相關會計年度進行了追溯調整，并對財務報表進行了重新表述。 本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則基本準則和其他各項具體會計準則、應用指南及準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。

203、編制符合企業會計準則要求的財務報表需要使用估計和假設， 這些估計和假設會影響到財務報告日的資產、負債和或有負債的披露，以及報告期間的收入和費用。 三、 遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。 四、 重要會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法 （一） 會計年度（一） 會計年度 本公司會計年度為公歷年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 （二） 記賬本位幣（二） 記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 （三） 記賬基礎（三） 記賬基礎 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 4

204、5本公司以權責發生制為基礎進行會計確認、計量和報告，并采用借貸記賬法記賬。 （四） 計量屬性（四） 計量屬性 本公司在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本；對于按照企業會計準則的規定采用重置成本、可變現凈值、現值或公允價值等其他屬性進行計量的情形，本公司將予以特別說明。 （五） 現金及現金等價物（五） 現金及現金等價物 本公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 受到限制的銀行存款，不作為現金流量表中的現金及現金等價物。 （六） 外幣交易（六） 外幣交易 本公司對發生的外幣業務，采用業務發生當月月初中國人民銀

205、行授權中國外匯交易中心公布的中間價折合為人民幣記賬。資產負債表日，外幣貨幣性項目按中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算，由此產生的匯兌損益，除可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，應當予以資本化計入相關資產成本外，其余計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算，不改變其記賬本位幣金額。 （七） 金融資產（七） 金融資產 金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決于本公司及其子公司對金融資產的持有意圖和持有能力

206、。本公司金融資產包括交易性金融資產、應收款項和可供出售金融資產。 1、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 1、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本公司交易性金融資產按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目。本公司在持有該等金融資產期間取得的利息或現金股利，于收到時確認為投資收益。資產負債表日，本公司將該等金融資產的公允價值變動計入當期損益。處置該等金融資產時，該等金融資產公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。

207、2、應收款項2、應收款項 本公司應收款項（包括應收賬款和其他應收款）按合同或協議價款作為初始入賬金額。凡因債務人破產，依照法律清償程序清償后仍無法收回；或因債務人死亡，既無遺產可供清償，又無義務承擔人，確實無法收回；或因債務人逾期未能履行償債義務，經法定程序審核批準后列為壞賬損失。 在資產負債表日，本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，經測試發生了減值的，漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 46按其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準備；對單項測試未減值的應收款項，匯同對單項金額非重大的應收款項，在資產負債表日以應收款項期末余額的一定比例計算確

208、定減值損失，計提壞賬準備的具體提取比例為： 賬齡 1 年以內 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上計提比例 3% 5% 30% 50% 80% 100% 子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司和漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司計提壞賬準備的具體提取比例為： 賬齡 半年以內 半年至 1 年 1-2 年 2 年以上 計提比例 0.5% 5% 50% 100% 子公司漳州片仔癀皇后化妝品有限公司計提壞賬準備的具體提取比例為： 賬齡 1 年以內 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4 年以上 計提比例 5% 30% 50% 80% 100% 子公司漳州片仔癀日化有限責任公司計提壞賬準備的具

209、體提取比例為： 賬齡 1 年以內 1-2 年 2-3 年 3 年以上 計提比例 5% 10% 20% 30% 3、可供出售金融資產 3、可供出售金融資產 本公司可供出售金融資產指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，即本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項的金融資產。 本公司可供出售金融資產按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發放的現金股利，單獨確認為應收項目。本公司可供出售金融資產持有期間取得的利息或現金股利， 于收到時確認為投資收益。 資產負債表日，可

210、供出售資產按公允價值計量，其公允價值變動計入“資本公積其他資本公積”。 對于可供出售金融資產，如果其公允價值出現持續大幅度下降，且預期該下降為非暫時性的，則根據其初始投資成本扣除已收回本金和已攤銷金額及當期公允價值后的差額計算確認減值損失；在計提減值損失時將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出， 計入資產減值損失。 處置可供出售金融資產時，將取得的價款和該金融資產的賬面價值之間的差額，計入投資收益，同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資收益。 （八） 存貨 （八） 存貨 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 47存貨是指

211、本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括在途材料、原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、自制半成品、委托加工物資及庫存商品等。 存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。 原材料購入時按實際成本入賬，發出時的成本按加權平均法計算確定；庫存商品按實際生產成本入賬，發出時的成本按加權平均法計算確定；低值易耗品、包裝物領用時則采用一次轉銷法攤銷。本公司對主導產品特供片仔癀和外銷片仔癀的月末未完工在產品應分配的直接工資和制造費用均按 50%的完工程度進行計算。 本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。本公司

212、定期對存貨進行清查，盤盈利得和盤虧損失計入當期損益。 資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。年末，在對存貨進行全面盤點的基礎上，對于存貨因被淘汰、 全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因導致成本高于可變現凈值的部分，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個（或類別）存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。其中：對于產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；對于需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計銷售費用和

213、相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；對于資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值。 （九） 長期股權投資 1、長期股權投資的分類、確認和計量 （九） 長期股權投資 1、長期股權投資的分類、確認和計量 本公司的長期股權投資包括對子公司的投資、 對合營企業、 聯營企業的投資和其他長期股權投資。 （1）對子公司的投資 （1）對子公司的投資 本公司對子公司的投資按照初始投資成本計價，控股合并形成的長期股權投資的初始計量參見附注四之（二十三）企業合并。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。 后續計量采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行調整

214、。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。本公司確認的投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產生的累積凈利潤的分配額，所獲得的利潤或現金股利超過上述數額的部分作為初始投資成本的收回。 （2）對合營企業、聯營企業的投資 （2）對合營企業、聯營企業的投資 本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。本公司與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 48本公司的合營企業；重

215、大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司的聯營企業。 初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。 取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。 本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股

216、權投資的賬面價值。 （3）其他長期股權投資 （3）其他長期股權投資 本公司對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，按照初始投資成本計價，后續計量采用成本法核算。 2、長期股權投資的減值 2、長期股權投資的減值 資產負債表日，若因市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因使長期股權投資存在減值跡象時，根據長期股權投資的公允價值減去處置費用后的凈額與長期股權投資預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可收回金額。長期股權投資的可收回金額低于賬面價值時，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損

217、益，同時計提相應的資產減值準備。長期股權投資減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 （十） 固定資產 （十） 固定資產 固定資產指同時滿足與該固定資產有關的經濟利益很可能流入公司和該固定資產的成本能夠可靠地計量條件的，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產。 本公司固定資產按成本進行初始計量。其中，外購的固定資產的成本包括買價、增值稅、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出。自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的

218、價值作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬。融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定；實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 49除已提足折舊仍繼續使用的固定資產之外，本公司對所有固定資產計提折舊。折舊方法采用年限平均法。 本公司根據固定資產的性質和使用情況， 確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值， 并在年度終了，

219、對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。 本公司的固定資產類別、預計使用壽命、預計凈殘值率和年折舊率如下： 資產類別 預計使用壽命（年） 預計凈殘值率 年折舊率 房屋建筑物 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00% 機器設備 5-14 3%、5% 6.79%-19.40% 運輸工具 8-10 3%、5% 9.50%-12.13% 其他設備 3-10 3%、5% 9.50%-32.33% 資產負債表日，固定資產按照賬面價值與可收回金額孰低計價。若固定資產的可收回金額低于賬面價值，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資

220、產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。固定資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 （十一） 在建工程（十一） 在建工程 本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。 已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產， 按照估計價值確定其成本， 并計提折舊；待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。 資產負債表日，

221、本公司對在建工程按照賬面價值與可收回金額孰低計量，按單項工程可收回金額低于賬面價值的差額，計提在建工程減值準備，并計入當期損益。在建工程減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 （十二） 生物資產 （十二） 生物資產 本公司的生物資產均為生產性生物資產，即獐子。 本公司生產性生物資產按照成本進行初始計量。外購的生產性生物資產的成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、保險費以及可直接歸屬于購買該資產的其他支出。投資者投入的生產性生物資產，按投資合同或協議約定的價值加上應支付的相關稅費作為生產性生物資產的入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行繁殖的生產性生物資產，其成本

222、的確定按照其達到預計生產經營目的前發生的飼料費、人工費和應分攤的間接費用等必要支出。 本公司對生產性生物資產計提折舊，折舊方法采用年限平均法。本公司根據生產性生物資產的性漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 50質、使用情況和有關經濟利益的預期實現方式，確定其使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了，對生產性生物資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，將進行相應的調整。 本公司生產性生物資產的預計使用壽命、預計凈殘值率和年折舊率如下： 資產類別 預計使用壽命(年) 預計凈殘值率 年折舊率 獐子 10 - 10.00% 資產負債表日，本公司對生產性生物資產按

223、照其賬面價值與可收回金額孰低計量，按可收回金額低于賬面價值的差額計提生產性生物資產的減值準備。生產性生物資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 生物資產的收獲與處置：生物資產轉變用途后的成本按轉變用途時的賬面價值確定；生物資產出售、毀損、盤虧時，將其處置收入扣除賬面價值及相關稅費后的余額計入當期損益。 （十三） 無形資產 （十三） 無形資產 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、計算機軟件、清熱止咳顆粒處方占有權等。 無形資產按照成本進行初始計量。 購入的無形資產， 按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或

224、協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。 內部研究開發項目研究階段的支出， 于發生時計入當期損益； 內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的確認為無形資產，否則于發生時計入當期損益： （1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； （5）歸屬于該無

225、形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。前期已計入損益的開發支出不在以后期間確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。 本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產。 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 51類別 預計凈殘值率 預計使用壽命（年） 攤銷方法 清熱止咳顆粒處方占有權 10 直線

226、法 土地使用權 40-50 直線法 計算機軟件 5、10 直線法 使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。本公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。 資產負債表日，本公司對無形資產按照其賬面價值與可收回金額孰低計量，按可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備，相應的資產減值損失計入當期損益。無形資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 （十四） 長期待攤費用 （十四） 長期待攤費用 本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用，主要為裝修費用，其攤銷方法如下：

227、類別 攤銷年限（年） 攤銷方法 裝修費用 5 直線法 （十五） 借款費用 （十五） 借款費用 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 同時滿足下列條件時，借款費用開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費用已經發生； （3）為使資產

228、達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 在資本化期間內，每一會計期間的資本化金額，為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。利息資本化金額，不超過當期相關借款實際發生的利息金額。 符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非

229、正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 52者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用繼續資本化。 購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用資本化。 （十六） 金融負債 （十六） 金融負債 本公司的金融負債為其他金融負債。 本公司的其他金融負債是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。主要包括因購買商品產生的應付賬款等。其他金

230、融負債按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。 （十七） 職工薪酬 （十七） 職工薪酬 本公司職工薪酬是指為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費、職工教育經費等。在職工提供服務的會計期間，本公司將應付的職工薪酬確認為負債，根據職工提供服務的受益對象計入相應的產品成本、勞務成本、資產成本及當期損益。 本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，當本公司已經制定正式的解除勞動關系計劃（或提出自愿裁減建議）并即將實施，

231、且本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議的，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的預計負債，同時計入當期損益。 本公司企業年金基金是指根據依法制定的企業年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業補充養老保險基金。 （十八） 預計負債 （十八） 預計負債 本公司發生與或有事項相關的義務并同時符合以下條件時， 在資產負債表中確認為預計負債： （1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出公司；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣

232、時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。本公司于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。因時間推移導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。 （十九） 收入 1、銷售商品 （十九） 收入 1、銷售商品 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 53本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售商品收入：（1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；（2）既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；（3）收入的金額能夠可靠地計量；

233、（4）相關的經濟利益很可能流入公司；（5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 合同或協議價款的收取采用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。 2、讓渡資產使用權 2、讓渡資產使用權 本公司在與讓渡資產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計量時確認讓渡資產使用權收入。 利息收入按使用貨幣資金的使用時間和適用利率計算確定。使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 （二十） 政府補助 （二十） 政府補助 政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為企業所有者投入的資本。 政

234、府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（人民幣 1 元）計量。 與資產相關的政府補助，本公司確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償本公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 已確認的政府補助需要返還的，存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計

235、入當期損益。 （二十一）租賃 （二十一）租賃 如果租賃條款在實質上將與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給承租人，該租賃為融資租賃，其他租賃則為經營租賃。本公司租賃均為經營租賃。 1、本公司作為出租人 1、本公司作為出租人 經營租賃中的租金， 本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。 發生的初始直接費用，計入當期損益。 2、本公司作為承租人 2、本公司作為承租人 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 54經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益；發生的初始直接費用，計入當期損益。 （二十二）所得稅 （二十二）所得稅 本公司的所得稅采

236、用資產負債表債務法核算。資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在差異的，按照規定確認所產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。 在資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量；對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，予以確認，但同時滿足能夠控制應納稅暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預

237、見的未來很可能不會轉回的，不予確認；對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產，該可抵扣暫時性差異同時滿足在可預見的未來很可能轉回即在可預見的將來有處置該項投資的明確計劃，且預計在處置該項投資時，除了有足夠的應納稅所得以外，還有足夠的投資收益用以抵扣可抵扣暫時性差異時，予以確認。 資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。除企業合并、直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的所得稅外，本公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益。 （二十三）企業合并 1、同一控制下的企業合并 （二十三）企業合并 1、同一控制下的企業合并 對于同一控制下

238、的企業合并，合并方在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 2、非同一控制下的企業合并 2、非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、 發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。 通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并成本為每一單項交易成本之和。購買方為進行企業合并發生的各項直接相關費用計入企業合并成本。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 55購買方對合并成本大于合并中

239、取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 （二十四）合并財務報表的編制方法 （二十四）合并財務報表的編制方法 本公司將擁有實際控制權的子公司納入合并財務報表范圍。 本公司合并財務報表按照企業會計準則第 33 號合并財務報表及相關規定的要求編制，合并時合并范圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。 子公司與本公司采用的會計政策或會計

