定期報告-花溪科技：2021年年度報告.pdf

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1、公告編號：2022-037 1 2021 花溪科技 NEEQ：872895 新鄉市花溪科技股份有限公司 Xinxiang Huaxi Technology Co.,Ltd.年度報告 公告編號：2022-037 2 公司年度大事記公司年度大事記 工信部第三批專精特新“小巨人”企業 2021 年河南省質量標桿企業 1、3 月 1 日新鄉市政府授予公司“2018-2019 年度新鄉市市長質量獎”榮譽稱號；2、3 月 29 日公司完成 3,240,000 股定向發行，發行價格 3.1 元/股，共募集資金 1004.4 萬元；3、5 月 12 日公司評為河南省“專精特新”中小企業；4、6 月 7 日公司

2、進入新三板創新層；5、6 月 11 日公司評為河南省質量標桿企業;6、6 月 15 日公司向河南證監局報送了公開發行股票并在精選層掛牌的輔導備案材料，6 月 17 日河南證監局官網進行了公示，公司已進入輔導期，輔導機構為開源證券；7、7 月公司被評為工信部第三批專精特新“小巨人”企業。進入新三板創新層 新鄉市市長質量獎 公告編號：2022-037 3 目 錄 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 .4 4 第二節第二節 公司概況公司概況 .7 7 第三節第三節 會計數據和財務指標會計數據和財務指標 .9 9 第四節第四節 管理層討論與分析管理層討論與分析 .1313 第五節第

3、五節 重大事件重大事件 .3131 第六節第六節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .3535 第七節第七節 董事、監事、高級管理人員及核心員工情況董事、監事、高級管理人員及核心員工情況 .3939 第八節第八節 行業信息行業信息 .4242 第九節第九節 公司治理、內部控制和投資者保護公司治理、內部控制和投資者保護 .4949 第十節第十節 財務會計報告財務會計報告 .5555 第十一節第十一節 備查文件目錄備查文件目錄 .143143 公告編號：2022-037 4 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 【聲明】公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管

4、理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。公司負責人景建群、主管會計工作負責人張利萍及會計機構負責人（會計主管人員）張利萍保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。中興財光華會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了標準無保留意見的審計報告。本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。事項事項 是或否是或否 是否存在控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員對年度報告內容存在異議或無法保證其真實、準確、完整

5、是 否 是否存在半數以上董事無法完全保證年度報告的真實性、準確性和完整性 是 否 董事會是否審議通過年度報告 是 否 是否存在未出席董事會審議年度報告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事項 是 否 【重大風險提示表】【重大風險提示表】重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險事項簡要描述重大風險事項簡要描述 單一產品依賴的風險 報告期內，方型打捆機系列產品占公司營業收入的比重較高，公司核心產品集中，存在對單一產品重大依賴的風險。如果公司未來不能成功研發新產品或市場拓展情況不及預期，或者由于現有競爭對手產能擴張、新競爭者的加入、替代產品的 出現等原因導致方型打捆機產品毛利率下滑，公司盈利水平

6、將受到影響。應對措施：1、公司將加大對新產品的研發投入，擴展公司產品應用領域，培育新的利潤增長點；2、公司積極開拓新的大型客戶，公司已與東風井關農業機械有限公司簽訂方形打捆機產品 OEM 合作協議；3、重視公司產品質量，提供優質的指導服務和三包服務，提高公司聲譽和產品競爭力。自然災害風險 公司主營產品為系列秸稈打捆機、玉米籽粒收獲割臺等，受農業生產及收割季節性影響。未來如果遭遇嚴重異常的氣候或自然災害的影響，將嚴重影響到農業生產者的作業和農產品公告編號：2022-037 5 收獲，從而影響到公司產品的銷售。應對措施：我國為農業大國，地域遼闊，公司努力擴大銷售區域，可以有效的減少自然災害對公司的

7、影響。實際控制人控制不當風險 公司的控股股東、實際控制人為孟凡偉。截至報告期末孟凡偉持有公司 59.81%的股份。同時孟凡偉作為公司的董事長，能直接參與公司重大經營決策，能夠對公司實施絕對控制。若未來控股股東、實際控制人利用其實際控制地位，通過行使表決權對公司的經營決策、人事、財務等進行不當控制，可能給公司經營和其他少數權益股東利益帶來風險。應對措施：1、進一步完善公司的內控制度，切實履行公司章程中保護中小股東的相關條款。2、公司董事會已經引入 2 名獨立董事，從決策、監督層面加強對實際控制人的制衡，以防范控股股東、實際控制人侵害公司及其他股東利益。高新技術企業稅收優惠政策變動風險 公司于 2

8、019 年 10 月 31 日獲得高新技術企業證書復核，有效期 3 年，按 15%的稅率繳納企業所得稅，2022 年為有效期最后一年。若上述稅收政策期滿后，公司不再被相關部門認定為高新技術企業，或國家稅收優惠政策發生變化，公司將無法繼續享受優惠政策。因此公司存在因稅收優惠政策變動而對未來經營業績造成不利影響的風險。應對措施：公司將持續跟蹤高新技術企業認定管理辦法的法律、法規變化，持續加強研發投入和研發成果轉化，提升自主創新能力，維持高新技術企業資質。本期重大風險是否發生重大變化：是 公司之前租賃新鄉市西工區花莊村村南、公司北邊、村河以南面積為 7.37 畝（4,913.33）集體建設用地，為生

9、產經營在該宗土地上自建了房屋建筑物，該集體建設用地已經被獲嘉縣國土資源局變更為國有建設用地，公司已在 2 月份繳納土地出讓金及相關稅費，已經取得建設用地規劃許可證，截至報告期末，公司已經取得該宗土地及地上建筑物的產權證書。是否存在被調出創新層的風險是否存在被調出創新層的風險 是 否 公告編號：2022-037 6 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 花溪科技、公司、股份公司 指 新鄉市花溪科技股份有限公司 藍溪科技 指 新鄉市藍溪科技有限公司 關聯關系 指 公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員與其直接或間接控股的企業之間的關系，以及可能導致公司利潤轉移的其他關系。主辦券商、開源

