西部超導材料科技股份有限公司2018年年度報告（161頁）.pdf

1、1 年度報告 西部超導材料科技股份有限公司（Western Superconducting Technologies Co.,Ltd.）2018 西 部 超 導 NEEQ:831628 2 公公 司司 年年 度度 大大 事事 記記 歷時三年，公司在 2018 年基本完成涇渭園區一期建設。高溫合金廠房、熔煉廠房、鍛造廠房、絲棒材廠房及配套公輔、設備基礎、綜合管網及廠區道路建設將陸續投入生產。公司高性能特種鈦合金棒材及高性能高溫合金棒材生產能力得到顯著提升。2018 年，公司實現 300mm 單晶硅用超導磁體線圈成套出口，高性能超導磁體研發及生產取得多項關鍵突破，獲用戶高度認可。2018 年 12

2、 月，公司獲得了中國工業大獎表彰獎。公告編號：2019-013 3 目錄目錄 第一節第一節 聲明與提示聲明與提示 .6 6 第二節第二節 公司概況公司概況 .8 8 第三節第三節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘要 .1010 第四節第四節 管理層討論與分析管理層討論與分析 .1313 第五節第五節 重要事項重要事項 .3131 第六節第六節 股本變動及股東情況股本變動及股東情況 .3434 第七節第七節 融資及利潤分配情況融資及利潤分配情況 .3636 第八節第八節 董事、監事、高級管理人員及員工情況董事、監事、高級管理人員及員工情況 .3939 第九節第九節 行業信息行業信息 .

3、4343 第十節第十節 公司治理及內部控制公司治理及內部控制 .4444 第十一節第十一節 財務報告財務報告 .5252 公告編號：2019-013 4 釋義釋義 釋義項目釋義項目 釋義釋義 公司、我公司、西部超導 指 西部超導材料科技股份有限公司 控股股東、西北院 指 西北有色金屬研究院,為公司控股股東 實際控制人 指 陜西省財政廳 中信金屬 指 中信金屬有限公司,公司股東 深創投 指 深圳市創新投資集團有限公司,公司股東 天匯科技 指 西安天匯科技投資股份有限公司,公司股東 西安工業 指 西安工業資產經營有限公司,公司股東 光大金控 指 光大金控(上海)股權投資有限公司,公司股東 航天新能

4、源 指 西安航天新能源產業基金投資有限公司,公司股東 陜金控 指 陜西金融控股集團有限公司,公司股東 陜海投 指 陜西海外投資發展股份有限公司,公司股東 西燕 指 北京西燕超導量子技術有限公司,公司子公司,持股比例 100%聚能磁體 指 西安聚能超導磁體科技有限公司,公司子公司,持股比例 65%聚能裝備 指 西安聚能裝備技術有限公司,公司子公司,持股比例60%聚能高合 指 西安聚能高溫合金材料科技有限公司,公司子公司,持股比例 50.78%遵寶鈦業 指 遵寶鈦業有限公司,公司參股公司 新疆德士奇 指 新疆德士奇金屬材料有限公司,公司參股公司 中航特材 指 中航特材工業(西安)有限公司,公司參股

5、公司 歐中材料 指 西安歐中材料科技有限公司,公司參股公司 寶鈦股份 指 寶雞鈦業股份有限公司 寶鈦華神 指 寶鈦華神鈦業有限公司 香港鳳凰 指 香港鳳凰高科技創新有限公司 CBMM 指 CompanhiaBrasileira de Metalurgia e Minerao,巴西礦冶公司 GFE 指 GFEMETALLE UND MATERIALIEN GMBH ITER 中心 指 中國國際核聚變能源計劃執行中心 ATI 指 美國 ATI Bruker 指 德國 Bruker Corporation Luvata 指 芬蘭 Luvata GE 指 GeneralElectric,美國通用電氣公

6、司“三會”議事規則 指 股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則 主辦券商、中信建投 指 中信建投證券股份有限公司 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 報告期、全年 指 2018 年度 會計師事務所、中審眾環 指 中審眾環會計師事務所(特殊普通合伙)鈦合金 指 以鈦(Ti)為基加入適量其他元素,調整基體相組成和綜合物理化學性能而形成的合金 海綿鈦 指 把鈦礦通過冶金反應生成四氯化鈦,與金屬鎂反應,就得到海綿狀多孔“海綿鈦”,海綿鈦是生產鈦材的重要原材料。鈦合金鑄錠 指 海綿鈦和中間合金(或海綿鈦)經熔煉后形成鑄錠,是公告編號：2019-013 5 生產鈦材的中間品 高端鈦合金 指 對其

7、組織、性能、加工難度等要求較高的鈦合金,主要用于航空領域 超導 指 某些物質在環境溫度降至某一臨界溫度以下時,電阻突然變為零的現象 低溫超導材料 指 根據超導材料的臨界溫度,可將超導材料分為低溫超導材料和高溫超導材料。一般認為,Tc 低于 25K 的超導材料稱為低溫超導材料 高溫超導材料 指 根據超導材料的臨界溫度,可將超導材料分為低溫超導材料和高溫超導材料。一般認為,Tc 高于 25K 的超導材料稱為高溫超導材料 NbTi、鈮鈦 指 鈮鈦合金,是一種重要的低溫超導材料 Nb3Sn、鈮三錫 指 鈮錫化合物,是一種重要的低溫超導材料 Nb3Al、鈮三鋁 指 鈮鋁化合物,是一種重要的低溫超導材料

8、ITER 指 InternationalThermonuclear Experimental Reactor,國際熱核聚變實驗堆,ITER 是目前全球規模最大、影響最深遠的國際科研合作項目之一,它旨在模擬太陽的核聚變反應產生能量并實現可控利用,俗稱“人造太陽”MRI 指 MagneticResonance Imaging,磁共振成像儀,一種重要的現代醫學影像設備,利用核磁共振原理從人體中獲得電信號,并重建出人體信息 MCZ 指 MagneticField Applied Czochralski Method,磁控直拉單晶硅技術,MCZ 是目前國際上生產 300mm 以上大尺寸半導體級單晶硅的最

9、主要方法 加速器 指 一種使帶電粒子增加速度(動能)的裝置。加速器可用于原子核實驗、放射性醫學、放射性化學、放射性同位素的制造、非破壞性探傷等 WIC 指 wire-in-channel,一種用于 MRI 的超導線材 核乏料 指 核乏料就是在反應堆內使用過后卸出的核燃料,也被稱為乏燃料或者乏料。與之混淆的是核廢料,泛指具有放射性的廢料,在使用中通常特指核乏料中的次錒系核素和裂變產物。特別值得強調的是,這些所謂的“廢料”其實是非常珍貴的材料,屬于“未被利用的資源”。Jc 指 臨界電流密度 3D 打印 指 即快速成型技術的一種,它是一種以數字模型文件為基礎,運用粉末狀金屬或塑料等可粘合材料,通過逐

10、層打印的方式來構造物體的技術。863 指 國家高技術研究發展計劃 973 指 國家重點基礎研究發展計劃 中華人民共和國國家技術發明獎 指 中華人民共和國國家技術發明獎授予運用科學技術知識做出產品、工藝、材料及其系統等重大技術發明的中國公民。高端裝備用特種鈦合金材料產業化項目 指 即航空用特種鈦合金擴能技改項目,建成后將提升航空用特種鈦合金材料的產能和質量,同時研發國家航空制造與國防軍工急需的有色金屬新材料。公告編號：2019-013 6 第一節第一節 聲明與提示聲明與提示 【聲明聲明】公司董事會及其董事、監事會及其監事、公司高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺

11、漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司負責人張平祥、主管會計工作負責人周通及會計機構負責人（會計主管人員）李魁芳保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。中審眾環會計師事務所(特殊普通合伙)對公司出具了標準無保留意見審計報告。本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。事項事項 是或否是或否 是否存在董事、監事、高級管理人員對年度報告內容異議事項或無法保證其真實、準確、完整 是 否 是否存在未出席董事會審議年度報告的董事 是 否 是否存在豁免披露事項 是 否 1、豁

12、免披露事項及理由 根據國家國防科技工業局科工財審20131161 號 國防科工局關于西部超導材料科技股份有限公司上市特殊財務信息豁免披露有關事項的批復文件,為遵守國家有關規定,履行保守國家秘密的責任,西部超導將在年度報告內,對涉及軍工型號項目名稱及具體鈦合金牌號的事項豁免披露。另根據公司客戶要求,公司向全國中小企業股份轉讓系統有限公司申請豁免披露主要客戶情況相關內容?！局匾L險提示表】【重要風險提示表】重要風險事項名稱重要風險事項名稱 重要風險事項簡要描述重要風險事項簡要描述 業績波動風險 公司高端鈦合金產品市場需求主要來自軍用航空領域,軍用航空材料的開發都是通過參與軍工配套項目的形式進行,只

13、有預先進行大量的研發工作,才有可能通過軍工配套項目的招標進入項目正式研制階段,并依次通過工藝評審、材料評審、地面功能試驗、地面靜力試驗、裝機考核、裝機評審后方能成為相關型號用材料的合格供應商。最終用戶的需求啟動時間及其每年采購計劃和國際形勢等因素的影響,導致訂單項目及數量存在不穩定性,造成報告期內業績波動較大,這是公司在該階段受軍品業務特點影響所致。由于產品生產周期較長,訂單的不確定性可能對公司經營業績產生較大影響。高端人才流失的風險 公司相關的產品科技含量較高,為了保持技術上的領先性,需要不斷的進行新技術和(或)新工藝的研發,對專業人才尤其是核心技術人員的依賴程度較高,因此這些技術人員是行業

14、內企業保持市場競爭優勢和持續創新的關鍵因素。當前市場對于技術和人才競爭日益激烈,盡管公司的核心技術和人才在行業內均處于領先地位,但是如果出現核心技術泄露或核心人員流失的現象,可能會在一定程度上影響公司的市場競爭力和技術創新能力。原材料價格波動的風險 公司的主要原材料為海綿鈦、鈮錠(棒)、錫及相關合金、無氧銅、鋁鉬合金、鋁釩合金、鋁豆等。近年來,受宏觀經濟環境和供求狀況的影響,海綿鈦價格持續波動。如果海綿鈦價格發生大幅波動,將對公司的經營業績產生影響。此外,鈮錠(棒)、無氧銅等原材料需要從國外進口,而且供應商比較單一,如果相關原材料出口國對該等材料的進出口貿易政策發生變化或者由公告編號：2019

15、-013 7 于供應商的原因導致本公司無法采購生產所需的原材料,將對本公司的經營產生不利影響。市場需求波動的風險 公司鈦合金產品主要用于航空領域,近年來國際形勢嚴峻,國家對軍用飛機的需求旺盛,但是未來國家對軍用飛機的具體需求及生產規劃存在不確定性,如果未來國家軍用飛機的產量大幅下降,可能導致公司業績的大幅下降,且未來軍工合同將開啟降價模式,可能導致公司收入、利潤下降。公司目前正在積極拓展國內、國際 MRI 低溫超導線材、鈮鈦棒市場,如果新的超導材料訂單毛利率降低,將可能導致公司該部分業務業績下滑。本期重大風險是否發生重大變化：否 公告編號：2019-013 8 第二節第二節 公司概況公司概況

16、一、一、基本信息基本信息 公司中文全稱 西部超導材料科技股份有限公司 英文名稱及縮寫 Western Superconducting Technologies Co.,Ltd.證券簡稱 西部超導 證券代碼 831628 法定代表人 張平祥 辦公地址 西安經濟技術開發區明光路 12 號 二、二、聯系方式聯系方式 董事會秘書 周通 是否具備全國股轉系統董事會秘書任職資格 是 電話 029-86537819 傳真 029-86514507 電子郵箱 zhoutongc- 公司網址 www.c- 聯系地址及郵政編碼 西安經濟技術開發區明光路 12 號 710018 公司指定信息披露平臺的網址 公司年度

17、報告備置地 西部超導材料科技股份有限公司證券法律部 三、三、企業信息企業信息 股票公開轉讓場所 全國中小企業股份轉讓系統 成立時間 2003 年 2 月 28 日 掛牌時間 2014 年 12 月 31 日 分層情況 創新層 行業（掛牌公司管理型行業分類）C 制造業-C32 有色金屬冶煉和壓延加工業-C321 常用有色金屬冶煉-C3219 其他常用有色金屬冶煉 主要產品與服務項目 高端鈦合金材料、低溫超導材料和高溫合金材料的研發、生產和銷售 普通股股票轉讓方式 做市轉讓 普通股總股本（股）397,072,000 優先股總股本（股）0 做市商數量 20 控股股東 西北有色金屬研究院 實際控制人及

18、其一致行動人 陜西省財政廳 四、四、注冊情況注冊情況 項目項目 內容內容 報告期內是否變更報告期內是否變更 統一社會信用代碼 916101327428232411 否 注冊地址 西安經濟技術開發區明光路12號 否 注冊資本 397,072,000.00 否-五、五、中介機構中介機構 公告編號：2019-013 9 主辦券商 中信建投 主辦券商辦公地址 北京市東城區凱恒中心 B 座 9 層投行部 報告期內主辦券商是否發生變化 否 會計師事務所 中審眾環會計師事務所(特殊普通合伙)簽字注冊會計師姓名 盧劍 李素霞 會計師事務所辦公地址 湖北省武漢市昌區東路 169 號 2-9 層 六、六、自愿披露

19、自愿披露 適用 不適用 七、七、報告期后更新情況報告期后更新情況 適用 不適用 報告期后，做市商數量減少至 19 家。公告編號：2019-013 10 第三節第三節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘要 一、一、盈利能力盈利能力 單位：元 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例 營業收入 1,088,390,484.19 967,331,562.49 12.51%毛利率%36.77%38.63%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 134,953,577.32 141,984,279.32-4.95%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 97,631,997.81 98,461

20、,400.82-0.84%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）7.11%7.62%-加權平均凈資產收益率%（歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）5.14%5.28%-基本每股收益 0.34 0.36-5.56%二、二、償債能力償債能力 單位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例 資產總計 3,994,394,707.77 3,500,378,792.04 14.11%負債總計 2,014,927,463.12 1,540,851,332.71 30.77%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 1,926,715,646.77 1,905,750

21、,684.45 1.10%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 4.85 4.80 1.10%資產負債率%（母公司）50.77%43.96%-資產負債率%（合并）50.44%44.02%-流動比率 191.70%199.21%-利息保障倍數 4.10 4.99-三、三、營運情況營運情況 單位：元 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例 經營活動產生的現金流量凈額 243,590,950.88 17,353,474.41 1,303.70%應收賬款周轉率 197.00%208.00%-存貨周轉率 87.00%80.00%-四、四、成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例 總

22、資產增長率%14.11%5.59%-營業收入增長率%12.51%-1.07%-凈利潤增長率%-6.31%-10.39%-五、五、股本情況股本情況 單位：股 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例 普通股總股本 397,072,000 397,072,000 0.00%計入權益的優先股數量 0 0-計入負債的優先股數量 0 0-公告編號：2019-013 11 六、六、非經常性損益非經常性損益 單位：元 項目項目 金額金額 非流動性資產處置損益 332,263.15 計入當期損益的政府補助 41,264,646.63 企業取得子公司的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資

23、產公允價值產生的收益 700,507.71 委托他人投資或管理資產的損益 2,379,661.35 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 300,035.36 對外委托貸款取得的損益 196,633.52 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-134,926.50 非經常性損益合計非經常性損益合計 45,038,821.22 所得稅影響數 6,704,177.25 少數股東權益影響額（稅后）1,013,064.46 非經常性損益凈額非經常性損益凈額 37,321,579.51 七、七、補充財務指標補充財務指標 適用 不適用 八、八、因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述

24、情況因會計政策變更及會計差錯更正等追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 不適用 單位：元 科目科目 上年期末（上年同期）上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期）上上年期末（上上年同期）調整重述前調整重述前 調整重述后調整重述后 調整重述前調整重述前 調整重述后調整重述后 應收票據及應收賬款 963,511,773.06 994,073,324.49 759,794,325.66 775,548,303.94 流動資產合計 2,364,193,901.18 2,394,755,452.61 2,371,918,355.20 2,387,672,333.48 遞延所得稅資產 33,4

25、61,948.30 37,199,693.65 35,603,766.42 37,626,739.87 非流動資產合計 1,101,885,594.08 1,105,623,339.43 925,408,709.72 927,431,683.17 資產總計 3,466,079,495.26 3,500,378,792.04 3,297,327,064.92 3,315,104,016.65 應付票據及應付賬款 275,635,611.73 330,954,555.23 197,514,643.61 226,755,111.53 流動負債合計 1,146,790,183.46 1,202,109

26、,126.96 1,006,130,554.09 1,035,371,022.01 負債合計 1,485,532,389.21 1,540,851,332.71 1,370,351,778.74 1,399,592,246.66 盈余公積 67,636,144.76 65,552,282.49 52,485,394.59 51,339,042.97 未分配利潤 268,183,746.79 249,428,986.36 251,096,711.13 240,779,546.56 歸屬于母公司股東權益合計 1,926,589,307.15 1,905,750,684.45 1,892,578,2

27、29.35 1,881,114,713.16 少 數 股 東權益 53,957,798.90 53,776,774.88-股東權益合計 1,980,547,106.05 1,959,527,459.33 1,926,975,286.18 1,915,511,769.99 公告編號：2019-013 12 負債和股東權益總計 3,466,079,495.26 3,500,378,792.04 3,297,327,064.92 3,315,104,016.65 資產減值損失 8,195,991.65 19,466,894.08 31,926,808.54 36,135,854.18 利潤總額 17

28、1,666,372.75 160,395,470.32 186,269,468.06 182,060,422.42 所得稅費用 19,209,244.85 17,494,472.95 23,230,128.65 22,598,771.80 凈利潤 152,457,127.90 142,900,997.37 163,039,339.41 159,461,650.62 注：編制合并報表的公司應當以合并財務報表數據填列或計算以上數據和指標。九、九、業績預告、業績快報的差異說明業績預告、業績快報的差異說明 適用 不適用 公告編號：2019-013 13 第四節第四節 管理層討論與分析管理層討論與分析

29、一、一、業務概要業務概要 商業模式商業模式:本公司處于國家優先支持發展的戰略性新興產業新材料行業,所屬行業為“C32 有色金屬冶煉和壓延加工業”。公司是高端鈦合金材料、超導材料、高溫合金材料的研發、生產和銷售提供商。公司以自主知識產權的核心技術、業內一流的技術團隊作為關鍵資源，始終堅持“國內空白、國際先進”的市場定位，通過“生產一代、開發一代、儲備一代”的戰略，在行業內保持領先地位。公司以技術研發引領銷售，以重點型號、重大項目的急需為己任，滿足國家軍工、能源、醫療等關鍵領域的高端需求。公司以“采購務真、研發務實、生產務精、銷售務誠”為執行方針，組織產品的研發、生產和銷售。公司主要原材料為滿足公

30、司內控標準要求的高品質海綿鈦、鈮錠（棒）、錫及相關合金、無氧銅、鋁鉬合金、鋁釩合金、鋁豆等。公司根據客戶訂單及生產計劃采用持續分批量的形式向供應商采購；合格供方所提供的產品須滿足公司提出的采購標準或技術協議，且供應商應具有與所提供產品相適應的人員、設備、技術及質量管理體系，具有保持質量穩定的能力。公司關注供應商管理，制定了嚴格的供應商選擇標準及合格供方評審辦法，致力于合格供方的培養和長期共同發展。目前，公司與一些規模較大的供應商建立了長期良好的戰略合作關系，擁有穩定的原材料供貨渠道。公司按訂單生產為主，適量備料為輔，執行 ISO9001、AS9100C、*等質量體系，在生產過程中實現信息化管理

31、，生產、檢測關鍵過程通過NADCAP 認證。公司不局限于產品的銷售以及售后服務，而是在滿足產業鏈最終用戶的高端需求的同時，以技術優勢引導關鍵材料在重點型號、重大項目上的應用，做整體方案的提供商和解決者。公司根據客戶需求和行業發展趨勢，開展新品預先研究，縮短客戶需求產品的研發周期。銷售后，幫助客戶解決產品應用的技術難題，降低新產品下游使用廢品率，提高客戶效益，促進行業整體技術水平的提升。公司的主要客戶為中國航空工業集團公司、中航發動機、美國通用電氣公司（GE）、西門子、中國國際核聚變能源計劃執行中心等，主要產品應用于國防軍工、醫療、新能源等領域。其中，鈦合金產品主要消費群體是航空鍛件廠，最終用于

32、軍用飛機和航空發動機制造；超導產品（包含部分超導線材原材料鈮鈦棒）主要消費群體是 MRI 制造商、大型科學工程、超導加速器等。目前公司國內鈦合金、超導業務主要采用直銷的方式；出口業務大部分采用自營出口，少量為國內外貿公司采購，再由外貿公司出口；高溫合金產品未來主要用于先進發動機、核電、燃氣輪機等領域，目前隨著國家型號任務的推進，公司產品正處在工藝定型、材料評審等階段。報告期內，公司的商業模式較上年度無變化。報告期后至報告披露日，公司的商業模式無變化。核心競爭力分析：核心競爭力分析：1、產品定位優勢 在鈦合金領域，公司是我國航空用鈦合金材料的主要研發生產基地，是我國新型戰機和大飛機用鈦合金的主要

33、供應商。在超導領域，公司是我國唯一實現超導線材商業化生產的企業，也是國際上唯一的鈮鈦（NbTi）錠棒及線材全流程生產企業。2、技術領先優勢 在鈦合金領域，公司通過自主創新，突破了鈦合金成分均勻性控制、純凈化熔煉控制、組織性能均勻性控制和批次穩定性控制等關鍵技術，成功開發出滿足重點型號飛機研制要求的關鍵鈦合金材料，各項性能水平處于國際先進水平。在超導材料領域，公司解決了困擾超導線材工程化應用多年的技術瓶頸，已掌握 NbTi 錠棒到線材的全流程生產技術并擁有完全自主知識產權，且能同時采用“青銅法”和“內錫法”生產 Nb3Sn 線材。公司在高臨界電流 Nb3Sn 超導股線、高臨界電流密度、高 RRR

34、 值 Wire in Channel 超導線材、Nb3AL 超導棒材、線材的研制領域取得重要技術突破，MRI 用超導線材制備技術已滿足商用標準。3、市場先發優勢 在鈦合金領域，生產軍用航空材料的企業，要在取得保密資格和軍品科研生產相關許可，并預先進行大量研發，并依次通過工藝評審、材料評審、地面功能試驗、地面靜力試驗、裝機考核、裝機評審后方能成為相關型號用材料的合格供應商。公司的鈦合金產品已通過最終認證并已批量應用于多種型號飛機，市場先發優勢短期內難以撼動。公告編號：2019-013 14 在超導領域，公司在國內尚無競爭對手。公司已與 ITER 組織、中國科學院近代物理所、等離子所等建立了穩定合

35、作關系。此外，公司已與數家國際、國內醫療器械制造商簽訂了 MRI 用超導線材供貨合同，圓滿完成了美國密歇根州立大學新一代放射性同位素束流裝置（FRIB）螺線管超導磁體供貨任務。4、研發優勢 公司匯聚了國內多名超導材料和稀有金屬材料專家，形成了以多名院士為顧問，以國家核聚變技術委員會委員、國家、陜西省有突出貢獻中青年專家、國務院政府特殊津貼專家等為帶頭人，包括多名博士、碩士組成的，老、中、青結合的超導材料和鈦合金材料專業研發隊伍。5、裝備研制優勢 公司擁有一批具有豐富特種金屬生產裝備研制經驗的科研人員，專門從事特種金屬熔煉、鍛造、熱處理等大型非標設備的研制工作，自主開發出適合于鈦合金鑄錠熔煉和大

36、規格棒材鍛造、以及超導線材制備的多臺套專用裝備，提升了產品的成分均勻性、組織均勻性和批次穩定性。報告期內變化情況：報告期內變化情況：事項事項 是或否是或否 所處行業是否發生變化 是 否 主營業務是否發生變化 是 否 主要產品或服務是否發生變化 是 否 客戶類型是否發生變化 是 否 關鍵資源是否發生變化 是 否 銷售渠道是否發生變化 是 否 收入來源是否發生變化 是 否 商業模式是否發生變化 是 否 二、二、經營情況回顧經營情況回顧 （一）（一）經營計劃經營計劃 2018 年，在錯綜復雜的國際國內環境下，公司生產經營整體運行平穩，軍工市場需求先抑后揚，大量研發項目的投入進一步鞏固了公司未來在高端