240、期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 對于非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對于同一控制下企業合并取得的子公司，視同該企業合并于合并當期的年初已經發生，從合并當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合并財務報表。 五、 會計政策變更、會計估計變更以及重大前期差錯更正的說明 （一）報告期會計政策變更（一）報告期會計政策變更 1、 本公司自 2007年 1月 1日起執行新企業會計準則， 根據 企業會計準則解釋第 1號（財會200714號）以及相關

241、規定，對公司在首次執行日以前已經持有的對子公司長期股權投資，在首次執行日進行追溯調整，視同該子公司自最初即采用成本法核算，即對其原賬面核算的成本、原攤銷的股權投資差額、按照權益法確認的損益調整及股權投資準備等進行追溯調整，其中分別調減本公司母公司長期股權投資年初余額 7,070,720.67元，調增應收股利年初余額 2,498.45元，相應調減年初盈余公積 802,167.80元，年初未分配利潤 6,266,054.42元。 由于在編制合并財務報表時，對子公司的投資已按照權益法進行調整，因此上述追溯調整事項除分別調增年初未分配利潤以及調減盈余公積 802,167.80元以外，對合并年初留存收益

242、不產生影響。 2、根據企業會計準則第 38號首次執行企業會計準則的規定，對首次執行日資產的賬面價值與計稅基礎不同形成的暫時性差異的所得稅影響進行追溯調整，調增遞延所得稅資產年初余額18,590,682.09元，相應調增盈余公積 2,708,278.53元，調增年初未分配利潤 15,882,403.56元，其中歸屬于母公司所有者權益 15,778,375.35元，少數股東權益 104,028.21元。 3、根據企業會計準則解釋第 1號 （財會200714號）以及相關規定，本公司子公司片仔癀（漳州） 醫藥有限公司將持有本公司母公司 2006年度股權分置改革過程中的限售期股權劃分至可供出售金融資產，

243、其公允價值與賬面價值的差額，在首次執行日予以追溯調整，計入資本公積，其中調增子公漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 56司片仔癀（漳州）醫藥有限公司可供出售金融資產年初余額 37,970,880.00元，調減長期股權投資7,243,088.29元，相應調增遞延所得稅負債年初余額 7,681,947.93元，調增資本公積 23,045,843.78元。 在編制合并財務報表時，子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司所持有本公司股權投資成本予以抵消， 調減可供出售金融資產年初余額 7,243,088.29元， 相應調增庫存股 1,776,000.00元以及調減資本公積年初余額 5,467,0

244、88.29元。同時對子公司的投資按照權益法進行調整，調增合并財務報表資本公積年初余額 12,502,370.25元（其他資本公積），少數股東權益年初余額 10,543,473.53元。 4、根據企業會計準則第 33號合并財務報表的相關規定，將子公司漳州片仔癀日化有限責任公司和漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司兩家公司納入合并財務報表范圍，在編制合并財務報表時調減長期股權投資年初余額 6,432,718.58元，調增資本公積年初余額 39,674.58元，調增少數股東權益年初余額 1,814,593.80元，調減年初未分配利潤 4,996.89元。 5、 本公司聯營公司福建紅旗股份有限公司自 2007

245、年 1月 1日起執行新企業會計準則， 該公司追溯調整相關項目及其留存收益， 本公司亦按權益法予以追溯調整， 調減長期股權投資年初余額 5,489,815.89元，相應調減盈余公積年初余額 765,431.64元，年初未分配利潤 4,724,384.25元。 綜上所述， 本公司追溯調增 2007年初合并股東權益 30,752,893.18元， 其中調增資本公積 7,074,956.54元，庫存股 1,776,000.00元，盈余公積 1,140,679.09元，年初未分配利潤 11,851,162.01元以及少數股東權益 12,462,095.54元。 （二）報告期會計估計變更、重大前期差錯更正

246、（二）報告期會計估計變更、重大前期差錯更正 本公司報告期無會計估計變更和重大前期差錯更正。 六、 稅項 本公司及子公司主要的應納稅項列示如下： 1 流轉稅及附加稅費流轉稅及附加稅費 稅目 納稅（費）基礎 稅（費）率 增值稅 銷售貨物收入增值額 0%、13%或 17% 營業稅 租賃收入 5% 城市維護建設稅 應納流轉稅額 7% 教育費附加 應納流轉稅額 3% 地方教育費附加 應納流轉稅額 1% 防洪護堤費 內銷產品銷售收入 0.90 2 企業所得稅企業所得稅 除漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司企業所得稅率為 27%以外，本公司及其他子公司按 33%的稅率計算繳納企業所得稅。 漳州片仔癀藥業股份有限公

247、司 2007 年年度報告 573 房產稅房產稅 本公司及子公司自用房產的房產稅以房產原值的 75%為納稅基準，稅率為 1.2%；出租房產以租金收入為納稅基準，稅率為 12%。 4 個人所得稅個人所得稅 員工個人所得稅由本公司及子公司代扣代繳。 七、 企業合并及合并財務報表 （一）截至（一）截至 2007年年 12月月 31日止，本公司通過其他方式取得的子公司的基本情況日止，本公司通過其他方式取得的子公司的基本情況 子公司名稱 （全稱） 組織機構 代碼 注冊地 業務性質 注冊資本 （萬元） 主要經營范圍 片仔癀 （漳州） 醫藥有限公司 77069583-0 福建省漳州市 藥品批發 4,000.0

248、0 批發中成藥、 中藥材、 中藥飲、片化學藥制劑等 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司 73565571-0 福建省漳州市 化妝品經營 7,500.00 生產一般液態單元、 膏霜乳液單元等化妝品 漳州片仔癀日化有限責任公司 71737928-1 福建省漳州市 護膚護發類日用品制造 573.90 發用類、護膚類等日化用品 漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司 75936894-3 福建省漳州市 藥品零售 220.00 零售中藥材、中成藥、化學藥制劑、抗生素等藥品 四川片仔癀麝業有限責任公司 66536842-4 四川省阿壩州 養殖業 1,160.00 人工養麝、活體取香、麝及麝的衍生品的銷售經營 漳州片仔癀威

249、海大藥房有限責任公司 66931859-8 山東省威海市 藥品零售 160.00 零售中成藥、中藥飲片、化學藥制劑、抗生素、生化藥品等 （續上表） 持股比例 子公司名稱（全稱） 直接 間接 享有的表決權比例 年末實際 投資額 是否 合并 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 89.125% 89.125% 46,971,116.51 是 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司 86.00% 86.00% 64,500,000.00 是 漳州片仔癀日化有限責任公司 70.13% 70.13% 4,000,000.00 是 漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司 50.00% 50.00% 100.00% 2,200,000.

250、00 是 四川片仔癀麝業有限責任公司 52.25% 52.25% 6,061,170.94 是 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 51.00% 51.00% 816,000.00 是 注：1、本公司的子公司漳州片仔癀皇后化妝品有限公司直接擁有漳州片仔癀日化有限責任公司70.13%股權，故本公司享有漳州片仔癀日化有限責任公司表決權比例為 70.13%。 2、本公司直接擁有漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司 50%的股權，以及本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司直接擁有漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司 50%的股權， 故本公司享有漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司表決權比例為 100%。 漳州片仔癀藥業股份有限

251、公司 2007 年年度報告 583、2007年 8月本公司與四川廣宏投資管理有限公司、阿壩州川西林業局共同投資設立四川片仔癀麝業有限責任公司，該公司注冊資本 1,160.00萬元，本公司持有該公司 52.25%股權。 4、2007年 11月本公司與威海海晨醫藥有限公司共同投資設立漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司，該公司注冊資本 160.00萬元，本公司持有該公司 51%股權。 5、本年度本公司共計收購子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司少數股東持有的 34.875%股權，股權轉讓金額 25,271,116.51元， 其中： 2007年 3月本公司收購福建省漳州醫藥有限公司持有該公司 19.75%股

252、權， 轉讓金額 9,469,812.59元； 2007年 5月收購郭文福持有該公司 0.125%股權， 轉讓金額 59,935.52元；2007年 10月收購福建同春藥業股份有限公司持有該公司 15.00%股權，轉讓金額 15,741,368.40元。截至2007 年 12 月 31 止，上述股權轉讓款已全部支付完畢，本公司直接擁有片仔癀（漳州）醫藥有限公司89.125%股權。 （二）報告期內合并范圍的變化（二）報告期內合并范圍的變化 與 2006年度相比，本公司本年度新納入合并報表范圍的子公司基本情況 公司名稱 合并期間 變更原因 年末凈資產 報告期凈利潤 四川片仔癀麝業有限責任公司 200

253、7年 新設子公司 11,272,581.24 -327,418.77 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 2007年 新設子公司 1,430,086.75 -169,913.25 漳州片仔癀日化有限責任公司 2007年 見備注 6,393,895.21 311,936.99 漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司 2007年 見備注 2,269,918.04 44,905.62 注：本公司子公司漳州片仔癀日化有限責任公司和漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司兩家公司因其資產總額、銷售收入及當期凈利潤額均很小，根據財政部會計司“財會二字（1996）2號”關于合并會計報表合并范圍請示的復函的相關規定和重要性原則，不納

254、入本公司 2006年度及以前年度的合并報表范圍。本公司自 2007年 1月 1日起執行新企業會計準則，根據企業會計準則第 33號合并財務報表的相關規定，將上述兩家子公司納入 2007年度合并報表范圍，并對比較期間財務報表進行了重新表述。 八、 聯營企業 被投資單位名稱 組織機構 代碼 注冊地 業務性質 本公司持股比例 本公司在被投資單位表決權比例 福建同春藥業股份有限公司 74637092-1 福建省福州市 醫藥批發 24.00% 24.00%福建紅旗股份有限公司 717383889 福建省漳州市 經營針織機等 37.00% 37.00% （續上表） 被投資單位名稱 年末凈資產總額 本年營業收

255、入總額 本年凈利潤 福建同春藥業股份有限公司 146,289,913.39 1,031,136,283.44 28,712,258.42 福建紅旗股份有限公司 171,835,723.21 172,712,362.24 3,182,607.94 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 59九、 財務報表主要項目注釋 （一）合并財務報表主要項目注釋（一）合并財務報表主要項目注釋 1 貨幣資金貨幣資金 （1）貨幣資金明細項目列示如下： 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 現金 41,041.81 4,392.08 銀行存款 203,660,969.48 232,031,512.33 其他貨

256、幣資金 15,608,279.89 29,939,369.22 合計 219,310,291.18 261,975,273.63 其中：外幣列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 銀行存款 其中：美元 724.09 7.3046 5,289.19 922.83 7.8087 7,206.10 港幣 1,351,812.99 0.93638 1,265,837.97 9.85 1.0047 9.90 合計 1,271,127.16 7,216.00 （2）其他貨幣資金年末余額 15,608,279.89元，其中票據保證金存款 6,967,73

257、7.21元以及存入興業證券股份有限公司漳州延安北路證券營業部保證金存款 8,640,542.68元。 由于票據保證金不能隨時用于支付，在現金流量表中不作為現金及現金等價物反映。 （3）截至 2007年 12月 31日止，除上述保證金外，本公司不存在質押、凍結，或有潛在收回風險的款項。 2 交易性金融資產交易性金融資產 交易性金融資產明細項目列示如下： 項目 年末公允價值 年初公允價值 交易性權益工具投資-股票投資 - 2,489,040.00 合計 - 2,489,040.00 3 應收票據應收票據 （1）應收票據明細項目列示如下： 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 銀行承兌匯票 3,080,

258、954.44 - 合計 3,080,954.44 - 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 60（2）截至 2007年 12月 31日止，應收票據余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及關聯方欠款。 （3）截至 2007年 12月 31日止，本公司已經背書給他方但尚未到期的銀行承兌匯票金額為 9,586,235.48元，到期日期間在 2008年 1至 6月。 4 應收賬款應收賬款 （1）應收賬款按類別列示如下： 年末賬面余額 類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的應收賬款 58,829,902.69 60.54% 1,108,225.90 57,72

259、1,676.79 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 1,142,111.79 1.18% 952,906.58 189,205.21 其他不重大應收賬款 37,203,242.47 38.28% 827,419.52 36,375,822.95 合計 97,175,256.95 100.00% 2,888,552.00 94,286,704.95 年初賬面余額 類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的應收賬款 56,199,442.28 56.86% 1,763,636.56 54,435,805.72 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大

260、的應收賬款 945,920.60 0.96% 811,541.66 134,378.94 其他不重大應收賬款 41,685,402.07 42.18% 228,105.34 41,457,296.73 合計 98,830,764.95 100.00% 2,803,283.56 96,027,481.39 注 1：本公司母公司、子公司分別將余額大于 300萬元、200萬元的應收款項（含應收賬款和其他應收款）分類為單項金額重大的款項，經對該類款項進行測試，未發現存在減值跡象，因此本公司對上述款項均按賬齡計提壞賬準備。 注 2： 本公司母公司、 子公司分別將實際賬齡超過 3年、 2年的應收款項作為風

261、險較大的判斷依據，該類款項的壞賬準備按預計可收回金額低于賬面值的部分或按賬齡計提壞賬準備。 注 3：其他不重大類別中包括本公司母公司單項金額小于 300萬元、賬齡不超過 3年的應收款項以及子公司單項金額小于 200萬元、賬齡不超過 2年的應收款項，該類款項的壞賬準備按預計可收回金額低于賬面值的部分或按賬齡計提壞賬準備。 （2）應收賬款按賬齡分析列示如下： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 61年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 93,957,580.98 96.69% 1,440,656.91 92,516,924.07 12年（含） 1,160,82

