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1、 概要財務業績概要香港面向未來發展大局主題生成式人工智能(GenAI)的影響抵御瞬息萬變的氣候和環境、社會和治理（ESG）風險成本優化風險管理轉型主要議題 監管報告運作穩健性金融犯罪合規管理的轉型央行數字貨幣（CBDC）檢查信貸風險的穩健狀況466141818202224262627283031 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。財務數據摘要業績排名持牌銀行虛擬銀行有限制牌照銀行接受存款公司外資銀行分行畢馬威簡介聯系我們323436404448606263 2024 畢

2、馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。42024年香港銀行業報告引言宋家寧香港銀行業和資本市場服務主管合伙人畢馬威中國馬紹輝（Paul McSheaffrey）香港銀行業高級合伙人畢馬威中國歡迎閱讀畢馬威2024年香港銀行業報告，其中收錄了香港各大銀行2023年的財務業績以及對香港前十大銀行的分析。本報告還收錄了對影響香港銀行的

3、一些主要趨勢和關鍵議題的專業見解，其中包括新興科技的發展以至瞬息萬變的氣候風險等。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告5香港銀行業業績2023年，香港經濟在所有防疫措施解除后恢復增長，推動香港的商業活動恢復正常。與此同時，香港也受到了一些其它因素的影響，例如全球處于高息環境、地緣政治緊張局勢持續等。雖然外部環境存在不確定性，但銀行業的整體資產負債表在年內仍錄得溫和增長。正如我們在去年的銀行業報告中預測，高息環境繼續令銀行的盈利能力受惠，2023年持

4、牌銀行的經營溢利整體顯著增加。隨著利率可能維持在相對較高水平，并將在后一年起逐漸下調，銀行將繼續受益于此并繼續錄得較高利潤。然而，高利率環境意味著部分銀行客戶可能難以償還剩余貸款。全球經濟前景疲軟，加上中國內地房地產市場問題持續，也將為銀行及其部分客戶帶來壓力。因此，銀行在未來一年需要管理貸款業務組合，并對當中的信貸風險加以警惕。對于較廣泛涉足資本市場的銀行而言，我們預期轉向減息環境將帶來利好支持。但是基于資本市場活動、股票風險溢價、企業的債務融資，以及無可避免的現金風險溢價“機會成本”等不同因素的疊加作用，在息口周期逆轉時會對每家銀行帶來的影響程度也各不相同。主要趨勢和議題本年度銀行業報告的

5、主題集中探討銀行業的未來發展。近期，科技取得重大進展，尤其是生成式人工智能（GenAI）的出現。生成式人工智能成為了市場上炙手可熱的課題，我們也正在探討銀行如何善用這項科技，同時保護客戶免受潛在風險的影響。盡管生成式人工智能是2024年的熱門話題，但距離全面發揮其潛力似乎仍言之尚早。銀行的數據可用性，加上目前的使用實例未能證實有關科技可帶來明確的投資回報，而且銀行還需要充分了解使用時涉及的潛在固有風險 特別是對客戶的直接影響，意味著很可能要到2025年或以后才會真正出現廣泛應用并提高生產力。隨著銀行面對更嚴格的監管審查，并需要不斷適應科技的高速發展和瞬息萬變的業務環境，風險轉型成為了當前的一個

6、主要議題。除了廣泛推行數字化轉型外，銀行還必須優化成本，我們亦探討了銀行如何提高運營效率，在尋找新的增長領域的同時降低成本。與此同時，氣候變化正影響著不少銀行及其客戶，我們也探討了環境、社會和治理（ESG）和氣候風險的最新發展。本年度的報告還探討了銀行業的一些熱點課題，包括金融犯罪的最新趨勢、信貸風險發展和運作穩健性，以及監管報告和央行數字貨幣的發展。本刊物分享了本所專業人員的各種見解和信息，希望各位讀者喜歡。如果您希望與我們討論香港銀行業的財務業績或未來發展前景，歡迎隨時與我們聯系。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯

7、的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。12023年經濟概況及2024年展望 第2和19頁，香港特區政府，2024年2月,https:/www.hkeconomy.gov.hk/en/pdf/er_23q4.pdf2香港銀行公會港元利息結算利率摘要3綜合利率：截至2023年12月 https:/www.hkma.gov.hk/eng/news-and-media/press-releases/2024/01/20240118-

8、3/6 2024年香港銀行業報告2023年全球經濟呈現出一定韌性，盡管高息環境持續，地緣政治緊張局勢加劇，但經濟增長仍呈現上行態勢。即使中國內地經濟面臨重重挑戰，但在訪港旅游業逐步復蘇和私人消費支出改善下，2023年香港經濟仍增長3.2%1，相比之下2022年則下降3.5%。在此背景下，香港銀行業的整體資產負債表在2023年錄得溫和增長。所有持牌銀行的總資產增長了2.7%，達到23萬億港元。貸款及墊款減少了3.1%，而客戶存款則增加了3.5%。一如我們在2023年香港銀行業報告中所預測，較高息環境繼續有利于銀行改善盈利能力，凈息差顯著上升。2023 年，所有持牌銀行的凈息差提高了30個基點，達

9、到1.84%。2023年，所有持牌銀行計提減值損失準備前的經營溢利增長34.7%，達到2,950億港元。美聯儲于2023年將聯邦基金利率合共調高100個基點，并自2023年7月以來把利率維持在 5.5%。繼聯邦基金利率上調后，金管局將基本利率從 4.75%提高至5.75%。這導致2023年的香港銀行同業拆借利率（HIBOR）從2022年12月的4.35%上調至2023年7月的5.27%2（一月期HIBOR）。衡量銀行平均資金成本的綜合利率從2022年12月的2.11%升至2023年12月的2.94%，升幅達83個基點3。沈耀文香港金融服務合伙人畢馬威中國文潤峰香港金融服務合伙人畢馬威中國財務業

10、績概要受惠于較高息環境，香港銀行業在2023年錄得資產負債表溫和增長，凈息差和經營溢利顯著增加 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。4分析對象是在香港金融管理局注冊的金融機構。5本報告所述的十大本地注冊持牌銀行是指本地注冊持牌銀行中截至2023年12月31日總資產最高的十家銀行。凈息差2024年香港銀行業報告7香港特區政府預測，香港經濟在2023年增長3.2%后，2024年將上升2.5%至3.5%。2024 年的消費者價格指數預測值為 1.7%，與 2023 年相若。展望

11、未來，雖然利率水平某程度上已告穩定，但大多數人預計利率仍將保持高位，其后逐步下降，這將取決于美國通脹率的跌勢。雖然這種環境有助繼續改善銀行的盈利能力，但在客戶可能因融資成本上升而使償債能力下降，加上香港和中國內地經濟復蘇仍存在不確定因素，銀行在管理貸款組合的信貸風險時仍須保持警惕。2024 年香港銀行業的表現將繼續受到美國貨幣政策、全球經濟增長前景和地緣政治緊張局勢等不確定因素的影響。此外，香港銀行業的表現還與中國內地經濟的穩健狀況息息相關，而中國內地經濟仍然面對消費者和企業信心回落，以及房地產行業疲軟的挑戰。在本文中，我們分析4了香港十大本地注冊持牌銀行5的部分關鍵指標。對于某些在香港設有雙

12、重法人架構的銀行（例如同時設有分支機構和擁有法人地位的認可機構），我們沒有合并此類銀行的業績。我們的分析以報告主體為基礎。凈息差資料來源：摘錄自各銀行的財務報表和公告0%0.5%2.0%1.5%1.0%2.5%2.30%2.14%2.28%1.81%1.81%1.52%1.47%1.41%1.19%1.18%恒生銀行星展銀行東亞銀行中信銀行(國際)南商銀行匯豐銀行中銀香港渣打銀行建銀亞洲工銀亞洲20232022 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事

13、務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。8 2024年香港銀行業報告6凈息差摘錄自公開發布的財務報表摘錄，或根據年化凈利息收入和計息資產或總資產計算得出，視可獲得的資料而定。7恒生銀行2023年年報第31頁https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100057/ar_23/ar_23_eng.pdf8東亞銀行2023年年報第190頁https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100013/ar_23/ar_23.pdf

14、與2022年相比，所有受訪持牌銀行的平均凈息差6上升了30個基點，主要是由于在較高息環境下，收益率曲線變得更加陡峭，金融資產信用利差走闊。所有受訪持牌銀行的總凈利息收入增長20.8%，從2022年的2,600億港元增至2023 年的3,140億港元。2023年，十大持牌銀行的平均凈息差從2022年的1.41%增至1.65%。十大持牌銀行的凈息差均有所上升。2023年，在十大持牌銀行中，以凈息差計，恒生銀行有限公司（以下簡稱“恒生銀行”）、星展銀行（香港）有限公司（以下簡稱“星展銀行”）和東亞銀行有限公司（以下簡稱“東亞銀行”）斬獲前三甲。恒生銀行的凈息差漲幅最大，從2022年的1.77%增至2

15、023年的2.30%，上升53個基點。主要原因是恒生銀行在利率上升的環境下積極管理資產和負債，令息差擴闊了27個基點7。星展銀行的凈息差從2022年的1.79%上升至2023年的2.28%。由于利率上升，凈利息收入增加了24.64億港元，增幅達29.8%。東亞銀行的凈息差由2022年的1.65%增加49個基點至2023年的2.14%。凈利息收入由135.08億港元增至168.74億港元，增幅為24.9%。凈息差增長主要由于利率上升及投資證券增加13.8%，但客戶貸款減少3.1%，抵消了部分增幅8。我們認為，較高息環境將繼續令銀行受惠，改善凈息差。然而，礙于存款息差收窄和貸款需求持續低迷，導致客

16、戶投資情緒欠佳和融資成本上升，最終可能拖累銀行的盈利能力。展望未來，雖然預計利率將趨于穩定或逐步下降，但調整時間和步伐仍存在諸多不確定因素，因此銀行應規劃相應戰略。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告9盡管利率自 2023 年 7 月以來已趨于穩定，但客戶為了在較高息環境下爭取最高收益，繼續從經常賬戶和儲蓄賬戶的余額中提取資金。截至2023年底，經常賬戶和儲蓄賬戶占存款總額的比例為43%，相比之下，這一比例在2022年底為48%。只要利率居高不下，

17、相信這一趨勢將會持續。成本 成本控制仍然是香港銀行提高盈利能力的首要任務，這反映在受訪銀行的成本收入比率上，該比率于2023年平均下降6.5個百分點至42.6%。這主要由經營收入增長19.6%推動，但經營費用增長的3.8%則抵消了部分增幅，反映銀行持續投資于科技創新和數字化，務求提高效率。雖然銀行業在留聘和招攬人才方面普遍仍面對挑戰，但受訪銀行的總員工成本在2023年大致保持穩定，輕微增加了3.2%。十大受訪銀行的總經營收入增長了20.6%，總經營費用增長了3.4%。十大銀行的加權平均成本收入比率顯著改善，從2022年的46.94%降至2023年的41.34%。成本收入比率資料來源：摘錄自各銀

18、行的財務報表和公告202320220%10%20%30%40%50%60%70%中銀香港工銀亞洲南商銀行建銀亞洲星展銀行恒生銀行中信銀行(國際)東亞銀行匯豐銀行渣打銀行25.83%29.57%34.82%35.61%35.82%39.91%41.51%44.05%45.46%57.40%2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不

19、得轉載。102024年香港銀行業報告十大受訪銀行的成本收入比率全部下降。中國銀行（香港）有限公司（以下簡稱“中銀香港”）和渣打銀行（香港）有限公司（以下簡稱“渣打銀行”）分別錄得最低和最高的成本收入比率。在十大銀行中，香港上海匯豐銀行有限公司（以下簡稱“匯豐銀行”）的成本收入比率降幅最大，從2022年的53.06%降至2023年的44.05%。成本收入比率下降，主要由持作交易用途或按公允價值管理的金融工具凈收入增長及凈利息收入增長帶動，令經營收入增加 18.7%，但由于需要持續投資于科技和人才以支持業務增長，經營支出增加3.2%，抵消了部分成本收入比率的下降9。渣打銀行的成本收入比率錄得第二大

20、的降幅，從2022年的65.55%降至2023年的57.40%，但該行仍然是唯一一家成本收入比率超過50%的銀行。成本收入比率下降的原因是交易收入凈額和凈利息收入增加，使經營收入增長 15.6%所致，但經營費用略增1.2%，抵消了部分經營收入增長的推動作用10。貸款及墊款9匯豐銀行2023年年報第20和21頁https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100002/ar_23/ar_23_eng.pdf10渣打銀行2023年年報第12頁https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100269/ar_23/ar_23

21、_eng.pdf資料來源：摘錄自各銀行的財務報表和公告貸款01,0005001,5002,0002,5003,0003,5004,0003,5961,7101,035874532459299266264226匯豐銀行中銀香港渣打銀行恒生銀行工銀亞洲東亞銀行南商銀行建銀亞洲星展銀行中信銀行(國際)10億港元20232022 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告11所有受訪銀行的貸款及墊款總額在2022年減少0.6%后，2023年底再跌3.1%至97,

22、300億港元，反映在高息環境下貸款需求轉弱，以及銀行在經濟復蘇不明朗形勢下采取審慎的信貸審批標準。商業貸款、按揭貸款和于香港境外使用的貸款仍然占貸款組合的大部分，占2023年貸款總額的比例達89.4%，而2022年則為89.5%。于香港境外使用的貸款和商業貸款仍然是最大的兩類貸款。所有貸款產品的余額保持相對平穩。匯豐銀行和中銀香港繼續在貸款市場中領先。截至2023年12月31日，這兩家銀行占所有受訪銀行貸款總額的54.5。十大受訪銀行的貸款及墊款總額進一步下降3.6%至83,870億港元（2022年下降0.8%）。在十大受訪銀行中，有八家的貸款組合規?？s減。渣打銀行的貸款余額收縮幅度最大，從1

23、2,010億港元跌至2023年的10,350億港元11。主要原因是受房地產開發貸款、對金融公司的貸款及貿易融資收縮所推動。中銀香港的貸款組合增幅最大，達 17,100 億港元，升幅為 3.2%，主要受房地產開發貸款、制造業貸款及住宅按揭貸款增長推動12。星展銀行的貸款組合經歷了三年增長后，在2023年出現了貸款收縮。星展銀行的貸款總額從2022年的2,800億港元減少至2023年的2,660億港元，減幅為4.9%13。主要原因是房地產開發貸款、交通業和交通設備貸款以及貿易融資減少。匯豐銀行的貸款及墊款總額（涵蓋其亞太業務）下降3.7%至35,960億港元14。匯豐銀行香港業務的貸款余額總體保持

24、穩定，住房抵押貸款增加部分抵消了企業和商業貸款的下降。11渣打銀行2023年年報第50頁https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100269/ar_23/ar_23_eng.pdf12中銀香港2023年年報第163頁https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100072/fd_fin/fd_fin_1223.pdf13星展銀行2023年年報第28頁https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100034/ar_23/ar_23_eng.pdf14匯豐銀行2023年報及賬

25、目第116頁https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100002/ar_23/ar_23_eng.pdf 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。122024年香港銀行業報告信貸質量15減值貸款比率按發生減值的貸款及墊款除以客戶貸款及墊款總額計算。16恒生銀行2023年年報第