37、領域的市場地位。在鈦合金方面，公司在航空、兵器、艦船等國內鈦合金棒絲材市場中，繼續保持領先地位。受供給側改革和國內環保風暴的影響，公司原材料價格上漲、供給緊張。公司管理層通過科學決策、開展細分市場調研、內部管理提升等方式有效保障了生產集中下的原材料穩定供應，實現客戶產品如期交付。受部分型號產品不同時間段需求差異的影響，公司生產任務時間分布不均。公司管理層積極擴大新產品、新工藝等研發投入，加快急需產品投放市場速度，同時，通過重大裝備用鈦合金產品市場調研，合理組織生產等一系列措施，顯著降低市場需求波動帶來的業績壓力。在直升機、航空發動機領域，公司也取得了新產品研發、市場拓展等多方面的突破。2018

38、 年，MRI 用超導線材領域實現重大突破，從 ITER 任務收尾階段，迅速實現 MRI 用超導線材的批量供貨，公司向寧波健信、SIEMENS、上海晨光、GE、上海聯影等 MRI 制造商批量供貨。公司在全球MRI 用超導線材領域及國內各超導磁體領域的市場地位進一步提升，市場產品認可度顯著提高。在執行ITER 計劃的過程中，公司在突破 NbTi 和 Nb3Sn 超導線材設計和加工關鍵技術的同時，通過內引外聯，進一步拓展超導線材應用空間，拓展國內外市場，推動了我國低溫超導材料科學和磁體應用技術的發展，為我國自主發展磁約束聚變堆奠定了堅實的材料基礎。大尺寸單晶硅用 MCZ 磁體高場、電力系統用超導磁體

39、等產品的設計、制造技術成熟度不斷提高，為超導產品提供了更廣闊的市場空間。至 2018 年末，公司總資產 39.94 億元，歸屬于掛牌公司股東的凈資產 19.27 億元，報告內實現營業收入 10.88 億元，較同期增長 12.51%，凈利潤 1.34 億元,較同期減少 6.31%；公司加權平均凈資產收益率（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）7.11%，資產負債率（母公司）50.77%。（二）（二）行業情況行業情況 公告編號：2019-013 15 報告期內，我國鈦合金整體需求平穩，結構逐步優化，進口替代空間廣闊。航空、航天、航海、核電等高端領域對鈦材的需求總體穩定，隨著 軍機需求持續增長、先進

40、發動機的研制、C919 適航認證的進展，航空航天用鈦合金需求占比有望持續提升。特別是隨著新一代戰機和運輸機的列裝，重點牌號的高端鈦合金產品的需求將持續增長。超導行業商業化需求保持穩定，國內超導線材技術繼續提升。除 GE、SIEMENS 等國際傳統 MRI 制造商以外，國內 MRI 制造商已在崛起，為低溫超導線材提供更廣闊的市場空間。國外對超導磁體的市場需求逐漸提升，MCZ 用超導磁體實現了批量出口。電網超導限流器、超導儲能、加速器等超導應用市場逐漸拓展。高溫合金方面，國內市場需求不斷增長，性能要求不斷提升。航空及核電等領域對高溫合金的需求持續增長，中美貿易戰以來國外高端高溫合金的進口存在不確定

41、性，高溫合金市場的國產化需求不斷增強。我國在高溫合金的研制和生產方面同國外先進水平還存在一定的差距，成為制約我國航空發動機和燃氣輪機發展的瓶頸。迫切需要針對當前和未來一段時期內先進發動機和燃氣輪機研制和批產急需的航空用高性能變形鎳基高溫合金，以提高我國新型飛機發動機及船用燃氣輪機用特種高溫合金材料自主化能力和技術水平，促進我國新型飛機發動機和燃氣輪機的發展。（三）（三）財務分析財務分析 1、資產負債結構分析資產負債結構分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末與本期期末與上年期末金上年期末金額變動比例額變動比例 金額金額 占總資產的占總資產的比重比重 金額金額 占總

42、資產的比占總資產的比重重 貨幣資金 852,849,191.70 21.35%607,558,925.42 17.36%40.37%應收票據與應收賬款 1,123,443,591.02 28.13%994,073,324.49 28.40%13.01%預付款項 35,200,698.29 0.88%7,644,936.42 0.22%360.44%其他應收款 3,939,772.02 0.10%1,830,465.80 0.05%115.23%存貨 758,416,946.62 18.99%727,797,805.18 20.79%4.21%其他流動資產 24,606,421.87 0.62%

43、55,849,995.30 1.60%-55.94%可供出售金融資產 2,300,000.00 0.06%17,800,000.00 0.51%-87.08%投資性房地產 7,930,120.45 0.20%7,503,397.18 0.21%5.69%長期股權投資 18,362,417.13 0.46%0.00 0.00%-固定資產 708,365,042.95 17.73%561,589,989.83 16.04%26.14%在建工程 187,808,603.98 4.70%227,937,847.01 6.51%-17.61%遞延所得稅資產 51,773,634.66 1.30%37,1

44、99,693.65 1.06%39.18%其他非流動資產 14,490,362.81 0.36%39,268,565.57 1.12%-63.10%短期借款 804,089,628.98 20.13%774,067,140.00 22.11%3.88%長期借款 324,914,285.71 8.13%182,400,000.00 5.21%78.13%應付票據及應付賬款 480,038,780.10 12.02%330,954,555.23 9.45%45.05%預收款項 18,421,761.12 0.46%31,651,369.95 0.90%-41.80%應付職工薪酬 31,263,81

45、4.10 0.78%22,757,468.66 0.65%37.38%應交稅費 13,549,052.10 0.34%2,563,250.84 0.07%428.59%其他應付款 2,076,753.48 0.05%3,415,342.28 0.10%-39.19%一年內到期的110,385,714.29 2.76%36,700,000.00 1.05%200.78%公告編號：2019-013 16 非流動負債 遞延收益 209,027,673.24 5.23%135,182,205.75 3.86%54.63%資產負債項目重大變動原因：資產負債項目重大變動原因：貨幣資金本期期末金額852,8

46、49,191.70元與上年期末相較上漲40.37%，主要是由于本期收到經營性現金增多與期末某專項項目款到款所致。預付款項本期期末金額35,200,698.29元與上年期末相較上漲360.44%，主要是由于公司部分原材料要求預付貨款，期末相應貨物尚未結算。其他應收款本期期末金額3,939,772.02元與上年期末相較上漲115.23%，主要是由于期末公司應收園區內其他公司的租賃款尚未結算。其他流動資產本期期末金額24,606,421.87元與上年期末相較下降55.94%，主要是由于期末公司增值稅留抵較期初減少2,648.46萬?？晒┏鍪劢鹑谫Y產本期期末金額2,300,000.00元與上年期末相較

47、下降87.08%，主要是由于公司本期向參股公司歐中材料派遣董事，開始對其具有重大影響，將投資分類在長期股權投資列報。遞延所得稅資產本期期末金額51,773,634.66元與上年期末相較上漲39.18%，主要是由于本期收到的政府補助與根據壞賬政策計提的壞賬準備二者增加引起的可抵扣暫時性差異增加所致。其他非流動資產本期期末金額14,490,362.81元與上年期末相較下降63.10%，主要是由于期初預付的設備款轉入在建工程所致。長期借款本期期末金額324,914,285.71元與上年期末相較上漲78.13%，主要是由于上半年銀行貸款規模趨緊，公司為滿足在建項目逐步投入使用產生的鋪底流動資需求已日常

48、經營運轉，增加了長期貸款融資。應付票據及應付賬款本期期末金額480,038,780.10元與上年期末相較上漲45.05%，主要是由于公司采用開具銀行承兌匯票用于支付生產材料款比例增加所致。預收款項本期期末金額18,421,761.12元與上年期末相較下降41.80%，主要是由于期初預收款達到收入條件轉入營業收入所致。應付職工薪酬本期期末金額31,263,814.10元與上年期末相較上漲37.38%，主要是由于期末應付職工工資增加所致。應交稅費本期期末金額13,549,052.10元與上年期末相較上漲428.59%，主要是由于期末計提的應交企業所得稅增加所致。其他應付款本期期末金額2,076,7

49、53.48元與上年期末相較下降39.19%，主要是由于其他應付款中職工暫扣款減少所致。一年內到期的非流動負債本期期末金額110,385,714.29元與上年期末相較增加200.78%，是由于因長期借款增加導致的一年期到期金額增加所致。遞延收益本期期末金額209,027,673.24元與上年期末相較增加54.63%,主要是由于期末收到的某專項項目款增加遞延收益所致。2、營業情況分析營業情況分析（1）利潤構成利潤構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同本期與上年同期金額變動比期金額變動比例例 金額金額 占營業收入占營業收入的比重的比重 金額金額 占營業收入占營業收入的比重

50、的比重 營業收入 1,088,390,484.19-967,331,562.49-12.51%營業成本 688,186,354.95 63.23%593,607,112.35 61.37%15.93%毛利率 36.77%-38.63%-管理費用 114,102,607.60 10.48%92,268,490.46 9.54%23.66%研發費用 88,654,752.97 8.15%86,104,676.23 8.90%2.96%銷售費用 15,926,768.71 1.46%10,701,757.17 1.11%48.82%財務費用 33,402,664.87 3.07%40,999,271

51、.00 4.24%-18.53%公告編號：2019-013 17 資產減值損失 33,665,766.20 3.09%19,466,894.08 2.01%72.94%其他收益 41,264,646.63 3.79%41,832,514.90 4.32%-1.36%投資收益 2,541,570.77 0.23%7,203,417.94 0.74%-64.72%公允價值變動收益-資產處置收益 366,150.15 0.03%858,436.88 0.09%-57.35%匯兌收益-營業利潤 147,344,089.78 13.54%158,308,196.52 16.37%-6.93%營業外收入

52、706,538.47 0.06%2,560,519.91 0.26%-72.41%營業外支出 174,844.26 0.02%473,246.11 0.05%-63.05%凈利潤 133,890,012.32 12.30%142,900,997.37 14.77%-6.31%項目重大變動原因：項目重大變動原因：銷售費用本期期末金額15,926,768.71元與上年期末相較上漲48.82%，主要是由于公司本期因退貨產生的量差損失增加與因銷量增大相應的廣告費、差旅費、銷售包裝材料增加所致。資產減值損失本期期末金額33,665,766.20元與上年期末相較上漲72.94%，主要是由于期末因應收賬增加

53、計提的壞賬準備增加，單獨測試計提的壞賬準備增加與期末預期部分物料低于可變現凈值計提的跌價準備增加所致。投資收益本期期末金額2,541,570.77元與上年期末相較下降64.72%，主要是由于公司本期主要將閑置資金用于購買結構性存款，理財產品購買額減少所致。資產處置收益本期期末金額366,150.15元與上年期末相較下降57.35%，主要是由于前期政府收回土地補償較大所致。營業外收入本期期末金額706,538.47元與上年期末相較下降72.41%，主要是由于本期無與日?；顒訜o關的政府補助收入所致。營業外支出本期期末金額174,844.26元與上年期末相較下降63.05%，主要是由于本期報廢清理的

54、固定資產較少所致。（2 2）收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例 主營業務收入 1,063,254,036.68 945,780,090.28 12.42%其他業務收入 25,136,447.51 21,551,472.21 16.63%主營業務成本 667,990,622.28 575,102,181.67 16.15%其他業務成本 20,195,732.67 18,504,930.68 9.14%按產品分類分析：按產品分類分析：單位：元 類別類別/項目項目 本期收入金額本期收入金額 占營業收入比例占營業收入比例%上期收入金額上期收入金額

55、 占營業收入比例占營業收入比例%鈦合金及超導產品 1,022,666,075.91 93.96%910,279,501.74 94.10%其他收入 40,587,960.77 3.73%35,500,588.54 3.67%其他業務收入 25,136,447.51 2.31%21,551,472.21 2.23%按區域分類分析：按區域分類分析：適用 不適用 收入構成變動的原因：收入構成變動的原因：本期鈦合金及超導產品占營業收入比為93.96%，收入較去年同期增長12.35%，主要是由于公司軍品鈦合金、民品鈦合金、MRI超導線材以及磁體收入增長所致；其他收入占營業收入比為3.73%，較去年同期增

56、長14.33%，主要是由于公司本期技術服務收入增長所致；其他業務收入占營業收入比為2.31%，較去年同期增長16.63%，主要是由于原材料、殘廢料以及廢品收入增長所致。公告編號：2019-013 18 （3）主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占比年度銷售占比 是否存在關是否存在關聯關系聯關系 1 客戶 1 248,653,759.05 22.85%否 2 客戶 2 168,211,447.12 15.46%否 3 客戶 3 106,606,975.37 9.79%否 4 客戶 4 51,561,310.34 4.74%否 5 客戶 5 36,60

57、0,675.47 3.36%否 合計合計 611,634,167.35 56.20%-注：屬于同一控制人控制的客戶視為同一客戶合并列示，受同一國有資產管理機構實際控制的除外。（4）主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占比年度采購占比 是否存在關是否存在關聯關系聯關系 1 寶鈦華神鈦業有限公司 94,502,554.81 17.54%否 2 承德天大釩業有限責任公司 64,868,710.95 12.04%否 3 朝陽金達鈦業股份有限公司 64,513,768.12 11.98%否 4 遵義鈦業股份有限公司 55,201,039.53 10.

58、25%是 5 洛陽雙瑞萬基鈦業有限公司 30,755,870.59 5.71%否 合計合計 309,841,944.00 57.52%-注：屬于同一控制人控制的供應商視為同一供應商合并列示，受同一國有資產管理機構實際控制的除外。3、現金流量狀況現金流量狀況 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例 經營活動產生的現金流量凈額 243,590,950.88 17,353,474.41 1,303.70%投資活動產生的現金流量凈額-143,131,082.53-232,682,242.64 38.49%籌資活動產生的現金流量凈額 109,251,707.93-111

59、,642,094.33 197.86%現金流量分析：現金流量分析：經營活動產生的現金流量凈額本期期末金額243,590,950.88元與上年期末相較上漲1,303.70%原因為：本期票據到期收款增多，以及某專項到款所致。投資活動產生的現金流量凈額本期期末金額-143,131,082.53 元與上年期末相較上漲 38.49%原因為：本期固定資產與在建工程支出減少所致?；I資活動產生的現金流量凈額本期期末金額 109,251,707.93 元與上年期末相較上漲 197.86%原因為：本期債務融資增加所致。（四）（四）投資狀況分析投資狀況分析 1 1、主要控股子公司、參股公司情況主要控股子公司、參股公

60、司情況 1.控股子公司 1.1 西安聚能超導磁體科技有限公司 西安聚能超導磁體科技有限公司 2018 年業績顯著增長，實現營業收入 3724 萬元、營業利潤 296 萬元，分別較上年增長 97%、119%。公司目前是國內唯一實現批量設計制造磁控直拉單晶硅用超導磁體的生產單位，2018 年出口日本等國家一百余臺套，獲得客戶高度好評。公司交付美國密歇根州立大學（MSU）新一代放射性同位素束流裝置（FRIB）用超導磁體一百余臺套，獲得 MSU 頒發的最佳供應商獎，MSU 特別追加多臺套超導磁體訂單。公告編號：2019-013 19 年內實現多個國內首臺套超導磁體的研發生產工作，完成 4.5T 90m

61、m 特殊應用無液氦高場超導磁體，滿足國內急需；并且設計制造了世界最大直徑 2.2m 高溫超導感應加熱磁體，交付試運行狀態良好；完成多臺制冷機直接冷卻超導磁體制作，進一步推進了超導磁體的工業應用示范。公司與歐洲核子中心，中科院高能所，中科院近物所達成意向，將為歐洲核子中心提供 12 臺大型矯正磁體，有望成為子公司新的利潤增長點，已經簽訂的 4T600mm 大孔徑無液氦超導磁體，后續訂單持續增加。公司將進一步拓展與美國密歇根州立大學、明尼蘇達大學、中科院近代物理研究所、中科院數學物理研究所、上海應用物理研究所北京大學、中國核工業研究院等多家單位合作關系，積極參與國際、國家重大科研裝置建設。1.2

62、西安聚能裝備技術有限公司 2018 年度西安聚能裝備技術有限公司相比 2017 年銷售收入增長 76%，利潤增長 66%；公司不斷調整優化產品結構，提高高技術含量裝備的研發投入。研制出高性能等離子旋轉電極霧化制粉機，為高質量球形粉的制備奠定了裝備基礎，進而為航空發動機的國產化項目的落實貢獻了裝備力量；同時響應國家智能制造的規劃和要求，開展了機器視覺方面的研發。2018 年新增授權專利 8 項，成功入庫科技型中小企業名單，成為規上科技型企業，并入選“西安未來之星 top100”。1.3 西安聚能高溫合金材料科技有限公司 2018 年西安聚能高溫合金材料科技有限公司特種高溫合金冶煉項目順利建成，聯

63、合西部超導公司既有的自由鍛、精鍛和軋制生產線，已經具備由鑄錠到絲棒材的全流程生產能力，年成品絲棒材產能達到2000 噸。GH4169、GH4738、GH2907 等牌號順利實現工藝突破，初步具備生產供貨能力，借助“軍民融合”、“兩機專項”等發展機遇，正在積極推動客戶的試用、材料評審等工作。人才隊伍初具規模，組建了一批務實勤奮的專業團隊。1.4 北京西燕超導量子技術有限公司 2018 年，北京西燕公司繼續提高了 SQUID 器件工藝水平達到了 初步成型的水平；在原有設備的基礎上，通過對各項指標參數不斷調整，提高并穩定了器件的靈敏度，已經達到成品率是 50%的水平。與北京大學信息學院團隊合作，對現

64、有驅動電路進行優化，降低運行噪聲，并向自動化方向繼續努力。與北京大學應用超導中心深入合作，研究在在固定專用屏蔽器室內，在屏蔽了外界磁場的條件下實現了動態環境中室外的 SUQID 的應用.2018 年自行研發在制冷機條件下的超導屏蔽系統，已經實現超導量子干涉系統的室外實際應用。1.5 西安九洲生物材料有限公司 2018 年“西色醫療”系列齒科 CAD/CAM 鈦塊、鈦盤一躍成為國內一線知名品牌，品質和形象獲得了市場高度認可，并成功的替代了部分進口產品，產品銷量較 2017 年增長了 267%。公司建立了完備的ISO13485 醫療質量管理體系，建立和完善了其他相關制度。公司 2018 年加快了產

65、品研發和技術開發進度，先后開發了義齒性能動態監測系統 II 代、3D 打印義齒、齒科鈷基 CAD/CAM 盤等系列產品，圍繞相關產品申請專利 20 項，獲授權專利 12 項，授權商標 5 項。2.參股子公司 2.1 中航特材工業（西安）有限公司成立于 2007 年，注冊資本 52,280.66 萬元，系中航重機旗下的專業采購平臺。公司對該公司出資 1,364.12 萬元，占該公司注冊資本的 2.43%。公司出資該公司的主要原因在于鞏固、深化與公司主要客戶中航工業集團公司的聯系。2.2 遵寶鈦業有限公司成立于 2010 年，注冊資本 48,933.34 萬元，主要從事海綿鈦的生產加工。公司對該公

66、司出資 500 萬元，占該公司注冊資本的 1.02%。公司出資該公司的主要原因在于培育供應商，以保障公司對主要原材料高品質海綿鈦的需求。2.3 新疆德士奇金屬材料有限公司成立于 2012 年，主要從事高純度無氧銅的生產加工。公司對該公司出資額 150 萬元，占注冊資本的 4%。公司出資該公司的主要原因在于培育供應商，以保障公司對超導線材制備用高品質無氧銅材料的需求。公告編號：2019-013 20 2.4 西安航華海洋裝備技術有限公司成立于 2016 年，注冊資本 500 萬元。主要從事海洋裝備的研發與加工。公司對該公司出資 50 萬元，占注冊資本的 10%，現已完成第一筆出資 30 萬元。公

67、司出資該公司的主要原因在于海洋用鈦材料市場的拓展。2.5 西安歐中材料科技有限公司成立于 2013 年，注冊資本 10000 萬元。主要從事金屬球形粉末生產。公司對該公司出資 1600 萬元，占注冊資本的 16%。公司出資該公司有利于公司未來 3D 打印粉末業務的發展需要，可以提升公司的盈利能力和市場競爭力，實現公司的快速發展。2.6 西安稀有金屬材料創新研究院有限公司注冊資本為 100,000,000.00 元，主要從事稀有金屬材料的技術研究、開發，本公司出資 10,000,000 元，占注冊資本的 10%。2.7 西安雙超金屬精整有限公司注冊資本 500 萬元，主要從事鈦合金、高溫合金等金

68、屬材料的精整加工，本公司出資 150 萬元，出資比例為 30%。2.8 廣東科近超導技術有限公司，注冊資本 3,000 萬元，其中本公司擬出資 900 萬元，占注冊資本的 30%，從事加速器設備關鍵部件及配套設備的研發生產。2.9 西安漢唐分析檢測有限公司，注冊資本為人 民幣 5,000 萬元，其中本公司以貨幣出資 500 萬元，占注冊資本的 10%，以材料分析檢測為主營業務。2 2、委托理財及衍生品投資情況委托理財及衍生品投資情況 公司報告期將閑置資金委托銀行購買理財產品，取得理財收益 237.97 萬元。除銀行理財產品外，公司未進行其他投資。截至報告期末，公司所持理財產品均已贖回。（五）（

69、五）研發情況研發情況 研發研發支出情況：支出情況：項目項目 本期金額本期金額/比例比例 上期金額上期金額/比例比例 研發支出金額 90,489,716.18 87,042,024.95 研發支出占營業收入的比例 8.31%9.00%研發支出中資本化的比例 2.03%1.08%研發研發人員情況：人員情況：教育程度教育程度 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 28 27 碩士 114 157 本科以下 24 22 研發人員總計 166 206 研發人員占員工總量的比例 23.61%26.72%專利情況專利情況：項目項目 本期數量本期數量 上期數量上期數量 公司擁有的專利數量 224 219

70、公司擁有的發明專利數量 199 192 研發項目情況：研發項目情況：2018 年，公司開展鈦合金、高溫合金、超導材料等方向研發課題 60 余項。鈦合金研發工作要緊密圍繞市場需求，提高了產品質量穩定性和生產效率，擴大了鈦合金產品的技術質量優勢，保持國內高端市場的主供應商地位不動搖；同時針對國家重大型號研制需求，突破了相關關鍵技術，形成了專有技術，保證產品滿足當前市場需求，并儲備了中長期市場產品。年度重點研發方向為直升機用鈦合金棒材穩定性提升、發動機用高品質鈦合金棒材、航空結構件/緊固件用超高強鈦合金棒材/鍛坯。民用鈦合金市場緊跟國際市場鈦合金材料更新換代的步伐，進一步向高端市場轉型。細分客戶市場

71、，公告編號：2019-013 21 充分消化客戶的產品特點和性能需求，加快了新產品試制，開發了市場適用性強、附加值高的新產品。超導方面，不放松低溫超導產品研發，提升了線材性能持續擴大國際市場份額，同時加大了高溫超導工程化研發投入，確保在高溫超導領域的產品技術質量優勢。年度重點開展了高性能 Nb3Sn 超導線材及超導纜、高溫超導線（帶）材工程化、超導用高均勻純鈮棒制備工藝研究。高溫合金方向，針對航空發動機/燃汽輪機用高溫合金棒材、母合金，開展了高純凈、高均勻、高批次穩定工藝優化和過程質量控制研究。（六）（六）非標準審計意見說明非標準審計意見說明 1.非標準審計意見說明非標準審計意見說明 適用 不