262、4.89 1.19% 233,366.63 927,458.26 23年（含） 914,739.29 0.94% 261,621.88 653,117.41 34年（含） 315,158.77 0.32% 152,022.24 163,136.53 45年（含） 130,333.82 0.14% 104,265.14 26,068.68 5年以上 696,619.20 0.72% 696,619.20 - 合計 97,175,256.95 100.00% 2,888,552.00 94,286,704.95 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 95,942,064.7

263、4 97.08% 1,778,882.21 94,163,182.53 12年（含） 1,465,173.33 1.48% 82,737.33 1,382,436.00 23年（含） 477,606.28 0.48% 130,122.36 347,483.92 34年（含） 249,301.40 0.25% 114,922.46 134,378.94 45年（含） 696,619.20 0.70% 696,619.20 - 合計 98,830,764.95 100.00% 2,803,283.56 96,027,481.39 其中：外幣列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 原幣 匯率

264、折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 美元 3,390,927.00 7.3046 24,769,365.37 4,510,625.00 7.8087 35,222,117.44 港幣 31,500.00 0.93638 29,496.60 240,000.00 1.0047 241,128.00 合計 24,798,861.97 35,463,245.44 （3）應收賬款按主要客戶列示如下： 年末賬面余額 客戶 賬面余額 欠款年限 占總額比例 年初賬面余額 漳龍實業有限公司 24,658,445.01 1年以內 25.38% - 漳州市醫院 9,832,617.04 1年以內 10.12% 1

265、0,420,610.30 福建天行健醫藥有限公司 7,900,252.56 1年以內 8.13% 5,431,128.00 南京軍區聯勤部衛生部福州藥品器材供應站 4,884,803.78 1年以內 5.03% 2,779,896.11 漳浦縣醫院 4,094,639.53 1年以內 4.21% 2,368,365.56 云霄縣醫院 2,956,689.27 1年以內 3.04% 1,459,681.77 平和縣醫院 2,427,608.36 1年以內 2.50% 868,480.43 龍海市第一醫院 2,074,847.14 1年以內 2.14% 1,160,219.53 合 計 58,82

266、9,902.69 60.55% 24,488,381.70 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 62注：截至 2007年 12月 31日止，應收賬款余額前五名客戶應收金額合計 51,370,757.92元，占應收賬款總額的比例為 52.86%。 （4）應收賬款壞賬準備變動情況： 本年減少 項目 年初賬面余額 本年增加 轉回 轉銷 年末賬面余額 壞賬準備 2,803,283.56 85,268.44 - - 2,888,552.00 （5）截至 2007年 12月 31日止，應收賬款余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款；關聯方應收賬款及占應收賬款總額的比

267、例詳見附注十之（三）所述。 （6）截至 2007年 12月 31日止，全額計提壞賬準備或計提比例較大（達到 40%以上）的主要應收賬款明細及提取理由： 客戶名稱 欠款金額 提取比例 已計提壞賬準備 提取理由 東山縣中醫院 356,107.24 50.00% 178,053.62 按賬齡提取 吳琦蓉 227,601.93 100.00% 227,601.93 按賬齡提取 廣東省東莞國藥集團有限公司 149,700.00 50.00% 74,850.00 按賬齡提取 廣州興發廣場化妝品經營部 136,557.36 100.00% 136,557.36 按賬齡提取 杭州解百集團股份有限公司 99,1

268、35.36 100.00% 99,135.36 按賬齡提取 陜西永真商貿有限公司 84,107.16 100.00% 84,107.16 按賬齡提取 合計 1,053,209.05 800,305.43 5 預付款項預付款項 （1）預付款項按賬齡分析列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備 1年以內 9,886,819.91 99.64% 6,054,364.72 98.97% 12年（含） 22,450.00 0.23% 1,161.02 0.02% 23年（含） 1,000.00 0.01% 12,000.00 0.20% 3年以上 12

269、,000.00 0.12% 50,144.32 0.81% 合計 9,922,269.91 100.00% 6,117,670.06 100.00% 注：預付款項年末賬面余額較年初賬面余額增加 380.46萬元，增幅 62.19%，主要系年末待結算貨款增加所致。 （2）截至 2007年 12月 31日止，不存在賬齡超過一年的大額預付款項。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 63（3）截至 2007年 12月 31日止，預付款項余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及關聯方欠款。 6 其他應收款其他應收款 （1）其他應收款按類別分析列示如下： 年末賬面余額

270、類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的其他應收款 61,063,081.44 92.18% 47,211,355.50 13,851,725.94 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 1,002,071.26 1.51% 239,490.00 762,581.26 其他不重大其他應收款 4,180,693.76 6.31% 146,667.26 4,034,026.50 合 計 66,245,846.46 100.00% 47,597,512.76 18,648,333.70 年初賬面余額 類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的其他應收款 61

271、,063,081.44 93.50% 46,531,355.50 14,531,725.94 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 225,320.00 0.34% 222,000.00 3,320.00 其他不重大其他應收款 4,021,840.46 6.16% 101,506.52 3,920,333.94 合計 65,310,241.90 100.00% 46,854,862.02 18,455,379.88 注：分類標準詳見附注九（一）之 4所述。 （2）其他應收款按賬齡分析列示如下： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 3,003

272、,458.00 4.53% 66,806.77 2,936,651.23 12年（含） 5,085,438.98 7.68% 252,321.46 4,833,117.52 23年（含） 91,796.78 0.14% 27,539.03 64,257.75 34年（含） 54,849,012.70 82.80% 44,034,705.50 10,814,307.20 45年（含） - - - - 5年以上 3,216,140.00 4.85% 3,216,140.00 - 合計 66,245,846.46 100.00% 47,597,512.76 18,648,333.70 年初賬面余額

273、賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 6,386,155.89 9.78% 130,623.77 6,255,532.12 12年（含） 694,535.78 1.06% 33,336.75 661,199.03 23年（含） 55,004,230.23 84.22% 44,068,901.50 10,935,328.73 34年（含） - - - - 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 6445年（含） 3,000,000.00 4.59% 2,400,000.00 600,000.00 5年以上 225,320.00 0.35% 222,000.00 3,320.0

274、0 合計 65,310,241.90 100.00% 46,854,862.02 18,455,379.88 （3）其他應收款主要明細項目列示如下： 年末賬面余額 客戶 賬面余額 欠款年限 占總額 比例 年初賬面余額 閩發證券有限責任公司 54,063,081.44 3-4年 81.61% 54,063,081.44 漳州藍田開發有限公司 4,000,000.00 1-2年 6.04% 4,000,000.00 四川養麝研究所 3,000,000.00 5年以上 4.53% 3,000,000.00 漳州市香料廠 885,286.52 1-4年 1.34% 739,231.26 廣州博濟新藥臨

275、床研究中心 758,038.00 1-2年 1.14% 883,038.00 合計 62,706,405.96 94.66% 62,685,350.70 注：截至 2007年 12月 31日止，其他應收款余額前五名單位應收金額合計 62,706,405.96元，占其他應收款總額的比例為 94.66%。 （4）其他應收款壞賬準備變動情況： 本年減少 項目 年初賬面余額 本年增加 轉回 轉銷 年末賬面余額 壞賬準備 46,854,862.02 742,650.74 - - 47,597,512.76 （5）截至 2007年 12月 31日止，全額計提壞賬準備或計提比例較大（達到 40%以上）的主要

276、其他應收款明細及提取理由： 客戶名稱 欠款金額 提取比例 已計提壞賬準備 提取理由 閩發證券有限責任公司 54,063,081.44 81.41% 44,011,355.50 詳見附注十四之 1所述 四川養麝研究所 3,000,000.00 100.00% 3,000,000.00 按賬齡提取，詳見附注十一之 4所述 漳州市經貿房地產開發公司 200,000.00 100.00% 200,000.00 按賬齡提取 合計 57,263,081.44 47,211,355.50 （6）截至 2007年 12月 31日止，其他應收款余額中持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款合計

277、53,545.92元，詳見附注十之（三）所述。 7 存貨存貨 （1）存貨分項列示如下： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 65存貨種類 年末賬面余額 年初賬面余額 材料采購 3,000.00 - 原材料 124,834,706.16 98,978,294.52 自制半成品 - 37,152.04 在產品 15,180,317.11 10,743,785.27 庫存商品 60,821,388.83 44,236,271.72 發出商品 1,003,434.78 911,458.08 委托加工物資 81,318.11 241,647.56 低值易耗品 17,050.66 14,47

278、5.83 包裝物 2,332,479.39 2,128,458.97 減：存貨跌價準備 - - 合計 204,273,695.04 157,291,543.99 注：存貨年末賬面余額較年初增加 4,698.22萬元，增幅 29.87%，主要系本公司原材料料采購價格上漲和年末儲備增加所致。 （2）年末各項存貨未發現存在跌價的情況，無需計提存貨跌價準備。 8 可供出售金融資產可供出售金融資產 可供出售金融資產分項列示如下： 項目 年末公允價值 年初公允價值 可供出售權益工具 120,708,873.33 30,727,791.71 興業銀行股份有限公司 60,677,081.62 - 漳州片仔癀藥

279、業股份有限公司 60,031,791.71 30,727,791.71 減：可供出售金融資產減值準備 - - 合計 120,708,873.33 30,727,791.71 注：（1）有關可供出售金融資產年初追溯調整事項詳見附注五（一）之 3所述。 （2）本公司子公司漳州片仔癀皇后化妝品有限公司對所持有的興業銀行股份有限公司（于 2007年 2月 5日上市交易）限售權股份劃分至可供出售金融資產，其成本金額為 1,170,017.00元，并根據興業銀行股份有限公司在股票二級市場 2007年 12月 28日收盤價予以確認年末公允價值，其公允價值與賬面價值的差額 59,507,064.62元計入資本

280、公積和遞延所得稅負債。 9 長期股權投資長期股權投資 （1）長期股權投資本年增減變動如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 對聯營企業投資 76,044,862.59 23,974,974.21 1,331,040.00 98,688,796.80 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 66對其他企業投資 1,522,417.00 - 1,370,017.00 152,400.00 合計 77,567,279.59 23,974,974.21 2,701,057.00 98,841,196.80 減： 長期股權投資減值準備 - - - - 凈額 77,567,

281、279.59 23,974,974.21 2,701,057.00 98,841,196.80 注：根據首次執行企業會計準則以及相關規定，本公司追溯調減長期股權投資年初余額19,165,622.76元，詳見附注五（一）之 3、4、5所述。 （2）按權益法核算的長期股權投資列示如下： 被投資單位 名稱 持股 比例 持有的表 決權比例 初始 投資額 追加投資額 （減：股權 出讓額） 權益累計 增減額 累計現金紅利 福建同春藥業股份有限公司 24% 24% 28,320,000.00 - 12,057,099.21 5,267,520.00 福建紅旗股份有限公司 37% 37% 37,241,643

282、.10 - 28,742,574.49 2,405,000.00 合計 65,561,643.10 - 40,799,673.70 7,672,520.00 （續上表） 被投資單位名稱 年初賬面余額 本年權益增減額 本年現金紅利 年末賬面余額 福建同春藥業股份有限公司 31,834,820.32 4,605,798.89 1,331,040.00 35,109,579.21 福建紅旗股份有限公司 44,210,042.27 19,369,175.32 - 63,579,217.59 合計 76,044,862.59 23,974,974.21 1,331,040.00 98,688,796.8

283、0 （3）按成本法核算的長期股權投資列示如下： 被投資單位名稱 初始金額 年初賬面 余額 本年 增加 本年 減少 年末賬面 余額 持股 比例 持有的表決權比例 福州回春醫藥連鎖有限公司 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 - - - 興業銀行股份有限公司 1,170,017.00 1,170,017.00 - 1,170,017.00 - - - 興業證券股份有限公司 152,400.00 152,400.00 - 152,400.00 0.013% 0.013% 合計 1,522,417.00 1,522,417.00 - 1,370,017.00 152,

284、400.00 注： 2007年 10月本公司將持有福州回春醫藥連鎖有限公司 2%股權全部轉讓。 根據企業會計準則解釋第 1號（財會200714號）以及相關規定，本公司子公司漳州片仔癀皇后化妝品有限公司持有的興業銀行股份有限公司股權劃分為可供出售金融資產，詳見附注九（一）之 8所述。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 67（4）年末各項長期股權投資未發現存在減值的情況，故無需計提長期股權投資減值準備。 10 固定資產固定資產 （1）固定資產及其累計折舊明細項目和增減變動如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 一、固定資產原值合計 164,545,328.88

285、 89,530,766.49 4,691,401.33 249,384,694.04 1、房屋建筑物 84,618,985.63 80,941,734.36 761,549.73 164,799,170.26 2、機器設備 67,436,426.06 4,680,988.10 2,903,805.23 69,213,608.93 3、運輸工具 4,208,977.25 1,322,484.00 169,716.47 5,361,744.78 4、其他設備 8,280,939.94 2,585,560.03 856,329.90 10,010,170.07 二、累計折舊合計 81,414,357

286、.36 13,012,410.57 3,791,620.86 90,635,147.07 1、房屋建筑物 22,538,181.56 8,203,346.97 286,793.52 30,454,735.01 2、機器設備 50,598,674.19 3,493,107.96 2,579,977.29 51,511,804.86 3、運輸工具 2,101,607.55 377,568.86 94,210.04 2,384,966.37 4、其他設備 6,175,894.06 938,386.78 830,640.01 6,283,640.83 三、固定資產減值準備合計 2,972,472.69

287、 - - 2,972,472.69 1、房屋建筑物 - - - - 2、機器設備 1,546,416.55 - - 1,546,416.55 3、運輸工具 - - - - 4、其他設備 1,426,056.14 - - 1,426,056.14 四、固定資產賬面價值合計 80,158,498.83 - - 155,777,074.28 1、房屋建筑物 62,080,804.07 - - 134,344,435.25 2、機器設備 15,291,335.32 - - 16,155,387.52 3、運輸工具 2,107,369.70 - - 2,976,778.41 4、其他設備 678,989