26、33頁https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100057/ar_23/ar_23_eng.pdf17南商銀行2023年監管信息披露表第38頁https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100060/fd_int/fd_int_1223_eng.pdf資料來源：摘錄自各銀行的財務報表和公告20232022由于政府部門仍在努力應對疫情對內地經濟的持續影響，香港銀行業的信貸質量有所下降。此外，香港經濟復蘇前景不明朗，導致更多中小型企業違約。所有受訪銀行的減值貸款比率15從1.36%上升至1.65%，十大銀行的減值貸

27、款比率也從1.33%上升至1.62%。在十大受訪銀行中，中銀香港和恒生銀行分別是2023年減值貸款比率最低和最高的銀行。中銀香港2023年的減值貸款比率最低，為1.04%，較2022年的0.53%有所上升。恒生銀行的減值貸款比率從2022年的2.56%上升至2023年的2.83%，背后的推動因素主要是房地產開發和投資行業（主要是中國內地商業房地產行業）減值貸款增加16。南洋商業銀行有限公司（以下簡稱“南商銀行”）的減值貸款比率從2022年的1.19%上升至2023年的2.32%，增幅居2023年十大受訪銀行之最。主要原因是與香港和中國內地房地產行業有關的減值貸款增加17。減值貸款比率0.0%0

28、.5%1.0%1.5%2.0%2.5%3.0%中銀香港建銀亞洲星展銀行渣打銀行匯豐銀行工銀亞洲中信銀行(國際)東亞銀行南商銀行恒生銀行1.04%1.07%1.11%1.55%1.55%1.74%2.28%2.32%2.69%2.83%2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告13星展銀行是十大持牌銀行中唯一一家減值貸款比率有所改善的銀行，減值貸款率比從2022年的1.25%降至2023年的1.11%。主要原因是與制造業貸款和一般商業范疇有關的幾筆減值貸款

29、被注銷18。2023年，中國內地房地產行業面對的挑戰持續升級，內地政府部門出臺了一些支撐政策以穩定房地產市場。例如，于2023 年 11 月出臺了“三個不低于“規定，鼓勵金融機構向房地產開發商和購房者發放貸款，以滿足其合理的融資需求。然而，隨著中國恒大在香港被勒令清盤，加上其他多家房地產開發商資金嚴重受壓，中國內地房地產行業在可見未來的復蘇之路仍不甚明朗。我們預計，銀行在管理房地產行業的風險敞口時，其盈利能力可能會面臨更大壓力。零售方面，香港特區政府先于2023年10月宣布放寬對住宅物業買家的管理措施，再于 2024 年 2 月底全面撤銷這些措施。繼 2023 年金管局四度上調基本利率，從4.

30、75%上調至5.75%后，多家銀行在2023年5月和7月調高了最優惠貸款利率19。在房價下跌（特別是住宅物業）的背景下，負資產住宅按揭貸款總額在2023年12月增至1,312.97億港元20，而相比之下，2022年12月的總額為662.52億港元21。相關貸款主要涉及銀行員工的住房貸款或按揭保險計劃下的住宅按揭貸款，這是主要由于此類貸款的貸款價值比通常較高。盡管如此，總體按揭貸款拖欠率于2023年保持0.08%的低位22，而銀行住房按揭貸款涉及的風險似乎不大。展望未來，銀行對于中國內地房地產業和香港中小企的敞口將成為銀行業信貸質素前景的關注焦點。政府部門為遏制和管理房地產行業所引發的情況而采取

31、的任何進一步措施，將對穩定市場并減少借款人違約至關重要。另外，香港經濟從新冠疫情的持續影響中復蘇的速度和力度將是另一個關鍵因素，特別是對中小企而言，香港經濟若強勁反彈，將有助改善信貸環境。銀行應繼續密切關注這兩個關鍵領域的發展，并追蹤其貸款組合的表現和資產質量。18星展銀行2023年年報第43頁https:/vpr.hkma.gov.hk/statics/assets/doc/100034/ar_23/ar_23_eng.pdf19貨幣與金融穩定情況半年度報告，2023年9月，第5頁https:/www.hkma.gov.hk/media/eng/publication-and-researc

32、h/quarterly-bulletin/qb202309/E_Half-yearly_202309.pdf202023年第4季末負資產住宅按揭貸款 https:/www.hkma.gov.hk/eng/news-and-media/press-releases/2024/01/20240131-6/222022年第4季末負資產住宅按揭貸款 https:/www.hkma.gov.hk/eng/news-and-media/press-releases/2023/01/20230131-8/222023年12月住宅按揭統計調查結果 https:/www.hkma.gov.hk/eng/news

33、-and-media/press-releases/2024/01/20240131-5/*2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。142024年香港銀行業報告香港銀行在規劃未來時必須考慮兩大因素：一是科技發展，二是氣候變化帶來的風險。銀行要在充滿不確定性且瞬息萬變的環境中生存和發展，就必須在這兩個領域占得先機，保持領

34、先?？萍挤矫?，金管局推行的“金融科技2025”策略是香港金融業面向未來的重要推動力。該策略于2021年啟動，其主要關注領域包括全面推展銀行數碼化、開創新一代數據基建潛能、擴展金融科技人才庫、為央行數字貨幣（CBDC）做好準備，以及為金融科技生態發展提供所需的資金和政策支持?！敖鹑诳萍?025”策略提供了一個全面框架，支持銀行采用金融科技，從而更好地服務客戶和提高運營效率。金融服務業適時采用金融科技，則可以鞏固香港作為全球主要金融中心的地位。金融科技解決方案在“全面推展銀行數碼化”策略下，財富科技、保險科技和綠色科技等解決方案紛紛出臺。金管局還期望銀行繼續采用適當的合規科技解決方案，以更好地識別

35、風險，提高監管報告的效率。去年，隨著“金融科技2025”接近尾聲，畢馬威與金管局和 Quinlan&Associates合作，編制了最新的“金融科技推廣計劃”，并于 2023 年 8 月刊發23。這份報告總結了金管局迄今為止在“金融科技 2025”方面進行的工作，并分享了對銀行和金融科技公司采用金融科技解決方案的調查結果。23”金融科技推廣計劃”：https:/www.hkma.gov.hk/media/eng/doc/key-information/guidelines-and-circular/2023/20230825e1a1.pdf宋家寧香港銀行業和資本市場服務主管合伙人畢馬威中國馬紹

36、輝(Paul McSheaffrey)香港銀行業高級合伙人畢馬威中國香港面向未來發展大局從發展金融科技到抵御氣候變化，香港正為銀行業的未來發展奠定基礎 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告15該報告重點指出一些仍需改進的領域。例如，銀行與金融科技解決方案供應商之間的期望往往存在差距。為解決這些問題，金管局舉辦了一系列網絡研討會和培訓課程，以幫助雙方更好地了解現有的解決方案和實施過程。金融科技公司面臨的另一個挑戰是，銀行開戶流程往往極為冗長，同時涉及

37、大量文件。然而，部分銀行已成功解決了這個問題，他們將文件要求按風險類別進行分類，對風險較低的金融科技解決方案供應商提供快速開戶服務?？萍寂c人才“金融科技2025”還推動銀行采用更多新興科技，特別是人工智能（AI）與分布式分類賬技術（DLT）?！敖鹑诳萍纪茝V計劃”特別提及出現挑戰的范疇，包括基于AI的全新解決方案與銀行傳統系統的整合，以及員工缺乏專業科技知識。通過對內部員工提供更多培訓，并在金融科技公司部署解決方案后與之保持溝通，應有助于解決這些問題。畢馬威將繼續支持金管局完善和推行“金融科技2025”計劃，并將于今夏稍晚時間發布一份以分布式分類賬技術、區塊鏈和代幣化為主題的報告?！敖鹑诳萍?0

38、25”策略的另外兩個重點范疇是創建新一代數據基建潛能和擴展金融科技人才庫。這兩個方面都取得了一定成就。隨著經濟日益受數據驅動，香港必須建立基礎設施，以處理和復核與日俱增的商業交易信息。商業數據通（CDI）于2022年10月推出，使銀行更容易獲取潛在客戶的數據，加快審查和批準貸款申請的過程。截至2024年3月，共有40多家銀行參與了商業數據通計劃，共處理了約19,000宗貸款申請和審查，估計批出了170億港元的信貸24。然而，該計劃仍有更大的發展空間，可幫助銀行擴大客戶基礎，特別是服務不足的中小型企業?！敖鹑诳萍?025”平臺下的人才計劃包括為學生和畢業生提供各種培育項目的金融科技人才培育計劃，

39、以及專為研究生而設的金融科技先鋒聯網。這些措施有助擴充熟練的金融科技人才庫。但鑒于科技人才短缺是一個長期的全球性問題，我們始終歡迎對培訓和招聘工作提供進一步支持，以確保銀行業具備落實科技的合適人才。24金管局商業數據通：https:/cdi.hkma.gov.hk/香港面向未來發展大局 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不

40、得轉載。162024年香港銀行業報告央行數字貨幣及其他發展香港一直積極致力推進央行數字貨幣（CBDC）的發展，參與了多個全球和本地項目，探索包括跨境支付等不同的應用場景，并于本地計劃發展“數碼港元”（eHKD）（請參閱本報告有關央行數字貨幣的文章）。除央行數字貨幣外，銀行也在探索區塊鏈和其他類型的分布式分類賬技術如何幫助它們簡化流程、促進整合，并通過盡量降低人工干預以減少錯誤和節省成本。銀行首先需要確保分布式分類賬技術與其當前的銀行基礎設施兼容，而且具備整合新解決方案的資源和技能。銀行還必須展示其已經采取行動應對網絡安全、數據隱私和第三方管理等方面的潛在風險。金管局支持銀行在妥善管理潛在風險的

41、前提下采用以分布式分類賬技術為基礎的解決方案，并正在逐一復核銀行采用分布式分類賬技術的建議。支持創新為確保香港的金融科技計劃得以實施，政府和監管機構正在提供一系列的資金和政策支持。例如，當局通過金融科技監管沙盒為金融科技公司提供資金，對新解決方案進行試點，然后與銀行合作促進商業化和采納這些解決方案。目前已獲得審批的項目包括風險管理以及與反洗錢工作相關的漢字姓名篩查。在監管層面，最值得關注的是為支持虛擬資產發展而推出各種監管措施，以使香港成為該行業的全球樞紐。對虛擬資產行業提供政策支持方面，香港是全球領先的地區之一，其虛擬資產交易平臺的發牌計劃已于 2023 年 6 月生效。此外，監管機構還就不

42、同議題分享指引，包括與使用分布式分類賬技術有關的風險管理考慮因素、為穩定幣發行人實施發牌制度的建議，以及開展代幣化證券相關活動的中介機構應達致的監管要求等。香港的積極進取令全球虛擬資產行業矚目。香港積極探索謀求新發展機遇的決心使其聲譽漸濃，成為了兼具創意和前瞻性思維的地區。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告17在塑造香港形象方面，一年一度的香港金融科技周已發展成為全球金融科技業的一項重要盛事。該活動由財經事務及庫務局、投資推廣署和香港三大金融監管

43、機構協辦，吸引來自100多個經濟體約35,000名業內人士參加。該活動不僅為業界人士提供了一個會面交流的平臺，還讓到訪者親身體驗香港充滿活力的金融服務環境。環境、社會及治理（ESG）和氣候變化展望未來，雖然關注焦點仍是最新的科技發展，但在制定未來規劃時，銀行不能忽視氣候變化的影響。銀行在提供資金協助客戶過渡至低碳排放環境，以及提供綠色和可持續產品方面發揮舉足輕重的作用。除了防范實體風險和過渡風險外，隨著全球各司法管轄區致力兌現其在巴黎協定中的承諾，銀行還必須應對在香港和其他業務所在地不斷變化的監管期望。其中，香港便以2050年前實現碳中和為目標。相信監管要求會持續演變，銀行應為未來更嚴格的審查

44、做好準備。香港最近發布了可持續金融分類目錄，促進加強采用與ESG相關的產品，并計劃建立一個可持續發展的信息披露生態體系。這個架構也為香港開發新的創新綠色產品提供了堅實的基礎和動力，有助香港鞏固其作為區內可持續發展翹楚的地位。未雨綢繆，迎接未來的轉變過去數年，香港乃至全球的銀行及其客戶都接連受到沖擊。疫情加快了數字化轉型的步伐，而通貨膨脹和中央銀行的應對措施則為長期低息環境劃上句號。與此同時，氣候威脅只會越來越嚴峻：2023 年是有記錄以來最炎熱的一年，聯合國世界氣象組織在 6 月份發表的一份報告指出，地球溫度上升的速度比之前預計的更快25。我們無法預測未來，但相信科技發展仍然一日千里，與此同時

45、，與氣候變化相關的風險也將加劇。銀行不可能為未來可能發生的所有事件做好準備，但它們仍有很多事情可以做，以緊貼最新發展。香港銀行在協助客戶物色最佳融資途徑，從而過渡至更可持續發展的經營模式，并防范地球變暖帶來的固有風險方面發揮著舉足輕重的角色。此外，香港銀行也顯然有機會通過開發創新的綠色和可持續金融產品，鞏固在區內有關領域的領先地位。同時，銀行應繼續順應科技變革的大勢，采用最合適的解決方案，從而完善和改革其服務和業務運作。通過推動科技和可持續發展，可確保銀行和客戶能為迎接未來做好準備。25世界氣象組織全球年度至十年氣候更新（2024-2028年）(WMOGlobalAnnualtoDecadal

46、ClimateUpdate(2024-2028):https:/wmo.int/publication-series/wmo-global-annual-decadal-climate-update-2024-2028 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。182024年香港銀行業報告沈嘉灝香港數字及技術賦能主管合伙

47、人畢馬威中國莫凱喬香港金融服務業數字賦能合伙人畢馬威中國過去兩年，GenAI的崛起成為了影響全球企業發展的里程碑。GenAI 有能力模仿人類執行相關工種，例如撰寫摘要和分析數據等，甚至發揮一定程度的創作力，其發展速度超出預期，勢頭似乎銳不可當。目前，香港許多銀行一方面探索如何善用GenAI，另一方面也積極平衡所涉及的風險。銀行必須考慮的首要問題，是在哪里及如何開始使用 GenAI。常見的用例是在員工服務中，目前使用 GenAI 的聊天機器人與人類互動的方式比起前幾代的科技更精準。GenAI 還可用于實現現有流程和控制措施的自動化，這不僅有望提高銀行的效率，還有助于大幅降低成本。銀行可利用 Ge

48、nAI 分析大量數據以提供見解和作出預測，速度比人類快得多。此外，GenAI 還可用于加強內部控制，特別是在交易監控、欺詐預防和監視等范疇。出于監管上的考量，銀行在采用瞬息萬變的新科技時往往持保守態度。雖然從理論上來看，GenAI 可套用于銀行的所有業務，但香港銀行一般不會將該科技應用于可能涉及客戶數據的范疇。如果客戶數據的隱私因使用 GenAI 而受到損害，銀行的聲譽將隨之而受到嚴重打擊，從監管角度也會出現隱憂。雖然香港銀行對潛在風險持謹慎態度，但總體而言它們熱衷于擁抱科技，也樂意在設置了適當保障措施下探索各種使用情況。生成式人工智能(GenAI)的影響在科技迅猛發展的環境中，銀行應妥善規劃

