漳州片仔癀藥業股份有限公司2011年年度報告(修訂版)（127頁）.PDF

1、 漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司 600436 2011 年年度報告年年度報告 二一二年四月十二日二一二年四月十二日 目目 錄錄 一、一、 重要提示重要提示.1 二、二、 公司基本情況公司基本情況.1 三、三、 會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要.2 四、四、 股本變動及股東情況股本變動及股東情況.4 五、五、 董事、監事和高級管理人員董事、監事和高級管理人員.8 六、六、 公司治理結構公司治理結構.12 七、七、 股東大會情況簡介股東大會情況簡介.20 八、八、 董事會報告董事會報告.20 九、九、 監事會報告監事會報告.39 十、十、 重要事項重要事項.41

2、 十一、十一、 財務會計報告財務會計報告.52 十二、十二、 備查文件目錄備查文件目錄.125 1一、一、 重要提示重要提示 (一一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 (二二)公司全體董事出席董事會會議。 (三三)天健正信會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 (四四) 公司負責人姓名 馮忠銘 主管會計工作負責人姓名 莊建珍 會計機構負責人（會計主管人員）姓名 黃亞龍 公司負責人馮忠銘、主管會計工作負責人莊建珍及會計機構負責人（會計主管人員

3、）黃亞龍聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 (五五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 否 (六六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 二、二、 公司基本情況公司基本情況 (一一) 公司信息公司信息 公司的法定中文名稱 漳州片仔癀藥業股份有限公司 公司的法定中文名稱縮寫 漳州片仔癀 公司的法定英文名稱 ZHANGZHOUPIENTZEHUANG PHARMACEUTICAL .LTD 公司的法定英文名稱縮寫 ZZPZH 公司法定代表人 馮忠銘 (二二) 聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 林紹碧 陳海建 聯系地址 福建省漳

4、州市薌城區上街 1 號 福建省漳州市薌城區上街 1 號 電話 0596-2302666 0596-2301955 傳真 0596-2300313 0596-2300313 電子信箱 (三三) 基本情況簡介基本情況簡介 注冊地址 福建省漳州市上街 1 號 注冊地址的郵政編碼 363000 辦公地址 福建省漳州市上街 1 號 辦公地址的郵政編碼 363000 公司國際互聯網網址 http:/ 2電子信箱 (四四) 信息披露及備置地點信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報 、 證券時報 、 證券日報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 http:/ 公司年度報告備置地點

5、 公司證券投資部 (五五) 公司股票簡況公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A 股 上海證券交易所 片仔癀 600436 (六六) 其他有關資料其他有關資料 公司首次注冊登記日期 1999 年 12 月 28 日 公司首次注冊登記地點 福建省漳州市上街 公司變更注冊登記日期 2003 年 6 月 13 日 公司變更注冊登記地點 福建省漳州市上街 企業法人營業執照注冊號 3500001002110 稅務登記號碼 350602705210294 首次變更 組織機構代碼 70521029-4 公司變更注冊登記日期 2011 年 1 月 18 日

6、公司變更注冊登記地點 福建省漳州市上街 企業法人營業執照注冊號 350000100024317 稅務登記號碼 350602705210294 最近一次變更 組織機構代碼 70521029-4 公司聘請的會計師事務所名稱 天健正信會計師事務所有限公司 公司聘請的會計師事務所辦公地址 廈門市曾厝垵軟件園創新大廈 A 區 12-15 樓 三、三、 會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要 (一一) 主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 營業利潤 305,336,176.12 利潤總額 304,869,981.18 歸屬于上市公司股東的凈利潤 254,867,961.48

7、歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 251,608,797.76 經營活動產生的現金流量凈額 232,950,354.77 (二二)非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 2011 年金額 2010 年金額 2009 年金額 非流動資產處置損益 -721,697.74 -501,897.05 -293,407.57 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額5,600,895.98 1,951,816.00 1,199,528.00 3非經常性損益項目 2011 年金額 2010 年金額

8、2009 年金額 或定量持續享受的政府補助除外 債務重組損益 0.00 -408,780.46 0.00 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 3,362,603.39 1,022,316.71 572,365.30 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 828,347.66 26,047,382.39 232,804.31 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -5,345,393.18 265,638.91 -334,184.55 少數股東權益影響額

9、-483,766.83 242,163.34 -7,502.93 所得稅影響額 18,174.44 -4,311,966.72 -79,609.67 合計 3,259,163.72 24,306.673.12 1,289,992.89 (三三) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2011 年 2010 年 本年比上年增減%） 2009 年 營業總收入 1,021,565,728.37 867,314,583.15 17.78 694,749,845.04 營業利潤 305,336,176.12 231,011

10、,130.67 32.17 152,621,857.53 利潤總額 304,869,981.18 232,317,908.07 31.23 153,193,793.41 歸屬于上市公司股東的凈利潤 254,867,961.48 194,131,768.51 31.29 129,663,236.98 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 251,608,797.76 169,825,095.39 48.16 128,373,244.09 經營活動產生的現金流量凈額 232,950,354.77 205,410,719.33 13.41 129,519,043.02 2011 年末 201

11、0 年末 本年末比上年末增減（%） 2009 年末 資產總額 1,568,680,742.73 1,446,829,315.96 8.42 1,284,539,847.23 負債總額 379,694,891.86 362,966,566.15 4.61 427,354,207.50 歸屬于上市公司股東的所有者權益 1,151,306,384.51 1,049,508,750.53 9.70 824,633,213.41 總股本 140,000,000.00 140,000,000.00 0.00 140,000,000.00 主要財務指標 2011 年 2010 年 本年比上年增減（%） 20

12、09 年 基本每股收益（元股） 1.82 1.39 30.94 0.93 稀釋每股收益（元股） 1.82 1.39 30.94 0.93 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） 1.80 1.21 48.76 0.92 加權平均凈資產收益率（%） 22.91 22.17 增加 0.74 個百分點 17.23 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 22.62 19.39 增加 3.23 個百分點 17.06 每股經營活動產生的現金流量凈額（元股） 1.66 1.47 12.93 0.93 2011 年末 2010 年末 本年末比上年末 增減（%） 2009 年末 歸屬于上市公司股東的

13、每股凈資產（元股） 8.22 7.50 9.60 5.89 資產負債率（%） 24.20 25.09 減少 0.88 個百分點 33.27 4(四四) 采用公允價值計量的項目采用公允價值計量的項目 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對當期利潤的影響金額 交易性金融資產 94,315.20 838.64 -93,476.56 -93,476.56 可供出售金融資產 394,138,212.47 327,650,667.16 -66,487,545.31 0.00 合計 394,232,527.67 327,651,505.80 -66,581,021.87 -93,

14、476.56 四、四、 股本變動及股東情況股本變動及股東情況 (一一)股本變動情況股本變動情況 1、 股份變動情況表 單位：股 年初賬面余額 本年增減變動(+,-) 年末賬面余額 股份類別 股數 比例 （%） 發行 新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股數 比例 （%） 一 、 有限售條件股份 1. 國家持股 76,368,000 54.55 -76,368,000 -76,368,000 0 0.00 2. 國有法人持股 3. 其他內資持股 其中：境內非國有法人持股 境內自然人持股 4境外持股 其中：境外法人持股 有限售條件股份合計 76,368,000 54.55 -76,368,000

15、-76,368,000 0 0.00 二、無限售條件股份 1 人民幣普通股 63,632,000 45.45 76,368,000 76,368,000 140,000,000 100.00 2. 境內上市的外資股 3. 境外上市的外資股 4. 其他 無限售條件股份合計 63,632,000 45.45 76,368,000 76,368,000 140,000,000 100.00 股份總數 140,000,000 100.00 140,000,000 100.00 注： 1、 本公司注冊資本為人民幣 14,000.00 萬元， 業經廈門天健華天有限責任會計師事務所“廈門天健華天驗（2003

16、）GF0004 號”驗資報告驗證。 52、本公司的控股股東漳州市九龍江建設有限公司所持有本公司 76,368,000 股于 2011 年 8 月 2日解除限售。 3、限售股份變動情況 單位：股 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期 漳州市九龍江建設有限公司 76,368,000 76,368,000 0 0 0 2011 年 8 月2 日 合計 76,368,000 76,368,000 0 0 / / (二二)證券發行與上市情況證券發行與上市情況 1、前三年歷次證券發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有證券發行與上市情況。 2、

17、公司股份總數及結構的變動情況 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 3、現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 (三三) 股東和實際控制人情況股東和實際控制人情況 1、股東數量和持股情況 單位：股 2011 年末股東總數 11214 戶 本年度報告公布日前一個月末股東總數 12353 戶 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 漳州市九龍江建設有限公司 國家 54.55 76,368,000 0 質押37,000,000 王富濟 境內自然人 4.51 6,320,000 2

18、0,000 未知 漳州市國有資產投資經營有限公司 國家 3.83 5,365,000 0 無 全國社?；鹨灰涣憬M合 其他 2.42 3,392,537 -610,961 未知 吳揆 境內自然人 1.52 2,133,966 1,506,510 未知 片仔癀 （漳州） 醫藥有限公司 其他 1.27 1,776,000 0 無 中國工商銀行易方其他 1.12 1,567,902 1,518,051 未知 6達價值成長混合型證券投資基金 中國工商銀行南方績優成長股票型證券投資基金 其他 1.09 1,530,615 1,530,615 未知 全國社?；鹆闼慕M合 其他 1.09 1,526,11

19、0 -1,009,846 未知 中國光大銀行股份有限公司國投瑞銀創新動力股票型證券投資基金 其他 1.07 1,496,350 -427,810 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量 漳州市九龍江建設有限公司 76,368,000 人民幣普通股 76,368,000 王富濟 6,320,000 人民幣普通股 6,320,000 漳州市國有資產投資經營有限公司 5,365,000 人民幣普通股 5,365,000 全國社?；鹨灰涣憬M合 3,392,537 人民幣普通股 3,392,537 吳揆 2,133,966 人民幣普通股 2,133,96

20、6 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 1,776,000 人民幣普通股 1,776,000 中國工商銀行易方達價值成長混合型證券投資基金 1,567,902 人民幣普通股 1,567,902 中國工商銀行南方績優成長股票型證券投資基金 1,530,615 人民幣普通股 1,530,615 全國社?；鹆闼慕M合 1,526,110 人民幣普通股 1,526,110 中國光大銀行股份有限公司國投瑞銀創新動力股票型證券投資基金 1,496,350 人民幣普通股 1,496,350 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司控股股東與漳州市國有資產投資經營有限公司同屬漳州市國有資產監督管理委員會控制， 控股股

21、東與上述其他股東不存在關聯關系或一致行動人關系。 公司未知上述無限售條件的流通股股東之間是否存在關聯關系， 也未知是否屬于上市公司收購管理辦法中規定的一致行動人。 2、控股股東及實際控制人情況 (1) 控股股東及實際控制人具體情況介紹 漳州市九龍江建設有限公司是漳州市政府授權管理企業國有資產的國有獨資公司， 依法負責對授權管理范圍內的國有資產及其產權直接行使資產收益、重大決策、選擇管理者等出資者權利。漳州市九龍江建設有限公司受漳州市國有資產監督管理委員會的管理和監督。 (2) 控股股東情況 法人 7單位：元 幣種：人民幣 名稱 漳州市九龍江建設有限公司 單位負責人或法定代表人 馮忠銘 成立日期

22、 2011 年 3 月 27 日 注冊資本 2,000,000,000.00 主要經營業務或管理活動 基礎設施建設、房地產開發與經營；對工業、農業、建筑業、制造業、第三產業的投資；建筑材料（危險化學品除外） 、普通機械、電器設備、汽車零部件、 金屬材料、 鋁塑制品、 日用化學品、包裝材料及制品的批發、零售；土地收儲；自營和代理商品及技術的進出口。 (3) 實際控制人情況 法人 單位：元 幣種：人民幣 名稱 漳州市國有資產監督管理委員會 單位負責人或法定代表人 魏小芬 成立日期 2005 年 12 月 30 日 (4) 控股股東及實際控制人變更情況 本公司控股股東漳州片仔癀集團公司于 2011

23、年 3 月 27 日經漳州市工商管理局核準，企業名稱變更為“漳州市九龍江建設有限公司”（具體變更前后工商注冊登記信息如下表） 。 企業名稱變更后，漳州九龍江建設有限公司成為本公司控股股東，持有本公司股份 7,636.80萬股，約占總股本 54.55%，漳州片仔癀集團公司原所承諾不變。 登記內容 變更前 變更后 企業名稱 漳州片仔癀集團公司 漳州市九龍江建設有限公司 住所 漳州市上街 漳州市上街 法定代表人 馮忠銘 馮忠銘 企業性質 國有獨資企業 有限責任公司（國有獨資企業） 注冊資本 6,905.00 萬元 20.00 億元 經營范圍 對外投資及資產經營管理，銷售金屬材料、鋁塑制品、日用化學品

24、、包裝材料及制品（涉及許可審批項目除外） 。 基礎設施建設、房地產開發與經營；對工業、農業、建筑業、制造業、第三產業的投資；建筑材料（危險化學品除外） 、普通機械、電器設備、汽車零部件、金屬材料、鋁塑制品、日用化學品、包裝材料及制品的批發、零售；土地收儲；自營和代理商品及技術的進出口。 本報告期內公司控股股東沒有發生變更。 本報告期內公司實際控制人沒有發生變更。 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖： 8漳州市國有資產監督管理委員會漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州市九龍江建設有限公司100%54.55% 3、其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法

25、人股東。 五、五、 董事、監事和高級管理人員董事、監事和高級管理人員 (一一) 董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期 年初 持股數 年末 持股數 變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額（萬元、稅前） 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬、津貼 馮忠銘 董事長 男 59 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 60.00 否 潘 杰 董事、總經理 男 46 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 57.00 否 莊建珍 董事、財務總監 女 49 200

26、9 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 48.00 否 賴志軍 董事 男 43 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 0.4 是 陳金城 董事、副總經理 男 45 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 48.00 否 賴國華 董 事 男 46 2009 年 4 月 24 日2011 年 11 月 1 日 0 0 離任 0.4 是 盧永華 獨立董事 男 57 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 4 否 羅 鶄 獨立董事 女 43 2009 年 4 月 24 日2011 年 1

27、2 月 30 日 0 0 離任 4 否 童錦治 獨立董事 女 48 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 4 否 游賀根 監事會召集人 男 55 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 48.00 否 吳文祥 監 事 男 51 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 0.4 是 戴俊偉 監 事 男 48 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 19.06 否 董事 男 2011 年 11 月 29 日-2012 年 4 月 23 日 聘任 陳紀鵬 副總經理 43 2009

28、年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 48.00 否 副總經理 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 林紹碧 董事會秘書 男 46 2010 年 1 月 22 日2012 年 4 月 23 日 0 0 48.00 否 黃進明 副總經理 男 45 2009 年 4 月 24 日2012 年 4 月 23 日 0 0 48.60 否 1、馮忠銘：曾任福建龍溪軸承股份有限公司董事、副總經理、常務副總經理、總經理、黨委委員；2006 年 8 月至 2011 年 3 月任漳州片仔癀集團公司董事長，2006 年 8 月至今任本公司董事長；2011 年 3 月起

29、任漳州市九龍江建設有限公司董事，2011 年 10 月起任漳州市九龍江建設有限公司董事長，2011 年 4 月起任漳州片仔癀資產經營有限公司董事長， 2006 年 12 月起任漳州市鐵 9路投資經營有限公司董事長，2007 年 8 月起任片仔癀漳州大酒店有限責任公司董事長。 2、潘 杰：1999 年 5 月至 2011 年 3 月任漳州片仔癀集團公司董事，2011 年 3 月起任漳州市九龍江建設有限公司董事，1999 年 12 月起擔任公司董事、副總經理，2001 年 7 月起任公司董事、總經理；2006 年 7 月起擔任福建片仔癀化妝品有限公司董事長， 2007 年 4 月起擔任片仔癀（漳州

30、）醫藥有限公司董事長， 2012 年 3 月起任片仔癀（上海）生物科技研發有限公司董事長。 3、莊建珍：曾任集團公司財務科副科長、財務審計部副主任、主任、董事、財務總監、公司監事，2007 年 2 月起至今任公司董事、財務總監。 4、賴志軍：曾任福建金峰紡織集團公司工會干事、團委副書記；漳州財政局國資科科長助理；漳州市國有資產投資經營有限公司科長、副總經理、董事會秘書。 5、陳金城：1999 年 12 月起至今任公司董事、副總經理，1999 年 12 月至 2010 年 1 月，任公司董事會秘書職務， 2003 年 1 月至 2011 年 6 月任福建同春藥業股份有限公司董事， 2004 年

31、6 月至 2011年 10 月任漳州片仔癀日化有限公司董事，2006 年 7 月至 2011 年 9 月任福建片仔癀化妝品有限公司董事，2007 年 4 月至 2011 年 9 月任片仔癀（漳州）醫藥有限公司董事。 6、賴國華：曾任漳州片仔癀集團公司財務科副科長，漳州片仔癀集團公司總經理助理，1999 年 12月至 2007 年 2 月任本公司公司財務總監，1999 年 12 月至 2011 年 10 月任公司董事。 7、盧永華：曾任廈門大學會計系助教、講師、副教授、廈門大學會計系黨總支副書記、副主任，現任廈門大學會計系教授，研究生導師。兼任廈門建研集團股份有限公司、廈門信達股份有限公司、易聯

32、眾信息技術股份有限公司獨立董事。 8、羅 鶄：曾任湖南制藥廠、江中制藥廠工程師；現任申銀萬國證券研究所董事總經理、首席分析師。 9、童錦治：曾任廈門大學財政系助教、講師、副教授，曾任廣東梅雁企業（集團）股份有限公司、福建省惠泉啤酒股份有限公司、 廈門信達股份有限公司獨立董事。 現任廈門大學財政系系主任、教授博士生導師，全國稅務專業碩士教育指導委員會秘書長，兼任九牧王股份有限公司獨立董事。 10、游賀根：曾任集團公司保衛科長、工會主席、黨委副書記、紀委書記，現任公司工會主席、監事會召集人。 11、吳文祥：現任漳州片仔癀資產經營有限公司董事、總經理助理、投資發展部主任。龍溪股份董事、市鐵路投資開發

33、有限公司監事、片仔癀漳州大酒店有限責任公司監事會召集人、漳州市九龍江建設有限公司監事、漳州片仔癀藥業股份有限公司監事、東山金沙大酒店董事、福建紅旗股份有限公司董事、健力寶（漳州）飲料有限公司董事、漳州藍田開發有限公司董事。曾任漳州片仔癀生物保健品有限公司董事、興業證券股份有限公司監事。 1012、戴俊偉：曾任公司質檢部副主任、主任、質量管理部主任、第一車間主任，現任技術中心副主任、質量管理部主任，公司監事。 13、陳紀鵬：曾任漳州片仔癀集團公司藥物研究所副所長，公司副總經理兼生產部主任、公司副總經理兼技術中心主任，2010 年 12 月至 2011 年 6 月美國 Sanford-Burnha

34、m 醫學研究所高級訪問學者， 現任公司副總經理兼營銷中心主任， 2011 年 9 月起任片仔癀 （漳州） 醫藥有限公司董事、2006 年 7 月起任福建片仔癀化妝品有限公司董事、 2011 年 6 月起任福建同春藥業股份有限公司董事、2011 年 6 月任漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司董事。 14、林紹碧：曾任漳州片仔癀集團公司質管科副科長、科長，本公司技術中心副主任、總經理助理兼經營部主任、公司總經濟師，現任公司副總經理、董事會秘書，2007 年 8 月起任四川片仔癀麝業有限公司董事長，2009 年 4 月起任陜西片仔癀麝業有限公司董事長，2011 年 6 月起任福建同春藥業股份有限公司董

35、事、2011 年 9 月起任片仔癀（漳州）醫藥有限公司董事。 15、黃進明：曾任香港漳龍實業有限公司營業部副經理、經理；香港旭泰公司總經理，公司副總經理兼營銷中心主任，2008 年 7 月起片仔癀威海大藥房醫藥有限公司董事長，2009 年 1 月至2011 年 6 月任漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司董事長， 2011 年 9 月任福建片仔癀化妝品有限公司董事，,現任公司副總經理兼技術中心主任，2012 年 3 月起兼任片仔癀（上海）生物科技研發有限公司總經理。 (二二) 在股東單位任職情況在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 馮忠銘

36、 漳州市九龍江建設有限公司 董事長 2011 年 10 月 8日 否 潘 杰 漳州市九龍江建設有限公司 董事 2011 年 3 月 27日 否 賴志軍 漳州市國有資產投資經營有限公司 副總經理、 董事會秘書 2006年4月1日 是 (三三) 在其他單位任職情況在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 馮忠銘 漳州市鐵路投資經營有限公司 董事長 2006 年 12 月 6 日 否 馮忠銘 漳州九龍江建設有限公司 董事長 2011 年 10 月 8 日 否 馮忠銘 漳州片仔癀資產經營有限公司 董事長 2011 年 4 月 18 日 否 馮忠銘

37、 片仔癀漳州大酒店有限責任公司 董事長 2007 年 8 月 28 日 否 潘 杰 福建片仔癀化妝品有限公司 董事長 2006 年 7 月 2 日 否 11姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 潘 杰 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 董事長 2007 年 4 月 10 日 否 潘 杰 片仔癀(上海)生物科技研發有限公司 董事長 2012 年 3 月 20 日 否 陳金城 福建片仔癀化妝品有限公司 董事 2006 年 7 月 2 日 2011 年 9 月30 日 否 陳金城 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 董事 2007 年 4 月 10 日 2011 年 9 月

38、14 日 否 陳金城 福建同春藥業股份有限公司 董事 2003 年 1 月 29 日 2011 年 6 月8 日 否 陳金城 漳州片仔癀日化有限責任公司 董事 2004 年 6 月 10 日 2011年10月26 日 否 陳紀鵬 福建片仔癀化妝品有限公司 董事 2006 年 7 月 2 日 否 陳紀鵬 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 董事 2011 年 9 月 14 日 否 陳紀鵬 福建同春藥業股份有限公司 董事 2011 年 6 月 8 日 否 陳紀鵬 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 董事 2011 年 6 月 21 日 林紹碧 福建同春藥業股份有限公司 董事 2011 年 6 月 8 日 否

39、 林紹碧 四川片仔癀麝業有限公司 董事長 2007 年 8 月 1 日 否 林紹碧 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 董事 2011 年 9 月 14 日 否 林紹碧 陜西片仔癀麝業有限公司 董事長 2009 年 4 月 27 日 否 黃進明 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 董事長 2009 年 1 月 1 日 2011 年 6 月21 日 否 黃進明 片仔癀威海大藥房醫藥有限公司 董事長 2008 年 7 月 10 日 否 黃進明 片仔癀(上海)生物科技研發有限公司 總經理 2012 年 3 月 20 日 否 黃進明 福建片仔癀化妝品有限公司 董事 2011 年 9 月 30 日 否 (四四)

40、董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 1、公司董事會按年度對公司董事、監事和高管人員的業績和履職情況進行考評。 2、公司董事會薪酬與考核委員會確認考評結果。 3、公司高管人員的薪酬與公司經營業績直接掛鉤，公司董事會根據經營業績確定當年的基礎薪金和績效薪金的提成比例。其他董事、監事實行津貼制，津貼標準由董事會確定。 4、獨立董事薪酬實行年度津貼制，由公司董事會確定年度津貼標準， 并報股東大會批準執行。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 1、根據漳州市國資委所出資企業負責人經營業績考核與薪酬管理意見（試行） （漳國資統評200

41、94 號） ，制訂的公司董事長年薪方案、公司經營者年薪方案。 2、 公司第四屆董事會薪酬與考核委員會第三次會議關于 2011 年度公司董事長、總經理等高級管理人員經營業績考核結果與年薪結算的會議 12紀要。 3、公司關于確定獨立董事工作津貼的方案 、 公司董事、監事津貼方案 。 董事、 監事和高級管理人員報酬的實際支付情況 考核后按上述原則執行， 具體支付金額見本節 (一)“ 董事、 監和高級管理人員持股變動及報酬情況 ”表 (五五) 公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 羅 鶄 獨立董事 離任 個人原因 陳 工 獨立董

42、事 聘任 補選獨立董事 賴國華 董 事 離任 個人原因 陳紀鵬 董 事 聘任 補選董事 (六六) 公司員工情況公司員工情況 在職員工總數 936 公司需承擔費用的離退休職工人數 198 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生產人員 377 技術人員 119 銷售人員 209 財務人員 39 行政人員 192 教育程度 教育程度類別 數量（人） 本科及以上學歷 232 大專學歷 254 中專和高中學歷 318 其他 132 六、六、 公司治理結構公司治理結構 (一一)公司治理的情況公司治理的情況 1、報告期內公司治理情況 公司嚴格按照公司法 、 證券法 、 上市公司治理準則等法律、法規及企業內

43、部控制基本規范 、 企業內部控制應用指引等相關規定，結合上海證券交易所關于做好上市公司2011年年度報告工作的通知 ，進一步建立完善公司制度，健全公司內部控制規范，不斷完善公司規范治理。 （1）公司規章制度 報告期內，公司根據中國證監會上市公司信息披露管理辦法、上海證券交易所股票上市規則等法規以及公司信息披露事務管理制度、 獨立董事年報工作制度、 審計委員會年度財務報告審議工作規程、年報信息披露重大差錯責任追究制度、外部 13信息報送和使用管理制度和內幕信息知情人管理制度等相關規定的要求，修訂了公司章程及相關規章制度，清晰界定三會及經營層等的職責，股東大會、董事會、監事會、經營層分別按其職責行

44、使決策權、執行權、監督權和經營權。 （2）股東和股東大會 公司能夠確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，充分行使自己的權利；沒有占用公司資金或要求為其擔?；蛱嫠藫?。公司建立健全了股東與董事會溝通的有效渠道，確保所有股東對公司重大事項的知情權、參與權和表決權。公司能夠嚴格按照上市公司股東大會規則的要求召集、召開股東大會，確保公司股東充分行使表決權。 （3）董事和董事會 公司嚴格按照公司章程的規定選舉董事，董事會人數和人員構成符合法律、法規的要求。公司董事會按照董事會議事規則 、 獨立董事工作制度開展工作，公司董事以認真負責的態度出席公司董事會和股東大會，積極接受相關培訓，熟悉相關法律法規

45、，了解董事的權利、義務和責任，正確行使權利。公司設立了董事會戰略、提名、審計、薪酬與考核四個專門委員會，獨立董事擔任其中三個專門委員會的主任委員，確保獨立董事有效行使其職權。 報告期內，為促進公司規范運作，充分發揮董事會秘書的作用，做好公司信息披露工作，依公司法、證券法、上市公司章程指引、上海證券交易所股票上市規則、上海證券交易所上市公司董事會秘書管理辦法(修訂)等法規、規則以及公司章程的規定，公司四屆董事會十五次會議審議通過了公司董事會秘書工作制度；公司四屆董事會十九次會議審議通過了公司關于設立董事會預算委員會的議案和修訂公司董事會專門委員會工作細則。 （4）監事和監事會 公司監事會人數與人

46、員構成符合法律、法規的要求。公司監事會按照監事會議事規則和相關法律法規開展工作，公司監事能夠認真履行其職責。本著對股東負責的精神，公司監事能夠對公司重大事項、財務以及董事、公司經理及其他高管人員進行合法合規性監督。 (5) 經理層 公司經理層嚴格按照公司章程的規定及經理工作細則履行職責，嚴格執行董事會決議，能夠維護公司和全體股東的最大利益。公司經理層每年制定年度經營目標，在最近任期內能夠較好的完成各自的任務，公司董事會薪酬與考核委員會根據目標情況進行薪酬核定，并根據完成目標情況酌情進行薪酬考核發放。公司經營層不存在越權行使職權的行為，董事會與監事會能對公司經營層實施有效的監督和制約，不存在“內

47、部人控制”傾向。 (6) 內控機制及風險預警和防范機制 公司根據公司法 、 證券法等法律法規和公司章程 、三會議事規則等制度，制定 14完善了一系列內部管理制度，建立了較為完善、健全、有效的內部控制制度體系。在公司實施有效的內部控制過程中，建立全方位的內部控制制度體系，由局部的會計控制、財務控制擴展到整個公司治理權控制、公司資源和運營控制，真正構建起了完整的公司內部控制系統。 報告期內，公司為進一步提升風險防范能力，提高運行效率，全面貫徹財政部、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部委頒布的企業內部控制基本規范，特編制內部控制手冊并于公司四屆董事會二十五次會議審議通過了。內部控制手冊對完善公司內

48、部控制制度，進一步規范公司內部各個管理層次相關業務流程，分解和落實責任，提高公司的經營管理水平，控制經營風險，保證財務報告真實性，確保公司資產安全高效運行具有較強的現實意義和可操作性，從而實現公司的經營目標，最終保障公司發展戰略的實現。 根據公司經營活動的實際需要，公司審計部在公司董事會的監督與指導下，采取定期與不定期的對公司及子公司財務、內部控制、重大項目等進行審計和例行檢查，內部稽核、內控體制完備、有效，為公司2012年全面實施內部控制規范做好充分準備。 根據公司董事會預算委員會工作細則的要求，為落實全面預算管理工作，強化組織領導，公司在報告期內四屆董事會二十四次會議審議通過成立預算管理辦

49、公室。該辦公室作為董事會預算委員會的實施部門，負責起草全面預算管理制度、實施細則、考核辦法；組織開展公司財務預（決）算編制工作；平衡、調整、編制預算初稿及定期財務決算報告，審核公司季報、中報、年度報告；向各執行單位（含各控股子公司）下達經批準的年度預算方案和考核辦法；定期匯總、分析、考核各預算執行單位預算執行情況；審查批準權限范圍內的預算調整方案。 (7) 激勵約束機制 公司制定了董事長年薪方案 、 經營者年薪方案 、 關于確定獨立董事工作津貼的方案等薪酬制度，設立了董事會薪酬與考核委員會，完善董事、經理和其他高管人員的績效評價標準和激勵約束機制。 報告期內，結合公司長效激勵機制，再次修訂了2

50、011年工資調整方案、2011年度集體共保合同方案，有效激發全員勞動（工作）積極性。 (8) 信息披露管理 根據中國證券監督管理委員會 上市公司與投資者關系工作指引 、 上海證券交易所 股票上市交易規則、中國證券監督管理委員會福建監管局關于加強媒體信息排查，落實維穩責任的通知、公司章程及信息披露管理制度，公司指定董事會秘書協調和組織信息披露事務，在重大決策過程中，從信息披露的角度征詢董事會秘書的意見。公司信息披露工作保密機制完善，未發生泄露事件或內幕交易行為，不存在信息披露不規范、不充分等情況，未發生因信息披露不規范而被處理的情形，未發生因信息披露問題被交易所實施批評、譴責等懲戒措施。 報告期

51、內，為了確保公司信息披露的及時、準確、完整，強化媒體信息排查、歸集、保 15密，改善和提高投資者關系管理，保護投資者利益，特制定漳州片仔癀藥業股份有限公司敏感信息排查管理制度并于公司四屆董事會十四次會議審議通過了。公司還結合了中國證監會信息披露違法行為行政責任認定規則（證監會公告201111號）的相關規定，進一步明確年報信息披露重大差錯責任追究制度中各相關人的職責，加大信息披露差錯責任追究，確保信息質量。同時，為規范片仔癀定期報告的編制和披露流程，確保公司披露信息的真實、準確、完整、及時和公平，認真履行上市公司信息披露義務，維護投資者和公司的合法權益，特制定漳州片仔癀藥業股份有限公司定期報告編

52、制管理制度并于公司四屆董事會十四次會議審議通過了。 為進一步規范內幕信息管理，加強內幕信息保密工作，維護信息披露的公開、公平、公正的原則，防范內幕信息泄露及內幕信息交易，根據中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、上市公司治理準則、上市公司信息披露管理辦法、上海證券交易所股票上市規則、關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規定等有關法律、法規以及公司章程、公司信息披露管理制度的規定，特制定公司內幕信息知情人登記管理制度并于公司四屆董事會二十三次會議審議通過了。 (9) 投資者關系管理 公司非常注重與投資者溝通交流，不斷完善與投資者的溝通機制，注重加強與投資者的雙向溝通。公司除了按法定

