漳州片仔癀藥業股份有限公司2014年年度報告（165頁）.PDF

1、2014 年年度報告 1 / 165 公司代碼：600436 公司簡稱：片仔癀 漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012014 4 年年度報告年年度報告 重要提示重要提示 一、一、 本公司董事會、 監事會及董事、 監事、 高級管理人員保證年度報告內容的真實、 準確、 完整，本公司董事會、 監事會及董事、 監事、 高級管理人員保證年度報告內容的真實、 準確、 完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。 二、二、 公司公司全體董事出席全體董事出席董事會會議。董事會會議。 三、三、

2、致同會計師事務所（特殊普通合伙）致同會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司出具了為本公司出具了標準無保留意見標準無保留意見的審計報告。的審計報告。 四、四、 公司負責人公司負責人劉建順劉建順、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人莊建珍莊建珍及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）楊志紅楊志紅聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、五、 經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 以 2014 年 12 月 31 日本公司總股本 160,884,58

3、9 股為基數，每 10 股派發現金股利 9 元（含稅） ，共分配現金股利 144,796,130.10 元，占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的 33%。 公積金轉增股本預案： 以公司 2014 年度末總股本 160,884,589 股為基數， 以資本公積金向全體股東每 10 股轉增 15 股。 六、六、 前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。 七、七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況? 否 八、八、 是否存在違反規定決策

4、程序對外提供擔保的情況？是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 2014 年年度報告 2 / 165 目錄目錄 第一節 釋義及重大風險提示 . 3 第二節 公司簡介 . 4 第三節 會計數據和財務指標摘要 . 6 第四節 董事會報告 . 8 第五節 重要事項 . 24 第六節 股份變動及股東情況 . 32 第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 . 37 第八節 公司治理 . 46 第九節 內部控制 . 50 第十節 財務報告 . 52 第十一節 備查文件目錄 . 165 2014 年年度報告 3 / 165 第一節第一節 釋義釋義及重大風險提示及重大風險提示 一、一、 釋義釋義

5、 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義： 常用詞語釋義 中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 上交所 指 上海證券交易所 本公司、母公司 指 漳州片仔癀藥業股份有限公司 GMP 指 藥品生產質量管理規范 報告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日 二、二、 重大風險提示重大風險提示 公司已在本報告書中詳細描述公司所面臨的產業政策風險、固有風險、原材料風險等，敬請投資者予以關注本報告四、董事會報告中的對公司所面臨風險的具體描述。 2014 年年度報告 4 / 165 第二節第二節 公司簡介公司簡介 一、一、 公司信息公司信息 公司的中文名稱 漳

6、州片仔癀藥業股份有限公司 公司的中文簡稱 漳州片仔癀 公司的外文名稱 ZHANGZHOUPIENTZEHUANG PHARMACEUTICAL.LTD 公司的外文名稱縮寫 ZZPZH 公司的法定代表人 劉建順 二、二、 聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 陳金城 顏春紅 聯系地址 福建省漳州市薌城區上街1號 福建省漳州市薌城區上街1號 電話 0596-2305239 0596-2301955 傳真 0596-2300313 0596-2300313 電子信箱 三、三、 基本情況基本情況簡介簡介 公司注冊地址 福建省漳州市上街1號 公司注冊地址的郵政編碼 363

7、000 公司辦公地址 福建省漳州市上街1號 公司辦公地址的郵政編碼 363000 公司網址 http:/ 電子信箱 四、四、 信息披露及備置地點信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報 、 證券時報 、 證券日報 、 上海證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 公司證券投資部 五、五、 公司股票簡況公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 片仔癀 600436 六、六、 公司報告期內注冊變更情況公司報告期內注冊變更情況 （一）（一） 基本情況基本情況 公司報告期內注冊情況未

8、變更。 （二）（二） 公司首次注冊情況的相關查詢索引公司首次注冊情況的相關查詢索引 公司首次注冊情況詳見 2011 年年度報告公司基本情況。 2014 年年度報告 5 / 165 （三）（三） 公司上市以來，主營業務的變化情況公司上市以來，主營業務的變化情況 公司上市以來，主營業務未發生變化。 （四）（四） 公司上市以來公司上市以來,歷次控股股東的變更情況歷次控股股東的變更情況 公司上市以來，控股股東未發生變化。 七、七、 其他有關資料其他有關資料 公司聘請的會計師 事務所（境內） 名稱 致同會計師事務所（特殊普通合伙） 辦公地址 廈門市珍珠灣軟件園創新大廈 12-15 層 簽字會計師姓名 謝

9、培仁、胡高升 報告期內履行持續督導 職責的保薦機構 名稱 興業證券股份有限公司 辦公地址 上海市浦東新區民生路 1199 弄 1 號樓 20 樓 簽字的保薦代表人姓名 薛波、劉茂鋒 持續督導的期間 2014 年 1 月-2014 年 12 月 2014 年年度報告 6 / 165 第三節第三節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘要 一、一、 報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標 (一一) 主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2014年 2013年 本期比上年同期增減(%) 2012年 營業收入 1,453,869,

10、771.99 1,395,868,518.78 4.16 1,171,153,738.42 歸屬于上市公司股東的凈利潤 438,828,802.74 429,768,408.02 2.11 348,529,663.00 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 381,543,084.68 403,775,121.19 -5.51 318,629,193.31 經營活動產生的現金流量凈額 264,499,645.46 274,336,209.74 -3.59 162,398,128.50 主要會計數據 2014年末 2013年末 本期末比上年同期末增減（%） 2012年末 歸屬于上市公司股

11、東的凈資產 2,908,439,327.57 2,376,698,755.56 22.37 1,369,185,969.65 總資產 3,649,637,158.82 3,101,391,185.80 17.68 2,044,575,788.94 ( (二二) ) 主要財務指標主要財務指標 主要財務指標 2014年 2013年 本期比上年同期增減(%) 2012年 基本每股收益（元股） 2.73 2.73 - 2.25 稀釋每股收益（元股） 2.73 2.73 - 2.25 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） 2.37 2.57 -7.78 2.06 加權平均凈資產收益率（%） 16.7

12、9 23.74 減少6.95個百分點 28.84 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 14.60 22.31 減少7.71個百分點 26.37 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標的說明 本公司不存在稀釋因素。 根據財政部 2014 年發布的企業會計準則第 9 號職工薪酬的要求，對首次執行日存在的離職后福利計劃、辭退福利、其他長期職工福利，采用追溯調整法處理。本集團對于比較報表未進行調整。除此之外的企業會計準則第 2 號長期股權投資等其他會計準則，本集團變更了相關會計政策并對比較報表進行追溯重述。 二、二、 境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 (一一) 同

13、時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和歸屬于上市公司股東的凈資產差異情況的凈資產差異情況 適用 不適用 2014 年年度報告 7 / 165 (二二) 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和屬于上市公司股東的凈同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和屬于上市公司股東的凈資產差異情況資產差異情況 適用 不適用 三、三、 非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 2014 年金額 附注 2013 年金

14、額 2012 年金額 非流動資產處置損益 -299,800.78 -958,774.39 -445429.23 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 9,205,565.59 11,292,267.30 1,758,195.31 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 2,812,179.49 非貨幣性資產交換損益 2,549,609.88 26,415,653.39 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產

15、生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 54,641,552.81 20,609,673.51 2,989,441.15 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 322,363.00 6,423,424.66 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 544,773.52 -31,030.73 -2,459,773.08 少數股東權益影響額 -131,616.80 -862,938.24 -750.84 所得稅影響額 -9,809,298.77 -6,605,520.50 -4,780,291.67 合計 57,285,718.06 25,99

16、3,286.83 29,900,469.69 四、四、 采用公允價值計量的項目采用公允價值計量的項目 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的影響金額 衍生金融資產 42,561.90 - -42,561.90 -42,561.90 可供出售金融資產 217,740,457.58 517,709,449.51 299,968,991.93 56,179,812.37 合計 217,783,019.48 517,709,449.51 299,926,430.03 56,137,250.47 2014 年年度報告 8 / 165 第四節第四節 董事會報告董事會報

17、告 一、一、董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析 2014年度， 公司實現營業總收入145,386.98萬元， 比上年同期增加5,800.13萬元， 增長4.16%；實現利潤總額 51760.13 萬元，比上年同期增加 806.76 萬元，增長 1.58%；實現凈利潤 43789.07萬元，比上年同期增加 679.26 萬元，增長 1.58%。為完成經營目標，報告期內公司完成的主要工作如下： （1）調整企業經營方針。公司新一屆董事會上任以來，審時度勢，深入調查研究，確定“從傳統經營理念向現代化經營理念轉變、從計劃以生產為中心向市場經濟以顧客為中心

18、轉變；聚焦資源、聚集應用、聚焦營銷、聚焦人才；以科技引領、市場引領；理產品、樹品牌、梳渠道、振市場、抓管理、施兼并”的經營方針。針對企業內外部存在的問題，不斷采取措施，為實現 2014年企業的生產經營目標，為謀劃明年的工作目標確定了總體方向。 （2）加強營銷管理，促進目標的實現。面對市場環境的變化及政策環境的影響，為穩定片仔癀經營業績，公司適時調整營銷策略，靈活運用多種策略和營銷方式，促進銷售目標的實現，提高市場占有率。一是加強營銷隊伍建設，整合營銷力量，加大片仔癀終端促銷力度；二是加強片仔癀療效宣傳，挖掘國內剛性需求；三是研究制定國外片仔癀銷售政策，穩定海外市場；四是加強市場空白點的推廣力度

19、和產品進院線工作,發揮片仔癀保護健康的強大功能,利用“O2O”大健康產業平臺和電子商務平臺，加強中高端消費群體的促銷力度,為實現公司戰略目標開辟更加廣闊的市場空間。 （3）促進管理創新，提升管理水平。報告期內，公司促進內部控制體系在各家子公司的全面實施建設。為進一步增強公司及各家子公司的風險防范意識，為公司經營提供安全保障，全面提升公司預警、識別、防范各類風險，公司繼續完善內部控制制度的實施，并同時在各家子公司全面建立內部控制體系和機制，形成內部控制制度，使得各家子公司的管理和風險防范更加規范和合理。 （4）強化研發力量，緊抓產品質量。公司加強研發項目立項管理，完善立項評審和審批流程控制。報告

20、期內，公司新增立項課題 9 項，共計開展 65 項課題的研究，并完成了 30 項課題的研究，其中 13 項課題已結題、17 項課題擬結題，基本均按計劃順利開展。外部項目申報方面，共進行了 15 個項目的申報，6 個項目獲批準；承擔的省級以上科技項目中，2 個項目完成了驗收工作，1 個項目提交了驗收申請。本年度，公司完成了福建省第二批高新技術企業認定申請，并于2015 年 2 月取得高新技術企業資格證書 。 公司堅持質量為企業的“生命線” ，始終堅持嚴格監管，保證產品質量安全。報告期內，公司按照新版藥典與新版 GMP 的要求對公司軟、硬件系統進行合理的調整，完善質量體系；通過培訓和專家指導提高員

21、工素質，保證產品質量。 （5）日化產品方面。報告期內，化妝品公司根據市場的新形勢，以新品推出為契機，以加大2014 年年度報告 9 / 165 廣告宣傳為推手，以拉動終端動銷為重心，不斷開拓新市場，樹立公司品牌。在銷售管理方面，化妝品公司進一步提升美導團隊的專業性、規范性和業務素養；大力支持片仔癀化妝品專柜的銷售活動， 密切配合其做好動銷、 人員培訓等工作， 促進銷售的良性循環； 保持與電商的互動配合，通過政策傾斜、新品支持、場地支持、品牌策劃等，努力做大電商市場。報告期內，公司化妝品、日化產品實現銷售收入 17,613.60 萬元。 （6）人力資源建設方面。報告期內，根據公司發展戰略需要，結

22、合人力資源現狀和生產經營實際需要，公司不斷完善人力資源制度建設，努力構建人力資源精細化管理體系，建立和完善各項人才引進機制，規范工作流程，明確各崗位的職責權限，并進行合理的專業人才儲備；結合新版 GMP 認證要求，創新培訓方式和內容，全面系統做好員工專業知識、專業技能的培訓和能力提升工作。 （7）對外股權投資合作情況。截至報告期末，公司共有 17 家控股子公司及 5 家參股公司。 對外建立戰略合作情況：為充分發揮公司的品牌優勢，創建大健康產業平臺，公司與深圳市銀之杰科技股份有限公司及其子公司北京億美軟通科技有限公司建立戰略合作關系，充分發揮雙方在各自不同領域的優勢，共同發展 O2O 大健康產業

23、平臺及電子商務業務。 子公司設立情況：按照公司發展規劃，充分發揮本公司的品牌優勢，利用當地特色優勢資源發展公司的大健康產業鏈，報告期內，公司投資新設 2 家子公司，分別為福建片仔癀保健食品有限公司、福建片仔癀銀之杰健康管理有限公司。 參股情況： 為充分發揮國家和地方創業投資引導基金的政策優勢、 資源優勢和產業導向作用，提高公司效益及尋找優質項目，公司將投資 5 千萬元參股福建陽明康怡生物醫藥創業投資企業，占比 16.67%，首期已完成出資 2000 萬元。 （8）履行社會責任情況。報告期內，公司狠抓干部作風建設，全面提升員工的責任意識和責任感，取得良好效果。公司致力于全方位履行社會責任，公司及

24、各權屬單位在努力提高公司經濟效益、為股東和社會創造價值的同時，依法依規繳納各項稅費，注重保護環境、節約資源，關愛職工，關切消費者及供應商，熱心公益事業，努力實現企業發展與社會、環境以及利益相關方的協調統一。 (一一) 主營業務分析主營業務分析 1 1 利潤表及現金流量表相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位:元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%） 營業收入 1,453,869,771.99 1,395,868,518.78 4.16 營業成本 728,158,299.77 634,150,625.01 14.82 銷售費用 128,832,013.07

25、 117,810,671.65 9.36 管理費用 139,624,442.06 130,150,274.60 7.28 財務費用 -11,356,603.58 11,668,111.65 - 經營活動產生的現金流量凈額 264,499,645.46 274,336,209.74 -3.59 投資活動產生的現金流量凈額 44,192,763.87 -696,275,807.70 - 2014 年年度報告 10 / 165 籌資活動產生的現金流量凈額 -241,996,624.95 631,751,370.01 - 研發支出 45,179,195.64 46,991,515.52 -3.86 2

26、 2 收入收入 (1)(1) 驅動業務收入變化的因素分析驅動業務收入變化的因素分析 報告期內，本期實現營業收入 145,386.98 萬元，同比上期增長 4.16%。主要系日用品、化妝品行業收入增加所致。 (2)(2) 以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析 報告期內，公司主導產品片仔癀及系列產品受國內外經濟的影響，與上年同期相比，收入有所下降；日用品、化妝品產品方面，公司深挖品牌資源，合理組建營銷團隊，強化責任意識，完善考核機制，同時加強與經銷商之間的合作，較好的完成年度經營計劃。 (3)(3) 主要主要銷售客戶的情況銷售客戶的情況 本公司前五名客戶

27、銷售總額為 43,051.98 萬元，占 2014 年度銷售總額的 29.70%。 3 3 成本成本 (1)(1) 成本分析表成本分析表 單位：元 分產品情況 分產品 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 藥品銷售 產品成本 655,744,987.92 91.42 594,382,844.88 94.37 10.32 日用品、 化妝品銷售 產品成本 59,119,960.77 8.24 32,080,437.75 5.09 84.29 食品銷售 產品成本 2,406,779.71 0.34 3,394,03

28、8.04 0.54 -29.09 報告前內，本期實現主營業務成本 71,727.17 萬元，同比上期增長 13.88%，主系日用品、化妝品產品成本配比其銷售收入大幅增長。 (2)(2) 主要供應商情況主要供應商情況 報告期內，公司向前五名供應商采購金額為 17,820.77 萬元，占公司采購總額的 21.83%。 4 4 費用費用 報告期內，公司費用減少主要系銷售費用和管理費用增長較小，財務費用減少較大。銷售費用和管理費用增長主要系公司拓展團隊，增加職工，提高薪酬水平，職工薪酬費用增加。財務費用減少主要系母公司于上年 2013 年配股收到募集資金存放定期存款，利息收入增加。 5 5 研發支出研

29、發支出 (1)(1) 研發支出情況表研發支出情況表 單位：元 本期費用化研發支出 45,179,195.64 本期資本化研發支出 - 研發支出合計 45,179,195.64 研發支出總額占凈資產比例（%） 1.51 研發支出總額占營業收入比例（%） 3.11 (2)(2) 情況說明情況說明 2014 年年度報告 11 / 165 報告期內，公司繼續堅持自主創新。其中，母公司漳州片仔癀藥業股份有限公司系高新技術企業，研發支出占母公司銷售收入比例為 5.23%。 6 6 現金流現金流 報告期內，公司的經營活動產生的現金流量凈額為 26,449.96 萬元，同比上期下降 3.59%，主要系支付的各

30、項稅費增加。公司的投資活動產生的現金流量凈額為 4,419.28 萬元 ，同比上期增加 74,046.86 萬元，主要系母公司出售興業證券股票，取得投資收益收到的現金增加及公司購置固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金減少。公司的籌資活動產生的現金流量凈額為-24,199.66 萬元，同比上期下降 138.31%，主要系母公司 2013 年配股，吸收投資收到的現金比2014 年增加。 7 7 其他其他 (1)(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明 報告期內，公司利潤構成或利潤來源未發生重大變化。 (2)(2) 公司前期各類融資、重大

31、資產重組事項實施進度分析說明公司前期各類融資、重大資產重組事項實施進度分析說明 1、為補充流動資金，降低融資成本，公司在 2011 年 8 月 19 日召開的 2011 年度第二次臨時股東大會通過關于發行公司債券的議案 ，并經中國證監會于 2011 年 11 月 17 日簽發的“證監許可【2011】1822 號”文核準，公司獲準向社會公開發行面值總額不超過 3 億元（含 3 億元）的5 年期公司債券。該債券于 2012 年 3 月 15 日公開發行，于 2012 年 3 月 19 日發行結束，實際發行債券總額 3 億元，期限 5 年，票面利率 5.7%。 2、根據本公司 2012 年第二次臨時

32、股東大會及第四屆董事會第三十次會議決議，經中國證券監督管理委員會(證監許可2013726 號)關于核準漳州片仔癀藥業股份有限公司配股的批復核準，并經上海證券交易所同意，本公司于 2013 年 6 月 21 日至 2013 年 6 月 27 日向全體股東配售人民幣普通股(A 股)20,884,589 股（每股面值 1.00 元） 。 (3)(3) 發展戰略和經營計劃進展說明發展戰略和經營計劃進展說明 公司根據“十二五”發展規劃，積極組織實施和落實公司發展戰略和各項經營計劃。報告期內，公司攻堅克難，主動適應經濟新常態，較好的完成既定的經營計劃與目標。 (二二) 行業、產品或地區經營情況分析行業、產

33、品或地區經營情況分析 1 1、 主營業務主營業務分分行業行業、分、分產品產品情況情況 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率（%） 營業收入比上年增減（%） 營業成本比上年增減（%） 毛利率比上年增減（%） 藥品銷售 1,269,495,179.97 655,744,987.92 48.35 -0.62 10.32 減少 5.12 個百分點 日用品、化妝品銷售 176,136,027.75 59,119,960.77 66.44 62.57 84.29 減少 3.95 個百分點 食品銷售 3,738,499.97 2,406,779.71 35.62 -

34、12.06 -29.09 增加 15.45 個百分點 2014 年年度報告 12 / 165 2 2、 主營業務分地區情況主營業務分地區情況 單位：元 幣種：人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（%） 境內 1,249,101,987.71 11.57 境外 200,267,719.98 -25.92 (三三) 資產、負債情況分析資產、負債情況分析 1 1 資產負債情況分析表資產負債情況分析表 單位：萬元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%） 上期期末數 上期期末數占總資產的比例（%） 本期期末金額較上期期末變動比例（%） 應收票據 1,584.72 0.43 1,153

35、.67 0.37 37.36 預付款項 2,201.01 0.60 13,904.00 4.48 -84.17 應收利息 2,086.90 0.57 546.11 0.18 282.14 其他應收款 1,079.30 0.30 330.39 0.11 226.67 可供出售金融資產 53,852.54 14.76 21,855.65 7.05 146.40 在建工程 678.64 0.19 5,380.18 1.73 -87.39 固定資產清理 272.11 0.07 5.75 0.002 4,632.35 無形資產 16,676.19 4.57 12,574.77 4.05 32.62 長期

36、待攤費用 401.97 0.11 269.79 0.09 48.99 其他非流動資產 5,512.91 1.51 - - 100.00 短期借款 - - 3,529.82 1.14 -100.00 應付票據 1,091.36 0.30 430.03 0.14 153.79 應付職工薪酬 2,814.89 0.77 2,048.86 0.66 37.39 其他應付款 6,168.08 1.69 3,749.98 1.21 64.48 一年內到期的非流動負債 - - 1,730.70 0.56 -100.00 專項應付款 272.11 0.07 943.31 0.30 -71.15 遞延所得稅負債

37、 6,585.41 1.80 1,347.38 0.43 388.76 其他綜合收益 31,331.63 8.58 4,616.32 1.49 578.71 應收票據期末余額 1,584.72 萬元，比期初余額 1,153.67 萬元，增加 431.05 萬元，主要系營業收入增長，采用銀行承兌匯票結算，相應地應收票據增加所致； 預付款項期末余額 2,201.01 萬元，比期初余額 13,904.00 萬元，減少 11,702.99 萬元，主要系公司將預付土地、購房及設備款重分類至其他非流動資產所致； 應收利息期末余額 2,086.90 萬元，比期初余額 546.11 萬元，增加 1,540.7

38、9 萬元，主要系母公司募集資金存放定期存款，未到付息期計提利息增加所致； 其他應收款期末余額 1,079.30 萬元，比期初余額 330.39 萬元，增加 748.91 萬元，主要系子公司福建片仔癀化妝品有限公司土地競拍保證金增加所致； 可供出售金融資產期末余額 53,852.54 萬元，比期初余額 21,855.65 萬元，增加31,996.89 萬元，主要系本公司所持有的可供出售金融資產年末公允價值上升，母公司本期投資福建陽明康怡生物創業投資企業（有限合伙）所致； 2014 年年度報告 13 / 165 在建工程期末余額 678.64 萬元，比期初余額 5,380.18 萬元，減少 4,7

39、01.54 萬元，主要系子公司福建片仔癀化妝品有限公司本報告期內完成拆遷技改項目和孫公司貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司的威寧廠房建設工程竣工驗收，轉入固定資產所致； 固定資產清理期末余額 272.11 萬元，比期初余額 5.75 萬元，增加 266.36 萬元，主要系子公司福建片仔癀化妝品有限公司于本報告期完成拆遷技改項目， 原資產尚未清理完畢； 無形資產期末余額 16,676.19 萬元，比期初余額 12,574.77 萬元，增加 4,101.42 萬元，主要系母公司片仔癀產業園土地使用權 G2013-79 地和 G2013-86 地本期結轉至無形資產所致； 長期待攤費用期末余額 401.9

40、7 萬元，比期初余額 269.79 萬元，增加 132.18 萬元，主要系子公司福建片仔癀醫療器械有限公司增加所致； 其他非流動資產期末余額為 5,512.91 萬元，較期初余額增加 5,512.91 萬元，主要系公司預付土地、購房及設備款重分類至其他非流動資產所致； 短期借款期末余額 0，比期初余額減少 3,529.82 萬元，主要系公司歸還貸款所致； 應付票據期末余額 1,091.36 萬元，比期初余額 430.03 萬元，增加 661.33 萬元，主要系子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司本期向供應商開具銀行承兌匯票增加所致； 應付職工薪酬期末余額 2,814.89 萬元，比期初余額 2,0

41、48.86 萬元，增加 766.03 萬元，主要系公司提高薪酬水平，職工薪酬計提增加，且將于 2015 年陸續發放或支付； 其他應付款期末余額為6,168.08萬元， 比期初余額3,749.98萬元， 增加2,418.10萬元，主要系母公司和子公司福建片仔癀化妝品有限公司增加所致； 一年內到期的非流動負債期末余額 0，比期初余額減少 1,730.70 萬元，主要系母公司本報告期償還到期的銀行貸款； 專項應付款期末余額 272.11 萬元，比期初余額 943.31 萬元，減少 671.20 萬元，主要系子公司福建片仔癀化妝品有限公司本報告期拆遷異地改造完成，結轉至遞延收益所致； 遞延所得稅負債期

42、末余額 6,585.41 萬元，比期初余額 1,347.38 萬元，增加 5,238.03萬元，主要系公司持有的可供出售金融資產公允價值上升，相應遞延所得稅負債增加所致； 其他綜合收益期末余額 31,331.63 萬元，比期初余額 4,616.32 萬元，增加 26,715.31萬元， 主要系公司持有的可供出售金融資產公允價值上升， 相應其他綜合收益增加所致。 2 2 公允價值計量資產、主要資產計量屬性變化相關情況說明公允價值計量資產、主要資產計量屬性變化相關情況說明 無 (四四) 核心競爭力分析核心競爭力分析 品牌優勢。片仔癀擁有歷史悠久、文化底蘊深厚和療效神奇帶來的品牌優勢。公司獨家生產的

43、傳統名貴中成藥片仔癀產品有著 450 多年的歷史，其源于宮廷，流傳于民間，因其獨特神奇的療效而形成了極佳的口碑，被國內外中藥界譽為“國寶名藥”?！捌旭ァ痹?1999 年被國家工商總局商標局列為“中國馳名商標”，2006 年獲商務部“中華老字號”稱號，2007 年 7 月被評為中華老字號品牌價值 20 強；2009 年再次獲得“消費者最喜愛的中華老字號品牌”；2011 年入選國家級非物質文化遺產名錄；2014 年“片仔癀”商標的良好形象，為公司其他中成藥產品打開市場創造了十分有利的條件。 片仔癀品牌同時具備國際影響力，境外知名度、美譽度高。 “片仔癀”是具備國際影響力的中藥品牌，在海外享有很高

44、的美譽度。近幾年，片仔癀年出口 3000 多萬美元，連續多年位居全國單項中成藥出口金額首位。 2014 年年度報告 14 / 165 片仔癀處方屬于國家級絕密配方，是允許使用天然麝香的少數藥品之一。片仔癀由于其配方獨特，作用機理有突出的特點，功效較類似產品有明顯優勢，1965 年被國家中藥管理局和國家保密局列為絕密的國家重點保護中藥制劑，2002 年片仔癀系列藥品被國家質量監督檢驗檢疫總局認定為原產地標記保護產品。2005 年，國家有關部門為保護野生麝資源，僅準許片仔癀等少數幾個傳統名牌中藥品種繼續使用天然麝香，除此之外需使用麝香的藥物均以人工麝香代替，并在產品的主要成分中標明“人工麝香”標識

45、，更進一步增強了片仔癀稀缺和名貴程度。 技術優勢。公司榮獲國家科技部“高新技術企業”稱號，并通過高新技術企業的重新認定。目前，公司設有省級企業技術中心以及片仔癀（上海）生物科技研發有限公司，專門從事新產品開發、技術更新工作。公司與多家國內科研院所建立了良好的合作關系，一方面用以加強公司的科研開發能力，為公司開發高價值的新藥，提供產品儲備，解決生產技術難題；另一方面通過產、學、研合作，提高公司員工素質，培養專業人才。 (五五) 投資狀況分析投資狀況分析 1 1、 外股權投資總體分析外股權投資總體分析 報告期內，公司投資總額為 4,140.00 萬元，與上年同期 4,639.71 萬元相比，減少

46、499.71萬元，降低 10.77%。 報告期內，新增被投資公司情況如下： 序號 被投資公司名稱 主營業務 占被投資公司的 權益比例（%） 1 福建片仔癀診斷技術有限公司（注 1） 診斷技術研究與試驗 60.00 2 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司（注 2） 零售中藥材、中成藥、化學藥制劑、抗生素等藥品 100.00 3 貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司 （注 3） 中藥飲片加工及銷售、中藥材種植及購銷 70.00 4 福建片仔癀保健食品有限公司（注 4） 保健食品、預包裝食品的批發、零售；餅干生產 100.00 5 河南片仔癀國藥館有限公司（注 5） 批發、零售醫療器械 51.00 6 福建

47、陽明康怡生物醫藥創業投資企業（注 6） 創業投資業務；創業投資咨詢業務；為創業企業提供創業管理服務業務；參與設立創業投資企業與創業投資管理顧問機構。 16.67 注 1：系本期內對子公司福建片仔癀診斷技術有限公司第二次出資 420 萬元。 注 2：系本期內對子公司漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司增資 300 萬元。 注 3：系本期內對子公司貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司增資 350 萬元。 注 4：系本期內新增投資福建片仔癀保健食品有限公司 980 萬元。 注 5：河南片仔癀國藥館公司有限公司于 2014 年 1 月投資設立，注冊資本為 900 萬元，主營業務為藥品零售，由公司與河南寶芝堂醫藥

48、連鎖有限公司共同出資設立，占股比例分別為 51%和 49%。公司于 2013 年 10 月份完成第一筆出資 90 萬元。 因經營環境及相關政策發生變化， 公司將持有的河南片仔癀國藥館公司 51%股權轉讓給河南美邦醫藥公司，股權合作方式變更為代理商合作方式。合作方式的變更有利于提高河南片仔癀國藥館的運營效率，使得公司管理結構更加合理化。公司2014 年年度報告 15 / 165 將把更多精力用于片仔癀營銷渠道的建設。由于河南片仔癀國藥館尚處于建設期，股權轉讓價格為公司投入的注冊資本 90 萬元，公司于 2014 年 12 月份完成河南國藥館的股權轉讓。 注 6：本期內，公司五屆五次董事會會議審議

49、通過關于投資福建省生物與新醫藥創業投資基金的議案 （詳情請查閱公司 2014 年 6 月 10 日于上海證券交易所發布的 2014-030 號公告） ， 公司以自有資金出資 5,000 萬元，占比 16.67%?；鹩?2014 年 11 月 17 日正式設立，正式命名為“福建陽明康怡生物醫藥創業投資企業” 。公司于 2014 年 12 月 2 日完成第一筆出資 2,000 萬元。 注 7：本報告期內，本公司與阿壩州川西林業局、四川廣宏投資管理有限公司簽訂關于四川片仔癀麝業有限責任公司之股權轉讓協議 ， 協議約定本公司將子公司四川片仔癀麝業有限責任公司（以下簡稱“四川片仔癀麝業公司” ）26%

50、的股權按評估作價轉讓給四川片仔癀麝業公司的第二大股東四川廣宏投資管理有限公司，股權轉讓后，本公司持有四川片仔癀麝業公司的股權減至41.98%，不再擁有四川片仔癀麝業公司的控股權。為保證公司原材料的供應，協議同時約定四川片仔癀麝業公司所產的麝香全由本公司收購。 股權轉讓于 2014 年 8 月份辦理完成， 詳情請查看公司 2014 年 8 月 21 日在上交所網站所發布的 2014-044 號公告。 2014 年年度報告 16 / 165 (1)(1) 持有其他上市公司股權情況持有其他上市公司股權情況 單位：元 證券 代碼 證券 簡稱 最初投資成本 占該公司股權比例（%） 期末賬面值 報告期損益

51、 報告期所有者權益 變動 會計核算科目 股份 來源 601377 興業證券 112,155,826.51 0.55 435,513,546.72 56,032,266.95 249,657,544.14 可供出售金融資產 資產置換 601166 興業銀行 5,382,089.00 0.02 60,297,666.00 1,681,025.84 17,431,507.08 可供出售金融資產 改制承接 600062 華潤雙鶴 13,160,023.90 0.10 11,781,797.80 198,883.26 -1,042,974.05 可供出售金融資產 債務重組 600739 遼寧成大 13,

52、149,644.60 0.03 10,116,438.99 -1,732,363.68 1,580,546.48 可供出售金融資產 債務重組 合計 143,847,584.01 / 517,709,449.51 56,179,812.37 267,626,623.65 / / (2)(2) 買賣其他上市公司股份的情況買賣其他上市公司股份的情況 股份名稱 期初股份數量（股） 報告期買入股份數量（股） 使用的資金數量（元） 報告期賣出股份數量（股） 期末股份數量（股） 產生的投資收益（元） 興業證券股份有限公司 16,851,903 100,000 1,629,500.50 5,000,000 2

53、8,803,806 54,684,114.71 說明：本期興業證券股份有限公司實施了以資本公積向全體股東每 10 股轉增 10 股的公積金轉增方案。 2014 年年度報告 17 / 165 2 2、 募集資金使用情況募集資金使用情況 (1)(1) 募集資金總體使用情況募集資金總體使用情況 適用不適用 單位:元 幣種:人民幣 募集年份 募集 方式 募集資金 凈額 本年度已使用募集資金總額 已累計使用 募集資金總額 尚未使用 募集資金總額 尚未使用 募集資金 用途及去向 2013 配股 751,895,161.01 23,375,957.45 187,258,446.55 564,636,714.