72、適用 2.關鍵審計事項說明關鍵審計事項說明（一）收入確認 關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的 如財務報表附注（五）23、（七）34 所述，西部超導公司的銷售收入主要為銷售高端鈦合金材料、高溫合金材料、低溫和高溫超導材料（包括鈮鈦和鈮三錫超導材料），合同約定需由客戶驗收的，公司于產品移交給客戶并驗收合格后確認收入；合同未約定需由客戶驗收的，公司于產品移交給客戶并簽收后確認收入；出口業務公司于產品報關并取得承運人提單后確認收入。2018年營業收入為人民幣 1,088,390,484.19 元，較上年增長了 12.51%，由于收入確認對經營成果產生很大影響，受制于行業特點，收入確認依據的取得時

73、點具有一定的不確定性，可能存在管理層為了達到特定目的而操縱收入確認，因此我們將其識別為關鍵審計事項。財務報表審計中，我們執行了以下程序：1、詢問公司管理層、治理層以及內部的其他相關人員，以了解管理層針對舞弊風險設計的內部控制，以及治理層如何監督管理層對舞弊風險的識別和應對過程，評價舞弊風險因素，評估可能產生舞弊的領域；2、了解公司與銷售和收款相關的內部控制設計并評估其有效性，測試制度是否有效運行；3、通過審閱銷售合同、收入確認相關單據及與管理層的訪談，了解公司收入確認的時點和依據，并評價其是否符合企業會計準則的相關規定；4、針對資產負債表日前后公司對主要客戶確認的銷售收入進行了抽樣檢查，并與相

74、關銷售合同和客戶驗收單證等原始單據進行核對，以評價銷售收入是否在恰當的會計期間確認；5、根據客戶交易的特點和性質，選取樣本對余額和交易額進行函證，以評價應收票據及應收賬款余額和銷售收入金公告編號：2019-013 22 額的真實性；6、在實施分析程序時考慮發現的異常關系或偏離預期的關系。（二）應收票據及應收賬款壞賬準備 關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的 如財務報表附注（五）10、（七）2 所述，截至 2018 年 12 月 31 日止，西部超導公司的應收票據及應收賬款余額為人民幣 1,183,234,688.28元，壞帳準備為人民幣 59,791,097.26 元。受大環境的影響，公司

75、面臨的壞賬風險可能會加大，管理層在對應收票據及應收賬款的可回收性進行評估時，需要綜合考慮應收票據及應收賬款的賬齡、債務人以及可追索前手的還款記錄、行業現狀等。由于應收票據及應收賬款余額重大且壞賬準備的評估涉及復雜且重大的管理層判斷，因此我們將其識別為關鍵審計事項。財務報表審計中，我們執行了以下程序：1、與管理層討論，了解公司信用風險組合的劃分方法以及壞賬準備的計提比例，結合同行業和公司歷年回款情況評估其合理性；2、獲取管理層編制的截至 2018 年 12月 31 日止的應收票據及應收賬款賬齡明細表，通過核對記賬憑證、發票等支持性記錄檢查了應收票據及應收賬款賬齡明細表的準確性；3、復核管理層壞賬

76、準備的計提過程，針對期末余額較大或超過信用期的應收票據及應收賬款，我們與管理層進行討論，了解了主要債務人的信息以及管理層對于其可回收性的評估，并實施了以下程序：（1）檢查歷史還款記錄以及期后還款的相關信息，（2）通過公開渠道查詢與債務人以及可追索前手公開信用信息及其行業發展狀況有關的信息，以識別是否存在影響公司應收票據及應收賬款壞賬準備評估結果的情形；4、通過比較同行業其他上市公司公開披露的信息，對公司應收票據及應收賬款壞賬準備占應收商業承兌匯票及應收賬款余額比例的總體合理性進行了評估。（三）存貨跌價準備 公告編號：2019-013 23 關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的 如財務報表附

77、注（五）11、（七）5 所述，公司主要從事高端鈦合金材料、高溫合金材料、低溫和高溫超導材料（包括鈮鈦和鈮三錫超導材料）的研發、生產和銷售，存貨按成本和可變現凈值孰低計量。截至 2018 年 12 月 31 日止，存貨余額為801,032,113.53元，存 貨 跌 價 準 備 為42,615,166.91 元，賬面價值為 758,416,946.62元?？勺儸F凈值按所生產的產成品估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。管理層在預測時對于未來售價、生產成本、銷售費用以及相關稅費等需要作出重大判斷和假設。由于該項目涉及金額重大且需要管理層作出重大判斷，因此我

78、們將其識別為關鍵審計事項。財務報表審計中，我們執行了以下程序：1、我們了解、評估并測試了公司與存貨相關的內部控制制度設計與運行的有效性；2、取得公司存貨跌價準備計提測算過程表，結合監盤情況、庫齡情況以及銷售情況評價其是否將全部存貨均納入跌價準備測試范圍；3、取得計提跌價準備存貨期后實際銷售價格（如有）或近期銷售價格、歷史同類在產品至完工時仍需發生的成本及銷售費用，評價管理層相關參數的合理性；4、檢查以前年度計提的存貨跌價準備本期的變化情況等，分析存貨跌價準備計提是否充分；5、檢查在財務報表中有關存貨跌價準備的披露是否符合企業會計準則的要求。（四）政府補助 關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對

79、的 如財務報表附注（五）24、（七）28、41 所述，截至 2018 年 12 月 31 日止，西部超導公司遞延收益余額為 209,027,673.24元，2018 年度計入其他收益中的政府補助金額為 41,264,646.63 元，政府補助的真實性以及款項性質的判斷對財務報表影響重大，因此我們將其識別為關鍵審計事項。財務報表審計中，我們執行了以下程序：1、與管理層討論，了解公司補助的主要來源，賬務處理過程及依據，評估其是否符合會計準則的相關規定；2、檢查政府補助相關文件，包括項目投資合同（包含補助內容）、公司補貼申請材料、政府補償款項來源（即撥付方）的原始憑證、銀行資金流水記錄、收款單據等公

80、司已獲得相關補助的憑據，結合補助條件、形式、金額、時間及補助與公司日?；顒拥南嚓P性等評價公司管理層的會計處理是否恰當、披露是否符合企業會計準則的要求。（七）（七）會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正 適用 不適用 公告編號：2019-013 24 （1）會計政策變更 財務報表格式變更 財政部于2018年6月發布了關于修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知（財會201815號），本集團根據相關要求按照一般企業財務報表格式（適用于尚未執行新金融準則和新收入準則的企業）編制財務報表：（1）原“應收票據”和“應收賬款”項目，合并為“應收票據及應收賬款

81、”項目；（2）原“應收利息”、“應收股利”項目并入“其他應收款”項目列報；（3）原“固定資產清理”項目并入“固定資產”項目中列報；（4）原“工程物資”項目并入“在建工程”項目中列報；（5）原“應付票據”和“應付賬款”項目，合并為“應付票據及應付賬款”項目；（6）原“應付利息”、“應付股利”項目并入“其他應付款”項目列報；（7）原“專項應付款”項目并入“長期應付款”項目中列報；（8）進行研究與開發過程中發生的費用化支出，列示于“研發費用”項目，不再列示于“管理費用”項目；（9）在財務費用項目下分拆“利息費用”和“利息收入”明細項目；（10）股東權益變動表中新增“設定受益計劃變動額結轉留存收益”項

82、目。本公司根據上述列報要求相應追溯重述了比較報表。由于上述要求，本期和比較期間財務報表的部分項目列報內容不同，但對本期和比較期間的本公司合并及公司凈利潤和合并及公司股東權益無影響。其他會計政策變更 2019年3月26日，經本公司第三屆董事會第七次會議決議，根據相關監管要求，本集團不再終止確認已背書未到期的商業承兌匯票，對于單獨測試未發生減值的應收商業承兌匯票，包含在對應的應收賬款風險組合內計提壞賬。根據企業會計準則的相關規定，對比較數據進行了追溯調整，具體情況如下：資產負債表影響項目 合并財務報表 母公司財務報表 2018年12月31日影響金額 2017年12月31日影響金額 2018年12月

83、31日影響金額 2017年12月31日影響金額 應收票據及應收賬款 426,333.05 30,561,551.43 526,833.05 26,457,576.79 遞延所得稅資產 4,184,250.75 3,737,745.35 4,159,125.75 3,677,404.01 應付票據及應付賬款 27,334,338.00 55,318,943.50 27,334,338.00 50,973,603.50 預收款項 920,000.00 920,000.00 盈余公積-2,356,837.92-2,083,862.27-2,356,837.92-2,083,862.27 未分配利潤-

84、21,158,716.77-18,754,760.43-21,211,541.28-18,754,760.43 利潤表影響項目 合并財務報表 母公司財務報表 2018年度 2017年度 2018年度 2017年度 公告編號：2019-013 25 影響金額 影響金額 影響金額 影響金額 資產減值損失 3,070,612.88 11,270,902.43 3,211,478.24 11,029,537.07 所得稅費用-446,505.40-1,714,771.90-481,721.74-1,654,430.56 （八）（八）合并報表范圍的變化情況合并報表范圍的變化情況 適用 不適用 報告期內公

85、司新增同一控制的下企業合并公司西安九洲生物材料有限公司。詳細情況如下：被合并方名稱 企業合并中取得的權益比例 交易購成同一控制下企業合并的依據 合并日 西安九洲生物材料有限公司 50.00%西安九洲生物材料有限公司和本公司在合并前后均受西北有色金屬研究院最終控制且該控制并非暫時性的。2018 年 10 月 22日 合并日的確定依據 合并本期期初至合并日的收入 合并本期期初至合并日的凈利潤 比較期間被合并方的收入 比較期間被合并方的凈利潤 公司于該日實際取得西安九洲生物材料有限 司的控制權 11,621,186.88 300,035.36 19,165,800.81 90,771.59 （九）（

86、九）企業社會責任企業社會責任 公司樹立負責任的企業形象，向國家和社會提供優質產品和一流服務，支持國防建設，積極履行社會責任，評估公司社會責任的履行情況，制定長期和相對穩定的利潤分配政策和辦法，制定切實合理的分紅方案，積極回報股東。公司堅持以人為本，關愛員工健康發展。秉承“服務國防，造福人類”的核心價值觀，立足打造百年強企，在企業健康穩定持續快速發展的同時，始終堅持依法納稅，誠信納稅，嚴格執行國家社會保險費和住房公積金,并為員工交納了企業年金，額外購買了意外傷害保險及商業醫療保險。公司始終將安全生產放到生產經營的第一位，設立安全管理委會會及專職安全員監督生產過程。公司在建設新的園區時，認真履行企

87、業主體責任，嚴格按照國家有關項目環境管理法規要求，進行了環境影響評價，做好環境保障措施，各項污染治理符合國家和地方的環境保護標準。公司建立了員工體檢及職業健康體檢管理制度，定期組織員工進行健康體檢、建立了職業健康體檢檔案，為員工健康工作做好基礎保障。2018 年 6 月，公司向“教育扶貧，關愛中小學生健康成長”省社會福利事業發展基金會提供愛心圖書捐贈。為落實國家精準扶貧政策，彰顯企業社會責任，2018 年 8 月，公司提供捐款用于陜西省柞水縣瓦房口鎮街垣社區的道路建設。三、三、持續經營評價持續經營評價 報告期內，未發生可能對公司持續經營能力產生重大影響的事項。四、四、未來展望未來展望 （一）（

88、一）行業發展趨勢行業發展趨勢 公告編號：2019-013 26 1、公司面臨的宏觀經營環境 展望 2019 年，世界經濟增速放緩，保護主義、單邊主義加劇，國際大宗商品價格大幅波動，不穩定不確定因素明顯增加。國內經濟下行壓力加大，發展面臨的環境更復雜更嚴峻。國家繼續實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策，保持人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩定。預計 2019 年國內生產總值增長 6-6.5%。2、行業經濟環境 隨著國家“十三五”規劃、“制造強國”戰略以及“一帶一路”建設、“放管服”改革、系列減稅降費等國家級重大發展戰略的逐步實施，預測 2019 年，我國軍用高端鈦行業將迎來重要的上升期。在低端產能

89、過剩，競爭、淘汰加速的同時；在高端鈦合金領域，軍用飛機、先進發動機、艦船、潛艇、兵器、核電、深?？臻g站等重點項目的推進，以及國產商用航空、粉末、海底光纜等對高端鈦合金的需求將為公司鈦合金業務帶來持續的市場增量。高溫合金領域，受益于先進發動機、核電、燃氣輪機等產業的發展，2019 年是公司高溫合金先民后軍、工藝定型、配套重點型號項目的關鍵一年。預計 2019 年國內高性能高溫合金需求將持續放量，為公司帶來新產品業績增長預期。超導行業方面，2019 年，隨著國內醫療裝備（MRI、腫瘤治療用質子加速器）、智能電網、核聚變試驗裝置（EAST、CFETR）等多個領域的快速發展，低溫超導的市場規模將保持較

90、大增量；同時，通信、軍事、電力的技術改進對高溫超導的商用提出迫切需求，為公司該領域的中長期發展提供了良好契機。此外，智能制造、工業強基、國家對重大技術改造升級的政策支持以及制造業轉型升級的客觀需求，都為 2019 年的高端裝備制造業帶來強勁驅動力。公司在該領域的業務增量與盈利增長預期良好。3、區域經濟環境 展望 2019 年，作為全國科教和軍工資源的重要聚集地以及“一帶一路”核心區，陜西將充分借助硬科技、教育科研等既有優勢，加快追趕超越、推出“五新戰略”；加大對先進制造業、創新經濟產業、特色產業的扶持力度；同時著力于金融改革創新和創新人才培養，實現區域社會經濟的高質量、可持續發展。2019 年

91、，西安市將繼續推動創新創業與高質量發展，增強區域的核心競爭力和輻射引領作用。西安經濟技術開發區將繼續大力支持新材料、軍民融合、高端裝備等主導產業在本區域的加速發展。4、公司行業地位 高端鈦合金領域，公司將保持并持續增強在國防航空等核心領域的市場先發優勢、關鍵技術優勢、質量優勢及預先研究能力優勢，鞏固行業優勢地位。超導領域，公司將拓展國內唯一商用超導線材的制造能力、創新研發能力及市場化能力；加速高溫超導材料和磁體設計及開發工作。（二）（二）公司發展戰略公司發展戰略 1、公司發展戰略 公司將秉承“服務國防、造福人類”的企業宗旨，堅持“國內空白、國際先進”的產品定位，緊密圍繞國家戰略，充分利用目前掌

92、握的國際先進的高端鈦合金、高性能高溫合金、超導線材、超導磁體、高端裝備等技術優勢、研發優勢和產品質量優勢，把握國內外飛機、發動機、高端儀器設備制造、新能源、海洋工程、環保工程等行業快速發展的有利時機，繼續堅持以市場為導向，緊跟國家需求，繼續加大研發投入、提高產品質量、擴大生產規模，充分利用社會資源，分享公司內部資源，進一步降低生產成本，提升產品質量和附加值，滿足國防軍工、能源、科學儀器等領域的急需，研發生產替代進口的特種新材料，加快企業治理能力的提升和高端人才培養能力的提升，鞏固并加強公司在國內外同行業中的領先地位。2、各項業務發展戰略 超導產品領域，公司將持續深化 MRI 用超導線材的市場占

93、有率；為中國聚變堆（CFETR）的建設提公告編號：2019-013 27 供高性能超導材料；開發滿足醫用、科研用超導加速器及 15T 以上特種高場磁體用超導線材制備技術；拓展超導磁體在智能電網、艦船綜合電力系統、污水處理、核乏料處理等新領域的應用；保持 MCZ 用超導磁體批量穩定供貨。同時通過優化生產工藝，持續提升超導線材、超導磁體的國際市場競爭能力和盈利能力。在高溫超導領域，打通產業化技術路線，在原有的研發領域進一步加大投入，尤其是工程化方面的投入，力爭盡早，實現高溫超導的商用，搶占前瞻市場，保障該業務領域的未來增量。高端鈦合金領域，公司將依托現有核心產品航空用高端鈦合金的技術質量優勢，進一

94、步擴大公司產品在現有航空、艦船等領域型號項目的應用，通過擴大產能，提升產品質量，全面滿足型號項目批產對航空用高端鈦合金材料的增量需求。加強直升機、新型航空發動機、燃氣輪機等國防新型號、新市場急需的特種鈦合金的研發，形成完整的自主產品體系，全面實現我國軍用關鍵高端鈦合金材料的國產化。民用鈦合金市場方面，提高相關行業的整體技術水平；同時加速拓展鈦合金國際航空市場，占領機器人、海底光纜等新興鈦材市場。鞏固既有優勢，持續提升高端鈦合金在民用領域的市場競爭力。高溫合金領域，公司將全面實現國防及核電用高性能高溫合金的產業化，滿足航空發動機、燃氣輪機、核能發電等領域的急需，全面替代進口，擺脫上述領域關鍵高溫

95、合金材料受制于人的局面，同時進一步鞏固和提升公司的行業先發地位。特種材料用裝備領域，公司將充分運用既有技術和經驗優勢，開展特種材料熔煉、鍛造、熱處理、高溫超導、高溫合金產業化等大型非標設備、研究院所、高?？茖W工程裝備/實驗儀器、智能制造、自動化工程及其它非標設備的研制，自主開發特種材料加工急需的專用特種裝備，填補國內空白，滿足行業發展需求，形成產業輻射效應。技術儲備方面，公司將加強對現有主營業務前端領域、下游領域、輻射領域的技術研發和技術儲備，滿足公司未來產業延伸需求。公司將通過自主研發和持續創新，提高高端市場占有率。公司將制定與國際一流企業發展目標相適應的現代管理制度；并加快“智慧工廠”建設

96、進度；同時打造一支具有國際競爭力的高層次人才隊伍，通過實現人力資源的效能最大化，保障公司的長期可持續發展。（三）（三）經營計劃或目標經營計劃或目標 為實現“十三五”期間快速發展的既定目標，公司將 2019 年確定為“西部超導創新增效年”。全年重點工作如下：（一）聚焦主業，實現主型產品創新能力、精益生產能力、市場競爭能力的全面提升。1.高端鈦合金 2019 年，公司在繼續保持技術研發實力帶來的高端鈦合金，特別是軍用高性能鈦合金產品壟斷性競爭優勢同時，將持續提升生產效率，降低生產成本，提升裝備利用效率，實現相比國內同行更大的產品“性價比”優勢。公司將加速開發國際市場，通過與國際大公司合作，實現高端

97、鈦材技術研發及生產的全面提升，進一步擴大核心產品在高端鈦合金產品的國內領先地位。2.超導線材、高性能超導磁體 2019 年，公司將充分借助國際超導產業界大幅調整的絕佳機遇，迅速擴大超導線材的國際、國內市場份額；超導磁體方面，將把握國內超導應用需求爆發初期的歷史機遇，迅速做大做強超導磁體產業，加快形成超導磁體拳頭產品“量”的突破，同時加快 MCZ 磁體的量產進度。3.高性能高溫合金 2019 年，公司將搶抓高溫合金國內市場的重大歷史機遇，依托鈦合金研發、產業化的技術和質量管理經驗，全力加速高性能高溫合金生產線的批產技術攻關，力爭釋放產能，為未來發展贏得先機。4.高端裝備制造、生物醫療器械 201

98、9 年，公司將進一步有力把握“熱工裝備制造”這一國內短板帶來的難得市場機遇，瞄準新材料產業快速發展帶來的裝備需求；同時加速實現裝備制造批產能力，并大力實施裝備設計制造稀缺人才的公告編號：2019-013 28 引進、培養。（二）積極開拓軍工、外貿、高端民品市場 隨著涇渭園區全面建成投產，開拓市場繼續成為 2019 年公司最重要的任務之一，市場開發中堅持軍工、外貿、高端民品市場“三駕馬車”戰略，齊頭并進。軍工鈦合金棒絲材是公司的重要產品，公司在已奠定結構件用鈦合金材料主要供應商地位的基礎上，在航空發動機、直升機、艦船等領域取得了顯著突破。2019 年，公司將持續跟蹤發動機型號、商發、商飛、戰斗部

99、、海軍等軍工市場重點，同時力爭實現航天市場開發的關鍵性突破。與此同時，公司將進一步深挖先進發動機、核電、燃氣輪機用高溫合金市場，在強化母合金、民用及核電用非關鍵性高溫合金領域的突破口的同時，搶占，軍工用高溫合金未來市場。公司將進一步加強與主要客戶的溝通合作，收集客戶信息，完善信息反饋，基于技術優勢提供更多“個性化”產品。以優異的產品品質和客戶服務質量，全力開拓新市場、新客戶，爭取更多的型號任務，拓展市場領域。外貿市場方面，將重點加大國際航空用鈦材市場開發力度，制定多樣化的外貿市場開拓策略。繼續細分客戶市場，充分消化客戶的產品特點和性能需求，加快高端新產品試制，開發市場適用性強，附加值高的新產品

100、。大力開發新用戶，爭取在出口航空用鈦材、緊固件用新材料、電力輸送用海底光纜、深?？臻g站、高端制粉以及高端汽車等市場領域實現突破。在超導領域，持續深化與西門子醫療、上海晨光、寧波健信、上海聯影、飛利浦、GE 醫療等公司的合作，占據國內 MRI 磁體用線材市場、高場磁體用線市場更多份額，積極開拓外貿市場。持續拓展 MCZ磁體制造，電網超導限流器、超導儲能、加速器等超導應用市場，力爭實現訂貨量的較大幅度增長。（三）全面升級生產過程管理、采購及庫存管理 2019 年，公司將繼續提高產品“性價比”，圍繞工藝固化、質量穩定性等制約核心關鍵環節，優化工藝路線、合理排產，重點開展“修舊利廢”，提高備品備件的利

101、用率，提升生產效率、降低生產成本。保障涇渭園區的產能釋放，保障經開園區的產能實現更優質高效的利用。公司將進一步強化原材料的預判采購，繼續開發引進優質的原材料新供應商，規避遠期風險；優化生產、銷售、庫存各環節的協調配合，加快降庫存工作進度。（四）技術研發工作、科研項目運行管理工作、質量工作 2019 年，預計開設鈦合金、高溫合金、超導材料研發及技術攻關課題 50 余項，同時在裝備研制方面全年預計開設專項課題 10 項。全年將持續深化、優化先進發動機、飛機結構件、粉末用材等領域關鍵鈦合金材料的研發；加快高溫合金技術攻關進度，短期內解決高溫合金母合金現存技術瓶頸；超導領域，抓住機遇，盡快實現高溫超導

102、工程化；加速實現 Bi 系帶材、MgB2 的工程化；持續加大 MRI 線材工藝優化進度；持續開展高性能超導磁體技術研發。與此同時，持續開展特種裝備的關鍵技術研發。全年將加強研發項目的管理工作；任命重點專項“項目經理”，提高重點專項研發效率。質量管理方面，持續加強原材料質量管控，確保鈦合金產品綜合成品率繼續提升；全年繼續加大監督檢查工作力度，重點做好高溫合金、粉末盤用材的監督檢查；加強探傷、試樣、理化過程的監督檢查。2019 年，公司計劃取得質檢中心 CNAS 認證、完成盤環件無損檢測設備 NADCAP 擴項認證。（五）人力資源及綜合管理工作 2019 年，將基于外國專家引智項目、公司多個人才培

103、養平臺，引進海外高層次人才、國內高層次人共計 30 余名；在高溫合金、磁體設計、檢測技術、市場開發、高溫超導技術、裝備制造技術等領域加大技術與技能型人才培養。干部的執行力是公司執行力的關鍵。2019 年起，公司將繼續重點加強干部管理，打造一支執行力強的干部隊伍。公司將持續完善人才培養、評價體系，加快全員職業發展通道建設進度，使人才培養匹配公司的發展需求。年內將實現“院士工作站”、“技師工作站”的建站運行，持續突破人才培養體制機制難點，公告編號：2019-013 29 形成系統、特色的人才創新模式，打造新材料高科技人才聚集高地。公司將持續加速信息化、智能化的建設進程，重視企業信息化發展的頂層設計