49、創新科技的部署工作 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告1926Gartner新聞稿：https:/ 年，80%的企業將使用 GenAI 解決方案，而相當一部分的企業早已使用GenAI26。企業和個人用戶采用GenAI的速度之快，反映該科技已頗受社會廣泛接納。與此同時，采用 GenAI 也會為隱私和治理等范疇帶來挑戰，該科技也可能會出現意見偏頗和其他倫理問題而引起關注。其中一個關注焦點是輸入知識庫的信息不夠明確，而可能侵害知識產權或隱私信息。銀行面

50、對的另一個問題，是如何解釋或引證根據 GenAI 信息作出的決策。在沒有充分了解有關理據下作出產品推薦或審批貸款申請等決策，可能會產生巨大風險。此外，若銀行過度依賴 GenAI模型，而該模型出現任何問題，便可能會對銀行的運作和誠信構成不良影響。銀行必須確保其風險管理框架和合規框架符合目標，并能管理好這類科技帶來的新風險。為此，監管機構已提供一些指引。金管局發布了一些有關應用人工智能技術的通告，并將GenAI研究列為2024年的工作重點之一。另一方面，銀行需采取措施，確保負責任地使用 GenAI，并為引入治理模型做好準備。除了以安全的方式推行 GenAI 外，銀行還應考慮到監管機構對使用此類科技

51、的期望。對于計劃使用 GenAI 的銀行來說，不妨首先研究在整個業務中采用該科技的可行性，探索不同的真實用例。這還應包括評核對勞動力的影響，因為一些較為常規的銀行職能將來可能會由GenAI來完成。另一個與人才相關的問題是，鑒于科技人才普遍短缺，銀行應盡早規劃，確保招聘到所需的熟練員工，以便在機構內部推廣和使用GenAI。隨著銀行需要應對 GenAI 等科技的快速發展，它們踏入了大變革的時代。雖然前路少不免會出現挑戰，但相信 GenAI 科技始終會帶來積極影響，包括消除一些較為瑣碎的工種，同時簡化和加強銀行的業務運營。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公

52、司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。202024年香港銀行業報告去年9月，香港出現了前所未有的降雨量，突顯了氣候變化帶來的影響已迫在眉睫。金融服務業在降低氣候相關風險，協助香港在2050年前實現碳中和目標方面發揮著舉足輕重的作用，當中包括提供綠色和可持續的產品，并引領客戶過渡至碳減排模式。氣候風險是備受香港銀行關注的主要ESG議題。過去一年，銀行積極就金管局于 2024 年 6 月前推行的氣

53、候風險壓力測試做好準備。繼2021年進行壓力測試試驗計劃后，這次測試旨在讓監管機構全面了解銀行的氣候應變能力，并將注意力同時放在實體風險和過渡風險上。作為測試工作的一部分，銀行審視了截至2027年的短期情景，其中包括與氣候有關的沖擊和經濟倒退的情況。它們還探討了截至2050年的長期情景，其中考慮到在緩慢過渡到低碳經濟下出現更多極端氣候事件的影響。金管局目前正在分析測試結果，并將在適當時候向銀行提供反饋。雖然銀行紛紛在最后期限前完成了壓力測試，但它們不能滿足于此。金管局預計，銀行會繼續將脫碳、凈零過渡和防止漂綠等氣候風險的考量納入業務運營中。部分銀行早已將氣候風險元素納入其日常運營，例如“認識你

54、的客戶”(KYC)要求中。許多銀行還于強制培訓計劃加入ESG元素，并將氣候風險納入評核員工的關鍵績效指標(KPI)。張健時（Tom Jenkins）香港銀行業及資產管理業風險管理咨詢聯席主管合伙人畢馬威中國楊娜香港金融風險管理合伙人/氣候與自然領域領導合伙人畢馬威中國抵御瞬息萬變的氣候和環境、社會和治理（ESG）風險銀行應切合監管機構的期望，加強氣候應變和ESG實踐能力 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告21盡管長期風險似乎尚未能產生直接影響，但

55、銀行應考慮積極采取措施，以提高其未來應對氣候事件的能力，例如管理其業務組合中不能實踐可持續發展的大型客戶所涉及的風險敞口。香港在其他ESG領域也取得了顯著進展，為銀行和企業提供了更清晰的指引。值得注意的是，金管局最近發表的可持續金融分類目錄參考了歐盟和中國內地的分類目錄。業界對綠色和可持續發展概念的定義欠缺共識，一直是可持續金融面對的重要挑戰，因此，全球準則趨同是業界樂見的發展。這個分類目錄將有助香港更廣泛采納可持續金融。銀行對綠色產品和資產設有更清晰的定義后，便可更輕易厘定綠色貸款等產品的可持續性質。從投資產品的角度，金管局于2023年11月發布了一份關于銷售及分銷綠色及可持續投資產品的通知

56、，對服務提供者的殷選準則、盡職審查及持續監察制定明確政策，就防止漂綠提供進一步的指引。香港交易所還完成了對香港上市公司在產品標簽、開發和披露要求展開的咨詢。這將有助銀行了解與其合作的企業的可持續發展情況。展望未來，香港特區政府和監管機構于今年3月發布了一份關于發展可持續披露生態圈的愿景宣言。香港的目標是成為首批將本地可持續匯報準則銜接國際財務報告可持續披露準則（ISSB準則）的司法管轄區。這些準則將跨界別應用，包括上市公司、銀行、基金經理和保險公司等，并以分階段方式實施。廣泛來說，政府和金融監管機構均積極支持銀行使用新興科技方案，以提高效率和減低成本，同時在推進可持續發展方面不遺余力。銀行在滿

57、足不斷變化的監管和政府期望方面遇到重重挑戰，包括缺乏具有相關ESG專業知識的人才，以及難以進行與氣候相關的長遠規劃。然而，銀行在創新和建立新的ESG產品和方案上也滿布機遇。香港是亞太區內ESG領域的翹楚。政府和監管機構通過不懈的努力，展示它們致力鞏固香港作為可持續發展中心的堅定決心，同時向國際投資者發出利好信號，并提高香港企業的競爭力。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司

58、)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。222024年香港銀行業報告畢馬威最近發表的一份報告顯示，越來越關注成本問題正成為銀行業的一個全球議題。該報告發現，不少銀行制定了進取的節省成本目標，其中一些計劃在未來12個月提升10%的成本效率，在未來三年提升20%至30%的成本效率27。銀行近期受惠于較高息環境，但隨著利率預期下調和成本持續上升，控制成本以及為持續投資創造空間已成為銀行的當務之急。為了實現目標，各大型機構紛紛集中精力整合資源，取消不能增值的活動，推動關鍵職能的數字化進程，降低勞工成本，并將流程指標與客戶成果兩者緊密聯系。這些大型機構在優化成本基礎時，已經超越了傳統的

59、節省成本方案的層面。他們需要就此對商業模式、產品和服務作出更明智的戰略決策，從而審慎地在創造價值和降低成本之間取得適當平衡，并通過前臺到后臺的綜合運營模式盡量提升盈利能力。傳統上，成本收入比率和股本回報率一直是衡量銀行財務業績的常用指標。若刪除收入變量，轉為以客戶為重點來探討每個客戶的服務成本（CTS）和所需全職員工，便可以將重點轉移到生產力、效率和盈利能力上。自新冠疫情以來，由于需要為客戶提供數字化服務而導致服務成本有所增加，但我們的研究表明客戶體驗（以凈促銷分數衡量）卻有所下降。Mark Longworth保險業咨詢服務全球主管合伙人畢馬威中國鮑華（Fergal Power）香港金融服務業

60、合伙人畢馬威中國27超越節省成本的層面：現代化銀行的成本優化：https:/ 創造價值、盡量提升盈利能力是銀行節省成本計劃的關鍵要素 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告23如需執行成本優化計劃，銀行首先需要深入了解其成本基礎及其所帶來的價值。在我們的研究中，86%的銀行表示他們對此有深刻的認識。較先進的機構會采用與價值流一致的橫向和縱向成本架構，以確保業務需求與開支之間緊密聯系，并優先將投資投放到可實現最佳成果的領域。衡量整個價值鏈中存在的實際成

61、本以及可用來降低成本的選項，能將價值方程推向正確的方向。如果只顧降低成本，便可能會令機構不能對各職能進行足夠投入，過了一段時間后甚至會發現有關成本又開始悄悄在業務中產生。就此而言，銀行表示它們在變革方面的最大挑戰，是要克服深層次文化挑戰才能實現可持續的成本節降。為了克服這個障礙，銀行需要制定清晰明確的戰略和機制，以推動有關承諾和行動，同時制定切實的指標。這有助確保取得預期的成果，從領導層面以至日常運營中，在整家機構植入節約成本的文化心態。采用生成式人工智能（GenAI）等新興科技尤為重要，可有助釋放以往難以節省的成本。銀行預期人工智能能以更高的效益和效率滿足客戶需要。盡管新科技可發揮重大價值，

62、但實施新科技所需的財務投資規模仍令人卻步，對不少機構造成障礙。然而，若在投資于創新和構建新能力時缺乏焦點，從節省成本的角度來看可謂是一個錯誤。在前線以外，下一波成本轉型將延伸到風險管理、合規、財務和營銷等職能。例如在風險管理職能，網絡風險、ESG和地緣政治風險等新興風險不斷涌現和演變，與管理傳統風險相比需要截然不同的資源。為了保持效率和效益，使用GenAI已成為風險管理團隊管理有關風險的首選。風險框架中較為成熟和標準的要素，則可采用外包和離岸安排處理。我們注意到，越來越多機構更加集中控制和優化聘用第三方外包服務的開支，與內部職能所能處理的工作相比，它們將外包視為節省成本的更快捷途徑。外包已成為

63、降低成本的另一重要途徑，并效仿其他行業更加接近運營模式的核心位置。成本和價值管理是一種戰略能力，從而推動股東價值。這是一個核心要素，能在整個價值鏈中提升成本和投資效益的透明度。它需要充分融入企業文化，支持機構的日常運營，并通過更明智的投資和轉型決策創造長遠價值。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。242024年香港

64、銀行業報告孟旭（Michael Monteforte）香港金融風險管理聯席主管合伙人畢馬威中國隨著監管環境瞬息萬變、科技革新日新月異、地緣政治格局和業務需求不斷變化，香港銀行需要密切順應變化，它們的風險管理慣例也正在經歷重大轉變。此外，信貸風險等傳統風險再次成為焦點，而“深度偽造“(“deepfakes”)和社交媒體風險等新興風險類型也引起關注。推動銀行轉型的主要動力有7項：成本管理壓力：企業不斷提高對非創收職能部門效率的期望。對風險管理人來說，這意味著在保持或提高質量之余，還要降低成本28。風險與合規差距：盡管風險評估工作既昂貴又耗時，但風險與合規團隊能成功識別新的風險熱點和潛在的控制薄弱環

65、節，成功避免業務受到不良影響。監管期望：全球監管機構越來越期望銀行作出戰略投資時，會一并加強其風險管理能力。擴大范圍：虛擬資產和環境、社會和治理（ESG）風險等新的重點范疇涌現，不斷擴大風險管理團隊的工作范圍。新興風險和威脅：網絡安全威脅等新興風險和威脅的范圍和潛在危害不斷擴大。運營模式更趨復雜：金融服務機構利用由供應商和合作伙伴組成的新生態系統，為客戶和顧客提供產品和服務，增加對第三方的依賴。金融服務數字化轉型：銀行業已發展成為“數字化優先”(“digitalfirst”)，以滿足客戶和顧客的需求。123456728有關這個課題的更多信息，請參閱我們的全球性出版物 風險成本轉型：https:

66、/ 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告25銀行為風險管理轉型做好準備時面對的關鍵問題包括：哪些風險職能由內部處理，哪些可以外包？每個風險管理全職員工（FTE）的平均成本是多少？目前的一些風險監督職能能否合并？我們是否具備未來所需技能的合適人才？當前的風險管理基礎設施是否能在必要時進行擴展？數據、流程和控制環境是否做好了數字化升級的準備？各業務線的風險和財務投入/產出是否一致？目前使用了多少個風險管理流程和風險模型？員工目前是否專注于處理適當的風險

67、管理優先要務？銀行明白到它們必須進行調整和轉型，以確保做好準備，應對不斷變化的風險格局。其中一個主要趨勢是，銀行越來越重視制定穩健、靈活的風險管理框架。為了支持這些框架，銀行開始對進階分析、人工智能（AI）和機器學習作出投資，以提高其更有效識別、評估和緩解風險的能力。風險主管可以把握以下一些契機來推進轉型：職能和機構合理化：制定明確的行動計劃，以減少冗員，調整風險技能組合以適應未來的需要，并實施靈活煥新的風險管理框架。外包：考慮聘用第三方協助開展非核心的風險管理和監管活動。風險戰略：對長期目標運營模式建立明確愿景，并制定與業務增長和成本目標相一致的清晰戰略。煥新風險文化：高級管理層應以身作則，

68、將風險文化注入整家機構，包括更新關鍵績效指標（KPI）以反映風險偏好，同時積極提高員工技能。風險簡化：對風險模型、風險管理流程、評估、方法進行調整和合理化，以簡化風險執行和監督的負擔，同時保持質量。風險計量：優化一套通用的風險定義和分類法，使用頂級的風險模型和預測分析來深入了解風險，包括相關風險和集中度（即更動態的壓力測試和情景分析）。數據和科技：各機構應制定明確的數據和科技風險管理戰略。它們還應使用可擴展的系統，支持大規模自動化，并提供最先進的實時動態風險評估，包括評核AI和機器學習的使用情況。成本控制戰略：各機構可開始分析有多少員工參與當前的風險管理計劃、每個全職人力工時對銀行的平均成本是

69、多少，以及評估風險與管理風險相比花費了多少時間。此外，銀行應復核人手風險管理流程和正在使用的風險平臺數量。這些工作將有助確定當前的準備狀況，并突出銀行需要重點關注的領域。許多風險職能轉型工作也無法實現最理想和可持續的成果。銀行應關注的范疇包括路線圖、監管要求、項目管理、數據和風險模型優化、外包復核、數字化遷移以及人力資源和變革。我們期望通過本文提供富有啟發性的實用概念，協助銀行在規劃風險轉型的路途上創造和保障價值。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師

70、事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。26 2024年香港銀行業報告預計在未來數年內，香港監管機構將開始要求銀行進行細致數據匯報（GDR），作為其監管監督的一部分。GDR使監管機構能夠更深入了解單個銀行的財務穩健狀況以及整體經濟狀況，從而更有效地識別潛在風險。實際上，GDR帶來的主要優勢有三點：首先，它有助于防止重大金融危機再度爆發（或至少可以緩解危機的影響）。其次，它增強了對金融行業內各類別、其表現及任何相關風險的透明度。最重要的是，GDR使監管機構有更多時間采取行動，以應對各種情況。從銀行業

71、的角度來看，推行GDR將帶來一系列的影響和效益：轉型和數字化：從手工流程轉向更加數字化的環境，從而減少人為干預和錯誤劉立(Aroopkumar Lalla)香港咨詢服務總監畢馬威中國細致數據匯報（GDR）能讓銀行和監管機構深入洞察形勢，采取充分的風險保障措施 對賬：消除歧義和不一致之處 數據溯源：跟蹤和追溯機構內的每筆交易 預測：提前預測和識別潛在風險和威脅所在領域GDR可以揭示不同區域出現的潛在風險。例如，監管機構目前正將GDR與銀行提交的報告之間進行對賬。這項工作能夠揭示監管規則詮釋不一致等問題。監管機構期望更深入了解這些發生不一致情況的原因，以便調整規則，加強控制，確保減少可能出現誤解的