54、46 5.6 億元 存放定期 合計 / 751,895,161.01 23,375,957.45 187,258,446.55 564,636,714.46 / 募集資金總體使用情況說明 經中國證券監督管理委員會證監許可2013726 號文核準，并經上海證券交易所同意，本公司由主承銷商興業證券股份有限公司通過上海證券交易所系統于 2013 年 6 月 21 日至 2013 年 6月 27 日采用全部向股權登記日登記在冊的全體股東網上定價配股方式， 向股權登記日登記在冊的全體股東發行了普通股（A 股）股票 20,884,589 股，發行價為每股人民幣 37.14 元，本公司共募集資金 775,6

55、53,635.46 元，扣除承銷費和未付保薦費 20,115,687.25 元后的募集資金為人民幣755,537,948.21 元，另扣減審計費、律師費、法定信息披露費等其他發行費用 3,642,787.20 元后，本公司本次募集資金凈額為人民幣 751,895,161.01 元。 本年度以募集資金直接投入片仔癀產業園片仔癀系列藥品、保健品等生產基地建設項目5,027,182.45 元、投入補充流動資金項目 18,348,775.00 元。截至 2014 年 12 月 31 日，本公司募集資金累計投入募投項目 187,258,446.55 元，尚未使用的金額 564,636,714.46 元。

56、2014 年年度報告 18 / 165 (2)(2) 募集資金承諾項目情況募集資金承諾項目情況 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 承諾項目名稱 是否變更項目 募集資金擬投入金額 募集資金本年度投入金額 募集資金累計實際投入金額 是否符合計劃進度 項目進度 預計收益 產生收益情況 是否符合預計收益 未達到計劃進度和收益說明 變更原因及募集資金變更程序說明 片仔癀產業園片仔癀系列藥品、保健品等生產基地建設項目 否 61000 萬元 5,027,182.45 41,268,257.95 是 規劃階段 項目未完成，尚未產生效益 是 補充流動資金 否 17000 萬元 18,348,775.00 1

57、45,990,188.60 是 完成 無法預計 是 合計 / 78000 萬元 23,375,957.45 187,258,446.55 / / / / / / 募集資金承諾項目使用情況說明 3 3、 主要子公司、參股公司分析主要子公司、參股公司分析 （1）截止 2014 年 12 月 31 日止，主要子公司的情況如下所示： （單位：萬元） 公司名稱 注冊資本 持股比例 業務性質 資產總額 凈資產 營業收入 凈利潤 福建片仔癀化妝品有限公司 10,700.00 90.187% 化妝品生產 30,730.46 23,313.15 16,110.07 2,418.03 片仔癀（漳州）醫藥有限公司

58、5,847.00 93.843% 藥品批發 41,386.56 24,004.80 60,018.78 511.12 注：福建片仔癀化妝品有限公司和片仔癀（漳州）醫藥有限公司均按照合并口徑。 （2）主要參股公司的經營情況及業績： （單位:萬元） 公司名稱 法定代表人 注冊資本 投資額 擁有權益 比例 2014 年末 總資產 年末歸屬母公司所有者權益 2014 年末營業收入總額 歸屬母公司凈利潤 華潤片仔癀藥業有限公司 徐榮興 60,000 14,700 49.00% 32,267.24 24,468.24 20,022.10 -2,042.51 福建同春藥業股份有限公司 林秀強 11,800

59、2,832 24.00% 132,524.74 25,704.43 367,883.55 3,912.39 2014 年年度報告 19 / 165 4 4、 非募集資金項目情況非募集資金項目情況 適用 不適用 單位:萬元 幣種:人民幣 項目名稱 項目金額 項目進度 本年度投入金額 累計實際投入金額 項目收益情況 分公司藥品生產建設及文化產業等項目 41,000 規劃、設計 過程中 3,877.00 7,335.68 尚未取得收益 合計 41,000 / 3,877.00 7,335.68 / 非募集資金項目情況說明 二、二、董事會關于公司未來發展的討論與分析董事會關于公司未來發展的討論與分析

60、(一一) 行業競爭格局和發展趨勢行業競爭格局和發展趨勢 隨著國民健康意識的提高及國家醫保政策的不斷完善，醫藥行業穩定增長的同時也面臨著機遇和挑戰。藥品質量和安全越來越受到民眾的重視，國家一系列醫藥政策的實施將使得醫藥行業從規模增長轉向質量效益的提升。資源逐步向資金、技術實力雄厚藥企集中，研發創新成為藥企提高行業競爭力的一種技術手段。 藥品生產企業需要積極尋求行業增長的突破點，建立新市場、新環境條件下的支撐點，同時也必將在政策推動下的機制轉變過程中，承受政策洗禮帶來再生過程的歷練。從行業共識來看，藥品結構調整、轉型升級的內生式增長與并購整合的外延式擴張已成為不爭的選擇，但是隨著醫改步伐的邁進、藥

61、品流通經營格局的漸進式調整，構建以規?；?、精細化、集約化為特征的產業鏈目標必將使行業本身的競爭變得更為激烈，強者恒強，弱者求變的業內競賽已拉開帷幕。 (二二) 公司發展戰略公司發展戰略 公司致力于做強做大， 以品牌為旗幟、 以資本為紐帶， 積極向產業鏈上下游拓展， 搭建健康、保健、養生食品的健康產業，與片仔癀系列產品、化妝品系列產品，形成“一核兩翼”的戰略發展格局。 努力構建以傳統中藥生產為龍頭， 以保健藥品、 保健食品、 功能飲料和特色功效化妝品、日化產品為兩翼， 以藥品流通為補充的健康產業集團， 把片仔癀打造成擁有厚重中醫藥文化價值、國內一流的健康養生品牌。 (三三) 經營計劃經營計劃 2

62、015 年是“十二五”收官之年，科學編制“十三五”計劃之年，也是公司轉型升級的關鍵之年、起步之年。公司將繼續按照股東大會、董事會的部署，主動適應經濟發展新常態，堅持穩中求進，突出好中求快，鎖定“一核兩翼”的發展戰略，突出創新活動，著力打造“傳統中醫藥+現代健康生活+現代流通方式”發展模式，加快構建片仔癀大健康產業鏈，激發企業潛能，從而為股東創造更多利益。 2015 年經營預期目標： 力爭實現銷售收入 17.2 億元， 實現凈利潤 4.6 億元。 （1）堅持戰略引領，做好“十三五”戰略規劃。2015 年，公司將繼續聚焦“一核兩翼” ，以現有核心平臺進行產業鏈整合，同時擴大產業平臺，尋找標的物，合

63、理布局投資。公司將在全面2014 年年度報告 20 / 165 總結“十二五”戰略規劃成果、經驗的基礎上，結合公司發展實際，開拓思維，做好“十三五”戰略規劃。公司將科學制定經濟指標，整合資源，增強市場服務意識，完善日常經營機制，健全內控管理體系。 （2）整合營銷資源。公司將繼續堅持市場引領，在鞏固原有渠道的基礎上，探索適應經濟發展的營銷模式。通過制定適合公司特點的營銷模式、整合營銷資源、轉變經營模式等方式，加大市場空白點和薄弱環節的覆蓋和推廣力度，加強與特色中醫藥品牌連鎖和全國性連鎖的合作，力爭實現公司經營目標。 （3）運用現代管理機制推進企業改革。在新形勢下，公司將勇于創新，推進人事、管理和

64、組織等系列變革公司，促進企業的可持續發展。一是推進“人才興企”戰略。通過培養、招聘、用工、獎懲四個機制的實施，建立人才儲備庫，做好人才隊伍建設工作。二是監管創新。公司將創新體制，對各家子公司和參股公司進行有效授權，做到又“活”又“好” ，建立科學、靈活的監管機制，充分調動子公司管理層積極性。 （4）加強企業文化建設，積極履行社會責任。公司將通過“鑄片仔癀魂，育片仔癀人”提升企業文化，以道德誠信建設為抓手，弘揚道德規范，深化企業文化體系建設，形成具有時代特征又有片仔癀特色的企業文化體系，增強企業的凝聚力和競爭力，塑造品牌形象。公司將繼續積極履行社會責任，牢固樹立企業公民意識，遵守各項法規及道德規

65、范，接受政府和公眾的監督，在進一步追求經濟效益和股東利益的同時，積極保護職工的合法權益，積極從事環境保護，城市建設等公益事業，從而促進公司與全社會的協調和諧發展。 (四四) 因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求 公司于 2013 年 7 月 1 日完成配股， 共募集資金 775,653,635.46 元， 扣除發行費用 23,758,474.45元后，募集資金凈額為 751,895,161.01 元。其中，用于片仔癀產業園片仔癀系列藥品、保健品等生產基地建設項目 6.1 億元，其余用于補充流動資金。截止 2014 年 12 月 3

66、1 日，片仔癀產業園片仔癀系列藥品、保健品等生產基地建設項目共使用募集資金 41,268,257.95 元。公司將繼續嚴格按照募集資金管理辦法的規定，規范使用募集資金，按期完成配股募集資金項目的建設。 分公司藥品生產建設及文化產業等項目共需投資金額 4.1 億元，截止 2014 年 12 月 31 日，通過自籌方式共投入資金 7,335.68 萬元。 (五五) 可能面對的風險可能面對的風險 （1）政策性風險 1、藥品價格降價風險。隨著職工醫保、城鎮居民醫保和新農合政策及基本藥物制度等醫改政策的深化和進一步實施，對醫藥行業整體而言帶來了發展機遇；隨著基本藥物制度的深入推進，將給以 OTC 藥品經

67、營為主的藥品生產企業帶來風險， 同時由于中藥原材料價格居高不下， 大宗藥材價格持續高位運行，將對以中藥為主的藥品生產企業的生產成本持續產生影響，國家發改委醞2014 年年度報告 21 / 165 釀多時的中成藥整體降價方案即將出臺，面對這些有利和不利因素，公司應以政策為導向，立足自身資源優勢，以創新為動力，以產品為基礎，以質量為保證，以營銷為根本，揚長避短，積極應對，著力市場開拓、品種培育、渠道建設，成本控制，穩步提升經營質量和資產質量，努力提高盈利能力，保持企業穩步健康發展。 2、稅收政策變化風險。公司的母公司現被認定為高新技術企業，根據相關規定，母公司 2011年-2013 年度減按 15

68、%的稅率征收企業所得稅。子公司四川片仔癀麝業有限責任公司經理縣國家稅務局備案，自 2013 年 1 月 1 日至 2033 年 12 月 31 日取得的減免稅項目收入免征增值稅。如果未來公司稅收優惠政策發生變化將對公司的經營業績產生一定影響。 公司將通過加強管理， 降低成本，加強對新產品的開發及市場的營銷，保持產品的競爭力，保持與主管部門的信息交流，及早采取措施以應對政策變化可能帶來的風險。 （2）固有風險 產品質量及環境保護是制藥企業的固有風險，也是制藥企業最重要的生命線。由于采購環節或生產環節控制不當，則有可能對公司產品質量造成極大影響，甚至造成環境污染。嚴格的執行 GMP 規定，規范生產

69、是確保本公司產品質量的重要環節，同時不斷通過生產工藝技術改進、環保技術的變革等方式保證公司產品質量、提高環境保護水平。 （3）原材料供給風險和原材料價格風險 公司主導產品片仔癀的主要原料天然麝香是國家重點計劃管理物資，公司生產所用的天然麝香主要來源于國家行政許可的配給。目前國家配給的天然麝香數量相對固定，可維持公司現有的基本生產規模需要。隨著存量天然麝香的日益緊缺，國家配給的天然麝香無法滿足公司產能擴張的需求。 本公司已逐步加大在人工養麝、 活體取香、 麝類種群繁殖、 疾病控制等研究項目的投入，并投入資金參與野生麝保護和恢復。同時，公司分別成立四川片仔癀麝業有限責任公司和陜西片仔癀麝業有限公司

70、進行人工養麝，逐步建立麝香藥材基地，使得片仔癀的可持續生產經營逐步得到資源的保證。 （4）匯率變動風險 公司出口業務收入占據公司主營業務收入較大的比重，出口業務的銷售收入采用外匯進行結算，并以美元定價主要產品。近年來人民幣持續升值、美元持續貶值，這對公司產品出口銷售收入和效益產生了較大的影響，近期出現人民幣對美元匯率的小幅度回落，給公司的效益預測帶來更大的不穩定性。公司采用金融工具有效的減少匯率變動對公司收入造成的影響。 三、三、董事會對會計師事務所董事會對會計師事務所“非標準審計報告非標準審計報告”的說明的說明 (一一) 董事會董事會、監事會對會計師事務所、監事會對會計師事務所“非標準審計報

71、告非標準審計報告”的說明的說明 適用 不適用 (二二) 董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明 適用 不適用 2014 年 1 月至 7 月，財政部發布了企業會計準則第 39 號公允價值計量 （簡稱 企業會計2014 年年度報告 22 / 165 準則第 39 號） 、 企業會計準則第 40 號合營安排 （簡稱 企業會計準則第 40 號）和企業會計準則第 41 號在其他主體中權益的披露 （簡稱 企業會計準則第 41 號） ，修訂了企業會計準則第 2 號長期股權投資 （簡稱 企業會計準則第 2 號） 、 企業會

72、計準則第 9 號職工薪酬 （簡稱 企業會計準則第 9 號） 、 企業會計準則第 30 號財務報表列報 （簡稱 企業會計準則第 30 號） 、 企業會計準則第 33 號合并財務報表 （簡稱 企業會計準則第 33 號）和企業會計準則第 37 號金融工具列報 （簡稱 企業會計準則第 37 號） ，除企業會計準則第 37 號在2014 年年度及以后期間的財務報告中使用外，上述其他準則于 2014 年 7 月 1 日起施行。 上述會計政策的累積影響數如下： 受影響的項目受影響的項目 本年本年 上年上年 年初凈資產 -136,983,268.02 -139,649,123.78 其中：留存收益 -16,3

73、39,360.01 凈利潤 -492,333.64 資本公積 8,367,801.82 庫存股 8,367,801.82 其他綜合收益 8,735,067.78 17,851,707.09 少數股東權益 573,104.15 1,171,243.04 年末凈資產 -128,167,429.73 -120,626,173.65 其中：留存收益 -16,831,693.65 - (三三) 董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明 適用 不適用 四、四、利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 (一一) 現金分紅政策的制定、執行或調

74、整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況 2014 年 04 月 30 日， 公司召開 2013 年年度股東大會審議通過了 2013 年度利潤分配方案 ：以公司 2013 年期末總股本 160,884,589 股為基數，每 10 股派發現金紅利 11.00 元（含稅） ，共計派發現金紅利 1.76 億元。該項利潤分配方案于 2014 年 6 月 26 日實施完畢。 公司2013 年度利潤分配方案的制定及實施符合公司章程、 公司分紅管理制度及漳州片仔癀藥業股份有限公司未來三年分紅回報規劃（2012-2014 年） （詳情請參考公司 2012 年 6月 30 日于上海證券交易所發布的公告）的有關規

75、定。 公司董事會擬定的 2014 年度利潤分配預案為：以公司 2014 年末總股本 160,884,589 股為基數，每 10 股派發現金股利 9 元（含稅） ，共分配現金股利 144796130.10 元，占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的 33%。公積金轉增股本預案：以公司 2014 年度末總股本 160,884,589 股為基數，以資本公積金向全體股東每 10 股轉增 15 股。此預案尚須提請公司 2014 年度股東大會審議。 (二二) 公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案

76、單位：元 幣種：人民幣 2014 年年度報告 23 / 165 分紅 年度 每 10 股送紅股數（股） 每 10 股派息數(元)（含稅） 每 10 股轉增數（股） 現金分紅的數額 （含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率(%) 2014 年 9.00 15 144,796,130.10 438,828,802.74 33.00 2013 年 11.00 176,973,047.90 429,768,408.02 41.18 2012 年 8.00 112,000,000.00 348,529,663.00 32.13 五、五、積極履行

77、社會責任的工作情況積極履行社會責任的工作情況 ( (一一).). 社會責任工作情況社會責任工作情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2014 年履行社會責任的報告 全文在上海證券交易所網站上披露，披露網址為 http:/ ( (二二).). 屬于國家環境保護部門規定的重污染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明屬于國家環境保護部門規定的重污染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明 公司嚴格按照國家相關的法律法規要求， 認真做好環境保護工作， 引進先進生產技術和設備，定期組織污染物監測，各項污染物均達到國家的相關標準規定。報告期內公司未發生環保事故，也未發生因環保違法違紀行為受到環保主管部門的行政處

78、罰。 2014 年年度報告 24 / 165 第五節第五節 重要事項重要事項 一、一、重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項 適用 不適用 (一一) 訴訟、仲裁或媒體質疑事項已在臨時公告披露且無后續進展的訴訟、仲裁或媒體質疑事項已在臨時公告披露且無后續進展的 事項概述及類型 查詢索引 本公司作為原告， 通過訴訟代理人福建簪華律師事務所向漳州市中級人民法院遞交民事訴訟狀，起訴廈門中藥廠有限公司、 廈門晚報傳媒發展有限公司、 廈門日報社。 因侵犯本公司的注冊商標合法權益并涉及不正當競爭， 本公司要求被告廈門中藥廠有限公司賠償本公司人民幣 9800 萬元，并支付本公司維

79、權費用 60 萬元，廈門晚報和廈門日報承擔連帶賠償責任。 截止本報告公告日， 此案件尚未開庭審理， 本次訴訟案件對公司本期利潤或期后利潤的影響金額尚無法準確判斷。2014 年 1 月 17 日，漳州市中級人民法院正式立案。 詳情請查閱本公司于2014年1月17日在上海證券交易所網站 （）2014-001 號公告。 二、二、報告期內資金被占用情況及清欠進展情況報告期內資金被占用情況及清欠進展情況 適用 不適用 三、三、資產交易、企業合并事項資產交易、企業合并事項 適用不適用 四、四、公司股權激勵情況及其影響公司股權激勵情況及其影響 適用 不適用 五、五、重大關聯交易重大關聯交易 適用 不適用 (

80、一一) 與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項的事項 公司無已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項。 2 2、 已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 公司無已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項。 2014 年年度報告 25 / 165 3 3、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 單位:萬元 幣種:人民幣 關聯交易方 關聯關系 關聯交易 類型 關聯交易 內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同

81、類交易金額的比例 (%) 關聯交易結算方式 市場 價格 交易價格與市場參考價格差異較大的原因 福建同春藥業股份有限公司 聯營公司 購買商品 本公司向其采購商品 參考 市價 / 2,928.79 3.48 現金交易 / 無 福建同春藥業股份有限公司 聯營公司 銷售商品 向本公司購買商品 參考 市價 / 1,529.09 1.05 現金交易 / 無 華潤片仔癀藥業有限公司 聯營公司 接受勞務 向本公司提供勞務 參考 市價 / 2,294.77 2.73 現金交易 / 無 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 其他 購買商品 本公司向其采購商品 參考 市價 / 232.24 0.28 現金交易 / 無 漳

82、州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 其他 銷售商品 向本公司購買商品 參考 市價 / 11,139.77 7.66 現金交易 / 無 漳州市人民政府國有資產監督管理委員會 其他 銷售商品 向本公司購買商品 參考 市價 / 0.40 0.0003 現金交易 / 無 漳州市九龍江集團有限公司 母公司 銷售商品 向本公司購買商品 參考 市價 / 50.14 0.03 現金交易 / 無 片仔癀（漳州）大酒店有限公司 母公司的全資子公司 接受勞務 向本公司提供勞務 參考 市價 / 6.75 0.01 現金交易 / 無 片仔癀（漳州）大酒店有限公司 母公司的全資子公司 銷售商品 向本公司購買商品 參考 市價 /

83、 1.24 0.0009 現金交易 / 無 福建龍溪軸承（集團）股份有限公司 母公司的控股子公司 銷售商品 向本公司購買商品 參考 市價 / 27.21 0.02 現金交易 / 無 漳州片仔癀資產經營有限公司 母公司的全資子公司 銷售商品 向本公司購買商品 參考 市價 / 0.35 0.0002 現金交易 / 無 合計 / / 18,210.75 15.26 / / / 大額銷貨退回的詳細情況 無 2014 年年度報告 26 / 165 關聯交易的必要性、持續性、選擇與關聯方（而非市場其他交易方）進行交易的原因 本公司作為制藥企業， 自身的發展與醫藥流通領域的發展關聯度較高； 公司選擇與關聯方

84、進行交易， 有利于推進優勢互補的雙贏合作關系， 對穩定并擴大本公司的產品市場份額、共同抵御市場風險具有重要的意義，因此該等關聯交易有其必要性、持續性。 關聯交易對上市公司獨立性的影響 公司與關聯方之間按照合同條款的約定執行， 價格按市場定價原則， 交易條款公平合理，不會影響公司經營的獨立性。 公司對關聯方的依賴程度，以及相關解決措施（如有） 無 關聯交易的說明 無 (二二) 關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1 1、 已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 公司無已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項。 2 2、 已在臨時公告披露，但有后

85、續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 公司無已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項。 3 3、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 單位：萬元 幣種：人民幣 關聯方 關聯關系 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司 提供資金 期初余額 發生額 期末余額 期初余額 發生額 期末余額 福建同春藥業股份有限公司 聯營公司 99.01 1,789.04 150.65 / / / 福建龍溪軸承（集團）股份有限公司 母公司的控股子公司 / 31.84 0.21 / / / 片仔癀（漳州）大酒店有限公司 母公司的全資子公司 0.05 2.61 1.18 / /

86、 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 其他 1,196.11 13,034.84 1,833.73 / / / 漳州片仔癀資產經營有限公司 母公司的全資子公司 / 1.49 / / / / 漳州市人民政府國有資產監督管理委員會 其他 / 2.12 / 漳州市九龍江集團有限公司 母公司 / 58.40 / 河南片仔癀國藥館有限公司 其他 90.00 華潤片仔癀藥業有限公司 聯營公司 0.09 合計 1,385.26 14,920.34 1,985.77 / / / 報告期內公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額（元） 943,440.00 2014 年年度報告 27 / 165 公司向控股股東及其

87、子公司提供資金的余額（元） 13964.00 關聯債權債務形成原因 本公司與關聯方發生交易所導致。 關聯債權債務清償情況 上述款項已按合同約定履行。 與關聯債權債務有關的承諾 無 關聯債權債務對公司經營成果及財務狀況的影響 按本公司的會計政策計提壞賬準備 73.72 萬元。 六、六、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 1 1 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 適用 不適用 (1)(1) 托管情況托管情況 公司無托管情況。 (2)(2) 承包情況承包情況 單位:萬元 幣種:人民幣 出包方 名稱 承包方名稱 承包資產情況 承包資產涉及金額 承包 起始日 承包 終止日 承包收益 承包收

88、益 確定依據 承包收益對公司影響 是否關聯交易 關聯關系 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 威海海晨醫藥公司 根據承包經營協議 ，由股東威海海晨醫藥公司單方承包經營漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 180 2008 年1 月 1 日 2014年12月 31 日 10 公司董事會根據市場調查確定經營目標 0.00 是 其他 2014 年年度報告 28 / 165 (3)(3) 租賃情況租賃情況 單位:元 幣種:人民幣 出租方名稱 租賃方名稱 租賃資產情況 租賃資產涉及金額 租賃 起始日 租賃 終止日 租賃收益 租賃收益 確定依據 租賃收益對公司影響 是否關聯交易 關聯關系 本公司 漳州市九龍江集

89、團有限公司 房屋 98.81 2014 年1 月 1 日 2014年12月 31 日 6.44 市場房屋租賃價格 6.44 是 控股股東 本公司 漳州片仔癀資產經營有限公司 房屋 98.81 2014 年1 月 1 日 2014年12月 31 日 6.44 市場房屋租賃價格 6.44 是 同一母公司 本公司 漳州市人民政府國有資產監督管理委員會 房屋 394.82 2014 年1 月 1 日 2014年12月 31 日 25.72 市場房屋租賃價格 25.72 是 實際控制人 本公司 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 房屋 376.69 2014 年1 月 1 日 2014年12月 31 日 2

90、2.22 市場房屋租賃價格 22.22 是 其他 本公司 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 房屋 512.85 2014 年1月1日 2014年12月 31 日 30.00 市場房屋租賃價格 30.00 是 其他 2 2 擔保情況擔保情況 適用 不適用 七、七、承諾事項履行情況承諾事項履行情況 適用 不適用 (一一) 上市公司、持股上市公司、持股 5% %以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履

91、行應說明未完成履行的具體原因 2014 年年度報告 29 / 165 與股改相關的承諾 其他 漳州片仔癀集團公司 （現改制為漳州市九龍江集團有限公司） 漳州片仔癀集團公司將積極支持公司在股權分置改革完成后，啟動管理層激勵計劃。 2006 年 4月，長期 否 否 經公司 2014 年第二次臨時股東大會同意豁免履行。 其他承諾 其他 漳州市人民政府國有資產監督管理委員會 漳州市國資委于 2013 年 3 月 8 日第一次承諾在 2013 年 12 月 31日之前確定本公司第五屆董事會董事、監事會監事的推薦人選；于 2013 年 12 月 10 日再次承諾于 2014 年 4 月 30 日之前確定片

92、仔癀藥業新一屆董事會董事、監事會監事的推薦人選。 2013 年 3月，2013年 12 月；2013 年 12月，2014年 4 月 是 是 其他承諾 其他 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 公司債發行人承諾：本公司承諾按照本次債券基本條款約定的時間向債券持有人支付債券利息及兌付債券本金，如果本公司不能按時支付利息或在本次債券到期時未按時兌付本金，對于逾期未付的利息或本金，公司將根據逾期天數按逾期利率向債券持有人支付逾期利息，逾期利率為本次債券票面利率上浮 50%。 2012 年 4月，5 年 是 是 其他承諾 其他 漳州片仔癀藥業股份有限公司 分紅承諾：公司未來三年（2012 年-201

93、4 年）分紅回報具體計劃： 1、公司可以采取現金方式、股票方式或者現金與股票相結合的方式分配股利。公司董事會可以根據公司的資金需求狀況提議公司進行中期現金分配。 2、公司在足額預留法定公積金、盈余公積金以后，每年向股東以現金形式分配的利潤不低于當年實現的可供分配利潤的 30%。 3、 在確保以足額現金利潤分配的前提下， 公司可根據發展需要，通過資本公積金轉增股本或分配股票股利的方式回報投資者。 2012 年 6月，3 年 是 是 2014 年年度報告 30 / 165 八、八、聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 單位：萬元 幣種：人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 原聘任 現

94、聘任 境內會計師事務所名稱 致同會計師事務所（特殊普通合伙） 境內會計師事務所報酬 50 境內會計師事務所審計年限 8 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 致同會計師事務所（特殊普通合伙） 25 保薦人 薛波、劉茂鋒 九、九、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5% %以上股份的股東、實際控制人、收購人處以上股份的股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況罰及整改情況 本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 十、十、可轉換公司債券情況可

95、轉換公司債券情況 適用 不適用 十一、十一、執行新會計準則對合并財務報表的影響執行新會計準則對合并財務報表的影響 本集團根據財政部 2014 年發布的企業會計準則第 9 號職工薪酬的要求，對首次執行日存在的離職后福利計劃、辭退福利、其他長期職工福利，采用追溯調整法處理。本集團對于比較報表未進行調整。除此之外的企業會計準則第 2 號長期股權投資等其他會計準則，本集團變更了相關會計政策并對比較報表進行追溯重述。 1 1 長期股權投資準則變動對于合并財務報告影響（一）長期股權投資準則變動對于合并財務報告影響（一） 單位：元 幣種：人民幣 被投資 單位 交易基本信息 2013年1月1日歸屬于母公司股東

96、權益 （+/-） 2013年12月31日 長期股權投資 （+/-） 可供出售金融資產（+/-） 歸屬于母公司股東權益 （+/-） 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 0 -816,000.00 816,000.00 0 合計 / 0 -816,000.00 816,000.00 0 長期股權投資準則變動對于合并財務報告影響（一）的說明 本公司持有漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司51%的股權， 根據漳州片仔癀威海大藥房有限責任2014 年年度報告 31 / 165 公司與威海海晨醫藥有限公司多次續簽的 承包經營合同 ， 約定漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司由股東威海海晨醫藥有限公司自2008年始單

97、方承包經營，承包期延續至2014年12月31日。故自2008年開始，本公司不再對漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司具有控制、共同控制或重大影響。該公司不屬于上市公眾公司，其股權不存在活躍市場、沒有公開報價，本公司準備長期持有該項金融工具。 2 2 職工薪酬準則變動的影響職工薪酬準則變動的影響 單位：元 幣種：人民幣 2014年1月1日應付職工薪酬 （+/-） 2014年1月1日歸屬于母公司股東權益 （+/-） 19,288,822.50 -16,339,360.01 職工薪酬準則變動影響的說明 對首次執行日存在的離職后福利計劃、辭退福利、其他長期職工福利，采用追溯調整法處理。本集團對于比較報表未

98、進行調整。 3 3 其他其他 1.本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司持有本公司 187.193 萬股股票，并分類為可供出售金融資產，按照公允價值計量。在編制合并財務報表時，本公司沖銷子公司累計確認的公允價值變動，并按照子公司取得母公司股權日所確認的長期股權投資的初始投資成本，將其轉為合并財務報表中的庫存股。將本公司收購的少數股東股權所屬的公允價值變動，調整股本溢價。本次準則變動影響 2014 年 1 月 1 日報表項目及金額： 可供出售金融資產 -160,834,898.19 遞延所得稅負債 -40,208,724.54 庫存股 13,834,890.11 資本公積 -9,592,691.