104、；重點開展設備自動化、智能化試點，減少設備操作人員，節約人力成本；同時著重加強生產過程銜接的信息化。（四）（四）不確定性因素不確定性因素 目前尚未發現對公司未來發展戰略和經營計劃產生重大影響的不確定因素。五、五、風險因素風險因素 （一）（一）持續到本年度的風險因素持續到本年度的風險因素 1、市場需求波動的風險 公司鈦合金產品主要用于航空領域，近年來國際形勢嚴峻，國家對軍用飛機的需求旺盛，但是未來國家對軍用飛機的具體需求及生產規劃存在不確定性，如果未來國家軍用飛機的產量下降，可能導致公司業績的下降。報告期內采取的風險管理措施：1.1 公司加大了新牌號鈦合金材料、高溫合金材料和超導材料的技術開發力

105、度，并積極提升公司高性能合金材料在國內外民品市場的占有率。1.2 公司已與寧波健信、SIEMENS、上海晨光、GE、上海聯影等 MRI 制造商簽訂超導材料供貨合同，成為其合格供應商，并正積極拓展各科研項目及國內、國際 MRI 用低溫超導線材市場以及鈮鈦棒市場。2、原材料價格變動的風險 公司的主要原材料為海綿鈦、鈮錠（棒）、錫及相關合金、無氧銅、鋁鉬合金、鋁釩合金、鋁豆等。近年來，受宏觀經濟環境和供求狀況的影響，海綿鈦價格持續波動。如果海綿鈦價格發生大幅波動，將對公司的經營業績產生影響。此外，鈮錠（棒）、無氧銅等原材料需要從國外進口，而且供應商比較單一，如果相關原材料出口國對該等材料的進出口貿易

106、政策發生變化或者由于供應商的原因導致本公司無法采購生產所需的原材料，將對本公司的經營產生不利影響。報告期內采取的風險管理措施：2.1 公司全年積極應對海綿鈦等原輔材料市場變化，保障生產需求的同時，不斷完善對供應商的歷史業績評價和風險控制。2.2 公司積極拓展海外海綿鈦供應商作為補充。2.3 公司為培育高水準原輔材料供應商，先后參股兩家國內企業，分別從事海綿鈦及高純無氧銅的生產，為公司生產經營做好長期保障。3、高端人才流失的風險 公司相關的產品科技含量較高，為了保持技術上的領先性，需要不斷的進行新技術和（或）新工藝的研發，對專業人才尤其是核心技術人員的依賴程度較高，因此這些技術人員是行業內企業保

107、持市場競爭優勢和持續創新的關鍵因素。當前市場對于技術和人才競爭日益激烈，盡管公司的核心技術和人才在行業內均處于領先地位，但是如果出現核心技術泄露或核心人員流失的現象，可能會在一定程度上影響公司的市場競爭力和技術創新能力。報告期內采取的風險管理措施：3.1 公司依托特種鈦合金材料制備技術國家地方聯合工程實驗室、超導材料制備國家工程實驗室、陜西省航空材料工程實驗室、博士后科研工作站、國家認定企業技術中心、國家技術創新示范企業等多個創新平臺，為技術人員，特別是核心技術人員創造了業內一流的科研條件。博士后工作站全年進站 1人，出站 1 人；在站博士后 7 人。3.2 公司全年派遣技術人員 68 人次出

108、訪德國、美國、英國、日本、俄羅斯、瑞士等開展學習交流。2018 年承辦了中國工程院化工制藥高層技術論壇，參加歐洲應用超導會 EUCAS2017、國際粒子加速器會議 IPAC-17、國際磁體技術會議 MT-25，與國內外科研院所合作開展前沿技術研究。人才引進、培養方公告編號：2019-013 30 面，公司獲批建設西安市首批“西安博士后創新基地”、榮獲“西安市引進國外智力示范單位”；獲批國家“千人計劃”外專高端項目。3.3 公司制定了嚴格的國家秘密、商業秘密保護管理規定。并采取相應的人防、物防、技防措施，可以有效防范公司核心技術的泄露。4、業績波動風險 公司高端鈦合金產品市場需求主要來自軍用航空

109、領域，軍用航空材料的開發都是通過參與軍工配套項目的形式進行的，只有預先進行大量的研發工作，才有可能通過軍工配套項目的招標進入項目正式研制階段，并依次通過工藝評審、材料評審、地面功能試驗、地面靜力試驗、裝機考核、裝機評審后方能成為相關型號用材料的合格供應商。最終用戶的需求啟動時間及其每年采購計劃和國際形勢等因素的影響，導致訂單項目及數量存在不穩定性，造成報告期內業績波動較大，這是公司在該階段受軍品業務特點影響所致。報告期內采取的風險管理措施：4.1 公司持續加強國際民用鈦合金市場開拓，積極改善公司產品結構，在保障軍工的同時為鈦合金領域長期多領域發展未雨綢繆。4.2 公司開展了一系列以質量管理改進

110、、勞動生產率提高為目標的系統性改進和創新，持續降低產品成本，增強盈利能力。（二）（二）報告期內新增的風險因素報告期內新增的風險因素 無 公告編號：2019-013 31 第五節第五節 重要事項重要事項 一、一、重要事項索引重要事項索引 事項事項 是或否是或否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 二（一）是否存在對外擔保事項 是 否-是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產的情況 是 否-是否對外提供借款 是 否 二（二）是否存在日常性關聯交易事項 是 否 二（三）是否存在偶發性關聯交易事項 是 否 二（四）是否存在經股東大會審議過的收購、出售資產、對外投資事項或者本年度發生的企業合

111、并事項 是 否-是否存在股權激勵事項 是 否-是否存在股份回購事項 是 否-是否存在已披露的承諾事項 是 否 二（五）是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 二（六）是否存在被調查處罰的事項 是 否-是否存在失信情況 是 否-是否存在自愿披露的其他重要事項 是 否-二、二、重要事項詳情重要事項詳情 （一）（一）訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 1、報告期內發生的訴訟、仲裁事項報告期內發生的訴訟、仲裁事項 單位：元 2 2、以臨時公告形式披露且在報告期內未結案件的以臨時公告形式披露且在報告期內未結案件的重大訴訟、仲裁重大訴訟、仲裁事項事項 適用 不適用 3 3、以臨時公告形式披

112、露且在報告期內結案的以臨時公告形式披露且在報告期內結案的重大訴訟、仲裁重大訴訟、仲裁事項事項 適用 不適用 （二）（二）對外提供借款情況對外提供借款情況 單位：元 債務人債務人 借款期借款期間間 期初余期初余額額 本期新本期新增增 本期減本期減少少 期末余期末余額額 借款利借款利率率 是否履行審是否履行審議程序議程序 是否是否存在存在抵質抵質押押 債務人與債務人與公司的關公司的關聯關系聯關系 西 安 西工 大 超晶 科 技發 展 有限 責 任公司 2018.5.4-2019.5.3 0.00 6,500,000.00 0.00 6,500,000.00 4.79%已事前及時履行 否 非關聯方

113、總計總計 -0.00 6,500,0.00 6,500,-性質性質 累計金額累計金額 合計合計 占期末凈資產比占期末凈資產比例例%作為原告作為原告/申請人申請人 作為被告作為被告/被申請人被申請人 訴訟或仲裁-4,622,428.80 4,622,428.80 0.23%公告編號：2019-013 32 000.00 000.00 對外提供借款原因、歸還情況及對公司的影響：對外提供借款原因、歸還情況及對公司的影響：公司以閑置資金對合格外委供應商提供委托借款，滿足其日常生產需求，有助于雙方建立良好合作關系，符合公司經營發展需求，同時對外借款也適度提高了公司現金資產的使用收益，符合公司股東利益。此

114、筆貸款將于 2019 年 5 月 3 日到期，預計不存在違約風險，不會影響公司正常業務和經營活動的開展，不會對公司未來財務狀況和經營成果產生不利影響，不會損害公司和股東利益。（三）（三）報告期內公司發生的日常性關聯交易情況報告期內公司發生的日常性關聯交易情況 單位：元 具體事項類型具體事項類型 預計金額預計金額 發生金額發生金額 1購買原材料、燃料、動力 367,450,000.00 77,953,477.60 2銷售產品、商品、提供或者接受勞務，委托或者受托銷售 100,060,000.00 35,281,799.17 3投資（含共同投資、委托理財、委托貸款）6,200,000.00 2,0

115、00,000.00 4財務資助（掛牌公司接受的）-5公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型-6其他 10,200,000.00 2,013,494.99 （四）（四）報告期內公司發生的偶發性關聯交易情況報告期內公司發生的偶發性關聯交易情況 單位：元 關聯方關聯方 交易內容交易內容 交易金額交易金額 是否履行必要決是否履行必要決策程序策程序 臨時報告披露時臨時報告披露時間間 臨 時 報 告臨 時 報 告編號編號 中信錦州金屬股份有限公司 采購商品 936,823.86 已事前及時履行 2018 年 8 月 28 日 2018-039 中信錦州金屬股份有限公司 采購商品 188,831.91

116、 已事前及時履行 2019 年 3 月 27 日 2019-015 西安瑞鑫科金屬材料有限責任公司 采購商品 2,308,326.73 已事前及時履行 2019 年 3 月 27 日 2019-015 西安瑞鑫科金屬材料有限責任公司 提供勞務 13,957.76 已事前及時履行 2019 年 3 月 27 日 2019-015 西安凱立新源化工有限公司 采購商品 119,827.59 已事前及時履行 2019 年 3 月 27 日 2019-015 西安雙超金屬精整有限公司 加工費 453,479.31 已事前及時履行 2019 年 3 月 27 日 2019-015 西安雙超金屬精整有限公司

117、 投資 1,500,000.00 已事前及時履行 2019 年 3 月 27 日 2019-015 西安寶信冶金技術有限公司 采購商品 1,145,741.21 已事前及時履行 2019 年 3 月 27 日 2019-015 西安寶信冶金技術有限公司 提供勞務 40,177.28 已事前及時履行 2019 年 3 月 27 日 2019-015 西安寶信冶金技術有限公司 接受勞務 402,825.66 已事前及時履行 2019 年 3 月 27 日 2019-015 西北有色金屬研究院 購買專利 2,002,600.00 已事前及時履行 2018 年 7 月 25 日 2018-028 公告

118、編號：2019-013 33 偶發性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響：偶發性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響：偶發性關聯交易為公司經營行為，有助于公司業務的發展，是真實的，必要的。不會對公司財務狀況、經營成果產生重大影響，公司的主要業務也不會因此而對關聯方形成依賴。（五）（五）承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 2014 年 9 月，公司控股股東西北院出具了避免同業競爭承諾函，承諾西北院及其控制的企業不從事與西部超導之間業務相同、類似或相近的業務或經營活動；將來不會直接投資、收購與西部超導業務相同、類似或相近的業務或經營活動，不會以任何方式對西部超導具有同業競

119、爭性的企業提供幫助；如果將來因任何原因引起西北院或控制的企業所從事的業務、擁有的資產與西部超導發生同業競爭，給西部超導造成損失的，西北院將承擔相應賠償責任，并積極采取有效措施，放棄此類同業競爭。該承諾的履行情況：該承諾在繼續履行。（六）（六）被查封、扣押、凍結或者被抵押被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況、質押的資產情況 單位：元 資產資產 權利受限類型權利受限類型 賬面價值賬面價值 占總資產的比占總資產的比例例 發生原因發生原因 貨幣資金 質押 110,457,777.45 2.77%銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、保函保證金、資金池保證金 房產 抵押 53,548,936.15

120、1.34%國開發展基金有限公司 高端裝備用特種鈦合金材料產業化項目 6500 萬貸款抵押，房產證號西安市房權證未央區字第1100114021-11-11、西安市 房 權 證 未 央 區 字 第1100114021-11-21、西安市 房 權 證 未 央 區 字 第1100114021-11-31 號 土地使用權 抵押 4,012,418.60 0.10%國開發展基金有限公司 高端裝備用特種鈦合金材料產業化項目 6500 萬貸款抵押，證號西經國用（2013出）第 043 號 總計總計 -168,019,132.20 4.21%-注：權利受限類型為查封、扣押、凍結、抵押、質押。注：權利受限類型為查

121、封、扣押、凍結、抵押、質押。公告編號：2019-013 34 第六節第六節 股本變動及股東情況股本變動及股東情況 一、普通股股本情況（一）（一）普通股股本結構普通股股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 396,946,750 99.97%-6,000 396,940,750 99.97%其中：控股股東、實際控制人 100,035,000 25.19%0 100,035,000 25.19%董事、監事、高管 41,750 0.01%2,000 43,750 0.01%核心員工 0 0.0

122、0%0 0 0.00%有限售條件股份 有限售股份總數 125,250 0.03%6,000 131,250 0.03%其中：控股股東、實際控制人 0 0.00%0 0 0.00%董事、監事、高管 125,250 0.03%6,000 131,250 0.03%核心員工 0 0.00%0 0 0.00%總股本總股本 397,072,000-0 397,072,000-普通股股東人數普通股股東人數 439 期末普通股股東人數截至 2019 年 1 月 3 日（二）（二）普通股前普通股前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東名稱股東名稱 期初持股數期初持股數 持股持股變動變動 期末持股數

123、期末持股數 期末持期末持股比例股比例%期末持有限期末持有限售股份數量售股份數量 期末持有無限期末持有無限售股份數量售股份數量 1 西 北 有 色 金屬研究院 100,035,000 0 100,035,000 25.19%0 100,035,000 2 中 信 金 屬 有限公司 68,640,000 0 68,640,000 17.29%0 68,640,000 3 深 圳 市 創 新投 資 集 團 有限公司 50,581,000 0 50,581,000 12.74%0 50,581,000 4 西 安 工 業 投資 集 團 有 限公司 30,767,000 0 30,767,000 7.7

124、5%0 30,767,000 5 西 安 天 匯 科技 投 資 股 份有限公司 28,639,000 0 28,639,000 7.21%0 28,639,000 6 陜 西 成 長 性新 興 產 業 股權 管 理 合 伙企業(有限合伙)20,000,000 0 20,000,000 5.04%0 20,000,000 7 光大金控(上海)股權投資有限公司 16,380,000 0 16,380,000 4.13%0 16,380,000 8 陜 西 成 長 性新 材 料 行 業股 權 管 理 合伙企業(有限合伙)16,000,000 0 16,000,000 4.03%0 16,000,00

125、0 9 陜 西 金 融 控6,500,000 0 6,500,000 1.64%0 6,500,000 公告編號：2019-013 35 股 集 團 有 限公司 10 荊濤 5,580,000 0 5,580,000 1.41%0 5,580,000 合計合計 343,122,000 0 343,122,000 86.43%0 343,122,000 普通股前十名股東間相互關系說明：公司第六名股東陜西成長性新興產業股權管理合伙企業（有限合伙）及第八名持股股東陜西成長性新材料行業股權管理合伙企業（有限合伙）為同一基金管理人的不同產品。其他前十名股東互相之間不存在關聯關系。二、優先股股本基本情況

126、適用 不適用 三、控股股東、實際控制人情況 是否合并披露：是否合并披露：是 否 （一）（一）控股股東情況控股股東情況 公司控股股東為西北有色金屬研究院，西北院始建于 1965 年，1967 年定名為“冶金工業部有色金屬研究院第一分院”；1972 年，改名為寶雞有色金屬研究所；1983 年，改名為寶雞稀有金屬加工研究所；1988 年與西安有色金屬研究所合并為西北有色金屬研究院，建成了具有世界先進水平的稀有金屬材料加工國家工程研究中心。1995 年，從寶雞市遷至西安市。1999 年 5 月 20 日，根據科學技術部、國家經濟貿易委員會下發的關于印發國家經貿委管理的 10個國家局所屬科研機構轉制方案

127、的通知（國科發政字1999197 號），北京礦冶研究總院（包括西北有色金屬研究院）轉制為中央直屬大型科技企業。2000 年 11 月劃歸陜西省管理；2000 年 9 月 26 日，西北院在陜西省工商行政管理局注冊成立。統一社會信用代碼為 91610000435389879R。截至本報告出具日，西北院注冊資本 10852 萬元，法定代表人張平祥，住所位于西安市未央區未央路 96 號。（二）（二）實際控制人情況實際控制人情況 公司實際控制人為陜西省財政廳，實際控制人報告期內無變更。公告編號：2019-013 36 第七節第七節 融資及利潤分配情況融資及利潤分配情況 一、一、最近兩個會計年度內普通股

128、股票發行情況最近兩個會計年度內普通股股票發行情況 適用 不適用 二、二、存續至本期的優先股股票相關情況存續至本期的優先股股票相關情況 適用 不適用 三、三、債券融資情況債券融資情況 適用 不適用 單位：元 代碼代碼 簡稱簡稱 債券類型債券類型 融資金額融資金額 票面利率票面利率%存續時間存續時間 是否違是否違約約 -其他 18,160,000.00 1.20%2015.10.22-2027.10.21 否 合計合計 -18,160,000.00-注：債券類型為公司債券（大公募、小公募、非公開）、企業債券、銀行間非金融企業融資工具、其他等。債券違約情況：債券違約情況：適用 不適用 公開發行債券的

129、特殊披露要求：公開發行債券的特殊披露要求：適用 不適用 四、四、可轉換債券情況可轉換債券情況 適用 不適用 五、五、間接融資情況間接融資情況 適用 不適用 單位：元 融資方式融資方式 融資方融資方 融資金額融資金額 利息率利息率%存續時間存續時間 是否是否違約違約 流動資金貸款 西安銀行股份有限公司城南支行 20,000,000.00 4.35%2018.4.4-2019.4.3 否 流動資金貸款 西安銀行股份有限公司城南支行 10,000,000.00 4.35%2018.5.10-2019.5.9 否 流動資金貸款 中國建設銀行股份有限公司西安經濟技術開發區支行 20,000,000.00

130、 4.57%2018.3.28-2019.3.27 否 流動資金貸款 中國建設銀行股份有限公司西安經濟技術開發區支行 65,000,000.00 4.57%2018.3.30-2019.3.29 否 流動資金貸款 中國建設銀行股份有限公司西安經濟技術開發區支行 40,000,000.00 4.57%2018.7.13-2019.7.12 否 流動資金貸款 中國建設銀行股份有限公司西安經濟技術開發區支行 60,000,000.00 4.57%2018.7.31-2019.7.30 否 流動資金貸款 成都銀行股份有限公司西安分行 60,000,000.00 4.57%2018.5.4-2019.5

131、.3 否 流動資金貸款 交通銀行股份有限公司陜西省分行 40,000,000.00 4.35%2018.1.15-2019.1.14 否 流動資金貸款 交通銀行股份有限20,000,000.04.35%2018.11.21-2019.11.20 否 公告編號：2019-013 37 公司陜西省分行 0 流動資金貸款 交通銀行股份有限公司陜西省分行 40,000,000.00 4.35%2018.12.27-2019.12.26 否 流動資金貸款 長安銀行股份有限公司西安未央區支行 40,000,000.00 4.35%2018.2.11-2019.2.10 否 流動資金貸款 招商銀行股份有限公

132、司西安分行 50,000,000.00 4.35%2018.8.28-2019.8.27 否 流動資金貸款 招商銀行股份有限公司西安分行 50,000,000.00 4.35%2018.9.14-2019.9.13 否 流動資金貸款 招商銀行股份有限公司西安分行 39,000,000.00 4.35%2018.11.9-2019.11.8 否 流動資金貸款 陜西秦農農村商業銀行股份有限公司經開支行 30,000,000.00 4.57%2018.10.25-2019.10.21 否 外幣流動資金貸款 平安銀行股份有限公司 39,236,500.00 1.30%2018.9.6-2019.9.5

133、 否 外幣流動資金貸款 國家開發銀行陜西省分行 149,098,700.00 2.30%2018.12.28-2019.12.27 否 流動資金貸款 華夏銀行股份有限公司西安分行 18,800,000.00 4.75%2016.7.11-2019.7.11 否 流動資金貸款 華夏銀行股份有限公司西安分行 29,100,000.00 4.75%2016.8.11-2019.8.11 否 流動資金貸款 華夏銀行股份有限公司西安分行 19,100,000.00 4.75%2016.9.9-2019.9.9 否 流動資金貸款 華夏銀行股份有限公司西安分行 29,400,000.00 4.75%2017

134、.4.10-2020.4.10 否 流動資金貸款 華夏銀行股份有限公司西安分行 39,900,000.00 4.75%2018.3.22-2021.3.21 否 項目貸款 國開發展基金有限公司 65,000,000.00 1.20%2015.11.27-2030.11.26 否 流動資金貸款 昆侖銀行股份有限公司西安分行 14,000,000.00 4.75%2017.5.19-2020.5.17 否 流動資金貸款 西安銀行股份有限公司城南支行 20,000,000.00 4.75%2018.3.21-2020.3.20 否 流動資金貸款 西安銀行股份有限公司城南支行 50,000,000.0

135、0 4.75%2018.3.26-2020.3.25 否 流動資金貸款 國家開發銀行陜西省分行 50,000,000.00 4.91%2018.7.30-2021.7.29 否 流動資金貸款 國家開發銀行陜西省分行 100,000,000.00 4.91%2018.8.24-2021.7.29 否 商業承兌匯票貼現 興業銀行股份有限公司西安分行 1,189,350.00 4.35%2018.10.31-2019.2.28 否 商業承兌匯票貼現 興業銀行股份有限公司西安分行 1,154,554.00 4.35%2018.10.31-2019.2.28 否 商業承兌匯票貼現 興業銀行股份有限公司西

136、安分行 4,921,361.11 3.80%2018.11.22-2019.5.29 否 商業承兌匯票貼現 興業銀行股份有限公司西安分行 14,716,583.33 3.80%2018.11.22-2019.6.28 否 公告編號：2019-013 38 商業承兌匯票貼現 興業銀行股份有限公司西安分行 2,933,500.00 3.80%2018.11.22-2019.7.29 否 商業承兌匯票貼現 興業銀行股份有限公司西安分行 2,933,500.00 3.80%2018.11.22-2019.7.29 否 商業承兌匯票貼現 興業銀行股份有限公司西安分行 2,933,500.00 3.80%

137、2018.11.22-2019.7.29 否 商業承兌匯票貼現 興業銀行股份有限公司西安分行 487,702.77 3.80%2018.11.22-2019.8.21 否 商業承兌匯票貼現 興業銀行股份有限公司西安分行 484,377.77 3.80%2018.11.22-2019.10.23 否 合計合計 -1,239,389,628.98-違約情況：違約情況：適用 不適用 六、六、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 單位：元/股 股利分配日期股利分配日期 每每 1010 股派現數（含稅）股派現數（含稅

138、）每每 1010 股送股數股送股數 每每 1010 股轉增數股轉增數 2018 年 6 月 6 日 3.00 0 0 合計合計 3.00 0 0 報告期內未執行完畢的利潤分配與公積金轉增股本的情況：報告期內未執行完畢的利潤分配與公積金轉增股本的情況：適用 不適用(二二)權益分配預案權益分配預案 適用 不適用 單位：元/股 項目項目 每每 1010 股派現數（含稅）股派現數（含稅）每每 1010 股送股數股送股數 每每 1010 股轉增數股轉增數 年度分配預案 3.00 0 0 未提出利潤分配預案的說明：未提出利潤分配預案的說明：適用 不適用 公告編號：2019-013 39 第八節第八節 董事

139、、監事、高級管理人員及員工情況董事、監事、高級管理人員及員工情況 一、一、董事、監事、高級管理人員情況董事、監事、高級管理人員情況 （一）（一）基本情況基本情況 姓名姓名 職務職務 性性別別 出生年月出生年月 學歷學歷 任期任期 年度薪酬年度薪酬 張平祥 董事長 男 1965 年 3 月 博士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021 年 7 月 2 日-顏學柏 董事 男 1962 年 4 月 碩士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021 年 7 月 2 日-巨建輝 董事 男 1963 年 4 月 EMBA 碩士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021 年 7 月 2 日-孫玉

140、峰 董事 男 1965 年 1 月 MBA 碩士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021 年 7 月 2 日-呂豫 董事 男 1972 年 2 月 碩士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021 年 7 月 2 日-馮勇 董事/總經理 男 1968 年 11 月 博士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021 年 7 月 2 日 638,656.00 雷達 獨立董事 男 1962 年 5 月 博士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021 年 7 月 2 日 60,000.00 楊建君 獨立董事 男 1963 年 10 月 博士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021

