東方集團股份有限公司2012年年度報告（112頁）.PDF

1、 東方集團股份有限公司東方集團股份有限公司 600811600811 20122012 年年度報告年年度報告 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 1 重要提示重要提示 一、一、 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。 二、二、 未出席董事情況未出席董事情況 未出席董事職務 未出席董事姓名 未出席董事的原因說明 被委托人姓名 董事 劉馬克

2、 因工作原因未能親自出席公司第七屆董事會第十二、十四至十八次董事會會議。 第十二、 十四次董事會被委托人張宏偉， 第十五至十八次董事會被委托人關卓華。 三、三、 大華會計師事務所有限公司大華會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 四、四、 公司負責人張宏偉、主管會計工作負責人李亞良及會計機構負責人（會計主管人員）公司負責人張宏偉、主管會計工作負責人李亞良及會計機構負責人（會計主管人員）黨榮毅聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。黨榮毅聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、五、經董事會審議的報告期利潤分配預案

3、或公積金轉增股本預案：經董事會審議的報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案： 公司第七屆董事會第二十二次會議審議通過了2012 年度利潤分配方案 ，公司 2012年度利潤分配方案為：不分配不轉增。 鑒于 2013 年度公司需完成對民生銀行可轉換公司債券的投資以及根據公司 2012 年第一次臨時股東大會決議 需要完成對中國民族證券有限責任公司的增資， 對外投資資金需求巨大，公司董事會決定 2012 年度利潤不分配不轉增，留存利潤將用于滿足對外投資資金需求，預計將為股東帶來較好的回報。 六、六、公司董事會報告中關于公司發展戰略、經營計劃等前瞻性陳述不構成公司對投資者的公司董事會報告中關于公司發展戰

4、略、經營計劃等前瞻性陳述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請廣大投資者注意投資風險。實質承諾，敬請廣大投資者注意投資風險。 七、七、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 否 八、八、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 2 目錄目錄 第一節第一節 釋義及重大風險提示釋義及重大風險提示 . 3 第二節第二節 公司簡介公司簡介 . 4 第三節第三節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘要 . 6 第四節第四節 董事會報告董事會報

5、告 . 8 第五節第五節 重要事項重要事項 . 17 第六節第六節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 . 21 第七節第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 . 25 第八節第八節 公司治理公司治理 . 30 第九節第九節 內部控制內部控制 . 33 第十節第十節 財務會計報告財務會計報告 . 34 2012 年度財務報表附注年度財務報表附注 . 47 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 3 第一節第一節 釋義及重大風險提示釋義及重大風險提示 一、一、 釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義： 常用詞語釋義 中國證監會

6、指 中國證券監督管理委員會 上交所 指 上海證券交易所 本年度、報告期 指 2012 年 1 月 1 日到 2012 年 12 月 31 日 公司、本公司、我公司 指 東方集團股份有限公司 東方實業 指 東方集團實業股份有限公司 東糧集團 指 東方集團糧油食品有限公司及其下屬子公司 赤峰銀海金業 指 赤峰銀海金業有限責任公司 東方家園 指 東方家園有限公司 民生銀行 指 中國民生銀行股份有限公司 錦州港 指 錦州港股份有限公司 家園零售、家園商業 指 東方家園家居建材商業有限公司 二、二、 重大風險提示：重大風險提示： 我公司已在本報告中詳細描述了存在的風險事項， 敬請查閱第四節董事會報告中關

7、于公司未來發展的討論與分析中可能面對的風險部分內容。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 4 第二節第二節 公司簡介公司簡介 一、一、 公司信息公司信息 公司的中文名稱 東方集團股份有限公司 公司的中文名稱簡稱 東方集團 公司的外文名稱 ORIENT GROUP INCORPORATION 公司的外文名稱縮寫 OGI 公司的法定代表人 張宏偉 二、二、 聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 李云 殷勇 聯系地址 哈爾濱市南崗區花園街 235 號 哈爾濱市南崗區花園街 235 號 電話 0451-53666028 0451-53666028 傳真 0451-5

8、3666028 0451-53666028 電子信箱 三、三、 基本情況簡介基本情況簡介 公司注冊地址 哈爾濱市南崗區紅旗大街 240 號 公司注冊地址的郵政編碼 150001 公司辦公地址 哈爾濱市南崗區花園街 235 號 公司辦公地址的郵政編碼 150001 公司網址 http:/www.china- 電子信箱 四、四、 信息披露及備置地點信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 上海證券報 、 中國證券報 、 證券時報 、 證券日報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 本公司證券部 五、五、 公司股票簡況公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類 股票上

9、市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A 股 上海證券交易所 東方集團 600811 東方集團 六、六、 公司報告期內注冊變更情況公司報告期內注冊變更情況 (一一) 基本情況基本情況 公司報告期內注冊情況未變更。 (二二)公司首次注冊情況的相關查詢索引公司首次注冊情況的相關查詢索引 公司首次注冊情況詳見 2011 年年度報告公司基本情況。 (三三)公司上市以來，主營業務的變化情況公司上市以來，主營業務的變化情況 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 5 公司于 1994 年 1 月 6 日在上海證券交易所上市，主營業務包括房地產業、經貿業、加工制造業等。 1999 年，公司通過重

10、組將原部分子公司股權置換出公司，并成為錦州港第一大股東，同時東方家園北京建材連鎖超市項目投入運營，主營業務變更為房地產業、商品流通業、港口運輸業等。 2000 年，公司通過重組將原有部分子公司股權對外轉讓，同時加大了參股金融保險業的力度，增資建設東方家園建材連鎖超市項目，控股東方集團衛星網絡技術有限公司，投資開發無銀無鎘合金材料等高科技產品，主營業務發展為金融保險業、建材流通業、港口基礎設施業、房地產業、新材料開發與加工制造業、衛星網絡及電子商務等。 2002 年，公司對外轉讓東方集團衛星網絡技術有限公司 30%股權，主營業務變更為商業銀行、人壽保險業務、建材連鎖超市、港口交通、加工制造業和房

11、地產開發等。 2007 年，公司將持有的新華人壽保險股份有限公司以及哈爾濱東方城市建設綜合開發有限責任公司的全部股權對外轉讓，受讓赤峰銀海金業有限責任公司 51%股權，主營業務范圍變更為商業銀行、建材連鎖超市、港口交通和加工制造業。 2009 年，公司投資設立東方集團糧油食品有限公司，開展糧食深加工等業務，主營業務范圍變更為糧油食品業、加工業、建材流通業、金融業、港口交通業。 2008-2012 年，公司逐步剝離東方家園建材零售業務。至 2012 年末，建材流通業不再納入公司主營業務范圍。 (四四)公司上市以來公司上市以來,歷次控股股東的歷次控股股東的變更情況變更情況 公司上市以來控股股東未發

12、生變更情況。 七、七、 其他有關資料其他有關資料 公司聘請的會計師事務所名稱（境內） 名稱 大華會計師事務所有限公司 辦公地址 北京市海淀區西四環中路 16 號院 7 號樓 9 層 簽字會計師姓名 霍耀俊 高世茂 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 6 第三節第三節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘要 一、一、 報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標 (一一) 主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2012 年 2011 年 本期比上年同期增減(%) 2010 年 營業收入 6,472,701,807.19

13、4,114,325,241.82 57.32 2,960,571,931.63 歸屬于上市公司股東的凈利潤 950,755,419.98 746,207,978.42 27.41 283,606,027.34 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 814,458,645.79 333,733,759.61 144.04 266,197,903.95 經營活動產生的現金流量凈額 -809,993,233.41 25,406,374.46 不適用 -1,080,905,543.37 2012 年末 2011 年末 本期末比上年同期末增減(%) 2010 年末 歸屬于上市公司股東的凈資產 7

14、,345,809,899.07 6,404,447,112.95 14.7 5,650,100,742.75 總資產 14,815,111,097.85 13,004,441,848.39 13.92 11,664,619,791.09 (二二) 主要財務數據主要財務數據 主要財務指標 2012 年 2011 年 本期比上年同期增減(%) 2010 年 基本每股收益（元股） 0.5704 0.4477 27.41 0.17 稀釋每股收益（元股） 0.5704 0.4477 27.41 0.17 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） 0.49 0.20 145.00 0.16 加權平均凈資產

15、收益率（%） 13.82 12.38 增加 1.44 個百分點 5.14 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 11.84 5.54 增加 6.30 個百分點 4.82 二、二、 非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 2012 年金額 2011 年金額 2010 年金額 非流動資產處置損益 -9,603,113.82 394,149,081.03 1,754,164.14 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 2,226,166.67 5,151,200.

16、00 3,157,682.08 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 26,600,000.00 26,600,000.00 22,800,000.00 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 7 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 50,015.01 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 -1,958,073.17 550,738.13 448,040.04 除上述各項之外的其

17、他營業外收入和支出 148,757.76 9,082,006.79 -21,393,439.38 其他符合非經常性損益定義的損益項目 119,077,155.44 12,000,000.00 少數股東權益影響額 -676,345.76 -19,674,850.51 -3,382,909.74 所得稅影響額 482,227.07 -3,383,956.63 1,974,571.24 合計 136,296,774.19 412,474,218.81 17,408,123.39 三、三、 采用公允價值計量的項目采用公允價值計量的項目 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 期初余額 期末余額 當期變動 對

18、當期利潤的影響金額 理財產品投資 19,337,000.00 14,311,500.00 5,025,500 64,746.58 合計 19,337,000.00 14,311,500.00 5,025,500 64,746.58 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 8 第四節第四節 董事會報告董事會報告 一、一、 董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析 2012 年，公司實現營業收入 647,270.18 萬元，同比增長 57.32%；實現營業利潤 84,540.61萬元，同比增長 19.63%；實現歸屬于上市公司股東的凈利潤 95,07

19、5.54 萬元，同比增長 27.41%。公司營業收入實現大幅增長的原因為東糧集團經營收入大幅增長所致，凈利潤實現增長的主要原因為公司投資的民生銀行凈利潤實現增長 ， 同時公司子公司東糧集團和赤峰銀海金業本年利潤也較去年同期大幅增長。 糧油食糧油食品業品業 2012 年， 公司大力發展糧食產業， 面對競爭日益激烈的市場局面， 東糧集團立足地域優勢、政策優勢以及科技創新優勢，始終堅持積極穩健、審慎靈活的經營方針，以建設一流農業企業為目標，加快加工園區項目建設，逐步擴大貿易規模，著力打造東方品牌產品，進行商業合作模式創新、科技研發創新。2012 年，東糧集團被評為黑龍江省級農業產業化重點龍頭企業，并

20、被評為中國百佳糧油企業、中國十佳糧油集團。2012 年，東糧集團銷售收入較 2011 年度翻一番，實現營業收入 607,769.44 萬元，實現歸屬于母公司凈利潤 3,198.52 萬元。 園區建設方面，東糧集團五常、方正稻米加工園區一期工程于年內建設完成，肇源物流園區項目一期、五常高科技示范園區目前正在建設過程中。其中，五常園區一期工程年加工能力15 萬噸，稻米加工設備安裝調試完畢并開始批量生產；方正園區通過黑龍江省稻谷加工園區建設項目現場考評驗收并掛牌，一期生產線年加工能力 15 萬噸。五常高科技示范園區通過東糧集團與五常市農委、企業、合作社、農戶等經濟主體合作，采取出租、合作等多種經營方

21、式，未來將打造成為一個集良種示范、智能催芽、智能育秧、規?；洜I、機械化作業、標準化生產、具有農業觀光和農業引領性的現代農業發展科技平臺。 原糧貿易方面，2012 年，東糧集團原糧貿易迅速發展，形成了從采購、倉儲、運輸、港口中轉到南方銷售的完整經營鏈條。2012 年，東糧集團立足龍江，輻射東北，與產區部分貿易企業成立貿易聯合體；依托錦州港，實現坐港經營，向北輻射東北產區，向南輻射南方銷區，打造貫通南北的貿易渠道。 營銷工作方面，2012 年，東糧集團依靠品牌戰略，對公司小包裝大米的品牌定位、產品研發和包裝形式進行了進一步的更新和完善，在以大米為主的產品線中，補充農產品、雜糧產品等品種，為東糧品

22、牌增加了新的亮點。天緣道、稻可道系列品牌大米被授予哈爾濱市名牌產品稱號。 東糧集團 2012 年度銷售有序進行， KA 系統門店鋪貨力度和銷售情況監管工作得到加強，積極樹立企業及品牌形象，積極拓展團購、網購等銷售渠道，發展品牌旗艦店，努力提升品牌米市場占有率。東糧集團積極推進產銷對接和戰略合作，將營銷與五常、方正兩個加工園區業務緊密結合，產供銷銜接更加緊密。 科研創新方面，東糧集團承擔的低溫擠壓酶解穩定化全脂米糠關鍵技術研究與開發項目通過專家鑒定。專家認為，東糧集團研發的低溫擠壓酶解穩定化全脂米糠關鍵技術填補了國內空白，并達到國際先進水平，該項目的產業化實施可切實解決長期以來新鮮米糠無法保鮮不

23、能直接食用的技術難題，改變了米糠高酸價榨油、餅粕飼用的傳統方式，為產糧大省粳稻優質米糠副產物梯次增值、資源更好地利用、提升稻谷加工循環經濟創利空間開辟了新途徑。食品工業用米糠粉企業標準已在黑龍江衛生廳正式備案。水稻育種方面，東糧集團預計 2013 年完成東方 429 水稻品種審定工作，推出東方系香稻新品種。 加工業加工業 2012 年，赤峰銀海金業經營管理團隊以建設一流團隊為目標，實現制度化、規范化管理，向管理要效益，效益實現穩步增長，全年實現銷售精粉 2382.38 噸，基本完成全年計劃經營量。2012 年，赤峰銀海金業響應國家節能減排號召，在內蒙地區率先實施尾礦庫由濕排系統向干排系統轉變，

24、并逐步進行老舊設備、系統的改造，為礦山安全運營、提升礦山效益和加強礦山周東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 9 邊自然環境的保護奠定基礎。 2012 年，赤峰銀海金業實現營業收入 6,738.26 萬元，歸屬于母公司凈利潤 2,055.35 萬元。 建材流通業建材流通業 2012 年，公司建材流通板塊仍然面臨持續虧損的局面，東方家園下屬公司家園零售部分門店已于 2012 年末暫停營業，建材流通板塊營業利潤持續為負。 2012 年 12 月 5 日，我公司召開第七屆董事會第十九次會議，審議通過了關于公司合并報表范圍發生變更的議案 。因東方家園對家園零售不再具有實際控制關系，家園零售自 2

25、012年 12 月不再納入我公司合并報表范圍，建材流通業不再作為公司的主營業務之一。 （具體內容詳見公司于 2012 年 12 月 6 日披露的東方集團股份有限公司第七屆董事會第十七次會議決議公告 ） 報告期，東方家園營業收入 32,662.48 萬元，營業利潤-11,755.72 萬元，歸屬于母公司凈利潤 1,968.92 萬元。 金融業金融業 2012 年，公司參股的民生銀行積極應對宏觀經濟環境和監管政策的調整和變化，持續深入貫徹落實民營企業銀行、小微企業銀行、高端客戶銀行三大戰略定位，持續打造特色銀行和效益銀行經營目標，按照年初制定的深化特色、突破難點、夯實基礎、提升管理的總體方針，戰略

26、業務發展取得了實質性突破，經營結構持續優化調整，風險抵御能力不斷增強，運營效率明顯提升，盈利能力持續增強。報告期，民生銀行實現資產總額 32,120.01 億元，同比增幅44.10%，營業收入 1,031.11 億元，同比增幅 25.18%，歸屬于母公司股東的凈利潤 375.63 億元，同比增幅 34.54%。 港口交通業港口交通業 受國際國內經濟下行影響，2012 年是錦州港近 10 年來面臨形勢最為嚴峻的一年，港口面臨市場和資金的雙重壓力。由于港口屬于資金密集、投資巨大、建設期和回報周期長的行業，錦州港主要依靠吞吐量的自然增長推動收入增加，而成本的增加在一定程度上削弱了其盈利能力。報告期，

27、面對不利形勢，錦州港繼續堅持億噸大港，能源先行，合作聯動，港城共榮的總體發展思路，危中求機，砥礪前行，全年實現營業收入 116,869.27 萬元，凈利潤 13,125.78 萬元，實現每股收益 0.084 元，并且在港口建設、項目運作、內部管理等方面實現平穩增長，為錦州港的未來發展積蓄了力量，奠定了騰飛的基礎。 (一一) 主營業務分析主營業務分析 1、 利潤表及現金流量表相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位：元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%） 營業收入 6,472,701,807.19 4,114,325,241.82 57.32 營業成本 6

28、,106,570,708.73 3,563,372,484.67 71.37 銷售費用 265,894,510.09 495,837,409.61 -46.37 管理費用 179,764,543.34 213,299,049.23 -15.72 財務費用 382,139,851.87 304,298,279.07 25.58 經營活動產生的現金流量凈額 -809,993,233.41 25,406,374.46 投資活動產生的現金流量凈額 -85,479,856.92 -692,819,063.10 籌資活動產生的現金流量凈額 398,719,049.09 830,638,289.16 -52

29、 2、 收入收入 (1) 驅動業務收入變化的因素分析驅動業務收入變化的因素分析 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 10 公司營業收入實現大幅增長的原因為東糧集團經營收入大幅增長所致，東糧集團作為公司主要的經營板塊之一，2012 年實現營業收入 60.78 億元，較上年 30.04 億元同比增長 102.33%，這主要是公司加大了糧食行業的經營力度，擴大糧食的經營規模，為占據更多的市場份額和今后把東糧集團打造成為全國性知名大糧商打基礎。 (2) 主要銷售客戶的情況主要銷售客戶的情況 公司前五名銷售客戶 2012 年實現銷售收入 15.7 億元，占全年銷售總額的 24.25%,主要為東糧

30、集團與國內一些較大的糧食貿易商開展購銷業務形成的。 3、 成本成本 (1) 成本分析表成本分析表 單位:元 分行業情況 分行業 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 糧油購銷 糧 油 原 材料、人工費用、制造費用 5,841,696,631.00 95.66 2,804,432,158.09 78.70 108.30 建材零售 建 材 原 材料、人工費用 213,194,772.02 3.49 672,176,385.01 18.86 -68.28 工礦企業 工 礦 原 材料、人工費用、制造費用 46,728

31、,141.82 0.77 34,556,040.88 0.97 35.22 出租收入 4,697,859.73 0.13 -100.00 家居裝飾 43,253,116.53 1.21 -100.00 糧油原材料、人工費用、制造費用：本期糧油業務經營規模擴大 建材原材料、人工費用：本期建材零售業務經營規?？s小 工礦原材料、人工費用、制造費用：本期礦山生產加工經營規模擴大 4、 費用費用 報告期銷售費用 265,894,510.09 元，同比減少 46.37%，主要原因為：主要為本期較上年同期合并報表范圍發生變化即轉讓東方家園實業及東方家園建筑裝飾公司所致。 5、 現金流現金流 （1）銷售商品、

32、提供勞務收到的現金 7,697,638,058.65 元，同比增加 66.43%，主要為子公司糧油本期實現收入增加所致。 （2）收到的其他與經營活動有關的現金 287,772,201.15 元，同比減少 43.13%，主要為往來款項減少所致； （3）購買商品、接受勞務支付的現金 8,217,277,648.71 元，同比增加 89.09%，主要為糧油項目本期支付的原糧采購款增加所致。 （4）支付給職工以及為職工支付的現金 127,919,963.37 元，同比減少 35.59%，主要為本期較上東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 11 年同期合并報表范圍發生變化即轉讓東方家園實業及東方家

33、園建筑裝飾公司所致。 （5）取得投資收益收到的現金 394,070,587.32 元，同比增加 262.83%，主要為公司參股的民生銀行 2012 年派發 2011 年度及 2012 年中期紅利所致。 （6）購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 104,513,535.50 元，同比減少47.53%，主要為本年度東方糧油方正、五常園區項目建設基本收尾所致。 6、 其它其它 (1) 發展戰略和經營計劃進展說明發展戰略和經營計劃進展說明 公司始終堅持以投資控股型企業發展模式為定位，進行多元化投資，充分把握市場機遇，適時調整發展思路和經營策略，以實現公司良好業績。報告期，公司繼續擴大對銀

34、行、證券等金融產業的投資，做大做強糧油食品業，加大對礦產資源的投資和開發力度，投資港口運輸業，對于虧損行業進行戰略調整，實現了業績的穩定增長。 報告期，由于糧油公司進一步擴大經營規模，營業收入實現大幅增長，同時投資的民生銀行凈利潤也同比實現增長，公司實現營業收入 647,270.18 萬元，同比增長 57.32%，實現歸屬于公司股東的凈利潤 95,075.54 萬元，同比增長 27.41%，實現了 2012 年經營目標。 (二二) 行行業、產品或地區經營情況分析業、產品或地區經營情況分析 1、 主營業務分行業、分產品情況主營業務分行業、分產品情況 單位:元 幣種:人民幣 主營業務分行業情況 分

35、行業 營業收入 營業成本 毛利率（） 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減（%） 糧油購銷 6,060,694,155.32 5,841,696,631.00 3.61 103.91 108.30 減少 2.03個百分點 建材零售 280,398,860.34 213,194,772.02 23.97 -64.82 -68.28 增加 8.31個百分點 工礦企業 67,382,608.98 46,728,141.82 30.65 61.21 35.22 增加 13.33個百分點 營業收入6,472,701,807.19元， 同比增加57.32%， 營業成本6,1

36、06,570,708.73元， 同比增加71.37%，主要為公司糧油項目經營量增加所致； (三三) 資產、負債情況分析資產、負債情況分析 1、 資產負債情況分析表資產負債情況分析表 單位:元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例 （%） 上期期末數 上期期末數占總資產的比例（%） 本期期末金額較上期期末變動比例（%） 應收賬款 233,465,556.91 1.58 137,469,986.44 1.06 69.83 預付款項 2,179,630,730.27 14.71 1,394,674,261.66 10.72 56.28 應收股利 9,600,000.00 0.06 1,27

37、9,231.69 0.01 650.45 其他應收款 1,013,863,295.19 6.84 1,534,190,380.79 11.80 -33.92 存貨 1,564,247,910.42 10.56 711,999,345.55 5.48 119.7 其他流動資118,159,716.64 0.80 19,337,000.00 0.15 511.06 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 12 產 固定資產 458,392,265.37 3.09 293,368,290.53 2.26 56.25 在建工程 77,696,298.79 0.52 168,500,128.15 1

38、.30 -53.89 預收款項 664,493,127.91 4.49 148,476,030.77 1.14 347.54 應付職工薪酬 8,381,699.76 0.06 29,244,928.47 0.22 -71.34 應交稅費 21,143,444.95 0.14 -11,274,666.77 -0.09 -287.53 應付利息 40,323,921.45 0.27 21,835,811.06 0.17 84.67 其他應付款 84,298,040.15 0.57 406,346,872.70 3.12 -79.25 一年內到期的非流動負債 800,000,000.00 5.40

39、12,667,978.13 0.10 6,215.14 應收賬款：公司子公司東方糧油銷售規模增加 預付款項：公司子公司東方糧油采購預付款增加 應收股利：民生銀行分紅款因質押未解除 其他應收款：往來款減少 存貨：公司子公司東方糧油采購增加 其他流動資產：待抵扣進項稅 固定資產：東糧集團園區在建工程轉固 在建工程：在建工程轉固 預收款項：公司子公司東糧集團預收銷貨款增加 應付職工薪酬：公司本期并表范圍減少 應交稅費：待抵扣進項稅調至其他流動資產項目 應付利息：公司 2012 年發行的短融較 2011 年發行的短融付息方式不同 其他應付款：公司本期并表范圍減少 一年內到期的非流動負債：原長期借款一年

40、內到期 (四四) 核心競爭力分析核心競爭力分析 公司以投資控股型企業為定位，進行多元化投資，目前公司投資的業務范圍涉及糧油食品、礦產資源、銀行、證券、港口交通、文化產業等多個領域，為公司帶來穩定的投資收益和投資回報。公司多板塊、跨行業的投資結構，有助于公司分散投資風險，提高公司整體的抗風險能力。同時，為適應多元化投資發展需求，公司管理水平不斷提升，對外投資策略更為靈活。 目前公司已經在糧油食品、礦業、金融證券等行業形成了一定的規模和實力，并在投資者、客戶以及國內外合作伙伴中樹立了良好商業形象。未來公司將不斷對產業結構、區域結構、市場結構、組織架構等進行調整和優化，致力于實現企業制度的創新，通過

41、突出“投資”主業，專注優勢領域，實現做大做強。公司將通過搭建專業投資平臺，明晰公司的戰略發展方向，致力于在所涉足的各行業之間實現互聯、互補、互動?；ヂ撌侵父鳟a業關系間已構建起互相聯系并互相支持的完整的網絡系統；互補是指各產業業務關系優勢互補，在公司內自成體系；互動是指各產業間雖各有分工，但在公司整體發展戰略的統一規劃下，以公司每一時期重點工作為主線良性互動，積極配合形成合力，發揮各產業板塊的協同效應，從而使整體綜合效益倍增。 公司經過多年的發展，積累了較為豐富的管理經驗，擁有了一定規模并富有競爭力的經營管理隊伍。公司重視人才培養，廣招高級管理和技術人才，有效提高了各級管理人員的素質和管理水平。

42、公司已建立了適合公司實際狀況、較為完善的考評及激勵機制，為提高經營效率，提高核心競爭能力提供了有力保障。 (五五) 投資狀況分析投資狀況分析 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 13 1、 對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 (1) 持有其他上市公司股權情況持有其他上市公司股權情況 單位：元 證券代碼 證券簡稱 最初投資成本 占該公司股權比例（） 期末賬面價值 報告期損益 報告期所有者權益變動 會計核算科目 股份來源 600190 錦州港 254,351,725.04 19.73 845,777,975.90 25,900,307.57 長 期股 權投資 購買 600016 民生

43、銀行 186,199,875.37 3.13 5,214,320,475.92 1,201,866,432.99 -409,783,444.36 長 期股 權投資 購買 合計 440,551,600.41 / 6,060,098,451.82 1,227,766,740.56 -409,783,444.36 / / (2) 持有非上市金融企業股權情況持有非上市金融企業股權情況 所持對象名稱 最初投資金額（元） 持有數量 （股） 占該公司股權比例（%） 期末賬面價值（元） 報告期損益（元） 報告期所有者權益變動 （元） 會計核算科目 股份來源 中國民族證券有限責任公司 209,500,000.0

44、0 15.03 151,500,416.07 長期股權投資 增發取得 合計 209,500,000.00 / 151,500,416.07 / / 2、 非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況 (1) 委托理財情況委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 (2) 委托貸款情況委托貸款情況 本年度公司無委托貸款事項。 3、 募集資金使用情況募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 4、 主要子公司、參股公司分析主要子公司、參股公司分析 公司主要的參股公司： 單位：萬元 被投資單位名稱 業務性質 注冊資本 年末資產總額 年末凈