53、要求披露外，還努力通過不同的方式加強與投資者的溝通與互動。通過與投資者的良性互動，提高了公司的知名度、透明度、誠信度，樹立了良好的資本市場形象。公司將繼續嚴格按照公司法 、 證券法等有關法律法規的要求規范運作，針對不足，進一步完善公司治理結構，建立健全各項制度，確保公司價值最大化和股東利益最大化。 2、公司治理專項活動情況 根據中國證券監督管理委員會福建監管局 關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知（閩證監公司字【2011】19 號）的要求，依據中華人民共和國會計法、企業內部控制基本規范、會計基礎工作規范、會計電算化管理辦法和會計檔案管理辦法等相關規定，成立了專項活動領導小組，制訂了規范財

54、務會計基礎工作專項活動工作方案，各參與單位和人員按照既定的工作方案，認真對照調查問卷逐項比對，檢查公司是否存在相同或者相似的問題。最終形成了漳州片仔癀藥業股份有限公司開展規范財務會計基礎工作專項活動的自查報告（以下簡稱“自查報告”），經公司董事會審計委員會和第四屆董事會第十六次會議審議通過。報告中對自查發現的問題，進行了認真分析，查找原因，并提出切實可行的整改計劃。 公司財務部及相關成員按照自查報告中發現的問題和整改計劃，依據相關法律法規要求以及各監管部門的指導意見，逐一落實整改方案，責任到個人。經過 3 個月的整改落實工作，自查發現問題及證監會現場檢查發現的問題全部整改完畢，整改措施到位，效

55、果明顯。2011 年 10月 11 日至 28 日，公司財務部出具整改報告，并經公司審計部提交審計委員會和董事會會議審議。 16通過此次專項活動，公司完善了財務管理制度及其配套的規定，進一步提高了公司財務會計基礎工作的規范化程度。為加強公司財務會計基礎工作，鞏固和提高此次專項活動的成效，公司指定財務負責人作為責任人，嚴格落實執行福建證監局和公司現有的各種財務規章制度，持續加強并組織、開展對財務會計人員的專業培訓工作。同時，根據相關法律、法規的規定，結合公司自身的實際經營管理情況，及時修訂和完善內部控制制度和財務會計核算的流程體系，建立健全財務會計基礎工作規范化的長效機制。 (二二) 董事履行職

56、責情況董事履行職責情況 1、 董事參加董事會的出席情況 董事姓名 是否獨立董事 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 馮忠銘 否 12 12 10 0 0 否 潘 杰 否 12 12 10 0 0 否 莊建珍 否 12 12 10 0 0 否 賴志軍 否 12 12 10 0 0 否 陳金城 否 12 12 10 0 0 否 賴國華 否 10 9 8 1 0 否 陳紀鵬 否 2 2 2 0 0 否 盧永華 是 12 12 10 0 0 否 羅 鶄 是 12 11 10 1 0 否 童錦治 是 12 12 10 0 0 否 報

57、告期內本公司獨立董事本著誠信勤勉的原則，按照獨立董事工作制度切實履行其職責。能親自參加公司董事會，在審議各項議案過程中能充分發揮自己的工作經驗和專業知識，對公司的關聯交易等發表獨立意見，對董事會的科學決策和公司的穩定發展起到積極作用，切實起到了維護公司及廣大投資者利益的作用。 年內召開董事會會議次數 12 其中：現場會議次數 2 通訊方式召開會議次數 10 現場結合通訊方式召開會議次數 0 2、 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 3、 獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況 （1） 獨

58、立董事相關工作制度的建立健全情況： 公司自上市以來先后制定了 董事會議事規則 、獨立董事工作制度 、 獨立董事年報工作制度等制度，對獨立董事的相關工作進行了規定。 （2）獨立董事相關工作制度的主要內容： 獨立董事工作制度主要從獨立董事一般規定、任職條件、獨立董事的產生和更換、職權、獨立意見以及工作條件等方面對獨立董事的相關工作作了規定； 獨立董事年報工作制度主要對獨立董事在年報編制和披露過程中了解公司經營以及 17與年審會計師保持溝通、監督檢查等方面進行了要求。 （3）獨立董事履職情況：報告期內公司的獨立董事根據公司法 、 關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見和公司章程 、 獨立董事工作制

59、度 、董事會各專門委員會實施細則以及有關法律法規的規定，忠實履行了獨立董事的職責，出席了 2011 年董事會等相關會議，并在召開董事會前主動詳細了解公司整個生產運作和經營情況所涉及的背景材料，能廣泛聽取不同層次的建議和意見，為董事會的重要決策做了充分的準備工作。對公司的關聯交易事項、對外擔保情況、聘任公司高管等議案發表了獨立意見，在審計委員會、薪酬委員會、提名委員會中發揮了重要的作用，并且全程參與了 2011 年年報審計工作，在公司發展和保護投資者權益方面所做的其他工作中也盡職盡責，對公司的發展及經營活動進行了獨立判斷，進行客觀、公正的評價，努力維護公司整體利益及全體股東的合法權益。 (三三)

60、 公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立完整情況公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立完整情況 是否獨立完整 情況說明 業務方面獨立完整情況 是 公司已獲得 企業法人營業執照 及其他各項資質和經營許可文件， 公司的業務均按照市場化的方式獨立運作。 公司的業務與控股股東及其他關聯方不存在相同之處， 在業務上獨立于控股股東（實際控制人）及其控制的其他企業，與控股股東 （實際控制人） 及其控制的其他企業間不存在同業競爭或者顯失公平的關聯交易。 人員方面獨立完整情況 是 公司已按照 公司法 有關規定設立了健全的法人治理結構。公司董事長、總經理、財務負責人和董

61、事會秘書等高級管理人員沒有在控股股東、實際控制人控制的其他企業中擔任除董事、 監事以外的其他職務， 也沒有在控股股東(實際控制人)控制的其他企業領薪；公司的財務人員沒有在控股股東(實際控制人)控制的其他企業中兼職。 公司的董事及高級管理人員均通過合法程序產生，不存在控股股東、其他任何部門、單位或人士違反公司章程規定干預公司人事任免的情況。 公司設有包括勞動、 人事及工資管理的獨立行政管理機構和完整的各項管理制度。 資產方面獨立完整情況 是 公司擁有獨立的經營和辦公場所， 具備與經營有關的業務體系及相關資產， 各種資產權屬清晰、 完整， 沒有依賴控股股東的資產進行經營的情況，也不存在控股股東占用

62、公司資產的情況。 機構方面獨立完整情況 是 公司已建立健全內部經營管理機構， 獨立行使經營管理職權， 在公司董事會、 管理層的領導下運作， 與股東不存在任何隸屬關系。 公司的辦公機構和生產經營場所完全獨立于股東及關聯方， 與控股股東、 實際控制人及其控制的其他企業間沒有機構混同的情形。 財務方面獨立完整情況 是 公司設有獨立的財務部門， 具有獨立的財務核算體系， 能夠獨立作出財務決策， 具有規范的財務管理制度。 在銀行單獨開立賬戶， 不存在與 18股東單位及其關聯方共用賬戶的情況。 公司作為獨立納稅人， 依法按照財稅制度規定繳納各類稅款。 (四四)公司內部控制制度的建立健全情況公司內部控制制度

63、的建立健全情況 內部控制建設的總體方案 本公司根據公司法 、 證券法 、 企業內部控制基本規范及相關配套指引等法律、 法規的要求， 結合自身實際情況， 建立公司的內部控制制度體系。本公司建立和實施內部控制制度時，充分考慮了內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素，并隨著公司業務發展、外部環境的變化，以及內控測試發現所的缺陷等，不斷完善和修訂公司內部控制制度。 內部控制制度建立健全的工作計劃及其實施情況 公司在 2011 年初設定內控完善的工作計劃， 專門成立內部控制建設項目工作領導小組, 組長為董事長，副組長為總經理。成立了內部控制建設項目工作辦公室，各業務部門主管及業務骨干共

64、同參與內控建設工作。 公司的內控體系建設工作根據企業內部控制基本規范及配套指引規定的相關工作內容，負責組織、指導各業務部門進行內部控制制度的研究、制定與修改，以及內部控制的自查、整改、風險控制等工作，對控股子公司的內部控制規范的相關工作進行指導、監督，保證內部控制的正常運行。 經過 2011 年度的內控建設工作， 公司已建立起一套完整的內控體系， 形成公司業務流程說明書 、 業務審批權限指引 ，并經公司董事會審議批準從二 O 一二年一月一日起在公司內部頒布實施。 內部控制檢查監督部門的設置情況 公司設有完善的內部監督體制，公司審計部負責總體內部控制監督工作，公司的監事會、董事會審計委員會以及公

65、司的企管部、黨群部都是公司內部監督體制的組成部分。 持續性監督由公司監事會、審計部、企業管理部和黨群部負責： 公司監事會：監事會是公司常設監督機構，對股東大會負責并報告工作，由股東大會和公司職工民主選舉產生。 審計部：作為內部審計機構，負責對公司各部門、各子公司的審計、監察以及對公司各類業務的招投標管理，及對公司、各子公司內部控制檢查監督的部門。 企業管理部：負責日常內部控制及制度的合規性檢查、執行情況監督與事件調查，負責提出考核建議工作。 黨群部：負責日常信訪接待工作，是公司反舞弊的常設機構。 專項監督由董事會審計委員會負責。 以上幾個機構各司其職， 相互補充， 保障了公司內部控制充分、 有

66、效的執行。 內部監督和內部控制自我評價工作開展情況 公司本部在分析匯總各下屬子公司內部控制評價工作的基礎上，按照企業內部控制評價指引的新要求，編制本公司全面的內部控制自我評價報告，系統反映本公司內部控制的整體情況，并將內部控制自我評價報告對外披露，以供市場監督及利益相關者作為決策參考。 董事會對內部控制有關工作的安排 公司董事會審計委員會和審計部， 通過對公司內部控制制度的執行情況進行監督和檢查，確保內部控制得到貫徹實施，切實保障公司規章制度的貫徹執行，降低公司經營風險，強化內部控制。 與財務核算相關的內部控制制度的完善情況 公司按照會計法 、 企業內部控制基本規范 、 企業內部控制應用指引第

67、14 號財務報告 、 企業會計準則等相關法律法規的規定，建立了財務報告內部控制體系。公司財務報告的內部控制在重大方面具有完整性、合理性及有效性。報告期內財務報告內部控制體系運行順暢，財務報告內部控制制度得到有效執行，財務報告的編制、審核、報送、歸檔、使用均無違反制度行為。公司財務管理制度得到有效執行， 會計政策、會計估計及差錯更正應用準確，企業經營風險、財務風險、稅收風險有效防范，資產安全得到保障。 內部控制存在的缺報告期，對公司本部、控股子公司及有關單位進行內部控制制度建設及執行 19陷及整改情況 情況進行了檢查，對生產、銷售、付款審批等業務環節進行了專項審計，對存在的非關鍵性缺陷提出改進措

68、施，并提出了具體的整改建議及落實措施。在隨后的抽查中， 上述存在控制缺陷的環節均按照有關要求采取了相應整改措施，未發現內部控制中存在重大缺陷。 (五五) 高級管理人員的考評及激勵情況高級管理人員的考評及激勵情況 公司制定了高級管理人員年薪管理及考核暫行辦法并按年度設定績效考核指標，董事會薪酬與提名委員會負責研究并監督對公司高級管理人員的考核、激勵、獎勵機制建立及實施。 (六六) 公司披露內部控制的相關報告公司披露內部控制的相關報告 1、公司是否披露內部控制的自我評價報告：是 2、 公司是否披露審計機構出具的財務報告內部控制審計報告：否 3、公司是否披露社會責任報告：是 上述報告的披露網址： (

69、七七) 公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況 公司已建立年報信息披露重大差錯責任追究制度 ，并經 2010 年 3 月 25 日召開的第四屆董事會第七次會議審議通過。制度對年報信息披露重大差錯、適用范圍、遵循原則、責任的認定及追究等內容做出了明確要求。 本報告期內公司無年報信息披露重大差錯情況。 1、報告期內發生重大會計差錯更正情況 是否落實到具體責任人：是 本報告期內公司無發生重大會計差錯更正情況。 2、報告期內發生重大遺漏信息補充情況 是否落實到具體責任人： 是 本報告期內公司無發生重大遺漏信息補充情況。 3、報告期內業績預告修正情況

70、 是否落實到具體責任人： 是 本報告期內公司無業績預告修正情況。 (八八)公司是否存在因部分改制、 行業特性、 國家政策或收購兼并等原因導致的同業競爭和關聯交易問題：否 20本報告期內公司不存在因部分改制、行業特性、國家政策或收購兼并等原因導致的同業競爭和關聯交易問題。 七、七、 股東大會情況簡介股東大會情況簡介 (一一) 年度股東大會情況年度股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2010 年度股東大會 2011 年 4 月 29 日 上海證券報 中國證券報 證券日報 證券時報 2011 年 4 月 30 日 (二二) 臨時股東大會情況臨時股東大會情

71、況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2011 年第一次臨時股東大會 2011 年 1 月 10 日 上海證券報 中國證券報 證券日報 證券時報 2011 年 1 月 11 日 2011 年第二次臨時股東大會 2011 年 8 月 19 日 上海證券報 中國證券報 證券日報 證券時報 2011 年 8 月 20 日 2011 年第三次臨時股東大會 2011 年 11 月 28 日 上海證券報 中國證券報 證券日報 證券時報 2011 年 11 月 29 日 公司 2011 年第一次、第二次、第三次臨時股東大會由北京市中瑞律師事務所許軍利、陸彤彤律師現場見證，并

72、出具法律意見書，證明股東大會召開的程序及形成的決議合法、有效。 八、八、 董事會報告董事會報告 (一一)報告期內整體經營情況的討論與分析報告期內整體經營情況的討論與分析 1、總體經營情況回顧： 2011 年是“十二五”開局之年，隨著深化醫藥衛生體制改革的全面推進，整體工作向縱深推進，基本藥物目錄制度、 新型農村合作醫療制度、 公立醫院試點改革等都取得不同程度收效； 新版 GMP 管理辦法以更加嚴格的要求，推動醫藥制造行業向更高標準進軍；國家藥品安全規劃、生物醫藥十二五規劃及醫藥工業十二五規劃相繼出臺，中藥產業十二五規劃也即將發布。醫藥行業一系列政策的規劃及實施，為醫藥企業的定位和布局奠定了基調

73、，也指明了行業未來長期發展的方向。 報告期內，公司管理層在董事會的領導下，緊緊圍繞醫改政策，全面落實國務院關于扶持和促進中醫藥事業發展的若干意見 ，著力打造與產業轉型升級相匹配、與經營管理實際相適應的管理體系。 21一是大力推進公司內控體系建設，并以此為抓手全面夯實基礎管理。公司啟動了內控體系建設工作，結合監管要求和內部管理需求，對公司制度流程進行了梳理、評估和優化，完成了內控手冊 （試行）制定并從 2012 年 1 月 1 日起實施，參照內部控制手冊開展了內控評估工作。 二是不斷完善研發體系，提高自主創新能力。借助片仔癀二次開發項目國家科技支撐計劃課題驗收之機，加快片仔癀高端品牌營銷力度；加

74、快福建省科技項目計劃金糖寧項目的產業化建設進度；同時利用“博士后工作站”、“院士工作站”優勢，深入挖掘片仔癀、茵膽平膽、雙孢蘑菇多糖系列產品等保肝、護肝等產品保健功效，綜合推進健康產業戰略轉型。 三是以新版 GMP 認證為契機， 提升生產管理水平， 保障產品質量。 做好新版 GMP 與舊版 GMP的銜接，對公司的質量管理體系進行全面的內部審計，對不符合新版 GMP 認證要求的缺陷項目一一進行整改到位，2011 年 11 月 25 日本公司通過 GMP 證書延續檢查。12 月 22 日片仔癀生產線通過新版 GMP 認證，成為福建省首家通過新版 GMP 認證的生產線。 四是不斷開展深度營銷，抓好重

75、點品種的銷售工作。主導產品片仔癀的高端品牌形象基本形成，茵膽平肝、心舒寶、金糖寧、復方片仔癀軟膏、復方片仔癀痔瘡軟膏、片仔癀含片等特色品牌產品獲得市場更多認同，對藿香正氣水、川貝清肺糖漿、增乳膏、少林正骨精及丸劑等普藥產品，逐步細分市場，加大院線銷售力度，針對不同品種、不同客戶采取積極靈活的銷售策略。借助醫改契機及“二票制”推行，醫藥流通領域力求“做強、做精”醫院藥品配送工作，逐步優化供應鏈。 五是化妝品、日化品等系列產品產業化取得一定進展。通過與韓國最大的化妝品科研生產企業 COSMAX 合作，將民族傳統中藥與國際現代化妝品技術進行有機融合，開發藥妝產品。實施“專賣店藥妝店大賣場”的營銷策略

76、，營業記錄初見成效。 六是人工養麝，活體取香，為公司麝香資源供給增添渠道。以“公司+基地+農戶養殖”的模式，建立麝飼養繁殖示范基地。在一定程度上支持了片仔癀銷售增長對麝香的需求，綜合經濟效益逐步顯現。 報告期內，公司營業收入、凈利潤、研發成果、營銷網絡建設、技術改造進度等綜合指標實現較好成效。 2011年12月31日的資產總額156,868.07萬元 （其中： 母公司122,966.96萬元） ， 負債總額37,969.49萬元（其中：母公司 20,030.59 萬元） ，股東權益總額 118,898.59 萬元（其中：母公司 102,936.37 萬元） ，歸屬于母公司所有者權益 115,1

77、30.64 萬元，少數股東權益 3,767.95 萬元。全年實現利潤總額30,487.00 萬元（其中：母公司 28,667.90 萬元） ，凈利潤 25,654.22 萬元（其中：母公司 24,481.73 萬元） ，歸屬于母公司所有者的凈利潤 25,486.80 萬元，每股收益 1.82 元，加權平均凈資產收益率為22.91%， 扣除非經常性損益后加權平均凈資產收益率為 22.62%。 經營活動產生的現金流量 23,295.04元（其中：母公司 22,082.08 萬元） ，每股經營活動產生的現金流量凈額 1.66 元/股（其中母公司 1.58元/股） 。 222、公司經營計劃完成情況 公

78、司 2011 年度經營目標完成情況： 計劃實現銷售收入 105,000 萬元， 實際完成 102,156.57 萬元，完成 97.29%；成本費用計劃 80,000 萬元，實際支出 71,976.80 萬元，由于產品結構變動比計劃少支出 10.03%；其中母公司計劃實現銷售收入 46,000 萬元，實際實現 52,669.90 萬元，完成 114.50%，成本費用計劃 22,000 萬元，實際支出 24,646.09 萬元。 公司是否披露過盈利預測或經營計劃： 否 公司實際經營業績較曾公開披露過的本年度盈利預測或經營計劃是否低 20%以上或高 20%以上： 不適用 (二二) 公司主營業務及其經

79、營狀況公司主營業務及其經營狀況 1、主營業務分行業情況 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 營業利潤率(%) 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 營業利潤率比上年增減（%） 制藥行業 547,761,643.93 158,289,012.21 71.10 32.56 17.42 增加 3.72個百分點 醫藥流通 499,295,784.89 468,910,227.57 6.09 7.25 5.97 增加 1.14 個百分點 化妝品、 護膚品 76,580,021.71 27,279,299.56 64.38 36.74 17.49 增加 5

80、.84個百分點 減： 內部交易抵消 -102,071,722.16 -98,089,029.33 2、主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（） 境內 869,537,940.36 18.51 境外 152,027,788.01 13.81 合計 1,021,565,728.37 17.78 3、主要供應商、客戶情況 單位:元 幣種:人民幣 前五名供應商采購金額合計 74,048,029.29 占采購總額比重 12.57% 前五名銷售客戶銷售金額合計 280,844,796.26 占銷售總額比重 27.49% 4、報告期公司資產、財務數據、現金流分析 2

81、3(1) 報告期公司資產構成同比發生重大變動的說明 單位:萬元 幣種:人民幣 期末 年初 變動分析 資 產 期末 余額 所占 比重% 年初 余額 所占 比重% 所占比重增減% 增減額 增減 幅度% 貨幣資金 34,997.56 22.31% 22,785.02 15.75% 6.56% 12,212.54 53.60% 應收賬款 13,227.91 8.43% 12,137.44 8.39% 0.04% 1,090.47 8.98% 存貨 36,908.89 23.53% 33,589.43 23.22% 0.31% 3,319.46 9.88% 流動資產合計 88,859.73 56.65%

82、 72,193.15 49.90% 6.75% 16,666.58 23.09% 可供出售金融資產 32,765.07 20.89% 39,413.82 27.24% -6.35% -6,648.75 -16.87% 長期股權投資 5,652.37 3.60% 5,141.06 3.55% 0.05% 511.31 9.95% 在建工程 3,209.87 2.05% 2,152.01 1.49% 0.56% 1,057.86 49.16% 無形資產 5,876.26 3.75% 5,239.59 3.62% 0.13% 636.67 12.15% 開發支出 - 0.00% 1,085.30 0

83、.75% -0.75% -1,085.30 -100.00% 遞延所得稅資產 1,001.19 0.64% 731.81 0.51% 0.13% 269.38 36.81% 非流動資產合計 68,008.34 43.35% 72,489.78 50.10% -6.75% -4,481.44 -6.18% 資產總計 156,868.07 100.00% 144,682.93 100.00% 0.00% 12,185.14 8.42% 截止 2011 年 12 月 31 日，公司資產總額 156,868.07 萬元，比年初余額 144,682.93 萬元，增加12,185.14 萬元，其中流動資產

84、增加 16,666.58 萬元，非流動資產減少 4,481.44 萬元，簡要分析如下： 貨幣資金期末余額 34,997.56 萬元，比年初余額 22,785.02 萬元，增加 12,212.54 萬元，變動原因詳見現金流量變動分析。 應收賬款期末余額 13,227.91 萬元，比年初余額 12,137.44 萬元，增加 1,090.47 萬元。主要系子公司片仔癀醫藥增加 827.17 萬元。 存貨期末余額 36,908.89 萬元，比年初余額 33,589.43 萬元，增加 3,319.46 萬元，其中材料增加 5,655.00 萬元，在產品增加 472.21 萬元，庫存商品減少 1,504.

85、75 萬元，發出商品減少 1,303.01萬元。 可供出售金融資產期末余額 32,765.07 萬元，比年初余額 39,413.82 萬元，減少 6,648.75 萬元，降幅 16.87%，主要原因系所持有的可供出售金融資產年末公允價值下降所致，其中母公司減少 6,623.39 萬元，子公司化妝品減少 263.35 萬元，子公司片仔癀醫藥增加 237.98 萬元。 長期股權投資期末余額 5,652.37 萬元，比年初余額 5,141.06 萬元，增加 511.31 萬元。主要系母公司確認聯營企業福建同春藥業股份有限公司投資收益 511.31 萬元。 在建工程期末余額 3,209.87 萬元，比

86、年初余額 2,152.01 萬元，增加 1,057.86 萬元。其中母公司凈增加 260.51 萬元；子公司化妝品凈增加 757.14 萬元，主要系拆遷技改項目增加。 24 無形資產期末余額 5,876.26 萬元，比年初余額 5,239.59 萬元，增加 636.67 萬元。無形資產專利權原值本年增加 1,073.63 萬元系片仔癀二次開發項目國家科技支撐計劃課題本年驗收。 開發支出期末余額 0 萬元，比年初余額 1,085.30 萬元，減少 1,085.30 萬元，其中 1,070.63萬元轉入無形資產。 遞延所得稅資產期末余額 1,001.19 萬元，比年初余額 731.81 萬元，增加

87、 269.38 萬元，其中因增加計提資產減值準備 878.91 萬元引起遞延所得稅資產增加 142.95 萬元，因計入資本公積的可供出售金融資產公允價值減少 775.53 萬元引起遞延所得稅資產增加 116.33 萬元。 (2) 報告期公司負債構成同比發生重大變動的說明 單位:萬元 幣種:人民幣 期末 年初 變動分析 負債 期末余額 所占 比重% 年初余額 所占 比重% 所占比重增減% 增減額 增減 幅度% 短期借款 10,356.74 27.28% 8,754.53 24.12% 3.16% 1,602.21 18.30% 應付票據 149.14 0.39% 1,032.52 2.84% -

88、2.45% -883.38 -85.56% 應付賬款 6,554.69 17.26% 8,700.11 23.97% -6.71% -2,145.42 -24.66% 預收款項 2,368.47 6.24% 1,690.73 4.66% 1.58% 677.74 40.09% 應付職工薪酬 1,891.02 4.98% 1,024.83 2.82% 2.16% 866.19 84.52% 應交稅費 2,673.85 7.04% 1,877.68 5.17% 1.87% 796.17 42.40% 其他應付款 2,909.27 7.66% 1,808.65 4.98% 2.68% 1,100.6

89、2 60.85% 一年內到期 的非流動負債 3,900.00 10.27% - 0.00% 10.27% 3,900.00 基數為零 流動負債合計 30,927.28 81.45% 24,911.45 68.63% 12.82% 6,015.83 24.15% 長期借款 - 0.00% 3,000.00 8.27% -8.27% -3,000.00 -100.00% 遞延所得稅負債 4,178.57 11.01% 5,063.49 13.95% -2.94% -884.92 -17.48% ? 其他非流動負債 1,920.33 5.06% 2,378.40 6.55% -1.49% -458.

90、07 -19.26% 非流動負債合計 7,042.21 18.55% 11,385.21 31.37% -12.82% -4,343.00 -38.15% 負債合計 37,969.49 100.00% 36,296.66 100.00% 0.00% 1,672.83 4.61% 截止 2011 年 12 月 31 日公司負債總額 37,969.49 萬元， 比年初余額 36,296.66 萬元， 增加 1,672.83萬元，增長 4.61%，其中流動負債增加 6,015.83 萬元，非流動負債減少 4,343.00 萬元，簡要分析如下： 短期借款期末余額 10,356.74 萬元，比年初余額

91、8,754.53 萬元，增加 1,602.21 萬元。其中母公司信用借款增加1,000.00萬元， 質押借款減少297.79萬元， 子公司片仔癀醫藥抵押借款增加900.00萬元。 應付票據期末余額 149.14 萬元，比年初余額 1,032.52 萬元，減少 883.38 萬元。主要系子公司片仔癀醫藥減少 848.26 萬元。 應付賬款期末余額 6,554.69 萬元，比年初余額 8,700.11 萬元，減少 2,145.42 萬元。主要系母公司減少 503.91 萬元，子公司陜西麝業減少 1,668.80 萬元。 25 預收款項期末余額 2,368.47 萬元，比年初余額 1,690.73

92、萬元，增加 677.74 萬元。主要系子公司化妝品增加 774.34 萬元。 應付職工薪酬期末余額 1,891.02 萬元，比年初余額 1,024.83 萬元，增加 866.19 萬元，主要系母公司應付職工薪酬增加 767.57 萬元。 應交稅費期末余額 2,673.85 萬元，比年初余額 1,877.68 萬元，增加 796.17 萬元，其中增值稅減少 398.17 萬元，所得稅增加 977.75 萬元。 其他應付款期末余額 2,909.27 萬元，比年初余額 1,808.65 萬元，增加 1,100.62 萬元。主要系母公司其他應付款增加 945.49 萬元。 一年內到期的非流動負債期末余

93、額 3,900.00 萬元，比年初余額增加 3,900.00 萬元，系母公司一年內到期的長期借款，其中農業銀行 2,000.00 萬元將于 2012 年 8 月 13 日到期，中國光大銀行1,900.00 萬元將于 2012 年 12 年 8 日到期。 長期借款期末余額 0 萬元，比年初余額 3,000.00 萬元，減少 3,000.00 萬元。系母公司年初長期借款 3,000.00 萬元，2011 年 9 月歸還 100.00 萬元，2011 年 3 月借入 1,000.00 萬元，期末余額3,900.00 萬元將于一年內到期，重分類至一年內到期的非流動負債。 遞延所得稅負債期末余額 4,1

94、78.57 萬元，比年初余額 5,063.49 萬元，減少 884.92 萬元，主要系可供出售金融資產公允價值減少 5,148.92 萬元，公允價值變動所形成的應納稅暫時性差異沖減遞延所得稅負債 883.52 萬元。 ? 其他非流動負債期末余額 1,920.33 萬元，比年初余額 2,378.40 萬元，減少 458.07 萬元。其中母公司其他非流動負債凈減少 335.88 萬元，子公司片仔癀醫藥減少 42.2 萬元，子公司四川麝業減少 80.00 萬元。 (3)報告期公司所有者權益構成同比發生重大變動的說明 單位:萬元 幣種:人民幣 期末 年初 變動分析 股東權益 期末 余額 所占 比重%

95、年初余額 所占 比重% 所占比重增減% 增減額 增減 幅度% 股東權益合計 118,898.59 100.00% 108,386.28 100.00% 0.00% 10,512.31 9.70% 資本公積 41,035.44 34.51% 46,666.80 43.06% -8.55% -5,631.36 -12.07% 盈余公積 14,311.78 12.04% 11,863.61 10.95% 1.09% 2,448.17 20.64% 未分配利潤 45,961.02 38.66% 32,598.07 30.08% 8.58% 13,362.95 40.99% 截止2011年12月31日股

96、東權益總額118,898.59萬元， 比年初余額108,386.28萬元， 增加10,512.31萬元，增長 9.70%，主要由當年實現的凈利潤和可供出售金融資產公允價值變動引起，簡要分析如下： 26 資本公積期末余額 41,035.44 萬元，比年初余額 46,666.80 萬元，減少 5,631.36 萬元。其中其他資本公積減少 5,640.66 萬元，主要系本公司持有的可供出售金融資產的本年公允價值變動扣除所得稅后的凈減少額 5,629.88 萬元、本公司編制合并財務報表時對子公司片仔癀醫藥資本公積變動而按股權比例確認的其他權益變動增加額 167.35 萬元、及對子公司化妝品資本公積變動

97、而按股權比例確認的其他權益變動減少額 178.13 萬元。 盈余公積期末余額 14,311.78 萬元，比年初余額 11,863.61 萬元，增加 2,448.17 萬元，主要系本年度本公司按照母公司凈利潤的 10%提取法定盈余公積。 未分配利潤期末余額 45,961.02 萬元，比年初余額 32,598.07 萬元，增加 13,362.95 萬元，主要系報告期實現歸屬于母公司所有者的凈利潤 25,486.80 萬元，提取法定盈余公積 2,448.17 萬元，應付普通股股利扣除分配給子公司片仔癀醫藥公司 177.6 萬股股利 124.32 萬元后 9,675.68 萬元。 (4)報告期公司資產

98、經營業績說明 單位:萬元 幣種:人民幣 金額 變動 項 目 本期發生 上年同期 增減額 增減比重 營業收入 102,156.57 86,731.46 15,425.11 17.78% 營業成本 55,638.95 53,307.58 2,331.37 4.37% 營業稅金及附加 1,091.20 819.86 271.34 33.10% 銷售費用 7,026.07 5,950.36 1,075.71 18.08% 管理費用 7,769.91 6,446.16 1,323.75 20.54% 財務費用 450.67 632.53 -181.86 -28.75% 資產減值損失 498.83 -2,

99、951.37 3,450.20 -116.90% 投資收益 862.02 569.84 292.18 51.27% 營業外收入 619.96 265.69 354.27 133.34% 營業外支出 666.58 135.01 531.57 393.73% ? 所得稅費用 4,832.78 3,761.81 1,070.97 28.47% 營業收入本期金額 102,156.57 萬元，比上年同期金額 86,731.46 萬元，增加 15,425.11 萬元，增長 17.78%。其中藥品銷售增加 13,268.20 萬元，日用品、化妝品銷售增加 2,129.72 萬元。 營業成本本期金額 55,6

100、38.95 萬元，比上年同期金額 53,307.58 萬元，增加 2,331.37 萬元，增長 4.37%。其中藥品銷售增加 1,866.80 萬元，日用品、化妝品銷售增加 517.04 萬元。 營業稅金及附加本期金額 1,091.2 萬元，比上年同期金額 819.86 萬元，增加 271.34 萬元，增長 33.10%。主要系母公司營業稅金及附加與應交增值稅額配比相應增加 222.38 萬元，子公司片仔癀醫藥與應交增值稅額配比相應增加 35.29 萬元。 銷售費用本期金額 7,026.07 萬元，比上年同期金額 5,950.36 萬元，增加 1,075.71 萬元，增長 18.08%。 管理

101、費用本期金額 7,769.91 萬元，比上年同期金額 6,446.16 萬元，增加 1,323.75 萬元，增長 20.54%，其中職工薪酬費用增加 491.66 萬元，研發費用增加 632.46 萬元。 27 財務費用本期金額 450.67 萬元，比上年同期金額 632.53 萬元，減少 181.86 萬元，下降28.75%，其中利息支出減少 63.51 萬元，利息收入增加 130.21 萬元。 資產減值損失本期金額 498.83 萬元，比上年同期金額-2,951.37 萬元，增加 3,450.2 萬元。母公司資產減值損失增加 3,309.66 萬元，主要系本報告期計提存貨跌價準備 581.