141、年 7 月 2 日 60,000.00 王秋良 獨立董事 男 1965 年 8 月 博士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021 年 7 月 2 日 30,000.00 程志堂 監事會主席 男 1960 年 12 月 EMBA 碩士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021 年 7 月 2 日-隋琛 監事 男 1982 年 8 月 碩士研究生 2019 年 1 月 10 日-2021 年 7 月 2 日-張有新 監事 男 1976 年 3 月 碩士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021 年 7 月 2 日-馬愛君 監事 男 1960 年 9 月 碩士研究生 2018 年 7

142、月 3 日-2021 年 7 月 2 日-閆果 職工代表監事 男 1974 年 12 月 博士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021 年 7 月 2 日 372,377.00 李軼媛 職工代表監事 女 1976 年 1 月 碩士研究生 2018 年 7 月 3 日-2019 年 3 月 15日 395,096.00 劉向宏 副總經理 男 1967 年 9 月 博士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021 年 7 月 2 日 609,605.00 彭常戶 副總經理 男 1962 年 12 月 碩士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021 年 7 月 2 日 590,991.0

143、0 張豐收 副總經理 男 1965 年 4 月 博士研究生 2018 年 8 月 24 日-2021 年 7 月 2 日 547,848.00 李建峰 副總經理 男 1981 年 12 月 博士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021 年 7 月 2 日 466,686.00 杜予晅 副總經理 男 1977 年 5 月 博士研究生 2018 年 8 月 24 日-2021 年 7 月 2 日 455,849.00 周通 財務總監兼董事會秘書 男 1978 年 11 月 碩士研究生 2018 年 7 月 3 日-2021 年 7 月 2 日 509,653.00 董事會人數：董事會人數：9

144、 公告編號：2019-013 40 監事會人數：監事會人數：6 高級管理人員人數：高級管理人員人數：7 董事、監事、高級管理人員相互間關系及與控股股東、實際控制人間關系：董事、監事、高級管理人員相互間關系及與控股股東、實際控制人間關系：公司董事、監事、高級管理人員之間不存在親屬關系。董事長張平祥為控股股東西北院院長、黨委副書記，董事顏學柏為西北院黨委書記、副院長，董事巨建輝為西北院副院長、黨委副書記、工會主席，監事會主席程志堂為西北院副院長。其他人員與控股股東、實際控制人不存在關系。（二）（二）持股情況持股情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 期初持普期初持普通股股數通股股數 數量變動數量變動

145、期末持普通期末持普通股股數股股數 期末普通股期末普通股持股比例持股比例%期末持有期末持有股票期權股票期權數量數量 馮勇 董事、總經理 55,000 0 55,000 0.01%0 劉向宏 副總經理 50,000 0 50,000 0.01%0 周通 財務總監、董事會秘書 60,000 8,000 68,000 0.02%0 李軼媛 職工代表監事、人事總監、人事行政部部長 2,000 0 2,000 0.00%0 合計合計 -167,000 8,000 175,000 0.04%0 （三）（三）變動情況變動情況 信息統計信息統計 董事長是否發生變動 是 否 總經理是否發生變動 是 否 董事會秘書

146、是否發生變動 是 否 財務總監是否發生變動 是 否 報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況：報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況：適用 不適用 姓名姓名 期初職務期初職務 變動類型變動類型 期末職務期末職務 變動原因變動原因 顏學柏-換屆 董事 公司董事會換屆 王秋良-換屆 獨立董事 公司董事會換屆 閆果-換屆 職工代表監事 公司監事會換屆 龔衛國 董事 換屆-公司董事會換屆 聞?；?獨立董事 換屆-公司董事會換屆 李屹東 監事 離任-工作調動 隋琛-新任 監事 公司聘任 羅錦華 副總經理 離任-工作調動 張豐收 職工代表監事 新任 副總經理 公司聘任 杜予晅-新任 副總經理 公

147、司聘任 本公司監事會于 2019 年 3 月 15 日收到職工代表監事李軼媛遞交的辭職報告，收到辭職報告之日起辭職生效。2019 年 3 月 15 日，公司召開了第二屆職工代表大會第四次會議，審議并通過：任命王凱旋為公司職工代表監事，任職期限與本屆監事會任期相同。報告期內董事會秘書變動情況及任職資格的說明報告期內董事會秘書變動情況及任職資格的說明 年初至報告年初至報告期末董秘是期末董秘是否發生變動否發生變動 原董秘離職時原董秘離職時間間 現任董秘任職現任董秘任職時間時間 現任董秘姓名現任董秘姓名 是否具備全國股是否具備全國股轉系統董事會秘轉系統董事會秘書任職資格書任職資格 臨時公告查詢臨時公告

148、查詢索引索引 否 不適用 2017 年 4 月 25日 周通 是 2017-020 公告編號：2019-013 41 報告期內新任董事、監事、高級管理人員簡要職業經歷：報告期內新任董事、監事、高級管理人員簡要職業經歷：適用 不適用 新任董事顏學柏先生，1962 年出生，漢族，中共黨員，中國國籍，無境外永久居留權，工學碩士，教授級高級工程師?，F任西北院黨委書記、副院長，西部材料董事，陜西稀有金屬科工集團黨委副書記、董事、總經理。西安交通大學戰略所、西安建筑科技大學兼職教授，東北大學研究生院碩士生導師，兼任中國有色金屬工業協會、中國有色金屬學會常務理事、中國材料研究學會理事。新任董事王秋良先生，1

149、965 年出生，工學博士，二級教授/研究員，研究部主任。中科院電工所研究員，中國科學院大學教授。1986 年畢業于湖北大學，1989 年中國科學技術大學學習，1991 年在中科院等離子所獲碩士學位，1994 年中科院研究生院獲博士學位，1996 年日本九州大學做博士后。之后在韓國、英國和德國從事了 10 余年的科學研究。2008 到 2010 年澳大利亞 WoU 和 UoQ 訪問教授。長期在電氣工程領域致力于極端電磁裝備的基礎理論與工程技術的研究。出版 SCI 論文 230 余篇，專著 6 部。發明專利授權 169 件。獲得國家獎勵三項和省部級一等獎 6 項。是國家杰出青年基金、萬人計劃、中科

150、院“百人計劃”和“先進工作者”獲得者。MIT 客座教授，AMS 重大國際合作組成員，國際磁體技術會議科技程序委員會成員，多個國際期刊的副主編和編委。新任監事隋琛先生，36 歲，男，漢族，中共黨員，碩士研究生。2005 年 6 月畢業于中國人民大學，環境與經濟學習專業。2008 年 4 月畢業于中國人民銀行研究生部，貨幣銀行學專業。2008 年 04 月至 2014年 05 月就職于中信證券股份有限公司，任投資銀行部原材料組高級經理（其間：2013 年 4 月-2014 年 4月掛職到中信金屬有限公司實業投資部任項目經理）。2014 年 5 月至 2016 年 4 月就職于中信金屬有限公司，實業

151、投資部高級項目經理。2016 年 4 月至 2017 年 4 月，就職于中信金屬有限公司，任實業投資部副總經理；2017 年 4 月-至今就職于中信金屬股份有限公司，現任實業投資部總經理。新任監事閆果先生，男，1974 年 12 月生，博士，教授級高工，現為西部超導材料科技股份有限公司監事、副總工程師，國務院政府特殊津貼獲得者，全國超導標準化技術委員會委員，中國材料研究學會青年工作委員會理事。2005 年 3 月畢業于東北大學材料學專業，獲工學博士學位，2005 年 7 月分配到西北有色金屬研究院超導材料研究所工作。2010 年 8 月至今任超導材料制備國家工程實驗室副主任。2011 年開始，

152、作為課題組長先后負責國家國際科技合作計劃課題“磁共振成像用超導線材及磁體制備技術合作研究”、973 計劃課題“實用化 MgB2 和 Bi-2212 超導材料制備及磁體應用中基礎科學問題”和國家國際科技合作計劃課題“超導高能加速器用高性能 NbTi 電纜制備技術的合作研究”等的研究工作。目前已承擔“國家自然科學基金”、“國際合作項目”、“863 計劃”、“973 計劃”、“陜西省重點研發計劃”等項目 20 余項，作為主要完成人先后獲得陜西省科學技術獎和中國有色金屬工業科學技術獎 4 項；在國內外學術期刊發表學術論文 60 余篇，作為主要發明人獲得授權發明專利 30 余項。新任副總經理張豐收先生：

153、中國國籍，無境外永久居留權，1965 年出生，博士。1987 年 7 月畢業于陜西工學院，獲學士學位；1994 年 5 月畢業于西安理工大學，獲碩士學位；2003 年 12 月畢業于西北工業大學，獲博士學位；2006 年 6 月于中南大學博士后流動站工作期滿；2006 年 7 月加入超導有限?，F任公司職工代表監事、副總工程師兼研發部部長。新任副總經理杜予晅，男，1977 年 5 月出生于山西太原。2006 年底獲得中南大學材料加工工程專業工學博士。2007 年初進入西部超導材料科技股份有限公司從事鈦合金鍛造研制和生產工作，現任西部超導材料科技股份有限公司總經理助理。先后承擔國家 863 項目

154、1 項，軍工配套項目 1 項等研發項目，在知名刊物上發表第一作者論文 11 篇，其他作者論文 22 篇，第一發明人專利 3 項，其它發明人專利 20項，獲得先后獲得 2017 西安市質量工匠、“西安經開區高端人才”、“西安經濟技術開發區基層先進工作者”、西北有色金屬研究院“十一五”期間科技創新青年、稀有金屬科工集團 2016 年勞動模范等榮譽稱號。二、二、員工情況員工情況 （一）（一）在職員工（公司及控股子公司）基本情況在職員工（公司及控股子公司）基本情況 按工作性質分類按工作性質分類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 行政管理人員 91 142 生產人員 413 451 銷售人員 20 2

155、2 技術人員 166 144 公告編號：2019-013 42 財務人員 13 12 員工總計員工總計 703 771 按教育程度分類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 31 29 碩士 164 169 本科 92 123 ?？?273 319 ?？埔韵?143 131 員工總計員工總計 703 771 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況：員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況：截至 2018 年 12 月 31 日，公司在職員工 771 人。按照人員構成、受教育程度統計如下：1、人員構成 其中行政管理人員 142 人，技術人員 14

156、4 人，銷售人員 22 人，財務人員 12 人，生產人員 451 人。2、員工受教育程度 其中博士 29 人，碩士 169 人，本科 123 人，?？萍耙韵?450 人。3、員工薪酬政策 公司以崗位價值/個人能力為基礎、以業績貢獻為依據的薪酬分配政策；薪酬結構包括基本工資、績效工資、津補貼、保險福利四大部分；津補貼包含：租房補貼、餐費補貼等；福利包括帶薪休假、采暖補助及降溫補助等；社保福利主要為“七險兩金”，包括養老保險、失業保險、醫療保險、工傷保險、生育保險、商業保險、企業補充醫療保險、住房公積金及企業年金。4、員工培訓計劃 員工培訓以公司的發展戰略為導向，以人才培養促進公司發展，不斷提升員

157、工職業素養與崗位勝任能力為目標，結合公司長期人才隊伍建設開展人才培養工作。旨在提高員工個人與團隊的工作績效，創建一個共同學習、共同進步的學習型組織。公司一貫重視員工的培訓和發展工作，制定公司以及二級單位的年度培訓計劃，并適時的開展培訓調研及培訓效果評估工作。針對干部、研發技術人員、生產作業等不同職系的員工，建立“崗位勝任力素質模型”，并有針對性的加強各類業務知識的培訓，以不斷實現公司戰略性目標以及對未來人才的需求。5、離退休職工情況 公司實行全員聘用制，無需承擔退休職工的費用。（二）（二）核心人員（公司及控股子公司）基本情況核心人員（公司及控股子公司）基本情況 適用 不適用 核心人員核心人員

158、期初人數期初人數 期末人數期末人數 核心員工-其他對公司有重大影響的人員（非董事、監事、高級管理人員）3 3-核心人員的變動情況核心人員的變動情況 不適用 公告編號：2019-013 43 第九節第九節 行業信息行業信息 是否自愿披露是否自愿披露 是 否 短期來看，隨著全球經濟的放緩，國內鈦材加工產量增速將趨于緩和，保持現有水平。中長期來看，我國軍用和民用航空工業發展還具有廣闊空間，未來將為高端鈦合金提供廣闊的發展前景。鈦合金行業主要面向國內航空航天市場，由于各國對軍工材料特別是大規格的棒材出口均有嚴格的限制，因此公司面臨的來自國外的競爭壓力較小。在民用鈦合金領域，公司在醫療植入物、國內外民用

159、航空等領域積極開拓市場。隨著“一帶一路”和“中國制造 2025”戰略部署，以及國產大型商用飛機，商用發動機，大型運輸機，重型直升機，以及新型戰機的研發生產，給公司帶來了大的機遇和挑戰。高端鈦合金需求前景良好，持續研發投入和精益管理可為公司創造更大的機遇。在超導領域，國內醫療 MRI 行業正孕育著爆發式增長，MRI 超導材料的市場規模逐年穩步增長，未來隨著高溫超導技術研究的突破和低溫超導下游應用的拓展，市場需求將持續增加。在超導線材領域，公司作為國內超導線材領軍者，積極開拓國內外 MRI 低溫超導線材、鈮鈦棒市場，發展前景廣闊。在高溫合金方面，伴隨著以航空航天領域為代表的下游需求快速發展，國內高

160、溫合金市場的供需缺口正在擴大，目前國內高溫合金生產質量穩定性不夠，高溫合金很大程度依賴進口，國內的高溫合金產量尚不能滿足需求，巨大的市場需求量給公司帶來新的發展機遇。公告編號：2019-013 44 第十節第十節 公司治理及內部控制公司治理及內部控制 事項事項 是或否是或否 年度內是否建立新的公司治理制度 是 否 董事會是否設置專門委員會 是 否 董事會是否設置獨立董事 是 否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 會計核算體系、財務管理、風險控制及其他重大內部管理制度本年是否發現重大缺陷 是 否 是否建立年度報告重大差錯責任

161、追究制度 是 否 一、一、公司治理公司治理 （一）（一）制度與評估制度與評估 1 1、公司治理基本狀況、公司治理基本狀況 公司按照公司法、證券法、全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）等法律法規、規章制度的要求，結合公司實際情況、自身特點和管理需要，建立了較為切實可行的公司治理制度體系。報告期內，公司整體運作規范，符合各法律法規、規章制度及公司內控機制的要求。公司治理制度列表如下：1 公司章程 2 股東大會議事規則 3 董事會議事規則 4 監事會議事規則 5 對外投資管理制度 6 對外擔保管理辦法 7 關聯交易管理制度 8 投資者關系管理制度 9 利潤分配管理制度 10 承諾管理制度 11

162、募集資金管理制度 12 信息披露管理制度 13 年報信息披露重大差錯責任追究制度 14 董事會秘書工作制度 15 董事會審計委員會實施細則 16 董事會提名委員會實施細則 17 董事會薪酬與考核委員會實施細則 18 董事會戰略委員會實施細則 19 獨立董事工作制度 20 獨立董事津貼制度 21 內部審計管理制度 22 總經理工作細則 23 委托理財管理制度 2 2、公司治理機制是否給所有股東提供合適的保護和平等權利的評估意見、公司治理機制是否給所有股東提供合適的保護和平等權利的評估意見 公司已在公司章程中充分規定了股東享有的權利，同時公司章程第三十條規定，“董事、高級管理人員執行公司職務時違反

163、法律、行政法規或者本章程的規定，給公司造成損失的，連續一百八十日以上單獨或合計持有公司百分之一以上股份的股東有權書面請求監事會向人民法院提起訴訟；監事執行公司職務時違反法律、行政法規或者本章程的規定，給公司造成損失的，前述股東可以書面請求董公告編號：2019-013 45 事會向人民法院提起訴訟?！钡谌臈l規定，“公司的控股股東、實際控制人不得利用其關聯關系及其他關系損害公司和其他股東的合法權益，違反相關法律、法規及本章程的規定，給公司和其他股東造成損失的，應當承擔賠償責任?！钡谖迨粭l規定，“公司召開股東大會，董事會、監事會以及單獨或者合計持有公司百分之三以上股份的股東，有權向公司提出提案

164、?！钡谄呤鶙l，“股東大會審議有關關聯交易事項時，關聯股東不應當參與投票表決，其所代表的有表決權的股份數不計入有效表決總數?！钡谄呤艞l，“股東大會選舉董事、監事進行表決時，根據本章程的規定或者股東大會的決議，可以實行累積投票制?！贝送?，公司亦在股東大會議事規則、對外擔保管理辦法、對外投資管理制度、利潤分配管理制度、關聯交易管理制度及信息披露管理制度等制度中對公司股東特別是中小股東應享有的權利進行了全面規定。通過制定并有效執行上述公司內部治理制度，公司切實保障了包括中小股東在內的股東依法享有的表決權、利潤分配權、知情權、監督質詢等權利，并通過累積投票制、中小股東提案權及對公司決策程序規范性，關

165、聯交易公允性等方面的嚴格要求，充分體現了公司保護中小股東利益的原則 3 3、公司重大決策是否履行規定程序的評估意見、公司重大決策是否履行規定程序的評估意見 重要人事變動情況：重要人事變動情況：一、公司因第二屆董事會、監事會任期屆滿，根據公司法及公司章程的有關規定，正常換屆選舉產生第三屆董事、監事。1、公司 2018 年第一次臨時股東大會于 2018 年 7 月 3 日審議并通過：龔衛國先生不再擔任公司董事、聞?；⑾壬辉贀喂惊毩⒍?。顏學柏先生新任公司董事、王秋良先生新任公司獨立董事，任期三年。2、公司第二屆第二次職工代表大會于 2018 年 7 月 3 日審議并通過：張豐收先生不再擔任公

166、司職工監事。閆果先生新任公司職工監事，任期三年。二、根據公司章程規定，公司總經理由董事會聘任；副總經理、董事會秘書、財務總監等高級管理人員由總經理提名，董事會聘任。因公司原副總經理羅錦華因工作調動原因不再擔任公司副總經理、職務，公司董事會于 2018 年 8 月 22 日收到副總經理羅錦華遞交的辭職報告，2018 年 8 月 24 日辭職生效。三、根據公司章程規定，公司總經理由董事會聘任；副總經理、董事會秘書、財務總監等高級管理人員由總經理提名，董事會聘任。2018 年 8 月 24 日，公司第三屆董事會第二次會議審議并通過：任命張豐收、杜予晅為公司副總經理，聘期與本屆董事會任期相同。關聯交易

167、事項：關聯交易事項：根據公司章程和關聯交易管理制度的相關規定，公司于 2018 年 3 月 16 日召開的第二屆董事會第二十四次會議審議通過了關于補充確認 2017 年度超出預計金額的日常性關聯交易的議案；公司于 2018 年 3 月 16 日、2018 年 4 月 9 日召開的第二屆董事會第二十四次會議及 2017 年年度股東大會分別審議通過了關于公司 2017 年度關聯交易的執行情況及 2018 年度日常關聯交易計劃的議案該等關聯交易均系依照市場價格定價，按照合同約定執行。公司獨立董事已就關聯交易發表獨立意見，認為該等關聯交易遵循了公平、公正、公開的原則，以市場定價為原則，價格公允，未損害

168、公司以及股東的利益。對外投資情況：對外投資情況：1、本公司向西安九洲生物材料有限公司（以下簡稱“九州公司”）增資 600 萬元，根據全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露細則第三十八條規定，當依據公司章程履行相應審議程序，按照公司章程，本次對外投資為經營層決策范圍，已通過經營層審議。2、本公司與西北有色金屬研究院、西部金屬材料股份有限公司及四名自然人共同出資設立參股公司西安漢唐分析檢測有限公司（已經工商登記機關核準），注冊資本為人民幣 5,000 萬元，其中本公司以貨幣出資 500 萬元，占注冊資本的 10%。公司于 2018 年 8 月 24 日召開第三屆董事會第二次會議審議通過關于設立參

169、股子公司西部 XX 檢測科技有限公司的議案。3、本公司與蘭州科近泰基新技術有限責任公司、上?？肆旨夹g開發有限公司、韓少斐、朱思華共同出資成立廣東超導技術有限公司，注冊資本 3,000 萬元，其中本公司擬出資 900 萬元，占注冊資本的 30%。公司于 2018 年 12 月 24 日召開第三屆董事會第四次會議審議通過關于設立參股子公司廣東超導技術公告編號：2019-013 46 有限公司的議案。公司本年度未對外提供擔保，向西安西工大超晶科技發展有限責任公司提供委托借款 650 萬，已履行內部審議程序。4 4、公司章程的修改情況、公司章程的修改情況 因國有企業黨建工作要求和發起人股東名稱變更，公

170、司于 2018 年 9 月 12 日召開了 2018 年第二次臨時股東大會，審議通過了關于修訂的議案。公司已在西安工商行政管理局經開分局完成公司章程備案手續。（二）（二）三會運作情況三會運作情況 1 1、三會召開情況、三會召開情況 會議類型會議類型 報告期內報告期內會議召開會議召開的次數的次數 經審議的重大事項（簡要描述）經審議的重大事項（簡要描述）董事會 8 一、公司于 2018 年 1 月 30 日召開了第二屆董事會第二十三次會議，審議通過了以下議案：1、關于使用暫時閑置的募集資金進行現金管理的議案 2、關于更改公司委托貸款相關擔保事項的議案 二、公司于 2018 年 3 月 16 日召開

171、了第二屆董事會第二十四次會議，審議通過了以下議案：1、關于公司 2017 年度董事會工作報告的議案 2、關于公司 2017 年度總經理工作報告的議案 3、關于公司 2017 年度報告及摘要的議案 4、關于公司 2017 年度財務決算報告的議案 5、關于公司 2017 年度利潤分配方案的議案 6、關于公司 2017 年度經營獎勵的議案 7、關于公司控股股東及其他關聯方占用資金情況的議案 8、關于公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告的議案 9、關于公司 2018 年度生產經營計劃的議案 10、關于公司 2018 年度投資計劃的議案 11、關于公司 2018 年度財務預算報告的議案 12、關于補

172、充確認 2017 年度超出預計金額的日常性關聯交易的議案 13、關于公司 2017 年度關聯交易的執行情況及 2018 年度日常關聯交易計劃的議案 14、關于聘請公司 2018 年度審計機構的議案 15、關于公司 2018 年度向境內銀行申請綜合授信融資的議案 16、關于提請召開公司 2017 年年度股東大會的議案 三、公司于 2018 年 4 月 27 日召開了第二屆董事會第二十五次會議，審議通過了以下議案：西部超導材料科技股份有限公司 2018 年第一季度報告 四、公司于 2018 年 6 月 15 日召開了第二屆董事會第二十六次會議，審議通過了以下議案：1、關于公司董事會換屆選舉暨第三屆

173、董事會董事候選人提名的議案 2、關于召開公司 2018 年第一次臨時股東大會的議案 五、公司于 2018 年 7 月 3 日召開了第三屆董事會第一次會議，審議通過了以下議案：1、關于選舉張平祥為公司董事長的議案 2、關于聘任馮勇為公司總經理的議案 3、關于聘任劉向宏為公司副總經理的議案 4、關于聘任彭常戶為公司副總經理的議案 公告編號：2019-013 47 5、關于聘任羅錦華為公司副總經理的議案 6、關于聘任李建峰為公司副總經理的議案 7、關于聘任周通為公司財務總監兼董事會秘書的議案 六、公司于 2018 年 8 月 24 日召開了第三屆董事會第二次會議，審議通過了以下議案：1、關于公司 2

174、018 年半年度報告的議案 2、關于公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告的議案 3、關于設立參股子公司西部 XX 檢測科技有限公司的議案 4、關于選舉公司第三屆董事會專門委員會委員的議案 5、關于調整公司組織機構的議案 6、關于調整公司高級管理人員的議案 7、關于修訂公司章程的議案 8、關于會計政策變更的議案 9、關于召開公司 2018 年第二次臨時股東大會的議案 七、公司于 2018 年 10 月 29 日召開了第三屆董事會第三次會議，審議通過了以下議案：西部超導材料科技股份有限公司 2018 年第三季度報告 八、公司于 2018 年 12 月 24 日召開了第三屆董事會第四次會議，審議