45、資產 本年營業收入 本年凈利潤 錦州港股份有限公司 港口作業 156,178.74 1,025,320.91 411,778.44 116,869.27 13,125.78 中國民生銀行股份有限公司 銀行業 2,836,558.52 321,200,100.00 16,854,400.00 10,311,100.00 3,830,800.00 公司主要的控股子公司： 單位：萬元 被投資單位名稱 業務性質 注冊資本 年末資產總額 年末凈資產 本年營業收入 本年凈利潤 東方集團糧油食品有限公司 糧油購銷加工 100,000.00 473,919.33 104,749.88 607,769.44 3

46、,198.52 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 14 對主要子公司和參股公司分析見董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析。 5、 非募集資金項目情況非募集資金項目情況 報告期內，公司無非募集資金投資項目。 二、二、 董事會關于公司未來發展的討論與分析董事會關于公司未來發展的討論與分析 (一一) 行業競爭格局和發展趨勢行業競爭格局和發展趨勢 1、糧油食品業： 公司進入糧食行業之前，行業競爭并不明顯，大中小型企業、個體工商戶乃至個體糧商都占有一定份額，隨著東方糧油的成立、中糧集團的進入、北大荒集團的延伸、益海糧油的擴張，行業競爭凸現，市場面臨整合，資金實力雄厚，形成規模經營的大企業

47、將對原糧收購、成品糧銷售定價擁有話語權，部分資金不足的小企業、個體經營者面臨生存困境，一些管理落后、信譽較差的企業將被淘汰，這就為東方糧油推出自己的品牌，開拓市場提供了一定的契機和有利條件。 公司所屬的東方集團糧油食品有限公司目前主要面臨國內幾個大的糧食加工企業的競爭，包括北大荒、中糧集團、益海集團。東方糧油自成立以來致力于搭建種子繁育、基地、園區加工、物流中心、營銷網絡、貿易網絡產業鏈條。目前，運營構架已經建立，相關業務流程和規章制度正在逐步完善，為企業形成規模經營奠定一定的基礎，東方糧油依托公司較強的資金優勢、完整的經營網絡、明確的市場定位、先進的營銷策略，形成較強的競爭優勢，確立了行業領

48、先地位。 在國家提出的加快經濟發展方式轉變、特別是加快推進農業發展方式轉變的背景下，農業產業化將給企業的發展帶來契機和廣闊的空間。從整個行業的發展來看，企業的生產規模將逐步實現規?；彤a業化，糧油企業將進一步整合、提升，向集團化方向發展，企業之間的戰略聯盟、強強聯合將成為發展的主要形式；糧油食品將注重追求安全、優質、營養、方便的健康理念；糧油食品的深加工將進一步加快；企業的品牌意識和品牌戰略將進一步增強。 2、加工業 近年來， 我國白銀產量連續多年以超過 10的速度遞增， 需求也呈現穩步快速增長的態勢；蓬勃發展的中國白銀工業，已經成為世界白銀工業矚目的焦點和亮點。但我國并不能算是銀礦資源豐富的

49、國家，在已探明的礦中開發利用的難度大，目前我國的銀金礦供應不足，每年需要大量進口銀金礦，但從長期來看，由于白銀的伴生礦產量下降，且出現了新的用途，所以前景還是十分樂觀的。在中國經濟快速發展的帶動下，白銀消費勢頭仍然看好，中國白銀制造業將進入增長的快車道。預計到 2015 年，我國將成為全球白銀飾品貿易中心，成為世界上僅次于美國的第二大白銀消費市場。 今年礦產資源的市場形勢將好于去年。礦產資源需求資源的需求有望出現增長勢頭；全球礦產資源供需格局正在發生變化，雖然目前礦產品市場價格仍處于低迷狀態，但有望在調整后反彈回升；同時，國外礦業投資環境也在發生變化，為中國企業在國際化經營中尋求突破提供了機遇

50、。 (二二) 公司發展戰略公司發展戰略 公司以投資控股型企業發展模式為定位，進行多元化投資。公司堅持對金融業、港口交通業的長期股權投資，并將繼續擴大對銀行、證券等金融產業的投資規模；大力發展糧食產業，逐步完善公司控股子公司糧油公司的農業產業鏈布局，加大農業產業科技創新工作力度，打造一流的農業現代化企業并實現業績增長；加大對礦產資源的投資和開發力度，著力提升礦山管東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 15 理水平和綜合競爭力，努力實現一流礦山、綠色礦山的礦山經營理念。公司重點關注資本市場帶給企業的投資機會，并根據市場環境的變化適時轉變經營策略，以實現公司業績的良好增長。 (三三) 經營計劃

51、經營計劃 2013 年，公司將依靠創新經營、品牌戰略，提升各種產品的盈利能力。公司 2013 年預計實現經營收入 70 億元，實現歸屬于母公司凈利潤 10 億元。 (四四) 可能面對的風險可能面對的風險 糧油食品業糧油食品業 公司在糧油行業的經營雖然呈現出較好的發展態勢，實現了較高的營業收入水平，但該公司尚處于發展初期，投資較大，盈利能力還有待加強。同時，公司經營品種較少、高端米的經營量小，品牌還沒有有效樹立，全國品牌米的銷售網絡建設速度較慢，品牌米沒有形成大規模銷售。而糧油市場上的中糧集團等龍頭企業實力雄厚，市場認知度較高，發展相對穩定，給公司在糧食領域的經營帶來一定的競爭壓力。公司將不斷完

52、善以農業科研、種植基地、加工園區、產品營銷、原糧貿易及物流配送等業務為一體的農業產業化發展模式；進一步拓展經營視野，調整發展思路，深化體制革新與機制創新，以人為本、吸引更多的行業優秀人才，不斷提高技術創新能力和產品的科技含量。 加工業加工業 受全球金融危機的持續影響，國際礦產品價格普遍降低，盡管今年隨著全球經濟的緩慢回暖，國際礦產品價格有望重拾升勢，但由于子公司赤峰銀海只進行礦石加工，使該公司礦產品的利潤率依舊偏低。特別是近期白銀價格呈下滑趨勢，未來國際市場礦石產品價格波動將對公司的盈利能力構成影響。公司將根據市場的變化，適時調整經營策略；突出以經濟效益為核心，通過技術進步和強化管理，不斷改善

53、生產設施條件、實施工藝設備升級，加強采礦生產管理和現場環境綜合治理，努力提高生產經營水平；通過提升采礦的生產處理能力，提高礦石入選品位和選礦環節的銀金屬回收率；通過實現安全管理，降低事故發生的機率；通過加強人員的考核和激勵，調動員工的生產積極性，保證企業生產安全運行，實現經營平穩發展。 三、三、 董事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明董事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明 (一一) 董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明 不適用 (二二) 董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明董事會對會計政策

54、、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明 不適用 (三三) 董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明 不適用 四、四、 利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 (一一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況 報告期內，公司對公司章程中利潤分配相關條款進行了修訂。2012 年 10 月 16 日，公司召開 2012 年第一次臨時股東大會，審議并通過了關于修訂部分條款的議案 ，在公司章程第一百六十三條中增加了關于現金分紅的實施條件、分紅比例、利潤分配方案的決策程序和機制以及利潤分配政策調整的

55、規定。 （具體內容詳見 2012 年 9 月 28 日東方集團東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 16 股份有限公司關于修訂章程的公告和 2012 年 10 月 17 日東方集團股份有限公司 2012 年第一次臨時股東大會決議公告 ） 考慮公司現金流情況以及未來投資需求，董事會提出公司 2012 年度利潤分配方案為：不分配不轉增。 (二二) 報告期內盈利且母公司未分配利潤為正，但未提出現金紅利分配預案的，公司應當詳細披報告期內盈利且母公司未分配利潤為正，但未提出現金紅利分配預案的，公司應當詳細披露原因以及露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃未分配利潤的用途和使用計劃 報告期內盈利且母公

56、司未分配利潤為正， 但未提出現金紅利分配預案的原因 未分配利潤的用途和使用計劃 鑒于 2013 年度公司需完成對民生銀行可轉換公司債券的投資以及根據公司2012 年第一次臨時股東大會決議 需要完成對中國民族證券有限責任公司的增資，對外投資資金需求巨大，公司董事會決定 2012年度利潤不分配不轉增， 留存利潤將用于滿足對外投資資金需求，預計將為股東帶來較好的回報。 1、對民生銀行可轉換公司債券投資 7.87 億； 2、對參股的中國民族證券有限責任公司進行增資，預計資金需求 12.024 億。 (三三) 公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案公司近三年（含報告期）

57、的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位：元 幣種：人民幣 分紅年度 每 10 股送紅股數 （股） 每 10 股派息數(元)（含稅） 每 10 股轉增數（股） 現金分紅的數額 （含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率(%) 2012 年 0 0 0 0 950,755,419.98 0 2011 年 0 0 0 0 746,207,978.42 0 2010 年 0 0 0 0 283,606,027.34 0 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 17 第五節第五節 重要事項重要事項 一、一、 重大訴訟、仲裁和

58、媒體普遍質疑的事項重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁和媒體質疑事項。 二、二、報告期內資金被占用情況及清欠進展情況報告期內資金被占用情況及清欠進展情況 不適用 三、三、 破產重整相關事項破產重整相關事項 本年度公司無破產重整相關事項。 四、四、 資產交易、企業合并事項資產交易、企業合并事項 (一一) 公司收購、出售資產和企業合并事項已在臨時公告披露且后續實施無變化的公司收購、出售資產和企業合并事項已在臨時公告披露且后續實施無變化的 事項概述及類型 查詢索引 公司控股子公司東方家園持有家園零售 35%股權，中國家居建材投資集團有限公司（以下簡稱建材投資）和 ARCH

59、Household Limited （以下簡稱ARCH） 分別持有家園零售 33%和 32%股權。 2012年瑞寰資本控股有限公司完成將其持有建材投資和 ARCH 的全部股權轉讓給龍柏資本集團全資子公司 Cypress & kingwin Capital Group Limited 持有。鑒于建材投資和 ARCH 合計持有家園零售 65%股份，龍柏資本集團成為家園零售的實際控制人。 根據家園零售新一屆股東會決議： 家居零售董事人數為 5 人， 其中龍柏資本集團派駐 3 名董事，東方家園派駐 2 名董事， 董事長由龍柏資本集團派駐董事擔任。 因此，東方家園對家園零售不再具有實際控制關系。2012

60、 年不再將家園零售納入東方家園合并資產負債表，但家園零售的收入、費用、利潤、現金流量已納入東方家園 2012 年度合并利潤表、合并現金流量表。截至喪失控制權日止，家園零售已嚴重資不抵債，根據關于印發上市公司執行企業會計準則監管問題解答 （會計部函200948 號） ，將已在本年和以前年度利潤表內確認的家園零售超額虧損， 作為投資收益計入當期合并利潤表。 詳見公司于2012年12月6日披露的 東方集團股份有限公司第七屆董事會第十七次會議決議公告 （上海證券交易所網站 以及公司指定信息披露報刊 中國證券報 、 上海證券報 、 證券時報 、 證券日報 ） (二二) 臨時公告未披露或有后續進展的情況

61、臨時公告未披露或有后續進展的情況 1、 企業合并情況企業合并情況 （1） 、本年新增納入合并范圍的子公司 1 家、三級子公司 3 家、四級子公司 1 家，均系投資設立。 （2） 、本年減少納入合并范圍的三級子公司 2 家，其中：因喪失控制權減少 1 家；因工商注銷減少 1 家。 本期新納入合并范圍的子公司 金額單位： 萬元 名稱 變更原因 期末凈資產 本期凈利潤 東方集團商業投資有限公司 投資設立 4,997.62 -2.38 東方集團大連糧食貿易有限公司 投資設立 8,001.47 1.47 東方集團五常農業高科技示范園區有限公司 投資設立 22.41 -77.59 東方集團股份有限公司 2

62、012 年年度報告 18 名稱 變更原因 期末凈資產 本期凈利潤 黑龍江東方糧倉糧食經銷有限公司 投資設立 992.83 -7.17 五常市東方龍坤水稻研究所 投資設立 -78.67 -98.67 本期不再納入合并范圍的子公司 金額單位： 萬元 名稱 變更原因 處置日凈資產 期初至處置日凈利潤 東方家園家居建材商業有限公司 喪失控制權 -34,156.70 -13,741.74 東方集團通河米業有限公司 工商注銷 4,957.18 -42.82 五、五、 公司股權激勵情況及其影響公司股權激勵情況及其影響 不適用 六、六、 重大關聯交易重大關聯交易 (一一) 關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1

63、、 臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯 關系 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 期初余額 發生額 期末余額 期初余額 發生額 期末余額 北京青龍湖盛城體育文化有限公司 聯營公司 134,822,110.42 -24,600,000.00 110,222,110.42 東方集團實業股份有限公司 母公司 6,061,192.45 11,020,391.32 17,081,583.77 東方天菊食品有限公司 其他關聯人 6,883,059.25 -320.00 6,882,739.25 東方集團投資控股有限公司 其他 2,936,510.49 2

64、0,000.00 2,956,510.49 東方集團物業管理有限公司 母公司的控股子公司 54,633.34 26,951.18 81,584.52 東方集團網絡信息安全技術有限公司 聯營公司 7,856,703.67 7,856,703.67 合計 134,822,110.42 -24,600,000.00 110,222,110.42 15,935,395.53 18,923,726.17 34,859,121.70 七、七、 重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 (一一) 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 不適用 (二二) 擔保情況擔保情況 單位:萬元 幣種:人民幣 公司對外

65、擔保情況（不包括對子公司的擔保）公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保） 擔保方 擔保方與上市被擔保方 擔保金額 擔保發生日期擔保起始日 擔保到期日 擔保類擔保是否已經擔保是否逾期 擔保逾期金額 是否存在反擔是否為關聯方關聯關系 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 19 公司的關系 (協議簽署日) 型 履行完畢 保 擔保 東方集團股份有限公司 公司本部 東方家園家居建材商業有限公司 20,000 2012年 2月 2日 2012年 2月 2日 2013年 2月 1日 一般擔保 是 否 否 是 聯營公司 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） 20,000 報告期末擔保余額合計

66、（A）（不包括對子公司的擔保） 20,000 公司對子公司的擔保情況公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 236,000 報告期末對子公司擔保余額合計（B） 236,000 公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保）公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保） 擔?？傤~（A+B） 256,000 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 34.85 公司對東方家園家居建材商業有限公司向北京銀行股份有限公司東長安街支行提供 20,000萬元最高額保證擔保，附加由深圳市彩虹創業投資集團有限公司提供階段性保證,被保證的主債權期限自 2012 年 2 月 2 日至 2013 年 2 月 1 日。報告期

67、末借款余額為 4,887.58 萬元。2013 年家居商業已償還 4,887.58 萬元。 (三三) 其他重大合同其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 八、八、 承諾事項履行情況承諾事項履行情況 (一一) 上市公司、持股上市公司、持股 5%以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的以上的股東、控股股東及實際控制人在報告期內或持續到報告期內的承諾事項承諾事項 承諾背景 承諾類型 承諾方 承諾內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 其他承諾 盈利預測及補償 東方集團實業股份有限公如赤峰銀

68、海金業 20112013 年度未能實現累計 7200 萬元凈利潤，東方實業在 2013 年度銀海金業審計值確定后 30 日內以現金一次性補足其差額。此外，如上市公司在 20112013年期間對持有的銀海金業 51%股權進行出售，東方實業承諾：上市公司出售該股權所獲溢價部分及持有股權期間已經實現利潤之和，經折合平均，自 2007 年 8 月到出售股權時實現平均年投資回報率不低于銀行同期貸款利率，屆時若平均年投資回報率未達到銀行同期貸款利率，則東方實業負責在上市公司所出售股權交2011 年10 月 15日至2014 年5 月 30日 是 是 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 20 司 割

69、后 30 日內以現金一次性補足其差額。 九、九、 聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 單位:萬元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 現聘任 境內會計師事務所名稱 大華會計師事務所有限公司 境內會計師事務所報酬 130 境內會計師事務所審計年限 2 十、十、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購以上股份的股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況人處罰及整改情況 本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及

70、證券交易所的公開譴責。 十一、十一、 其他重大事項的說明其他重大事項的說明 報告期內公司無其他重大事項。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 21 第六節第六節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、 股本變動情況股本變動情況 (一一) 股份變動情況表股份變動情況表 1、 股份變動情況表股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境 內 自 然人持股 、外資持股 其中： 境外法人持

71、股 境 外 自 然人持股 二、無限售條件流通股份 1,666,805,374 100 1,666,805,374 100 1、人民幣普通股 1,666,805,374 100 1,666,805,374 100 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 1,666,805,374 100 1,666,805,374 100 (二二) 限售股份變動情況限售股份變動情況 報告期內，本公司限售股份無變動情況。 二、二、 證券發行證券發行與上市情況與上市情況 (一一) 截至報告期末近截至報告期末近 3 年歷次證券發行情況年歷次證券發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有證券

72、發行與上市情況。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 22 (二二) 公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 (三三) 現存的內部職工股情況現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 三、三、 股東和實際控制人情況股東和實際控制人情況 (一一) 股東數量和持股情況股東數量和持股情況 單位：股 截止報告期末股東總數 151,286 年度報告披露日前第 5 個交易日末股東總數 148,905 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%)

73、持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 東方集團實業股份有限公司 境 內非 國有 法人 27.98 466,346,232 質押 466,090,000 中國民生銀行股份有限公司華商領先企業混合型證券投資基金 未知 1.17 19,571,587 -4,658,413 肖洪林 未知 0.91 15,200,000 中國銀行股份有限公司嘉實滬深 300 交易型開放式指數證券投資基金 未知 0.63 10,568,393 未知 22,200 張宏偉 境 內自 然人 0.52 8,691,576 廣州證券有限責任公司 未知 0.46 7,614,696 陳錦亮 未知 0

74、.45 7,444,601 中國工商銀行股份有限公司華泰柏瑞滬深 300 交易型開放式指數證券投資基金 未知 0.37 6,112,384 蘇輝南 未知 0.32 5,278,032 史美樹 未知 0.28 4,627,022 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量 東方集團實業股份有限公司 466,346,232 人民幣普通股 466,346,232 中國民生銀行股份有限公司華商領先企業混合型證券投資基金 19,571,587 人民幣普通股 19,571,587 肖洪林 15,200,000 人民幣普通股 15,200,000 中國銀行股份有限公司嘉

75、實滬深 300交易型開放式指數證券投資基金 10,568,393 人民幣普通股 10,568,393 張宏偉 8,691,576 人民幣普通股 8,691,576 廣州證券有限責任公司 7,614,696 人民幣普通股 7,614,696 陳錦亮 7,444,601 人民幣普通股 7,444,601 中國工商銀行股份有限公司華泰柏瑞滬深 300 交易型開放式指數證券投資基金 6,112,384 人民幣普通股 6,112,384 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 23 蘇輝南 5,278,032 人民幣普通股 5,278,032 史美樹 4,627,022 人民幣普通股 4,627,0

76、22 上述股東關聯關系或一致行動的說明 1、東方集團實業股份有限公司是本公司的母公司,張宏偉系公司董事長。 2、未知其他流通股股東之間，是否存在關聯關系或屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動人。 四、四、 控股股東及實際控制人情況控股股東及實際控制人情況 (一一) 控股股東情況控股股東情況 1、 法人法人 單位：萬元 幣種：人民幣 名稱 東方集團實業股份有限公司 單位負責人或法定代表人 張宏偉 成立日期 1978 年 9 月 30 日 組織機構代碼 12696398-8 注冊資本 40,342 主要經營業務 糧油食品業、加工業、金融業、港口交通業、物業管理等。 經營成果 報告

77、期， 東方實業未經審計的凈利潤15,650萬元、營業收入 770,535 萬元。 財務狀況 報告期，東方實業總資產 3,464,505 萬元、凈資產845,586 萬元。 現金流和未來發展戰略 報告期，東方實業經營活動現金流量凈額為-69,704 萬元。 東方實業未來發展戰略：以投資控股型企業發展模式為定位，繼續保持對金融產業、港口運輸等產業的投資規模；加大礦產資源的投資和開發力度；做大做強糧食產業；實現投資的多元化和規?；约敖洜I管理的專業化和現代化。 報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 截至報告期末，東方實業持有民生銀行（上交所上市公司）42103146 股。 (二二) 實際

78、控制人情況實際控制人情況 1、 自然人自然人 姓名 張宏偉 國籍 中國 是否取得其他國家或地區居留權 否 最近 5 年內的職業及職務 現任東方集團投資控股有限公司董事局主席、東方集團實業股份有限公司董事長、東方集團股份有限公司董事長、錦州港股份有限公司董事長、中國民生銀行股份有限公司副董事長、中國民族證券有限責任公司董事。 過去 10 年曾控股的境內外上市公司情況 截至 2012 年末，張宏偉先生通過其全資擁有之公司持有聯合能源集團有限公司（香港聯合交易所上市公司）71.02%股權。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 24 2、 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際

79、控制人之間的產權及控制關系的方框圖 五、五、 其他持股在百分之十其他持股在百分之十以上的法人股東以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 25 第七節第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、一、 持股變動及報酬情況持股變動及報酬情況 (一一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 單位：股 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原

80、因 報告期內從公司領取的應付報酬總額（萬元）（稅前） 報告期從股東單位獲得的應付報酬總額（萬元） 張宏偉 董事長 男 58 2011 年 6 月 30日 2014年6月30日 8,691,576 8,691,576 70 關卓華 副董事長 男 57 2011 年 6 月 30日 2014年6月30日 39.8 李葛衛 獨立董事 男 46 2011 年 6 月 30日 2014年6月30日 10 陳雙來 獨立董事 男 62 2011 年 6 月 30日 2014年6月30日 10 胡鳳濱 獨立董事 男 53 2011 年 6 月 30日 2014年6月30日 10 徐彩堂 獨立董事 男 65 2

81、012 年 6 月 30日 2014年6月30日 5 呂廷福 監事會主席 男 52 2011 年 6 月 30日 2014年6月30日 16 劉艷梅 監事 女 45 2011 年 6 月 30日 2014年6月30日 11.3 孫明濤 總裁 男 36 2012年12月21日 2014年6月30日 31.6 李亞良 副總裁兼財務總監 男 56 2011 年 6 月 30日 2014年6月30日 31.4 李云 副總裁兼董事會秘書 男 37 2012年12月21日 2014年6月30日 0.3 趙繼河 副總裁 男 49 2012年12月21日 2014年6月30日 30 黨榮毅 財務副總監 男 4

82、4 2011 年 6 月 30日 2014年6月30日 16.9 劉馬克 董事兼總裁（已離任） 男 55 2011 年 6 月 30日 2012 年 12 月21 日 35.5 張國華 獨 立 董 事（已離任） 男 48 2011 年 6 月 30日 2012年6月30日 5 白美潔 監事（已離任） 女 39 2011 年 6 月 30日 2013年4月25日 24 合計 / / / / / 8,691,576 8,691,576 / 346.8 張宏偉：現任東方集團投資控股有限公司董事局主席、東方集團實業股份有限公司董事長、東方集團股份有限公司董事長、錦州港股份有限公司董事長、中國民生銀行股

83、份有限公司副董東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 26 事長、中國民族證券有限責任公司董事。 關卓華：歷任東方集團股份有限公司總裁、錦州港股份有限公司董事、哈爾濱東大高新材料股份有限公司董事長?，F任東方集團股份有限公司副董事長。 李葛衛：現任新世界（中國）投資有限公司執行董事、北京中北電視藝術中心有限公司副董事長，東方集團股份有限公司獨立董事。 陳雙來：歷任黑龍江省工商局直屬分局處長?，F任東方集團股份有限公司獨立董事。 胡鳳濱：現任北京市中高盛律師事務所主任，北京市非公經濟人士聯誼會理事會理事，北京市中介人士聯誼會理事會理事，北京市第七屆律師代表大會代表，哈爾濱博實自動化股份有限公司獨

84、立董事，哈爾濱電氣集團佳木斯電機股份有限公司獨立董事，東方集團股份有限公司獨立董事。 徐彩堂：歷任黑龍江省二輕廳財務處長，黑龍江省地稅局總會計師，現任東方集團股份有限公司獨立董事。 呂廷福：歷任東方家園有限公司副總裁，現任東方集團股份有限公司監事會主席，東方集團財務有限責任公司董事長。 劉艷梅：現任東方集團股份有限公司審計稽核部總監，東方集團股份有限公司監事。 孫明濤：曾任天津天大天財股份有限公司總經理助理，兼任法律部主任、國際貿易部主任；天津鑫茂科技股份有限公司副總裁、董事會秘書，兼任天津鑫茂天財酒店總經理、鑫茂科技園開發有限公司總經理；美加投資（天津）有限公司執行董事；東方集團股份有限公司

85、副總裁兼董事會秘書?，F任東方集團股份有限公司總裁。 李亞良：現任東方集團股份有限公司副總裁、財務總監，錦州港股份有限公司監事。 李云：曾在中華會計師事務所、平安證券工作。曾任大元股份副董事長、總經理?，F任東方集團股份有限公司副總裁兼董事會秘書。 趙繼河：曾任黑龍江省糧食局科長、黑龍江糧油實業公司總經理、黑龍江糧油集團公司董事長、黑龍江省鹽務局局長?，F任東方集團股份有限公司副總裁，東方集團糧油食品有限公司總經理。 黨榮毅：曾任東方集團股份有限公司總裁助理，東方集團財務有限責任公司副總經理，哈爾濱東大高新材料股份公司董事?，F任東方集團股份有限公司財務副總監，財務中心總經理，東方集團哈爾濱糧油貿易有

86、限公司董事，東方集團財務有限責任公司董事。 劉馬克：現已離任。 張國華：現已離任。 白美潔：現已離任。 二、二、 現任及報告期內現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 (一一) 在股東單位任職情況在股東單位任職情況 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 張宏偉 東方集團實業股份有限公司 董事長 2011 年 5 月 27 日 2014 年 5 月 27 日 (二二) 在其他單位任職情況在其他單位任職情況 任職人員姓名 其他單位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 張宏偉 中國民生銀行股

87、份有限公司 副董事長 2012 年 4 月 11 日 2015 年 4 月 11 日 張宏偉 錦州港股份有限公司 董事長 2010 年 4 月 16 日 2013 年 4 月 16 日 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 27 張宏偉 中國民族證券有限責任公司 董事 2011 年 6 月 22 日 2014 年 6 月 22 日 張宏偉 東方集團投資控股有限公司 董事局主席 2011 年 3 月 1 日 2014 年 3 月 1 日 李亞良 錦州港股份有限公司 監事 2010 年 4 月 16 日 2013 年 4 月 16 日 呂廷福 東方集團財務有限責任公司 董事長 2011 年