72、地方。GDR為監管機構提供了所需的更為詳細且高質量的數據，以便更充分了解銀行的運營情況，進行市場監督，并在適當的時候修改和調整規例。金融機構應開始檢討它們是否已為未來數年即將推行的GDR做好準備。許多銀行沿襲了強大的系統，并在此基礎上隨著科技革新不斷增加新的金融科技方案，同時盡量滿足不斷變化的客戶期望、風險和威脅，并配合監管要求。雖然乍看之下推行GDR挑戰重重，艱巨難行，但其實一切皆可解決。金融機構現在應考慮如何創建一個穩健、可擴展和具備強大適應性的GDR科技解決方案，這不僅能提高銀行的透明度和效率，還能幫助它們持續滿足對監管報告不斷變化的期望。監管報告 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別

73、行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告27如果香港一家銀行的運營出現嚴重中斷，無論其中斷時間持續多久，都可能會對香港的商業活動以及銀行自身的聲譽造成災難性影響。運作穩健性可以使銀行能夠在包括網絡攻擊、技術故障、流行疫情暴發或氣候事件等事故造成干擾的情況下，仍能繼續為客戶提供服務。為確保香港銀行做好準備，應對不斷變化的威脅，金管局于 2022 年 5 月發表了監管政策手冊運作穩健性(OR-2)單元。為滿足 OR-2 的要求，銀行必須在2026年5月前證明其運作穩健性。2023年5月是OR-

74、2的首個里程碑，這是銀行與金管局分享其OR-2框架的截止日期，內容包括銀行就應對嚴峻但可能發生的情景、危機管理和預防事故所制定的計劃。滿足OR-2的運作穩健性要求，能讓銀行在經歷破壞性事件時持續為客戶提供服務銀行目前正在實施其 OR-2 框架，當中包括探討如何應對嚴重干擾、持續維護以防范不同類型的威脅，以及考慮如何管理第三方風險。銀行在日常運營中貫徹運作穩健性原則時，還應確保所有業務部門的員工了解這一概念，以及運作穩健性對他們角色的影響。OR-2 還要求最高管理層的參與。董事會應積極參與制定和審閱銀行關鍵運作清單等OR-2參數指標。董事會對運作穩健性負有最終責任，并應積極解決任何出現的問題。距

75、離全面實施運作穩健性的最后期限還有不到兩年的時間，銀行目前應開始實施其框架?，F階段應采取的主要行動包括：制定危機管理程序，以應對緊急情況 進行業務連續性規劃，以確保充分了解不斷變化的風險 確定需要依賴第三方的范疇，并規劃在第三方出現中斷時的應對措施 在各部門內分配好報告運作穩健性的責任銀行為OR-2在2026年的最后期限做好充分準備，不僅僅是滿足監管義務。鑒于網絡攻擊日趨嚴重，加上全球氣候變得更加難以預測，銀行為整家機構全面植入運作穩健性，將可確保有能力應對不斷變化的穩定性威脅，最終有助加強香港金融體系的穩定性。林海燕香港咨詢服務合伙人畢馬威中國運作穩健性 2024 畢馬威會計師事務所 香港特

76、別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。28 2024年香港銀行業報告香港銀行在加強金融犯罪防范和偵測能力面對的壓力不斷增加，特別是在反欺詐和反洗錢方面。多項關鍵因素推動了轉型的需求：不斷演變的威脅：金融犯罪手法變得越來越復雜，網絡犯罪分子、洗錢活動和恐怖主義融資犯罪分子不斷尋找新犯罪方法。監管審查：監管機構對不合規行為采取的處罰更為嚴厲。銀行必須加強金

77、融犯罪合規方案，以避免罰款和聲譽受損。數據爆炸：隨著數字銀行和數字支付模式的興起，交易數據呈指數級增長。銀行需要更加先進的分析方法，才能在數據爆炸的年代識別可疑活動。金融犯罪合規管理 的轉型新科技方案有助銀行偵測和應對欺詐與洗錢威脅 效率差距：銀行沿用舊有系統，部門各自為政，往往導致金融犯罪防范的成效不足。因此，銀行必須進行轉型以簡化流程和提高生產力。為了應對這些挑戰，不少銀行紛紛在高級分析、自動化和跨職能協作等領域作出投資。但隨著科技迅速發展，犯罪分子開拓出新的犯罪途徑，銀行也必須設立預算以持續更新其科技平臺。虛擬資產是近期的另一項發展。銀行需要評估這項新資產類別涉及的風險，例如在客戶開戶時

78、，以及與虛擬資產交易平臺運營商和大部分財富/資金均通過虛擬資產交易積累的客戶維持業務關系時。1234歐勝杰（Chad Olsen）香港法證咨詢服務主管合伙人畢馬威中國單令忻香港反洗錢及制裁合規服務主管合伙人畢馬威中國 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告29合規科技可有助銀行評估金融犯罪合規風險，各監管機構也積極推動合規科技的應用。除了為監管機構提供更多洞察外，合規科技還可以提高成本效益，讓銀行調派合規人員執行更富成效的工作。銀行如何處理金融犯罪合

79、規工作不再只是專家關注的問題。高管人員需要意識到潛在的威脅，做好準備采取應對措施，而金融犯罪合規團隊應加入更多具有不同技能的人才，包括具備科技知識的人才。但是，盡管轉型是銀行應對不斷演變的威脅的重要手段，但銀行毋須一刀切地進行轉型，而是應保留金融犯罪合規職能的核心部分。首先，根據監管要求，銀行必須維持穩健的反洗錢、“認識你的客戶”（KYC）和其他金融犯罪控制措施。他們不能外包或取消這些核心合規職責。銀行內部的金融犯罪合規團隊不僅經驗豐富，還對銀行的客戶和風險狀況了如指掌，對于有效偵測可疑活動非常重要。他們還進行戰略性監督，協助銀行在產品、市場和風險偏好方面作出更精明決策。在銀行內部維持這些專業

80、知識，有利銀行迅速應對任何問題，確保運作穩健性，最終避免聲譽受損。通過在轉型和保留核心金融犯罪合規能力之間取得適當平衡，有助銀行加強防御，同時保留內部關鍵知識。這種混合模式令銀行在面對金融犯罪分子時運籌帷幄，在不斷演變的威脅中保護客戶的權益。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。30 2024年香港銀行業報告香 港

81、一 直 加 緊 推 進 央 行 數 字 貨 幣（CBDC）的布局，并參與了一系列本地和全球項目，以探索不同的潛在應用場景?！凹由钛胄袛荡a貨幣研究”是政府“金融科技2025”策略的五大主要范疇之一。自2022年以來，金管局一直積極參與“多種央行數碼貨幣跨境網絡”（mBridge）項目。該項目由國際結算銀行主導，其他參與方包括中國內地、泰國和阿拉伯聯合酋長國的中央銀行。該項目的一個初步案例是解決跨境支付的部分問題，例如探索使用CBDC進行國際匯款，其做法類似于SWIFT系統的操作方式。金管局于今年3月宣布在香港開展Ensemble項目，這是一個批發層面的CBDC項目，目標是推動香港代幣化市場的發展

82、。代幣化資產，尤其是在公共區塊鏈上，需要一個交換媒介來促進交易，例如CBDC、穩定幣或代幣化的CBDC等。Ensemble項目主要探討透過CBDC暢順地進行代幣化貨幣的銀行同業結算所需設立的金融基建設施。香港特區政府計劃通過Ensemble項目，與資產管理公司、銀行和科技企業等私人界別攜手合作，由私人界別推動創新和代幣化發展，共同構建CBDC生態體系。mBridge項目和Ensemble項目的關注重點均是批發層面和政府對政府之間的CBDC安排。在零售層面，金管局也正繼續推進第二階段的“數碼港元”先導計劃。第二階段將深入研究第一階段的用例，其中16家機構深入研究了“數碼港元”的使用領域，包括全面

83、支付、可編程支付、離線支付、代幣化存款、第三代互聯網（Web3）交易結算和代幣化資產結算?？傮w而言，我們看到私人界別和政府對CBDC的興趣不斷增加。然而，為了使CBDC和分布式分類賬技術（DLT）在經濟環境中得到廣泛應用，我們必須解決其中涉及的挑戰。因此，香港除了目前推出各項措施鼓勵CBDC的發展外，還需努力解決由此產生的科技問題。香港的銀行應積極主動與監管機構和立法人員攜手合作，就相互操作性、可編程性、數據和隱私制定共同標準，確保CBDC的發展進程暢順展開。歸根結底，銀行是金融和貨幣生態系統的推動者。為了緊跟市場發展的步伐，銀行必須面向未來，做好迎接新支付基建設施的準備。這項工作不能一蹴而就

84、，銀行需要從現在開始培養人才、開發系統，以迎接未來的挑戰。詹斯堡（Robert Zhan）香港金融風險管理咨詢總監畢馬威中國香港積極參與全球項目，為推進央行數字貨幣的發展及“數碼港元”先導計劃做好準備央行數字貨幣（CBDC）2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告31香港銀行正面臨新興信貸風險的威脅，這可能會在短期內影響信貸組合的質量，并需要為巴塞爾協定三的實施做好準備。偵測信貸風險 回顧過往，作為一個開放、市場主導的經濟體，由于港幣與美元掛鉤，香港無

85、可避免地受到全球經濟不確定性的沖擊。近年來，香港與中國內地的聯系日益增強，香港經濟與中國內地環境更息息相關。因此，眾多因素都會對香港信貸狀況產生影響。在這種環境下，銀行必須制定有效的信貸惡化指標（CDI）流程。這個流程通常通過客戶關系經理的反饋和投資組合的審查來執行。這依賴于客戶關系經理對流程的了解、勤勉盡責和對執行職責的承擔。投資組合的審查不僅取決于數據的可用性和適用性，而且還取決于數據分析的質量，而這種分析應具有前瞻性和風險敏感性。信貸風險瞬息萬變，銀行應積極偵測信貸惡化狀況除了傳統的信貸分析外，銀行還應利用財務、交易和行為分析來識別金融賬戶的虛假陳述和相關交易中的欺詐行為。當出現任何警示

86、信號時，銀行應迅速采取行動，并應根據既定的報告準則對風險進行三角測量、計量和匯總。巴塞爾協定的實施香港的銀行也在為實施將于2025年1月 1 日生效的巴塞爾協定三作最后的準備。巴塞爾協定三的一項主要要求將改變銀行計算資本比率的方式，這可能意味著銀行的資本要求將會提高。銀行需要確保其數據、系統和報告基礎設施能夠支持必要的風險計量。在實際操作中，銀行必須強化流程，如在銀行未能確定新客戶身份證件的情況下，應當啟動額外的查詢流程。金管局在四月進行了一項調查，從三個方面檢查銀行為實施巴塞爾協定三的準備情況：1)系統準備所有系統是否都準備就緒2)運營準備政策和程序是否已得到更新3)質量保證必須由內部或外部

87、審計師執行質量檢查巴塞爾協定三已籌備多年，因此準備時間相當充裕。香港大部分銀行已在系統和運營方面做好充分準備。然而，部分銀行在質量保證方面的準備卻有欠充分。隨著實施期限的逼近，這些銀行應盡快采取行動，決定是由內部還是外部人員進行質量保證評估，并立即啟動有關流程，包括在必要時聘任第三方機構。王怡欣香港金融風險管理總監腳注：畢馬威中國每年發表的信貸風險報告將于 2024 年 7 月發布，其中將對上述大部分課題作更深入的探討。央行數字貨幣（CBDC）檢查信貸風險 的穩健狀況 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球

88、組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。322024年香港銀行業報告 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告33財務業績 業績排名 持牌銀行 有限制牌照銀行 接受存款公司 外資銀行分行 虛擬銀行 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)

89、相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。持牌銀行排名總資產排名稅后凈利潤排名成本收入比率1.香港上海匯豐銀行有限公司10,500,3931.香港上海匯豐銀行有限公司97,5271.交通銀行（香港）有限公司21.2%2.中國銀行（香港）有限公司3,685,5782.中國銀行（香港）有限公司34,9912.中國銀行（香港）有限公司25.8%3.渣打銀行（香港）有限公司2,534,6953.恒生銀行有限公司17,8383.中國

90、工商銀行（亞洲）有限公司29.6%4.恒生銀行有限公司1,692,0944.渣打銀行（香港）有限公司10,7584.創興銀行有限公司32.2%5.中國工商銀行（亞洲）有限公司915,9605.星展銀行（香港）有限公司7,2815.大有銀行有限公司32.6%6.東亞銀行有限公司860,3616.中國工商銀行（亞洲）有限公司6,4466.招商永隆銀行有限公司32.8%7.南洋商業銀行有限公司555,1497.東亞銀行有限公司4,1367.上海商業銀行有限公司33.0%8.中國建設銀行（亞洲）股份有限公司493,8588.中國建設銀行（亞洲）股份有限公司4,0048.南洋商業銀行有限公司34.8%9

91、.中信銀行（國際）有限公司470,3879.南洋商業銀行有限公司3,4429.中國建設銀行（亞洲）股份有限公司35.6%10.星展銀行（香港）有限公司467,62110.華僑永亨銀行有限公司3,03810.恒生銀行有限公司35.8%有限制牌照銀行排名總資產排名稅后凈利潤排名成本收入比率1.上海銀行（香港）有限公司32,7911.花旗國際有限公司1,2771.PT.BankMandiri(Persero)TBK8.1%2.產銀亞洲金融有限公司24,2942.摩根大通證券（亞太）有限公司9622.開泰銀行（大眾）有限公司9.2%3.開泰銀行（大眾）有限公司24,2173.產銀亞洲金融有限公司375

92、3.產銀亞洲金融有限公司16.3%4.摩根大通證券（亞太）有限公司19,4344.開泰銀行（大眾）有限公司2944.泰國匯商銀行大眾有限公司34.1%5.韓國產業銀行13,9335.PT.BankMandiri(Persero)TBK1145.韓國產業銀行34.2%6.PT.BankMandiri(Persero)TBK13,4806.歐力士（亞洲）有限公司586.上海銀行（香港）有限公司34.8%7.中銀國際有限公司6,2167.韓國產業銀行537.GoldmanSachsAsiaBankLimited52.6%8.泰國匯商銀行大眾有限公司6,1428.恒比銀行蘇黎世（香港）有限公司498.

