德勤：打造商業價值驅動的新一代用戶忠誠度運營體系（14頁）.pdf

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1、打造商業價值驅動的新一代 用戶忠誠度運營體系， 實現基 于存量客戶的價值裂變 2020年7月 2020年突如其來的疫情，對近兩年來處于行業低谷的汽車行業起到了 壓力疊加的作用，在當前整個市場大面積復工復產的過程中，各車企營 銷競爭異常激烈。本文認為，在中國汽車市場從“增量市場”轉向“存 量市場”的大趨勢下，車企一方面仍需考慮如何深耕前端銷售，積極獲 取新客戶，另一方面如何激活存量客戶，打造私域流量，實現多價值點 的釋放，也是汽車從業者值得重點思考和探索的問題。 本文將從汽車行業發展趨勢，客戶忠誠度管理的行業特點和挑戰，管理 實踐中常見的問題，以及如何進行全面提升客戶忠誠度、釋放存量客戶 價值、

2、打造商業價值驅動的新一代用戶忠誠度運營體系四個方面來進行 闡述，力求為車企提供一些可供參考的客戶忠誠度管理與客戶價值經營 建議。 序 2 打造商業價值驅動的新一代用戶忠誠度運營體系，實現基于存量客戶的價值裂變 趨勢分析：客戶價值經營是 驅動中國汽車市場二次增長 的關鍵驅動力之一 1）從短期來看，客戶價值經營是加快車企業務恢復的 關鍵戰略舉措之一 首先，依托保有客戶，售后業務具有更高抗風險能力。 其次，售后業務提升的同時，可以促進延保、續保等 衍生業務的增長。 最后，售后領域的客戶忠誠，可以轉化為銷售的增購、 復購，也會同時帶動二手車和金融服務的聯動。 2）從長期趨勢來看，客戶價值經營是在存量時

3、代的關 鍵驅動力 根據中國汽車工業協會（CAAM）最新公布的數據顯 示，2019年中國汽車市場連續第二年出現產銷下滑， 且降幅相比上年進一步擴大約5個百分點。 回顧過去的15年，汽車行業經歷了以“產品驅動產業 增長”的三個階段：高速增長期（2005-2010）， 增速放緩期（2011-2016），和目前的行業轉型期 （2017-2020）。到目前，每千人保有量接近二百，用 戶購車行為逐步成熟，購車代步的需求日趨穩定，客戶 潛在價值正從客戶生命周期前端向后端拓展。 如何激發更多用車、出行、數字化消費、乃至生活場 景的需求，實現潛在價值的有效釋放，是存量時代產 業二次增長新的引擎。 3）從客戶價值

4、經營來看，有超過50%的客戶潛在價值 未被實現 根據中國汽車行業客戶價值研究報告顯示：從客 戶全生命周期潛在價值來看，豪華品牌最高（約71 萬），量產品牌其次（約38萬），新能源品牌（約 33萬）略高于自主品牌（約28萬）。 從價值實現的程度來看，豪華品牌實現度最高 （56.3%），量產品牌其次（38.8%），自主品牌 （33.5%）高于新能源品牌（26.5%），普遍存在較大 的潛在價值挖掘空間。 3 打造商業價值驅動的新一代用戶忠誠度運營體系，實現基于存量客戶的價值裂變 因此，如何激活存量客戶，打造商業價值驅動的新一代用戶忠誠度運營 體系，從“產品交易驅動”轉向“用戶價值驅動”，將是車企打造

5、未來 競爭力的關鍵戰略舉措之一，而客戶忠誠度管理將是這一戰略舉措的重 要管理抓手。 圖1：用戶價值經營將逐步成為市場下一輪增長的關鍵驅動力 2018年后產量根據數據整理及時間序列預測 產品驅動的產業增長用戶價值驅動的產業增長 中國汽車行業產量趨勢分析（2005_2030） 中國汽車行業客戶全生命周期價值分析（2019，人民幣元） 資料來源： IHS， 案頭研究， 分析 高速增長 21.5%6.7%-3.0%3.2%0.8% 預測值 增速放緩行業轉型二次增長逐步成熟 2005 2013 2021 2009 2017 2025 2007 2015 2023 2011 2019 2027 2029