88、5 月 21 日 2014 年 5 月 21 日 三、三、 董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 首先由公司人力資源部制定薪資方案，公司總裁辦公會審核后再上報董事會薪酬與考核委員會審核，然后提交董事會審核。其中董事、監事薪酬在董事會審核通過后應提交公司股東大會審議。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 依據高管工作目標、經營指標的完成情況，由董事會薪酬與考核委員會進行考核，在參考同行業薪酬水平的基礎上確定。 董事、監事和高級管理人員報酬的應付報酬情況 公司董事、監事和高級管理人員均在公司領取薪酬，2012 年度應付報酬總額為

89、人民幣 346.80 萬元。 報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬總額為人民幣346.80 萬元。 四、四、 公公司董事、監事、高級管理人員變動情況司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 變動情形 變動原因 劉馬克 董事兼總裁 離任 辭職 張國華 獨立董事 離任 辭職 徐彩堂 獨立董事 聘任 聘任 白美潔 監事 離任 辭職 孫明濤 總裁 聘任 聘任 孫明濤 副總裁兼董事會秘書 離任 職務變動 李云 副總裁兼董事會秘書 聘任 聘任 趙繼河 副總裁 聘任 聘任 五、五、 公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況公司核心技

90、術團隊或關鍵技術人員情況 報告期內，公司核心技術團隊或關鍵技術人員等對公司核心競爭力有重大影響的人員未發生變動。 六、六、 母公司和主要子公司的員工情況母公司和主要子公司的員工情況 (一一) 員員工情況工情況 母公司在職員工的數量 114 主要子公司在職員工的數量 659 在職員工的數量合計 773 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 0 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 28 生產人員 265 銷售人員 114 技術人員 44 財務人員 62 行政人員 288 合計 773 教育程度 教育程度類別 數量（人） 大專及以上 404 大專

91、以下 369 合計 773 (二二) 薪酬政策薪酬政策 公司以績效掛鉤為原則，建立以業績為導向的薪酬分配機制.員工薪酬隨績效變化而相應變動，有利于充分調動員工的工作積極性，推動公司業績穩步提升。 (三三) 培訓計劃培訓計劃 公司根據不同崗位級別制定相應的培訓計劃，培訓內容包括領導力培訓、公司制度培訓以及職業技能系列培訓等。 (四四) 專業構成統計圖：專業構成統計圖： (五五) 教育程度統計圖：教育程度統計圖： (六六) 勞務外包情況勞務外包情況 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 29 勞務外包的工時總數 0 勞務外包支付的報酬總額 0 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 30

92、 第八節第八節 公司治理公司治理 一、一、 公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明 報告期內，公司嚴格按照公司法 、 證券法 、 上市公司治理準則等法律、法規的規定以及中國證監會和上海證券交易所的相關要求，規范公司治理，提升治理水平，具體內容如下： 1、股東和股東大會 報告期內，公司召開 1 次年度股東大會和 1 次臨時股東大會。股東大會的召集、召開、表決符合法律法規和公司章程 、 股東大會議事規則的規定，并由公司聘請的律師事務所律師進行了現場見證。公司依法保障股東表達意見和提出建議的權利，保障股東充分行使表決權。 2、董事和董事會 公司董事會按照

93、公司章程的規定，由 7 名董事組成，其中包括 4 名獨立董事。董事會下設審計、提名、薪酬與考核、戰略等 4 個專門委員會，并制定了專門的實施細則。報告期內，公司共召開了 9 次董事會會議，各位董事均以認真負責的態度參加或授權委托其他董事參加董事會會議，行使表決權。獨立董事能夠嚴格遵守獨立董事工作制度和獨立董事年報工作制度 ， 認真負責、 勤勉誠信地履行職責， 為董事會的決策提供專業的意見并發表獨立意見。 2012年 12 月 21 日，公司第七屆董事會第十九次會議通過了關于公司董事、總裁辭職的議案 ，劉馬克先生因個人原因辭去公司董事、總裁職務，公司將盡快完成補選董事及后續工作。 3、監事和監事

94、會 公司監事會按照公司章程的規定，由 3 名監事組成，其中 1 名為職工監事。監事會的人數和人員構成以及召開符合法律法規和公司章程 、 監事會議事規則的規定。報告期內，公司共召開了 3 次監事會會議，各位監事認真履行職責，對公司的財務以及董事、監事及高級管理人員的履職情況進行監督，維護公司和全體股東的合法權益。 4、信息披露事務管理 公司嚴格按照上海證券交易所股票上市規則 、公司信息披露事務管理制度等相關制度的規定履行信息披露義務，真實、準確、完整、及時地披露公司信息。報告期內，公司對信息披露事務管理制度全文進行了修訂，進一步加強公司信息披露事務的管理。 5、投資者關系 公司重視投資者關系的建

95、立和維護，通過設置投資者熱線、公司網站投資者關系欄目與投資者保持溝通交流。公司重視投資者在來電或來訪中關注的問題以及提出的建議，主動接受投資者的監督。 6、公司與控股股東 公司控股股東嚴格遵守法律、法規及公司章程規定，通過股東大會依法行使股東權利，沒有超越股東大會干預公司的決策及生產經營活動的行為。公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面保持獨立，沒有為控股股東和實際控制人提供擔保和以公司的資產進行抵押的情況。公司的控股股東和實際控制人沒有直接或間接非經營性的資金和資產占用的情況?？毓晒蓶|的子公司東方集團財務有限責任公司與公司存在金融業務方面的關聯交易，控股股東的子公司東方集團物業管

96、理有限公司負責公司資產東方大廈的經營租賃，上述交易完全按市場條件進行。 7、公司與相關利益者 公司充分尊重和維護銀行及其他債權人、職工、客戶等相關利益者的合法權益，與各相關利益者進行積極的溝通合作，共同推動公司平穩、持續、健康的發展。 8、報告期內建立的各項公司治理制度 報告期內，公司就信息披露事務管理制度全文以及公司章程中關于利潤分配政策相關條款進行了修訂和完善（修訂后的信息披露事務管理制度以及公司章程全文詳見上海證券交易所網站（） 。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 31 9、內幕信息知情人登記管理 2011 年 11 月 23 日，公司召開的第七屆董事會第九次會議審議通過了東

97、方集團股份有限公司內幕信息知情人登記管理制度 （詳見上海證券交易所網站 ） 。董事會嚴格執行內幕信息管理相關要求，對內幕信息知情人第一時間進行登記并報監管部門備案。 公司治理與公司法和中國證監會相關規定的要求是否存在差異；如有差異，應當說明原因 報告期內，公司治理情況與公司法和中國證監會相關規定的要求不存在差異。 二、二、 股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 會議議案名稱 決議情況 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2011 年度股東大會 2012年6月29 日 1、2011 年度董事會工作報告 2、2011年度監事會工作報告3、 2011 年度財務決算報告4

98、、 2011 年度利潤分配方案5、 2011 年年度報告及摘要6、關于續聘會計師事務所及支付審計費用的議案7、 關于變更獨立董事的議案8、 關于確定公司 2012 年度非獨立董事、 監事薪酬方案的議案 9、關于為子公司提供擔保額度的議案10、關于公司與東方集團財務有限責任公司簽署的日常關聯交易議案 通過 上海證券交易所網站 2012 年 6 月 30 日 2012 年第一 次 臨 時股東大會 2012 年 10月 16 日 1、 關于修訂部分條款的議案2、 關于參與中國民族證券有限責任公司增資擴股的議案3、 關于聘請內部控制審計會計師事務所的議案 通過 上海證券交易所網站 2012 年 10

99、月 17日 三、三、 董事履行職責情況董事履行職責情況 (一一) 董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股東大會的情況 董事姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 張宏偉 否 9 9 7 0 0 否 2 關卓華 否 9 9 7 0 0 否 0 劉馬克 否 8 2 2 6 0 是 1 李葛衛 是 9 9 7 0 0 否 0 陳雙來 是 9 9 7 0 0 否 0 胡鳳濱 是 9 9 7 0 0 否 1 徐彩堂 是 6 6 5 0 0 否 1 張國華

100、 是 3 3 2 0 0 否 0 報告期，公司董事、總裁劉馬克先生因工作原因未能親自出席公司第七屆董事會第十二次、十四至十八次會議。公司召開會議前已將會議通知及會議材料以電子郵件的方式通知劉馬克先生，劉馬克先生已通過授權委托的方式行使表決權。2012 年 12 月 21 日，公司第七屆董事會第東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 32 十九次會議審議通過了關于公司董事、總裁辭職的議案 ，劉馬克先生因個人原因辭去公司董事、總裁職務。 年內召開董事會會議次數 9 其中：現場會議次數 2 通訊方式召開會議次數 7 現場結合通訊方式召開會議次數 0 (二二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況

101、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 四、四、 董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議 公司董事會審計委員會在 2012 年第三次工作會議上就公司續聘 2012 年度會計師事務所提出如下建議： 董事會審計委員會認為大華會計師事務所有限公司在公司 2011 年度審計工作中嚴格按照審計準則的規定，審慎、獨立、客觀的完成各項審計工作，經審計的財務報告客觀、真實的反映了公司的財務狀況和經營成果，因此建議公司繼續聘請大華會計師事務所有限公

102、司作為公司 2012 年度財務審計機構。 公司董事會薪酬與考核委員會就關于確定公司 2012 年度非獨立董事、 監事薪酬方案事項提出如下建議：公司董事會薪酬與考核委員會根據 2011 年度非獨立董事、監事薪酬計劃，結合公司實際效益和生產經營狀況，提出公司 2012 年度非獨立董事、監事薪酬方案為不低于上一年度非獨立董事、監事薪酬總額。 公司董事會提名委員會經過認真審查，于公司第七屆董事會第十三次會議提名徐彩堂先生擔任公司獨立董事職務。提名委員會對公司第七屆董事會第十九次會議關于公司部分高級管理人員變更的議案亦發表意見，認為公司聘任的高級管理人員具備任職條件，符合公司法和公司章程的相關規定，不存

103、在公司法規定不能擔任上市公司高級管理人員的情形，也不存在被中國證監會確定為市場禁入者的現象。 五、五、 監事會發現公司存在風險的說明監事會發現公司存在風險的說明 監事會對報告期內的監督事項無異議。 六、六、 公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、公司就其與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面存在的不能保證獨立性、不能保持自主經營能力的情況說明不能保持自主經營能力的情況說明 公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面不存在不能獨立的情況，也不存在不能保持自主經營能力的情況。 七、七、 報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施

104、情況報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況 公司建立了完善的高級管理人員績效考核和報酬管理機制，董事會薪酬與考核委員會按照公司薪酬管理制度和董事會薪酬與考核委員會實施細則對公司董事、監事及高級管理人員進行績效考核和薪酬管理。公司對高級管理人員按其工作計劃（包括經濟指標和重點工作）完成情況進行績效考核。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 33 第九節第九節 內部控制內部控制 一、一、 內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況 公司董事會負責內部控制的建立健全和有效實施，監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督，管理層負責公司內

105、部控制的日常運行。 截至目前，公司根據公司法 、 證券法 、 會計法 、 企業內部控制基本規范和企業內部控制配套指引等有關法律法規和部門規章的要求，已建立以東方集團股份有限公司內部控制管理制度為基礎的內部控制管理體系。 2012 年 3 月 23 日，公司召開第七屆董事會第十一次會議，審議通過了東方集團股份有限公司內部控制規范實施工作方案 。根據該方案，公司成立了以董事長為第一負責人的內控規范實施工作領導小組以及工作小組，將公司全資子公司東方集團糧油食品有限公司作為試點納入公司內控體系建設范圍，并聘請遼寧國富浩華管理咨詢有限公司（以下簡稱國富浩華）協助公司開展內控體系建設工作。 2013 年

106、1 月 16 日，公司召開第七屆董事會第二十次會議，審議通過了關于公司內部控制工作進展情況及內部控制規范實施工作方案調整的議案 ，根據財政部辦公廳、證監會辦公廳發布關于 2012 年主板上市公司分類分批實施企業內部控制規范體系的通知內容，結合公司內部控制建設工作進度，我公司對內部控制規范實施工作方案進行了調整，計劃于 2013 年 12月啟動內部控制自我評價， 并于 2013 年年度報告披露同時披露內部控制自我評價報告和內部控制審計報告。 二、二、 年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明 公司于 2010 年 3 月 30 日召開的第六屆董

107、事會第二十二次會議審議通過了年報信息披露重大差錯責任追究制度 ，明確了年度報告的編制和披露差錯責任主體，建立了年報信息披露重大差錯責任追究機制。報告期內，公司年度報告未出現重大差錯情況 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 34 第十節第十節 財務會計報告財務會計報告 公司年度財務報告已經大華會計師事務所(特殊普通合伙)注冊會計師霍耀俊、高世茂審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。 一、一、 審計報告審計報告 審計報告 大華審字2013004885 號 東方集團股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的東方集團股份有限公司(以下簡稱東方集團)財務報表，包括 2012 年 12月 31 日

108、的合并及母公司資產負債表，2012 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表，以及財務報表附注。 一、 管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是東方集團管理層的責任，這種責任包括： （1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映； （2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、 注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在

109、重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、 審計意見 我們認為，東方集團的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了東方集團 2012

110、年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2012 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。 大華會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：霍耀俊 中國北京 中國注冊會計師：高世茂 二一三年四月二十五日 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 35 二、二、 財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2012 年 12 月 31 日 編制單位:東方集團股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 1,837,123,270.87 2,186,562,678.28 結算備付金 拆出資金 交易性金融

111、資產 應收票據 應收賬款 233,465,556.91 137,469,986.44 預付款項 2,179,630,730.27 1,394,674,261.66 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 9,600,000.00 1,279,231.69 其他應收款 1,013,863,295.19 1,534,190,380.79 買入返售金融資產 存貨 1,564,247,910.42 711,999,345.55 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 118,159,716.64 19,337,000.00 流動資產合計 6,956,090,480.30 5,98

112、5,512,884.41 非流動資產：非流動資產： 發放委托貸款及墊款 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 7,150,502,103.11 6,336,892,603.37 投資性房地產 固定資產 458,392,265.37 293,368,290.53 在建工程 77,696,298.79 168,500,128.15 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 106,377,824.64 127,587,601.19 開發支出 商譽 長期待攤費用 36,089,297.74 50,700,851.12 遞延所得稅資產 29,962,827.90

113、 41,879,489.62 其他非流動資產 非流動資產合計 7,859,020,617.55 7,018,928,963.98 資產總計 14,815,111,097.85 13,004,441,848.39 法定代表人：張宏偉 主管會計工作負責人：李亞良 會計機構負責人：黨榮毅 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 36 合并資產負債表合并資產負債表（續）（續） 2012 年 12 月 31 日 編制單位:東方集團股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動負債：流動負債： 短期借款 3,469,050,000.00 3,182,

114、000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 60,000,000.00 應付賬款 419,154,530.30 424,862,725.94 預收款項 664,493,127.91 148,476,030.77 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 8,381,699.76 29,244,928.47 應交稅費 21,143,444.95 -11,274,666.77 應付利息 40,323,921.45 21,835,811.06 應付股利 其他應付款 84,298,040.15 406,346,872.70 應付分保賬款 保險

115、合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 800,000,000.00 12,667,978.13 其他流動負債 998,143,835.62 1,496,927,117.81 流動負債合計 6,564,988,600.14 5,711,086,798.11 非流動負債：非流動負債： 長期借款 736,000,000.00 800,000,000.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 7,193,333.33 7,200,000.00 非流動負債合計 743,193,333.33 807,200,000.00 負債合計 7,

116、308,181,933.47 6,518,286,798.11 所有者權益（或股東權益） ：所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本） 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00 資本公積 1,994,351,782.59 2,004,098,626.15 減：庫存股 專項儲備 1,665,056.91 1,310,847.21 盈余公積 1,361,278,271.12 1,181,455,921.74 一般風險準備 未分配利潤 2,321,709,414.45 1,550,776,343.85 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 7,345,809,

117、899.07 6,404,447,112.95 少數股東權益 161,119,265.31 81,707,937.33 所有者權益合計 7,506,929,164.38 6,486,155,050.28 負債和所有者權益總計 14,815,111,097.85 13,004,441,848.39 法定代表人：張宏偉 主管會計工作負責人：李亞良 會計機構負責人：黨榮毅 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 37 母公司資產負債表母公司資產負債表 2012 年 12 月 31 日 編制單位:東方集團股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額

118、流動資產：流動資產： 貨幣資金 1,071,561,729.14 1,820,556,338.87 交易性金融資產 應收票據 應收賬款 預付款項 91,836.00 應收利息 應收股利 9,600,000.00 1,279,231.69 其他應收款 1,779,673,233.80 1,448,054,129.76 存貨 167,865.39 132,153.74 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 2,861,002,828.33 3,270,113,690.06 非流動資產：非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 7,993,200,872

119、.64 7,128,403,145.65 投資性房地產 固定資產 87,177,133.87 90,385,980.86 在建工程 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 185,889.92 122,449.96 開發支出 商譽 長期待攤費用 21,441,811.97 26,802,264.96 遞延所得稅資產 28,457,678.20 40,920,683.36 其他非流動資產 非流動資產合計 8,130,463,386.60 7,286,634,524.79 資產總計 10,991,466,214.93 10,556,748,214.85 法定代表人：張宏偉 主管

120、會計工作負責人：李亞良 會計機構負責人：黨榮毅 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 38 母公司資產負債表（續）母公司資產負債表（續） 2012 年 12 月 31 日 編制單位:東方集團股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動負債：流動負債： 短期借款 988,000,000.00 1,485,000,000.00 交易性金融負債 應付票據 應付賬款 預收款項 應付職工薪酬 應交稅費 1,229,146.25 1,445,222.82 應付利息 -11,883,260.04 -11,924,300.47 應付股利 39,202

121、,054.78 21,835,811.06 其他應付款 127,137,758.84 193,192,587.53 一年內到期的非流動負債 800,000,000.00 10,000,000.00 其他流動負債 998,143,835.62 1,496,927,117.81 流動負債合計 2,941,829,535.45 3,196,476,438.75 非流動負債：非流動負債： 長期借款 600,000,000.00 800,000,000.00 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 600,000,000.00 800,000,000.

122、00 負債合計 3,541,829,535.45 3,996,476,438.75 所有者權益（或股東權益） ：所有者權益（或股東權益） ： 實收資本（或股本） 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00 資本公積 1,994,351,782.59 2,004,098,626.15 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 1,361,278,271.12 1,181,455,921.74 一般風險準備 未分配利潤 2,427,201,251.77 1,707,911,854.21 所有者權益（或股東權益）合計 7,449,636,679.48 6,560,271,776.10

123、負債和所有者權益（或股東權益）總計 10,991,466,214.93 10,556,748,214.85 法定代表人：張宏偉 主管會計工作負責人：李亞良 會計機構負責人：黨榮毅 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 39 合并利潤表合并利潤表 2012 年 112 月 編制單位:東方集團股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營業總收入 6,472,701,807.19 4,114,325,241.82 其中：營業收入 6,472,701,807.19 4,114,325,241.82 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、

124、營業總成本 6,967,027,945.84 4,802,419,754.09 其中：營業成本 6,106,570,708.73 3,563,372,484.67 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 6,827,003.13 18,676,740.78 銷售費用 265,894,510.09 495,837,409.61 管理費用 179,764,543.34 213,299,049.23 財務費用 382,139,851.87 304,298,279.07 資產減值損失 25,831,328.68 206,935,

125、790.73 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） -688,500.00 投資收益（損失以“”號填列） 1,339,732,207.17 1,395,472,870.90 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 1,223,392,944.10 978,003,249.20 匯兌收益（損失以“”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 845,406,068.52 706,689,858.63 加：營業外收入 6,918,240.28 17,300,052.56 減：營業外支出 13,366,610.47 25,148,148.31 其中：非流動資產處置損失 10,265,700.92

126、22,214,664.29 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 838,957,698.33 698,841,762.88 減：所得稅費用 30,938,401.22 59,736,051.12 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 808,019,297.11 639,105,711.76 歸屬于母公司所有者的凈利潤 950,755,419.98 746,207,978.42 少數股東損益 -142,736,122.87 -107,102,266.66 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.5704 0.4477 （二）稀釋每股收益 0.5704 0.4477 七、其他綜合收益 -9,746

127、,843.56 8,002,894.96 八、綜合收益總額 798,272,453.55 647,108,606.72 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 941,008,576.42 754,210,873.38 歸屬于少數股東的綜合收益總額 -142,736,122.87 -107,102,266.66 法定代表人：張宏偉 主管會計工作負責人：李亞良 會計機構負責人：黨榮毅 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 40 母公司利潤表母公司利潤表 2012 年 112 月 編制單位:東方集團股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營

128、業收入 1,000,000.00 9,850,000.00 減：營業成本 營業稅金及附加 56,000.00 551,600.00 銷售費用 管理費用 70,618,372.70 83,007,267.20 財務費用 244,884,172.83 197,110,871.03 資產減值損失 887,665.85 417,059.28 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 1,227,081,173.82 943,699,778.62 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 1,227,081,171.35 978,257,390.49 二、營業利潤（虧損以“”號

129、填列） 911,634,962.44 672,462,981.11 加：營業外收入 1,365,000.78 減：營業外支出 60,210.34 84,554.00 其中：非流動資產處置損失 60,210.34 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 911,574,752.10 673,743,427.89 減：所得稅費用 12,463,005.16 30,354,863.69 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 899,111,746.94 643,388,564.20 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 -9,746,843.56 8,002,894.9

130、6 七、綜合收益總額 899,111,746.94 651,391,459.16 法定代表人：張宏偉 主管會計工作負責人：李亞良 會計機構負責人：黨榮毅 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 41 合并現金流量合并現金流量表表 2012 年 112 月 編制單位:東方集團股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 7,697,638,058.65 4,625,212,243.24 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆

131、入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 540.96 收到其他與經營活動有關的現金 287,772,201.15 506,023,442.44 經營活動現金流入小計 7,985,410,800.76 5,131,235,685.68 購買商品、接受勞務支付的現金 8,217,277,648.71 4,345,670,410.98 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手

132、續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 127,919,963.37 198,591,551.63 支付的各項稅費 74,611,824.12 62,482,342.93 支付其他與經營活動有關的現金 375,594,597.97 499,085,005.68 經營活動現金流出小計 8,795,404,034.17 5,105,829,311.22 經營活動產生的現金流量凈額 -809,993,233.41 25,406,374.46 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 385,000,000.00 484,104,054

133、.80 取得投資收益收到的現金 394,070,587.32 108,609,046.64 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 475,632.92 2,628,201.81 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 738,870,551.71 收到其他與投資活動有關的現金 5,200,000.00 投資活動現金流入小計 779,546,220.24 1,339,411,854.96 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 104,513,535.50 199,205,418.06 投資支付的現金 731,100,000.00 1,353,025,500.00 質押貸

134、款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 29,412,541.66 480,000,000.00 投資活動現金流出小計 865,026,077.16 2,032,230,918.06 投資活動產生的現金流量凈額 -85,479,856.92 -692,819,063.10 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 2,500,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 5,945,526,865.21 5,506,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌

135、資活動現金流入小計 5,948,026,865.21 5,506,000,000.00 償還債務支付的現金 5,179,068,993.96 4,355,519,176.57 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 349,313,582.83 291,445,280.72 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 20,925,239.33 28,397,253.55 籌資活動現金流出小計 5,549,307,816.12 4,675,361,710.84 籌資活動產生的現金流量凈額 398,719,049.09 830,638,289.16 四、匯率變動對現金及現金

136、等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 253.37 -23,567.11 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 -496,753,787.87 163,202,033.41 加：期初現金及現金等價物余額 2,186,562,678.28 2,023,360,644.87 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 1,689,808,890.41 2,186,562,678.28 法定代表人：張宏偉 主管會計工作負責人：李亞良 會計機構負責人：黨榮毅 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 42 母公司現金流量表母公司現金流量表 2012 年

137、112 月 編制單位:東方集團股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,000,000.00 9,850,000.00 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 432,590,763.26 697,508,535.01 經營活動現金流入小計 433,590,763.26 707,358,535.01 購買商品、接受勞務支付的現金 77,408.00 支付給職工以及為職工支付的現金 25,297,611.11 25,349,706.39 支付的各項

138、稅費 272,184.10 1,636,954.89 支付其他與經營活動有關的現金 858,944,242.01 752,796,958.27 經營活動現金流出小計 884,514,037.22 779,861,027.55 經營活動產生的現金流量凈額 -450,923,273.96 -72,502,492.54 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 104,104,054.80 取得投資收益收到的現金 391,715,834.96 107,812,196.64 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 77,133.00 處置子公司及其他營

139、業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 391,792,967.96 211,916,251.44 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 851,655.32 4,376,146.64 投資支付的現金 47,500,000.00 653,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 48,351,655.32 657,376,146.64 投資活動產生的現金流量凈額 343,441,312.64 -445,459,895.20 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：

140、 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 2,823,000,000.00 3,333,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 2,823,000,000.00 3,333,000,000.00 償還債務支付的現金 3,230,000,000.00 1,787,990,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 219,963,332.45 163,596,777.21 支付其他與籌資活動有關的現金 14,549,569.33 28,397,253.55 籌資活動現金流出小計 3,464,512,901.78 1,979,984,03

141、0.76 籌資活動產生的現金流量凈額 -641,512,901.78 1,353,015,969.24 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 253.37 -1,811.07 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 -748,994,609.73 835,051,770.43 加：期初現金及現金等價物余額 1,820,556,338.87 985,504,568.44 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 1,071,561,729.14 1,820,556,338.87 法定代表人：張宏偉 主管會計工作負責人：李亞良

142、會計機構負責人：黨榮毅東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 43 合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 2012 年 112 月 編制單位:東方集團股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減： 庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末余額 1,666,805,374.00 2,004,098,626.15 1,310,847.21 1,181,455,921.74 1,550,776,343.85 81,707,937.33 6,486,155,050.2

143、8 加： 會計政策變更 前 期 差錯更正 其他 二、本年年初余額 1,666,805,374.00 2,004,098,626.15 1,310,847.21 1,181,455,921.74 1,550,776,343.85 81,707,937.33 6,486,155,050.28 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） -9,746,843.56 354,209.70 179,822,349.38 770,933,070.60 79,411,327.98 1,020,774,114.10 （一）凈利潤 950,755,419.98 -142,736,122.87 808,019,29

144、7.11 （二）其他綜合收益 -9,746,843.56 -9,746,843.56 上述（一）和（二）小計 -9,746,843.56 950,755,419.98 -142,736,122.87 798,272,453.55 （三）所有者投入和減少資本 221,807,131.72 221,807,131.72 1 所有者投入資本 2 股份支付計入所有者權益的金額 3其他 221,807,131.72 221,807,131.72 （四）利潤分配 179,822,349.38 -179,822,349.38 1提取盈余公積 179,822,349.38 -179,822,349.38 2

145、提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本） 2 盈余公積轉增資本（或股本） 3 盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 354,209.70 340,319.13 694,528.83 1本期提取 683,976.34 657,153.74 1,341,130.08 2本期使用 329,766.64 316,834.61 646,601.25 （七）其他 四、本期期末余額 1,666,805,374.00 1,994,351,782.59 1,665,056.91 1,361,278,271.12 2,321,709,414

146、.45 161,119,265.31 7,506,929,164.38 法定代表人：張宏偉 主管會計工作負責人：李亞良 會計機構負責人：黨榮毅 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 44 合并所有者權益變動表（續）合并所有者權益變動表（續） 2012 年 112 月 編制單位:東方集團股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減： 庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末余額 1,666,805,374.00 1,996,095,731.19 1,175,3

147、50.39 1,052,778,208.90 933,246,078.27 51,199,236.56 5,701,299,979.31 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 1,666,805,374.00 1,996,095,731.19 1,175,350.39 1,052,778,208.90 933,246,078.27 51,199,236.56 5,701,299,979.31 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 8,002,894.96 135,496.82 128,677,712.84 617,530,265.58 30,508,700.77 784,

148、855,070.97 （一）凈利潤 746,207,978.42 -107,102,266.66 639,105,711.76 （二）其他綜合收益 8,002,894.96 8,002,894.96 上述（一）和（二）小計 8,002,894.96 746,207,978.42 -107,102,266.66 647,108,606.72 （三）所有者投入和減少資本 137,480,784.21 137,480,784.21 1 所有者投入資本 2 股份支付計入所有者權益的金額 3其他 137,480,784.21 137,480,784.21 （四）利潤分配 128,677,712.84 -

149、128,677,712.84 1提取盈余公積 128,677,712.84 -128,677,712.84 2 提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本） 2 盈余公積轉增資本（或股本） 3 盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 135,496.82 130,183.22 265,680.04 1本期提取 337,636.44 324,395.80 662,032.24 2本期使用 202,139.62 194,212.58 396,352.20 （七）其他 四、本期期末余額 1,666,805,374.00 2,004,

150、098,626.15 1,310,847.21 1,181,455,921.74 1,550,776,343.85 81,707,937.33 6,486,155,050.28 法定代表人：張宏偉 主管會計工作負責人：李亞良 會計機構負責人：黨榮毅 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 45 母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表 2012 年 112 月 編制單位:東方集團股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 實收資本（或股本） 資本公積 減： 庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 1,666,805,374.00

151、 2,004,098,626.15 1,181,455,921.74 1,707,911,854.21 6,560,271,776.10 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 1,666,805,374.00 2,004,098,626.15 1,181,455,921.74 1,707,911,854.21 6,560,271,776.10 三、 本期增減變動金額 （減少以 “” 號填列） -9,746,843.56 179,822,349.38 719,289,397.56 889,364,903.38 （一）凈利潤 899,111,746.94 899,111,746.

