魯商置業股份有限公司2013年年度報告（136頁）.PDF

1、 魯商置業股份有限公司魯商置業股份有限公司 600223600223 20132013 年年度報告年年度報告 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 1 重要提示重要提示 一、公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。 二、公司全體董事出席董事會會議。 三、大信會計師事務所（特殊普通合伙）為本公司出具了標準無保留意見的為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。審計報告。 四、公司負責人趙西亮、主管會計工作負責人李中山及會計機構負責人（會計主管人員）李珩聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準

2、確、完整。 五、經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案：經大信會計師事務所（特殊普通合伙）審計，公司 2013 年度實現歸屬于母公司所有者的凈利潤 264,026,432.99 元，母公司期末未分配利潤-760,892,261.04 元。鑒于公司正處于發展階段，2014 年各房地產開發項目對資金需求較大，2013 年度母公司可供分配利潤仍為負數，根據公司章程的相關規定，公司 2013 年度擬不向股東分配利潤，也不進行資本公積金轉增股本。以上利潤分配預案尚需公司2013 年度股東大會批準。 六、前瞻性陳述的風險聲明 本報告中所涉及的未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承

3、諾，敬請投資者注意投資風險。 七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 否 八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 2 目目 錄錄 第一節第一節 釋義及重大風險提示釋義及重大風險提示 . 3 3 第二節第二節 公司簡介公司簡介 . 4 4 第三節第三節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘要 . 7 7 第四節第四節 董事會報告董事會報告 . 9 9 第五節第五節 重要事項重要事項 . 2424 第六節第六節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 . 3131 第七節第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監

4、事、高級管理人員和員工情況 . 3535 第八節第八節 公司治理公司治理 . 4444 第九節第九節 內部控制內部控制 . 5050 第十節第十節 財務會計報告財務會計報告 . 5252 第十一節第十一節 備查文件目錄備查文件目錄 . 135135 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 3 第一節第一節 釋義及重大風險提示釋義及重大風險提示 一、一、釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義： 常用詞語釋義 中國證監會、證監會 指 中國證券監督管理委員會 上交所 指 上海證券交易所 山東證監局 指 中國證券監督管理委員會山東監管局 山東省國資委 指 山東省人民政府國有

5、資產監督管理委員會 魯商置業、公司、本公司 指 魯商置業股份有限公司 公司第一大股東、控股股東、商業集團 指 山東省商業集團有限公司 大信會計師事務所 指 大信會計師事務所（特殊普通合伙） 公司章程 指 魯商置業股份有限公司章程 報告期、本期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日 元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元 二、重大風險提示：二、重大風險提示： 公司已在本報告中描述存在的風險，敬請查閱第四節“董事會報告”中關于公司未來發展的討論與分析中“可能面對的風險”的內容。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 4 第二節 公司簡介 一、一、

6、公司信息公司信息 公司的中文名稱 魯商置業股份有限公司 公司的中文名稱簡稱 魯商置業 公司的外文名稱 Lushang Property Co.,Ltd. 公司的法定代表人 趙西亮 二、聯系人和聯系方式二、聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 李璐 王盼盼 聯系地址 山東省濟南市經十路 9777 號 山東省濟南市經十路 9777 號 電話 0531-66699999 0531-66699999 傳真 0531-66697128 0531-66697128 電子信箱 600223L 600223L 三、基本情況簡介三、基本情況簡介 公司注冊地址 山東省博山經濟開發區 公司注冊地址的郵政

7、編碼 255213 公司辦公地址 山東省濟南市經十路 9777 號 公司辦公地址的郵政編碼 250014 公司網址 電子信箱 600223L;600223L 四、信息披露及備置地點四、信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報 、 上海證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 董事會辦公室 五、公司股票簡況五、公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 A 股 上海證券交易所 魯商置業 600223 六、公司報告期內注冊變更情況六、公司報告期內注冊變更情況 （一）（一）基本情況基本情況 報告期內，公司注冊登記信息中法

8、定代表人由尹鵬先生變更為趙西亮先生。 （二）（二）公司首次注冊情況的相關查詢索引公司首次注冊情況的相關查詢索引 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 5 公司首次注冊登記日期為 1993 年 4 月 21 日， 詳見公司 2011 年年度報告公司基本情況。 （三）（三）公司上市以來，主營業務的變化情況公司上市以來，主營業務的變化情況 2008 年 12 月 16 日，中國證監會出具了關于核準山東萬杰高科技股份有限公司重大資產重組及向山東省商業集團總公司、山東銀座集團投資有限責任公司、山東世界貿易中心、山東省通利商業管理服務中心、北京東方航華投資有限公司發行股份購買資產的批復 （證監許可2

9、0081405 號） ，核準公司重大資產置換及發行股份購買資產事宜，將房地產資產注入公司，實現了業務轉型，主營業務由化纖新材料、紡織品、片劑、膠囊、熱能電力的生產與銷售、醫療服務、康復療養、醫療咨詢服務，轉變為房地產開發及經營。 （四）（四）公司上市以來公司上市以來, ,歷次控股股東的變更情況歷次控股股東的變更情況 1、經中國證監會批準，公司股票于 2000 年 1 月在上海證券交易所掛牌交易，萬杰集團有限責任公司（原萬杰集團公司）持有公司股票 224,450,000 股，占總股本的 54.41%（以當時的總股本為基數） ，為公司控股股東。 2、2008 年 6 月 17 日，萬杰集團有限責任

10、公司持有的本公司 237,156,250 股被公開司法拍賣，山東省商業集團有限公司（原山東省商業集團總公司）以 1.03 元/股的價格競得 160,000,000 股， 占公司總股本的 29.837% （以當時的總股本為基數） ，為公司控股股東。 3、2008 年 12 月 16 日，中國證監會出具了關于核準山東萬杰高科技股份有限公司重大資產重組及向山東省商業集團總公司、 山東銀座集團投資有限責任公司、山東世界貿易中心、山東省通利商業管理服務中心、北京東方航華投資有限公司發行股份購買資產的批復 （證監許可20081405 號） ，核準公司重大資產置換及發行股份購買資產事宜，向山東省商業集團有限

11、公司發行 366,739,200 股，至此山東省商業集團有限公司共持有本公司 526,739,200 股，占公司總股本的 52.62%，為公司控股股東。 七、其他有關資料七、其他有關資料 公司聘請的會計師事務所名稱（境內） 名稱 大信會計師事務所（特殊普通合伙） 辦公地址 北京市海淀區知春路 1 號學院國際魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 6 大廈 15 層 1504 號 簽字會計師姓名 沈文圣 田城 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 7 第三節 會計數據和財務指標摘要 一、報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標一、報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標 （一）（一）主

12、要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2013 年 2012 年 本期比上年同期增減(%) 2011 年 營業收入 5,293,036,561.09 3,673,819,067.59 44.07 2,381,698,574.35 歸屬于上市公司股東的凈利潤 264,026,432.99 246,602,027.84 7.07 234,627,546.18 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 261,783,492.04 252,750,749.50 3.57 217,576,388.17 經營活動產生的現金流量凈額 -1,087,851,083.26 103,

13、585,906.61 -1,150.19 -3,633,914,471.39 2013 年末 2012 年末 本期末比上年同期末增減(%) 2011 年末 歸屬于上市公司股東的凈資產 1,826,281,689.68 1,562,255,256.69 16.90 1,315,653,228.85 總資產 27,298,931,080.63 21,558,537,421.98 26.63 17,634,377,861.55 （二）（二）主要財務數據主要財務數據 主要財務指標 2013 年 2012 年 本期比上年同期增減(%) 2011 年 基本每股收益（元股） 0.26 0.25 4.00 0

14、.23 稀釋每股收益（元股） 0.26 0.25 4.00 0.23 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） 0.26 0.25 4.00 0.22 加權平均凈資產收益率（%） 15.58 17.14 減少 1.56 個百分點 19.58 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 15.45 17.56 減少 2.11 個百分點 18.16 二、非經常性損益項目和金額二、非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 2013 年金額 2012 年金額 2011 年金額 非流動資產處置損益 342,325.78 6,282.25 1,489,887.39 計入當期損益

15、的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 2,500,000.00 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 32,510,000.00 除上述各項之外的其他營業外收入和支3,679,563.56 -8,830,614.44 -10,734,110.36 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 8 出 少數股東權益影響額 195,249.73 1,300,897.31 -7,989,314.23 所得稅影響額 -1,974,198.12 1,374,713.22 -725,304.79 合計 2,242,940.95 -6,14

16、8,721.66 17,051,158.01 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 9 第四節 董事會報告 一、一、 董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析 2013 年，面對十分復雜的房地產形勢，在公司董事會正確領導和大力支持下，公司上下解放思想、創新增效，加強形勢預判，搶抓每一個機遇，實現了公司健康穩定的發展。 1、報告期內，公司實現營業收入 52.93 億元，同比增長 44.07%；實現利潤總額 5.47 億元，同比增長 15.16%；實現歸屬于母公司所有者的凈利潤 2.64 億元，同比增長 7.07%。 2、截至 2013 年 12

17、月 31 日，公司總資產 272.99 億元，凈資產 18.26 億元，分別比 2012 年底增長 26.63%和 16.90%。 3、在營銷方面，加大營銷創新、考核力度，深挖客戶資源，千方百計擴大銷售規模。一是千方百計抓好重點項目銷售。二是搶抓機遇合理安排銷售節奏。三是積極嘗試新興的營銷推廣手段。采用微博、微信等新型媒體形式，根據目標客群的特點進行精準營銷。四是深挖客戶資源。堅持老客戶維護與新客戶開拓并行，實現了項目效益和口碑的雙贏。 報告期內， 公司實現合同銷售額 91 億元， 同比增長 20.34%。 4、在工程建設方面，進一步壓縮工期、提升質量，保證手續和工程節點達成。一是縮短建設周期

18、，通過優化施工組織，有效穿插施工工藝，將工期標準壓縮。二是全面加強質量計劃管理， 以交房樣板、 外墻樣板及 20 多個工序樣板的完成時間為控制節點，促進了樣板的提前完成，充分發揮了樣板引路的作用。三是緊抓工程質量，制定并執行住宅核心景觀區車庫建設管理辦法 ，開展聯合大檢查、建設工程防滲漏專項檢查提升工程質量。 四是規范手續辦理， 制定 項目開發手續辦理辦法 ，以“精心策劃，提前溝通，高效有序”為原則，規范項目開發手續辦理工作。報告期內，公司實現新開工面積 126 萬平方。 5、在成本管理方面，以“成本管理提升年”為契機，促進目標成本制度的落地執行，構建成本管控長效機制。報告期內，公司確定了“成

19、本管理提升年”的管理主題，實行成本動態月報制度，及時掌握項目成本變動情況，確保動態成本在可控魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 10 范圍。同時，公司新版成本管理系統上線，優化了目標成本、招標采購、合同管理等工作。 6、在標準化建設方面，大力推進計劃管理體系與各專業標準化建設，取得了階段性成果。推行全價值鏈計劃管理體系，增強在設計、手續、產業協同等環節的前置和預判，在設計控制、開發分期、成本管理、工程管理、營銷管理、手續管理、現金流管理和稅收籌劃等開發過程的各個方面建立較完善的指引體系。 7、在土地儲備方面，針對目前的市場形勢和公司現狀，加大了新項目的拓展力度，對省內多個項目進行考察，

20、重點考察了濟南、青島、臨沂、泰安等城市，為公司未來開發經營提供充分的土地保障。同時，努力提高投資項目可行性研究的科學性，初步建立了公司的投資模板。 ( (一一) ) 主營業務分析主營業務分析 1、利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位：元 幣種：人民幣 科 目 本期數 上年同期數 變動比例（%） 營業收入 5,293,036,561.09 3,673,819,067.59 44.07 營業成本 3,799,642,684.61 2,574,212,789.82 47.60 銷售費用 200,514,529.32 172,553,179.04 16.20 管理費用 121,220,354.2

21、2 90,833,562.04 33.45 財務費用 -2,666,915.78 3,296,640.70 -180.90 經營活動產生的現金流量凈額 -1,087,851,083.26 103,585,906.61 -1,150.19 投資活動產生的現金流量凈額 -14,157,056.92 -192,517,468.48 籌資活動產生的現金流量凈額 3,020,850,595.80 260,662,487.47 1,058.91 營業稅金及附加 601,224,226.54 342,832,541.51 75.37 資產減值損失 33,194,760.53 15,357,328.44 11

22、6.15 投資收益 3,464,256.76 9,318,114.56 -62.82 營業外收入 13,319,527.83 1,168,660.42 1,039.73 2、收入 （1）驅動業務收入變化的因素分析 2013 年公司營業收入較 2012 年增加 16.19 億元，增幅 44.07%，公司營業收入增加的主要原因是：本年哈爾濱松江新城項目實現首次交房結轉收入，同時青島魯商首府項目、臨沂魯商鳳凰城項目交房收入相比去年增加較多，三個項目共計影響收入增加 14.66 億元。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 11 （2）以實物銷售為主的公司產品收入影響因素分析 行業行業 項目項目

23、 2013 年度年度 2012 年度年度 變動比率變動比率 變動原因變動原因 房地產業 新開工面積 （萬平方米） 126.04 88.13 43.02% 臨沂魯商中心及哈爾濱項目開工面積相比去年增加影響。 結轉收入（萬元） 513,963.17 359,482.72 42.97% 本年哈爾濱松江新城、臨沂魯商鳳凰城、青島魯商首府項目交房相比去年增加影響。 存貨（萬元） 2,040,282.18 1,688,915.12 20.80% （3）主要銷售客戶的情況 公司前五名客戶的營業收入金額合計 106,330,437.00 元 占營業收入總額的比重 2.01%。 3、成本 （1）成本分析表 單位

24、：元 分行業情況 分行業 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 房地產銷售 房地產銷售成本 3,715,011,023.99 98.30 2,519,501,625.65 98.43 47.45 物業管理 物業管理成本 52,967,147.73 1.40 38,793,270.46 1.52 36.54 酒店 酒店服務成本 11,145,387.69 0.30 1,288,218.21 0.05 765.18 建材銷售 建材銷售成本 110,692.25 分產品情況 分產品 成本構成項目 本期金額 本期占總

25、成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 房地產銷售 房地產銷售成本 3,715,011,023.99 98.30 2,519,501,625.65 98.43 47.45 物業管理 物業管理成本 52,967,147.73 1.40 38,793,270.46 1.52 36.54 酒店 酒店服務成本 11,145,387.69 0.30 1,288,218.21 0.05 765.18 建材銷售 建材銷售成本 110,692.25 （2）主要供應商情況 公司前 5 名供應商 2013 年提供建安勞務 1,454,277,352.23 元，占

26、年度總建安支出的 40.24%。 4、費用 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 12 單位：元 幣種：人民幣 5、現金流 單位：元 幣種：人民幣 項項 目目 本期數本期數 上期數上期數 增減額增減額 增減幅度增減幅度（%） 主要原因主要原因 經營活動產生的現金流量凈額 -1,087,851,083.26 103,585,906.61 -1,191,436,989.87 -1,150.19 主要系本期支付土地出讓金較多所致。 其中：銷售商品、提供勞務收到的現金 6,363,662,660.53 4,680,695,314.25 1,682,967,346.28 35.96 項目開發量增加

27、，銷售相應增加所致。 收 到 其 他與經營活動有關的現金 295,697,115.63 35,430,969.53 260,266,146.10 734.57 本年收到往來款較多影響所致。 購買商品、接受勞務支付的現金 6,159,272,624.28 3,518,033,109.91 2,641,239,514.37 75.08 本年支付土地出讓金較多所致。 支 付 的 各項稅費 1,013,308,053.06 416,350,019.02 596,958,034.04 143.38 主要系銷售收入增加相應稅費增加所致。 投資活動產生的現金流量凈額 -14,157,056.92 -192,

28、517,468.48 178,360,411.56 主要系去年同期臨沂鉑爾曼酒店建設支出影響所致。 其中：購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 14,157,156.92 192,573,799.28 -178,416,642.36 -92.65 主要系去年同期臨沂鉑爾曼酒店建設支出影響所致。 籌資活動產生的現金流量凈額 3,020,850,595.80 260,662,487.47 2,760,188,108.33 1,058.91 主要由于本年籌資較多所致。 其中：取得借款收到的現金 3,075,000,000.00 1,075,320,000.00 1,999,680,000.

29、00 185.96 本期項目開發貸款增加影響所致。 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 737,591,229.20 540,488,048.75 197,103,180.45 36.47 借款增加相應利息增加影響所致。 支 付 其 他與籌資活動有關的現金 1,807,823,480.00 2,596,305,277.78 -788,481,797.78 -30.37 本期歸還關聯方借款減少所致。 報告期內公司經營活動產生的現金流量凈額與本年度凈利潤存在較大差異，主要是因為房項項 目目 本期數本期數 上期數上期數 增減幅度 （增減幅度 （%） 主要原因主要原因 管理費用 121,220,354

30、.22 90,833,562.04 33.45 主要系固定資產的折舊及其他費用增加所致。 財務費用 -2,666,915.78 3,296,640.70 -180.90 主要系利息收入較上期增加所致。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 13 地產項目開發周期較長，商品房預售收款與交房確認收入存在時間差異，同時，工程投資在整個建設期內陸續投入，直至交房后方可一次性確認為營業成本，所以造成經營活動產生的現金流量凈額與凈利潤存在較大差異。 公司做為一個處于成長期的房地產開發公司，土地儲備量的增長速度會高于商品房的銷售增長速度，也是造成經營活動產生的現金流量凈額與凈利潤存在差異的原因之一。

31、6、其它 發展戰略和經營計劃進展說明 詳見第四節“董事會報告”中第一部分“董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析”的相關內容。 （二）行業、產品或地區經營情況分析（二）行業、產品或地區經營情況分析 1、 主營業務分行業、分產品情況 單位：元 幣種：人民幣 主營業務分行業情況 分行業 營業收入 營業成本 毛利率（） 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減（%） 房地產銷售 5,139,631,742.77 3,715,011,023.99 27.72 42.97 47.45 減少2.19個百分點 物業管理 63,257,447.05 52,967,147.73

32、16.27 33.39 36.54 減少1.93個百分點 主營業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率（） 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減（%） 房地產銷售 5,139,631,742.77 3,715,011,023.99 27.72 42.97 47.45 減少2.19個百分點 物業管理 63,257,447.05 52,967,147.73 16.27 33.39 36.54 減少1.93個百分點 2、 主營業務分地區情況 單位：元 幣種：人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（） 山東省內 4,590,196,981.54 38.09

33、 山東省外 661,893,997.76 105.88 山東省內收入相比去年同期增加 38.09%，主要原因是本年青島魯商首府項目、臨沂魯商鳳凰城項目交房實現收入相比去年增加較多，影響山東省內營業收入大幅增加；山東省外收入相魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 14 比去年同期增加 105.88%，主要原因是哈爾濱松江新城項目本年竣工首次交房實現收入，影響山東省外收入增加較多。 ( (三三) ) 資產、負債情況分析資產、負債情況分析 1、資產負債情況分析表 單位：元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%） 上期期末數 上期期末數占總資產的比例（%） 本期期末金額較上期期末變

34、動比例（%） 貨幣資金 3,885,620,422.07 14.23 2,385,936,900.92 11.07 62.86 應收賬款 245,551,001.10 0.90 5,504,183.97 0.03 4,361.17 其他應收款 389,185,107.05 1.43 255,960,117.84 1.19 52.05 長期待攤費用 10,694,273.75 0.04 6,883,135.15 0.03 55.37 遞延所得稅資產 82,562,013.90 0.30 50,685,610.38 0.24 62.89 短期借款 650,000,000.00 2.38 178,7

35、00,000.00 0.83 263.74 應交稅費 -223,970,196.32 -61,931,412.00 應付股利 75,000,000.00 0.27 其他應付款 11,241,342,314.18 41.18 8,606,190,334.84 39.92 30.62 長期借款 2,340,000,000.00 8.57 1,322,548,000.00 6.13 76.93 貨幣資金：主要系本期籌資活動現金凈流量增加所致。 應收賬款：主要系項目回遷房政府欠款影響所致。 其他應收款：主要系應收商品房預售監管資金增加所致。 長期待攤費用：主要系預付期限超過一年的租賃費用影響所致。 遞

36、延所得稅資產：主要系新項目未實現收益及計提壞賬準備所致。 短期借款：主要系本年借入短期委托貸款所致。 應交稅費：主要系預收款項增加不符合收入確認條件，根據預收款預交商品房銷售環節稅費增加所致。 應付股利：系控股孫公司分紅影響所致。 其他應付款：主要系商業集團及其他關聯方向公司提供資金增加所致。 長期借款：主要系項目開發貸款增加所致。 ( (四四) ) 核心競爭力分析核心競爭力分析 本公司是山東省商業集團有限公司控股的一家專業從事房地產開發、經營管理的上市公司，公司的發展目標是憑借準確的戰略規劃、優秀的管理能力、專業的市場運作和不斷深化的品牌影響力， 不斷發展， 成為全國領先的房地產綜合開發企業

37、。魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 15 公司在以下幾點具有競爭優勢： 1、 企業文化： 魯商置業始終倡導以6 22精神為內核的企業文化， 激情拼搏、全心奉獻的魯商精神，始終激發著每一位員工艱苦奮斗、干事創業。同時，企業的快速發展也給員工的發展、職業規劃提供了良好的平臺，對優秀人才具有很強的吸引力。 2、產業協同：背靠國有特大型企業商業集團，特別是在山東省內，公司擁有不可多得的資源優勢。集團公司直接或間接帶來的產業協同資源、信息資源、資金資源和品牌資源，都成為公司的競爭優勢。 3、品牌優勢：公司以專業、創新、精品、誠信、共贏的開發標準，致力于塑造品質地產供應商的企業形象； 以專業視角

38、精耕細作， 構筑最有價值的生活空間。2013 年，公司榮獲 中國房地產 20 年，中國房地產百強、實力品牌地產、山東省房地產開發商十強等榮譽稱號。 4、精細化管理：標準化的景觀、精裝、招標采購、成本管理將工程管理工作提升到精細化、標準化、成本控制目標化的管理層次。 ( (五五) ) 投資狀況分析投資狀況分析 1、對外股權投資總體分析 報告期內，公司對外股權投資額 10300 萬元；上年同期，公司對外股權投資額300 萬元；與上年同比，投資額增加 10000 萬元，增加 3333.33%。被投資公司具體情況如下： （1） 公司第八屆董事會第四次會議于 2013 年 3 月 26 日在公司會議室召

39、開， 會議審議通過了 關于合資設立防火門業有限公司的議案 ， 同意公司全資子公司山東省魯商置業有限公司與煙臺華盛工業有限公司在濟南市長清區萬德鎮魯商工業園成立合資公司，公司名稱為濟南魯商特種門業有限公司。合資公司注冊資本金 500 萬元人民幣，其中，山東省魯商置業有限公司出資 300 萬元人民幣，占 60%；煙臺華盛工業有限公司出資 200 萬元人民幣，占 40%。合資公司經營范圍為：防盜門、防火門、人防門、防火卷簾的生產、銷售、安裝。該公司于 2013 年 6 月 26 日完成工商注冊手續。 （2）公司第八屆董事會第七次會議于 2013 年 10 月 24 日以通訊方式召開，會魯商置業股份有

40、限公司 2013 年年度報告 16 議審議通過了 關于設立項目公司的議案 ， 同意公司全資子公司山東省魯商置業有限公司出資人民幣 5000 萬元在青島成立青島魯商藍岸地產有限公司， 主要經營房地產開發與經營管理，工程管理，房地產銷售，房產租賃等。該公司于 2013 年 10 月25 日完成工商注冊手續。 （3）公司第八屆董事會 2013 年度第七次臨時會議于 2013 年 12 月 9 日以通訊方式召開，會議審議通過了關于設立泰安魯商置業有限公司的議案 ，同意公司全資子公司山東省魯商置業有限公司出資人民幣 5000 萬元在泰安設立項目公司， 公司名稱為泰安魯商置業有限公司， 主要經營范圍為房地

41、產開發與經營管理， 工程管理，房地產銷售，房產租賃等。該公司于 2013 年 12 月 12 日完成工商注冊手續。 2、非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況 （1） 委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 （2）委托貸款情況 本年度公司無委托貸款事項。 3、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 4、主要子公司、參股公司分析 （1）主要控股公司的經營情況及業績： 單位：元 幣種：人民幣 公司名稱 業務性質 公司持股比例 注冊資本 總資產 凈資產 凈利潤 魯商置業青島有限公司 房地產開發 75% 50,000,000.00 3,863,718,803.49

42、 613,085,802.21 494,444,294.12 濟寧魯商置業有限公司 房地產開發 100% 20,000,000.00 1,136,202,987.19 78,908,248.10 32,787,224.00 青島魯商地產有限公司 房地產開發 85% 20,000,000.00 729,689,588.92 108,502,240.50 17,383,057.87 臨沂魯商地產有限公司 房地產開發 100% 20,000,000.00 1,448,803,771.89 157,248,908.54 19,795,368.01 山東省魯商置業有限公司 房地產開發 100% 50,0

43、00,000.00 14,915,928,912.48 605,516,177.96 -52,533,873.05 哈爾濱魯商置業有限公司 房地產開發 90% 50,000,000.00 8,270,912,443.67 21,587,072.65 81,108.02 青島魯商置地發展有限公司 房地產開發 75% 50,000,000.00 3,083,612,190.07 37,768,122.21 -11,823,690.50 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 17 （2）單個控股子公司的凈利潤對公司凈利潤影響達到 10%以上的： 單位：元 幣種：人民幣 公司名稱 營業收入 營業

44、利潤 凈利潤 魯商置業青島有限公司 2,364,258,016.92 678,079,493.24 494,444,294.12 濟寧魯商置業有限公司 408,067,887.96 46,017,949.23 32,787,224.00 （3）單個子公司經營業績與上一年度報告期內相比變動在 30%以上，且對公司合并經營業績造成重大影響的： 單位：元 幣種：人民幣 公司名稱 本期凈利潤 同期凈利潤 增減額 同比變化（%） 山東省魯商置業有限公司 -52,533,873.05 -19,469,644.80 -33,064,228.25 -169.82 臨沂魯商地產有限公司 19,795,368.0

45、1 14,729,762.41 5,065,605.60 34.39 哈爾濱魯商置業有限公司 81,108.02 -21,498,068.38 21,579,176.40 100.38 青島魯商置地發展有限公司 -11,823,690.50 -132,334.55 -11,691,355.95 -8,834.70 重慶魯商地產有限公司 -38,854,795.45 -23,513,629.26 -15,341,166.19 -65.24 5 5、非募集資金項目情況非募集資金項目情況 單位：萬元 幣種：人民幣 項目名稱 項目金額 項目進度 本年度投入金額 累計實際投入金額 項目收益情況 哈爾濱松

46、江新城項目 1,900,000.00 43.20% 327,495.16 820,753.64 未實現收益。 魯商藍岸國際項目 158,000.00 99.20% 7,089.28 156,730.34 累計實現留存收益8,850.22 萬元。 魯商御龍灣項目 145,300.00 76.08% 17,589.07 110,550.79 累計實現留存收益1,815.51 萬元。 魯商常春藤項目 450,000.00 61.83% 62,630.30 278,225.51 累計實現留存收益8,373.29 萬元。 國奧城項目 290,000.00 63.25% 45,042.24 183,438

47、.52 累計實現留存收益10,336.27 萬元。 濟寧南池公館項目 220,000.00 65.39% 31,882.99 143,850.49 累計實現留存收益5,890.82 萬元。 青島魯商首府項目 1,000,000.00 42.37% 33,413.40 423,668.26 累計實現留存收益86,308.58 萬元。 青島藍岸麗舍項目 950,000.00 11.23% 70,111.53 106,643.91 未實現收益。 菏澤魯商鳳凰城項目 400,000.00 32.15% 49,829.51 128,582.54 未實現收益。 臨沂魯商鳳凰城項目 206,000.00 1

48、00.00% 7,524.08 206,304.39 累計實現留存收益30,466.19 萬元。 北京藍岸麗舍項目 183,000.00 95.43% 7,142.23 174,641.13 累計實現留存收益26,801.86 萬元。 臨沂魯商置業項目 480,000.00 1.79% 2,786.76 8,593.05 未實現收益。 東營銀座城市廣場 68,000.00 68.45% 13,772.18 46,547.12 累計實現留存收益2,929.52 萬元。 臨沂魯商中心項目 320,000.00 11.00% 35,121.33 35,195.33 未實現收益。 魯商置業股份有限公司

49、 2013 年年度報告 18 合計 6,770,300.00 / 711,430.06 2,823,725.02 / （1）2010 年 11 月 17 日，公司全資子公司山東省魯商置業有限公司取得與哈爾濱市地產交易中心簽訂的 中標通知書 ， 確認山東省魯商置業有限公司經過競投取得哈爾濱市編號為 NO.2010HTZ01-08 的八宗國有建設用地使用權，土地總面積約 84.6 萬平方米，土地總體成交價款為 4,567,467,000 元。截止報告期末，上述土地款已支付。 （2）2011 年 1 月 11 日，公司全資子公司山東省魯商置業有限公司及福建金帝集團有限公司取得與青島市嶗山區人民政府簽

50、訂的 項目成交確認書 ， 確認山東省魯商置業有限公司和福建金帝集團有限公司通過掛牌方式競得青島市嶗山區午山村莊改造項目，該項目出讓面積：479,138.1 平方米，項目總成交價：50 億元。截止報告期末，公司已支付土地款 7.57 億元。 （六）其他（六）其他 1、房地產土地面積情況 公司開發項目土地總面積約 520 萬平方米，房產總面積（含地下）約 1600 萬平方米。 將合作開發項目按照歸屬母公司的權益計算， 公司開發項目土地總面積約 450萬平方米，房產總面積（含地下）約 1533 萬平方米。 公司開發的房產以銷售為主，截止報告期末，公司擬發展作為銷售的土地面積（不含已預售部分）約 11