102、67 萬元及母公司上年收回了閩發證券有限責任公司清算破產財產而轉回原計提的壞賬準備 2,604.74 萬元所致。 投資收益本期金額 862.02 萬元，比上年同期金額 569.84 萬元，增加 292.18 萬元，增長51.27%。其中母公司持有可供出售金融資產本年分紅增加 236.92 萬元。 營業外收入本期金額 619.96 萬元，比上年同期金額 265.69 萬元，增加 354.27 萬元，增長133.34%，主要系本年確認為與收益相關的政府補助。 營業外支出本期金額 666.58 萬元，比上年同期金額 135.01 萬元，增加 531.57 萬元，增長393.73%，其中對外捐贈增加

103、508.77 萬元。 ? 所得稅費用本期金額 4,832.78 萬元，比上年同期金額 3,761.81 萬元，增加 1,070.97 萬元，增長 28.47%。按稅法及相關規定當期應納稅所得額增加計算的所得稅費用增加 1,086.38 萬元。其中母公司所得稅費用增加 738.94 萬元，子公司化妝品增加 270.34 萬元。 (5) 報告期公司現金流量變動說明 單位:萬元 幣種:人民幣 金額 變動 項 目 本期金額 上年同期金額 增減額 增減比重 經營活動產生的現金流量凈額 23,295.04 20,541.07 2,753.97 13.41% 投資活動產生的現金流量凈額 -3,133.59

104、-2,472.94 -660.65 26.72% 籌資活動產生的現金流量凈額 -7,529.96 -19,213.60 11,683.64 現金及現金等價物凈增加額 12,502.15 -1,171.47 13,673.62 報告期內現金及現金等價物凈增加額本期金額 12,502.15 萬元， 比上年同期金額-1,171.47 萬元，增加 13,673.62 萬元。主要原因如下： 經營活動產生的現金流量凈額本期金額 23,295.04 萬元，比上年同期金額 20,541.07 萬元，增加2,753.97 萬元，增長 13.41%。 與上年同期相比，經營活動現金流入增加 17,760.67 萬元

105、，主要系銷售商品、提供勞務收到的現金本期金額 111,263.21 萬元，比上年同期金額 92,896.42 萬元，增加 18,366.79 萬元。 與上年同期相比，經營活動現金流出增加 15,006.70 萬元，主要系購買商品、接受勞務支付的現金 本期金額 62,966.51 萬元，比上年同期金額 51,665.61 萬元，增加 11,300.90 萬元。 投資活動產生的現金流量凈額本期金額-3,133.59 萬元，比上年同期金額-2,472.94 萬元，減少 660.65 萬元。 主要系收回投資收到的現金增加 393.80 萬元， 取得投資收益收到的現金增加 240.20 28萬元，購建固

106、定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金減少 333.13 萬元，投資支付的現金本期比上年同期增加 1,644.19 萬元。 籌資活動產生的現金流量凈額本期金額-7,529.96 萬元，比上年同期金額-19,213.60 萬元，增加 11,683.64 萬元。主要系償還債務支付的現金減少 15,119.30 萬元，分配股利、利潤或償付利息支付的現金增加 2,644.50 萬元。 5、主要控股公司及參股公司的經營情況及業績 (1)主要控股公司經營情況及業績 單位:元 幣種:人民幣 公司名稱 注冊資本（萬元） 持股比例（%） 是否合并 2011 年末總資產 2011 年末凈資產 2011 年末營業

107、利潤 2011 年末凈利潤 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 5,847.00 93.76% 是 315,182,131.26 177,895,288.14 6,430,843.70 5,033,168.51 福建片仔癀化妝品有限公司 10,700.00 90.19% 是 223,279,204.72 175,698,021.32 19,494,810.34 15,097,888.64 漳州片仔癀日化有限責任公司 5,400.00 90.187% 是 55,235,559.28 53,860,292.79 -301,358.32 -240,789.16 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 1,200.

108、00 96.848% 是 15,230,064.76 12,596,034.23 257,951.65 170,035.26 四川片仔癀麝業有限責任公司 1,160.00 52.25% 是 12,690,728.97 8,957,699.55 -1,096,248.72 -172,867.01 陜西片仔癀麝業有限公司 600.00 60.00% 是 5,816,604.64 5,167,769.74 73,713.92 -34,023.57 貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司 1,000.00 66.22% 是 10,009,091.26 9,979,091.26 -26,991.99 -20,9

109、08.74 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 160.00 51.00% 否 1,816,738.09 1,771,785.56 133,458.09 126,482.40 根據承包經營合同 ，漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司由股東威海海晨醫藥公司承包經營，期限 1 年，承包方保證每年實現凈利潤 10 萬元。 (2)主要參股公司的經營情況及業績 單位:萬元 幣種:人民幣 公司名稱 法定代表注冊資投資擁有2011 年年末歸2011 年末本年歸 29人 本 額 權益比例 末總資產 屬母公司所有者權益 營業收入總額 屬母公司所有者的凈利潤 福建同春藥業股份有限公司 薩支鈾 11,800 2,832

110、97,888.59 23,211.55 277,135.28 1,801.01 (3)報告期內，本公司無單個控股子公司的凈利潤或單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到 10%以上。 6、報告期內技術創新情況 公司結合自身發展有利條件，采取有力措施，不斷加強各方面自主創新工作，這些榮譽的獲得將進一步為企業創新注入新的活力。本報告期內公司繼續加大研發力度，調整產業結構。 一、中藥新藥開發：1、與香港中文大學合作進行開發肝纖維化治療藥物，該項目也列入香港創新基金項目，目前正在進行臨床前研究。2、與漳州衛生職業學院合作進行養心草的開發，目前正在進行工藝及質量標準研究。二、公司自主品種二次開發：1、

111、片仔癀研發方面，我司與福建中醫藥大學合作進行片仔癀抑癌作用的分子機制及作用靶點研究，進行片仔癀膠囊治療期結腸癌臨床研究， 麝香基地建設在四川米亞羅和陜西秦嶺兩地繼續開展。 2、 降糖藥金糖寧膠囊研發方面，我司已完成增加糖耐量異常新適應癥的研究并上報國家藥監局， 預計 2012 年可獲臨床批件并進行臨床研究；金糖寧膠囊上市后多中心臨床再驗證已處于材料總結階段；另與中國醫學科學院藥物研究所合作的金糖寧膠囊減少服用量的精制研究也已完成工藝研究，現正在按申報要求進行相關研究。3、其它產品的二次開發方面，與暨南大學合作的心舒寶片現有療效細胞與分子機理的研究及臨床再驗證正在進行中。三、保健食品、食品的開發

112、：我司主要利用當地的資源開發具有當地特色的產品，如雙孢蘑菇多糖系列產品的開發，繼 2010 年菇精糖片食品的成功上市，我司又開發出升級產品雙孢蘑菇多糖片保健食品，目前雙孢蘑菇多糖片保護肝損傷及提高免疫功能的保健食品已通過技術評審，預計 2012 年可獲批件。另與香港中文大學合作進行雙孢蘑菇提取物在保護皮膚方面的作用研究已完成，同時雙孢蘑菇提取物在保護胃粘膜及抗腫瘤方面的應用研究正在進行中。杏鮑菇多糖輔助降血糖功能保健食品、蘆筍多糖保健食品、與美容相關等保健品的研究均在進行中。 在科研項目申報方面，公司在十一五期間承擔的科技部多項國家及省級科技項目，如國家支撐計劃、國家重大專項及國際合作等項目已

113、基本上在報告期內完成課題驗收工作。公司在 2010 年承接的多項國家/省級項目正順利開展，如國家工信部中藥材扶持項目、省科技廳的杰青項目、福建省區域重大專項、省經貿委的福建省中藥生產扶持專項等。 除此之外，公司還獲評為“福建省院士工作站先進集體”、全省“十佳院士專家工作站”、“福建省級創新型企業”、“福建省知識產權優勢企業”、“漳州市企業技術創新中心”等榮譽稱號，金糖寧膠囊獲“618 優秀創新產品”稱號，“片仔癀藥業傳統名優中藥技術創新平臺建設”項目獲 2011 年度福建省科學技術進步獎二等獎，2011 年公司通過高新技術企業復審， 再次被認定為國家高新技術企業等。 30工藝研究方面，公司對現

114、有生產的 21 個品種 32 個方面進行工藝研究，進行 1 個出口外加工品種工藝研究等。知識產權方面，2011 年我司申請發明專利 4 項、外觀專利 2 項均獲受理，獲授權發明專利 3 項、外觀專利 2 項。項目申報方面，我司共進行了 12 項新的科技項目申報，有 7 個項目獲得批準，其中有 6 個項目共獲得省市級及國家資助合計 42 萬元。 為進一步激發科技、管理人員的創新熱情，推動企業科技進步，公司表彰了 2011 年在技術、管理創新中作出突出貢獻的技術、管理人員和員工 132 人，共發放獎金 34.05 萬元。 (三三)管理層討論與分析管理層討論與分析對公司未來發展的展望對公司未來發展的

115、展望 1、行業發展趨勢及影響 2012 年，是實施“十二五”規劃的承上啟下的一年，也是醫藥行業結構調整、轉型升級的攻堅時期。無論從醫藥體制改革的關鍵點、商務部提出的藥品流通行業五年發展規劃還是藥品流通行業自身發展要求的角度來講，藥品生產企業注定將在一個充滿機遇與挑戰的環境中，既積極尋求行業增長的突破點，建立新市場、新環境條件下的支撐點，同時也必將在政策推動下的機制轉變過程中，承受政策洗禮帶來再生過程的歷練。從行業共識來看，結構調整、轉型升級的內生式增長與并購整合，放大規模的外延式擴長已成為不爭的選擇，但是隨著醫改步伐的邁進、藥品流通經營格局的漸進式調整，構建以規?；?、精細化、集約化為特征的產業

116、鏈目標必將使行業本身的競爭變得更為激烈，強者恒強，弱者求變的業內競賽已拉開帷幕。醫藥產業面臨洗牌；醫藥產業機構整合，產業集中度進一步提高。 2、發展機遇、發展戰略和發展規劃 ? 發展機遇 (1) 新版GMP對 藥品生產質量提出更高要求，有利于提升行業集中度 醫藥工業“十二五”發展規劃及新版藥品生產質量管理規范對于藥品質量安全的重視程度，表明未來 5 年應是醫藥工業從“十一五”高速發展向“十二五”良性發展轉化的階段，醫藥行業將從規模增長轉向質量效益提升。國家將更強調創新與質量安全，鼓勵兼并重組，支持產業鏈整合，醫藥領域將迎來戰略轉型的投資黃金期。對公司來說，是一個絕好的發展契機。 (2)醫療體制

117、改革 中共中央 國務院關于深化醫藥衛生體制改革的意見及國務院關于印發醫藥衛生體制改革近期重點實施方案（20092011 年）的通知實施三年來，特別是國務院關于印發“十二五”期間深化醫藥衛生體制改革規劃暨實施方案的通知發布實施后，國家基本藥品目錄重新頒布及啟動新型農村合作醫療、公立醫院改革等，將促進醫藥企業戰略轉型。 ? 發展戰略 片仔癀藥業股份有限公司要以藥品生產經營為主線，重點發展具有特色的自主知識產權的中 31成藥品種，加快發展化妝品、日化產品，實現跨越式發展；要堅持以質量、技術制勝，堅定消費者對“片仔癀”高質量、高科技含量藥品的消費理念；要堅持國內外市場相結合，通過片仔癀國藥堂連鎖藥房和

118、片仔癀專柜的建設，加大對主要產品新客戶、新市場的拓展力度；要加快麝香原料基地建設，實現片仔癀系列產品的可持續發展；要以2010-2015 年全國藥品流通行業發展規劃綱要出臺為契機，以新醫改政策為機遇，發展現代物流，全面擴張縣、鄉、鎮各級農村藥品市場的縱深配送，逐步確立區域醫療市場藥品、醫療器械配送的龍頭經營地位；加大企業文化和品牌建設投入，加大 VIP 營銷力度，緊緊圍繞片仔癀的特性，大打文化牌，歷史牌，把片仔癀塑造成代表 5000 年中醫藥文化、國內一流的健康養生品牌。將片仔癀藥業發展成以傳統名牌中成藥、保健養生產品、特色功效化妝品和日用護理用品生產為主線，以藥品流通和瀕危藥用原材料基地為補

119、充的復合型健康產業集團。 ? 發展規劃 以年度經營計劃為立足點，通過對銷售、利潤、品種、研發等年度經營計劃指標體系的確定，保證十二五戰略目標的落實；通過指標分解，績效考核，過程管理等措施，確保年度經營計劃的實現，通過環境分析、戰略評價等方式對戰略實行動態管理。 （1) 拓展營運機制，著力發展規模品種 2011 年 11 月，本公司與華潤集團旗下的華潤醫藥簽訂協議，共同出資 10 億元建立合資公司。新公司計劃在漳州建立占地 300 畝醫藥產業園區，本公司攜 7 種產品（茵膽平肝膠囊、護肝片、復方片仔癀含片、復方片仔癀軟膏、復方片仔癀痔瘡軟膏、片仔癀潤喉糖）無形資產評估值及資金占 49股權，著力構

120、建醫藥產業平臺，積極配合醫藥板塊整合，在產品資源、銷售網絡、人才隊伍等多方面進行了全方位對接，力爭 3 年內標的產品生產銷售額超 2 億元。這將帶動公司業務迅速增長；其次，公司將加強與合資公司的人才流動，為本公司培養核心管理人才；第三，華潤集團營銷網絡中 1000 多家藥店零售終端和零售業商超銷售渠道，對公司重點發展的化妝品、日化牙膏等產品銷售有極大的助推作用。 （2) 打造城市名片，有效發揮品牌對市場的影響力。 中華人民共和國非物質文化遺產法于 2011 年 6 月 1 日起正式實行，片仔癀此時被列為國家級非物質文化遺產意義更加重大，將對繼承和弘揚中華民族優秀傳統中醫藥文化作出更多的貢獻。公

121、司將藉此列為國家級非物質文化遺產的契機，進一步樹立“良藥濟世，惠澤四?！钡牧己闷髽I形象，對片仔癀文化進行全方位提升，將國寶名藥片仔癀打造成一張譽滿全球響亮的中藥文化“名片”！加強市場開發與管理，加大品牌推廣，形成了量價齊升，供不應求的良好局面。 （3) 開發新品 實施多元戰略 除了化妝品和牙膏，公司將通過醫藥連鎖、中藥材飲片以及本部蘑菇提取物保健品等多品類、多方位的推進，實現片仔癀單品在公司的利潤占比逐年下降。未來 5 年片仔癀藥妝和片仔癀牙膏 32將是公司的主要增長點，預期 2015 年銷售達到 5 億元。 （4) 注重研發投入，加強研發資源的開發和運用 公司不斷進行產品研發和技術革新。研發

122、方面，2012 年將重點進行片仔癀抑癌作用的分子機制及作用靶點研究、片仔癀治療結腸癌臨床研究、金糖寧改善糖耐量異常新適應癥的研究、心舒寶片在降血脂方面的臨床研究等項目的研究。藥品注冊方面，將完成金糖寧膠囊、桑菊感冒片、清火片等 13 個產品的再注冊申請。工藝研究方面完成 13 項工藝改進項目。此外，利用地方特色資源和中藥養生優勢，加快開發一系列特色保健食品。 （5) 強化產品質量和安全、環保管理，確保企業穩定發展 要按照新版 GMP 要求，通過落實質量責任制、強化過程管理、完善質量管理體系等措施，盡快消除各種質量問題和隱患，確保產品質量，全面提高藥品質量管理水平。 （6) 實施內控制度建設，增

123、強企業管理合力 通過運用咨詢機構的先進實踐和專業工具，對公司進行全面的內控梳理，建立起一套涵蓋銷售、采購、生產、人力資源的完整的內控體系，使公司內部控制管理水平得到充分提升，內控自我評價工作達到前列，有效防范風險，保證企業資產安全高效運行。 （7) 投資情況 本公司與控股子公司福建片仔癀化妝品有限公司投資設立：片仔癀（上海）生物科技研發有限公司(以下簡稱研發公司)， 注冊資金:1000 萬元,其中:公司出資 800 萬元,化妝品公司出資 200 萬元。研發公司的設立，將為公司藥品、保健品、化妝品的功能開發、新品種研究注入新的活力，為公司生產一批、儲備一批、優化一批的品種更替轉型作保障。 與華潤

124、醫藥集團組建合資公司，預計首期以 7 個產品的無形資產評估值 5211 萬元及現金 2.42億元，共計 2.94 億元出資設立新公司，共同開發漳州市醫藥產業工業園。 加強營銷網絡終端建設，擬在市區及周邊縣城設立國藥堂，預計投入 2000 萬元；在西安、鄭州設立片仔癀國藥堂，預計購買店面及設立新公司共計 2900 萬元。 投資兼并漳州市衛生敷料廠，聯合其他公司共同設立福建片仔癀醫療器械科技有限公司，預計共同投入 1000 萬元。利用本地資源，盡快研發推出保健品系列和創可貼、傷濕膏、衛生敷料等新產品。 3、新年度經營計劃 單位:億元 幣種:人民幣 收入計劃(億元) 費用計劃(億元) 新年度經營目標

125、 為達目標擬采取的策略和行動 12 億8.5 1、精心耕作、深度營銷主1、加強市場拓展推廣工作，鞏固完善原有銷售渠道； 33以上 導產品片仔癀品牌，聯手華潤醫藥， 力爭藥品制造、批發業務實現 20%以上增長； 2、 利用化妝品營銷戰略轉型及研發成果，利用整體搬遷后產能的擴張，力爭在藥妝、日化品種有翻一番； 3、擴大國藥堂網點建設，逐步建立獨具特色的專營店。 借助與華潤合資創辦新公司的機遇，對接華潤醫藥的營銷網絡，逐步做大、做細、做強醫藥流通、普藥、化妝品和牙膏的市場推廣，努力開發新客戶，開辟新渠道，擴大公司產品的市場覆蓋面。 2、加快現有技改項目的工程進度，保障普藥、化妝品和牙膏規模生產需要。

126、 3、繼續抓緊抓好科研工作，保障已立項課題按計劃進度完成，結合公司戰略方向，充分利用博士后工作站、院士工作站及陳可冀科研獎勵片仔癀基金、姚大衛科研獎勵片仔癀基金，再立項幾個新產品的研發，為公司今后發展繼續積蓄能量。 4、完善內部控制制度，借助全面預算管理工作推行，爭取把企業管理提高到一個新的水平，以適應公司未來管理的要求。加強人力資源管理，加快人才培養，完善工資結構，結合員工職業發展規劃，增強員工凝聚力。 5、 加快四川麝業、 陜西麝業公司養麝基地科研及“公司+農戶”產業化建設步伐， 保障麝種群繁殖， 促進公司可持續發展。 4、 公司是否編制并披露新年度的盈利預測：否 5、 資金需求、使用計劃

127、及來源情況 為實現 2012 年度經營目標，公司在資金需求上主要有：公司營運資金需求，包括但不限于營銷網絡終端網點建設、科研支出、戰略儲備物資的進一步存儲等，尤其是對普藥、化妝品、日用品加大投入，形成新的增長點，此舉將有較大規模流動資金需求量。公司首期將以 7 個產品的評估值 5211 萬元及現金 2.42 億元出資與華潤合資組建新公司，深化營銷網絡，做強健康產業。投入建設新的醫藥產業鏈上下游基地。 根據公司戰略規劃及經營目標， 2012 年公司資金使用相比 2011 年將有較大增長。 經初步預計，2012 年度正常生產經營所需資金為 180,000 萬元左右（含到期償還銀行借款） ?；诠?/p>

128、應收貨款資金回籠順暢，目前公司維持現有經營的流動資金相對寬裕，但考慮到新項目新醫藥產業園區建設、固定資產和產品研發投入、新產品上市和流通業務的擴張等項目，需增加資金投入。一方面公司將通過以多種形式向銀行融資，取得銀行信用貸款 30,000 萬元，統籌安排控股子公司資金需求。另一方面，為實現融資渠道多樣化，合理降低財務運行成本。其中貨款回籠解決資金 120,000萬元，通過發行公司債券募集資金 30,000 萬元，其余不足部分由公司自有資金解決。 6、風險因素及對策 公司在對未來的發展進行展望及擬定公司新年度的經營計劃時，我們所依據的假設條件為：本公司所遵循的現行法律、法規以及國家有關行業政策將

129、不會有重大改變；國民經濟平穩發展的大環境不會有大的改變；本公司所在行業之市場環境不會有重大改變；不會發生對本公司經營業務造成重大不利影響以及導致公司財產重大損失的任何不可抗力事件和任何不可預見的因素等。公司未來面臨的主要風險因素有： 34（1) 產業政策風險 隨著職工醫保、 城鎮居民醫保和新農合政策及基本藥物制度等醫改政策的深化和進一步實施，對醫藥行業整體而言帶來了發展機遇；隨著基本藥物制度的深入推進，將給以 OTC 藥品經營為主的藥品生產企業帶來風險，同時由于中藥原材料價格居高不下，大宗藥材價格持續高位運行，將對以中藥為主的藥品生產企業的生產成本持續產生影響，面對這些有利和不利因素，公司應以

130、政策為導向，立足自身資源優勢，以創新為動力，以產品為基礎，以質量為保證，以營銷為根本，揚長避短，積極應對，著力市場開拓、品種培育、渠道建設，成本控制，穩步提升經營質量和資產質量，努力提高盈利能力，保持企業穩步健康發展。 （2) 固有風險 產品質量及環境保護是制藥企業的固有風險，也是制藥企業最重要的生命線，嚴格的執行 GMP 規定，規范生產是確保本公司產品質量的重要環節，同時不斷通過生產工藝技術改進、環保技術的變革等方式保證公司產品質量、提高環境保護水平并同時降低生產成本，是公司長期不變的方針。藥品價格下降系制藥企業長期存在的風險，特別是報告期內由于產品價格下降使公司利潤較上年同期大幅度減少，本

131、公司將不斷通過新的工藝是公司維持低成本戰略的重要方式，同時盡最大可能提高銷量來抵御和化解產品價格風險。 （3) 原材料風險 隨著麝香資源的日益緊缺，本公司已逐步加大在人工養麝、活體取香、麝類種群繁殖、疾病控制等研究項目的投入，并投入資金參與野生麝保護和恢復，逐步建立麝香藥材基地。公司累計投資 1,000 多萬元用于合作設立人工養麝基地。 本公司控股子公司四川麝業有限公司和陜西麝業有限公司已分別獲得國家林業局林護許準2008866 號文批準取得野生動物馴養許可證（證號林護-馴繁2008116 號）和國家林業局林護許準20092216 號文批準取得野生動物馴養許可證（證號林護-馴繁2009243

132、號） 。隨著國家對麝資源保護力度的加大和對重點企業、重點產品政策的傾斜，企業對麝資源保護和恢復的投入的不斷加大，片仔癀的可持續生產經營將逐步得到資源的保證，人工養麝，活體取香，為公司麝香資源供給增添渠道。以“公司+基地+農戶養殖”的模式，建立麝飼養繁殖示范基地。在一定程度上支持了片仔癀銷售增長對麝香的需求，綜合經濟效益逐步顯現。 7、國內外市場形勢變化、信貸政策調整、匯率利率變動、成本要素價格變化及自然災害等對企業本年度和未來財務狀況和經營成果的影響 （1) 本年度公司實現較好的現金流入，但因公司加快技術改造、加大戰略物資儲備、擴大經營規模及片仔癀化妝品公司異地搬遷等對資金需求較大，將對公司的

133、現金流產生相應的影響。公司建立了良好的融資平臺，能夠順利解決融資需求。 （2) 公司主導產品片仔癀年出口銷售收入 2500 萬美元左右，面對國際市場特別是美國等發達國家經濟衰退轉嫁給發展中國家的壓力，繼 2011 年人民幣對美元累計升值 5.11%趨勢，2012 年將繼 35續面臨升值壓力，預計升值 3%5%，將給公司增加匯兌損失 500800 萬元。 （3) 對本公司產品出口銷售收入、 效益產生了較大影響， 我司將采取降低成本及其他避險結算工具等有效措施以減少匯率變動對公司利潤的影響。 （4) 公司主要原材料價格變化對本報告期業績有一定影響。本公司對原材料產地、品質、等級等中藥材選購均以“上

134、等”為原則，隨著資源類地產藥材的價格上升，產品成本已明顯呈現上升趨勢。公司將通過加強片仔癀品牌建設，提高員工素質，開展節能降耗，提高勞動生產效率，降低產品成本。 (四四) 公司投資情況公司投資情況 單位:萬元 幣種:人民幣 報告期內投資額 8,924.73 投資額增減變動數 3,158.00 上年同期投資額 5,766.73 投資額增減幅度(%) 54.76 注：本年投資額增加主要由于（1）2011 年 6 月對化妝品公司增資 4,956.63 萬元； （2）2011 年 7 月投資 700 萬元設立貴州大明中藥飲片有限公司所致。 被投資的公司情況 被投資的公司名稱 主要經營活動 占被投資公司

135、權益的比例(%) 備注 福建片仔癀化妝品有限公司 化妝品經營 90.187 母公司對控股子公司福建片仔癀化妝品有限公司增資 4956.63 萬元，增資后，母公司持有福建片仔癀化妝品有限公司 90.187%股權。 貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司 藥品加工及銷售 70.00 片仔癀（漳州）醫藥有限公司、漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司和貴州大明醫藥實業有限責任公司共同投資設立貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司， 片仔癀 （漳州） 醫藥有限公司、漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司分別持有51.00%、19.00%股權，故本公司享有貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司表決權比例為 70.00%。 1、 委托理財及

136、委托貸款情況 (1) 委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 (2) 委托貸款情況 本年度公司無委托貸款事項。 36(3) 其他投資理財情況 本年度公司無其他投資理財情況。 2、募集資金總體使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 3、非募集資金項目情況 單位:萬元 幣種:人民幣 項目名稱 項目金額 項目進度 項目收益情況 金糖寧產業化項目建安工程 2,800.00 主體工程基本完成 尚處于建設改造過程中 化妝品拆遷技改項目 3,913.00 建設中 尚處于建設改造過程中 醫藥倉儲項目 3,702.90 項目一期工程已完成 項目收益情況無法量化 合計 10,415.

137、90 / / (五五)陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更的原因及影響的討論結果陳述董事會對公司會計政策、會計估計變更的原因及影響的討論結果 報告期內，公司無會計政策、會計估計變更。 (六六) 董事會日常工作情況董事會日常工作情況 1、 董事會會議情況及決議內容 會議屆次 召開日期 決議內容 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 第四屆董事會第十四次會議 2011 年 4 月 7 日 詳 見 公告 上海證券報、中國證券報 證券日報、證券時報 2011 年 4 月 9 日 第四屆董事會第十五次會議 2011 年 4 月 28 日 詳 見 公告 上海證券報、中國證券報 證券日報、證券時

138、報 2011 年 4 月 29 日 第四屆董事會第十六次會議 2011 年 6 月 29 日 詳 見 公告 上海證券報、中國證券報 證券日報、證券時報 2011 年 6 月 30 日 第四屆董事會第十七次會議 2011 年 8 月 02 日 詳 見 公告 上海證券報、中國證券報 證券日報、證券時報 2011 年 8 月 03 日 第四屆董事會第十八次會議 2011 年 8 月 22 日 詳 見 公告 上海證券報、中國證券報 證券日報、證券時報 2011 年 8 月 23 日 第四屆董事會第十九次會議 2011 年 9 月 27 日 詳 見 公告 上海證券報、中國證券報 證券日報、證券時報 20

139、11 年 9 月 28 日 第四屆董事會第二十次會議 2011 年 10 月 11日 詳 見 公告 上海證券報、中國證券報 證券日報、證券時報 2011 年 10 月 12 日 第四屆董事會第二十一次會議 2011 年 10 月 20日 詳 見 公告 上海證券報、中國證券報 證券日報、證券時報 2011 年 10 月 21 日 第四屆董事會第二十二次會議 2011 年 10 月 28日 詳 見 公告 上海證券報、中國證券報 證券日報、證券時報 2011 年 10 月 29 日 第四屆董事會第二十三次會議 2011 年 11 月 09日 詳 見 公告 上海證券報、中國證券報 證券日報、證券時報

140、2011 年 11 月 10 日 第四屆董事會第二十四次會議 2011 年 12 月 01日 詳 見 公告 上海證券報、中國證券報 證券日報、證券時報 2011 年 12 月 02 日 第四屆董事會第2011 年 12 月 30詳 見 公上海證券報、中國證券報 2011 年 12 月 31 日 37二十五次會議 日 告 證券日報、證券時報 2、董事會對股東大會決議的執行情況 本年度公司董事會嚴格執行了各項股東大會決議，并接受監事會的監督。 3、董事會下設的審計委員會相關工作制度的建立健全情況、主要內容以及履職情況匯總報告 報告期內，公司董事會下設的審計委員會依據公司董事會審計委員會工作細則展開

141、工作，對公司及所屬子公司進行內部審計監督，對公司信息披露、定期報告、重大關聯交易等進行了重點監控，切實履行董事會審計委員會的職責，具體履職情況如下： （1） 審計委員會與會計師事務所協商確定了公司2011年度審計工作的時間及人員計劃安排，并對公司 2011 年年度財務報告的編制工作進行了全程跟蹤督促。 （2） 會計師事務所進場審計之前， 審計委員會對公司財務報表進行了審議并認為： 公司 2011年年度財務報表編制流程符合企業內部控制基本規范及相關的配套指引的要求，選用的會計政策和會計估計恰當合理，數據真實完整，能夠反映公司的財務狀況和經營成果，公司財務報表同意提交公司聘請的審計機構進行審計。

142、（3） 在年審會計師進場后，審計委員會與會計師事務所根據實際情況協商確定了現場審計的時間安排。審計委員會在審計過程中不斷與會計師事務所保持溝通，了解審計情況，督促年審會計師事務所認真審計、提高效率，要求在約定時限內提交審計報告。 （4） 在年審注冊會計師出具初步審計意見后，審計委員會再次對公司財務報告進行了審閱并形成書面意見，認為：公司 2011 年年度財務報告編制依據準確合理，內容真實完整，對母公司及下屬子公司計提了存貨跌價準備之后，能夠公允地反映公司 2011 年度財務狀況和經營成果。同時，審計委員會同意以此初稿相關數據編制 2011 年年度報告。 （5） 獨立董事、董事會審計委員會成員對

143、天健正信會計師事務所有限公司在 2011 年度為公司提供審計服務過程中工作情況進行審核，向董事會提交了天健正信會計師事務所有限公司本年度公司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘聘會計師事務所的決議，認為：在 2011 年中，公司聘請的天健正信會計師事務所有限公司在為公司提供審計服務的過程中，恪盡職守，遵循獨立、客觀、公正的職業準則，順利完成了公司的審計工作。因此建議聘請天健正信會計師事務所有限公司為公司 2012 年度財務報告及內控審計報告的審計機構。 公司審計委員會在 2011 年度財務會計報表的審計過程中，充分發揮了其監督職責，認為公司對年度審計工作積極配合，未對天健正信會計師事務所的審計

144、工作進行干預，保證了會計師事務所工作的獨立性。 4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告 38 報告期內，公司董事會薪酬委員會與考核委員會按照有關規定履行職責，對公司薪酬制度進行了審查，認為公司 2011 年度報告中披露的董監事及高級管理人員的薪酬發放嚴格執行了公司的考核制度規定，不存在違反公司薪酬管理辦法的情形，相關數據真實、準確，公司獨立董事津貼發放標準和發放程序符合公司相關規定。 5、公司對外部信息使用人管理制度的建立健全情況 公司于 2010 年 3 月建立了外部信息報送和使用管理制度 。 6、董事會對于內部控制責任的聲明 建立健全并有效實施內部控制是公司董事會及管理層的責任。 公

145、司目前已建立涵蓋主要經營業務環節的基本內部控制體系，相關評估、控制、溝通、監督等活動正在實踐中不斷完善。報告期內，公司內部控制的設計和執行方面未發現重大缺陷，未來執行過程中如發現問題，公司將及時予以整改和完善。 7、 應于2012年開始實施內部控制規范的主板上市公司披露建立健全內部控制體系的工作計劃和實施方案 公司根據法令、市場環境和企業實際需要加強內控控制的建設，公司及各子公司遵循統一的業務標準和操作要求，結合各業務的具體情況制定全面、系統、成文的政策、制度和程序。目前公司已依法修訂并完善公司法人治理與規范運作制度和內部運行管理規定，后續將根據內外環境變化、風險管理需要和業務執行情況等不斷跟

146、進完善。 8、內幕信息知情人登記管理制度的建立和執行情況 2011 年 11 月 24 日公司第四屆董事會第十二次會議審議通過漳州片仔癀藥業股份有限公司內幕信息知情人登記管理制度 ，公司嚴格按照該制度的規定和要求，積極做好內幕信息保密和管理工作，防止違規事件發生，從源頭預防內幕交易，將內幕信息知情人范圍控制在最小，嚴格控制和防范未披露信息外泄。 9、公司自查， 內幕信息知情人是否在影響公司股價的重大敏感信息披露前利用內幕信息買賣公司股份的情況？否 公司根據關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規定 （證監會公告201130 號）及公司內幕信息知情人登記管理制度 ，進行全面、認真自查， 一

147、經發現，公司將按制度規定進行責任追究，嚴肅處理。 報告期內，公司不存在內幕信息知情人違規買賣公司股票及其衍生品種情況。 被監管部門采取監管措施及行政處罰情況： 報告期內，公司按照有關規定，嚴格遵守內幕信息知情人登記備案制度。 經自查，公司不存在相關人員因內幕信息知情人登記管理制度執行，也不存在涉嫌內幕交易被監管部門采取監管措施及行政處罰情況，切實保護公司全體股東的利益。 39 10、公司及其子公司是否列入環保部門公布的污染嚴重企業名單：否 公司不存在重大環保問題。 公司不存在其他重大社會安全問題。 （七）現金分紅政策的制定及執行情況（七）現金分紅政策的制定及執行情況 報告期內，公司根據章程第一

148、百八十二條規定，于 2011 年 4 月 29 日召開 2010 年年度股東大會，審議通過 2010 年度利潤分配方案。根據 2010 年度利潤分配方案，以公司總股本 140,000,000 股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利 7.00 元（含稅） 。 公司嚴格履行了 2010 年年度股東大會通過的利潤分配決議，所有股東的現金紅利已于 2011 年 6 月 29 日全部發放。 上述現金分紅政策的制定和執行符合公司章程的規定及公司股東大會決議的要求，分紅標準和比例明確清晰，相關決策程序和機制完備，公司獨立董事盡職履責并發揮了應有的作用，公司中小股東的合法權益得到充分維護。 （八）利潤分

149、配或資本公積金轉增股本預案（八）利潤分配或資本公積金轉增股本預案 根據 2012 年 4 月 12 日本公司董事會審議通過的2011 年年度利潤分配預案 ，本公司擬按總股本 14,000 萬股為基數，向全體股東每股派發現金股利 0.70 元（含稅） ，合計派發現金股利 9,800萬元，公積金不轉增股本。上述利潤分配預案待本公司股東大會批準后實施。 （九）公司前三年股利分配情況或資本公積轉增股本和分紅情況： 單位：元 幣種：人民幣 現金分紅的數額 分紅年度 （含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率(%) 2008 77,000,000.