6、2006 2014 2022 2010 2018 2026 2008 2016 2024 2012 2020 2028 2030 新能源車產量 平均消費者生命周期實現價值平均消費者生命周期未實現價值 傳統燃油車產量CAGR CLV-5=710,000CLV-5=383,000CLV-5=280,000CLV-5=328,000 豪華品牌消費者自主品牌消費者量產品牌消費者新能源品牌消費者 33.5%56.3%38.8%26.5% 4 打造商業價值驅動的新一代用戶忠誠度運營體系，實現基于存量客戶的價值裂變 汽車行業由于其價值鏈長、 觸點多、客戶行為豐富、數 據分散、參與方眾多，導致 其實現有效的客

7、戶忠誠度管 理挑戰巨大 1）全客戶生命周期價值鏈長，經營難度高 以客戶體驗和客戶忠誠度高的航空業和酒店業例， 航空的訂票、值機、飛行以及酒店的預定、住宿、 餐飲娛樂，其客戶價值點在3-5個之間，算上交叉和 衍生價值點大約在7-10個之間。反觀汽車業，客戶 從早期的品牌了解，產品體驗，到車輛購買，保養 維修，二手車置換和金融服務，再到數字化消費， 移動出行和車生活，客戶全生命周期涵蓋多達9個階 段、55個價值點，跨度長達5-10年甚至更久，客戶 在不同階段展現不一樣的需求與價值。伴隨著行業 的發展，價值鏈從傳統的新車銷售和售后維修，向 上游的品牌和產品體驗，以及下游的數字化消費， 移動出行和車生

8、活等方向延展。 圖2：汽車客戶全生命周期價值地圖 線索/潛客 品牌傳播產品體驗新車銷售售后維修二手車汽車金融數字化消費移動出行車生活 社交活動 品牌文化 口碑傳播 介紹推薦 公眾輿情 粉絲經濟 品牌體驗 試乘試駕 業務線索 銷售潛客 車輛購買 精品附件 代辦服務 個性化 配置 定制化 交付 常規保養 車輛維修 事故處置 車輛保修 快修服務 車況檢測 加裝改裝 配件銷售 專屬服務 殘值評估 車輛置換 二手車 購買 精品附件 代辦服務 定制化 交付 車輛處置 車輛貸款 車輛保險 車險續保 延長保修 融資租賃 衍生業務 車輛狀態 道路狀況 行駛輔助 出行信息 社交娛樂 數據服務 共享出行 自動駕駛

9、充電服務 道路救援 停車服務 品牌消費 客戶活動 車友俱 樂部 駕駛培訓 車主服務 生活服務 渠道服務 車主 粉絲 車生活客戶 5 打造商業價值驅動的新一代用戶忠誠度運營體系，實現基于存量客戶的價值裂變 2）觸點多，客戶行為豐富，數據分散，洞察 和應用難 汽車行業線上主要涵蓋自營網站、App、社交媒體、 車機終端、客戶呼叫中心、垂直媒體、第三方商城 等，線下則包括經銷商4S店、品牌體驗中心、試乘 試駕中心、快閃店、衛星服務店、快修店、第三方 服務店等?？蛻粼谀承┓請鼍跋?，可能涉及到線 上與線下幾種觸點的結合與轉換，因此構建全渠道 客戶旅程與體驗已經成為業內的共識。 與一次飛行旅程、一晚酒店住