93、恒比銀行蘇黎世（香港）有限公司61.8%9.歐力士（亞洲）有限公司3,9009.GoldmanSachsAsiaBankLimited389.新聯銀行（香港）有限公司62.7%10.恒比銀行蘇黎世（香港）有限公司3,13710.泰國匯商銀行大眾有限公司2610.花旗國際有限公司63.8%接受存款公司排名總資產排名稅后凈利潤排名成本收入比率1.大眾財務有限公司6,0561.友利投資金融有限公司861.創興財務有限公司10.5%2.KeximAsiaLimited6,0322.大眾財務有限公司802.交通財務有限公司22.2%3.友利投資金融有限公司3,8613.換銀韓亞環球財務有限公司383.友

94、利投資金融有限公司23.3%4.換銀韓亞環球財務有限公司1,5214.KeximAsiaLimited254.換銀韓亞環球財務有限公司35.6%5.越南財務有限公司5675.交通財務有限公司65.KeximAsiaLimited46.7%6.BPIInternationalFinanceLimited3866.BPIInternationalFinanceLimited46.大眾財務有限公司63.8%7.協聯財務有限公司3177.越南財務有限公司27.協聯財務有限公司66.7%8.交通財務有限公司2838.創興財務有限公司28.越南財務有限公司80.0%9.富邦財務（香港）有限公司1019.協

95、聯財務有限公司29.BPIInternationalFinanceLimited91.2%10.周氏兄弟財務有限公司7010.周氏兄弟財務有限公司-10.周氏兄弟財務有限公司102.6%外資銀行分行排名總資產排名稅后凈利潤排名成本收入比率1.中國農業銀行股份有限公司590,2321.花旗銀行9,1131.第一商業銀行股份有限公司7.6%2.花旗銀行572,3822.瑞銀集團3,9322.華南商業銀行股份有限公司8.3%3.瑞穗銀行股份有限公司427,6383.中國農業銀行股份有限公司3,7133.國家開發銀行8.4%4.交通銀行股份有限公司386,2914.摩根大通銀行2,8484.兆豐國際商

96、業銀行股份有限公司9.2%5.法國巴黎銀行365,2775.交通銀行股份有限公司2,3095.中國農業銀行股份有限公司9.3%6.三菱日聯銀行335,0956.三菱日聯銀行2,1856.招商銀行股份有限公司11.6%7.星展銀行296,0517.招商銀行股份有限公司2,1107.友利銀行12.7%8.瑞銀集團279,6458.星展銀行2,0188.臺北富邦商業銀行股份有限公司13.2%9.國家開發銀行263,4339.國家開發銀行1,8259.臺灣銀行股份有限公司13.3%10.三井住友銀行256,59410.美國銀行1,71910.彰化商業銀行股份有限公司13.3%資料來源：摘錄自各銀行的財

97、務報表和公告百萬港幣百萬港幣百萬港幣百萬港幣百萬港幣百萬港幣百萬港幣百萬港幣業績排名 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告35持牌銀行排名股本回報率排名資產增幅排名稅后凈利潤增幅1.星展銀行（香港）有限公司16.1%1.創興銀行有限公司9.0%1.大有銀行有限公司5658.7%2.中國銀行（

98、香港）有限公司11.4%2.富邦銀行（香港）有限公司8.8%2.大生銀行有限公司136.0%3.香港上海匯豐銀行有限公司11.2%3.招商永隆銀行有限公司7.4%3.渣打銀行（香港）有限公司70.8%4.恒生銀行有限公司10.9%4.中國建設銀行（亞洲）股份有限公司7.3%4.摩根士丹利銀行亞洲有限公司62.9%5.摩根士丹利銀行亞洲有限公司10.4%5.中國銀行（香港）有限公司5.6%5.恒生銀行有限公司58.3%6.華僑永亨銀行有限公司6.6%6.華僑永亨銀行有限公司4.6%6.創興銀行有限公司46.2%7.渣打銀行（香港）有限公司5.8%7.中信銀行（國際）有限公司4.1%7.富邦銀行（

99、香港）有限公司44.4%8.大新銀行有限公司5.7%8.大新銀行有限公司3.4%8.華僑永亨銀行有限公司41.0%9.花旗銀行（香港）有限公司5.4%9.香港上海匯豐銀行有限公司3.0%9.星展銀行（香港）有限公司31.1%10.中國建設銀行（亞洲）股份有限公司5.3%10.上海商業銀行有限公司2.9%10.中國建設銀行（亞洲）股份有限公司29.6%有限制牌照銀行排名股本回報率排名資產增幅排名稅后凈利潤增幅1.韓國產業銀行3533.3%1.韓國產業銀行67.4%1.韓國產業銀行330.4%2.花旗國際有限公司53.9%2.PT.BankMandiri(Persero)TBK24.0%2.Gol

100、dmanSachsAsiaBankLimited111.1%3.產銀亞洲金融有限公司9.1%3.上海銀行（香港）有限公司13.0%3.泰國匯商銀行大眾有限公司73.3%4.PT.BankMandiri(Persero)TBK9.0%4.GoldmanSachsAsiaBankLimited12.2%4.恒比銀行蘇黎世（香港）有限公司25.6%5.恒比銀行蘇黎世（香港）有限公司8.1%5.產銀亞洲金融有限公司7.7%5.產銀亞洲金融有限公司15.0%6.摩根大通證券（亞太）有限公司6.7%6.開泰銀行（大眾）有限公司7.0%6.開泰銀行（大眾）有限公司13.1%7.開泰銀行（大眾）有限公司6.6

101、%7.恒比銀行蘇黎世（香港）有限公司6.2%7.新聯銀行（香港）有限公司-0.5%8.GoldmanSachsAsiaBankLimited3.9%8.新聯銀行（香港）有限公司5.3%8.上海銀行（香港）有限公司-21.1%9.新聯銀行（香港）有限公司3.5%9.摩根大通證券（亞太）有限公司1.1%9.歐力士（亞洲）有限公司-26.6%10.歐力士（亞洲）有限公司2.5%10.中銀國際有限公司-3.0%10.花旗國際有限公司-27.4%虛擬銀行排名總資產排名稅后利潤排名客戶存款總額1.MoxBankLimited14,3671.螞蟻銀行（香港）有限公司(180)1.眾安銀行有限公司11,695

102、2.眾安銀行有限公司13,9302.平安壹帳通銀行（香港）有限公司(181)2.MoxBankLimited11,1333.富融銀行有限公司5,6783.天星銀行有限公司(208)3.富融銀行有限公司4,5554.理慧銀行有限公司4,8954.匯立銀行有限公司(316)4.匯立銀行有限公司3,1275.匯立銀行有限公司3,7645.眾安銀行有限公司(399)5.平安壹帳通銀行（香港）有限公司2,4956.平安壹帳通銀行（香港）有限公司3,3056.富融銀行有限公司(406)6.理慧銀行有限公司2,1917.天星銀行有限公司2,3267.理慧銀行有限公司(560)7.天星銀行有限公司1,6778

103、.螞蟻銀行（香港）有限公司1,5948.MoxBankLimited(852)8.螞蟻銀行（香港）有限公司634外資銀行分行排名資產增幅排名稅后凈利潤增幅1.澳洲聯邦銀行279.3%1.澳大利亞國民銀行3775.0%2.韓國農協銀行220.5%2.比利時聯合銀行2500.0%3.BanquePictet&CieSA99.4%3.上海商業儲蓄銀行股份有限公司1248.1%4.第一阿布扎比銀行95.9%4.摩根大通銀行1143.7%5.東莞銀行股份有限公司69.8%5.平安銀行股份有限公司354.0%6.華夏銀行股份有限公司43.9%6.CAIndosuez(Switzerland)SA320.0

104、%7.MashreqBank-PublicShareholdingCompany40.1%7.交通銀行股份有限公司263.6%8.渤海銀行股份有限公司39.6%8.加拿大豐業銀行244.8%9.滿地可銀行37.1%9.BankJ.SafraSarasinAG217.1%10.荷蘭合作銀行36.7%10.卡塔爾國家銀行207.1%資料來源：摘錄自各銀行的財務報表和公告百萬港幣百萬港幣百萬港幣 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合

105、伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。損益表百萬港幣年末日凈利息收入非利息收入經營支出減值前經營利潤客戶墊款預期信用損失變化其他項目1中國銀行（香港）有限公司2023年12月31日46,69619,48217,09149,0876,4291,3272交通銀行（香港）有限公司2023年12月31日8,941(207)1,8546,8803,8861703東亞銀行有

106、限公司2023年12月31日16,8743,8729,43211,3145,1648404中信銀行（國際）有限公司2023年12月31日7,6052,3954,1515,8493,072(212)5中國建設銀行（亞洲）股份有限公司2023年12月31日6,5472,3803,1795,748892566集友銀行有限公司2023年12月31日1,5777131,380910641287創興銀行有限公司2023年12月31日4,9791,0241,9304,0732,50058花旗銀行（香港）有限公司2023年12月31日3,5223,6755,5591,63822169招商永隆銀行有限公司202

107、3年12月31日6,7362,5893,0556,2704,29516710大新銀行有限公司2023年12月31日4,8151,1013,1792,737799(193)11星展銀行（香港）有限公司2023年12月31日10,7364,5326,0939,175582(18)12富邦銀行（香港）有限公司2023年12月31日2,1163541,1751,295370(3)13恒生銀行有限公司2023年12月31日32,2958,52714,62426,1986,304(211)14香港上海匯豐銀行有限公司2023年12月31日130,780118,899109,993139,68613,163

108、5,08015中國工商銀行（亞洲）有限公司2023年12月31日10,8322,6493,9869,4952,165(106)16摩根士丹利銀行亞洲有限公司2023年12月31日1,1023,2822,8391,545-17南洋商業銀行有限公司2023年12月31日8,0022,5123,6616,8533,241(81)18華僑永亨銀行有限公司2023年12月31日6,5762,1544,6544,076386(28)19大眾銀行（香港）有限公司2023年12月31日1,053215851417322-20上海商業銀行有限公司2023年12月31日4,3971,2111,8503,7581,

109、6702221渣打銀行(香港)有限公司2023年12月31日29,83827,49732,90924,4264,3806,14022大生銀行有限公司2023年12月31日1625365-323大有銀行有限公司2023年12月31日46-1531-合計注12023年 313,786 200,354 218,872 295,268 54,178 13,203 合計（除匯豐銀行外）注22023年 215,301 89,982 123,503 181,780 47,319 7,912 合計（除中銀香港及匯豐銀行外）注22023年 168,605 70,500 106,412 132,693 40,89

110、0 6,585*此處為流動性覆蓋比率。#此處為流動性維持比率。注1此處不包含恒生銀行,因為恒生銀行的數據已計入香港上海匯豐銀行的業績。注2此處包含恒生銀行。注3資產回報率（ROA）的計算方法為稅后凈利潤除以平均總資產。注4股本回報率（ROE）的計算方法為稅后凈利潤除以平均總權益。資料來源：摘錄自各銀行的財務報表和公告。持牌銀行 財務數據摘要 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有

111、限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告37財務數據摘要規模和實力指標稅后利潤稅后凈利潤總資產客戶墊款總額客戶墊款預期信用損失準備客戶存款總額權益總額資本充足率流動性比率41,33134,9913,685,5781,709,59214,7322,505,752304,43821.2%207.1%*2,8242,406424,954198,2196,227333,32754,00421.5%181.4%*5,3104,136860,361532,4845,127628,598108,32622.0%201.5%*2,9892,587470,3872

112、26,2861,193340,73153,51620.1%241.0%*4,8004,004493,858264,2974,314381,07477,46321.7%134.7%*241177184,65290,666761146,71818,26917.8%179.2%*1,5681,442306,044162,1662,315239,28140,27319.6%62.6%#1,4111,362325,537120,901328252,24125,23026.9%62.8%#1,8081,634426,640212,8972,045326,19358,11419.1%135.0%*2,131

113、1,850261,565145,1101,116207,30333,58821.2%67.3%#8,6117,281467,621265,8803,289390,59946,72820.1%163.2%*928784140,98265,303346109,12415,96617.9%96.3%#20,10517,8381,692,094874,03913,6331,153,062168,18421.4%260.6%*121,44397,52710,500,3933,595,92938,8536,261,051872,58619.7%168.9%*7,4366,446915,960458,683

114、9,614602,143149,76024.1%198.0%*1,5451,31358,76830,288-43,43913,28368.0%70.0%#3,6933,442555,149298,6484,900394,39067,99118.6%165.0%*3,7183,038355,249203,9601,089263,00246,35021.6%51.6%#957137,25623,76633929,5466,57225.6%60.9%#2,0661,569229,94589,625387179,00936,11126.6%62.8%#13,90610,7582,534,6951,03

115、5,18013,7571,808,547186,63821.1%206.0%*221,033222-24171685.3%97.2%#31291,9311-1,096826210.5%126.3%#227,887 186,849 23,238,558 9,730,103 110,732 15,443,405 2,216,748 -126,549 107,160 14,430,259 7,008,213 85,512 10,335,416 1,512,346 -85,218 72,169 10,744,681 5,298,621 70,780 7,829,664 1,207,908 -2024

116、畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。382024年香港銀行業報告關鍵比率業績指標百萬港幣年末日凈客戶存貸款比率凈利息收入占平均總資產比率非利息收入占經營總收入比率成本

117、收入比率資產回報率注3股本回報率注41中國銀行（香港）有限公司2023年12月31日67.6%1.3%29.4%25.8%1.0%11.4%2交通銀行（香港）有限公司2023年12月31日57.6%2.0%-2.4%21.2%0.5%4.6%3東亞銀行有限公司2023年12月31日83.9%1.9%18.7%45.5%0.5%3.9%4中信銀行（國際）有限公司2023年12月31日66.1%1.6%24.0%41.5%0.6%4.8%5中國建設銀行（亞洲）股份有限公司2023年12月31日68.2%1.4%26.7%35.6%0.8%5.3%6集友銀行有限公司2023年12月31日61.3%0

118、.9%31.1%60.3%0.1%1.0%7創興銀行有限公司2023年12月31日66.8%1.7%17.1%32.2%0.5%3.8%8花旗銀行（香港）有限公司2023年12月31日47.8%1.1%51.1%77.2%0.4%5.4%9招商永隆銀行有限公司2023年12月31日64.6%1.6%27.8%32.8%0.4%2.9%10大新銀行有限公司2023年12月31日69.5%1.9%18.6%53.7%0.7%5.7%11星展銀行（香港）有限公司2023年12月31日67.2%2.3%29.7%39.9%1.5%16.1%12富邦銀行（香港）有限公司2023年12月31日59.5%1

119、.6%14.3%47.6%0.6%5.0%13恒生銀行有限公司2023年12月31日74.6%1.8%20.9%35.8%1.0%10.9%14香港上海匯豐銀行有限公司2023年12月31日56.8%1.3%47.6%44.1%0.9%11.2%15中國工商銀行（亞洲）有限公司2023年12月31日74.6%1.2%19.7%29.6%0.7%4.4%16摩根士丹利銀行亞洲有限公司2023年12月31日69.7%1.9%74.9%64.8%2.2%10.4%17南洋商業銀行有限公司2023年12月31日74.5%1.5%23.9%34.8%0.6%5.3%18華僑永亨銀行有限公司2023年12

120、月31日77.1%1.9%24.7%53.3%0.9%6.6%19大眾銀行（香港）有限公司2023年12月31日79.3%2.8%17.0%67.1%0.2%1.1%20上海商業銀行有限公司2023年12月31日49.9%1.9%21.6%33.0%0.7%4.5%21渣打銀行(香港)有限公司2023年12月31日56.5%1.2%48.0%57.4%0.4%5.8%22大生銀行有限公司2023年12月31日92.1%1.5%61.0%87.8%0.2%0.3%23大有銀行有限公司2023年12月31日0.1%2.4%0.0%32.6%1.5%3.6%合計注12023年62.3%1.4%39.