288、.74 - - 2,300,473.10 注： 固定資產原值本年增加數中， 主要系本年本公司向股東漳州片仔癀集團公司購買地上建筑物、附屬設施共計為 6,669.50萬元（詳見附注十（二）之 5 所述），其中由在建工程完工并辦理竣工決算或預估轉入 1,194.91萬元，預估轉入的項目價值待辦理竣工決算后再據實予以調整。 （2）有關年末固定資產抵押情況見附注九（一）之 16所述。 （3）年末各項固定資產未發現存在減值的情況，故無需計提固定資產減值準備。 11 生產性生物資產生產性生物資產 （1）生產性生物資產及其累計折舊明細項目和增減變動如下： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 6

289、8 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 生產性生物資產原值合計 - 2,201,683.51 174,528.29 2,027,155.22 1、獐子 - 2,201,683.51 174,528.29 2,027,155.22 累計折舊合計 - 64,412.50 2,066.58 62,345.92 1、獐子 - 64,412.50 2,066.58 62,345.92 生產性生物資產減值合計 - - - - 1、獐子 - - - - 生產性生物資產賬面價值合計 - - - 1,964,809.30 1、獐子 - - - 1,964,809.30 注：截至 2007 年

290、12 月 31 日止，本公司子公司四川片仔癀麝業有限責任公司的獐子實物數量 252頭。 （2）年末各項生產性生物資產未發現存在減值的情況，無需計提減值準備。 12 無形資產無形資產 （1）無形資產明細項目和增減變動如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 一、無形資產原價合計 17,746,370.09 23,194,929.76 40,941,299.85 土地使用權 17,005,988.13 23,028,648.99 40,034,637.12 計算機軟件 485,442.51 166,280.77 651,723.28 清熱止咳顆粒處方占有權 254,939.45

291、 254,939.45 二、 無形資產累計攤銷額合計 916,214.45 974,384.82 1,890,599.27 土地使用權 703,487.33 839,927.98 1,543,415.31 計算機軟件 106,502.20 108,962.86 215,465.06 清熱止咳顆粒處方占有權 106,224.92 25,493.98 131,718.90 三、 無形資產減值準備累計金額合計 土地使用權 計算機軟件 四、無形資產賬面價值合計 16,830,155.64 39,050,700.58 土地使用權 16,302,500.80 38,491,221.81 計算機軟件 378

292、,940.31 436,258.22 清熱止咳顆粒處方占有權 148,714.53 123,220.55 注：無形資產原值本年增加中，主要系本年本公司向股東漳州片仔癀集團公司購買土地使用權，受讓價款及其交易稅費金額合計 23,028,648.99元，詳見附注十（二）之 5所述。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 69（2）上述土地使用權權屬手續均已辦妥。 （3）有關年末無形資產抵押情況見附注九（一）之 16所述。 （4）年末各項無形資產未發現存在減值的情況，無需計提減值準備。 13 長期待攤費用長期待攤費用 長期待攤費用明細項目列示如下： 項目 初始金額 年末賬面余額 年初賬面

293、余額 經營租入固定資產改良 4,102,173.80 2,416,386.57 裝修費 510,866.09 138,290.71 240,463.87 合計 4,613,039.89 138,290.71 2,656,850.44 注：長期待攤費用年末賬面余額較年初減少 251.86萬元，減幅 94.79%，主要系本年本公司向股東漳州片仔癀集團公司購買原經營租入的固定資產，年末相應將經營租入固定資產改良支出原值4,102,173.80元及其累計攤銷金額 2,756,912.92元轉入固定資產及累計折舊。 14 遞延所得稅資產遞延所得稅資產 （1）遞延所得稅資產明細項目列示如下： 年末賬面余額

294、 年初賬面余額 項目 暫時性差異 遞延所得稅資產 暫時性差異 遞延所得稅資產 壞賬準備 6,474,709.26 1,618,566.75 48,870,452.80 16,127,249.43 工資費用 26,000.00 6,500.00 367,403.54 121,243.17 固定資產折舊費用 84,656.58 21,164.15 108,899.39 35,936.80 閩發證券投資損失 6,988,644.50 2,306,252.69 預提費用 105,312.93 26,328.23 待彌補虧損 432,726.41 108,181.60 合計 1,780,740.73 1

295、8,590,682.09 注：遞延所得稅資產年末賬面余額較年初減少 1,680.99 萬元，減幅 90.42%，主要系經稅務部門批準，同意將原通過閩發證券有限責任公司進行的國債投資款中的 5,700.00 萬元作為財產損失予以抵扣本公司 2007年度應納稅所得額，相應沖減年初確認的遞延所得稅資產 16,740,795.92元。 （2）截至 2007年 12月 31日止，本公司不存在未確認的遞延所得稅資產情況。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 7015 資產減值準備資產減值準備 資產減值準備明細項目列示如下： 本年減少額 項目 年初 賬面余額 本年 計提額 轉回 轉銷 年末 賬

296、面余額 壞賬準備 49,658,145.58 827,919.18 - - 50,486,064.76 合計 49,658,145.58 827,919.18 - - 50,486,064.76 16 所有權受到限制的資產所有權受到限制的資產 所有權受到限制的資產明細如下： 所有權受到限制的資產類別 年初 賬面余額 本年 增加額 本年 減少額 年末 賬面余額 資產受限制 的原因 其他貨幣資金 4,612,736.80 20,056,229.39 17,701,228.98 6,967,737.21 票據保證金 固定資產-房屋建筑物原值 3,835,846.12 3,835,846.12 用于銀

297、行貸款抵押 無形資產-土地使用權原值 10,982,655.54 10,982,655.54 用于銀行貸款抵押 合計 19,431,238.46 20,056,229.39 17,701,228.98 21,786,238.87 注：上述其他貨幣資金由于用途受到限制，不作為現金流量表中的現金及現金等價物。 17 短期借款短期借款 （1）短期借款明細項目列示如下： 借款類別 年末賬面余額 年初賬面余額 保證借款 25,000,000.00 - 抵押借款 5,000,000.00 4,000,000.00 信用借款 42,000,000.00 - 合計 72,000,000.00 4,000,00

298、0.00 注： 短期借款年末賬面余額較年初增加 6,800.00萬元，增幅 1,700.00%，主要系本年度存貨采購價格上漲以及采購量擴大，為滿足生產經營需要而擴大銀行貸款規模所致。 保證借款年末余額 2,500.00萬元，其中關聯方提供擔保情況詳見附注十（二）之 4所述。 有關年末抵押借款情況詳見附注十二所述。 （2）截至 2007年 12月 31日止，本公司不存在逾期借款情況。 18 應付票據應付票據 （1）應付票據明細項目列示如下： 票據類別 年末賬面余額 年初賬面余額 銀行承兌匯票 17,442,723.96 11,656,356.00 合計 17,442,723.96 11,656,

299、356.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 71注：應付票據年末賬面余額較年初增加 578.64萬元，增幅 49.64%，主要系本公司本年以匯票結算貨款增加所致。 （2）截至 2007年 12月 31日止，應付票據余額中無應付持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及關聯方票據。 19 應付賬款應付賬款 （1）截至 2007年 12月 31日止，本公司應付賬款余額為 69,050,002.31元，不存在賬齡超過一年的大額應付賬款情況。 （2）截至 2007年 12月 31日止，應付賬款余額中無應付持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項；關聯方應

300、付賬款及占應付賬款總額的比例詳見附注十之（三）所述。 20 預收款項預收款項 （1）截至 2007年 12月 31日止，本公司預收款項余額為 7,309,535.05元，不存在賬齡超過一年的大額預收款項情況。 （2）截至 2007年 12月 31日止，預收款項余額中無預收持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及關聯方款項。 （3）預收款項余額中外幣列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 美元 1,400.00 7.3046 10,226.44 1,400.00 7.8087 10,932.18 港幣 37,228.48 0.9

301、3638 34,860.75 合計 45,087.19 10,932.18 21 應付職工薪酬應付職工薪酬 應付職工薪酬明細項目如下： 項目 年初賬面 余額 本年增加額 本年支付額 年末賬面 余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 573,982.68 31,500,982.06 32,048,964.74 26,000.00 二、職工福利費 2,989,771.28 2,513,993.08 5,503,764.36 - 三、社會保險費 3,465,794.15 11,620,680.40 8,867,473.17 6,219,001.38 其中：1、基本醫療保險費 - 914,880.06 91

302、4,412.67 467.39 2、基本養老保險費 3,333,173.32 5,779,963.29 5,706,102.25 3,407,034.36 3、失業保險費 269,925.73 757,225.30 908,722.28 118,428.75 4、工傷保險費 - 243,277.01 177,396.08 65,880.93 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 72項目 年初賬面 余額 本年增加額 本年支付額 年末賬面 余額 5、生育保險費 - 233,636.07 65,832.30 167,803.77 6、補充養老保險費 -374,092.70 1,997,

303、971.58 632,590.59 991,288.29 7、補充醫療保險費 236,787.80 1,693,727.09 462,417.00 1,468,097.89 四、住房公積金 - 5,263,989.00 5,263,989.00 - 五、工會經費和職工教育經費 806,654.58 834,982.42 524,570.32 1,117,066.68 六、非貨幣性福利 - 77,250.00 77,250.00 - 七、因解除勞動關系給予的補償 - - - - 八、其他 - 258,527.81 258,527.81 - 其中：以現金結算的股份支付 - - - - 合計 7,8

304、36,202.69 52,070,404.77 52,544,539.40 7,362,068.06 注： 根據本公司 “漳藥股人字 2007 177號” 漳州片仔癀藥業股份有限公司企業年金管理規定 ，本公司對企業職工補充養老保險建立市場化運營的企業薪酬福利制度。該企業年金計劃業經福建省勞動和社會保障廳“閩企年計函20080020號”函批復確認。 本公司成立了企業年金理事會，企業年金基金運作等具體事務由企業年金理事會負責承辦。2007年 12月企業年金理事會已分別與托管人中國銀行股份有限公司、 賬戶管理人中國人壽保險股份有限公司福建省分公司以及投資管理人南方基金管理有限公司簽訂相關合同。 22

305、 應交稅費應交稅費 （1）應交稅費明細項目如下： 類別 年末賬面余額 年初賬面余額 增值稅 -4,071,297.27 -1,000,006.53 營業稅 6,110.43 23,756.65 企業所得稅 -7,557,357.80 7,430,931.36 城市維護建設稅 159,956.91 112,625.17 房產稅 390,229.15 207,707.32 教育費附加（含地方教育費附加） 91,403.89 64,357.24 防洪護堤費 87,517.35 83,459.58 個人所得稅 196,656.08 317,311.98 印花稅 11,369.22 7,451.31 土

306、地使用稅 121,286.05 18,954.62 合計 -10,564,125.99 7,266,548.70 注：應交稅費年末賬面余額較年初減少 1,783.07萬元，減幅 245.38%，主要系本年度經稅務機關批準允許稅前列支了閩發證券有限責任公司國債投資款中部分損失 5,700.00 萬元而需退回原已繳納的企漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 73業所得稅額所致。 （2）本年度上述各稅費尚待稅務部門匯算。 23 其他應付款其他應付款 截至 2007年 12月 31日止，本公司其他應付款余額為 17,345,923.41元。其中： （1）賬齡超過一年的大額其他應付款明細列示

307、如下： 項目 金額 發生時間 性質或內容 未償還的原因 風險抵押金 340,000.00 2005年 應付職工風險抵押金 尚待結算 福州康寶生物工程公司 400,000.00 2000年 茵膽平肝膠囊經銷保證金 尚待結算 合計 740,000.00 （2）其他應付款年末賬面余額較年初賬面余額增加 823.61萬元，增幅 90.41%，主要系年末暫收款增加所致。 （3）截至 2007年 12月 31日止，其他應付款余額中無應付持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及關聯方款項。 24 長期應付款長期應付款 長期應付款明細列示如下： 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 福建省漳州醫藥有

308、限公司 - 10,769,052.00 合計 - 10,769,052.00 注：根據漳州市人民政府“漳政（2005）綜 9 號”漳州市人民政府關于漳州醫藥有限公司改制問題的批復，福建省漳州醫藥公司以經營性資產中 790萬投資片仔癀（漳州）醫藥有限公司， 原該公司的經營性資產和經營業務由片仔癀（漳州）醫藥有限公司承接，超過投資部分的經營性資產由片仔癀（漳州）醫藥有限公司使用三年，按銀行基準利率支付利息。截止 2007年 12月 31日止，本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司已將上述款項償還完畢。 25 遞延所得稅負債遞延所得稅負債 遞延所得稅負債明細項目列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額

309、 項目 暫時性差異 遞延所得稅負債 暫時性差異 遞延所得稅負債 可供出售金融資產公允價值變動 119,538,856.33 29,884,714.09 30,727,791.71 7,681,947.93 閩發證券國債投6,000,000.00 1,500,000.00 - - 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 74年末賬面余額 年初賬面余額 項目 暫時性差異 遞延所得稅負債 暫時性差異 遞延所得稅負債 資款已經批準作為稅前報損金額與賬面已計提壞賬準備及確認的投資損失之差額 合計 125,538,856.33 31,384,714.09 30,727,791.71 7,681,

310、947.93 26 其他非流動負債其他非流動負債 其他非流動負債明細項目列示如下： 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 遞延收益政府補助 循環經濟發展專項資金 98,400.00 100,000.00 化妝品美白添加劑開發專項資金 59,340.18 59,340.18 禽流感專項儲備款 447,450.00 447,450.00 冠心 2號膠囊項目專項資金 - 500,000.00 合計 605,190.18 1,106,790.18 27 股本股本 （1）本年股本變動情況如下： 單位：股 年初賬面余額 本年增減變動(+,-) 年末賬面余額 股份類別 股數 比例 （%） 發行 新股 送股 公積