150、00 140,869,750.42 54.66 2009 70,000,000.00 129,663,236.98 53.99 2010 98,000,000.00 194,131,768.51 50.48 九、九、 監事會報告監事會報告 (一一) 監事會的工作情況監事會的工作情況 召開會議的次數 10 監事會會議情況 監事會會議議題 四屆十四次會議 審議通過公司 2010 年總經理工作報告 ； 公司2010 年度財務決算報告 ；公司 2010 年度利潤分配預案 ； 公司 2010 年度內部控制自我評價報告 ； 公司 2010 年年度報告及報告摘要 ； 公司2010 年度監事會工作報告 ； 關

151、于公司單方增資福建片仔癀化妝品有限公司的議案 ； 關于核銷應收閩發證券國債投資款的議案 ； 關于公司會計估計變更的議案 ； 關于召開 2010 年年度股東 40大會的議案 。 四屆十五次會議 審議通過公司 2011 年第一季度報告 ； 公司董事會秘書工作制度 。 四屆十六次會議 審議通過公司關于規范財務會計基礎工作專項活動的自查報告 ； 公司關于片仔癀（漳州）醫藥有限公司對漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司單方增資人民幣 514 萬元的議案 ； 公司關于投資 500 萬元設立中藥材貿易公司的議案 。 四屆十七次會議 審議通過公司關于捐資璞山寺遺址保護和重修璞山寺的議案 ； 關于公司符合發行公司債

152、券條件的議案 ； 關于發行公司債券的議案 ； 關于召開 2011 年第二次臨時股東大會的議案 。 四屆十八次會議 審議通過公司 2011 年半年度報告 。 四屆十九次會議 審議通過公司關于變更貴州投資方案的議案 。 四屆二十次會議 審議公司 2011 年第三季度報告 。 四屆二十一次會議 審議通過公司關于開展規范財務會計基礎工作專項活動的整改報告 。 四屆二十二次會議 審議通過關于公司與華潤醫藥集團有限公司擬投資成立合資公司的議案 ； 公司董事會關于增補陳紀鵬先生為董事的議案 ； 關于召開 2011 年第三次臨時股東大會的議案 。 四屆二十三次會議 審議通過 關于向漳州市慈善總會捐款人民幣 3

153、00萬元的議案 ； 公司內部控制手冊 。 (二二)監事會對公司依法運作情況的獨立意見監事會對公司依法運作情況的獨立意見 2011 年，公司監事會根據國家有關法律、法規，根據中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件，對公司股東大會、董事會的召開程序、決議事項，董事會執行股東大會決議的情況，公司高級管理人員執行職務的情況及公司管理制度等進行了監督，認為：2011 年度公司的工作能嚴格按照公司法 、 公司章程及其他有關法規制度進行規范運作，經營決策科學合理。完善了內部管理和內部控制制度，建立了良好的內控機制。公司董事、高級管理人員在履行公司職務時，均能勤勉盡職，遵守國家法律、法規和公司章程 ，維

154、護公司利益，沒有發現有違法、違規和損害公司利益。 (三三) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 2011 年，監事會對公司財務制度及財務狀況進行了檢查和審核，認為公司財務管理、內控制度健全，會計無重大遺漏和虛假記載，公司財務狀況、經營成果良好，財務報告真實、客觀地反映了公司 2011 年度的財務狀況和經營成果。天健正信會計師事務所有限公司出具了標準無保留意見的審計報告，審計報告真實、客觀、準確地反映了公司的財務狀況。 (四四) 監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見 2003 年 5 月 30 日，

155、公司發行 4000 萬股 A 股并上市，截止 2007 年底，募集資金已全部使用完畢，募集資金實際投入項目與招股說明書承諾投入項目基本一致。 (五五) 監事會對公司收購、出售資產情況的獨立意見監事會對公司收購、出售資產情況的獨立意見 41公司資產交易價格合理，沒有發現內幕交易，未損害部分股東的權益或造成公司資產流失。 (六六) 監事會對公司關聯交易情況的獨立意見監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 根據上海證券交易所股票上市規則的有關規定，公司 2011 年實際發生的和 2012 年預計發生的預計日常關聯交易事項為公司正常生產經營所必須發生的，定價公允，不會損害公司和股東的合法利益。 (七七)

156、監事會對會計師事務所非標意見的獨立意見監事會對會計師事務所非標意見的獨立意見 公司財務報告未被會計師事務所出具非標意見。 (八八) 監事會對公司利潤實現與預測存在較大差異的獨立意見監事會對公司利潤實現與預測存在較大差異的獨立意見 公司是否披露過盈利預測或經營計劃：否 公司 2011 年度經營目標完成情況： 計劃實現銷售收入 105,000 萬元， 實際完成 102,156.57 萬元，完成 97.29%；成本費用計劃 80,000 萬元，實際支出 71,976.80 萬元，由于產品結構變動比計劃少支出 10.03%；其中母公司計劃實現銷售收入 46,000 萬元，實際實現 52,669.90

157、萬元，完成 114.50%，成本費用計劃 22,000 萬元，實際支出 24,646.09 萬元。公司監事會認為 2011 年公司經營計劃完成情況良好，不存在較大差異。 (九九) 監事會對內部控制自我評價報告的審閱情況及意見監事會對內部控制自我評價報告的審閱情況及意見 監事會認真審閱了董事會出具的公司 2011 年度內部控制自我評價報告， 認為公司建立了一套良好的內部控制制度，報告期內公司內部控制制度健全、執行有效，全面、真實、準確地反映了公司內部控制的實際情況，對該報告無異議。 十、十、 重要事項重要事項 (一一) 重大訴訟仲裁事項重大訴訟仲裁事項 1、2008 年 6 月，子公司四川片仔癀

158、麝業有限責任公司與四川建聯建設有限公司簽訂四川片仔癀麝業有限責任公司米亞羅養獐場擴建工程實施合同 。該工程已于 2008 年 11 月完工。由于雙方對工程決算金額有異議，2009 年 12 月 2 日，四川建聯建設有限公司向阿壩藏羌自治州中級人民法院提起訴訟， 要求四川片仔癀麝業有限責任公司支付所欠的工程款、 利息等其他費用合計 123.53萬元。2010 年 11 月 3 日阿壩藏羌自治州中級人民法院做出（2010）阿中民初字第 04 號民事判決書 ，判決四川片仔癀麝業有限責任公司給付四川建聯建設有限公司工程余款 479,458.39 元，并從 2008 年 11 月 25 日起按中國人民銀

159、行同期貸款利息支付該款利息。2011 年 5 月 9 日四川省高級人民法院做出（2011）川民終字第 112 號民事判決書 ，駁回四川片仔癀麝業有限責任公司的上訴，維持原判。2011 年 11 月 22 日中華人民共和國最高人民法院做出（2011）民申字第 1366 號民事裁定書 ，駁回四川片仔癀麝業有限責任公司的再審申請。2011 年 12 月 15 日，四川片仔癀麝業有限責任公司與四川建聯建設有限公司經協商達成執行和解協議書 ，四川片仔癀麝業有限責任 42公司于 2011 年 12 月 24 日前一次性支付給四川建聯建設有限公司 60 萬元，該款項支付后，視為四川片仔癀麝業有限責任公司已全

160、部履行完判決書。四川片仔癀麝業有限責任公司已按執行和解協議書約定支付上述款項，該案至此已全部完結。 2、根據本公司與四川養麝研究所于 2002 年 4 月 3 日簽定的合作協議，雙方共同向國際瀕危動植物種保護公約組織申請人工養麝注冊，本公司投入 300 萬元用于該合作項目。雙方約定如注冊不成功，投入的 300 萬元中完全屬于用于注冊申請的費用由雙方各承擔一半，除此之外的余額四川養麝研究所必須如實返還給本公司。截至 2005 年 4 月 2 日止，本公司與四川養麝研究所簽訂的原合作協議已到期，且向國際瀕危動植物種保護公約組織申請人工養麝注冊尚未成功。經過多次催討無效后，本公司已于 2009 年

161、12 月 29 日，向四川省都江堰市人民法院提起訴訟，要求四川養麝研究所返還余額及其利息共計 290.66 萬元。2010 年 5 月四川省都江堰市人民法院做出民事調解書，四川養麝研究所同意返還余額 250 萬元及支付利息 91,219.54 元。截止 2012 年 3 月 21 日本公司已收到上述部分返還款 250 萬元。 3、 本公司子公司片仔癀 （漳州） 醫藥有限公司應收福建君科醫藥有限公司應收賬款 998,647.40元，該貨款于 2011 年 7 月起陸續逾期，經多次協商催討無果后，片仔癀（漳州）醫藥有限公司于2011 年 12 月向福建省福州市倉山區人民法院提起訴訟，法院已受理。此

162、外，根據該貨款預計可收回情況，片仔癀（漳州）醫藥有限公司已對其計提了 50%的壞賬準備。截止本報告日，此案正在審理過程中。 (二二)破產重整相關事項及暫停上市或終止上市情況破產重整相關事項及暫停上市或終止上市情況 本年度公司無破產重整相關事項。 (三三) 公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況公司持有其他上市公司股權、參股金融企業股權情況 1、 持有其他上市公司股權情況 單位：元 幣種：人民幣 證券代碼 證券簡稱 最初投資成本 占該公司股權比例（） 期末賬面價值 報告期所有者權益變動 會計核算科目 股份來源 601377 興業證券 130,152,400.00 0.77 156,722

163、,697.90 -47,153,683.36 可供出售金融資產 資產置換 601166 興業銀行 5,382,089.00 0.02 31,641,019.76 -1,437,818.85 可供出售金融資產 改制承接 600062 華潤雙鶴 13,160,023.90 0.10 9,071,868.00 -6,371,533.44 可供出售金融資產 債務重組 43600739 遼寧成大 13,149,644.60 0.03 5,785,529.79 -3,117,077.74 可供出售金融資產 債務重組 合計 161,844,157.50 / 203,221,115.45 -58,080,11

164、3.39 / / 上述持有其他上市公司股權按公司持有意圖均劃分為“可供出售金額資產”， 其公允價值變動影響其他綜合收益（資本公積）-58,080,113.39 元，不影響報告期損益。 (四四)報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 本年度公司無收購及出售資產、吸收合并事項。 (五五) 報告期內公司重大關聯交易事項報告期內公司重大關聯交易事項 1、 與日常經營相關的關聯交易 單位:元 幣種:人民幣 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式 市場 價格 交易

165、價格與市場參考價格差異較大的原因 銷售商品 向本公司購買產品 參考市價 11,237,081.95 1.10% 現金交易 / 無 福建同春藥業股份有限公司 聯營公司 采購原材料 采購原材料 參考市價 4,941,833.63 0.81% 現金交易 / 無 片仔癀漳州大酒店有限責任公司 母公司的控股子公司 接受勞務 接受勞務 參考市價 75,373.10 2.73% 現金交易 / 無 承租房屋 承租房屋 協議定價 37.248.00 100.00% 現金交易 / 無 漳州市九龍江建設有限公司 控股股東 出租房屋 出租房屋 協議定價 96,226.00 6.18% 現金交易 / 無 漳州片仔癀威海

166、大藥房有限責任公司 子公司 出租房屋 出租房屋 協議定價 230,000.00 14.77% 現金交易 / 無 漳州市人民政府國有資產監督管理委員會 實際控制人 出租房屋 出租房屋 協議定價 192,384.00 12.36% 現金交易 / 無 44注：其中報告期內公司向控股股東及其子公司銷售產品或提供勞務的關聯交易金額為零。 2、 關聯債權債務往來 單位：元 幣種：人民幣 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 關聯方 關聯關系 發生額 余額 發生額 余額 漳州市九龍江建設有限公司 控股股東 96,226.00 - 37,248.00 - 合計 96,226.00 - 37,248.00

167、 - 報告期內公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額（元） 96,226.00 公司向控股股東及其子公司提供資金的余額（元） - 關聯債權債務形成原因 本公司與控股股東相互租賃房產導致。 關聯債權債務清償情況 上述款項已按合同約定清償。 與關聯債權債務有關的承諾 無 關聯債權債務對公司經營成果及財務狀況的影響 無 注：其中報告期內公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額 96,226.00 元，余額為零。 3、其他重大關聯交易 本報告期內公司無其他重大關聯交易。 (六六) 重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 1、 為公司帶來的利潤達到公司本期利潤總額 10以上（含 10）的托管、承包、

168、租賃事項 (1) 托管情況 本報告期內公司無托管事項。 45(2)承包情況 單位:萬元 幣種:人民幣 出包方名稱 承包方名稱 承包資產情況 承包資產涉及金額 承包起始日 承包終止日 每年承包收益 承包收益確定依據 承包收益對公司影響 是否關聯交易 關聯關系 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 威海海晨醫藥公司 根據承包經營協議 ， 由股東威海海晨醫藥公司單方承包經營 180.00 2008 年 1 月 1日 2011年12月31日 10.00 公司董事會根據市場調查確定經營目標 5.10 是 子公司的股東之一 (3) 租賃情況 單位:元 幣種:人民幣 出租方名稱 承租方名稱 租賃資產情況 租賃資

169、產涉及金額 租賃起始日 租賃終止日 租賃收益（年） 租賃收益確定依據 是否關聯交易 關聯關系 本公司 漳州市九龍江建設有限公司 綜合寫字樓 1,461,800.64 2007 年 4 月 1 日 96,226.00 市場房屋租賃價格 是 控股股東 本公司 漳州市國資委 綜合寫字樓 2,922,551.26 2007 年 4 月 1 日 192,384.00 市場房屋租賃價格 是 實際控制人 本公司 漳州市經貿委 綜合寫字樓 5,963,229.60 2007 年 4 月 1 日 392,544.00 市場房屋租賃價格 否 其他 本公司 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 威海市店面 5,128,

170、538.14 2008 年 1 月 1 日 2011年12月31日 230,000.00 市場房屋租賃價格 是 子公司 本公司 中國銀行漳州分行 綜合寫字樓 288,755.06 2009 年 1 月 1 日 2011 年 4 月 30 日 15,840.00 市場房屋租賃價格 否 其他 本公司 中國移動通信集團福建有限公司漳州分公司 綜合寫字樓 10,937.69 2007年6月20日 2017 年 6 月 19 日 3,000.00 市場房屋租賃價格 否 其他 本公司 中國電信集團公司福廠區倉庫 3,452.80 2011 年 4 月 10 日 2016 年 4 月 9 日 15,000.

171、00 市場房屋否 其他 46出租方名稱 承租方名稱 租賃資產情況 租賃資產涉及金額 租賃起始日 租賃終止日 租賃收益（年） 租賃收益確定依據 是否關聯交易 關聯關系 建網絡資產分公司 租賃價格 本公司 余慶堂 （漳州） 醫藥物流有限公司 廠區倉庫 664,085.08 2008 年 4 月 1 日 2012 年 3 月 31 日 43,200.00 市場房屋租賃價格 否 其他 本公司 漳州市薌城區伊黛美容室 新華東路以北東衛樓 D01、D02、 D03、 D04 5,039,139.05 2011 年 3 月 1 日 2016 年 3 月 1 日 96,000.00 市場房屋租賃價格 否 其他

172、 漳州市九龍江建設有限公司 本公司 福州雙?；▓@7幢204-205號商品房 784,409.21 2007 年 2 月 6 日 2012 年 2 月 5 日 37,248.00 市場房屋租賃價格 是 控股股東 2、 擔保情況 本年度公司無擔保事項。 3、委托理財情況 本報告期內公司無委托理財事項。 4、 其他重大合同 本報告期內公司無其他重大合同。 47(七七) 承諾事項履行情況承諾事項履行情況 1、 上市公司、控投股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 承諾事項 承諾內容 履行情況 股改承諾 漳州片仔癀集團公司所持股份在股改方案實施之日起六十個月內不通過證券交易所掛牌交易出售；

173、在辦理持有的非流通股份股份上市流通時，應先取得漳龍實業有限公司的同意，并由公司向證券交易所提出該等股份的上市流通申請。 按承諾履行 股改承諾 漳州片仔癀集團公司在前款規定的股權分置改革方案實施之日起六十個月禁售期滿后的十二個月內，若通過證券交易所掛牌交易出售公司股份，其出售價格不低于股改方案實施復牌后五個交易日收盤價算術平均值的 120%。 若自非流通股股份獲得流通權之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公積轉增股本、增資擴股等事項，出售價格將按交易所有關規定作相應調整。 按承諾履行 股改承諾 漳州片仔癀集團公司將在 2006 年至 2008 年度股東大會上提議并贊同公司進行現金分紅，每年現金

174、分紅的比例不低于當年實現的可分配利潤的 60%。 按承諾履行 股改承諾 漳州片仔癀集團公司將積極支持公司在股權分置改革完成后，啟動管理層激勵計劃。 未按承諾履行啟動管理層激勵計劃 股改承諾 漳州市國有資產投資經營有限公司在法定禁售期滿后的十二個月內，若通過證券交易所掛牌交易出售公司股份，出售價格不低于股改方案實施復牌后五個交易日收盤價算術平均值的 120%。 若自非流通股股份獲得流通權之日起至出售股份期間有派息、 送股、 資本公積轉增股本、增資擴股等事項，出售價格將按交易所有關規定作相應調整。 按承諾履行 2、 公司資產或項目存在盈利預測，且報告期仍處在盈利預測期間，公司就資產或項目是否達到原

175、盈利預測及其原因作出說明 否 聘任、解聘會計師事務所情況 單位:萬元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 現聘任 境內會計師事務所名稱 天健正信會計師事務所 境內會計師事務所報酬 40 境內會計師事務所審計年限 5 (八八) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 本報告期內公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 (九九)其他重大事項的說明其他重大事項的說明 481、根據中國證券監督管理委員會（以下簡稱

176、“中國證監會”） 關于核準漳州片仔癀藥業股份有限公司公開發行公司債券的批復 （證監許可20111822 號） ，本公司于 2012 年 3 月 15 開始采取網上面向社會公眾投資者公開發行和網下面向機構投資者協議認購相結合的方式發行債券總額人民幣 3 億元，發行價格為每張人民幣 100 元，票面利率為 5.7%。本次公司債券發行工作于 2012 年 3月 19 日結束，最終網上實際發行金額為 0.3 億元，最終網下實際發行金額為 2.7 億元。 2、經本公司 2012 年 01 月 19 日召開的第四屆董事會第二十六次會議審議通過： 本公司與控股子公司福建片仔癀化妝品有限公司(以下簡稱化妝品公

177、司)投資設立片仔癀(上海)生物化妝品研發有限公司(暫定名)(以下簡稱研發公司)，研發公司注冊資金 1000 萬元，其中本公司出資 800 萬元，化妝品公司出資 200 萬元。研發公司已于 2012 年 3 月 20 日經上海市工商行政管理局徐匯分局批準設立，工商登記名稱為“片仔癀（上海）生物科技研發有限公司”，工商注冊號 310104000513101，注冊資本壹仟萬元。 本公司兼并福建省漳州衛生敷料廠并擬引入戰略投資者漳州聚善堂藥業有限公司及余慶堂(漳州)醫藥有限公司入股，合資成立福建片仔癀醫療器械科技有限公司(以下簡稱:器械公司)，項目總投資 1000 萬元。經漳州市國資委批準后，本公司先

178、行出資人民幣 80 萬元，承接福建省漳州衛生敷料廠的流動資產、生產設備、債權債務（折價 48 萬元）和資質證書、商標（折價 32 萬元，以改制資金形式支付對價）等。本公司以承接后的福建省漳州衛生敷料廠上述有形資產作價 48 萬元加上現金 462 萬元共計出資 510 萬元， 占比 51%； 漳州聚善堂藥業有限公司以現金出資 300 萬元，占比 30%；余慶堂（漳州）醫藥有限公司以現金出資 190 萬元，占比 19%；本公司提前投入的改制資金差額 32 萬元，由各股東共同約定按出資比例分擔，即本公司分擔 16.32 萬元，聚善堂分擔9.6 萬元，余慶堂分擔 6.08 萬元，聚善堂、余慶堂應于 2

179、012 年 5 月 31 日前將該筆款項轉還本公司。器械公司已于 2012 年 4 月 9 日經漳州市工商行政管理局批準設立， 工商登記名稱為“福建片仔癀醫療器械科技有限公司”，工商注冊號 350600100034738，注冊資本壹仟萬元。 3、經本公司 2011 年 11 月 28 日召開的 2011 年第三次臨時股東大會審議通過，本公司與華潤醫藥集團有限公司簽訂了合資意向協議 ，雙方擬分別投資人民幣 4.9 億元和人民幣 5.1 億元設立一家以片仔癀系列產品和其他新產品為基礎的研發、生產、營銷一體化的中外合資公司。經本公司 2012 年 3 月 21 日召開的 2012 年第一次臨時股東大

180、會審議通過，本公司于 2012 年 3 月 23 日與華潤醫藥集團有限公司正式簽訂了漳州片仔癀藥業股份有限公司與華潤醫藥集團有限公司之合資協議等協議，合資公司暫定名華潤片仔癀藥業有限公司，雙方同意第一期出資額為 6 億元人民幣，本公司以心舒寶片、復方片仔癀含片、茵膽平肝膠囊、護肝片、復方片仔癀軟膏、復方片仔癀痔瘡軟膏、片仔癀潤喉糖七個產品的成套生產技術使用權的評估值 5,211.42 萬元加上現金24,188.58 萬元共計 29,400 萬元作為出資額，占 49%，華潤醫藥集團有限公司以現金 30,600 萬元出資，占 51%。根據協議安排，合資公司新工廠建設完成并取得 GMP 認證和藥品生

181、產許可證之前，上述七個產品仍由本公司負責生產。在該過渡期內，合資公司取得 GSP 認證之前，由合資公司或籌備小組具體安排上述七個產品的銷售事宜，并約定規則計算的超額收益歸合資公司所有； 49取得 GSP 認證后，則與合資公司簽署上述七個產品的獨家經銷代理協議 。截至本報告日止，合資公司的設立手續尚在辦理中。 (十十) 信息披露索引信息披露索引 事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 2011 年第一次臨時股東大會決議公告及法律意見書 上海證券報 b46 版;證券時報 d16版;證券日報 d4 版;中國證券報a26 版 2011.1.11 http:/ 關于被評選為 2

182、010 年國家火炬計劃重點高新技術企業的公告 上海證券報 b10 版;證券時報 d20版;證券日報 c4 版;中國證券報b002 版 2011.1.18 http:/ 2010 年度業績快報 上海證券報43版;證券時報b4版;證券日報 a4 版;中國證券報 b006版 2011.1.29 http:/ 關于控股股東漳州片仔癀集團公司名稱變更的公告 上海證券報 b10 版;證券時報 d13版;證券日報 c4 版;中國證券報b007 版 2011.3.29 http:/ 2010 年度報告及相關公告 上海證券報 28 版;證券時報 b25版;證券日報 c29 版;中國證券報b023 版 2011.

183、4.09 http:/ 更正公告 上海證券報 b64 版;證券時報 d21版;證券日報 f16 版;中國證券報b002 版 2011.4.12 http:/ 公司第一季度報告及第四屆董事會第十五次會議決議公告及第四屆監事會第十五次會議決議公告 上海證券報 b50 版;證券時報 d68版;證券日報 e3 版;中國證券報b033 版 2011.4.29 http:/ 2010 年度股東大會決議公告及法律意見書 上海證券報 120 版;證券時報 b4版;證券日報 c15 版;中國證券報b003 版 2011.4.30 http:/ 2010 年度利潤分配實施公告 上海證券報 b18 版;證券時報 d

184、16版;證券日報 a2 版;中國證券報b006 版 2011.6.17 http:/ 第四屆董事會第十六次會議決議公告及第四屆監事會第十六次會議決議公告 上海證券報 b19 版;證券時報 d12版;證券日報 b4 版;中國證券報b018 版 2011.6.30 http:/ 關于閩發債權第二次分配執行情況的公告 上海證券報 b06 版;證券時報 d21版;證券日報 e1 版;中國證券報b011 版 2011.7.27 http:/ 關于控股子公司投資設立貴州片仔癀大明飲片有限公司的公告 上海證券報 b06 版;證券時報 d21版;證券日報 e1 版;中國證券報b011 版 2011.7.27

185、http:/ 股改限售流通股上市公告 上海證券報 b32 版;證券時報 d4版;證券日報 d4 版;中國證券報b011 版 2011.7.28 http:/ 四屆十七次董事會決議上海證券報 b32 版;證券時報 d132011.8.03 http:/ 50公告暨召開 2011 年第二次臨時股東大會的通知四屆監事會十七次會議決議公告 版;證券日報 e2 版;中國證券報b007 版 2011 年第二次臨時股東大會決議公告及法律意見書 上海證券報84版;證券時報b8版;證券日報 b4 版;中國證券報 a16版 2011.08.20 http:/ 公司 2011 年半年度報告 上海證券報 b52 版;

186、證券時報 d64版;證券日報 e48 版;中國證券報b066 版 2011.8.23 http:/ 四屆十九次董事會決議公告及四屆十九次監事會決議公告 上海證券報 b31 版;證券時報 d4版;證券日報 d4 版;中國證券報b005 版 2011.9.28 http:/ 關于調高主導產品片仔癀價格的公告 上海證券報 b13 版;證券時報 d4版;證券日報 e4 版;中國證券報b009 版 2011.10.12 http:/ 公司 2011 年第三季度報告 上海證券報 b28 版;證券時報 d44版;證券日報 e3 版;中國證券報b014 版 2011.10.21 http:/ 四屆二十一次董事

187、會決議公告及四屆二十一次監事會決議公告 上海證券報71版;證券時報b4版;證券日報 a4 版;中國證券報 b003版 2011.10.29 http:/ 關于發行公司債券申請獲得中國證券監督管理委員會發行審核委員會審核通過的公告 上海證券報 b13 版;證券時報 d4版;證券日報 e4 版;中國證券報b010 版 2011.11.02 http:/ 關于董事辭職的公告 上海證券報 b32 版;證券時報 d9版;證券日報 a4 版;中國證券報b002 版 2011.11.03 http:/ 四屆二十二次董事會決議公告暨召開 2011 年第三次臨時股東大會會議及四屆二十二次監事會決議公告 上海證券

188、報 b26 版;證券時報 d12版;證券日報 e8 版;中國證券報b007 版 2011.11.10 http:/ 關于控股股東股權質押的公告 上海證券報 b38 版;證券時報 d17版;證券日報 e2 版;中國證券報a31 版 2011.11.16 http:/ 關于獲得中國證券監督管理委員會核準公開發行公司債券批復的公告 上海證券報 b28 版;證券時報 d9版;證券日報 e2 版;中國證券報b014 版 2011.11.25 http:/ 四屆二十三次董事會決議公告 上海證券報 b28 版;證券時報 d9版;證券日報 e2 版;中國證券報b014 版 2011.11.25 http:/

189、2011 年第三次臨時股東大會決議公告及法律意見書 上海證券報 b30 版;證券時報 d4版;證券日報 e5 版;中國證券報a21 版 2011.11.29 http:/ 四屆二十四次董事會決議公告 上海證券報 b25 版;證券時報 d4版;證券日報 e6 版;中國證券報b016 版 2011.12.02 http:/ 關于媒體報道的澄清公告 上海證券報 b10 版;證券時報 d4版;證券日報 a3 版;中國證券報2011.12.08 http:/ 51b002 版 公司四屆二十五次董事會決議公告、 四屆二十三次監事會決議公告、 關于公告媒體變更的公告及公司獨立董事辭職的公告 上海證券報 38

190、 版;證券時報 b24版;證券日報 b6 版;中國證券報b022 版 2011.12.31 http:/ 52十一、十一、 財務會計報告財務會計報告 公司年度財務報告已經天健正信會計師事務所有限公司注冊會計師謝培仁、胡高升審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。 (一一) 審計報告審計報告 審審 計計 報報 告告 天健正信審（天健正信審（2012）GF 字第字第 020075 號號 全體股東：全體股東： 我們審計了后附的（以下簡稱片仔癀公司）財務報表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司資產負債表、2011 年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表和合并及公司股東權益變動表，

191、以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是片仔癀公司管理層的責任。這種責任包括： （1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映； （2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲

192、取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見三、審計意見 我們認為，片仔癀公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了片仔癀公司 2011 年 12 月 31 日的合并及公司財務狀況

193、以及 2011 年度的合并及公司經營成果和現金流量。 中國注冊會計師中國注冊會計師 天健正信會計師事務所有限公司天健正信會計師事務所有限公司 中國中國 北京北京 中國注冊會計師中國注冊會計師 報告日期：報告日期： 2012 年年 4 月月 12 日日漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 53(二) 財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2011 年 12 月 31 日 編制單位:漳州片仔癀藥業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 1 349,975,614.65 227,850,204

194、.53 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 2 838.64 94,315.20 應收票據 3 9,258,107.29 10,171,262.80 應收賬款 4 132,279,066.20 121,374,413.41 預付款項 5 26,134,409.92 23,688,013.60 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 6 1,860,427.75 2,858,995.73 買入返售金融資產 存貨 7 369,088,854.30 335,894,327.99 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 888,597,318.75 7

195、21,931,533.26 非流動資產：非流動資產： 發放委托貸款及墊款 可供出售金融資產 8 327,650,667.16 394,138,212.47 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 9/10 56,523,711.94 51,410,580.02 投資性房地產 11 27,159,038.34 25,030,768.63 固定資產 12 163,557,312.18 158,461,814.19 在建工程 13 32,098,720.84 21,520,145.90 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 14 3,530,816.03 2,952,543.47 油氣資產 無形