10、證券 指 開源證券股份有限公司 股轉公司 指 全國中小企業股份轉讓系統 三會 指 股東大會、董事會、監事會 管理層 指 董事、監事、高級管理人員的統稱 高級管理人員 指 總經理、副總經理、財務負責人、董事會秘書的統稱 報告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 本期期末、本期末 指 2021 年 12 月 31 日 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 OEM 指 是英文 Original Equipment Manufacturer 的縮寫，也稱為定點生產，俗稱代工（生產），

11、基本含義為品牌生產者不直接生產產品，而是利用自己掌握的關鍵的核心技術負責設計和開發新產品，控制銷售渠道。公告編號：2022-037 7 第二節第二節 公司概況公司概況 一、一、基本信息基本信息 公司中文全稱 新鄉市花溪科技股份有限公司 英文名稱及縮寫 Xinxiang Huaxi Technology Co.,Ltd.-證券簡稱 花溪科技 證券代碼 872895 法定代表人 景建群 二、二、聯系方式聯系方式 董事會秘書姓名 張利萍 聯系地址 河南省新鄉市西工區 電話 0373-4567628 傳真 0373-4567188 電子郵箱 公司網址 辦公地址 河南省新鄉市西工區 郵政編碼 45380

12、0 公司指定信息披露平臺的網址 公司年度報告備置地 董事會辦公室 三、三、企業信息企業信息 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 成立時間 2008 年 3 月 7 日 掛牌時間 2018 年 8 月 8 日 分層情況 創新層 行業（掛牌公司管理型行業分類）制造業（C）-專業設備制造業（C35）-農、林、牧、漁專用機械制造（C357）-機械化農業及園藝機具制造（C3572）主要產品與服務項目 公司的主營業務是系列打捆機、玉米籽粒收獲割臺等農業機械的研究開發、生產銷售和應用服務，以及為客戶提供 OEM 產品生產加工服務。普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）42,524

13、,000 優先股總股本（股）0 做市商數量 0 控股股東 控股股東為孟凡偉 實際控制人及其一致行動人 實際控制人為孟凡偉，一致行動人為李樹秀、宋恩玉、張安興、李素玲 公告編號：2022-037 8 四、四、注冊情況注冊情況 項目項目 內容內容 報告期內報告期內是否變更是否變更 統一社會信用代碼 91410724671699465T 否 注冊地址 河南省新鄉市西工區獲嘉縣 否 注冊資本 42,524,000.00 是 公司報告期內完成 2020 年第二次定向發行，新增股份 324 萬股于 2021 年 3 月 29 日開始在全國中小企業股份轉讓系統公開轉讓，公司注冊資本從 3,928.4 萬股變

14、更為 4,252.4 萬股。五、五、中介機構中介機構 主辦券商（報告期內）開源證券 主辦券商辦公地址 西安市高新區錦業路 1 號都市之門 B 座 5 層 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商（報告披露日）開源證券 會計師事務所 中興財光華會計師事務所（特殊普通合伙）簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 王飛 陳江凱 2 年 2 年 會計師事務所辦公地址 北京市西城區阜成門外大街 2 號 22 層 A24 六、六、自愿自愿披露披露 適用 不適用 七、七、報告期后更新情況報告期后更新情況 適用 不適用 公告編號：2022-037 9 第三節第三節 會計數據和會計數據和財務指標財務指標 一、一、盈

15、利能力盈利能力 單位：元 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 174,418,258.80 137,567,429.30 26.79%毛利率%36.12%42.83%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 28,459,366.27 26,646,997.84 6.80%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 26,722,534.00 26,453,636.82 1.02%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）29.24%31.69%-加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）27.45%31.46%-基本每股收益

16、 0.68 0.68 0.57%二、二、償債能力償債能力 單位：元 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 143,140,424.46 122,304,620.63 17.04%負債總計 37,330,904.02 34,903,621.07 6.95%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 105,809,520.44 87,400,999.56 21.06%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 2.49 2.22 12.16%資產負債率%（母公司）24.02%27.13%-資產負債率%（合并）26.08%28.54%-流動比率 2.60 2.44-利息保障倍數 771.74 124

17、.12-三、三、營運情況營運情況 單位：元 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額 42,479,901.08 36,567,090.00 16.17%應收賬款周轉率 10.60 6.38-存貨周轉率 4.65 4.81-公告編號：2022-037 10 四、四、成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%17.04%0.59%-營業收入增長率%26.79%41.03%-凈利潤增長率%6.80%63.71%-五、五、股本情況股本情況 單位：股 本期期末本期期末 本期期初本期期初 增減比例增減比例%普通股總股本 42,524,0

18、00 39,284,000 8.25%計入權益的優先股數量 0 0 0%計入負債的優先股數量 0 0 0%六、六、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 七、七、與業績預告與業績預告/業績業績快報快報中披露的財務數據差異中披露的財務數據差異 適用 不適用 八、八、非經常性非經常性損益損益 單位：元 項目項目 金額金額 非流動性資產處置損益-157,632.32 計入當期損益的政府補助，但與企業正常經營業務密切相關，符合國家政策規定，按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 1,587,991.04 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 312,286.