152、94 （二）其他綜合收益 -9,746,843.56 -9,746,843.56 上述（一）和（二）小計 -9,746,843.56 899,111,746.94 889,364,903.38 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 179,822,349.38 -179,822,349.38 1提取盈余公積 179,822,349.38 -179,822,349.38 2.提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損

153、4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 1,666,805,374.00 1,994,351,782.59 1,361,278,271.12 2,427,201,251.77 7,449,636,679.48 法定代表人：張宏偉 主管會計工作負責人：李亞良 會計機構負責人：黨榮毅 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 46 母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表（續）（續） 2012 年 112 月 編制單位:東方集團股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 上年同期金額 實收資本（或股本） 資本公積 減： 庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風

154、險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 1,666,805,374.00 1,996,095,731.19 1,052,778,208.90 1,193,201,002.85 5,908,880,316.94 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 1,666,805,374.00 1,996,095,731.19 1,052,778,208.90 1,193,201,002.85 5,908,880,316.94 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 8,002,894.96 128,677,712.84 514,710,851.36 651,391,459

155、.16 （一）凈利潤 643,388,564.20 643,388,564.20 （二）其他綜合收益 8,002,894.96 8,002,894.96 上述（一）和（二）小計 8,002,894.96 643,388,564.20 651,391,459.16 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 128,677,712.84 -128,677,712.84 1提取盈余公積 128,677,712.84 -128,677,712.84 2.提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積

156、轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 （六）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （七）其他 四、本期期末余額 1,666,805,374.00 2,004,098,626.15 1,181,455,921.74 1,707,911,854.21 6,560,271,776.10 法定代表人：張宏偉 主管會計工作負責人：李亞良 會計機構負責人：黨榮毅東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 47 東方集團東方集團股份有限公司股份有限公司 20122012年度財務報表附注年度財務報表附注 一、一、 公司基本情況公司基本情況 ( (一一) ) 公司歷史沿革公司

157、歷史沿革 東方集團股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）是 1992 年 12 月經黑龍江省體改委黑體改發1992第 417 號文批準對原東方集團進行改組成立的股份有限公司，領取了黑龍江省工商行政管理局核發的 230000100005255 號企業法人營業執照，注冊地址：黑龍江省哈爾濱市南崗區紅旗大街 240 號，法定代表人：張宏偉。 公司于 1993 年經中國證券監督管理委員會批準以募集方式向社會公開發行 A 股股票并于1994 年 1 月在上海證券交易所上市交易。截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累計發行股本總數166680.5374 萬股，公司注冊資本為 166680.

158、5374 萬元。 ( (二二) ) 行業性質行業性質 公司行業屬綜合類。 ( (三三) ) 經營范圍經營范圍 主要經營業務為：糧食購銷與加工；建材連鎖超市；商業銀行；證券公司；港口交通；礦產資源開采。 ( (四四) ) 主要產品主要產品、勞務、勞務 糧食的生產和銷售。 ( (五五) ) 公司基本架構公司基本架構 本公司最高權力機構是股東大會，實行董事會領導下的總經理負責制。根據業務發展需要，設立總裁辦公室、經營部、投資部、礦業部、人力資源部、財務部、法務部、審計稽核部、信息部、設計中心、行政部、保衛部等職能部門。 二、二、 主要會計政策、會計估計和前期差錯主要會計政策、會計估計和前期差錯 (

159、(一一) ) 財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則基本準則和其他各項具體會計準則、應用指南及準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。編制符合企業會計準則要求的財務報表需要使用估計和假設，這些估計和假設會影響到財務報告日的資產、負債和或有負債的披露，以及報告期間的收入和費用。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 48 ( (二二) ) 遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的財務狀況、經營成果、現金流量等有關信息。 ( (三三)

160、 ) 會計期間會計期間 自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個會計年度。 ( (四四) ) 記賬本位幣記賬本位幣 公司采用人民幣為記賬本位幣。 ( (五五) ) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 1、 同一同一控制下的企業合并控制下的企業合并 本公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。 本公司為進行企業合并而發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計費

161、用、評估費用、法律服務費等，于發生時計入當期損益。 企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。 被合并各方采用的會計政策與本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司會計政策進行調整，在此基礎上按照企業會計準則規定確認。 2、 非同一控制下的企業合并非同一控制下的企業合并 本公司在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量。公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。 通過多次交換交易分步實現的非同一控制下企業合并，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理： （1）在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方

162、的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益（例如，可供出售金融資產公允價值變動計入資本公積的部分，下同）轉入當期投資收益。 （2）在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的， 與其相關的其他綜合收益轉為購買日所屬當期投資收益。 本公司在購買日對合并成本進行分配。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 49 本公司對合并成本大

163、于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 企業合并中取得的被購買方除無形資產外的其他各項資產（不僅限于被購買方原已確認的資產） ，其所帶來的經濟利益很可能流入本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認并按公允價值計量；公允價值能夠可靠計量的無形資產，單獨確認為無形資產并按公允價值計量；取得的被購買方除或有負債以外的其他各項負債，履行有關義務很可能導致經濟利益流出本公司且公允價值能夠可靠計量的，單獨確認并按照公允價值計量；取得的被購買方或有負債，其公允價值能可靠計量的，單獨確認為負債并按照公允價

164、值計量。 ( (六六) ) 合并合并財務報表的編制方財務報表的編制方法法 本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，所有子公司均納入合并財務報表。 所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致。 合并財務報表以本公司及子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，由本公司編制。 合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易對合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并所有者權益變動表的影響。 子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍應當沖減少數股東

165、權益。 在報告期內，若因同一控制下企業合并增加子公司的，則調整合并資產負債表的期初數；將子公司合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將子公司合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。 在報告期內，若因非同一控制下企業合并增加子公司的，則不調整合并資產負債表期初數；將子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司自購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。 在報告期內，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。 本公司因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司

166、控制權的， 在合并財務報表中，對于剩余股權，應當按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，應當在喪失控制權時轉為當期投資收益。 ( (七七) ) 現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 50 在編制現金流量表時，將本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的存款確認為現金。將同時具備期限短（從購買日起三個月內到期） 、流動性強、易于轉換為已知金額現金、

167、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。 ( (八八) ) 外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 1 1外幣業務外幣業務 外幣業務采用業務發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價作為折算匯率折合成人民幣記賬。 外幣貨幣性項目余額按中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算，由此產生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用業務發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算， 不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，

168、采用公允價值確定日的中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算，由此產生的匯兌差額計入當期損益或資本公積。 2 2外幣財務報表的折算外幣財務報表的折算 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表所有者權益項目下單獨列示。 處置境外經營時，將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營

169、相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益；部分處置境外經營的，按處置的比例計算處置部分的外幣財務報表折算差額，轉入處置當期損益。 ( (九九) ) 金融工具金融工具 金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。 1 1金融工具的分類金融工具的分類 管理層按照取得持有金融資產和承擔金融負債的目的，將其劃分為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，包括交易性金融資產或金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產；其他金融負債等。 2 2金融工具的確認依據和計量方法金融工具的確認依據和計量方

170、法 （1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 51 取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目。本公司在持有該等金融資產期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，本公司將該等金融資產的公允價值變動計入當期損益。處置該等金融資產時，該等金融資產公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。 （2）持有至到期投資 指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期

171、的非衍生金融資產，該非衍生金融資產有活躍的市場，可以取得其市場價格。本公司對持有至到期投資，按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含的已到付息期但尚未領取的債券利息的，單獨確認為應收項目。持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實際利率確認利息收入，計入投資收益。實際利率在取得持有至到期投資時確定，在隨后期間保持不變。實際利率與票面利率差別很小的，按票面利率計算利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額確認為投資收益。 如本公司因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合作為持有至到期投資，則將其重分類為可供出售金融資產，并

172、以公允價值進行后續計量。重分類日，該投資的賬面價值與公允價值之間的差額計入所有者權益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。 （3）應收款項 公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收債權，以及公司持有的其他企業的不包括在活躍市場上有報價的債務工具的債權，包括應收賬款、其他應收款等，以向購貨方應收的合同或協議價款作為初始確認金額；具有融資性質的，按其現值進行初始確認。 收回或處置時，將取得的價款與該應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。 （4）可供出售金融資產 指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，即本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有

173、至到期投資、貸款和應收款項的金融資產。 本公司可供出售金融資產按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含已到付息期但尚未領取的債券利息或已宣告但尚未發放的現金股利，單獨確認為應收項目。本公司可供出售金融資產持有期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，可供出售資產按公允價值計量，其公允價值變動計入“資本公積其他資本公積”。 處置可供出售金融資產時，將取得的價款和該金融資產的賬面價值之間的差額，計入投資收益，同時，將原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資收益。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 52 （5）以公

174、允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 指交易性金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，具體包括：1）為了近期內回購而承擔的金融負債；2）本公司基于風險管理、戰略投資需要等，直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；3）不作為有效套期工具的衍生工具。 本公司持有該類金融負債按公允價值計價，不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用。如不適合按公允價值計量時，本公司將該類金融負債改按攤余成本計量。 （6）其他金融負債 本公司的其他金融負債是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。主要包括企業發行的債券、因購買商品產生的應付賬款、長

175、期應付款等。其他金融負債按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。 本公司擁有的其他不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同等，按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。在初始計量后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量： A按照企業會計準則第 13 號或有事項確定的金額； B初始確認金額扣除按照企業會計準則第 14 號收入的原則確定的累計攤銷額后的余額。 3.3.金融資產轉移的確認依據和計金融資產轉移的確認依據和計量方法量方法 本公司的金融資產轉移，包括下列兩種情形： （1）將收取金融資產現金流量的權利轉移給另一方； （2）將金

176、融資產轉移給另一方，但保留收取金融資產現金流量的權利，并承擔將收取的現金流量支付給最終收款方的義務，同時滿足下列條件： A從該金融資產收到對等的現金流量時，才有義務將其支付給最終收款方。企業發生短期墊付款，但有權全額收回該墊付款并按照市場上同期銀行貸款利率計收利息的，視同滿足本條件。 B根據合同約定，不能出售該金融資產或作為擔保物，但可以將其作為對最終收款方支付現金流量的保證。 C有義務將收取的現金流量及時支付給最終收款方。企業無權將該現金流量進行再投資，但按照合同約定在相鄰兩次支付間隔期內將所收到的現金流量進行現金或現金等價物投資的除外。企業按照合同約定進行再投資的，應當將投資收益按照合同約

177、定支付給最終收款方。 已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。 既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理： （1）放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 53 （2）未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。 4.4.金融負債終止確認條件金融負債終止確認條件 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽定

178、協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。 對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。 金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。 5.5.金融資產和金融負債公允價值的確定方法金融資產和金融負債公允價值的確定方法 本公司采用公允價值計量的金融資產和金融負債存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值

179、；不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等）確定其公允價值；初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。采用估值技術時，盡可能最大程度使用市場參數，減少使用與本公司及其子公司特定相關的參數。 6.6.金融資產（不含應收款項）減值準備計提金融資產（不含應收款項）減值準備計提 資產負債表日，本公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查。 對于持有至到期投資，有客觀證據表明其發

180、生了減值的，根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間差額計算確認減值損失；計提后如有證據表明其價值已恢復，原確認的減值損失可予以轉回，計入當期損益，但該轉回的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 對于可供出售金融資產，如果其公允價值出現持續大幅度下降，且預期該下降為非暫時性的，則根據其初始投資成本扣除已收回本金和已攤銷金額及當期公允價值后的差額計算確認減值損失； 在計提減值損失時將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出，計入“資產減值損失”。 ( (十十) ) 應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法 本公司應收

181、款項（包括應收賬款和其他應收款等）按合同或協議價款作為初始入賬金額。凡因債務人破產，依照法律清償程序清償后仍無法收回；或因債務人死亡，既無遺產可供清償，東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 54 又無義務承擔人，確實無法收回；或因債務人逾期未能履行償債義務，經法定程序審核批準，該等應收賬款列為壞賬損失。 本公司以應收債權向銀行等金融機構轉讓、質押或貼現等方式融資時，根據相關合同的約定，當債務人到期未償還該項債務時，若本公司負有向金融機構還款的責任，則該應收債權作為質押貸款處理；若本公司沒有向金融機構還款的責任，則該應收債權作為轉讓處理，并確認債權的轉讓損益。 本公司收回應收款項時，將取得

182、的價款和應收款項賬面價值之間的差額計入當期損益。 1.1.單項金額重大單項金額重大并單項計提壞賬準備的并單項計提壞賬準備的應收款項：應收款項： 本公司將金額大于 500 萬元的應收款項，確定為單項金額重大的應收款項。 在資產負債表日，本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，經測試發生了減值的，按其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準備；對單項測試未減值的應收款項，匯同對單項金額非重大的應收款項，按類似的信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日余額的一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準備。 2.2.按組合計提壞賬準備應收款項按組合計提壞賬準

183、備應收款項： 公司的應收款項以賬齡為風險特征劃分信用風險組合，確定計提比例如下： 類別 風險特征 1 年以內 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 應收賬款 0.5% 1% 20% 40% 80% 100% 其他應收款 0.5% 1% 20% 40% 80% 100% ( (十一十一) ) 存貨存貨 1.1.存貨的分類存貨的分類 存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料（包裝物、低值易耗品等） 、在產品、庫存商品、其他等。 2.2.發出存貨的計價方法發出存貨的計價方

184、法 存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發出時，采用加權平均法確定發出存貨的實際成本。 3.3.存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。年末，在對存貨進行全面盤點的基礎上，對于存貨因被淘汰、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因導致成本高于可變東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 55 現凈值的部分，以及承攬工程預計存在的虧損部分，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。其中：對于產成品、商品和用于出售的材

185、料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；對于需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；對于資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值。與具有類似目的或最終用途并在同一地區生產和銷售的產品系列相關， 且難以將其與該產品系列的其他項目區別開來進行估價的存貨，合并計提；對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提。 4.4.存貨的盤存制度存貨的盤存制度 本

186、公司的存貨盤存制度為永續盤存制。本公司定期對存貨進行清查，盤盈利得和盤虧損失計入當期損益。 5.5.低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和包裝物采用五五攤銷法攤銷。 ( (十二十二) ) 長期股權投資長期股權投資 本公司的長期股權投資包括對子公司的投資、對合營企業、聯營企業的投資和其他長期股權投資。 1.1.投資成本投資成本的的確定確定 本公司對子公司的投資按照初始投資成本計價，控股合并形成的長期股權投資的初始計量參見本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。 本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的

187、長期股權投資，以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，均按照初始投資成本計價。 2.2.后續計量及損益確認后續計量及損益確認 本公司對子公司的投資的后續計量采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行調整。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認投資收益。 本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資， 后續計量采用權益法核算。長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成

188、本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 56 位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。 本公司對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，后續計量采用成本法核算。 3.3.確定對被投資確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據單位具有共同控

189、制、重大影響的依據 共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。投資企業與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業；重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為其聯營企業。 4.4.減值測試方法及減值準備計提方法減值測試方法及減值準備計提方法 資產負債表日，若因市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因使長期股權投資存在減值跡象時，根據單項長期股權投資的公允價值減去處置費

190、用后的凈額與長期股權投資預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可收回金額。長期股權投資的可收回金額低于賬面價值時，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。長期股權投資減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 ( (十三十三) ) 固定資產固定資產 1.1.固定資產確認條件固定資產確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認： （1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業； （2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。 2

191、.2.各類固定資產的折舊方法各類固定資產的折舊方法 除已提足折舊仍繼續使用的固定資產之外，本公司對所有固定資產計提折舊。折舊方法采用年限平均法。 本公司根據固定資產的性質和使用情況，確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 57 本公司的固定資產類別、折舊年限、殘值率和年折舊率如下： 資產類別 殘值率 預計使用壽命（年） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 3% 1550 6.4671.94 機械設備 3% 615 16.1676.467 運輸設備 3%

192、 515 19.46.467 辦公及電子設備 3% 510 19.49.7 3.3.固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法 資產負債表日，固定資產按照賬面價值與可收回金額孰低計價。若單項固定資產的可收回金額低于賬面價值，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。固定資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 4.4.融資租入固定資產的認定依據、計價方法融資租入固定資產的認定依據、計價方法 當本公司租入的固定資產符合下列一項或數項標準時，確認為融資租入固定資產： （1）在租賃期屆滿時，租

193、賃資產的所有權轉移給本公司。 （2）本公司有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計將遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會行使這種選擇權。 （3）即使資產的所有權不轉移，但租賃期占租賃資產使用壽命的大部分。 （4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現值，幾乎相當于租賃開始日租賃資產公允價值。 （5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。 融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中

194、發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法進行分攤。 本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提融資租入固定資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 5.5.其他說明其他說明 本公司固定資產按成本進行初始計量。其中，外購的固定資產的成本包括買價、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出。自行建造固定資

195、產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或協議約定價值東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 58 不公允的按公允價值入賬。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除應予資本化的以外，在信用期間內計入當期損益。 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 ( (十四十

196、四) ) 在建工程在建工程 本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。 已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產，按照估計價值確定其成本，并計提折舊；待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。 資產負債表日，本公司對在建工程按照賬面價值與可收回金額孰低計量，按單項工程可收回金額低于賬面價值的差額，計提在建工程減值準備，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。在建工程減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 ( (十五十五) ) 借款費用借款費用 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本

197、化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。 同時滿足下列條件時，借款費用開始資本化： （1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出； （2）借款費用已經發生； （3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 在資本化期間內，每一會計期間的資本化金額，為購建或者生產符合資本化條

198、件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。利息資本化金額，不超過當期相關借款實際發生的利息金額。 符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者

199、生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 59 預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用繼續資本化。 購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用資本化。 ( (十六十六) ) 無形資產無形資產與開發支出與開發支出 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、存窿礦石利用權、采礦權、專利技術、管理軟件及其他。 無形資產按照成本進行初始計量。購入的無形資產，按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成

200、本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。 本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產。 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下： 類別 使用壽命 攤銷方法 備注 土地使用權 出讓年限 直線法 存窿礦石利用權 10 年 直線法 采礦權 法律規定的期限 直線法 管理軟件 5 年 直線法 使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。本公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，當有確鑿證

201、據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。 資產負債表日，本公司對無形資產按照其賬面價值與可收回金額孰低計量，按單項資產可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備，相應的資產減值損失計入當期損益。無形資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 本公司內部研究開發項目的支出，區分研究階段支出與開發階段支出進行相應處理。研究是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查。開發是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、

202、產品等。 內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益；內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的確認為無形資產，否則于發生時計入當期損益： （1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； （2）具有完成該無形資產并使用或出售的意東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 60 圖； （3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性； （4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； （5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能

203、夠可靠地計量。前期已計入損益的開發支出不在以后期間確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。 ( (十七十七) ) 商譽商譽 商譽為非同一控制下企業合并成本超過應享有的被投資單位或被購買方可辨認凈資產于取得日或購買日的公允價值份額的差額。 與子公司有關的商譽在合并財務報表上單獨列示，與聯營企業和合營企業有關的商譽，包含在長期股權投資的賬面價值中。 在財務報表中單獨列示的商譽至少在每年年終進行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值依據相關的資產組或者資產組組合能夠從企業合并的協同效應中受益的情況分攤至受益的資產組或資產組組合。

204、( (十八十八) ) 長期待攤費用長期待攤費用 本公司長期待攤費用是指已經支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項費用，主要為租入固定資產改良支出，其攤銷方法如下： 類別 攤銷方法 攤銷年限 備注 租入固定資產改良支出 直線法 房屋租賃期 土地租賃費 直線法 土地租賃期 ( (十九十九) ) 預計負債預計負債 本公司發生與或有事項相關的義務并同時符合以下條件時，在資產負債表中確認為預計負債： （1）該義務是本公司承擔的現時義務； （2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事

205、項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。本公司于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。 ( (二十二十) ) 收入收入 1.1.銷售商品銷售商品 本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 61 額確認銷售商品收入： （1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方； （2）既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制； （3）收入的金額能夠可靠地計量； （4）相關

206、的經濟利益很可能流入企業； （5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 合同或協議價款的收取采用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。 2.2.提供勞務提供勞務 在同一會計年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入；如果勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在資產負債表日提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。本公司根據已完工作的測量（一般指已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例、已經發生的成本占估計總成本的比例）確定提供勞務交易的完工進度（完工百分比） 。 在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下

207、列情況處理： （1）已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本。 （2）已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。 本公司與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，銷售商品部分和提供勞務部分能夠區分且能夠單獨計量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務的部分作為提供勞務處理。銷售商品部分和提供勞務部分不能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分全部作為銷售商品處理。 3.3.讓渡資產使用權讓渡資產使用權 本公司在與讓渡資產使用權相關的經

208、濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計量時確認讓渡資產使用權收入。 利息收入按使用貨幣資金的使用時間和適用利率計算確定。使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 ( (二十一二十一) ) 安全生產費安全生產費 本公司按照國家規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時記入“專項儲備”科目。使用提取的安全生產費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備。形成固定資產的，通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以后期間不再計提折舊。 東方集

209、團股份有限公司 2012 年年度報告 62 ( (二十二二十二) ) 政府補助政府補助 政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為企業所有者投入的資本。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（人民幣 1 元）計量。 與資產相關的政府補助，本公司確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期

210、損益；用于補償本公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 已確認的政府補助需要返還的，存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 ( (二十三二十三) ) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 本公司的所得稅采用資產負債表債務法核算。資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在差異的，按照規定確認所產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。 在資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產） ，按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量；對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規

211、定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。在無法明確估計可抵扣暫時性差異預期轉回期間可能取得的應納稅所得額時，不確認與可抵扣暫時性差異相關的遞延所得稅資產。對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，予以確認，但同時滿足能夠控制應納稅暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不予確認；對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產，該可抵扣暫時性差異同時滿足在可預見的未來很可能轉回即在可預見的將

212、來有處置該項投資的明確計劃，且預計在處置該項投資時，除了有足夠的應納稅所得以外，還有足夠的投資收益用以抵扣可抵扣暫時性差異時，予以確認。 資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。除企業合并、直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的所得稅外，本公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益。 ( (二十四二十四) ) 經營租賃、融資租賃經營租賃、融資租賃 如果租賃條款在實質上將與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給承租人，該租賃東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 63 為融資租賃，其他租賃則為經營租賃。 1.1.本公司作為出租人本公司作為出租人 融資租賃中，

213、在租賃開始日本公司按最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。未實現融資收益在租賃期內各個期間采用實際利率法計算確認當期的融資收入。 經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的初始直接費用，計入當期損益。 2.2.本公司作為承租人本公司作為承租人 融資租賃中，在租賃開始日本公司將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。初始直接費用計入租入資產

214、價值。未確認融資費用在租賃期內各個期間采用實際利率法計算確認當期的融資費用。本公司采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。 經營租賃中的租金， 本公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益；發生的初始直接費用，計入當期損益。 ( (二十五二十五) ) 持有待售資產持有待售資產 同時滿足下列條件的非流動資產劃分為持有待售：一是企業已經就處置該非流動資產作出決議；二是企業已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；三是該項轉讓將在一年內完成。持有待售的非流動資產包括單項資產和處置組，處置組是指作為整體出售或其他方式一并處置的一組資產。 本公司對于持有待售的固定資產，調整該項固

215、定資產的預計凈殘值，使該固定資產的預計凈殘值反映其公允價值減去處置費用后的金額，但不超過符合持有待售條件時該項固定資產的原賬面價值，原賬面價值高于調整后預計凈殘值的差額，應作為資產減值損失計入當期損益。 符合持有待售條件的無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理，但不包括遞延所得稅資產、 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量規范的金融資產、以公允價值計量的投資性房地產和生物資產、保險合同中產生的合同權利。 ( (二十六二十六) ) 套期會計套期會計 1.1.套期分類套期分類 （1）公允價值套期，是指對已確認資產或負債、尚未確認的確定承諾，或該資產或負債、尚未確認的確定承諾中可辨認部分的