51、7 萬平方米，擬發展作為銷售的房產（不含已預售部分）面積約為 430 萬平方米。 2、房地產出租情況 公司開發的房產以銷售為主，目前出租的物業均為相關物業出售之前的臨時性出租。截止報告期末，公司商業出租面積約 9.25 萬平方米，主要在濟南、東營、泰安等地，2013 年租金收入 2757 萬元，每平方米租金 0.8-3.5 元天；寫字樓出租主要以濟南和臨沂項目為主， 出租面積約 9959.13 平方米， 2013 年租金收入 396.32萬元，每平方米平均租金 1.0-3.2 元天；幼兒園出租面積約 8029 平方米，主要以青島和臨沂的項目為主，2013 年租金收入 72.9 萬元，每平方米平

52、均租金 0.3 元天；以健身為主的出租房產面積約為 3000 平方米，主要在青島地區，2013 年租金收入為 71.22 萬元，每平方米平均租金 0.8 元天。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 19 3、房地產銷售情況 公司 2013 年度在建面積約 284.12 萬平方米， 其中住宅面積約 211.4 萬平方米，商鋪面積約 18.35 萬平方米， 寫字樓面積約 36.56 萬平方米， 購物中心面積約 16.21萬平方米，酒店約 1.6 萬平方米。 2013 年度竣工面積約 103.08 萬平方米，其中住宅面積約 89.63 萬平方米，商鋪面積約 5.36 萬平方米，寫字樓面積約

53、8.09 萬平方米。 公司 2013 年度已售房產面積（含已預售）約 97.86 萬平方米，其中住宅面積約84 萬平方米，每平方米平均售價約為 0.87 萬元，商鋪面積約為 6.13 萬平方米，每平方米平均售價約為 1.5 萬元， 寫字樓面積約為 7.73 萬平方米， 每平方米平均售價約為 1.16 萬元。 2013 年度末公司可售房產面積約 176.04 萬平方米， 其中住宅面積約 141.37 萬平方米，商鋪面積約 13.83 萬平方米，寫字樓面積約 20.84 萬平方米。 4、財務融資情況 報告期內，公司融資主要以委托貸款、開發貸款和經營性物業支持貸款為主，其中，委托貸款總金額 6500

54、0 萬元，開發貸款總金額 207500 萬元，經營性物業支持貸款總金額 35000 萬元，平均利息成本為 7.38%，最高融資成本為 8.85%。 2013 年度利息總支出 84307 萬元，其中計入當期財務費用 521 萬元，利息資本化金額 83786 萬元，利息資本化率 99.38%。 具體詳見第十節“財務會計報告”相關附注。 5、公司新開工計劃：2014 年公司預計新開面積約為 160 萬平方米。 二、董事會關于公司未來發展的討論與分析二、董事會關于公司未來發展的討論與分析 （一）行業競爭格局和發展趨勢（一）行業競爭格局和發展趨勢 公司目前主營業務屬于房地產開發行業，房地產市場發展趨勢的

55、主要影響因素包括宏觀經濟環境、宏觀調控政策、貨幣環境及市場供求等等。2014 年中央經濟工作會議確定了穩中求進、改革創新的總基調，繼續實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策，對房地產行業的調控預計將實行分類化、市場化的手段。因此，從當前形勢來看， 房地產調控并沒有放松的信號， 需對調控的長期性和復雜性做好充分準備；投機型需求仍會遭到打壓，剛需和改善性需求將成為市場主力；市場競爭加劇，高魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 20 品質的保值增值產品、高水平的成本控制能力和高水準的專業貼心服務將成為大勢所趨。對房地產企業的規模和資金實力的要求也將越來越高，企業的管理效率、開發進度、成本控制能力等

56、將成為企業生存的關鍵因素。 （二）公司發展戰略（二）公司發展戰略 雖然面臨嚴峻的地產形勢，但目前中國仍處于經濟快速發展、城市化進程不斷加快的戰略機遇期，魯商置業將充分發揮大型國企和上市公司優勢，搶抓機遇，努力將宏觀調控常態化給企業帶來的不利因素轉變為發展契機， 對外積極拓展新項目，形成全國板塊布局；對內全面提升管理水平，實現管理的標準化、精細化、模式化升級；延伸產業鏈條，縮短運作周期，創造更大效益；創造有魯商置業特色的商業模式和盈利模式；以住宅和城市綜合體為主，集中精力做精品、做大盤；實施“區域聚焦”戰略，在介入的二三線城市中要爭做龍頭，一線城市要做到前列；迅速做大做強，實現跨越式發展，致力于

57、成長為“全國領先的房地產綜合開發企業” 。 ( (三三) ) 經營計劃經營計劃 2014 年公司將以堅持以發展為主線、以改革為動力、以創新為手段、以效益為中心，以推進工作前置、豐富土地儲備、加快項目運作為重點，牢固樹立客戶理念和前瞻性、系統性思維，積極探索新的業務領域，全面強化專業管理能力，大力改進激勵約束機制，促進公司持續健康穩定發展。2014 年公司計劃新開工 160 萬以上，努力實現合同銷售額增長 20%。 為了實現公司的良好發展，2014 年公司將著力抓好以下幾個方面的工作： 1、以發展為主線，加大土地獲取力度。 2014 年公司將繼續以省內市場為拓展主戰場，以濟南、青島為核心城市，充

58、分依托省會都市圈和藍色經濟帶兩個重要經濟增長極，多點布局，鞏固擴大公司在青島的影響力，努力提高公司在濟南的市場份額。精耕經過市場檢驗的省內城市，重點加強對濟南、臨沂、泰安等城市的調研力度，加快發展步伐，加大土地獲取力度。保證項目開發的可持續性。在產品結構上，以住宅地產為核心，優先滿足剛性需求。對城鎮化、擴大內需、房地產稅、養老地產等政策進行跟蹤研究。 2、以效益為中心，切實提高公司贏利能力。 一是要進一步縮短開發的整體周期。 二是要突出抓好現金流管理。 三是要從銷魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 21 售入手抓效益。四是繼續抓好設計、工程、成本、采購、稅收籌劃和財務管理在效益提升方面

59、的工作，形成全過程成本管理能力和全員成本意識。 3、以創新為手段，切實提高公司管理水平。 一是突出抓好手續辦理、結算和交付工作。二是要開展尾盤項目的專項清理工作。三是以產品線規劃為突破口，繼續大力推進標準化。四是要繼續利用好啟動會和地鐵圖兩個管理工具。除了加強以上四個方面的管理創新以外，還要強調理念創新，牢固樹立客戶理念、市場理念。 4、以改革為動力，逐步完善公司體制機制。 根據公司發展需要，對組織管控方式、工作流程進行優化，充分授權，合理授權，提高工作運轉效率，優化績效管理體系，發揮各崗位的積極性、主動性和創造性。 5、以和諧文化為保障，營造全面推動公司發展的氛圍。 在認真做好經營管理工作的

60、同時，繼續緊抓公司黨的建設、廉政體系建設、企業文化建設，為公司發展提供精神動力和思想基礎。在企業文化建設上，大力弘揚責任意識、感恩心態、尊重文化和落實意識。繼續抓牢抓實安全管理工作，警鐘長鳴，常抓不懈。 （四）因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求（四）因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求 公司根據實際情況，加強資金籌措、調整和管理，提高資金的使用效率。2014年，公司主要擬通過自有資金、銷售回款、開發貸款、委托借款、大股東支持等多種途徑籌集資金，以滿足公司項目建設的資金需求。根據公司第八屆董事會第八次會議審議通過的關于公司 2014 年度融資額度的議案 ，計劃通過申

61、請房地產開發貸款、委托借款、信托等方式向銀行等相關機構融資最高額不超過 60 億元人民幣，向大股東山東省商業集團有限公司及其關聯方借款最高額不超過 50 億元人民幣。 （五）可能面對的風險（五）可能面對的風險 政策風險：房地產開發受國家宏觀調控政策的影響較大，國家對房地產持續調控，限購、限貸及房產稅擴大征收范圍，都將對房地產企業在土地取得、項目開發、融資以及銷售等方面產生相應的影響。 項目開發風險：房地產項目開發周期長，投資大，涉及相關行業廣，合作單位魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 22 多，要接受規劃、國土、建設、房管、消防和環保等多個政府部門的審批和監管，這使得對項目開發控制的

62、難度增大。 銷售風險：隨著本公司未來土地儲備的不斷擴大和開發實力的不斷增強，本公司推向市場的房地產銷售數量將越來越大，如果本公司在項目定位、設計等方面不能準確把握消費者需求變化并作出快速反應，可能造成銷售風險。 財務風險：房地產開發屬于資金密集型產業，項目開發周期比較長，企業需要長期且充足的資金支持。在緊縮的貨幣政策環境下，地產公司融資難度增加。 三、董事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明三、董事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明 （一）董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明（一）董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明 不適用 （二）董事會對會計政策、會

63、計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明（二）董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明 不適用 （三）董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明（三）董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明 不適用 四、利潤分配或資本公積金轉增預案四、利潤分配或資本公積金轉增預案 （一）（一） 現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況 根據證監會關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知和山東證監局關于推動轄區上市公司進一步建立健全現金分紅機制的監管通函 、 關于修訂公司章程現金分紅條款的監管通函和關于修訂公司章程現金分紅條款相關事項的緊急通知等

64、文件要求，公司結合自身情況，對公司章程中關于利潤分配的條款進行了修訂，進一步完善了利潤分配的形式、決策機制與程序，明確了利潤分配特別是現金分配的條件、周期和比例，以及利潤分配政策的調整機制等相關內容。章程修正案于 2012 年 8 月 22 日經公司第八屆董事會第二次會議審議通過， 并于 2013年 1 月 29 日召開的公司 2013 年度第一次臨時股東大會批準（詳見上海證券報 、中國證券報及上交所網站 ） 。 報告期內， 公司于 2013 年 5 月 21 日召開 2012 年度股東大會， 會議批準了 2012年度利潤分配預案 ， 鑒于公司2012年度實現的利潤需彌補以前年度虧損， 公司2

65、013年新開工及后續開發項目對資金的需求較大， 同時 2012 年度母公司可供分配利潤為魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 23 負數，公司 2012 年度不向股東分配利潤，也不進行資本公積金轉增股本。 經大信會計師事務所（特殊普通合伙）審計，公司 2013 年度實現歸屬于母公司所有者的凈利潤 264,026,432.99 元，母公司期末未分配利潤-760,892,261.04 元。鑒于公司正處于發展階段， 2014 年各房地產開發項目對資金需求較大， 2013 年度母公司可供分配利潤仍為負數，根據公司章程的相關規定，公司 2013 年度擬不向股東分配利潤，也不進行資本公積金轉增股本。

66、以上利潤分配預案尚需公司 2013年度股東大會批準。 公司利潤分配政策符合公司章程及審議程序的規定，并由獨立董事發表意見，未損害中小投資者的合法權益。 （二）（二） 報告期內盈利且母公司未分配利潤為正，但未提出現金紅利分配預案報告期內盈利且母公司未分配利潤為正，但未提出現金紅利分配預案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃 不適用 （三）公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本（三）公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案方案或預案 公司近三年（含報告期） ，根據公司章程

67、的相關規定，公司不涉及利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案事項。 五、五、 積極履行社會責任的工作情況積極履行社會責任的工作情況 社會責任工作情況社會責任工作情況 詳見 2014 年 3 月 18 日公司在上海證券交易所網站（）披露的2013 年度履行社會責任的報告 。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 24 第五節 重要事項 一、重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項一、重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁和媒體質疑事項。 二、報告期內資金被占用情況及清欠進展情況二、報告期內資金被占用情況及清欠進展情況 不適用 三、破產重整相關事項三、破產重整相關

68、事項 本年度公司無破產重整相關事項。 四、資產交易、企業合并事項四、資產交易、企業合并事項 不適用 五、公司股權激勵情況及其影響五、公司股權激勵情況及其影響 不適用 六、六、 重大關聯交易重大關聯交易 （一）與日常經營相關的關聯交易（一）與日常經營相關的關聯交易 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 事項概述 查詢索引 公司第八屆董事會 2013 年度第一次臨時會議于 2013 年 1 月 11日以通訊方式召開，會議審議通過了關于全資子公司山東省魯商置業有限公司擬向山東銀座旅游集團有限公司出租物業的議案 ，同意山東省魯商置業有限公司將國奧城 5 號樓部分物業在其建設完成后，出租給山

69、東銀座旅游集團有限公司用于酒店或與酒店有關業務的經營。山東銀座旅游集團有限公司與本公司及全資子公司山東省魯商置業有限公司為同受山東省商業集團有限公司控制的公司，故本次交易構成關聯交易。 由于魯商國奧城 5 號樓的建成尚需一定時間，山東省魯商置業有限公司將待魯商國奧城 5 號樓建成后、交付前，與山東銀座旅游集團有限公司按照物業的建筑面積及周邊類似建筑的出租價格等相關事項簽訂正式租賃合同，并履行法定程序。 該 事 項 詳 見 公 司 于2013 年1 月 12 日在上海 證 券 交 易 所 網 站（） 及上海證券報 、中國證券報 上刊登的相關公告。 公司第八屆董事會 2013 年度第三次臨時會議于

70、 2013 年 6 月 28日以通訊方式召開，會議審議通過了關于全資子公司山東省商業房地產開發有限公司與齊魯飯店管理（集團）公司簽訂委托代建合同的議案 ，同意山東省商業房地產開發有限公司受關聯方齊魯飯店管理（集團）公司的委托，代建齊魯賓館商業綜合體項目，建設規模約 35 萬平方米，代建管理費用 800 萬元，代建過程中發生的人員薪酬福利、日常辦公等所有相關管理費用由委托人另行承擔。報告期內，項目屬前期方案階段，未達到支付條件。 該 事 項 詳 見 公 司 于2013 年6 月 29 日在上海 證 券 交 易 所 網 站（） 及上海證券報 、中國證券報 上刊登的相關公告。 魯商置業股份有限公司

71、2013 年年度報告 25 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 （1）日常經營關聯交易情況 單位：萬元 幣種：人民幣 關聯關聯交易交易類別類別 按產品或按產品或勞務等進勞務等進一步劃分一步劃分 關聯人關聯人 2013 年預計年預計發生金額發生金額 2013 年實際發年實際發生額生額 占同類業務占同類業務比例比例(%) 采購商品 材料、設備等 山東銀座實業有限公司 1,000.00 52.88 0.01 山東省空調工程總公司 15,000.00 7,926.42 2.19 山東省商業集團有限公司及其關聯企業 （魯商物產有限公司等） 20,000.00 3590.03 0.99

72、租賃 出租物業 泰安銀座商城有限公司 1,700.00 1650.55 50.06 山東省商業集團有限公司及其關聯企業 500.00 182.66 5.54 提供勞務 物業管理、設計等 山東省商業集團有限公司及其關聯企業 500.00 324.52 3.24 接受勞務 廣告宣傳、會務等 山東省商業集團有限公司及其關聯企業 （魯商傳媒集團有限公司及其下屬企業等） 1,000.00 734.58 5.98 合計 39,700.00 14,461.64 注：關聯交易詳見第十節財務報告報表附注“六、關聯方及關聯交易”的內容。 （2）公司 2012 年度股東大會于 2013 年 5 月 21 日以現場會

73、議的方式召開，會議批準了關于與山東省商業集團財務有限公司續簽金融服務協議的議案 ，同意公司與山東省商業集團財務有限公司續簽 金融服務協議 ， 由山東省商業集團財務有限公司為公司提供存款服務、貸款服務、結算服務、在中國銀監會批準的經營范圍內擔保、委托貸款、融資租賃、票據貼現、保險代理、財務和融資顧問等其他金融服務，期限一年，協議的主要條款不變。同時，山東省商業集團財務有限公司對公司綜合授信額度為 15 億元。2013 年 12 月末，公司在山東省商業集團財務有限公司的銀行存款余額為 717,880,069.94 元，借款余額為 550,000,000.00 元。2013年度存款利息收入金額為 1

74、,234,342.43 元，2013 年度借款利息支出金額為19,919,350.00 元, 支付貸款手續費 680,000.00 元。 上述與日常經營相關的關聯交易的實際發生金額，均在股東大會批準的 2013年度日常關聯交易預計發生金額范圍內。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 26 公司（包括下屬子公司及項目公司）的主營業務為房地產開發，根據日常經營和業務發展的需要，公司（包括下屬子公司及項目公司）與公司第一大股東商業集團及其關聯企業發生提供勞務、采購材料設備、房屋租賃、銷售商品等日常關聯交易，有利于降低公司采購成本和經營費用，日常關聯交易對公司是必要的，符合公司的實際情況和公司

75、利益。同時在質量、標準相同的情況下，公司有權就同類或同種原材料的采購或服務的提供，按照價格孰低原則，選擇比商業集團及其關聯方價格更低的第三方進行交易，未損害全體股東特別是中小股東的合法權益，不影響公司獨立性，公司主要業務亦未因上述關聯交易而對關聯方形成依賴。 （二）關聯債權債務往來（二）關聯債權債務往來 已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯關系 關聯方向上市公司提供資金及其他往來 期初余額（貸方） 發生額 期末余額（貸方） 山東省商業集團有限公司 母公司 5,770,332,422.05 1,985,401,049.01 7,755,733,4

76、71.06 山東省空調工程總公司 母 公 司 的 全資子公司 116,972,355.97 342,488,397.05 459,460,753.02 山東銀座商城股份有限公司 母 公 司 的 控股子公司 1,100,198,123.70 258,164,170.38 1,358,362,294.08 萊蕪銀座置業有限公司 其他 855,400.96 278,148.62 1,133,549.58 山東銀座久信房地產開發有限公司 其他 59,802,140.42 8,955,123.16 68,757,263.58 山東世界貿易中心 參股股東 31,682,296.10 31,682,296.

77、10 魯商集團有限公司 參股股東 26,423,150.80 26,423,150.80 山東省通利商業管理服務中心 參股股東 906,747.84 906,747.84 臨沂尚城置業有限公司 參股子公司 33,275,525.00 -28,347.17 33,247,177.83 山東富源投資有限公司 其他 57,755,626.90 -57,755,626.90 青島海景（國際）大酒店發展有限公司 其他 18,837,341.27 5,584,517.91 24,421,859.18 北京天創偉業投資管理有限公司 其他 3,113,347.14 3,113,347.14 齊魯飯店管理（集團

78、）公司齊魯賓館 其他 300,717.53 300,717.53 合計 7,217,041,131.01 2,546,501,496.73 9,763,542,627.74 關聯債權債務形成原因 關聯債務主要系向關聯方借款，本期向關聯方借款4,254,366,305.00 元。 關聯債權債務清償情況 本期償還關聯方借款 1,807,823,480.00 元。 關聯債權債務對公司經營成果及財務狀況的影響 本期計提關聯方利息 638,678,349.71 元。 上述關聯方向上市公司提供資金的實際金額，均在股東大會批準的額度范圍魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 27 內。 （三）其他（三）

79、其他 1、山東省商業集團有限公司為公司子公司及控股子公司提供擔保，本期支付擔保風險準備金 4,968.36 萬元，在股東大會批準的額度范圍內。 2、 2013 年 12 月公司控股孫公司魯商置業青島有限公司根據公司章程的相關規定， 分配 2012 年末累計實現利潤 30,000.00 萬元， 各股東分別按股權比例分得股利。其中山東省商業集團有限公司分得1,500.00萬元， 山東世界貿易中心分得6,000.00萬元，截止報告期末尚未支付。 七、重大合同及其履行情況七、重大合同及其履行情況 （一）（一） 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 不適用 （二）擔保情況（二）擔保情況 本公司下屬地

80、產子公司按房地產經營慣例為商品房承購人提供抵押貸款擔保，截至 2013 年 12 月 31 日止累計擔保余額為人民幣 124,771,076.76 元。 （三）其他重大合同（三）其他重大合同 1、公司第八屆董事會 2013 年度第二次臨時會議于 2013 年 6 月 5 日以通訊方式召開， 會議審議通過了 關于控股下屬公司哈爾濱魯商置業有限公司貸款的議案 ，同意哈爾濱魯商置業有限公司向中國銀行股份有限公司哈爾濱動力支行申請委托貸款人民幣 25000 萬元，借款期限 1 年，綜合年利率不超過 7.2%，該項借款主要用于魯商松江新城 5 號地塊項目建設，以該項目土地使用權、在建工程作為抵押，公司大

81、股東山東省商業集團有限公司為本次借款提供擔保。 2、 公司第八屆董事會 2013 年度第四次臨時會議于 2013 年 7 月 30 日以通訊方式召開，會議審議通過了關于全資子公司山東省魯商置業有限公司貸款的議案 ，同意山東省魯商置業有限公司向中國民生銀行股份有限公司濟南分行申請開發貸款人民幣 75000 萬元，借款期限不超過 4.5 年，年利率 7.68%，該項借款主要用于魯商國奧城三期項目建設，以該項目土地使用權及在建工程作為抵押，公司大股東山東省商業集團有限公司為本次借款提供擔保。 3、 公司第八屆董事會第六次會議于 2013 年 8 月 15 日在銀座泉城大酒店會議室魯商置業股份有限公司

82、 2013 年年度報告 28 召開，會議審議通過了關于控股公司青島魯商置地發展有限公司貸款的議案 ，同意青島魯商置地發展有限公司向中國工商銀行股份有限公司即墨支行申請城市棚戶區改造貸款人民幣 8 億元，借款期限 3 年，綜合年利率不超過 7.38%，該項借款主要用于青島午山項目棚戶區改造建設，以該項目部分地塊土地使用權作為抵押物，公司大股東山東省商業集團有限公司為本次借款提供擔保。 4、公司第八屆董事會 2013 年度第五次臨時會議于 2013 年 8 月 30 日以通訊方式召開，會議審議通過了關于控股公司青島魯商置地發展有限公司委托貸款的議案 ， 同意本公司控股公司青島魯商置地發展有限公司向

83、華夏銀行股份有限公司青島南京路支行申請委托貸款人民幣 31000 萬元，借款期限 3 年，綜合年利率不超過7.38%， 該項借款主要用于青島午山項目工程建設， 以該項目部分地塊土地使用權作為抵押物，公司大股東山東省商業集團有限公司為本次借款提供擔保。 5、公司第八屆董事會 2013 年度第六次臨時會議于 2013 年 9 月 12 日以通訊方式召開，會議審議通過了關于控股公司青島魯商置地發展有限公司開發貸款的議案 ， 同意本公司控股公司青島魯商置地發展有限公司向招商銀行股份有限公司青島云霄路支行申請開發貸款人民幣 53000 萬元，借款期限 3 年，綜合年利率不超過7.26%， 該項借款主要用

84、于青島午山項目工程建設， 以該項目部分地塊土地使用權作為抵押物。 6、公司第八屆董事會第七次會議于 2013 年 10 月 24 日以通訊方式召開，會議審議通過了 關于全資下屬公司臨沂魯商地產有限公司貸款的議案 ， 同意本公司全資下屬公司臨沂魯商地產有限公司向渤海銀行濟南分行申請經營性物業貸款 3.5 億元，期限 10 年，年利率 8%，以該公司所持物業作為抵押。 八、承諾事項履行情況八、承諾事項履行情況 上市公司、持股上市公司、持股 5%以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項報告期內的承諾事項 承諾背景 承諾類型

85、 承諾方 承諾內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 與重大資其他 山東省商業集團有山東省商業集團有限公司作為公司的實際控制人，向本公司承諾：保證與本公司之間業該承諾于 2008年 7 月 6 日作否 是 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 29 產重組相關的承諾 限公司 務獨立、資產完整、人員獨立、機構獨立、財務獨立，避免同業競爭，減少和規范關聯交易。 出，長期有效。 其他承諾 股份限售 山東省商業集團有限公司及其一致行動人 山東省商業集團有限公司通過其控股子公司于 2012 年 11 月 20 日增持本公司股份，并承諾在后續增持計劃實施期間及法定期限內不減持其所持有

86、的本公司股份。 該承諾于 2012年 11 月 20 日作出，增持期限于 2013 年 5月 19 日屆滿。 是 是 九、聘任、解聘會計師事務所情況九、聘任、解聘會計師事務所情況 單位:萬元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 現聘任 境內會計師事務所名稱 大信會計師事務所（特殊普通合伙） 境內會計師事務所報酬 90 境內會計師事務所審計年限 7 年 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 大信會計師事務所 （特殊普通合伙） 30 十、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有十、上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實以上股份的股東、實際控制人、收購人處罰及整改

87、情況際控制人、收購人處罰及整改情況 本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 十一、其他重大事項的說明十一、其他重大事項的說明 2012 年 11 月 20 日， 公司控股股東山東省商業集團有限公司控股子公司山東富源投資有限公司通過上海證券交易所證券交易系統增持本公司股份 20 萬股， 約占本公司已發行總股本的 0.02%。商業集團擬在未來 6 個月內（自本次增持之日起算）以自身名義或通過一致行動人繼續通過上海證券交易所證券交易系統增持本公司股份，累計不超過 2000 萬股（不超過公司總股本的

88、 2%，含本次已增持部分） ，并承諾在后續增持計劃實施期間及法定期限內不減持其所持有的本公司股份。 截至 2013 年 5 月 19 日，商業集團及一致行動人已通過上海證券交易所證券交易系統累計增持本公司股份 10,065,277 股，約占本公司總股本的 1.01%，其中，商業集團控股公司山東富源投資有限公司增持 200,000 股，約占總股本的 0.02%，商業集團控股公司山東銀座家居有限公司增持 9,865,277 股，占總股本的 0.99%。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 30 截至2013年5月19日， 商業集團及一致行動人合計持有本公司股份610,860,177股，占公

89、司總股本的 61.03%。其中，商業集團持有本公司股份 526,739,200 股，占總股本的 52.62%，為公司第一大股東，商業集團托管企業山東世界貿易中心持有本公司股份 38,441,600 股，占總股本的 3.84%，商業集團控股的魯商集團有限公司持有 34,432,500 股，占總股本的 3.44%，商業集團控股的山東省通利商業管理服務中心持有 1,181,600 股，占總股本的 0.12%，商業集團控股的山東富源投資有限公司持有 200,000 股，占總股本的 0.02%，商業集團控股的山東銀座家居有限公司持有9,865,277 股，占總股本的 0.99%。 魯商置業股份有限公司

90、2013 年年度報告 31 第六節 股份變動及股東情況 一、一、 股本變動情況股本變動情況 （一）（一） 股份變動情況表股份變動情況表 1、股份變動情況表、股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境內自然人持股 4、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件流通股份 1,000,968,000 100 0 0 0 0 0 1,000,968,000 100 1、人民幣普通股

91、 1,000,968,000 100 0 0 0 0 0 1,000,968,000 100 2、 境內上市的外資股 3、 境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 1,000,968,000 100 0 0 0 0 0 1,000,968,000 100 （二）（二）限售股份變動情況限售股份變動情況 報告期內，本公司限售股份無變動情況。 二、二、 證券發行與上市情況證券發行與上市情況 （一）（一）截至報告期末近截至報告期末近 3 3 年歷次證券發行情況年歷次證券發行情況 截至報告期末近 3 年，公司無證券發行情況。 （二）（二）公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況公司股份

92、總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 （三）（三）現存的內部職工股情況現存的內部職工股情況 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 32 本報告期末公司無內部職工股。 三、股東和實際控制人情況三、股東和實際控制人情況 ( (一一) ) 股東數量和持股情況股東數量和持股情況 單位：股 截止報告期末股東總數 31,320 年度報告披露日前第 5個交易日末股東總數 31,980 前十名股東持股情況 股東名稱 股東 性質 持股比例(%) 持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 山東省商業集團有限

93、公司 國有法人 52.62 526,739,200 0 0 質押 220,790,000 山東省國有資產投資控股有限公司 國有法人 6.67 66,758,303 0 0 無 山東世界貿易中心 國有法人 3.84 38,441,600 0 0 質押 19,220,000 魯商集團有限公司 國有法人 3.44 34,432,500 0 0 質押 17,210,000 博山萬通達建筑安裝公司 境內非國有法人 1.95 19,500,000 0 0 質押 19,500,000 全國社?；鹨灰涣憬M合 未知 1.93 19,329,416 19,329,416 0 無 鄒瀚樞 未知 1.62 16,1

94、90,012 12,675,213 0 無 淄博市城市資產運營有限公司 國有法人 1.21 12,156,250 0 0 無 山東銀座家居有限公司 國有法人 0.99 9,865,277 9,665,277 0 無 中國工商銀行國投瑞銀成長優選股票型證券投資基金 未知 0.71 7,152,339 5,150,614 0 無 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量 山東省商業集團有限公司 526,739,200 人民幣普通股 526,739,200 山東省國有資產投資控股有限公司 66,758,303 人民幣普通股 66,758,303 山東世界貿易中

95、心 38,441,600 人民幣普通股 38,441,600 魯商集團有限公司 34,432,500 人民幣普通股 34,432,500 博山萬通達建筑安裝公司 19,500,000 人民幣普通股 19,500,000 全國社?；鹨灰涣憬M合 19,329,416 人民幣普通股 19,329,416 鄒瀚樞 16,190,012 人民幣普通股 16,190,012 淄博市城市資產運營有限公司 12,156,250 人民幣普通股 12,156,250 山東銀座家居有限公司 9,865,277 人民幣普通股 9,865,277 中國工商銀行國投瑞銀成長優選股票型證券投資基金 7,152,339 人