175、通過了以下議案：1、關于公司購買設備的議案 2、關于設立參股子公司廣東超導技術有限公司的議案 3、關于使用暫時閑置的募集資金進行現金管理的議案 4、關于召開公司 2018 年第三次臨時股東大會的議案 監事會 8 一、公司于 2018 年 1 月 30 日召開了第二屆監事會第十次會議，審議通過了以下議案：關于使用暫時閑置的募集資金進行現金管理的議案 二、公司于 2018 年 3 月 16 日召開了第二屆監事會第十一次會議，審議通過了以下議案：1、關于公司 2017 年度監事會工作報告的議案 2、關于公司 2017 年度報告及摘要的議案 3、關于公司 2017 年度財務決算報告的議案 4、關于公司

176、 2017 年度利潤分配方案的議案 5、關于公司控股股東及其他關聯方占用資金情況的議案 6、關于公司 2018 年度財務預算報告的議案 7、關于公司 2017 年度關聯交易的執行情況及 2018 年度日常關聯交易計劃的議案 三、公司于 2018 年 4 月 27 日召開了第二屆監事會第十二次會議，審議通過了以下議案：西部超導材料科技股份有限公司 2018 年第一季度報告 四、公司于 2018 年 6 月 15 日召開了第二屆監事會第十三次會議，審議通過了以下議案：關于公司監事會換屆選舉暨第三屆監事會非職工代表監事候選人提名的議案 五、公司于 2018 年 7 月 3 日召開了第三屆監事會第一次

177、會議，審議通過了以下議案：關于選舉程志堂為公司第三屆監事會主席的議案 六、公司于 2018 年 8 月 24 日召開了第三屆監事會第二次會議，審議通過了以下議案：1、關于公司 2018 年半年度報告的議案 2、關于會計政策變更的議案 七、公司于 2018 年 10 月 29 日召開了第三屆監事會第三次會議，審議通過了公告編號：2019-013 48 以下議案：西部超導材料科技股份有限公司 2018 年第三季度報告 八、公司于 2018 年 12 月 24 日召開了第三屆監事會第四次會議，審議通過了以下議案：1、關于使用暫時閑置的募集資金進行現金管理的議案 2、關于補選隋琛為第三屆監事會非職工代

178、表監事的議案 股東大會 3 一、公司于 2018 年 4 月 9 日召開了 2017 年年度股東大會，審議通過了以下議案：1、關于公司 2017 年度董事會工作報告的議案 2、關于公司 2017 年度監事會工作報告的議案 3、關于公司 2017 年度報告及摘要的議案 4、關于公司 2017 年度財務決算報告的議案 5、關于公司 2017 年度利潤分配方案的議案 6、關于公司控股股東及其他關聯方占用資金情況的議案 7、關于公司 2018 年度投資計劃的議案 8、關于公司 2018 年度財務預算報告的議案 9、關于公司 2017 年度關聯交易的執行情況及 2018 年度日常關聯交易計劃的議案 10

179、、關于聘請公司 2018 年度審計機構的議案 11、關于公司 2018 年度向境內銀行申請綜合授信融資的議案 二、公司于 2018 年 7 月 3 日召開了 2018 年第一次臨時股東大會，審議通過了以下議案：1、關于選舉公司第三屆董事會董事的議案 2、關于選舉公司第三屆監事會非職工代表監事的議案 三、公司于 2018 年 9 月 12 日召開了 2018 年第二次臨時股東大會，審議通過了以下議案：關于修訂公司章程的議案 2 2、三會的召集、召開、表決程序是否符合法律法規要求的評估意見、三會的召集、召開、表決程序是否符合法律法規要求的評估意見 公司 2018 年度共召開三次股東大會、八次董事會

180、、八次監事會：1.股東大會：股東大會的召集為公司董事會；年度股東大會召開二十日前書面通知各股東,臨時股東大會召開十五日前書面通知各股東；年度股東大會和臨時股東大會均采取現場方式召開；會議每一項會議議案均由董事會或監事會提案；各股東的法定代表人或持法定代表人簽署授權委托書的授權代表參加股東大會；參加股東大會的每位股東代表就股東大會的每一項會議議案均簽署表決票，在審議關聯交易等應回避表決事項時，采取回避表決的方式，其所代表的股份數不計入有效表決總數；股東代表從參會人員中推選監票人、計票人、唱票人，由計票人統計填寫股東大會表決結果統計表，監票人鑒簽，唱票人宣讀表決結果。2.董事會：董事會的召集為公司

181、董事長；定期董事會召開十日前書面通知全體董事,臨時董事會召開五日前書面通知全體董事；董事會采取現場方式或通訊方式召開；會議每一項會議議案均由董事長、董事或董事會的各專門委員會提案；參加董事會的各董事就每一項會議議案均簽署表決票，在審議關聯交易及關于公司接受委托貸款及相關擔保事項的議案等應回避表決事項時，采取回避表決的方式；董事從參會人員中推選監票人、計票人、唱票人，由計票人統計填寫董事會表決結果統計表，監票人鑒簽，唱票人宣讀表決結果。3.監事會：監事會的召集為公司監事會主席；定期監事會召開十日前書面通知全體監事,臨時監事會召開五日前書面通知全體監事；監事會采取現場方式或通訊方式召開；會議議案由

182、監事會主席提案；參加監事會的每位監事就監事會的每一項會議議案均簽署表決票；監事從參會人員中推選監票人、計票人、唱票人，由計票人統計填寫監事會表決結果統計表，監票人鑒簽，唱票人宣讀表決結果。公告編號：2019-013 49 本公司股東大會、董事會、監事會的召集、提案審議、通知時間、召開程序、授權委托、表決和決議等均符合法律、行政法規和公司章程的規定，真實、有效。（三）（三）公司治理改進情況公司治理改進情況 自 2012 年 7 月 6 日公司整體變更為股份公司后，公司董事會及高級管理層更加重視公司治理改進工作，報告期內主要改進情況如下：1.根據中國證監會等五部委聯合發布的 企業內部控制基本規范

183、及相關配套指引，以及公司章程、議事規則和各項管理制度，公司董事會結合公司實際情況和未來發展狀況，嚴格按照公司治理方面的制度進行內部管理及運行。2.結合公司實際情況，加強有關公司治理制度和新三板知識的培訓。報告期內，參加中國結算組織的登記結算業務培訓 1 次。2018 年，公司組織新三板知識培訓，重點學習了新三板的股票發行、重組、收購、信息披露等相關制度及法人治理相關內容。3、認真廣泛聽取股東，包括機構投資人對公司治理和經營管理的意見，全年接待股東、機構投資人二百余人次，探討公司治理問題，不斷加強公司治理意識，改進公司治理機制，進一步提高治理水平。（四）（四）投資者關系管理情況投資者關系管理情況

184、 公司于 2014 年 12 月 31 日在全國中小企業股份轉讓系統掛牌后，嚴格按照全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）、信息披露細則（試行）及全國中小企業股份轉讓系統相關業務指引對投資者關系管理制度進行了修改，并經由公司第一屆董事會十七次會議進行審議通過。報告期內，公司嚴格遵守該制度，做好投資者關系管理工作。（五）（五）董事會下設專門委員會在本年度內履行職責時所提出的重要意見和建議董事會下設專門委員會在本年度內履行職責時所提出的重要意見和建議 適用 不適用 2018 年度，董事會各專門委員會積極履行職責，為董事會決策提供了良好支持。其中：董事會薪酬與考核委員會召開會議 1 次，審議通過了

185、關于對 2017 年度公司董事、高級管理人員薪酬的決策程序進行評價及公司 2017 年度經營獎勵的議案。審計委員會召開了 4 次會議，審議公司審計部 2017 年度、2018 年度第一季度、2018 年度第二季度、2018 年度第三季度工作報告，聘請公司 2018 年度審計機構、2018 年工作計劃、募集資金存放與實際使用情況的專項報告、2017 年度關聯交易的執行情況及 2018 年度日常關常交易計劃等議案，對聘請公司2018 年度審計機構等議案發表了意見。提名委員會召開會議 1 次，審議通過了關于補選顏學柏為第三屆董事會董事、補選王秋良為第三屆董事會董事、聘任張豐收為公司副總經理、聘任杜予

186、晅為公司副總經理等議案。（六）（六）獨立董事履行職責情況獨立董事履行職責情況 適用 不適用 姓名姓名 本年應參加董事會本年應參加董事會次數次數 親自出席次數親自出席次數 委托出席次數委托出席次數 缺席次數缺席次數 聞?；?4 4 0 0 雷達 8 8 0 0 楊建君 8 8 0 0 王秋良 4 4 0 0 獨立董事的意見：獨立董事的意見：報告期內獨立董事對公司有關事項未提出異議。公司獨立董事關注公司運作的規范性，獨立履行職責，對公司的制度完善和日常經營決策等方面提出了許多寶貴的專業性意見，對報告期內公司發生的關聯交易、對外投資等需要獨立董事發表意見的事公告編號：2019-013 50 項出具了

187、獨立、公正的獨立意見，為完善公司監督機制，維護公司和全體股東的合法權益發揮了應有的作用。二、二、內部控制內部控制 （一）（一）監事會就年度內監督事項的意見監事會就年度內監督事項的意見 監事會在報告期內的監督活動中未發現公司存在重大風險事項，監事會對報告期內的監督事項無異議。（二）（二）公司保持獨立性、自主經營能力的說明公司保持獨立性、自主經營能力的說明 1、業務獨立 公司獨立從事業務經營，對控股股東及其關聯企業不存在依賴關系。公司擁有獨立的研發、生產、供應、銷售體系，能夠面向市場獨立經營、獨立核算和決策、獨立承擔責任與風險，未受到公司控股股東的干涉、控制，亦未因與公司控股股東及其控制的其他企業

188、之間存在關聯關系，而使公司經營自主權的完整性、獨立性受到不良影響。2、人員獨立 公司人員、勞動、人事及工資完全獨立。公司董事、監事及其他高級管理人員均按照公司法及公司章程等法律法規、規章制度，公司的總經理、副總經理、董事會秘書、財務總監等高級管理人員未在控股股東及其控制的其他企業中擔任除董事、監事以外的其它職務，未在控股股東及其控制的其他企業中領薪；公司財務人員未在控股股東及其控制的其他企業中兼職。3、資產完整及獨立 公司合法擁有與目前業務有關的經營場所、設備及知識產權、非專利技術等有形或無形資產的所有權或使用權。公司獨立擁有該等資產，不存在被股東單位或其他關聯方占用的情形。4、機構獨立 公司

189、已依法建立健全股東大會、董事會、監事會等機構，聘請了總經理、副總經理、董事會秘書、財務總監等高級管理人員在內的高級管理層，公司獨立行使經營管理職權，獨立于公司的控股股東、實際控制人及其控制的其他企業，不存在機構混同的情形。公司的辦公場所獨立于股東單位，不存在混合經營、合署辦公的情形。5、財務獨立 公司設立了獨立的財務部，并依據中華人民共和國會計法、企業會計準則建立了獨立的財務核算體系和規范的財務管理制度，能夠獨立作出財務決策，具有規范的財務會計制度。公司在銀行獨立開立賬戶，依法進行納稅申報和履行納稅義務，獨立對外簽訂合同，不存在與控股股東、實際控制人及其控制的其它企業共用銀行賬戶的情形。（三）

190、（三）對重大內部管理制度的評價對重大內部管理制度的評價 公司重大內部管理工作是公司治理工作的重中之重，也是一項長期而持續的系統工作，公司根據實際情況不斷改進、完善該項工作。1、關于會計核算體系 報告期內，公司嚴格按照國家法律法規關于會計核算的規定，從公司自身情況出發，制定會計核算的具體細節制度，并按照要求進行獨立核算，保證公司正常開展會計核算工作。2、關于財務管理體系 報告期內，公司嚴格貫徹和落實各項公司財務管理制度，在國家政策及制度的指引下，做到有序工作、嚴格管理，繼續完善公司財務管理體系。3、關于風險控制體系 報告期內，公司緊緊圍繞企業風險控制制度，在有效分析市場風險、政策風險、經營風險、

191、法律風險等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，從企業規范的角度繼續完善風險控制體系。公告編號：2019-013 51 （四）（四）年度報告差錯責任追究制度相關情況年度報告差錯責任追究制度相關情況 2015 年 2 月 12 日召開的第一屆董事會第十七次會議審議通過了關于修訂公司信息披露管理制度的議案、關于修訂公司年報信息披露重大差錯責任追究制度的議案，公司將進一步強化信息披露責任意識，增強年報信息披露的質量和透明度。公告編號：2019-013 52 第十一節第十一節 財務報告財務報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事

192、項段 持續經營重大不確定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 眾環審字2019170038 號 審計機構名稱 中審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 湖北省武漢市昌區東路 169 號 2-9 層 審計報告日期 2019 年 3 月 26 日 注冊會計師姓名 盧劍 李素霞 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 4 會計師事務所審計報告 350,000.00 審計報告正文：西部超導材料科技股份有限公司全體股東：一、審計意見 我們審計了西部超導材料科技股份有限公司（以下簡稱“西部超導公司”或“公司”）財務報表，包括 2018 年 12 月 31

193、 日的合并及母公司資產負債表，2018 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表，以及財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了西部超導公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2018 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于西部超導公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取

194、的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們在審計中識別出的關鍵審計事項匯總如下：公告編號：2019-013 53 （一）收入確認 關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的 如財務報表附注（五）23、（七）34 所述，西部超導公司的銷售收入主要為銷售高端鈦合金材料、高溫合金材料、低溫和高溫超導材料（包括鈮鈦和鈮三錫超導材料），合同約定需由客戶驗收的，公司于產品移交給客戶并驗收合格后確認收入；合同未約定需由客

195、戶驗收的，公司于產品移交給客戶并簽收后確認收入；出口業務公司于產品報關并取得承運人提單后確認收入。2018年營業收入為人民幣 1,088,390,484.19 元，較上年增長了 12.51%，由于收入確認對經營成果產生很大影響，受制于行業特點，收入確認依據的取得時點具有一定的不確定性，可能存在管理層為了達到特定目的而操縱收入確認，因此我們將其識別為關鍵審計事項。財務報表審計中，我們執行了以下程序：1、詢問公司管理層、治理層以及內部的其他相關人員，以了解管理層針對舞弊風險設計的內部控制，以及治理層如何監督管理層對舞弊風險的識別和應對過程，評價舞弊風險因素，評估可能產生舞弊的領域；2、了解公司與銷

196、售和收款相關的內部控制設計并評估其有效性，測試制度是否有效運行；3、通過審閱銷售合同、收入確認相關單據及與管理層的訪談，了解公司收入確認的時點和依據，并評價其是否符合企業會計準則的相關規定；4、針對資產負債表日前后公司對主要客戶確認的銷售收入進行了抽樣檢查，并與相關銷售合同和客戶驗收單證等原始單據進行核對，以評價銷售收入是否在恰當的會計期間確認；5、根據客戶交易的特點和性質，選取樣本對余額和交易額進行函證，以評價應收票據及應收賬款余額和銷售收入金額的真實性；6、在實施分析程序時考慮發現的異常關系或偏離預期的關系。（二）應收票據及應收賬款壞賬準備 關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的 公告編

197、號：2019-013 54 如財務報表附注（五）10、（七）2 所述，截至 2018 年 12 月 31 日止，西部超導公司的應收票據及應收賬款余額為人民幣 1,183,234,688.28元，壞帳準備為人民幣 59,791,097.26 元。受大環境的影響，公司面臨的壞賬風險可能會加大，管理層在對應收票據及應收賬款的可回收性進行評估時，需要綜合考慮應收票據及應收賬款的賬齡、債務人以及可追索前手的還款記錄、行業現狀等。由于應收票據及應收賬款余額重大且壞賬準備的評估涉及復雜且重大的管理層判斷，因此我們將其識別為關鍵審計事項。財務報表審計中，我們執行了以下程序：1、與管理層討論，了解公司信用風險組

198、合的劃分方法以及壞賬準備的計提比例，結合同行業和公司歷年回款情況評估其合理性；2、獲取管理層編制的截至 2018 年 12月 31 日止的應收票據及應收賬款賬齡明細表，通過核對記賬憑證、發票等支持性記錄檢查了應收票據及應收賬款賬齡明細表的準確性；3、復核管理層壞賬準備的計提過程，針對期末余額較大或超過信用期的應收票據及應收賬款，我們與管理層進行討論，了解了主要債務人的信息以及管理層對于其可回收性的評估，并實施了以下程序：（1）檢查歷史還款記錄以及期后還款的相關信息，（2）通過公開渠道查詢與債務人以及可追索前手公開信用信息及其行業發展狀況有關的信息，以識別是否存在影響公司應收票據及應收賬款壞賬準

199、備評估結果的情形；4、通過比較同行業其他上市公司公開披露的信息，對公司應收票據及應收賬款壞賬準備占應收商業承兌匯票及應收賬款余額比例的總體合理性進行了評估。（三）存貨跌價準備 關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的 公告編號：2019-013 55 如財務報表附注（五）11、（七）5 所述，公司主要從事高端鈦合金材料、高溫合金材料、低溫和高溫超導材料（包括鈮鈦和鈮三錫超導材料）的研發、生產和銷售，存貨按成本和可變現凈值孰低計量。截至 2018 年 12 月 31 日止，存貨余額為801,032,113.53元，存 貨 跌 價 準 備 為42,615,166.91 元，賬面價值為 758,41

200、6,946.62元?？勺儸F凈值按所生產的產成品估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。管理層在預測時對于未來售價、生產成本、銷售費用以及相關稅費等需要作出重大判斷和假設。由于該項目涉及金額重大且需要管理層作出重大判斷，因此我們將其識別為關鍵審計事項。財務報表審計中，我們執行了以下程序：1、我們了解、評估并測試了公司與存貨相關的內部控制制度設計與運行的有效性；2、取得公司存貨跌價準備計提測算過程表，結合監盤情況、庫齡情況以及銷售情況評價其是否將全部存貨均納入跌價準備測試范圍；3、取得計提跌價準備存貨期后實際銷售價格（如有）或近期銷售價格、歷史同類在產品至完

201、工時仍需發生的成本及銷售費用，評價管理層相關參數的合理性；4、檢查以前年度計提的存貨跌價準備本期的變化情況等，分析存貨跌價準備計提是否充分；5、檢查在財務報表中有關存貨跌價準備的披露是否符合企業會計準則的要求。（四）政府補助 關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的 如財務報表附注（五）24、（七）28、41 所述，截至 2018 年 12 月 31 日止，西部超導公司遞延收益余額為 209,027,673.24元，2018 年度計入其他收益中的政府補助金額為 41,264,646.63 元，政府補助的真實性以及款項性質的判斷對財務報表影響重大，因此我們將其識別為關鍵審計事項。財務報表審計中，

202、我們執行了以下程序：1、與管理層討論，了解公司補助的主要來源，賬務處理過程及依據，評估其是否符合會計準則的相關規定；2、檢查政府補助相關文件，包括項目投資合同（包含補助內容）、公司補貼申請材料、政府補償款項來源（即撥付方）的原始憑證、銀行資金流水記錄、收款單據等公司已獲得相關補助的憑據，結合補助條件、形式、金額、時間及補助與公司日?；顒拥南嚓P性等評價公司管理層的會計處理是否恰當、披露是否符合企業會計準則的要求。四、其他信息 西部超導公司管理層對其他信息負責。其他信息包括西部超導公司 2018 年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。公告編號：2019-013 56 我們對財務

203、報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任 西部超導公司管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估西部超導公司的持續經營能力，披露

204、與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算西部超導公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督西部超導公司的財務報告過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們

205、也執行以下工作：（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導公告編號：2019-013 57 致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對西部超導公司

206、持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致西部超導公司不能持續經營。（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容（包括披露），并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。（六）就西部超導公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間

207、安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。中審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）中審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）中

208、國注冊會計師：盧中國注冊會計師：盧 劍劍（項目合伙人）（項目合伙人）中國注冊會計師：李素霞中國注冊會計師：李素霞 中國武漢中國武漢 二一九年三月二十六日二一九年三月二十六日 公告編號：2019-013 58 二、二、財務報表財務報表 （一）（一）合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 期初余額期初余額 流動資產：流動資產：貨幣資金(七)1 852,849,191.70 607,558,925.42 結算備付金-拆出資金-以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產-衍生金融資產-應收票據及應收賬款(七)2 1,123,443,591.02 994,073,

209、324.49 預付款項(七)3 35,200,698.29 7,644,936.42 應收保費-應收分保賬款-應收分保合同準備金-其他應收款(七)4 3,939,772.02 1,830,465.80 買入返售金融資產-存貨(七)5 758,416,946.62 727,797,805.18 持有待售資產-一年內到期的非流動資產-其他流動資產(七)6 24,606,421.87 55,849,995.30 流動資產合計流動資產合計 -2,798,456,621.52 2,394,755,452.61 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款-可供出售金融資產(七)7 2,300,000.00 1

210、7,800,000.00 持有至到期投資-長期應收款-長期股權投資(七)8 18,362,417.13 0.00 投資性房地產(七)9 7,930,120.45 7,503,397.18 固定資產(七)10 708,365,042.95 561,589,989.83 在建工程(七)11 187,808,603.98 227,937,847.01 生產性生物資產-油氣資產-無形資產(七)12 186,304,188.42 197,251,748.55 開發支出(七)13 17,466,172.10 15,631,208.89 商譽-長期待攤費用(七)14 1,137,543.75 1,440,8

211、88.75 遞延所得稅資產(七)15 51,773,634.66 37,199,693.65 其他非流動資產(七)16 14,490,362.81 39,268,565.57 非流動資產合計非流動資產合計 -1,195,938,086.25 1,105,623,339.43 資產總計資產總計 -3,994,394,707.77 3,500,378,792.04 流動負債：流動負債：短期借款(七)18 804,089,628.98 774,067,140.00 向中央銀行借款-吸收存款及同業存放-拆入資金-公告編號：2019-013 59 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債-衍生金融負

212、債-應付票據及應付賬款(七)19 480,038,780.10 330,954,555.23 預收款項(七)20 18,421,761.12 31,651,369.95 賣出回購金融資產款-應付手續費及傭金-應付職工薪酬(七)21 31,263,814.10 22,757,468.66 應交稅費(七)22 13,549,052.10 2,563,250.84 其他應付款(七)23 2,076,753.48 3,415,342.28 應付分保賬款-保險合同準備金-代理買賣證券款-代理承銷證券款-持有待售負債-一年內到期的非流動負債(七)24 110,385,714.29 36,700,000.0

213、0 其他流動負債-流動負債合計流動負債合計 -1,459,825,504.17 1,202,109,126.96 非流動負債：非流動負債：長期借款(七)25 324,914,285.71 182,400,000.00 應付債券(七)26 18,160,000.00 18,160,000.00 其中：優先股-永續債-長期應付款(七)27 3,000,000.00 3,000,000.00 長期應付職工薪酬-預計負債-遞延收益(七)28 209,027,673.24 135,182,205.75 遞延所得稅負債-其他非流動負債-非流動負債合計非流動負債合計 -555,101,958.95 338,

214、742,205.75 負債合計負債合計 -2,014,927,463.12 1,540,851,332.71 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本(七)29 397,072,000.00 397,072,000.00 其他權益工具-其中：優先股-永續債-資本公積(七)30 1,194,180,281.56 1,188,753,669.56 減：庫存股-其他綜合收益-專項儲備(七)31 4,650,119.04 4,943,746.04 盈余公積(七)32 79,490,864.71 65,552,282.49 一般風險準備-未分配利潤(七)33 251,322,381.46

215、 249,428,986.36 歸屬于母公司所有者權益合計-1,926,715,646.77 1,905,750,684.45 少數股東權益-52,751,597.88 53,776,774.88 所有者權益合計所有者權益合計 -1,979,467,244.65 1,959,527,459.33 公告編號：2019-013 60 負債和所有者權益總計負債和所有者權益總計 -3,994,394,707.77 3,500,378,792.04 法定代表人：張平祥 主管會計工作負責人：周通 會計機構負責人：李魁芳 （二）（二）母公司資產負債表母公司資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 期末余額期