121、0%42.6%0.8%8.5%合計（除匯豐銀行外）注22023年67.0%1.5%29.5%40.5%0.7%7.2%合計（除中銀香港及匯豐銀行外）注22023年66.8%1.6%29.5%44.5%0.7%6.1%*此處為流動性覆蓋比率。#此處為流動性維持比率。注1此處不包含恒生銀行,因為恒生銀行的數據已計入香港上海匯豐銀行的業績。注2此處包含恒生銀行。注3資產回報率（ROA）的計算方法為稅后凈利潤除以平均總資產。注4股本回報率（ROE）的計算方法為稅后凈利潤除以平均總權益。資料來源：摘錄自各銀行的財務報表和公告 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公

122、司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告39信貸資產質量減值墊款（階段3）墊款（階段2）減值墊款總額減值墊款總額占客戶墊款總額的比率階段3減值墊款預期信用損失準備階段3預期信用損失準備占減值墊款總額的比率減值墊款的抵押品階段2墊款總額階段2墊款預期信用損失準備階段2預期信用損失準備占階段2墊款總額的比率風險加權資產17,7971.0%9,55553.7%9,33121,0461,0565.0%1,298,9566,3203.2%5,64089.2%27518,5432171.2%299,33414,3342.7%3,53624.

123、7%7,04124,0486912.9%482,8575,1672.3%2254.4%3,3747,3336448.8%304,3112,8251.1%2,70795.8%28615,4376574.3%362,1972,0992.3%42720.3%2,1734,8881342.7%106,9474,6682.9%1,54733.1%9859,0872392.6%215,906490.0%3367.3%1764112018.7%94,7383,1431.5%1,56949.9%53726,8862671.0%290,9512,7801.9%48517.4%1,70711,6652642.3%

124、177,1462,9381.1%1,24042.2%1,35716,1278485.3%250,9713610.6%10529.1%1993,706721.9%84,42724,7492.8%9,15837.0%12,744135,7663,7662.8%674,26962,6791.7%27,43343.8%26,391352,4778,5752.4%3,212,3877,1261.6%4,45162.5%8,62315,8541,4539.2%622,031-0.0%-N/AN/A-N/A19,2306,9202.3%3,08244.5%1,80511,0464514.1%376,8881

125、,9360.9%20310.5%1,87433,9044831.4%196,7639203.9%21423.3%8503303911.8%24,9622,5462.8%1164.6%1,1957,6591451.9%151,57216,0161.5%10,16563.5%8,09427,8551,7746.4%848,627-0.0%-N/A-N/A633-0.0%-N/A-N/A392 160,624 1.7%72,733 45.3%76,114 608,532 18,129 3.0%9,422,226 122,694 1.8%54,458 44.4%62,467 391,821 13,32

126、0 3.4%6,884,108 104,897 2.0%44,903 42.8%53,136 370,775 12,264 3.3%5,585,152 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。財務數據摘要損益表百萬港幣年末日凈利息收入非利息收入經營支出減值前經營利潤客戶墊款預期信用損失變化 其他項目1新聯銀行（香港）有

127、限公司2023年12月31日57104225-2BancofAmericaSecuritiesAsiaLimited2023年12月31日(747)-99(846)-3中銀國際有限公司2023年12月31日127892133-4上海銀行（香港）有限公司2023年12月31日519812093913776785花旗國際有限公司2023年12月31日604,1712,7011,530-6GoldmanSachsAsiaBankLimited2023年12月31日44515045-7恒比銀行蘇黎世（香港）有限公司2023年12月31日1025597602-8摩根大通證券（亞太）有限公司2023年12

128、月31日7617,0206,7081,073-9開泰銀行（大眾）有限公司2023年12月31日2914631306(3)110產銀亞洲金融有限公司2023年12月31日234299874469311韓國產業銀行2023年12月31日8229387315-12歐力士（亞洲）有限公司2023年3月31日1467416159(9)-13PT.BankMandiri(Persero)TBK2023年12月31日2515825284147-14泰國匯商銀行大眾有限公司2023年12月31日3921427(1)-合計2023年 1,966 11,985 10,475 3,476 537 682#請注意上述

129、均為流動性維持比率資料來源：摘錄自各銀行的財務報表和公告有限制牌照銀行 財務數據摘要 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告41財務數據摘要規模和實力指標稅后利潤稅后凈利潤總資產客戶墊款總額客戶墊款預期信用損失準備客戶存款總額權益總額資本充足率流動性比率#25211,7001,118-1,05

130、061438.4%94.9%(846)(706)696-59368.3%1182.4%356,2162,23814,2981,79869.0%182.9%(664)(728)32,79121,70450716,2665,68820.5%121.3%1,5301,2772,913-1,91621.4%6351.3%45381,246-8981272.9%160.0%58493,1371,808141,64362329.5%104.7%1,07396219,434-14,75359.0%373.3%30829424,2176727-4,52819.4%5847.0%43437524,29413,7

131、7316294,31220.5%186.5%585313,9338,43918-2713.7%131.7%68583,9003,505284762,34562.5%97.1%13711413,4808,8004721,0721,2729.8%98.9%28266,1424251316-18.0%79.8%2,257 1,838 154,099 62,482 1,210 25,138 39,450-2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行

132、政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。422024年香港銀行業報告關鍵比率業績指標百萬港幣年末日凈客戶存貸款比率凈利息收入占平均總資產比率非利息收入占經營總收入比率成本收入比率資產回報率股本回報率1新聯銀行（香港）有限公司2023年12月31日106.5%3.4%14.9%62.7%1.3%3.5%2BancofAmericaSecuritiesAsiaL

133、imited2023年12月31日N/A-5.5%0.0%-13.3%-5.2%-27.9%3中銀國際有限公司2023年12月31日52.0%2.0%41.2%98.6%0.1%0.3%4上海銀行（香港）有限公司2023年12月31日130.3%1.7%13.5%34.8%-2.4%-14.8%5花旗國際有限公司2023年12月31日N/A1.6%98.6%63.8%35.0%53.9%6GoldmanSachsAsiaBankLimited2023年12月31日0.0%3.7%53.7%52.6%3.2%3.9%7恒比銀行蘇黎世（香港）有限公司2023年12月31日109.2%3.3%35.

134、0%61.8%1.6%8.1%8摩根大通證券（亞太）有限公司2023年12月31日N/A3.9%90.2%86.2%5.0%6.7%9開泰銀行（大眾）有限公司2023年12月31日N/A1.2%13.6%9.2%1.3%6.6%10產銀亞洲金融有限公司2023年12月31日151233.3%1.0%56.1%16.3%1.6%9.1%11韓國產業銀行2023年12月31日N/A0.7%26.1%34.2%0.5%3533.3%12歐力士（亞洲）有限公司2023年3月31日730.5%3.7%33.6%73.2%1.5%2.5%13PT.BankMandiri(Persero)TBK2023年1

135、2月31日776.9%1.9%18.8%8.1%0.8%9.0%14泰國匯商銀行大眾有限公司2023年12月31日134.2%0.5%4.9%34.1%0.3%N/A合計2023年243.7%1.3%85.9%75.1%1.2%4.6%#Note that all are Liquidity Maintenance RatioSource:Extracted from individual banks financial and public statements 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織

136、中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告43信貸資產質量減值墊款/階段3墊款墊款（階段2）減值墊款總額減值墊款總額占客戶墊款總額的比率階段3減值墊款預期信用損失準備階段3預期信用損失準備占減值墊款總額的比率減值墊款的抵押品階段2墊款總額階段2墊款預期信用損失準備階段2預期信用損失準備占階段2墊款總額的比率-0.0%-N/A-1-0.0%-N/A-N/A-N/A10.0%1100.0%-N/A4252.0%24056.5%N/A14664.1%-N/A-N/A-N/A-N/A-N/A-N/A462.5%(11)-23.9%382613.8%-N/A-N/A-N/A-0.0%-N/A

137、-N/A1260.9%126100.0%-N/A-0.0%-N/A-N/A391.1%2153.8%830141.3%2342.7%14762.8%-N/A-0.0%-N/A-N/A 871 1.4%524 60.2%46 474 11 2.3%2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。財務數據摘要損益表百萬港幣年末日凈

138、利息收入非利息收入經營支出減值前經營利潤客戶墊款預期信用損失變化 其他項目1交通財務有限公司2023年12月31日1827-2BPIInternationalFinanceLimited2023年12月31日948525-3周氏兄弟財務有限公司2023年12月31日5-5-4創興財務有限公司2023年12月31日2-2-5協聯財務有限公司Limited2023年12月31日9-63-6富邦財務（香港）有限公司2023年12月31日2-24(22)1-7換銀韓亞環球財務有限公司2023年12月31日442926472-8KeximAsiaLimited2023年12月31日582283211 9

139、大眾財務有限公司2023年12月31日515128410233137-10越南財務有限公司2023年12月31日10-82-11友利投資金融有限公司2023年12月31日101493511581 合計2023年 756 264 596 424 149 -#請注意上述均為流動性維持比率資料來源：摘錄自各公司的財務報表和公告接受存款公司 財務數據摘要 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營

140、擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告45財務數據摘要規模和實力指標稅后利潤稅后凈利潤總資產風險加權資產客戶墊款總額客戶墊款預期信用損失準備客戶存款總額權益總額資本充足率流動性比率#76283N/A-1281N/AN/A5438624222-20716767.9%1063.5%-70N/A551-68108.3%160.6%2 249N/A-48N/AN/A32317N/A141-209106N/AN/A(23)(23)101N/A53-61N/AN/A45381,5218291,4283-62175.0%210.6%30256,0325

141、,5632,4117-1,32923.8%641.1%96806,0564,9075,0811294,4061,48830.0%73.0%2 2567N/A5-144N/AN/A106863,8614,1252,29033-1,13127.7%166.5%273 222 19,243 15,666 11,486 173 4,823 5,444-2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保

142、有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。462024年香港銀行業報告#請注意上述均為流動性維持比率資料來源：摘錄自各公司的財務報表和公告關鍵比率業績指標百萬港幣年末日凈客戶存貸款比率凈利息收入占平均總資產比率非利息收入占經營總收入比率成本收入比率資產回報率股本回報率1交通財務有限公司2023年12月31日0.0%0.4%88.9%22.2%2.1%2.2%2BPIInternationalFinanceLimi

143、ted2023年12月31日10.6%2.3%84.2%91.2%1.0%2.5%3周氏兄弟財務有限公司2023年12月31日N/A7.1%0.0%102.6%0.0%-0.2%4創興財務有限公司2023年12月31日N/A4.2%0.0%10.5%4.2%4.2%5協聯財務有限公司Limited2023年12月31日67.5%2.8%0.0%66.7%0.6%1.9%6富邦財務（香港）有限公司2023年12月31日N/A2.0%0.0%1200.0%-23.2%-31.7%7換銀韓亞環球財務有限公司2023年12月31日N/A3.1%39.7%35.6%2.7%6.3%8KeximAsiaL

144、imited2023年12月31日N/A1.0%3.3%46.7%0.4%1.9%9大眾財務有限公司2023年12月31日112.4%8.3%19.9%63.8%1.3%5.1%10越南財務有限公司2023年12月31日N/A1.8%0.0%80.0%0.4%1.4%11友利投資金融有限公司2023年12月31日N/A2.7%32.7%23.3%2.3%7.9%合計2023年234.6%4.0%25.9%58.4%1.2%4.1%2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。202

145、4年香港銀行業報告47信貸資產質量減值墊款/階段3墊款墊款（階段2）減值墊款總額減值墊款總額占客戶墊款總額的比率階段3減值墊款預期信用損失準備階段3預期信用損失準備占減值墊款總額的比率減值墊款的抵押品階段2墊款總額階段2墊款預期信用損失準備階段2預期信用損失準備占階段2墊款總額的比率-N/A-N/AN/A-N/A-0.0%-N/A-N/A11.8%1100.0%N/A-N/A-N/A-N/A-N/A-0.0%-N/A-N/A-0.0%-N/A-N/A-0.0%-N/A-112-0.0%-0.0%-N/A-N/A831.6%4048.2%23492449.0%-0.0%-N/A-N/A542.4

146、%1935.2%42-N/A 138 1.2%60 43.5%65 161 24 14.9%2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。財務數據摘要損益表百萬港幣年末日凈利息收入非利息收入經營支出減值前經營利潤客戶墊款預期信用損失變化1中國農業銀行股份有限公司2023年12月31日3,8891,3264854,730366

147、2澳新銀行集團有限公司2023年9月30日1,124688963849(76)3BancoBilbaoVizcayaArgentariaS.A.2023年12月31日415129324220(28)4西班牙桑坦德銀行有限公司2023年12月31日(133)1,131855143125泰國盤谷銀行（大眾）有限公司2023年12月31日618911755341396BankJ.SafraSarasinAG2023年12月31日221438458201(1)7BankJuliusBaer&Co.Ltd.2023年12月31日6441,8521,917579(2)8美國銀行2023年12月31日1,7

148、501,4691,5911,628(418)9中國銀行股份有限公司2023年12月31日137186140183-10交通銀行股份有限公司2023年12月31日5,359(823)1,6672,8694211東莞銀行股份有限公司2023年12月31日276(129)12324-12印度銀行2023年3月31日55743792413滿地可銀行2023年10月31日4427522396-14紐約梅隆銀行2023年12月31日472602555519-15加拿大豐業銀行2023年10月31日23139152118-16新加坡銀行有限公司2023年12月31日1891,119756552-17臺灣銀行

149、股份有限公司2023年12月31日264736235(13)18永豐商業銀行股份有限公司2023年12月31日5802192065932219BanquePictet&CieSA2023年12月31日227352616(37)-20巴克萊銀行2023年12月31日2962,7622,187871(6)21金融銀行有限公司2023年12月31日1201440943722法國巴黎銀行2023年12月31日2,7104,0756,03475136223CAIndosuez(Switzerland)SA2023年12月31日7230836713-24加拿大帝國商業銀行2023年10月31日712372

150、03105(2)25國泰銀行2023年12月31日531645243326國泰世華商業銀行股份有限公司2023年12月31日220(301)223(304)127彰化商業銀行股份有限公司2023年12月31日2952142274(4)28渤海銀行股份有限公司2023年12月31日156(1)1523(15)29中國建設銀行股份有限公司2023年12月31日1,6346847411,57718730國家開發銀行2023年12月31日2,824(254)2172,35346931中國光大銀行股份有限公司2023年12月31日1,3033834221,2641,21532廣發銀行股份有限公司2023

151、年3月31日(117)122115(110)14533招商銀行股份有限公司2023年12月31日3,3112244113,12457434中國民生銀行股份有限公司2023年12月31日7891,8124742,1271,13535浙商銀行股份有限公司2023年12月31日36579518098032336CIMBBankBerhad2023年12月31日(53)1669518258 某些分行持有總行的減值準備#請注意上述均為流動性維持比率資料來源：摘錄自各公司的財務報表和公告外資銀行分行 財務數據摘要 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔

152、保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告49財務數據摘要規模和實力指標其他項目稅后利潤稅后凈利潤總資產客戶墊款總額客戶墊款預期信用損失準備*客戶存款總額流動性比率#(100)4,4643,713590,232231,8202,495187,08492.2%-925734172,15547,48441658,99247.9%-24820762,62344,58075,29760.6%-1