96、民幣普通股 7,152,339 上述股東關聯關系或一致行動的說明 前十名股東及前十名無限售條件股東中，山東省商業集團有限公司、山東世界貿易中心、 魯商集團有限公司和山東銀座家居有限公司存在關聯關系，其他股東關聯關系未知。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 33 四、四、控股股東及實際控制人情況控股股東及實際控制人情況 （一）（一）控股股東情況控股股東情況 法人 單位：億元 幣種：人民幣 名稱 山東省商業集團有限公司 單位負責人或法定代表人 王仁泉 成立日期 1992 年 11 月 26 日 組織機構代碼 16305564-7 注冊資本 12.2 主要經營業務 在法律法規規定的范圍內對

97、外投資與管理。 經營成果 山東省商業集團有限公司是橫跨現代零售、 房地產、 生化制藥、酒店旅游、文化傳媒、物產、教育等多個領域，擁有兩家上市公司和一家國家級農產品物流工程技術中心的多元化企業集團。2013 年 1-9 月，商業集團實現營業收入 287.05 億元，凈利潤 4.51 億元(合并報表未經審計)。 財務狀況 截至 2013 年 9 月 30 日，山東省商業集團有限公司資產總額462.48 億元，所有者權益總額 100.76 億元(合并報表未經審計)。 現金流和未來發展戰略 山東省商業集團有限公司擁有健康的現金流。面向未來，商業集團將秉承“屹立百強，通達八方”的企業愿景，擔當“履信尚義

98、，興商潤民”的企業使命，努力實現多業態協同發展，把集團打造成為中國具有較強實力和較高知名度的大型服務業企業集團。 報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 截至 2013 年 12 月 31 日，商業集團持有銀座集團股份有限公司 （證券代碼： 600858） 127， 338， 353 股， 占其總股本的 24.49%，商業集團及其一致行動人合計持其股份 181,110,075 股，占其總股本的 34.82%，是銀座集團股份有限公司的控股股東。 （二）（二）實際控制人情況實際控制人情況 1、法人 單位：元 幣種：人民幣 名稱 山東省人民政府國有資產監督管理委員會 主要經營業務 山東省人

99、民政府國有資產監督管理委員會為山東省政府直屬特設機構，山東省政府授權省國資委代表國家履行出資人職責。 2、公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 34 五、其他持股在百分之十以上的法人股東五、其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 35 第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、持股變動及報酬情況一、持股變動及報酬情況 （一）（一）現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬

100、情況 單位：股 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司領取的應付報酬總額（萬元） （稅前） 報告期從股東單位獲得的應付報酬總額（萬元） 趙西亮 董事長 男 52 2013 年 8 月 15 日 2015年4月18日 29,700 29,700 0 12.59 李彥勇 董 事 、總經理 男 43 2012 年 4 月 19 日 2015年4月18日 0 0 0 51.8 李欣勝 董事 男 48 2012 年 4 月 19 日 2015年4月18日 0 0 0 29 董志勇 獨立 董事 男 45 2012 年

101、4 月 19 日 2015年4月18日 0 0 0 8 姜國華 獨立 董事 男 43 2012 年 4 月 19 日 2015年4月18日 0 0 0 8 宋文模 監 事 會主席 男 59 2012 年 4 月 19 日 2015年4月18日 0 0 0 36.82 張志強 監事 男 50 2012 年 4 月 19 日 2015年4月18日 0 0 0 29.83 朱廣瑜 職工 監事 男 37 2014 年 2 月 10 日 2015年4月18日 0 0 0 李德昌 常 務 副總經理 男 50 2012 年 4 月 19 日 2015年4月18日 0 0 0 29.31 鞠海波 副總 經理

102、男 55 2012 年 4 月 19 日 2015年4月18日 500 500 0 26.66 董紅林 副總 經理 女 47 2012 年 4 月 19 日 2015年4月18日 0 0 0 33.23 張全立 副總 經理 男 44 2012 年 8 月 22 日 2015年4月18日 0 0 0 22.08 張懷征 副總 經理 男 43 2013 年 4 月 24 日 2015年4月18日 0 0 0 11.76 劉增偉 副總 經理 男 46 2013 年 12 月 9 日 2015年4月18日 0 0 0 1.87 崔豐廣 副總 經理 男 45 2014 年 2 月 10 日 2015年4

103、月18日 0 0 0 徐濤 副總 經理 男 44 2014 年 2 月 10 日 2015年4月18日 0 0 0 22.61 李中山 財務 總監 男 49 2014 年 2 月 10 日 2015年4月18日 0 0 0 李璐 董事 會秘書 女 38 2012 年 4 月 19 日 2015年4月18日 0 0 0 16.92 尹鵬 （離任） 董事長 董事 男 50 2012 年 4 月 19 日 2013年8月15日 0 0 0 17.06 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 36 姜 國 棟（離任） 財務 總監 男 42 2012 年 4 月 19 日 2014年2月10日 0

104、0 0 26.69 徐濤 （離任） 職工 監事 男 44 2012 年 4 月 19 日 2014年2月10日 0 0 0 22.61 合計 / / / / / 30,200 30,200 0 / 281.54 125.3 趙西亮：2008 年 5 月至 2013 年 4 月任山東世界貿易中心總經理、黨委副書記， 2009 年 6 月至 2010 年 12 月任山東省商業集團有限公司總經理助理、 山東銀座旅游集團有限公司總經理、黨委副書記， 2010 年 12 月至今任山東省商業集團有限公司副總經理、黨委委員，2011 年 5 月至今任山東銀座旅游集團有限公司董事長，2013年 8 月至今任本

105、公司董事長。 李彥勇：2005 年 9 月至 2008 年 5 月任山東省商業集團有限公司總經理辦公室主任，2008 年 5 月至 2011 年 6 月任山東省商業集團有限公司辦公室主任，2011 年6 月至今任本公司董事、總經理。 李欣勝：2005 年 1 月至 2009 年 4 月任山東省國資委產權管理處助理調研員、副調研員， 2009 年 4 月至 2013 年 12 月任山東省國有資產投資控股有限公司財務部部長，2013 年 12 月至今起任山東省國有資產投資控股有限公司副總裁、黨委委員，2012 年 4 月至今任本公司董事。 董志勇：2005 年 9 月至 2011 年 7 月任北京

106、大學經濟學院副教授，2011 年 7 月至今任北京大學經濟學院教授，2005 年 9 月至 2010 年 7 月任北京大學經濟學院院長助理， 2010 年 7 月至今任北京大學經濟學院副院長， 2009 年 1 月至今任本公司獨立董事。 姜國華：2005 年 8 月至 2011 年 7 月任北京大學光華管理學院副教授，2011 年7 月至今任北京大學光華管理學院教授，2006 年 9 月至今任北京大學光華管理學院博士生導師，2007 年 9 月至 2013 年 12 月任北京大學光華管理學院會計系副主任，2010 年 11 月至今任北京大學研究生院副院長，2010 年 8 月至今任大唐國際發電

107、股份有限公司獨立董事，2009 年 1 月至今任本公司獨立董事。 宋文模： 2002 年 10 月至 2009 年 4 月任山東省商業集團有限公司工會主席， 2005年 8 月至 2013 年 2 月任山東省商業集團有限公司副總經理，2013 年 3 月至今任山東省商業集團有限公司黨委副書記，2009 年 1 月至今任本公司監事會主席。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 37 張志強： 2008 年 5 月至 2010 年 9 月任商業集團財務管理中心資金管理部部長，2010 年 9 月至 2011 年 5 月任商業集團財務管理中心主任助理， 2011 年 5 月至 2014年 1

108、月任商業集團財務管理中心副主任， 2011 年 9 月至今任山東省商業集團財務有限公司總經理，2013 年 4 月至今任魯商金融支付集團有限公司黨委書記 ，2014 年1 月至今任商業集團財務管理中心主任，2012 年 4 月至今任本公司監事。 朱廣瑜：2008 年 3 月至 2010 年 4 月任北京銀座合智房地產開發有限公司財務部經理； 2010 年 3 月至 2010 年 4 月任北京銀座合智房地產開發有限公司財務總監；2010 年 4 月至 2013 年 4 月任本公司審計法務部副部長；2013 年 4 月至今，任本公司審計法務部部長，2014 年 2 月至今任本公司職工監事。 李德昌

109、： 2005 年 5 月至 2009 年 12 月任北京銀座合智房地產開發有限公司總經理，2007 年 1 月至 2009 年 12 月任重慶魯商地產有限公司總經理，2006 年 11 月至2010 年 1 月任山東省魯商置業有限公司副總經理，2009 年 1 月至 2011 年 6 月任本公司副總經理，2011 年 6 月至今任本公司常務副總經理。 鞠海波： 2006 年 11 月至 2010 年 1 月任山東省魯商置業有限公司工會主席， 2008年 5 月至 2010 年 1 月任山東省魯商置業有限公司副總經理，2009 年 1 月至今任本公司副總經理、工會主席。 董紅林：2005 年 9

110、 月至 2009 年 3 月任臨沂尚城置業有限公司總經理，2006 年11 月至 2009 年 1 月任山東省魯商置業有限公司總經理助理，2009 年 1 月至 2010年 1 月任山東省魯商置業有限公司副總經理，2009 年 6 月至 2010 年 8 月任山東省魯商物業服務有限公司總經理，2010 年 9 月至今任臨沂魯商地產有限公司總經理，2011 年 10 月至今任臨沂魯商置業有限公司總經理，2009 年 1 月至今任本公司副總經理。 張全立：2008 年 1 月至 2009 年 6 月任青島海景（國際）大酒店發展有限公司副總經理，2008 年 6 月至 2009 年 6 月任青島星洲

111、世源置業有限公司總經理，2009年 7 月至 2011 年 6 月任本公司總經理助理， 2011 年 6 月至 2012 年 8 月任山東省商業集團有限公司地產管理本部部長，2012 年 8 月至今任本公司副總經理。 張懷征： 2009 年 6 月至 2011 年 5 月任山東銀座購物中心有限公司總經理助理；2011 年 5 月至 2013 年 4 月任山東銀座購物中心有限公司副總經理；2009 年 6 月至魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 38 2013 年 4 月任山東銀座置業有限公司總經理，2013 年 5 月至今任本公司副總經理。 劉增偉：2008 年 5 月至 2011 年

112、 5 月山東商業集團有限公司部長，2011 年 6 月至 2012 年 7 月山東銀座股份公司副總經理，2012 年 8 月至 2013 年 10 月任省管企業青島工業園負責人， 2013 年 10 月至今任青島魯商藍岸地產有限公司總經理， 2013年 12 月至今任公司副總經理。 崔豐廣： 2009 年 9 月至今魯商置業青島有限公司總經理， 2013 年 3 月至今青島魯商置地有限公司總經理，2014 年 2 月至今任本公司副總經理。 徐濤：2007 年 1 月至 2008 年 1 月任山東省魯商置業有限公司設計部副部長，2008 年 1 月至 2010 年 1 月任山東省魯商置業有限公司

113、設計部部長，2010 年 1 月至今任本公司設計部部長，2009 年 1 月至 2014 年 2 月任本公司職工監事，2014 年 2月至今任本公司副總經理。 李中山：2008 年 3 月至 2011 年 4 月任山東銀座商城股份有限公司財務本部副本部長，2011 年 5 月至 2014 年 1 月任山東省商業集團財務管理中心資金部部長，2014 年 2 月至今任本公司財務總監。 李璐： 2009 年 1 月至 2011 年 6 月任本公司證券事務代表、 董事會辦公室主任，2011 年 6 月至今任本公司董事會秘書、董事會辦公室主任。 尹鵬（離任） ：2006 年至 2009 年 1 月任山東

114、省魯商置業有限公司副董事長、總經理，2009 年 1 月至 2011 年 9 月任山東省魯商置業有限公司董事長，2008 年 12月至 2013 年 8 月任山東省商業集團有限公司副總經理， 2009 年 1 月至 2011 年 6 月任本公司副董事長，2011 年 6 月至 2013 年 8 月任本公司董事長。 姜國棟（離任） ：2008 年 5 月至 2010 年 1 月任山東省魯商置業有限公司財務總監， 2009 年 1 月至 2011 年 6 月任本公司董事會秘書， 2009 年 1 月至 2014 年 2 月任本公司財務總監。 注：1、本年度任職發生變動人員報酬計算月份情況：趙西亮先

115、生為 2013 年 9月至 2013 年 12 月， 張懷征先生為 2013 年 5 月至 2013 年 12 月， 劉增偉先生為 2013年 12 月，尹鵬先生為 2013 年 1 月至 2013 年 8 月。朱廣瑜先生、崔豐廣先生和李中山先生于 2014 年 2 月 10 日起任職，不涉及 2013 年度報酬情況。 2、上述人員的任職變動情況詳見本節第四項公司董事、監事、高級管理人員魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 39 變動情況的內容。 二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況二、現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 （一）（一）在股東單位任職情

116、況在股東單位任職情況 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 趙西亮 山東省商業集團有限公司 副總經理 2010 年 12 月 李欣勝 山東省國有資產投資控股有限公司 副總裁 2013 年 12 月 宋文模 山東省商業集團有限公司 副總經理 2005 年 8 月 2013 年 2 月 宋文模 山東省商業集團有限公司 黨委副書記 2013 年 3 月 張志強 山東省商業集團有限公司 財務管理中心主任 2014 年 1 月 尹鵬（離任） 山東省商業集團有限公司 副總經理 2008 年 12 月 2013 年 8 月 （二）（二）在其他單位任職情況在其他單位任職

117、情況 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 趙西亮 山東銀座旅游集團有限公司 董事長 2011 年 5 月 董志勇 北京大學經濟學院 副院長 2010 年 7 月 姜國華 北京大學研究生院 副院長 2010 年 11 月 姜國華 北京大學光華管理學院 會計系副主任 2007 年 9 月 2013 年 12 月 姜國華 大唐國際發電股份有限公司 獨立董事 2010 年 8 月 張志強 山東省商業集團財務有限公司 總經理 2011 年 9 月 張志強 魯商金融支付集團有限公司 黨委書記 2013 年 4 月 三、三、董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事

118、、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 根據公司章程及董事會專門委員會實施細則的相關規定，公司董事、監事、高級管理人員報酬由公司薪酬與考核委員會同意后提交董事會審議批準，其中董事、監事的報酬還需提交公司股東大會批準后執行。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 參照國家有關規定，根據公司的實際盈利水平和具體崗位，本著有利于人員穩定及激勵與約束相結合的原則，確定報酬標準。董事、魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 40 監事及獨立董事報酬的支付依據公司 2011 年度股東大會批準的關于董、監事津貼的議案與關于獨立董事報酬的議案執行；高級管理人員報酬的支付依據公司審議

119、通過的關于高級管理人員報酬的議案與公司實際經營相結合確定。 董事、監事和高級管理人員報酬的應付報酬情況 詳見本節現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況表 。 報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 報告期內，公司董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計281.54 萬元（稅前） 。 四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況四、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 尹鵬 董事長、董事 離任 工作變動 姜國棟 財務總監 離任 工作變動 徐濤 職工監事 離任 工作調整 趙西亮 董事長、董事 聘任 工作需要 朱廣瑜 職工監事

120、 聘任 職工代表大會選舉 張懷征 副總經理 聘任 工作需要 劉增偉 副總經理 聘任 工作需要 崔豐廣 副總經理 聘任 工作需要 徐濤 副總經理 聘任 工作需要 李中山 財務總監 聘任 工作需要 說明：1、公司于 2013 年 4 月 24 日以通訊方式召開第八屆董事會第五次會議，會議通過關于公司聘任副總經理的議案 ，根據工作需要，由總經理李彥勇先生提名，聘任張懷征先生為公司副總經理，任期為本屆高管層屆滿為止。 2、公司于 2013 年 8 月 15 日召開 2013 年度第二次臨時股東大會，會議同意尹鵬先生辭去董事職務，選舉趙西亮先生為公司第八屆董事會董事，任期為本屆董事會屆滿為止。 3、公司

121、于 2013 年 8 月 15 日召開第八屆董事會第六次會議，經審議表決通過以下議案： （1）選舉趙西亮先生為公司董事長。 （2）通過關于調整公司董事會專門委員會成員的議案 ，同意公司董事會專門委員會成員調整如下：戰略委員會召集人：趙西亮，委員：李彥勇、董志勇；提名委員會召集人：董志勇，委員：趙西亮、姜國華,審計委員會和薪酬與考核委員會成員不變。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 41 4、 公司于 2013 年 12 月 9 日以通訊方式召開第八屆董事會 2013 年度第七次臨時會議，會議通過關于聘任公司副總經理的議案 ，根據工作需要，由總經理李彥勇先生提名，聘任劉增偉先生為公司副

122、總經理，任期為本屆高管層屆滿為止。 5、2014 年 2 月 10 日，鑒于徐濤先生辭去公司職工監事職務，公司職工代表大會民主選舉朱廣瑜先生為公司第八屆監事會職工監事， 任期為本屆監事會屆滿為止。 6、公司于 2014 年 2 月 10 日以通訊方式召開第八屆董事會 2014 年度第四次臨時會議，會議通過以下議案： （1）通過關于聘任公司財務總監的議案 。因工作變動，姜國棟先生辭去公司財務總監職務。由總經理李彥勇先生提名，聘任李中山先生為公司財務總監，任期為本屆高管層屆滿為止。 （2）通過關于聘任公司副總經理的議案 。根據工作需要，由總經理李彥勇先生提名，聘任崔豐廣、徐濤先生為公司副總經理，任

123、期為本屆高管層屆滿為止。 五、公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況五、公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況 報告期內核心技術團隊或關鍵技術人員未發生變動。 六、母公司和主要子公司的員工情況六、母公司和主要子公司的員工情況 ( (一一) ) 員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 176 主要子公司在職員工的數量 1,224 在職員工的數量合計 1,400 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 16 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 銷售人員 119 技術人員 874 財務人員 106 行政人員 301 合計 1,400 教育程度 教育程度類別 數量（人） 研究生及以上 82 本科 56

124、3 大專 415 大專以下 340 合計 1,400 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 42 （二）（二）薪酬政策薪酬政策 根據公司的實際盈利水平和具體崗位，本著有利于人員穩定及激勵與約束相結合的原則，確定報酬標準。公司建立以崗位為基礎、績效為導向的薪酬制度，實行按崗能付薪、以績效定獎，充分發揮員工的積極性、主動性、創造性，保持企業的市場競爭力。 （三）（三）培訓計劃培訓計劃 2014 年，結合培訓需求調查，制定年度培訓計劃，指導全年培訓工作開展。 1.突出培訓重點，豐富培訓內容 2014 年培訓工作將緊密圍繞公司年度經營管理重點， 在做好全年培訓計劃的基礎上， 繼續發揮置業講壇的培

125、訓引導作用， 為實現置業公司 2014 年經營發展目標提供堅實保障。 2.加強業務培訓，夯實專業基礎 擬發揮總部工程管理部、研發設計部、成本管理部、合同管理部、營銷管理部、開發部等專業部室特點，提供多路徑發展選擇，搭建員工業務培訓平臺，實現公司制度學習落地。 3.改進培訓方式，加大培訓頻率 在培訓形式上，除了課堂授課的形式，適當增加案例討論、場景模擬、團隊互動、網上學習、視頻培訓等多樣的培訓形式。同時增加培訓頻次，爭取以更廣的覆蓋面、更高水平的師資力量、更科學合理的培訓方式、更充實實用的培訓內容來滿足員工的培訓需求。 4.搭建培訓載體，強化培訓宣貫 建設培訓載體，加強培訓宣傳工作，推廣優秀培訓

126、典型，營造良好的培訓學習氛圍。 （四）（四）專業構成統計圖：專業構成統計圖： 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 43 （五）（五）教育程度統計圖：教育程度統計圖： （六）（六）勞務外包情況勞務外包情況 勞務外包的工時總數 1449220 小時 勞務外包支付的報酬總額 1277 萬元 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 44 第八節 公司治理 一、一、公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明 （一）公司治理基本情況 報告期內，公司嚴格按照公司法 、 證券法和中國證監會、上交所的有關規定，建立健全各項規章制度，加強對公司的規范管理，持續

127、完善公司治理結構。公司董事、 監事、 高級管理人員能夠按照相關法律法規和公司內控制度的要求認真、誠信、勤勉地履行職責。報告期內，公司治理的實際狀況符合公司法和中國證監會相關規定的要求，基本情況如下： 1、股東和股東大會：報告期內，公司共召開 1 次年度股東大會和 2 次臨時股東大會。股東大會的召集、召開和審議程序符合公司章程及股東大會議事規則的規定，確保所有股東、特別是中小股東的合法權益。股東大會對關聯交易的表決嚴格按照規定的程序進行，關聯股東回避表決，保證關聯交易的公開、公平、公正。 2、 控股股東與上市公司： 公司控股股東根據法律法規的規定依法行使權利并承擔義務，沒有超越股東大會直接或間接

128、干預公司經營活動。公司董事會、監事會及內部機構均獨立運作，報告期內未發生控股股東占用上市公司資金和資產的情況。 3、董事與董事會：董事會能夠嚴格按照公司章程和董事會議事規則的規定積極開展工作，2013 年度共召開董事會會議 11 次，董事會成員勤勉盡責，確保公司董事會決策的科學性和準確性。 公司獨立董事能夠按照 獨立董事工作制度及其他相關制度，獨立履行職責。 4、監事與監事會：公司監事會能夠按照監事會議事規則的要求，本著對公司股東負責的態度，對公司經營管理、財務狀況及公司董事、高級管理人員等履行職責的合法合規性進行有效監督。 5、 績效評價和激勵約束機制： 公司逐步完善公正、 透明的績效評價標

129、準與程序，董事和經理人員的績效評價由董事會或其下設的薪酬與考核委員會負責組織。獨立董事、監事的評價將采取自我評價與相互評價相結合的方式進行。同時，公司將在國家有關法律、法規許可并經有關部門許可的情況下，進一步優化員工的薪酬與公魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 45 司績效和個人業績相聯系的激勵約束機制。 6、利益相關者：公司公開、公平、誠實、守信對待利益相關者，維護股東及債權人的合法權益，給客戶提供優質的產品，與承包商、材料供應商等商業伙伴誠信合作，致力于社會公益事業，用實際行動回報社會。 7、信息披露與透明度：報告期內，公司根據中國證監會和上海證券交易所的相關規定，共披露臨時公告

130、27 篇，定期報告 4 篇，公司能夠嚴格按照監管部門的相關要求確保信息披露的真實、準確、完整、及時，提高公司信息披露的透明度。 （二）內幕信息知情人登記管理建設情況 1、為規范公司的內幕信息管理，保護廣大投資者的合法權益，根據相關法律、法規的要求，公司制定內幕信息知情人管理制度 ，建立了內幕信息知情人登記制度，加強對內幕信息知情人的監管。2011 年 12 月，根據中國證監會關于上市公司建立內幕信息知情人登記管理制度的規定和山東證監局關于進一步做好內幕信息知情人登記管理工作的監管通函的相關要求，公司對內幕信息知情人管理制度進行修改和完善，進一步明確了內幕信息知情人管理的各方責任、登記程序、內容

131、等。 為了進一步保護好公司股東利益，公司按照山東證監局關于上市公司內幕信息知情人登記管理制度實施情況的監管通報的相關內容，按時向證監局報送內幕信息知情人檔案表和備忘錄。經公司自查，公司內幕信息知情人管理制度執行情況良好，未發現內幕信息知情人利用內幕信息違規買賣公司股票的情況。 （三）報告期內，為提高公司治理水平開展的其他工作 報告期內，公司繼續完善公司治理機制的有關制度。2013 年 1 月 29 日，公司在銀座泉城大酒店召開了 2013 年度第一次臨時股東大會， 會議批準了 關于修改 公司章程的議案 。根據中國證監會關于進一步落實上市公司現金分紅有關事項的通知等相關文件的規定，公司結合自身情

132、況，對公司章程中的相關條款進行了修訂，完善了利潤分配的形式、決策機制與程序，明確了利潤分配特別是現金分配的條件、周期和比例，以及利潤分配政策的調整機制等，充分發揮獨立董事的積極作用，維護中小股東的合法權益。 二、二、股東大會情況簡介股東大會情況簡介 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 46 會議屆次 召開日期 會議議案名稱 決議情況 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2013 年度第一次臨時股東大會 2013年1月29 日 關于修改的議案 議 案 獲得 股 東大 會 通過 2013年1月30 日 2012 年度股東大會 2013年5月21 日 1、 2012 年度董事

133、會工作報告 ； 2、 2012 年度監事會工作報告 ； 3、 2012 年度財務決算報告 ； 4、 2012 年度利潤分配預案 ； 5、 2012 年年度報告全文及摘要； 6、 關于續聘會計師事務所的議案 ；7、關于公司 2013 年度日常關聯交易預計發生金額的議案 ； 8、關于公司 2013 年度融資額度的議案 ； 9、 關于與山東省商業集團財務有限公司簽訂金融服務協議的議案 。同時，會議還聽取了2012 年度獨立董事述職報告 。 上 述 議案 均 獲得 股 東大 會 通過 2013年5月22 日 2013 年度第二次臨時股東大會 2013年8月15 日 關于更換公司董事的議案 議 案 獲

134、得 股 東大 會 通過 2013年8月17 日 三、董事履行職責情況三、董事履行職責情況 ( (一一) ) 董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股東大會的情況 董事姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 趙西亮 否 5 5 4 0 0 否 1 李彥勇 否 11 11 9 0 0 否 3 李欣勝 否 11 11 9 0 0 否 3 董志勇 是 11 11 9 0 0 否 3 姜國華 是 11 11 9 0 0 否 3 尹鵬 （離任） 否 6 6

135、 5 0 0 否 2 年內召開董事會會議次數 11 其中：現場會議次數 2 通訊方式召開會議次數 9 （二）（二）獨立董事對公司有關事項提出異議的情況獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 47 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議四、董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議（一）董事會審計委員會 2013 年度，公司董事會審計委員會共召開會議 4 次。 1、2013 年 1 月 11 日，公司第八屆董事會審計委員會召開

136、會議，對第八屆董事會 2013 年度第一次臨時會議擬審議的 關于泰安銀座商城有限公司向公司控股子公司泰安銀座房地產開發有限公司續租物業的議案 、 關于全資子公司山東省魯商置業有限公司擬向山東銀座旅游集團有限公司出租物業的議案和關于不再繼續增持部分項目公司股權的議案等關聯交易事項進行了審議并發表了獨立意見，認為上述關聯交易為公司正常經營行為，公司對本次交易進行了充分論證，符合公司整體利益，未損害公司和其他股東的權益。 2、2013 年 3 月 25 日，公司第八屆董事會審計委員會召開會議，審議通過以下決議： （1）同意將大信會計師事務所審定的公司 2012 年度財務報告提交公司第八屆董事會第四次

137、會議審議。 （2）同意將大信會計師事務所審定的2012 年度內部控制評價報告提交公司第八屆董事會第四次會議審議。 （3）通過審計委員會 2012 年度履職情況匯總報告 。 （4）同意續聘大信會計師事務所為公司 2013 年度審計機構，并提交公司第八屆董事會第四次會議審議。 （5）對第八屆董事會第四次會議擬審議的關于公司 2013 年度日常關聯交易預計發生金額的議案 、 關于公司 2013 年度融資額度的議案和關于與山東省商業集團財務有限公司續簽金融服務協議的議案等關聯交易事項進行了審議并發表獨立意見， 認為公司關聯交易遵循了客觀、 公正的原則和市場化定價方式進行，未損害公司其他股東，特別是中小

138、股東和非關聯股東的利益。 3、2013 年 6 月 28 日，公司第八屆董事會審計委員會召開會議，對第八屆董事會 2013 年度第三次臨時會議擬審議的 關于全資子公司山東省商業房地產開發有限魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 48 公司與齊魯飯店管理（集團）公司簽訂委托代建合同的議案中所涉及的關聯交易事項進行審議并發表獨立意見，認為本次代建管理費價格的確定按照市場價格進行定價，遵循了公平、公正的市場價格原則以及平等協商的契約自由原則，價格公允，未損害公司和其他股東的權益。 4、2013 年 8 月 15 日，公司第八屆董事會審計委員會召開會議，對第八屆董事會第六次會議擬審議的關于向關聯

139、方借款的議案中所涉及的關聯交易事項進行審議并發表獨立意見，認為議案中的關聯交易屬于公司正常經營行為，保證了公司經營發展的資金需求，且借款金額在股東大會的授權范圍內，對公司的可持續發展能力無不利影響，未損害公司和全體股東的利益。 （二）董事會戰略委員會 公司董事會戰略委員會對公司本年度的董事會審議的公司投資、 增加土地儲備等行為均審議通過，認為有利于公司的可持續發展。 （三）董事會薪酬與考核委員會 1、召開會議情況 2013 年度，公司董事會薪酬與考核委員會召開會議 1 次。2013 年 3 月 25 日，薪酬與考核委員會召開了 2013 年度第一次會議，經會議審議表決，全票通過關于公司高級管理

140、人員薪酬的議案 ，并提交公司第八屆董事會第四次會議審議。 2、對董事、高級管理人員薪酬的審核情況 2013 年度， 公司董事會薪酬與考核委員會對董事、 高級管理人員薪酬制度的執行情況進行了審核與監督，薪酬與考核委員會認為：公司董事及高級管理人員能夠恪盡職守，嚴格按照法律和公司章程的規定履行職責，勤勉盡責。公司制定的董事及高管人員薪酬制度是參照目前市場情況，并根據公司的實際盈利水平和具體崗位，本著激勵與約束相結合的原則確定報酬標準。2013 年度，董事、高級管理人員的報酬依據公司股東大會或董事會通過的相關規定支付，與公司實際情況相符，未發現違反公司薪酬管理制度的情形發生。 （四）董事會提名委員會