19、16 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 368,779.60 非經常性損益合計非經常性損益合計 2,111,424.48 所得稅影響數 374,592.21 少數股東權益影響額（稅后）非經常性非經常性損益凈額損益凈額 1,736,832.27 九、九、補充財務指標補充財務指標 適用 不適用 公告編號：2022-037 11 十、十、會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 單位：元 科目科目 上年上年期末（期末（上年同期上年同期）上上年上上年期末（期末（上上年同期上上年同期）調整重述前調整重述前 調整調整重述后重述后 調整重述前調整

20、重述前 調整重述后調整重述后 應收票據 3,372,500.00 11,105,840.32 1,130,500.00 15,370,051.50 應收賬款 15,796,685.50 13,033,424.48 22,682,162.20 20,070,007.56 應收款項融資 78,551.50 0 預付款項 5,834,070.39 1,077,667.37 4,324,767.85 2,024,839.88 其他應收款 415,439.05 10,976,958.36 1,512,985.56 9,905,568.87 存貨 22,251,718.94 21,302,460.63 1

21、1,760,370.96 11,428,291.09 合同資產 262,370.91 845,024.75 其他流動資產 188,191.51 12,840.61 313,670.53 188,006.14 固定資產 27,453,881.56 27,215,859.74 無形資產 11,745,050.41 11,983,072.23 長期待攤費用 2,121,473.30 2,272,416.70 遞延所得稅資產 1,606,047.71 1,945,137.76 1,193,845.66 1,299,090.34 應付賬款 9,890,450.11 10,627,621.97 6,282

22、,933.69 8,111,746.63 應付職工薪酬 2,264,139.87 2,459,224.88 應交稅費 5,651,644.90 5,739,474.18 4,168,666.57 3,879,790.06 其他應付款 413,982.95 218,897.94 其他流動負債 1,867,316.71 9,606,316.71 1,190,000.00 15,639,990.83 預計負債 2,648,365.13 2,726,344.10 2,030,488.33 1,958,088.13 資本公積 245,885.47 247,660.39 11,469,885.47 11,

23、471,660.39 專項儲備 3,269,696.59 3,253,633.97 2,181,952.76 2,228,666.38 盈余公積 6,659,141.41 6,677,503.35 4,064,790.35 4,005,266.34 未分配利潤 35,860,982.53 37,938,201.85 26,610,931.49 27,993,441.02 營業收入 136,561,925.00 137,567,429.30 103,427,509.52 98,766,490.48 營業成本 80,665,960.82 78,642,306.64 64,819,417.44 61

24、,440,433.32 稅金及附加 703,743.22 500,138.49 628,587.40 367,966.54 銷售費用 8,137,697.02 8,288,076.19 6,534,973.36 6,557,713.04 管理費用 8,916,046.41 9,871,069.82 6,350,815.86 8,144,755.33 研發費用 5,533,743.27 5,379,416.81 4,088,236.70 4,158,493.52 財務費用-41,387.80-391,865.64 1,182,935.44 653,662.40 信用減值損失-2,263,603.

25、77-3,652,947.85-1,073,840.73-1,217,855.15 資產減值損失-7,820.63-142,951.86 0-138,341.89 營業外支出 144,699.04 84,699.04 所得稅費用 4,227,585.22 4,562,679.10 2,729,640.47 2,480,358.88 銷售商品、提供勞務收到的現金 138,496,817.17 137,769,298.61 78,013,599.99 77,005,904.27 收到其他與經營活動有關的現金 1,377,785.40 5,031,371.78 3,016,002.16 25,450

26、,609.04 購買商品、接受勞務支付的現金 74,967,466.07 70,136,842.89 36,347,602.37 32,880,777.08 支付給職工以及為職工支付的現金 14,844,462.69 14,778,255.32 12,736,858.31 12,696,920.97 公告編號：2022-037 12 支付的各項稅費 5,604,921.21 5,526,144.51 支付其他與經營活動有關的現金 11,493,165.16 15,792,337.67 11,246,365.12 33,938,208.77 收回投資收到的現金 5,000,000.00 15,0

27、00,000.00 取得投資收益收到的現金 66,958.90 84,458.90 收到其他與投資活動有關的現金 7,525,026.10 9,608,026.10 3,750,000.00 4,905,769.86 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 5,783,886.94 5,927,046.50 1,537,505.16 1,880,105.16 投資支付的現金 10,000,000.00 支付其他與投資活動有關的現金 7,300,000.00 12,760,000.00 3,750,000.00 6,755,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 14,206,

28、247.26 14,306,090.26 收到其他與籌資活動有關的現金 1,490,696.00 1,440,696.00 公告編號：2022-037 13 第四節第四節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、一、業務業務概要概要 商業模式：商業模式：一、公司是以農業專用設備生產為主的機械制造企業，致力于為客戶秸稈綜合利用解決方案。公司的主營業務為打捆機、玉米割臺等農業機械的研發、生產和銷售。二、公司生產模式：公司“以銷定產為主，庫存式生產為輔”的生產模式。公司銷售部門會根據農機補貼政策、上年銷售情況、經銷商報送的年度銷售預測、市場調查等信息進行統計分析，形成年度銷售預測并制定年度銷售計劃。同

29、時，銷售部會將經銷商的臨時訂單情況反饋給生產部，并由生產部對產量進行調整。公司將生產資源進行合理優化，以時點、階段將整體生產需求進行分解實施。這種生產方式能夠較好的適應農機產品行業較強的季節性特征及終端農民訂貨周期短的特點，保證銷售旺季供貨的及時性和穩定性，并在銷售淡季保持合理的庫存。三、公司銷售模式包括買斷式經銷模式和直銷模式。公司直銷模式的客戶主要有四類：第一類為主機廠客戶，主要客戶為河南中聯等主機廠公司為其供應玉米割臺及配件，采用供應商庫存管理模式進行銷售；第二類為東風井關等 OEM 客戶，公司為其貼牌生產打捆機；第三類為地方農業局等集中采購的招投標客戶，公司以招投標方式向其直接銷售；第

30、四類為終端農戶個人，直接向其銷售公司產品。公司加強營銷團隊，創新營銷模式，實施“雙品牌、雙團隊、多平臺、多機制”產品營銷形式，獲得更多市場份額，提升公司整體競爭力。四、公司研發模式：公司以自主研發為主，自設立之初即注重產品的研發升級。公司技術人員長期跟蹤市場相關產品的信息，收集和整理同行業相關產品的信息，研判行業趨勢，制定適合公司的技術路線。公司的商業模式較上年無重大變化。與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 “專精特新”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“單項冠軍”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“高新技術企業”認定 是 “科技型中小企業”認定 是 “技術先進型服務企業”認定 是