99、58 其他綜合收益 -89,771,638.45 少數股東權益 -7,426,953.51 2. 2014 年年度報告 32 / 165 根據企業會計準則第 30 號的要求 A、將遞延收益單獨在報表中列示，從其他非流動負債重分類至遞延收益； 遞延收益 15,512,939.96 其他非流動負債 -15,512,939.96 B、將衍生金融資產單獨在報表中列示，從交易性金融資產重分類至衍生金融資產； 衍生金融資產 42,561.90 交易性金融資產 -42,561.90 C、將其他綜合收益單獨在報表中列示，從資本公積重分類至其他綜合收益； 其他綜合收益 135,934,849.93 資本公積 -

100、135,934,849.93 本集團對比較財務報表的列報進行了相應調整。 3、上述會計政策的累積影響數如下： 受影響的項目受影響的項目 本年本年 上年上年 年初凈資產 -136,983,268.02 -139,649,123.78 其中：留存收益 -16,339,360.01 凈利潤 -492,333.64 資本公積 8,367,801.82 庫存股 8,367,801.82 其他綜合收益 8,735,067.78 17,851,707.09 少數股東權益 573,104.15 1,171,243.04 年末凈資產 -128,167,429.73 -120,626,173.65 其中：留存收益

101、 -16,831,693.65 - 說明：對于首次執行日存在的離職后設定受益福利計劃，本集團對于比較報表未進行調整。 十二、十二、其他重大事項的說明其他重大事項的說明 適用 不適用 第六節第六節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、 股股本變動情況本變動情況 (一一) 股份變動情況表股份變動情況表 1、 股份變動情況表股份變動情況表 報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。 2014 年年度報告 33 / 165 二、二、 證券發行與上市情況證券發行與上市情況 (一一) 截至報告期末近截至報告期末近 3 年歷次證券發行情況年歷次證券發行情況 單位：股 幣種：人民幣 股票及其衍生

102、證券的種類 發行日期 發行價格（或利率） 發行數量 上市日期 獲準上市交易數量 交易終止日期 普通股股票類 A 股 2013 年 6月 21 日 37.14 20,884,589 2013 年 7月 11 日 20,884,589 可轉換公司債券、分離交易可轉債、公司債類 11 片仔癀 2012 年 3月 15 日 100 3,000,000 2012 年 3月 15 日 3,000,000 2017 年 3月 15 日 截至報告期末近 3 年歷次證券發行情況的說明（存續期內利率不同的債券，請分別說明） ： 1、為補充流動資金，降低融資成本，公司在 2011 年 8 月 19 日召開的 201

103、1 年度第二次臨時股東大會通過關于發行公司債券的議案 ，并經中國證監會于 2011 年 11 月 17 日簽發的“證監許可【2011】1822 號”文核準，公司獲準向社會公開發行面值總額不超過 3 億元（含 3 億元）的 5年期公司債券。該債券于 2012 年 3 月 15 日公開發行，于 2012 年 3 月 19 日發行結束，實際發行債券總額 3 億元，期限 5 年，票面利率 5.7%。 2、根據本公司 2012 年第二次臨時股東大會及第四屆董事會第三十次會議決議，經中國證券監督管理委員會(證監許可2013726 號)關于核準漳州片仔癀藥業股份有限公司配股的批復核準，并經上海證券交易所同意

104、，本公司于 2013 年 6 月 21 日至 2013 年 6 月 27 日向全體股東配售人民幣普通股(A 股)20,884,589 股（每股面值 1.00 元） 。 三、三、 股東股東和實際控制人和實際控制人情況情況 (一一) 股東總數股東總數: 截止報告期末股東總數(戶) 23663 年度報告披露日前第五個交易日末的股東總數(戶) 12430 2014 年年度報告 34 / 165 (二二) 截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位:股 前十名股東持股情況 股東名稱 （全稱） 報告期內增減

105、 期末持股數量 比例(%) 持有有限售條件股份數量 質押或凍結情況 股東 性質 股份 狀態 數量 漳州市九龍江集團有限公司 0 93,188,200 57.92% 無 國家 王富濟 236,867 7,504,867 4.66% 未知 境內自然人 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 0 1,871,930 1.16% 無 國有法人 中國農業銀行股份有限公司國泰國證醫藥衛生行業指數分級證券投資基金 1,214,825 1,214,825 0.76% 未知 未知 中國工商銀行國投瑞銀核心企業股票型證券投資基金 857,577 1,061,995 0.66% 未知 未知 華夏銀行股份有限公司華商大盤量化精選

106、靈活配置混合型證券投資基金 979,110 979,110 0.61% 未知 未知 新華人壽保險股份有限公司分紅團體分紅018LFH001 滬 847,938 847,938 0.53% 未知 未知 全國社?；鹚囊凰慕M合 -480,103 842,276 0.52% 未知 未知 漳州市國有資產投資經營有限公司 0 804,750 0.50% 無 國有法人 中國工商銀行股份有限公司匯添富醫藥保健股票型證券投資基金 585,385 754,924 0.47% 未知 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 漳州市九龍江集團有限公司 93

107、,188,200 人民幣普通股 93,188,200 王富濟 7,504,867 人民幣普通股 7,504,867 2014 年年度報告 35 / 165 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 1,871,930 人民幣普通股 1,871,930 中國農業銀行股份有限公司國泰國證醫藥衛生行業指數分級證券投資基金 1,214,825 人民幣普通股 1,214,825 中國工商銀行國投瑞銀核心企業股票型證券投資基金 1,061,995 人民幣普通股 1,061,995 華夏銀行股份有限公司華商大盤量化精選靈活配置混合型證券投資基金 979,110 人民幣普通股 979,110 新華人壽保險股份有限公司分紅團

108、體分紅018LFH001 滬 847,938 人民幣普通股 847,938 全國社?；鹚囊凰慕M合 842,276 人民幣普通股 842,276 漳州市國有資產投資經營有限公司 804,750 人民幣普通股 804,750 中國工商銀行股份有限公司匯添富醫藥保健股票型證券投資基金 754,924 人民幣普通股 754,924 上述股東關聯關系或一致行動的說明 （1）2013 年 4 月 16 日，漳州市國有資產監督管理委員會將其持有的漳州市國有資產投資經營有限公司 100%的股權無償劃轉給九龍江集團，漳州市國有資產投資經營有限公司現為九龍江集團的全資子公司。 （2）片仔癀（漳州）醫藥公司為本公

109、司的控股子公司。（3）除此之外，控股股東與上述其他股東不存在關聯關系或一致行動人關系。公司未知上述其他無限售條件的流通股股東之間是否存在關聯關系，也未知是否屬于上市公司收購管理辦法中規定的一致行動人。 四、四、 控股股東及實際控制人變更情況控股股東及實際控制人變更情況 (一一) 控股股東情況控股股東情況 1 1 法人法人 單位：元 幣種：人民幣 名稱 漳州市九龍江集團有限公司 單位負責人或法定代表人 潘杰 成立日期 2011 年 3 月 27 日 組織機構代碼 15650768-4 注冊資本 20 億元 主要經營業務 基礎設施建設、房地產開發與經營；對工業、農業、建筑業、制造業、第三產業的投資

110、；建筑材料（危險化學品除外） 、普2014 年年度報告 36 / 165 通機械、電器設備、汽車零部件、金屬材料、鋁塑制品、日用化學品、包裝材料及制品的批發、零售；土地收儲；自營和代理商品及技術的進出口。 未來發展戰略 未來發展戰略：根據市委、市政府領導指示，漳州市九龍江集團有限公司成立后，要以科學發展觀為指導，按照“政策性導向、市場化運作、公司化管理”的模式，積極主動把企業的發展，融入到海峽西岸經濟區現代化設施建設、產業結構升級和“五大戰役”等具體任務之中，積極開展重大融資工作，著力打造為產業類的投融資平臺，把自主經營的、有收益的產業類固定資產投資項目作為主攻方向， 并創新投融資模式，拓寬投

111、融資渠道， 為漳州市產業類項目投資籌措更多的資金。 報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 1、福建龍溪軸承(集團)股份有限公司 15,123.38 萬股；占37.85%。 2、興業銀行股份有限公司 6,816,058 股；占 0.04%。 3、興業證券股份有限公司 33,617,176 股；占 0.65%。 其他情況說明 無。 備注：2014 年 12 月 31 日，公司控股股東漳州市九龍江建設有限公司正式更名為“漳州市九龍江集團有限公司” ，詳見公司于 2015 年 1 月 1 日在上海證券交易所發布的公告。 (二二) 實際實際控制控制人情況人情況 1 1 法人法人 單位：元 幣

112、種：人民幣 名稱 漳州市國有資產監督管理委員會 單位負責人或法定代表人 黃建平 成立日期 2005 年 12 月 30 日 2 2 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 公司控股股東漳州市九龍江集團有限公司直接持有 9,318.82 萬股本公司流通股股票,占本公司總股本的 57.92%，其下屬子公司漳州市國有資產投資經營有限公司持有本公司 0.50%股權，故控股股東合計持有本公司 58.42%控股權。 2014 年年度報告 37 / 165 第七節第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、一、持股變動情

113、況及報酬情況持股變動情況及報酬情況 (一一) 現任現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 單位：股 姓名 職務(注) 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司領取的應付報酬總額 （萬元）（稅前） 報告期在其股東單位領薪情況 劉建順 董事長 男 51 2014-03-05 2017-03-05 53.96 否 馮忠銘 董事長(離任) 男 62 13.49 否 潘杰 董事、總經理 男 49 2014-03-05 2014-12-18 51.26 否

114、 陳建銘 董事 男 2014-03-05 2017-03-05 0 否 陳金城 董事、副總 男 48 2014-03-05 2017-03-05 45.87 否 陳紀鵬 董事、副總 男 46 2014-03-05 2017-03-05 45.87 否 莊建珍 董事、財務總監 女 52 2014-03-05 2017-03-05 45.33 否 賴志軍 董事 男 46 2014-03-05 2017-03-05 0 否 盧永華 董事(獨立董事) 男 60 2014-03-05 2014-06-16 2.08 否 童錦治 董事(獨立董事) 女 51 2014-03-05 2014-06-16 2.

115、08 否 陳工 董事(獨立董事) 男 56 2014-03-05 2017-03-05 5.33 否 林兢 董事(獨立女 48 2014-03-05 2017-03-05 4.67 否 2014 年年度報告 38 / 165 董事) 葉少琴 董事(獨立董事) 女 49 2014-06-16 2017-03-05 3.25 否 鄭學軍 董事(獨立董事) 男 52 2014-06-16 2017-03-05 3.25 否 鐘志剛 監事會主席 男 44 2014-03-05 2017-03-05 0 否 何建國 監事 男 44 2014-03-05 2017-03-05 0 否 吳小華 監事 女 3

116、8 2014-03-05 2017-03-05 0.48 否 游賀根 監事 男 58 2014-03-05 2017-03-05 43.17 否 戴俊偉 監事 男 51 2014-03-05 2017-03-05 0.53 否 林紹碧 副總 男 49 2014-03-05 2017-03-05 45.87 否 黃進明 副總 男 48 2014-03-05 2017-03-05 45.87 否 合計 / / / / / / 412.36 / 姓名 最近 5 年的主要工作經歷 劉建順 歷任漳州市委組織部組織科科員、黨群科副科長、組織部干部、市委正科級組織員、組織部干審科科長、漳州市政府駐北京辦事處

117、副主任。2007 年-2011 年任東山縣委副書記、政法委書記；2011 年 7 月-2011 年 12 月任東山縣人大黨組副書記；2011 年 12 月至 2014 年 1 月任東山縣人大主任；2014 年 1 月-2014 年 12 月任漳州市九龍江建設有限公司董事長；2014 年 3 月至今任漳州片仔癀藥業股份有限公司董事長。 馮忠銘 2006 年 8 月至 2011 年 3 月任漳州片仔癀集團公司董事長，2006 年 8 月至 2014 年 3 月任本公司董事長；2011 年 3 月至 2014 年 1 月任漳州市九龍江建設有限公司董事，2011 年 10 月至 2014 年 1 月任

118、漳州市九龍江建設有限公司董事長。2011 年 4 月至 2014 年 1 月任漳州片仔癀資產經營有限公司董事長；2006 年 12 月至 2014 年 1 月任漳州市鐵路投資經營有限公司董事長；2007 年 8 月至 2014 年 1 月任片仔癀漳州大酒店有限責任公司董事長；2013 年 5 月至 2014 年 3 月任漳州片仔癀愛之味生技食品有限公司董事長。 潘杰 1999 年 5 月至 2011 年 3 月任漳州片仔癀集團公司董事，1999 年 12 月至 2001 年 7 月擔任公司董事、副總經理，2001 年 7 月至 2014 年 12 月任公司董事、總經理。2001 年 11 月起

119、任漳州大酒店董事；2003 年 6 月至 2014 年 12 月擔任福建片仔癀化妝品有限公司董事長；2007 年 4 月至 2014 年 12 月擔任片仔癀（漳州）醫藥有限公司董事長；2011 年 3 月起擔任漳州市九龍江建設有限公司董事；2011 年 4 月起任漳州片仔癀資產經營有限公司董事；2012 年 3 月至 2014 年 12 月任片仔癀（上海）生物科技研發有限公司董事長；2012 年 7 月至 2014 年 12 月任華潤片仔癀藥業有限公司副董事長；2013 年 5 月至 2014 年 12 月擔任漳州片仔癀愛之味生技食品有限公司董事。 2014 年年度報告 39 / 165 陳建

120、銘 曾任漳州一中教師，團委書記，漳州八中副校長。1998 年 3 月至 2002 年 7 月任漳州市政府開放辦副科長；2002 年 7 月至 2005 年 9 月任漳州市政府改革開放辦科長； 2005 年 9 月至 2012 年 1 月任漳州市國資委辦公室主任； 2012 年 1 月至今任漳州市國資委紀律檢查委員會副書記；2013 年 8 月至今掛職公司副總經理；2014 年至今擔任公司董事。 陳金城 歷任漳州制藥廠企管辦科員、負責人、副主任、主任；漳州片仔癀集團公司辦公室副主任；漳州片仔癀集團公司黨委委員；1999 年 12 月至今任本公司董事、副總經理；1999 年 12 月至 2010

121、年 1 月，2014 年 6 月至今任漳州片仔癀藥業股份有限公司董事會秘書?，F任公司董事、董事會秘書、副總經理。 陳紀鵬 在職研究生學歷，碩士學位，教授級高級工程師。曾任漳州片仔癀集團公司藥物研究所副所長；1999 年 12 月至今任本公司副總經理。2010年 12 月至 2011 年 6 月美國 Sanford-Burnham 醫學研究所高級訪問學者；2011 年 11 月至今任公司董事?，F擔任本公司董事、副總經理。 莊建珍 在職研究生學歷，碩士學位，高級會計師。曾任漳州片仔癀集團公司董事、財務審計部主任、財務總監，漳州大酒店、健力寶（漳州）飲料有限公司、漳州藍田開發區有限公司董事。1999

122、 年至 2006 年 3 月任本公司監事；2006 年 4 月至今任本公司董事；2007 年 2 月至今任漳州片仔癀藥業股份有限公司財務總監。 賴志軍 曾任福建金峰紡織集團公司工會干事、團委副書記；漳州財政局國資科科長助理；漳州市國有資產投資經營有限公司副總經理、董事會秘書?，F任漳州市國有資產投資經營有限公司總經理。2002 年 3 月至今任本公司董事。 盧永華 管理（會計）學博士。曾任廈門大學會計系助教、講師、副教授、廈門大學會計系黨總支副書記、副主任，現任廈門大學會計系教授，研究生導師，兼任廈門合興包裝印刷股份有限公司、廈門信達股份有限公司、易聯眾信息技術股份有限公司獨立董事。2008 年

123、 8 月至 2014 年 6月擔任本公司獨立董事。 童錦治 經濟學博士、教授，博士生導師，英國劍橋大學訪問學者。曾兼任廣東梅雁企業（集團）股份有限公司、福建省惠泉啤酒股份有限公司、廈門信達股份有限公司獨立董事；現兼任九牧王股份有限公司等公司獨立董事?，F任廈門大學經濟學院財政系主任，全國稅務碩士專業學位研究生教育指導委員會秘書長，廈門市政協委員，廈門市思明區人大代表， 稅收籌劃國家精品課程負責人。2009 年 4 月至 2014 年 6 月擔任本公司獨立董事。 陳工 經濟學博士； 1993 年 7 月至 1994 年 2 月加拿大達爾豪西大學訪問學者， 2001 年 6 月至 2001 年 12

124、 月英國萊斯特大學管理中心訪問學者， 2008年 3 月至 2008 年 9 月英國赫爾大學合作研究訪問學者；1983 年至今歷任廈門大學經濟學院助教、講師、副教授、教授和博士生導師。2012年 3 月至今擔任公司獨立董事。 林兢 1989 年 7 月福州大學會計系畢業，獲經濟學學士學位；2000 年 12 月獲廈門大學管理學（會計方向）碩士學位；1989 年 7 月參加工作，任福州大學教師；現為福州大學教授、碩士生導師，并擔任福建省創新基金財務專家、福建省高級審計師評審專家。2014 年 3 月起擔任本公司獨立董事。 葉少琴 廈門大學會計學博士，注冊會計師?，F任廈門大學管理學院教授、會計系基

125、礎研究室主任，長期從事教學和科研工作。曾兼任廈門大學會計師事務所和廈門永大會計師事務所注冊會計師，從事驗資、審計等工作。2009 年 3 月 27 日至 3 月 31 日參加由中國證監會授權上海證券交易所舉辦的上市公司獨立董事資格培訓（獲上市公司獨立董事資格證書） ，現兼任富順光電科技股份有限公司、華?；鸸芾碛邢挢熑喂?、福建龍溪軸承（集團）股份有限公司獨立董事。2014 年 6 月至今擔任本公司獨立董事。 鄭學軍 廈門大學經濟學博士，高級經濟師?，F任廈門證券有限公司首席經濟學家、廈門證券研究所所長。曾任廈門大學財政系助教、講師，廈門源2014 年年度報告 40 / 165 益電力股份有限公

126、司副總經理，中國科技證券有限責任公司廈門湖濱北路證券營業部總經理，安信證券股份有限公司廈門湖濱北路證券營業部總經理?，F兼任福建省高級專業技術職務評審委員會委員；廈門大學管理學院兼職教授；廈門大學經濟學院金融系客座教授；福建省冠?，F代家用股份有限公司獨立董事。曾兼任漳州片仔癀藥業股份有限公司第二屆、第三屆董事會獨立董事。2014 年 6 月至今擔任本公司獨立董事。 鐘志剛 在職研究生學歷，中共黨員。1988 年 9 月至 1992 年 7 月為南昌陸軍指揮學院學員，1992 年 7 月至 1994 年 11 月任第三十一集團軍九十一師二七一團一營三連副連職排長， 1994 年 11 月至 199

127、5 年 4 月任第三十一集團軍九十一師二七一團一營一連副政治指導員， 1995 年 4 月至 1996年 2 月任第三十一集團軍九十一師二七一團一營三連政治指導員、連黨支部書記，1996 年 2 月至 1998 年 3 月任第三十一集團軍九十一師司令部軍務裝備科正連職參謀，1998 年 3 月至 1998 年 12 月任第三十一集團軍九十一師司令部軍務裝備科副營職參謀，1998 年 12 月至 2000年 2 月任第三十一集團軍九十一師司令部軍務科副營職參謀，2000 年 2 月至 2003 年 3 月任第三十一集團軍九十一師裝甲團裝甲步兵營政治指導員、營黨委書記，2003 年 3 月至 20

128、04 年 3 月免職中培（入炮兵指揮學院學習） ，2004 年 3 月至 2006 年 3 月任第三十一集團軍九十一師炮兵團副政治委員、團黨委常委，2006 年 3 月至 2007 年 4 月空軍代職（航空兵第二十九師八十五團代理副政委） ，2007 年 4 月至 2008 年 3月任第三十一集團軍九十一師二七三團副政治委員、團黨委常委，2008 年 3 月至 2009 年 3 月任第三十一集團軍九十一師政治部秘書群聯科科長，2009 年 3 月至 2009 年 8 月任江西省永修縣人民武裝部政治委員、部黨委書記，2009 年 8 月至 2012 年 3 月任江西省永修縣人民武裝部政治委員、部

129、黨委書記、縣委常委，2012 年 3 月至 2013 年 2 月轉業待安排，2013 年 2 月至今任漳州市國資委稽查專員（副處長級） 。 何建國 中共黨員，大學學歷。曾任南空機務訓練團戰士、航空兵訓練基地修理廠戰士、空軍第一航空學院學員、成空航空兵訓練基地修理廠代理附件師、成空航空兵訓練基地修理廠附件師技術員、成空航空兵訓練基地修理廠機械師， 2006 年 12 月至 2012 年 1 月任漳州市國資委科員，2012 年 1 月至 2014 年 10 月任漳州市國資委副主任科員，2014 年 10 月至今任漳州市國資委科長。2014 年 3 月至今擔任本公司監事。 吳小華 大學學歷。曾任漳州

130、信托投資公司出納，漳州吉潤飼料科技開發有限公司銷售科長、銷售會計，福建吉馬集團主辦會計、稽核專員。2010 年7 月至 2010 年 8 月在佳苑房地產學習；2010 年 8 月至 2013 年 1 月任福建龍溪軸承（集團）股份有限公司企管部；2013 年 2 月至今任職于福建龍溪軸承（集團）股份有限公司審計部。2014 年 3 月至今擔任本公司監事。 游賀根 中共黨員，大專學歷，高級政工師。1974 年 12 月至 1986 年 12 月在漳州 91 師 273 團服現役，歷任戰士、班長、排長、副連長、副政治指導員；1987 年 1 月至 1993 年 7 月任漳州制藥廠工會副主席；1993

131、 年 7 月至 1999 年 12 月任中共漳州片仔癀集團公司黨委委員，漳州片仔癀集團公司工會主席；1999 年 12 月至今任中共漳州片仔癀集團公司黨委副書記、紀委書記、漳州片仔癀藥業股份有限公司工會主席，公司第一屆、第二屆、第三屆、第四屆監事會召集人。 戴俊偉 中共黨員，本科學歷，高級工程師。曾任福建省人民醫院藥劑科任科員，歷任本公司質檢員、質檢部副主任、質檢部主任、質量管理部主任、第一車間主任，2011 年 12 月至今任本公司質量管理部主任；2008 年 1 月至今任中共漳州片仔癀集團公司委員會第一黨支部書記，公司第四屆監事會職工監事?，F任本公司監事、質量管理部主任。 林紹碧 工商管理

132、碩士學位，高級工程師，執業藥師。曾任漳州片仔癀集團公司質管科副科長、科長，本公司技術中心副主任，本公司總經理助理兼經營部主任，公司總經濟師。2008 年 1 月至今任本公司副總經理；2010 年 1 月至 2014 年 6 月任公司董事會秘書?，F任公司副總經理。 黃進明 工商管理碩士學位，高級經濟師、工程師、執業藥師。曾任漳州制藥廠車間技術員、研究所課題組負責人；漳州片仔癀集團公司車間副主任、進出口部負責人；1998 年 6 月至 1999 年 6 月掛職漳州市外經局貿管科副科長；1999 年 5 月至 2006 年 9 月任香港漳龍實業有限公司營業部2014 年年度報告 41 / 165 副

133、經理、經理；2006 年 9 月起任本公司副總經理?，F任公司副總經理兼技術中心主任。 其它情況說明 (二二) 董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用不適用 二、二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 (一一) 在股東單位任職情況在股東單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 劉建順 漳州市九龍江建設有限公司 董事長

134、 2014 年 1 月 29 日 2014 年 12 月 18 日 劉建順 漳州市鐵路投資經營有限公司 董事長 2014 年 1 月 29 日 2014 年 12 月 18 日 劉建順 漳州片仔癀資產經營有限公司 董事長 2014 年 1 月 29 日 2014 年 12 月 18 日 劉建順 片仔癀漳州大酒店有限責任公司 董事長 2014 年 1 月 29 日 2014 年 12 月 18 日 潘杰 漳州市九龍江建設有限公司 董事長 2014 年 12 月 18 日 潘杰 漳州市鐵路投資經營有限公司 董事長 2014 年 12 月 18 日 潘杰 漳州片仔癀資產經營有限公司 董事長 2014

135、 年 12 月 18 日 潘杰 片仔癀大酒店有限責任公司 董事長 2014 年 12 月 18 日 賴志軍 漳州市國有資產投資經營有限公司 副總經理、董事會秘書 2006 年 4 月 1 日 在股東單位任職情況的說明 (二二) 在其他單位任職情況在其他單位任職情況 適用 不適用 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 鐘志剛 漳州市國資委 稽查專員（副處長級） 2013 年 2 月 何建國 漳州市國資委 科長 2014 年 10 月 2014 年年度報告 42 / 165 陳建銘 漳州市國資委 紀委副書記 2012 年 1 月 吳小華 福建龍溪軸承（集團）

136、股份有限公司 審計部 2013 年 2 月 陳工 廈門大學 經濟學院教授、博士生導師 1983 年 林兢 福州大學 教授、碩士生導師 葉少琴 廈門大學 管理學院教授、會計系基礎研究室主任 葉少琴 富順光電科技股份有限公司 獨立董事 葉少琴 華?；鸸芾碛邢挢熑喂?獨立董事 葉少琴 福建龍溪軸承（集團）股份有限公司獨立董事 獨立董事 鄭學軍 廈門證券有限公司 首席經濟學家 鄭學軍 廈門證券研究所 所長 鄭學軍 福建省冠福家用股份有限公司 獨立董事 在其他單位任職情況的說明 三、三、董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 1、公司

137、董事會按年度對公司董事、監事和高管人員的業績和履職情況進行考評。 2、公司董事會薪酬與考核委員會確認考評結果。 3、公司高管人員的薪酬與公司經營業績直接掛鉤，公司董事會根據經營業績確定當年的基礎薪金和績效薪金的提成比例。其他董事、監事實行津貼制，津貼標準由董事會確定。 4、獨立董事薪酬實行年度津貼制，由公司董事會確定年度津貼標準，并報股東大會批準執行。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 1、根據漳州市國資委所出資企業負責人經營業績考核與薪酬管理意見（試行） （漳國資統評20094號） ，制訂的公司董事長年薪方案、公司經營者年薪方案。 2、公司董事會薪酬與考核委員會關于公司董事長、總經理等高

138、級管理人員經營業績考核結果與年薪結算的會議紀要。 3、公司關于確定獨立董事工作津貼的方案 、 公司董事、監事津貼方案 。 董事、 監事和高級管理人員報酬的應付報酬情況 除獨立董事外，董事、高管薪酬根據考核情況予以支付。 報告期末全體董事、 監事和高級管理人員實際412.36 萬元 2014 年年度報告 43 / 165 獲得的報酬合計 四、四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 馮忠銘 董事長 離任 任期屆滿。 劉建順 董事長 聘任 董事會換屆選舉，聘任其為公司董事。 公司五屆一次董事會選舉其為董事長。 陳建銘 董事

139、聘任 董事會換屆選舉，聘任其為公司董事。 林兢 獨立董事 聘任 董事會換屆選舉，聘任其為公司董事。 鐘志剛 監事會主席 聘任 監事會換屆選舉，聘任其為公司監事， 五屆一次監事會選舉其為監事會主席。 何建國 監事 聘任 監事會換屆選舉，聘任其為公司監事。 吳小華 監事 聘任 監事會換屆選舉，聘任其為公司監事。 吳文祥 監事 離任 任期屆滿。 盧永華 獨立董事 離任 任期將滿 6 年， 按規定辭去獨立董事職務。 童錦治 獨立董事 離任 任期將滿 6 年， 按規定辭去獨立董事職務。 葉少琴 獨立董事 聘任 獨董人數不足，補選為獨立董事 鄭學軍 獨立董事 聘任 獨董人數不足，補選為獨立董事 五、五、公

140、司核心技術團隊或關鍵技術人員情況公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況 報告期內，公司核心技術團隊及關鍵技術人員未發生變化。 2014 年年度報告 44 / 165 六、六、母公司和主要子公司的員工情況母公司和主要子公司的員工情況 (一一) 員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 504 主要子公司在職員工的數量 740 在職員工的數量合計 1,244 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 286 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 286 銷售人員 328 技術人員 336 財務人員 55 行政人員 239 合計 1244 教育程度 教育程度類別 數量（人） 本科及以上 48

141、9 大專 339 中專及高中 318 其他 98 合計 1,244 (二二) 薪薪酬政策酬政策 1、 公司根據國家相關政策規定及社會物價指數變化， 結合公司經營指標完成情況， 根據工作崗位、責任、能力和貢獻，參考同行業工資水平，支付有競爭性的薪酬和待遇。 2、公司員工的年度薪酬包括基本工資、福利津貼、獎金等?；竟べY實施崗位技能工資制度，根據工作崗位、職級、工齡、工作表現、實踐經驗等確定各等級標準，合理控制不同崗位、不同職級之間的薪酬差距，以適應動態化的調整。 3、公司提供交通補貼、物價補貼、高溫補貼、過節費等福利津貼，確保職工的生活水平得到基本保障。 4、公司員工每月實行以車間工時考核為主線

142、的獎金考核制度，“多勞多得”，既能有效地完成工作任務，又提高了職工工作的積極性和主動性。 5、公司年底根據職工年度內的工作績效和公司經營情況發放年終獎。 6、公司按國家規定為員工提供養老保險、失業保險、醫療保險、工傷保險、生育保險（簡稱“五險”） 、公積金、企業年金和補充醫療保險，個人承擔部分由公司按比例代繳代扣。同時按時足額繳交個人所得稅。 (三三) 培訓計劃培訓計劃 圍繞企業發展戰略目標，公司致力于職業化管理人才、專業技術人才、高技能技術人才三支人才隊伍的建設。根據多元化業務發展趨勢和培育各類人才的需要，公司積極探索，不斷完善和2014 年年度報告 45 / 165 規范培訓管理體系， 通

143、過多樣化的培訓方式， 有目的、 有計劃、 有針對性地組織和開展生產管理、質量管理、安全管理、倉儲管理、人力資源管理、銷售管理、企業經營管理等方面培訓，提升員工整體素質水平，培養適應企業生產經營要求的復合型管理人才及各類專業技術人才。 (四四) 專業構成統計圖專業構成統計圖 (五五) 教育程度統計圖教育程度統計圖 2014 年年度報告 46 / 165 第八節第八節 公司治理公司治理 一、一、 公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明 報告期內，公司嚴格按照公司法 、 證券法 、 上市公司治理準則 、 上海證券交易所股票上市規則 等法律、 法規的相關要

144、求， 進一步建立完善公司內部控制制度， 規范信息披露業務，完善公司治理結構，努力降低經營風險，確實維護公司及全體股東的利益。 （1）公司規章制度的建設與實施情況 報告期內，公司根據中國證監會上市公司信息披露管理辦法 、上海證券交易所股票上市規則等法規相關規定的要求，修訂了公司章程 、 董事會議事規則 、 關聯交易決策制度 、對外投資管理制度 、 股東大會議事規則 、 董事會審計委員會工作細則及公司內部審計制度等相關規章制度，清晰界定三會及經營層等的職責，股東大會、董事會、監事會、經營層分別按其職責行使決策權、執行權、監督權和經營權。公司不斷完善公司治理結構，提升公司治理水平，從而有效提高公司運

145、營能力，降低運營風險。 （2）股東和股東大會 公司嚴格按照公司法 、 公司章程 、 股東大會議事規則的相關規定，規范實施股東大會召集、召開和議事程序，確保公司股東充分行使各項決權。公司與股東之間溝通順暢，公司平等對待所有股東，特別是小股東權利。公司建立健全了股東與董事會溝通的有效渠道，確保所有股東對公司重大事項的知情權、參與權和表決權。 公司控股股東通過股東大會行使合法的權利，無超越權限直接或間接干預董事會決策或經營活動，不存在非法占用上市公司資金情況。 （3）董事和董事會 公司董事會按照董事會議事規則 、 獨立董事工作制度開展工作，公司董事以認真負責的態度出席公司董事會和股東大會，積極接受相

146、關培訓，熟悉相關法律法規，了解董事的權利、義務和責任，正確行使權利。公司設立了董事會戰略、提名、審計、薪酬與考核、預算五個專門委員會，確保獨立董事有效行使其職權。報告期內，公司董事勤勉職責，有效的保證了董事會決策的合法正確性，降低公司運營風險。 （4）監事和監事會 公司監事會人數與人員構成符合法律、法規的要求。公司監事會按照監事會議事規則和相關法律法規開展工作，公司監事能夠認真履行其職責。本著對股東負責的精神，公司監事能夠對公司重大事項、財務以及董事、公司經理及其他高管人員進行合法合規性監督。 （5）經理層 公司經理層嚴格按照公司章程的規定及經理工作細則履行職責，嚴格執行董事會決議，能夠維護公

147、司和全體股東的最大利益。公司經理層每年制定年度經營目標，在最近任期內能夠較好的完成各自的任務，公司董事會薪酬與考核委員會根據目標情況進行薪酬核定，并根據完成目2014 年年度報告 47 / 165 標情況酌情進行薪酬考核發放。公司經營層不存在越權行使職權的行為，董事會與監事會能對公司經營層實施有效的監督和制約，不存在“內部人控制”傾向。 （6）內控機制及風險預警和防范機制 公司根據公司法 、 證券法 、 內部控制基本規范及其應用指引等法律法規和公司章程 、三會議事規則、 內部控制手冊等制度，制定完善了一系列內部管理制度，建立了較為完善、健全、有效的內部控制制度體系。在公司實施有效的內部控制過程