10、宿或一餐飲食相比， 汽車客戶的行為更具有彈性：選車參考垂直網站測 評，看直播，或聽從親友推薦；購車選裝、定制， 金融服務，代辦；用車保養去4S店、快修店、路邊 店或是要求上門取送車；隨著車聯網的普及，遠程 控制、道路指南、生活服務、社交娛樂等越來越多 的功能和服務讓客戶的車-行為不斷演進。 客戶在眾多觸點上的多樣行為，使得數據分散于各 處，對客戶全面洞察難，決策運用難。 3）參與方眾多，統一管理復雜性大 汽車行業主要依賴于不存在任何隸屬關系的經銷商 網絡來進行銷售和服務，因此與很多行業的直營模 式相比，與客戶的直接觸點占比少。車企內部也涉 及到諸多部門，這些部門主要專注于客戶生命周期 特定階段

11、的特定行為，客戶忠誠度管理需要跨越部 門乃至企業實體，因此管理難度更高。 圖3：航空行業與汽車行業客戶管理復雜度對比 航空公司 銷售部 客戶觸點 機票預定 品牌認知 新車購買 二手車置換 數字化消費 產品體驗 保養與維修 金融方案 移動出行 值機候機 飛行在途 車生活 客戶觸點 銷售 二手車 金融 網絡 發展* 售后 市場 區域* 客戶服 務中心 網絡 收益部 客艙服 務部 市場部外聯部 門市部 綜合 業務部 接待部 對外 合作部 地面服 務部 航空行業 品牌廠商代理機構經銷商 汽車行業 銷售 二手車 金融 售后 市場 客戶關系 管理 企業內部合作跨實體合作客戶接觸 非直接客戶服務部門適用部分

12、經銷商直接客戶服務部門 * 非客戶直接相關業務 6 打造商業價值驅動的新一代用戶忠誠度運營體系，實現基于存量客戶的價值裂變 客戶忠誠度管理實踐中常見 的問題 長期以來，車企在客戶忠誠度管理方面開展了大量的工作：對外，通過數 字化手段優化客戶旅程，提升客戶滿意度，將滿意度和忠誠度測量結果 作為經銷商返利的影響因子。對內，將客戶體驗與忠誠度管理提升到公司 戰略高度，成立專門部門和專門項目進行管理提升。取得了不錯成績的同 時，也遇到了一些問題，主要體現在以下四個方面： 1）沒有把忠誠度管理和商業價值系統聯系起來 汽車行業的客戶關系與價值管理大致可分為三個階 段：第一階段已完成，推行神秘訪客，推動和保

13、障 服務流程標準化。第二階段已完成，開展客戶滿意 度調研，提升客戶體驗與滿意度。第三階段仍在探 索實踐，通過客戶忠誠度管理來系統性實現商業價 值。其中第三階段主要呈現兩個問題： 缺少與單一客戶價值的關聯：雖然客戶忠誠度的 測量與管理在持續進行，但是忠誠真的帶來價值 了么？售后的客戶忠誠，帶來了更高的回廠頻 次，更多重點產品銷售以及更高的客單價么？客 戶真的忠誠還是僅僅是沒有離開？后者的不同在 于，還可能是行為的慣性、沒有達到觸發條件或 是轉移成本過高。 缺少不同客戶價值點間的聯動：促進協同業務點 的設計和跟蹤不足，售后的忠誠多大程度上促進 了上游銷售業務，如轉介紹率、復購率，復購平 均成交價格

14、的提升，平均成交時間以及營銷費用 的降低？又有多大程度促進了下游延保率、續保 率，乃至二手車置換率的提升？ 對于有些車 企，這類問題當下還沒有找到全面的答案。 2）忠誠度管理相關方獨立行動，效果打折 車企內部部門之間分別行動：特定部門有時著眼 于局部關切，分別向前沖，方向不同甚至相對。 一邊客戶關系部門致力于客戶體驗和滿意度提升 帶來的長期效果，另一邊業務部門為了提升短期 產值、過度拔高客戶實際需求，大規模邀約和超 賣，損傷長期客戶關系和信任度。 車企與經銷商之間也存在著步調不一：對于客戶 忠誠度的策略不一致，關注和打法各不相同。你 可能關注不穩定客戶的防流失，我可能在努力向 上和交叉銷售。部