31、 其他與創新屬性相關的認定情況 -詳細情況 公司于2019年10月31日通過了高新技術企業復核，有效期為三年。公司于 2021 年 7 月 19 日入選了工業和信息化部公布的第三批“專公告編號：2022-037 14 精特新”小巨人企業名單，有效期三年。報告期內變化情況：報告期內變化情況：事項事項 是或是或否否 所處行業是否發生變化 是 否 主營業務是否發生變化 是 否 主要產品或服務是否發生變化 是 否 客戶類型是否發生變化 是 否 關鍵資源是否發生變化 是 否 銷售渠道是否發生變化 是 否 收入來源是否發生變化 是 否 商業模式是否發生變化 是 否 二、二、經營情況回顧經營情況回顧(一一)

32、經營經營計劃計劃 報告期內，面對激烈的競爭市場，公司在董事會的領導下，通過管理層和全體員工的共同努力，公 司主營業務進一步夯實，各項經營指標較上年同期有較大提升.1、公司財務狀況，報告期內公司資產總額 143,140,424.46 元，較上年同期增幅 17.04%，負債總額37,330,904.02 元，較上年同期增幅 6.95%。2、公司經營成果，報告期內公司實現營業收入 174,418,258.80 元，較上年同期增幅 26.79%，實現凈利潤 28,459,366.27 元，較上年同期增幅 6.80%。報告期內，公司主營業務、主要產品和服務未發生重大變化，核心技術團體穩定，面對復雜的市場

33、環境，公司始終以“讓農業收獲更簡單”為使命，始終堅持“創新驅動、智能發展”的經營戰略，堅持“嚴謹專注、追求卓越”的企業精神，專注深耕秸稈打捆機細分領域。持續優化產品結構，加快產品迭代升級來滿足客戶需求，來增加產品市場占有率。(二二)行業情況行業情況 行業發展狀況 一、農業機械總動力穩步上升 隨著農村勞動力加速向非農產業轉移，農村勞動力持續減少，勞動力成本快速上升，這成為了農業機械化的重要推動力。農業機械不但有利于提高農業生產效率，而且能夠對農村勞動力形成有效替代，降低勞動成本。農業機械化是現代農業發展的必然趨勢，農業機械的市場需求是客觀存在的。公告編號：2022-037 15 二、新興農機產品

34、市場需求將保持上升趨勢 國家政策推動農業生產向全面機械化發展。近年來，我國大力推進農業生產全程機械化，且農業機械化的方向已經從主要糧食作物的耕種收環節向田間管理、烘干、秸稈綜合處理等環節延伸，農業生產各領域各環節都迫切需要加快“機器換人”。農機技術快速進步推動新興農機產品。從供給端來看，在我國農業向全程全面機械化發展的趨勢下，國內農機技術快速進步，農機企業逐步實現了新興農機產品的規?；a，同時隨著技術和產品日趨成熟，國產品牌在多個細分領域逐漸實現國產替代。從需求端來看，中央和地方補貼政策對具有高技術附加值的新興農機產品扶持力度持續加強，進一步降低了農業生產者的購機成本，大大提高了農民購買農機

35、裝備的意愿，促進了市場需求的增長。三、農機補貼政策推動農業機械化發展 近些年，隨著政府對碳排放要求日趨增高，各地政府對秸稈禁燒要求工作日趨嚴格，秸稈再利用市場規模日趨增長，促進農民節本增收，打捆機應用的日趨廣泛，國家及各地對秸稈打捆機相關設備補貼常態化，打捆機市場在 2021 年迎來高速增長。綜上，國家政策推動農業生產向全程全面機械化發展以及農機技術的快速進步將推動新興農機產品市場需求進一步增長。(三三)財務分析財務分析 1.1.資產負債結構分析資產負債結構分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 本期期末與本期期本期期末與本期期初金額變動比例初金額變動比例%金額金額 占總

36、資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 47,239,314.75 33.00%20,318,417.68 16.61%132.50%應收票據 3,082,928.78 2.15%11,105,840.32 9.08%-72.24%應收賬款 6,120,661.89 4.28%13,033,424.48 10.66%-53.04%預付賬款 689,012.98 0.48%1,077,667.37 0.88%-36.06%其他應收款 129,358.47 0.09%10,976,958.36 8.98%-98.82%其他流動資產 1,474,204.96 1.

37、03%12,840.61 0.01%11,380.80%存貨 26,586,593.55 18.57%21,302,460.63 17.42%24.81%投資性房地產 917,660.08 0.64%-長期股權投資 固定資產 29,756,107.27 20.79%27,215,859.74 22.25%9.33%在建工程 1,452,566.37 1.01%-使用權資產 796,863.83 0.56%-無形資產 19,152,032.18 13.38%11,983,072.23 9.80%59.83%商譽 公告編號：2022-037 16 短期借款 長期借款 長期待攤費用 2,395,55

38、9.28 1.67%2,272,416.70 1.86%5.42%遞延所得稅資產 2,208,651.26 1.54%1,945,137.76 1.59%13.55%其他非流動資產 258,907.08 0.18%215,500.00 0.18%20.14%應付賬款 13,304,782.71 9.29%10,627,621.97 8.69%25.19%合同負債 6,322,290.24 4.42%3,525,741.29 2.88%79.32%應付職工薪酬 4,749,978.50 3.32%2,459,224.88 2.01%93.15%應交稅費 4,365,962.64 3.05%5,7

39、39,474.18 4.69%-23.93%其他應付款 276,516.78 0.19%218,897.94 0.18%26.32%其他流動負債 4,043,501.54 2.82%9,606,316.71 7.85%-57.91%一年內到期的非流動負債 34,536.90 0.02%-租賃負債 778,725.20 0.54%-預計負債 3,454,609.51 2.41%2,726,344.10 2.23%26.71%資本公積 7,051,660.39 4.93%247,660.39 0.20%2,747.31%專項儲備 4,420,788.58 3.09%3,253,633.97 2.6