196、資產 15 58,762,585.54 52,395,922.52 開發支出 10,852,979.91 商譽 長期待攤費用 16 788,687.98 816,699.58 遞延所得稅資產 17 10,011,883.97 7,318,116.01 其他非流動資產 非流動資產合計 680,083,423.98 724,897,782.70 資產總計 1,568,680,742.73 1,446,829,315.96 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 54流動負債：流動負債： 短期借款 20 103,567,361.32 87,545,290.08 向中央銀行借款 吸收存款及同

197、業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 22 1,491,427.06 10,325,209.24 應付賬款 22 65,546,886.72 87,001,143.07 預收款項 23 23,684,688.98 16,907,324.97 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 24 18,910,191.91 10,248,281.69 應交稅費 25 26,738,523.63 18,776,752.70 應付利息 1,229,080.28 212,112.58 應付股利 11,900.00 11,900.00 其他應付款 26 29,092,717.29 18,086

198、,462.02 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 27 39,000,000.00 其他流動負債 流動負債合計 309,272,777.19 249,114,476.35 非流動負債：非流動負債： 長期借款 28 30,000,000.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 29 9,433,120.60 9,433,120.60 預計負債 遞延所得稅負債 17 41,785,723.67 50,634,944.20 其他非流動負債 30 19,203,270.40 23,784,025.00 非流動負債合計 70,422,114.67 11

199、3,852,089.80 負債合計 379,694,891.86 362,966,566.15 所有者權益（或股東權益） ：所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本） 31 140,000,000.00 140,000,000.00 資本公積 33 410,354,443.36 466,667,970.86 減：庫存股 32 1,776,000.00 1,776,000.00 專項儲備 盈余公積 54 143,117,784.84 118,636,058.56 一般風險準備 未分配利潤 35 459,610,156.31 325,980,721.11 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者

200、權益合計 1,151,306,384.51 1,049,508,750.53 少數股東權益 37,679,466.36 34,353,999.28 所有者權益合計 1,188,985,850.87 1,083,862,749.81 負債和所有者權益總計 1,568,680,742.73 1,446,829,315.96 法定代表人：馮忠銘 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：黃亞龍 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 55母公司資產負債表母公司資產負債表 2011 年 12 月 31 日 編制單位:漳州片仔癀藥業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期

201、末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 190,287,076.98 122,535,310.36 交易性金融資產 838.64 94,315.20 應收票據 4,202,180.54 8,031,630.92 應收賬款 1 41,071,265.97 41,041,483.88 預付款項 19,721,928.56 7,558,533.38 應收利息 應收股利 其他應收款 872,017.18 15,956,676.02 存貨 327,582,937.57 267,055,096.59 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 583,738,245.44

202、 462,273,046.35 非流動資產：非流動資產： 可供出售金融資產 170,148,369.99 236,382,283.52 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 264,586,309.00 209,252,867.47 投資性房地產 40,412,949.56 34,503,521.98 固定資產 116,138,431.17 118,440,110.63 在建工程 15,436,422.28 12,831,333.66 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 31,225,742.35 23,064,467.91 開發支出 10,488,337.58 商

203、譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 7,983,095.34 5,716,407.38 其他非流動資產 非流動資產合計 645,931,319.69 650,679,330.13 資產總計 1,229,669,565.13 1,112,952,376.48 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 56流動負債：流動負債： 短期借款 64,567,361.32 57,545,290.08 交易性金融負債 應付票據 351,190.00 應付賬款 6,235,447.01 11,274,489.28 預收款項 6,329,622.73 8,305,238.69 應付職工薪酬 15,727,

204、123.58 8,051,439.77 應交稅費 25,243,324.95 13,539,954.78 應付利息 1,015,730.35 162,520.91 應付股利 其他應付款 22,722,291.17 13,267,433.98 一年內到期的非流動負債 39,000,000.00 其他流動負債 流動負債合計 180,840,901.11 112,497,557.49 非流動負債：非流動負債： 長期借款 30,000,000.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 3,793,771.63 12,579,584.21 其他非流動負債 15,671,221.3

205、2 19,030,000.00 非流動負債合計 19,464,992.95 61,609,584.21 負債合計 200,305,894.06 174,107,141.70 所有者權益（或股東權益） ：所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本） 140,000,000.00 140,000,000.00 資本公積 321,179,001.05 377,477,827.55 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 143,117,784.84 118,636,058.56 一般風險準備 未分配利潤 425,066,885.18 302,731,348.67 所有者權益（或股東權益）合計 1,029

206、,363,671.07 938,845,234.78 負債和所有者權益（或股東權益）總計 1,229,669,565.13 1,112,952,376.48 法定代表人：馮忠銘 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：黃亞龍 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 57合并利潤表合并利潤表 2011 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營業總收入 36 1,021,565,728.37 867,314,583.15 其中：營業收入 1,021,565,728.37 867,314,583.15 利息收入 已賺保費 手

207、續費及傭金收入 二、營業總成本 其中：營業成本 36 556,389,510.01 533,075,750.08 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 37 10,912,020.18 8,198,568.64 銷售費用 38 70,260,661.77 59,503,555.74 管理費用 39 77,699,060.87 64,461,647.45 財務費用 40 4,506,708.34 6,325,292.95 資產減值損失 43 4,988,326.39 -29,513,666.53 加：公允價值變動收益（損

208、失以“”號填列） 41 -93,476.56 49,307.55 投資收益（損失以“”號填列） 42 8,620,211.87 5,698,388.30 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 42） 5,113,131.92 4,623,379.14 匯兌收益（損失以“”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 305,336,176.12 231,011,130.67 加：營業外收入 44 6,199,614.64 2,656,896.41 減：營業外支出 45 6,665,809.58 1,350,119.01 其中：非流動資產處置損失 45 830,225.81 886,494.49

209、四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 304,869,981.18 232,317,908.07 減：所得稅費用 46 48,327,829.79 37,618,109.73 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 256,542,151.39 194,699,798.34 歸屬于母公司所有者的凈利潤 254,867,961.48 194,131,768.51 少數股東損益 1,674,189.91 568,029.83 六、每股收益： （一）基本每股收益 47 1.82 1.39 （二）稀釋每股收益 47 1.82 1.39 七、其他綜合收益 48 -56,489,050.33 101,207,8

210、11.74 八、綜合收益總額 200,053,101.06 295,907,610.08 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 198,461,333.73 293,987,536.12 歸屬于少數股東的綜合收益總額 1,591,767.33 1,920,073.96 法定代表人：馮忠銘 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：黃亞龍 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 58母公司利潤表母公司利潤表 2011 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營業收入 4 526,699,040.17 412,610,432.98

211、 減：營業成本 4 138,301,372.54 134,288,824.60 營業稅金及附加 9,206,501.04 6,982,733.32 銷售費用 39,747,103.39 36,121,793.07 管理費用 54,731,543.36 45,133,311.44 財務費用 4,474,360.13 6,681,662.09 資產減值損失 3,712,971.44 -29,383,612.32 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） -93,476.56 94,315.20 投資收益（損失以“”號填列） 5 12,233,560.32 6,496,475.63 其中：對聯營企業

212、和合營企業的投資收益 5 5,113,131.92 4,623,379.14 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 288,665,272.03 219,376,511.61 加：營業外收入 3,897,080.74 2,481,578.61 減：營業外支出 5,883,351.83 558,210.29 其中：非流動資產處置損失 62,855.45 121,640.16 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 286,679,000.94 221,299,879.93 減：所得稅費用 41,861,738.15 34,472,313.75 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 244,817,262.

213、79 186,827,566.18 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 -56,298,826.50 68,465,361.77 七、綜合收益總額 188,518,436.29 255,292,927.95 法定代表人：馮忠銘 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：黃亞龍 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 59合并現金流量表合并現金流量表 2011 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,

214、112,632,061.87 928,964,247.45 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 1,357,409.54 1,014,282.05 收到其他與經營活動有關的現金 49 13,741,092.22 20,145,365.38 經營活動現金流入小計 1,127,730,563.63 950,123,894.88 購買商品、接受勞務支付的現金

215、 629,665,072.20 516,656,132.63 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 76,363,005.46 69,689,578.49 支付的各項稅費 103,725,112.36 85,321,297.81 支付其他與經營活動有關的現金 49 85,027,018.84 73,046,166.62 經營活動現金流出小計 894,780,208.66 744,713,175.55 經營活動產生的現金流量凈額 232,950,354.77 205,

216、410,719.33 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 20,828,347.66 16,890,289.00 取得投資收益收到的現金 3,507,079.95 1,105,124.11 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 226,819.23 382,752.25 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 320,000.00 投資活動現金流入小計 24,882,246.84 18,378,165.36 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 35,564,185.55 38,895,520.10

217、 投資支付的現金 20,654,000.00 4,212,072.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 60質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 56,218,185.55 43,107,592.10 投資活動產生的現金流量凈額 -31,335,938.71 -24,729,426.74 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 3,000,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 3,000,000.00 取得借款收到的現金 180,077,972.95

218、190,989,568.09 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 183,077,972.95 190,989,568.09 償還債務支付的現金 154,186,441.02 305,379,371.09 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 104,191,173.58 77,746,197.32 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 519,200.00 118,500.00 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 258,377,614.60 383,125,568.41 籌資活動產生的現金流量凈額 -75,299,641.65 -192,

219、136,000.32 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -1,293,273.72 -259,954.57 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 125,021,500.69 -11,714,662.30 加：期初現金及現金等價物余額 224,506,685.84 236,221,348.14 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 349,528,186.53 224,506,685.84 法定代表人：馮忠銘 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：黃亞龍 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 61

220、母公司現金流量表母公司現金流量表 2011 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 590,021,987.40 458,824,285.51 收到的稅費返還 1,340,116.17 1,014,282.05 收到其他與經營活動有關的現金 20,965,882.01 12,148,660.79 經營活動現金流入小計 612,327,985.58 471,987,228.35 購買商品、接受勞務支付的現金 192,193,453.14 99,576,9

221、98.90 支付給職工以及為職工支付的現金 50,091,292.85 49,023,757.10 支付的各項稅費 86,638,457.81 71,725,413.21 支付其他與經營活動有關的現金 62,583,966.84 60,922,845.78 經營活動現金流出小計 391,507,170.64 281,249,014.99 經營活動產生的現金流量凈額 220,820,814.94 190,738,213.36 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 828,347.66 12,889,439.00 取得投資收益收到的現金 7,120,428.

222、40 1,927,080.67 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 101,019.23 27,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 8,049,795.29 14,843,519.67 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 23,317,177.69 23,976,626.50 投資支付的現金 50,220,309.61 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 73,537,487.30 23,976,626.50 投資活動產生的現金流量凈額 -6

223、5,487,692.01 -9,133,106.83 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 141,077,972.95 160,989,568.09 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 141,077,972.95 160,989,568.09 償還債務支付的現金 124,186,441.02 291,379,371.09 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 102,829,296.90 77,003,078.99 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 227,015,737.92

224、368,382,450.08 籌資活動產生的現金流量凈額 -85,937,764.97 -207,392,881.99 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -1,292,278.42 -259,082.65 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 68,103,079.54 -26,046,858.11 加：期初現金及現金等價物余額 122,183,997.44 148,230,855.55 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 190,287,076.98 122,183,997.44 法定代表人：馮忠銘 主管會計工

225、作負責人：莊建珍 會計機構負責人：黃亞龍 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 62 合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 2011 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本 （或股本） 資本公積 減： 庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 少數股東權益 所有者權益合計 一、上年年末余額 140,000,000.00 466,667,970.86 1,776,000.00 118,636,058.56 325,980,721.11 34,353,999.28 1,083,862,749.81 加：會計政策變更

226、 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 140,000,000.00 466,667,970.86 1,776,000.00 118,636,058.56 325,980,721.11 34,353,999.28 1,083,862,749.81 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） -56,313,527.50 24,481,726.28 133,629,435.20 3,325,467.08 105,123,101.06 （一）凈利潤 254,867,961.48 1,674,189.91 256,542,151.39 （二）其他綜合收益 -56,406,627.75 -82,422.

227、58 -56,489,050.33 上述（一）和（二）小計 -56,406,627.75 254,867,961.48 1,591,767.33 200,053,101.06 （三）所有者投入和減少資本 93,100.25 2,252,899.75 2,346,000.00 1所有者投入資本 2,700,000.00 2,700,000.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 632股份支付計入所有者權益的金額 3其他 93,100.25 -447,100.25 -354,000.00 （四）利潤分配 24,481,726.28 -121,238,526.28 -519,200

228、.00 -97,276,000.00 1提取盈余公積 24,481,726.28 -24,481,726.28 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -96,756,800.00 -519,200.00 -97,276,000.00 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 140,000,000.00 410,354,443.36 1,776,000.00 143,117,784.84 459,610,156.31 37,679,46

229、6.36 1,188,985,850.87 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 64 單位:元 幣種:人民幣 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 實收資本 （或股本） 資本公積 減： 庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 少數股東權益 所有者權益合計 一、上年年末余額 140,000,000.00 366,812,203.25 1,776,000.00 99,953,301.94 219,643,709.22 32,552,425.32 857,185,639.73 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 140,000,000.00

230、 366,812,203.25 1,776,000.00 99,953,301.94 219,643,709.22 32,552,425.32 857,185,639.73 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 99,855,767.61 18,682,756.62 106,337,011.89 1,801,573.96 226,677,110.08 （一）凈利潤 194,131,768.51 568,029.83 194,699,798.34 （二）其他綜合收益 99,855,767.61 1,352,044.13 101,207,811.74 上述（一）和（二）小計 99,855,76

231、7.61 194,131,768.51 1,920,073.96 295,907,610.08 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2 股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 18,682,756.62 -87,794,756.62 -118,500.00 -69,230,500.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 651提取盈余公積 18,682,756.62 -18,682,756.62 2 提取一般風險準備 3 對所有者 （或股東）的分配 -69,112,000.00 -118,500.00 -69,230,500.00 4其他 （五）所有者權

232、益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本） 2 盈余公積轉增資本（或股本） 3 盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 140,000,000.00 466,667,970.86 1,776,000.00 118,636,058.56 325,980,721.11 34,353,999.28 1,083,862,749.81 法定代表人：馮忠銘 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：黃亞龍 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 66 母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表 2011年 112 月 單位:元 幣種:人

233、民幣 本期金額 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 140,000,000.00 377,477,827.55 118,636,058.56 302,731,348.67 938,845,234.78 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 140,000,000.00 377,477,827.55 118,636,058.56 302,731,348.67 938,845,234.78 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） -56,298,826.50 24,481,726.28

234、122,335,536.51 90,518,436.29 （一）凈利潤 244,817,262.79 244,817,262.79 （二）其他綜合收益 -56,298,826.50 -56,298,826.50 上述（一）和（二）小計 -56,298,826.50 244,817,262.79 188,518,436.29 （三） 所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 673其他 （四）利潤分配 24,481,726.28 -122,481,726.28 -98,000,000.00 1提取盈余公積 24,48

235、1,726.28 -24,481,726.28 2.提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -98,000,000.00 -98,000,000.00 4其他 （五） 所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本 （或股本） 2 盈余公積轉增資本 （或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 140,000,000.00 321,179,001.05 143,117,784.84 425,066,885.18 1,029,363,671.07 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 68單位:元 幣種:人民幣 上年同期

236、金額 項目 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 140,000,000.00 309,012,465.78 99,953,301.94 204,586,539.11 753,552,306.83 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 140,000,000.00 309,012,465.78 99,953,301.94 204,586,539.11 753,552,306.83 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 68,465,361.77 18,682,756.62 98,144,8

237、09.56 185,292,927.95 （一）凈利潤 186,827,566.18 186,827,566.18 （二）其他綜合收益 68,465,361.77 68,465,361.77 上述（一）和（二）小計 68,465,361.77 186,827,566.18 255,292,927.95 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 69（四）利潤分配 18,682,756.62 -88,682,756.62 -70,000,000.00 1提取盈余公積 18,682,756.62 -18,

238、682,756.62 2.提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -70,000,000.00 -70,000,000.00 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 140,000,000.00 377,477,827.55 118,636,058.56 302,731,348.67 938,845,234.78 法定代表人：馮忠銘 主管會計工作負責人：莊建珍 會計機構負責人：黃亞龍 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 70

239、漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司 財務報表附注財務報表附注 2011 年 度年 度 編制單位：漳州片仔癀藥業股份有限公司 金額單位：人民幣元 一、公司的基本情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司（以下簡稱本公司）系經福建省人民政府“閩政體股199931 號”文批準，于 1999 年 12 月 28 日成立，股本總額 10,000 萬股，每股面值 1 元，注冊資本為人民幣 10,000.00萬元。 2003 年 5 月 12 日經中國證券監督管理委員會“證監發行字200345 號”文和上海證券交易所“上證上字200357 號”文批準，本公司于 2003 年 5 月 30 日向社會公

240、眾首次公開發行人民幣普通股（A股） 股票 4,000 萬股， 每股面值 1.00 元， 發行價格每股 8.55 元， 發行后本公司注冊資本變更為 14,000.00 萬元。本公司 A 股股票自 2003 年 6 月 16 日開始在上海證券交易所上市交易，證券簡稱為“片仔癀”，證券代碼為“600436”。 目前，本公司注冊資本人民幣 14,000.00 萬元，企業法人營業執照注冊號：350000100024317，住所：福建省漳州市上街，法定代表人：馮忠銘。 本公司屬醫藥行業，主要經營范圍包括：錠劑、片劑、顆粒劑、膠囊劑、軟膏劑、糖漿劑、酊劑（含外用） 、煎膏劑、丸劑（水丸、水蜜丸） 、乳膏劑、

241、中藥飲片的生產(有效期至 2015 年 12 月 31日)，蜂產品（蜂產品制品）的生產(有效期至 2012 年 01 月 03 日)、糖果制品（糖果）的生產(有效期至 2013 年 5 月 5 日)；對外貿易；旅游商品的批發、零售。主要產品為片仔癀及其系列產品。 本公司的母公司為漳州市九龍江建設有限公司（原名為漳州片仔癀集團公司） 。漳州市九龍江建設有限公司的實際控制人為漳州市人民政府國有資產監督管理委員會。 二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯 (一一) 財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則基本準則和其他各項具體會計準則

242、、應用指南及準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。編制符合企業會計準則要求的財務報表需要使用估計和假設，這些估計和假設會影響到財務報告日的資產、負債和或有負債的披露，以及報告期間的收入和費用。 (二二) 遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2011 年 12 月漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 7131 日的財務狀況、2011 年的經營成果和現金流量等有關信息。 (三三) 會計期間會計期間 本公司會計年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四四) 記賬本

243、位幣記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 (五五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 1. 同一控制下的企業合并同一控制下的企業合并 對于同一控制下的企業合并，合并方在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 2. 非同一控制下的企業合并非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性

244、證券的公允價值。 通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合并，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理： （1）在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益（例如，可供出售金融資產公允價值變動計入資本公積的部分，下同）轉入當期投資收益。 （2）在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收

245、益的，與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。 購買方為進行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益；購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。 購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 (六六) 合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 本公司將擁有實際控制權的子公司納入合并

246、財務報表范圍。 本公司合并財務報表按照企業會計準則第 33 號合并財務報表及相關規定的要求編制，合并時合并范圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 72子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 對于非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對于同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財

247、務報表時，視同合并后形成的報告主體自最終控制方開始實施控制時一直是一體化存續下來的，對合并資產負債表的期初數進行調整，同時對比較報表的相關項目進行調整。 (七七) 現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 本公司在編制現金流量表時所確定的現金，是指本公司的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款；現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 (八八) 外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 1. 外幣業務外幣業務 本公司對發生的外幣業務，采用業務發生當月月初中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折合為人民幣記賬。資產負債表日，

248、外幣貨幣性項目按中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算，由此產生的匯兌損益，除屬于與符合資本化條件資產有關的借款產生的匯兌損益，予以資本化計入相關資產成本外，其余計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用業務發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算，不改變其記賬本位幣金額。 (九九) 金融工具金融工具 1. 金融工具的分類、確認依據和計量方法金融工具的分類、確認依據和計量方法 本公司的金融資產包括：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項（相關說明見附注二之（十） ） 、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決于本公司及其子公司對金

249、融資產的持有意圖和持有能力。 本公司的金融負債系其他金融負債。 （1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 包括交易性金融資產和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目。本公司在持有該等金融資產期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，本公司將該等金融資產的公允價值變動計入當期損益。處置該等金融資產時，該等金融資產公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。 （

250、2）持有至到期投資 指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 73資產，該非衍生金融資產有活躍的市場，可以取得其市場價格。本公司對持有至到期投資，按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息的，單獨確認為應收項目。持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實際利率確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得持有至到期投資時確定，在隨后期間保持不變。實際利率與票面利率差別很小的，按票面利率計算利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款與該投

251、資賬面價值之間的差額確認為投資收益。 如本公司因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合作為持有至到期投資，則將其重分類為可供出售金融資產，并以公允價值進行后續計量。重分類日，該投資的賬面價值與公允價值之間的差額計入所有者權益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。 （3）可供出售金融資產 指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，即本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項的金融資產。 本公司可供出售金融資產按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣

252、告但尚未發放的現金股利，單獨確認為應收項目。本公司可供出售金融資產持有期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，可供出售資產按公允價值計量，其公允價值變動計入“資本公積其他資本公積”。 處置可供出售金融資產時，將取得的價款和該金融資產的賬面價值之間的差額，計入投資收益，同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資收益。 （4）其他金融負債 本公司的其他金融負債是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。主要包括因購買商品產生的應付賬款等。其他金融負債按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。

253、 本公司擁有的其他不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同等，按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。在初始計量后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量： A按照企業會計準則第 13 號或有事項確定的金額； B初始確認金額扣除按照企業會計準則第 14 號收入的原則確定的累計攤銷額后的余額。 2. 金融資產轉移的確認依據和計量方法金融資產轉移的確認依據和計量方法 本公司的金融資產轉移，包括下列兩種情形： （1）將收取金融資產現金流量的權利轉移給另一方； （2）將金融資產轉移給另一方，但保留收取金融資產現金流量的權利，并承擔將收取的現金流量支付給最終收款方的義務，

254、同時滿足下列條件： A從該金融資產收到對等的現金流量時，才有義務將其支付給最終收款方。企業發生短期墊付款，但有權全額收回該墊付款并按照市場上同期銀行貸款利率計收利息的，視同滿足本條件。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 74B根據合同約定，不能出售該金融資產或作為擔保物，但可以將其作為對最終收款方支付現金流量的保證。 C有義務將收取的現金流量及時支付給最終收款方。企業無權將該現金流量進行再投資，但按照合同約定在相鄰兩次支付間隔期內將所收到的現金流量進行現金或現金等價物投資的除外。企業按照合同約定進行再投資的，應當將投資收益按照合同約定支付給最終收款方。 已將金融資產所有權上幾乎

255、所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理： （1）放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產。 （2）未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。 3. 金融負債終止確認條件金融負債終止確認條件 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，

256、計入當期損益。 4. 金融工具的公允價值確定方法金融工具的公允價值確定方法 本公司公允價值在計量時分為三個層次，第一層次是企業在計量日能獲得相同資產或負債在活躍市場上報價的，以該報價為依據確定公允價值；第二層次是企業在計量日能獲得類似資產或負債在活躍市場上的報價，或相同或類似資產或負債在非活躍市場上的報價的，以該報價為依據做必要調整確定公允價值；第三層次是企業無法獲得相同或類似資產可比市場交易價格的，以其他反映市場參與者對資產或負債定價時所使用的參數為依據確定公允價值。盡可能使用相關的可觀察輸入值，盡量避免使用不可觀察輸入值。 5. 金融資產減值測試方法、減值準備計提方法金融資產減值測試方法、

257、減值準備計提方法 資產負債表日，本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查。 對于可供出售金融資產，如果其公允價值出現持續大幅度下降，且預期該下降為非暫時性的，則根據其初始投資成本扣除已收回本金和已攤銷金額及當期公允價值后的差額計算確認減值損失；在計提減值損失時將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，計入“資產減值損失”。 (十十) 應收款項應收款項 本公司應收款項（包括應收賬款和其他應收款等）按合同或協議價款作為初始入賬金額。凡因債務人破產，依照法律清償程序清償后仍無法收回；或因債務人死亡，既無遺產可供清償，又無義務承擔人，確實無

258、法收回；或因債務人逾期未能履行償債義務，經法定程序審核批準，該等應收款漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 75項列為壞賬損失。 本公司以應收債權向銀行等金融機構轉讓、質押或貼現等方式融資時，根據相關合同的約定，當債務人到期未償還該項債務時，若本公司負有向金融機構還款的責任，則該應收債權作為質押貸款處理；若本公司沒有向金融機構還款的責任，則該應收債權作為轉讓處理，并確認債權的轉讓損益。 本公司收回應收款項時，將取得的價款和應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。 1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項 本公司、子公司分別將余額大于 3

259、00 萬元、200 萬元（含）的應收款項，確定為單項金額重大的應收款項。 在資產負債表日，本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，經測試發生了減值的，按其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準備；對單項測試未減值的應收款項，匯同對單項金額非重大的應收款項，按類似的信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日余額的一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準備。 2. 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項 本公司、子公司分別將余額小于 300 萬元、200 萬元且實際賬齡分別超過 3 年、2 年的應收款

260、項，確定為單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項，該類款項的壞賬準備按預計可收回金額低于賬面值的部分或按賬齡計提壞賬準備。 3. 按組合計提壞賬準備的應收款項按組合計提壞賬準備的應收款項 應收款項按款項性質分類后，以賬齡為風險特征劃分信用風險組合，根據業務特點和收款時間，確定不同的計提比例： 賬 齡 組 合 半年以內 半年至 1年 1 年以內 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 藥業生產及養麝業 3% 5% 30% 50% 80% 100% 藥品流通業 0.5% 5% - 50% 100% 100% 100% 100% 化妝品業 5% 30% 50% 80% 10

261、0% 100% 日化業 5% 10% 20% 30% 30% 30% (十一十一) 存貨存貨 1. 存貨的分類存貨的分類 存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、委托加工材料、包裝物、低值易耗品、在產品、自制半成品、產成品（庫存商品）等。 2. 存貨的計價方法存貨的計價方法 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 76存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。 存貨發出時，采用加權平均法確定發出存貨的實際成本。 3. 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌

262、價準備的計提方法存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。年末，在對存貨進行全面盤點的基礎上，對于存貨因被淘汰、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因導致成本高于可變現凈值的部分，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個（或類別）存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。其中：對于產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；對于需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計

263、銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；對于資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值。 4. 存貨的盤存制度存貨的盤存制度 本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。本公司定期對存貨進行清查，盤盈利得和盤虧損失計入當期損益。 5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和包裝物采用一次轉銷法攤銷，其他周轉材料采用一次轉銷法。 (十二十二) 長期股權投資長期股權投資 本公司的長期股權投資包括對子公司的投資、對合營企業、聯營企業的投資和其他長期股權投資。 1. 初始投資成本的確定初始投資成本的確定 本公司對子公司的投

264、資按照初始投資成本計價，控股合并形成的長期股權投資的初始計量參見本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。 本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，均按照初始投資成本計價。 2. 后續計量及損益確認方法后續計量及損益確認方法 本公司對子公司的投資的后續計量采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行調整。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，按照享有被投資單位宣告發放的現金股

265、利或利潤確認投資收益。 本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，后續計量采用權益法核算。長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 77資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面

266、價值。 本公司對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，后續計量采用成本法核算。 3. 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。投資企業與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業；重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位

267、為其聯營企業。 4. 減值測試方法及減值準備計提方法減值測試方法及減值準備計提方法 資產負債表日，若因市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因使長期股權投資存在減值跡象時，根據單項長期股權投資的公允價值減去處置費用后的凈額與長期股權投資預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可收回金額。長期股權投資的可收回金額低于賬面價值時，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。長期股權投資減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 (十三十三) 投資性房地產投資性房地產 本公司的投資性房地產包括已出租的土地使用權和已出租的建

268、筑物。 本公司的投資性房地產按其成本作為入賬價值，外購投資性房地產的成本包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。 本公司對投資性房地產采用成本模式進行后續計量，按其預計使用壽命及凈殘值率對建筑物和土地使用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊（攤銷）率列示如下： 類 別 預計使用壽命（年） 預計凈殘值率 年折舊（攤銷）率 土地使用權 40-50 0% 2.00%-2.50% 房屋建筑物 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00% 投資性房地產的用途改變為自用時，自

269、改變之日起，本公司將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，本公司將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。 資產負債表日，若單項投資性房地產的可收回金額低于賬面價值時，將資產的賬面價值減記至漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 78可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。投資性房地產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性

270、房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 (十四十四) 固定資產固定資產 1. 固定資產確認條件固定資產確認條件 固定資產指同時滿足與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業和該固定資產的成本能夠可靠地計量條件的，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產。 2. 各類固定資產的折舊方法各類固定資產的折舊方法 除已提足折舊仍繼續使用的固定資產之外，本公司對所有固定資產計提折舊。折舊方法采用年限平均法。 本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘

271、值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。 本公司的固定資產類別、折舊年限、殘值率和年折舊率如下： 資產類別 折舊年限（年） 殘值率 年折舊率 房屋建筑物 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00% 機器設備 5-14 3%、5% 6.79%-19.40% 運輸工具 8-10 3%、5% 9.50%-12.13% 其他設備 3-10 3%、5% 9.50%-32.33% 3. 固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 資產負債表日，固定資產按照賬面價值與可收回金額孰低計價。若單項固定資產的可收回金額低于賬面價值，將資產的賬

272、面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。固定資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 4. 其他說明其他說明 本公司固定資產按成本進行初始計量。其中，外購的固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出。自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成

273、本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 79當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 (十五十五) 在建工程在建工程 本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。 已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產，按照估計價值確定其成本，并計提折舊；待辦理竣工決算后，再按實際成本調整

274、原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。 資產負債表日，本公司對在建工程按照賬面價值與可收回金額孰低計量，按單項工程可收回金額低于賬面價值的差額，計提在建工程減值準備，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。在建工程減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 (十六十六) 生物資產生物資產 本公司的生物資產均為生產性生物資產，即林麝。 生物資產同時滿足下列條件的，予以確認： （1）企業因過去的交易或者事項而擁有或者控制該生物資產； （2）與該生物資產有關的經濟利益或服務潛能很可能流入企業； （3）該生物資產的成本能夠可靠地計量。 生產性生物資產按照成本進行初始計量。外購的生產性生物資產的成

275、本包括購買價款、相關稅費、運輸費、保險費以及可直接歸屬于購買該資產的其他支出。投資者投入的生產性生物資產，按投資合同或協議約定的價值加上應支付的相關稅費作為生產性生物資產的入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行繁殖的生產性生物資產，其成本的確定按照其達到預計生產經營目的前發生的飼料費、人工費和應分攤的間接費用等必要支出。 本公司生產性生物資產在郁閉或達到預定生產經營目的后發生的管護、飼養費用計入當期損益。 本公司對生產性生物資產計提折舊，折舊方法采用年限平均法。本公司根據生產性生物資產的性質、使用情況和有關經濟利益的預期實現方式，確定其使用壽命和預計凈殘值。并在年

276、度終了，對生產性生物資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。 本公司生產性生物資產的預計使用壽命、預計凈殘值率和年折舊率如下： 資產類別 預計使用壽命(年) 預計凈殘值率 年折舊率 林麝 10 - 10.00% 資產負債表日，本公司對生產性生物資產按照其賬面價值與可收回金額孰低計量，按單項資產可收回金額低于賬面價值的差額計提生產性生物資產的減值準備。生產性生物資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 生物資產的收獲與處置：生物資產轉變用途后的成本按轉變用途時的賬面價值確定；生物資產出售、毀損、盤虧時，將其處置收入扣除賬面價值及相關稅費后的

277、余額計入當期損益。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 80(十七十七) 無形資產與開發支出無形資產與開發支出 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、計算機軟件、專利權等。 無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。 本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產。 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資

278、產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下： 類別 預計使用壽命（年） 攤銷方法 專利權 10-20 直線法 土地使用權 40-50 直線法 計算機軟件 2-10 直線法 使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。本公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。 資產負債表日，本公司對無形資產按照其賬面價值與可收回金額孰低計量，按單項資產可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值