141、 2013 年度，公司董事會提名委員會共召開會議 3 次。 1、2013 年 4 月 24 日，公司第八屆董事會提名委員會召開會議，會議通過關魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 49 于公司聘任副總經理的議案 ， 經審核， 認為公司總經理李彥勇先生提名的副總經理張懷征先生的相關經歷及學歷符合其崗位要求，能夠有效履行職責，提名程序符合規定，同意提交董事會審議。 2、2013 年 7 月 29 日，公司第八屆董事會提名委員會召開會議，會以通過關于更換公司董事的議案 ， 經審核， 認為董事候選人趙西亮先生不存在違反 公司法及其他法律、法規中規定的不得擔任上市公司董事職務的情形；董事候選人的工

142、作經歷、教育背景等符合其工作崗位的要求，能夠履行崗位職責，同意提交董事會審議。 3、2013 年 12 月 9 日，公司第八屆董事會提名委員會召開會議，會議通過關于公司聘任副總經理的議案 。 經審核， 認為公司總經理李彥勇先生提名的副總經理劉增偉先生的相關經歷及學歷符合其崗位要求，能夠有效履行職責，提名程序符合規定，同意提交董事會審議。 五、五、監事會發現公司存在風險的說明監事會發現公司存在風險的說明 監事會對報告期內的監督事項無異議。 六、六、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自

143、主經營能力的情況說明保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明 公司在業務、人員、資產、機構、財務等方面獨立于控股股東，能夠做到自主經營，不存在不能保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況。 七、七、報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況 公司逐步完善公正、透明的績效評價標準與程序，董事和經理人員的績效評價由董事會或其下設的薪酬與考核委員會負責組織。獨立董事、監事的評價將采取自我評價與相互評價相結合的方式進行。同時，公司將在國家有關法律、法規許可并經有關部門許可的情況下，進一步優化員工的薪酬與公司績效和個人業績

144、相聯系的激勵約束機制，以吸引人才，保持人員的穩定。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 50 第九節 內部控制 一、一、內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況 1、董事會關于內部控制責任的聲明 按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責

145、任。 公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。 2、建立財務報告內部控制的依據 為了規范公司財務報告，保證財務報告的真實性、完整性，公司依據企業內部控制基本規范及配套指引的實施要求、 中華人民共和國會計法及其配套法規企業會計準則 、 中華人民共和國審計法等有關法律法規，結合公司實際情況，建立了財務報告內部控制。

146、 公司嚴格執行會計法律法規和國家統一的會計準則制度，并根據國家相關會計政策和制度制定了一系列財務管理制度，分別對資產管理、預算管理、資金管理、稅務管理、成本費用、擔保抵押及會計基礎工作等作了具體規定，并要求所屬項目公司統一執行，完善和加強了會計核算、財務管理的職能和權限。公司加強財務報告編制、對外提供和分析利用全過程的管理，明確相關工作流程和要求，落實責任制，確保財務報告合法合規、真實完整和有效利用。 3、內部控制制度建設情況 2013 年，為了積極貫徹落實財政部等五部委頒布的企業內部控制基本規范及配套指引的實施要求，公司結合自身實際情況，遵循由點到面，逐步實施，穩步魯商置業股份有限公司 20

147、13 年年度報告 51 推進，全面覆蓋的總體思路，通過開展多項有效工作推進公司內部控制體系建設。公司以主營業務及重要流程為重點，以內部控制管理工作為基礎，不斷完善公司制度流程，積極落實內部控制重點環節抓控。公司從內部控制評價手冊的十八個流程入手，識別分析內控缺陷，梳理各項制度流程。根據公司發展帶來的經營業務變化，參考內部控制規范及配套指引的相關要求，結合具體業務需要，對內部控制手冊中部分內容進行了修訂，使其更具有實際操作意義。根據現有業務流程補充制定了部分新的規章制度，并對原有部分制度進行了修訂，進一步完善了公司內部控制制度體系建設。公司通過宣傳、培訓等形式普及風險內控知識，強化全員風險意識；

148、通過不斷提高企業的風險防范能力，為公司的經營發展提供可靠的保障，以達到有效降低公司經營風險，提高經濟效益的目的。 報告期內，公司已建立了較為完善的內部控制體系，并能夠得以有效執行，未發現存在重大缺陷。內部控制評價報告于 2014 年 3 月 18 日在上交所網站披露，披露網址：。 二、二、內部控制審計報告的相關情況說明內部控制審計報告的相關情況說明 大信會計師事務所 （特殊普通合伙） 對公司 2013 年 12 月 31 日的財務報告內部控制有效性進行了審計，并出具了標準無保留的審計報告。 內部控制審計報告于 2014 年 3 月 18 日在上交所網站披露，披露網址：。 三、三、年度報告重大差

149、錯責任追究制度及相關執行情況說明年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明 為進一步提高公司年報信息披露的質量和透明度，根據有關法律、法規及公司章程 、 公司信息披露管理制度的規定，公司于 2010 年 2 月 25 日召開的第七屆董事會第六次會議審議通過了 年報信息披露重大差錯責任追究制度 ， 對年報信息披露工作中有關人員不履行或者不正確履行職責而造成公司重大損失的責任追究做了具體規定，明確了對年報信息披露責任人的問責措施。報告期內，公司未發生年報信息披露重大差錯的情形。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 52 第十節第十節 財務會計報告財務會計報告 公司年度財務報告已經大信會

150、計師事務所 （特殊普通合伙） 注冊會計師沈文圣、田城審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。 （一）（一）審計報告審計報告 審計報告 大信審字2014第 3-00050 號 魯商置業魯商置業股份有限公司全體股東：股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的魯商置業股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）財務報表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2013 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表，以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任，這種責任包括： （1）按照企業會計準則的規定編制財務

151、報表，并使其實現公允反映； （2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 53 大錯報風險的評估。在進行風險評估時，

152、注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。 審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，貴公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了貴公司 2013 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2013 年度的經營成果和現金流量。 大信會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：沈文圣 中國北京 中國注冊會計師：田城 二一四年三月十六日 魯商置業股份有限公司

153、 2013 年年度報告 54 （二）（二） 財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2013 年 12 月 31 日 編制單位：魯商置業股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 五、1 3,885,620,422.07 2,385,936,900.92 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 應收票據 五、2 5,400,000.00 6,280,000.00 應收賬款 五、3 245,551,001.10 5,504,183.97 預付款項 五、4 1,542,642,378.26 1,226,636,

154、733.27 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 五、5 389,185,107.05 255,960,117.84 買入返售金融資產 存貨 五、6 20,442,443,463.98 16,911,720,311.99 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 26,510,842,372.46 20,792,038,247.99 非流動資產：非流動資產： 發放委托貸款及墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 五、8 52,613,085.46 49,148,828.70 投資性房地產 固定資產 五、9 572,98

155、4,016.32 589,244,937.19 在建工程 398,696.00 170,000.00 工程物資 固定資產清理 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 55 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 五、10 68,836,622.74 70,366,662.57 開發支出 商譽 長期待攤費用 五、11 10,694,273.75 6,883,135.15 遞延所得稅資產 五、12 82,562,013.90 50,685,610.38 其他非流動資產 非流動資產合計 788,088,708.17 766,499,173.99

156、 資產總計 27,298,931,080.63 21,558,537,421.98 流動負債：流動負債： 短期借款 五、15 650,000,000.00 178,700,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 五、16 125,000,000.00 169,600,000.00 應付賬款 五、17 2,979,083,275.48 2,810,594,690.74 預收款項 五、18 6,997,197,648.72 5,531,353,900.61 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 五、19 10,641,917.81 8,3

157、47,315.55 應交稅費 五、20 -223,970,196.32 -61,931,412.00 應付利息 五、21 2,320,105.80 應付股利 五、22 75,000,000.00 其他應付款 五、23 11,241,342,314.18 8,606,190,334.84 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 五、24 778,620,000.00 957,473,000.00 其他流動負債 流動負債合計 22,632,914,959.87 18,202,647,935.54 非流動負債：非流動負債： 長期借款 五、25 2,340

158、,000,000.00 1,322,548,000.00 應付債券 長期應付款 五、26 300,000,000.00 300,000,000.00 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 56 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 五、12 1,720,368.04 1,756,652.50 其他非流動負債 非流動負債合計 2,641,720,368.04 1,624,304,652.50 負債合計 25,274,635,327.91 19,826,952,588.04 所有者權益（或股東權益） ：所有者權益（或股東權益） ： 實收

159、資本（或股本） 五、27 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00 資本公積 五、28 318,955,914.06 318,955,914.06 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 五、29 100,377,456.75 100,377,456.75 一般風險準備 未分配利潤 五、30 405,980,318.87 141,953,885.88 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 1,826,281,689.68 1,562,255,256.69 少數股東權益 198,014,063.04 169,329,577.25 所有者權益合計 2,024,295,75

160、2.72 1,731,584,833.94 負債和所有者權益總計 27,298,931,080.63 21,558,537,421.98 法定代表人：趙西亮 主管會計工作負責人：李中山 會計機構負責人：李珩 母公司資產負債表母公司資產負債表 2013 年 12 月 31 日 編制單位：魯商置業股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 1,642,322.84 1,644,925.54 交易性金融資產 應收票據 應收賬款 預付款項 應收利息 應收股利 十一、1 645,000,000.00 其他應收款 10,00

161、0.00 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 57 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 存貨 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 646,642,322.84 1,654,925.54 非流動資產：非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 十一、2 628,844,007.64 628,844,007.64 投資性房地產 固定資產 39,154.19 138,994.60 在建工程 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計

162、628,883,161.83 628,983,002.24 資產總計 1,275,525,484.67 630,637,927.78 流動負債：流動負債： 短期借款 交易性金融負債 應付票據 應付賬款 預收款項 應付職工薪酬 606,166.93 388,772.32 應交稅費 22,861.34 149,157.85 應付利息 應付股利 其他應付款 411,008,261.65 399,569,589.18 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 58 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動負債合計 411,637,289.92

163、 400,107,519.35 非流動負債：非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 負債合計 411,637,289.92 400,107,519.35 所有者權益（或股東權益） ：所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本） 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00 資本公積 539,934,982.11 539,934,982.11 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 83,877,473.68 83,877,473.68 一般風險準備 未分配利潤 -760,892,261.04 -1,3

164、94,250,047.36 所有者權益（或股東權益）合計 863,888,194.75 230,530,408.43 負債和所有者權益（或股東權益）總計 1,275,525,484.67 630,637,927.78 法定代表人：趙西亮 主管會計工作負責人：李中山 會計機構負責人：李珩 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 59 合并利潤表合并利潤表 2013 年 112 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營業總收入 5,293,036,561.09 3,673,819,067.59 其中：營業收入 五、31 5,293,036,56

165、1.09 3,673,819,067.59 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 4,753,129,639.44 3,199,086,041.55 其中：營業成本 五、31 3,799,642,684.61 2,574,212,789.82 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 五、32 601,224,226.54 342,832,541.51 銷售費用 五、33 200,514,529.32 172,553,179.04 管理費用 五、34 121,220,354.22 90,833,562.04

166、 財務費用 五、35 -2,666,915.78 3,296,640.70 資產減值損失 五、37 33,194,760.53 15,357,328.44 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 五、36 3,464,256.76 9,318,114.56 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 匯兌收益（損失以“”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 543,371,178.41 484,051,140.60 加：營業外收入 五、38 13,319,527.83 1,168,660.42 減：營業外支出 五、39 9,297,638.49 9,992,99

167、2.61 其中：非流動資產處置損失 29,383.69 2,115.38 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 547,393,067.75 475,226,808.41 減：所得稅費用 五、40 181,682,148.97 148,878,423.88 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 365,710,918.78 326,348,384.53 歸屬于母公司所有者的凈利潤 264,026,432.99 246,602,027.84 少數股東損益 101,684,485.79 79,746,356.69 六、每股收益： （一）基本每股收益 五、41 0.26 0.25 （二）稀釋每股收益 五

168、、41 0.26 0.25 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 365,710,918.78 326,348,384.53 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 60 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 264,026,432.99 246,602,027.84 歸屬于少數股東的綜合收益總額 101,684,485.79 79,746,356.69 法定代表人：趙西亮 主管會計工作負責人：李中山 會計機構負責人：李珩 母公司利潤表母公司利潤表 2013 年 112 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期

169、金額上期金額 一、營業收入 減：營業成本 營業稅金及附加 銷售費用 管理費用 11,647,858.22 8,624,314.30 財務費用 -5,655.66 -8,428.83 資產減值損失 -314.32 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 十一、3 645,000,000.00 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 633,357,797.44 -8,615,571.15 加：營業外收入 減：營業外支出 11.12 其中：非流動資產處置損失 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 633,357,786.32 -8,6

170、15,571.15 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 633,357,786.32 -8,615,571.15 五、其他綜合收益 六、綜合收益總額 633,357,786.32 -8,615,571.15 法定代表人：趙西亮 主管會計工作負責人：李中山 會計機構負責人：李珩 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 61 合并現金流量表合并現金流量表 2013 年 112 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 6,363,662,660.53

171、4,680,695,314.25 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 五、42 295,697,115.63 35,430,969.53 經營活動現金流入小計 6,659,359,776.16 4,716,126,283.78 購買商品、接受勞務支付的現金 6,159,272,624.28 3,518,033,109.91

172、 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 154,134,824.00 111,739,605.54 支付的各項稅費 1,013,308,053.06 416,350,019.02 支付其他與經營活動有關的現金 五、42 420,495,358.08 566,417,642.70 經營活動現金流出小計 7,747,210,859.42 4,612,540,377.17 經營活動產生的現金流量凈額 -1,087,851,083.26 103,585,906.61 二、投

173、資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 100.00 56,330.80 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 100.00 56,330.80 購建固定資產、 無形資產和其他長期資產支付的現金 14,157,156.92 192,573,799.28 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 62 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支

174、付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 14,157,156.92 192,573,799.28 投資活動產生的現金流量凈額 -14,157,056.92 -192,517,468.48 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 2,000,000.00 2,000,000.00 其中： 子公司吸收少數股東投資收到的現金 2,000,000.00 2,000,000.00 取得借款收到的現金 3,075,000,000.00 1,075,320,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 五、42 4,254,366,305.0

175、0 4,097,474,814.00 籌資活動現金流入小計 7,331,366,305.00 5,174,794,814.00 償還債務支付的現金 1,765,101,000.00 1,777,339,000.00 分配股利、 利潤或償付利息支付的現金 737,591,229.20 540,488,048.75 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 五、42 1,807,823,480.00 2,596,305,277.78 籌資活動現金流出小計 4,310,515,709.20 4,914,132,326.53 籌資活動產生的現金流量凈額 3,020,850,

176、595.80 260,662,487.47 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 1,918,842,455.62 171,730,925.60 加：期初現金及現金等價物余額 1,260,227,649.37 1,088,496,723.77 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 3,179,070,104.99 1,260,227,649.37 法定代表人：趙西亮 主管會計工作負責人：李中山 會計機構負責人：李珩 母公司現金流量表母公司現金流量表 2013 年 112 月 單位：

177、元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 11,459,543.63 7,226,663.36 經營活動現金流入小計 11,459,543.63 7,226,663.36 購買商品、接受勞務支付的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 6,742,706.31 5,295,534.58 支付的各項稅費 737,065.89 15,776.20 支付其他與經營活動有關的現金 3,973,454.13 2,858,248.58 經營活動

178、現金流出小計 11,453,226.33 8,169,559.36 經營活動產生的現金流量凈額 6,317.30 -942,896.00 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 63 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 8,920.00 2,599.00 投資支付的現金 取得子公司

179、及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 8,920.00 2,599.00 投資活動產生的現金流量凈額 -8,920.00 -2,599.00 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 籌資活動產生的現金流量凈額 四、匯率變動對現金及現金等價物的影四、匯率變動對現金及現金等價物的影響響 五、現金及現金等價物凈增加額五、現

180、金及現金等價物凈增加額 -2,602.70 -945,495.00 加：期初現金及現金等價物余額 1,644,925.54 2,590,420.54 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 1,642,322.84 1,644,925.54 法定代表人：趙西亮 主管會計工作負責人：李中山 會計機構負責人：李珩魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 64 合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 2013 年 112 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積

181、 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 一、上年年末余額 1,000,968,000.00 318,955,914.06 100,377,456.75 141,953,885.88 1,562,255,256.69 169,329,577.25 1,731,584,833.94 加： 會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 1,000,968,000.00 318,955,914.06 100,377,456.75 141,953,885.88 1,562,255,256.69 169,329,577.25 1,731,584,833.94 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）

182、 264,026,432.99 264,026,432.99 28,684,485.79 292,710,918.78 （一）凈利潤 264,026,432.99 264,026,432.99 101,684,485.79 365,710,918.78 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 264,026,432.99 264,026,432.99 101,684,485.79 365,710,918.78 （三）所有者投入和減少資本 2,000,000.00 2,000,000.00 1所有者投入資本 2,000,000.00 2,000,000.00 2 股份支付計入所有者權益的金額

183、 3其他 （四）利潤分配 -75,000,000.00 -75,000,000.00 1提取盈余公積 2 提取一般風險準備 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 65 項目 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 3 對所有者 （或股東）的分配 -75,000,000.00 -75,000,000.00 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本） 2 盈余公積轉增資本（或股本） 3 盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使

184、用 四、本期期末余額 1,000,968,000.00 318,955,914.06 100,377,456.75 405,980,318.87 1,826,281,689.68 198,014,063.04 2,024,295,752.72 單位：元 幣種：人民幣 項目 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 一、上年年末余額 1,000,968,000.00 318,955,914.06 100,377,456.75 -104,648,141.96 1,315,6

185、53,228.85 87,583,220.56 1,403,236,449.41 加：會計政策變更 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 66 項目 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 1,000,968,000.00 318,955,914.06 100,377,456.75 -104,648,141.96 1,315,653,228.85 87,583,220.56 1,403,236,449.41 三、本期增減變動

186、金額（減少以“”號填列） 246,602,027.84 246,602,027.84 81,746,356.69 328,348,384.53 （一）凈利潤 246,602,027.84 246,602,027.84 79,746,356.69 326,348,384.53 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 246,602,027.84 246,602,027.84 79,746,356.69 326,348,384.53 （三）所有者投入和減少資本 2,000,000.00 2,000,000.00 1所有者投入資本 2,000,000.00 2,000,000.00 2 股份支付

187、計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2 提取一般風險準備 3 對所有者 （或股東）的分配 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本） 2 盈余公積轉增資本 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 67 項目 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 （或股本） 3 盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余額 1,000,968,000.00 318,955,914.06 100,

188、377,456.75 141,953,885.88 1,562,255,256.69 169,329,577.25 1,731,584,833.94 法定代表人：趙西亮 主管會計工作負責人：李中山 會計機構負責人：李珩 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 68 母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表 2013 年 112 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期金額 實收資本（或股本） 資本公積 減： 庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 1,000,968,000.00 539,934,982.11 83,877,473.68 -

189、1,394,250,047.36 230,530,408.43 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 1,000,968,000.00 539,934,982.11 83,877,473.68 -1,394,250,047.36 230,530,408.43 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 633,357,786.32 633,357,786.32 （一）凈利潤 633,357,786.32 633,357,786.32 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 633,357,786.32 633,357,786.32 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資

190、本 2 股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2.提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 69 項目 本期金額 實收資本（或股本） 資本公積 減： 庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余額 1,000,968,000.00 539,934,982.11 83,877,473.68 -760,892,261.0

191、4 863,888,194.75 單位：元 幣種：人民幣 項目 上年同期金額 實收資本（或股本） 資本公積 減： 庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 1,000,968,000.00 539,934,982.11 83,877,473.68 -1,385,634,476.21 239,145,979.58 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 1,000,968,000.00 539,934,982.11 83,877,473.68 -1,385,634,476.21 239,145,979.58 三、本期增減變動金額（減少

192、以“”號填列） -8,615,571.15 -8,615,571.15 （一）凈利潤 -8,615,571.15 -8,615,571.15 （二）其他綜合收益 上述（一）和（二）小計 -8,615,571.15 -8,615,571.15 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2 股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 1提取盈余公積 2.提取一般風險準備 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 70 項目 上年同期金額 實收資本（或股本） 資本公積 減： 庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五

193、）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 四、本期期末余額 1,000,968,000.00 539,934,982.11 83,877,473.68 -1,394,250,047.36 230,530,408.43 法定代表人：趙西亮 主管會計工作負責人：李中山 會計機構負責人：李珩魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 71 魯商置業股份有限公司 財務報表附注 2012013 3 年年 1 1 月月 1 1 日日2012013 3 年年 1212 月月 3131 日日 （除特別注

194、明外，本附注金額單位均為人民幣元）（除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元） 一、基本情況 魯商置業股份有限公司（原名為山東萬杰高科技股份有限公司） （以下簡稱“本公司”或“公司” ）前身為山東淄博萬通達股份有限公司，于 1993 年 1 月 18 日，經淄博市體改委淄體改股字（1993）9 號文批準，由萬杰集團有限責任公司（原山東博山萬通達總公司、萬杰集團公司）作為主要發起人，聯合淄博第五棉紡織廠、山東淄博萬通達工業技術研究所、淄博岜山染料化工廠、淄博市博山毛巾廠等四家發起人共同發起，以定向募集方式設立。公司成立時總股本 13,598.8 萬股， 其中發起人法人股 9,663.8 萬股，

195、占公司總股本的 71.06%；內部職工股 3,935 萬股，占公司總股本的 28.94%。公司于 1993 年 4 月 21 日在淄博市博山區工商行政管理局注冊登記。1995 年 11 月，經公司臨時股東大會決議通過并經山東省政府魯政字（1995）221 號文批準，公司吸收合并了萬杰集團有限責任公司下屬的博山熱電廠。 1996 年 7 月，經公司第四次股東大會決議通過并經淄博市體改委淄體改股字（1996）69 號批準，公司更名為山東淄博萬杰實業有限公司。 1998 年 6 月，公司為進一步優化資源配置，實現規模效益，經公司股東大會通過，由公司作為存續主體，吸收合并了山東淄博萬杰醫療股份有限公司

196、，合并完成后，公司總股本為 30,250 萬股，其中，發起人法人股 24,995 萬股，占公司總股本的 82.63%；內部職工股5,255 萬股，占公司總股本的 17.37%。深圳大華天誠會計師事務所出具了深華（98）驗字第100 號驗資報告 。 經山東省人民政府魯政辦字199925 號文并經中國證券監督管理委員會證監發行字1999117 號文批準，公司于 1999 年 9 月 13 日在上海證券交易所發行 11,000 萬股，其中向社會公眾發行 9,350 萬股，向證券投資基金配售 1,650 萬股，發行價格 6.8 元/股。發行后， 公司總股本為 41,250 萬股， 其中發起人法人股 2

197、4,995 萬股， 占公司總股本的 60.59；內部職工股 5,255 萬股，占公司總股本的 12.74；社會公眾股 11,000 萬股，占公司總股本的 26.67。深圳大華天誠會計師事務所出具了深華（99）驗字第 109 號驗資報告 。 2000 年 1 月， 經上海證券交易所上證上字2000第 2 號 上市通知書 批準， 公司 9,350萬股社會公眾股于 2000 年 1 月 13 日在上海證券交易所掛牌交易，向證券投資基金配售的魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 72 1,650 萬股人民幣普通股，于 2000 年 3 月 14 日起上市交易。 經公司 1999 年度股東大會審議

198、通過， 公司 1999 年度的紅利分配方案為每 10 股送 3 股，于 2000 年 6 月 13 日實施。方案實施后，公司股份總額變更為 53,625 萬股，其中發起人法人股 32,493.5 萬股，占公司總股本的 60.59%；社會公眾股 14,300 萬股，占公司總股本的26.67%；內部職工股 6,831.5 萬股，占公司總股本的 12.74%。深圳大華天誠會計師事務所出具了深華（2000）驗字第 073 號驗資報告 。 2000 年 10 月，經公司 2000 年第一次臨時股東大會審議通過，公司名稱變更為山東萬杰高科技股份有限公司。 根據有關規定并經上海證券交易所安排， 魯商置業股份

199、有限公司 （原名為山東萬杰高科技股份有限公司）內部職工股 6,831.5 萬股(其中董事、監事及高級管理人員持有內部職工股 19.812 萬股，按規定暫時鎖定。)于 2002 年 9 月 13 日上市流通。內部職工股上市后，公司股份總額變為 53,625 萬股， 其中發起人法人股 32,493.5 萬股， 占公司總股本的 60.59%；社會公眾股 21,131.5 萬股，占公司總股本的 39.41%。 2006 年 2 月 13 日，公司股權分置改革方案獲得相關股東會議審議通過，3 月 21 日，股權分置改革實施完畢。 根據上海證券交易所的相關規定并經其安排，公司其他 7 家限售流通股股東于

200、2007 年4 月 5 日上市流通，本次有限售條件的流通股股東上市后，公司股份總額為 53,625 萬股，其中有限售條件流通的股份為 23,895.625 萬股，占公司股份總額的 44.56%；無限售條件的流通股份為 29,729.375 萬股，占公司股份總額的 55.44%。 2008 年 7 月 24 日，公司 2008 年度第二次臨時股東大會通過了關于公司與山東省商業集團有限公司（以下簡稱“商業集團” ） 、山東世界貿易中心（以下簡稱“世貿中心” ） 、魯商集團有限公司(原名為山東銀座集團投資有限責任公司)、 北京東方航華投資有限公司 （以下簡稱“東方航華” ） 、山東省通利商業管理服務

201、中心（以下簡稱“通利商業” ）進行重大資產置換及發行股份購買資產協議書的議案，并于 2008 年 12 月 16 日，經中國證券監督管理委員會以證監許可20081405 號關于核準山東萬杰高科技股份有限公司重大資產重組及向商業集團、魯商集團有限公司、世貿中心、通利商業、東方航華發行股份購買資產的批復 批準許可， 以公司合法擁有全部資產和負債與商業集團、 魯商集團有限公司、 世貿中心、通利商業、東方航華持有的山東省商業房地產開發有限公司 100%股權、山東銀座地產有限公司100%股權、 北京銀座合智房地產開發有限公司100%股權、 山東省魯商置業有限公司100%股權、泰安銀座房地產開發有限公司

202、87%股權以及東營銀座房地產開發有限公司 85%股權中魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 73 相對應價值的部分進行資產置換。 公司本次非公開股份發行完成后，公司的總股本變更為 1,000,968,000.00 元，公司以上非公開發行股份購買資產業務業經大信會計師事務有限公司以大信驗字(2009)第 0030 號驗資報告審驗確認。2009 年 1 月 6 日，公司非公開發行股票的股份變更登記手續已辦理完畢。 根據公司 2009 年度第一次臨時股東大會及第七屆董事會第一次會議決議，并經山東省工商行政管理局核準，公司全稱由“山東萬杰高科技股份有限公司”變更為“魯商置業股份有限公司” ；同時

203、，經上海證券交易所批準，公司股票簡稱于 2009 年 7 月 8 日起由“ST 萬杰”變更為“ST 魯置業”證券代碼仍為 600223，公司股票簡稱于 2010 年 3 月 11 日起由“ST魯置業”變更為“魯商置業” 。 公司營業執照注冊號：370000018020768 注冊地址： 山東省博山經濟開發區 公司經營范圍：房地產開發與經營管理，物業管理；建筑安裝及建筑裝飾（以上憑資質經營）；房地產銷售代理及咨詢；工程管理服務；日用品、服裝、鞋帽、紡織品、五金交電、工藝美術、家具、電子設備、辦公用品、皮革制品、建材銷售。 二、主要會計政策、會計估計和前期差錯 1. 財務報表的編制基礎財務報表的編

204、制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎， 根據實際發生的交易和事項， 按照財政部 2006年 2 月 15 日頒布的企業會計準則-基本準則和 38 項具體會計準則，以及企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他規定，并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。 2. 遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司 2013年 12 月 31 日的財務狀況以及 2013 年度的經營成果和現金流量等相關信息。 3. 會計期間會計期間 本公司會計年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4. 記賬本位

205、幣記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣， 按照規定的會計計量屬性進行計量。 公司在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本，對于采用重置成本、可變現凈值、現值、公允價值計量的，魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 74 以所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量為基礎。 5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 （1）同一控制下的企業合并）同一控制下的企業合并 對于同一控制下的企業合并， 合并方在企業合并中取得的資產和負債， 按照合并日在被合并方的賬面價值計量。 合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值 （或發行股份面值總

206、額）的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的直接相關費用計入當期損益。 通過多次交易分步實現同一控制下企業合并的，在母公司財務報表中，以合并日持股比例計算的合并日應享有被合并方賬面所有者權益份額作為該項投資的初始投資成本，初始投資成本與其原長期股權投資賬面價值加上合并日取得進一步股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積（股本溢價） ，資本公積不足沖減的，沖減留存收益。在合并財務報表中， 對于合并日之前取得的對被合并方的股權以及合并日新取得的對被合并方的股權，按照其在合并日應享有被合并方賬面所有者權益份額作為合并日初始投資成本，合并日初始投資成本

207、與其原長期股權投資賬面價值加上合并日取得進一步股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積（股本溢價） ，資本公積不足沖減的，沖減留存收益。 （2）非同一控制下的企業合并）非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并， 合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、 發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。 購買方為進行企業合并發生的各項直接相關費用計入當期損益。 在合并合同中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，也計入合并成本。 非同一控制下企業合并中所取得的被購買方符合確認條件的可辨

208、認資產、 負債及或有負債， 在購買日以公允價值計量。 購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額， 確認為商譽。 購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的， 經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并的，在母公司財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，應當在魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 75 處置該項投資時將與其相關的其他