148、中，建立全方位的內部控制制度體系，由局部的會計控制、財務控制擴展到整個公司治理權控制、公司資源和運營控制，真正構建起了完整的公司內部控制系統。 （7）激勵約束機制 公司制定了董事長年薪方案 、 經營者年薪方案 、 關于確定獨立董事工作津貼的方案等薪酬制度，設立了董事會薪酬與考核委員會，完善董事、經理和其他高管人員的績效評價標準和激勵約束機制。報告期內，公司高級管理人員的任免嚴格按照有關法律、法規和公司章程的規定進行，并及時對外公告。 （8）信息披露管理 根據中國證券監督管理委員會上市公司與投資者關系工作指引 、上海證券交易所股票上市交易規則 、中國證券監督管理委員會福建監管局關于加強媒體信息排

149、查，落實維穩責任的通知 、 公司章程及信息披露管理制度 ，公司指定董事會秘書協調和組織信息披露事務，在重大決策過程中，從信息披露的角度征詢董事會秘書的意見。報告期內，公司能真實、準確、完整、及時地做好信息披露，并做好信息披露保密工作。公司信息披露工作保密機制完善，未發生泄露事件或內幕交易行為，不存在信息披露不規范、不充分等情況，未發生因信息披露不規范而被處理的情形，未發生因信息披露問題被交易所實施批評、譴責等懲戒措施。公司注重與投資者的溝通與交流，公司除了按法定要求披露外，還努力通過不同的方式加強與投資者的溝通與互動。 （9）內幕信息知情人登記備案情況 報告期內，公司嚴格按照內幕知情人登記管理

150、制度規定，在定期報告及重大事項披露之前，編制內幕信息知情人登記備案表，詳細記錄事項的進展及知情人情況，提高信息保密水平。 公司治理與公司法和中國證監會相關規定的要求是否存在差異；如有差異，應當說明原因 報告期內，公司治理與公司法和中國證監會相關規定的要求不存在差異。 二、二、 股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 會議議案名稱 決議情況 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2014 年第一次臨時股東大會 2014 年3 月 5 日 議案一： 關于董事會換屆選舉議案 ； 議案二： 關于議案 ； 議案三： 關于修訂的議案 ； 議案四： 關于修訂的議案 ； 議案五： 關

151、于修訂的議案 ； 議案六： 關于修訂的議案 ； 議案七： 關于監事會換屆選舉議案 ； 議案八： 關于的議案 ； 議案九： 關于修訂的議案 ； 議案十： 關于公司各年度利潤分配提高現金分紅比例的議案 。 通過。 2013 年年度股東大會 2014 年4 月 30日 議案一： 公司 2013 年度董事會工作報告 ； 議案二： 公司 2013 年度監事會工作報告 ； 議案三： 公司 2013 年度獨立董事述職報告 ； 議案四： 公司 2013 年度財務決算及 2014 年財務預算的報告 ； 議案五： 公司 2013 年度報告及摘要 ； 議案六： 公司 2013 年度利潤分配預案 ； 議案七： 公司

152、聘任會計師事務所及確定報酬事項的議案 ； 議案八： 公司關于 2014 年度日常關聯交易的議案 ； 議案九： 關于調整獨立董事薪酬的議案 ； 議案十： 關于修訂的議案 。 全 部 通過。 上海證券交易所 2014 年5 月 1日 2014 年第二次臨時股東大會 2014 年6 月 16日 議案一： 關于豁免履行管理層激勵計劃承諾的議案 ； 議案二： 關于補選葉少琴、鄭學軍為公司獨立董事議案 。 全 部 通過。 上海證券交易所 2014 年6 月 17日 2014 年年度報告 49 / 165 三、三、 董事履行職責情況董事履行職責情況 (一一) 董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股

153、東大會的情況 董事 姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席 次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 劉建順 否 13 13 11 0 0 否 2 馮忠銘 否 1 1 0 0 0 否 1 潘杰 否 13 13 10 0 0 否 2 陳建銘 否 13 13 11 0 0 否 1 陳金城 否 14 14 11 0 0 否 3 陳紀鵬 否 14 14 11 0 0 否 2 莊建珍 否 14 14 11 0 0 否 3 賴志軍 否 14 14 11 0 0 否 3 盧永華 是 6 6 3 1 0 否

154、0 童錦治 是 6 6 3 2 0 否 0 陳工 是 14 14 11 0 0 否 3 林兢 是 13 13 11 0 0 否 2 葉少琴 是 8 8 8 0 0 否 0 鄭學軍 是 8 8 8 0 0 否 0 連續兩次未親自出席董事會會議的說明 報告期內，公司董事無連續兩次未親自出席董事會會議情況。 年內召開董事會會議次數 14 其中：現場會議次數 3 通訊方式召開會議次數 11 現場結合通訊方式召開會議次數 0 (二二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司有關事項提出異議。 四、四、 監事會發現公司存在風險的說明監事會發

155、現公司存在風險的說明 監事會對報告期內的監督事項無異議。 五、五、 公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明保持自主經營能力的情況說明 公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面保持獨立。 六、六、 報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況 公司制定了經營者年薪方案并按年度設定績效考核指標，董事會薪酬與考核委員會負責研究并監督對公司高級管理人員的考核、激勵、獎

156、勵機制建立及實施。 2014 年年度報告 50 / 165 第九節第九節 內部控制內部控制 一、一、 內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況 （一）內部控制責任聲明 公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督；經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。 （二）內部控制制度建設情況 報告期內，公司根據企業內部控制基本規范及企業內部控制應用指引的要求，結合公司規范化管理需要，以防范風險

157、、規范管理為目標，以源頭治理和過程控制為核心，以提高效率為重點，不斷加強和規范企業內部控制管理，修訂并實施以內部控制手冊為主體的公司內部控制管理體系。 母公司層面：完成內控手冊 、 內部控制自我評價手冊的第三次整體修訂及內部控制組織管理制度 、 外派子公司財務負責人管理辦法 、 厲行節約反對浪費、規范“三公”經費管理條例 、 出差管理辦法 、 勞動紀律管理制度 、 員工培訓管理制度 、 辦公區、公共區用水用電管理制度 、 公司會議服務保障實施辦法 、 公司對外發表論文管理制度 、 員工卡食堂就餐使用辦法等內控管理文件的日常修訂，組織并完成公司內部內控執行情況的檢查工作。 子公司層面： 由母公司

158、組織各控股子公司逐步推進內控體系建設， 電子商務公司、 片仔癀 （上海）生物科技公司已于今年完成內控手冊和管理制度匯編的制定并發布實施，陜西麝業公司已完成業務審批權限指引的制定，其他子公司的內控建設也正在逐步推進中。 公司內部通過進一步明確崗位職責，明確事項審批權限，明確業務執行流程，強化公司內部控制能力，有效提高了企業風險防范能力和管理水平。 公司董事會通過檢查報告從而對內部控制情況做出了自我評價：報告期內，公司對納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。 截止報告期末，公司未發現內部控制存在重大缺陷的情況。公司2014 年內部控制

159、自我評價報告 經公司年度董事會審議通過并于2015年4月17日在上海證券交易所網站 （）進行公告。 是否披露內部控制自我評價報告：是 二、二、 內部控制審計報告的相關情況說明內部控制審計報告的相關情況說明 根據財辦會201230 號 關于 2012 年主板上市公司分類分批實施企業內部控制規范體系的通知的要求，公司聘請致同會計師事務所（特殊普通合伙）對公司編制的漳州片仔癀藥業股份有限公司內部控制自我評價報告進行審計。事務所出具了標準無保留意見。 2014 年年度報告 51 / 165 公司2014 年度內部控制審計報告于 2015 年 4 月 17 日在上海證券交易所網站（）進行公告。 是否披露

160、內部控制審計報告：是 三、三、 年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明 為進一步規范年報披露事宜，增強信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，提高公司年度報告信息披露的質量和透明度，強化信息披露責任意識，加大對年報信息披露責任人的問責力度，公司制定了年報信息披露重大差錯責任追究制度 ，明確規定信息披露義務人或知情人不履行或不正確履行職責或由于其他個人原因發生失職、瀆職、失誤等行為，造成年報信息披露發生重大差錯或其他不良影響的，公司依情節輕重對當事人進行責任追究，觸犯法律行為的，追究其法律責任。 報告期內，公司未出現年度報告重大差錯事項。

161、2014 年年度報告 52 / 165 第十節第十節 財務報告財務報告 一、一、 審計審計報告報告 漳州片仔癀藥業股份漳州片仔癀藥業股份有限公司全體股東：有限公司全體股東： 我們審計了后附的漳州片仔癀藥業股份有限公司（以下簡稱片仔癀公司）財務報表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司資產負債表，2014 年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公司股東權益變動表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是片仔癀公司管理層的責任，這種責任包括： （1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映； （2）設

162、計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。 中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則， 計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設

163、計恰當的審計程序。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信， 我們獲取的審計證據是充分、 適當的， 為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見三、審計意見 我們認為， 片仔癀公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了片仔癀公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司財務狀況以及 2014 年度的合并及公司經營成果和合并及公司現金流量。 致同會計師事務所 （特殊普通合伙） 中國注冊會計師 中國注冊會計師 謝培仁 胡高升 中國北京 二一五年 四 月十六日 2014 年年度報告 53 / 165 二、二、 財

164、務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2014 年 12 月 31 日 編制單位: 漳州片仔癀藥業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 期初期初余額余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 七、1 1,251,540,707.50 1,182,606,745.77 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 42,561.90 應收票據 七、2 15,847,167.29 11,536,681.30 應收賬款 七、3 151,052,363.21 154,680,046.79 預付款項 七、4 22,010,126.63 139,040

165、,038.40 應收利息 七、5 20,868,965.89 5,461,093.15 應收股利 其他應收款 七、6 10,793,033.64 3,303,852.24 存貨 七、7 890,354,788.57 753,624,471.41 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 七、8 10,629,185.91 - 流動資產合計 2,373,096,338.64 2,250,295,490.96 非流動資產：非流動資產： 可供出售金融資產 七、9 538,525,449.51 218,556,457.58 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 七、10 166,510,049.86

166、163,891,445.37 投資性房地產 七、11 40,221,597.64 40,725,376.57 固定資產 七、12 274,533,337.61 223,944,231.40 在建工程 七、13 6,786,353.37 53,801,842.89 工程物資 固定資產清理 七、14 2,721,104.71 57,524.84 生產性生物資產 七、15 3,781,545.39 5,363,086.88 油氣資產 無形資產 七、16 166,761,948.02 125,747,706.44 開發支出 - - 商譽 長期待攤費用 七、17 4,019,701.47 2,697,9

167、02.26 遞延所得稅資產 七、18 17,550,617.07 16,310,120.61 其他非流動資產 七、19 55,129,115.53 - 非流動資產合計 1,276,540,820.18 851,095,694.84 資產總計 3,649,637,158.82 3,101,391,185.80 2014 年年度報告 54 / 165 流動負債：流動負債： 短期借款 35,298,219.73 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 七、20 10,913,620.46 4,300,302.19 應付賬款 七、21 67,103,778.40 72,0

168、41,827.47 預收款項 五、22 23,853,179.75 24,182,662.23 應付職工薪酬 七、23 28,148,928.77 20,488,560.13 應交稅費 七、24 48,239,838.25 62,121,191.76 應付利息 七、25 13,642,622.96 13,837,336.74 應付股利 10,910.34 10,910.34 其他應付款 七、26 61,680,829.10 37,499,845.56 一年內到期的非流動負債 - 17,307,000.00 其他流動負債 流動負債合計 253,593,708.03 287,087,856.15

169、非流動負債：非流動負債： 長期借款 應付債券 七、27 298,573,307.65 297,982,001.56 長期應付款 長期應付職工薪酬 七、28 19,890,124.08 19,288,822.50 專項應付款 七、29 2,721,104.71 9,433,120.60 預計負債 遞延收益 七、30 19,205,953.27 15,512,939.96 遞延所得稅負債 七、18 65,854,095.51 13,473,838.74 其他非流動負債 七、31 2,498,920.53 3,354,700.61 非流動負債合計 408,743,505.75 359,045,423

170、.97 負債合計 662,337,213.78 646,133,280.12 所有者權益所有者權益 股本 七、32 160,884,589.00 160,884,589.00 其他權益工具 資本公積 七、33 1,028,679,681.04 1,028,007,123.03 減：庫存股 七、34 15,706,820.11 15,706,820.11 其他綜合收益 七、35 313,316,347.64 46,163,211.48 專項儲備 盈余公積 七、36 257,730,925.67 215,944,183.10 一般風險準備 未分配利潤 七、37 1,163,534,604.33 9

171、41,406,469.06 歸屬于母公司所有者權益合計 2,908,439,327.57 2,376,698,755.56 少數股東權益 78,860,617.47 78,559,150.12 所有者權益合計 2,987,299,945.04 2,455,257,905.68 負債和所有者權益總計 3,649,637,158.82 3,101,391,185.80 法定代表人：劉建順 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：楊志紅 2014 年年度報告 55 / 165 母公司母公司資產負債表資產負債表 2014 年 12 月 31 日 編制單位:漳州片仔癀藥業股份有限公司 單位:元 幣種

172、:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 期初期初余額余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 1,083,575,158.74 1,006,360,982.16 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 42,561.90 應收票據 10,844,080.37 1,162,595.96 應收賬款 十六、1 52,889,811.77 77,581,808.21 預付款項 13,251,086.15 118,729,468.46 應收利息 20,460,000.00 5,461,093.15 應收股利 其他應收款 十六、2 430,922.68 1,815,175.15 存

173、貨 811,040,634.90 683,535,409.58 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 1,992,491,694.61 1,894,689,094.57 非流動資產：非流動資產： 可供出售金融資產 473,572,365.75 180,044,443.48 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 十六、3 444,513,813.11 441,209,293.62 投資性房地產 63,283,628.07 56,470,568.67 固定資產 135,806,764.75 151,684,783.98 在建工程 5,929,223.83 1

174、,924,667.54 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 134,703,908.75 92,444,951.30 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 8,381,399.79 8,919,714.62 其他非流動資產 44,792,810.53 - 非流動資產合計 1,310,983,914.58 932,698,423.21 資產總計 3,303,475,609.19 2,827,387,517.78 2014 年年度報告 56 / 165 流動負債：流動負債： 短期借款 35,298,219.73 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融

175、負債 應付票據 應付賬款 8,983,643.12 12,072,219.71 預收款項 865,555.80 1,491,880.12 應付職工薪酬 19,763,709.27 15,384,559.12 應交稅費 39,354,377.02 59,376,857.13 應付利息 13,642,622.96 13,833,736.73 應付股利 其他應付款 40,594,212.25 26,003,735.53 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 17,307,000.00 其他流動負債 流動負債合計 123,204,120.42 180,768,208.07 非流動負債：非流動負

176、債： 長期借款 應付債券 298,573,307.65 297,982,001.56 長期應付款 長期應付職工薪酬 19,318,349.43 18,904,774.86 專項應付款 預計負債 遞延收益 9,920,269.67 13,312,939.96 遞延所得稅負債 50,897,205.34 5,019,944.96 其他非流動負債 非流動負債合計 378,709,132.09 335,219,661.34 負債合計 501,913,252.51 515,987,869.41 所有者權益：所有者權益： 股本 160,884,589.00 160,884,589.00 其他權益工具 資本

177、公積 1,039,422,758.05 1,039,422,758.05 減：庫存股 其他綜合收益 273,911,979.29 24,643,648.75 專項儲備 盈余公積 257,730,925.67 215,944,183.10 未分配利潤 1,069,612,104.67 870,504,469.47 所有者權益合計 2,801,562,356.68 2,311,399,648.37 負債和所有者權益總計 3,303,475,609.19 2,827,387,517.78 法定代表人：劉建順 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：楊志紅 2014 年年度報告 57 / 165

178、合并合并利潤表利潤表 2014 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期本期發生額發生額 上期上期發生額發生額 一、營業總收入 1,453,869,771.99 1,395,868,518.78 其中：營業收入 七、38 1,453,869,771.99 1,395,868,518.78 二、營業總成本 1,008,184,051.16 920,706,226.48 其中：營業成本 七、38 728,158,299.77 634,150,625.01 營業稅金及附加 七、39 18,174,118.55 13,340,302.55 銷售費用 七、40 128,832,0

179、13.07 117,810,671.65 管理費用 七、41 139,624,442.06 130,150,274.60 財務費用 七、42 -11,356,603.58 11,668,111.65 資產減值損失 七、43 4,751,781.29 13,586,241.02 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） -42,561.90 42,561.90 投資收益（損失以“”號填列） 七、44 62,507,611.03 21,476,747.03 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 360,336.54 -2,842,952.79 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 508,150,76

180、9.96 496,681,601.23 加：營業外收入 七、45 10,630,033.87 14,861,941.98 其中：非流動資產處置利得 125,885.89 169,396.00 減：營業外支出 七、46 1,179,495.54 2,009,869.92 其中：非流動資產處置損失 425686.67 1,128,170.39 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 517,601,308.29 509,533,673.29 減：所得稅費用 七、47 79,710,642.71 78,435,559.54 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 437,890,665.58 431,098

181、,113.75 歸屬于母公司所有者的凈利潤 438828802.74 429,768,408.02 少數股東損益 -938,137.16 1,329,705.73 六、其他綜合收益的稅后凈額 269,099,132.78 -39,177,552.22 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 267,153,136.16 -38,768,491.29 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益 （二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 267,153,136.16 -38,768,491.29 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損

182、益 267,153,136.16 -38,768,491.29 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 1,945,996.62 -409,060.93 七、綜合收益總額 706,989,798.36 391,920,561.53 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 705,981,938.90 390,999,916.73 歸屬于少數股東的綜合收益總額 1,007,859.46 920,644.80 八、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 2.73 2.73 （二）稀釋每股收益(元/股) 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0.00 元, 上期被合并方實現的凈利

183、潤為： 0.00 元。 法定代表人：劉建順 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：楊志紅 2014 年年度報告 58 / 165 母公司母公司利潤表利潤表 2014 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期本期發生發生額額 上期上期發生發生額額 一、營業收入 十六 4 762,180,933.87 842,591,341.37 減：營業成本 十六 4 193,564,857.92 198,407,527.39 營業稅金及附加 14,563,031.18 10,835,623.48 銷售費用 51,105,678.27 56,610,466.65 管理費用 90,9

184、31,631.70 93,085,469.58 財務費用 -8,324,238.13 13,587,514.24 資產減值損失 3,791,367.97 13,000,134.69 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） -42,561.90 42,561.90 投資收益（損失以“”號填列） 十六 5 67,615,245.73 8,489,188.02 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 十六 5 11,569,089.46 -2,994,546.99 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 484,121,288.79 465,596,355.26 加：營業外收入 8,212,159.68

185、11,968,990.36 其中：非流動資產處置利得 - 148,000.00 減：營業外支出 716,472.35 850,260.85 其中：非流動資產處置損失 50,891.73 25,954.28 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 491,616,976.12 476,715,084.77 減：所得稅費用 71,836,869.77 68,249,298.55 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 419,780,106.35 408,465,786.22 五、其他綜合收益的稅后凈額 249,268,330.54 -35,008,990.83 （一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益

186、（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益 249,268,330.54 -35,008,990.83 1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 249,268,330.54 -35,008,990.83 六、綜合收益總額 669,048,436.89 373,456,795.39 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人：劉建順 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：楊志紅 2014 年年度報告 59 / 165 合并合并現金流量表現金流量表 2014 年 112 月 單位：元

187、幣種：人民幣 項目項目 附注附注 本期本期發生發生額額 上期上期發生發生額額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,612,992,454.10 1,518,423,408.48 收到的稅費返還 631,670.28 4,541,256.43 收到其他與經營活動有關的現金 七、49 38,046,216.19 22,851,015.00 經營活動現金流入小計 1,651,670,340.57 1,545,815,679.91 購買商品、接受勞務支付的現金 857,597,201.20 874,027,088.08 支付給職工以及為職工支付的

188、現金 169,351,942.92 128,852,799.80 支付的各項稅費 213,469,201.53 133,355,891.18 支付其他與經營活動有關的現金 七、49 146,752,349.46 135,243,691.11 經營活動現金流出小計 1,387,170,695.11 1,271,479,470.17 經營活動產生的現金流量凈額 264,499,645.46 274,336,209.74 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 19,626,073.99 1,430,364.18 取得投資收益收到的現金 68,039,901.6

189、4 36,497,299.82 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 197,844.00 153,130.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 2,933,681.12 - 收到其他與投資活動有關的現金 七、49 261,217,622.51 678,721.91 投資活動現金流入小計 352,015,123.26 38,759,515.91 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 25,865,016.19 146,543,982.61 投資支付的現金 21,629,500.50 - 支付其他與投資活動有關的現金 七、49 260,327,842.70 588

190、,491,341.00 投資活動現金流出小計 307,822,359.39 735,035,323.61 投資活動產生的現金流量凈額 44,192,763.87 -696,275,807.70 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 5,200,000.00 777,440,852.21 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 5,200,000.00 31,797,000.00 取得借款收到的現金 159,074,173.01 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 5,200,000.00 936,515,025.22

191、償還債務支付的現金 52,605,219.73 170,808,265.03 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 194,591,405.22 131,302,602.98 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 1,001,046.73 857,745.46 支付其他與籌資活動有關的現金 七、49 2,652,787.20 籌資活動現金流出小計 247,196,624.95 304,763,655.21 籌資活動產生的現金流量凈額 -241,996,624.95 631,751,370.01 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 152,443.28 -7

192、48,793.01 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 66,848,227.66 209,062,979.04 加：期初現金及現金等價物余額 621,316,655.11 412,253,676.07 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 688,164,882.77 621,316,655.11 法定代表人：劉建順 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：楊志紅 2014 年年度報告 60 / 165 母公司母公司現金流量表現金流量表 2014 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期本期發生發生額額 上期上期發生發生額

193、額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 871,018,587.05 906,759,864.69 收到的稅費返還 - 4,541,256.43 收到其他與經營活動有關的現金 17,379,756.91 15,671,243.18 經營活動現金流入小計 888,398,343.96 926,972,364.30 購買商品、接受勞務支付的現金 284,694,888.34 394,786,108.42 支付給職工以及為職工支付的現金 106,621,869.89 81,351,487.86 支付的各項稅費 166,723,488.25 98,2

194、98,661.03 支付其他與經營活動有關的現金 65,553,923.47 92,808,018.24 經營活動現金流出小計 623,594,169.95 667,244,275.55 經營活動產生的現金流量凈額 264,804,174.01 259,728,088.75 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 25,157,993.89 - 取得投資收益收到的現金 78,952,193.01 23,661,335.01 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 4,320.00 148,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收

195、到其他與投資活動有關的現金 260,000,000.00 投資活動現金流入小計 364,114,506.90 23,809,335.01 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 4,464,415.73 96,273,480.51 投資支付的現金 38,014,500.50 26,800,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 260,000,000.00 587,413,014.99 投資活動現金流出小計 302,478,916.23 710,486,495.50 投資活動產生的現金流量凈額 61,635,590.67 -686,677,1

196、60.49 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 755,537,948.21 取得借款收到的現金 154,074,173.01 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 909,612,121.22 償還債務支付的現金 52,605,219.73 140,808,265.03 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 196,678,152.88 130,955,203.69 支付其他與籌資活動有關的現金 2,652,787.20 籌資活動現金流出小計 249,283,372.61 274,416,255.92 籌資活動產生的現金流量凈額 -249

197、,283,372.61 635,195,865.30 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 57,784.51 -415,456.79 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 77,214,176.58 207,831,336.77 加：期初現金及現金等價物余額 446,360,982.16 238,529,645.39 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 523,575,158.74 446,360,982.16 法定代表人：劉建順 主管會計工作負責人：莊建珍會計機構負責人：楊志紅 2014 年年度報告 61 / 1

198、65 合并合并所有者權益變動表所有者權益變動表 2014 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 一、上年期末余額 160,884,589.00 1,173,534,664.54 1,871,930.00 217,551,088.96 956,138,923.21 86,003,837.99 2,592,241,173.70 加：會計政策變更 -145,527,541.51 13,834,890.11 46,163,211.48 -1,606,905.86 -14,

199、732,454.15 -7,444,687.87 -136,983,268.02 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 160,884,589.00 1,028,007,123.03 15,706,820.11 46,163,211.48 215,944,183.10 941,406,469.06 78,559,150.12 2,455,257,905.68 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 672,558.01 267,153,136.16 41,786,742.57 222,128,135.27 301,467.35 532,042,039.36 （一）綜合收益

200、總額 267,153,136.16 438,828,802.74 1,007,859.46 706,989,798.36 （二）所有者投入和減少資本 672,558.01 294,654.62 967,212.63 1股東投入的普通股 294,654.62 294,654.62 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 672558.01 672,558.01 （三）利潤分配 41,978,010.64 -216,891,935.54 -1,001,046.73 -175,914,971.63 1提取盈余公積 41,978,010.64 -41,978,010.

201、64 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -174,913,924.90 -1,001,046.73 -175,914,971.63 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本 （或股本） 2 盈余公積轉增資本 （或股本） 2014 年年度報告 62 / 165 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -191,268.07 191,268.07 四、本期期末余額 160,884,589.00 1,028,679,681.04 15,706,820.11 313,316,347.64 257,730,925.67 1,163,53

202、4,604.33 78,860,617.47 2,987,299,945.04 項目 上期 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 盈余公積 未分配利潤 一、上年期末余額 140,000,000.00 507,512,092.73 1,776,000.00 176,704,510.34 677,796,293.81 55,315,181.69 1,555,552,078.57 加：會計政策變更 -210,515,541.71 5,467,088.29 84,931,702.77 -8,598,196.55 -139,649,123.78

203、前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 140,000,000.00 296,996,551.02 7,243,088.29 84,931,702.77 176,704,510.34 677,796,293.81 46,716,985.14 1,415,902,954.79 三、 本期增減變動金額 （減少以“”號填列） 20,884,589.00 731,010,572.01 8,463,731.82 -38,768,491.29 40,846,578.62 278,342,629.40 31,859,899.34 1,055,712,045.26 （一）綜合收益總額 -38

204、,768,491.29 429,768,408.02 920,644.80 391,920,561.53 （二）所有者投入和減少資本 20,884,589.00 731,010,572.01 8,463,731.82 31,797,000.00 775,228,429.19 1股東投入的普通股 20,884,589.00 731,010,572.01 8,463,731.82 31,797,000.00 775,228,429.19 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 40,846,578.62 -151,425,778.62 -857,745

205、.46 -111,436,945.46 2014 年年度報告 63 / 165 1提取盈余公積 40,846,578.62 -40,846,578.62 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -110,579,200.00 -857,745.46 -111,436,945.46 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本 （或股本） 2 盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 160,884,589.00 1,028,007,123.03 15,706,820.11 46,163,21

206、1.48 217,551,088.96 956,138,923.21 78,576,884.48 2,471,615,000.05 法定代表人：劉建順 主管會計工作負責人：莊建珍會計機構負責人：楊志紅 2014 年年度報告 64 / 165 母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表 2014 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 160,884,589.00 1,064,066,406.80 217,551,088.96 884,9

207、66,622.25 2,327,468,707.01 加：會計政策變更 -24,643,648.75 24,643,648.75 -1,606,905.86 -14,462,152.78 -16,069,058.64 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 160,884,589.00 1,039,422,758.05 24,643,648.75 215,944,183.10 870,504,469.47 2,311,399,648.37 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 249,268,330.54 41,786,742.57 199,107,635.20 490,162,708.31

208、 （一）綜合收益總額 249,268,330.54 419,780,106.35 669,048,436.89 （二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 41,978,010.64 -218,951,058.54 -176,973,047.90 1提取盈余公積 41,978,010.64 -41,978,010.64 2對所有者（或股東）的分配 -176,973,047.90 -176,973,047.90 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2014 年年度報告 65 /

209、165 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -191,268.07 -1,721,412.61 -1,912,680.68 四、本期期末余額 160,884,589.00 1,039,422,758.05 273,911,979.29 257,730,925.67 1,069,612,104.67 2,801,562,356.68 項目 上期 股本 其他權益工具 資本公積 減： 庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 140,000,000.00 36

210、8,064,825.62 176,704,510.34 629,347,414.65 1,314,116,750.61 加：會計政策變更 -59,652,639.58 59,652,639.58 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 140,000,000.00 308,412,186.04 59,652,639.58 176,704,510.34 629,347,414.65 1,314,116,750.61 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 20,884,589.00 731,010,572.01 -35,008,990.83 40,846,578.62 255,619,207.6

211、0 1,013,351,956.40 （一）綜合收益總額 -35,008,990.83 408,465,786.22 373,456,795.39 （二）所有者投入和減少資本 20,884,589.00 731,010,572.01 751,895,161.01 1股東投入的普通股 20,884,589.00 731,010,572.01 751,895,161.01 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 2014 年年度報告 66 / 165 4其他 （三）利潤分配 40,846,578.62 -152,846,578.62 -112,000,000.00 1提取

212、盈余公積 40,846,578.62 -40,846,578.62 2對所有者（或股東）的分配 -112,000,000.00 -112,000,000.00 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本 （或股本） 2 盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 160,884,589.00 1,039,422,758.05 24,643,648.75 217,551,088.96 884,966,622.25 2,327,468,707.01 法定代表人：劉建順 主管會計工作負責人：莊建珍會計機構

213、負責人：楊志紅 2014 年年度報告 67 / 165 三、三、 公司基本情況公司基本情況 1. 公司概況公司概況 漳州片仔癀藥業股份有限公司（以下簡稱本公司）系經福建省人民政府“閩政體股199931 號”文批準，于 1999 年 12 月 28 日成立，股本總額 10,000 萬股，每股面值 1元，注冊資本為人民幣 10,000.00 萬元。 2003 年 5 月 12 日經中國證券監督管理委員會“證監發行字200345 號”文和上海證券交易所“上證上字200357 號”文批準，本公司于 2003 年 5 月 30 日向社會公眾首次公開發行人民幣普通股（A 股）股票 4,000 萬股，每股面

214、值 1.00 元，發行價格每股 8.55 元，發行后本公司注冊資本變更為 14,000.00 萬元。本公司 A 股股票自2003 年 6 月 16 日開始在上海證券交易所上市交易，證券簡稱為“片仔癀” ， “證券代碼為“600436” 。 根據本公司 2012 年第二次臨時股東大會及第四屆董事會第三十次會議決議， 經中國證券監督管理委員會(證監許可2013726 號) 關于核準漳州片仔癀藥業股份有限公司配股的批復核準，并經上海證券交易所同意，本公司于 2013 年 6 月向全體股東配售人民幣普通股(A 股)20,884,589 股（每股面值 1.00 元） 。 目前，本公司注冊資本人民幣 16

215、0,884,589.00 元，企業法人營業執照注冊號：350000100024317，住所：福建省漳州市上街，法定代表人：劉建順。 本公司屬醫藥行業，主要經營范圍包括：錠劑、片劑、顆粒劑、硬膠囊劑、軟膏劑、乳膏劑、糖漿劑、酊劑（含外用） 、煎膏劑、丸劑（水丸、水蜜丸） 、散劑、茶劑、中藥飲片的生產(有效期至 2015 年 12 月 31 日)，糖果制品（糖果）的生產(有效期至2017 年 12 月 28 日)；代加工片劑類保健食品(有效期至 2017 年 01 月 16 日)、對外貿易；旅游商品的批發、零售。主要產品為片仔癀及其系列產品。 本財務報表及財務報表附注業經本公司第五屆董事會第十四次