279、準備，相應的資產減值損失計入當期損益。無形資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 本公司內部研究開發項目的支出，區分研究階段支出與開發階段支出進行相應處理。將為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查期間確認為研究階段；將進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等期間確認為開發階段。 內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益；內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的確認為無形資產，否則于發生時計入當期損益： （1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； （2）具有

280、完成該無形資產并使用或出售的意圖； （3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性； （4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； （5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。前期已計入損益的開發支出不在以后期間確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。 (十八十八) 長期待攤費用長期待攤費用 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 81本公司長期待攤費用是指

281、已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的租入固定資產改良支出，在其可使用的期限內平均攤銷。 (十九十九) 預計負債預計負債 本公司發生與或有事項相關的義務并同時符合以下條件時， 在資產負債表中確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務； （2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業； （3）該義務的金額能夠可靠地計量。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。本公司于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調整

282、以反映當前最佳估計數。 (二十二十) 收入收入 1. 銷售商品銷售商品 本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售商品收入： （1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方； （2）既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制； （3）收入的金額能夠可靠地計量；（4）相關的經濟利益很可能流入企業； （5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 2. 讓渡資產使用權讓渡資產使用權 本公司在與讓渡資產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計量時確認讓渡資產使用權收入。 利息收入按使用貨幣資金的使用時間和

283、適用利率計算確定。使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 (二十一二十一) 政府補助政府補助 政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為企業所有者投入的資本。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（人民幣 1 元）計量。 與資產相關的政府補助，本公司確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，

284、并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償本公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 已確認的政府補助需要返還的，存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 (二十二二十二) 經營租賃、融資租賃經營租賃、融資租賃 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 82如果租賃條款在實質上將與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給承租人，該租賃為融資租賃，其他租賃則為經營租賃。本公司租賃均為經營租賃。 1. 本公司作為出租人本公司作為出租人 經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的初始

285、直接費用，計入當期損益。 2. 本公司作為承租人本公司作為承租人 經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益；發生的初始直接費用，計入當期損益。 (二十三二十三) 遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 本公司的所得稅采用資產負債表債務法核算。資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在差異的，按照規定確認所產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。 在資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產） ，按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量；對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負

286、債期間的適用稅率計量。 遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。在無法明確估計可抵扣暫時性差異預期轉回期間可能取得的應納稅所得額時，不確認與可抵扣暫時性差異相關的遞延所得稅資產。對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，予以確認，但同時滿足能夠控制應納稅暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不予確認；對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產，該可抵扣暫時性差異同時滿足在可預見的未來很可能轉回即在可預見的將來有處置該項投資的明確計劃，且預

287、計在處置該項投資時，除了有足夠的應納稅所得以外，還有足夠的投資收益用以抵扣可抵扣暫時性差異時，予以確認。 資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。除企業合并、直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的所得稅外，本公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益。 (二十四二十四) 主要會計政策、會計估計的變更主要會計政策、會計估計的變更 1. 會計政策變更會計政策變更 本報告期主要會計政策未發生變更。 2. 會計估計變更會計估計變更 本報告期主要會計估計未發生變更。 (二十五二十五) 前期會計差錯更正前期會計差錯更正 本報告期未發生前期會計差錯更正。 漳州片仔癀藥業股份有

288、限公司 2011 年年度報告 83三、稅項 (二十六二十六) 主要稅種及稅率主要稅種及稅率 1. 流轉稅及附加稅費流轉稅及附加稅費 稅目 納稅（費）基礎 稅（費）率 增值稅 銷售貨物收入增值額 0%、13%或 17% 營業稅 租賃收入 5% 城市維護建設稅 應納流轉稅額 5%、7% 教育費附加 應納流轉稅額 3% 地方教育費附加 應納流轉稅額 2% 2. 企業所得稅企業所得稅 本公司的高新技術企業復審已經福建省科學技術廳、福建省財政廳、福建省國家稅務局、福建省地方稅務局通過，高新技術企業證書發證日為 2011 年 10 月 9 日（證書號 GF201135000139） ，認定有效期三年。根據

289、中華人民共和國企業所得稅法 、 中華人民共和國企業所得稅法實施條例 、 高科技企業認定管理辦法以及高新技術企業認定管理工作指引規定，本公司 2011 年-2013 年度減按 15%的稅率征收企業所得稅（企業所得稅稅率較 2010 年度沒有發生變化） 。 本公司子公司適用的企業所得稅率為 25%。 3. 房產稅房產稅 本公司及子公司自用房產的房產稅以房產原值的 75%為納稅基準，稅率為 1.2%；出租房產以租金收入為納稅基準，稅率為 12%。 4. 個人所得稅個人所得稅 員工個人所得稅由本公司代扣代繳。 (二十七二十七) 稅收優惠及批文稅收優惠及批文 子公司四川片仔癀麝業有限責任公司經理縣國家稅

290、務局理縣國稅減免 2007 1 號文批準， 自 2007年 9 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日取得的減免稅項目收入免征增值稅。 四、企業合并及合并財務報表 (二十八二十八) 子公司情況子公司情況 1. 通過投資設立或投資等方式取得的子公司通過投資設立或投資等方式取得的子公司 子公司名稱（全稱） 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本(萬元) 法人代表 經營范圍 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 控股子公司 福建省漳州市 藥品批發 5,847.00 潘杰 批發中成藥、 中藥材、中藥飲片、化學藥制劑等 福建片仔癀化妝品有限公司 控股子公司 福建省漳州市 化妝品經營 10,700.00 潘

291、杰 生產發用類、 護膚類、 美容修飾類及香水類化妝品等 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 84漳州片仔癀日化有限責任公司 控股子公司的子公司 福建省漳州市 護膚護發類日用品生產 5,400.00 江麗卿 發用類、 護膚類等日化用品 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 全資子公司 福建省漳州市 藥品零售 1,200.00 方寧偉 零售中藥材、 中成藥、化學藥制劑、抗生素等藥品 四川片仔癀麝業有限責任公司 控股子公司 四川省阿壩州 養殖業 1,160.00 林紹碧 人工養麝、 活體取香、 麝及麝的衍生品的銷售經營 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 控股子公司 山東省威海市 藥品零售

292、160.00 黃進明 零售中成藥、 中藥飲片、化學藥制劑、抗生素、生化藥品等 陜西片仔癀麝業有限公司 控股子公司 陜西省寶雞市 養殖業 600.00 林紹碧 林麝養殖、 繁育及產品開發、生產、收購、銷售 貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司 控股子公司的子公司 貴州省威寧縣 藥品加工及銷售 1,000.00 黃秉南 中藥飲片加工及銷售、 中藥材種植及購銷 子公司名稱 （全稱） 持股比例 表決權比例 年末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 是否 合并 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 93.759% 93.759% 51,700,000.00 是 福建片仔癀化妝品有限公司 90.187% 9

293、0.187% 114,066,309.61 是 漳州片仔癀日化有限責任公司 90.187% 100.00% 54,000,000.00 是 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 96.848% 100.00% 12,340,000.00 是 四川片仔癀麝業有限責任公司 52.25% 52.25% 6,061,170.94 是 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 51.00% 816,000.00 否 陜西片仔癀麝業有限公司 60.00% 60.00% 3,600,000.00 是 貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司 66.218% 70.00% 7,000,000.00 是 子公司名稱（全稱） 企業類型

294、 組織機構代碼 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 備注 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 有限公司 77069583-0 11,110,404.49 福建片仔癀化妝品有限公司 有限公司 73565571-0 17,231,715.84 漳州片仔癀日化有限責任公司 有限公司 71737928-1 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 有限公司 75936894-3 四川片仔癀麝業有限責任公司 有限公司 66536842-4 4,277,301.53 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 有限公司 66931859-8 陜西片仔癀麝業有限公司 66410418-7 2,067,107.89

295、 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 85有限公司 貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司 有限公司 58069728-8 2,992,936.61 注：1、本公司本年對控股子公司福建片仔癀化妝品有限公司增資 4,956.63 萬元，增資后，本公司持有福建片仔癀化妝品有限公司 90.187%股權；同時，本公司的子公司福建片仔癀化妝品有限公司本年對全資子公司漳州片仔癀日化有限責任公司增資 5,000.00 萬元，增資后，福建片仔癀化妝品有限公司直接擁有漳州片仔癀日化有限責任公司 100%股權，故本公司享有該公司表決權比例為 100%。 2、本公司直接擁有漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 4

296、9.50%股權，本公司控股子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司直接擁有該公司 50.50%股權，故本公司享有該公司表決權比例為 100%。 3、本公司本年收購了控股子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司的 0.514%股權，收購后，本公司持有片仔癀（漳州）醫藥有限公司 93.759%股權。 4、片仔癀（漳州）醫藥有限公司、漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司和貴州大明醫藥實業有限責任公司于本年共同投資設立貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司，其中：片仔癀（漳州）醫藥有限公司、漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司分別持有貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司 51.00%、19.00%股權，故本公司享有貴州片仔癀大明中藥飲片有

297、限公司表決權比例為 70.00%。 2. 其他說明其他說明 根據漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司與威海海晨醫藥有限公司于 2007 年 12 月簽訂的 承包經營合同 ，約定漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司由股東威海海晨醫藥有限公司單方承包經營，承包期限為 2 年。2010 年 1 月及 2011 年 1 月漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司與威海海晨醫藥有限公司分別兩次續簽了承包經營合同 ，承包期延續至 2011 年 12 月 31 日。故自 2008 開始，本公司不再對漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司具有實際控制權，本年度同上年度一樣，未將其納入合并范圍并采用成本法核算其股權投資。 (二十九二

298、十九) 本年新納入合并范圍的主體本年新納入合并范圍的主體 名稱 變更原因 年末凈資產 本年凈利潤 貴州片仔癀大明中藥飲片有限公司 新設 10,009,091.26 -20,908.74 五、合并財務報表項目注釋 （一） 貨幣資金（一） 貨幣資金 年末賬面余額 年初賬面余額 項 目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 一、現金 257,119.25 39,582.34 人民幣 257,119.25 39,582.34 二、銀行存款 338,730,990.59 - 224,162,117.74 人民幣 338,721,084.96 222,584,741.53 美元 91.71 6.

299、3009 577.86 12,720.66 6.6227 84,245.11 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 86年末賬面余額 年初賬面余額 項 目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 港幣 11,505.83 0.8107 9,327.77 1,754,766.84 0.8509 1,493,131.10 三、其他貨幣資金 10,987,504.81 3,648,504.45 人民幣 10,987,504.81 3,648,504.45 合 計 349,975,614.65 227,850,204.53 （1）其他貨幣資金年末余額 10,987,504.81 元

300、，其中票據保證金存款 447,428.12 元以及存出投資款10,540,076.69 元。 由于票據保證金不能隨時用于支付， 在現金流量表中不作為現金及現金等價物反映。 （2）截至 2011 年 12 月 31 日止，除上述保證金外，本公司不存在質押、凍結，或有潛在收回風險的款項。 （二） 交易性金融資產（二） 交易性金融資產 項 目 年末公允價值 年初公允價值 衍生金融工具 838.64 94,315.20 合計 838.64 94,315.20 注：衍生金融工具期末余額系本公司運用遠期外匯合約規避匯率波動風險而產生公允價值變動損益。 （三） 應收票據（三） 應收票據 （1）應收票據分類

301、種 類 年末賬面余額 年初賬面余額 銀行承兌匯票 9,258,107.29 10,171,262.80 （2）截至 2011 年 12 月 31 日止，應收票據余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及關聯方欠款。 （3）年末已背書未到期的票據金額最大的前五項明細列示如下： 出票單位 出票日 到期日 金額 福建九州通醫藥有限公司 2011 年 10 月 14 日 2012 年 1 月 14 日 1,000,000.00 福建和盛置信非晶合金變壓器有限公司 2011 年 11 月 7 日 2012 年 2 月 7 日 530,000.00 廈門鉅翔醫藥有限公司 2011 年

302、7 月 28 日 2012 年 1 月 28 日 519,000.38 福建省濱廈醫藥有限公司 2011 年 8 月 26 日 2012 年 2 月 26 日 500,000.00 福建恒益紡織有限公司 2011 年 10 月 20 日 2012 年 4 月 20 日 500,000.00 合 計 3,049,000.38 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 87（四） 應收賬款（四） 應收賬款 （1）應收賬款按類別列示如下： 年末賬面余額 賬面金額 壞賬準備 類別 金額 比例 金額 計提比例 凈額 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 134,

303、589,065.24 98.72% 2,809,322.74 2.09% 131,779,742.50 其中：藥業生產及養麝業 34,067,450.25 24.98% 1,024,677.85 3.01% 33,042,772.40 藥品流通業 99,476,832.36 72.97% 1,117,290.89 1.12% 98,359,541.47 化妝品業 746,093.81 0.55% 372,498.81 49.93% 373,595.00 日化業 298,688.82 0.22% 294,855.19 98.72% 3,833.63 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款

304、1,744,084.58 1.28% 1,244,760.88 71.37% 499,323.70 合 計 136,333,149.82 100.00% 4,054,083.62 2.97% 132,279,066.20 年初賬面余額 賬面金額 壞賬準備 凈額 類別 金額 比例 金額 計提比例 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 124,348,935.42 99.40% 2,974,522.01 2.39% 121,374,413.41 其中：藥業生產及養麝業 43,615,580.50 34.87% 1,277,033.74 2.93% 42,338,5

305、46.76 藥品流通業 79,517,265.19 63.57% 807,896.94 1.02% 78,709,368.25 化妝品業 914,050.39 0.73% 599,481.25 65.59% 314,569.14 日化業 302,039.34 0.24% 290,110.08 96.05% 11,929.26 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 745,437.18 0.60% 745,437.18 100.00% 合 計 125,094,372.60 100.00% 3,719,959.19 2.97% 121,374,413.41 其中：外幣列示如下： 年末賬面余

306、額 年初賬面余額 項 目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 應收美元款 4,253,795.00 6.3009 26,802,736.92 5,119,815.00 6.6227 33,906,998.80 應收港幣款 32,500.00 0.8107 26,347.75 注：年末應收美元外匯賬款中，用于銀行質押貸款擔保的銷售貨款合計美元 2,889,851.00 元（折合人民幣 18,209,201.65 元） ，借入港幣 17,968,868.04 元，折合人民幣 14,567,361.32 元，詳見本附注五之（十九） 。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 8

307、8（2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 133,219,639.25 98.98% 1,684,838.50 131,534,800.75 12 年（含） 438,863.39 0.33% 210,367.58 228,495.81 23 年（含） 155,895.99 0.12% 141,972.64 13,923.35 34 年（含） 158,633.76 0.11% 156,111.17 2,522.59 45 年（含） 8,077.32 0.01% 8,077.32 5 年以上 607,955.53 0.45

308、% 607,955.53 合 計 134,589,065.24 100.00% 2,809,322.74 131,779,742.50 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 122,427,556.48 98.45% 1,702,445.82 120,725,110.66 12 年（含） 866,807.37 0.70% 227,123.61 639,683.76 23 年（含） 200,939.23 0.16% 192,957.49 7,981.74 34 年（含） 18,074.88 0.01% 16,437.63 1,637.25 45 年（含） 183,740

309、.52 0.15% 183,740.52 5 年以上 651,816.94 0.53% 651,816.94 合 計 124,348,935.42 100.00% 2,974,522.01 121,374,413.41 （3）年末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 應收賬款內容 年末賬面金額 壞賬準備 計提比例 理由 福建君科醫藥有限公司 998,647.40 499,323.70 50.00% 訴訟， 詳見附注七 湖北醫藥集團菁華大成醫藥有限公司 244,950.23 244,950.23 100.00% 預計難以收回 其他 13 戶小計 500,486.95 500,486.95

310、 100.00% 預計難以收回 合 計 1,744,084.58 1,244,760.88 （4）本年無以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本年度又全額收回或轉回的應收款項。 （5）本年無實際核銷的應收賬款情況。 （6）截至 2011 年 12 月 31 日止應收賬款中無應收持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項，應收其他關聯方款項明細詳見本附注六（三） 。 （7）年末應收賬款前五名單位列示如下： 單位名稱 與本公司關系 年末金額 賬齡 占應收賬款總額的比例 漳龍實業有限公司 非關聯方 26,802,736.91 1 年以內 19.66% 漳州市醫院 非

311、關聯方 23,492,801.95 1 年以內 17.23% 南京軍區聯勤部衛生部福州藥品器材供應站 非關聯方 9,188,570.20 1 年以內 6.74% 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 89 龍海市第一醫院 非關聯方 5,608,783.41 1 年以內 4.11% 平和縣醫院 非關聯方 5,566,546.03 1 年以內 4.08% 合 計 70,659,438.50 51.82% （五） 其他應收款（五） 其他應收款 （1）其他應收款按類別分析列示如下： 年末賬面余額 賬面金額 壞賬準備 類別 金額 比例 金額 計提比例 凈額 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其

312、他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 3,354,885.07 100.00% 1,494,457.32 44.55% 1,860,427.75 其中：藥業生產及養麝業 1,629,124.96 48.56% 738,298.04 45.32% 890,826.92 藥品流通業 1,529,018.77 45.58% 753,932.79 49.31% 775,085.98 化妝品業 2,338.42 0.07% 2,166.49 92.65% 171.93 日化業 194,402.92 5.79% 60.00 0.03% 194,342.92 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收

313、款 合 計 3,354,885.07 100.00% 1,494,457.32 44.55% 1,860,427.75 年初賬面余額 賬面金額 壞賬準備 凈額 類別 金額 比例 金額 計提比例 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 4,283,661.09 100.00% 1,424,665.36 33.26% 2,858,995.73 其中：藥業生產及養麝業 3,408,960.26 79.58% 744,768.58 21.85% 2,664,191.68 藥品流通業 853,632.47 19.93% 676,793.65 79.28% 176,83

314、8.82 化妝品業 21,065.44 0.49% 3,102.84 14.73% 17,962.60 日化業 2.92 0.00% 0.29 9.93% 2.63 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合 計 4,283,661.09 100.00% 1,424,665.36 33.26% 2,858,995.73 （2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 1,601,672.82 47.74% 25,500.52 1,576,172.30 12 年（含） 207,248.05 6.18% 24,806.8

315、4 182,441.21 23 年（含） 208,063.49 6.20% 138,629.29 69,434.20 34 年（含） 430,512.88 12.83% 402,302.84 28,210.04 45 年（含） 270,190.85 8.06% 266,020.85 4,170.00 5 年以上 637,196.98 18.99% 637,196.98 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 90合計 3,354,885.07 100.00% 1,494,457.32 1,860,427.75 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 2,470

316、,061.26 57.66% 75,739.61 2,394,321.65 12 年（含） 464,486.70 10.84% 93,996.64 370,490.06 23 年（含） 434,479.39 10.14% 375,354.95 59,124.44 34 年（含） 274,436.76 6.41% 259,777.18 14,659.58 45 年（含） 103,837.44 2.43% 83,437.44 20,400.00 5 年以上 536,359.54 12.52% 536,359.54 0.00 合計 4,283,661.09 100.00% 1,424,665.36

317、2,858,995.73 （3）本期轉回或收回情況 其他應收款內容 轉回或收回原因 確定原壞賬準備的依據 轉回或收回前累計已計提壞賬準備金額 轉回或收回金額 閩發證券有限責任公司 破產清算分配債權 詳見附注十、（三）之 1 828,347.66 （4）本年無實際核銷的其他應收款。 （5）年末其他應收款中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款情況，應收其他關聯方款項詳見本附注六（三） 。 （6）年末其他應收款前五名單位列示如下： 單位名稱 款項內容 與本公司關系 年末金額 賬齡 占其他應收款總額的比例 四川養麝研究所 合作款 非關聯方 491,219.54 5 年以上 14.

318、64% 101,308.00 3-4 年 福建海虹醫藥電子商務有限公司 投標保證金 非關聯方 100,000.00 5 年以上 6.00% 廣東天勤廣告有限公司 預付策劃款 非關聯方 192,000.00 1 年以內 5.72% 仙游縣醫藥公司 代墊款 非關聯方 121,238.30 4-5 年 3.61% 福建莊訊藥械信息服務有限公司 投標保證金 非關聯方 100,506.70 3-4 年 3.00% 合 計 1,106,272.54 32.97% （六） 預付款項（六） 預付款項 （1）預付款項按賬齡分析列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 金額 比例 1 年以內

319、20,485,110.04 78.39% 23,027,594.84 97.21% 12 年（含） 5,258,735.34 20.12% 538,387.05 2.27% 23 年（含） 332,719.00 1.27% 51,121.96 0.22% 3 年以上 57,845.54 0.22% 70,909.75 0.30% 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 91合 計 26,134,409.92 100.00% 23,688,013.60 100.00% （2）年末預付款項前五名單位列示如下： 單位名稱 與本公司關系 年末賬面余額 占預付賬款總額的比例 預付時間 未結算原

320、因 福建奧龍傳媒有限公司 非 關 聯方 4,000,000.00 15.31% 2011 年 未 到 結 算期 漳州南成房地產開發有限公司 非 關 聯方 3,079,131.20 11.78% 2010 年及2011 年 尚未交房 昆明船舶設備集團有限公司 非 關 聯方 3,038,000.00 11.62% 2011 年 設備未到 漳州市閩盛廣告有限公司 非 關 聯方 1,980,000.00 7.58% 2011 年 未 到 結 算期 漳州福晟房地產開發有限公司 非 關 聯方 1,664,615.48 6.37% 2010 年 尚未交房 合 計 13,761,746.68 52.66% （

321、3）賬齡超過一年、金額較大的預付款項明細如下： 單位名稱 年末賬面余額 賬齡 未及時結算原因 漳州南成房地產開發有限公司 2,978,398.00 1-2 年 尚未交房 漳州福晟房地產開發有限公司 1,664,615.48 1-2 年 尚未交房 合 計 4,643,013.48 （4）截至 2011 年 12 月 31 日止，預付款項余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及關聯方款項。 （七） 存貨（七） 存貨 （1）存貨分類列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項 目 金額 跌價準備 賬面價值 金額 跌價準備 賬面價值 原材料 294,463,696.93 736,8

322、25.48 293,726,871.45 237,874,185.01 237,874,185.01 在產品 14,104,463.30 158,634.26 13,945,829.04 10,655,317.19 10,655,317.19 庫存商品 59,859,532.53 4,517,297.92 55,342,234.61 70,389,721.45 70,389,721.45 發出商品 840,684.82 840,684.82 13,870,828.97 13,870,828.97 委托加工物資 1,782,443.55 1,782,443.55 350,799.09 350,7

323、99.09 低值易耗品 213,080.57 213,080.57 286,075.54 286,075.54 包裝物 3,237,710.26 3,237,710.26 2,467,400.74 2,467,400.74 合 計 374,501,611.96 5,412,757.66 369,088,854.30 335,894,327.99 335,894,327.99 （2）各項存貨跌價準備的增減變動情況 本年減少額 存貨種類 年初賬面余額 本年計提額 轉回 轉銷 年末賬面余額 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 92原材料 736,825.48 736,825.48 在產

324、品 158,634.26 158,634.26 庫存商品 4,517,297.92 4,517,297.92 合 計 5,412,757.66 5,412,757.66 （3）存貨跌價準備計提依據與轉回情況 存貨種類 計提存貨跌價準備的依據 本年轉回存貨跌價準備的原因 本年轉回金額占該項存貨期末余額的比例 原材料 普藥所耗用主要材料成本與可變現凈值孰低 - - 在產品 普藥在產品成本與可變現凈值孰低 - - 庫存商品 普藥成品成本與可變現凈值孰低 - - （八） 可供出售金融資產（八） 可供出售金融資產 可供出售金融資產分項列示如下： 項目 年末公允價值 年初公允價值 可供出售權益工具 327

325、,650,667.16 394,138,212.47 興業證券股份有限公司（注 2） 156,722,697.90 212,301,325.93 興業銀行股份有限公司（注 3） 31,641,019.76 33,766,705.05 漳州片仔癀藥業股份有限公司（注 4） 124,429,551.71 122,049,711.71 華潤雙鶴藥業股份有限公司（注 5） 9,071,868.00 16,567,789.70 遼寧成大股份有限公司（注 6） 5,785,529.79 9,452,680.08 減：可供出售金融資產減值準備 凈 額 327,650,667.16 394,138,212.4

326、7 注 1：可供出售金融資產年末賬面余額較年初減少 6,648.75 萬元，降幅 16.87%，主要原因系本公司及子公司福建片仔癀化妝品有限公司所持有的可供出售金融資產年末公允價值下降所致。 注 2：本公司及子公司福建片仔癀化妝品有限公司共計持有興業證券股份有限公司股票16,851,903.00 股，其成本 130,152,400.00 元，其中：13,120,000.00 股于 2011 年 10 月 13 日解除禁售；3,731,903.00 股于 2011 年 12 月 13 日解除禁售。本公司根據該股票二級市場年末收盤價予以確認年末公允價值 156,722,697.90 元，其中：本年

327、公允價值變動 55,578,628.03 元減少資本公積，公允價值變動所形成的應納稅暫時性差異計提遞延所得稅負債 8,387,572.85 元增加資本公積。 注 3：本公司子公司福建片仔癀化妝品有限公司持有興業銀行股份有限公司股票 2,527,238.00 股，其成本 5,382,089.00 元。根據該股票二級市場年末收盤價予以確認年末公允價值 31,641,019.76 元。其中：本年公允價值變動 2,125,685.29 元減少資本公積，公允價值變動所形成的應納稅暫時性差異計提遞延所得稅負債 531,421.32 元增加資本公積。 注 4： 本公司子公司片仔癀 （漳州） 醫藥有限公司持有

328、本公司股票 177.60 萬股， 其成本 7,243,088.29元，根據本公司在股票二級市場年末收盤價予以確認年末公允價值 131,672,640.00 元，其中：本年公漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 93允價值變動 2,379,840.00 元增加資本公積，公允價值變動所形成的應納稅暫時性差異計提遞延所得稅負債 594,960.00 元減少資本公積。 在編制合并財務報表時，子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司所持有本公司投資成本予以抵消，調減可供出售金融資產年末余額 7,243,088.29 元，相應調增庫存股 1,776,000.00 元以及調減資本公積年末余額 5,467

329、,088.29 元。 注 5：本公司持有華潤雙鶴藥業股份有限公司股票 581,530.00 股，根據該股票二級市場年末收盤價予以確認年末公允價值 9,071,868.00 元。其中：本年公允價值變動 7,495,921.70 元減少資本公積，轉回年初公允價值變動所形成的應納稅暫時性差異計提遞延所得稅負債 511,164.88 元，并根據年末公允價值與成本之差額形成的可抵扣暫時性差異計提遞延所得稅資產 613,223.38 元，相應增加資本公積1,124,388.26 元。 注 6：本公司持有遼寧成大股份有限公司股票 470,751.00 股，根據該股票二級市場年末收盤價予以確認年末公允價值 5

330、,785,529.79 元。其中：本年公允價值變動 3,667,150.29 元減少資本公積，公允價值變動所形成的可抵扣暫時性差異計提遞延所得稅資產 550,072.55 元增加資本公積。 （九） 對聯營企業投資（九） 對聯營企業投資 本公司聯營企業相關信息列示如下： 被投資單位名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 持股比例 表決權比例 注冊資本 福建同春藥業股份有限公司 有限公司 福建省福州市 薩支鈾 藥品批發 24% 24% 1.18億元 被投資單位名稱 年末資產總額 年末負債總額 年末歸屬母公司所有者權益 本年營業收入總額 本年歸屬母公司所有者的凈利潤 組織機構代碼 福建同春藥業股

331、份有限公司 978,885,924.55 732,295,934.91 232,115,466.39 2,771,352,840.01 18,010,125.32 74637092-1 （十） 長期股權投資（十） 長期股權投資 長期股權投資分項列示如下： 被投資單位 核算方法 初始投資成本 年初賬面余額 本年增減額（減少以“-”號填列） 年末賬面余額 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 成本法 816,000.00 816,000.00 816,000.00 福建同春藥業股份有限公司 權益法 28,320,000.00 50,594,580.02 5,113,131.92 55,707,711.

332、94 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 94合計 29,136,000.00 51,410,580.02 5,113,131.92 56,523,711.94 被投資單位 持股比例 表決權比例 減值準備金額 本年計提減值準備金額 本年現金紅利 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 51.00% 51,000.00 福建同春藥業股份有限公司 24.00% 24.00% 合計 51,000.00 注、有關漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司股權投資情況詳見本附注四（一）之 2。 （十一） 投資性房地產（十一） 投資性房地產 （1）采用成本計量模式的投資性房地產本年增減變動如下： 項目 年初

333、賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額 一、投資性房地產原價合計 29,919,419.05 5,303,923.87 291,801.99 34,931,540.93 1、房屋、建筑物 26,581,590.05 2,445,724.19 291,801.99 28,735,512.25 2、土地使用權 3,337,829.00 2,858,199.68 6,196,028.68 二、投資性房地產累計折舊（攤銷）合計 4,888,650.42 2,916,194.44 32,342.27 7,772,502.59 1、房屋、建筑物 4,451,309.20 2,296,804.86

334、32,342.27 6,715,771.79 2、土地使用權 437,341.22 619,389.58 1,056,730.80 三、投資性房地產賬面凈值合計 25,030,768.63 - - 27,159,038.34 1、房屋、建筑物 22,130,280.85 22,019,740.46 2、土地使用權 2,900,487.78 5,139,297.88 四、投資性房地產減值準備累計金額合計 - 1、房屋、建筑物 - 2、土地使用權 - 五、投資性房地產賬面價值合計 25,030,768.63 2,387,729.43 259,459.72 27,159,038.34 1、房屋、建筑

335、物 22,130,280.85 148,919.33 259,459.72 22,019,740.46 2、土地使用權 2,900,487.78 2,238,810.10 5,139,297.88 本年計提的折舊和攤銷額為 1,747,676.87 元。 （2）本年投資性房地產增加系將出租的房屋及土地從固定資產及無形資產調整轉入。 （3）投資性房地產期末不存在減值跡象，無需計提減值準備。 （十二） 固定資產（十二） 固定資產 （1）固定資產及其累計折舊明細項目和增減變動如下： 項目 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 95項目

336、年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額 一、固定資產原價合計 285,683,472.96 21,986,567.16 4,553,502.70 303,116,537.42 1、房屋建筑物 173,562,228.16 13,546,231.43 3,325,100.06 183,783,359.53 2、機器設備 87,331,305.87 4,234,292.69 56,508.14 91,509,090.42 3、運輸工具 7,120,396.50 2,792,224.52 1,026,873.85 8,885,747.17 4、其他設備 17,669,542.43 1,4

337、13,818.52 145,020.65 18,938,340.30 本年新增 本年計提 二、累計折舊合計 124,249,186.08 32,342.27 14,474,015.65 2,168,791.45 136,586,752.55 1、房屋建筑物 51,092,587.62 32,342.27 7,881,281.07 1,167,724.87 57,838,486.09 2、機器設備 61,052,302.66 4,134,951.88 54,812.90 65,132,441.64 3、運輸工具 3,025,772.89 794,607.95 813,684.18 3,006,6

338、96.66 4、其他設備 9,078,522.91 1,663,174.75 132,569.50 10,609,128.16 三、固定資產凈值合計 161,434,286.88 166,529,784.87 1、房屋建筑物 122,469,640.54 125,944,873.44 2、機器設備 26,279,003.21 26,376,648.78 3、運輸工具 4,094,623.61 5,879,050.51 4、其他設備 8,591,019.52 8,329,212.14 四、固定資產減值準備累計金額合計 2,972,472.69 2,972,472.69 1、房屋建筑物 0.00

339、2、機器設備 1,546,416.55 1,546,416.55 3、運輸工具 0.00 4、其他設備 1,426,056.14 1,426,056.14 三、固定資產賬面價值合計 158,461,814.19 163,557,312.18 1、房屋建筑物 122,469,640.54 125,944,873.44 2、機器設備 24,732,586.66 24,830,232.23 3、運輸工具 4,094,623.61 5,879,050.51 4、其他設備 7,164,963.38 6,903,156.00 （2） 固定資產原值本年增加數中， 由在建工程完工并辦理竣工決算或預估轉入金額

340、866.12 萬元，預估轉入的項目價值待辦理竣工決算后再據實予以調整。房屋建筑物原價本年減少主要系將出租的房屋從固定資產調整轉入投資性房地產所致。 （3）有關年末固定資產抵押情況見附注五之（十九） 。 （4）本年計提折舊 14,474,015.65 元。 （5）未辦妥產權證書的情況 公司名稱 房屋原值 未辦妥產權證書的原因 福建片仔癀化妝品有限公司 3,499,106.47 手續正在辦理之中。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 96四川片仔癀麝業有限責任公司 7,414,788.85 舊房產的土地系租賃，無法辦理產權證；新建筑物的產權證正在辦理之中。 漳州片仔癀藥業股份有限公司

341、 11,867,107.79 已向房管局申報資料，正在辦理之中。 （十三） 在建工程（十三） 在建工程 （1）在建工程分項列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 金額 減值準備 賬面凈額 金額 減值準備 賬面凈額 拆遷技改項目 16,260,230.96 16,260,230.96 8,688,812.24 8,688,812.24 醫藥倉儲中心 - - 5,015,696.68 5,015,696.68 金糖寧產業化項目建安工程 13,185,256.26 13,185,256.26 7,336,950.18 7,336,950.18 綜合大樓 16-17 層裝修 - - 453,68

342、6.80 453,686.80 片仔癀車間改造 577,078.00 577,078.00 25,000.00 25,000.00 保健品車間凈化工程 656,994.00 656,994.00 黃牛鋪寬灘村養殖廠 355,214.60 355,214.60 糖漿包裝生產線 952,991.46 952,991.46 其他 110,955.56 110,955.56 合計 32,098,720.84 32,098,720.84 21,520,145.90 21,520,145.90 （2）重大在建工程項目基本情況及增減變動如下： 年初金額 本年增加額 工程名稱 預算金額 資金來源 金額 其中：

343、利息資本化 金額 其中：利息資本化 拆遷技改項目 3913 萬元 自籌 8,688,812.24 - 7,571,418.72 醫藥倉儲中心 3702.9 萬元 自籌 5,015,696.68 - 1,697,393.56 金糖寧產業化項目建安工程 2800 萬元 自籌和貸款7,336,950.18 383,886.72 6,526,278.85 1,027,083.85 合計 21,041,459.10 383,886.72 15,795,091.13 1,027,083.85 （續上表） 本年減少額 年末金額 工程名稱 金額 其中：本年轉固定資產 金額 其中：利息資本化 工程進度 工程投入

344、占預算比例 拆遷技改項目 16,260,230.96 75% 41.55% 醫藥倉儲中心 6,713,090.24 6,597,211.44 - 一期工程100.00% 18.13% 金糖寧產業化項目建安工程 677,972.77 677,972.77 13,185,256.26 1,341,967.91 77% 56.02% 合計 7,391,063.01 7,275,184.21 29,445,487.22 1,341,967.91 注：本公司金糖寧產業化項目配套改造工程于 2010 年 8 月、2011 年 3 月分別向光大銀行漳州支行借入專門借款各 1000 萬元，借款利率分別為 5.