153、318699,80124,8245125,66641.8%-39533173,83712,1152,38813,19147.5%-20217116,5947,971-12,86145.7%-58148561,00330,654151,48151.5%-2,0461,719100,43039,4101,02938,79162.8%19164138155,178-7310.6%482,7792,309386,291101,9562,195101,644179.4%159920,1364,79340700258.7%16727214,5422,3881691,952126.1%-969664,164

154、3,182-2,1421017.2%-51943337,647-631805.6%-11810040,00121,005-11,24948.5%-55245925,3897,447-13,03168.2%324524513,780719127,518138.9%(18)58948438,07911,65913929,57175.1%-(37)(37)64,88512,426-10,448656.4%-87771014,6165615,091109.3%-57286,1722,695103,877111.5%1388210365,277121,2891,667266,99450.3%-13111

155、1,7403,423-6,42649.8%-1079136,0144,954212,281183.1%-(9)(9)4,2902,671581,66846.5%-(305)(301)39,14711,67212317,307133.0%-27823412,4783,7234210,33692.2%-181813,6396,722233,221154.4%-1,3901,118233,71296,56470796,11453.3%-1,8841,825263,433141,7214,82151,82975.3%-4951202,82075,0631,71790,92071.9%36(291)(2

156、91)37,7647,94026111,72085.6%-2,5502,110142,34926,231597112,26586.0%51941628180,289100,1601,558121,30970.4%-65751356,23925,72616023,03896.8%-(240)(239)12,6171,50015,348140.1%2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保

157、有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。502024年香港銀行業報告財務數據摘要損益表百萬港幣年末日凈利息收入非利息收入經營支出減值前經營利潤客戶墊款預期信用損失變化37花旗銀行2023年12月31日13,6733,3426,14510,870838澳洲聯邦銀行2023年6月30日1316101(72)-39荷蘭合作銀行2023年12月31日851269754366(27)40法國東方匯理銀行2023年12月3

158、1日682,6811,4601,2891141法國工商銀行2023年12月31日82537263(1)42瑞士信貸集團2023年12月31日1,2381,1682,696(290)(14)43中國信托商業銀行股份有限公司2023年12月31日1,7506565841,822(19)44星展銀行2023年12月31日1,9641,5058282,64122945德意志銀行2023年12月31日1,5053,2664,25451713246DZBANKAGDeutscheZentral-Genossenschaftsbank,FrankfurtAmMain2023年12月31日1928614713

159、1947玉山商業銀行股份有限公司2023年12月31日1,1481621751,135(2)48華美銀行2023年12月31日35972139292(12)49瑞士盈豐銀行股份有限公司2023年12月31日(12)438545(119)-50ErsteGroupBankAG2023年12月31日133296696451遠東國際商業銀行股份有限公司2023年12月31日10764271(9)52第一阿布扎比銀行2023年12月31日(47)19410641(1)53第一商業銀行股份有限公司2023年12月31日5853147569354HDFCBankLimited2023年3月31日46421

160、29(16)55華南商業銀行股份有限公司2023年12月31日6061752571(4)56華夏銀行股份有限公司2023年12月31日63419324758031357印度工業信貸投資銀行2023年3月31日130267114283(20)58印度海外銀行2023年3月31日561202914713959中國工商銀行股份有限公司2023年12月31日88314642860116560興業銀行股份有限公司2023年12月31日1,2361,2306361,83013161韓國中小企業銀行2023年12月31日1436535173162荷蘭商業銀行2023年12月31日45739845140455

161、363意大利聯合圣保羅銀行股份有限公司2023年12月31日6915814360634264摩根大通銀行2023年12月31日1,62510,8709,5512,944(554)65比利時聯合銀行2023年12月31日992564603166韓國外換銀行2023年12月31日21413452296(95)67國民銀行2023年12月31日303134593781368臺灣土地銀行股份有限公司2023年12月31日10432582(3)69LGTBankAG2023年12月31日4951,9992,42866(1)70馬來亞銀行2023年12月31日(45)86186(145)2,44471Ma

162、shreqBank-PublicShareholdingCompany2023年12月31日18344831441072兆豐國際商業銀行股份有限公司2023年12月31日7484373718(2)某些分行持有總行的減值準備#請注意上述均為流動性維持比率資料來源：摘錄自各公司的財務報表和公告 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告51財務數據摘要規模和實力指標其他項目稅后利潤稅后凈利潤總資產客戶墊款總額客戶墊款預期信用損失準備*客戶存款總額流動性比率#

163、-10,8629,113572,38299,880242406,02645.5%131(203)(208)16,7466,91655424208.2%-393323114,40031,25531720,88865.0%(1)1,2791,071217,27656,76316258,74160.2%-645225,4959,06294,72849.2%-(276)(329)83,60617,0471861,997275.5%-1,8411,530103,43723,89416087,667103.6%-2,4122,018296,051135,95369872,54142.8%-38528916

164、3,90927,07434074,22362.5%-12212223,5067,81468466222.1%-1,13794958,55315,41331047,39759.5%-30425416,3837,2977312,13548.6%-(119)(119)18,5048,031-15,49276.9%(7)998341,192-97.2%-80814,114923213,32863.1%-424052,6553,247213,10979.9%-56647221,0836,7578415,20658.2%-45373,2442,542251,660163.8%(9)58448921,647

165、5,3845717,00588.2%-26717292,31950,53038938,94464.1%-3032608,3503,252412,98342.2%1775,4333,561661,99546.3%-436310217,49171,383(213)-80.2%-1,6991,419236,806103,7111,146113,08269.6%-17214018,2625,336194,04379.6%-(149)(131)75,93936,9361,22515,01464.1%(1)26526357,75413,2271,1168,83544.0%83,4902,848225,76

166、117,49569196,27566.9%-29266,9621,554822,02147.5%-39132721,86215,279498,81663.3%-36526039,35121,964671,64669.2%-85597,7653,036372,47685.7%-675058,62513,311-46,87858.6%-(2,589)(2,544)47,31728,73522931,10696.4%-13411416,03415,6685360.9%(2)72260335,1106,8817331,03663.3%2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威

167、國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。522024年香港銀行業報告財務數據摘要損益表百萬港幣年末日凈利息收入非利息收入經營支出減值前經營利潤客戶墊款預期信用損失變化73三菱日聯信托銀行股份有限公司2023年3月31日291(229)575-74瑞穗銀行股份有限公司2023年3月31日1,3271,0727921,6074875三菱日聯銀行2023年3月31日1,6701,6251,0

168、902,205(213)76澳大利亞國民銀行2023年9月30日2242972181(6)77Natixis2023年12月31日3622,1711,706827378韓國農協銀行2023年12月31日4093514479王道商業銀行股份有限公司2023年12月31日4051241543754980華僑銀行2023年12月31日77046050372710281平安銀行股份有限公司2023年12月31日249318357210(231)82卡塔爾國家銀行2023年12月31日792481221283加拿大皇家銀行2023年10月31日(2)541597(58)3484上海商業儲蓄銀行股份有限公

169、司2023年12月31日2893851276(140)85上海浦東發展銀行股份有限公司2023年12月31日2129105535691,72186新韓銀行2023年12月31日10019070220-87法國興業銀行2023年12月31日2582,3471,971634(20)88印度國家銀行2023年3月31日3792421544675089StateStreetBankandTrustCompany2023年12月31日6561,4981,966188-90三井住友銀行2023年3月31日1,4706266651,4311,64791三井住友信托銀行2023年3月31日(926)1,187

170、101160-92臺北富邦商業銀行股份有限公司2023年12月31日1,2831991961,2861793臺新國際商業銀行股份有限公司2023年12月31日159135171123(13)94臺灣中小企業銀行股份有限公司2023年12月31日1539391231295合作金庫商業銀行股份有限公司2023年12月31日148339112(60)96臺灣新光商業銀行股份有限公司2023年12月31日1572556126(2)97瑞銀集團2023年12月31日2,50314,46212,1874,778(23)98UCOBank2023年3月31日824919112(14)99裕信（德國）銀行股份

171、有限公司2023年12月31日11310516355-100 瑞聯銀行2023年12月31日30427750774-101 大華銀行有限公司2023年12月31日2,0601,7989782,8801,064102 富國銀行2023年12月31日2498093173-103 友利銀行2023年12月31日321564832959104 元大商業銀行股份有限公司2023年12月31日15(139)33(157)4合計2023年 77,803 81,059 82,407 76,455 12,621 某些分行持有總行的減值準備#請注意上述均為流動性維持比率資料來源：摘錄自各公司的財務報表和公告 20

172、24 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告53財務數據摘要規模和實力指標其他項目稅后利潤稅后凈利潤總資產客戶墊款總額客戶墊款預期信用損失準備*客戶存款總額流動性比率#-5523,156-1,060138.2%-1,5591,322427,638156,057661122,09064.7%-2,4182,185335,095159,9001,635103,43245.0%-18715526,9211,188-15,880216.5%-82472273,3215

173、0,8085912,79163.6%-10106,7205,57214-92.6%-32627017,73611,71914515,15050.5%-625430129,48260,51834141,23170.3%-44140962,51336,27850140,82789.2%-101555,5671,8532435,51068.4%(17)(75)(75)61,0031,381-6,231114.0%-4163649,9411,729318,77358.4%-(1,152)(928)175,28873,6852,14194,98862.8%-22018027,46015,420505,6

174、07146.0%-65453298,07832,7877321,74052.9%-417352119,52537,6443424,139124.6%-18816865,0594-15,215123.2%-(216)(476)256,594126,0742,95081,95652.3%-16016056,45812,624-18,580110.6%(2)1,2711,05870,52215,39719451,99373.3%213410329,5567,4522027,88672.7%(3)1141045,4281,651(35)3,91553.2%-1721607,0881,623295,31

175、252.6%112710611,0753,445389,77586.5%-4,8013,932279,64588,797474231,50388.8%-12610711,4002,873731,322134.7%-5555228-14130.1%-746226,0505,407-13,885109.6%-1,8161,408245,422163,4411,84979,94646.3%-73541,958721-1013.8%-27025938,26716,218821,98293.1%-(161)(160)3,53039443,276116.3%172 63,662 51,959 9,452,

176、411 3,206,314 40,048 3,806,175-2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。資料來源：摘錄自各公司的財務報表和公告外資銀行分行 財務數據摘要(續)關鍵比率業績指標百萬港幣年末日凈客戶存貸款比率凈利息收入占平均總資產比率非利息收入占經營總收入比率成本收入比率1中國農業銀行股份有限公司2023年1

177、2月31日122.6%0.7%25.4%9.3%2澳新銀行集團有限公司2023年9月30日79.8%0.6%38.0%53.1%3BancoBilbaoVizcayaArgentariaS.A.2023年12月31日841.5%0.6%23.7%59.6%4西班牙桑坦德銀行有限公司2023年12月31日96.5%-0.1%113.3%85.7%5泰國盤谷銀行（大眾）有限公司2023年12月31日73.7%0.9%12.8%24.7%6BankJ.SafraSarasinAG2023年12月31日62.0%1.4%66.5%69.5%7BankJuliusBaer&Co.Ltd.2023年12月

178、31日59.5%1.1%74.2%76.8%8美國銀行2023年12月31日98.9%1.7%45.6%49.4%9中國銀行股份有限公司2023年12月31日N/A0.1%57.6%43.3%10交通銀行股份有限公司2023年12月31日98.1%1.4%-18.1%36.8%11東莞銀行股份有限公司2023年12月31日679.0%1.7%-87.8%83.7%12印度銀行2023年3月31日113.7%0.4%57.4%28.7%13滿地可銀行2023年10月31日N/A0.1%86.2%69.9%14紐約梅隆銀行2023年12月31日0.0%1.1%56.1%51.7%15加拿大豐業銀行

179、2023年10月31日186.7%0.5%14.4%56.3%16新加坡銀行有限公司2023年12月31日57.1%0.7%85.6%57.8%17臺灣銀行股份有限公司2023年12月31日9.4%2.0%2.6%13.3%18永豐商業銀行股份有限公司2023年12月31日39.0%1.6%27.4%25.8%19BanquePictet&CieSA2023年12月31日118.9%0.5%60.8%106.4%20巴克萊銀行2023年12月31日1.1%1.1%90.3%71.5%21金融銀行有限公司2023年12月31日69.3%1.9%10.4%29.9%22法國巴黎銀行2023年12月

180、31日44.8%0.8%60.1%88.9%23CAIndosuez(Switzerland)SA2023年12月31日53.3%0.7%81.1%96.6%24加拿大帝國商業銀行2023年10月31日40.3%0.1%76.9%65.9%25國泰銀行2023年12月31日156.7%1.3%23.2%65.2%26國泰世華商業銀行股份有限公司2023年12月31日66.7%0.6%371.6%-275.3%27彰化商業銀行股份有限公司2023年12月31日35.6%2.4%6.6%13.3%28渤海銀行股份有限公司2023年12月31日208.0%1.3%-0.6%98.1%29中國建設銀行

181、股份有限公司2023年12月31日99.7%0.7%29.5%32.0%30國家開發銀行2023年12月31日264.1%1.1%-9.9%8.4%31中國光大銀行股份有限公司2023年12月31日80.7%0.6%22.7%25.0%32廣發銀行股份有限公司2023年3月31日65.5%-0.3%2440.0%2300.0%33招商銀行股份有限公司2023年12月31日22.8%2.3%6.3%11.6%34中國民生銀行股份有限公司2023年12月31日81.3%0.4%69.7%18.2%35浙商銀行股份有限公司2023年12月31日111.0%0.7%68.5%15.5%36CIMBBa

182、nkBerhad2023年12月31日28.0%-0.4%146.9%84.1%2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告55信貸資產質量減值墊款/階段3墊款資產回報率減值墊款總額減值墊款總額占客戶墊款總額的比率階段3減值墊款預期信用損失準備階段3減值墊款預期信用損失準備占減值墊款總額的比率減值墊

183、款的抵押品0.6%8880.4%42047.3%-0.4%540.1%54100.0%-0.3%-0.0%-N/A-0.1%-0.0%-N/A-0.5%950.8%95100.0%-1.0%-0.0%-N/A-0.8%-0.0%-N/A-1.6%1,1022.8%57552.2%N/A0.1%-N/A-N/A-0.6%2,3842.3%2,00584.1%1,1880.1%-0.0%-N/A-0.5%321.3%2062.5%160.2%-0.0%-N/A-1.0%-N/A-N/A-0.2%-0.0%-N/A-1.8%-0.0%-N/A-1.8%-0.0%-N/A-1.3%-0.0%-N/A-

184、0.1%-0.0%-N/A-2.7%-0.0%-N/A-0.4%-N/A-N/AN/A0.1%2,7482.3%1,19443.4%7400.1%-0.0%-N/A-0.2%-0.0%-N/A-0.2%-0.0%-N/A-0.8%-0.0%-N/A-1.9%250.7%14.0%1570.2%-0.0%-N/A-0.5%-0.0%-N/A-0.7%4,1162.9%3,21178.0%3,3340.0%3,9225.2%1,37435.0%1,900-0.8%2553.2%17769.4%-1.5%3971.5%33784.9%-0.3%2,0432.0%1,08453.1%-1.0%-0.0

185、%-N/A-2.0%-0.0%-N/A-2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。562024年香港銀行業報告資料來源：摘錄自各公司的財務報表和公告關鍵比率業績指