216、會議于2015年4月16日批準。 2. 合并財務合并財務報表報表范圍范圍 本年的合并財務報表范圍及其變化情況，詳見本附注六、合并范圍的變動及本附注七、在其他主體中的權益披露” 。 四、四、 財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1. 編制基礎編制基礎 本財務報表按照財政部頒布的企業會計準則及其應用指南、 解釋及其他有關規定 （統稱“企業會計準則” ）編制。此外，本集團還按照中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定 （2014 年修訂）披露有關財務信息。 2. 持續經營持續經營 本財務報表以持續經營為基礎列報。 2014 年年度報告 68 / 165 本公司及其

217、子公司（以下簡稱“本集團” ）會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。 五、五、 重重要會計政策要會計政策及及會計估計會計估計 本集團根據自身生產經營特點，確定固定資產折舊、無形資產攤銷以及收入確認政策，具體會計政策參見附注三、15、附注三、19 和附注三、25 1. 遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2014 年 12 月 31日的合并及公司財務狀況以及 2014 年度的合并及公司經營成果和合并及公司現金流量等有關信息。 2. 會

218、計期間會計期間 本集團會計期間采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 營業周期營業周期 本集團的營業周期為 12 個月。 4. 記賬本位幣記賬本位幣 本公司及子公司以人民幣為記賬本位幣。本集團編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。 5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 （1）同一控制下的企業合并 對于同一控制下的企業合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并對價的賬面價值與合并中取得的凈資產賬面價值

219、的差額調整資本公積（股本溢價） ，資本公積（股本溢價）不足沖減的，調整留存收益。 通過多次交易分步實現同一控制下的企業合并 在個別財務報表中，以合并日持股比例計算的合并日應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與原持有投資的賬面價值加上合并日新增投資成本之和的差額，調整資本公積（股本溢價） ，資本公積不足沖減的，調整留存收益。 在合并財務報表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；原持有投資的賬面價值加上合并日新增投資成本之和，與合并中取得的凈

220、資產賬面價值的差額，調整資本公積（股本溢價） ，資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方在達到合并之前持有的長期股權投資，在取得日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日與合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期間的年初留存收益或當期損益。 2014 年年度報告 69 / 165 （2）非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。 對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產

221、公允價值份額的差額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備進行后續計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后計入當期損益。 通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合并 在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，應當在處臵該項投資時采用與被投資單位直接處臵相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，應當在處臵該項投資時轉入處臵期間的當期損益。購買日之

222、前持有的股權投資按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 的有關規定進行會計處理的， 原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當在改按成本法核算時轉入當期損益。 在合并財務報表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和；對于購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動應當轉為購買日當期收益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 （3）企業合并中有關交易費用的處理 為進

223、行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 6. 合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 （1）合并范圍 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副炯瘓F擁有對被投資單位的權力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權力影響其回報金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部分，以及企業所控制的結構化主體等） 。 （2）合并財務報表的編制方法 2014 年年度報告 70 / 16

224、5 合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司編制。在編制合并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。 在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同受最終控制方控制之日起納入本集團的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營成果和現金流量納入合并利潤表和合并現金流量表中。 因非同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，將該子公司以及業務自購買日至報告年末的收入、 費用、 利潤納入合并利潤表， 將其現金流量納入合并現金流量表。 子公司的股東權益中不屬于本公司所擁有的部分作為少數

225、股東權益在合并資產負債表中股東權益項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司年初所有者權益中所享有的份額，其余額仍沖減少數股東權益。 對于購買子公司少數股權或因處臵部分股權投資但沒有喪失對該子公司控制權的交易，作為權益性交易核算，調整歸屬于母公司所有者權益和少數股東權益的賬面價值以反映其在子公司中相關權益的變化。 少數股東權益的調整額與支付/收到對價的公允價值之間的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。 （3）喪失子公司控制權的處理 因處臵部分股權投資或其他原因喪

226、失了對原有子公司控制權的，剩余股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量；處臵股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。 與原有子公司的股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益變動，應當在喪失控制權時轉入當期損益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。 7. 合營安排合營安排分類分類及共同經營會計處理方法及共同經營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團合營安排分為共同經營和合營企業。 （1）共

227、同經營 共同經營是指本集團享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。 本集團確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理： 2014 年年度報告 71 / 165 A、確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產； B、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債； C、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入； D、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入； E、確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。 （2）合營企業 合營企業是指本集團僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。 本集團按照長期股權投資有關權益法

228、核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。 8. 現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物，是指本集團持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 9. 外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 本集團發生外幣業務，按交易發生當月月初中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算為記賬本位幣金額。 資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采

229、用交易發生日的即期匯率折算；對以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當期損益。 10. 金融工具金融工具 金融工具是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。 （1）金融工具的確認和終止確認 本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。 金融資產滿足下列條件之一的，終止確認： 收取該金融資產現金流量的合同權利終止； 該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本集團 （債務人） 與債權人之

230、間簽訂協議， 以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，2014 年年度報告 72 / 165 且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。 以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。 （2）金融資產分類和計量 本集團的金融資產于初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。 以公允價值計量且其變動

231、計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。 對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。 持有至到期投資 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。持有至到期投資采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。 應收款項 應收款項， 是指在活躍市場中沒有報價、 回收金額固定或可確定的非衍生金

232、融資產，包括應收賬款和其他應收款等（附注二、12） 。應收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，在終止確認、發生減值或攤銷時產生的利得或損失，計入當期損益。 可供出售金融資產 可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融資產類別以外的金融資產。 可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量，其折溢價采用實際利率法攤銷并確認為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動確認為其他綜合收益，在該金融資產終止確認時轉出，計入當期損益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。 對于在活躍市場中沒有

233、報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按成本計量。 2014 年年度報告 73 / 165 （3）金融負債分類和計量 本集團的金融負債系其他金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。 其他金融負債 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本進行后續計量。其他金融負債采用實際利率法， 按攤余成本進行后續計量， 終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本集團衍生金融工

234、具包括遠期外匯合約等。初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。 對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整

235、體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。 （5）金融工具的公允價值 金融資產和金融負債的公允價值確定方法見附注二、11。 （6）金融資產減值 除了以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團于資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。 金融資產發生減值的客觀證據，包括下列可觀察到的情形： 發行方或債務人發生嚴重財務困難； 債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約

236、或逾期等； 本集團出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步； 債務人很可能倒閉或者進行其他財務重組； 2014 年年度報告 74 / 165 因發行方發生重大財務困難，導致金融資產無法在活躍市場繼續交易； 無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，包括： - 該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化； - 債務人所在國家或地區經濟出現了可能導致該組金融資產無法支付的狀況； 債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回

237、投資成本； 權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌，也可以認定該權益工具投資已發生減值，應計提減值準備，確認減值損失。嚴重下跌是指公允價值低于成本價的 50%，且持續時間超過壹年；非暫時性下跌是指公允價值低于成本價的 80%，且持續時間超過叁年。 低于成本價是指權益工具投資月末公允價值連續時間內均低于其初始投資成本。 其他表明金融資產發生減值的客觀證據。 以攤余成本計量的金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產原實際利率折現確定，并考慮相關

238、擔保物的價值。 對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產） ， 包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 本集團對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的

239、賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 可供出售金融資產 如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售2014 年年度報告 75 / 165 金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發生的減值損失，不通過損益轉回。 以成本計量的金融資產

240、 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額， 確認為減值損失， 計入當期損益。 發生的減值損失一經確認， 不得轉回。 （7）金融資產轉移 金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方） 。 本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上

241、幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。 （8）金融資產和金融負債的抵銷 當本集團具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本集團計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。 11. 公允價值計量公允價值計量 公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資

242、產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。 本集團以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本集團假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。主要市場（或最有利市場）是本集團在計量日能夠進入的交易市場。本集團采用市場參與者在對該資產或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。 2014 年年度報告 76 / 165 存在活躍市場的金融資產或金融負債，本集團采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，本集團采用估值技術確定其公允價值。 以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經

243、濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。 本集團采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，優先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。 在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關資產或負債的不可觀察輸入值。 每個資產

244、負債表日，本集團對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。 12. 應收款項應收款項 應收款項包括應收賬款、其他應收款。 (1).(1). 單項金額重大并單單項金額重大并單獨獨計提壞賬準備的應收款項計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額標準：本公司、子公司分別將余額大于 300 萬元、200 萬元（含）的應收款項，確定為單項金額重大的應收款項。 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法：對于單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，有客觀證據表明發生了減值，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。 單項

245、金額重大經單獨測試未發生減值的應收款項，再按組合計提壞賬準備。 (2).(2). 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項： 本公司、子公司分別將余額小于 300 萬元、200 萬元且實際賬齡分別超過 3 年、2 年的應收款項確定為單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收款項。該類款項的壞賬準備按賬齡或者按預計可收回金額低于賬面值的金額計提壞賬準備 (3).(3). 按組合計提壞賬準備應收款項按組合計提壞賬準備應收款項 經單獨測試后未減值的應收款項（包括單項金額重大和不重大的應收款項）以及未單獨測試的單項金額不重大的應收款項，本公司將應收款項按款項性

246、質分類后，以賬齡為風險特征劃分信用風險組合，根據業務特點和收款時間，確定不同的計提比例： 2014 年年度報告 77 / 165 賬齡組合 半年以內 半年至 1 年 1 年以內 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 藥業生產、養麝業、電子商務、技術研發及食品生產 3% 5% 30% 50% 80% 100% 藥品、食品流通業 0.5% 5% - 50% 100% 100% 100% 100% 化妝品業 5% 30% 50% 80% 100% 100% 日化業 5% 10% 20% 30% 30% 30% 13. 存貨存貨 （1）存貨的分類 本集團存貨分為原材料、周轉材料、

247、委托加工物資、包裝物、低值易耗品、在產品、自制半成品、發出商品、產成品（庫存商品） 、勞務成本。 （2）發出存貨的計價方法 本集團存貨取得時按實際成本計價。存貨發出時，采用加權平均法確定發出存貨的實際成本。 （3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。 資產負債表日，存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本集團通常按照單個（或類別）存貨項目計提存貨跌價準備，資產負債表日，以前

248、減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。 （4）存貨的盤存制度 本集團存貨盤存制度采用永續盤存制。 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 本集團低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法攤銷，其他周轉材料采用一次轉銷法。 14. 長期股權投資長期股權投資 本集團長期股權投資包括對被投資單位實施控制、重大影響的權益性投資，以及對合營企業的權益性投資。本集團能夠對被投資單位施加重大影響的，為本集團的聯營企業。 （1）投資成本確定 對于企業合并形成的長期股權投資：同一控制下企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額2014

249、 年年度報告 78 / 165 作為投資成本；非同一控制下企業合并取得的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的投資成本。 對于以企業合并以外的其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。 （2）后續計量及損益確認方法 本集團能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯營企業和合營企業的投資采用權益法核算。 采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，

250、確認為投資收益計入當期損益。 采用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，對長期股權投資的賬面價值進行調整，差額計入投資當期的損益。 采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額， 分別確認投資收益和其他綜合收益， 同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權

251、投資的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，并按照本集團的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。 因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，按照原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當轉入改按權益法核算的當期損益。 因處臵部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處臵后的剩余股權應當改按

252、企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 進行會計處理，在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，應當在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處臵相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；原股權投資相關的其他所有者權益變動轉入當期損益。 因處臵部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處臵后的剩余股權能夠2014 年年度報告 79 / 165 對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處臵后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，

253、 改按 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。 本集團與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本集團的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。但本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。 （3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷所有參與方或參與方組合是否集體控制該安排，如果所有參與方或一組

254、參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排。其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。 重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位

255、發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換公司債券等的影響。 當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表決權股份時，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響外，均確定對被投資單位具有重大影響；本集團擁有被投資單位 20%（不含）以下的表決權股份，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產經營決策，形成重大影響。 （5）減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、 聯營企業及合營企業的投資， 本集團計提資產減值的方法見附注二、 21。 15. 投資性房地產投資性房地產 (

256、1).(1). 如果如果采用成本計量模式的：采用成本計量模式的： 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本集團投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。 2014 年年度報告 80 / 165 本集團投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量，并按照固定資產或無形資產的有關規定，按期計提折舊或攤銷。 采用成本模式進行后續計量的投資性房地產，計提資產減值方法見附注二、21。 本公司按其預計使用壽命及凈殘值率對建筑物和土地使用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊（攤銷）率列示如下： 類 別 預計使用壽命（

257、年） 預計凈殘值率 年折舊（攤銷）率 土地使用權 40-50 0% 2.00%-2.50% 房屋建筑物 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00% 投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處臵收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。 16. 固定資產固定資產 (1).(1). 確認條件確認條件 本集團固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。 本集團固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。 (2).(2). 折舊方法折舊方

258、法 本集團采用年限平均法計提折舊。 固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本集團確定各類固定資產的年折舊率如下： 類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00% 機器設備 年限平均法 5-14 0%、3%、5% 6.79%-20.00% 運輸設備 年限平均法 8-10 0%、3%、5% 9.50%-12.50% 其他設備 年限平均法 3-10 0%、3%、5% 9.50%-33.

259、33% 其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確定折舊率。 (3).(3). 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注二、固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注二、21。 (4).(4). 每年年度終了，本集團對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。每年年度終了，本集團對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。 使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值。 2014 年年度報告 81 / 165 (5).(5). 大修理費用大修理費用 本集團對固定資產進

260、行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產在定期大修理間隔期間，照提折舊。 17. 在建工程在建工程 本集團在建工程成本按實際工程支出確定， 包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。 在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。 在建工程計提資產減值方法見附注二、21。 18. 借款費用借款費用 （1）借款費用資本化的確認原則 本集團發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，

261、在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化： 資產支出已經發生， 資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； 借款費用已經發生； 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 （2）借款費用資本化期間 本集團購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、

262、且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。 （3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法 專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。 資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。 2014 年年度報告 82 / 165 19. 生物資產生物資產 （1）生物資產的確定標準 生

263、物資產，是指有生命的動物和植物構成的資產。生物資產同時滿足下列條件的，予以確認： 企業因過去的交易或者事項而擁有或者控制該生物資產； 與該生物資產有關的經濟利益或服務潛能很可能流入企業； 該生物資產的成本能夠可靠地計量。 （2）生物資產的分類 本集團生物資產指生產性的林麝。生產性生物資產按照成本進行初始計量。自行營造或繁殖的生產性生物資產的成本，為該資產在達到預定生產經營目的前發生的可直接歸屬于該資產的必要支出，包括符合資本化條件的借款費用。 生產性生物資產在郁閉或達到預定生產經營目的后發生的管護、飼養費用計入當期損益。 生產性生物資產折舊采用直線法計算， 按各類生物資產估計的使用年限扣除殘值

264、后，確定折舊率如下： 生產性生物資產類別生產性生物資產類別 使用年限 （年）使用年限 （年） 殘值率殘值率 年折舊率年折舊率 林麝 10 - 10.00% 本集團至少于年度終了對生產性生物資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。 生產性生物資產出售、盤虧、死亡或毀損的處臵收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。 （3）生物資產減值的處理 生產性生物資產計提資產減值方法見附注二、21。 20. 無形資產無形資產 (1).(1). 計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 本集團無形資產包括專利權、土地使用權、計算機軟件等。 無形資

265、產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法， 在預計使用年限內攤銷； 無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。 2014 年年度報告 83 / 165 使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下： 類別類別 預計使用壽命（年）預計使用壽命（年） 攤銷方法攤銷方法 專利權 10-20 直線法 土地使用權 40-50 直線法 電腦軟件 2-10 直線法 本集團于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調整

266、原先估計數，并按會計估計變更處理。 資產負債表日預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。 無形資產計提資產減值方法見附注二、21。 (2).(2). 內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 本集團將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。 開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市

267、場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。 本集團研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項后，進入開發階段。 已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日轉為無形資產。 21. 資產減值資產減值 對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、采用成本模式進行后續計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、采用成本模式計量的生產性生物資產、無形資產 （存

268、貨、 按公允價值模式計量的投資性房地產、 遞延所得稅資產、 金融資產除外）的資產減值，按以下方法確定： 于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合并所形成的商譽、使用壽命不確2014 年年度報告 84 / 165 定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。 可收回金額根據資產的公允價值減去處臵費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資

269、產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。 當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。 資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 22. 長期待攤費用長期待攤費用 本集團發生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。 本公司長期待攤費用主要包括經營租入固定資產改良支出等，其攤銷方法如下： 項 目 攤銷方法 攤銷年限 經營租入固定資產改良支出 平均年限法 受益期 23. 職工

270、薪酬職工薪酬 (1)(1)、職工薪酬的范圍職工薪酬的范圍 職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。 根據流動性，職工薪酬分別列示于資產負債表的“應付職工薪酬”項目和“長期應付職工薪酬” 項目。 (2)(2)、短期薪酬短期薪酬 本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比例為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并計入當期損益或相關資

271、產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現后的金額計量。 (3)(3)、離職后福利離職后福利 離職后福利計劃包括設定提存計劃和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，企業不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設2014 年年度報告 85 / 165 定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。 設定提存計劃 設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險以及企業年金計劃等。 除了基本養老保險之外，本集團依據國家企業年金制度的相關政策建立企業年金計劃（ “年金計劃” ） ，員工可以自愿參加該年金

272、計劃。本公司按員工工資總額的一定比例計提年金，相應支出計入當期損益。除此之外，本集團并無其他重大職工社會保障承諾。 在職工提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。 設定受益計劃 對于設定受益計劃，在年度資產負債表日進行精算估值，以預期累積福利單位法確定提供福利的成本。本集團設定受益計劃導致的職工薪酬成本包括下列組成部分： 服務成本，包括當期服務成本、過去服務成本和結算利得或損失。其中，當期服務成本，是指職工當期提供服務所導致的設定受益計劃義務現值的增加額；過去服務成本，是指設定受益計劃修改所導致的與以前期間職工服務相關的設定受益計劃義務現值

273、的增加或減少。 設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額，包括計劃資產的利息收益、設定受益計劃義務的利息費用以及資產上限影響的利息。 重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動。 除非其他會計準則要求或允許職工福利成本計入資產成本，本集團將上述第和項計入當期損益；第項計入其他綜合收益且不會在后續會計期間轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益中確認的金額。 (4)(4)、辭退福利辭退福利 本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相

274、關的成本或費用時。 實行職工內部退休計劃的，在正式退休日之前的經濟補償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務日至正常退休日期間，擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計入當期損益。正式退休日期之后的經濟補償（如正常養老退休金） ，按照離職后福利處理。 (5)(5)、其他長期福利其他長期福利 本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述關于2014 年年度報告 86 / 165 設定提存計劃的有關規定進行處理。符合設定受益計劃的，按照上述關于設定受益計劃的有關規定進行處理，但相關職工薪酬成本中“重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動”部分計入當期損益或相關資產

275、成本。 24. 預計負債預計負債 如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本集團將其確認為預計負債： （1）該義務是本集團承擔的現時義務； （2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團； （3）該義務的金額能夠可靠地計量。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。本集團于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。 如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在

276、基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。 25. 收入收入 （1）一般原則 銷售商品 本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售商品收入： （1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方； （2）既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制； （3）收入的金額能夠可靠地計量； （4）相關的經濟利益很可能流入企業； （5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 讓渡資產使用權 本公司在與讓渡資產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計量時確認讓渡資產使用權收入。

277、利息收入按使用貨幣資金的使用時間和適用利率計算確定。使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 （2）收入確認的具體方法 本集團銷售商品收入確認的具體方法如下： 2014 年年度報告 87 / 165 在國內銷售情況下，貨物已發出，相關貨款已經收到或取得收款的憑據后，本公司據以確認收入； 在出口銷售情況下，貨物報關出口，相關貨款已經收到或取得收款的憑據后，本公司據此確認收入。 26. 政府補助政府補助 政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。 對于貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。其中，對年末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠

278、收到財政扶持資金時，按應收金額計量；否則，按照實際收到的金額計量。對于非貨幣性資產的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1 元計量。 與資產相關的政府補助，是指本集團取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；除此之外，作為與收益相關的政府補助。 對于政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府補助部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以區分的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用期限內平均分配，計入當期損益。與收益相關的政府補助，如果用于

279、補償已發生的相關費用或損失，則計入當期損益；如果用于補償以后期間的相關費用或損失，則計入遞延收益，于費用確認期間計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 27. 遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。 本集團根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅

280、基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。 各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的： （1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額； 2014 年年度報告 88 / 165 （2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。 對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧

281、損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的： （1） 該交易不是企業合并， 并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額； （2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的， 確認相應的遞延所得稅資產： 暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。 于資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。 于資產負債表日，本集團對遞延

282、所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 28. 經營經營租賃租賃 (1)(1)、經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 本集團作為出租人 經營租賃中的租金，本集團在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的初始直接費用，計入當期損益。 本集團作為承租人 經營租賃中的租金，本集團在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益；發生的初始直接費用，計入當期損益。 29. 重重大大會計會計判斷和判斷和估計估計 本集團根據歷史經驗和其它

283、因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵假設進行持續的評價。 很可能導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整風險的重要會計估計和關鍵假設列示如下： 遞延所得稅資產 2014 年年度報告 89 / 165 在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，應就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。 設定受益計劃負債 本集團已對離退休人員的福利計劃確認為一項負債。該等福利費用支出及負債的金額依靠各種假設條件計算支付。這些假設條件包括折現率、福利增長率等。

284、鑒于該等計劃的長期性，上述估計具有較大不確定性。 30. 重要重要會計政策會計政策和和會計估計的變更會計估計的變更 (1)(1)、重要重要會計政策變更會計政策變更 適用 不適用 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注(受重要影響的報表項目名稱和金額) 根據企業會計準則第 2 號的要求： A、 對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響， 并且在活躍市場中沒有報價、 公允價值不能可靠計量的權益性投資，按企業會計準則第 22號金融工具確認和計量進行處理。 本集團對上述會計政策變更采用追溯調整法處理。 第五屆董事會第九次會議審議通過 關于公司會計政策變更的議案 可供出售金融資產 816,000.0

285、0 長期股權投資 -816,000.00 根據企業會計準則第 9 號的要求： 對首次執行日存在的離職后福利計劃、辭退福利、其他長期職工福利， 采用追溯調整法處理。 本集團對于比較報表未進行調整。 第五屆董事會第九次會議審議通過 關于公司會計政策變更的議案 遞延所得稅資產 2,931,728.13 長期應付職工薪酬 19,288,822.50 盈余公積 -1,606,905.86 未分配利潤 -14,732,454.15 少數股東權益 -17,734.36 根據企業會計準則第 30號的要求： A、 將遞延收益單獨在報表中列示，從其他非流動負債重分類至遞延收益； 本集團對比較財務報表的列報進行了相

286、應調整。 第五屆董事會第九次會議審議通過關 于公司會計政策變更的議案 遞延收益 15,512,939.96 其他非流動負債 -15,512,939.96 根據企業會計準則第 30第五屆董事會第九次會議 2014 年年度報告 90 / 165 號的要求： B、 將衍生金融資產單獨在報表中列示，從交易性金融資產重分類至衍生金融資產； 本集團對比較財務報表的列報進行了相應調整。 審議通過關 于公司會計政策變更的議案 衍生金融工具 42,561.90 交易性金融資產 -42,561.90 根據企業會計準則第 30號的要求： C、 將其他綜合收益單獨在報表中列示，從資本公積重分類至其他綜合收益； 本集團

287、對比較財務報表的列報進行了相應調整。 第五屆董事會第九次會議審議通過關 于公司會計政策變更的議案 其他綜合收益 135,934,849.93 資本公積 -135,934,849.93 根據企業會計準則第 33號的要求： 母子公司有交互持股情形的，在編制合并財務報表時，對于子公司持有的母公司股權，應當按照子公司取得母公司股權日所確認的長期股權投資的初始投資成本，將其轉為合并財務報表中的庫存股；子公司將所持有的母公司股權分類為可供出售金融資產的，按照公允價值計量的，同時沖銷子公司累計確認的公允價值變動。 本集團對比較財務報表的列報進行了相應調整。 可供出售金融資產 -160,834,898.19

288、遞延所得稅負債 -40,208,724.54 庫存股 13,834,890.11 資本公積 -9,592,691.58 其他綜合收益 -89,771,638.45 少數股東權益 -7,426,953.51 2014 年 1 月至 7 月，財政部發布了企業會計準則第 39 號公允價值計量（簡稱 企業會計準則第 39 號） 、 企業會計準則第 40 號合營安排 （簡稱 企業會計準則第 40 號）和企業會計準則第 41 號在其他主體中權益的披露 （簡稱 企業會計準則第 41 號） ， 修訂了 企業會計準則第 2 號長期股權投資 （簡稱 企業會計準則第 2 號） 、 企業會計準則第 9 號職工薪酬 （

289、簡稱 企業會計準則第9 號） 、 企業會計準則第 30 號財務報表列報 （簡稱 企業會計準則第 30 號） 、企業會計準則第 33 號合并財務報表 （簡稱 企業會計準則第 33 號）和企業會計準則第 37 號金融工具列報 （簡稱 企業會計準則第 37 號） ，除企業會計準則第 37 號在 2014 年年度及以后期間的財務報告中使用外，上述其他準則于 2014年 7 月 1 日起施行。 2014 年年度報告 91 / 165 除上述事項外，其他因會計政策變更導致的影響不重大。 上述會計政策的累積影響數如下： 受影響的項目受影響的項目 本年本年 上年上年 年初凈資產 -136,983,268.02

290、 -139,649,123.78 其中：留存收益 -16,339,360.01 凈利潤 -492,333.64 資本公積 8,367,801.82 庫存股 8,367,801.82 其他綜合收益 8,735,067.78 17,851,707.09 少數股東權益 573,104.15 1,171,243.04 年末凈資產 -128,167,429.73 -120,626,173.65 其中：留存收益 -16,831,693.65 說明：對于首次執行日存在的離職后設定受益福利計劃，本集團對于比較報表未進行調整。 (2)(2)、重要重要會計估計變更會計估計變更 適用 不適用 本報告期主要會計估計未

291、發生變更。 六、六、 稅項稅項 1. 主要稅種及稅率主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應稅收入 0%、6%、13%或 17% 營業稅 租賃收入 5% 城市維護建設稅 應納流轉稅額 5%、7% 教育費附加 應納流轉稅額 3% 地方教育費附加 應納流轉稅額 2% 企業所得稅 應納稅所得額 15%、25% 房產稅 房產原值的 75%或租金收入 1.2%或 12% 2. 稅收優惠稅收優惠及批文及批文 本公司的高新技術企業復審已經福建省科學技術廳、福建省財政廳、福建省國家稅務局、福建省地方稅務局通過， 高新技術企業證書發證日為2014年10月10日 （證書號： GR201435000207）

292、 ，認定有效期三年。根據中華人民共和國企業所得稅法 、 中華人民共和國企業所得稅法實施條例 、 高科技企業認定管理辦法 以及 高新技術企業認定管理工作指引 規定， 本公司 2014年至 2016 年度減按 15%的稅率征收企業所得稅（企業所得稅稅率較 2013 年度沒有發生變化） 。 本公司子公司適用的企業所得稅率為 25%。 2014 年年度報告 92 / 165 七、七、 合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 1 1、 貨幣資金貨幣資金 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 155,736.37 108,328.03 銀行存款 1,172,753,821.52 1

293、,174,739,769.62 其他貨幣資金 78,631,149.61 7,758,648.12 合計 1,251,540,707.50 1,182,606,745.77 其中：存放在境外的款項總額 說明： （1）本公司將部分閑置募集資金 560,000,000.00 元做為定期存款，且認為有能力和意圖持有至到期，在現金流量表中不作為現金及現金等價物反映。 （2）其他貨幣資金期末余額 78,631,149.61 元，其中票據保證金存款 3,375,824.73 元、證券資金賬戶余額 74,330,801.68 元、支付寶余額 924,523.20 元。由于票據保證金不能隨時用于支付，在現金流

294、量表中不作為現金及現金等價物反映。 （3）截至 2014 年 12 月 31 日止，除上述保證金外，本公司不存在質押、凍結，或有潛在收回風險的款項。 2 2、 應收票據應收票據 (1). (1). 應收票據分類列示應收票據分類列示 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 15,847,167.29 11,440,061.16 商業承兌票據 96,620.14 合計 15,847,167.29 11,536,681.30 (2). (2). 期末公司已期末公司已質押質押的應收票據的應收票據 截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司無已質押的應收票據。 (3). (

295、3). 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 14,613,058.24 (4). (4). 期末公司因出票人期末公司因出票人未未履約而將其轉應收賬款的票據履約而將其轉應收賬款的票據 截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司無因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據。 2014 年年度報告 93 / 165 3 3、 應收賬款應收賬款 (1).(1). 應收賬款分類披露應收賬款分類披露 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期

296、初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 155,979,615.38 99.49 4,927,252.17 3.16 151,052,363.21 159,812,920.51 98.89 5,132,873.72 3.21 154,680,046.79 其中：藥業生產、養麝業、電子商務、技術研發及食品生產 48,472,916.75 30.91 1,453,581.63 3.00 47,019,33

297、5.12 73,199,799.95 45.29 2,177,398.39 2.97 71,022,401.56 藥品、食品流通業 102,918,389.99 65.65 2,628,182.90 2.55 100,290,207.09 85,161,755.29 52.70 2,269,236.93 2.66 82,892,518.36 化妝品業 3,089,911.07 1.97 478,540.58 15.49 2,611,370.49 619,300.09 0.38 355,917.08 57.47 263,383.01 日化業 1,498,397.57 0.96 366,947.0

298、6 24.49 1,131,450.51 832,065.18 0.52 330,321.32 39.70 501,743.86 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 797,237.18 0.51 797,237.18 100.00 1,795,884.58 1.11 1,795,884.58 100.00 合計 156,776,852.56 100.00 5,724,489.35 3.65 151,052,363.21 161,608,805.09 100.00 6,928,758.30 4.29 154,680,046.79 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款 適用 不適

299、用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例 1 年以內小計 152,798,321.80 2,164,548.55 1.42 1 至 2 年 595,700.99 179,317.11 30.10 2 至 3 年 446,747.01 444,540.93 99.51 3 至 4 年 1,345,592.96 1,345,592.96 100.00 4 至 5 年 153,463.89 153,463.89 100.00 2014 年年度報告 94 / 165 5 年以上 639,788.73 639,78

300、8.73 100.00 合計 155,979,615.38 4,927,252.17 3.16 確定該組合依據的說明： 無 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： 適用不適用 (2).(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額-499,777.17 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 322,363.00 元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 收回或轉回金額 收回方式 轉回原因 原確定壞賬準備的依據 福建君科醫藥有限公司 322,363.00 貨幣方式 結案 長時間逾期 (3).(3)

301、. 本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 676,284.40 其中重要的應收賬款核銷情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交易產生 福建君科醫藥有限公司 貨款 676,284.40 無法執行， 已結案 人民法院民事 裁定書 否 (4).(4). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況： 單位名稱 應收賬款 年末余額 占應收賬款年末余額合計數的比例% 壞賬準備 年末余額 漳州市醫院 21,111,823.0

302、3 13.47 113,419.61 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 18,337,327.16 11.70 615,739.45 漳龍實業有限公司 16,806,612.93 10.72 502,681.15 2014 年年度報告 95 / 165 南京軍區聯勤部衛生部福州藥品器材供應站 15,796,786.71 10.08 81,737.69 漳州市?？滇t院 4,915,836.78 3.14 24,579.18 合合 計計 76,968,386.61 49.11 1,338,157.08 4 4、 預付款項預付款項 (1). (1). 預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 單位：元 幣

303、種：人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 21,039,296.86 95.59 118,642,962.47 85.33 1 至 2 年 402,709.38 1.83 19,961,383.34 14.36 2 至 3 年 215,001.76 0.98 81,042.00 0.06 3 年以上 353,118.63 1.60 354,650.59 0.25 合計 22,010,126.63 100.00 139,040,038.40 100.00 (2). (2). 按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況：按預付對象歸集的期末余額前五名的預

304、付款情況： 單位名稱 預付款項 年末余額 占預付款項年末余額 合計數的比例% 上海王艷影視文化工作室 3,046,563.02 13.84 杭州微趣科技有限公司 2,252,427.18 10.23 馳眾廣告有限公司 1,886,792.45 8.57 中國藥科大學 1,500,000.00 6.82 神州電視有限公司 1,216,831.13 5.53 合合 計計 9,902,613.78 44.99 5 5、 應收利息應收利息 (1). (1). 應收利息分類應收利息分類 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 定期存款 20,868,965.89 5,461,093.15 20

305、14 年年度報告 96 / 165 6 6、 其他應收款其他應收款 (1).(1). 其他應收款分類披露其他應收款分類披露 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 11,477,874.79 100.00 684,841.15 5.97 10,793,033.64 3,505,005.73 100.00 201,153.49 5.74 3,303,852.