216、公允價值變動風險進行的套期； 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 64 （2）現金流量套期，是指對現金流量變動風險進行的套期； （3）境外經營凈投資套期，是指對境外經營凈投資外匯風險進行的套期。 2 2. .套期工具的會計處理套期工具的會計處理 （1）公允價值套期：套期工具為衍生工具的，套期工具公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益；套期工具為非衍生工具的，套期工具賬面價值因匯率變動形成的利得或損失計入當期損益；同時調整被套期項目的賬面價值，或將公允價值變動累計額確認為一項資產或負債； （2）現金流量套期： 套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分， 直接確認為所有者權益，并單列項目反

217、映；套期工具利得或損失中屬于無效套期的部分，計入當期損益； （3）境外經營凈投資套期：按照類似于現金流量套期會計的規定進行處理。 3.3.被套期項目的會計處理被套期項目的會計處理 （1）套期工具評價為有效套期時，被套期項目為預期交易，且該預期交易使企業隨后確認一項金融資產或金融負債的，原直接確認為所有者權益的相關利得或損失，應當在該金融資產或金融負債影響企業損益的相同期間轉出，計入當期損益。 （2）套期工具評價為有效套期時，被套期項目為預期交易，且該預期交易使企業隨后確認一項非金融資產或非金融負債的，原直接在所有者權益中確認的相關利得或損失，應當在該非金融資產或非金融負債影響企業損益的相同期間

218、轉出，計入當期損益。 ( (二十七二十七) ) 分部報告分部報告 本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部。本公司的經營分部是指同時滿足下列條件的組成部分： （1）該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用； （2）管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績； （3）能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。 本公司以經營分部為基礎確定報告分部，分部間轉移價格參照市場價格確定，與各分部共同使用的資產、相關的費用按照收入比例在不同的分部之間分配。 ( (二十八二十八) ) 主要會計政策、會計估計的變更主要會計政策、會計估計

219、的變更 1、 會計政策變更會計政策變更 本報告期公司主要會計政策未發生變更。 2、 會計估計變更會計估計變更 本報告期公司主要會計估計未發生變更。 ( (二十九二十九) ) 前期前期會計會計差錯更正差錯更正 本報告期公司未發現前期會計差錯更正事項。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 65 三、三、 稅項稅項 ( (一一) ) 公司主要稅種和稅率公司主要稅種和稅率 1、 流轉稅及附加流轉稅及附加稅費稅費 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 銷售貨物和提供加工勞務 17%、13% 小規模納稅企業銷售貨物 3% 資源稅 礦產品開采量 3 元/噸 營業稅 勞務收入 5%、3% 城市維護建設稅 應交

220、流轉稅額 7%、5%、1% 教育費附加 應交流轉稅額 3%、2%、1% 2、 企業所得稅企業所得稅 公司名稱 稅率 備注 本公司 25% 3、 房產稅房產稅 房產稅按照房產原值的 70%-90%為納稅基準，稅率為 1.2%，或以租金收入為納稅基準，稅率為 12%。 4、 個人所得稅個人所得稅 員工個人所得稅由本公司代扣代繳。 ( (二二) ) 稅收優惠及批文稅收優惠及批文 根據財政部、國家稅務總局關于若干農業生產資料征免增值稅政策的通知 （財稅2001113 號） ，子公司東方集團糧油食品有限公司（以下簡稱“東方糧油” ）所屬子公司東方集團龍坤種業科技發展有限公司批發、零售種子免征增值稅。 根

221、據黑龍江省方正縣國家稅務局企業所得稅備案通知書（方國稅備2013年 001 號） ，子公司東方糧油所屬子公司東方糧油方正有限公司農產品初加工業務自 2012 年 1 月 1 日至 2016 年12 月 31 日減免企業所得稅。 根據享受企業所得稅優惠政策的農產品初加工范圍（試行） （財稅2008149 號） ，子公司東方糧油所屬子公司東方集團五常米業有限公司農產品初加工業務備案登記減免企業所得稅。 四、四、 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表 （以下金額單位若未特別注明者均為人民幣萬元） ( (一一) ) 重要子公司情況重要子公司情況 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 66

222、 1、 通過投資設立或投資等方式取得的子公司通過投資設立或投資等方式取得的子公司 子公司名稱（全稱） 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 主要經營范圍 東方家園有限公司 控股子公司 北京 零售業 50,000.00 銷售建筑裝飾材料 東方家園（上海）有限公司 控股子公司 上海 零售業 10,000.00 銷售建筑裝飾材料 東方集團糧油食品有限公司 全資子公司 哈爾濱 糧油購銷加工 100,000.00 糧油收購、水稻種植、糧油加工制造、銷售、物流、倉儲 東方集團商業投資有限公司 控股子公司 北京 投資管理 5,000.00 投資管理；資產管理 續： 子公司名稱（全稱） 持股比例（%） 表決

223、權比例（%） 期末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 是否 合并 東方家園有限公司 95 95 47,500.00 是 東方家園（上海）有限公司 80 80 8,000.00 是 東方集團糧油食品有限公司 100 100 100,000.00 是 東方集團商業投資有限公司 95 95 4,750.00 是 續： 子公司名稱（全稱） 企業 類型 組織機構代碼 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 東方家園有限公司 有限責任 10305961-1 1,805

224、.28 東方家園（上海）有限公司 有限責任 63156464-6 2,152.97 東方集團糧油食品有限公司 有限責任 68889877-8 東方集團商業投資有限公司 有限責任 05927290-8 249.88 2、 非同一控制下的企業合并取得的子公司非同一控制下的企業合并取得的子公司 子公司名稱（全稱） 子公司 類型 注冊地 業務性質 注冊資本 法人代表 經營范圍 赤峰銀海金業有限責任公司 控股子公司 赤峰市 礦產開采及加工 3,990.00 白翔 選礦、采礦、礦山配件、銀鹽產品 續： 子公司名稱（全稱） 持股比例（%） 表決權比例（%） 期末實際投資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目

225、余額 是否 合并 赤峰銀海金業有限責任公司 51 51 12,600.00 是 續： 子公司名稱（全稱） 企業類型 組織機構代碼 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 67 子公司名稱（全稱） 企業類型 組織機構代碼 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 赤峰銀海金業有限責任公司 有限責任 701264

226、31-6 9,663.02 ( (二二) ) 合并范圍發生變更的說明合并范圍發生變更的說明 1、 本年新增納入合并范圍的子公司 1 家、三級子公司 3 家、四級子公司 1 家，均系投資設立。 2、 本年減少納入合并范圍的三級子公司 2 家，其中：因喪失控制權減少 1 家；因工商注銷減少 1 家。 子公司東方家園有限公司（以下簡稱“東方家園” ）的子公司東方家園家居建材商業有限公司（以下簡稱“家園商業” ） ，分別由東方家園持股 35%、中國家居建材投資集團有限公司（以下簡稱“建材投資” ）持股 33%、ARCH Household Limited（以下簡稱“ARCH”）持股 32%。2012年

227、瑞寰資本控股有限公司（以下簡稱“瑞寰資本” ）將所持建材投資和 ARCH 的全部股權轉讓給龍柏資本集團全資子公司 Cypress & kingwin Capital Group Limited 持有。鑒于建材投資和ARCH 合計持有家園商業 65%股份，龍柏資本集團成為家園商業的實際控制人。根據家園商業新一屆股東會決議：家居商業董事人數為 5 人，其中龍柏資本集團派駐 3 名董事，東方家園派駐2 名董事，董事長由龍柏資本集團派駐董事擔任。因此，東方家園對家園商業不再具有實際控制關系。2012 年不再將家園商業納入東方家園合并資產負債表，但家園商業的收入、費用、利潤、現金流量已納入東方家園 20

228、12 年度合并利潤表、合并現金流量表。截至喪失控制權日止，家園商業已嚴重資不抵債，根據關于印發上市公司執行企業會計準則監管問題解答 （會計部函200948 號） ，將已在本年和以前年度利潤表內確認的家園商業超額虧損，作為投資收益計入當期合并利潤表。詳見本附注十（六）其他需要披露的重要事項。 ( (三三) ) 本期新納入合并范圍的主體和本期不再納入合并范圍的主體本期新納入合并范圍的主體和本期不再納入合并范圍的主體 1、 .本期新納入合并范圍的子公司本期新納入合并范圍的子公司 名稱 變更原因 期末凈資產 本期凈利潤 東方集團商業投資有限公司 投資設立 4,997.62 -2.38 東方集團大連糧食

229、貿易有限公司 投資設立 8,001.47 1.47 東方集團五常農業高科技示范園區有限公司 投資設立 22.41 -77.59 黑龍江東方糧倉糧食經銷有限公司 投資設立 992.83 -7.17 五常市東方龍坤水稻研究所 投資設立 -78.67 -98.67 2、 本期不再納入合并范圍的子公司本期不再納入合并范圍的子公司 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 68 名稱 變更原因 處置日凈資產 期初至處置日凈利潤 東方家園家居建材商業有限公司 喪失控制權 -34,156.70 -13,741.74 東方集團通河米業有限公司 工商注銷 4,957.18 -42.82 五、五、 合并財務報表

230、主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋 （以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元） ( (一一) ) 貨幣資金貨幣資金 項目 期末余額 期初余額 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 現金 人民幣 771,394.17 1,918,554.24 美元 2,635.89 6.2855 16,567.89 9,153.89 6.3009 57,677.75 小計 787,962.06 1,976,231.99 銀行存款 人民幣 1,773,388,887.83 2,175,034,137.30 美元 3.02 6.2855 18.98 小計 1,773,388,906.81 2

231、,175,034,137.30 其他貨幣資金 人民幣 62,946,402.00 9,552,308.99 小計 62,946,402.00 9,552,308.99 合計 1,837,123,270.87 2,186,562,678.28 其中受限制的貨幣資金明細如下： 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票保證金 30,000,000.00 履約保證金 26,050,000.00 用于擔保的定期存款 90,000,000.00 其他 1,264,380.46 合計 147,314,380.46 截至 2012 年 12 月 31 日止，除上述受限貨幣資金，本公司不存在其他質押、凍結，或有潛

232、在收回風險的款項。 ( (二二) ) 應收股利應收股利 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 未收回的原因 相關款項是否發生減值是（否） 賬齡一年以內的應收股利 1,279,231.69 400,036,600.80 391,715,832.49 9,600,000.00 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 69 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 未收回的原因 相關款項是否發生減值是（否） 其中：中國民生銀行股份有限公司 1,279,231.69 400,036,600.80 391,715,832.49 9,600,000.00 質押股權的股利 否 合計 1,27

233、9,231.69 400,036,600.80 391,715,832.49 9,600,000.00 ( (三三) ) 應收賬款應收賬款 1、應收賬款按種類披露應收賬款按種類披露 種類 期末余額 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 234,877,639.05 99.98 1,412,082.14 0.60 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 41,762.93 0.02 41,762.93 100.00 合計 234,919,401.98 100.00 1,453,845.07 0.62

234、續： 種類 期初余額 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 （%） 金額 比例（%） 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 138,227,508.28 99.87 757,521.84 0.55 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 177,469.40 0.13 177,469.40 100.00 合計 138,404,977.68 100.00 934,991.24 0.68 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 賬齡 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1 年以內 207,932,1

235、79.71 88.53 1,039,660.91 137,827,418.75 99.71 689,137.09 12 年 26,724,998.40 11.38 267,249.98 180,725.59 0.13 1,807.26 23 年 1,097.00 219.40 190,449.81 0.14 38,089.96 34 年 190,449.81 0.08 76,179.92 711.00 284.40 45 年 711.00 568.80 5 年以上 28,203.13 0.01 28,203.13 28,203.13 0.02 28,203.13 合計 234,877,639.

236、05 100.00 1,412,082.14 138,227,508.28 100.00 757,521.84 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 70 2、期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提： 應收賬款內容 賬面余額 壞賬準備金額 計提比例（%） 理由 應收零星款項 41,762.93 41,762.93 100.00 業務終止 合計 41,762.93 41,762.93 100.00 3、本報告期本報告期公司無公司無前前期期已全額計提壞賬準備，已全額計提壞賬準備，或計提減值準備的金額

237、較大，但在本期又或計提減值準備的金額較大，但在本期又全額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的應收賬款情況全額收回或轉回，或在本期收回或轉回比例較大的應收賬款情況。 4、公司、公司本期本期無無通過重組等其他方式收回應收賬款的金額通過重組等其他方式收回應收賬款的金額。 5、本報告期本報告期公司無公司無實際核銷的應收賬款實際核銷的應收賬款。 6、期末應收賬款中無持本公司期末應收賬款中無持本公司 5以上（含以上（含 5）表決權股份的股東單位）表決權股份的股東單位及其他關聯方及其他關聯方欠欠款?？?。 7、應收賬款中欠款金額前五名單位情況應收賬款中欠款金額前五名單位情況： 單位名稱 與本公司關系 金額

238、 年限 占應收賬款總額的比例(%) 大連沈鐵港口物流集團大連商貿有限公司通遼分公司 非關聯方 29,348,710.72 1年以內 12.49 石家莊戎谷米業有限公司 非關聯方 21,822,559.48 1年以內 9.29 北京華宇興源貿易有限公司 非關聯方 21,371,033.10 1年以內 9.10 大連永合豐農產品有限公司 非關聯方 19,400,000.00 1-2年 8.26 北京鐳索貿易有限公司 非關聯方 9,431,987.83 1年以內 4.01 合計 101,374,291.13 43.15 ( (四四) ) 其他應收款其他應收款 1、其其他應收款按種類披露：他應收款按種

239、類披露： 種類 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 175,470,609.87 13.10 175,470,609.87 100.00 175,470,609.87 9.47 175,470,609.87 100.00 按組合計提壞賬準備的其他應收款 1,163,234,460.50 86.88 149,371,165.31 12.84 1,677,409,804.98 90.49 143,219,424.19 8.54 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準

240、備的其他應收款 300,498.20 0.02 300,498.20 100.00 749,915.88 0.04 749,915.88 100.00 合計 1,339,005,568.57 100.00 325,142,273.38 24.28 1,853,630,330.73 100.00 319,439,949.94 17.23 其他應收款種類的說明： 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 賬齡 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 71 金額 比例（%） 金額 比例（%） 1 年以內 450,451,906.3

241、9 38.72 2,252,259.54 1,375,003,294.15 81.98 6,863,217.09 12 年 489,157,217.81 42.05 4,891,572.19 88,791,330.88 5.29 887,913.32 23 年 70,239,326.74 6.04 14,047,865.36 96,451,695.03 5.75 19,290,339.00 34 年 41,902,677.80 3.60 16,761,071.12 1,526,623.93 0.09 610,649.57 45 年 324,673.33 0.03 259,738.67 347,

242、778.89 0.02 278,223.11 5 年以上 111,158,658.43 9.56 111,158,658.43 115,289,082.10 6.87 115,289,082.10 合計 1,163,234,460.50 100.00 149,371,165.31 1,677,409,804.98 100.00 143,219,424.19 2、期末單項金額重大或雖不重大但單獨期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提：進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提： 其他應收款內容 賬面余額 壞賬準備金額 計提比例(%) 計提理由 東方家園（廣州）裝飾建材有限

243、公司 126,027,995.27 126,027,995.27 100.00 注 1 東方家園哈爾濱紅旗裝飾建材有限公司 32,763,864.19 32,763,864.19 100.00 注 1 東方家園（重慶）建材家居有限公司 16,678,750.41 16,678,750.41 100.00 注 1 應收零星往來款 300,498.20 300,498.20 100.00 注 2 合計 175,771,108.07 175,771,108.07 注 1：債務單位已歇業，無還款能力，根據律師出具的法律意見書計提。 注 2：業務終止，但無法收回。 3、本報告期本報告期無無前前期期已全額

244、計提壞賬準備，或計提減值準備的金額較大，但在本期又全額已全額計提壞賬準備，或計提減值準備的金額較大，但在本期又全額收回或轉回收回或轉回。 4、本報告期本報告期無重大無重大實際核銷的其他應收款實際核銷的其他應收款。 5、期末其他應收款中無持本公司期末其他應收款中無持本公司 5以上（含以上（含 5）表決權股份的股東單位欠）表決權股份的股東單位欠款款，其他關，其他關聯方的欠款見本附注聯方的欠款見本附注六六（五）關聯方交易及往來。（五）關聯方交易及往來。 6、其他應收款金額前五名單位情況其他應收款金額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應款 總額的比例(%) 性質或內容 東方家園

245、實業有限公司 非關聯方 519,101,570.28 1年以內、1-2年 38.77 往來款 北京農森生物科技有限公司 非關聯方 380,000,000.00 1年以內 28.38 往來款 東方家園（廣州）裝飾建材有限公司 非關聯方 126,027,995.27 5年以上 9.41 往來款 北京青龍湖盛城體育文化有限公司 聯營企業 109,112,110.42 1年以內、2-4年 8.15 往來款 香港天龍控股公司 非關聯方 55,601,266.33 5年以上 4.15 往來款 合計 1,189,842,942.30 88.86 ( (五五) ) 預付款項預付款項 1、預付款項按賬齡列示預付

246、款項按賬齡列示 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 72 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內 1,666,941,566.73 76.48 1,130,264,054.81 81.04 1 至 2 年 275,981,964.52 12.66 64,088,032.85 4.60 2 至 3 年 36,465,105.02 1.67 200,320,320.00 14.36 3 年以上 200,242,094.00 9.19 1,854.00 合計 2,179,630,730.27 100.00 1,394,674,261.66 100.00 2、

247、預付款項金額前五名單位情況預付款項金額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關系 金額 時間 未結算原因 哈爾濱元明糧油經銷有限公司 非關聯方 290,000,000.00 1 年以內 合同執行中 北京利達博恒投資咨詢有限公司 非關聯方 261,100,000.00 1 年以內 股權投資款 方正縣東正農業發展有限公司 非關聯方 227,883,190.63 1 年以內、1-2 年 合同執行中 北京大成飯店 非關聯方 200,000,000.00 3 年以上 項目合作款 黑龍江森源米業有限公司 非關聯方 194,000,000.00 1 年以內 合同執行中 合計 1,172,983,190.63 3

248、、期末預付款項中無持期末預付款項中無持有有本公司本公司 5以上（含以上（含 5）表決權股份的股東單位）表決權股份的股東單位及其他關聯方及其他關聯方欠款。欠款。 4、賬齡超過一年、金額較大的預付款項明細如下：賬齡超過一年、金額較大的預付款項明細如下： 單位名稱 期末賬面余額 賬齡 未及時結算原因 方正縣東正農業發展有限公司 226,748,559.22 1-2 年 合同執行中 北京大成飯店 200,000,000.00 3 年以上 項目合作款 延壽縣中實源糧油貿易有限公司 32,115,760.00 1-2 年 合同執行中 五常市福興精制米有限公司 4,631,526.00 1-2 年 合同執行

249、中 哈爾濱金谷糧食制品有限公司 1,951,874.30 1-2 年 合同執行中 合計 465,447,719.52 5、預付賬款期末余額預付賬款期末余額較上年度大幅增加，較上年度大幅增加，主要原因系本年糧油貿易業務增長較快。主要原因系本年糧油貿易業務增長較快。 ( (六六) ) 存貨存貨 1、存貨分類存貨分類 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 111,522,110.04 500,526.03 111,021,584.01 131,647,101.14 132,794.07 131,514,307.07 在產品 5,897,693.

250、26 5,897,693.26 5,655,062.39 5,655,062.39 庫存商品 1,442,120,436.81 2,861,189.75 1,439,259,247.06 556,153,238.62 556,153,238.62 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 73 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 周轉材料 6,798,206.50 6,798,206.50 16,902,957.41 16,902,957.41 其他 1,271,179.59 1,271,179.59 1,773,780.06 1,773,7

251、80.06 合計 1,567,609,626.20 3,361,715.78 1,564,247,910.42 712,132,139.62 132,794.07 711,999,345.55 其中：期末數中有賬面價值人民幣 25,803,000.00 元的存貨用于擔保，詳見本附注八承諾事項。 2、存貨跌價準備存貨跌價準備 存貨種類 期初賬面余額 本期計提額 本期減少額 期末賬面余額 轉回 轉銷 原材料 132,794.07 500,526.03 132,794.07 500,526.03 庫存商品 2,861,189.75 2,861,189.75 合計 132,794.07 3,361,7

252、15.78 132,794.07 3,361,715.78 3、存貨跌價準備存貨跌價準備計提計提情況情況 項目 計提存貨跌價準備的依據 本期轉回存貨跌價準備的原因 本期轉回金額占該項存貨期末余額的比例 原材料 賬面價值高于可變現凈值 4、存貨存貨期末余額較上年度大幅增加，期末余額較上年度大幅增加，主要為本期糧油購銷業務規模較上年度大幅增加所主要為本期糧油購銷業務規模較上年度大幅增加所致。致。 ( (七七) ) 其他流動資產其他流動資產 項目 期末余額 期初余額 理財產品投資注 14,311,500.00 19,337,000.00 待抵扣進項稅 103,848,216.64 合計 118,15

253、9,716.64 19,337,000.00 注：期末理財產品投資為上期購買的“乾元-日日鑫高資產組合型人民幣理財產品”10,000,000.00 元、 “中投匯盈基金優選集合資產管理計劃”理財產品 5,000,000.00 元。截至2012 年 12 月 31 日，理財產品的公允價值為 14,311,500.00 元。 ( (八八) ) 對合營企業和聯營企業投資對合營企業和聯營企業投資 金額單位：萬元 被投資單位名稱 企業類型 注冊地 法定代表人 業務性質 注冊資本 持股比例（%） 表決權比例（%） 組織機構代碼 錦州港股份有限公司 股份公司 錦州 張宏偉 港口作業 156,178.74 1

254、9.73 19.73 71968667-2 中國民生銀行股份有限公司 股份公司 北京 董文標 銀行業 2,836,558.52 3.13 3.13 10001898-8 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 74 被投資單位名稱 企業類型 注冊地 法定代表人 業務性質 注冊資本 持股比例（%） 表決權比例（%） 組織機構代碼 北京青龍湖盛城體育文化有限公司 有限公司 北京 宋靈娟 體育文化交流 22,500.00 40 40 68195524-X 北京太陽火文化產業投資有限公司 有限公司 北京 張宏偉 文化交流 200,000.00 40 40 58580970-1 東方集團網絡信息安全

255、技術有限公司 有限公司 北京 張宏偉 電子技術 10,000.00 49 49 58086423-4 續： 被投資單位名稱 年末資產總額 年末負債總額 年末凈資產 本年營業收入 本年凈利潤 錦州港股份有限公司 1,025,320.91 613,542.47 411,778.44 116,869.27 13,125.78 中國民生銀行股份有限公司 321,200,100.00 304,345,700.00 16,854,400.00 10,311,100.00 3,830,800.00 北京青龍湖盛城體育文化有限公司 39,176.86 15,835.16 23,341.70 -66.14 北京

256、太陽火文化產業投資有限公司 228,648.84 29,571.89 199,076.95 -859.65 東方集團網絡信息安全技術有限公司 9,818.48 1.74 9,816.74 -139.91 合營企業、聯營企業的重要會計政策、會計估計與公司的會計政策、會計估計不存在重大差異。 ( (九九) ) 長期股權投資長期股權投資 1、長期股權投資分項列示如下：長期股權投資分項列示如下： 被投資單位 核算方法 初始投資成本 年初賬面余額 本年增減額 （減少以“-”號填列） 年末賬面余額 錦州港股份有限公司 權益法 254,351,725.04 819,877,668.33 25,900,307

257、.57 845,777,975.90 中國民生銀行股份有限公司 權益法 186,199,875.37 4,422,237,487.29 792,082,988.63 5,214,320,475.92 東方集團物業管理有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 中國民族證券有限責任公司 成本法 209,500,000.00 209,500,000.00 209,500,000.00 北京青龍湖盛城體育文化有限公司 權益法 90,000,000.00 89,743,062.71 -249,633.25 89,493,429.46 北京太陽火文化產

258、業投資有限公司 權益法 800,000,000.00 799,746,395.01 -3,438,594.00 796,307,801.01 東方集團網絡信息安全技術有限公司 權益法 49,000,000.00 48,787,573.96 -685,569.21 48,102,004.75 合計 1,594,051,600.41 6,394,892,187.30 813,609,499.74 7,208,501,687.04 續： 被投資單位 持股比例（%） 表決權比例（%） 減值準備金額 本年計提減值準備 本年現金紅利 錦州港股份有限公司 19.73 19.73 中國民生銀行股份有限公司 3

259、.13 3.13 400,036,600.80 東方集團物業管理有限公司 10.00 10.00 中國民族證券有限責任公司 15.03 15.03 57,999,583.93 北京青龍湖盛城體育文化有限公司 40.00 40.00 北京太陽火文化產業投資有限公司 40.00 40.00 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 75 被投資單位 持股比例（%） 表決權比例（%） 減值準備金額 本年計提減值準備 本年現金紅利 東方集團網絡信息安全技術有限公司 49.00 49.00 合計 57,999,583.93 400,036,600.80 公司以持有的錦州港股份有限公司、中國民生銀行股份

260、有限公司、中國民族證券有限責任公司的股份作為質押向銀行申請借款情況詳見本附注八承諾事項。 2、向投資企業轉移資金的能力受到限制的情況、向投資企業轉移資金的能力受到限制的情況 公司各項投資不存在被投資單位轉移資金能力受限制的情況。 ( (十十) ) 固定資產原價及累計折舊固定資產原價及累計折舊 1、固定資產情況固定資產情況 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計： 522,563,430.69 273,071,641.19 223,215,055.37 572,420,016.51 其中：房屋及建筑物 259,816,832.31 217,968,445.48 3

261、3,954,649.42 443,830,628.37 機器設備 91,119,451.78 44,854,950.21 33,321,193.96 102,653,208.03 運輸工具 32,406,413.60 4,966,821.61 25,949,297.30 11,423,937.91 辦公及電子設備 121,060,859.28 3,127,349.41 110,661,783.45 13,526,425.24 其他 18,159,873.72 2,154,074.48 19,328,131.24 985,816.96 項目 期初賬面余額 本期新增 本期計提 本期減少 期末賬面余

262、額 二、累計折舊合計： 229,195,140.16 21,232,899.64 31,271,371.87 167,671,660.53 114,027,751.14 其中：房屋及建筑物 69,110,494.05 16,550,351.03 11,012,391.20 16,550,351.03 80,122,885.25 機器設備 34,228,619.81 992,225.93 8,050,153.15 21,482,810.19 21,788,188.70 運輸工具 20,942,034.23 1,899,074.31 2,809,151.00 20,738,702.65 4,911

263、,556.89 辦公及電子設備 91,918,504.10 1,047,467.17 8,263,760.63 94,594,168.66 6,635,563.24 其他 12,995,487.97 743,781.20 1,135,915.89 14,305,628.00 569,557.06 三、固定資產賬面凈值合計 293,368,290.53 458,392,265.37 其中：房屋及建筑物 190,706,338.26 363,707,743.12 機器設備 56,890,831.97 80,865,019.33 運輸工具 11,464,379.37 6,512,381.02 辦公及

264、電子設備 29,142,355.18 6,890,862.00 其他 5,164,385.75 416,259.90 四、減值準備合計 五、固定資產賬面價值合計 293,368,290.53 458,392,265.37 其中：房屋及建筑物 190,706,338.26 363,707,743.12 機器設備 56,890,831.97 80,865,019.33 運輸工具 11,464,379.37 6,512,381.02 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 76 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 辦公及電子設備 29,142,355.18 6,890,862.