15、分時候車企不充分考慮經銷商 實際情況的客戶策略，常常導致經銷商理解難， 支持難，執行難，比如提升客戶體驗的數字化手 段考慮不完善，執行中帶來了經銷商工作量的大 幅增多，經銷商進退兩難。 3）數據基礎薄弱，無法支撐精益化管理 客戶數據三低：由于歷史系統陳舊等原因，數字 化步伐較慢，客戶數據可獲得性低，準確性低， 利用率低，同時沒有積極探索替代補償措施。 無法構建起統一客戶視圖：單業務點客戶行為記 錄尚不完善，沒有統一標識，導致車企不知道客 戶是誰，也不知道發生了什么，更不知道何時、何 地、對什么樣的客戶、該怎么辦。要么忽視現存客 戶管理，遺忘客戶；要么一擁而上，過猶不及。 4）未建立有效的成本效

16、益評控機制，客戶忠誠度管 理效率低下 數字化客戶體驗與客戶忠誠戰略，有時卻缺乏客觀 的“數字化”的結果支撐，重金開發的客戶App下載 量高，注冊率也不錯，然而使用率卻不盡如人意。 客戶滿意了么，忠誠了么，活躍了么，價值釋放了 么 一方面，指標缺失或設置不合理，難以做出 準確評價和有效管控。另一方面可視化價值展現不 足，導致無法獲得內外部足夠的認可和支持，戰略 效能和可持續性低。 7 打造商業價值驅動的新一代用戶忠誠度運營體系，實現基于存量客戶的價值裂變 車企亟需打造商業價值驅 動的新一代用戶忠誠度運 營體系，實現激活存量， 價值裂變 1）錨定方向：依據長期發展戰略和當下業態布局， 確立核心客戶

17、價值點 車企首先需要做的是確定適合企業未來的方向和 路標，即戰略與關聯客戶價值點。車企歷史積累 和業態現狀的不同，決定了未來發展戰略的不 同，進而需要對不同類型的客戶價值點進行差異 化經營。一家致力于成為未來高尚生活引領者的 車企，會優先關注車生活的經營，一家向未來出 行服務提供商邁進的車企，會著力在移動出行的 經營。 車企接下來需要分析所關注的客戶價值點的價 值，以及不同價值點之間的聯動關系，并基于此 進一步分析客戶忠誠度在其上的影響力，乃至影 響客戶忠誠度的要素。一般而言，忠誠客戶價值 釋放大致分為三個階段，存量盤活、存量裂變和 粉絲裂變。不同類型的車企，可以根據自身業務 特點和所處的階段

18、來做相應規劃。 對于造車新勢力來講，存量不多，回廠有限的情況 下，可以考慮從粉絲裂變入手，以精益化的粉絲運 營體系為手段，促進粉絲的忠誠轉化為銷售線索和銷 量，同時可以加大對車生活業務的推廣。 對于傳統內燃機品牌來講，客戶基盤大，存量價值 高，可以先從盤活存量入手，有計劃的提升單業務點 價值，比如售后的回廠頻次，單車產值。之后，一個 滿意的忠誠客戶更有可能接受其他產品，即由點到線 產生存量裂變，比如續保，延保，移動出行使用率， 二手車置換率，新車再購率等的提升。多點價值釋放 的客戶無疑對于品牌的認可度更高，也更愿意自主的 為品牌傳播，至此進一步實現粉絲裂變，完成了由線 到面的多維度立體傳播與價

19、值釋放。 8 打造商業價值驅動的新一代用戶忠誠度運營體系，實現基于存量客戶的價值裂變 2）明確打法：主導-賦能-合作 基于客戶價值點的特性，車企自身經營能力現狀， 以及未來生態運營策略進行分析，確定不同價值點 的最優實現路徑。 主導：依賴于自身品牌和客戶積淀，與諸多傳統 業務關聯性強，具備較強的經營基礎，需要持續 的投入和深入研究，作為未來生態戰略和關鍵價 值支撐等等，此類車企可以帶頭主導做。如某量 產品牌，圍繞自身品牌和服務，構建會員和粉絲 經營體系，升級會員商城，引導客戶與車和品牌 的多點強關聯，實現存量價值的釋放。 賦能：設計階段需要車企集中進行頂層設計，執 行階段依賴于經銷商網絡落地能