306、24 其中： 藥業生產、養麝業、電子商務、 技術研發及食品 1,728,785.49 15.06 147,668.87 8.54 1,581,116.62 2,758,673.28 78.71 139,658.16 5.06 2,619,015.12 藥品、 食品流通業 128,178.43 1.12 54,381.17 42.43 73,797.26 236,428.48 6.75 53,554.42 22.65 182,874.06 化妝品業 9,136,010.87 79.60 458,546.11 5.02 8,677,464.76 416,906.82 11.89 7,940.91

307、1.90 408,965.91 日化業 484,900.00 4.22 24,245.00 5.00 460,655.00 92,997.15 2.65 92,997.15 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 合計 11,477,874.79 100.00 684,841.15 5.97 10,793,033.64 3,505,005.73 100.00 201,153.49 5.74 3,303,852.24 期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款 適用 不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 其他應收款

308、壞賬準備 計提比例 1 年以內 10,753,672.39 509,692.25 4.74 1 年以內小計 10,753,672.39 509,692.25 4.74 1 至 2 年 418,574.06 25,326.17 6.05 2 至 3 年 214,859.30 64,457.79 30.00 2014 年年度報告 97 / 165 3 至 4 年 171.05 85.53 50.00 4 至 5 年 26,592.89 21,274.31 80.00 5 年以上 64,005.10 64,005.10 100.00 合計 11,477,874.79 684,841.15 5.97%

309、 確定該組合依據的說明： 無 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： 適用不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 (2).(2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額483,687.66元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0 元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 轉回或收回金額 收回方式 合計 / (3).(3). 本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 公司本期無實際核銷的其他應收款情況。 (4).(4). 其他應收款按款項性質分類情況

310、其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 備用金及保證金 10,385,991.14 1,020,358.30 往來款 841,679.60 2,317,764.03 代收代墊款 188,960.38 142,558.67 其他 61,243.67 24,324.73 合計 11,477,874.79 3,505,005.73 (5).(5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%) 壞賬準備 期末余額 南靖縣土地

311、收購儲備中心 竟拍保證金 9,110,000.00 1 年以內 79.37 455,500.00 浙江天貓網絡有限公司 往來款 644,900.00 1 年以內 5.62 32,245.00 2014 年年度報告 98 / 165 浙江天貓技術有限公司 往來款 223,010.04 1-2 年 1.94 6,690.30 福建科人生物科技有限公司 往來款 51,068.00 1 年以內 0.44 1,532.04 福建科人生物科技有限公司 往來款 105,217.00 1-2 年 0.92 15,260.85 聚善堂 （漳州）醫藥物流有限公司 投資款待退回 96,000.00 2-3 年 0.

312、84 28,800.00 合計 / 10,230,195.04 / 89.13 540,028.19 7 7、 存貨存貨 (1). (1). 存貨分類存貨分類 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 750,448,520.27 1,438,716.14 749,009,804.13 626,857,039.08 1,826,211.74 625,030,827.34 在產品 20,056,703.99 264,912.14 19,791,791.85 22,809,775.54 499,740.31 22,310,

313、035.23 庫 存 商品 108,410,170.25 3,281,440.02 105,128,730.23 106,490,352.78 5,710,458.50 100,779,894.28 周 轉 材料 消 耗 性生 物 資產 建 造 合同 形 成的 已 完工 未 結算資產 在 途 物資 33,045.51 33,045.51 發 出 商品 6,835,018.25 6,835,018.25 355,425.12 355,425.12 委 托 加工物資 4,614,982.54 4,614,982.54 1,951,380.95 1,951,380.95 低 值 易耗品 620,84

314、9.45 620,849.45 384,290.80 384,290.80 包裝物 4,353,612.12 4,353,612.12 2,779,572.18 2,779,572.18 合計 895,339,856.87 4,985,068.30 890,354,788.57 761,660,881.96 8,036,410.55 753,624,471.41 (2). (2). 存貨跌價準備存貨跌價準備 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 2014 年年度報告 99 / 165 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 1,826,211.74 200

315、,045.53 587,541.13 1,438,716.14 在產品 499,740.31 264,912.14 499,740.31 264,912.14 庫存商品 5,710,458.50 2,573,140.35 5,002,158.83 3,281,440.02 周轉材料 消耗性生物資產 建造合同形成的已完工未結算資產 包裝物 合計 8,036,410.55 3,038,098.02 6,089,440.27 4,985,068.30 8 8、 其他流動資產其他流動資產 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 待抵扣進項稅 10,449,649.81 0.00 預繳所得稅

316、4,637.82 0.00 預繳其他稅費 174,898.28 0.00 合計 10,629,185.91 0.00 其他說明 無 9 9、 可供出售金融資產可供出售金融資產 (1). (1). 可供出售金融資產情況可供出售金融資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 可 供 出售 債 務工具： 可 供 出售 權 益工具： 541,558,655.12 3,033,205.61 538,525,449.51 223,449,129.64 4,892,672.06 218,556,457.58 按 公允 價 值計量的

317、520,742,655.12 3,033,205.61 517,709,449.51 222,633,129.64 4,892,672.06 217,740,457.58 按 成本 計 量的 20,816,000.00 20,816,000.00 816,000.00 816,000.00 2014 年年度報告 100 / 165 合計 541,558,655.12 3,033,205.61 538,525,449.51 223,449,129.64 4,892,672.06 218,556,457.58 (2). (2). 期末按公允價值計量的可供出售金融資產期末按公允價值計量的可供出售金融

318、資產 單位：元 幣種：人民幣 可供出售金融資產分類 可供出售權益工具 可供出售債務工具 合計 權益工具的成本/債務工具的攤余成本 143,847,584.01 143,847,584.01 公允價值 517,709,449.51 517,709,449.51 累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額 376,895,071.11 376,895,071.11 已計提減值金額 3,033,205.61 3,033,205.61 (3). (3). 期末按成本計量的可供出售金融資產期末按成本計量的可供出售金融資產 被投資 單位 賬面余額 減值準備 在被投資單位持股比例(%) 本期現金紅利 期初 本期

319、 增加 本期 減少 期末 期初 本期 增加 本期 減少 期末福建陽明康怡生物創業投資企業（有限合伙） 20,000,000.00 20,000,000.00 16.67 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 816,000.00 816,000.00 51.00 說明： 本公司持有福建陽明康怡生物創業投資企業（有限合伙）16.67%的股權，不具有控制、 共同控制或重大影響。 該公司不屬于上市公眾公司， 其股權不存在活躍市場、沒有公開報價，本公司準備長期持有該項金融工具。 本公司持有漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 51%的股權，根據漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司與威海海晨醫藥有限公司多次續簽的

320、承包經營合同 ， 約定漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司由股東威海海晨醫藥有限公司自 2008 年始單方承包經營，承包期延續至 2014 年 12 月 31 日。故自 2008 年開始，本公司不再對漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司具有控制、共同控制或重大影響。該公司不屬于上市公眾公司，其股權不存在活躍市場、沒有公開報價，本公司準備長期持有該項金融工具。 (4). (4). 報告期內可供出售金融資產減值的變動情況報告期內可供出售金融資產減值的變動情況 單位：元 幣種：人民幣 可供出售金融資產分類 可供出售權益 工具 可供出售債務 工具 合計 2014 年年度報告 101 / 165 期初已計提減值

321、余額 4,892,672.06 4,892,672.06 本期計提 1,732,363.68 1,732,363.68 其中：從其他綜合收益轉入 本期減少 3,591,830.13 3,591,830.13 其中：期后公允價值回升轉回 3,591,830.13 3,591,830.13 期末已計提減值金余額 3,033,205.61 3,033,205.61 (5). (5). 可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說可供出售權益工具期末公允價值嚴重下跌或非暫時性下跌但未計提減值準備的相關說明：明： 可供出售權益工具項目 投資成本 期末 公允價值 公允價值相對

322、于成本的下跌幅度（%） 持續下跌時間 （個月） 已計提減值金額 未計提減值原因 遼寧成大股份有限公司 13,149,644.60 10,116,438.99 23.07 超 過 36個月 3,033,205.61 合計 13,149,644.60 10,116,438.99 23.07 超 過 36個月 3,033,205.61 / 其他說明 無2014 年年度報告 102 / 165 1010、 長期股權投資長期股權投資 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告

323、發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、 合營企業 小計 二、 聯營企業 福 建 同 春藥 業 股 份有限公司 58,102,020.07 9,293,401.25 6,120,000.00 61,275,421.32 華 潤 片 仔癀 藥 業 有限公司 105,789,425.30 -8,550,016.43 97,239,408.87 四 川 齊 祥麝 業 有 限責任公司 5,566,088.46 -383,048.28 2,812,179.49 7,995,219.67 小計 163,891,445.37 5,566,088.46 360,336.54 6,120,000.00 2,

324、812,179.49 166,510,049.86 合計 163,891,445.37 5,566,088.46 360,336.54 6,120,000.00 2,812,179.49 166,510,049.86 2014 年年度報告 103 / 165 說明：本公司于 2014 年出售四川齊祥麝業有限責任公司（原名四川片仔癀麝業有限責任公司）26%股權，持股比例由 67.98%減至 41.98%，不再對四川齊祥麝業有限責任公司具有控制，由成本法轉為權益法核算。在編制合并財務報表時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處臵股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原

325、持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入本期的投資收益。 1111、 投資性房地產投資性房地產 投資性房地產計量模式 (1). (1). 采用成本計量模式的投資性房地產采用成本計量模式的投資性房地產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計 一、賬面原值 1.期初余額 48,909,857.22 6,510,035.70 55,419,892.92 2.本期增加金額 1,884,673.67 1,884,673.67 （1）外購 （2）存貨固定資產在建工程轉入 1,884,673.67 1,884,673.67

326、（3）企業合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 50,794,530.89 6,510,035.70 57,304,566.59 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 13,319,995.79 1,374,520.56 14,694,516.35 2.本期增加金額 2,243,960.92 144,491.68 2,388,452.60 （1）計提或攤銷 2,025,190.54 144,491.68 2,169,682.22 （2）其他增加 218,770.38 218,770.38 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 15,563,

327、956.71 1,519,012.24 17,082,968.95 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 2014 年年度報告 104 / 165 3、本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 35,230,574.18 4,991,023.46 40,221,597.64 2.期初賬面價值 35,589,861.43 5,135,515.14 40,725,376.57 (2). (2). 未辦妥產權證書的投資性房地產情況：未辦妥產權證書的投資性房地產情況： 本公司本期末無未辦妥產權證書的情況。 其他說明 無 1212、 固定

328、資產固定資產 (1). (1). 固定資產情況固定資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 其他設備 合計 一、賬面原值： 1.期初余額 233,989,380.37 111,883,948.70 11,317,949.78 33,161,499.30 390,352,778.15 2.本期增加金額 58,052,199.80 19,741,482.31 866,741.37 5328210.62 83,988,634.10 （1）購置 1,107,735.71 12,658,086.40 866,741.37 1,977,942.40 16,610,505.8

329、8 （2）在建工程轉入 56,944,464.09 7,083,395.91 3,350,268.22 67,378,128.22 （3）企業合并增加 3.本期減少金額 15,657,536.45 4,337,828.70 156,529.00 1,302,099.64 21,453,993.79 （1）處置或報廢 6,106,374.32 3,849,977.23 153,529.00 1,117,857.26 11,227,737.81 （2）其他減少 2,036,373.28 40,250.73 3,000.00 66,547.88 2,146,171.89 （3）企業合并范圍變化 7,

330、514,788.85 447,600.74 117,694.50 8,080,084.09 4.期末余額 276,384,043.72 127,287,602.31 12,028,162.15 37,187,610.28 452,887,418.46 二、累計折舊 1.期初余額 73,191,829.35 71,589,998.77 4,738,893.24 13,915,352.70 163,436,074.06 2.本期增加金額 11,041,488.54 6,797,266.97 1,167,777.56 4,205,351.17 23,211,884.24 （1）計提 11,041,4

331、88.54 6,797,266.97 1,167,777.56 4,205,351.17 23,211,884.24 （2）其他增加 3.本期減少金額 5,731,208.00 3,924,328.56 144,754.24 1,186,059.34 10,986,350.14 （1）處置或報廢 3,398,954.04 3,528,618.27 144,185.44 1,060,281.24 8,132,038.99 （2）其他減少 193,856.33 5,909.00 568.80 8,109.86 208,443.99 （3）企業合并范圍 2,138,397.63 389,801.29

332、 117,668.24 2,645,867.16 4.期末余額 78,502,109.89 74,462,937.18 5,761,916.56 16,934,644.53 175,661,608.16 2014 年年度報告 105 / 165 三、減值準備 1.期初余額 1,546,416.55 1,426,056.14 2,972,472.69 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 280,000.00 280,000.00 （1）處置或報廢 280,000.00 280,000.00 （2）其他減少 4.期末余額 1,266,416.55 1,426,056.14 2,692,

333、472.69 四、賬面價值 1.期末賬面價值 197,881,933.83 51,558,248.58 6,266,245.59 18,826,909.61 274,533,337.61 2.期初賬面價值 160,797,551.02 38,747,533.38 6,579,056.54 17,820,090.46 223,944,231.40 (2). (2). 未未辦妥辦妥產權證書的固定資產情況產權證書的固定資產情況 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 醫藥倉儲中心綜合倉庫（一）及配套設施 5,650,233.81 正在辦理 提取車間（三、四） 7,217,589.31 正在辦理 中藥處

334、理車間 7,130,273.68 正在辦理 冠成國際 10 幢 073 室 2,716,946.68 正在辦理 漳州市南山街 1 號房產 2,523,999.67 改制房產 黃牛鋪寬灘村養殖場 3,568,969.47 系租賃土地， 地上建筑物無法辦理產權 鑫榮嘉園 D1、D2 店面 1,442,935.40 正在辦理 貴州威寧辦公樓、主廠房 14,292,010.57 正在辦理 化妝品公司辦公樓、主廠房 36,950,905.05 正在辦理 1313、 在建工程在建工程 (1). (1). 在建工程情況在建工程情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價

335、值 賬面余額 減值準備 賬面價值 拆遷技改項目 38,518,982.63 38,518,982.63 貴州威寧廠房建設工程 12,495,208.96 12,495,208.96 片仔癀產業園片仔癀系列產品、保健品等生產基地建設工程 5,421,215.28 5,421,215.28 1,520,320.75 1,520,320.75 漳州金線蓮基地建設項目 599,045.00 599,045.00 片仔癀科技大樓裝修 251,510.00 251,510.00 愛之味漳浦第一期建設 316,981.14 316,981.14 2014 年年度報告 106 / 165 化妝品公司專業實驗室

336、 84,584.20 84,584.20 其他 963,572.75 963,572.75 416,775.55 416,775.55 合計 6,786,353.37 0.00 6,786,353.37 53,801,842.89 53,801,842.89 (2). (2). 重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 預算數 期初 余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末 余額 工程累計投入占預算比例(%) 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%) 資金來源 拆遷技改項目 3,91

337、3萬元 38,518,982.63 8,787,722.44 47,306,705.07 120.90 完工 自籌 貴州威寧廠房建設工程 1,615萬元 12,495,208.96 5,427,995.17 17,923,204.13 110.98 完工 自籌 片仔癀產業園片仔癀系列產品、保健品等生產基地建設工程 41,659.19 萬元 1,520,320.75 3,900,894.53 5,421,215.28 1.3 征地及規劃階段 募集資金 合計 47187.19 萬元 52,534,512.34 18116612.14 65,229,909.20 5,421,215.28 / / /

338、 / 1414、 固定資產固定資產清理清理 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 拆遷技改 2,721,104.71 57,524.84 合計 2,721,104.71 57,524.84 說明：拆遷已完成，原資產尚未移交 1515、 生產性生物資產生產性生物資產 (1). (1). 采用成本計量模式的生產性生物資產采用成本計量模式的生產性生物資產 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 2014 年年度報告 107 / 165 項目 種植業 畜牧養殖業 林業 水產業 合計 類別 類別 林麝 類別 類別 類別 類別 類別 一、賬面原值 1.期初余額 6,433,739.19 6,433

339、,739.19 2.本期增加金額 1,569,211.35 1569211.35 (1)外購 121,800.00 121,800.00 (2)自行培育 1,447,411.35 1,447,411.35 （3）其他增加 3.本期減少金額 3,754,242.58 3754242.58 (1)處置 504,124.05 504,124.05 (2)其他 （3） 企業合并范圍變化 3,250,118.53 3,250,118.53 4.期末余額 4,248,707.96 4,248,707.96 二、累計折舊 1.期初余額 1,070,652.31 1,070,652.31 2.本期增加金額 4

340、57,377.94 457,377.94 (1)計提 457,377.94 457,377.94 3.本期減少金額 1,060,867.68 1,060,867.68 (1) 處置 164,760.06 164,760.06 (2)其他 （3） 企業合并范圍變化 896,107.62 896,107.62 4.期末余額 467,162.57 467,162.57 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 (1)計提 3.本期減少金額 (1)處置 (2)其他 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 3,781,545.39 3,781,545.39 2.期初賬面價值 5,363,086

341、.88 5,363,086.88 2014 年年度報告 108 / 165 (2). (2). 采用公允價值計量模式的生產性生物資產采用公允價值計量模式的生產性生物資產 適用 不適用 1616、 無形資產無形資產 (1). (1). 無形資產情況無形資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 土地使用權 計算機軟件 專利權 合計 一、賬面原值 1.期初余額 124,740,810.58 3,840,095.67 11,471,368.02 140,052,274.27 2.本期增加金額 41,014,456.00 1,075,064.23 3,600,000.00 45,689,520.23 (1

342、)購置 41,014,456.00 1,075,064.23 3,600,000.00 45,689,520.23 (2) 內 部 研發 (3) 企 業 合并增加 3.本期減少金額 1,035,657.70 2,800.00 1,038,457.70 (1)處置 （2）其他減少 （3） 企業合并范圍變化 1,035,657.70 2,800.00 1,038,457.70 4.期末余額 164,719,608.88 4,912,359.90 15,071,368.02 184,703,336.80 二、累計攤銷 1.期初余額 7,914,820.30 3,312,119.30 3,077,62

343、8.23 14,304,567.83 2.本期增加金額 2,277,094.56 381,532.15 1,096,642.89 3,755,269.60 （1）計提 2,277,094.56 381,532.15 1,096,642.89 3,755,269.60 （2） 其他增加 3.本期減少金額 115,648.65 2,800.00 118,448.65 (1)處置 （2） 其他減少 （2） 企業合并范圍變化 115,648.65 2,800.00 118,448.65 4.期末余額 10,076,266.21 3,690,851.45 4,174,271.12 17,941,388.

344、78 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 2014 年年度報告 109 / 165 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 154,643,342.67 1,221,508.45 10,897,096.90 166,761,948.02 2.期初賬面價值 116,825,990.28 527,976.37 8,393,739.79 125,747,706.44 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 6.53% (2). (2). 未辦妥產權證書的土地使用權情況：未辦妥產權證書的土地使用權情況： 項目 賬面價值 未辦妥

345、產權證書的原因 片仔癀產業園G2012-51號地塊土地使用權 31,509,920.79 正在辦理中 片仔癀產業園G2012-54號地塊土地使用權 32,592,409.77 正在辦理中 片仔癀產業園G2013-79號地塊土地使用權 21,992,599.47 正在辦理中 片仔癀產業園G2013-86號地塊土地使用權 18,939,152.05 正在辦理中 1717、 長期待攤費用長期待攤費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 裝修費(租入固定資產改良支出) 2,436,818.89 906,724.18 932,925.08 2,41

346、0,617.99 房租租金 1,625,000.01 250,000.02 1,374,999.99 其他 261,083.37 26,999.88 234,083.49 合計 2,697,902.26 2,531,724.19 1,209,924.98 4,019,701.47 其他說明： 無 1818、 遞延所得稅資產遞延所得稅資產/ / 遞延所得稅負債遞延所得稅負債 (1).(1). 未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 資產減值準備 20,711,845

347、.98 3,519,156.23 23,031,467.09 3,854,084.40 內部交易未實現利潤 可抵扣虧損 12,728,524.16 3,182,131.04 8,439,419.66 2,109,854.92 未實現損益 10,257,490.21 2,132,758.57 9,259,375.49 2,314,843.87 2014 年年度報告 110 / 165 預提費用 14,529,252.96 2,842,647.66 6,256,628.32 1,338,534.48 遞延收益 13,139,478.01 2,292,842.55 15,112,939.96 2,4

348、46,940.99 開辦費 428,419.86 107,104.97 設定受益計劃 19,890,124.08 3,040,696.07 19,288,822.50 2,931,728.13 計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動 1,378,226.19 206,733.92 151,197.80 22,679.68 計入資本公積的可供出售金融資產減值的轉回 -3,591,830.13 -538,774.53 工資費用 5,236,212.21 872,425.56 7,079,308.68 1,184,349.17 合計 94,279,323.67 17,550,617.07 89,

349、047,579.36 16,310,120.61 (2).(2). 未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 42,561.90 6,384.28 計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動 378,273,297.03 62,682,854.04 60,940,169.85 12,438,777.99 預計利息收入 20,868,965.89 3,171,241.47 6,299,143.15 1,028,676.47 合計 399,142,262.9

350、2 65,854,095.51 67,281,874.90 13,473,838.74 (3).(3). 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債：以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債： 單位：元 幣種：人民幣 項目 遞延所得稅資產和負債期末互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產或負債期末余額 遞延所得稅資產和負債期初互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產或負債期初余額 遞延所得稅資產 遞延所得稅負債 (4).(4). 未確認遞延未確認遞延所得稅所得稅資產明細資產明細 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 可抵扣虧損 合計 (5).(5). 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以

351、下年度到期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 單位：元 幣種：人民幣 年份 期末金額 期初金額 備注 2014 年年度報告 111 / 165 合計 / 其他說明： 1919、 其他非流動資產其他非流動資產 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 預付土地出讓金 40,687,351.90 0.00 預付房屋、設備款 13,888,762.97 0.00 無形資產預付款 553,000.66 0.00 合計 55,129,115.53 0.00 其他說明： 無 2020、 應付票據應付票據 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末余額 期初余額 商業承兌匯票 銀行承兌匯票 1

352、0,913,620.46 4,300,302.19 合計 10,913,620.46 4,300,302.19 本期末已到期未支付的應付票據總額為 0 元。 2121、 應付應付賬款賬款 (1). (1). 應付賬款列示應付賬款列示 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 貨款 60,542,605.05 67,086,627.23 工程款 2,200,810.80 1,180,076.30 設備款 4,360,362.55 3,775,123.94 合計 67,103,778.40 72,041,827.47 (2). (2). 賬齡超過賬齡超過 1 年的重要應付賬款年的重要應付賬

353、款 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 昆明船舶設備集團有限公司 2,170,000.00 設備尾款未到結算期 合計 2,170,000.00 / 其他說明 無 2222、 預收款項預收款項 (1). (1). 預收賬款項列示預收賬款項列示 單位：元 幣種：人民幣 2014 年年度報告 112 / 165 項目 期末余額 期初余額 貨款 23,853,179.75 24,182,662.23 合計 23,853,179.75 24,182,662.23 (2). (2). 賬齡超過賬齡超過 1 年的重要預收款項年的重要預收款項 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 未

354、償還或結轉的原因 湖北意致遠商貿有限公司 589,303.05 對方未提貨 合計 589,303.05 / 2323、 應付職工薪酬應付職工薪酬 (1).(1). 應付職工薪酬列示：應付職工薪酬列示： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 14,476,487.54 162,396,700.89 157,103,164.37 19,770,024.06 二、離職后福利-設定提存計劃 6,012,072.59 20,961,258.89 18,594,426.77 8,378,904.71 三、辭退福利 四、一年內到期的其他福利 合計 20,488,

355、560.13 183,357,959.78 175,697,591.14 28,148,928.77 (2).(2). 短期薪酬列示：短期薪酬列示： 單位：元 幣種:人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 7,466,269.96 135,634,643.42 132,952,488.94 10,148,424.44 二、職工福利費 4,961,540.10 4,961,540.10 三、社會保險費 2,158,946.19 8,997,125.90 7,808,740.76 3,347,331.33 其中：醫療保險費 702,394.58 2,404

356、,898.12 3,134,588.42 -27,295.72 工傷保險費 6,403.89 489,288.29 493,726.24 1,965.94 生育保險費 1,156.14 550,164.04 528,036.95 23,283.23 補充醫療保險費 1,448,991.58 5,552,775.45 3,652,389.15 3,349,377.88 四、住房公積金 49,476.25 8,498,831.89 8,531,574.12 16,734.02 五、工會經費和職工教育經費 4,801,795.14 4,091,432.50 2,635,693.37 6,257,53

357、4.27 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計劃 八、非貨幣性福利 213,127.08 213,127.08 合計 14,476,487.54 162,396,700.89 157,103,164.37 19,770,024.06 2014 年年度報告 113 / 165 (3).(3). 設定提存計劃列示設定提存計劃列示 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 3,910,235.21 15,429,080.23 10,977,374.51 8,361,940.93 2、失業保險費 66,014.82 1,986,127.29 2,035,178.33 16,963

358、.78 3、企業年金繳費 2,035,822.56 3,546,051.37 5,581,873.93 0.00 合計 6,012,072.59 20,961,258.89 18,594,426.77 8,378,904.71 其他說明： 2424、 應交稅費應交稅費 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 增值稅 10,152,148.82 -3,049,091.25 消費稅 營業稅 2,969,135.87 382,943.02 企業所得稅 30,529,560.78 58,567,203.06 個人所得稅 360,150.40 354,483.55 城市維護建設稅 1,120,

359、422.94 1,468,250.47 房產稅 703,387.71 853,899.85 教育費附加（含地方教育費附加） 802,399.64 1,039,337.55 防洪堤費 617,303.67 549,131.23 印花稅 75,513.59 57,826.74 土地使用稅 807,542.92 1,743,105.42 其他稅種 102,271.91 154,102.12 合計 48,239,838.25 62,121,191.76 其他說明： 2525、 應付利息應付利息 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 37,401.16 企業債

360、券利息 13,642,622.96 13,726,849.32 短期借款應付利息 73,086.26 劃分為金融負債的優先股永續債利息 合計 13,642,622.96 13,837,336.74 重要的已逾期未支付的利息情況： 單位：元 幣種：人民幣 借款單位 逾期金額 逾期原因 2014 年年度報告 114 / 165 合計 / 其他說明： 2626、 其他應付款其他應付款 (1). (1). 按款項性質列示其他應付款按款項性質列示其他應付款 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 押金及保證金 12,787,849.94 8,765,861.76 往來款 28,004,982.

361、52 21,972,055.10 代收代繳款項 5,868,282.87 2,047,458.35 預提費用 14,529,252.96 4,603,702.75 其他 490,460.81 110,767.60 合計 61,680,829.10 37,499,845.56 (2). (2). 賬齡超過賬齡超過 1 年的重要其他應付款年的重要其他應付款 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 國家林業局發展計劃與資金管理司 14,044,623.53 未到結算期 醫藥代表押金 3,298,266.85 未到結算期 福建昊宇建筑工程有限公司 1,941,217.23 未到結算期 合計 19,284,

362、107.61 / 其他說明 2727、 應付債券應付債券 (1).(1). 應付應付債券債券 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 11 片仔癀 298,573,307.65 297,982,001.56 合計 298,573,307.65 297,982,001.56 (2).(2). 應付債券的增減變動應付債券的增減變動： （不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）： （不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具） 單位：元 幣種：人民幣 債券 名稱 面值 發行 日期 債券 期限 發行 金額 期初 余額 本期 發行 按面值計提利息 溢折價攤銷 本期 償還 期

363、末 余額 2014 年年度報告 115 / 165 11片仔癀 300,000,000.00 2012 年3 月15日 5年 300,000,000.00 297,982,001.56 0 17,100,000.00 591,306.09 17,100,000.00 298,573,307.65 合計 300,000,000.00 / / 300,000,000.00 297,982,001.56 0 17,100,000.00 591,306.09 17,100,000.00 298,573,307.65 2828、 長期應付職工薪酬長期應付職工薪酬 (1)(1) 長期應付職工薪酬表長期應付

364、職工薪酬表 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 一、離職后福利-設定受益計劃凈負債 19,890,124.08 19,288,822.50 二、辭退福利 三、其他長期福利 合計 19,890,124.08 19,288,822.50 (2)(2) 設定受益計劃變動情況設定受益計劃變動情況 設定受益計劃義務現值： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、期初余額 19,288,822.50 二、計入當期損益的設定受益成本 1,817,417.58 1.當期服務成本 913,150.70 2.過去服務成本 3.結算利得（損失以“”表示） 4、利息凈額 904,266

365、.88 三、 計入其他綜合收益的設定收益成本 1.精算利得（損失以“”表示） 四、其他變動 -1,216,116.00 1.結算時支付的對價 2.已支付的福利 -1,216,116.00 五、期末余額 19,890,124.08 計劃資產： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、期初余額 二、計入當期損益的設定受益成本 1、利息凈額 2014 年年度報告 116 / 165 三、計入其他綜合收益的設定收益成本 1.計劃資產回報 （計入利息凈額的除外） 2.資產上限影響的變動 （計入利息凈額的除外） 四、其他變動 五、期末余額 設定受益計劃凈負債（凈資產） 單位：元 幣種：人

366、民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、期初余額 19,288,822.50 二、計入當期損益的設定受益成本 1,817,417.58 三、 計入其他綜合收益的設定收益成本 四、其他變動 -1,216,116.00 五、期末余額 19,890,124.08 設定受益計劃的內容及與之相關風險、對公司未來現金流量、時間和不確定性的影響說明： 本集團設定受益計劃是指本集團員工在退休期間（指退休日至死亡日）享受的員工離職后福利，包括工資性補貼、非工資性補貼。本集團將預計應支付給員工的退休福利，男性員工按照 10 年期國債利率 4.13%，女性員工按 20 年期國債利率 4.63%分別折現至退休日，并在

367、員工提供服務期間平均確認。 本集團的設定受益計劃預計將形成本集團每年約 120 萬元的現金流出， 本集團主要利用自有資金用于支付員工離職后福利。 設定受益計劃重大精算假設及敏感性分析結果說明 精算假設 項項 目目 年末年末數數 年初年初數數 折現率 4.13%(男)、4.63%（女） 4.13%(男)、4.63%（女） 死亡率 0.00 0.00 預計平均壽命 男 72 歲，女 77 歲 男 72 歲，女 77 歲 職工的離職率 0.00 0.00 薪酬的預期增長率 0.00 0.00 敏感性分析 2014 年年度報告 117 / 165 項目項目 假設的變動幅度假設的變動幅度 對設定受益義務

368、現值的影響對設定受益義務現值的影響 計劃負債計劃負債增加增加 計劃負債計劃負債減減少少 折現率 0.00 0.00 0.00 死亡率 0.00 0.00 0.00 預計平均壽命 0.00 0.00 0.00 職工的離職率 0.00 0.00 0.00 薪酬的預期增長率 0.00 0.00 0.00 說明：由于國債利率比較穩定，本集團假設折現率的變動幅度為 0。由于科學技術的發展，人口死亡率、平均壽命越來越穩定，本集團在測算設定受益計劃時死亡率、預計平均壽命變動幅度為 0。由于本公司屬于國有控股企業，員工相對穩定，本集團假設員工離職率為 0。由于本集團應支付離職后福利比較固定，故本集團假設薪酬的