265、00 其他 5,164,385.75 416,259.90 本期由在建工程轉入固定資產原價為 221,384,998.48 元。 期末用于抵押的固定資產賬面價值為 49,219,500.65 元，詳見本附注八承諾事項。 2、期末暫時閑置的固定資產期末暫時閑置的固定資產 報告期末公司無暫時閑置的固定資產。 3、通過融資租賃租入的固定資產通過融資租賃租入的固定資產 報告期末公司無融資租賃租入的固定資產。 4、期末持有待售的固定資產情況期末持有待售的固定資產情況 報告期末公司無持有待售的固定資產。 5、公司年末委托經營資產列示如下：、公司年末委托經營資產列示如下： 資產類別 賬面原值 累計折舊 減值

266、準備 賬面凈值 備注 房屋建筑物 118,705,161.64 36,480,612.00 82,224,549.64 注 注：委托經營的房屋系公司將自有房產東方大廈部分樓層委托東方集團物業管理有限公司對外出租。 6、期末未辦妥產權證書的固定資產期末未辦妥產權證書的固定資產 截至 2012 年 12 月 31 日止， 公司及子公司賬面價值為 11,502.09 萬元的房屋權屬證明尚在辦理之中。 7、本期固定資產原值及累計折舊減少主要為合并范圍發生變化所致，詳見本附注、本期固定資產原值及累計折舊減少主要為合并范圍發生變化所致，詳見本附注四四( (三三) )。 ( (十一十一) ) 在建工程在建工

267、程 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 東方家園店面裝修改造 3,331,298.22 3,331,298.22 五常米業粳米生產車間工程項目 2,479,756.49 2,479,756.49 1,443,624.87 1,443,624.87 五常米業涼曬場工程項目 4,023,843.57 4,023,843.57 五常米業 3 萬噸糧倉工程項目 19,222,399.39 19,222,399.39 14,717,727.12 14,717,727.12 方正米業 30 萬噸/年稻谷加工項目 125,843,801.92 125,843

268、,801.92 龍坤種業倉庫及辦公樓建設工程 1,455,000.00 1,455,000.00 龍坤示范園區建設工程 1,883,730.02 1,883,730.02 1,252,710.00 1,252,710.00 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 77 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 糧油本部 ERP 工程項目 1,816,179.54 1,816,179.54 572,504.28 572,504.28 肇源糧食現代物流產業園區建設項目 182,450.00 182,450.00 258,434.00 258,434.

269、00 北京冰燈廠區車間改造工程 229,663.46 229,663.46 五常米業綜合樓 412,692.31 412,692.31 8,916,130.38 8,916,130.38 五常米業小包裝生產線 7,257,599.07 7,257,599.07 6,455,390.33 6,455,390.33 赤峰銀海廠區車間改造工程 924,925.32 924,925.32 赤峰銀海華勘地質勘探費 6,041,560.00 6,041,560.00 肇源米業辦公樓 1,020,229.20 1,020,229.20 肇源米業大米加工成套設備系統 601,187.05 601,187.05

270、 西安糧油丹陽僅一包裝機 860,000.00 860,000.00 五常農科示范基地工程 14,664,815.00 14,664,815.00 全脂穩定米糠加工項目 20,328,775.40 20,328,775.40 合計 77,696,298.79 77,696,298.79 168,500,128.15 168,500,128.15 重大在建工程項目變動情況重大在建工程項目變動情況： 工程項目名稱 預算數 期初余額 本期增加 轉入固定資產 其他減少 工程投入占預算比例(%) 東方家園店面裝修改造 3,331,298.22 3,331,298.22 五常米業粳米生產車間工程項目 17

271、,000,000.00 1,443,624.87 1,036,131.62 99.09 五常米業涼曬場工程項目 5,000,000.00 4,023,843.57 4,023,843.57 80.48 五常米業3萬噸糧倉工程項目 26,000,000.00 14,717,727.12 6,371,000.00 1,866,327.73 81.11 方正米業30萬噸/年稻谷加工項目 251,000,000.00 125,843,801.92 64,596,656.34 188,694,458.26 1,746,000.00 76.05 龍坤種業倉庫及辦公樓建設工程 5,500,000.00 1,

272、455,000.00 2,277,803.38 3,732,803.38 67.86 龍坤示范園區建設工程 6,000,000.00 1,252,710.00 631,020.02 31.40 糧油本部ERP工程項目 2,000,000.00 572,504.28 1,243,675.26 90.81 肇源糧食現代物流產業園區建設項目 248,330,500.00 258,434.00 50,000.00 125,984.00 0.12 北京冰燈廠區車間改造工程 229,663.46 265,572.84 495,236.30 五常米業綜合樓 20,420,000.00 8,916,130.3

273、8 11,094,108.55 19,597,546.62 97.99 五常米業小包裝生產線 8,000,000.00 6,455,390.33 802,208.74 90.72 赤峰銀海廠區車間改造工程 2,000,000.00 1,676,983.26 752,057.94 83.85 赤峰銀海華勘地質勘探費 11,351,500.00 6,041,560.00 53.22 肇源米業辦公樓 4,730,000.00 1,020,229.20 21.57 肇源米業大米加工成套設備系統 3,861,875.00 601,187.05 15.57 西安糧油丹陽僅一包裝機 3,355,744.06

274、 3,355,744.06 2,495,744.06 100.00 五常農科示范基地工程 22,293,300.00 14,887,031.92 222,216.92 66.78 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 78 工程項目名稱 預算數 期初余額 本期增加 轉入固定資產 其他減少 工程投入占預算比例(%) 全脂穩定米糠加工項目 140,000,000.00 20,328,775.40 14.52 合計 168,500,128.15 136,279,687.64 221,384,998.48 5,698,518.52 續： 工程項目名稱 工程進度 利息資本化累計金額 其中： 本期利

275、息資本化金額 本期利息資本化率(%) 資金來源 期末余額 東方家園店面裝修改造 自籌 五常米業粳米生產車間工程項目 99.00 自籌 2,479,756.49 五常米業涼曬場工程項目 100.00 自籌 五常米業3萬噸糧倉工程項目 80.00 自籌 19,222,399.39 方正米業30萬噸/年稻谷加工項目 100.00 5,566,840.28 5,566,840.28 7.04 自籌 龍坤種業倉庫及辦公樓建設工程 100.00 自籌 龍坤示范園區建設工程 30.00 自籌 1,883,730.02 糧油本部ERP工程項目 90.00 自籌 1,816,179.54 肇源糧食現代物流產業園

276、區建設項目 自籌 182,450.00 北京冰燈廠區車間改造工程 自籌 五常米業綜合樓 99.00 自籌 412,692.31 五常米業小包裝生產線 90.00 自籌 7,257,599.07 赤峰銀海廠區車間改造工程 85.00 自籌 924,925.32 赤峰銀海華勘地質勘探費 53.00 自籌 6,041,560.00 肇源米業辦公樓 21.00 自籌 1,020,229.20 肇源米業大米加工成套設備系統 15.00 自籌 601,187.05 西安糧油丹陽僅一包裝機 100.00 自籌 860,000.00 五常農科示范基地工程 70.00 自籌 14,664,815.00 全脂穩定

277、米糠加工項目 14.00 自籌 20,328,775.40 合計 5,566,840.28 5,566,840.28 77,696,298.79 ( (十二十二) ) 無形資產無形資產 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 1.賬面原值合計 242,257,501.10 384,678.66 47,891,672.52 194,750,507.24 (1)土地使用權 30,110,800.00 18,745.33 30,129,545.33 (2)采礦權 671,500.00 671,500.00 (3)存窿礦石利用權 163,376,834.99 163,376,834.99

278、 (4)管理軟件及其他 48,098,366.11 365,933.33 47,891,672.52 572,626.92 2.累計攤銷合計 114,669,899.91 18,255,832.28 44,553,049.59 88,372,682.60 (1)土地使用權 1,068,238.05 602,502.20 1,670,740.25 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 79 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 (2）采礦權 671,500.00 671,500.00 (3)存窿礦石利用權 69,435,154.87 16,337,683.50 85,772

279、,838.37 (4)管理軟件及其他 43,495,006.99 1,315,646.58 44,553,049.59 257,603.98 3.無形資產賬面凈值合計 127,587,601.19 106,377,824.64 (1)土地使用權 29,042,561.95 28,458,805.08 (2)采礦權 (3)存窿礦石利用權 93,941,680.12 77,603,996.62 (4)管理軟件及其他 4,603,359.12 315,022.94 4.減值準備合計 無形資產賬面價值合計 127,587,601.19 106,377,824.64 (1)土地使用權 29,042,56

280、1.95 28,458,805.08 (2)采礦權 (3)存窿礦石利用權 93,941,680.12 77,603,996.62 (4)管理軟件及其他 4,603,359.12 315,022.94 本期攤銷額 18,255,832.28 元。 期末用于抵押的無形資產賬面價值為 6,495,186.30 元，詳見本附注八承諾事項。 本期無形資產減少全部為合并范圍發生變化所致，詳見本附注四(三)。 ( (十三十三) ) 長期待攤費用長期待攤費用 項目 期初余額 本期 增加額 本期 攤銷額 其他 減少額 期末余額 其他減少 的原因 固定資產改良支出 48,355,909.12 9,989,026.

281、40 10,699,225.14 19,274,119.64 28,371,590.74 合并范圍減少 土地租賃費 2,344,942.00 5,916,685.00 543,920.00 7,717,707.00 合計 50,700,851.12 15,905,711.40 11,243,145.14 19,274,119.64 36,089,297.74 ( (十四十四) ) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負遞延所得稅資產和遞延所得稅負債債 1、 已確認的遞延所得稅資產已確認的遞延所得稅資產 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產

282、資產減值準備 117,960,630.21 29,490,157.56 115,356,014.08 28,839,003.52 可抵扣虧損 50,000,000.00 12,500,000.00 應付職工薪酬 1,202,181.31 300,545.34 1,473,444.40 368,361.10 其他 688,500.00 172,125.00 688,500.00 172,125.00 合計 119,851,311.52 29,962,827.90 167,517,958.48 41,879,489.62 2、未確認遞延所得稅資產明細未確認遞延所得稅資產明細 東方集團股份有限公司

283、2012 年年度報告 80 項目 期末余額 期初余額 （1）可抵扣暫時性差異 269,996,787.95 263,151,305.08 （2）可抵扣虧損 合計 269,996,787.95 263,151,305.08 由于所屬子公司的虧損未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，因此沒有確認與可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損相關的遞延所得稅資產。 ( (十五十五) ) 資產減值準備資產減值準備 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 轉回 轉銷 其他減少注 壞賬準備 320,374,941.18 22,469,612.90 63,128.30 16,185,307.33 326,596

284、,118.45 存貨跌價準備 132,794.07 3,361,715.78 132,794.07 3,361,715.78 長期股權投資減值準備 57,999,583.93 57,999,583.93 合計 378,507,319.18 25,831,328.68 195,922.37 16,185,307.33 387,957,418.16 注：本期資產減值準備其他減少系合并范圍減少所致。 ( (十六十六) ) 所有權受限所有權受限資產資產 類別及內容 期末余額 期初余額 用于銀行借款抵押、質押的資產 1、貨幣資金 147,314,380.46 2、存貨 25,803,000.00 3、長

285、期股權投資 4,687,920,665.76 4,586,418,798.11 4、房屋及土地 55,714,686.95 合計 4,916,752,733.17 4,586,418,798.11 貨幣資金受限情況詳見本附注五(一)貨幣資金；以存貨、所持有的股權作為質押，以房屋及土地作為抵押向銀行申請貸款情況，詳見本附注八承諾事項。 ( (十七十七) ) 短期借款短期借款 項目 期末余額 期初余額 保證借款注 1 1,495,000,000.00 860,000,000.00 質押借款注2 1,774,050,000.00 2,272,000,000.00 其他注3 200,000,000.0

286、0 50,000,000.00 合計 3,469,050,000.00 3,182,000,000.00 注 1：公司本期保證借款情況詳見本附注七（二）擔保事項。 注 2：公司本期質押借款情況詳見本附注八承諾事項。 注 3：年末“短期借款其他”系子公司東方糧油與其所屬東方集團哈爾濱糧油貿易有限東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 81 公司之間開立的商業承兌匯票貼現轉入。 ( (十八十八) ) 應付票據應付票據 種類 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票 60,000,000.00 合計 60,000,000.00 公司期末應付票據余額 6000 萬元為子公司東方糧油在韓亞銀行開立的銀行承兌

287、匯票， 其中3000 萬元由公司提供信用擔保，詳見本附注七（二）擔保事項。 ( (十九十九) ) 應付賬款應付賬款 項目 期末余額 期初余額 1 年以內 300,528,842.19 291,596,153.17 1-2 年（含 2 年） 4,816,021.87 14,994,845.04 2-3 年（含 3 年） 1,178,758.01 69,673.65 3 年以上 112,630,908.23 118,202,054.08 合計 419,154,530.30 424,862,725.94 1、期末余額中無欠持本公司期末余額中無欠持本公司 5以上（含以上（含 5）表決權股份的股東單位款

288、項。）表決權股份的股東單位款項。 2、期末余額中無欠關聯方期末余額中無欠關聯方款項?？铐?。 3、賬齡超過一年的大額應付賬款：賬齡超過一年的大額應付賬款： 單位名稱 金額 未結轉原因 備注（報表日后已還款的應予注明） 中鐵建廠局 20,409,379.97 待結算 哈爾濱建大建筑裝飾機電工程有限公司 9,906,327.72 待結算 巴特勒上海有限公司 9,464,314.00 待結算 中鐵深圳公司 7,793,730.60 待結算 斯麥蘭涂料有限公司 3,804,278.73 待結算 合計 51,378,031.02 ( (二十二十) ) 預收款項預收款項 項目 期末余額 期初余額 1 年以內

289、 663,268,339.10 147,856,552.21 1-2 年（含） 1,063,931.78 676.20 2-3 年（含） 676.20 618,802.36 3 年以上 160,180.83 合計 664,493,127.91 148,476,030.77 1、期末余額中無預收持本公司期末余額中無預收持本公司 5以上（含以上（含 5）表決權股份的股東單位款項。）表決權股份的股東單位款項。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 82 2、期末余額中無預收關聯方款項。期末余額中無預收關聯方款項。 3、賬齡超過一年的大額預收款項賬齡超過一年的大額預收款項情況的說明：情況的說明：

290、 單位名稱 金額 未結轉原因 備注 （報表日后已結轉或還款的應予注明） 張艷華 990,520.00 待銷售實現 山東恒邦冶煉股份有限公司 160,180.83 待銷售實現 鄭宗健 11,619.38 待銷售實現 合計 1,162,320.21 4、預收賬款期末余額較上年度大幅增加，主要原因系本年糧油貿易業務增長較快。、預收賬款期末余額較上年度大幅增加，主要原因系本年糧油貿易業務增長較快。 ( (二十一二十一) ) 應付職工薪酬應付職工薪酬 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 （1）工資、獎金、津貼和補貼 2,113,556.29 100,739,128.64 101,158,045

291、.23 1,694,639.70 （2）職工福利費 4,234,414.98 4,234,414.98 （3）社會保險費 1,605,085.26 16,268,026.06 18,249,809.14 -376,697.82 其中：醫療保險費 91,540.48 4,415,380.81 4,691,413.58 -184,492.29 基本養老保險費 957,660.86 10,384,404.86 11,629,168.18 -287,102.46 失業保險費 285,335.14 650,655.81 901,228.13 34,762.82 工傷保險費 28,601.78 448,5

292、86.19 480,669.74 -3,481.77 生育保險費 241,947.00 368,998.39 547,329.51 63,615.88 （4）住房公積金 191,779.45 4,619,812.69 4,663,065.30 148,526.84 （5）辭退福利 191,739.22 693,545.12 885,284.34 （6）工會經費和教育經費 25,155,693.72 3,024,510.98 21,243,899.62 6,936,305.08 （7）其他 -12,925.47 286,978.17 295,126.74 -21,074.04 合計 29,244

293、,928.47 129,866,416.64 150,729,645.35 8,381,699.76 ( (二十二二十二) ) 應交稅費應交稅費 稅費項目 期末余額 期初余額 增值稅 215,137.88 -36,658,660.44 營業稅 1,880,156.10 4,774,158.43 資源稅 144,445.74 92,230.74 企業所得稅 15,392,235.15 17,403,382.10 城市維護建設稅 398,559.41 620,617.84 房產稅 212,359.63 65,776.09 個人所得稅 682,784.49 1,172,389.46 教育費附加 34

294、2,589.34 180,606.05 其他稅種 1,875,177.21 1,074,832.96 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 83 稅費項目 期末余額 期初余額 合計 21,143,444.95 -11,274,666.77 ( (二十三二十三) ) 應付利息應付利息 項目 期末余額 期初余額 短期融資券利息 39,202,054.78 21,835,811.06 短期借款應付利息 1,121,866.67 合計 40,323,921.45 21,835,811.06 ( (二十四二十四) ) 其他應付款其他應付款 項目 期末余額 期初余額 1 年以內 46,547,354

295、.18 303,759,605.56 1-2 年（含） 9,220,603.34 51,825,532.96 2-3 年（含） 10,549,137.81 33,850,769.76 3 年以上 17,980,944.82 16,910,964.42 合計 84,298,040.15 406,346,872.70 1、期末余額中欠持本公司期末余額中欠持本公司 5 5以上（含以上（含 5 5）表決權股份的股東單位）表決權股份的股東單位及其他關聯方款項，及其他關聯方款項，見本附注見本附注六六 （五）關聯方交易（五）關聯方交易。 2、賬齡超過一年的大額其他應付款情況賬齡超過一年的大額其他應付款情況：

296、 單位名稱 金額 未償還原因 備注（報表日后已還款的應予注明） 東方天菊食品有限公司 6,882,739.25 于下期償還 東方家園家居商貿（煙臺）有限公司 4,891,311.79 于下期償還 東方家園網絡信息有限公司 4,000,000.00 于下期償還 東方集團投資控股有限公司 1,959,949.72 于下期償還 合計 17,734,000.76 3、金額較大的其他應付款金額較大的其他應付款 單位名稱 金額 性質或內容 備注 東方集團實業股份有限公司 17,081,583.77 往來款 長春乾源房地產開發建設有限公司 16,750,883.80 往來款 東方集團網絡信息安全技術有限公司

297、 7,856,703.67 往來款 東方天菊食品有限公司 6,882,739.25 往來款 四川省華寶投資管理有限公司 4,177,710.80 往來款 合計 52,749,621.29 4、其他應付款期末余額較上年度大幅減少，主要、其他應付款期末余額較上年度大幅減少，主要為為本年合并范圍減少本年合并范圍減少東方家園家居建材東方家園家居建材東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 84 商業有限公司所致商業有限公司所致。 ( (二十五二十五) ) 一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的長期借款 800,000,000.00 12,667,978.

298、13 合計 800,000,000.00 12,667,978.13 一年內到期的長期借款一年內到期的長期借款 （1）一年內到期的長期借款）一年內到期的長期借款 項目 期末余額 期初余額 質押借款 800,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 2,667,978.13 合計 800,000,000.00 12,667,978.13 一年內到期的長期借款中無屬于逾期借款獲得展期的借款。 （2）金額前五名的一年內到期的長期借款）金額前五名的一年內到期的長期借款 貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率(%) 期末余額 期初余額 中信銀行股份有限公司沈陽分行 2010-12

299、-15 2013-12-15 人民幣 浮動 800,000,000.00 匯豐銀行（中國）有限公司 2010-3-30 2012-1-30 人民幣 4.96 1,876,517.27 匯豐銀行（中國）有限公司 2010-7-3 2012-5-4 人民幣 5.48 791,460.86 招商銀行哈爾濱文化宮支行 2011-1-6 2012-8-22 人民幣 6.65 10,000,000.00 合計 800,000,000.00 12,667,978.13 ( (二十六二十六) ) 其他流其他流動負債動負債 項目 期末余額 期初余額 短期融資券 998,143,835.62 1,496,927,

300、117.81 合計 998,143,835.62 1,496,927,117.81 本年度其他流動負債期末余額全部為公司發行的短期融資券。 2010 年 12 月 14 日，中國銀行間市場交易商協會接受本公司短期融資券注冊，注冊金額為人民幣 15 億元，注冊額度自通知書公布之日起 2 年內有效，在注冊有效期內分期發行。 根據中市協注2010CP186 號接受注冊通知書 ，在注冊有效期內，公司發行了共發行了五次期限為一年的短期融資券，其中本期共發行兩次期限為一年的短期融資券： 2012 年 3 月 1 日發行了上述額度內 2012 年第一期、面值為 5 億元、期限為 365 天的短期融資券，發行

301、款已于 2012 年 3 月 2 日全部到賬；主承銷商為中國民生銀行股份有限公司，到期一次還本付息，采用實名記賬方式在中央國債登記結算有限公司登記托管。2012 年 1 月 17 日，東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 85 由聯合資信評估有限公司評定信用等級為 A-1。 2012 年 9 月 17 日發行了上述額度內 2012 年第二期、面值為 5 億元、期限為 365 天的短期融資券，發行款已于 2012 年 9 月 18 日全部到賬；主承銷商為中國民生銀行股份有限公司，到期一次還本付息， 采用實名記賬方式在中央國債登記結算有限公司登記托管。 2012 年 7 月 5 日，由聯合資

302、信評估有限公司評定信用等級為 A-1。 公司本年度發行兩期短期融資券發生承銷費和發行費共計 4,325,000.00 元， 根據企業會計準則相關規定， 該發行費用應計入利息調整科目， 并在債券存續期內按實際利率攤銷。 截至 2012年 12 月 31 日止，未攤銷完的短期融資券承銷和發行費余額為 1,856,164.38 元。 ( (二十七二十七) ) 長期借款長期借款 1、長期借款分類長期借款分類 借款類別 期末余額 期初余額 抵押借款 136,000,000.00 質押借款 600,000,000.00 800,000,000.00 合計 736,000,000.00 800,000,00

303、0.00 2、金額金額較大較大的長期借款的長期借款 貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率（%） 期末余額 期初余額 招商銀行哈爾濱文化宮支行 2012-8-22 2014-8-12 人民幣 6.15 600,000,000.00 中國工商銀行股份有限公司哈爾濱開發區支行 2012-5-10 2017-5-9 人民幣 浮動 136,000,000.00 中信銀行股份有限公司沈陽分行 2010-12-15 2013-12-15 人民幣 6.15 600,000,000.00 中信銀行股份有限公司沈陽分行 2010-12-31 2013-12-15 人民幣 6.15 200,000,000.