20、力以及持續與客 戶進行交互，此時可以通過賦能經銷商來實現。 如某豪華汽車品牌，利用數字化設備升級展廳服 務流程，提升經銷商的銷售服務效率的同時，幫 助經銷商進行人員服務能力，客戶洞察和忠誠度 管理能力，以及管理運營水平提升，實現存量客 戶的高價值挖掘。 合作：新生的價值點，自身短期不具備快速布局 能力，或者長期而言不是本車企專精發展領域， 外部解決方案成熟，車企可以與外部合作，快速 補齊短板，完善業務生態體系的。如自主造車新 勢力，借助互聯網巨頭成熟的車聯網解決方案， 快速實現互聯產品功能升級，同時利用互聯網的 生態圈體系，便利車主的車生活，同時實現雙價 值點的釋放。 3）全面洞察：精益化運營

21、與閉環管理 客戶忠誠度管理和價值經營依托于對客戶行為的 持續經營。車企可以將客戶行為依據活躍度和價 值度進行分類，區分高頻行為、高價值行為、低 頻行為和低價值行為，梳理不同客戶行為的關鍵 影響要素，并據此采取不同的經營策略：將低 頻、低價值向高頻、高價值轉移，通過增加高頻 行為提高客戶與企業的粘性，進一步將高頻行為 轉化成高價值行為，實現客戶價值的釋放。 例如對于高頻、高價值客戶，為其提供具有品牌 辨識度的福利活動和產品，促進其品牌認同感與 長久忠誠，實現粉絲裂變。而對于低頻，高價值 客戶，強化對應保留措施，如高粘性產品的推 廣，增加與其接觸頻次。 建立與價值、行為相關的分層KPI評價、跟蹤體

22、 系，貫穿結果KPI（以“售后客戶產值”為例）， 診斷KPI（客戶保留率、年均進場臺次等），源 頭KPI（首?；貜S率、營銷產品滲透率等），并制 定應對方案和效果跟蹤機制。建立滿意度、活躍 度和價值的三位一體的全鏈路管理，以滿意育活 躍，以活躍促價值。 4）放大效能：打造敏捷高效的“客戶大腦”，提升 數據運用和決策能力 完善數字化觸點和客戶旅程，使得客戶的行為被 有效的記錄； 構建客戶單一視圖，知道客戶是誰，與哪些價值 點關聯； 建立“客戶大腦”型組織，敏捷高效的將客戶行 為、忠誠度與價值實現進行聯動分析，指導觸點 優化、行為經營和價值管理的策略制定。 同時強化客戶數據中臺支撐和數據治理，完善客

23、戶 數據標準和質量，擴展數據維度，提升數據解讀、 運用和決策能力。構建管理協同機制，制訂忠誠度 管理指南，在車企內部以及車企和經銷商之間，建 立常態溝通機制，實現信息直達和及時響應。結合 經銷商店端實際狀況，給與針對性的提升建議和必 要輔導。 9 打造商業價值驅動的新一代用戶忠誠度運營體系，實現基于存量客戶的價值裂變 9 疫情讓汽車從業者與客戶之間的溝通方式、頻次、乃至內容都產生了不 同程度的變化，新舉措具體效果怎么樣，還需要不斷復盤分析、優化。 跨躍疫情、行穩致遠，我們建議車企迅速啟動“客戶忠誠度與價值管理” 戰略快速掃描，回答如下幾個問題： 你的數據基礎能讓你準確認識你的客戶是誰么？ 你了