40、6%35.87%盈余公積 9,478,439.64 6.62%6,677,503.35 5.46%41.95%資產負債項目重大變動原因資產負債項目重大變動原因：1、貨幣資金較上年期末增幅 132.5%，主要原因為本期銷售的貨款回款及時和股票定向增發收到了 1004.4 萬元所致。2、應收票據較上年期末降幅 72.24%，主要原因為：期末未到期的銀行承兌減少。3、應收賬款較上年期末降幅 53.04%，主要原因為隨著公司對經銷商客戶信用政策的收緊、對銷售回款的不斷規范以及前期應收貨款的收回所致。4、預付賬款較上年期末降幅 36.06%，主要原因為供應商比較穩定，經過長時間合作雙方取得良好的信譽，給

41、予一定的賬期所致。5、其他應收款較上年期末降幅 98.82%，系本期關聯方資金占用的資金得以回收。6、其他流動資產較上年期末增幅 11,380.80%，主要原因為期末待抵扣的增值稅進項稅額增加及預付中介機構服務費增加所致。7、在建工程較上年末增加 1,452,566.37 元，主要原因為新增未完工 RTO 環保設備所致。8、投資性房地產較上年末增加 917,660.08 元，主要原因為子公司對外租賃廠房所致。9、使用權資產較上年末增加 796,863.83 元，主要原因為地租賃費因會計政策變更，調整增加所致。10、無形資產較上年末增幅 59.83%，主要為本期為了擴大產能，增加了土地使用權所致

42、。公告編號：2022-037 17 11、合同負債較上年末增幅 79.32%，主要原因為在執行訂單增加，收到經銷商預付款增加。12、應付職工薪酬較上年末增幅 93.15%，主要原因系 2021 年公司提高了工資水平，未支付 12 月工資和年終獎所致。13、其他流動負債較上年末降幅 57.91%，主要原因為已背書或貼現轉讓的銀行承兌匯票未到期部分且不符合終止確認條件的票據減少所致。14、一年內到期的非流動負債，較上年末增加 34,536.90 元，主要原因為土地租賃費因會計政策變更，調整增加所致。14、租賃負債較上年末增加 778,725.20 元，主要原因為土地租賃費因會計政策變更，調整增加所

43、致。15、資本公積較上年末增幅 2747.31%，主要原因為當年定向發行股票，股本溢價所致。16、專項儲備較上年末增幅 35.87%，主要原因為當年銷售收入增加，相應計提的安全生產費增加所致。17、盈余公積較上年末增幅 41.95%，主要原因為當年新增凈利潤，相應計提的盈余公積所致。2.2.營業情況營業情況分析分析(1)(1)利潤構成利潤構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同期金本期與上年同期金額變動比例額變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 174,418,258.80-137,567,429.

44、30-26.79%營業成本 111,411,963.97 63.88%78,642,306.64 57.17%41.67%毛利率 36.12%-42.83%-銷售費用 10,808,043.66 6.20%8,288,076.19 6.02%30.40%管理費用 11,622,832.84 6.66%9,871,069.82 7.18%17.75%研發費用 7,543,608.14 4.33%5,379,416.81 3.91%40.23%財務費用-521,503.21-0.30%-391,865.64-0.28%-33.08%信用減值損失-1,990,949.71-1.14%-3,652,9

45、47.85-2.66%45.50%資產減值損失-124,775.78-0.07%-142,951.86-0.10%12.71%其他收益 1,587,991.04 0.91%180,391.32 0.13%780.30%投資收益 0 0%66,958.90 0.05%-100.00%公允價值變動收益 0 0%0 0%資產處置收益-157,632.32-0.09%-41,763.78-0.03%-277.44%匯兌收益 0 0%0 0%營業利潤 32,239,417.96 18.48%31,687,973.72 23.03%1.74%公告編號：2022-037 18 營業外收入 520,469.8

46、4 0.30%108,630.62 0.08%379.12%營業外支出 151,690.24 0.09%586,927.40 0.43%-74.16%凈利潤 28,459,366.27 16.32%26,646,997.84 19.37%6.80%項目重大變動原因項目重大變動原因：1、營業成本較上年同期增幅 41.67%，原因為一方面是收入的增加成本隨之增加，另一方面原材料 價格上漲，同時報告期增加了設備維修費，攤銷金額增加，制造費用增加。2、銷售費用較上年同期增幅 30.40%，原因為一方面公司產品銷量增加指導服務費隨之增加和銷售人員工資薪酬隨之增加；另一方面是公司增加了對產品宣傳的投入廣告

47、宣傳費的增加。3、研發費用較上年同期增幅 40.23%，原因為一方面公司加大對研發的投入和研發項目增加，另一 方面研發人員工資薪酬逐年調增所致。4、財務費用較上年同期降幅 33.08%，主要是公司銀行存款增加，相應的利息收入增加。5、信用減值損失較上年同期降幅 45.50%，主要原因為本期其他應收款項回款較多，相應的壞賬損失減少所致。6、其他收益較上年同期增幅 780.30%，原因為報告期內收到研發補助款項較去年增加，收到了政府質量獎勵獎金、機器換人補助獎金和新型學徒補貼，去年無相應事項所致。7、投資收益較上年同期降幅 100%，原因為本期未投資理財產品所致。8、資產處置收益較上年同期增加 2

48、77.44%，主要原因為報告期內處置的固定資產收益較上年增加所致。9、營業外收入較上年同期增幅 379.12%，主要原因為收到經銷商違約金收入較去年增加所致。10、營業外支出較上年同期降幅 74.16%，原因為上年同期有固定資產報廢損失金額，本期無相關事項所致。(2)(2)收入收入構構成成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 172,730,476.20 136,317,205.54 26.71%其他業務收入 1,687,782.60 1,250,223.76 35.00%主營業務成本 110,677,397.69 78,199,678.07