369、預期增長率為 0。 2929、 專項應付款專項應付款 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 拆遷異地改造補償金 9,433,120.60 6,712,015.89 2,721,104.71 合計 9,433,120.60 6,712,015.89 2,721,104.71 / 其他說明： 上述款項系收漳州財政局拆遷補償款，詳見附注十三。 3030、 遞延收益遞延收益 單位：元 幣種人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 15,447,559.24 1,430,000.00 3,410,830.62 13,466,728

370、.62 拆遷補償款 6,712,015.89 1,041,373.96 5,670,641.93 未兌換積分遞延收益 65,380.72 104,537.00 101,335.00 68,582.72 合計 15,512,939.96 8,246,552.89 4,553,539.58 19,205,953.27 / 涉及政府補助的項目： 單位：元 幣種：人民幣 負債項目 期初余額 本期新增補助金額 本期計入營業外收入金額 其他變動 期末余額 與資產相關/與收益相關 片仔癀二次開發國家科技支撐計劃8,947,559.24 912,872.29 -2,393,000.00 5,641,686.9

371、5 與資產相關 2014 年年度報告 118 / 165 課題 麝香產業化基地建設 3,400,000.00 3,400,000.00 部分與資產相關 威寧基礎設施建設獎勵扶持資金 1,800,000.00 790,000.00 10,791.66 2,579,208.34 與資產相關 年 產 5000噸中藥飲片及藥食同源項目 400,000.00 4,166.67 395,833.33 與資產相關 林麝標準化養殖關鍵技術研究及產業化 640,000.00 640,000.00 與資產相關 其他政府補助項目 900,000.00 90,000.00 810,000.00 與資產相關 合計 15

372、,447,559.24 1,430,000.00 1,017,830.62 -2,393,000.00 13,466,728.62 / 其他說明： 片仔癀二次開發國家科技支撐計劃課題項目本年返還項目結余資金 2,393,000.00 元。 3131、 其他非流動負債其他非流動負債 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 禽流感專項儲備款 99,111.00 99,111.00 藥品儲備金 2,110,597.63 2,155,589.61 甲型流感儲備金 289,211.90 1,100,000.00 合計 2,498,920.53 3,354,700.61 其他說明： 3232、

373、股本股本 單位：元 幣種：人民幣 期初余額 本次變動增減（+、一） 期末余額 發行 新股 送股 公積金 轉股 其他 小計 股份總數 160,884,589.00 160,884,589.00 其他說明： 本公司注冊資本為人民幣 160,884,589.00 元，業經致同會計師事務所“致同驗字(2013)第 350ZA0176 號” 驗資報告驗證。 3333、 資本公積資本公積 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價 （股本溢價） 1,012,194,087.67 1,012,194,087.67 2014 年年度報告 119 / 165 其他資本公積 1

374、5,813,035.36 672,558.01 16,485,593.37 合計 1,028,007,123.03 672,558.01 1,028,679,681.04 說明： （1） 其他資本公積本期增加 672,558.01 元系本公司轉讓四川齊祥麝業有限責任公司部分股權，不再具有控制，轉回原單方增資所確認的其他資本公積。 （2）本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司持有本公司 187.193 萬股股票，并分類為可供出售金融資產，按照公允價值計量。在編制合并財務報表時，本公司沖銷子公司累計確認的公允價值變動，并按照子公司取得母公司股權日所確認的長期股權投資的初始投資成本，將其轉為合并財務

375、報表中的庫存股。將本公司收購的少數股東股權所屬的公允價值變動，調整股本溢價。 3434、 庫存股庫存股 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 片仔癀 15,706,820.11 15,706,820.11 合計 15,706,820.11 15,706,820.11 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明： 2014 年年度報告 120 / 165 3535、 其他綜合收益其他綜合收益 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初 余額 本期發生金額 期末 余額 本期所得稅前發生額 減： 前期計入其他綜合收益當期轉入損益 減：所得稅費用 稅后歸屬于母公司 稅后歸屬于

376、少數股東 一、 以后不能重分類進損益的其他綜合收益 其中： 重新計算設定受益計劃凈負債和凈資產的變動 權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 二、 以后將重分類進損益的其他綜合收益 46,163,211.48 319,697,929.10 50,598,796.32 267,153,136.16 1,945,996.62 313,316,347.64 其中： 權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額 1,003,918.74 1,003,918.74 可供出售金融資產公允價值變動損益 45,159,292.74 319,697,929.10 50

377、,598,796.32 267,153,136.16 1,945,996.62 312,312,428.90 外幣財務報表折算差額 其他綜合收益合計 46,163,211.48 319,697,929.10 50,598,796.32 267,153,136.16 1,945,996.62 313,316,347.64 其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整： 2014 年年度報告 121 / 165 3636、 盈余公積盈余公積 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 215,944,183.10 41,978,0

378、10.64 191,268.07 257,730,925.67 任意盈余公積 儲備基金 企業發展基金 其他 合計 215,944,183.10 41,978,010.64 191,268.07 257,730,925.67 說明： （1） 本年度本公司按照母公司凈利潤的10%提取法定盈余公積41,978,010.64元。 （2） 本年減少系本公司轉讓四川齊祥麝業有限責任公司股權，由成本法轉按權益法核算，按照持股比例計算享有四川齊祥麝業有限責任公司自購買日至處臵投資日期初之間實現的凈損益， 調整增加長期股權投資的賬面價值， 同時調整盈余公積與未分配利潤。 3737、 未分配利潤未分配利潤 單位：

379、元 幣種：人民幣 項目 本期 上期 調整前上期末未分配利潤 956,138,923.21 677,796,293.81 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減） -14,732,454.15 調整后期初未分配利潤 941,406,469.06 677,796,293.81 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 438,828,802.74 429,768,408.02 其他 -191,268.07 減：提取法定盈余公積 41,978,010.64 40,846,578.62 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 174,913,924.90 110,579,200.00 2014

380、年年度報告 122 / 165 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 1,163,534,604.33 956,138,923.21 說明： （1）由于會計政策變更對年初未分配利潤的影響參見附注二、29。 （2）本年其他增加參見附注五、36。 3838、 營業營業收入收入和營業成本和營業成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 1,449,369,707.69 717,271,728.40 1,389,958,090.78 629,857,320.67 其他業務 4,500,064.30 10,886,571.37 5,910,428.00

381、4,293,304.34 合計 1,453,869,771.99 728,158,299.77 1,395,868,518.78 634,150,625.01 （1）主營業務（分產品） 產品名稱產品名稱 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 營業收入營業收入 營業成本營業成本 營業收入營業收入 營業成本營業成本 藥品銷售 1,269,495,179.97 655,744,987.92 1,277,365,005.92 594,382,844.88 日用品、 化妝品銷售 176,136,027.75 59,119,960.77 108,341,656.39 32,080,437.75 食品

382、銷售 3,738,499.97 2,406,779.71 4,251,428.47 3,394,038.04 2014 年年度報告 123 / 165 合合 計計 1,449,369,707.69 717,271,728.40 1,389,958,090.78 629,857,320.67 （2）主營業務（分地區） 地區名稱地區名稱 本年發生額本年發生額 上年發生額上年發生額 營業收入營業收入 營業成本營業成本 營業收入營業收入 營業成本營業成本 境內 1,249,101,987.71 682,631,318.82 1,119,614,782.90 581,742,477.80 境外 200,

383、267,719.98 34,640,409.58 270,343,307.88 48,114,842.87 合合 計計 1,449,369,707.69 717,271,728.40 1,389,958,090.78 629,857,320.67 3939、 營業稅金及附加營業稅金及附加 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 消費稅 營業稅 3,654,313.22 508,916.02 城市維護建設稅 8,258,777.39 6,828,110.60 教育費附加 3,696,894.23 3,259,736.33 資源稅 地方教育附加 2,045,785.95 1,919,

384、986.79 房產稅 482,392.02 616,362.49 土地使用稅 35,946.00 203,783.55 其他 9.74 3,406.77 合計 18,174,118.55 13,340,302.55 其他說明： 2014 年年度報告 124 / 165 各項營業稅金及附加的計繳標準詳見附注四、稅項。 4040、 銷售費用銷售費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬費用 59,176,589.98 27,452,048.20 交通差旅費 3,963,346.62 3,362,077.63 行政辦公費 440,884.20 294,916.37 促銷、業

385、務宣傳及廣告費 47,025,853.22 70,136,604.40 運雜費 5,209,678.02 6,459,612.16 業務招待費 751,645.41 1,107,660.20 租賃費 1,632,635.80 403,982.03 中介費 7,510,205.72 4,215,898.49 其他 3,121,174.10 4,377,872.17 合計 128,832,013.07 117,810,671.65 其他說明： 4141、 管理費用管理費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬費用 58,182,475.16 44,514,036.11 交

386、通差旅費 2,259,762.39 2,698,041.61 行政辦公費 6,321,218.22 2,700,993.95 折舊及攤銷 10,687,728.75 8,201,556.33 業務招待費 1,956,084.71 2,632,959.31 研發費用 45,179,195.64 46,991,515.52 租賃費 1,117,109.65 870,828.93 中介費 2,635,743.82 1,386,448.96 稅金 6,077,435.28 7,326,813.50 2014 年年度報告 125 / 165 其他 5,207,688.44 12,827,080.38 合

387、計 139,624,442.06 130,150,274.60 其他說明： 4242、 財務費用財務費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 19,844,185.84 21,988,827.30 減：利息資本化 -441,530.78 減：利息收入 -30,322,967.86 -15,426,500.74 匯兌損益 -1,427,273.14 4,790,931.50 手續費及其他 549,451.58 756,384.37 合計 -11,356,603.58 11,668,111.65 其他說明： 4343、 資資產減值損失產減值損失 單位：元 幣種：人民幣

388、項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 -16,089.51 674,452.01 二、存貨跌價損失 3,035,507.12 8,019,116.95 三、可供出售金融資產減值損失 1,732,363.68 4,892,672.06 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 十、生產性生物資產減值損失 2014 年年度報告 126 / 165 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 4,751,781.29 13,586,241.02 其他

389、說明： 4444、 投資收益投資收益 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 102,000.00 權益法核算的長期股權投資收益 360,336.54 -2,842,952.79 處置長期股權投資產生的投資收益 1,422,918.95 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產等取得的投資收益 3,228,061.34 3,650,588.21 處置可供出售金融資產取得的投資收益 54,684,114.71 2

390、0,567,111.61 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 2,812,179.49 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 合計 62,507,611.03 21,476,747.03 2014 年年度報告 127 / 165 其他說明： 4545、 營業外收入營業外收入 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 125,885.89 169,396.00 125,885.89 其中：固定資產處置利得 125,885.89 169,396.00 125,885.89 無形資產處置利得 債務重組利得

391、非貨幣性資產交換利得 2,549,609.88 接受捐贈 政府補助 9,205,565.59 11,292,267.30 9,205,565.59 拆遷補償 1,041,373.96 1,041,373.96 其他 257,208.43 850,668.80 257,208.43 合計 10,630,033.87 14,861,941.98 10,630,033.87 計入當期損益的政府補助 單位：元 幣種：人民幣 補助項目 本期發生金額 上期發生金額 與資產相關/與收益相關 企業房產稅、土地使用稅“即征即獎”補助 3,457,243.01 3,096,668.00 與收益相關 信用保險保費補

392、貼及融資貼息 854,134.00 927,454.00 與收益相關 片仔癀二次開發國家科技支撐計劃課題 912,872.29 912,872.30 與資產相關 2013 年第二批出口品牌資金 800,000.00 與收益相關 漳州市 2013 年度第一批重點出口行業轉型升級專項資金 400,000.00 與收益相關 綠化補助款 400,000.00 與收益相關 科技創新獎勵項目資金 400,000.00 380,000.00 與收益相關 2014 年年度報告 128 / 165 2014 年出口品牌資金扶持 600,000.00 與收益相關 兩化專項資金融合 300,000.00 與收益相關

393、 2009 年省級內涵深化技改提升專項資金（貼息） 90,000.00 與收益相關 污水處理費返還 72,575.00 51,550.00 與收益相關 聚科園科技扶持資金 509,433.96 與收益相關 片仔癀藥效作用機理及質控體系課題 2,500,000.00 與收益相關 林麝人工繁殖種源基地建立 500,000.00 與收益相關 雙孢蘑菇多糖 480,000.00 與收益相關 金糖寧膠囊新適應癥及精制工藝研究 400,000.00 與收益相關 科技創新平臺 600,000.00 與收益相關 省外貿廳（企業扶持資金） 443,623.00 與收益相關 福建省區域科技重大項目配套經費 200

394、,000.00 與收益相關 中國博士后科學基金第六批特別資助 150,000.00 與收益相關 科技成果轉化和產業化項目經費 150,000.00 與收益相關 零星獎勵金及補貼款 409,307.33 500,100.00 與收益相關 合計 9,205,565.59 11,292,267.30 / 其他說明： 4646、 營業外支出營業外支出 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 425,686.67 1,128,170.39 425,686.67 2014 年年度報告 129 / 165 其中：固定資產處置損失 86,322

395、.68 36,013.20 86,322.68 生物性資產處置損失 339,363.99 1,092,157.19 339,363.99 無形資產處置損失 債務重組損失 非貨幣性資產交換損失 對外捐贈 648,382.25 811,071.00 648,382.25 滯納金等 43.50 1,240.29 43.50 其他 105,383.12 69,388.24 105,383.12 合計 1,179,495.54 2,009,869.92 1,179,495.54 其他說明： 4747、 所得稅費用所得稅費用 (1)(1) 所得稅費用表所得稅費用表 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額

396、 上期發生額 當期所得稅費用 80,373,278.92 80,498,580.14 遞延所得稅費用 -662,636.21 -2,063,020.60 合計 79,710,642.71 78,435,559.54 (2)(2) 會計利潤與會計利潤與所得稅所得稅費用調整過程：費用調整過程： 項目 本期發生額 利潤總額 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 子公司適用不同稅率的影響 調整以前期間所得稅的影響 2014 年年度報告 130 / 165 非應稅收入的影響 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧

397、損的影響 所得稅費用 其他說明： 4848、 其他綜合收益其他綜合收益 詳見附注七（35） 4949、 現金流量表項目現金流量表項目 (1).(1). 收到的其他與經營活動有關的現金：收到的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息收入 9,344,570.26 8,460,005.63 政府補助 9,086,630.73 8,649,395.00 其他往來款 17,798,031.70 3,176,328.77 租金收入 1,816,983.50 2,565,285.60 合計 38,046,216.19 22,851,015.00 收到的其他與經

398、營活動有關的現金說明： (2).(2). 支付的其他與經營活動有關的現金：支付的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 2014 年年度報告 131 / 165 營業費用、管理費用中扣除工資性支出、折舊、攤銷等后的現金支出、財務費用中的手續費、營業外支出中的現金支出、支付的其他往來款等 146,752,349.46 135,243,691.11 合計 146,752,349.46 135,243,691.11 支付的其他與經營活動有關的現金說明： (3).(3). 收到的其他與投資活動有關的現金收到的其他與投資活動有關的現金 單位：元 幣種:人民幣 項

399、目 本期發生額 上期發生額 收工程保證金 513,072.51 514,221.90 募集資金定存期存款轉出 260,000,000.00 其他 704,550.00 164,500.01 合計 261,217,622.51 678,721.91 收到的其他與投資活動有關的現金說明： (4).(4). 支付的其他與投資活動有關的現金支付的其他與投資活動有關的現金 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 付工程保證金 327,842.70 1,056,864.00 退華潤片仔癀藥業有限公司片仔癀產業園建設資金 27,413,014.99 部分閑置募集資金轉為定期存款 260,000

400、,000.00 560,000,000.00 其他 21,462.01 合計 260,327,842.70 588,491,341.00 支付的其他與投資活動有關的現金說明： 2014 年年度報告 132 / 165 (5).(5). 支付的其他與籌資活動有關的現金支付的其他與籌資活動有關的現金 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 再融資中介費用 2,652,787.20 合計 2,652,787.20 支付的其他與籌資活動有關的現金說明： 5050、 現金流量表現金流量表補充補充資料資料 (1)(1) 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 單位：元 幣種：人民幣 補充資料

401、本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量：將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 437,890,665.58 431,098,113.75 加：資產減值準備 4,751,781.29 7,998,871.50 固定資產折舊、投資性房地產折舊、生產性生物資產折舊 25,477,176.96 19,832,428.66 無形資產攤銷 3,755,269.6 2,639,633.50 長期待攤費用攤銷 1,209,924.98 784,323.45 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） 334,383.73 -3,397,069.32 固定資產報廢損失（收益

402、以“”號填列） 1,093,234.23 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 42,561.90 -42,561.90 財務費用（收益以“”號填列） 13,990,675.21 22,296,089.53 投資損失（收益以“”號填列） -62,507,611.03 -21,476,747.03 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -2,798,816.95 -3,098,081.32 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 2,136,180.74 1,035,060.73 存貨的減少（增加以“”號填列） -135,354,961.84 -195,139,400.81 經營性應收項目的減

403、少（增加以“”號填列） -44,851,831.03 -37,467,071.75 2014 年年度報告 133 / 165 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 20,424,246.32 48,179,386.52 其他 經營活動產生的現金流量凈額 264,499,645.46 274,336,209.74 2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3現金及現金等價物凈變動情況：現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 688,164,882.77 621,316,655.11 減：現金的

404、期初余額 621,316,655.11 412,253,676.07 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 66,848,227.66 209,062,979.04 (2)(2) 本期收到的本期收到的處置子公司的現金凈額處置子公司的現金凈額 金額 本期處置子公司于本期收到的現金或現金等價物 5,937,058.00 其中：四川齊祥麝業有限責任公司 5,037,058.00 河南片仔癀國藥館有限公司 900,000.00 減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物 3,003,376.88 其中：四川齊祥麝業有限責任公司 1,199,248.16 河南片

405、仔癀國藥館有限公司 1,804,128.72 加：以前期間處置子公司于本期收到的現金或現金等價物 其中：四川齊祥麝業有限責任公司 河南片仔癀國藥館有限公司 處置子公司收到的現金凈額 2,933,681.12 其他說明: 2014 年年度報告 134 / 165 (3)(3) 現金現金和現金和現金等價物等價物的構成的構成 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 一、現金 688,164,882.77 621,316,655.11 其中：庫存現金 155,736.37 108,328.03 可隨時用于支付的銀行存款 612,753,821.52 614,739,769.62 可隨時用于支

406、付的其他貨幣資金 75,255,324.88 6,468,557.46 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 688,164,882.77 621,316,655.11 其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 其他說明： 5151、 所有權或使用權受到限制的資產所有權或使用權受到限制的資產 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 3,375,824.73 票據保證金 應收票據 存貨 2014 年年度報告 135 / 165 固定資產 無形資產 合計 3,375

407、,824.73 / 其他說明： 5252、 外幣貨幣性項目外幣貨幣性項目 (1).(1). 外幣貨幣性項目外幣貨幣性項目： 單位：元 項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣 余額 貨幣資金 其中：美元 3,065,409.16 6.119 18,757,238.64 歐元 港幣 228,249.84 0.78887 180,059.46 人民幣 人民幣 應收賬款 其中：美元 3,227,062.20 6.119 19,746,393.60 歐元 港幣 63,778.75 0.79297 50,574.64 人民幣 人民幣 長期借款 其中：美元 歐元 港幣 人民幣 2014 年年度報告 1

408、36 / 165 人民幣 其他說明： (2).(2). 境外境外經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。經營實體說明，包括對于重要的境外經營實體，應披露其境外主要經營地、記賬本位幣及選擇依據，記賬本位幣發生變化的還應披露原因。 適用 不適用 八、八、 合并范圍的變更合并范圍的變更 1 1、 處置子公司處置子公司 是否存在單次處置對子公司投資即喪失控制權的情形 適用不適用 單位:元 幣種:人民幣 子公司名稱 股權處置價款 股權處置比例（%） 股權處置方式 喪失控制權的時點 喪失控制權時點的確定依據 處置價款與處置投

409、資對應的合并財務報表層面享有該子公司凈資產份額的差額 喪失控制權之日剩余股權的比例 喪失控制權之日剩余股權的賬面價值 喪失控制權之日剩余股權的公允價值 按照公允價值重新計量剩余股權產生的利得或損失 喪失控制權之日剩余股權公允價值的確定方法及主要假設 與原子公司股權投資相關的其他綜合收益轉入投資損益的金額 四川齊祥麝業有限5,037,058.00 26% 轉讓 2014 年 7月 31 日 收到全部轉讓款 1,784,747.60 41.98% 5,320,731.85 8,132,911.34 2,812,179.49 第三方 資產評估 2014 年年度報告 137 / 165 責任公司 河南

410、片仔癀國藥館有限公司 900,000.00 51% 轉讓 2014年12 月 31日 收到全部轉讓款 -20,105.65 其他說明： 是否存在通過多次交易分步處置對子公司投資且在本期喪失控制權的情形 適用不適用 2 2、 其他原因的合并范圍變動其他原因的合并范圍變動 說明其他原因導致的合并范圍變動（如，新設子公司、清算子公司等）及其相關情況： 本年通過投資新設的子公司福建片仔癀保健食品有限公司、河南片仔癀國藥館有限公司，新納入合并范圍。河南片仔癀國藥館有限公司于本年新設，并已于本年轉讓全部股權。 3 3、 其他其他 2014 年年度報告 138 / 165 九、九、 在在其他其他主體中的權益

411、主體中的權益 1 1、 在子公司中的權益在子公司中的權益 (1).(1). 企業集團的構成企業集團的構成 子公司 名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 取得 方式 直接 間接 片仔癀 （漳州） 醫藥有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 藥品批發 93.843 設立或投資 福 建 片 仔癀 化 妝 品有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 化妝品經營 90.187 設立或投資 陜 西 片 仔癀 麝 業 有限公司 陜西省寶雞 陜西省寶雞 養殖業 60 設立或投資 片仔癀 （上海） 生物科技 研 發 有限公司 上海市 上海市 生物科技研發 80.00 18.037 設立或投資 漳 州 片

412、 仔癀 生 物 科技 有 限 公司 福建省漳州市 福建省漳州市 保健品生產及銷售 60 設立或投資 福 建 片 仔癀 電 子 商務 有 限 公司 福建省漳州市 福建省漳州市 網上批發零售 100 設立或投資 福 建 片 仔癀 醫 療 器械 有 限 公司 福建省漳州市 福建省漳州市 醫療器械研發生產 51 設立或投資 廣 州 片 仔癀 國 藥 堂醫 藥 有 限公司 廣東廣州 廣東廣州 藥品零售 51 設立或投資 福 建 片 仔癀 診 斷 技術 有 限 公司 福建省漳州市 福建省漳州市 藥品生產 60 設立或投資 漳 州 片 仔癀 愛 之 味生 技 食 品有 限 公 司(注) 福建漳州 福建漳州

413、飲料生產 50 設立或投資 福 建 片 仔癀 保 健 食品 有 限 公司 福建省漳州市 福建省漳州市 保健食品生產及銷售 100 設立或投資 漳 州 片 仔福建省漳州福建省漳州藥品零售 49.50 47.391 設立或投資 2014 年年度報告 139 / 165 癀 國 藥 堂醫 藥 連 鎖有限公司 市 市 貴 州 片 仔癀 大 明 中藥 飲 片 有限公司 貴州省威寧縣 貴州省威寧縣 藥品加工及銷售 66.269 設立或投資 漳 州 片 仔癀 馨 苑 茶莊 有 限 公司 福建省漳州市 福建省漳州市 食品銷售 96.891 設立或投資 漳 州 片 仔癀 日 化 有限 責 任 公司 護膚護發類日

414、用品生產 福建省漳州市 護膚護發類日用品生產 90.187 設立或投資 在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明： 持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據： 本公司與臺灣愛之味股份有限公司子公司麗康達資產投資（B.V.I）有限公司共同投資成立合資公司漳州片仔癀愛之味生技食品有限公司，約定雙方各出資 5000 萬元，出資占比各 50%，本公司已繳交第一期出資款 2500 萬元。 根據公司章程規定， 本公司對合資公司漳州片仔癀愛之味生技食品有限公司有控制權，故將其納入合并范圍。 對于納入合并范圍的重要的結構化主體，控制的依據： 確定公司是代理人還是委

415、托人的依據： 其他說明： (2).(2). 重要的非全資子公司重要的非全資子公司 單位:元 幣種:人民幣 子公司名稱 少數股東持股 比例 本期歸屬于少數股東的損益 本期向少數股東宣告分派的股利 期末少數股東權益余額 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 6.157 386,777.72 216,000.00 6,807,493.87 福建片仔癀化妝品有限公司 9.813 2,050,253.07 785,046.73 22,345,945.38 子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明： 其他說明： 2014 年年度報告 140 / 165 (3).(3). 重要非全資子公司的主要財務信息重要非全

416、資子公司的主要財務信息 單位:元 幣種:人民幣 子公司名稱 期末余額 期初余額 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 179,281,803.58 208,077,440.00 387,359,243.58 125,298,107.24 40,176,695.75 165,474,802.99 167,791,405.29 217,146,514.42 384,937,919.71 112,571,552.79 43,947,472.79 156,519,025.58 福建片仔

417、癀化妝品有限公司 81,461,037.93 219,375,229.67 300,836,267.60 49,738,101.84 23,380,215.34 73,118,317.18 70,459,523.88 176,441,760.27 246,901,284.15 34,152,393.31 17,754,976.88 51,907,370.19 子公司名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 片仔癀（漳州）醫藥有583,291,572.37 6,281,918.39 -3,026,253.54

418、 2,416,785.37 530,398,124.63 24,364,104.65 5,341,154.52 4,867,499.10 2014 年年度報告 141 / 165 限公司 福建片仔癀化妝品有限公司 143,606,882.30 20,893,234.22 40,724,036.46 15,972,985.38 95,463,502.34 12,182,916.72 8,014,355.33 10,259,926.88 其他說明： 2 2、 在合營企業或聯營企業中的權益在合營企業或聯營企業中的權益 (1).(1). 重要的合營企業或聯營企業重要的合營企業或聯營企業 單位:元 幣種

419、:人民幣 合營企業或聯營企業名稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%) 對合營企業或聯營企業投資的會計處理方法 直接 間接 福 建 同 春藥 業 股 份有限公司 福建省福州市 福建省福州市 藥品批發 24.00 權益法 華 潤 片 仔癀 藥 業 有限公司 福建省漳州市 福建省漳州市 中成藥制造及批發 49.00 權益法 在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明： 持有 20%以下表決權但具有重大影響，或者持有 20%或以上表決權但不具有重大影響的依據： (2).(2). 重要聯營企業的主要財務信息重要聯營企業的主要財務信息 單位：元 幣種：人民幣 期末余額/ 期初余額 期末

420、余額/期初余額 福建同春藥業股份有限公司 福建同春藥業股份有限公司 華潤片仔癀藥業有限公司 華潤片仔癀藥業有限公司 流動資產 1,178,350,018.17 916,596,478.74 271,942,705.23 251,924,238.17 非流動資產 146,897,425.62 156,124,090.23 50,729,734.92 55,750,463.93 資產合計 1,325,247,443.79 1,072,720,568.97 322,672,440.15 307,674,702.10 2014 年年度報告 142 / 165 流動負債 855,773,452.96 6

421、27,311,864.80 77,990,058.41 42,567,240.86 非流動負債 184,684,004.09 175,258,821.34 負債合計 1,040,457,457.05 802,570,686.14 77,990,058.41 42,567,240.86 凈資產 284,789,986.74 270,149,882.83 244,682,381.74 265,107,461.24 少數股東權益 27,745,720.60 26,878,883.28 歸屬于母公司股東權益 257,044,266.14 243,420,346.94 244,682,381.74 26

422、5,107,461.24 按持股比例計算的凈資產份額 61,690,623.87 58,420,883.27 119,894,367.05 129,902,656.01 調整事項 415,202.55 318,863.20 22,654,958.18 24,113,230.71 -商譽 -內部交易未實現利潤 415,202.55 318,863.20 22,654,958.18 24,113,230.71 -其他 對聯營企業權益投資的賬面價值 61,275,421.32 58,102,020.07 97,239,408.87 105,789,425.30 存在公開報價的聯營企業權益投資的公允價

423、值 期末余額/ 期初余額 期末余額/ 期初余額 福建同春藥業股份有限公司 福建同春藥業股份有限公司 華潤片仔癀藥業有限公司 華潤片仔癀藥業有限公司 營業收入 3,678,835,467.29 3,053,690,226.43 200,221,034.88 82,012,651.19 凈利潤 39,123,919.20 37,247,635.55 -20,425,079.50 -24,850,938.99 終止經營的凈利潤 其他綜合收益 綜合收益總額 39,123,919.20 37,247,635.55 -20,425,079.50 -24,850,938.99 本年度收到的來自聯營企業的股利

424、 6,120,000.00 12,177,600.00 其他說明 (3).(3). 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明：合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明： 合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力不存在重大限制。 十、十、 與金融工具相關的風險與金融工具相關的風險 本集團各項金融工具的詳細情況已于相關附注內披露。與這些金融工具有關的風險，以及本集團為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本集團管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。 1、風險管理目標和政策 本集團從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的

425、平衡，力求降低金融風險對本集團財務業績的不利影響?；谠擄L險管理目標，本集團已制定風險管理政策以辨別和分析本集團所面臨的風險，設定適當的風險可接受水平并設計相應的內部控制程序，以監控本集團的風險水平。本集團會定期審閱這些風險管理政策及有關內部控制系統，以適應市場情況或本集團經營活動的2014 年年度報告 143 / 165 改變。本集團的內部審計部門也定期或隨機檢查內部控制系統的執行是否符合風險管理政策。 本集團的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動性風險、市場風險。 （1）信用風險 信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本集團產生財務損失的風險。 本集團對信用風險按組合分類進行管理

426、。信用風險主要產生于銀行存款、和應收款項等。 本集團銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行，本集團預期銀行存款不存在重大的信用風險。 對于應收款項，本集團設定相關政策以控制信用風險敞口。本集團基于對債務人的財務狀況、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估債務人的信用資質并設置相應欠款額度與信用期限。本集團會定期對債務人信用記錄進行監控， 對于信用記錄不良的債務人， 本集團會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本集團的整體信用風險在可控的范圍內。 本集團應收賬款中，欠款金額前五大客戶的應收賬款占本集團應收賬款總額的 49.11%（2013 年：57.67%） ；本集團其他

427、應收款中，欠款金額前五大公司的其他應收款占本集團其他應收款總額的89.13%（2013 年：57.96%） 。 （2）流動性風險 流動性風險，是指本集團在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。 管理流動風險時，本集團保持管理層認為充分的現金及現金等價物，并對其進行監控，以滿足本集團經營需要，并降低現金流量波動的影響。本集團管理層對銀行借款的使用情況進行監控并確保遵守借款協議。 本集團通過經營業務產生的資金及銀行及其他借款來籌措營運資金。 于 2014 年 12 月 31 日， 本集團尚未使用的銀行借款額度為人民幣67,000.00萬元 （2013年12月31日： 人

428、民幣67,000.00萬元） 。 期末本集團持有的金融負債和表外擔保項目按未折現剩余合同現金流量的到期期限分析如下（單位：人民幣元） ： 項項 目目 年末數年末數 一年以內一年以內 一年至五年以內一年至五年以內 五五年以上年以上 合合 計計 金融負債： 應付票據 10,913,620.46 10,913,620.46 應付賬款 54,581,472.19 12,522,306.21 67,103,778.40 應付利息 13,642,622.96 13,642,622.96 應付股利 10,910.34 10,910.34 其他應付款 33,421,564.93 28,259,264.17 6

429、1,680,829.10 應付債券 298,573,307.65 298,573,307.65 金融金融負債合計負債合計 112,570,190.88 339,354,878.03 451,925,068.91 期初本集團持有的金融負債和表外擔保項目按未折現剩余合同現金流量的到期期限分析如下（單位：人民幣元） ： 項項 目目 年年處處數數 一年以內一年以內 一年至五年以內一年至五年以內 五五年以上年以上 合合 計計 金融負債： 短期借款 35,298,219.73 35,298,219.73 應付票據 4,300,302.19 4,300,302.19 應付賬款 67,154,107.44 4