186、標百萬港幣年末日凈客戶存貸款比率凈利息收入占平均總資產比率非利息收入占經營總收入比率成本收入比率37花旗銀行2023年12月31日24.5%2.4%19.6%36.1%38澳洲聯邦銀行2023年6月30日1618.2%0.1%55.2%348.3%39荷蘭合作銀行2023年12月31日148.1%0.9%24.0%67.3%40法國東方匯理銀行2023年12月31日96.4%0.0%97.5%53.1%41法國工商銀行2023年12月31日191.5%0.3%39.3%53.3%42瑞士信貸集團2023年12月31日27.5%1.2%48.5%112.1%43中國信托商業銀行股份有限公司202

187、3年12月31日27.1%1.8%27.3%24.3%44星展銀行2023年12月31日186.5%0.7%43.4%23.9%45德意志銀行2023年12月31日36.0%0.9%68.5%89.2%46DZBANKAGDeutscheZentral-Genossenschaftsbank,FrankfurtAmMain2023年12月31日1662.2%0.8%30.9%52.9%47玉山商業銀行股份有限公司2023年12月31日31.9%2.1%12.4%13.4%48華美銀行2023年12月31日59.5%2.1%16.7%32.3%49瑞士盈豐銀行股份有限公司2023年12月31日5

188、1.8%-0.1%102.8%127.9%50ErsteGroupBankAG2023年12月31日N/A0.3%17.9%40.7%51遠東國際商業銀行股份有限公司2023年12月31日27.1%2.7%5.3%37.2%52第一阿布扎比銀行2023年12月31日24.8%-0.1%132.0%72.1%53第一商業銀行股份有限公司2023年12月31日43.9%3.1%5.0%7.6%54HDFCBankLimited2023年3月31日151.6%1.0%8.0%42.0%55華南商業銀行股份有限公司2023年12月31日31.3%2.8%2.7%8.3%56華夏銀行股份有限公司2023

189、年12月31日128.8%0.8%23.3%29.9%57印度工業信貸投資銀行2023年3月31日107.6%1.4%67.3%28.7%58印度海外銀行2023年3月31日175.2%0.9%68.2%16.5%59中國工商銀行股份有限公司2023年12月31日N/A0.4%14.2%41.6%60興業銀行股份有限公司2023年12月31日90.7%0.5%49.9%25.8%61韓國中小企業銀行2023年12月31日131.5%0.8%31.3%16.8%62荷蘭商業銀行2023年12月31日237.9%0.6%46.5%52.7%63意大利聯合圣保羅銀行股份有限公司2023年12月31日

190、137.1%1.1%7.7%19.1%64摩根大通銀行2023年12月31日17.5%0.6%87.0%76.4%65比利時聯合銀行2023年12月31日72.8%1.5%20.2%51.6%66韓國外換銀行2023年12月31日172.8%0.9%38.5%14.9%67國民銀行2023年12月31日1330.3%0.8%30.7%13.5%68臺灣土地銀行股份有限公司2023年12月31日121.1%1.4%2.8%23.4%69LGTBankAG2023年12月31日28.4%0.8%80.2%97.4%70馬來亞銀行2023年12月31日91.6%-0.1%209.8%453.7%71

191、MashreqBank-PublicShareholdingCompany2023年12月31日522100.0%1.3%19.4%36.6%72兆豐國際商業銀行股份有限公司2023年12月31日21.9%2.1%5.4%9.2%2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告57信貸資產質量減值墊款/階段3墊款資產回報率減值墊款總額減值墊款總額占客戶墊款總額的比率階段3減值墊款預期信用損失準備階段3減值墊款預期信用損失準備占減值墊款總額的比率減值墊款的抵押品

192、1.6%2500.3%(39)-15.6%39-2.0%-0.0%-N/AN/A0.3%5241.7%30858.8%1440.5%2800.5%16257.9%1170.2%-0.0%-N/A-0.3%80.0%8100.0%-1.6%1250.5%8769.6%400.7%1,2040.9%43235.9%7620.2%7022.6%27839.6%3440.5%981.3%6869.4%-1.7%350.2%720.0%581.5%-0.0%-N/A-0.7%-0.0%-N/A-0.2%-N/A-N/AN/A2.0%-0.0%-N/A-0.1%-0.0%-N/A-2.5%-0.0%-N/

193、A-0.8%-0.0%-N/A-2.3%-0.0%-N/A-0.2%496.001.0%248.0050.0%-2.7%20.1%-0.0%-0.1%832.3%2631.3%440.1%2010.3%9446.8%3900.6%1,0161.0%49748.9%5680.8%-0.0%-N/AN/A-0.2%2,0435.5%1,11754.7%1,7830.4%1,2599.5%1,10087.4%561.1%1530.9%-0.0%-0.4%805.1%7998.8%-1.4%540.4%1222.2%-0.7%-0.0%-N/A-0.8%-0.0%-N/A-0.1%-0.0%-N/A-

194、4.9%1870.7%187100.0%10.8%-0.0%-N/A-1.7%-0.0%-N/A-2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。582024年香港銀行業報告 某些分行持有總行的減值準備#請注意上述均為流動性維持比率資料來源：摘錄自各公司的財務報表和公告關鍵比率業績指標百萬港幣年末日凈客戶存貸款比率凈利息收入占

195、平均總資產比率非利息收入占經營總收入比率成本收入比率73三菱日聯信托銀行股份有限公司2023年3月31日0.0%1.1%-369.4%91.9%74瑞穗銀行股份有限公司2023年3月31日127.3%0.3%44.7%33.0%75三菱日聯銀行2023年3月31日153.0%0.5%49.3%33.1%76澳大利亞國民銀行2023年9月30日7.5%0.7%11.5%28.5%77Natixis2023年12月31日396.8%0.5%85.7%67.4%78韓國農協銀行2023年12月31日N/A0.9%18.4%71.4%79王道商業銀行股份有限公司2023年12月31日76.4%2.5%

196、23.4%29.1%80華僑銀行2023年12月31日146.0%0.6%37.4%40.9%81平安銀行股份有限公司2023年12月31日87.6%0.4%56.1%63.0%82卡塔爾國家銀行2023年12月31日5.2%0.2%23.3%78.6%83加拿大皇家銀行2023年10月31日22.2%0.0%100.4%110.8%84上海商業儲蓄銀行股份有限公司2023年12月31日19.4%3.0%11.6%15.6%85上海浦東發展銀行股份有限公司2023年12月31日75.3%0.1%81.1%49.3%86新韓銀行2023年12月31日274.1%0.3%65.5%24.1%87法

197、國興業銀行2023年12月31日150.5%0.2%90.1%75.7%88印度國家銀行2023年3月31日901.2%0.3%39.0%24.8%89StateStreetBankandTrustCompany2023年12月31日0.0%1.0%69.5%91.3%90三井住友銀行2023年3月31日150.2%0.5%29.9%31.7%91三井住友信托銀行2023年3月31日67.9%-1.5%454.8%38.7%92臺北富邦商業銀行股份有限公司2023年12月31日29.2%2.0%13.4%13.2%93臺新國際商業銀行股份有限公司2023年12月31日26.7%0.6%45.9

198、%58.2%94臺灣中小企業銀行股份有限公司2023年12月31日43.1%2.9%5.6%24.1%95合作金庫商業銀行股份有限公司2023年12月31日30.0%2.3%2.0%25.8%96臺灣新光商業銀行股份有限公司2023年12月31日34.9%1.4%13.7%30.8%97瑞銀集團2023年12月31日38.2%1.0%85.2%71.8%98UCOBank2023年3月31日211.8%0.8%37.4%14.5%99裕信（德國）銀行股份有限公司2023年12月31日0.0%0.6%48.2%74.8%100瑞聯銀行2023年12月31日38.9%1.2%47.7%87.3%1

199、01大華銀行有限公司2023年12月31日202.1%0.9%46.6%25.3%102富國銀行2023年12月31日N/A0.8%97.6%92.7%103友利銀行2023年12月31日814.1%0.9%14.9%12.7%104元大商業銀行股份有限公司2023年12月31日11.9%0.4%112.1%-26.6%合計2023年83.2%0.8%51.0%51.9%2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告59信貸資產質量減值墊款/階段3墊款資產回

200、報率減值墊款總額減值墊款總額占客戶墊款總額的比率階段3減值墊款預期信用損失準備階段3減值墊款預期信用損失準備占減值墊款總額的比率減值墊款的抵押品0.0%-N/A-N/A-0.3%830 0.5%642 77.3%1 0.6%-0.0%-N/A-0.5%-0.0%-N/A-1.0%102 0.2%14 13.7%45 0.2%-0.0%-N/A-1.7%36 0.3%18 50.0%36 0.3%-0.0%-N/A-0.7%-0.0%-N/A-0.0%-0.0%-N/A-0.1%-0.0%-N/A-3.7%6 0.3%3 50.0%-0.5%2,593 3.5%1,464 56.5%N/A 0.

201、5%-0.0%-N/A-0.5%210 0.6%38 18.1%109 0.3%-0.0%-N/A-0.3%-0.0%-N/A-0.2%4,207 3.3%2,950 70.1%41 0.3%-0.0%-N/A-1.6%16 0.1%16 100.0%N/A 0.4%2 0.0%2 100.0%-2.0%13 0.8%(6)-46.2%-2.4%-0.0%-N/A-1.0%-0.0%-N/A-1.5%2,074 2.3%474 22.9%1,588 1.1%1 0.0%-0.0%-0.3%-N/A-N/A-0.2%-0.0%-N/A-0.6%3,050 1.9%946 31.0%1,320 1

202、.8%-0.0%-N/A-0.7%-0.0%-N/A-4.5%-0.0%-N/A-0.5%40,0011.2%21,779 54.4%14,821 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。財務數據摘要損益表百萬港幣年末日凈利息收入非利息收入經營支出減值前經營利潤客戶墊款預期信用損失變化 其他項目稅后利潤稅后凈利潤1天星

203、銀行有限公司2023年12月31日422239(195)121(208)(208)2螞蟻銀行（香港）有限公司2023年12月31日592229(168)12-(180)(180)3富融銀行有限公司2023年12月31日42(4)413(375)31-(406)(406)4理慧銀行有限公司2023年12月31日10718594(469)901(560)(560)5MoxBankLimited2023年12月31日43541739(263)49990(852)(744)6平安壹帳通銀行（香港）有限公司2023年12月31日812249(166)15-(181)(181)7匯立銀行有限公司2023年

204、12月31日4818332(266)482(316)(316)8眾安銀行有限公司2023年12月31日262104654(288)1038(399)(399)合計2023年 1,076 183 3,449 (2,190)810 102 (3,102)(2,994)#請注意上述均為流動性維持比率資料來源：摘錄自各銀行的財務報表和公告虛擬銀行 財務數據摘要 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英

205、國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024年香港銀行業報告61關鍵比率規模和實力指標業績指標總資產客戶墊款總額客戶墊款預期信用損失準備存款總額權益總額資本充足率流動性比率凈客戶存貸款比率凈利息收入占平均資產比率非利息收入占經營總收入比率成本收入比率資產回報率股本回報率2,326700311,67755842.4%174.9%39.9%1.7%4.5%543.2%-8.3%-31.6%1,59432813634847102%192.3%49.7%3.9%3.3%375.4%-11.9%-19.3%5,678676164,5551,00145.5%247.

206、4%14.5%0.8%-10.5%1086.8%-8.1%-50.5%4,8951,625512,1912,011106.9%178.9%71.8%2.4%14.4%475.2%-12.5%-40.1%14,3676,59829211,1331,85819.7%48.4%56.6%3.5%8.6%155.3%-6.0%-45.9%3,3052,117132,49566867.6%74.1%84.3%2.5%2.4%300.0%-5.6%-23.9%3,7641,987453,12745922.8%259.1%62.1%1.5%27.3%503.0%-9.8%-65.8%13,9305,4301

207、1211,6951,95023.2%92.2%45.5%2.1%28.4%178.7%-3.1%-19.4%49,859 19,461 573 37,507 9,352-50.4%2.2%14.5%273.9%-6.0%-32.0%2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙

208、制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。畢馬威中國在三十一個城市設有辦事機構，合伙人及員工超過14,000名，分布在北京、長春、長沙、成都、重慶、大連、東莞、佛山、福州、廣州、?？?、杭州、合肥、濟南、南京、南通、寧波、青島、上海、沈陽、深圳、蘇州、太原、天津、武漢、無錫、廈門、西安、鄭州、香港特別行政區和澳門特別行政區。在這些辦事機構緊密合作下，畢馬威中國能夠高效和迅速地調動各方面的資源，為客戶提供高質量的服務。畢馬威是一個由獨立的專業成員所組成的全球性組織，提供審計、稅務和咨詢等專業服務。畢馬威國際有限公司（“畢馬威國際

209、”）的成員所以畢馬威為品牌開展業務運營，并提供專業服務?！爱咇R威”可以指畢馬威全球性組織內的獨立成員所，也可以指一家或多家畢馬威成員所。畢馬威成員所遍布全球143個國家及地區，擁有超過273,000名專業人員。各成員所均為各自獨立的法律主體，其對自身描述亦是如此。各畢馬威成員所獨立承擔自身義務與責任。畢馬威國際有限公司是一家英國私營擔保有限責任公司。畢馬威國際及其關聯實體不提供任何客戶服務。1992年，畢馬威在中國內地成為首家獲準中外合作開業的國際會計師事務所。2012年8月1日，畢馬威成為四大會計師事務所之中首家從中外合作制轉為特殊普通合伙的事務所。畢馬威香港的成立更早在1945年。率先打入

210、市場的先機以及對質量的不懈追求，使我們積累了豐富的行業經驗，中國多家知名企業長期聘請畢馬威提供廣泛領域的專業服務（包括審計、稅務和咨詢），也反映了畢馬威的領導地位。畢馬威簡介622024年香港銀行業報告 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。聯系我們張楚東亞太區金融業主管合伙人香港辦事處宋家寧香港銀行業和資本市場服務主管合伙人馬紹輝（Paul McSheaffrey）香港銀行業高級合伙人張健時（Tom Jenkins）香港銀行業及資產管理業風險管理咨詢聯席主管合伙人劉立（A

211、roopkumar Lalla）香港咨詢服務總監林海燕香港咨詢服務合伙人Mark Longworth保險業咨詢服務全球主管合伙人香港辦事處文潤峰香港金融服務合伙人莫凱喬香港金融服務業數字賦能合伙人孟旭（Michael Monteforte）香港金融風險管理聯席主管合伙人歐勝杰（Chad Olsen）香港法證咨詢服務主管合伙人鮑華（Fergal Power）香港金融服務業合伙人沈耀文香港金融服務合伙人單令忻香港反洗錢及制裁合規服務主管合伙人沈嘉灝香港數字及技術賦能主管合伙人王怡欣香港金融風險管理總監楊娜香港金融風險管理合伙人/氣候與自然領域領導合伙人詹斯堡（Robert Zhan）香港金融風險管理咨詢總監2024年香港銀行業報告63 2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。2024 畢馬威會計師事務所 香港特別行政區合伙制事務所，是與畢馬威國際有限公司(英國私營擔保有限公司)相關聯的獨立成員所全球組織中的成員。版權所有，不得轉載。