49、 41.53%其他業務成本 734,566.28 442,628.57 65.96%按產品分類分析按產品分類分析：適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比營業成本營業成本毛利率比上毛利率比上公告編號：2022-037 19 上年同期上年同期 增減增減%比上年同比上年同期期 增減增減%年同期增年同期增減減%一、打捆機 163,687,247.78 102,716,754.90 37.25%29.33%46.58%-7.38%牽引式 163,312,018.41 102,356,931.51 37.32%32.53%49.2

50、5%-7.02%其中：撿拾型 91,542,752.38 56,223,000.33 38.58%5.66%17.74%-6.30%粉碎型 71,769,266.04 46,133,931.18 35.72%96.15%121.49%-7.35%掛接式 110,091.76 55,620.81 49.48%-96.42%-95.60%-9.41%自走式 265,137.61 304,202.59-14.73%3.21%32.59%-25.42%二、玉米割臺 8,868,916.48 7,785,122.59 12.22%-7.75%-2.68%-4.57%三、其他農機 174,311.94 1

51、75,520.20-0.69%25.00%42.33%-12.26%按區域分類分析按區域分類分析：適用 不適用 收入構成變動的原因：收入構成變動的原因：公司屬于專用設備制造業，目前主要產品為玉米割臺、農作物秸稈打捆和其他農機。打捆機類收入較去年增加 29.33%，主要系隨著農業機械的需求量增加，公司牽引式打捆機呈現增長趨勢，其中粉碎型打捆機的收入較去年增加 96.15%所致。2021 年度其他農機較去年同期增幅 25%，主要系公司 2021 年度新增加了其他農機-套袋機的銷售。(3)(3)主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占比年度銷售占比%是否存

52、在關聯關系是否存在關聯關系 1 喀什順通農機有限公司注 1 12,729,447.09 7.30%否 2 唐河縣恒潤達農機有限公司 6,646,330.27 3.81%否 3 定邊縣富林農業汽貿有限公司注 2 6,500,917.44 3.73%否 4 河南中聯重科智能農機有限責任公司注 3 5,020,647.03 2.88%否 5 內蒙古玉金龍農機有限責任公司 4,189,506.37 2.40%否 合計合計 35,086,848.19 20.12%-注 1：喀什順通農機有限公司和喀什景程農機有限責任公司屬于受同一實際控制人控制的企業，公司對上述兩名客戶按合并口徑統計；注 2：定邊縣富林農

53、業汽貿有限公司持有定邊縣滿元豐車輛貿易有限公司 100%股權，公司對上述兩名客戶按合并口徑統計；注 3：河南中聯重科智能農機有限責任公司，曾用名為河南瑞創通用機械制造有限公司，于 2021 年 1 月更名河南中聯重科智能農機有限責任公司；(4)(4)主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占比年度采購占比%是否存在關聯關系是否存在關聯關系 1 新鄉市金偉板材有限公司 14,776,289.68 11.89%否 公告編號：2022-037 20 2 舒馬赫（青島）農業機械有限公司 13,941,061.91 11.22%否 3 紹興前進齒輪箱有限

54、公司 12,787,368.11 10.29%否 4 山東圣陽機械有限公司 8,838,426.59 7.11%否 5 東港市英碩機械有限公司 4,602,088.95 3.70%否 合計合計 54,945,235.24 44.21%-3.3.現金流量狀況現金流量狀況 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額 42,479,901.08 36,567,090.00 16.17%投資活動產生的現金流量凈額-3,855,804.01-3,972,561.50-2.94%籌資活動產生的現金流量凈額-11,703,200.00-28,906,

55、507.21 59.51%現金流量分析現金流量分析：籌資活動產生的現金流量凈額增幅 59.51%，主要原因為 2021 年度公司完成了定向發行，收到了定向發行資金 1,004.4 萬元，同時公司本期分配現金股利較去年增加所致。(四四)投資狀況分析投資狀況分析 1 1、主要主要控股控股子子公司、參股公司情況公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公司公司名稱名稱 公公司司類類型型 主要業主要業務務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 新鄉市藍 溪科技有 限公司 控股子公司 農業收獲機械制造、銷售 20,500,000 22,322,283.69 18

56、,701,628.48 53,528,239.86 450,003.37 主要參股公司業務分析主要參股公司業務分析 適用 不適用 公司控制的結構化主體情況公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 2 2、合并財務報表的合并范圍內是否包含私募基金管理人合并財務報表的合并范圍內是否包含私募基金管理人 是 否 公告編號：2022-037 21 (五五)研發情況研發情況 研發研發支出情況：支出情況：項目項目 本期金額本期金額/比例比例 上期金額上期金額/比例比例 研發支出金額 7,909,984.697,909,984.69 5,639,248.755,639,248.75 研發支出占營業收入的比例 4

57、.54%4.54%4.10%4.10%研發支出中資本化的比例 0%0%研發研發人員情況：人員情況：教育程度教育程度 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 0 0 本科以下 27 28 研發人員總計 27 28 研發人員占員工總量的比例 14.06%13.02%專利專利情況情況：項目項目 本期數量本期數量 上期上期數量數量 公司擁有的專利數量 36 28 公司擁有的發明專利數量 2 2 研發研發項目項目情況：情況：公司堅持技術創新，針對打捆機產品在應用領域存在的技術問題進行創新突破，努力提升產品的可靠性和高效性。經過多年的持續研發和創新，已掌握農業機械的關鍵工藝，形成了包括打捆

58、機阻尼穩定裝置、活塞防撞刀結構、打捆機雙側除塵裝置、打捆機分段式攪龍軸在內的打捆機核心技術體系。主要研發項目包括套袋型液壓打捆機、六道繩方捆打捆機、打結與纏網兩用秸桿打捆機、雙拋除塵型打捆機和 4A 型玉米籽粒收獲割臺。(六六)審計情況審計情況 1.1.非標準審計意見說明非標準審計意見說明 適用 不適用 2.2.關鍵審計事項說明關鍵審計事項說明：關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。收入確認收入確認 公告編號：2022-