304、00 合計 736,000,000.00 800,000,000.00 注：公司本期抵押及質押借款情況詳見本附注八承諾事項。 ( (二十八二十八) ) 其他非流動負債其他非流動負債 項目 期末賬面余額 期初賬面余額 遞延收益 7,193,333.33 7,200,000.00 合計 7,193,333.33 7,200,000.00 子公司東方糧油于 2010 年度收到黑龍江省五常市政府撥付的“催芽育苗中心建設”項目資金 200 萬元，該項政府補貼款項屬于與資產相關的政府補助。截至 2012 年 12 月 31 日止，該項目尚未建設完成。 子公司東方糧油所屬東方糧油方正有限公司于 2011 年

305、度收到黑龍江省方正縣政府撥付的 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 86 “東方集團稻米加工園區米糠營養保鮮、 營養糙粒米、 發芽糙米” 三個高科技項目建設資金 400萬元，該項政府補貼款項屬于與資產相關的政府補助。截至 2012 年 12 月 31 日止，該項目尚處于建設過程中。 子公司東方糧油所屬東方糧油方正有限公司于 2011 年度收到黑龍江省方正縣政府撥付的“東方集團稻米加工園區項目補貼資金”120 萬元，該項政府補貼款項屬于與資產相關的政府補助。該項目已于 2012 年 10 月竣工轉固，補貼資金將在相關資產折舊期內（30 年）分期結轉至營業外收入。本期已結轉 0.67 萬元

306、，期末余額為 119.33 萬元。 ( (二十九二十九) ) 股本股本 項目 期初余額 本期變動增（+）減（） 期末余額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 1有限售條件股份 2無限售條件流通股份 其中：人民幣普通股 1,666,805,374 1,666,805,374 合計 1,666,805,374 1,666,805,374 ( (三十三十) ) 專項儲備專項儲備 項目 期初余額 本期提取數 本期使用數 期末余額 安全生產費 1,310,847.21 683,976.34 329,766.64 1,665,056.91 合計 1,310,847.21 683,976.34 329,

307、766.64 1,665,056.91 ( (三十一三十一) ) 資本公積資本公積 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 股本溢價 300,300,928.30 300,300,928.30 其他資本公積 1,703,797,697.85 9,746,843.56 1,694,050,854.29 合計 2,004,098,626.15 9,746,843.56 1,994,351,782.59 其他資本公積本期減少 9,746,843.56 元， 全部為聯營公司中國民生銀行股份有限公司本期資本公積變動，本公司按照持股比例相應減少資本公積 9,746,843.56 元。 ( (三十二三

308、十二) ) 盈余公積盈余公積 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 481,649,860.69 89,911,174.69 571,561,035.38 任意盈余公積 699,806,061.05 89,911,174.69 789,717,235.74 合計 1,181,455,921.74 179,822,349.38 1,361,278,271.12 法定盈余公積、任意盈余公積本期增加數為按母公司本期實現凈利潤的 10%計提所致。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 87 ( (三十三三十三) ) 未分配利潤未分配利潤 項目 金額 提取或分配比例 調整前上

309、年末未分配利潤 1,550,776,343.85 調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-） 調整后年初未分配利潤 1,550,776,343.85 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 950,755,419.98 減：提取法定盈余公積 89,911,174.69 10% 提取任意盈余公積 89,911,174.69 10% 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 2,321,709,414.45 ( (三十四三十四) ) 營業收入和營業成本營業收入和營業成本 1、營業收入、營業成本營業收入、營業成本分類情況分類情況 項目 本期發生額 上期發生額 營業收入 6,472,701,8

310、07.19 4,114,325,241.82 其中：主營業務收入 6,408,475,624.64 3,962,671,026.56 其他業務收入 64,226,182.55 151,654,215.26 營業成本 6,106,570,708.73 3,563,372,484.67 其中：主營業務成本 6,101,619,544.84 3,559,115,560.24 其他業務成本 4,951,163.89 4,256,924.43 2、主營業務（分行業）主營業務（分行業） 行業名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 糧油購銷 6,060,694,155.32 5

311、,841,696,631.00 2,972,178,162.89 2,804,432,158.09 建材零售 280,398,860.34 213,194,772.02 796,973,348.68 672,176,385.01 工礦企業 67,382,608.98 46,728,141.82 41,796,968.83 34,556,040.88 出租收入 104,609,333.79 4,697,859.73 家居裝飾 47,113,212.37 43,253,116.53 合計 6,408,475,624.64 6,101,619,544.84 3,962,671,026.56 3,55

312、9,115,560.24 3、公司前五名客戶的營業收入情況公司前五名客戶的營業收入情況 客戶名稱 營業收入總額 占公司全部營業收入的比例(%) 客戶 A 530,309,734.56 8.19 客戶 B 399,472,814.16 6.17 客戶 C 226,814,108.50 3.50 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 88 客戶名稱 營業收入總額 占公司全部營業收入的比例(%) 客戶 D 208,926,303.16 3.23 客戶 E 204,476,216.81 3.16 合計 1,569,999,177.19 24.25 4、本期營業收入較上年度大幅增加，主要為本期糧油

313、購銷業務規模較上年度大幅增加所、本期營業收入較上年度大幅增加，主要為本期糧油購銷業務規模較上年度大幅增加所致。致。 ( (三十五三十五) ) 營業稅金及附加營業稅金及附加 項目 本期發生額 上期發生額 計繳標準 營業稅 4,237,356.40 14,847,995.61 5%、3% 城市維護建設稅 1,029,762.04 2,136,941.54 7%、5%、1% 教育費附加 929,163.94 1,413,930.24 3%、2%、1% 資源稅 485,427.00 273,798.00 3 元/噸 其他 145,293.75 4,075.39 合計 6,827,003.13 18,6

314、76,740.78 ( (三十六三十六) ) 銷售費用銷售費用 項目 本期發生額 上期發生額 租賃費 102,139,729.43 112,908,249.09 廣告與促銷費用 18,043,510.95 65,705,369.65 職工薪酬 41,708,111.53 105,861,076.05 運營費用 72,880,979.36 123,521,239.89 折舊與攤銷 13,722,525.37 44,053,819.12 其他 17,399,653.45 43,787,655.81 合計 265,894,510.09 495,837,409.61 本期銷售費用較上年度大幅減少，主要

315、原因系上期發生額包含東方家園實業有限公司的銷售費用。 ( (三十七三十七) ) 管理費用管理費用 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 79,340,165.17 98,969,851.37 折舊與攤銷 21,791,590.36 22,792,928.49 咨詢費 13,337,549.42 10,230,303.87 辦公費用 24,360,287.93 22,933,252.51 業務招待 10,159,758.40 13,336,098.69 差旅費 7,160,053.18 12,703,615.86 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 89 項目 本期發生額 上期發生額

316、租賃費 9,253,067.63 7,422,258.42 其他 14,362,071.25 24,910,740.02 合計 179,764,543.34 213,299,049.23 ( (三十八三十八) ) 財務費用財務費用 類別 本期發生額 上期發生額 利息支出 381,849,523.08 313,692,987.34 減：利息收入 56,730,533.40 47,516,217.09 匯兌損益 27,792.77 23,567.11 其他 56,993,069.42 38,097,941.71 合計 382,139,851.87 304,298,279.07 ( (三十九三十九)

317、 ) 公允價值變動收益公允價值變動收益 產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額 理財產品投資 -688,500.00 合計 -688,500.00 ( (四十四十) ) 投資收益投資收益 1、投資收益明細情況投資收益明細情況 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 1,223,392,944.10 978,003,249.20 處置長期股權投資產生的投資收益 -779,819.20 416,230,383.57 處置交易性金融資產取得的投資收益 -2,022,819.75 1,239,238.13 其他注 119,141,902.02 合計 1,339,732,

318、207.17 1,395,472,870.90 注：其他包括本期對家園商業喪失控制權轉回的超額虧損 119,077,155.44 元，詳見本附注四 （二）合并范圍發生變更的說明；處置理財產品收益 64,746.58 元。 2、按權益法核算的長期股權投資收益：按權益法核算的長期股權投資收益： 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 中國民生銀行股份有限公司 1,201,866,432.99 929,067,888.98 投資單位實現損益增加 錦州港股份有限公司 25,900,307.57 49,401,927.55 北京青龍湖盛城體育文化有限公司 -249,633.25 -

319、536.30 北京太陽火文化產業投資有限公司 -3,438,594.00 -253,604.99 東方集團網絡信息安全技術有限公司 -685,569.21 -212,426.04 合計 1,223,392,944.10 978,003,249.20 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 90 公司各項投資收益的匯回不存在重大限制。 ( (四十一四十一) ) 資產減值損失資產減值損失 項目 本期發生額 上期發生額 壞賬損失 22,469,612.90 206,802,996.66 存貨跌價損失 3,361,715.78 132,794.07 合計 25,831,328.68 206,935

320、,790.73 ( (四十二四十二) ) 營業外收入營業外收入 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 1,442,406.30 135,601.75 1,442,406.30 其中：處置固定資產利得 1,442,406.30 135,601.75 1,442,406.30 罰款收入 186,098.96 1,990,082.51 186,098.96 政府補助 2,226,166.67 5,151,200.00 2,226,166.67 違約賠償收入 1,873,268.56 4,622,532.16 1,873,268.56 其他 1,190,29

321、9.79 5,400,636.14 1,190,299.79 合計 6,918,240.28 17,300,052.56 6,918,240.28 政府補助明細 項目 本期發生額 上期發生額 說明 開發區政策補貼 1,760,300.00 1,711,200.00 國家地探專項資金 2,000,000.00 糧油加工項目補貼 365,866.67 1,340,000.00 先進技術培訓補助 100,000.00 100,000.00 合計 2,226,166.67 5,151,200.00 根據北京市延慶經濟技術開發區管理委員會“對關于東方家園有限公司入區后可享受政策的請示的批復”，子公司東方

322、家園 2012 年度收到政府扶持基金 176.03 萬元。 根據黑龍江方正經濟開發區管理委員會文件關于撥付東方糧油方正有限公司項目建設補助資金的請示 （方經開管呈201223 號） ，三級子公司東方糧油方正有限公司本年收到項目建設補助資金 17.3 萬元。 三級子公司東方集團五常米業有限公司本年收到市級糧油儲備費用利息補貼 18.62 萬元。 三級子公司東方集團龍坤種業科技發展有限公司本年收到五常市工業和科技信息化局撥入的國家科技富民強縣專項行動計劃優質水稻大面積高產高效生產技術師范推廣項目補貼 10萬元。 ( (四十三四十三) ) 營業外支出營業外支出 東方集團股份有限公司 2012 年年度

323、報告 91 項目 本期發生額 上期發生額 計入本期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 10,265,700.92 22,214,664.29 10,265,700.92 其中：固定資產處置損失 10,265,700.92 22,214,664.29 10,265,700.92 對外捐贈 2,000.00 2,000.00 固定資產盤虧損失 267,453.51 267,453.51 賠償金 360,280.66 225,455.04 360,280.66 違約金 44,797.31 82,846.40 44,797.31 罰款支出 302,276.25 241,968.08 302,2

324、76.25 資產報廢、毀損損失 125,984.00 125,984.00 滯納金 237,174.78 其他支出 1,998,117.82 2,146,039.72 1,998,117.82 合計 13,366,610.47 25,148,148.31 13,366,610.47 ( (四十四四十四) ) 所得稅費用所得稅費用 項目 本期發生額 上期發生額 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 19,024,594.05 29,731,743.80 遞延所得稅調整 11,913,807.17 30,004,307.32 合計 30,938,401.22 59,736,051.12 ( (四十五四

325、十五) ) 基本每股收益和稀釋每股基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程收益的計算過程 本公司按照中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9 號凈資產收益率和每股收益的計算及披露（2010 年修訂） （ “中國證券監督管理委員會公告20102 號”） 、 公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益（2008） （ “中國證券監督管理委員會公告200843 號” ）要求計算的每股收益如下： 1、計算結果、計算結果 報告期利潤 本期數 上期數 基本每股收益 稀釋每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤（） 0.5704 0.5704 0.4477 0

326、.4477 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤（） 0.4886 0.4886 0.2002 0.2002 2、每股收益的計算過程、每股收益的計算過程 項目 序號 本期數 上期數 歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 1 950,755,419.98 746,207,978.42 扣除所得稅影響后歸屬于母公司普通股股東凈利潤的非經常性損益 2 136,296,774.19 412,474,218.81 扣除非經常性損益后的歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 3=1-2 814,458,645.79 333,733,759.61 期初股份總數 4 1,666,805,374 1,666,805

327、,374 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 92 項目 序號 本期數 上期數 報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加的股份數 5 報告期因發行新股或債轉股等增加的股份數 6 6 6 發行新股或債轉股等增加股份下一月份起至報告期年末的月份數 7 7 7 報告期因回購等減少的股份數 8 減少股份下一月份起至報告期年末的月份數 9 報告期縮股數 10 報告期月份數 11 12 12 發行在外的普通股加權平均數（） 12=4+5+6 7 11-8 9 11-10 1,666,805,374 1,666,805,374 因同一控制下企業合并而調整的發行在外的普通股加權平均數（） 13 基本

328、每股收益（） 14=1 12 0.5704 0.4477 基本每股收益（） 15=3 12 0.4886 0.2002 已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息及其他影響因素 16 所得稅率 17 25% 25% 轉換費用 18 可轉換公司債券、認股權證、股份期權等轉換或行權而增加的股份數 19 稀釋每股收益（） 20=1+(16-18) (100%-17) (12+19) 0.5704 0.4477 稀釋每股收益（） 21=3+(16-18) (100%-17) (12+19) 0.4886 0.2002 （1）基本每股收益 基本每股收益=P0S S=S0S1SiMiM0SjMjM0-Sk 其中：

329、P0 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；S 為發行在外的普通股加權平均數；S0 為期初股份總數；S1 為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si 為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj 為報告期因回購等減少股份數；Sk 為報告期縮股數；M0 報告期月份數；Mi 為增加股份次月起至報告期期末的累計月數；Mj 為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。 （2）稀釋每股收益 稀釋每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+認股權證、股份期權、可轉換債東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 93 券等增加的普通股加權平均數)

330、其中，P1 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤，并考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按企業會計準則及有關規定進行調整。公司在計算稀釋每股收益時，考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤和加權平均股數的影響，按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。 3、列報期間不具有稀釋性但以后期間很可能具有稀釋性的潛在普通股列報期間不具有稀釋性但以后期間很可能具有稀釋性的潛在普通股 說明在資產負債表日至財務報告批準報出日之間，公司發行在外普通股或潛在普通股股數沒有發生變化。

331、( (四十六四十六) ) 其他綜合收益其他綜合收益 項目 本期發生額 上期發生額 按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額 -9,746,843.56 8,002,894.96 減：按照權益法核算的在被投資單位其他綜合收益中所享有的份額產生的所得稅影響 前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 合計 -9,746,843.56 8,002,894.96 ( (四十七四十七) ) 現金流量表附注現金流量表附注 1、 收到的其他與經營活動有關的現金收到的其他與經營活動有關的現金 項目 本期金額 上期金額 利息收入 56,730,638.22 47,516,217.09 補貼收入 2,2

332、19,500.00 5,151,200.00 其他往來款 226,758,506.44 446,743,410.68 罰款、違約金收入 2,063,556.49 6,612,614.67 合計 287,772,201.15 506,023,442.44 2、 支付的其他與經營活動有關的現金支付的其他與經營活動有關的現金 項目 本期金額 上期金額 管理費用支出 67,347,597.05 85,470,911.02 營業費用支出 204,844,249.04 319,980,004.38 銀行手續費及其他 31,113,134.01 38,097,941.71 其他往來 72,289,617.8

333、7 55,536,148.57 合計 375,594,597.97 499,085,005.68 3、 支付的其他與投資活動有關的現金支付的其他與投資活動有關的現金 項目 本期金額 上期金額 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 94 期貨保證金及備付金 26,050,000.00 減少子公司處置日的現金凈額 3,362,541.66 預收股權轉讓款退回 480,000,000.00 合計 29,412,541.66 480,000,000.00 4、 支付的其他與籌資活動有關的現金支付的其他與籌資活動有關的現金 項目 本期金額 上期金額 融資相關其他服務費用 20,925,239.33

334、 28,397,253.55 合計 20,925,239.33 28,397,253.55 ( (四十八四十八) ) 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 1、現金流量表補充資料現金流量表補充資料 項目 本期金額 上期金額 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量 凈利潤 808,019,297.11 639,105,711.76 加：資產減值準備 25,831,328.68 206,935,790.73 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 31,271,371.87 68,923,819.07 無形資產攤銷 18,255,832.28 19,347,459.59 長期待攤費用攤銷 11

335、,243,145.14 30,878,743.12 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 （收益以“”號填列） 8,823,294.62 22,079,062.54 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 393,437.51 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 688,500.00 財務費用（收益以“”號填列） 420,138,340.68 342,128,115.31 投資損失（收益以“”號填列） -1,339,732,207.17 -1,395,472,870.90 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） 11,913,807.17 30,004,307.32 遞延所得稅負債增加（

336、減少以“”號填列） 存貨的減少（增加以“”號填列） -919,447,334.62 -155,790,319.90 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -1,043,146,820.04 240,776,970.32 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 1,156,443,273.36 -24,464,594.54 其他 265,680.04 經營活動產生的現金流量凈額 -809,993,233.41 25,406,374.46 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈變動情況 現金的期末余額 1,6

337、89,808,890.41 2,186,562,678.28 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 95 項目 本期金額 上期金額 減：現金的期初余額 2,186,562,678.28 2,023,360,644.87 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -496,753,787.87 163,202,033.41 2、本期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息本期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息 項目 本期金額 上期金額 一、取得子公司及其他營業單位的有關信息： 二、處置子公司及其他營業單位的有關信息： 1.處置子公司及其他營業單位的

338、價格 796,449,800.00 2.處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物 796,449,800.00 減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 57,579,248.29 3.處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 738,870,551.71 4.處置子公司的凈資產 260,709,003.11 流動資產 666,557,794.31 非流動資產 1,346,925,367.02 流動負債 1,752,774,158.22 非流動負債 3、現金和現金等價物的構成：現金和現金等價物的構成： 項目 期末余額 期初余額 一、現金 1,689,808,890.41 2,186,

339、562,678.28 其中：庫存現金 787,962.06 1,976,231.99 可隨時用于支付的銀行存款 1,652,124,526.35 2,175,034,137.30 可隨時用于支付的其他貨幣資金 36,896,402.00 9,552,308.99 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 1,689,808,890.41 2,186,562,678.28 現金和現金等價物不含母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現金等價物。 ( (四十九四十九) ) 分部報告分部報告 1、本公司確定報告分部考慮的因素、報告分部的產品和勞務的類型本公司確定報告分

340、部考慮的因素、報告分部的產品和勞務的類型 本公司的報告分部是提供不同產品和勞務的業務單元。由于各種業務需要不同的技術和市場戰略，管理層按照產品和勞務、地理區域、監管環境等因素的不同差異，對各分部進行組織管理。 本公司有四個報告分部：商品流通業分部、工礦企業分部、家居裝飾分部、糧油業務分部東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 96 等。其中商品流通業分部主要經營業務為家居建材商品的購銷；工礦企業分部主要業務為礦產開采及加工等；家居裝飾分部主要經營家庭裝飾及建材銷售；糧油業務分部主要為糧油購銷及加工等。 本公司各經營分部的會計政策與在“重要會計政策和會計估計”所描述的會計政策相同。 2、各報

341、告分部利潤（虧損） 、資產及負債信息列示如下：各報告分部利潤（虧損） 、資產及負債信息列示如下： 項目 商品流通業 工礦企業 家居裝飾 糧油購銷及加工 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 一、營業收入 326,624,826.93 1,020,813,376.73 67,382,608.98 41,796,968.83 47,190,554.69 6,078,256,080.93 3,004,548,713.61 其中：對外交易收入 326,624,826.93 1,020,813,376.73 67,382,608.98 41,796,968.83 47,190,554.69 6

342、,077,694,371.28 3,003,524,341.57 分部間交易收入 561,709.65 1,024,372.04 二、對聯營和合營企業的投資收益 -3,688,227.25 -254,141.29 二、營業費用 440,516,734.47 1,070,086,328.17 39,687,978.08 26,012,758.53 72,683,767.72 6,035,972,666.12 2,976,609,465.82 三、營業利潤（虧損） -117,580,134.79 -49,527,092.73 27,694,630.90 15,784,210.30 -25,493,

343、213.03 42,283,414.81 27,939,247.79 四、資產總額 2,286,968,011.17 3,174,439,055.51 136,370,830.25 108,595,001.91 4,739,193,255.79 2,468,186,812.47 五、負債總額 1,816,262,642.96 2,798,011,187.56 27,530,696.73 21,002,870.24 3,671,286,780.35 1,432,290,850.48 六、補充信息 1、折舊和攤銷費用 17,001,643.06 70,131,081.56 4,254,937.90

344、 4,231,920.00 568,479.72 11,830,963.70 10,713,384.32 2、資本性支出 50,340,055.49 45,797,250.59 2,149,034.46 824,830.82 92,451.57 235,929,449.98 6,190,663.11 續： 項目 其他 抵銷 合計 本期 上期 本期 上期 本期 上期 一、營業收入 1,000,000.00 9,850,000.00 -561,709.65 -9,874,372.04 6,472,701,807.19 4,114,325,241.82 其中：對外交易收入 1,000,000.00

345、1,000,000.00 6,472,701,807.19 4,114,325,241.82 分部間交易收入 8,850,000.00 -561,709.65 -9,874,372.04 二、對聯營和合營企業的投資收益 1,227,081,171.35 978,257,390.49 1,223,392,944.10 978,003,249.20 二、營業費用 316,470,002.87 315,644,409.38 18,041,301.23 -75,398,097.23 6,850,688,682.77 4,385,638,632.39 三、營業利潤（虧損） 911,611,168.48

346、672,462,981.11 -18,603,010.88 65,523,725.19 845,406,068.52 706,689,858.63 四、資產總額 11,302,575,451.47 10,556,748,214.85 -3,649,996,450.83 -3,303,527,236.35 14,815,111,097.85 13,004,441,848.39 五、負債總額 3,802,962,565.95 3,996,476,438.75 -2,009,860,752.52 -1,729,494,548.92 7,308,181,933.47 6,518,286,798.11

347、六、補充信息 1、折舊和攤銷費用 9,312,008.00 14,902,145.30 18,603,010.88 18,603,010.88 61,002,563.54 119,150,021.78 2、資本性支出 943,491.32 4,460,146.64 289,362,031.25 57,365,342.73 本公司各經營分部的會計政策與在“重要會計政策和會計估計”所描述的會計政策相同。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 97 六、六、 關聯方關聯方和和關聯交易關聯交易及往來及往來 （以下金額單位若未特別注明者均為人民幣萬元） ( (一一) ) 本企業的母公司情況本企業的

348、母公司情況 母公司名稱 關聯關系 企業類型 注冊地 法定代表人 業務性質 注冊資本 對本公司 持股比例（%） 對本公司 表決權比例（%） 本公司最終控制方 組織機構代碼 東方集團實業股份有限公司 母公司 股份公司 哈爾濱 張宏偉 經貿、 物業、 房地產、金融 40,342 27.98 27.98 張宏偉 12696398-8 ( (二二) ) 本企業的子公司情況：本企業的子公司情況： 子公司情況詳見本附注四企業合并及合并財務報表（一）子公司情況。 ( (三三) ) 本企業的合營和聯營企業情況本企業的合營和聯營企業情況 合營企業及聯營企業情況詳見本附注五（八）對合營企業和聯營企業投資。 ( (四

349、四) ) 本企業的其他關聯方情況本企業的其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業的關系 組織機構代碼 東方集團物業管理有限公司 同一母公司 12802266-3 東方集團財務有限責任公司 同一母公司 70284944-7 東方天菊食品有限公司 同一母公司 60717333-8 東方集團投資控股有限公司 同一實際控制人 75419648-4 ( (五五) ) 關聯方交易關聯方交易及往來及往來 1、存在控制關系且已納入本公司合并財務報表范圍的子公司，其相互間交易及母子公司存在控制關系且已納入本公司合并財務報表范圍的子公司，其相互間交易及母子公司交易已作抵銷。交易已作抵銷。 2、委托管理房

350、產、委托管理房產 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價方式及決策程序 本期發生額 上期發生額 金額 占同類交易比例(%) 金額 占同類交易比例(%) 東方集團物業管理有限公司 委托管理寫字樓 協議價 100.00 100.00 100.00 0.69 本公司與東方集團物業管理有限公司（以下簡稱”東方物業”）簽訂委托管理協議，委托東方物業管理自有房產東方大廈，雙方約定東方物業可將閑置的樓層對外出租，收取的租金歸東方物業所有，本公司除不需向東方物業支付物業管理費之外，每年還向物業公司收取管理費收入 100 萬元。 3、關聯方存款及取款、關聯方存款及取款 關聯方 關聯交易存款 本期發生額 上期發生額

351、東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 98 內容 利率 金額 占同類交易比例(%) 金額 占同類交易比例(%) 東方集團財務有限責任公司 取款金額 1,150,976.99 17.45 1,028,190.65 14.39 存款金額 1,174,411.17 17.92 1,031,559.69 14.39 利息收入 注 1,226.39 21.62 535.78 11.28 注：東方集團財務有限責任公司（以下簡稱“財務公司” ）為非銀行金融機構，支付給本公司存款利息參照中國人民銀行公布的利率執行。 4、向關聯方借款、向關聯方借款 關聯方 關聯交易內容 貸款 利率 本期發生額 上期發生額

352、 金額 占同類交易比例(%) 金額 占同類交易比例(%) 民生銀行股份有限公司 銀行借款 注 1 40,000.00 12.60 40,000.00 12.57 民生銀行股份有限公司 借款利息 注 1 2,578.89 6.75 1,879.23 5.99 民生銀行股份有限公司 融資費用 1,452.25 25.48 1,536.60 58.21 東方集團財務有限責任公司 貼現票據 注 2 20,000.00 100.00 5,000.00 100.00 注 1：民生銀行股份有限公司為本公司提供貸款的利率在中國人民銀行公布的貸款利率區間內。 注 2：子公司東方糧油向財務公司貼現商業承兌匯票，詳

353、見本附注五 （十七） 。 5、 關聯擔保情況關聯擔保情況 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 東方集團股份有限公司 東方家園有限公司 18,000.00 2012/9/29 2013/9/28 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方家園家居建材商業有限公司 20,000.00 2012/2/2 2013/2/1 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團糧油食品有限公司 20,000.00 2012/8/23 2013/8/22 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團糧油食品有限公司 8,000.00 2012/7/10 2013/1/9 未履行完畢

354、東方集團股份有限公司 東方集團糧油食品有限公司 12,000.00 2012/11/7 2013/11/6 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團糧油食品有限公司 2,000.00 2012/3/31 2013/3/30 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團糧油食品有限公司 10,000.00 2012/7/26 2013/7/25 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團糧油食品有限公司 10,000.00 2012/9/29 2013/9/28 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團糧油食品有限公司 10,000.00 2012/10/26 2013/10/25 未履行完畢

355、 東方集團投資控股有限公司東方集團股份有限公司 東方集團糧油食品有限公司 10,000.00 2012/4/26 2013/4/25 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團財務有限責任公司 東方集團糧油食品有限公司 10,000.00 2012/8/27 2013/8/27 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團實業股份有限公司 東方集團糧油食品有限公司 20,000.00 2012/10/12 2013/10/12 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團糧油食品有限公司 30,000.00 2012/9/19 2013/9/19 未履行完畢 東方集團股份有限公司 2012 年年度

356、報告 99 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團糧油食品有限公司 10,000.00 2012/3/6 2013/3/6 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團糧油食品有限公司 13,000.00 2012/12/14 2013/6/13 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團糧油食品有限公司 12,000.00 2012/5/25 2013/5/24 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團糧油食品有限公司 5,000.00 2012/12/12 2013/6/12 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團糧油食

357、品有限公司 3,000.00 2012/10/30 2013/10/30 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團五常米業有限公司 5,000.00 2012/9/25 2013/9/25 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團哈爾濱糧油貿易有限公司 3,000.00 2012/8/2 2013/8/1 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方集團哈爾濱糧油貿易有限公司 10,000.00 2012/10/1 2013/3/27 未履行完畢 東方集團糧油食品有限公司 東方集團哈爾濱糧油貿易有限公司 1,000.00 2012/3/5 2013/3/1 未履行完畢 東方集團股份有限公司 東方

358、糧油方正米業有限公司 14,000.00 2012/5/22 2016/12/31 未履行完畢 合計 256,000.00 6 、與關聯方共同對外投資與關聯方共同對外投資 2012 年 12 月 12 日，公司召開第七屆董事會第十八次會議通過了關于公司與東方集團實業股份有限公司共同出資設立東方集團商業投資有限公司的議案 ， 公司與東方集團實業股份有限公司均以現金共同出資 5,000 萬元人民幣設立東方集團商業投資有限公司，其中：公司出資4,750 萬元、東方集團實業股份有限公司出資250 萬元。截至2012 年12 月31 日止，雙方出資已全部到位。 7、關聯方應收應付款項關聯方應收應付款項

359、（1）公司應收關聯方款項單位：元 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 其他應收款 北京青龍湖盛城體育文化有限公司 聯營企業 110,222,110.42 28,681,846.32 134,822,110.42 14,548,929.13 合計 110,222,110.42 28,681,846.32 134,822,110.42 14,548,929.13 （2）公司關聯存款單位：元 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 銀行存款 東方集團財務有限責任公司 同一母公司 638,224,809.78 403,88

360、2,976.52 合計 638,224,809.78 403,882,976.52 （3）公司應付關聯方款項單位：元 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 100 項目名稱 關聯方 期末余額 期初余額 其他應付款 東方集團實業股份有限公司 母公司 17,081,583.77 6,061,192.45 東方天菊食品有限公司 同一母公司 6,882,739.25 6,883,059.25 東方集團投資控股有限公司 同一實際控制人 2,956,510.49 2,936,510.49 東方集團物業管理有限公司 同一母公司 81,584.52 54,633.3