311、金轉股 其他 小計 股數 比例 （%） 一 、有限售條件股份 1. 國家持股 85,248,000 60.89% -7,000,000 -7,000,000 78,248,000 55.89% 2. 國有法人持股 1,776,000 1.27% -1,776,000 -1,776,000 3. 其他內資持股 1,776,000 1.27% -1,776,000 -1,776,000 其中：境內非國有法人持股 1,776,000 1.27% -1,776,000 -1,776,000 境內自然人持股 4境外持股 其中：境外法人持股 有限售條件股份合計 88,800,000 63.43% -10,

312、552,000 -10,552,000 78,248,000 55.89% 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 75年初賬面余額 本年增減變動(+,-) 年末賬面余額 股份類別 股數 比例 （%） 發行 新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股數 比例 （%） 二、無限售條件股份 1 人民幣普通股 51,200,000 36.57% 10,552,000 10,552,000 61,752,000 44.11% 2. 境內上市的外資股 3. 境外上市的外資股 4. 其他 無限售條件股份合計 51,200,000 36.57% 10,552,000 10,552,000 61,752

313、,000 44.11% 股份總數 140,000,000 100.00% 140,000,000 100.00% 注：本公司注冊資本為人民幣 14,000.00萬元，業經廈門天健華天有限責任會計師事務所“廈門天健華天驗（2003）GF0004號”驗資報告驗證。 （2）庫存股 庫存股明細項目列示如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 庫存股 1,776,000.00 - - 1,776,000.00 合計 1,776,000.00 - - 1,776,000.00 注：庫存股系本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司持有的本公司母公司 177.60萬股股票的票面價值，有關庫存

314、股追溯調整事項詳見附注五（一）之 3所述。 28 資本公積資本公積 本年資本公積變動情況如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 資本溢價 301,480,267.73 12,014,142.58 - 313,494,410.31 其他資本公積 14,480,515.50 62,801,014.10 - 77,281,529.60 合計 315,960,783.23 74,815,156.68 - 390,775,939.91 注：（1）根據首次執行企業會計準則以及相關規定，本公司追溯調增資本公積年初余額7,074,956.54元，詳見附注五（一）之 3、4 所述。 （2）

315、資本溢價本年增加數 12,014,142.58元，系本年度本公司收購子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司少數股東股權所形成的溢價利得，詳見附注七（一）之 5所述。 （3）其他資本公積本年增加數 62,801,014.10元，系本年度本公司對子公司漳州片仔癀皇后化妝品有限公司、片仔癀（漳州）醫藥有限公司以及聯營公司福建同春藥業股份有限公司、福建紅旗股份有漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 76限公司所確認的其他權益變動，金額分別為 38,382,056.68元、5,627,067.30元、600,279.74和 18,191,610.38元。 29 盈余公積盈余公積 本年盈余公積變動情

316、況如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 法定盈余公積 64,039,107.90 9,184,324.81 - 73,223,432.71 合計 64,039,107.90 9,184,324.81 - 73,223,432.71 注：（1）根據首次執行企業會計準則以及相關規定，本公司追溯調增盈余公積年初余額1,140,679.09元，詳見附注五（一）之 1、2、5所述。 （2）本年度本公司按照母公司凈利潤的 10%提取法定盈余公積 9,184,324.81元。 30 未分配利潤未分配利潤 未分配利潤增減變動情況如下： 項目 本年發生額 上年發生額 上年年末未分配利潤

317、78,322,914.50 73,725,917.19 加：會計政策變更 11,851,162.01 13,250,207.79 本年年初未分配利潤 90,174,076.51 86,976,124.98 加：本年凈利潤 95,188,986.37 80,062,335.06 可供分配利潤 185,363,062.88 167,038,460.04 減：提取法定盈余公積 9,184,324.81 7,864,383.53 可供股東分配利潤 176,178,738.07 159,174,076.51 減：應付普通股股利 55,289,600.00 69,000,000.00 年末未分配利潤 12

318、0,889,138.07 90,174,076.51 注：（1） 根據首次執行 企業會計準則 以及相關規定， 本公司追溯調增年初未分配利潤 11,851,162.01元，詳見附注五（一）之 1、2、4、5所述。 （2）根據 2007年 4月 26日經本公司 2006年度股東大會批準的公司 2006年度利潤分配方案，本公司以 2006年 12月 31日總股本 140,000萬股為基數， 向全體股東每股派發現金紅利 0.40元 （含稅） ，合計派發現金股利 5,600萬元。上述股利已于本年度支付完畢。子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司本年度收到本公司母公司派發的現金股利 710,400.00元在財務

319、報表合并時予以抵消。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 7731 少數股東權益少數股東權益 少數股東權益明細項目列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 少數股東名稱 被投資單位 名稱 少數股權 比例 金額 少數股權 比例 金額 漳州市化學品廠 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司 14.00% 17,917,955.50 14.00% 11,441,449.05 漳州市香料總廠 23.61% 1,509,598.66 23.61% 1,435,950.34 林藝青 漳州片仔癀日化有限責任公司 6.26% 400,257.84 6.26% 380,730.58 四川廣宏投資管理有限公司

320、25.86% 2,915,089.51 阿壩州川西林業局 四川片仔癀麝業有限責任公司 21.89% 2,467,568.03 威海海晨醫藥有限公司 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 49.00% 700,742.51 福建省漳州醫藥有限公司 0.00% 19.75% 13,033,183.25 福建同春藥業股份有限公司 5.00% 4,518,167.68 20.00% 13,198,160.25 個人 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 5.875% 5,308,847.03 6.00% 3,959,448.07 合 計 35,738,226.76 43,448,921.54 注：有關本公司本年新設

321、子公司四川片仔癀麝業有限責任公司、漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司，以及收購子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司少數股東股權情況詳見附注七之（一）所述。 32 營業收入、營業成本營業收入、營業成本 （1）營業收入、營業成本明細如下： 項目 本年發生額 上年發生額 營業收入 593,069,218.79 530,504,802.84 其中：主營業務收入 592,423,755.20 530,268,197.51 其他業務收入 645,463.59 236,605.33 營業成本 375,030,152.03 337,653,985.22 其中：主營業務成本 374,914,593.73 337,49

322、9,100.83 其他業務成本 115,558.30 154,884.39 （2）按產品或業務類別分項列示如下： 本年發生額 上年發生額 產品或業務類別 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 藥品銷售 573,327,967.81 366,381,530.63 512,071,623.18 329,517,097.91 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 78護膚品、化妝品銷售 19,095,787.39 8,533,063.10 18,196,574.33 7,982,002.92 材料讓售 98,351.57 94,529.99 134,076.15 94,014.32 房

323、租收入 536,004.42 20,882.86 82,139.18 22,658.60 其他 11,107.60 145.45 20,390.00 38,211.47 合計 593,069,218.79 375,030,152.03 530,504,802.84 337,653,985.22 （3）營業收入和營業成本按地區分布列示如下： 本年發生額 上年發生額 地區 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 境內 495,704,412.76 344,506,972.69 412,964,147.26 299,689,172.67 境外 97,364,806.03 30,523,179.34

324、117,540,655.58 37,964,812.55 合計 593,069,218.79 375,030,152.03 530,504,802.84 337,653,985.22 （4）前五名銷售客戶收入總額及占全部銷售收入的比例如下： 項目 本年發生額 上年發生額 前五名客戶收入總額 164,808,636.27 199,101,575.03 占全部銷售收入的比例 27.79% 37.53% 33 營業稅金及附加營業稅金及附加 營業稅金及附加明細項目列示如下： 34 財務費用財務費用 財務費用明細項目列示如下： 項目 本年發生額 上年發生額 利息凈支出 -364,144.22 -1,98

325、8,724.04 匯兌凈收益 1,963,487.27 1,906,328.61 手續費及其他 183,990.53 168,810.05 合計 1,783,333.58 86,414.62 35 資產減值損失資產減值損失 資產減值損失明細項目列示如下： 稅種 本年發生額 上年發生額 消費稅 - 169,544.26 營業稅 8,825.71 5,430.90 城市維護建設稅 2,621,473.90 2,475,640.09 教育費附加(含地方教育費附加) 1,497,101.46 1,414,647.39 合計 4,127,401.07 4,065,262.64 漳州片仔癀藥業股份有限公司

326、 2007 年年度報告 79項目 本年發生額 上年發生額 壞賬損失 827,919.18 1,545,308.08 合計 827,919.18 1,545,308.08 36 公允價值變動收益公允價值變動收益 公允價值變動收益按來源列示如下： 產生公允價值變動收益的來源 本年發生額 上年發生額 交易性金融資產 - 3,206,102.08 合計 - 3,206,102.08 37 投資收益投資收益 （1）投資收益按來源列示如下： 產生投資收益的來源 本年發生額 上年發生額 以權益法核算年末按被投資單位實現凈損益調整的金額 5,183,084.09 2,487,295.94 以成本法核算的被投資

327、單位宣告分派的利潤 - 154,660.97 可供出售金融資產持有收益 304,204.42 - 交易性金融資產處置收益 14,475,700.01 3,498,219.50 合計 19,962,988.52 6,140,176.41 注：投資收益本年發生額較上年增加 1,382.28萬元，增幅 225.12%，主要系本年本公司及子公司申購新股處置收益增加所致。 （2）以權益法核算的投資收益按被投資單位列示如下： 被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額 福建同春藥業股份有限公司 4,005,519.15 1,560,609.48 福建紅旗股份有限公司 1,177,564.94 926,686.

328、46 合計 5,183,084.09 2,487,295.94 （3）上述投資收益的匯回不存在重大限制。 38 營業外收入營業外收入 營業外收入明細項目列示如下： 項目 本年發生額 上年發生額 政府補助利得 1,966,500.00 1,125,157.00 非流動資產處置利得合計 7,304.28 3,516.80 其中：固定資產處置利得 7,304.28 3,516.80 廢舊物資讓售 - 15,282.53 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 80項目 本年發生額 上年發生額 政府補助利得 1,966,500.00 1,125,157.00 其他 182,855.62 10

329、3,805.76 合計 2,156,659.90 1,247,762.09 本年政府補助利得明細如下： 金額 項 目 本年數 上年數 相關批準 文件 批準 機關 金糖寧膠囊研發經費 1,400,000.00 - 漳財教200716號 漳州市科學技術局、漳州市財政局 疏冠膠囊研發經費 500,000.00 - 閩計綜合20015號 福建省發展計劃委員會 污染源在線監控設備補助金 60,000.00 - 漳環控（2006）35號 漳州市環境保護局 06年度出口品牌發展專項經費 6,500.00 - 閩財外200767號 福建省財政廳 合計 1,966,500.00 - 39 營業外支出營業外支出

330、營業外支出明細項目列示如下： 項目 本年發生額 上年發生額 非流動資產處置損失合計 1,034,171.46 214,691.69 其中：固定資產處置損失 861,709.75 214,691.69 生產性生物資產處置損失 172,461.71 - 捐贈支出 1,500.00 821,873.98 罰款支出 75,242.50 36,922.05 其他 7,247.99 5,284.09 合計 1,118,161.95 1,078,771.81 40 所得稅費用所得稅費用 所得稅費用明細項目列示如下： 項目 本年發生額 上年發生額 當期所得稅費用 33,482,242.08 43,015,93

331、4.79 遞延所得稅費用 18,309,941.36 882,753.76 合計 51,792,183.44 43,898,688.55 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 8141 少數股東損益少數股東損益 少數股東損益明細項目列示如下： 本年發生額 上年發生額 少數股東名稱 被投資單位名稱 少數股權 比例 金額 少數股權 比例 金額 漳州市化學品廠 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司 14.00% 787,179.40 14.00% 529,366.78 漳州市香料總廠 23.61% 73,648.32 23.61% 81,553.49 林藝青 漳州片仔癀日化有限責任公司 6.26

332、% 19,527.26 6.26% 23,315.87 四川廣宏投資管理有限公司 25.86% -84,670.49 阿壩州川西林業局 四川片仔癀麝業有限責任公司 21.89% -71,671.97 威海海晨醫藥有限公司 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 49.00% -83,257.49 福建省漳州醫藥有限公司 0.00% 32,268.38 19.75% 503,667.17 福建同春藥業股份有限公司 5.00% 397,198.86 20.00% 510,042.71 個人 片仔癀 （漳州）醫藥有限公司 5.875% 141,082.29 6.00% 153,012.81 合 計 1,2

333、11,304.56 1,800,958.83 42 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 （1）采用間接法將凈利潤調節為經營活動現金流量 補充資料 本年金額 上年金額 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 96,400,290.93 81,863,293.89 加：資產減值準備 827,919.18 1,545,308.08 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 13,038,932.88 9,878,644.77 無形資產攤銷 974,384.82 546,883.62 長期待攤費用攤銷 102,173.16 - 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益 以“”號填

334、列） - 211,174.89 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 854,405.47 - 公允價值變動損失（收益以“”號填列） - -3,206,102.08 財務費用（收益以“”號填列） 2,923,744.00 1,412,696.46 投資損失（收益以“”號填列） -19,962,988.52 -6,140,176.41 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） 16,809,941.36 882,753.76 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 82補充資料 本年金額 上年金額 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 1,500,000.00 - 存貨的減少（增加以“

335、”號填列） -46,982,151.05 -19,229,275.31 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -8,520,651.26 -53,512,602.35 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 2,072,069.15 34,337,479.02 其他 - - 經營活動產生的現金流量凈額 60,038,070.12 48,590,078.34 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3.現金及現金等價物凈變動情況： 現金的年末余額 212,342,553.97 257,362,536.83 減：現金的年初余額 2

336、57,362,536.83 278,103,117.41 加：現金等價物的年末余額 - - 減：現金等價物的年初余額 - - 現金及現金等價物凈增加額 -45,019,982.86 -20,740,580.58 （2）現金和現金等價物 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 一、現金 212,342,553.97 257,362,536.83 其中：庫存現金 41,041.81 4,392.08 可隨時用于支付的銀行存款 203,660,969.48 232,031,512.33 可隨時用于支付的其他貨幣資金 8,640,542.68 25326632.42 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款

337、項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、年末現金及現金等價物余額 212,342,553.97 257,362,536.83 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 83（二）母公司財務報表主要項目注釋（二）母公司財務報表主要項目注釋 43 應收賬款應收賬款 （1）應收賬款按類別列示如下： 年末賬面余額 類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的應收賬款 32,558,697.57 82.71% 976,760.93 31,581,936.64 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 417,703.01 1.06% 247,

338、950.50 169,752.51 其他不重大應收賬款 6,389,434.17 16.23% 414,753.23 5,974,680.94 合計 39,365,834.75 100.00% 1,639,464.66 37,726,370.09 年初賬面余額 類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的應收賬款 40,668,783.61 77.99% 1,220,063.51 39,448,720.10 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 200,436.89 0.38% 100,263.11 100,173.78 其他不重大應收賬款 11,278,246.