209、綜合收益轉入當期投資收益。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當轉為購買日所屬當期投資收益；以購買日之前所持被購買方的股權于購買日的公允價值與與購買日新購入股權所支付對價的公允價值之和作為合并成本，與購買方取得的按購買日持股比例計算應享有的被購買方可辨認凈資產于購買日的公允價值的份額比較，確定購買日應予確認的商譽或應計入合并當期損益的金額。 6. 合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 本公司將擁有實際控制權的子

210、公司和特殊目的主體納入合并財務報表范圍。 本公司合并財務報表按照企業會計準則第 33 號合并財務報表及相關規定的要求編制， 合并時抵銷合并范圍內的所有重大內部交易和往來。 子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并財務報表中單獨列示。 子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的， 在編制合并財務報表時， 按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 對于非同一控制下企業合并取得的子公司， 在編制合并財務報表時， 以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對于同一控制下企業合并取得的子公司，視同該企業合并于合并當期的年初已經發生，從合

211、并當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合并財務報表。 7. 分步處置子公司股權至喪失控制權的會計處理方法分步處置子公司股權至喪失控制權的會計處理方法 （1 1）判斷分步處置股權至喪失控制權過程中的各項交易是否屬于“一攬）判斷分步處置股權至喪失控制權過程中的各項交易是否屬于“一攬子交易”的原子交易”的原則則 處置對子公司股權投資的各項交易的條款、 條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況時，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理： 這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的； 這些交易整體才能達成一項完整的商業結果； 一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生； 一項交易單獨

212、看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。 （2 2）不屬于“一攬子交易”的分步處置股權至喪失控制權的各項交易在母公司財務報）不屬于“一攬子交易”的分步處置股權至喪失控制權的各項交易在母公司財務報表和合并財務報表中的會計處理方法表和合并財務報表中的會計處理方法 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 76 對于失去控制權之前的每一次交易， 在母公司財務報表中將處置價款與處置投資對應的賬面價值的差額確認為當期投資收益； 在合并財務報表中將處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額按照 關于不喪失控制權情況下處置部分對子公司投資會計處理的復函（財會便200914 號）的規定計入

213、資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，調整留存收益。 對于失去控制權時的交易，在母公司財務報表中，對于處置的股權，按照企業會計準則第 2 號長期股權投資的規定進行會計處理；同時，對于剩余股權，按其賬面價值確認為長期股權投資或其他相關金融資產。 處置后的剩余股權能夠對原有子公司實施共同控制或重大影響的，按有關成本法轉為權益法的相關規定進行會計處理。在合并財務報表中，對于剩余股權， 按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。 處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和， 減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額， 計入喪失控制權當期的投資收益。 與原有子

214、公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。 （3 3）屬于“一攬子交易”的分步處置股權至喪失控制權的各項交易在母公司財務報表）屬于“一攬子交易”的分步處置股權至喪失控制權的各項交易在母公司財務報表和合并財務報表中的會計處理方法和合并財務報表中的會計處理方法 對于屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理， 在母公司財務報表中將每一次處置價款與處置投資對應的賬面價值的差額確認為當期投資收益； 對于失去控制權之后的剩余股權， 按其賬面價值確認為長期股權投資或其他相關金融資產，失去控制權之后的剩余股權能夠對原有子公司實施共同控制或重大影響的

215、，按有關成本法轉為權益法的相關規定進行會計處理。 在合并財務報表中， 對于失去控制權之前的每一次交易， 將處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額確認為其他綜合收益， 在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益；對于失去控制權時的交易，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量， 處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和， 減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額， 計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。 8. 現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準

216、本公司在編制現金流量表時所確定的現金， 是指本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。 本公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物， 是指本公司持有的期限短、 流動性強、魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 77 易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 9. 外幣業務及外幣財務報表折算外幣業務及外幣財務報表折算 （1）外幣業務折算）外幣業務折算 本公司對發生的外幣交易，采用與交易發生日即期匯率折合本位幣入賬。 資產負債表日外幣貨幣性項目按資產負債表日即期匯率折算， 因該日的即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額， 除符合資本化條件的外幣專門借款的匯

217、兌差額在資本化期間予以資本化計入相關資產的成本外，均計入當期損益。 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目， 仍采用交易發生日的即期匯率折算， 不改變其記賬本位幣金額。 以公允價值計量的外幣非貨幣性項目， 采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動(含匯率變動)處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益并計入資本公積。 （2）外幣財務報表折算）外幣財務報表折算 本公司的控股子公司、合營企業、聯營企業等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需對其外幣財務報表折算后，再進行會計核算及合并財務報表的編報。 資產負債表中的資產和負債項目， 采用資產負債表日的即

218、期匯率折算， 所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。 外幣現金流量按照系統合理方法確定的， 采用交易發生日的即期匯率折算。 匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。 處置境外經營時， 與該境外經營有關的外幣報表折算差額， 全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。 10. 金融工具金融工具 （1）金融工具的分類、確認和計量）金融工具的分類、確認和計量 金融工具劃分為金融資產或金融負債。 金融資產于初始確認時分類為： 以公允

219、價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 （包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產） 、 持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。除應收款項以外的金融資產的分類取決于本公司及其子公司對金融資產的持有意圖和持有能力等。 金融負債于初始確認時分類為： 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 （包魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 78 括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債） 以及其他金融負債。 本公司成為金融工具合同的一方時，確認為一項金融資產或金融負債。 本公司金融資產或金融負債初始確認按公允價值計量。 后續計

220、量則分類進行處理： 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、 可供出售金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債按公允價值計量； 財務擔保合同及以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照企業會計準則第 13 號或有事項確定的金額和初始確認金額扣除按照企業會計準則第 14 號收入的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量；持有到期投資、貸款和應收款項以及其他金融負債按攤余成本計量。 本公司金融資產或金融負債后續計量中公允價值變動形成的利得或損失， 除與套期保值有關外， 按照如下方法處理： 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利

221、得或損失， 計入公允價值變動損益； 在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益， 同時調整公允價值變動損益。 可供出售金融資產的公允價值變動計入資本公積； 持有期間按實際利率法計算的利息， 計入投資收益； 可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益； 處置時， 將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入資本公積的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。 （2）金融資產轉移的確認依據和計量方法）金融資產轉移的確認依據和計量方法 本公司金融資產轉移的確認依據： 金融資產所有權上幾乎所有的風險和報

222、酬轉移時， 或既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬， 但放棄了對該金融資產控制的，應當終止確認該項金融資產。 本公司金融資產轉移的計量： 金融資產滿足終止確認條件， 應進行金融資產轉移的計量，即將所轉移金融資產的賬面價值與因轉移而收到的對價和原直接計入資本公積的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的， 將所轉移金融資產整體的賬面價值， 在終止確認部分和未終止確認部分之間， 按照各自的相對公允價值進行分攤， 并將終止確認部分的賬面價值與終止確認部分的收到對價和原直接計入資本公積的公允價值變動累計額之和的差額部分，計入當期損益。 （

223、3）金融負債終止確認條件）金融負債終止確認條件 本公司金融負債終止確認條件： 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的， 則應終止魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 79 確認該金融負債或其一部分。 （4）金融資產和金融負債的公允價值確認方法）金融資產和金融負債的公允價值確認方法 本公司對金融資產和金融負債的公允價值的確認方法： 如存在活躍市場的金融工具， 以活躍市場中的報價確定其公允價值； 如不存在活躍市場的金融工具， 采用估值技術確定其公允價值。 估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、 參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量折現法等。采

224、用估值技術時，優先最大程度使用市場參數，減少使用與本公司及其子公司特定相關的參數。 （5）金融資產減值）金融資產減值 本公司在資產負債日對除以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行減值檢查， 當客觀證據表明金融資產發生減值， 則應當對該金融資產進行減值測試，以根據測試結果計提減值準備。 本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產)， 包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。

225、已單項確認減值損失的金融資產， 不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。 持有至到期投資、 貸款和應收款項發生減值時， 將其賬面價值減記至預計未來現金流量現值，減記金額確認為減值損失，計入當期損益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產發生減值時，將原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入當期損益， 該轉出的累計損失為該資產初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、 當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。 （6）金融資產重分類）金融資產重分類 尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產主要判斷依據： 1）沒有可利用的財務資源持續地為該金融資產投資提供資金支持，以使

226、該金融資產投資持有至到期； 2）管理層沒有意圖持有至到期； 3）受法律、行政法規的限制或其他原因，難以將該金融資產持有至到期； 4）其他表明本公司沒有能力持有至到期。 重大的尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產需經董事會審批后決定。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 80 11. 應收款項應收款項 本公司應收款項主要包括應收賬款、 長期應收款和其他應收款。 在資產負債表日有客觀證據表明其發生了減值的， 本公司根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額確認減值損失。 （1） 單項金額重大單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項：并單項計提壞賬準備的應收款項： 單項金額重大

227、的判斷依據或金額標準 單項應收款項期末余額在 100 萬元（含 100 萬元）以上的款項 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，如有客觀證據 表明其已發生減值，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額 計提壞賬準備, 經單獨測試后未減值的單項金額重大的應收款項，包 括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中再進行減值測試。 （2） 按組合計提壞賬準備的應收款項按組合計提壞賬準備的應收款項： 確定組合的類別 確定組合的依據 按組合計提壞賬準備的計提方法 組合 1：按賬齡組合 按賬齡狀態 采用賬齡分析法 組合 2：按關聯方組合 關聯方 經測試未發

228、生減值，不需計提壞賬準備 組合 3：按其他組合 同一母公司范圍內的公司及公司員工 經測試未發生減值，不需計提壞賬準備 組合中，采用組合中，采用賬齡分析法賬齡分析法計提壞賬準備情況如下：計提壞賬準備情況如下： 賬齡 應收賬款計提比例（%） 其他應收款計提比例（%） 1 年以內（含 1 年） 10 10 1 至 2 年 40 40 2 至 3 年 80 80 3 年以上 100 100 （3）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 單項計提壞賬準備的理由 有客觀證據表明可能發生了減值，如債務人出現撤銷、破產或死亡，以其破產 財產或遺產清償后，仍不能

229、收回、現金流量嚴重不足等情況的。 壞賬準備的計提方法 對有客觀證據表明可能發生了減值的應收款項，單獨進行減值測試，確認減值損失。 12. 存貨存貨 （1）存貨的分類）存貨的分類 存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、開發成本、開發產品、低值易耗品等。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 81 （2）發出存貨的計價方法）發出存貨的計價方法 存貨發出時，采取加權平均法確定其發出的實際成本。 （3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提

230、方法 資產負債表日， 存貨按照成本與可變現凈值孰低計量， 并按單個存貨項目計提存貨跌價準備，但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。 存貨可變現凈值的確定依據： 產成品可變現凈值為估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后金額； 為生產而持有的材料等， 當用其生產的產成品的可變現凈值高于成本時按照成本計量； 當材料價格下降表明產成品的可變現凈值低于成本時， 可變現凈值為估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、 估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。 持有待售的材料等，可變現凈值為市場售價。 （4）存貨的盤存制度）存貨的盤存制度 本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。 （5）低值

231、易耗品和包裝物的攤銷方法）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。包裝物采用一次轉銷法攤銷。 13. 長期股權投資長期股權投資 （1）初始投資成本確定）初始投資成本確定 對于企業合并取得的長期股權投資， 如為同一控制下的企業合并， 應當按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額確認為初始成本； 非同一控制下的企業合并， 應當按購買日確定的合并成本確認為初始成本； 以支付現金取得的長期股權投資，初始投資成本為實際支付的購買價款； 以發行權益性證券取得的長期股權投資，初始投資成本為發行權益性證券的公允價值； 投資者投入的長期股權投資，初始投資成本為合同或協議約定的價值； 非貨幣性

232、資產交換取得或債務重組取得的，初始投資成本根據準則相關規定確定。 （2）后續計量及損益確認方法）后續計量及損益確認方法 長期股權投資后續計量分別采用權益法或成本法。 采用權益法核算的長期股權投資， 按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資收益并調整長期股權投資。當宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。 采用成本法核算的長期股權投資，除追加或收回投資外，賬面價值一般不變。當宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，確認投資收益。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 82 長期股權投資具有共同控制、重大影響的采用權益法核算，其他采用成本

233、法核算。 （3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 確定對被投資單位具有共同控制的依據： 兩個或多個合營方通過合同或協議約定， 對被投資單位的財務和經營政策必須由投資雙方或若干方共同決定的情形。 確定對被投資單位具有重大影響的依據：當持有被投資單位 20%以上至 50%的表決權資本時，具有重大影響?；螂m不足 20%，但符合下列條件之一時，具有重大影響： . 在被投資單位的董事會或類似的權力機構中派有代表； . 參與被投資單位的政策制定過程； . 向被投資單位派出管理人員； . 被投資單位依賴投資公司的技術或技術資料； . 其他能足以證明對

234、被投資單位具有重大影響的情形。 （4）減值測試方法及減值準備計提方法）減值測試方法及減值準備計提方法 資產負債表日， 本公司對長期股權投資檢查是否存在可能發生減值的跡象， 當存在減值跡象時應進行減值測試確認其可收回金額，按可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備，減值損失一經計提，在以后會計期間不再轉回。 可收回金額按照長期股權投資出售的公允價值凈額與預計未來現金流量的現值之間孰高確定。長期股權投資出售的公允價值凈額，如存在公平交易的協議價格，則按照協議價格減去相關稅費；若不存在公平交易銷售協議但存在資產活躍市場或同行業類似資產交易價格，按照市場價格減去相關稅費。 14. 投資性房地產投資性房

235、地產 （1）投資性房地產的種類和計量模式）投資性房地產的種類和計量模式 本公司投資性房地產的種類：出租的土地使用權、出租的建筑物、持有并準備增值后轉讓的土地使用權。 本公司投資性房地產按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續計量。 （2）采用成本模式核算政策）采用成本模式核算政策 本公司投資性房地產中出租的建筑物采用年限平均法計提折舊， 具體核算政策與固定資產部分相同。 投資性房地產中出租的土地使用權、 持有并準備增值后轉讓的土地使用權采用直線法攤銷，具體核算政策與無形資產部分相同。 資產負債表日， 本公司對投資性房地產檢查是否存在可能發生減值的跡象， 當存在減值跡象時應進行減值測試確認其可

236、收回金額，按可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 83 備，減值損失一經計提，在以后會計期間不再轉回。 15. 固定資產固定資產 （1）固定資產確認條件）固定資產確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。同時滿足以下條件時予以確認： 與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； 該固定資產的成本能夠可靠地計量。 （2）固定資產分類和折舊方法）固定資產分類和折舊方法 本公司固定資產主要分為：房屋建筑物、機器設備、電子設備、運輸設備等；折舊方法采用年限平均法。 根據各類固定資產的性質和使用情況，

237、確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的， 進行相應的調整。 除已提足折舊仍繼續使用的固定資產和單獨計價入賬的土地之外，本公司對所有固定資產計提折舊。 資產類別 預計使用壽命（年） 預計凈殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋建筑物 20-40 5 2.38-4.75 機器設備 5-10 5 9.50-19.00 運輸設備 4 5 23.75 電子設備及其他設備 3-5 5 19.00-31.67 （3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 資產負債表日， 本公司對固

238、定資產檢查是否存在可能發生減值的跡象， 當存在減值跡象時應進行減值測試確認其可收回金額， 按可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備， 減值損失一經計提，在以后會計期間不再轉回。 固定資產可收回金額根據資產公允價值減去處置費用后凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者孰高確定。 固定資產的公允價值減去處置費用后凈額， 如存在公平交易中的銷售協議價格， 則按照銷售協議價格減去可直接歸屬該資產處置費用的金額確定； 或不存在公平交易銷售協議但存在資產活躍市場或同行業類似資產交易價格， 按照市場價格減去處置費用后的金額確定。 （4）融資租入固定資產的認定依據、計價方法）融資租入固定資產的認定依據、計價方法

239、 融資租入固定資產的認定依據： 實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。具體認定依據為符合下列一項或數項條件的：在租賃期屆滿時，租賃資產的所有權轉魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 84 移給承租人； 承租人有購買租賃資產的選擇權， 所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值， 因而在租賃開始日就可以合理確定承租人會行使這種選擇權； 即使資產的所有權不轉移， 但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分； 承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值；租賃資產性質特殊，如不作較大改造只有承租人才能使用。 融資租入固定資產的計價方法： 融

240、資租入固定資產初始計價為租賃期開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值較低者作為入賬價值； 融資租入固定資產后續計價采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提折舊及減值準備。 16. 在建工程在建工程 （1）在建工程的類別）在建工程的類別 本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。 （2）在建工程結轉固定資產的標準和時點）在建工程結轉固定資產的標準和時點 本公司在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時， 結轉固定資產。 預定可使用狀態的判斷標準，應符合下列情況之一： . 固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全部完成； . 已經試生產或試運行， 并且其結果表明資產能夠正

241、常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其能夠正常運轉或營業； . 該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生； . 所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求基本相符。 （3）在建工程減值測試方法、減值準備計提方法）在建工程減值測試方法、減值準備計提方法 資產負債表日， 本公司對在建工程檢查是否存在可能發生減值的跡象， 當存在減值跡象時應進行減值測試確認其可收回金額， 按可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備， 減值損失一經計提，在以后會計期間不再轉回。 在建工程可收回金額根據資產公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者孰高確定。 1

242、7. 借款費用借款費用 （1）借款費用資本化的確認原則）借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用， 可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的， 予以魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 85 資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。 符合資本化條件的資產， 是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 （2）資本化金額計算方法）資本化金額計算方法 資本化期間： 指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間。 借款費用暫停資本化的期間不包括在內。 暫停資本化期間

243、： 在購建或生產過程中發生非正常中斷、 且中斷時間連續超過 3 個月的，應當暫停借款費用的資本化期間。 資本化金額計算：借入專門借款，按照專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定； 占用一般借款按照累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率計算確定， 資本化率為一般借款的加權平均利率； 借款存在折價或溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或溢價金額，調整每期利息金額。 實際利率法是根據借款實際利率計算其攤余折價或溢價或利息費用的方法。 其中實際利率是借款在預期存續期間的

244、未來現金流量，折現為該借款當前賬面價值所使用的利率。 18. 無形資產無形資產 （1）無形資產的計價方法）無形資產的計價方法 本公司無形資產按照成本進行初始計量。 購入的無形資產， 按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行開發的無形資產，其成本為達到預定用途前所發生的支出總額。 本公司無形資產后續計量，分別為：使用壽命有限無形資產采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。使用壽命不確定的無形資產不攤銷，但在

245、年度終了，對使用壽命進行復核，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。 （2）使用壽命有限的無形資產使用壽命估計）使用壽命有限的無形資產使用壽命估計 本公司對使用壽命有限的無形資產， 估計其使用壽命時通?？紤]以下因素： 運用該資產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況；現在或潛在的競爭者預期采取的行動；為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 86 出，以及公司預計支付有關支出的能力；對該資產控制期限的相關法

246、律規定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。 （3）使用壽命不確定的判斷依據）使用壽命不確定的判斷依據 本公司將無法預見該資產為公司帶來經濟利益的期限， 或使用期限不確定等無形資產確定為使用壽命不確定的無形資產。 使用壽命不確定的判斷依據： 來源于合同性權利或其他法定權利， 但合同規定或法律規定無明確使用年限； 綜合同行業情況或相關專家論證等， 仍無法判斷無形資產為公司帶來經濟利益的期限。 每年年末，對使用壽命不確定無形資產使用壽命進行復核，主要采取自下而上的方式，由無形資產使用相關部門進行基礎復核，評價使用壽命不確定判斷依據是否存在變化等。 （4）無形資產

247、的減值測試方法及減值準備計提方法）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法 資產負債表日， 本公司對無形資產檢查是否存在可能發生減值的跡象， 當存在減值跡象時應進行減值測試確認其可收回金額， 按可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備， 減值損失一經計提，在以后會計期間不再轉回。 無形資產可收回金額根據資產公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者孰高確定。 （5）內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準，以及開發階段支出符合資本）內部研究開發項目的研究階段和開發階段具體標準，以及開發階段支出符合資本化條件的具體標準化條件的具體標準 內部研究開發項目研究階段的支出，于發生

248、時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的， 確認為無形資產： (1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； (2) 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； (3) 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場， 無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發， 并有能力使用或出售該無形資產； (5) 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 劃分內部研究開發項目的研究階段和開發階段的具體標準： 為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研

249、究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前， 將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計， 以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 87 19. 長期待攤費用長期待攤費用 本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用，主要包括廣告費等。 長期待攤費用按費用項目的受益期限分期攤銷。 若長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。 20. 預計負債預計負債 （1）預計負債的確認標準

250、）預計負債的確認標準 當與或有事項相關的義務是公司承擔的現時義務， 且履行該義務很可能導致經濟利益流出，同時其金額能夠可靠地計量時確認該義務為預計負債。 （2）預計負債的計量方法）預計負債的計量方法 按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量， 如所需支出存在一個連續范圍，且該范圍內各種結果發生的可能性相同，最佳估計數按照該范圍內的中間值確定；如涉及多個項目，按照各種可能結果及相關概率計算確定最佳估計數。 資產負債表日應當對預計負債賬面價值進行復核， 有確鑿證據表明該賬面價值不能真實反映當前最佳估計數，應當按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。 21. 收入收入 （1）銷售商品）銷

251、售商品 本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時， 按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售商品收入： 已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方； 既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權， 也沒有對已售出的商品實施有效控制； 收入的金額能夠可靠地計量； 相關的經濟利益很可能流入企業； 相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。本公司的收入主要包括房地產銷售收入、物業出租收入、物業管理收入、其他收入，其確認原則： 房地產銷售收入:房地產銷售在房產完工并驗收合格，簽定了銷售合同，取得了買方付款證明并交付使用時確認銷售收入的實現。 買方接到書面交房通知， 無正當理由拒絕接收的，于書面交房

252、通知確定的交付使用時限結束后即可確認收入的實現。 物業出租收入： 物業出租按與承租方簽定的合同或協議規定按直線法確認房屋出租收入的實現。 物業管理在物業管理服務已提供， 與物業管理服務相關的經濟利益能夠流入企業， 與物業管理服務有關的成本能夠可靠地計量時，確認物業管理收入的實現。 （2）提供勞務）提供勞務 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 88 在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的， 采用完工百分比法確認提供勞務收入。 在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的， 分別下列情況處理： 已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的， 按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，

253、并按相同金額結轉勞務成本； 已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的， 將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。 （3）讓渡資產使用權）讓渡資產使用權 本公司在讓渡資產使用權相關的經濟利益很可能流入并且收入的金額能夠可靠地計量時確認讓渡資產使用權收入。 22. 政府補助政府補助 政府補助， 是指本公司從政府無償取得的貨幣性資產與非貨幣性資產， 但不包括政府作為企業所有者投入的資本。 （1）政府補助類型）政府補助類型 根據相關政府文件規定的補助對象， 公司將政府補助劃分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助兩種類型。與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形

254、成長期資產的政府補助。 與收益相關的政府補助， 是指本公司取得的除與資產相關的政府補助之外的政府補助。 （2）政府補助會計處理）政府補助會計處理 政府補助在能夠滿足政府補助所附的條件且能夠收到時予以確認。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，按照所建造或購買的資產的使用年限，自相關資產可供使用時起將遞延收益分期轉入營業外收入。 與收益相關的政府補助， 用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確

255、認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益余額的，直接計入當期損益。 23. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 本公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認： 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 89 （1）根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，確定該計稅基礎為其差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅

256、資產或遞延所得稅負債。 （2）遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。 資產負債表日， 有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的， 確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。 如未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。 （3）對與子公司及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異， 當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很

257、可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時， 確認遞延所得稅資產。 24. 租賃租賃 如果租賃條款在實質上將與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給承租人， 該租賃為融資租賃，其他租賃則為經營租賃。 經營租賃和融資租賃的會計處理方法，經營租賃：對于經營租賃的租金，在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期收益； 發生的初始直接費用， 應當計入當期損益。 融資租賃： 租賃期開始日， 承租人應當將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。 承租人在租賃談判和簽訂租賃合同過程中

258、發生的， 可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，應當計入租入資產價值。未確認融資費用采用實際利率法在租賃期內各個期間進行分攤。 25. 其他綜合收益其他綜合收益 其他綜合收益系反映本公司根據企業會計準則規定未在損益中確認的各項利得和損失扣除所得稅影響后的凈額。綜合收益總額系反映本公司凈利潤與其他綜合收益的合計金額。 26. 主要會計政策變更、會計估計變更的說明主要會計政策變更、會計估計變更的說明 （1）主要會計政策變更說明）主要會計政策變更說明 無 （2）主要會計估計變更說明）主要會計估計變更說明 無 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 90 34.34.前期

259、會計差錯更正前期會計差錯更正 無 三、稅項 ( (一一) ) 主要稅種及稅率主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的增值額 3% 、17% 企業所得稅 應納稅所得額 25% 營業稅 房地產銷售收入等 5% 城市維護建設稅 應付流轉稅額 按公司所在地政策繳納 教育費附加 應付流轉稅額 按公司所在地政策繳納 土地增值稅 房地產銷售收入-扣除項目金額 按超率累進稅率 30%-60% ( (二二) ) 其他需說明事項其他需說明事項 除上述外的其他稅項，按國家和地方有關規定計算繳納。 四、企業合并及合并財務報表 本公司將擁有實際控制權的子公司和特殊目的主體納入合并

260、財務報表范圍。 本公司合并財務報表按照企業會計準則第 33 號合并財務報表及相關規定的要求編制， 合并時抵銷合并范圍內的所有重大內部交易和往來。 子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。 子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的， 在編制合并財務報表時， 按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 對于非同一控制下企業合并取得的子公司， 在編制合并財務報表時， 以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對于同一控制下企業合并取得的子公司，視同該企業合并于合并當期的年初已經發生，從合并當期的年初起

261、將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合并財務報表。 1. 子公司情況子公司情況 （1） 通過設立或投資等方式取得的子公司通過設立或投資等方式取得的子公司 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 91 子公司 全稱 子公司 類型 注冊地 業務 性質 注冊 資本 （萬元） 經營范圍 期末實際出資額 （萬元） 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 魯商置業青島有限公司 控股孫公司 山東 青島 房地產開發 5,000.00 房地產開發 3,750.00 75 75 是 153,271,450

262、.55 遼寧魯商置業有限公司 控股孫公司 遼寧 錦州 房地產開發 5,000.00 房地產開發 4,000.00 80 80 是 9,995,464.75 濟寧魯商置業有限公司 全資孫公司 山東 濟寧 房地產開發 2,000.00 房地產開發 2,000.00 100 100 是 哈爾濱魯商置業有限公司 控股孫公司 哈爾 濱市 房地產開發 5,000.00 房地產開發 4,500.00 90 90 是 2,158,707.26 青島魯商置地發展有限公司 控股孫公司 山東 青島 房地產開發 5,000.00 房地產開發 3,750.00 75 75 是 9,442,030.55 山東省魯商建筑設

263、計有限公司 全資孫公司 山東 濟南 建筑設計 500.00 建筑設計 500.00 100 100 是 臨沂魯商置業有限公司 控股孫公司 山東 臨沂 房地產開發 2,000.00 房地產開發 1,020.00 51 51 是 9,645,780.07 菏澤魯商置業有限公司 全資孫公司 山東 菏澤 房地產開發 3,000.00 房地產開發 3,000.00 100 100 是 濟南魯商明達門窗有限公司 控股孫公司 山東 濟南 建筑門窗的加工、制造、銷售及安裝 500.00 建筑門窗的加工、 制造、 銷售及安裝； 建筑五金配件、 裝飾材料的銷售； 建筑裝飾裝修工程施工。 300.00 60 60

264、是 2,925,262.94 濟南魯商特種門業有限公司 控股孫公司 山東濟南 特種門業的生產、銷售、安裝 500.00 防盜門、 防火門、 卷簾門、 人防門、 防火卷簾的生產、銷售、安裝 300.00 60 60 是 1,737,741.97 青島魯商藍岸地產有限公司 全資孫公司 山東青島 房地產開發與經營 5,000.00 土地平整、 房地產開發與經營 5,000.00 100 100 是 泰安魯商置業有限公司 全資孫公司 山東泰安 房地產開發與經營 5,000.00 房地產開發與經營 5,000.00 100 100 是 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 92 （1） 同一控制下

265、企業合并取得的子公司同一控制下企業合并取得的子公司 子公司全稱 子公司 類型 注冊地 業務 性質 注冊 資本 （萬元） 經營 范圍 期末實際出資額（萬元） 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表 少數 股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 一、控股子公司情況 山東省魯商置業有限公司 全資 子公司 山東濟南 房地產開發 5,000.00 房 地 產 開 發 與經 營 管 理 5,000.00 100 100 是 山東省商業房地產開發有限公司 全資 子公司 山東濟南 房地產開發 3,640.00 房地產 開發 3,640.00 100

266、100 是 山東銀座地產有限公司 全資 子公司 山東濟南 房地產開發 7,628.00 房地產開發 7,628.00 100 100 是 北京銀座合智房地產開發有限公司 全資 子公司 北京市 房地產開發 2,000.00 房地產開發 2,000.00 100 100 是 泰安銀座房地產開發有限公司 控股 子公司 山東泰安 房地產開發 2,000.00 房地產開發 1,740.00 87 87 是 11,166,734.74 東營銀座房地產開發有限公司 控股 子公司 山東東營 房地產開發 1,000.00 房地產開發 850.00 85 85 是 5,894,278.93 二、控股孫公司情況 山