216、末余額 期初余額期初余額 流動資產：流動資產：貨幣資金-833,560,728.73 574,479,454.63 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產-衍生金融資產-應收票據及應收賬款(十五)1 1,139,155,447.12 976,872,397.17 預付款項-26,304,085.08 3,104,940.82 其他應收款(十五)2 3,690,096.45 1,715,909.07 存貨-714,165,013.17 698,218,767.68 持有待售資產-一年內到期的非流動資產-其他流動資產-7,604,681.09 41,524,096.47 流動資產合計流動資產

217、合計 -2,724,480,051.64 2,295,915,565.84 非流動資產：非流動資產：可供出售金融資產-2,300,000.00 17,800,000.00 持有至到期投資-長期應收款-長期股權投資(十五)3 109,003,029.13 84,700,000.00 投資性房地產-70,985,490.78 24,504,609.70 固定資產-568,319,864.99 496,020,379.60 在建工程-185,342,365.78 196,715,724.46 生產性生物資產-油氣資產-無形資產-179,685,937.53 192,654,205.84 開發支出-1

218、7,466,172.10 15,631,208.89 商譽-長期待攤費用-1,137,543.75 1,440,888.75 遞延所得稅資產-51,230,547.75 36,546,752.50 其他非流動資產-15,176,300.81 40,866,363.40 非流動資產合計非流動資產合計 -1,200,647,252.62 1,106,880,133.14 資產總計資產總計 -3,925,127,304.26 3,402,795,698.98 流動負債：流動負債：短期借款-804,089,628.98 774,067,140.00 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債-衍生金

219、融負債-應付票據及應付賬款-489,621,051.79 314,455,211.22 預收款項-11,541,887.89 28,008,125.69 應付職工薪酬-29,401,436.83 22,239,708.47 應交稅費-12,752,564.47 2,001,333.96 其他應付款-2,716,923.34 3,749,115.92 公告編號：2019-013 61 持有待售負債-一年內到期的非流動負債-110,385,714.29 36,700,000.00 其他流動負債-流動負債合計流動負債合計 -1,460,509,207.59 1,181,220,635.26 非流動負

220、債：非流動負債：長期借款-324,914,285.71 182,400,000.00 應付債券-其中：優先股-永續債-長期應付款-長期應付職工薪酬-預計負債-遞延收益-207,520,160.92 132,388,620.90 遞延所得稅負債-其他非流動負債-非流動負債合計非流動負債合計 -532,434,446.63 314,788,620.90 負債合計負債合計 -1,992,943,654.22 1,496,009,256.16 所有者權益：所有者權益：股本-397,072,000.00 397,072,000.00 其他權益工具-其中：優先股-永續債-資本公積-1,194,142,88

221、3.98 1,188,716,271.98 減：庫存股-其他綜合收益-專項儲備-4,650,119.04 4,943,746.04 盈余公積-79,490,864.71 65,552,282.49 一般風險準備-未分配利潤-256,827,782.31 250,502,142.31 所有者權益合計所有者權益合計 -1,932,183,650.04 1,906,786,442.82 負債和所有者權益合計負債和所有者權益合計 -3,925,127,304.26 3,402,795,698.98 （三）（三）合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、

222、營業總收入一、營業總收入 (七)34 1,088,390,484.19 967,331,562.49 其中：營業收入(七)34 1,088,390,484.19 967,331,562.49 利息收入-已賺保費-手續費及傭金收入-二、營業總成本二、營業總成本 -985,218,761.96 858,917,735.69 其中：營業成本(七)34 688,186,354.95 593,607,112.35 利息支出-手續費及傭金支出-退保金-賠付支出凈額-提取保險合同準備金凈額-公告編號：2019-013 62 保單紅利支出-分保費用-稅金及附加(七)35 11,279,846.66 15,76

223、9,534.40 銷售費用(七)36 15,926,768.71 10,701,757.17 管理費用(七)37 114,102,607.60 92,268,490.46 研發費用(七)38 88,654,752.97 86,104,676.23 財務費用(七)39 33,402,664.87 40,999,271.00 其中：利息費用-47,699,086.41 40,197,992.80 利息收入-7,013,320.42 2,144,965.24 資產減值損失(七)40 33,665,766.20 19,466,894.08 加：其他收益(七)41 41,264,646.63 41,83

224、2,514.90 投資收益（損失以“”號填列）(七)42 2,541,570.77 7,203,417.94 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益-161,909.42 0.00 公允價值變動收益（損失以“”號填列）-資產處置收益（損失以“-”號填列）(七)43 366,150.15 858,436.88 匯兌收益（損失以“-”號填列）-三、營業利潤（虧損以“”號填列）三、營業利潤（虧損以“”號填列）-147,344,089.78 158,308,196.52 加：營業外收入(七)44 706,538.47 2,560,519.91 減：營業外支出(七)45 174,844.26 473,24

225、6.11 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）-147,875,783.99 160,395,470.32 減：所得稅費用(七)46 13,985,771.67 17,494,472.95 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）-133,890,012.32 142,900,997.37 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 -300,035.36 90,771.59（一）按經營持續性分類：1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-133,890,012.32 142,900,997.37 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）

226、-（二）按所有權歸屬分類：1.少數股東損益-1,063,565.00 916,718.05 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤-134,953,577.32 141,984,279.32 六、其他綜合收益的稅后凈額六、其他綜合收益的稅后凈額 -歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額-（一）不能重分類進損益的其他綜合收益-1.重新計量設定受益計劃變動額-2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益-（二）將重分類進損益的其他綜合收益-1.權益法下可轉損益的其他綜合收益-2.可供出售金融資產公允價值變動損益-3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益-4.現金流量套期損益的有效部分-5.外幣財務報表折

227、算差額-6.其他-歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 -七、綜合收益總額七、綜合收益總額 -133,890,012.32 142,900,997.37 公告編號：2019-013 63 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-134,953,577.32 141,984,279.32 歸屬于少數股東的綜合收益總額-1,063,565.00 916,718.05 八、每股收益：八、每股收益：（一）基本每股收益(七)47 0.34 0.36（二）稀釋每股收益(七)47 0.34 0.36 法定代表人：張平祥 主管會計工作負責人：周通 會計機構負責人：李魁芳 （四）（四）母公司利潤表母公司利潤表 單位

228、：元 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營業收入一、營業收入 (十五)4 1,060,111,311.61 933,639,035.01 減：營業成本(十五)4 670,825,810.16 567,390,612.72 稅金及附加-11,087,152.57 15,583,761.30 銷售費用-14,670,312.56 9,995,592.88 管理費用-106,455,204.13 87,050,131.08 研發費用-81,913,433.78 85,379,500.89 財務費用-33,518,765.71 40,350,752.11 其中：利息費用-47

229、,358,139.74 39,873,969.14 利息收入-6,906,003.26 2,083,492.61 資產減值損失-33,365,963.56 18,792,261.11 加：其他收益-39,235,678.10 39,949,838.76 投資收益（損失以“”號填列）(十五)5 3,738,887.90 7,290,649.32 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益-161,909.42-公允價值變動收益（損失以“”號填列）-資產處置收益（損失以“-”號填列）-366,150.15 858,436.88 匯兌收益（損失以“-”號填列）-二、營業利潤（虧損以“”號填列）二、營業利潤

230、（虧損以“”號填列）-151,615,385.29 157,195,347.88 加：營業外收入-706,464.97 2,560,519.91 減：營業外支出-174,844.26 472,898.84 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）-152,147,006.00 159,282,968.95 減：所得稅費用-12,761,183.78 17,150,573.74 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）-139,385,822.22 142,132,395.21（一）持續經營凈利潤 -139,385,822.22 142,1

231、32,395.21（二）終止經營凈利潤 -五、其他綜合收益的稅后凈額五、其他綜合收益的稅后凈額 -（一）不能重分類進損益的其他綜合收益-1.重新計量設定受益計劃變動額-2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益-（二）將重分類進損益的其他綜合收益-1.權益法下可轉損益的其他綜合收益-2.可供出售金融資產公允價值變動損益-3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 -4.現金流量套期損益的有效部分-5.外幣財務報表折算差額 -6.其他-公告編號：2019-013 64 六、綜合收益總額六、綜合收益總額 -139,385,822.22 142,132,395.21 七、每股收益：七、每股收益：（一）

232、基本每股收益-（二）稀釋每股收益-（五）（五）合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金-966,730,509.21 769,958,082.61 客戶存款和同業存放款項凈增加額 -向中央銀行借款凈增加額-向其他金融機構拆入資金凈增加額 -收到原保險合同保費取得的現金-收到再保險業務現金凈額-保戶儲金及投資款凈增加額-處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產凈增加額-收取利息、手續費及傭金的現金-拆入資金凈增加額-回購業務資金凈增加額-收到的稅費返

233、還-7,158,501.57 5,376,090.49 收到其他與經營活動有關的現金(七)48(1)126,786,825.55 35,607,821.22 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 -1,100,675,836.33 810,941,994.32 購買商品、接受勞務支付的現金-613,000,150.73 494,655,630.81 客戶貸款及墊款凈增加額-存放中央銀行和同業款項凈增加額 -支付原保險合同賠付款項的現金-支付利息、手續費及傭金的現金-支付保單紅利的現金-支付給職工以及為職工支付的現金-139,442,323.94 136,253,776.56 支付的各項稅費

234、-35,918,981.55 83,936,415.88 支付其他與經營活動有關的現金(七)48(2)68,723,429.23 78,742,696.66 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 -857,084,885.45 793,588,519.91 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -243,590,950.88 17,353,474.41 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金-626,000,000.00 1,077,500,000.00 取得投資收益收到的現金-2,519,311.55 7,203,417.94 處置固定

235、資產、無形資產和其他長期資產收回的-108,407.26 1,762,035.11 公告編號：2019-013 65 現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額-收到其他與投資活動有關的現金-投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 -628,627,718.81 1,086,465,453.05 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金-153,258,801.34 216,147,695.69 投資支付的現金-618,500,000.00 1,103,000,000.00 質押貸款凈增加額-取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額-支付其他與投資活動有關的現金-投資活動現金流出小

236、計投資活動現金流出小計 -771,758,801.3771,758,801.34 4 1,319,147,695.1,319,147,695.6969 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -143,131,082.143,131,082.5353 -232,682,242.6232,682,242.64 4 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金-745,000.00 18,615,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金-745,000.00 18,615,000.00 取得借款收到的現金-1,451,357,128.98 9

237、67,067,140.00 發行債券收到的現金-收到其他與籌資活動有關的現金(七)48(3)29,467,306.39-籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 -1,481,569,435.37 985,682,140.00 償還債務支付的現金-1,204,867,140.00 907,817,599.28 分配股利、利潤或償付利息支付的現金-167,450,587.44 160,039,328.66 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤-820,000.00 152,000.00 支付其他與籌資活動有關的現金(七)48(4)-29,467,306.39 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流

238、出小計 -1,372,317,727.44 1,097,324,234.33 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -109,251,707.93-111,642,094.33 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -7,989,056.27-1,314,387.80 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 -217,700,632.55-328,285,250.36 加：期初現金及現金等價物余額-524,690,781.70 852,976,032.06 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 -742,

239、391,414.25 524,690,781.70 法定代表人：張平祥 主管會計工作負責人：周通 會計機構負責人：李魁芳 （六）（六）母公司現金流量表母公司現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：公告編號：2019-013 66 銷售商品、提供勞務收到的現金-905,488,707.02 788,037,667.19 收到的稅費返還-6,012,835.65 3,142,478.55 收到其他與經營活動有關的現金-127,223,956.49 33,094,811.92 經營活動現金流入小計經營活動現

240、金流入小計 -1,038,725,499.16 824,274,957.66 購買商品、接受勞務支付的現金-556,706,538.46 499,797,787.68 支付給職工以及為職工支付的現金-127,613,844.83 130,264,187.01 支付的各項稅費-34,606,737.16 82,881,889.18 支付其他與經營活動有關的現金-64,741,925.07 75,099,269.85 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 -783,669,045.52 788,043,133.72 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -255,056,453

241、.64 36,231,823.94 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金-594,000,000.00 1,023,000,000.00 取得投資收益收到的現金-3,716,628.68 7,290,649.32 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額-108,407.26 1,762,035.11 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額-收到其他與投資活動有關的現金-投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 -597,825,035.94 1,032,052,684.43 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金-146,126,985

242、.55 172,388,482.33 投資支付的現金-592,554,000.00 1,092,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額-支付其他與投資活動有關的現金-投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 -738,680,985.55 1,264,388,482.33 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -140,855,949.61-232,335,797.90 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金-取得借款收到的現金-1,451,357,128.98 964,067,140.00 發行債券收到的現金-收到其他

243、與籌資活動有關的現金-29,467,306.39 0.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 -1,480,824,435.37 964,067,140.00 償還債務支付的現金-1,204,867,140.00 907,817,599.28 分配股利、利潤或償付利息支付的現金-166,289,640.77 159,625,048.99 支付其他與籌資活動有關的現金-29,467,306.39 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 -1,371,156,780.77 1,096,909,954.66 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -109,667,654.6

244、0-132,842,814.66 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 -7,623,586.61-1,027,124.03 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 -231,491,745.24-329,973,912.65 加：期初現金及現金等價物余額-491,635,411.51 821,609,324.16 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 -723,127,156.75 491,635,411.51 公告編號：2019-013 67 （七）（七）合并股東權益變動表合并股東權益變動表 單位：元 項目項目 本期

245、本期 少數股東權少數股東權益益 所有者權益所有者權益 股本股本 資本公積資本公積 減：庫存股減：庫存股 其他綜合收益其他綜合收益 專項儲備專項儲備 盈余公積盈余公積 一般風險準一般風險準備備 未分配利潤未分配利潤 優先股優先股 永續債永續債 其他其他 一、上年期末余額一、上年期末余額 397,072,000.00-1,188,753,669.56-4,943,746.04 65,552,282.49-249,428,986.36 53,776,774.88 1,959,527,459.33 加：會計政策變更-前期差錯更正-同一控制下企業合并-其他-二、本年期初余額二、本年期初余額 397,07

246、2,000.00-1,188,753,669.56-4,943,746.04 65,552,282.49-249,428,986.36 53,776,774.88 1,959,527,459.33 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-5,426,612.00-293,627.00 13,938,582.22-1,893,395.10-1,025,177.00 19,939,785.32（一）綜合收益總額-134,953,577.32-1,063,565.00 133,890,012.32（二）所有者投入和減少資本-5,426,612.00-858,

247、388.00 6,285,000.00 1股東投入的普通股-5,540,000.00-745,000.00 6,285,000.00 2其他權益工具持有者投入資本-3股份支付計入所有者權益的金額-4其他-113,388.00-113,388.00-（三）利潤分配-13,938,582.22-133,060,182.22-820,000.00-119,941,600.00 1提取盈余公積-13,938,582.22-13,938,582.22-2提取一般風險準備-3對所有者（或股東）的分配-119,121,600.00-820,000.00-119,941,600.00 4其他-公告編號：201

248、9-013 68 （四）所有者權益內部結轉-1.資本公積轉增資本（或股本）-2.盈余公積轉增資本（或股本）-3.盈余公積彌補虧損-4.設定受益計劃變動額結轉留存收益-5.其他-（五）專項儲備-293,627.00-293,627.00 1本期提取-5,818,195.20-5,818,195.20 2本期使用-6,111,822.20-6,111,822.20（六）其他-四、本年期末余額四、本年期末余額 397,072,000.00-1,194,180,281.56-4,650,119.04 79,490,864.71-251,322,381.46 52,751,597.88 1,979,46

249、7,244.65 項目項目 上期上期 少數股東權少數股東權益益 所有者權益所有者權益 股本股本 資本公積資本公積 減：庫存股減：庫存股 其他綜合收益其他綜合收益 專項儲備專項儲備 盈余公積盈余公積 一般風險準一般風險準備備 未分配利潤未分配利潤 優先股優先股 永續債永續債 其他其他 一、上年期末余額一、上年期末余額 397,072,000.00-1,188,753,669.56-3,170,454.07 52,485,394.59-251,096,711.13 28,960,639.79 1,921,538,869.14 加：會計政策變更-1,146,351.62-10,317,164.57-

250、11,463,516.19 前期差錯更正-同一控制下企業合并-5,436,417.04 5,436,417.04 其他-二、本年期初余額二、本年期初余額 397,072,000.00-1,188,753,669.56-3,170,454.07 51,339,042.97-240,779,546.56 34,397,056.83 1,915,511,769.99 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-1,773,291.97 14,213,239.52-8,649,439.80 19,379,718.05 44,015,689.34 公告編號：2019

251、-013 69 （一）綜合收益總額-141,984,279.32 916,718.05 142,900,997.37（二）所有者投入和減少資本-18,615,000.00 18,615,000.00 1股東投入的普通股-18,615,000.00 18,615,000.00 2其他權益工具持有者投入資本-3股份支付計入所有者權益的金額-4其他-（三）利潤分配-14,213,239.52-133,334,839.52-152,000.00-119,273,600.00 1提取盈余公積-14,213,239.52-14,213,239.52-2提取一般風險準備-3對所有者（或股東）的分配-119,

252、121,600.00-152,000.00-119,273,600.00 4其他-（四）所有者權益內部結轉-1.資本公積轉增資本（或股本）-2.盈余公積轉增資本（或股本）-3.盈余公積彌補虧損-4.設定受益計劃變動額結轉留存收益-5.其他-（五）專項儲備-1,773,291.97-1,773,291.97 1本期提取-6,002,093.04-6,002,093.04 2本期使用-4,228,801.07-4,228,801.07（六）其他-四、本年期末余額四、本年期末余額 397,072,000.00-1,188,753,669.56-4,943,746.04 65,552,282.49-2

253、49,428,986.36 53,776,774.88 1,959,527,459.33 公告編號：2019-013 70 法定代表人：張平祥 主管會計工作負責人：周通 會計機構負責人：李魁芳 （八）（八）母公司母公司股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 本期本期 股本股本 資本公積資本公積 減：庫存股減：庫存股 其他綜合收益其他綜合收益 專項儲備專項儲備 盈余公積盈余公積 一般風險準備一般風險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優先股優先股 永續債永續債 其他其他 一、上年期末余額一、上年期末余額 397,072,000.00-1,188,716,271.9

254、8-4,943,746.04 65,552,282.49-250,502,142.31 1,906,786,442.82 加：會計政策變更-前期差錯更正-其他-二、本年期初余額二、本年期初余額 397,072,000.00-1,188,716,271.98-4,943,746.04 65,552,282.49-250,502,142.31 1,906,786,442.82 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-5,426,612.00-293,627.00 13,938,582.22-6,325,640.00 25,397,207.22（一）綜合收益

255、總額-139,385,822.22 139,385,822.22（二）所有者投入和減少資本-5,426,612.00-5,426,612.00 1股東投入的普通股-5,540,000.00-5,540,000.00 2其他權益工具持有者投入資本-3股份支付計入所有者權益的金額-4其他-113,388.00-113,388.00（三）利潤分配-13,938,582.22-133,060,182.22-119,121,600.00 1提取盈余公積-13,938,582.22-13,938,582.22-2提取一般風險準備-3對所有者（或股東）的分配-119,121,600.00-119,121,6

256、00.00 4其他-（四）所有者權益內部結轉-1.資本公積轉增資本（或股本）-2.盈余公積轉增資本（或股本）-3.盈余公積彌補虧損-4.設定受益計劃變動額結轉留存收益-公告編號：2019-013 71 5.其他-（五）專項儲備-293,627.00-293,627.00 1本期提取-5,818,195.20-5,818,195.20 2本期使用-6,111,822.20-6,111,822.20（六）其他-四、本年期末余額四、本年期末余額 397,072,000.00-1,194,142,883.98-4,650,119.04 79,490,864.71-256,827,782.31 1,93

257、2,183,650.04 項目項目 上期上期 股本股本 資本公積資本公積 減：庫存股減：庫存股 其他綜合收益其他綜合收益 專項儲備專項儲備 盈余公積盈余公積 一般風險準備一般風險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優先股優先股 永續債永續債 其他其他 一、上年期末余額一、上年期末余額 397,072,000.00-1,188,716,271.98-3,170,454.07 52,485,394.59-252,021,751.19 1,893,465,871.83 加：會計政策變更-1,146,351.62-10,317,164.57-11,463,516.19 前期差錯更

258、正-其他-二、本年期初余額二、本年期初余額 397,072,000.00-1,188,716,271.98-3,170,454.07 51,339,042.97-241,704,586.62 1,882,002,355.64 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-1,773,291.97 14,213,239.52-8,797,555.69 24,784,087.18（一）綜合收益總額-142,132,395.21 142,132,395.21（二）所有者投入和減少資本-1股東投入的普通股-2其他權益工具持有者投入資本-3股份支付計入所有者權益的金額

259、-4其他-（三）利潤分配-14,213,239.52-133,334,839.52-119,121,600.00 1提取盈余公積-14,213,239.52-14,213,239.52 0.00 2提取一般風險準備-3對所有者（或股東）的分配-119,121,600.00-119,121,600.00 4其他-（四）所有者權益內部結轉-1.資本公積轉增資本（或股本）-公告編號：2019-013 72 2.盈余公積轉增資本（或股本）-3.盈余公積彌補虧損-4.設定受益計劃變動額結轉留存收益-5.其他-（五）專項儲備-1,773,291.97-1,773,291.97 1本期提取-6,002,09

260、3.04-6,002,093.04 2本期使用-4,228,801.07-4,228,801.07（六）其他-四、本年期末余額四、本年期末余額 397,072,000.00-1,188,716,271.98-4,943,746.04 65,552,282.49-250,502,142.31 1,906,786,442.82 73 西部超導材料科技股份有限公司 財務報表附注 （一）公司的基本情況 西部超導材料科技股份有限公司（以下簡稱“公司”或者“本公司”）系由西部超導材料科技有限公司（以下簡稱“超導有限”）整體變更設立的股份有限公司。超導有限系經西安經濟技術開發區管理委員會關于同意合資成立西部

261、超導材料科技有限公司及其合同章程的批復（西經開發200333 號）文件批準，由西北有色金屬研究院與超導國際科技（毛里求斯）有限公司共同設立。2003 年 2 月 28 日在西安市工商行政管理局登記注冊，并取得企業法人營業執照（企合陜西安總副字第 001962 號）。2012 年 6 月 21 日，超導有限通過臨時股東會決議，同意以超導有限截止 2012 年 5 月 31日經審計的凈資產 502,737,346.90 元折股，整體變更為股份有限公司，全部凈資產折合33,207.20 萬股，每股面值 1 元。2012 年 7 月 6 日，公司在西安市工商局完成工商登記手續，并取得 企業法人營業執照

262、（610132100013855 號）。2014 年 12 月，公司在全國中小企業股份轉讓系統掛牌，股票代碼831628。2015 年 7 月 4 日，公司 2015 年第三次臨時股東大會審議通過了關于股票發行方案的議案等與發行相關的議案。公司于 2015 年 7 月 21 日向特定投資者非公開發行人民幣普通股 1,500 萬股，每股面值為人民幣 1 元，發行價格為人民幣 15.00 元。2015 年 10 月，公司取得三證合一后新的營業執照（916101327428232411 號）。2016 年 1 月 18 日，公司 2016 年第一次臨時股東大會審議通過了關于股票發行方案的議案等與發行

263、相關的議案。經中國證券監督管理委員會關于核準西部超導材料科技股份有限公司定向發行股票的批復（證監許可20161105 號）核準，公司于 2016 年 10 月21 日向特定投資者非公開發行人民幣普通股 5,000 萬股，每股面值為人民幣 1 元，發行價格為人民幣 17.00 元。截至2018年12月31日，本公司注冊資本為人民幣39,707.20萬元，股本為人民幣39,707.20萬元。74 1、本公司注冊地、組織形式和總部地址 本公司組織形式：股份有限公司 本公司注冊地址：西安經濟技術開發區明光路12號 本公司總部辦公地址：西安經濟技術開發區明光路12號 2、本公司的業務性質和主要經營活動