339、85 21.63% 456,966.17 10,821,280.68 合計 52,147,467.35 100.00% 1,777,292.79 50,370,174.56 注：分類標準詳見附注九（一）之 4所述。 （2）應收賬款按賬齡分析列示如下： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 37,628,874.40 95.59% 1,128,866.23 36,500,008.17 12年（含） 532,517.11 1.35% 26,625.86 505,891.25 23年（含） 786,740.23 2.00% 236,022.07 550,718.16 34年（

340、含） 287,373.02 0.73% 143,686.51 143,686.51 45年（含） 130,329.99 0.33% 104,263.99 26,066.00 合 計 39,365,834.75 100.00% 1,639,464.66 37,726,370.09 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 50,291,808.29 96.44% 1,507,765.82 48,784,042.47 12年（含） 1,309,211.17 2.51% 65,460.56 1,243,750.61 23年（含） 346,011.00 0.66% 103,803.

341、30 242,207.70 34年（含） 200,436.89 0.39% 100,263.11 100,173.78 合計 52,147,467.35 100.00% 1,777,292.79 50,370,174.56 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 84其中：外幣列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 美元 3,375,767.00 7.3046 24,658,627.63 4,510,625.00 7.8087 35,222,117.44 港幣 240,000.00 1.0047 241,128.00 合計 24,

342、658,627.63 35,463,245.44 （3）應收賬款按主要客戶列示如下： 年末賬面余額 客戶 賬面余額 欠款年限 占總額比例 年初賬面 余額 漳龍實業有限公司 24,658,445.01 1年以內 62.64% - 福建天行健醫藥有限公司 7,900,252.56 1年以內 20.07% 5,431,128.00 廣東正大洲藥業有限公司 1,315,619.00 1年以內 3.34% 88,000.00 廣東省東莞國藥集團有限公司 309,299.99 1-4年 0.79% 320,499.99 深圳海王星辰醫藥有限公司 286,338.82 1年以內 0.73% - 合計 34,

343、469,955.38 87.57% 5,839,627.99 注：截至 2007年 12月 31日止，應收賬款余額前五名客戶應收金額合計 34,469,955.38元，占應收賬款總額的比例為 87.57%。 （4）應收賬款壞賬準備變動情況： 本年減少 項 目 年初賬面余額 本年增加 轉回 轉銷 年末賬面余額 壞賬準備 1,777,292.79 137,828.13 1,639,464.66 （5）截至 2007年 12月 31日止，應收賬款余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款；關聯方應收賬款及占應收賬款總額的比例詳見附注十之（三）所述。 （6）截至 2007年 12

344、月 31日止，全額計提壞賬準備或計提比例較大（達到 40%以上）的主要應收賬款明細及提取理由： 客戶名稱 欠款金額 提取比例 已計提壞賬準備 提取理由 廣東省東莞國藥集團有限公司 149,700.00 50.00% 74,850.00 按賬齡提取 合計 149,700.00 74,850.00 44 其他應收款其他應收款 （1）其他應收款按類別分析列示如下： 年末賬面余額 類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的其他應收款 61,063,081.44 95.01% 47,211,355.50 13,851,725.94 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 85單項金額不重

345、大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 262,520.00 0.41% 239,170.00 23,350.00 其他不重大其他應收款 2,942,985.01 4.58% 130,396.54 2,812,588.47 合 計 64,268,586.45 100.00% 47,580,922.04 16,687,664.41 年初賬面余額 類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的其他應收款 61,063,081.44 95.70% 46,531,355.50 14,531,725.94 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 225,000.

346、00 0.35% 222,000.00 3,000.00 其他不重大其他應收款 2,518,430.50 3.95% 104,352.52 2,414,077.98 合 計 63,806,511.94 100.00% 46,857,708.02 16,948,803.92 注：分類標準詳見附注九（一）之 4所述。 （2）其他應收款按賬齡分析列示如下： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 1,985,095.51 3.09% 59,552.87 1,925,542.64 12年（含） 4,866,092.72 7.57% 243,304.64 4,622,788.08

347、23年（含） 91,796.78 0.14% 27,539.03 64,257.75 34年（含） 54,109,781.44 84.19% 44,034,705.50 10,075,075.94 45年（含） - - - - 5年以上 3,215,820.00 5.00% 3,215,820.00 - 合計 64,268,586.45 100.00% 47,580,922.04 16,687,664.41 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 5,629,067.19 8.82% 133,469.77 5,495,597.42 12年（含） 687,445.78 1.

348、08% 33,336.75 654,109.03 23年（含） 54,264,998.97 85.05% 44,068,901.50 10,196,097.47 34年（含） - - - - 45年（含） 3,000,000.00 4.70% 2,400,000.00 600,000.00 5年以上 225,000.00 0.35% 222,000.00 3,000.00 合計 63,806,511.94 100.00% 46,857,708.02 16,948,803.92 （3）其他應收款主要明細項目列示如下： 年末賬面余額 客戶類別 賬面余額 欠款年限 占總額 比例 年初賬面余額 閩發證

349、券有限責任公司 54,063,081.44 3-4年 84.12% 54,063,081.44 漳州藍田開發有限公司 4,000,000.00 1-2年 6.22% 4,000,000.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 86四川養麝研究所 3,000,000.00 5年以上 4.67% 3,000,000.00 廣州博濟新藥臨床研究中心 758,038.00 1-2年 1.18% 883,038.00 漳州市經濟貿易委員會 260,496.00 1年以內 0.41% - 合計 62,081,615.44 96.60% 61,946,119.44 注：截至 2007年 12

350、月 31日止，其他應收款余額前五名單位應收金額合計 62,081,615.44元，占其他應收款總額的比例為 96.60%。 （4）其他應收款壞賬準備變動情況： 本年減少 項 目 年初賬面余額 本年增加 轉回 轉銷 年末賬面余額 壞賬準備 46,857,708.02 723,214.02 - - 47,580,922.04 （5）截至 2007年 12月 31日止，全額計提壞賬準備或計提比例較大（達到 40%以上）的主要其他應收款明細及提取理由： 客戶名稱 欠款金額 提取比例 已計提壞賬準備 提取理由 閩發證券有限責任公司 54,063,081.44 81.41% 44,011,355.50 詳

351、見附注十四之1 四川養麝研究所 3,000,000.00 100.00% 3,000,000.00 按賬齡提取，詳見附注十一之 4所述 漳州市經貿房地產開發公司 200,000.00 100.00% 200,000.00 按賬齡提取 合計 57,263,081.44 47,211,355.50 （6）截至 2007年 12月 31日止，其他應收款余額中持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款合計 53,545.92元，詳見附注十之（三）所述。 45 長期股權投資長期股權投資 （1）長期股權投資本年增減變動如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 對子公司投資

352、 87,300,000.00 32,148,287.45 - 119,448,287.45 對聯營企業投資 76,044,862.59 23,974,974.21 1,331,040.00 98,688,796.80 對其他企業投資 200,000.00 - 200,000.00 - 合計 163,544,862.59 56,123,261.66 1,531,040.00 218,137,084.25 減：長期股權投資減值準備 - - - - 凈額 163,544,862.59 56,123,261.66 1,531,040.00 218,137,084.25 注：根據企業會計準則解釋第 1號

353、（財會200714號）以及相關規定，本公司母公司追溯調減長期股權投資年初余額 12,560,536.56元，詳見附注五（一）之 1、5所述。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 87（2）按權益法核算的長期股權投資列示如下： 被投資單位 名稱 持股 比例 持有的表決權比例 初始投資額 追加投資額 （減： 股權出讓額） 權益累計 增減額 累計 現金紅利 福建同春藥業股份有限公司 24% 24% 28,320,000.00 - 12,057,099.21 5,267,520.00 福建紅旗股份有限公司 37% 37% 37,241,643.10 - 28,742,574.49 2,4

354、05,000.00 合計 65,561,643.10 - 40,799,673.70 7,672,520.00 （續上表） 被投資單位名稱 年初賬面余額 本年權益增減額 本年現金紅利 年末賬面余額 福建同春藥業股份有限公司 31,834,820.32 4,605,798.89 1,331,040.00 35,109,579.21 福建紅旗股份有限公司 44,210,042.27 19,369,175.32 - 63,579,217.59 合計 76,044,862.59 23,974,974.21 1,331,040.00 98,688,796.80 （3）按成本法核算的長期股權投資列示如下：

355、 被投資單位 名稱 初始金額 年初賬面 余額 本年增加 本年 減少 年末賬面 余額 持股 比例 持有的 表決權 比例 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 21,700,000.00 21,700,000.00 25,271,116.51 46,971,116.51 89.125% 89.125% 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司 64,500,000.00 64,500,000.00 64,500,000.00 86.00% 86.00% 漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00 50.00% 50.00% 四川片仔癀麝業有限責任公司 6,

356、061,170.94 6,061,170.94 52.25% 52.25% 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 816,000.00 816,000.00 51.00% 51.00% 合計 87,300,000.00 87,300,000.00 32,148,287.45 119,448,287.45 注：有關本公司新設子公司四川片仔癀麝業有限責任公司、漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司以及收購子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司少數股東股權事項詳見附注七之（一）所述。 （4）年末各項長期股權投資未發現存在減值的情況，無需計提長期股權投資減值準備。 46 營業收入、營業成本營業收入、營業成本 （1）營

357、業收入、營業成本明細如下： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 88項目 本年發生額 上年發生額 營業收入 275,421,981.81 250,802,878.64 其中：主營業務收入 274,877,735.19 250,013,569.86 其他業務收入 544,246.62 789,308.78 營業成本 83,968,804.00 81,879,457.02 其中：主營業務成本 83,915,056.25 81,758,533.31 其他業務成本 53,747.75 120,923.71 （2）按產品或業務類別分項列示如下： 本年發生額 上年發生額 產品或業務類別 營業

358、收入 營業成本 營業收入 營業成本 藥品銷售 274,877,735.19 83,915,056.25 250,013,569.86 81,758,533.31 材料讓售 50,785.10 53,747.75 81,923.78 82,712.24 租金收入 482,353.92 - - - 其他 11,107.60 - 707,385.00 38,211.47 合計 275,421,981.81 83,968,804.00 250,802,878.64 81,879,457.02 （3）營業收入和營業成本按地區分布列示如下： 本年發生額 上年發生額 地區 營業收入 營業成本 營業收入 營業

359、成本 境內 178,913,539.04 53,784,340.61 133,902,769.74 44,138,424.40 境外 96,508,442.77 30,184,463.39 116,900,108.90 37,741,032.62 合計 275,421,981.81 83,968,804.00 250,802,878.64 81,879,457.02 （4）前五名銷售客戶收入總額及占全部銷售收入的比例如下： 項目 本年發生額 上年發生額 前五名客戶收入總額 123,334,999.13 146,153,686.84 占全部銷售收入的比例 44.78% 58.27% 47 投資收

360、益投資收益 （1）投資收益按來源列示如下： 產生投資收益的來源 本年發生額 上年發生額 以權益法核算年末按被投資單位 實現凈損益調整的金額 5,183,084.09 2,487,295.94 交易性金融資產處置收益 8,624,152.57 3,792,151.65 以成本法核算的被投資單位宣告分派的利潤 3,433,333.32 2,007,903.63 合計 17,240,569.98 8,287,351.22 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 89注：投資收益本年發生額較上年增加 895.32萬元，增幅 108.03%，主要系本年本公司申購新股處置收益增加所致。 （2）以

361、權益法核算的投資收益按被投資單位列示如下： 被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額 福建同春藥業股份有限公司 4,005,519.15 1,560,609.48 福建紅旗股份有限公司 1,177,564.94 926,686.46 合計 5,183,084.09 2,487,295.94 （3）上述投資收益的匯回不存在重大限制。 十、 關聯方關系及其交易 （一）關聯方關系（一）關聯方關系 1母公司母公司 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本（萬元） 組織機構代碼 持股比例 表決權比例 漳州片仔癀集團公司 福建省漳州市 對外投資及經營管理國有資產 6,905.00 15650768-4 54.