267、東魯商物業服務有限公司 全資 孫公司 山東濟南 物業 管理 500.00 物業管理 500.00 100 100 是 青島魯商地產有限公司 控股 孫公司 山東青島 房地產開發 2,000.00 房地產開發 1,700.00 85 85 是 16,275,336.07 青島銀座地產有限公司 全資 孫公司 山東青島 房地產開發 2,000.00 房地產開發 2,000.00 100 100 是 青島星洲世源置業有限公司 控股 孫公司 山東青島 房地產開發 2,000.00 房地產開發 1,500.00 75 75 是 2,819,304.54 重慶魯商地產有限公司 控股 孫公司 重慶市 房地產開發

268、 2,000.00 房地產開發 1,000.00 50 50 是 -27,318,029.33 濟南魯商地產有限公司 全資 孫公司 山東濟南 房地產開發 2,000.00 房地產開發 2,000.00 100 100 是 臨沂魯商地產有限公司 全資 孫公司 山東臨沂 房地產開發 2,000.00 房地產開發 2,000.00 100 100 是 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 93 2. 合并范圍發生變更的說明合并范圍發生變更的說明 （1） 本公司擁有其半數或半數以下表決權的納入合并范圍內的子公司本公司擁有其半數或半數以下表決權的納入合并范圍內的子公司 公司名稱 表決權比例 納入合

269、并范圍的原因 重慶魯商地產有限公司 50% 見注釋 注：公司持有重慶魯商地產有限公司 50%的股權，根據該公司章程規定，由公司決定該公司的生產經營，故公司對該公司擁有實際控制權，因而納入公司財務報表合并范圍。 （2） 本公司擁有半數以上表決權但未納入合并范圍的被投資單位本公司擁有半數以上表決權但未納入合并范圍的被投資單位 無 3. 本期新納入合并范圍的主體和本期不再納入合并范圍的主體本期新納入合并范圍的主體和本期不再納入合并范圍的主體 （1） 本期新納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經營或承租等方式形成本期新納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經營或承租等方式形成控制權的經營

270、實體控制權的經營實體 名 稱 期末凈資產 本期凈利潤 濟南魯商特種門業有限公司 4,344,354.93 -655,645.07 青島魯商藍岸地產有限公司 49,999,657.78 -342.22 泰安魯商置業有限公司 50,006,941.97 6,941.97 （2） 本期不再納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經營或承租等方式形本期不再納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經營或承租等方式形成控制權的經營實體成控制權的經營實體 無 五、合并財務報表重要項目注釋 1. 貨幣資金貨幣資金 （1） 貨幣資金分類列示貨幣資金分類列示 項 目 期末余額 年初余額 庫存現金 1,12

271、3,763.23 305,914.73 銀行存款 3,642,988,165.68 1,187,388,980.07 其他貨幣資金 241,508,493.16 1,198,242,006.12 合 計 3,885,620,422.07 2,385,936,900.92 （2） 其他貨幣資金明細其他貨幣資金明細 項 目 期末余額 年初余額 銀行承兌匯票保證金 150,000,000.00 140,000,000.00 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 94 項 目 期末余額 年初余額 按揭保證金 78,159,470.15 92,491,460.30 民工工資保證金 4,589,34

272、2.38 8,847,597.54 定期存款 620,000.00 ?？顚Ｓ觅Y金 8,759,680.63 956,282,948.28 合 計 241,508,493.16 1,198,242,006.12 注：1、貨幣資金期末余額中受限金額為 706,550,317.08 元，其中：短期內無法變現的銀行承兌匯票保證金存款、項目開發保證金存款、按揭及民工保證金存款為 288,120,099.77 元；受監管專用于支付給拆遷戶的拆遷補償款為255,952,345.89 元；山東省文化廳撥付的專用于山東省美術館項目建設資金為 94,329,679.86 元；山東省人力資源社會保障廳撥付的專用于山

273、東省人力資源市場項目建設資金為 68,148,191.56 元。 2、期末無外幣貨幣資金。 2. 應收票據應收票據 項 目 期末數 年初數 銀行承兌匯票 5,400,000.00 6,280,000.00 合 計 5,400,000.00 6,280,000.00 3. 應收賬款應收賬款 （1） 應收賬款按種類列示應收賬款按種類列示 種 類 期末余額 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 (%) 金額 計提比例 (%) 1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 2. 按組合計提壞賬準備的應收賬款 （1）賬齡組合 305,020,032.66 100.00 59,469,031.56 19.50

274、 （2）關聯方組合 組合小計 305,020,032.66 100.00 59,469,031.56 19.50 3. 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 合 計 305,020,032.66 100.00 59,469,031.56 19.50 種 類 年初余額 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 (%) 金額 計提比例 (%) 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 95 種 類 年初余額 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 (%) 金額 計提比例 (%) 1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 2. 按組合計提壞賬準備的應收賬款 （1）賬齡組合 43,652,242.50

275、100.00 38,148,058.53 87.39 （2）關聯方組合 組合小計 43,652,242.50 100.00 38,148,058.53 87.39 3. 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 合 計 43,652,242.50 100.00 38,148,058.53 87.39 注：單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款指單筆金額為 100 萬元（含 100 萬元）以上的客戶應收賬款。單項金額重大的應收賬款經減值測試后不存在減值，公司按賬齡分析法計提壞賬準備。 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款情況組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款情況 賬 齡 期末

276、余額 年初余額 賬面余額 比例% 壞賬準備 賬面余額 比例% 壞賬準備 1 年以內 272,834,445.66 89.45 27,283,444.56 1,893,537.75 4.34 189,353.78 1 至 2 年 2 至 3 年 19,000,000.00 43.52 15,200,000.00 3 年以上 32,185,587.00 10.55 32,185,587.00 22,758,704.75 52.14 22,758,704.75 合 計 305,020,032.66 100.00 59,469,031.56 43,652,242.50 100.00 38,148,05

277、8.53 （2） 期末期末應收賬款中應收賬款中無無持有公司持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款情況。以上表決權股份的股東單位的欠款情況。 （3） 應收賬款金額前五名單位情況應收賬款金額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例(%) 1.客戶一 客戶 270,329,574.00 1 年以內 88.63 2.客戶二 客戶 19,000,000.00 3 年以上 6.23 3.客戶三 客戶 12,535,018.00 3 年以上 4.11 4.客戶四 客戶 537,227.90 1 年以內 0.18 5.客戶五 客戶 535,060.00 3

278、年以上 0.18 合 計 302,936,879.90 99.33 （4） 期末無應收關聯方款項。期末無應收關聯方款項。 （5） 應收賬款中無外幣余額。應收賬款中無外幣余額。 4. 預付款項預付款項 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 96 （1） 預付款項賬齡列示預付款項賬齡列示 賬 齡 期末余額 年初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 726,481,373.55 47.09 318,528,451.62 25.97 1 至 2 年 28,985,271.06 1.88 221,604,172.00 18.07 2 至 3 年 219,441,624.00 14.

279、23 377,734,109.65 30.79 3 年以上 567,734,109.65 36.80 308,770,000.00 25.17 合 計 1,542,642,378.26 100.00 1,226,636,733.27 100.00 注：預付超過 1 年的款項主要為尚未結算的土地款和土地競標保證金。 （2） 截止截止 2013 年年 12 月月 31 日日，預付款項金額前五名單位情況預付款項金額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關系 金額 占預付款項總額的比例(%) 時間 未結算原因 青島市嶗山區房地產開發管理局 無關聯 224,392,698.50 14.55 1 年以內 未結

280、算的土地拆遷款 錦州市經濟技術開發區財政局 無關聯 213,373,583.44 13.83 0-4 年 未結算的土地款及配套費 青島市嶗山區財政局 無關聯 210,003,500.00 13.61 0-4 年 未結算的土地競標保證金 濟南市城市建設投資有限公司 無關聯 200,000,000.00 12.96 2-3 年 未結算的土地款 青島市市南區政府 無關聯 190,000,000.00 12.32 3 年以上 未結算的土地保證金 合 計 - 1,037,769,781.94 67.27 - （3） 期末期末預付款項中預付款項中無無持有公司持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東

281、單位以上表決權股份的股東單位的欠款。的欠款。 （4） 期末無預付關聯方款項。期末無預付關聯方款項。 （5） 預付款項中預付款項中無無外幣余額情況外幣余額情況。 5. 其他應收款其他應收款 （1） 其他應收款按種類其他應收款按種類列示列示 種類 期末余額 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 (%) 金額 計提比例(%) 1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 331,782,271.80 66.17 2. 按組合計提壞賬準備的其他應收款 （1）賬齡組合 161,527,715.39 32.22 112,195,727.27 69.46 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 97 種類

282、 期末余額 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 (%) 金額 計提比例(%) （2）其他組合 8,070,847.13 1.61 組合小計 169,598,562.52 33.83 112,195,727.27 66.15 3. 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合計 501,380,834.32 100.00 112,195,727.27 22.38 種類 年初余額 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 (%) 金額 計提比例 (%) 1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 217,979,292.11 61.18 2. 按組合計提壞賬準備的其他應收款 （1）賬齡組合 133,

283、886,122.13 37.58 100,331,939.77 74.94 （2）其他組合 4,426,643.37 1.24 組合小計 138,312,765.50 38.82 100,331,939.77 72.54 3. 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 合計 356,292,057.61 100.00 100,331,939.77 28.16 注：單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款指單筆金額為 100 萬元(含 100 萬元)以上的客戶其他應收款。單項金額重大的其他應收款經減值測試后不存在減值，公司按賬齡分析法計提壞賬準備。 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他

284、應收款情況組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款情況 賬齡 期末余額 年初余額 賬面余額 比例% 壞賬準備 賬面余額 比例% 壞賬準備 1 年以內 38,091,173.77 23.58 3,809,017.38 29,263,325.36 21.86 2,926,332.53 1 至 2 年 21,423,044.72 13.27 8,569,217.90 11,257,186.47 8.41 4,502,874.60 2 至 3 年 10,970,024.57 6.79 8,776,019.66 2,314,388.27 1.73 1,851,510.61 3 年以上 91,043,

285、472.33 56.36 91,041,472.33 91,051,222.03 68.00 91,051,222.03 合計 161,527,715.39 100.00 112,195,727.27 133,886,122.13 100.00 100,331,939.77 （2） 公司控股孫公司哈爾濱魯商置業有限公司核銷租賃保證金公司控股孫公司哈爾濱魯商置業有限公司核銷租賃保證金 10,000.0010,000.00 元元。 （3） 期末其他應收款期末其他應收款中中無無持有公司持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東單位欠款情以上表決權股份的股東單位欠款情況。況。 （4） 金額較大的

286、其他應收款的性質金額較大的其他應收款的性質、內容及無需計提壞賬準備的原因、內容及無需計提壞賬準備的原因 單位名稱 金額 其他應收款性質或內容 濟南市房地產行業協會 328,043,921.80 預售保證金 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 98 單位名稱 金額 其他應收款性質或內容 哈爾濱市房屋置業擔保有限責任公司 3,738,350.00 公積金保證金 合計 331,782,271.80 注： 上述款項系公司按預售款一定比例繳納的預售保證金及公積金保證金， 公司對其采用個別認定法進行減值測試，經測算未發現存在減值跡象，因而未計提壞賬準備。 （5） 其他其他應收款金額前五名單位情況應

287、收款金額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收款總額的比例(%) 1. 濟南市房地產行業協會 無關聯 328,043,921.80 0-4 年 65.43 2. 青島恒達信投資管理公司 無關聯 45,496,000.00 3 年以上 9.07 3. 北京東方航華投資有限公司 無關聯 24,218,774.37 3 年以上 4.83 4. 濟南市財政局 無關聯 27,806,000.00 0-3 年 5.55 5. 濟南市城鄉建設委員會 無關聯 15,344,840.00 1 年以內 3.06 合計 440,909,536.17 87.94 （6） 期末無期末無應收關聯方

288、應收關聯方款項?？铐?。 （7） 其他應收款中無外幣賬款余額情況。其他應收款中無外幣賬款余額情況。 6. 存貨存貨 （1） 存貨種類分項列示存貨種類分項列示 存貨項目 期末數 年初數 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 14,362,337.38 14,362,337.38 15,641,649.80 15,641,649.80 開發成本 14,417,088,459.29 14,417,088,459.29 13,125,676,541.84 13,125,676,541.84 開發產品 5,985,733,366.59 5,985,733,366.59 3,7

289、63,474,610.48 3,763,474,610.48 庫存商品 8,523,521.08 8,523,521.08 發出商品 15,293,709.00 15,293,709.00 5,723,512.34 5,723,512.34 生產成本 1,442,070.64 1,442,070.64 1,203,997.53 1,203,997.53 合 計 20,442,443,463.98 20,442,443,463.98 16,911,720,311.99 16,911,720,311.99 （2） 開發成本開發成本 項目名稱 開工 日期 預計竣工時間 預計總投資額 年初余額 本期增

290、加 本期減少 期末余額 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 99 項目名稱 開工 日期 預計竣工時間 預計總投資額 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 魯商常春藤項目 2007.3 2017.12 45億 元 852,523,304.49 626,303,020.81 478,194,363.54 1,000,631,961.76 魯商御龍灣項目 2008.6 2015.12 14.53 億 元 297,588,314.46 175,890,705.48 473,479,019.94 青島藍岸國際項目 2007.9 2014.7 15.8億 元 431,709,952.53 70,

291、892,753.06 16,810,386.32 485,792,319.27 青島銀座項目 2008.9 2014.6 6.5億 元 113,876,597.30 118,198,091.14 228,203,986.99 3,870,701.45 東 營 銀 座 城 市 廣 場 2004.11 2015.12 6.8億 元 128,676,984.42 137,721,805.13 266,398,789.55 魯商國奧城項目 2008.07 2016.12 29億 元 621,683,544.17 450,422,445.90 149,385,851.95 922,720,138.12

292、重慶云山原筑項目 2008.06 2013.8 5億 元 403,628,609.96 32,124,576.08 435,753,186.04 北 京 藍 岸 麗 舍 項 目 2008.8 2014.4 18.3億 元 300,883,957.57 71,422,342.69 262,080,168.41 110,226,131.85 臨沂魯商鳳凰城 2008.5 2013.6 20.6億 元 383,870,128.33 75,240,797.67 459,110,926.00 臨 沂 魯 商 魯 商 中 心 2013.7 2017.12 32億 元 740,000.00 351,213,

293、275.84 351,953,275.84 青 島 魯 商 首 府 項 目 2010.03 2015.12 100億 元 2,414,640,459.79 334,134,037.52 1,360,161,277.19 1,388,613,220.12 濟 寧 南 池 公 館 項 目 2011.7 2015.05 22億 元 877,077,769.45 318,829,922.76 742,752,414.32 453,155,277.89 哈 爾 濱 松 江 新 城 項 目 2011.5 2020.12 190億 元 4,932,584,830.45 3,274,951,629.78 1,

294、820,762,083.83 6,386,774,376.40 青 島 藍 岸 麗 舍 項 目 2013.5 2018.12 95億 元 365,323,768.23 701,115,293.76 1,066,439,061.99 臨沂魯商置業 2013.5 2023.12 48億 元 58,062,886.96 27,867,570.63 85,930,457.59 菏 澤 魯 商 鳳 凰 城 項 目 2011.12 2016.6 40億 元 787,530,324.52 498,295,053.85 1,285,825,378.37 其他項目 155,275,109.21 2,373,51

295、4.14 22,370,274.20 135,278,349.15 合計 13,125,676,541.84 7,266,996,836.24 5,975,584,918.79 14,417,088,459.29 （3） 主要項目的開發產品主要項目的開發產品 項目名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期銷售 本期攤銷 其 他 減 少 魯商常春藤項目 523,469,975.65 478,194,363.54 339,200,784.79 662,463,554.40 魯商御龍灣項目 242,771,278.39 242,771,278.39 濟南魯商廣場項目 204,812,168.

296、68 8,484,206.21 1,449,567.36 211,846,807.53 魯商國奧城項目 251,611,866.14 149,385,851.95 67,177,019.26 141,207.00 333,679,491.83 青島銀座一山一墅項目 167,413,572.89 212,397,519.19 176,754,483.83 203,056,608.25 東營銀座城市廣場項目 66,182,810.53 109,886.04 1,047,789.88 65,025,134.61 臨沂魯商鳳凰城項目 394,993,066.36 459,110,926.00 605,

297、973,010.49 795,993.83 247,334,988.04 北京藍岸麗舍項目 277,774,553.76 262,080,168.41 103,949,069.53 435,905,652.64 青島藍岸國際項目 368,861,060.50 16,810,386.32 299,445,778.90 86,225,667.92 青島魯商 首府項目 732,711,750.55 1,360,161,277.19 1,261,545,582.37 452,274.16 830,875,171.21 濟寧南池公館項目 53,650,756.46 742,752,414.32 312,

298、471,981.70 483,931,189.08 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 100 項目名稱 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 本期銷售 本期攤銷 其 他 減 少 哈爾濱松江新城項目 1,820,762,083.83 261,867,359.50 1,558,894,724.33 重慶云山原筑項目 435,753,186.04 249,559,746.00 186,193,440.04 泰安銀座城市廣場 181,074,937.53 239,616.00 10,068,918.35 171,245,635.18 合計 3,465,327,797.44 5,946,13

299、1,999.00 3,678,054,702.41 13,955,750.58 5,719,449,343.45 （4） 開發產品中的出租開發產品明細開發產品中的出租開發產品明細 項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、 出租開發產品原值 368,289,439.67 119,395,040.32 26,720,698.87 460,963,781.12 山東銀座.晶都國際 51,287,877.56 1,095,076.96 26,720,698.87 25,662,255.65 泰安銀座城市廣場 211,183,583.52 239,616.00 211,423,199.52

300、青島四季景園 59,275,462.93 7,197,396.36 66,472,859.29 東營銀座城市廣場 34,425,026.70 23,184,040.77 57,609,067.47 銀座數碼廣場 5,633,378.14 5,633,378.14 青島魯商.首府 6,484,110.82 3,351,356.41 9,835,467.23 臨沂魯商鳳凰城 28,299,807.71 28,299,807.71 濟南魯商廣場 47,109,406.11 47,109,406.11 魯商國奧城 8,918,340.00 8,918,340.00 二、 出租開發產品攤銷 36,520

301、,980.44 18,563,997.53 55,084,977.97 山東銀座.晶都國際 1,282,196.94 1,143,768.27 2,425,965.21 泰安銀座城市廣場 31,242,555.29 10,068,918.35 41,311,473.64 青島四季景園 2,184,048.21 3,323,644.22 5,507,692.43 東營銀座城市廣場 1,630,820.31 1,047,789.88 2,678,610.19 銀座數碼廣場 140,834.00 140,834.46 281,668.46 青島魯商.首府 40,525.69 452,274.16 4

302、92,799.85 臨沂魯商鳳凰城 795,993.83 795,993.83 濟南魯商廣場 1,449,567.36 1,449,567.36 魯商國奧城 141,207.00 141,207.00 三、 出租開發產品凈值 331,768,459.23 405,878,803.15 山東銀座.晶都國際 50,005,680.62 23,236,290.44 泰安銀座城市廣場 179,941,028.23 170,111,725.88 青島四季景園 57,091,414.72 60,965,166.86 東營銀座城市廣場 32,794,206.39 54,930,457.28 銀座數碼廣場 5

303、,492,544.14 5,351,709.68 青島魯商.首府 6,443,585.13 9,342,667.38 臨沂魯商鳳凰城 27,503,813.88 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 101 項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 濟南魯商廣場 45,659,838.75 魯商國奧城 8,777,133.00 （5） 存貨的其他說明存貨的其他說明 公司期末對存貨進行減值測試，未發現其存在減值跡象，故未計提跌價準備。 存貨余額中利息資本化金額為 1,895,837,597.80 元。 公司存貨賬面價值合計為 4,415,079,186.22 元的青島魯商首府項目、菏

304、澤魯商鳳凰城等存貨項目已作抵押，詳見“附注七、2 資產抵押” 。 7. 對聯營企業投資對聯營企業投資 聯營企業基本情況：聯營企業基本情況： 被投資單位名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 本企業持股比例 (%) 本企業在被投資單位表決權比例(%) 期末 資產總額 期末 負債總額 期末 凈資產總額 本期營業 收入總額 本期 凈利潤 臨沂尚城置業有限公司 有限責任公司 山東臨沂 劉躍華 房地產開發 2000萬元 40.00 40.00 1,999,329,383.58 1,874,315,017.25 125,014,366.33 137,784,345.65 8,660,641.

305、91 8. 長期股權投資長期股權投資 （1） 長期股權投資情況長期股權投資情況 被投資單位 核算方法 初始投資成本 年初余額 增減變動 期末余額 在 被投 資單 位持 股比 例(%) 在 被投 資單 位表 決權 比例 (%) 在 被 投資 單 位持 股 比例 與 表決 權 比例 不 一致 的 說明 減值準備 本 期計 提減 值準 備 本期現金紅利 臨沂尚城置業有限公司 權益法 8,000,000.00 49,148,828.70 3,464,256.76 52,613,085.46 40.00 40.00 合 計 8,000,000.00 49,148,828.70 3,464,256.76

306、52,613,085.46 （2） 長期股權投資的說明長期股權投資的說明 本期增加數系對臨沂尚城置業有限公司的投資收益。 期末未發現長期股權投資存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 102 9. 固定資產固定資產 （1） 固定資產及其累計折舊明細項目和增減變動如下固定資產及其累計折舊明細項目和增減變動如下 項 目 年初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額 一、原價合計 618,599,100.48 25,382,959.36 13,433,334.64 630,548,725.20 房屋及建筑物 567,180,333.34 17,784,196.

307、63 12,153,306.14 572,811,223.83 機器設備 2,424,930.20 783,439.92 3,208,370.12 運輸工具 20,080,499.11 3,766,620.29 1,105,013.00 22,742,106.40 電子及其他設備 28,913,337.83 3,048,702.52 175,015.50 31,787,024.85 二、累計折舊合計 29,354,163.29 29,079,999.87 869,454.28 57,564,708.88 房屋及建筑物 6,371,360.09 21,843,509.30 28,214,869.

308、39 機器設備 17,394.85 923,160.85 940,555.70 運輸工具 11,730,231.27 2,954,620.91 751,822.47 13,933,029.71 電子及其他設備 11,235,177.08 3,358,708.81 117,631.81 14,476,254.08 三、固定資產減值準備累計金額合計 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子及其他設備 四、固定資產賬面價值合計 589,244,937.19 572,984,016.32 房屋及建筑物 560,808,973.25 544,596,354.44 機器設備 2,407,535.35 2,2

309、67,814.42 運輸工具 8,350,267.84 8,809,076.69 電子及其他設備 17,678,160.75 17,310,770.77 （2）本期折舊額為 29,079,999.87 元。 （3） 公司以房產和土地使用權抵押獲得渤海銀行濟南分行貸款綜合授信額度 3.5 億元，抵押固定資產原值為 434,300,777.44 元，固定資產凈值為 419,401,847.99 元。 （4）無暫時閑置固定資產。 （5）無融資租入固定資產。 （6）無經營租出固定資產。 （7）截至期末未發現公司的固定資產存在明顯的減值跡象，故未計提減值準備。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告

310、 103 10. 無形資產無形資產 （1） 無形資產情況無形資產情況 項 目 年初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額 一、賬面原值合計 74,252,857.16 2,151,180.80 76,404,037.96 土地使用權 68,306,766.66 1,133,680.80 69,440,447.46 計算機軟件 5,761,690.50 1,017,500.00 6,779,190.50 商標注冊費 184,400.00 184,400.00 二、累計攤銷額合計 3,886,194.59 3,681,220.63 7,567,415.22 土地使用權 1,255,084.55 2

311、,277,425.63 3,532,510.18 計算機軟件 2,614,886.66 1,385,354.96 4,000,241.62 商標注冊費 16,223.38 18,440.04 34,663.42 三、無形資產賬面凈值合計 70,366,662.57 68,836,622.74 土地使用權 67,051,682.11 65,907,937.28 計算機軟件 3,146,803.84 2,778,948.88 商標注冊費 168,176.62 149,736.58 四、減值準備合計 土地使用權 計算機軟件 商標注冊費 五、無形資產賬面價值合計 70,366,662.57 68,83

312、6,622.74 土地使用權 67,051,682.11 65,907,937.28 計算機軟件 3,146,803.84 2,778,948.88 商標注冊費 168,176.62 149,736.58 （2）本期攤銷額為 3,681,220.63 元。 （3） 2011 年 12 月公司全資子公司山東省魯商置業有限公司通過法院拍賣方式以 5,500 萬元的價格取得濟南銘山毛紡有限公司、 濟南銘峰紡織有限公司所有的房地產， 包括工業用地 334 畝，廠房、倉庫、辦公樓等建筑物約 5 萬平方米，于 2012 年開始經營并投入使用，該土地的產權證正在辦理過戶過程中。 （4） 公司以房產和土地使用

313、權抵押獲得渤海銀行濟南分行貸款綜合授信額度 3.5 億元，抵押無形資產原值為 37,174,357.00 元，無形資產凈值為 36,023,722.19 元。 11. 長期待攤費用長期待攤費用 項 目 年初余額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 年末余額 電力溝專用權 574,004.00 27,332.00 546,672.00 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 104 項 目 年初余額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 年末余額 廣告費用 6,309,131.15 6,309,131.15 租賃費 14,760,148.00 4,612,546.25 10,147,601.7

314、5 合 計 6,883,135.15 14,760,148.00 10,949,009.40 10,694,273.75 12. 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債遞延所得稅資產、遞延所得稅負債 （1） 已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 項 目 期末余額 年初余額 遞延所得稅資產： 資產減值準備 42,179,634.26 34,620,078.19 可抵扣虧損 37,010,240.02 14,464,900.90 內部未實現利潤 3,372,139.62 1,600,631.29 小 計 82,562,013.90 50,685,610.38 遞延所

315、得稅負債： 評估增值 （見注） 1,720,368.04 1,756,652.50 小 計 1,720,368.04 1,756,652.50 注：山東省商業房地產開發有限公司以 2005 年 10 月 31 日為基準日進行國企改制，以評估后的凈資產于 2007 年 2月重新入賬，其中對子公司青島星洲世源置業有限公司長期股權投資評估增值 99,894,770.67 元（主要系青島星洲存貨增值)，山東省商業房地產開發有限公司在編制合并報表時，按子公司青島星洲世源置業有限公司評估價值調整了青島星洲世源置業有限公司存貨及資本公積，并對評估增值計提遞延所得稅負債，按青島星洲世源置業有限公司每年實際銷售

316、面積占可供銷售面積的比例對評估增值存貨進行攤銷，并相應轉回計提的遞延所得稅負債。 （2） 引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異 項 目 金 額 應納稅差異項目 改制時評估增值調賬應計所得稅 6,881,472.16 小 計 6,881,472.16 可抵扣差異項目 壞賬準備 168,718,537.04 可抵扣虧損 148,040,960.08 內部未實現利潤 13,488,558.48 小 計 330,248,055.60 注：公司之子公司重慶魯商地產有限公司、濟南魯商地產有限公司、山東銀座地產有限公司、泰安銀座房地產開發有限公司等單位

317、本期虧損 102,725,670.00 元、壞賬準備 2,946,221.79 元未確認可抵扣暫時性差異。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 105 13. 資產減值準備明細資產減值準備明細 項 目 年初余額 本期計提額 本期減少額 期末余額 轉回 轉銷 壞賬準備 138,479,998.30 33,194,760.53 10,000.00 171,664,758.83 合 計 138,479,998.30 33,194,760.53 10,000.00 171,664,758.83 14. 所有權受到限制的資產所有權受到限制的資產 項 目 期末余額 所有權或使用權受限制的原因 一、

318、用于擔保的資產 存貨 4,415,079,186.22 用于銀行借款抵押 貨幣資金 124,771,076.76 為商品房承購人提供抵押貸款擔保 固定資產 419,401,847.99 用于銀行借款抵押 無形資產 36,023,722.19 用于銀行借款抵押 合 計 4,995,275,833.16 二、其他原因造成所有權受到限制的資產 貨幣資金 418,430,217.31 ?？顚Ｓ觅Y金 貨幣資金 4,589,342.38 民工工資保證金 貨幣資金 8,759,680.63 項目開發保證金 承兌保證金 150,000,000.00 承兌保證金 合 計 581,779,240.32 15. 短

319、期借款短期借款 （1） 短期借款分類列示短期借款分類列示 借款條件 期末余額 年初余額 抵押+保證借款 250,000,000.00 委托貸款 400,000,000.00 信托借款 178,700,000.00 合 計 650,000,000.00 178,700,000.00 借款情況如下借款情況如下: : 貸款單位 借款起始日 借款終止日 利率 （%） 幣種 期末余額 山東省商業集團財務有限公司 2013-8-22 2014-8-21 8.85 人民幣 200,000,000.00 山東省商業集團財務有限公司 2013-9-13 2014-9-12 8.85 人民幣 200,000,00

320、0.00 中國銀行股份有限公司哈爾濱2013-6-8 2014-6-6 5.50 人民幣 250,000,000.00 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 106 貸款單位 借款起始日 借款終止日 利率 （%） 幣種 期末余額 動力支行 合計 650,000,000.00 注：1、抵押保證借款 250,000,000.00 元，系公司控股孫公司哈爾濱魯商置業有限公司以其開發的松江新城項目5 地塊土地使用權及開發產品 2#、3#、8#-13#樓地上及地下建筑物抵押向中國銀行股份有限公司哈爾濱動力支行取得的借款。 2、借款 400,000,000.00 元，系公司控股孫公司魯商置業青島有限