24、解你的客戶潛力價值領域在哪里，目前實現程度怎么樣？ 應該打造哪些創新業務場景，來實現高效的客戶忠誠度管理？ 如何利用高效的數字化手段，對客戶忠誠度管理進行有效賦能？ 在回答以上問題之后，著手打造商業價值驅動的新一代用戶忠誠度運營 體系，激活存量客戶，實現價值裂變，率先發動新一輪增速的引擎。 結語 10 打造商業價值驅動的新一代用戶忠誠度運營體系，實現基于存量客戶的價值裂變 聯系我們 劉為 中國 汽車行業風險咨詢主管合伙人 電話：+86 139 0124 3430 電子郵件： 張旭東 中國 風險咨詢合伙人 電話：+86 180 0112 7600 電子郵件： 戴江寧 中國 風險咨詢總監 電話：+

25、86 138 1043 3645 電子郵件： 盧煬 中國 風險咨詢經理 電話：+86 186 1165 0123 電子郵件： 辦事處地址 香港 香港金鐘道88號 太古廣場一座35樓 電話：+852 2852 1600 傳真：+852 2541 1911 濟南 中國濟南市市中區二環南路6636號 中海廣場28層2802-2804單元 郵政編碼：250000 電話：+86 531 8973 5800 傳真：+86 531 8973 5811 澳門 澳門殷皇子大馬路43-53A號 澳門廣場19樓H-N座 電話：+853 2871 2998 傳真：+853 2871 3033 蒙古 15/F, ICC

26、 Tower, Jamiyan-Gun Street 1st Khoroo, Sukhbaatar District, 14240-0025 Ulaanbaatar, Mongolia 電話：+976 7010 0450 傳真：+976 7013 0450 南京 中國南京市新街口漢中路2號 亞太商務樓6樓 郵政編碼：210005 電話：+86 25 5790 8880 傳真：+86 25 8691 8776 上海 中國上海市延安東路222號 外灘中心30樓 郵政編碼：200002 電話：+86 21 6141 8888 傳真：+86 21 6335 0003 沈陽 中國沈陽市沈河區青年大街1-

27、1號 沈陽市府恒隆廣場辦公樓1座 3605-3606單元 郵政編碼：110063 電話：+86 24 6785 4068 傳真：+86 24 6785 4067 深圳 中國深圳市深南東路5001號 華潤大廈9樓 郵政編碼：518010 電話：+86 755 8246 3255 傳真：+86 755 8246 3186 蘇州 中國蘇州市工業園區蘇繡路58號 蘇州中心廣場58幢A座24層 郵政編碼：215021 電話：+86 512 6289 1238 傳真：+86 512 6762 3338 / 3318 天津 中國天津市和平區南京路183號 天津世紀都會商廈45層 郵政編碼：300051 電話

28、：+86 22 2320 6688 傳真：+86 22 8312 6099 武漢 中國武漢市江漢區建設大道568號 新世界國貿大廈49層01室 郵政編碼：430000 電話：+86 27 8526 6618 傳真：+86 27 8526 7032 廈門 中國廈門市思明區鷺江道8號 國際銀行大廈26樓E單元 郵政編碼：361001 電話：+86 592 2107 298 傳真：+86 592 2107 259 西安 中國西安市高新區錦業路9號 綠地中心A座51層5104A室 郵政編碼：710065 電話：+86 29 8114 0201 傳真：+86 29 8114 0205 鄭州 鄭州市鄭東新

29、區金水東路51號 楷林中心8座5A10 郵政編碼：450018 電話：+86 371 8897 3700 傳真：+86 371 8897 3710 三亞 海南省三亞市吉陽區新風街279號 藍海華庭（三亞華夏保險中心）16層 郵政編碼：572099 電話：+86 0898 8861 5558 傳真：+86 0898 8861 0723 寧波 中國寧波市海曙區和義路168號 萬豪中心1702室 郵政編碼：315000 電話：+ 86 574 8768 3928 傳真：+ 86 574 8707 4131 北京 北京市朝陽區針織路23號樓 中國人壽金融中心12層 郵政編碼：100026 電話：+86