361、4 東方集團網絡信息安全技術有限公司 聯營企業 7,856,703.67 合計 34,859,121.70 15,935,395.53 七、七、 或有事項或有事項 （一）（一） 未決訴訟或仲裁形成的或有負債及其財務影響未決訴訟或仲裁形成的或有負債及其財務影響 截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司存在以下未決訴訟： 1、 2002 年 10 月，東方家園與廣州市荔灣區沖口街辦事處坑口村村民委員會（以下簡稱“坑口村委會” ）簽署房屋租賃協議，雙方約定由坑口村委會提供土地，東方家園墊資并設計建設物業，建成后由東方家園承租用于經營建材家居等，租期 20 年。截至 2010 年 6 月，租期

362、剩余 13 年 2 個月，東方家園應支付的剩余租金總額為 5,248.86 萬元。 東方家園依約墊資建成物業，并于 2003 年 8 月承租物業用于經營?？涌诖逦瘯?2010 年5 月向東方家園發出解約合同通知書，東方家園隨即函告不同意解除合同，并要求坑口村委會繼續履行合同。東方家園于 2010 年 8 月以坑口村委會為被告向管轄法院提起訴訟，請求法院判令坑口村委會繼續履行租賃合同。目前該案尚在審理過程中，經辦律師認為此案勝訴的可能性較小。 2、 2007 年 11 月 19 日，東方家園、東方家園家居建材商業有限公司濟南洪樓分公司（以下簡稱“洪樓分公司” ）與濟南市東環實業總公司（以下簡稱

363、“東環公司” ）簽署了房屋租賃合同 ，合同簽訂后，因東環公司建造房屋時消防設施質量問題，消防部門接連對東方家園、洪樓分公司進行行政處罰，生產經營受到嚴重影響。鑒于東環公司的行為，東方家園、洪樓分公司延期支付租金。2012 年 4 月 16 日，東環公司發函催要租金，2012 年 5 月 15 日發出房屋交接通知函 ，以東方家園、洪樓分公司欠付租金為由強制解除合同。 2012 年 6 月，東方家園、洪樓分公司以東環公司為被告，因房屋租賃合同糾紛一案，向濟南市中級人民法院提起訴訟，請求賠償金額 9,479,947.77 元，2012 年 9 月 4 日，東環公司反訴東方家園、洪樓分公司，請求判令所

364、簽房屋租賃合同無效并支付截至 2012 年 9 月 1 日止房屋占有使用費 3,156,620.54 元。 目前案件尚在審理過程中。 （二）（二） 為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響 截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司對外提供擔保情況如下： 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 101 1、 擔?？傤~: 截至 2012 年 12 月 31 日止，公司提供擔保的總額度為 256,000 萬元，其中為控股子公司及其附屬企業提供擔保 236,000 萬元，為其他單位提供擔保 20,000 萬元。 2、 為控股子公司提供

365、擔保: 截至 2012 年 12 月 31 日止，公司對子公司東方家園提供的擔保額度為 18,000 萬元，報告期末借款余額為 18,000 萬元，借款附加由東方家園津通（北京）裝飾建材有限公司以經評估的土地及房產作抵押提供雙重擔保，詳見本附注五(十七)。2013 年 1 月 21 日，東方家園已償還 18,000 萬元。 公司對子公司東方糧油提供的擔保額度為 185,000 萬元，包括：信用擔保 115,000 萬元，其中:10,000 萬元借款還附加由東方集團投資控股有限公司提供雙重擔保、10,000 萬元借款還附加由東方集團財務有限責任公司提供雙重擔保、20,000 萬元借款還附加由東方

366、集團實業股份有限公司提供雙重擔保；以公司持有的股權作為質押提供的擔保 70,000 萬元。詳見本附注八承諾事項。報告期末借款余額為 169,000 萬元，應付票據余額為 3，000 萬元。 公司對三級子公司東方集團五常米業有限公司提供信用擔保額度為 5,000 萬元，報告期末借款余額為 5,000 萬元。 公司對三級子公司東方集團哈爾濱糧油貿易有限公司提供信用擔保額度為 13,000 萬元， 報告期末借款余額為 13,000 萬元。 子公司東方糧油對三級子公司東方集團哈爾濱糧油貿易有限公司提供信用擔保額度為 1,000 萬元，報告期末借款余額為 1,000 萬元。 公司對三級子公司東方糧油方正

367、有限公司提供信用擔保額度為 14,000 萬元， 附加以東方糧油方正有限公司自有的部分評估價值為 4,726 萬元的房屋建筑物及土地作抵押提供雙重擔保，詳見本附注八承諾事項。報告期末借款余額為 13,600 萬元。 3、 為其他單位提供擔保: 公司對家園商業向北京銀行股份有限公司東長安街支行提供 20,000 萬元最高額保證擔保，附加由深圳市彩虹創業投資集團有限公司提供階段性保證,被保證的主債權期限自 2012 年 2 月2 日至 2013 年 2 月 1 日。報告期末借款余額為 4,887.58 萬元。家園商業分別于 2013 年 1 月 15日、2013 年 2 月 1 日償還 2000

368、萬元、2,887.58 萬元。 （三）（三） 已貼現商業承兌匯票已貼現商業承兌匯票 出票單位 收款人 金額 出票日期 到期日 東方集團哈爾濱糧油貿易有限公司 東方集團糧油食品有限公司 50,000,000.00 2012/8/27 2013/2/27 東方集團哈爾濱糧油貿易有限公司 東方集團糧油食品有限公司 50,000,000.00 2012/8/31 2013/2/28 東方集團哈爾濱糧油貿易有限公司 東方集團糧油食品有限公司 100,000,000.00 2012/12/4 2013/6/4 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 102 東方糧油本期收到東方集團哈爾濱糧油貿易有限公

369、司開立的商業承兌匯票 20,000 萬元， 該票據已向財務公司貼現。 （四）（四） 其他或有其他或有事項事項 除存在上述或有事項外，截至 2012 年 12 月 31 日止，本公司無其他應披露未披露的重大或有事項。 八、八、 承諾事項承諾事項 （一）（一） 重大承諾事項重大承諾事項 1、 簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對外投資合同及有關財務支出 公司子公司東方集團商業投資有限公司（以下簡稱“商業投資” ）于 2012 年 12 月 15 日與北京利達博恒投資咨詢有限公司（以下簡稱“利達博恒” ）簽訂意向書 ，商業投資向利達博恒收購其持有的北京大成飯店有限公司 30%的股權，收購價格暫定為人民幣

370、 4 億元，最終價格以雙方共同指派的第三方做出的審計、評估（如有）報告的價格為準。根據意向書內容，商業投資于 2012 年 12 月 24 日預付利達博恒股權收購價款 2.611 億元。 2、 抵押、質押資產情況 （1） 公司以持有的中國民生銀行股份有限公司 23,000 萬股無限售流通股作為質押物，向中信銀行沈陽分行申請人民幣借款 80,000 萬元，借款期限為 2010 年 12 月 15 日至 2013 年12 月 15 日。截至 2012 年 12 月 31 日，借款余額為 80,000 萬元。 （2） 公司以持有的中國民生銀行股份有限公司 18,905.52 萬股無限售流通股作為質押

371、物，向招商銀行哈爾濱文化宮支行申請人民幣借款 80,000 萬元，借款期限為 2012 年 8 月 22 日至 2014 年 8 月 12 日。截至 2012 年 12 月 31 日，借款余額為 60,000 萬元。 （3） 公司以持有的中國民生銀行股份有限公司 3,900 萬股無限售流通股作為質押物，向中信銀行沈陽分行申請人民幣借款 20,000 萬元，借款期限為 2012 年 11 月 20 日至 2013 年11 月 20 日。截至 2012 年 12 月 31 日止，借款余額為 20,000 萬元。 （4） 公司以持有的中國民生銀行股份有限公司 2,800 萬股無限售流通股作為質押物，

372、向中國工商銀行股份有限公司申請人民幣借款10,000萬元,借款期限為2012年6月20日至2013年 6 月 13 日。截至 2012 年 12 月 31 日止，借款余額為 10,000 萬元。 （5） 公司以持有的中國民生銀行股份有限公司 2,600 萬股無限售流通股作為質押物，向交通銀行股份有限公司哈爾濱道里分行申請人民幣借款10,000萬元,借款期限為2012年3月6 日至 2013 年 3 月 6 日。截至 2012 年 12 月 31 日止，借款余額為 10,000 萬元。 （6） 公司以持有的中國民族證券有限責任公司 20,950 萬股無限售流通股作為質押物，并由東方集團實業股份有

373、限公司提供最高額保證，向中國民生銀行北京什剎海支行申請人民幣東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 103 借款 40,000 萬元,借款期限為 2012 年 11 月 27 日至 2013 年 11 月 27 日。截至 2012 年 12 月 31止，借款余額為 40,000 萬元。 （7） 公司以持有的錦州港股份有限公司 7,500 萬股無限售流通股作為質押物，向哈爾濱銀行股份有限公司道外支行申請人民幣借款 15,000 萬元，借款期限為 2012 年 9 月 28 日至2013 年 9 月 27 日。截至 2012 年 12 月 31 日止，借款余額為 13,800 萬元。 （8）

374、公司以持有的錦州港股份有限公司 3,000 萬股無限售流通股作為質押物，向上海浦東發展銀行股份有限公司哈爾濱分行申請人民幣借款 5,000 萬元，借款期限為 2012 年 12 月12 日至 2013 年 6 月 12 日。截至 2012 年 12 月 31 日止，借款余額為 5,000 萬元。 （9） 子公司東方集團糧油食品有限公司以本公司持有的中國民生銀行股份有限公司10,670 萬股無限售流通股作為質押物，向中國農業銀行股份有限公司方正縣支行申請人民幣借款 30,000 萬元，借款期限為 2012 年 9 月 19 日至 2013 年 9 月 19 日。截至 2012 年 12 月 31

375、 日止，借款余額為 30,000 萬元。 （10） 子公司東方集團糧油食品有限公司以本公司持有的中國民生銀行股份有限公司2,600 萬股無限售流通股作為質押物，向交通銀行股份有限公司哈爾濱道里分行申請人民幣借款 10,000 萬元，借款期限為 2012 年 3 月 6 日至 2013 年 3 月 6 日。截至 2012 年 12 月 31 日止，借款余額為 10,000 萬元。 （11） 子公司東方集團糧油食品有限公司以本公司持有的中國民生銀行股份有限公司股權 3600 萬股無限售流通股作為質押物， 向中國工商銀行哈爾濱開發區支行申請最高額綜合授信額度 13,000 萬元， 期限為 2012

376、年 12 月 14 日至 2013 年 6 月 13 日。 截至 2012 年 12 月 31 日止，借款余額為 10,000 萬元。 （12） 子公司東方集團糧油食品有限公司以本公司持有的錦州港股份有限公司 6,300 萬股無限售流通股作為質押物，向哈爾濱銀行股份有限公司道外支行申請人民幣借款 12,000 萬元，借款期限為 2012 年 5 月 25 日至 2013 年 5 月 24 日。截至 2012 年 12 月 31 日止，借款余額為 12,000 萬元。 （13） 子公司東方集團糧油食品有限公司以本公司持有的錦州港股份有限公司 3,000 萬股無限售流通股作為質押物，向上海浦東發展

377、銀行哈爾濱分行申請人民幣借款 5,000 萬元，借款期限為 2012 年 12 月 12 日至 2013 年 6 月 12 日。 截至 2012 年 12 月 31 日止， 借款余額為 5,000萬元。 （14） 子公司東方集團糧油食品有限公司以其在廣東南粵銀行 9,000 萬元定期存單作為質押物，向廣東南粵銀行廣州分行申請人民幣借款 9,000 萬元，其中：借款 8,100 萬元，期限為 2012 年 12 月 11 日至 2013 年 6 月 10 日；借款 900 萬元，期限為 2012 年 12 月 19 日至 2013年 6 月 10 日。截至 2012 年 12 月 31 日止，借

378、款余額為 9,000 萬元。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 104 （15） 三級子公司東方糧油方正有限公司以其自有的部分評估價值為 4,726 萬元的房屋建筑物及土地作抵押，向中國工商銀行股份有限公司哈爾濱開發區支行申請人民幣借款 14,000萬元，期限為 2012 年 5 月 10 日至 2017 年 5 月 9 日。并由本公司提供最高額保證擔保，擔保借款期內最高余額為 14,000 萬元的借款，截至 2012 年 12 月 31 日止，借款余額為 13,600 萬元。 （16） 三級子公司東方集團哈爾濱糧油貿易有限公司以其在大連商品交易所持有的大豆倉單 705 手黃大豆 1

379、 作質押，向銀河期貨有限公司哈爾濱營業部申請人民幣借款 2,605 萬元。截至 2012 年 12 月 31 日止，借款余額 2,605 萬元。 除存在上述承諾事項外，截至2012年12月31日，公司無其他應披露未披露的重大承諾事項。 九、九、 資產負債表日后事項資產負債表日后事項 （一）（一） 重要的資產負債表日后事項說明重要的資產負債表日后事項說明 1、 大股東所持部分股權解除質押及新增質押 2013 年 1 月 11 日，東方集團實業股份有限公司解除其以所持有的本公司無限售流通股19,000 萬股為質押物向廈門國際信托有限公司貸款的質押，該質押登記解除手續已在中國證券登記結算有限責任公司

380、上海分公司辦理完畢。 2013 年 1 月 11 日，東方集團實業股份有限公司將所持有的本公司無限售流通股 16,000 萬股質押給上海浦東發展銀行哈爾濱分行，期限 1 年，該質押登記手續已在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完畢。 2013 年 1 月 15 日，東方集團實業股份有限公司將所持有的本公司無限售流通股 3,000 萬股質押給內蒙古銀行哈爾濱分行，期限 1 年，該質押登記手續已在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完畢。 2、 歸還及發行短期融資券 2013 年 3 月公司償還了 3 月 2 日到期的短期融資券本金和利息。 3、 轉讓公司所持部分股權的股權收益權及股

381、權質押 2013 年 3 月 6 日，公司以轉讓持有的中國民生銀行股份有限公司 115,215,024 股及錦州港股份有限公司 65,127,701 股股權的股權收益權的方式向建行北京延慶支行進行融資。 股權收益權轉讓價款為 7 億元，轉讓期限為 1 年，公司負有回購義務。并以上述股權的股票質押給建行北京延慶支行作為擔保物，為此次股權收益權轉讓提供質押擔保。該質押登記手續已在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司辦理完畢。 4、 認購民生銀行可轉換公司債券 2013 年 3 月 13 日，公司審議通過了關于認購民生銀行可轉換公司債券的議案 。公司擬認購中國民生銀行股份有限公司（以下簡稱“民生銀

382、行” ）A 股可轉換公司債券，認購金額不超東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 105 過人民幣 8 億元。 公司于 3 月 15 日認購中國民生銀行股份有限公司發行的 A 股可轉換公司債券，認購方式，通過網上配售方式向原 A 股股東優先配售，現金認購金額 78,673.90 萬元，上海證券交易所上市交易日 2013 年 3 月 29 日。 （二）（二） 資產負債表日后利潤分配情況說明：資產負債表日后利潤分配情況說明： 根據 2013 年 4 月 25 日第七屆二十二次董事會通過的 2012 年度利潤分配預案，2012 年度的利潤分配預案為不分配，不轉增，該預案尚需 2012 年度股東大

383、會審議通過。 除存在上述資產負債表日后事項外，截止財務報告日，本公司無其他應披露未披露的重大資產負債表日后事項。 十、十、 其他重要事項說明其他重要事項說明 （一）（一） 非貨幣性資產交換非貨幣性資產交換 截至 2012 年 12 月 31 日止，公司本期無需披露的重大非貨幣性資產交換事項。 （二）（二） 債務重組債務重組 截至 2012 年 12 月 31 日止，公司本期無需披露的重大債務重組事項。 （三）（三） 企業合并企業合并 本公司報告期內無企業合并情況。 （四）（四） 租賃租賃 截至2012年12月31日止，公司與經營租賃租出資產有關的信息詳見本附注五（十） 。 （五）（五） 以公允

384、價值計量的資產以公允價值計量的資產和負債和負債 單位：人民幣元 項目 期初余額 本期公允價值變動損益 計入權益的累計公允價值變動 本期計提的減值 期末余額 金融資產 其他 19,337,000.00 14,311,500.00 合計 19,337,000.00 14,311,500.00 （六）（六） 其他需要披露的重要事項其他需要披露的重要事項 1.喪失子公司控制權 公司于 2012 年召開第七屆董事會第十七次會議，審議并通過了關于公司合并報表范圍發生變更的議案 ,因中國家居建材投資集團有限公司 （以下簡稱 “建材投資” ） 和 ARCH Household Limited（以下簡稱“ARC

385、H”）的股東已分別將其持有的建材投資和 ARCH 的全部股份轉讓給龍柏資本集團全資子公司 Cypress & kingwin Capital Group Limited 持有，鑒于建材投資和 ARCH東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 106 合計持有東方家園家居建材商業有限公司（以下簡稱“家園商業” ）65%的股權，龍柏資本集團成為家園商業的實際控制人。根據家園商業新一屆股東會決議：家園商業董事人數為 5 人，其中龍柏資本集團派駐 3 名董事，東方家園派駐 2 名董事，董事長由龍柏資本集團派駐董事擔任。因此，東方家園對家園商業不再具有實際控制關系。 截至喪失子公司家園商業控制權日止，

386、家園商業已嚴重資不抵債，根據公司法東方家園承擔有限責任，已將長期股權投資減記為零，公司除長期股權投資外無其他對家園商業的長期權益。喪失子公司控制權后家園商業財務狀況惡化，根據目前或有事項發生的可能性，公司預計無額外的損失補償義務。 2.大股東關于子公司赤峰銀海金業有限公司實現利潤事項的承諾 大股東東方集團實業股份有限公司（以下簡稱“東方實業” ）做出承諾：子公司赤峰銀海金業有限公司（下稱“銀海金業” ）2011 年至 2013 年度若未能累計實現 7,200 萬元凈利潤，東方實業在 2013 年度銀海金業審計值確定后 30 日內以現金一次性補足其差額。 此外， 若公司在 2011至 2013

387、年期間對持有的銀海金業 51%的股權進行轉讓，東方實業承諾：上市公司出售該股權所獲溢價部分及持有股權期間已經實現利潤之和，經折合平均，自 2007 年 8 月到出售股權時實現平均年投資回報率不低于銀行同期貸款利率，屆時若平均年投資回報率未達到銀行同期貸款利率，則東方實業負責在上市公司所出售股權交割日后 30 日內以現金一次性補足其差額。 十一、十一、 母公司財務報表主要項目注釋母公司財務報表主要項目注釋 （一）（一） 其他應收款其他應收款 1、 其他應收款按種類披露：其他應收款按種類披露： 種類 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金

388、額 比例（%） 金額 比例（%） 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款 1,776,037,407.65 96.70 1,439,585,337.27 95.71 按組合計提壞賬準備的其他應收款 60,250,372.66 3.28 56,687,346.51 94.09 64,568,971.35 4.29 56,100,178.86 86.88 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收款 373,298.20 0.02 300,498.20 80.50 合計 1,836,661,078.51 100.00 56,987,844.71 3.10 1,504,154,308.62 1

389、00.00 56,100,178.86 3.21 其他應收款種類的說明： 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款： 賬齡 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 107 金額 比例（%） 金額 比例 （%） 1 年以內 64,154.21 0.11 320.77 5,169,839.11 8.01 25,849.19 12 年 1,626,676.61 2.70 16,266.77 1,701,725.40 2.64 17,017.25 23 年 862,135.00 1.43 172,427.00 1,957,170.20

390、 3.03 391,434.04 34 年 1,957,170.20 3.25 782,868.08 123,863.77 0.19 49,545.51 45 年 123,863.77 0.21 99,091.02 200.00 0.00 160.00 5 年以上 55,616,372.87 92.30 55,616,372.87 55,616,172.87 86.13 55,616,172.87 合計 60,250,372.66 100.00 56,687,346.51 64,568,971.35 100.00 56,100,178.86 2、 本報告期本報告期無無實際核銷的其他應收款實際核

391、銷的其他應收款。 3、 期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提：期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提： 單位名稱 賬面余額 壞賬準備金額 計提比例（%） 計提理由 東方家園有限公司 1,327,607,915.15 合并報表范圍 東方集團商業投資有限公司 261,133,030.50 合并報表范圍 東方集團糧油食品有限公司 169,524,637.53 合并報表范圍 東方家園（上海）有限公司 17,771,824.47 合并報表范圍 杭州東方道糧油食品有限公司 72,800.00 合并報表范圍 趙雪松 300,498.20 300,

392、498.20 100.00 預計無法收回 合計 1,776,410,705.85 300,498.20 4、 本報告期本報告期末末其他應收款中其他應收款中無無持有公司持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東單位以上表決權股份的股東單位欠款。欠款。 5、 其他應收款金額前五名單位情況其他應收款金額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關系 性質或內容 金額 年限 占其他應收款 總額的比例(%) 東方家園有限公司 子公司 往來款 1,327,607,915.15 1 年以內 72.28 東方集團商業投資有限公司 子公司 往來款 261,133,030.50 1 年以內 14.22 東方集團糧油

393、食品有限公司 子公司 往來款 169,524,637.53 1 年以內 9.23 香港天龍國際投資控股有限公司 非關聯方 往來款 55,601,266.33 5 年以上 3.03 東方家園（上海）有限公司 子公司 往來款 17,771,824.47 1 年以內 0.97 合計 1,831,638,673.98 99.73 6、 本報告期末其他應收款中無其他關聯方欠款。本報告期末其他應收款中無其他關聯方欠款。 （二）（二） 長期股權投資長期股權投資 被投資單位 核算方法 投資成本 期初賬面余額 本年增減額（減少以“-”號填列） 期末賬面余額 東方家園有限公司 成本法 475,000,000.00

394、 475,000,000.00 475,000,000.00 東方家園（上海）有限公司 成本法 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 108 被投資單位 核算方法 投資成本 期初賬面余額 本年增減額（減少以“-”號填列） 期末賬面余額 赤峰銀海金業有限責任公司 成本法 126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00 東方集團糧油食品有限公司 成本法 500,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 錦州港股份有限公司

395、 權益法 254,351,725.04 819,877,668.33 25,900,307.57 845,777,975.90 中國民生銀行股份有限公司 權益法 186,199,875.37 4,422,237,487.29 792,082,988.63 5,214,320,475.92 中國民族證券有限責任公司 成本法 209,500,000.00 209,500,000.00 209,500,000.00 東方集團物業管理有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 東方集團網絡信息安全技術有限公司 權益法 49,000,000.00 48

396、,787,573.96 -685,569.21 48,102,004.75 東方集團商業投資有限公司 成本法 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00 合計 1,932,551,600.41 7,186,402,729.58 864,797,726.99 8,051,200,456.57 續： 被投資單位 持股比例（%） 表決權比例（%） 減值準備金額 本年計提減值準備 本年現金紅利 東方家園有限公司 95 95 東方家園（上海）有限公司 80 80 赤峰銀海金業有限責任公司 51 51 東方集團糧油食品有限公司 100 100 錦州港股份有限公司 1

397、9.73 19.73 中國民生銀行股份有限公司 3.13 3.13 400,036,600.80 中國民族證券有限責任公司 15.03 15.03 57,999,583.93 東方集團物業管理有限公司 10 10 東方集團網絡信息安全技術有限公司 49 49 東方集團商業投資有限公司 95 95 合計 57,999,583.93 400,036,600.80 （三）（三） 營業收入及營業成本營業收入及營業成本 項目 本期發生額 上期發生額 委托經營收入 1,000,000.00 1,000,000.00 擔保費收入 8,850,000.00 小計 1,000,000.00 9,850,000.

398、00 （四）（四） 投資收益投資收益 1、投資收益明細投資收益明細 項目 本期發生額 上期發生額 權益法核算的長期股權投資收益 1,227,081,171.35 978,257,390.49 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 109 項目 本期發生額 上期發生額 處置長期股權投資產生的投資收益 -35,000,000.00 處置交易性金融資產取得的投資收益 2.47 442,388.13 合計 1,227,081,173.82 943,699,778.62 2、按權益法核算的長期股權投資收益按權益法核算的長期股權投資收益 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因

399、中國民生銀行股份有限公司 1,201,866,432.99 929,067,888.98 金融機構行業性利潤增長 錦州港股份有限公司 25,900,307.57 49,401,927.55 東方集團網絡信息安全技術有限公司 -685,569.21 -212,426.04 合計 1,227,081,171.35 978,257,390.49 （五）（五） 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 項目 本期金額 上期金額 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量 凈利潤 899,111,746.94 643,388,564.20 加：資產減值準備 887,665.85 417,059.28 固定資產折舊、

400、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 3,909,394.97 3,784,787.23 無形資產攤銷 42,160.04 32,600.04 長期待攤費用攤銷 5,360,452.99 11,084,758.03 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產的損失 （收益以“”號填列） 60,210.34 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） 246,982,723.77 213,829,841.82 投資損失（收益以“”號填列） -1,227,081,173.82 -943,699,778.62 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列

401、） 12,463,005.16 30,354,863.69 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 存貨的減少（增加以“”號填列） -35,711.65 99,255.87 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -332,506,769.89 -175,328,690.87 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） -60,116,978.66 143,532,435.72 其他 1,811.07 經營活動產生的現金流量凈額 -450,923,273.96 -72,502,492.54 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3.

402、現金及現金等價物凈變動情況 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 110 項目 本期金額 上期金額 現金的期末余額 1,071,561,729.14 1,820,556,338.87 減：現金的期初余額 1,820,556,338.87 985,504,568.44 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -748,994,609.73 835,051,770.43 十二、十二、 補充資料補充資料 （一）（一） 當期非經常性損益明細表當期非經常性損益明細表 項目 本年金額 上年金額 非流動資產處置損益 -9,603,113.82 394,149,08

403、1.03 計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外） 2,226,166.67 5,151,200.00 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 26,600,000.00 26,600,000.00 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 -1,958,073.17 550,738.13 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 148,757.76 9,082,006.79 其他符合非經常性損益定義的損益項目

404、注 119,077,155.44 所得稅影響額 -482,227.07 3,383,956.63 少數股東權益影響額（稅后） 676,345.76 19,674,850.51 合計 136,296,774.19 412,474,218.81 注：其他符合非經常性損益定義的損益項目系公司子公司東方家園本期喪失對家園商業控制權轉回的超額虧損，詳見四（二）合并范圍發生變更的說明。 （二）（二） 凈資產收益率及每股收益：凈資產收益率及每股收益： 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 13.82 0.5704 0.5704 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 11.84 0.4886 0.4886 十三、十三、 財務報表的批準報出財務報表的批準報出 本財務報表業經公司董事會于 2013 年 4 月 25 日批準報出。 東方集團股份有限公司 2012 年年度報告 111 東方集團東方集團股份有限公司股份有限公司 （公章）（公章） 二一三年二一三年四四月月二十五二十五日日