321、公司通過山東省商業集團財務有限公司取得的委托貸款。 （2） 公司期末無逾期的短期借款。公司期末無逾期的短期借款。 16. 應付票據應付票據 項 目 期末余額 年初余額 銀行承兌匯票 60,000,000.00 140,000,000.00 商業承兌匯票 65,000,000.00 29,600,000.00 合 計 125,000,000.00 169,600,000.00 注：應付票據期末余額中下一會計期間將到期的金額為 125,000,000.00 元。 17. 應付賬款應付賬款 （1） 應付賬款賬齡列示應付賬款賬齡列示 項 目 期末余額 年初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1

322、年以內 2,268,482,478.58 76.15 2,619,991,421.01 93.22 1 至 2 年 635,329,461.49 21.33 119,704,484.99 4.26 2 至 3 年 17,362,718.69 0.58 49,580,644.17 1.76 3 年以上 57,908,616.72 1.94 21,318,140.57 0.76 合 計 2,979,083,275.48 100.00 2,810,594,690.74 100.00 （2） 應付賬款中應付賬款中無無應付持有公司應付持有公司 5%(含含 5%)以以上表決權股份的股東單位情況上表決權股份

323、的股東單位情況 （3） 賬齡超過一年的大額應付賬款情況賬齡超過一年的大額應付賬款情況 公司一年以上的應付款主要系房地產項目的尚未結算的工程款及材料款。 （4） 應付賬款中應付賬款中無無外幣外幣應付賬款應付賬款余額情況余額情況。 （5） 報告期末應付關聯方賬款，詳見報告期末應付關聯方賬款，詳見 “附注六、“附注六、6 6 關聯方應收應付款項”。關聯方應收應付款項”。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 107 18. 預收款項預收款項 （1） 預收款項賬齡列示預收款項賬齡列示 項 目 期末余額 年初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 4,430,185,862.23 6

324、3.31 4,338,042,333.17 78.43 1 至 2 年 2,567,011,786.49 36.69 1,193,311,567.44 21.57 合 計 6,997,197,648.72 100.00 5,531,353,900.61 100.00 （2） 預收款項中預收款項中無無預收持有公司預收持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東單位。以上表決權股份的股東單位。 （3） 報告期末預收關聯方賬款，詳見“附注六、報告期末預收關聯方賬款，詳見“附注六、6 6 關聯方應收應付款項”。關聯方應收應付款項”。 （4） 賬齡超過一年的大額預收款項情況賬齡超過一年的大額預收款項

325、情況。 公司一年以上的預收款項主要系未結轉的預售房款。 （5） 預收款項中的預售房款預收款項中的預售房款的主要的主要項目列示如下項目列示如下: : 項目名稱 期末余額 年初余額 青島一山一墅 41,604,171.60 100,358,830.05 魯商常春藤 919,128,667.57 579,871,263.83 魯商御龍灣 325,352,952.98 181,700,847.28 魯商國奧城 441,112,434.31 138,658,022.00 魯商藍岸國際 126,852,897.93 335,470,940.78 東營銀座城市廣場 364,051,705.39 104,72

326、0,542.87 北京藍岸麗舍 385,216,138.82 268,031,085.78 臨沂魯商鳳凰城 209,686,978.90 542,653,280.40 重慶云山原筑 38,148,204.43 199,146,654.00 魯商首府 1,511,187,029.00 2,100,622,684.00 濟寧南池公館 810,930,396.43 499,927,344.90 哈爾濱松江新城 1,052,508,298.00 351,684,792.00 菏澤魯商鳳凰城 227,317,546.00 70,342,432.10 臨沂魯商中心 198,455,931.00 青島藍岸麗

327、舍 296,543,464.00 合計 6,948,096,816.36 5,473,188,719.99 19. 應付職工薪酬應付職工薪酬 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 108 項 目 年初余額 本期增加額 本期減少額 年末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 2,657,762.29 109,929,426.89 110,473,636.78 2,113,552.40 二、職工福利費 12,269,326.13 12,269,326.13 三、社會保險費 69,062.81 22,782,248.13 22,817,358.61 33,952.33 其中：醫療保險費 44,929

328、.57 6,159,763.51 6,165,696.43 38,996.65 基本養老保險費 20,546.07 14,819,963.00 14,840,600.71 -91.64 年金繳費 失業保險費 1,624.71 693,316.91 694,674.29 267.33 工傷保險費 1,841.56 496,334.56 497,105.17 1,070.95 生育保險費 120.90 612,870.15 619,282.01 -6,290.96 四、住房公積金 167,505.47 7,270,413.69 7,371,678.99 66,240.17 五、辭退福利 六、其他

329、5,452,984.98 4,339,927.00 1,364,739.07 8,428,172.91 其中： 工會經費和職工教育經費 5,410,918.68 4,317,883.72 1,364,739.07 8,364,063.33 非貨幣性福利 以現金結算的股份支付 合 計 8,347,315.55 156,591,341.84 154,296,739.58 10,641,917.81 20. 應交稅費應交稅費 稅 種 期末余額 年初余額 備注 增值稅 -1,470,562.11 -674,485.75 營業稅 （見注） -258,304,688.07 -84,326,882.26 5

330、% 城建稅 （見注） -18,256,980.83 -5,533,236.50 流轉稅的 5%-7% 企業所得稅 （見注） -7,568,386.47 8,866,086.82 土地增值稅 77,261,730.50 14,204,663.02 房產稅 2,846,666.50 784,066.38 土地使用稅 8,055,294.75 12,804,746.43 個人所得稅 306,970.39 156,063.34 教育費附加 （見注） -7,916,311.18 -2,674,467.71 流轉稅的 3% 地方教育費附加 （見注） -4,900,499.57 -1,055,057.65

331、其他稅金 -14,023,430.23 -4,482,908.12 合 計 -223,970,196.32 -61,931,412.00 注: 期末余額為負數主要系預收款項增加不符合收入確認條件，根據預收款項預交商品房銷售環節稅費增加所致。 21. 應付利息應付利息 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 109 項 目 年末余額 年初余額 分期付息到期還本的長期借款利息 2,320,105.80 合 計 2,320,105.80 22.22.應付股利應付股利 （1） 應付股利列示應付股利列示 投資者名稱 年末余額 年初余額 山東省商業集團有限公司 15,000,000.00 山東世界貿易

332、中心 60,000,000.00 合 計 75,000,000.00 注: 2013 年 12 月公司控股孫公司魯商置業青島有限公司根據股東會決議，分配 2012 年末經審計后累計盈利中的30,000.00 萬元，各股東分別按股權比例分配股利，余額系應付該公司少數股東部分。 （2） 報告期末報告期末應付應付關聯方關聯方股利股利，詳見“附注六、，詳見“附注六、6 6 關聯方應收應付款項”。關聯方應收應付款項”。 23.23.其他應付款其他應付款 （1） 其他應付款賬齡列示其他應付款賬齡列示 項 目 期末余額 年初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 4,864,946,021.5

333、8 43.28 4,588,136,020.72 53.31 1 至 2 年 4,228,093,123.44 37.61 3,157,880,500.10 36.69 2 至 3 年 1,359,770,078.15 12.10 305,234,638.84 3.55 3 年以上 788,533,091.01 7.01 554,939,175.18 6.45 合 計 11,241,342,314.18 100.00 8,606,190,334.84 100.00 （2） 其他應付款中應付持有公司其他應付款中應付持有公司 5%(含含 5%)表決權股份的股東單位表決權股份的股東單位。 單位名稱

334、本公司關系 賬齡 期末余額 年初余額 山東省商業集團有限公司 控股股東 1 年以內 3,602,992,828.82 2,762,024,241.34 山東省商業集團有限公司 控股股東 1 年以上 4,152,740,642.24 3,008,308,180.71 合計 7,755,733,471.06 5,770,332,422.05 （3） 報告期末應付關聯方款項，報告期末應付關聯方款項，詳見“附注六、詳見“附注六、6 6 關聯方應收應付款項”。關聯方應收應付款項”。 （4） 賬齡超過一年的大額其他應付款情況賬齡超過一年的大額其他應付款情況 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 11

335、0 項目 金額 未償還的原因 報表日后是否歸還 山東省商業集團有限公司 （見注） 4,152,740,642.24 未到期 已歸還 21,000.00 萬元 山東銀座商城股份有限公司 1,067,302,535.46 未到期 否 國泰租賃有限公司 400,000,000.00 未到期 否 山東銀座久信房地產開發有限公司 59,632,619.92 未到期 否 臨沂尚城置業有限公司 32,950,471.00 未到期 否 山東世界貿易中心 （見注） 31,682,296.10 未到期 否 魯商集團有限公司 （見注） 26,423,150.80 未到期 否 青島海景(國際)大酒店發展有限公司 18

336、,837,341.27 未到期 否 山東省通利商業管理服務中心 （見注） 906,747.84 未到期 否 合計 5,790,475,804.63 注： 2008 年 12 月 31 日公司與商業集團、魯商集團有限公司、世貿中心、通利商業、東方航華簽署的重大資產置換及發行股份購買資產之交割確認書約定，自評估基準日至實際交割日期間，置出資產的評估價值減少338,261,529.44 元，按照發行股份的分配比例掛賬金額。 （5） 金額較大的其他應付款金額較大的其他應付款 單位名稱 金額 其他應付款性質或內容 山東省商業集團有限公司 7,755,733,471.06 借款及往來款 山東銀座商城股份有

337、限公司 1,358,362,294.08 借款及往來款 國泰租賃有限公司 400,000,000.00 往來款 山東省空調工程總公司 459,460,753.02 借款及往來款 中國石油天然氣股份有限公司塔里木油田分公司 367,512,000.00 往來款 合 計 10,341,068,518.16 24. 一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 （1） 一年內到期的非流動負債分類列示一年內到期的非流動負債分類列示 類 別 期末余額 年初余額 一年內到期的長期借款 778,620,000.00 957,473,000.00 合 計 778,620,000.00 957,473,000.

338、00 （2） 一年內到期的長期借款一年內到期的長期借款 一年內到期的長期借款一年內到期的長期借款 借款條件 期末余額 年初余額 抵押+保證借款 273,620,000.00 87,853,000.00 抵押借款 465,000,000.00 869,620,000.00 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 111 借款條件 期末余額 年初余額 保證借款 40,000,000.00 合 計 778,620,000.00 957,473,000.00 金額前五名的一年內到期的長期借款金額前五名的一年內到期的長期借款 貸款單位 借款 起始日 借款 終止日 幣種 利率（%） 期末余額 外幣金額

339、 本幣金額 1、 興業銀行股份有限公司青島分行 2011-8-3 2014-7-19 人民幣 7.07 192,000,000.00 2、中國農業銀行濟寧市中支行 2012-4-23 2014-10-18 人民幣 7.98 85,000,000.00 3、中國農業銀行濟寧市中支行 2012-6-12 2014-6-11 人民幣 7.98 65,000,000.00 4、 興業銀行股份有限公司青島分行 2012-9-7 2014-7-19 人民幣 7.07 59,000,000.00 5、 興業銀行股份有限公司青島分行 2012-4-25 2014-7-19 人民幣 8.00 40,000,00

340、0.00 合計 441,000,000.00 貸款單位 借款 起始日 借款 終止日 幣種 利率（%） 年初余額 外幣金額 本幣金額 1. 中國工商銀行青島市南第四支行 2010-8-27 2013-8-26 人民幣 6.15 300,000,000.00 2. 中國工商銀行青島市南第四支行 2011-7-19 2013-8-26 人民幣 7.38 170,000,000.00 3. 中國郵政儲蓄銀行青島分行 2011-9-23 2013-8-31 人民幣 6.98 100,000,000.00 4. 中國工商銀行青島市南第四支行 2012-1-17 2013-8-26 人民幣 7.38 60,

341、000,000.00 5. 東亞銀行（中國）有限公司北京分行 2011-2-1 2013-2-16 人民幣 7.32 58,473,000.00 合計 688,473,000.00 截止截止 2013 年年 12 月月 31 日，一年內到期的長期借款中日，一年內到期的長期借款中無無逾期借款逾期借款。 關聯方為本公司借款擔保詳見“附注六、關聯方為本公司借款擔保詳見“附注六、5 5(4)(4)關聯擔保情況” ，抵押情況詳見關聯擔保情況” ，抵押情況詳見 “附注七、“附注七、2 2 資產抵押” 。資產抵押” 。 25. 長期借款長期借款 （1） 長期借款分類列示長期借款分類列示 借款條件 期末余額

342、年初余額 抵押+保證借款 835,000,000.00 732,548,000.00 抵押借款 745,000,000.00 590,000,000.00 保證借款 760,000,000.00 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 112 借款條件 期末余額 年初余額 合 計 2,340,000,000.00 1,322,548,000.00 （2） 金額前五名的長期借款金額前五名的長期借款 貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率（%） 期末余額 外幣金額 本幣金額 1.工商銀行青島即墨支行 2013-8-12 2016-8-11 人民幣 6.95 760,000,000.00

343、2.渤海銀行濟南分行 2013-10-16 2023-9-27 人民幣 8.00 350,000,000.00 3.招商銀行青島云霄路支行 2013-10-28 2016-9-21 人民幣 7.26 345,000,000.00 4.中國民生銀行千佛山支行 2013-7-31 2018-1-16 人民幣 7.68 305,000,000.00 5.華夏銀行青島南京路支行 2013-9-2 2016-8-26 人民幣 7.38 300,000,000.00 合計 2,060,000,000.00 貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率（%） 年初余額 外幣金額 本幣金額 1. 興業銀行股份

344、有限公司青島分行 2011-8-3 2014-7-23 人民幣 7.07 192,000,000.00 2. 東亞銀行（中國）有限公司北京分行 2012-5-18 2014-1-29 人民幣 7.32 120,000,000.00 3. 中國郵政儲蓄銀行青島分行 2011-9-23 2014-3-23 人民幣 6.98 120,000,000.00 4. 興業銀行股份有限公司青島分行 2011-7-24 2014-7-23 人民幣 8.00 100,000,000.00 5. 中國農業銀行濟寧市中支行 2012-6-12 2014-6-11 人民幣 7.98 95,000,000.00 合計

345、627,000,000.00 （3） 截至截至 20132013 年年 1212 月月 3131 日日，長期借款中長期借款中無逾期借款。無逾期借款。 （4） 關聯方為本公司借款擔保詳見“附注六、關聯方為本公司借款擔保詳見“附注六、5 5(4)(4)關聯擔保情況”，抵押情況詳關聯擔保情況”，抵押情況詳見見 “附注七、“附注七、2 2 資產抵押”。資產抵押”。 26. 長期應付款長期應付款 項 目 期限 期末余額 年初余額 向非金融機構的借款 8 年 300,000,000.00 300,000,000.00 合 計 300,000,000.00 300,000,000.00 注：公司子公司山東省

346、魯商置業有限公司根據山東省擴大內需重點建設項目調控資金管理暫行辦法自商業集魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 113 團 2009 年借入款項 3 億元，用于省調控資金貸款規定的項目，借款期限八年，第 1-5 年只償還利息，第 6 年起均衡還本付息。 27. 股本股本 資產負債表日，公司實收股本計人民幣 1,000,968,000.00 股，每股面值人民幣 1 元，股份種類及其結構如下： 項 目 年初余額 本次變動增減（+、-） 期末余額 發行 新股 送紅股 公積金 轉股 其他 小計 一、有限售條件股份 、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 其中：境內法人持股 境內自然人持股

347、 4、外資持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、無限售條件股份 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00 1、人民幣普通股 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00 注：截止 2013 年 12 月 31 日，商業集團持有本公司的 222,790,000 股被質押；世貿中心持有本公司的 19,220,000股被質押；魯商集團有限公司持有本公司的 17,210,000 股被質押。 28. 資本公積資本公

348、積 項 目 年初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額 資本溢價 328,208,799.87 328,208,799.87 其他資本公積 -9,252,885.81 -9,252,885.81 合 計 318,955,914.06 318,955,914.06 29. 盈余公積盈余公積 項 目 年初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 114 項 目 年初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額 法定盈余公積 86,785,118.03 86,785,118.03 任意盈余公積 13,592,338.72 13,592,338.72 合 計 100

349、,377,456.75 100,377,456.75 30. 未分配利潤未分配利潤 項 目 期末余額 金 額 提取或分配比例 調整前上年末未分配利潤 141,953,885.88 調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-） 調整后年初未分配利潤 141,953,885.88 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 264,026,432.99 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 405,980,318.87 31. 營業收入和營業成本營業收入和營業成本 （1） 營業收入明細列示營業收入明細列示 項 目 本期發生額 上期發生

350、額 主營業務收入 5,252,090,979.30 3,645,550,026.39 其他業務收入 40,945,581.79 28,269,041.20 營業收入合計 5,293,036,561.09 3,673,819,067.59 （2） 營業成本明細列示營業成本明細列示 項 目 本期發生額 上期發生額 主營業務成本 3,779,234,251.66 2,559,583,114.32 其他業務成本 20,408,432.95 14,629,675.50 營業成本合計 3,799,642,684.61 2,574,212,789.82 （3） 主營業務按行業分項列示主營業務按行業分項列示

351、魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 115 行業名稱 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 房地產銷售 5,139,631,742.77 3,715,011,023.99 3,594,827,218.08 2,519,501,625.65 物業管理 63,257,447.05 52,967,147.73 47,422,537.57 38,793,270.46 酒店 48,952,958.54 11,145,387.69 3,300,270.74 1,288,218.21 建材銷售 248,830.94 110,692.25 合計 5,252,0

352、90,979.30 3,779,234,251.66 3,645,550,026.39 2,559,583,114.32 （4） 主營業務按地區分項列示主營業務按地區分項列示 地區名稱 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 山東省內 4,590,196,981.54 3,163,858,076.63 3,324,048,360.27 2,278,798,833.09 山東省外 661,893,997.76 615,376,175.03 321,501,666.12 280,784,281.23 合計 5,252,090,979.30 3,779,234

353、,251.66 3,645,550,026.39 2,559,583,114.32 （5） 前五名客戶的營業收入情況前五名客戶的營業收入情況 客戶名稱 營業收入 占公司全部營業收入的比例(%) 1.客戶 40,989,367.00 0.77 2.客戶 21,864,060.00 0.41 3.客戶 16,505,500.00 0.31 4.客戶 14,070,510.00 0.27 5.客戶 12,901,000.00 0.25 合 計 106,330,437.00 2.01 32. 營業稅金及附加營業稅金及附加 項 目 計繳標準 本期發生額 上期發生額 營業稅 5% 266,944,876.

354、17 186,043,080.84 城市維護建設稅 按流轉稅的 5%、7% 18,578,134.63 12,769,933.07 教育費附加 按流轉稅的 3% 8,013,105.52 5,586,027.35 地方教育費附加 按流轉稅的 2% 5,342,074.84 3,605,266.84 土地增值稅 增值額的 3060 300,065,569.54 133,301,240.32 水利建設基金 2,280,465.84 1,526,993.09 合 計 601,224,226.54 342,832,541.51 33. 銷售費用銷售費用 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 11

355、6 項 目 本期發生額 上期發生額 廣告費 81,314,347.39 75,960,449.87 銷售代理費 48,644,609.30 43,950,241.79 業務宣傳費 41,273,383.85 49,352,470.77 其他 29,282,188.78 3,290,016.61 合 計 200,514,529.32 172,553,179.04 34. 管理費用管理費用 項 目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 35,712,577.44 33,264,105.23 辦公費 5,145,592.92 3,792,318.62 會務費 1,639,338.29 1,302,552

356、.70 租賃費 3,437,418.48 1,892,311.00 招待應酬費 4,013,200.77 2,911,767.77 稅費 11,479,065.56 7,302,850.93 折舊費 21,811,143.07 7,274,869.18 無形資產攤銷 3,347,257.18 2,935,394.82 其他 34,634,760.51 30,157,391.79 合 計 121,220,354.22 90,833,562.04 35. 財務費用財務費用 項 目 本期發生額 上期發生額 利息支出 5,211,111.11 4,134,636.94 減：利息收入 10,282,64

357、9.68 4,200,773.30 匯兌損失 減：匯兌收益 手續費支出 2,404,622.79 3,362,777.06 其他支出 合 計 -2,666,915.78 3,296,640.70 36. 投資收益投資收益 （1） 投資收益明細情況投資收益明細情況 項 目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 3,464,256.76 9,318,114.56 合 計 3,464,256.76 9,318,114.56 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 117 （2） 按權益法核算的長期股權投資收益按權益法核算的長期股權投資收益 被投資單位 本期發生額 上期發生額 備注

358、 臨沂尚城置業有限公司 3,464,256.76 9,318,114.56 臨沂尚城置業有限公司凈利潤減少。 （3） 其他需說明的事項其他需說明的事項 公司投資收益回收不存在重大限制。 37. 資產減值損失資產減值損失 項 目 本期發生額 上期發生額 壞賬損失 33,194,760.53 15,357,328.44 合 計 33,194,760.53 15,357,328.44 38. 營業外收入營業外收入 （1） 營業外收入明細營業外收入明細 項 目 本期發生額 上期發生額 金額 計入當期非經常性損益的金額 金額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 371,709.47 37

359、1,709.47 8,397.63 8,397.63 其中：固定資產處置利得 371,709.47 371,709.47 8,397.63 8,397.63 罰款收入 858,086.99 858,086.99 906,797.87 906,797.87 其他 12,089,731.37 12,089,731.37 253,464.92 253,464.92 合 計 13,319,527.83 13,319,527.83 1,168,660.42 1,168,660.42 39. 營業外支出營業外支出 項 目 本期發生額 上期發生額 金額 計入當期非經常性損益的金額 金額 計入當期非經常性損益

360、的金額 非流動資產處置損失合計 29,383.69 29,383.69 2,115.38 2,115.38 其中：固定資產處置損失 29,383.69 29,383.69 2,115.38 2,115.38 罰款支出 928,659.48 928,659.48 451,844.29 451,844.29 贊助費 1,000,000.00 1,000,000.00 對外捐贈 3,310,000.00 3,310,000.00 5,838,000.00 5,838,000.00 違約金支出 1,039,552.75 1,039,552.75 455,183.68 455,183.68 滯納金 3,

361、817,948.40 3,817,948.40 1,837,487.42 1,837,487.42 其他 172,094.17 172,094.17 408,361.84 408,361.84 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 118 項 目 本期發生額 上期發生額 金額 計入當期非經常性損益的金額 金額 計入當期非經常性損益的金額 合 計 9,297,638.49 9,297,638.49 9,992,992.61 9,992,992.61 40. 所得稅費用所得稅費用 項 目 本期發生額 上期發生額 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 213,594,836.95 146,583,

362、049.35 遞延所得稅調整 -31,912,687.98 2,295,374.53 其中：遞延所得稅資產 -31,876,403.52 2,600,295.09 遞延所得稅負債 -36,284.46 -304,920.56 合 計 181,682,148.97 148,878,423.88 41. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程 項 目 代碼 本期發生額 上期發生額 歸屬于公司普通股股東的凈利潤() P0 264,026,432.99 246,602,027.84 扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤() P0 261,783,492.04 2

363、52,750,749.50 期初股份總數 S0 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00 報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 S1 報告期因發行新股或債轉股等增加股份數 Si 報告期因回購等減少股份數 Sj 報告期縮股數 Sk 報告期月份數 M0 增加股份次月起至報告期期末的累計月數 Mi 減少股份次月起至報告期期末的累計月數 Mj 發行在外的普通股加權平均數 S 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00 基本每股收益() 0.26 0.25 基本每股收益() 0.26 0.25 調整后的歸屬于普通股股東的當期凈利潤() P1

364、264,026,432.99 246,602,027.84 調整后扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤() P1 261,783,492.04 252,750,749.50 認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數 稀釋后的發行在外普通股的加權平均數 1,000,968,000.00 1,000,968,000.00 稀釋每股收益() 0.26 0.25 稀釋每股收益() 0.26 0.25 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 119 （1） 基本每股收益基本每股收益 基本每股收益= P0 S S= S0S1SiMiM0 SjMj M0-Sk 其中：P0 為歸屬于公

365、司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；S 為發行在外的普通股加權平均數；S0 為期初股份總數；S1 為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si 為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj 為報告期因回購等減少股份數；Sk 為報告期縮股數；M0 報告期月份數；Mi 為增加股份次月起至報告期期末的累計月數；Mj 為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。 （2） 稀釋每股收益稀釋每股收益 稀釋每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數) 其中，P1 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經

366、常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤，并考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按企業會計準則及有關規定進行調整。 公司在計算稀釋每股收益時， 考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤和加權平均股數的影響， 按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。 42. 現金流量表項目注釋現金流量表項目注釋 （1） 收到的其他與經營活動有關的現金收到的其他與經營活動有關的現金 項 目 本期金額 上期金額 利息收入 10,282,649.68 4,200,773.30 租賃收入 32,974,431.80 28,269,0

367、41.20 其他業務收入 7,971,149.99 收到往來款項及其他 244,468,884.16 2,961,155.03 合 計 295,697,115.63 35,430,969.53 （2） 支付的其他與經營活動有關的現金支付的其他與經營活動有關的現金 項 目 本期金額 上期金額 廣告費 81,314,347.39 75,960,449.87 業務宣傳費 41,273,383.85 49,352,470.77 銷售傭金 48,644,609.30 43,950,241.79 銷售費用中其他付現費用 7,841,858.92 3,053,755.63 魯商置業股份有限公司 2013 年

368、年度報告 120 項 目 本期金額 上期金額 管理費用中付現費用 48,413,882.41 38,326,942.22 手續費支出 2,404,622.79 3,362,777.06 營業外支出 9,268,254.80 9,990,877.23 往來款項及其他 181,334,398.62 342,420,128.13 合計 420,495,358.08 566,417,642.70 （3） 收到的其他與籌資活動有關的現金收到的其他與籌資活動有關的現金 項 目 本期金額 上期金額 向非金融機構的借款 4,254,366,305.00 4,097,474,814.00 合 計 4,254,3

369、66,305.00 4,097,474,814.00 （4） 支付的其他與籌資活動有關的現金支付的其他與籌資活動有關的現金 項 目 本期金額 上期金額 歸還非金融機構的借款 1,807,823,480.00 2,596,305,277.78 合 計 1,807,823,480.00 2,596,305,277.78 43. 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 （1） 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 項 目 本期金額 上期金額 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 365,710,918.78 326,348,384.53 加：資產減值準備 33,194,760.53 15,35

370、7,328.44 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 29,079,999.87 12,579,536.22 無形資產攤銷 3,681,220.63 2,631,713.94 長期待攤費用攤銷 10,949,009.40 5,727,332.96 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） -342,325.78 -6,282.25 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） 7,531,216.91 4,134,636.94 投資損失（收益以“”號填列） -3,464,256.76 -9,318,1

371、14.56 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -31,876,403.52 2,600,295.09 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） -36,284.46 -304,920.56 存貨的減少（增加以“”號填列） -3,530,723,151.99 -2,446,197,055.25 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -318,645,798.49 -788,470,881.45 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 2,347,090,011.62 2,978,503,932.56 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 121 項 目 本期金額 上期金額 其他

372、經營活動產生的現金流量凈額 -1,087,851,083.26 103,585,906.61 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 3,179,070,104.99 1,260,227,649.37 減：現金的年初余額 1,260,227,649.37 1,088,496,723.77 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的年初余額 現金及現金等價物凈增加額 1,918,842,455.62 171,730,925.60 （2） 現金及現金等價物現金及現金等價物 項 目 本期金

373、額 上期金額 一、現金 3,179,070,104.99 1,260,227,649.37 其中：庫存現金 1,123,763.23 305,914.73 可隨時用于支付的銀行存款 3,177,946,341.76 1,143,421,734.64 可隨時用于支付的其他貨幣資金 116,500,000.00 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 3,179,070,104.99 1,260,227,649.37 注：期末現金及現金等價物余額中受限金額為 706,550,317.08 元，其中：短期內

374、無法變現的銀行承兌匯票保證金存款、按揭及民工保證金存款為 288,120,099.77 元；受監管專用于支付給拆遷戶的拆遷補償款為 255,952,345.89 元；山東省文化廳撥付的專用于山東省美術館項目建設資金為 94,329,679.86 元；山東省人力資源社會保障廳撥付的專用于山東省人力資源市場項目建設資金為 68,148,191.56 元。公司在編制現金流量表時的現金及現金等價物未包含上述受限金額。 六、關聯方及關聯交易 1. 本企業的母公司情況本企業的母公司情況 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 122 母公司名稱 關聯 關系 企業 類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊

375、資本 母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的表決權比例(%) 本企業 最終控制方 組織機構 代碼 山東省商業集團有限公司 母公司 國有企業 山東省濟南市 王仁泉 對外投資與管理 122,000萬元 52.62 52.62 是 16305564-7 2. 本企業的子公司情況本企業的子公司情況 詳見“附注四、1 子公司情況”。 3. 本企業的本企業的聯營企業情況聯營企業情況 被投資單位名稱 關聯關系 組織機構代碼 臨沂尚城置業有限公司 參股公司 77318116-5 注：合營企業和聯營企業的詳細信息詳見“附注五、7 對聯營企業投資” 。 4. 本企業的其他關聯方情況本企業的其他關聯方情況

376、 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 組織機構代碼 山東銀座久信房地產開發有限公司 受同一最終控制人控制 73172885-5 萊蕪銀座置業有限公司 受同一最終控制人控制 78077037-1 青島海景（國際）大酒店發展有限公司 受同一最終控制人控制 61437256-2 山東銀座商城股份有限公司 受同一最終控制人控制 26718035-4 山東富源投資有限公司 受同一最終控制人控制 72928889-7 山東世界貿易中心 受同一最終控制人控制 16306978-2 魯商集團有限公司 受同一最終控制人控制 78079726-7 山東省通利商業管理服務中心 受同一最終控制人控制 163087