30、 10 8520 7788 傳真：+86 10 6508 8781 長沙 中國長沙市開福區芙蓉北路一段109號 華創國際廣場3號棟20樓 郵政編碼：410008 電話：+86 731 8522 8790 傳真：+86 731 8522 8230 成都 中國成都市高新區交子大道365號 中海國際中心F座17層 郵政編碼：610041 電話：+86 28 6789 8188 傳真：+86 28 6317 3500 重慶 中國重慶市渝中區民族路188號 環球金融中心43層 郵政編碼：400010 電話：+86 23 8823 1888 傳真：+86 23 8857 0978 大連 中國大連市中山路1

31、47號 森茂大廈15樓 郵政編碼：116011 電話：+86 411 8371 2888 傳真：+86 411 8360 3297 廣州 中國廣州市珠江東路28號 越秀金融大廈26樓 郵政編碼：510623 電話：+86 20 8396 9228 傳真：+86 20 3888 0121 杭州 中國杭州市上城區飛云江路9號 贊成中心東樓1206-1210室 郵政編碼：310008 電話：+86 571 8972 7688 傳真：+86 571 8779 7915 / 8779 7916 哈爾濱 中國哈爾濱市南崗區長江路368號 開發區管理大廈1618室 郵政編碼：150090 電話：+86 45

32、1 8586 0060 傳真：+86 451 8586 0056 合肥 中國安徽省合肥市 政務文化新區潛山路190號 華邦ICC寫字樓A座1201單元 郵政編碼：230601 電話：+86 551 6585 5927 傳真：+86 551 6585 5687 關于 Deloitte（“”）泛指一家或多家有限公司，以及其全球成員所網絡和它 們的關聯機構（統稱為“組織”）。有限公司（又稱“全球”）及其 每一家成員所和它們的關聯機構均為具有獨立法律地位的法律實體，相互之間不因 第三方而承擔任何責任或約束對方。有限公司及其每一家成員所和它們的關聯 機構僅對自身行為及遺漏承擔責任，而對相互的行為及遺漏不

33、承擔任何法律責任。 有限公司并不向客戶提供服務。請參閱 了解更 多信息。 是全球領先的專業服務機構，為客戶提供審計及鑒證、管理咨詢、財務咨詢、 風險咨詢、稅務及相關服務。透過遍及全球逾150個國家與地區的成員所網絡及 關聯機構（統稱為“組織”）為財富全球500強企業中約80%的企業提供專業服 務。敬請訪問 力成就不凡的更多信息。 亞太有限公司（即一家擔保有限公司）是有限公司的成員所。亞太有 限公司的每一家成員及其關聯機構均為具有獨立法律地位的法律實體，在亞太地區 超過100座城市提供專業服務，包括奧克蘭、曼谷、北京、河內、香港、雅加達、吉 隆坡、馬尼拉、墨爾本、大阪、首爾、上海、新加坡、悉尼、

34、臺北和東京。 于1917年在上海設立辦事處，品牌由此進入中國。如今，中國為中 國本地和在華的跨國及高增長企業客戶提供全面的審計及鑒證、管理咨詢、財務咨 詢、風險咨詢和稅務服務。中國持續致力為中國會計準則、稅務制度及專業人 才培養作出重要貢獻。中國是一家中國本土成立的專業服務機構，由中國 的合伙人所擁有。敬請訪問 社交媒體平臺，了解在中國市場成就不凡的更多信息。 本通訊中所含內容乃一般性信息，任何有限公司、其全球成員所網絡或它們的 關聯機構（統稱為“組織”）并不因此構成提供任何專業建議或服務。在作出 任何可能影響您的財務或業務的決策或采取任何相關行動前，您應咨詢合資格的專 業顧問。 我們并未對本通訊所含信息的準確性或完整性作出任何（明示或暗示）陳述、保證 或承諾。任何有限公司、其成員所、關聯機構、員工或代理方均不對任何方因 使用本通訊而直接或間接導致的任何損失或損害承擔責任。有限公司及其每一 家成員所和它們的關聯機構均為具有獨立法律地位的法律實體。 2020。 欲了解更多信息，請聯系中國。 Designed by CoRe Creative Services. RITM0471052