264、本公司及子公司（以下合稱“本集團”）主要從事高端鈦合金材料、高溫合金材料、低溫和高溫超導材料（包括鈮鈦和鈮三錫超導材料）的研發、生產和銷售。3、母公司以及集團最終母公司的名稱 本公司母公司為西北有色金屬研究院，西北有色金屬研究院的最終控制人為陜西省財政廳。4、財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日 本財務報告于2019年3月26日經公司第三屆董事會第七次會議批準報出。（二）本年度合并財務報表范圍及其變化情況 截至報告期末，納入合并財務報表范圍的子公司共計五家，詳見本附注（九）1。本報告期合并財務報表范圍變化情況詳見本附注（八）。（三）財務報表的編制基礎 本財務報表以持續經營為基礎編制，根據實

265、際發生的交易和事項，按照企業會計準則基本準則和其他各項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。（四）遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。（五）重要會計政策和會計估計 1、會計期間 本集團會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。2、營業周期 正常營業周期，是指企業從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本集團正常營業周期短于一年。正常營業周期短于一年的，自資產負債表日起一年內變現的資產或自資產負債表日起一年內到期應予以清償的負債歸類為流動資產或流動負債。75

266、 3、記賬本位幣 本集團以人民幣為記賬本位幣。4、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法（1）本集團報告期內發生同一控制下企業合并的，采用權益結合法進行會計處理。合并方在企業合并中取得的資產和負債，于合并日按照被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，于發生時計入當期損益。為企業合并發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、傭金等，計入所發行債券及其他

267、債務的初始計量金額。企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。企業合并形成母子公司關系的，編制合并財務報表，按照本集團制定的“合并財務報表”會計政策執行；合并財務報表比較數據調整的期間應不早于合并方、被合并方處于最終控制方的控制之下孰晚的時間。（2）本集團報告期內發生非同一控制下的企業合并的，采用購買法進行會計處理。區別下列情況確定合并成本：一次交換交易實現的企業合并，合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現的企業合并，對于購買日之前持有的被

268、購買方的股權，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：A、在個別財務報表中，按照原持有被購買方的股權投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本；購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照企業會計準則第22號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。B、在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差

269、額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期投資收益。本集團在附注中披露其在購買日之前持有的被購買方的 76 股權在購買日的公允價值、按照公允價值重新計量產生的相關利得或損失的金額。為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益；作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。在合并合同或協議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，將其計入合并成本

270、。本集團在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。本集團在購買日對合并成本進行分配，按照規定確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債。對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，則對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核；經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。企業合并形成母子公司關系的，母公司設置備查簿，記錄企業合并中取得

271、的子公司各項可辨認資產、負債及或有負債等在購買日的公允價值。編制合并財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整，按照本集團制定的“合并財務報表”會計政策執行。5、合并財務報表的編制方法（1）合并范圍 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定，包括本公司及全部子公司截至2018年12月31日止的年度財務報表。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部分，以及本公司所控制的結構化主體等）?？刂?，是指投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。（2）合

272、并財務報表編制方法 本公司以自身和其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并財務報表。本公司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確認、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映企業集團整體財務狀況、經營成 77 果和現金流量。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。（3）少數股東權益和損益的列報 子公司所有者權益中不屬于母公司的份額，作為少數股東權益，在合并資產負債表

273、中所有者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。（4）超額虧損的處理 在合并財務報表中，子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數股東權益。（5）當期增加減少子公司的合并報表處理 在報告期內，因同一控制下企業合并增加的子公司，編制合并資產負債表時，調整合并資產負債表的年初余額。因非同一控制下企業合并增加的子公司，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的年初余額。在報告期內處置子公司，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的年初余額。在報

274、告期內，因同一控制下企業合并增加的子公司，將該子公司在合并當期的期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。因非同一控制下企業合并增加的子公司，將該子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。在報告期內處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時，對于處置后的剩余股權投資，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對

275、價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時轉為當期投資收益。因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司的可辨 78 認凈資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產份額的差額，均調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。（6）分步處置股權至喪失控制權的合并報表處理 處置對子公司股權投資直至

276、喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前與喪失控制權時，按照前述不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資與喪失對原有子公司控制權時的會計政策實施會計處理。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，表明將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整

277、體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。個別財務報表分步處置股權至喪失控制權按照處置長期股權投資的會計政策實施會計處理。6、合營安排的分類及共同經營的會計處理方法（1）合營安排的分類 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本集團將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指合營方僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。未通過單獨主體達成的合營安排，劃分為共同經營。單獨主體，是指具有單獨可辨認的財務架構的主體，包括

278、單獨的法人主體和不具備法人主體資格但法律認可的主體。通過單獨主體達成的合營安排，通常劃分為合營企業，但有確鑿證據表明滿足下列任一條件并且符合相關法律法規規定的合營安排應當劃分為共同經營：合營安排的法律形式表明，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務；合營安排的合同條款約定，合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務；其他相關事實和情況表明，79 合營方對該安排中的相關資產和負債分別享有權利和承擔義務，如合營方享有與合營安排相關的幾乎所有產出，并且該安排中負債的清償持續依賴于合營方的支持。不能僅憑合營方對合營安排提供債務擔保即將其視為合營方承擔該安排相關負債。合營方承

279、擔向合營安排支付認繳出資義務的，不視為合營方承擔該安排相關負債。相關事實和情況變化導致合營方在合營安排中享有的權利和承擔的義務發生變化的，本集團對合營安排的分類進行重新評估。對于為完成不同活動而設立多項合營安排的一個框架性協議，本集團分別確定各項合營安排的分類。確定共同控制的依據及對合營企業的計量的會計政策詳見本附注（五）13。（2）共同經營的會計處理方法 本集團確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收

280、入；按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。本集團向共同經營投出或出售資產等（該資產構成業務的除外），在該資產等由共同經營出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。投出或出售的資產發生符合 企業會計準則第8號資產減值 等規定的資產減值損失的，本集團全額確認該損失。本集團自共同經營購買資產等（該資產構成業務的除外），在將該資產等出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合企業會計準則第8號資產減值等規定的資產減值損失的，本集團按其承擔的份額確認該部分損

281、失。本集團屬于對共同經營不享有共同控制的參與方的，如果享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關負債的，按照上述原則進行會計處理；否則，按照本集團制定的金融工具或長期股權投資計量的會計政策進行會計處理。7、現金及現金等價物的確定標準 本集團現金包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款；現金等價物包括本集團持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。8、外幣業務核算方法 80 本集團外幣交易均按交易發生日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣。（1）匯兌差額的處理 在資產負債表日，按照下列規定對外幣

282、貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益；在資本化期間內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本。（2）外幣財務報表的折算 本集團對境外經營的財務報表進行折算時，遵循下

283、列規定：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，確認為其他綜合收益。比較財務報表的折算比照上述規定處理。9、金融工具的確認和計量（1）金融工具的確認 本集團成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。（2）金融資產的分類和計量 本集團基于風險管理、投資策略及持有金融資產的目的等原因，將持有的金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產

284、。A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產是指滿足下列條件之一的金融資產：取得該金融資產的目的是為了在短期內出售；屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業 81 近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。只有符合以下條件之一，金融資產才可

285、在初始計量時指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產：該項指定可以消除或明顯減少由于金融工具計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告；包含需要分拆但無法在取得時或后續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具投資，不得指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。B、持有至到期投資 持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。C

286、、貸款和應收款項 貸款和應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。D、可供出售金融資產 可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融資產類別以外的金融資產。本集團在初始確認時將某金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產后，不能重分類為其他類金融資產；其他類金融資產也不能重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。金融資產的后續計量

287、A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，采用公允價值進行后續計量，82 公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。B、持有至到期投資，采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認、減值以及攤銷形成的利得或損失，計入當期損益。C、貸款和應收款項，采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認、減值以及攤銷形成的利得或損失，計入當期損益。D、可供出售金融資產，采用公允價值進行后續計量，公允價值變動計入其他綜合收益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產持有期間實現的利息或現金股利，計入當期損益。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權

288、益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。金融資產的減值準備 A、本集團在期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，確認減值損失，計提減值準備。B、本集團確定金融資產發生減值的客觀證據包括下列各項：a）發行方或債務人發生嚴重財務困難；b）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等；c）債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；d）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；e）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；f）

289、無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等；g）債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；h）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；i）其他表明金融資產發生減值的客觀證據。C、金融資產減值損失的計量 83 a）持有至到期投資、貸款和應收款項減值損失的計量 持有至到期投資、貸款和應收款項（以攤余

290、成本后續計量的金融資產）的減值準備，按該金融資產預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提，計入當期損益。本集團對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，對單項金額不重大的金融資產，單獨或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產，無論單項金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單獨確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。本集團對以攤余成本計量的金融資產確認資產減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉

291、回，計入當期損益。b）可供出售金融資產 本集團對可供出售金融資產按單項投資進行減值測試。資產負債表日，判斷可供出售金融資產的公允價值是否嚴重或非暫時性下跌：如果單項可供出售金融資產的公允價值跌幅超過成本的20%，或者持續下跌時間達6個月以上，則認定該可供出售金融資產已發生減值，按成本與公允價值的差額計提減值準備，確認減值損失?？晒┏鍪劢鹑谫Y產的期末成本為取得時按照投資成本進行初始計量、出售時按加權平均法所計算的攤余成本?？晒┏鍪劢鹑谫Y產的公允價值發生非暫時性下跌時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，亦予以轉出，計入當期損益。在活躍市場中沒有報價且

292、其公允價值不能可靠計量的可供出售權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，本集團將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。對可供出售債務工具確認資產減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復，且客觀上與確認損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發生的減值損失，不得通過損益轉回。同時，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生

293、的減值損失，不予轉回。（3）金融負債的分類和計量 84 本集團將持有的金融負債分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債是指滿足下列條件之一的金融負債：承擔該金融負債的目的是為了在近期內回購；屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投

294、資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。只有符合以下條件之一，金融負債才可在初始計量時指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債：該項指定可以消除或明顯減少由于金融工具計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告；包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆；包含需要分拆但無法在取得時或后續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。本集團在初始確認時將某

295、金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債后，不能重分類為其他類金融負債；其他類金融負債也不能重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。金融負債的后續計量 A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。B、其他金融負債，采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量。（4）金融資產轉移確認依據和計量 本集團在已將金融資產所有權上幾乎所有的風

296、險和報酬轉移給轉入方時終止對該項金融資產的確認。在金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項的差額計入當期損 85 益：所轉移金融資產的賬面價值；因轉移而收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。本集團的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：終止確認部分的賬面價值；終止確認部分的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和

297、。原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額，按照金融資產終止確認部分和未終止確認部分的相對公允價值，對該累計額進行分攤后確定。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認所轉移金融資產整體，并將所收到的對價確認為一項金融負債。對于繼續涉入條件下的金融資產轉移，本集團根據繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產和金融負債，以充分反映本集團所保留的權利和承擔的義務。（5）金融負債的終止確認 本集團金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本集團與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不

298、同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債)之間的差額，計入當期損益。（6）金融資產和金融負債的抵銷 金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：本集團具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；本集團計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。不滿足終止確認條件的金融資產轉移，轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。86 10、應收款項壞賬準備的確認和計提 應收款項包括應收票據

299、、應收賬款、預付款項和其他應收款等，本集團對應收銀行承兌票據和預付款項單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生減值的，確認減值損失，計提壞賬準備。對應收商業承兌匯票、應收賬款、其他應收款采用以下方式確認和計提壞賬準備：（1）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項：單項金額重大的判斷依據或金額標準 單項金額在前5名的應收款項或其他不屬于前5名，但期末單項金額占應收款項總額10%（含10%）以上或期末單項金額達到100萬元及以上的款項。單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 本集團對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失，計提壞賬準備。單獨測試未發生減

300、值的應收款項，包括在具有類似信用風險特征的應收款項組合中再進行減值測試。（2）按組合計提壞賬準備的應收款項：確定組合的依據 正常信用風險組合 已單獨計提減值準備的應收商業承兌匯票、應收賬款、其他應收款外，公司根據以前年度與之相同或相類似的、按賬齡段劃分的具有類似信用風險特征的應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況分析確定壞賬準備計提的比例。無信用風險組合 合并范圍內的關聯方，本公司能夠對其進行控制，在一般情況下無信用風險。按組合計提壞賬準備的計提方法 正常信用風險組合 賬齡分析法 無信用風險組合 除有確鑿證據表明其存在減值的，否則不計提壞賬準備。組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：賬

301、齡 計提比例（%）1年以內（含1年）3 1年至2年（含2年）10 2年至3年（含3年）15 3年至4年（含4年）30 4年至5年（含5年）50 5年以上 100 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的：組合名稱 方法說明 無信用風險組合 對合并范圍內關聯方除有確鑿證據表明其存在減值的，否則不計提壞賬準備。（3）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項：87 單項計提壞賬準備的理由 有客觀證據表明單項金額雖不重大，但因其發生了特殊減值的應收款項應進行單項減值測試。壞賬準備的計提方法 結合現時情況分析法確定壞賬準備計提的比例。11、存貨的分類和計量（1）存貨分類：本集團存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡?/p>

302、出售的產成品或商品、處于生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。具體劃分為原材料、在產品、自制半成品、庫存商品、發出商品等。（2）存貨的確認：本集團存貨同時滿足下列條件的，予以確認：與該存貨有關的經濟利益很可能流入企業；該存貨的成本能夠可靠地計量。（3）存貨取得和發出的計價方法：本集團取得的存貨按成本進行初始計量，發出采用加權平均法。（4）低值易耗品和包裝物的攤銷方法：低值易耗品和包裝物在領用時根據實際情況采用一次攤銷法進行攤銷。（5）期末存貨的計量：資產負債表日，存貨按成本與可變現凈值孰低計量，存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益?？勺儸F凈值的

303、確定方法：確定存貨的可變現凈值，以取得的確鑿證據為基礎，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素。為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現凈值高于成本的，該材料仍然按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現凈值低于成本的，該材料按照可變現凈值計量。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算。持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。存貨跌價準備通常按照單個存貨項目計提。對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的

304、，且難以與其他項目分開計量的存貨，合并計提存貨跌價準備。（6）存貨的盤存制度：本集團采用永續盤存制。88 12、持有待售類別的確認標準和會計處理方法（1）持有待售類別的確認標準 本集團主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的，將其劃分為持有待售類別。非流動資產或處置組劃分為持有待售類別，同時滿足下列條件：根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；出售極可能發生，即本集團已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關規定要求本集團相關權力機構或者監管部門批準后方可出售的，應當

305、已經獲得批準。確定的購買承諾，是指本集團與其他方簽訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性極小。本集團專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足“預計出售將在一年內完成”的規定條件，且短期（通常為3個月）內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日將其劃分為持有待售類別。處置組，是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照 企業會計準則第8號資產減值分攤了企業合并中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組

306、的商譽。（2）持有待售類別的會計處理方法 本集團對于被分類為持有待售類別的非流動資產和處置組，以賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低進行初始計量或重新計量。公允價值減去處置費用后的凈額低于原賬面價值的，其差額確認為資產減值損失計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備；對于持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據處置組中適用持有待售類別計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。后續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金

307、額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不予轉回。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別后適用持有待售類別計量規定的非流動資產確認 89 的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及適用持有待售類別計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不予轉回。持有待售的處置組確認的資產減值損失后續轉回金額，根據處置組中除商譽外適用持有待售類別計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例增加其賬面價值。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有

308、待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。遞延所得稅資產、企業會計準則第22號金融工具確認和計量規范的金融資產、以公允價值計量的投資性房地產和生物資產、保險合同中產生的合同權利、從職工福利中所產生的資產不適用于持有待售類別的計量方法，而是根據相關準則或本集團制定的相應會計政策進行計量。處置組包含適用持有待售類別的計量方法的非流動資產的，持有待售類別的計量方法適用于整個處置組。處置組中負債的計量適用相關會計準則。非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定

309、不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；可收回金額。13、長期股權投資的計量 長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。（1）初始計量 本集團分別下列兩種情況對長期股權投資進行初始計量：企業合并形成的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：A、同一控制下的企業合并中，合并方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不

310、足沖減的，調整留存收益。為進行企業合并發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，于發生時計入當期損益。合并方以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，90 調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。B、非同一控制下的企業合并中，本集團區別下列情況確定合并成本：a）

311、一次交換交易實現的企業合并，合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值；b）通過多次交換交易分步實現的企業合并，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；c）為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益；作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額；d）在合并合同或協議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，將其

312、計入合并成本。除企業合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：A、以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。B、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本，但不包括應自被投資單位收取的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤。發行或取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的，從權益中扣減。C、通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本按照企業會計準則第7號-非貨幣性資產交換確定。D、通過債務重組

313、取得的長期股權投資，其初始投資成本按照企業會計準則第12號-債務重組確定。無論是以何種方式取得長期股權投資，取得投資時，對于支付的對價中包含的應享有被投資單位已經宣告但尚未發放的現金股利或利潤都作為應收項目單獨核算，不構成取得長期股權投資的初始投資成本。（2）后續計量 能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，在個別財務報表中采用成本法核算。對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。91 采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。采用權益法核算的長期股權投資，其初始投資成

314、本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資單位凈損益的

315、份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本集團不一致的，按照本集團的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益等。確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，本集團負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以后實現凈利潤的，本集團在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。計算確認應享有或應分擔被投資單位的凈損益時，與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸

316、屬于本集團的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。本集團與被投資單位發生的未實現內部交易損失屬于資產減值損失的，予以全額確認。本集團處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。本集團因其他投資方對其子公司增資而導致本集團持股比例下降，從而喪失控制權但能實施共同控制或施加重大影響的，在個別財務報表中，對該項長期股權投資從成本法轉為權益法核算。首先，按照新的持股比例確認本投資方應享有的原子公司因增資擴股而增加凈資產的份額，與應結轉

317、持股比例下降部分所對應的長期股權投資原賬面價值之間的 92 差額計入當期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權益法核算進行調整。（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。相關活動，是指對某項安排的回報產生重大影響的活動。重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。（4）減值測試方法及減值準備計提方法 長期股權投資的減值測試方法及減值準備計提方法按照本集團制定的“資產減值”會計政策執

318、行。14、投資性房地產的確認和計量（1）本集團的投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。主要包括：已出租的土地使用權；持有并準備增值后轉讓的土地使用權；已出租的建筑物。（2）本集團投資性房地產同時滿足下列條件的，予以確認：與該投資性房地產有關的經濟利益很可能流入企業；該投資性房地產的成本能夠可靠地計量。（3）初始計量 投資性房地產按照成本進行初始計量。外購投資性房地產的成本，包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成；以其他方式取得的投資性房地產的成本，按照相關會計準則的規定確

319、定。（4）后續計量 本集團采用成本模式對投資性房地產進行后續計量。采用成本模式計量的投資性房地產，采用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。93 本集團有確鑿證據表明房地產用途發生改變，將自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或將投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。本集團期末對采用成本模式計量的投資性房地產按其成本與可收回金額孰低計價，可收回金額低于成本的，按兩者的差額計提減值準備。減值準備一經計提，不予轉回。15、固定資產的確認和計量 本集團固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產。（1）固定資產在

320、同時滿足下列條件時，按照成本進行初始計量：與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；該固定資產的成本能夠可靠地計量。（2）固定資產折舊 與固定資產有關的后續支出，符合規定的固定資產確認條件的計入固定資產成本；不符合規定的固定資產確認條件的在發生時直接計入當期損益。本集團的固定資產折舊方法為年限平均法。各類固定資產的使用年限、殘值率、年折舊率列示如下：類別 使用年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物 5-40 5 2.38-19.00 機器設備 5-15 5 6.33-19.00 運輸設備 5 5 19.00 辦公設備 5 5 19.00 輔助生產設備 2-5 5 19.00-47.5

321、0 本集團在每個會計年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。使用壽命與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值；與固定資產有關的經濟利益預期實現方式有重大改變的，改變固定資產折舊方法。固定資產使用壽命、預計凈殘值和折舊方法的改變作為會計估計變更。（3）融資租入固定資產 本集團在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險和報酬時確認該項固定資產的租賃為融資租賃。94 融資租賃取得的固定資產的成本，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者確定。融資租入的固定資產采用與自有應計折舊資產相一致的折舊政策

322、。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。（4）固定資產的減值，按照本集團制定的“資產減值”會計政策執行。16、在建工程的核算方法（1）在建工程的計價：按實際發生的支出確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。（2）本集團在在建工程達到預定可使用狀態時，將在建工程轉入固定資產。所建造的已達到預定可使用狀態、但尚未辦理竣工決算的固定資產，按照估計價值確認為固定資產，并計提折舊；待辦理了竣工決算手續后，再按實際成本調整原來的暫估價

323、值，但不調整原已計提的折舊額。（3）在建工程的減值，按照本集團制定的“資產減值”會計政策執行。17、借款費用的核算方法（1）借款費用資本化的確認原則和資本化期間 本集團發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或生產的，在同時滿足下列條件時予以資本化，計入相關資產成本：資產支出已經發生；借款費用已經發生；為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。不符合資本化條件的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期的損益。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為

324、費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化繼續進行。購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。以后發生的借款費用于發生當期確認為費用。95 符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。（2）借款費用資本化金額的計算方法 為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫

325、時性投資取得的投資收益后的金額確定。為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。18、無形資產的確認和計量 本集團無形資產是指本集團所擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。（1）無形資產的確認 本集團在同時滿足下列條件時，予以確認無形資產：與該無形資產有關的經濟利益很可能流入企業；該無形資產的成本能夠可靠地計量。（2）無形資產的

326、計量 本集團無形資產按照成本進行初始計量。無形資產的后續計量 A、對于使用壽命有限的無形資產在取得時判定其使用壽命并在以后期間在使用壽命內采用直線法，攤銷金額按受益項目計入相關成本、費用核算。使用壽命不確定的無形資產不攤銷。期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。B、無形資產的減值，按照本集團制定的“資產減值”會計政策執行。96 （3）研究與開發支出 本集團內部研究

327、開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究是指為獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查。開發是指在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性

328、；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。19、長期待攤費用的核算方法 本集團將已經發生的但應由本年和以后各期負擔的攤銷期限在一年以上的各項費用確認為長期待攤費用，并按項目受益期采用直線法平均攤銷。20、長期資產減值 當存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。（2）本集團經營所處的經濟、技術或法律等環境以及資產所處的市場在當期或將在近期發生重大

329、變化，從而對本集團產生不利影響。（3）市場利率或者其他市場投資回報率在當期已經提高，從而影響企業用來計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。（4）有證據表明資產已經陳舊過時或其實體已經損壞。（5）資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。97 （6）本集團內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者損失）遠遠低于預計金額等。（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。本集團在資產負債表日對長期股權投資、固定資產、工程物資、在建工程、無形資產（使用壽命不確定的除外）等適用企業會計準則第8號資產減值的各項資

330、產進行判斷，當存在減值跡象時對其進行減值測試-估計其可收回金額?？墒栈亟痤~以資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產的可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。有跡象表明一項資產可能發生減值的，本集團通常以單項資產為基礎估計其可收回金額。當難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組是本集團可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立于其他資產或者資產組。資產組由創造現金流入相關的資產組成。資產組的認定

331、，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。本集團對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽的減值測試結合與其相關的資產組或者資產組組合進行。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。21、職工薪酬 職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本集團提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。（1）短期薪酬 本集團在職工為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認

332、為負債，并計入當期損益，其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。（2）離職后福利 本集團將離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。離職后福利計劃，是指本集團與職工就離職后福利達成的協議，或者本集團為向職工提供離職后福利制定的規 98 章或辦法等。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，本集團不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。A、設定提存計劃 本集團在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。B、設定受益計劃 本集團尚未運作設定受益計劃或符合設定受益計劃

333、條件的其他長期職工福利。（3）辭退福利 本集團向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：本集團不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本集團確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。（4）其他長期職工福利 本集團向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述設定提存計劃的會計政策進行處理；除此以外的，按照上述設定受益計劃的會計政策確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。22、預計負債的確認標準和計量方法（1）預計負債的確認標準 本集團規定與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的，確認為預計負債：該義務是企業承擔的現時義務；履行該義務很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。（2）預計負債的計量方法 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量。所需支出存在一個連續范圍，且該