377、43-8 山東省銀座實業有限公司 受同一最終控制人控制 26712049-0 山東銀座置業有限公司 受同一最終控制人控制 67450518-7 山東省空調工程總公司 受同一最終控制人控制 16305539-9 山東銀座英才幼兒園 受同一最終控制人控制 73819509-4 山東省商業集團財務有限公司 受同一最終控制人控制 17760481-1 魯商物產有限公司金屬材料分公司 受同一最終控制人控制 58220801-1 魯商物產有限公司機電設備分公司 受同一最終控制人控制 58220803-8 上優文化傳播（上海）有限公司 受同一最終控制人控制 56193406-5 上優文化傳播（上海）有限公司

378、濟南分公司 受同一最終控制人控制 56077388-8 上優文化傳播（上海）有限公司青島分公司 受同一最終控制人控制 56471566-9 魯商傳媒集團有限公司 受同一最終控制人控制 55521591-0 魯商傳媒集團（山東)文化產業有限公司 受同一最終控制人控制 68469986-X 魯商傳媒集團有限公司廣告運營分公司 受同一最終控制人控制 58991248-2 山東商報社 受同一最終控制人控制 F5144018-7 山東潤色文化傳媒有限公司 受同一最終控制人控制 56902412-X 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 123 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 組織機構代碼

379、泰安銀座商城有限公司 受同一最終控制人控制 72620928-4 青島海景(國際)大酒店發展有限公司魯商凱悅酒店 受同一最終控制人控制 56856661-3 山東銀座天通汽車有限公司 受同一最終控制人控制 66671132-7 銀座集團股份有限公司菏澤銀座商城 受同一最終控制人控制 78503819-8 山東銀座電器有限責任公司 受同一最終控制人控制 68593341-9 齊魯飯店管理（集團）公司（齊魯賓館） 受同一最終控制人控制 16304088-3 北京天創偉業投資管理有限公司 受同一最終控制人控制 57686732-8 山東銀座旅游集團有限公司 受同一最終控制人控制 72072347-7

380、 5. 關聯交易情況關聯交易情況 （1） 采購采購商品、接受勞務的關聯交易商品、接受勞務的關聯交易 關聯方名稱 關聯交易內容 關聯交易定價方式及決策程序 本期發生額 金額 占同類交易金額的比例% 山東省銀座實業有限公司 采購設備 市場價格 528,800.00 0.01 山東省空調工程總公司 采購設備 市場價格 79,264,242.19 2.19 山東銀座商城股份有限公司 采購材料 市場價格 475,745.00 0.01 魯商物產有限公司金屬材料分公司 采購材料 市場價格 10,803,073.06 0.30 魯商物產有限公司機電設備分公司 采購設備 市場價格 23,219,402.46

381、0.64 山東世界貿易中心 接受勞務 市場價格 47,774.00 上優文化傳播（上海）有限公司濟南分公司 廣告費 市場價格 75,000.00 0.06 上優文化傳播（上海）有限公司青島分公司 廣告費 市場價格 180,000.00 0.15 山東潤色文化傳媒有限公司 廣告費 市場價格 3,424,368.00 2.80 山東銀座天通汽車有限公司 采購設備 市場價格 240,000.00 6.37 魯商傳媒集團有限公司 廣告費 市場價格 2,668,000.00 2.18 魯商傳媒集團（山東)文化產業有限公司 廣告費 市場價格 70,000.00 0.06 山東銀座電器有限責任公司 采購設備

382、 市場價格 1,153,460.00 0.03 青島海景(國際)大酒店發展有限公司魯商凱悅酒店 場地租賃 會務服務 市場價格 850,640.53 8.82 銀座集團股份有限公司菏澤銀座商城 場地租賃 采購材料 市場價格 38,619.00 0.31 合 計 123,039,124.24 關聯方名稱 關聯交易內容 關聯交易定價方式及決策程序 上期發生額 金額 占同類交易金額的比例% 山東省銀座實業有限公司 采購設備 市場價格 16,719,114.01 1.42 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 124 山東省空調工程總公司 采購設備 市場價格 56,688,197.40 4.81

383、山東銀座商城股份有限公司 采購設備 市場價格 1,452,158.00 0.12 魯商物產有限公司金屬材料分公司 采購材料 市場價格 48,217,316.59 4.10 魯商物產有限公司機電設備分公司 采購設備 市場價格 4,527,560.00 0.38 山東世界貿易中心 采購材料 市場價格 217,624.00 0.02 魯商傳媒集團有限公司廣告運營分公司 廣告費 市場價格 66,000.00 0.09 上優文化傳播（上海）有限公司 廣告費 市場價格 220,000.00 0.13 上優文化傳播（上海）有限公司濟南分公司 廣告費 市場價格 100,000.00 0.29 上優文化傳播（上

384、海）有限公司青島分公司 廣告費 市場價格 260,000.00 0.34 山東潤色文化傳媒有限公司 廣告費 市場價格 2,605,000.00 3.43 山東商報社 廣告費 市場價格 541,000.00 0.71 合計 131,613,970.00 15.84 （2） 出售商品、提供勞務的關聯交易出售商品、提供勞務的關聯交易 關聯方名稱 關聯交易內容 關聯交易定價方式及決策程序 本期發生額 金額 占同類交易金額的比例% 山東銀座久信房地產開發有限公司 物業費 市場價格 327,763.20 0.33 山東省空調工程總公司 物業費 市場價格 29,136.20 0.03 臨沂尚城置業有限公司

385、物業費 市場價格 1,571,518.25 1.57 山東銀座置業有限公司 物業費、 設計費 市場價格 798,874.23 0.73 青島海景(國際)大酒店發展有限公司 物業費 市場價格 517,962.34 0.52 合 計 3,245,254.22 3.18 關聯方名稱 關聯交易內容 關聯交易定價方式及決策程序 上期發生額 金額 占同類交易金額的比例% 山東銀座久信房地產開發有限公司 物業費 市場價格 862,301.70 1.82 山東省空調工程總公司 物業費 市場價格 10,364.10 0.02 臨沂尚城置業有限公司 物業費 市場價格 1,322,284.82 2.79 山東銀座置

386、業有限公司 物業費 市場價格 1,054,612.84 2.22 合 計 3,249,563.46 6.85 （3） 關聯租賃情況關聯租賃情況 公司出租情況如下表列示公司出租情況如下表列示 出租方名稱 承租方名稱 租賃 資產種類 租賃 起始日 租賃 終止日 租賃收益 定價依據 2013 年度確認的租賃收益 泰安銀座房地產開發有限公司 泰安銀座商城有限公司 泰安市東岳大街 77 號泰安投資興建的泰安銀座城市廣場 2012 年 12月 28 日 2013 年 12 月27 日 依據市場價格 16,505,500.00 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 125 出租方名稱 承租方名稱 租賃

387、 資產種類 租賃 起始日 租賃 終止日 租賃收益 定價依據 2013 年度確認的租賃收益 臨沂魯商地產有限公司 山東銀座英才幼兒園 臨沂鳳凰城商品房 2013年1月1 日 2020 年 8 月 31日 依據市場價格 280,000.00 青島星洲世源置業有限公司 山東銀座英才幼兒園 青島四季景園商品房 2010年9月1 日 2020 年 8 月 31日 依據市場價格 399,000.00 山東省魯商置業有限公司 山東銀座商城股份有限公司 濟南市市中區經十路19288 號的地下一層房產 2012 年 10月 12 日 2028 年 3 月 12日 依據市場價格 1,147,588.24 注 1、

388、公司控股子公司泰安銀座房地產開發有限公司向泰安銀座商城有限公司出租其在泰安市東岳大街 77 號投資開發的泰安銀座城市廣場，計租的總建筑面積約為 42,660.98 平方米。2012 年底租賃到期后，又續租一年。2013 年租賃費發生金額 1650.55 萬元。 2、公司控股孫公司臨沂魯商地產有限公司與山東銀座英才幼兒園雙方約定出租臨沂鳳凰城商品房，租賃期為 7 年（2013 年 1 月 1 日至 2020 年 8 月 31 日） ，2013 年度租賃費發生額為 280,000.00 元。 3、公司控股孫公司青島星洲世源置業有限公司與山東銀座英才幼兒園雙方約定出租青島四季景園房屋，租賃期為1 年

389、（2010 年 9 月 1 日至 2011 年 8 月 31 日） ，于 2011 年 8 月 31 日到期后又續租 9 年該物業，2013 年度租賃費發生額為 399,000.00 元。 4、公司全資孫公司臨沂魯商地產有限公司于 2011 年 12 月與臨沂銀座商城有限公司簽訂租賃合同約定出租 A5 區域沿街商業，出租租賃期限為 20 年，自臨沂銀座商城有限公司鳳凰城分公司營業執照記載的成立日期之次日起計算。簽訂合同后第一年免租，自第二年起，以臨沂銀座商城有限公司設立的分公司年度利潤表中凈利潤首次為正數時的數額的25%作為保底租金，在租金支付條件（ “臨沂銀座商城有限公司設立的分公司自成立之

390、日起累計凈利潤為正數”與“臨沂銀座商城有限公司設立的分公司上一個租賃年度的利潤表中凈利潤為正數”兩個條件）成就時，如上一個租賃年度的凈利潤的 25%超出保底租金，則臨沂銀座商城有限公司按照上一個租賃年度的凈利潤的 25%交納本租賃年度租金，如未超過保底租金，則按照保底租金金額交納本租賃年度租金。 5、公司全資子公司山東省魯商置業有限公司于 2012 年 10 月與山東銀座商城股份有限公司簽訂租賃合同約定出租其位于濟南市市中區經十路 19288 號的地下一層房產， 面積為 3006.24 平方米。租賃期限為 15 年，本年確認租賃收入1,147,588.24 元。 （4） 關聯擔保情況關聯擔保情

391、況 關聯方為上市公司及其子公司提供的擔保關聯方為上市公司及其子公司提供的擔保 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保 起始日 擔保 到期日 擔 保 是 否已 經 履 行完 畢 山東省商業集團有限公司 北京銀座合智房地產開發有限公司 58,473,000.00 2011/2/1 2013/2/16 是 山東省商業集團有限公司 北京銀座合智房地產開發有限公司 23,928,000.00 2011/2/1 2013/8/1 是 山東省商業集團有限公司 北京銀座合智房地產開發有限公司 36,045,000.00 2012/5/18 2013/8/1 是 山東省商業集團有限公司 北京銀座合智房地產開發有限公司

392、 83,955,000.00 2012/5/18 2013/12/12 是 山東省商業集團有限公司 濟寧魯商置業有限公司 55,000,000.00 2012/4/13 2013/4/16 是 山東省商業集團有限公司 濟寧魯商置業有限公司 50,000,000.00 2012/4/19 2013/9/5 是 山東省商業集團有限公司 濟寧魯商置業有限公司 30,000,000.00 2012/6/12 2013/9/30 是 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 126 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保 起始日 擔保 到期日 擔 保 是 否已 經 履 行完 畢 山東省商業集團有限公司 濟寧

393、魯商置業有限公司 65,000,000.00 2012/6/12 2014/6/11 否 山東省商業集團有限公司 濟寧魯商置業有限公司 85,000,000.00 2012/4/23 2014/10/18 否 山東省商業集團有限公司 濟寧魯商置業有限公司 10,000,000.00 2012/4/28 2014/8/18 否 山東省商業集團有限公司 臨沂魯商地產有限公司 50,000,000.00 2011/6/14 2013/5/3 是 山東省商業集團有限公司 臨沂魯商地產有限公司 45,000,000.00 2011/4/30 2013/8/6 是 山東省商業集團有限公司 臨沂魯商地產有限

394、公司 45,000,000.00 2012/3/20 2013/12/17 是 山東省商業集團有限公司 臨沂魯商地產有限公司 40,000,000.00 2011/8/22 2014/3/1 否 山東省商業集團有限公司 臨沂魯商地產有限公司 30,000,000.00 2011/10/20 2014/3/1 否 山東省商業集團有限公司 臨沂魯商地產有限公司 20,000,000.00 2012/3/2 2014/3/1 否 山東省商業集團有限公司 山東省魯商置業有限公司 50,000,000.00 2011/12/27 2013/12/30 是 山東省商業集團有限公司 山東省魯商置業有限公司

395、29,380,000.00 2011/11/25 2013/7/7 是 山東省商業集團有限公司 山東省魯商置業有限公司 620,000.00 2011/11/25 2014/6/29 否 山東省商業集團有限公司 山東省魯商置業有限公司 13,000,000.00 2012/7/6 2014/6/29 否 山東省商業集團有限公司 泰安銀座房地產開發有限公司 200,000,000.00 2012/3/12 2015/3/12 否 山東省商業集團有限公司 泰安銀座房地產開發有限公司 200,000,000.00 2012/6/29 2015/6/29 否 山東省商業集團有限公司 菏澤魯商置業有限公

396、司 100,000,000.00 2013/4/1 2015/10/22 否 山東省商業集團有限公司 菏澤魯商置業有限公司 70,000,000.00 2013/5/17 2015/10/22 否 山東省商業集團有限公司 菏澤魯商置業有限公司 60,000,000.00 2013/8/29 2015/10/22 否 山東省商業集團有限公司 哈爾濱魯商置業有限公司 250,000,000.00 2013/6/8 2014/6/6 否 山東省商業集團有限公司 山東省魯商置業有限公司 305,000,000.00 2013/7/31 2018/1/16 否 山東省商業集團有限公司 青島魯商置地發展有

397、限公司 800,000,000.00 2013/8/12 2016/8/11 否 山東省商業集團有限公司 青島魯商置地發展有限公司 310,000,000.00 2013/9/2 2016/8/26 否 合計 3,115,401,000.00 注：山東省商業集團有限公司為公司子公司及控股子公司提供擔保，本期支付擔保風險準備金 49,683,600.00 元。 上市公司及其子公司對關聯方提供的擔保上市公司及其子公司對關聯方提供的擔保 無 （5） 關聯方向公司提供資金情況關聯方向公司提供資金情況 關聯方 期初余額 本期借款 本期還款 期末余額 本期計提利息 山東省商業集團有限公司 5,494,09

398、1,400.00 3,235,558,305.00 1,304,082,000.00 7,425,567,705.00 523,833,674.12 山東銀座商城股份有限公司 1,001,953,383.15 200,000,000.00 4,400,000.00 1,197,553,383.15 91,059,758.62 山東銀座久信房地產開發有限公司 10,257,000.00 10,257,000.00 740,231.04 山東省空調工程總公司 53,710,036.22 818,808,000.00 499,341,480.00 373,176,556.22 23,044,685.

399、93 合計 6,560,011,819.37 4,254,366,305.00 1,807,823,480.00 9,006,554,644.37 638,678,349.71 注:上表中借款按照銀行同期貸款利率計提利息，本期歸還利息 514,710,325.00 元。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 127 （6） 其他其他情況情況 公司 2012 年度股東大會于 2013 年 5 月 21 日以現場會議的方式召開，會議批準了關于與山東省商業集團財務有限公司續簽金融服務協議的議案 ，同意公司與山東省商業集團財務有限公司續簽金融服務協議 ，由山東省商業集團財務有限公司為公司提供存款

400、服務、貸款服務、結算服務、在中國銀監會批準的經營范圍內擔保、委托貸款、融資租賃、票據貼現、保險代理、財務和融資顧問等其他金融服務，期限一年，協議的主要條款不變。同時，山東省商業集團財務有限公司對公司綜合授信額度為 15億元。2013 年 12 月末，公司在山東省商業集團財務有限公司的銀行存款余額為717,880,069.94 元，借款余額為 550,000,000.00 元。2013 年度存款利息收入金額為1,234,342.43 元，2013 年度借款利息支出金額為 19,919,350.00 元, 支付貸款手續費680,000.00 元。 6. 關聯方應收應付款項關聯方應收應付款項 （1

401、1）公司應收關聯方款項情況如下表列示）公司應收關聯方款項情況如下表列示 無 （2 2） 公司應付關聯方款項情況如下表列示公司應付關聯方款項情況如下表列示 項目名稱 關聯方 期末余額 年初余額 預收賬款 山東銀座英才幼兒園 266,000.00 預收賬款小計 266,000.00 應付賬款 山東省空調工程總公司 34,418,848.02 17,646,911.53 應付賬款 魯商物產有限公司機電設備分公司 7,701,271.29 359,280.00 應付賬款 魯商物產有限公司金屬材料分公司 3,584,741.62 18,696,799.99 應付賬款 山東潤色文化傳媒有限公司 1,000

402、,000.00 應付賬款 山東世界貿易中心 104,563.00 152,337.00 應付賬款 山東銀座商城股份有限公司 1,000,000.00 應付賬款 魯商傳媒集團有限公司廣告運營分公司 66,000.00 應付賬款 上優文化傳播（上海）有限公司濟南分公司 100,000.00 應付賬款 上優文化傳播（上海）有限公司青島分公司 60,000.00 應付賬款 山東潤色文化傳媒有限公司 66,000.00 應付賬款 魯商傳媒集團有限公司 3,024,000.00 應付賬款 山東銀座電器有限責任公司 460,000.00 應付賬款小計 49,359,423.93 39,081,328.52

403、其他應付款 山東省商業集團有限公司 7,755,733,471.06 5,770,332,422.05 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 128 項目名稱 關聯方 期末余額 年初余額 其他應付款 山東省空調工程總公司 459,460,753.02 116,972,355.97 其他應付款 山東銀座商城股份有限公司 1,358,362,294.08 1,100,198,123.70 其他應付款 萊蕪銀座置業有限公司 1,133,549.58 855,400.96 其他應付款 山東銀座久信房地產開發有限公司 68,757,263.58 59,802,140.42 其他應付款 山東世界貿易

404、中心 31,682,296.10 31,682,296.10 其他應付款 魯商集團有限公司 26,423,150.80 26,423,150.80 其他應付款 山東省通利商業管理服務中心 906,747.84 906,747.84 其他應付款 臨沂尚城置業有限公司 33,247,177.83 33,275,525.00 其他應付款 山東富源投資有限公司 57,755,626.90 其他應付款 青島海景（國際）大酒店發展有限公司 24,421,859.18 18,837,341.27 其他應付款 北京天創偉業投資管理有限公司 3,113,347.14 其他應付款 齊魯飯店管理（集團）公司齊魯賓館

405、 300,717.53 其他應付款合計 9,763,542,627.74 7,217,041,131.01 應付股利 山東省商業集團有限公司 15,000,000.00 應付股利 山東世界貿易中心 60,000,000.00 應付股利合計 75,000,000.00 長期應付款 山東省商業集團有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 七、或有事項 1. 為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響：為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響： 本公司下屬地產子公司按房地產經營慣例為商品房承購人提供抵押貸款擔保， 截至 2013 年 12 月 31 日止累計

406、擔保余額為人民幣 124,771,076.76 元。 2. 資產抵押資產抵押 為取得銀行貸款，報告期末本公司將下列為取得銀行貸款，報告期末本公司將下列開發項目開發項目資產用于抵押：資產用于抵押： 資產類別 項目名稱 抵押金額 開發成本及開發產品 青島魯商首府項目 452,510,939.60 哈爾濱魯商松江新城 328,532,734.86 魯商常春藤項目 107,159,758.93 青島藍岸麗舍項目 1,137,556,341.69 國奧城項目 434,723,829.36 菏澤魯商鳳凰城 720,146,336.99 臨沂魯商鳳凰城 479,276,767.45 濟寧南池公館項目 348

407、,785,977.51 魯商御龍灣項目 406,386,499.83 固定資產 臨沂魯商鉑爾曼大酒店 419,401,847.99 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 129 資產類別 項目名稱 抵押金額 無形資產 臨沂魯商鉑爾曼大酒店 36,023,722.19 合計 4,870,504,756.40 八、承諾事項 截至財務報告批準報出日，本公司無需要披露的承諾事項。 九、資產負債表日后事項 12014 年 2 月 12 日，公司全資孫公司臨沂魯商置業有限公司通過掛牌方式競得臨沂市編號為 2013325 號和 2013-326 號地塊二宗國有建設用地使用權，其中：2013-325 號

408、地塊土地面積 171,400 平方米，成交價 11,276 萬元；2013-326 號地塊土地面積 83,180 平方米，成交價 5,971 萬元。以上土地用途均為商住。 2. 2014 年 2 月 19 日，公司于 2014 年 1 月新成立的控股孫公司青島魯商惜福置業有限公司通過掛牌方式競得青島市編號為 QDCYP-2013-19-1 號、QDCYP-2013-19-2 號和QDCYP-2013-19-3 號地塊三宗國有建設用地使用權，其中：QDCYP-2013-19-1 號地塊土地面積 38,071.30 平方米， 成交價 7， 230.4918 萬元； QDCYP-2013-19-2

409、號地塊土地面積為 56,692平方米，成交價為 9,627.4246 萬元；QDCYP-2013-19-3 號地塊土地面積為 72,198.97 平方米，成交價為 13,551.5122 萬元。以上土地用途均為住宅。 3. 2014 年 3 月 12 日，公司全資孫公司泰安魯商置業有限公司通過掛牌方式競得泰安市編號為 201416 號和 2014-17 號地塊二宗國有建設用地使用權，其中：201416 號地塊土地面積 50,849 平方米，成交價 5,567.9655 萬元，土地用途為商業；2014-17 號地塊土地面積 125,650 平方米，成交價 22,617 萬元，土地用途為住宅。 截

410、至財務報告批準報出日，除上述事項外本公司無需要披露的其他重大日后事項。 十、其他重要事項 本公司本公司經營出租資產情況如下：經營出租資產情況如下： 經營租賃租出資產類別 期末余額 年初余額 泰安銀座城市廣場 170,111,725.88 179,941,028.23 山東銀座.晶都國際 23,236,290.44 50,005,680.62 青島四季景園 60,965,166.86 57,091,414.72 東營銀座城市廣場 54,930,457.28 32,794,206.39 銀座數碼廣場 5,351,709.68 5,492,544.14 青島魯商.首府 9,342,667.38 6,

411、443,585.13 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 130 臨沂魯商鳳凰城 27,503,813.88 濟南魯商廣場 45,659,838.75 魯商國奧城 8,777,133.00 合計 405,878,803.15 331,768,459.23 十一、母公司財務報表重要項目注釋 1. 應收股利應收股利 應收股利變動情況應收股利變動情況 項 目 年初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額 賬齡一年以內的應收股利 其中：1. 北京銀座合智房地產開發有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00 2. 山東省魯商置業有限公司 525,000,000.00 52

412、5,000,000.00 合 計 645,000,000.00 645,000,000.00 注：2013 年 12 月公司全資子公司山東省魯商置業有限公司、北京銀座合智房地產開發有限公司根據公司股東會決議，分配 2012 年末經審計后的部分累計盈利。 2 2長期股權投資長期股權投資 （1） 長期股權投資情況長期股權投資情況 被投資單位 核算方法 投資成本 年初余額 增減變動 期末余額 在 被投 資單 位持 股比 例(%) 在 被投 資單 位表 決權 比例 (%) 在 被 投 資單 位 持 股比 例 與 表決 權 比 例不 一 致 的說 明 減值準備 本期計提減值準備 本 期現 金紅 利 山東

413、省魯商置業有限公司 成 本法 368,919,055.10 368,919,055.10 368,919,055.10 100 100 山東銀座地產有限公司 成 本法 127,285,109.39 127,285,109.39 127,285,109.39 100 100 山東省商業房地產開發有限公司 成 本法 63,771,944.47 63,771,944.47 63,771,944.47 100 100 泰安銀座房地產開發有限公司 成 本法 6,130,214.39 6,130,214.39 6,130,214.39 87 87 東營銀座房地產開發有限公司 成 本法 10,592,605

414、.87 10,592,605.87 10,592,605.87 85 85 北京銀座合智房地產開發有限公司 成 本法 52,145,078.42 52,145,078.42 52,145,078.42 100 100 合 計 628,844,007.64 628,844,007.64 628,844,007.64 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 131 注:本期公司收到的全資子公司股利情況詳見“附注十一、1 應收股利” 。 （2） 公司子公司不存在公司子公司不存在向投資企業轉移資金的能力受到限制的情況向投資企業轉移資金的能力受到限制的情況。 3 3投資投資收益收益 （1） 投資收益

415、明細情況投資收益明細情況 項 目 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 645,000,000.00 合 計 645,000,000.00 （2） 按按成本成本法核算的長期股權投資收益法核算的長期股權投資收益 被投資單位 本期發生額 上期發生額 北京銀座合智房地產開發有限公司 120,000,000.00 山東省魯商置業有限公司 525,000,000.00 合 計 645,000,000.00 （3） 其他需說明的事項其他需說明的事項 公司投資收益回收不存在重大限制。 4 4現金流量表補充資料現金流量表補充資料 項 目 本期數 上期數 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈

416、利潤 633,357,786.32 -8,615,571.15 加：資產減值準備 -314.32 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 108,760.41 184,112.15 無形資產攤銷 長期待攤費用攤銷 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） 投資損失（收益以“”號填列） -645,000,000.00 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 132 項 目 本期數

417、 上期數 存貨的減少（增加以“”號填列） 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） 2,564,620.58 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 11,539,770.57 4,924,256.74 其他 經營活動產生的現金流量凈額 6,317.30 -942,896.00 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 1,642,322.84 1,644,925.54 減：現金的年初余額 1,644,925.54 2,590,420.54 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的

418、年初余額 現金及現金等價物凈增加額 -2,602.70 -945,495.00 十二、補充資料 1. 本期非經常性損益情況本期非經常性損益情況 （1）根據中國證監會公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益（2008）證監會公告（2008）43 號，本公司非經常性損益如下： 項 目 金 額 備注 1非流動資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 342,325.78 2越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的的稅收返還、減免 3計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 4計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 5 企業取

419、得子公司、 聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 6非貨幣性資產交換損益 7委托他人投資或管理資產的損益 8因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 9債務重組損益 10企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 11交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 12同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 13與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 14除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售

420、金融資產取得的投資收益 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 133 項 目 金 額 備注 15單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 16對外委托貸款取得的損益 17采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 18根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 19受托經營取得的托管費收入 20除上述各項之外的其他營業外收入和支出 3,679,563.56 21其他符合非經常性損益定義的損益項目 22少數股東權益影響額 195,249.73 23所得稅影響額 -1,974,198.12 合 計 2,242,940.95 2. 凈資產收益率

421、和每股收益凈資產收益率和每股收益 （1 1）本年度）本年度 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀 釋 每 股 收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 15.58 0.26 0.26 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 15.45 0.26 0.26 （2 2）上年度）上年度 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀 釋 每 股 收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 17.14 0.25 0.25 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 17.56 0.25 0.25 3. 主要會計報表項目的異常情況及原因的說明主要會計報表項

422、目的異常情況及原因的說明 （1） 資產負債表資產負債表 報表項目 期末余額 年初余額 變動金額 變動幅度% 備注 貨幣資金 3,885,620,422.07 2,385,936,900.92 1,499,683,521.15 62.86 主要系本期籌資活動現金凈流量增加所致。 應收賬款 245,551,001.10 5,504,183.97 240,046,817.13 4,361.17 主要系項目回遷房政府欠款增加所致。 其他應收款 389,185,107.05 255,960,117.84 133,224,989.21 52.05 主要系應收商品房預售監管資金增加。 長期待攤費用 10,6

423、94,273.75 6,883,135.15 3,811,138.60 55.37 主要系預付期限超過一年的租賃費用影響所致。 遞延所得稅資產 82,562,013.90 50,685,610.38 31,876,403.52 62.89 主要系新項目未實現收益及計提壞賬準備所致。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 134 短期借款 650,000,000.00 178,700,000.00 471,300,000.00 263.74 主要系本年借入短期委托貸款所致。 應交稅費 -223,970,196.32 -61,931,412.00 -162,038,784.32 主要系預收款

424、項增加不符合收入確認條件，根據預收款預交商品房銷售環節稅費增加所致。 應付股利 75,000,000.00 75,000,000.00 系控股孫公司分紅所致。 其他應付款 11,241,342,314.18 8,606,190,334.84 2,635,151,979.34 30.62 主要系商業集團及其他關聯方向公司提供資金增加所致。 長期借款 2,340,000,000.00 1,322,548,000.00 1,017,452,000.00 76.93 主要系項目開發貸款增加所致。 （2） 利潤表利潤表 報表項目 本期發生額 上期發生額 變動金額 變動幅度% 備注 營業收入 5,293,

425、036,561.09 3,673,819,067.59 1,619,217,493.50 44.07 本期交房的開發項目較上年同期增加所致。 營業成本 3,799,642,684.61 2,574,212,789.82 1,225,429,894.79 47.60 主營業務收入增加，相應營業成本增加所致。 營業稅金及附加 601,224,226.54 342,832,541.51 258,391,685.03 75.37 營業收入增加，應計提的相關稅費增加所致。 管理費用 121,220,354.22 90,833,562.04 30,386,792.18 33.45 主要系固定資產的折舊及其

426、他費用增加所致。 財務費用 -2,666,915.78 3,296,640.70 -5,963,556.48 -180.90 主要系利息收入較上期增加所致。 資產減值損失 33,194,760.53 15,357,328.44 17,837,432.09 116.15 根據會計政策計提壞賬準備增加。 投資收益 3,464,256.76 9,318,114.56 -5,853,857.80 -62.82 主要系聯營企業實現凈利潤減少所致。 營業外收入 13,319,527.83 1,168,660.42 12,150,867.41 1,039.73 主要系項目收到非營業收入增加所致。 十三、財務報表的批準 本財務報表業經本公司董事會于 2014 年 3 月 16 日決議批準。 根據本公司章程， 本財務報表將提交股東大會審議。 魯商置業股份有限公司 2013 年年度報告 135 第十一節 備查文件目錄 一、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報表。 二、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 三、 報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：趙西亮 魯商置業股份有限公司 2014 年 3 月 16 日