430、,887,720.03 72,041,827.47 應付利息 13,837,336.74 13,837,336.74 應付股利 10,910.34 10,910.34 其他應付款 13,714,787.47 23,785,058.09 37,499,845.56 一年內到期的非流動負債 17,307,000.00 17,307,000.00 應付債券 298,573,307.65 298,573,307.65 金融金融負債合計負債合計 151,611,753.57 327,256,996.11 478,868,749.68 （3）市場風險 2014 年年度報告 144 / 165 金融工具的市

431、場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括利率風險、匯率風險和其他價格風險。 利率風險 利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。利率風險可源于已確認的計息金融工具和未確認的金融工具（如某些貸款承諾） 。 本集團的利率風險主要產生于貨幣資金和應付債券。浮動利率的金融負債使本集團面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。本集團根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，并通過定期審閱與監察維持適當的固定和浮動利率工具組合。本公司的應付債券為固定利率。 匯率風險 匯率風險，是指金融工

432、具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。匯率風險可源于以記賬本位幣之外的外幣進行計價的金融工具。 本集團密切關注匯率變動對本集團匯率風險的影響。 本集團目前并未采取任何措施規避匯率風險。但管理層負責監控匯率風險，并將于需要時考慮對沖重大匯率風險。 本集團于收到外匯資金時及時結匯， 本年外幣兌人民幣匯率的可能合理變動對當期損益影響較小。本集團期末外幣金融資產和外幣金融負債列示見本附注項目注釋其他之外幣貨幣性項目說明。 2、資本管理 本集團資本管理政策的目標是為了保障本集團能夠持續經營，從而為股東提供回報，并使其他利益相關者獲益，同時維持最佳的資本結構以降低資本成本。 本集團以資

433、產負債率（即總負債除以總資產）為基礎對資本結構進行監控。于 2014 年 12 月 31日，本集團的資產負債率為 18.15%（2013 年 12 月 31 日：20.83%） 。 十一、十一、 公允價值的披露公允價值的披露 1 1、 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值 單位:元 幣種:人民幣 項目 期末公允價值 第一層次公允價值計量 第二層次公允價值計量 第三層次公允價值計量 合計 一、持續的公允價值計量一、持續的公允價值計量 517,709,449.51 517,709,449.51 （一）以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產 1. 交易

434、性金融資產 （1）債務工具投資 （2）權益工具投資 （3）衍生金融資產 2. 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 （1）債務工具投資 （2）權益工具投資 （二）可供出售金融資產 517,709,449.51 517,709,449.51 （1）債務工具投資 （2）權益工具投資 517,709,449.51 517,709,449.51 （3）其他 （三）投資性房地產 1.出租用的土地使用權 2.出租的建筑物 2014 年年度報告 145 / 165 3.持有并準備增值后轉讓的土地使用權 （四）生物資產 1.消耗性生物資產 2.生產性生物資產 持續以公允價值計量的資持續以公允價值計

435、量的資產總額產總額 517,709,449.51 517,709,449.51 （五）交易性金融負債 其中：發行的交易性債券 衍生金融負債 其他 （六）指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債 持續以公允價值計量的負持續以公允價值計量的負債總額債總額 二、非持續的公允價值計二、非持續的公允價值計量量 （一）持有待售資產 非持續以公允價值計量的非持續以公允價值計量的資產總額資產總額 非持續以公允價值計量的非持續以公允價值計量的負債總額負債總額 說明：對于在活躍市場上交易的金融工具，本集團以其活躍市場報價確定其公允價值。 2 2、 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據持續和非

436、持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據 相同資產或負債在活躍市場中的報價（未經調整的） 。 3 3、 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 直接（即價格）或間接（即從價格推導出）地使用除第一層次中的資產或負債的市場報價之外的可觀察輸入值。 4 4、 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及定量信息 資產或負債使用了任何非基于可觀察市場數據的輸入值（不可觀察輸入值）

437、。 5 5、 持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感持續的第三層次公允價值計量項目，期初與期末賬面價值間的調節信息及不可觀察參數敏感性分析性分析 2014 年年度報告 146 / 165 6 6、 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉換時點的政策策 7 7、 本期內發生的估值技術變更及變更原因本期內發生的估值技術變更及變更原因 8 8、 不以公允價值計量的不以公允價值計量的金融資產金融資產和金融負債的公允價值情況和金融負債的公允價值情況 本

438、集團以攤余成本計量的金融資產和金融負債主要包括：貨幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款、應付票據、應付賬款、其他應付款、應付債券等。不以公允價值計量的金融資產和金融負債的賬面價值與公允價值相差很小。 9 9、 其他其他 十二、十二、 關聯方及關聯交易關聯方及關聯交易 1 1、 本企業的母公司情況本企業的母公司情況 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 （億元） 母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的表決權比例(%) 漳州市九龍江集團有限公司 福 建 省 漳州市 基 礎 設 施 建設、房地產開發與經營 20.00 57.92 58.42 本企業的母公司情況的說明 控股股東漳州市九龍

439、江集團有限公司（原名漳州市九龍江建設有限公司）直接持有 9,318.82 萬股本公司流通股股票,占本公司總股本的 57.92%，其全資子公司漳州市國有資產投資經營有限公司直接持有本公司 0.50%股權，漳州市九龍江集團有限公司對本公司的表決權比例為 58.42%。 報告期內，母公司注冊資本未發生變化。 本企業最終控制方是漳州市人民政府國有資產監督管理委員會 其他說明： 2 2、 本企業的子公司情況本企業的子公司情況 本企業子公司的情況詳見附注 3 3、 本企業合營和聯營企業情況本企業合營和聯營企業情況 本企業重要的合營或聯營企業詳見附注 本期與本公司發生關聯方交易，或前期與本公司發生關聯方交易

440、形成余額的其他合營或聯營企業情況如下 合營或聯營企業名稱 與本企業關系 福建同春藥業股份有限公司 聯營企業 華潤片仔癀藥業有限公司 聯營企業 其他說明 4 4、 其他關聯方情況其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業關系 2014 年年度報告 147 / 165 漳州市人民政府國有資產監督管理委員會 其他 漳州市國有資產投資經營有限公司 母公司的全資子公司 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 其他 漳州片仔癀資產經營有限公司 母公司的全資子公司 福建龍溪軸承（集團）股份有限公司 母公司的控股子公司 福建省新特藥業有限公司 其他 福州常春藥業有限公司 其他 福州回春藥業有限公司 其他 福州

441、同春中藥有限公司(原名福州樂家老鋪藥事服務有限公司) 其他 廈門綠金谷國際健康產業股份有限公司 其他 片仔癀（漳州）大酒店有限公司 母公司的全資子公司 董事、經理、財務總監及董事會秘書 其他 5 5、 關聯交易情況關聯交易情況 (1). (1). 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易 采購商品/接受勞務情況表 單位：萬元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 福建同春藥業股份有限公司 采購商品 2,928.79 1,235.21 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 采購商品 232.24 141.02 華潤片仔癀藥業有限公司 接受勞務 2,29

442、4.77 301.00 福建省新特藥業有限公司 采購商品 2,902.46 3,370.30 福州同春中藥有限公司 采購商品 1,036.26 1,068.66 廈門綠金谷國際健康產業股份有限公司 采購商品 12.45 534.24 片仔癀（漳州）大酒店有限公司 接受勞務 6.75 6.83 福州常春藥業有限公司 采購商品 3,454.64 福州回春藥業有限公司 采購商品 206.41 出售商品/提供勞務情況表 單位：萬元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易內容 本期發生額 上期發生額 福建同春藥業股份有限公司 出售商品 1,529.09 2,460.05 福州回春藥業有限公司 出售商品 629.

443、84 275.99 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 出售商品 11,139.77 6,171.93 片仔癀（漳州）大酒店有限公司 出售商品 1.24 1.21 廈門綠金谷國際健康產業股份有限公司 出售商品 423.56 33.54 漳州市九龍江集團有限公司 出售商品 50.14 12.44 福州同春中藥有限公司 出售商品 2,962.12 2,155.31 福建省新特藥業有限公司 出售商品 2,535.47 957.73 2014 年年度報告 148 / 165 漳州市人民政府國有資產監督管理委員會 出售商品 0.4 3.93 華潤片仔癀藥業有限公司 出售商品 0.08 漳州片仔癀資產經營有限

444、公司 出售商品 0.35 福建龍溪軸承（集團）股份有限公司 出售商品 27.21 13.88 福州常春藥業有限公司 出售商品 1,512.77 (2). (2). 關聯租賃情況關聯租賃情況 本公司作為出租方： 單位：元 幣種：人民幣 承租方名稱 租賃資產種類 本期確認的租賃收入 上期確認的租賃收入 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 房屋 300,000.00 300,000.00 漳州市人民政府國有資產監督管理委員會 房屋 257,184.00 257,184.00 漳州市九龍江集團有限公司 房屋 64,368.00 64,368.00 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 房屋 222,168.0

445、0 168,816.00 漳州片仔癀資產經營有限公司 房屋 64,368.00 64,368.00 (3). (3). 其他關聯交易其他關聯交易 1、 本公司子公司漳州片仔癀日化有限責任公司與聯營企業華潤片仔癀藥業有限公司全資子公司漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司于2013年5月30日簽署 關于片仔癀牙膏供應與經銷的合同 ，授權漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司在全國全權獨家代理片仔癀牙膏系列產品的銷售，代理期限自合同生效之日起 5 年， 到期若無重大違約情形則自動續約 5 年。 本報告期子公司漳州片仔癀日化有限責任公司銷售給漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司的產品收入金額為 1,483.27 萬元。

446、2、 本公司與漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司于 2012 年 12 月簽署合作備忘錄，由其負責在甘肅等十七個省市合作設立片仔癀專柜，授權漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司在各地片仔癀專柜銷售本公司及控股子公司生產或代理的產品。 6 6、 關聯方應收應付款項關聯方應收應付款項 (1). (1). 應收項目應收項目 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款 福建同春藥業股份有限公司 1,476,545.41 91,332.61 960,065.41 28,801.96 應收賬款 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有18,337,327.16 6

447、15,756.99 11,821,548.20 354,646.45 2014 年年度報告 149 / 165 限公司 應收賬款 福建省新特藥業有限公司 92,534.54 4,351.55 85,799.82 2,573.99 應收賬款 福州常春藥業有限公司 38,000.00 190.00 應收賬款 福建龍溪軸承（集團）股份有限公司 2,140.00 37.20 應收賬款 片仔癀 （漳州）大酒店有限公司 4,474.00 22.37 500.00 2.50 應收賬款 華潤片仔癀藥業有限公司 948.00 28.44 應收賬款 福州同春中藥有限公司 603,731.00 5,370.18 3

448、06,347.80 3,188.39 應收賬款 廈門綠金谷國際健康產業股份有限公司 228,572.50 1,142.86 116,976.00 584.88 其他應收款 福建同春藥業股份有限公司 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 其他應收款 河南片仔癀國藥館有限公司 900,000.00 27,000.00 預付款項 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 139,596.00 預付款項 福州同春中藥有限公司 6,520.00 預付款項 片仔癀 （漳州）大酒店有限公司 7,350.00 預付款項 福建省新特藥業有限公司 1,360.20 11,088.9

449、9 (2). (2). 應付項目應付項目 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 應付賬款 福建同春藥業股份有限公司 383,072.82 13,270.25 應付賬款 福州回春藥業有限公司 800.00 應付賬款 福建省新特藥業有限公司 2,539.40 應付賬款 福州同春中藥有限公司 19,560.00 應付賬款 廈門綠金谷國際健康產業股份有限公司 91,360.00 預收款項 片仔癀（漳州）大酒店有限公司 5,263.20 預收款項 漳州華潤片仔癀醫藥 563,783.61 2014 年年度報告 150 / 165 貿易有限公司 預收款項 福州同春中藥有限公

450、司 360,000.00 十三、十三、 承諾及或有事項承諾及或有事項 1 1、 重要承諾事項重要承諾事項 資產負債表日存在的對外重要承諾、性質、金額 （1）本報告期本公司無重大承諾事項。 （2）前期承諾履行情況 本公司 2012 年 7 月 16 日召開的 2012 年第二次臨時股東大會審議通過了 關于片仔癀產業園投資計劃的議案 。本公司擬在南靖高新技術產業園區通過出讓方式取得 1070 畝土地用于片仔癀產業園的建設， 其中 300 畝用于公司的新生產基地建設， 300 畝用于分公司的項目建設， 200 畝用于片仔癀工業旅游用地， 200 畝用于未來涉及牙膏等產品及相應項目的生產基地建設， 7

451、0 畝用于員工宿舍等生活配套設施用地，總投資約 16 億元。第一期投資約 11.6 億元，包括以下項目：1、片仔癀產業園-片仔癀系列藥品、保健品等生產基地建設項目，投資約 6.1 億元；2、片仔癀產業園-分公司藥品生產建設及文化產業等項目， 共投資 5.5 億元。 本公司分別于 2012 年 12 月、2013 年 1 月、2013 年 11 月、2013 年 12 月通過拍賣方式取得部分土地使用權。根據國家食品藥品監督管理總局發布的關于做好實施新修訂藥品生產質量管理規范過程中藥品技術轉讓有關事項的通知 ，本公司與華潤片仔癀藥業有限公司經友好協商，約定雙方原就片仔癀產業園-分公司藥品生產建設項

452、目所簽訂的專項資金使用協議暫緩履行，待雙方完善產品轉移安排并根據實際情況調整專項資金使用安排后再行約定補充條款恢復履行。 2012 年 07 月 07 日漳州片仔癀藥業股份有限公司（下稱： “公司” ）與臺灣愛之味股份有限公司在漳州正式簽訂合營協議書 ， 合營協議書約定雙方將合作成立以下兩家合資企業：1、漳州片仔癀愛之味飲品有限公司，注冊資本 1 億元人民幣，合作雙方各出資 5000 萬元人民幣。經營范圍為研發與生產含片仔癀商標之涼茶、護肝茶等功能飲品；2、漳州愛之味片仔癀商貿有限公司，注冊資本 5000 萬元人民幣，經營范圍為銷售漳州片仔癀愛之味飲品有限公司生產的片仔癀涼茶、護肝茶等功能飲品

453、并銷售雙方各自品牌的產品?，F兩家公司均已成立，本公司已于 2013年 8 月以現金 2500 萬元作為漳州片仔癀愛之味生技食品有限公司第一期出資額。 本公司對漳州愛之味片仔癀商貿有限公司的部分出資尚未投出。 2 2、 或有事項或有事項 (1). (1). 資產負債表日存在的重要或有事項資產負債表日存在的重要或有事項 本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司應收龍海市第二醫院應收賬款 1,652,450.30 元，該貨款于 2011 年 7 月起陸續逾期，經多次協商催討無果后，片仔癀（漳州）醫藥有限公司于 2014年 1 月 17 日向福建省龍海市人民法院提起訴訟。截止本報告公告日，案件審理調查中

454、。本次訴訟2014 年年度報告 151 / 165 案件對公司利潤的影響金額尚無法準確判斷。 截至 2014 年 12 月 31 日，本集團不存在其他應披露的或有事項。 十四、十四、 資產負債表日后事項資產負債表日后事項 1、 重要的非調整事項重要的非調整事項 無。 2、 利潤分配情況利潤分配情況 單位：元 幣種：人民幣 擬分配的利潤或股利 144,796,130.10 經審議批準宣告發放的利潤或股利 144,796,130.10 3、 其他資產負債表日后事項說明其他資產負債表日后事項說明 （1） 因侵犯本公司的注冊商標合法權益并涉及不正當競爭， 本公司要求被告廈門中藥廠有限公司賠償本公司人民

455、幣 9800 萬元，并支付本公司維權費用 60 萬元，廈門晚報傳媒發展有限公司和廈門日報社承擔連帶賠償責任。2014 年 1 月 17 日，漳州市中級人民法院正式立案。2014 年 9 月 3日本案確定由福州市中級人民法院管轄， 三被告對級別管轄問題提出異議， 于 2015 年 1 月 6 日被福州市中級人民法院依法駁回后再次提出上訴， 于 2015 年 3 月 4 日被福建省高級人民法院終審裁定駁回。截止本報告公告日，此案件尚未宣判，本次訴訟案件對公司利潤的影響金額尚無法準確判斷。 （2）截至 2015 年 4 月 16 日，本集團不存在其他應披露的資產負債表日后事項。 十五、十五、 其他重

456、要事項其他重要事項 1 1、 其他其他 根據漳州市人民政府國有資產監督管理委員會“漳國資200826 號” 關于撥付漳州片仔癀皇后化妝品有限公司拆遷異地改造補償金的請示 ， 子公司福建片仔癀化妝品有限公司拆遷補償金共計 1,193.787 萬元。截至 2014 年 12 月 31 日，福建片仔癀化妝品有限公司累計收到漳州市財政局撥付的補償金 960 萬元，累計支付拆遷戶補償金 166,879.40 元。福建片仔癀化妝品有限公司拆遷異地改造工程已于 2014 年度完工，并完成搬遷，原資產正陸續清理中。 十六、十六、 母公司財務報表主要項目注釋母公司財務報表主要項目注釋 1 1、 應收賬款應收賬款

457、 (1). (1). 應收賬款應收賬款分分類類披露：披露： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 2014 年年度報告 152 / 165 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 54,525,579.14 98.56 1,635,767.37 3.00 52,889,811.77 79,981,610.53 99.01 2,399,802.32 3.00 77,581,808.21 2014 年

458、年度報告 153 / 165 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款 797,237.18 1.44 797,237.18 100.00 797,237.18 0.99 797,237.18 100.00 合計 55,322,816.32 / 2,433,004.55 / 52,889,811.77 80,778,847.71 / 3,197,039.50 / 77,581,808.21 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款： 適用不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例(%) 1 年以

459、內 54,525,579.14 1,635,767.37 3.00 其中：1 年以內分項 1 年以內小計 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 確定該組合依據的說明：無 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款： 應收賬款內容應收賬款內容 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 計提比例計提比例% 計提理由計提理由 湖北醫藥集團菁華大244,950.23 244,950.23 100.00 預計難以收回 2014 年年度報告 154 / 165 成醫藥有限公司 其他 14 戶小計 552,286.95 552,286.95 100.0

460、0 預計難以收回 合合 計計 797,237.18 797,237.18 100.00 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款： 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： (2). (2). 本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況：本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額-764,034.95 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 收回或轉回金額 收回方式 合計 / 其他說明 (3). (3). 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：按欠款方歸集的期末余額前五名的應

461、收賬款情況： 單位名稱單位名稱 應收賬款應收賬款 年末余額年末余額 占應收賬款年末余占應收賬款年末余額合計數的比例額合計數的比例% 壞賬準備壞賬準備 年末余額年末余額 漳龍實業有限公司 16,756,038.29 30.29 502,681.15 漳州華潤片仔癀醫藥貿易有限公司 15,047,575.60 27.20 451,427.27 片仔癀 （漳州） 醫藥有限公司 9,463,836.50 17.11 283,915.10 正大參茸行(新加坡) 2,990,355.30 5.41 89,710.66 廣東嘉洲醫藥有限公司 2,188,518.60 3.96 65,655.56 合合 計計

462、 46,446,324.29 83.97 1,393,389.74 2014 年年度報告 155 / 165 2 2、 其他應收款其他應收款 (1). (1). 其他應收款其他應收款分分類類披露披露： 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款 503,953.79 100.00 73,031.11 14.49 430,922.68 1,897,408.28

463、100.00 82,233.13 4.33 1,815,175.15 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款 合計 503,953.79 / 73,031.11 / 430,922.68 1,897,408.28 / 82,233.13 / 1,815,175.15 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款： 適用不適用 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 適用不適用 2014 年年度報告 156 / 165 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 其他應收款 壞賬準備 計提比例(%) 1 年以內 348,071.24 10,442.14 3.00 其中：1 年以內分項

464、 1 年以內小計 348,071.24 10,442.14 3.00 1 至 2 年 14,500.00 725.00 5.00 2 至 3 年 106,000.00 31,800.00 30.00 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 26,592.89 21,274.31 80.00 5 年以上 8,789.66 8,789.66 100.00 合計 503,953.79 73,031.11 14.49 確定該組合依據的說明： 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款： 適用 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款： (2). (2). 本期本期計提計提、收回或

465、轉回的壞賬準備情況：、收回或轉回的壞賬準備情況： 本期計提壞賬準備金額-9,202.02 元；本期收回或轉回壞賬準備金額 0.00 元。 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 轉回或收回金額 收回方式 合計 / 其他說明 (3). (3). 本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的其他應收款 0.00 其中重要的其他應收款核銷情況： 單位:元 幣種:人民幣 單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交易產生 合計 / / / / 2014 年年度報告 157

466、 / 165 其他應收款核銷說明： (4). (4). 其他應收款按款項性質分類情況其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 備用金 171,017.46 142,342.48 代收代繳款項 158,936.33 122,192.14 往來款 146,000.00 1,632,873.66 其他 28,000.00 合計 503,953.79 1,897,408.28 (5). (5). 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數

467、的比例(%) 壞賬準備 期末余額 聚善堂（漳州）醫藥物流有限公司 往來款 96,000.00 2-3 年 19.05 28,800.00 沈少雄 代扣代 繳五險一金 83,926.22 1 年以內 16.65 2,517.79 陳剛毅 代扣代 繳五險一金 75,010.11 1 年以內 14.88 2,250.30 中國中藥協會 預付款 50,000.00 1 年以內 9.92 1,500.00 喬曉龍 備用金 30,000.00 1 年以內 5.95 900.00 合計 / 334,936.33 / 66.45 35,968.09 (6). (6). 涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收

468、款項 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 政府補助項目名稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額及依據 合計 / / / 其他說明 (7). (7). 因金融資產因金融資產轉移轉移而終止確認的其他應收款：而終止確認的其他應收款： (8). (8). 轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額：轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額： 其他說明： 3 3、 長期股權投資長期股權投資 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 2014 年年度報告 158 / 165 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 280,815,942.74 280,8

469、15,942.74 277,441,631.78 277,441,631.78 對聯營、合營企業投資 163,697,870.37 163,697,870.37 163,767,661.84 163,767,661.84 合計 444,513,813.11 444,513,813.11 441,209,293.62 441,209,293.62 (1)(1) 對子公司投資對子公司投資 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期計提減值準備 減值準備期末余額 福 建 片 仔 癀化 妝 品 有 限公司 114,066,309.61 114,066,309.61

470、 片 仔 癀 （ 漳州）醫藥有限公司 78,351,616.51 78,351,616.51 漳 州 片 仔 癀國 藥 堂 醫 藥連 鎖 有 限 公司 6,100,000.00 1,485,000.00 7,585,000.00 四 川 齊 祥 麝業 有 限 責 任公司 12,110,689.04 12,110,689.04 陜 西 片 仔 癀麝 業 有 限 公司 9,600,000.00 9,600,000.00 福 建 片 仔 癀醫 療 器 械 有限公司 5,110,016.62 5,110,016.62 片 仔 癀 （ 上海）生物科技研 發 有 限 公司 8,000,000.00 8,0

471、00,000.00 漳 州 片 仔 癀生 物 科 技 有限公司 4,800,000.00 4,800,000.00 福 建 片 仔 癀電 子 商 務 有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 廣 州 片 仔 癀國 藥 堂 醫 藥有限公司 2,703,000.00 2,703,000.00 福 建 片 仔 癀診 斷 技 術 有限公司 1,800,000.00 4,200,000.00 6,000,000.00 漳 州 片 仔 癀愛 之 味 生 技25,000,000.00 25,000,000.00 2014 年年度報告 159 / 165 食 品 有 限 公司 福 建 片

472、仔 癀保 健 食 品 有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 合計 277,441,631.78 15,485,000.00 12,110,689.04 280,815,942.74 (2)(2) 對聯營、對聯營、合營合營企業投資企業投資 單位：元 幣種：人民幣 投資 單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 小計 二、聯營企業 福建同春藥業股份有限公司 58,078,913.50 9,316,507.82 6,120,

473、000.00 61,275,421.32 華潤片仔癀藥業有限公司 105,688,748.34 -8,449,339.47 97,239,408.87 四川齊祥麝業有限責任公司 5,566,088.46 -383,048.28 5,183,040.18 小計 163,767,661.84 5,566,088.46 484,120.07 6,120,000.00 163,697,870.37 合計 163,767,661.84 5,566,088.46 484,120.07 6,120,000.00 163,697,870.37 其他說明： 2014 年年度報告 160 / 165 4 4、 營

474、業收入和營業成本：營業收入和營業成本： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 749,116,839.61 181,652,242.81 834,621,176.42 191,249,061.27 其他業務 13,064,094.26 11,912,615.11 7,970,164.95 7,158,466.12 合計 762,180,933.87 193,564,857.92 842,591,341.37 198,407,527.39 其他說明： 5 5、 投資收益投資收益 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長

475、期股權投資收益 10,507,153.27 9,292,146.34 權益法核算的長期股權投資收益 484,120.07 -2,994,546.99 處置長期股權投資產生的投資收益 405,138.10 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在持有期間的投資收益 處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產取得的投資收益 持有至到期投資在持有期間的投資收益 可供出售金融資產在持有期間的投資收益 1,534,719.58 2,191,588.67 處置可供出售金融資產取得的投資收益 54,684,114.71 喪失控制權后，剩余股權按公允價值重新計量產生的利得 合計 67,615,24

476、5.73 8,489,188.02 6 6、 其他其他 十七、十七、 補充資料補充資料 1 1、 當期非經常性損益明細表當期非經常性損益明細表 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 說明 非流動資產處置損益 -299,800.78 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 9,205,565.59 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單2,812,179.49 2014 年年度報告 161 / 165 位可辨認凈資產公允價值產生

477、的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 54,641,552.81 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 322,363.00 對外委托

478、貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 544,773.52 其他符合非經常性損益定義的損益項目 所得稅影響額 -9,809,298.77 少數股東權益影響額 -131,616.80 合計 57,285,718.06 對公司根據公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益定義界定的非經常性損益項目，以及把公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的

479、項目，應說明原因。 單位：元 幣種：人民幣 項目 涉及金額 原因 2 2、 凈資產凈資產收益率收益率及每股收益及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 16.79 2.73 扣除非經常性損益后歸屬于14.60 2.37 2014 年年度報告 162 / 165 公司普通股股東的凈利潤 3 3、 境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 (1). (1). 同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況同時按照國際會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況

480、 適用不適用 (2). (2). 同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況同時按照境外會計準則與按中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 (3). (3). 境內外會計準則下會計數據差異說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，境內外會計準則下會計數據差異說明，對已經境外審計機構審計的數據進行差異調節的，應注明該境外機構的名稱。應注明該境外機構的名稱。 4 4、 會計政策變更相關補充資料會計政策變更相關補充資料 適用 不適用 公司根據財政部 2014 年發布的 企業會計準則第 2 號長期股權投資 等八項會計準則變更了相關會計政

481、策并對比較財務報表進行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31日及 2014 年 12 月 31 日的合并資產負債表如下： 單位:元 幣種:人民幣 項目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流動資產：流動資產： 貨幣資金 413,315,637.33 1,182,606,745.77 1,251,540,707.50 結算備付金 拆出資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 衍生金融資產 42,561.90 應收票據 11,011,407.33 11,536,681.30 15,84

482、7,167.29 應收賬款 127,559,129.61 154,680,046.79 151,052,363.21 預付款項 89,857,420.30 139,040,038.40 22,010,126.63 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 5,461,093.15 20,868,965.89 應收股利 其他應收款 15,317,955.78 3,303,852.24 10,793,033.64 買入返售金融資產 存貨 560,487,245.07 753,624,471.41 890,354,788.57 劃分為持有待售的資產 一年內到期的非流動資產 10,629,

483、185.91 其他流動資產 流動資產合計 1,217,548,795.42 2,250,295,490.96 2,373,096,338.64 非流動資產：非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 270,194,259.55 218,556,457.58 538,525,449.51 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 178,939,808.83 163,891,445.37 166,510,049.86 2014 年年度報告 163 / 165 投資性房地產 28,910,437.74 40,725,376.57 40,221,597.64 固定資產 188,831,410.

484、06 223,944,231.40 274,533,337.61 在建工程 49,342,761.16 53,801,842.89 6,786,353.37 工程物資 固定資產清理 57,524.84 2,721,104.71 生產性生物資產 4,150,407.41 5,363,086.88 3,781,545.39 油氣資產 無形資產 92,942,097.50 125,747,706.44 166,761,948.02 開發支出 商譽 長期待攤費用 2,544,216.72 2,697,902.26 4,019,701.47 遞延所得稅資產 11,171,594.55 16,310,12

485、0.61 17,550,617.07 其他非流動資產 55,129,115.53 非流動資產合計 827,026,993.52 851,095,694.84 1,276,540,820.18 資產總計 2,044,575,788.94 3,101,391,185.80 3,649,637,158.82 流動負債：流動負債： 短期借款 48,245,984.73 35,298,219.73 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 衍生金融負債 應付票據 3,539,870.88 4,300,302.19 10,913,620.46 應付賬款 7

486、6,073,446.65 72,041,827.47 67,103,778.40 預收款項 18,783,485.67 24,182,662.23 23,853,179.75 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 20,012,805.19 20,488,560.13 28,148,928.77 應交稅費 22,761,628.18 62,121,191.76 48,239,838.25 應付利息 13,844,095.97 13,837,336.74 13,642,622.96 應付股利 10,910.34 10,910.34 10,910.34 其他應付款 59,502,96

487、6.45 37,499,845.56 61,680,829.10 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 劃分為持有待售的負債 一年內到期的非流動負債 17,307,000.00 其他流動負債 流動負債合計 262,775,194.06 287,087,856.15 253,593,708.03 非流動負債：非流動負債： 長期借款 16,615,200.00 應付債券 297,425,122.55 297,982,001.56 298,573,307.65 其中：優先股 永續債 長期應付款 2014 年年度報告 164 / 165 長期應付職工薪酬 19,288,822.

488、50 19,890,124.08 專項應付款 9,433,120.60 9,433,120.60 2,721,104.71 預計負債 遞延收益 18,171,857.26 15,512,939.96 19,205,953.27 遞延所得稅負債 20,897,639.07 13,473,838.74 65,854,095.51 其他非流動負債 3,354,700.61 3,354,700.61 2,498,920.53 非流動負債合計 365,897,640.09 359,045,423.97 408,743,505.75 負債合計 628,672,834.15 646,133,280.12 6

489、62,337,213.78 所有者權益： 股本 140,000,000.00 160,884,589.00 160,884,589.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 296,996,551.02 1,028,007,123.03 1,028,679,681.04 減：庫存股 7,243,088.29 15,706,820.11 15,706,820.11 其他綜合收益 84,931,702.77 46,163,211.48 313,316,347.64 專項儲備 盈余公積 176,704,510.34 215,944,183.10 257,730,925.67 一般風險準備

490、未分配利潤 677,796,293.81 941,406,469.06 1,163,534,604.33 歸屬于母公司所有者權益合計 1,369,185,969.65 2,376,698,755.56 2,908,439,327,57 少數股東權益 46,716,985.14 78,559,150.12 78,860,617.47 所有者權益合計 1,415,902,954.79 2,455,257,905.68 2,987,299,945.04 負債和所有者權益總計 2,044,575,788.94 3,101,391,185.80 3,649,637,158.82 2014 年年度報告 165 / 165 第十一節第十一節 備查備查文件目錄文件目錄 備查文件目錄 載有本公司法定代表人親筆簽名的年度報告正本。 備查文件目錄 載有本公司法定代表人、財務負責人親筆簽名并蓋章的財務報告。 備查文件目錄 報告期內在中國證監會批定報紙上公開披露過的所有公司公告的原稿。 董事長：劉建順 董事會批準報送日期：2015 年 4 月 16 日 修訂信息修訂信息 報告版本號 更正、補充公告發布時間 更正、補充公告內容