59、037 22 1.事項描述 如財務報表附注三（二十六）及附注五、（三十二）所述，花溪科技公司 2021 年度營業收入174,418,258.80 元，主要來源于銷售方捆機等農業機械。由于營業收入是花溪科技公司關鍵業績指標之一，可能存在花溪科技公司管理層（以下簡稱管理層）通過不恰當的收入確認以達到特定目標或預期的固有風險。因此，我們將收入確認列為關鍵審計事項。2.審計應對 公司產品的銷售模式包括買斷式經銷和直銷模式：買斷式銷售模式的經銷商類客戶、直銷模式下的OEM 類客戶和地方農業局等通過招投標方式獲取的客戶等，公司發出貨物并經客戶簽收后確認收入；直銷模式下的主機廠客戶河南中聯重科智能農機有限責

60、任公司，公司以客戶在其供應商關系管理系統上線領用后確認收入。2021年買斷式經銷收入為16,614.14萬元，占營業收入95.25%；直銷模式收入為658.90萬元，占營業收入 3.78%。針對營業收入確認，我們執行的主要審計程序如下：（1）了解與收入確認相關的關鍵內部控制，評價這些控制的設計，確定其是否得到執行，并測試相關內部控制的運行有效性；（2）選取樣本審閱銷售合同相關條款，訪談管理層，對合同進行“五步法”分析，判斷履約義務構成和控制權轉移時點，進而評估銷售收入的確認政策是否符合企業會計準則的規定；（3）對營業收入及毛利率按產品、客戶等實施實質性分析程序，識別是否存在重大或異常波動，并查

61、明波動原因；（4）以抽樣方式檢查與收入確認相關的支持性文件，包括銷售合同、訂單、銷售發票、出庫單、發貨單、運輸單、客戶簽收單及收款記錄等；（5）結合應收賬款函證，以抽樣方式向主要客戶函證銷售額；（6）以抽樣方式對資產負債表日前后確認的營業收入核查至出庫單、發貨單、客戶簽收單、運輸單等支持性文件，核實營業收入是否在恰當期間確認；（7）公司買斷式經銷收入占營業收入比重較大，針對該類收入除執行上述程序外，還對經銷商進行實地訪談并查看其庫存，并通過全國各省市農機購置補貼系統查驗等程序核查是否實現最終銷售；（8）檢査與營業收入相關的信息是否巳在財務報表及附注中作出恰當列報。(七七)會計政策、會計估計變更

62、或重大會計差錯更正會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正 適用 不適用 公告編號：2022-037 23 1.會計政策變更 新租賃準則 財政部 2018 年 12 月 7 日發布了修訂后的企業會計準則第 21 號租賃（財會201835 號）（以下簡稱“新租賃準則”），本公司 2021 年 1 月 1 日起執行新租賃準則。根據新租賃準則的相關規定，本公司對于首次執行本準則的累積影響數，調整首次執行本準則當年年初留存收益及財務報表其他相關項目金額，不調整可比期間信息。對于首次執行日前已存在的合同，本公司在首次執行日選擇不重新評估是否為租賃或者包含租賃。對于首次執行日之后簽訂或變更的合同，本公司按

63、照新租賃準則中租賃的定義評估合同是否為租賃或者包含租賃。本公司首次執行日之前租賃資產屬于低價值資產的經營租賃，采用簡化處理，未確認使用權資產和租賃負債，除此之外，本公司對于首次執行日前的經營租賃，采用下列一項或多項簡化處理：將于首次執行日后 12 個月內完成的租賃，作為短期租賃處理；計量租賃負債時，具有相似特征的租賃采用同一折現率；使用權資產的計量不包含初始直接費用。在首次執行日，本公司根據剩余租賃付款額按增量借款利率折現的現值計量租賃負債。使用權資產與租賃負債相等，并根據預付租金進行必要調整的方式進行期初調整。執行新租賃準則對 2021 年期初報表項目影響如下：報表項目報表項目 2020 年

64、年 12 月月 31 日日 2021 年年 1 月月 1 日日 使用權資產 846,154.38 一年內到期的非流動負債 32,892.28 租賃負債 813,262.10 說明：首次執行日計入資產負債表租賃負債采用的承租人增量借款利率的加權平均值為 5.00%。2.重大會計差錯更正 1）前期重大會計差錯更正的原因及具體內容 1 應收票據調整 公司對不符合終止確認條件的承兌匯票，對其不終止確認。遵照謹慎性原則對應收票據終止確認方法進行了調整：信用等級較高的 6 家大型商業銀行和 9 家上市股份制商業銀行出具的銀行承兌匯票均終止確認，對于其他機構開具的商業承兌匯票在背書、貼現后由于被追索的可能性

65、較大，風險和報酬并未轉移給轉入方，公司承擔的潛在信用風險較高，對其不終止確認，需對有影響的會計科目進行追溯調整，調整了應收票據、應收款項融資及其他流動負債等科目。2 收入成本調整 公司 2019 年、2020 年部分產品銷售存在延后確認收入的情況，根據權責發生制原則，對跨期收入追溯調整；公司主要經營各種型號的打捆機，每個型號有對應的標準成本，以標準成本結轉主營業務成公告編號：2022-037 24 本，經重新核實組成標準成品材料的數量、單價及金額，對制造費用和人工進行重新分配，并結合存貨期末盤點情況，重新結轉主營業務成本，對有影響的會計科目進行追溯調整。因該等事項影響調整了應收賬款、合同資產、