362、55% 54.55% 2子公司子公司 子公司情況詳見附注七之（一）所述。 3聯營企業聯營企業 聯營企業情況詳見附注八所述。 4其他關聯方其他關聯方 企業名稱 與本公司關系 福建同春藥業股份有限公司 本公司的聯營公司 漳州大酒店 同一母公司 漳州市國有資產投資經營有限公司 本公司股東，在本公司董事會派有代表 福建省藥材公司 本公司股東，自 2007年起不列為本公司關聯方 漳龍實業有限公司 本公司原股東，自 2006年 5月 10日起已不是本公司股東 香港旭泰有限公司 受本公司原股東漳龍實業有限公司控制， 自 2006年 5月10日起不列為關聯方 （二）關聯方交易（二）關聯方交易 漳州片仔癀藥業股

363、份有限公司 2007 年年度報告 901銷售商品或提供勞務銷售商品或提供勞務 本年發生額 上年發生額 關聯方名稱 交易事項 金額 比例(%) 金額 比例(%) 定價政策 漳州片仔癀集團公司 銷售護膚品 3,384.62 0.02 - - 參考市價 福建省藥材公司 銷售藥品 - - 6,250,641.07 1.22 參考市價 福建同春藥業股份有限公司 銷售藥品 12,842,128.50 2.24 4,112,980.79 0.80 參考市價 漳州大酒店 銷售藥品 - - 1,336,119.60 0.26 參考市價 漳龍實業有限公司 銷售藥品 - - 5,947,783.79 1.16 參考

364、市價 香港旭泰有限公司 銷售藥品 - - 100,970,687.84 19.72 參考市價 合計 12,845,513.12 118,618,213.09 2購買商品或接受勞務購買商品或接受勞務 本年發生額 上年發生額 關聯方名稱 交易事項 金額 比例(%) 金額 比例(%) 定價政策 漳龍實業有限公司 提供出口代理 - - 5,772,414.64 100.00 參考市價 福建省藥材公司 采購原材料 - - 3,972,654.86 4.64 參考市價 福建同春藥業股份有限公司 采購原材料 293,963.28 0.33 173,671.15 0.20 參考市價 合計 293,963.28

365、 9,918,740.65 3租賃租賃 本年發生額 上年發生額 關聯方名稱 交易事項 金額 比例(%) 金額 比例(%) 定價政策 承租土地 161,196.40 60.33 644,785.60 85.88 協議定價，見注（1） 承租房屋 387,021.04 100.00 1,378,352.16 100.00 協議定價，見注（1） 漳州片仔癀集團公司 出租房屋 72,169.92 14.96 協議定價，見注（2） 注：（1）根據本公司與股東漳州片仔癀集團公司簽訂的土地租賃協議，本公司向漳州片仔癀集團公司租賃其座落于漳州市薌城區上街 1號及南星園亭 47號之土地，使用面積共 54,670.

366、19平方米，租賃期限自 2001年 11月 12日起至 2051年 10月 16日止，年租金為每平方米 11.56元人民幣。另本公司于 2003年 7月 1日與漳州片仔癀集團公司簽訂了土地使用權租賃補充協議，將座落于漳州市薌城區琥珀路 10 號之土地使用權（使用面積共 1,107.11 平方米）租賃給本公司，年租金為每平方米 11.56漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 91元。 根據本公司與漳州片仔癀集團公司于 2002年 2月 6日簽訂的綜合服務協議以及綜合服務協議實施合同，本公司向漳州片仔癀集團公司有償租賃其擁有的綜合科技樓 A區地下室（停車場）、B區第一層、第十七至二十二

367、層、D區地下室以及福州雙?；▓@ 7棟 204室和 205室，租金為 99,347.96元/月；另外，漳州片仔癀集團公司向本公司提供職工食堂服務，按實際就餐每人每天 2元計算服務費用。 鑒于本公司已于 2007年 3月收購漳州片仔癀集團公司綜合寫字樓及全部土地等資產，故上述協議已提前終止（有效期截止 2007年 3月 31日）。同時本公司與漳州片仔癀集團公司另行簽訂福州雙?；▓@房屋租賃合同。 （2）根據本公司與漳州片仔癀集團公司于 2007年 3月 30日簽訂的房屋出租協議，自 2007年4月 1日起本公司向漳州片仔癀集團公司出租綜合科技樓 18層， 建筑面積 890.99平方米， 月租 10,

368、691.88元。 4擔保擔保 截至 2007年 12月 31日止， 本公司子公司漳州片仔癀皇后化妝品有限公司為子公司片仔癀 （漳州）醫藥有限公司提供銀行貸款擔保金額 1,600.00萬元，關聯方漳州片仔癀集團公司為子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司提供銀行貸款擔保金額 700.00萬元。 5收購漳州片仔癀集團公司資產收購漳州片仔癀集團公司資產 根據本公司于 2007年 2月 1日與漳州片仔癀集團公司簽訂的資產轉讓合同，本公司向漳州片仔癀集團公司購買房屋建筑物及土地使用權，資產轉讓價格為 88,931,233.98 元，其中土地使用權作價22,236,233.00元，地上建筑物、附屬設施作價 66

369、,695,000.98元。本公司已于 2007年 3月 15日支付了上述資產轉讓款 8,893.13 萬元。截至 2007 年 12 月 31 日止，上述資產所涉及的權屬手續已全部過戶至本公司。 （三）關聯方往來款項余額（三）關聯方往來款項余額 年末賬面余額 年初賬面余額 關聯方名稱 科目名稱 金額 比例 未結算原因 金額 比例 福建同春藥業股份有限公司 567,791.29 0.58% 未到結算日 1,504,485.31 1.52% 漳州大酒店 2,800.00 0.00% 香港旭泰有限公司 應收賬款 31,522,160.16 31.90% 福建省藥材公司 10,000.00 0.02%

370、 漳州片仔癀集團公司 其他應收款 53,545.92 0.08% 未到結算日 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 92年末賬面余額 年初賬面余額 關聯方名稱 科目名稱 金額 比例 未結算原因 金額 比例 福建同春藥業股份有限公司 預付款項 146,890.00 2.40% 福建同春藥業股份有限公司 應付賬款 47,905.55 0.07% 未到結算日 漳龍實業有限公司 其他應付款 2,017,241.77 22.14% 十一、 或有事項 1對外擔保對外擔保 截至 2007年 12月 31日止，本公司無需要披露對外提供擔保情況。 2資產抵押資產抵押 截至 2007年 12月 31日

371、止，本公司無需要披露資產抵押情況。 3未決訴訟或仲裁未決訴訟或仲裁 截至 2007年 12月 31日止，本公司無需要披露重大未決訴訟或仲裁情況。 4其他其他 根據本公司與四川養麝研究所于 2002年 4月 3日簽定的合作協議，雙方同意就人工養麝的研究及開發利用開展合作，雙方共同向國際瀕危動植物種保護公約組織申請人工養麝注冊，合作期限暫定三年，本公司投入 300 萬元用于該合作項目。雙方還約定，在適當的時候將合作項目轉變為雙方共同設立人工養麝合資公司。如在合作期限內，雙方的合作轉為共同設立合資公司，本協議自然為雙方的合資協議取代。但在合作期滿后，雙方仍未就共同設立合資公司簽訂協議，按原合作協議約

372、定四川養麝研究所必須在兩個月之內把本公司投入的 300 萬元返還或按當時國家麝香定價或市場價格，以符合國家藥典標準的麝香償還本公司的 300 萬元投入。如注冊不成功，投入的 300 萬元中完全屬于用于注冊申請的費用由雙方各承擔一半，除此之外的余額四川養麝研究所必須如實返還給本公司。截至 2005年4 月 2 日止，本公司與四川養麝研究所簽訂的原合作協議已到期，本公司尚未與四川養麝研究所重簽協議，且向國際瀕危動植物種保護公約組織申請人工養麝注冊尚未成功。 十二、 承諾事項 截至 2007年 12月 31日止，本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司以其土地使用權及房屋建筑物作為抵押物，向銀行貸款本

373、金 500.00萬元，詳見附注九（一）之 16所述。 除存在上述事項外，截至 2007年 12月 31日止，本公司無其他應披露未披露的重大承諾事項。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 93十三、 資產負債表日后事項的非調整事項 1、根據全國人民代表大會于 2007年 3月 16日通過的中華人民共和國企業所得稅法，自 2008年 1 月 1 日起本公司及子公司適用的企業所得稅稅率從 33%調整為 25%（子公司漳州片仔癀日化有限責任公司屬于微利企業，2008年 1月 1日起適用的企業所得稅率為 20%）。 2、根據 2008年 1月 20日本公司與關聯方漳州片仔癀集團公司簽訂的資

374、產置換協議，雙方約定漳州片仔癀集團將其持有的 1300 萬股興業證券股份有限公司股份與本公司持有的 1850 萬股福建紅旗股份有限公司股份進行資產置換。雙方同意興業證券股份有限公司股份價格參考興業證券股份有限公司最近市場成交價格， 以每股人民幣10元作價， 即興業證券股份有限公司股份價格為人民幣13,000.00萬元；福建紅旗股份有限公司股份價格按照福建紅旗股份有限公司評估報告中確定的評估值確定，即福建紅旗股份有限公司股份價格為人民幣 8,694.01萬元。上述股份價格差額人民幣 4,305.99萬元，由本公司以現金方式補足。 本次資產置換業經福建省人民政府國有資產監督管理委員會“閩國資函產權

375、200859 號”函批準。2008年 3月 21日本公司已向漳州片仔癀集團公司支付了上述股份價格差額 4,305.99萬元。相關股權變更手續正在辦理中。 3、根據本公司子公司漳州片仔癀皇后化妝品有限公司 2007年 11月 30日第二次臨時股東會決議，同意向漳州市國有資產投資經營有限公司支付 490 萬元，購買漳州市家用化學品廠所持有的土地、廠房、生產線、工業產權等資產。2008年 1月漳州片仔癀皇后化妝品有限公司已支付部分款項 370萬元。 4、根據福建省科技廳、財政廳“閩財（教）指2007156號”關于下達財政部科技部 2007年國家科技支撐計劃課題（第二批）預算的通知，本公司片仔癀二次開

376、發項目獲得國家科技支撐計劃課題專項資金 542萬元。截至 2008年 4月 21日止，本公司已收到上述專項撥款 542.00萬元。 5、根據 2008年 4月 21日召開的本公司董事會審議通過的公司 2007年年度利潤分配預案，本公司擬按總股本 14,000萬股為基數，向全體股東每股派發現金股利 0.50元（含稅），合計派發現金股利 7,000.00萬元，公積金不轉增股本。上述利潤分配預案待本公司股東大會批準后實施。 除存在上述資產負債表日后事項外， 截至 2008年 4月 21日止， 本公司無其他應披露未披露的重大資產負債表日后事項的非調整事項。 十四、 其他重要事項 1、根據本公司 200

377、3 年第一次臨時股東大會的會議決議，本公司將暫時閑置募集資金 1 億元中的6000萬元通過閩發證券有限責任公司（以下簡稱為“閩發證券”）進行投資。根據本公司于 2003年 8月 6 日與閩發證券簽訂的閩發證券有限公司證券買賣代理協議書及補充協議，本公司投資國債的總金額 6000萬元。上述協議于 2004年 8月 6日到期后，因閩發證券內部原因致使該項投資未能按期收回。根據本公司 2004年 12月 21日申報債權后取得的閩發證券有限責任公司債權申報回執，漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 94本公司申報的債權金額為 54,063,081.44 元。根據閩發證券的現狀和基于穩健性原

378、則，本公司董事會于2005年 3月 22日通過 漳州片仔癀藥業股份有限公司關于確認國債投資損失及計提大額壞賬準備的議案，本公司 2004年確認的投資損失 6,988,644.50元（即該項投資賬面余額 61,051,725.94元與申報債權54,063,081.44 元之差額）與計提的壞賬準備 44,011,355.50 元合計 51,000,000.00 元。由于閩發證券清算尚未結束， 收回債權金額尚無法確認， 2005年 7月 26日本公司二屆十四次董事會決定 2005年度不再提取該項債權的壞賬準備，待閩發證券清算程序完結并公告清算報告后，再根據清算結果予以賬務處理。截至 2007年 12

379、月 31日止，該項債權的賬面凈余額為 10,051,725.94元。 經稅務部門批準，同意將原通過閩發證券有限責任公司進行的國債投資款中的 5,700.00 萬元作為財產損失予以抵扣本公司 2007年度應納稅所得額， 故本公司本年相應沖減年初計提的遞延所得稅資產16,740,795.92元，并根據所形成的應納稅暫時性差異計提遞延所得稅負債 150.00萬元。 2、本公司于 2006年 1月 10日召開第二屆董事會第十六次會議，審議通過了關于受讓土地使用權的議案，本公司與漳州藍田開發有限公司簽署土地預約協議書，以自有資金分次受讓漳州藍田開發有限公司位于開發區內約 400 畝土地，總價約 3,12

380、0.00 萬元，作為本公司的工業儲備用地。2006 年12月 28日本公司與漳州藍田開發有限公司簽訂（2006）閩漳藍地字第 30號及 31號漳州藍田工業區國有土地使用權有償轉讓合同。該兩塊土地用于皇后化妝品項目和日化用品項目，土地出讓金共計7,741,890.00元，按合同約定漳州藍田開發有限公司應于 2007年 6月 1日前將土地交付本公司使用。截至 2007年 12月 31日止，本公司已支付上述土地款 400.00萬元，暫掛其他應收款，由于地面建筑物產權較為復雜， 目前征地工作進展較為緩慢， 漳州藍田開發有限公司表示將盡力確保履行合同盡早交地。 3、本公司 2006年 8月 22日第一次

381、臨時股東大會決議，審議通過了關于授權經理層申購新股的議案，公司董事會決定授權經理層利用總額不超過一億(含暫時閑置募集資金)的資金申購新股，期限為一年。本年度本公司申購中簽的新股已全部出售。 4、根據本公司子公司漳州片仔癀皇后化妝品有限公司三屆五次董事會會議決議，同意公司拆遷異地改造事宜。根據漳州市人民政府國有資產監督管理委員會“漳國資200725 號”關于撥付漳州片仔癀皇后化妝品有限公司首期拆遷異地改造補償金的請示 ， 漳州片仔癀皇后化妝品有限公司于2007年 5月收到漳州市財政局撥付的首期拆遷異地改造補償金 600萬元，截至 2007年 12月 31日止，漳州片仔癀皇后化妝品有限公司拆遷異地