345、4%、6.405%。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 97（十四） 生產性生物資產（十四） 生產性生物資產 以成本計量的生產性生物資產明細列示如下： 項目 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額 生產性生物資產原值合計 3,499,126.80 1,813,589.15 1,080,868.41 4,231,847.54 林麝 3,499,126.80 1,813,589.15 1,080,868.41 4,231,847.54 累計折舊合計 546,583.33 287,960.34 133,512.16 701,031.51 林麝 546,583.33 287

346、,960.34 133,512.16 701,031.51 生產性生物資產減值合計 林麝 生產性生物資產賬面價值合計 2,952,543.47 3,530,816.03 林麝 2,952,543.47 3,530,816.03 （十五） 無形資產與開發支出（十五） 無形資產與開發支出 （1）無形資產情況 項目 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額 一、無形資產原價合計 59,435,630.99 11,167,687.02 2,858,199.68 67,745,118.33 土地使用權 55,789,499.78 2,858,199.68 52,931,300.10 計算機軟件

347、 2,891,191.76 431,048.45 3,322,240.21 專利權 754,939.45 10,736,638.57 11,491,578.02 二、無形資產累計攤銷額合計 7,039,708.47 2,471,591.18 528,766.86 8,982,532.79 土地使用權 4,823,568.70 1,137,146.57 528,766.86 5,431,948.41 計算機軟件 1,939,188.96 747,708.06 2,686,897.02 專利權 276,950.81 586,736.55 863,687.36 三、無形資產減值準備 四、無形資產賬面

348、價值合計 52,395,922.52 8,696,095.84 2,329,432.82 58,762,585.54 土地使用權 50,965,931.08 47,499,351.69 計算機軟件 952,002.80 635,343.19 專利權 477,988.64 10,627,890.66 注 1：本年攤銷額為 2,471,591.18 元。 注 2：無形資產專利權原值本年增加主要系片仔癀二次開發項目國家科技支撐計劃課題本年驗收，其中珍稀瀕危中藥材麝香的 GPA 基地建設和片仔癀質量標準、片仔癀作為腫瘤輔助用藥的研究開發、片仔癀作為缺血性腦中風用藥的研究開發申請了專利并獲受理。 （2）

349、開發項目支出 注 1：本年開發支出占本年研究開發項目支出總額的比例為 1.44% 。 本年減少額 項目 年初賬面余額 本年增加額 計入當期損益 確認為無形資產 年末賬面余額 片仔癀二次開發項目 10,852,979.91 217,985.99 364,642.33 10,706,323.57 合 計 10,852,979.91 217,985.99 364,642.33 10,706,323.57 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 98注 2：通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產期末賬面價值的比例為 17.36% （十六） 長期待攤費用（十六） 長期待攤費用 項目 年初賬面

350、余額 本年增加額 本年攤銷額 本年其他減少額 年末賬面余額 裝修費(租入固定資產改良支出) 816,699.58 244,539.80 272,551.40 788,687.98 （十七） 遞延所得稅資產與遞延所得稅負債（十七） 遞延所得稅資產與遞延所得稅負債 已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債明細列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 13,933,771.29 2,440,350.08 5,144,624.55 1,010,804.55 工資費用 7,260,527.44 1,139,079.12

351、4,556,789.45 733,518.42 可抵扣虧損 2,873,997.40 718,499.36 2,643,143.72 660,785.93 預提費用 9,993,480.18 1,632,931.60 8,478,725.21 1,303,962.43 遞延收益 15,721,221.32 2,363,183.20 19,830,000.00 3,054,500.00 計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動 11,452,270.71 1,717,840.61 3,696,964.52 554,544.68 合 計 61,235,268.34 10,011,883.97 4

352、4,350,247.45 7,318,116.01 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 交易性金融工具、 衍生金融工具的估值 838.64 125.80 94,315.20 14,147.28 計入資本公積的可供出售金融資產公允價值變動 177,258,780.37 41,785,597.87 228,747,931.20 50,620,796.92 合 計 177,259,619.01 41,785,723.67 228,842,246.40 50,634,944.20 （十八） 資產減值準備（十八） 資產減值準備 本年減少額

353、 項目 年初賬面余額 本年增加額 轉回 轉銷 年 末 賬 面 余額 壞賬準備 5,144,624.55 403,916.39 5,548,540.94 固定資產減值準備 2,972,472.69 2,972,472.69 存貨跌價準備 5,412,757.66 5,412,757.66 合 計 8,117,097.24 5,816,674.05 13,933,771.29 （十九） 所有權受到限制的資產（十九） 所有權受到限制的資產 所有權受到限制的資產明細如下： 所有權受到限制的資產類別 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額 資產受限制的原因 漳州片仔癀藥業股份有限公司 201

354、1 年年度報告 99一、用于擔保的資產 固定資產-房屋建筑物原值 3,835,846.12 3,835,846.12 無形資產-土地使用權原值 11,361,367.80 11,361,367.80 子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司用于銀行貸款抵押房產 合計 15,197,213.92 15,197,213.92 二、其他原因造成所有權受到限制的資產 其他貨幣資金 3,343,518.69 7,852,066.86 10,748,157.43 447,428.12 銀行承兌匯票保證金 應收賬款 21,931,612.59 123,365,229.63 127,087,640.57 18,209

355、,201.65 質押貸款，詳見附注五之（二十） 合計 25,275,131.28 131,217,296.49 137,835,798.00 18,656,629.77 （二十） 短期借款（二十） 短期借款 （1）短期借款明細項目列示如下： 借款類別 年末賬面余額 年初賬面余額 備注 質押借款 14,567,361.32 17,545,290.08 見注 抵押借款 39,000,000.00 30,000,000.00 子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司以自有房產、土地貸款 信用借款 50,000,000.00 40,000,000.00 合計 103,567,361.32 87,545,290

356、.08 注：2009 年 6 月本公司與中國銀行漳州分行簽訂了出口商業發票貼現協議 ，約定中國銀行漳州分行為本公司提供出口商業發票貼現業務，并由中國出口信用保險公司提供出口信用保險。由于該金融資產附帶追索權，即在出口銷售貨款尚未回籠前相應風險和報酬尚未轉移，本公司作為短期借款列示。截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司收到上述銀行融資款余額為港幣 17,968,868.04 元，折合人民幣 14,567,361.32 元。 （2）有關抵押借款抵押資產情況詳見本附注五之（十九）所述。 （3）截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司不存在逾期借款情況。 （二十一） 應付票據（二十

357、一） 應付票據 種類 年末賬面余額 年初賬面余額 銀行承兌匯票 1,491,427.06 10,325,209.24 （二十二） 應付賬款（二十二） 應付賬款 （1）截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司應付賬款余額為 65,546,886.72 元，年末余額中無賬齡超過一年的大額應付賬款。 （2）截至 2011 年 12 月 31 日止，應付賬款余額中無應付持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項，應付其他關聯方款項情況詳見本附注六之（三） 。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 100（二十三） 預收款項（二十三） 預收款項 （1）截至 2011 年

358、 12 月 31 日止，本公司預收款項余額為 23,684,688.98 元，不存在賬齡超過一年的大額預收款項情況。 （2）截至 2011 年 12 月 31 日止，預收款項余額中無預收持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及其他關聯方款項。 （3）余額中外幣列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項 目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 美元 1,400.00 6.3009 8,821.26 1,400.00 6.6227 9,271.78 合 計 8,821.26 9,271.78 （二十四） 應付職工薪酬（二十四） 應付職工薪酬 應付職工薪酬明細如下： 項目

359、年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額 工資、獎金、津貼和補貼 4,595,583.45 60,606,049.98 57,716,634.31 7,484,999.12 職工福利費 1,655,874.47 1,655,874.47 社會保險費 3,482,182.19 16,842,884.95 11,763,151.30 8,561,915.84 其中：基本醫療保險費 695,010.21 1,405,585.07 1,404,390.96 696,204.32 基本養老保險費 704,134.94 7,941,216.53 3,574,461.58 5,070,889.89

360、 失業保險費 86,090.14 973,342.46 886,263.23 173,169.37 工傷保險費 273,166.74 775,159.66 340,637.26 707,689.14 生育保險費 347,267.39 468,091.62 429,903.52 385,455.49 補充養老保險費 1,066,444.74 2,848,736.87 3,110,944.66 804,236.95 補充醫療保險費 310,068.03 2,430,752.74 2,016,550.09 724,270.68 住房公積金 24,029.60 3,826,969.58 3,845,4

361、75.36 5,523.82 工會經費和職工教育經費 2,146,486.45 2,150,747.68 1,439,481.00 2,857,753.13 非貨幣性福利 231,400.00 231,400.00 除辭退福利外其他因解除勞動關系給予的補償 44,233.71 44,233.71 其他 176,815.11 176,815.11 合計 10,248,281.69 85,534,975.48 76,873,065.26 18,910,191.91 注 1：應付職工薪酬中無屬于拖欠性質的金額。應付工資、獎金及社保等預計在 2012 年度陸續發放或支付。 2：應付職工薪酬余額年末比年

362、初增長 84.52%，主要系年終獎增加及社會保險費緩交所致。 （二十五） 應交稅費（二十五） 應交稅費 應交稅費明細項目如下： 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 101增值稅 -1,363,969.11 2,617,719.60 營業稅 66,159.04 68,543.15 企業所得稅 23,388,616.79 13,611,125.92 城市維護建設稅 1,534,343.91 537,749.15 房產稅 1,096,024.94 531,999.89 教育費附加（含地方教育費附加） 1,095,484.42 312,118.32 防洪

363、護堤費 255,401.20 250,921.36 個人所得稅 502,501.45 587,193.61 印花稅 47,673.03 59,628.99 土地使用稅 90,255.86 199,752.71 其他稅種 26,032.10 合計 26,738,523.63 18,776,752.70 注：應交稅費年末賬面余額較年初增幅 42.40%，主要系本年度利潤增加相應應交所得稅增加所致。 （二十六） 其他應付款（二十六） 其他應付款 （1）截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司其他應付款余額為 29,092,717.29 元，年末余額中無應付持有本公司 5%（含 5%）以上表決

364、權股份的股東單位和其他關聯方款項。 （2）金額較大的其他應付款明細列示如下： 項目 年末賬面余額 性質或內容 業務提成費 8,333,003.54 應付經銷商銷售業務費用 國家林業局發展計劃與資金管理司 3,219,924.63 應付稀缺資源采購費 福建昊宇建筑工程有限公司 3,071,904.00 工程保證金 合 計 14,624,832.17 （3）賬齡超過一年的大額其他應付款的明細如下： 項目 年末賬面余額 性質或內容 未償還的原因 福建昊宇建筑工程有限公司 3,030,000.00 工程保證金 未到結算期 醫藥代表押金 756,253.75 應付醫藥代表抵押金 未到結算期 上?；蕦⑤p工

365、機械有限公司 425,000.00 設備質量保證金 未到結算期 風險抵押金 290,000.00 應付職工風險抵押金 未到結算期 合計 4,501,253.75 （二十七） 一年內到期的非流動負債（二十七） 一年內到期的非流動負債 （1）一年內到期的非流動負債明細如下 項 目 年末賬面余額 年初賬面余額 1 年內到期的長期借款 39,000,000.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 102（2）1 年內到期的長期借款 A、1 年內到期的長期借款分類明細如下： 項 目 年末賬面余額 年初賬面余額 信用借款 39,000,000.00 注：1 年內到期的長期借款中無逾期借款。

366、 B、1 年內到期的長期借款明細如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 年利率（%） 外幣金額 人民幣金額 外幣金額 人民幣金額 農行漳州分行 2009.08.14 2012.08.13 人民幣 4.86% 20,000,000.00 2010.08.09 2012.12.08 人民幣 5.40% 9,000,000.00 中國光大銀行漳州支行 2011.03.03 2012.12.08 人民幣 6.405% 10,000,000.00 合計 39,000,000.00 （二十八） 長期借款（二十八） 長期借款 長期借款明細列示如下： 借款類別 年末賬面余額

367、 年初賬面余額 信用借款 30,000,000.00 （二十九） 專項應付款（二十九） 專項應付款 專項應付款明細項目如下： 項目 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年末賬面余額 拆遷異地改造補償金 9,433,120.60 9,433,120.60 注：上述款項系收漳州財政局拆遷補償款，詳見附注十、 （三）之 2。 （三十） 其他非流動負債（三十） 其他非流動負債 項 目 年末賬面余額 年初賬面余額 禽流感專項儲備款 99,111.00 447,450.00 藥品儲備金（注 1） 2,282,938.08 2,356,575.00 甲型流感儲備金（注 2） 1,100,000.00 1,

368、100,000.00 2009DFA31560 片仔癀研究及注冊項目（注 3） 1,500,000.00 片仔癀二次開發項目（注 4） 13,279,010.81 15,380,000.00 雙孢蘑菇多糖系列產品的研發（注 5） 480,000.00 480,000.00 金糖寧膠囊新適應癥及精制工藝研究(注 6） 400,000.00 400,000.00 其他政府補助項目（注 7） 1,562,210.51 2,120,000.00 合 計 19,203,270.40 23,784,025.00 注：1、根據福建省經濟貿易委員會、福建省財政廳、福建省衛生廳“閩經貿計財2008196 號”關

369、于下達第四批省級醫藥儲備資金計劃的通知 ，由本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司承擔省漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 103級醫藥儲備計劃，撥付第四批省級醫藥儲備資金 175.00 萬元，專門用于儲備藥品。根據福建省經濟貿易委員會、福建省財政廳 “閩經貿醫藥2009803 號”關于調整省級醫藥儲備品種計劃的通知 ，由本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司承擔省級醫藥儲備計劃，增撥省級醫藥儲備資金 60.6575萬元，專門用于儲備藥品。截至 2011 年 12 月 31 日止，上述儲備資金 228.2938 萬元尚待相關部門予以批準核銷。 2、根據福建省財政廳、省經貿委、省衛

370、生廳關于下達第一批防治甲型流感醫藥用品儲備資金計劃的通知（閩經貿醫藥2009347 號和 946 號） ，撥付本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司 150萬元，?？顚Ｓ?，用于儲備甲型流感醫藥用品，本公司已歸還 40 萬元。 3、根據科學技術部文件（國科發財2009208 號） 關于下達 2009 年度第一批國際科技合作與交流專項經費項目預算的通知 ，中華人民共和國財政部對公司承擔的 2009DFA31560 片仔癀保肝，對缺血性腦中風的預防和神經保護左右機理研究及注冊項目專項經費核撥專項經費 150 萬。 該項目本年已完成驗收。 4、根據福建省科技廳、財政廳“閩財（教）指2007156 號”

371、關于下達財政部科技部 2007 年國家科技支撐計劃課題（第二批）預算的通知 、漳州市科技局、財政局“漳財教200866 號”關于下達2008 年國家支撐計劃相關課題預算的通知 、科學技術部（國科發財2009430 號關于下達 2009 年國家科技支撐計劃課題預算撥款的通知 、科學技術部國科發財2010169 號關于下達 2010 年國家科技支撐計劃課題預算撥款的通知及重大新藥創制重大專項實施管理辦公室衛科藥專項管辦（2010）B65 號“重大新藥創制”科技重大專項課題立項通知 ，本公司片仔癀二次開發項目獲得國家科技支撐計劃課題專項資金及片仔癀藥效作用機理及質控體系的研究專項資金共計 1,605

372、.00 萬元。截至 2011年 12 月 31 日止，本公司已收到上述政府補助款。該項目國家科技支撐計劃課題于 2011 年 7 月完成驗收，相應補助實際支出中，與收益相關支出計入本期損益，與資產相關支出確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。 5、根據閩科計201049 號、閩財（教）指201063 號，本公司雙孢蘑菇多糖系列產品的研發項目獲得專項資金 48.00 萬元。該項目于 2010 年 1 月開始投入研究，預計于 2013 年驗收。 6、 根據 福建省經濟貿易委員會、 福建省財政廳關于下達 2010 年中藥生產扶持專項資金的通知 ，本公司金糖寧膠囊新適應癥及精制

373、工藝研究項目獲得扶持專項資金 40 萬元。 該項目預計于 2012 年竣工。 7、 其他政府補助項目系零星項目的補助款， 截止 2011 年年末， 項目未完成或未經相關部門驗收。 （三十一） 股本（三十一） 股本 本年股本變動情況如下： 年初賬面余額 本年增減變動(+,-) 年末賬面余額 股份類別 股數 比例 （%） 發行 新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股數 比例 （%） 一 、有限售條件股份 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 104年初賬面余額 本年增減變動(+,-) 年末賬面余額 股份類別 股數 比例 （%） 發行 新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股數 比例 （%

374、） 1. 國家持股 76,368,000 54.55 -76,368,000 -76,368,000 2. 國有法人持股 3. 其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境內自然人持股 4境外持股 其中：境外法人持股 有限售條件股份合計 76,368,000 54.55 -76,368,000 -76,368,000 二、無限售條件股份 1 人民幣普通股 63,632,000 45.45 76,368,000 76,368,000 140,000,000 100.00 2. 境內上市的外資股 3. 境外上市的外資股 4. 其他 無限售條件股份合計 63,632,000 45.45 76,368

375、,000 76,368,000 140,000,000 100.00 股份總數 140,000,000 100.00 140,000,000 100.00 注：1、本公司注冊資本為人民幣 14,000.00 萬元，業經廈門天健華天有限責任會計師事務所“廈門天健華天驗（2003）GF0004 號”驗資報告驗證。 2、本公司的母公司漳州市九龍江建設有限公司所持有本公司 76,368,000 股于 2011 年 8 月 2 日解除限售。 （三十二） 庫存股（三十二） 庫存股 庫存股明細項目列示如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 庫存股 1,776,000.00 - - 1,

376、776,000.00 注：庫存股系本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司持有的本公司 177.60 萬股股票的票面價值，詳見附注五（八）注 4。 （三十三） 資本公積（三十三） 資本公積 本年資本公積變動情況如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 資本溢價 313,527,218.55 225,358.44 132,258.19 313,620,318.80 其他資本公積 153,140,752.31 1,673,485.64 58,080,113.39 96,734,124.56 合計 466,667,970.86 1,898,844.08 58,212,371.58

377、410,354,443.36 注：1、資本溢價本年增加 225,358.44 元系本公司購買子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司少數股東 0.514%股權，在編制合并財務報表時，因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有該子公司自購買日開始持續計算的凈資產份額之間的差額；本年減少 132,258.19 元系漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 105本公司向子公司福建片仔癀化妝品有限公司單方溢價增資導致股權比例由原來的 86.00%變更為90.187%，在編制合并財務報表時，新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有該子公司自合并日開始持續計算的凈資產份額之間

378、的差額。 2、其他資本公積本年增加 1,673,485.64 元系本公司編制合并財務報表時對子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司資本公積變動而按股權比例確認的其他權益變動增加額 1,673,485.64 元所致。本年減少58,080,113.39 元系本公司持有的可供出售金融資產的本年公允價值變動扣除所得稅后的凈減少額56,298,826.50 元及在編制合并財務報表時對子公司福建片仔癀化妝品有限公司資本公積變動而按股權比例確認的其他權益變動減少額 1,781,286.89 元。 （三十四） 盈余公積（三十四） 盈余公積 本年盈余公積變動情況如下： 項 目 年初賬面余額 本年增加額 本年減少額 年

379、末賬面余額 法定盈余公積 118,636,058.56 24,481,726.28 143,117,784.84 合 計 118,636,058.56 24,481,726.28 143,117,784.84 注：本年度本公司按照母公司凈利潤的 10%提取法定盈余公積 24,481,726.28 元。 （三十五） 未分配利潤（三十五） 未分配利潤 未分配利潤增減變動情況如下： 項目 本年數 上年數 上年年末未分配利潤 325,980,721.11 219,643,709.22 加：年初未分配利潤調整數（調減“-”） 本年年初未分配利潤 325,980,721.11 219,643,709.22

380、 加：本年歸屬于母公司所有者的凈利潤 254,867,961.48 194,131,768.51 其它 減：提取法定盈余公積 24,481,726.28 18,682,756.62 應付普通股股利 96,756,800.00 69,112,000.00 年末未分配利潤 459,610,156.31 325,980,721.11 注： 根據 2011 年 4 月 29 日本公司 2010 年度股東大會審議通過的 公司 2010 年度利潤分配方案 ，本公司以 2010 年 12 月 31 日總股本 14,000 萬股為基數，向全體股東每 10 股派發現金紅利 7.00 元（含稅） ，合計派發現金紅

381、利 9,800 萬元，上述股利已于本年度支付完畢。子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司本年度收到本公司派發的現金股利 1,243,200.00 元在財務報表合并時予以抵消。 （三十六） 營業收入、營業成本（三十六） 營業收入、營業成本 （1）營業收入、營業成本明細如下： 項 目 本年發生額 上年發生額 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 106營業收入 1,021,565,728.37 867,314,583.15 其中：主營業務收入 1,019,765,974.32 865,786,841.06 其他業務收入 1,799,754.05 1,527,742.09 營業成本 556,3

382、89,510.01 533,075,750.08 其中：主營業務成本 554,710,678.18 530,872,237.68 其他業務成本 1,678,831.83 2,203,512.40 （2）按產品類別分項列示如下： 本年發生額 上年發生額 產品名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 1、主要業務 1,019,765,974.32 554,710,678.18 865,786,841.06 530,872,237.68 藥品銷售 949,558,316.44 533,376,676.04 816,876,344.87 514,708,641.75 日用品、化妝品銷售 70,20

383、7,657.88 21,334,002.14 48,910,496.19 16,163,595.93 2、其他業務 1,799,754.05 1,678,831.83 1,527,742.09 2,203,512.40 材料讓售 203,804.82 51,246.25 60,521.84 30,878.65 房租收入 1,557,003.43 1,621,812.99 1,455,254.44 2,157,173.52 其他 38,945.80 5,772.59 11,965.81 15,460.23 合計 1,021,565,728.37 556,389,510.01 867,314,58

384、3.15 533,075,750.08 （3）按地區分項列示如下： 本年發生額 上年發生額 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 境內 869,537,940.36 519,263,732.66 733,729,177.76 492,824,597.34 境外 152,027,788.01 37,125,777.35 133,585,405.39 40,251,152.74 合計 1,021,565,728.37 556,389,510.01 867,314,583.15 533,075,750.08 （4）公司前五名客戶營業收入情況 項目 本年發生額 上年發生額 第一名 114,

385、040,311.69 108,922,355.09 第二名 82,412,128.02 71,536,358.07 第三名 40,670,241.35 25,100,640.98 第四名 22,550,869.96 22,658,058.00 第五名 21,171,245.24 16,691,849.00 前五名客戶收入總額 280,844,796.26 244,909,261.14 占全部銷售收入的比例 27.49% 28.24% （三十七） 營業稅金及附加（三十七） 營業稅金及附加 稅 種 本年發生額 上年發生額 營業稅 277,828.99 164,523.15 城市維護建設稅 5,22

386、3,675.16 4,793,403.99 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 107教育費附加(含地方教育費附加) 3,724,327.57 2,739,202.34 房產稅 998,957.89 460,912.84 土地使用稅 424,414.00 35,946.00 其他 262,816.57 4,580.32 合計 10,912,020.18 8,198,568.64 （三十八） 銷售費用（三十八） 銷售費用 項目 本年發生額 上年發生額 職工薪酬費用 16,034,791.25 10,914,979.93 交通差旅費 2,508,644.84 2,140,885.21

387、 行政辦公費 222,270.58 248,190.18 促銷、業務宣傳及廣告費 40,003,520.12 34,910,181.18 運雜費 3,337,265.69 1,898,264.62 業務招待費 774,210.00 712,780.50 租賃費 1,162,170.84 1,540,216.24 中介費 1,461,080.95 1,324,934.00 其他 4,756,707.50 5,813,123.88 合計 70,260,661.77 59,503,555.74 （三十九） 管理費用（三十九） 管理費用 項目 本年發生額 上年發生額 職工薪酬費用 33,335,862

388、.40 28,419,305.31 交通差旅費 1,958,780.00 1,688,333.51 行政辦公費 2,456,616.43 1,799,568.25 折舊及攤銷 8,102,928.94 7,925,625.17 業務招待費 2,763,617.68 2,215,570.61 研發費用 14,918,095.24 8,593,467.86 租賃費 86,734.00 162,947.84 中介費 2,590,928.44 1,191,995.66 稅金 2,165,688.04 2,576,281.32 其他 9,319,809.70 9,888,551.92 合計 77,699

389、,060.87 64,461,647.45 （四十） 財務費用（四十） 財務費用 項目 本年發生額 上年發生額 利息支出 6,970,921.79 7,605,994.90 減：利息收入 4,009,560.36 2,707,504.98 匯兌損益 929,397.14 939,670.45 金融機構手續費 554,141.53 444,379.23 其他 61,808.24 42,753.35 合計 4,506,708.34 6,325,292.95 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 108（四十一） 公允價值變動收益（四十一） 公允價值變動收益 產生公允價值變動收益的來源

390、本年發生額 上年發生額 交易性金融資產 -93,476.56 49,307.55 其中：衍生金融工具產生的公允價值變動收益 -93,476.56 94,315.20 合計 -93,476.56 49,307.55 （四十二） 投資收益（四十二） 投資收益 （1）投資收益按來源列示如下： 產生投資收益的來源 本年發生額 上年發生額 成本法核算的長期股權投資收益 51,000.00 102,000.00 權益法核算的長期股權投資收益 5,113,131.92 4,623,379.14 處置交易性金融資產取得的投資收益 117,309.54 202,495.67 持有可供出售金融資產期間取得的投資收

391、益 3,338,770.41 720,504.99 持有交易性金融資產期間取得的投資收益 50,008.50 合計 8,620,211.87 5,698,388.30 注：本年投資收益發生額比上年增長 51.27%，主要系持有的可供出售金融資產本年分紅增加所致。 （2）按成本法核算的長期股權投資收益： 被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額 威海大藥房承包利潤 51,000.00 102,000.00 合計 51,000.00 102,000.00 （3）按權益法核算的長期股權投資收益： 被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額 福建同春藥業股份有限公司 5,113,131.92 4,623,3

392、79.14 （4）本公司投資收益無匯回的重大限制。 （四十三） 資產減值損失（四十三） 資產減值損失 項 目 本年發生額 上年發生額 壞賬損失 4,988,326.39 -29,513,666.53 注：本年發生額與上年比較變動較大主要系上年收回了閩發證券有限責任公司清算破產財產而轉回原計提的壞賬準備 26,047,382.39 元所致，詳見附注十、三之（1） 。 （四十四） 營業外收入（四十四） 營業外收入 項目 本年發生額 上年發生額 本年計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 108,528.07 384,597.44 108,528.07 其中：固定資產處置利得 108,5

393、28.07 384,597.44 108,528.07 無法支付的應付款項 297,311.23 50,540.91 297,311.23 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 109項目 本年發生額 上年發生額 本年計入當期非經常性損益的金額 政府補助 5,600,895.98 1,951,816.00 5,600,895.98 違約金收入 105,000.00 其他 192,879.36 164,942.06 192,879.36 合計 6,199,614.64 2,656,896.41 6,199,614.64 政府補助明細列示如下： 注 1、 本公司承擔的片仔癀二次開發項目

394、中的國家科技支撐計劃課題于 2011 年 7 月通過驗收， 其中：本年確認與收益相關的政府補助 1,783,087.13 元，及與資產相關的政府補助攤銷金額 987,902.06元合計 2,770,989.19 計入本期損益。 注 2、 承擔的 2009DFA31560 片仔癀保肝， 對缺血性腦中風的預防和神經保護左右機理研究及注冊項目于 2011 年 12 月通過驗收，本公司確認為與收益相關的政府補助計入本期損益。 （四十五） 營業外支出（四十五） 營業外支出 項目 本年發生額 上年發生額 本年計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 830,225.81 886,494.49 8

395、30,225.81 其中：固定資產處置損失 160,452.19 144,765.45 800,725.81 生產性生物資產處置損失 669,773.62 741,729.04 29,500.00 債務重組損失 408,780.46 對外捐贈 5,112,000.00 24,283.00 5,112,000.00 滯納金等 676,125.34 13,506.84 676,125.34 其他 47,458.43 17,054.22 47,458.43 合計 6,665,809.58 1,350,119.01 6,665,809.58 項目 本年發生額 上年發生額 專利專項資助資金 90,000

396、.00 50,000.00 信用保險保費補貼及融資貼息 578,611.29 924,849.00 污水處理費返還 47,835.50 38,305.00 國際市場開拓獎勵金 218,000.00 107,000.00 治療型糖尿病新中藥制劑-金糖寧膠囊研發經費 400,000.00 中藥炮制現代化研究 200,000.00 國家級高新技術企業獎勵款 200,000.00 片仔癀二次開發國家科技支撐計劃課題專項資金(注1) 2,770,989.19 2009DFA31560 片仔癀研究及注冊項目(注 2) 1,500,000.00 中藥糖苷酶抑制劑金糖寧精制工藝研究 170,000.00 零星

397、獎勵金及補貼款 225,460.00 31,662.00 合計 5,600,895.98 1,951,816.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 110注：營業外支出本年發生額比上年增長 393.72%，主要系本年對外捐贈增加所致。 （四十六） 所得稅費用（四十六） 所得稅費用 所得稅費用（收益）的組成 項目 本年發生額 上年發生額 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 49,872,323.30 39,008,570.72 遞延所得稅調整 -1,544,493.51 -1,390,460.99 合計 48,327,829.79 37,618,109.73 （四十七） 基本每股

398、收益和稀釋每股收益的計算過程（四十七） 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程 本公司按照中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9 號凈資產收益率和每股收益的計算及披露（2010 年修訂） （“中國證券監督管理委員會公告20102 號） 、 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 （2008） （“中國證券監督管理委員會公告200843 號”）要求計算的每股收益如下： 1. 計算結果計算結果 本年數 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 22.91% 1.82 1.82 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通

399、股股東的凈利潤 22.62% 1.80 1.80 上年數 每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 22.17% 1.39 1.39 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 19.39% 1.21 1.21 2. 每股收益的計算過程每股收益的計算過程 項目 序號 本年數 上年數 歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 1 254,867,961.48 194,131,768.51 扣除所得稅影響后歸屬于母公司普通股股東凈利潤的非經常性損益 2 3,259,163.72 24,306,673.12 扣除非經常性損益后的歸屬于本公司普通股

400、股東的凈利潤 3=1-2 251,608,797.76 169,825,095.39 年初股份總數 4 140,000,000.00 140,000,000.00 報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加的股份數 5 6 報告期因發行新股或債轉股等增加的股份數 6 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 111項目 序號 本年數 上年數 6 7 7 發行新股或債轉股等增加股份下一月份起至報告期年末的月份數 7 報告期因回購等減少的股份數 8 減少股份下一月份起至報告期年末的月份數 9 報告期縮股數 10 報告期月份數 11 12 12 發行在外的普通股加權平均數（） 12=4+5+

401、67 11-8911-10 140,000,000.00 140,000,000.00 因同一控制下企業合并而調整的發行在外的普通股加權平均數（） 13 140,000,000.00 140,000,000.00 基本每股收益（） 14=112 1.82 1.39 基本每股收益（） 15=313 1.80 1.21 已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息 16 所得稅率 17 15% 15% 轉換費用 18 可轉換公司債券、 認股權證、 股份期權等轉換或行權而增加的股份數 19 稀釋每股收益（） 20=1+(16-18) (1-17)(12+19) 1.82 1.39 稀釋每股收益（） 21=3+

402、(1618) (1-17)(13+19) 1.80 1.21 （1）基本每股收益 基本每股收益=P0S S= S0S1SiMiM0 SjMjM0-Sk 其中： P0 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；S 為發行在外的普通股加權平均數；S0 為期初股份總數；S1 為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數； Si 為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數； Sj 為報告期因回購等減少股份數；Sk 為報告期縮股數；M0 報告期月份數；Mi 為增加股份次月起至報告期期末的累計月數；Mj 為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。 （2）稀釋每股收益 稀釋

403、每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數) 其中，P1 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤，并考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按企業會計準則及有關規定進行調整。公司在計算稀釋每股收益時，考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤和加權平均股數的影響，按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 112（3）本公司不存在報告期內不具有稀釋性但以后期

404、間很可能具有稀釋性的潛在普通股。 （四十八） 其他綜合收益（四十八） 其他綜合收益 （四十九） 現金流量表項目注釋（四十九） 現金流量表項目注釋 （1） 收到的其他與經營活動有關的現金：） 收到的其他與經營活動有關的現金： 項目 本年金額 上年金額 利息收入 3,980,089.86 2,707,504.98 政府補助 1,275,906.79 8,148,391.00 其他往來款 4,943,728.41 8,215,193.03 其他 645,276.59 164,942.06 年末受到限制的貨幣資金較上年減少數 2,896,090.57 909,334.31 合計 13,741,092.

405、22 20,145,365.38 （2） 支付的其他與經營活動有關的現金） 支付的其他與經營活動有關的現金 項目 本年金額 上年金額 營業費用、管理費用中扣除工資性支出、折舊、攤銷等后的現金支出、財務費用中的手續費、營業外支出中除處置非流動之外的支出、支付的其他往來款等 85,027,018.84 73,046,166.62 合計 85,027,018.84 73,046,166.62 （五十） 現金流量表補充資料（五十） 現金流量表補充資料 （1）采用間接法將凈利潤調節為經營活動現金流量）采用間接法將凈利潤調節為經營活動現金流量 補充資料 本年金額 上年金額 1.將凈利潤調節為經營活動現金流

406、量： 凈利潤 256,542,151.39 194,699,798.34 加：資產減值準備 4,988,326.39 -29,513,666.53 固定資產折舊、生產性生物資產折舊、投資性房地產折舊（攤 16,361,965.82 15,317,189.19 項目 本年發生額 上年發生額 1可供出售金融資產產生的利得（損失）金額 -66,487,545.31 123,729,214.99 減：可供出售金融資產產生的所得稅影響 -9,998,494.98 22,925,042.25 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 -56,489,050.33 100,804,172.74 2.按照

407、權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額 403,639.00 減： 按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 小計 403,639.00 合計 -56,489,050.33 101,207,811.74 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 113補充資料 本年金額 上年金額 銷） 無形資產攤銷 2,471,591.18 2,394,394.78 長期待攤費用攤銷 272,551.40 224,984.35 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） 720,551.54 501,

408、897.05 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 1,146.20 - 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 93,476.56 -49,307.55 財務費用（收益以“”號填列） 7,984,238.39 8,272,816.11 投資損失（收益以“”號填列） -8,620,211.87 -5,698,388.30 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -1,530,472.03 -493,356.36 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） -14,021.48 -897,104.63 存貨的減少（增加以“”號填列） -38,607,283.97 -2,831,136.11 經營性應收

409、項目的減少（增加以“”號填列） -2,571,783.76 -4,532,503.93 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） -5,141,870.99 28,015,102.92 其他 - - 經營活動產生的現金流量凈額 232,950,354.77 205,410,719.33 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 - 一年內到期的可轉換公司債券 - 融資租入固定資產 - 3.現金及現金等價物凈變動情況： 現金的年末余額 349,528,186.53 224,506,685.84 減：現金的年初余額 224,506,685.84 236,221,348.14 加：現金

410、等價物的年末余額 - - 減：現金等價物的年初余額 - - 現金及現金等價物凈增加額 125,021,500.69 -11,714,662.30 （2）現金和現金等價物）現金和現金等價物 項目 本年金額 上年金額 一、現金 349,528,186.53 224,506,685.84 其中：庫存現金 257,119.25 39,582.34 可隨時用于支付的銀行存款 338,730,990.59 224,162,117.74 可隨時用于支付的其他貨幣資金 10,540,076.69 304,985.76 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、年末現金及現金等價物余額 349,528,

411、186.53 224,506,685.84 四、 母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物 447,428.12 3,343,518.69 六、關聯方關系及其交易 （一） 關聯方關系（一） 關聯方關系 1 本公司的母公司情況本公司的母公司情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 114母公司名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本（億元） 組織機構代碼 母公司對本企業的持股比例（%） 母公司對本企業的表決權比例（%） 漳州市九龍江建設有限公司 國有企業 福建省漳州市 馮忠銘 基礎設施建設、 房地產開發與經營、 對外投資 20.00 15650768-4 54.

412、55 54.55 注 1：漳州市九龍江建設有限公司（原名為漳州片仔癀集團公司，于 2011 年 3 月 變更為該名）的實際控制人為漳州市人民政府國有資產監督管理委員會。 2 本公司的子公司情況本公司的子公司情況 子公司情況詳見本附注四之（一） 。 3 本公司的聯營企業情況本公司的聯營企業情況 聯營企業情況詳見本附注五之（九） 。 4 本公司的其他關聯方情況本公司的其他關聯方情況 關聯方名稱 與本公司關系 組織機構代碼 漳州大酒店 同一母公司 61145000-0 漳州市國有資產投資經營有限公司 持有本公司3.83%股權股東，在本公司董事會派有代表 15652207-5 （二） 關聯方交易（二）

413、 關聯方交易 1 銷售商品或提供勞務銷售商品或提供勞務 本年發生額 上年發生額 關聯方名稱 交易內容 金額 占同類交易金額的比例(%) 金額 占同類交易金額的比例(%) 定價方式及決策程序 福建同春藥業股份有限公司 銷售商品 11,237,081.95 1.10% 21,571,271.87 2.64% 參考市價 合計 11,237,081.95 1.10% 21,571,271.87 2.64% 2 購買商品或接受勞務購買商品或接受勞務 本年發生額 上年發生額 關聯方名稱 交易內容 金額 占同類交易金額的比例 （） 金額 占同類交易金額的比例(%) 定價方式及決策程序 福 建 同 春 藥業

414、股 份 有 限公司 采購原材料 4,941,833.63 0.81% 5,987,552.73 0.91% 參考市價 漳州大酒店 接受勞務 75,373.10 2.73% 55,639.20 3.64% 參考市價 3 關聯租賃情況關聯租賃情況 本年發生額 上年發生額 關聯方名稱 交易事項 金額 比例(%) 金額 比例(%) 定價政策 漳州市人民政府國有資產監督管理委員會 出租房屋 192,384.00 12.36% 192,384.00 13.22% 協議定價 漳州市九龍江建設有限承租房屋 37,248.00 100.00% 37,248.00 100.00% 協議定價 漳州片仔癀藥業股份有限

415、公司 2011 年年度報告 115公司 出租房屋 96,226.00 6.18% 96,226.00 6.61% 協議定價 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 出租房屋 230,000.00 14.77% 230,000.00 15.80% 協議定價 （三） 關聯方往來款項余額（三） 關聯方往來款項余額 1、應收關聯方款項、應收關聯方款項 年末賬面余額 年初賬面余額 關聯方名稱 項目名稱 賬面金額 壞賬準備 賬面金額 壞賬準備 福建同春藥業股份有限公司 應收賬款 434,501.20 12,983.41 318,588.95 7,495.94 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 其他應收款 51,

416、000.00 1,530.00 230,000.00 6,900.00 2、應付關聯方款項 關聯方名稱 項目名稱 年末賬面余額 年初賬面余額 福建同春藥業股份有限公司 應付賬款 40,670.66 56,900.70 七、或有事項 本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司應收福建君科醫藥有限公司應收賬款 998,647.40 元，該貨款于 2011 年 7 月起陸續逾期，經多次協商催討無果后，片仔癀（漳州）醫藥有限公司于 2011 年12 月向福建省福州市倉山區人民法院提起訴訟，法院已受理。此外，根據該貨款預計可收回情況，片仔癀（漳州）醫藥有限公司已對其計提了 50%的壞賬準備。截止本報告日，此

417、案正在審理過程中。 除上述事項外，截止 2011 年 12 月 31 日，本公司無其他應披露未披露的重大或有事項。 八、重大承諾事項 截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司無應披露未披露的重大承諾事項。 九、資產負債表日后事項 （一） 重要的資產負債表日后事項說明（一） 重要的資產負債表日后事項說明 1、根據中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”） 關于核準漳州片仔癀藥業股份有限公司公開發行公司債券的批復 （證監許可20111822 號） ，本公司于 2012 年 3 月 15 開始采取網上面向社會公眾投資者公開發行和網下面向機構投資者協議認購相結合的方式發行債券總額人民幣

418、3 億元，發行價格為每張人民幣 100 元，票面利率為 5.7%。本次公司債券發行工作于 2012 年 3 月 19 日結束，最終網上實際發行金額為 0.3 億元，最終網下實際發行金額為 2.7 億元。 2、經本公司 2012 年 01 月 19 日召開的第四屆董事會第二十六次會議審議通過： 本公司與控股子公司福建片仔癀化妝品有限公司(以下簡稱化妝品公司)投資設立片仔癀(上海)漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 116生物化妝品研發有限公司(暫定名)(以下簡稱研發公司)，研發公司注冊資金 1000 萬元，其中本公司出資 800 萬元，化妝品公司出資 200 萬元。研發公司已于 2

419、012 年 3 月 20 日經上海市工商行政管理局徐匯分局批準設立，工商登記名稱為“片仔癀（上海）生物科技研發有限公司”，工商注冊號310104000513101，注冊資本壹仟萬元。 本公司擬兼并福建省漳州衛生敷料廠并擬引入戰略投資者漳州聚善堂藥業有限公司及余慶堂(漳州)醫藥有限公司入股，合資成立福建片仔癀醫療器械科技有限公司(以下簡稱:器械公司)，項目總投資 1000 萬元。經漳州市國資委批準后，本公司先行出資人民幣 80 萬元，承接福建省漳州衛生敷料廠的流動資產、生產設備、債權債務（折價 48 萬元）和資質證書、商標（折價 32 萬元，以改制資金形式支付對價）等。本公司擬以承接后的福建省漳

420、州衛生敷料廠上述有形資產作價 48 萬元加上現金 462 萬元共計出資 510 萬元，占比 51%；漳州聚善堂藥業有限公司以現金出資 300 萬元，占比30%；余慶堂（漳州）醫藥有限公司以現金出資 190 萬元，占比 19%；本公司提前投入的改制資金差額 32 萬元，由各股東共同約定按出資比例分擔，即本公司分擔 16.32 萬元，聚善堂分擔 9.6 萬元，余慶堂分擔 6.08 萬元，聚善堂、余慶堂應于 2012 年 5 月 31 日前將該筆款項轉還本公司。器械公司已于 2012 年 4 月 9 日經漳州市工商行政管理局批準設立，工商登記名稱為“福建片仔癀醫療器械科技有限公司” ，工商注冊號 3

421、50600100034738，注冊資本壹仟萬元。 本公司與福建中醫藥大學擬共同發起設立陳可冀科研獎勵-片仔癀基金（以下簡稱基金） ?；鹳Y本金由本公司首期投入 100 萬元；其它來源為社會各界募集、海內外友人捐贈、企業贊助等。截至本報告日止，基金的設立手續尚在辦理中。 3、經本公司 2012 年 04 月 12 日召開的第四屆董事會第二十八次會議審議通過，本公司擬向漳州師范學院姚大衛科研獎勵片仔癀基金捐贈人民幣 100 萬元。 4、經本公司 2011 年 11 月 28 日召開的 2011 年第三次臨時股東大會審議通過，本公司與華潤醫藥集團有限公司簽訂了合資意向協議 ，雙方擬分別投資人民幣 4

422、.9 億元和人民幣 5.1 億元設立一家以片仔癀系列產品和其他新產品為基礎的研發、生產、營銷一體化的中外合資公司。經本公司 2012 年3 月 21 日召開的 2012 年第一次臨時股東大會審議通過，本公司于 2012 年 3 月 23 日與華潤醫藥集團有限公司正式簽訂了漳州片仔癀藥業股份有限公司與華潤醫藥集團有限公司之合資協議等協議，合資公司暫定名華潤片仔癀藥業有限公司， 雙方同意第一期出資額為 6 億元人民幣， 本公司以心舒寶片、復方片仔癀含片、茵膽平肝膠囊、護肝片、復方片仔癀軟膏、復方片仔癀痔瘡軟膏、片仔癀潤喉糖七個產品的成套生產技術使用權的評估值5,211.42萬元加上現金24,188

423、.58萬元共計29,400萬元作為出資額，占 49%，華潤醫藥集團有限公司以現金 30,600 萬元出資，占 51%。根據協議安排，合資公司新工廠建設完成并取得 GMP 認證和藥品生產許可證之前，上述七個產品仍由本公司負責生產。在該過渡期內，合資公司取得 GSP 認證之前，由合資公司或籌備小組具體安排上述七個產品的銷售事宜，并約定規則計算的超額收益歸合資公司所有；取得 GSP 認證后，則與合資公司簽署上述七個產品的獨家經銷代理協議 。截至本報告日止，合資公司的設立手續尚在辦理中。 （二） 資產負債表日后利潤分配情況說明（二） 資產負債表日后利潤分配情況說明 根據 2012 年 4 月 12 日

424、本公司董事會審議通過的2011 年年度利潤分配預案 ，本公司擬按總股本 14,000 萬股為基數，向全體股東每股派發現金股利 0.70 元（含稅） ，合計派發現金股利 9,800 萬元，漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 117公積金不轉增股本。上述利潤分配預案待本公司股東大會批準后實施。 除存在上述資產負債表日后事項外，截止本報告日，本公司無其他應披露未披露的重大資產負債表日后事項。 十、其他重要事項 （一） 企業合并（一） 企業合并 報告期內本公司未發生企業合并。 （二） 以公允價值計量的資產和負債（二） 以公允價值計量的資產和負債 1、 .以公允價值計量且其變動計入當期損益

425、的金融資產 （含衍生金融資產） 詳見本附注五之 （二） 。 2、可供出售金融資產詳見本附注五之（八） 。 （三） 其他（三） 其他 1、根據本公司 2003 年第一次臨時股東大會會議決議及本公司與閩發證券有限責任公司（以下簡稱為“閩發證券”）簽訂的協議，本公司將暫時閑置募集資金 1 億元中的 6000 萬元通過閩發證券進行投資。上述投資于 2004 年 8 月 6 日到期后，因閩發證券內部原因致使該項投資未能按期收回。2008 年7 月 18 日福州市中級人民法院以“（2008）榕民破字第 2-1 號”民事裁定書 ，裁定受理閩發證券有限責任公司清算組申請閩發證券破產還債案。 2009 年 10

426、 月 12 日，根據閩發管字2009219 號債權審查結論通知書 ，閩發證券破產管理人確認本公司破產債權本金為 54,246,648.29 元，利息為 13,650,701.09 元，債權總額為 67,897,349.38 元。 根據福州市中級人民法院裁定認可的閩發證券破產財產分配方案，本公司于 2010 年以股票實物形式及現金方式受償破產債權金額 36,099,108.33 元，本公司對上述債權進行賬務處理，相應結轉其他應收款賬面凈值 10,051,725.94 元，沖減資產減值損失金額 26,047,382.39 元。 2011 年 4 月 7 日本公司董事會通過決議，同意核銷應收閩發證券

427、有限責任公司債權 17,963,973.11元。 根據福州市中級人民法院裁定認可的閩發證券破產財產分配方案，本公司于 2011 年 7 月 19 日受償破產債權金額 828,347.66 元。 根據福州市中級人民法院裁定認可的閩發證券有限責任公司第三次破產財產分配方案 ，本公司于 2012 年 1 月 5 日收到第三次破產財產分配款項 642.342466 萬元。 本次財產分配方案為該破產案件終結前的最后一次分配，通過三次破產財產分配方案的實施后，本公司上述債權的清償率目前已合計達到 63.85%。 2、根據漳州市人民政府國有資產監督管理委員會“漳國資200826 號”關于撥付漳州片仔癀皇后化

428、妝品有限公司拆遷異地改造補償金的請示 ，子公司福建片仔癀化妝品有限公司拆遷補償金共計1,193.787 萬元。截至 2011 年 12 月 31 日，福建片仔癀化妝品有限公司累計收到漳州市財政局撥付的漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 118補償金 960 萬元，累計支付拆遷戶補償金 166,879.40 元。目前福建片仔癀化妝品有限公司拆遷異地改造工程正在辦理中。 除上述事項外，截止 2011 年 12 月 31 日，本公司無其他應披露未披露的重大事項。 十一、母公司財務報表主要項目注釋 （一） 應收賬款（一） 應收賬款 （1）應收賬款按類別列示如下： 年末賬面余額 賬面金額

429、壞賬準備 類別 金額 比例 金額 計提比例 凈額 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 42,344,247.74 98.27% 1,272,981.77 3.00% 41,071,265.97 其中：藥業生產 42,344,247.74 98.27% 1,272,981.77 3.00% 41,071,265.97 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 745,437.18 1.73% 745,437.18 100.00% 合 計 43,089,684.92 100.00% 2,018,418.95 4.68% 41,071,265.97 年初賬面余

430、額 賬面金額 壞賬準備 凈額 類別 金額 比例 金額 計提比例 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 42,312,079.41 98.27% 1,270,595.53 3.00% 41,041,483.88 其中：藥業生產 42,312,079.41 98.27% 1,270,595.53 3.00% 41,041,483.88 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 745,437.18 1.73% 745,437.18 100.00% 合 計 43,057,516.59 100.00% 2,016,032.71 4.68% 41,041,483.8

431、8 其中：外幣列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項 目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 美元 4,253,795.00 6.3009 26,802,736.92 5,119,815.00 6.6227 33,906,998.80 港幣 32,500.00 0.8107 26,347.75 （2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 42,344,247.74 100.00% 1,272,981.77 41,071,265.97 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 119合 計 42,34

432、4,247.74 100.00% 1,272,981.77 41,071,265.97 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 42,250,421.93 99.85% 1,267,512.66 40,982,909.27 12 年（含） 61,657.48 0.15% 3,082.87 58,574.61 合 計 42,312,079.41 100.00% 1,270,595.53 41,041,483.88 （3）年末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款： 應收賬款內容 年末賬面金額 壞賬準備 計提比例 理由 湖北醫藥集團菁華大成醫藥有限公司 244,950

433、.23 244,950.23 100.00% 預計難以收回 其他 13 戶小計 500,486.95 500,486.95 100.00% 預計難以收回 合 計 745,437.18 745,437.18 （4）本年無以前年度已全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備的比例較大，但在本年度又全額收回或轉回的應收款項。 （5）本年無實際核銷的應收賬款情況。 （6）截至 2011 年 12 月 31 日止，應收賬款余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款，其他關聯方欠款列示如下： 單位名稱 與本公司關系 年末金額 占應收賬款總額的比例 福建同春藥業股份有限公司 本公司的聯營公司 4

434、24,120.00 0.98% 片仔癀(漳州)醫藥有限公司 子公司 8,276,797.49 19.21% 合 計 8,700,917.49 20.19% （7）年末應收賬款前五名單位列示如下： 單位名稱 與本公司關系 年末金額 賬齡 占應收賬款總額的比例 漳龍實業有限公司 非關聯方客戶 26,802,736.91 1 年以內 62.20% 片仔癀(漳州)醫藥有限公司 非關聯方客戶 8,276,797.49 1 年以內 19.21% 廣東嘉洲醫藥有限公司 非關聯方客戶 812,808.80 1 年以內 1.89% 廈門宏仁醫藥有限公司 非關聯方客戶 590,000.00 1 年以內 1.37%

435、 廣東瑞寧藥業有限公司 非關聯方客戶 557,415.10 1 年以內 1.29% 合 計 37,039,758.30 85.96% （二） 其他應收款（二） 其他應收款 （1） 其他應收款按類別分析列示如下： 年末賬面余額 賬面金額 壞賬準備 類別 金額 比例 金額 計提比例 凈額 單項金額重大并單項計提 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 120壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 1,604,950.56 100.00% 732,933.38 45.67% 872,017.18 其中：藥業生產 1,604,950.56 100.00% 732,933.38

436、45.67% 872,017.18 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合 計 1,604,950.56 100.00% 732,933.38 45.67% 872,017.18 年初賬面余額 賬面金額 壞賬準備 凈額 類別 金額 比例 金額 計提比例 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 17,109,083.06 100.00% 1,152,407.04 6.74% 15,956,676.02 其中：藥業生產 17,109,083.06 100.00% 1,152,407.04 6.74% 15,956,676.02 單項金額雖不重大但單項

437、計提壞賬準備的其他應收款 合 計 17,109,083.06 100.00% 1,152,407.04 6.74% 15,956,676.02 注：其他應收款年末余額比年初減少 90.62%，主要系本年收回子公司四川片仔癀麝業有限責任公司往來款項 13,797,900.00 元。 （2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 595,372.40 37.10% 17,861.17 577,511.23 12 年（含） 209,274.01 13.04% 10,463.70 198,810.31 23 年（含） 94,191

438、.72 5.87% 28,257.52 65,934.20 34 年（含） 51,822.89 3.23% 25,911.45 25,911.44 45 年（含） 19,250.00 1.20% 15,400.00 3,850.00 5 年以上 635,039.54 39.56% 635,039.54 合 計 1,604,950.56 100.00% 732,933.38 872,017.18 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1 年以內 16,061,243.15 93.88% 481,837.29 15,579,405.86 12 年（含） 302,214.93 1.76

439、% 15,110.75 287,104.18 23 年（含） 79,866.28 0.47% 23,959.88 55,906.40 34 年（含） 27,719.16 0.16% 13,859.58 13,859.58 45 年（含） 102,000.00 0.60% 81,600.00 20,400.00 5 年以上 536,039.54 3.13% 536,039.54 0 合 計 17,109,083.06 100.00% 1,152,407.04 15,956,676.02 （3）本期轉回或收回情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 121其他應收款內容 轉回或收回原

440、因 確定原壞賬準備的依據 轉回或收回前累計已計提壞賬準備金額 收回金額 閩發證券有限責任公司 破產財產清算分配 詳見附注十、 （三）之 1 828,347.66 （4）本年無實際核銷的其他應收款。 （5）本報告期其他應收款應收關聯單位欠款情況如下： 單位名稱 與本公司關系 年末金額 占應收賬款總額的比例 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 子公司 51,000.00 3.18% 陜西片仔癀麝業有限公司 子公司 60,000.00 3.74% （6）年末其他應收款前五名單位列示如下： 單位名稱 款項內容 與本公司關系 年末金額 賬齡 占其他應收款總額的比例 四川養麝研究所 合作款 非關聯方 491

441、,219.54 5 年以上 30.61% 福建海虹醫藥電子商務有限公司 經銷商保證金 非關聯方 100,000.00 5 年以上 6.23% 福建省漳州電業局 押金 非關聯方 77,500.00 1 年以內 4.83% 郭育輝 員工借款 非關聯方 77,166.92 1 年以內 4.81% 福建永源釀酒有限公司 保證金 非關聯方 75,600.00 1 年以內 4.71% 合 計 821,486.46 51.19% （三） 長期股權投資（三） 長期股權投資 （1）長期股權投資分項列示如下： 被投資單位 核算方法 初始投資成本 年初賬面余額 本年增減額 （減少以“-”號填列） 年末賬面余額 片仔

442、癀（漳州）醫藥有限公司 成本法 21,700,000.00 77,581,116.51 654,000.00 78,235,116.51 福建片仔癀化妝品有限公司 成本法 64,500,000.00 64,500,000.00 49,566,309.61 114,066,309.61 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 成本法 1,100,000.00 6,100,000.00 6,100,000.00 四川片仔癀麝業有限責任公司 成本法 6,061,170.94 6,061,170.94 6,061,170.94 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 成本法 816,000.00 816,000.

443、00 816,000.00 陜西片仔癀麝業有限公司 成本法 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00 福建同春藥業股份有限公司 權益法 28,320,000.00 50,594,580.02 5,113,131.92 55,707,711.94 合計 126,097,170.94 209,252,867.47 55,333,441.53 264,586,309.00 被投資單位 持股比例 表決權比例 減值準備金額 本年計提減值準備金額 本年現金紅利 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 93.759% 93.759% 2,180,800.00 福建片仔癀化妝品有限公司

444、 90.187% 90.187% 2,218,800.00 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 49.50% 49.50% 四川片仔癀麝業有限責任公司 52.25% 52.25% 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 51.00% - 51,000.00 陜西片仔癀麝業有限公司 60.00% 60.00% 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 122福建同春藥業股份有限公司 24.00% 24.00% 合計 4,450,600.00 注： （1）有關片仔癀威海大藥房有限責任公司股權投資情況詳見本附注四之（一）所述。 （2）年末各項長期股權投資未發現存在減值的情況，無需計提長期股權投資減值

445、準備。 （四） 營業收入、營業成本（四） 營業收入、營業成本 （1）營業收入、營業成本明細如下： 項 目 本年發生額 上年發生額 營業收入 526,699,040.17 412,610,432.98 其中：主營業務收入 524,658,520.35 411,341,159.50 其他業務收入 2,040,519.82 1,269,273.48 營業成本 138,301,372.54 134,288,824.60 其中：主營業務成本 135,852,304.56 132,238,389.31 其他業務成本 2,449,067.98 2,050,435.29 （2）按產品類別分項列示如下： 本年發

446、生額 上年發生額 產品名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 1、主營業務 524,658,520.35 135,852,304.56 411,341,159.50 132,238,389.31 藥品銷售 524,658,520.35 135,852,304.56 411,341,159.50 132,238,389.31 2、其他業務 2,040,519.82 2,449,067.98 1,269,273.48 2,050,435.29 材料讓售 115,941.20 31,124.14 14,915.55 租金收入 1,883,125.63 2,443,295.39 1,202,36

447、9.53 2,020,059.51 其他 41,452.99 5,772.59 35,779.81 15,460.23 合計 526,699,040.17 138,301,372.54 412,610,432.98 134,288,824.60 （3）按地區分項列示如下： 本年發生額 上年發生額 地區名稱 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 境內 374,671,252.16 101,175,595.19 279,429,767.79 94,120,206.94 境外 152,027,788.01 37,125,777.35 133,180,665.19 40,168,617.66 合計

448、526,699,040.17 138,301,372.54 412,610,432.98 134,288,824.60 （3） 公司前五名客戶營業收入情況 項目 本年發生額 上年發生額 第一名 114,040,311.69 108,922,355.09 第二名 40,670,241.35 36,353,818.22 第三名 34,064,884.67 25,100,640.98 第四名 17,855,009.11 15,040,846.47 第五名 16,211,367.60 11,304,487.14 前五名客戶收入總額 222,841,814.42 196,722,147.90 占全部銷售

449、收入的比例 42.31% 47.68% 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 123（五） 投資收益（五） 投資收益 （1） 投資收益按來源列示如下： 產生投資收益的來源 本年發生額 上年發生額 成本法核算的長期股權投資收益 4,450,600.00 1,737,600.00 權益法核算的長期股權投資收益 5,113,131.92 4,623,379.14 持有可供出售金融資產取得的投資收益 2,669,828.40 135,496.49 合計 12,233,560.32 6,496,475.63 （2） 按成本法核算的長期股權投資收益： 被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額 福

450、建片仔癀化妝品有限公司 2,218,800.00 片仔癀(漳州)醫藥有限公司 2,180,800.00 1,635,600.00 威海大藥房承包利潤 51,000.00 102,000.00 合計 4,450,600.00 1,737,600.00 （3） 按權益法核算的長期股權投資收益： 被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額 福建同春藥業股份有限公司 5,113,131.92 4,623,379.14 （六） 現金流量表補充資料（六） 現金流量表補充資料 補充資料 本年金額 上年金額 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 244,817,262.79 186,827,566.18

451、加：資產減值準備 3,712,971.44 -29,383,612.32 固定資產折舊、生產性生物資產折舊、投資性房地產折舊（攤銷） 13,712,938.95 13,015,964.75 無形資產攤銷 1,737,878.98 1,545,108.75 長期待攤費用攤銷 - - 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） -28,534.74 -260,106.24 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） - - 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 93,476.56 -94,315.20 財務費用（收益以“”號填列） 5,919,405.41 7,141,259.63

452、投資損失（收益以“”號填列） -12,233,560.32 -6,496,475.63 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -1,103,392.03 264,755.01 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） -14,021.48 -885,852.72 存貨的減少（增加以“”號填列） -65,486,247.50 20,830,992.89 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） 13,475,138.08 -6,970,843.48 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 16,217,498.80 5,203,771.74 其他 - - 經營活動產生的現金流量凈額 220,8

453、20,814.94 190,738,213.36 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 124補充資料 本年金額 上年金額 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 - 一年內到期的可轉換公司債券 - 融資租入固定資產 - 3.現金及現金等價物凈變動情況： 現金的年末余額 190,287,076.98 122,183,997.44 減：現金的年初余額 122,183,997.44 148,230,855.55 加：現金等價物的年末余額 - - 減：現金等價物的年初余額 - - 現金及現金等價物凈增加額 68,103,079.54 -26,046,858.11 十二、補

454、充資料 根據中國證監會 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益 （2008） （“中國證券監督管理委員會公告200843 號”） ，本公司非經常性損益如下： 項目 本年發生額 上年發生額 非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 -721,697.74 -501,897.05 計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外） 5,600,895.98 1,951,816.00 債務重組損益 -408,780.46 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債

455、產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 3,362,603.39 1,022,316.71 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 828,347.66 26,047,382.39 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -5,345,393.18 265,638.91 非經常性損益合計（影響利潤總額） 3,724,756.11 28,376,476.50 減：所得稅影響額 -18,174.44 4,311,966.72 非經常性損益凈額（影響凈利潤） 3,742,930.55 24,064,509.78 減：少數股東權益影響額 483,7

456、66.83 -242,163.34 歸屬于母公司普通股股東凈利潤的非經常性損益 3,259,163.72 24,306,673.12 扣除非經常性損益后的歸屬于母公司普通股股東凈利潤 251,608,797.76 169,825,095.39 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2011 年年度報告 125十三、財務報表的批準 本財務報表業經本公司董事會于2012年4月12日決議批準。 根據本公司章程，本財務報表將提交股東大會審議。 法定代表人：法定代表人： 主管會計工作的負責人：主管會計工作的負責人： 會計機構負責人：會計機構負責人： 漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012年年4月月12日日 十二、備查文件目錄十二、備查文件目錄 1、載有本公司法定代表人親筆簽名的年度報告正本。 2、載有本公司法定代表人、財務負責人親筆簽字并蓋章的財務報告。 3、報告期內在中國證監會批定報紙上公開披露過的所有公司公告的原稿。 董事長：馮忠銘董事長：馮忠銘 漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司 2012 年年 4 月月 12 日日