382、改造工程尚未實施。 十五、 補充資料 （一）年初股東權益差異調節表的調整情況（一）年初股東權益差異調節表的調整情況 本公司自 2007年 1月 1日開始執行 2006年企業會計準則及其后續規定，并編制了 2007年年初股東權益差異調節表。根據企業會計準則解釋第 1號第一問的要求，本公司對 2007年 1月 1日的有關資產、負債及所有者權益項目的賬面余額進行了復核，經復核后，2007年年初股東權益差異調漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 95節表的調整情況如下： 編號 項目名稱 2007年報 披露數 2006年報 原披露數 差異 2006年 12月 31日股東權益（原會計準則） 5

383、90,107,170.00 590,107,170.00 1 長期股權投資差額 其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額 2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產 3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等 4 符合預計負債確認條件的辭退補償 5 股份支付 6 符合預計負債確認條件的重組義務 7 企業合并 其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值 根據新準則計提的商譽減值準備 8 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 10 金融工具分拆增加的權益 11 衍生金融工具 12

384、 所得稅 18,486,653.88 18,411,159.17 75,494.71 13 少數股東權益 43,448,921.54 32,880,162.11 10,568,759.43 14 B股、H股等上市公司特別追溯調整 15 其他 -195,856.24 -195,856.24 2007年 1月 1日股東權益（新會計準則） 651,846,889.18 641,398,491.28 10,448,397.90 注：（1）根據企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則的規定，對首次執行日資產的賬面價值與計稅基礎不同形成的暫時性差異的所得稅影響重新計算，調增 2007 年初遞延所得稅資

385、產130,461.41元，其中歸屬于母公司所有者權益 75,494.71元，少數股東權益 54,966.70元。 （2）其他項目調整金額-195,856.24元，均系歸屬于母公司所有者權益調整，具體包括： A、本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司持有母公司 1.27%股權，根據企業會計準則解釋第 1 號（財會200714 號）以及相關規定，在編制合并財務報表時，調增 2007 年初可供出售金融資產 30,727,791.71元，遞延所得稅負債 7,681,947.93元，調減長期股權投資 7,243,088.29元，相應調增合并股東權益為15,802,755.49元， 其中歸屬于母公司所有者

386、權益5,259,281.96元， 少數股東權益10,543,473.53元。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 96B、根據企業會計準則第 33 號合并財務報表的相關規定，將子公司漳州片仔癀日化有限責任公司和漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司兩家公司納入合并財務報表范圍，在編制合并財務報表時調增 2007年初歸屬于母公司所有者權益 34,677.69元，調減少數股東權益 29,680.80元。 C、本公司聯營公司福建紅旗股份有限公司自 2007 年 1 月 1 日起執行新企業會計準則，該公司追溯調整相關項目及其留存收益，本公司亦按權益法予以追溯調整，調減 2007 年初長期股權投資5

387、,489,815.89元，相應調減歸屬于母公司所有者權益 5,489,815.89元。 （二）（二）2006年利潤表的追溯調整情況年利潤表的追溯調整情況 1、按原會計制度或準則列報的、按原會計制度或準則列報的 2006年度利潤表，調整為按企業會計準則列報的利潤表年度利潤表，調整為按企業會計準則列報的利潤表 合并 母公司 項目 調整前 調整數 調整后 調整前 調整數 調整后 一、營業收入 522,496,200.57 8,008,602.27 530,504,802.84 250,802,878.64 250,802,878.64 減：營業成本 332,492,133.10 5,161,852.

388、12 337,653,985.22 81,879,457.02 81,879,457.02 營業稅金及附加 3,998,446.75 66,815.89 4,065,262.64 3,494,641.09 3,494,641.09 銷售費用 32,286,680.24 1,548,157.37 33,834,837.61 27,222,113.04 27,222,113.04 管理費用 37,742,604.14 -670,323.14 37,072,281.00 26,686,477.67 -2,077,185.06 24,609,292.61 財務費用 127,073.85 -40,659

389、.23 86,414.62 -8,473.23 -8,473.23 資產減值損失 1,545,308.08 1,545,308.08 2,077,185.06 2,077,185.06 加：公允價值變動收益 3,206,102.08 3,206,102.08 - 投資收益 10,676,429.81 -4,536,253.40 6,140,176.41 13,188,554.85 -4,901,203.63 8,287,351.22 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 3,817,447.26 -1,330,151.32 2,487,295.94 9,370,444.10 -6,883,14

390、8.16 2,487,295.94 二、營業利潤 126,525,692.30 -932,700.14 125,592,992.16 124,717,217.90 -4,901,203.63 119,816,014.27 加：營業外收入 1,171,000.16 76,761.93 1,247,762.09 1,154,983.36 1,154,983.36 減：營業外支出 1,056,201.71 22,570.10 1,078,771.81 1,046,272.19 1,046,272.19 其中：非流動資產處置損失 214,691.69 214,691.69 203,338.72 203

391、,338.72 三、利潤總額 126,640,490.75 -878,508.31 125,761,982.44 124,825,929.07 -4,901,203.63 119,924,725.44 減：所得稅費用 42,835,006.51 1,063,682.04 43,898,688.55 41,714,150.57 -433,260.47 41,280,890.10 四、凈利潤 83,805,484.24 -1,942,190.35 81,863,293.89 83,111,778.50 -4,467,943.16 78,643,835.34 歸屬于母公司所有者的凈利潤 81,908

392、,175.16 -1,845,840.10 80,062,335.06 少數股東損益 1,897,309.08 -96,350.25 1,800,958.83 注： （1）2006年合并利潤表項目調整主要系因增加子公司漳州片仔癀日化有限責任公司和漳州片漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 97仔癀大藥房連鎖有限公司并表范圍而調整相應項目金額，以及根據新企業會計準則對聯營公司福建紅旗股份有限公司投資收益調整、相關項目重分類和調整當期遞延所得稅費用。 （2）2006 年母公司利潤表中投資收益項目調整數-4,901,203.63 元，系沖回母公司原按權益法確認的對子公司投資收益金額 5,

393、722,333.04 元以及調減對聯營公司福建紅旗股份有限公司投資收益1,160,815.12 元，并確認子公司利潤分配 1,981,944.53 元；所得稅費用項目調整數-433,260.47 元，系根據新企業會計準則調整當期遞延所得稅費用。 除此以外， 系根據新企業會計準則對相關項目進行重分類。 2、2006年模擬執行新會計準則的凈利潤和年模擬執行新會計準則的凈利潤和 2006年年報披露的凈利潤的差異調節表年年報披露的凈利潤的差異調節表 項目 金額 2006年度凈利潤（按原會計制度或準則） 83,805,484.24 追溯調整項目影響合計數 -1,942,190.35 其中：合并財務報表增

394、加合并范圍而相應增加凈利潤 283,813.86 投資收益 -1,330,151.32 所得稅 -895,852.89 2006年度凈利潤（按企業會計準則） 81,863,293.89 假定全面執行新會計準則的備考信息 其他項目影響合計數 2,003,146.76 其中：福利費 2,989,771.28 所得稅 -986,624.52 2006年度模擬凈利潤 83,866,440.65 （三）非經常性損益（三）非經常性損益 根據中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露規范問答第 1 號非經常性損益（2007年修訂）（證監會計字20079號），本公司合并的非經常性損益如下： 項目 本年數

395、 上年數 非經常性收入項目： 1、非流動資產處置收益 7,304.28 3,516.80 2、越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 - - 3、計入當期損益的政府補助與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外 1,966,500.00 1,125,157.00 4、計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 - - 5、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債產生的公允價值變動收益 - - 6、投資性房地產公允價值變動收益 - - 7、企業合并的合并成本小于合并時應享有被合并單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 - - 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007

396、 年年度報告 98項目 本年數 上年數 8、非貨幣資產交換收益（不包括存貨交換產生的損益） - - 9、委托投資收益 - - 10、債務重組收益 - - 11、交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的收益 - - 12、同一控制下企業合并產生的子公司年初至合并日的當期凈利 - - 13、營業外收入中的其他項目 182,855.62 119,088.29 14、其他 14,779,904.43 6,704,321.58 小計 16,936,564.33 7,952,083.67 非經常性支出項目： 1、非流動資產處置損失 1,034,171.46 214,691.69 2、以公允價值計量且

397、其變動計入當期損益的金融資產或金融負債產生的公允價值變動損失 - - 3、投資性房地產公允價值變動損失 - - 4、非貨幣資產交換損失（不包括存貨交換產生的損失） - - 5、委托投資損失 - - 6、債務重組損失 - - 7、因不可抗力因素而計提的各項資產減值準備 - - 8、與公司主營業務無關的預計負債產生的損失 - - 9、企業重組費用 - - 10、營業外支出中的其他項目 83,990.49 864,080.12 11、其他 - - 小計 1,118,161.95 1,078,771.81 影響利潤總額 15,818,402.38 6,873,311.86 減：所得稅 5,220,15

398、1.00 2,268,221.06 影響凈利潤 10,598,251.38 4,605,090.80 影響少數股東損益 534,563.13 273,137.65 影響歸屬于母公司普通股股東凈利潤 10,063,688.25 4,331,953.15 扣除非經常性損益后的歸屬于母公司普通股股東凈利潤 85,125,298.12 75,730,381.91 （四）凈資產收益率和每股收益（四）凈資產收益率和每股收益 本公司按照中國證券監督管理委員會公開發行證券公司信息披露編報規則第 9 號凈資產收益率和每股收益的計算及披露（2007年修訂）、公開發行證券的公司信息披露規范問答第 1號非經常性損益（

399、2007年修訂）要求計算的凈資產收益率和每股收益如下： 1、計算結果、計算結果 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 99本年發生數 凈資產收益率 每股收益 報告期利潤 全面 攤薄 加權 平均 基本每股 收益 稀釋每股 收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤（） 13.16% 15.37% 0.68 0.68 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤（） 11.77% 13.86% 0.61 0.61 上年發生數 凈資產收益率 每股收益 報告期利潤 全面 攤薄 加權 平均 基本每股 收益 稀釋每股 收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤（） 13.16% 13.80% 0.57 0.

400、57 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤（） 12.45% 13.11% 0.54 0.54 2、每股收益的計算過程、每股收益的計算過程 項目 序號 本年發生數 上年發生數 歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 1 95,188,986.37 80,062,335.06 扣除所得稅影響后歸屬于母公司普通股股東凈利潤的非經常性損益 2 10,063,688.25 4,331,953.15 歸屬于本公司普通股股東、 扣除非經常性損益后的凈利潤 3=1-2 85,125,298.12 75,730,381.91 年初股份總數 4 140,000,000.00 140,000,000.00 公積

401、金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 5 6 6 發行新股或債轉股等增加股份數 6 7 7 發行新股或債轉股等增加股份下一月份起至報告期年末的月份數 7 報告期因回購或縮股等減少股份數 8 減少股份下一月份起至報告期年末的月份數 9 報告期月份數 10 12 12 發行在外的普通股加權平均數 11=4+5+6710-8910 140,000,000.00 140,000,000.00 基本每股收益（） 12=111 0.68 0.57 基本每股收益（） 13=311 0.61 0.54 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 100項目 序號 本年發生數 上年發生數 已確認為費用的稀

402、釋性潛在普通股利息 14 所得稅率 15 33%、27% 33%、27% 轉換費用 16 認股權證、期權行權增加股份數 17 稀釋每股收益（） 18=1+(14-16)(1-15)(11+17) 0.68 0.57 稀釋每股收益（） 19=3+(1416) (1-15)(11+17) 0.61 0.54 十六、 財務報表的批準 本財務報表業經本公司董事會于 2008年 4月 21日決議批準。 根據本公司章程，本財務報表將提交股東大會審議。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 101十二、備查文件目錄十二、備查文件目錄 1、載有本公司法定代表人親筆簽名的中期報告正本。 2、載有本公

403、司法定代表人、財務負責人親筆簽字并蓋章的財務報告。 3、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：馮忠銘 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年 4 月 21 日 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度報告 102漳州片仔癀藥業股份有限公司 董事、高級管理人員關于公司 2007 年年度報告及摘要的確認意見 漳州片仔癀藥業股份有限公司 董事、高級管理人員關于公司 2007 年年度報告及摘要的確認意見 根據證券法、公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 2號（7 年修訂）相關規定和要求，作為漳州片仔癀藥業股份有限公司的董事、高級管理人員，我們在

404、全面了解和審核公司 2007 年年度報告及年報摘要后，認為： 1、公司嚴格按照股份制公司財務制度規范運作，公司 2007 年年度報告及年報摘要公允地反映了公司本年度的財務狀況和經營成果； 2、經天健華證中洲 （北京） 會計師事務所有限公司注冊會計師審計的 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2007 年年度審計報告 是實事求是、 客觀公正的。 我們保證公司 2007 年年度報告及年報摘要所披露的信息真實、 準確、 完整，承諾其中不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別和連帶的法律責任。 二 OO 八年四月二十一日 董事、高管人員簽字： 馮忠銘： 董事、高管人員簽字： 馮忠銘： 潘 杰： 潘 杰： 莊建珍： 莊建珍： 賴志軍： 賴志軍： 陳金城： 陳金城： 賴國華： 賴國華： 陳明森： 陳明森： 李常青： 李常青： 鄭學軍： 鄭學軍： 陳紀鵬： 陳紀鵬： 林紹碧： 林紹碧： 黃進明： 黃進明：