66、存貨、遞延所得稅資產、應交稅費、預計負債、專項儲備、營業收入、營業成本、信用減值損失及所得稅費用等科目。3 關聯方交易調整 公司從 2018 年度起陸續通過預付供應商貨款及退客戶貨款等形式向關聯方拆出資金，公司對該等事項進行追溯重述，并參照銀行同期貸款利率對拆借資金計提利息，公司已于 2021 年度收回上述拆借款及利息。該等事項需對有影響的會計科目進行追溯調整，調整了應收賬款、預付賬款、其他應收款、遞延所得稅資產、應付賬款、財務費用、信用減值損失及所得稅費用等科目。4 存貨計價調整 公司 2019 年度、2020 年度存在存貨發出計價不準確，存貨跌價準備計提不準確的等情況，本次對該等事項進行追

67、溯調整，需對有影響的會計科目進行追溯調整，調整了存貨、遞延所得稅資產、營業成本、資產減值損失及所得稅費用等科目。5 未入賬收入費用調整 公司 2019 年度、2020 年度存在賬外收入，如：廢料收入、加工費收入及供應商返點收入等，收到的資金部分支付費用，剩余資金由控股股東占用，公司對該等事項進行調整入賬，并參照銀行同期貸款利率對控股股東占用的資金計提利息，公司已于 2021 年度收回上述占用資金及利息，需對有影響的會計科目進行追溯調整。該等事項調整了其他應收款、遞延所得稅資產、應付職工薪酬、應交稅費、營業收入、銷售費用、管理費用、財務費用、信用減值損失及所得稅費用等科目。6 現金流量表調整 針

68、對上述事項重新核實現金流量表明細，需對有影響的財務報表項目進行追溯調整，主要調整了收到及支付的其他經營活動有關的現金、收到及支付其他與投資活動有關的現金等科目。7 除上述主要調整事項外，其他事項單筆影響金額較小，故不贅述。綜上，前期重大差錯更正總共調減 2019 年凈利潤 2,352,151.71 元，調整后凈利潤 15,408,124.12 元，凈利潤變動比例 13.14%；調增凈資產 1,371,474.06 元，調整后凈資產 73,759,034.13 元，凈資產變動比例1.89%；調增 2020 年凈利潤 772,595.74 元，調整后凈利潤 26,646,997.84 元，凈利潤變

69、動比例 2.99%；調增凈資產 2,081,293.56 元，調整后凈資產 87,400,999.56 元，凈資產變動比例 2.44%。2）前期會計差錯更正事項對 2019 年度和 2020 年度合并財務報表的影響 本公司對上述前期差錯采用追溯重述法進行更正，相應對 2019 年度、2020 年度合并財務報表進行了追溯調整，追溯調整對合并財務報表相關科目的影響具體如下：公告編號：2022-037 25 1 對 2019 年度合并財務報表項目及金額具體影響 單位：元 項目項目 2019 年度年度/年年末末（調整前）（調整前）調整金額調整金額 2019 年度年度/年年末末（調整后）（調整后）應收票

70、據 1,130,500.00 14,239,551.50 15,370,051.50 應收賬款 22,682,162.20-712,154.64 20,070,007.56 應收款項融資 78,551.50-78,551.50-預付款項 4,324,767.85-2,299,927.97 2,024,839.88 其他應收款 1,512,985.56 6,492,583.31 9,905,568.87 存貨 11,760,370.96-332,079.87 11,428,291.09 其他流動資產 313,670.53-125,664.39 188,006.14 遞延所得稅資產 1,193,8

71、45.66 105,244.68 1,299,090.34 應付賬款 6,282,933.69 1,828,812.94 8,111,746.63 應交稅費 4,168,666.57-288,876.51 3,879,790.06 其他流動負債 1,190,000.00 14,449,990.83 15,639,990.83 預計負債 2,030,488.33-72,400.20 1,958,088.13 資本公積 11,469,885.47 1,774.92 11,471,660.39 專項儲備 2,181,952.76 46,713.62 2,228,666.38 盈余公積 4,064,7

72、90.35-59,524.01 4,005,266.34 未分配利潤 26,610,931.49 1,382,509.53 27,993,441.02 營業收入 103,427,509.52-4,661,019.04 98,766,490.48 營業成本 64,819,417.44-3,378,984.12 61,440,433.32 稅金及附加 628,587.40-260,620.86 367,966.54 銷售費用 6,534,973.36 22,739.68 6,557,713.04 管理費用 6,350,815.86 1,743,169.61 8,144,755.33 研發費用 4,

73、088,236.70 70,256.82 4,158,493.52 財務費用 1,182,935.44-478,503.18 653,662.40 信用減值損失-1,073,840.73-144,014.42-1,217,855.15 資產減值損失-138,341.89-138,341.89 營業外支出 144,699.04-60,000.00 84,699.04 所得稅費用 2,729,640.47-249,281.59 2,480,358.88 銷售商品、提供勞務收到的現金 78,013,599.99-3,007,695.72 77,005,904.27 公告編號：2022-037 26

74、收到其他與經營活動有關的現金 3,016,002.16 22,434,606.88 25,450,609.04 購買商品、接受勞務支付的現金 36,347,602.37-3,466,825.29 32,880,777.08 支付給職工以及為職工支付的現金 12,736,858.31-90,707.20 12,696,920.97 支付其他與經營活動有關的現金 11,246,365.12 22,691,843.65 33,938,208.77 收到其他與投資活動有關的現金 3,750,000.00 1,105,000.00 4,905,769.86 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金

75、 1,537,505.16 342,600.00 1,880,105.16 支付其他與投資活動有關的現金 3,750,000.00 1,005,000.00 6,755,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 1,490,696.00-50,000.00 1,440,696.00 2 對 2020 年度合并財務報表項目及金額具體影響 項項 目目 2020 年度年度/年末年末（調整前）（調整前）調整金額調整金額 2020 年度年度/年末年末（調整后）（調整后）應收票據 3,372,500.00 7,739,000.00 11,105,840.32 應收賬款 15,796,685.50-863

76、,261.02 13,033,424.48 預付款項 5,834,070.39-4,756,403.02 1,077,667.37 其他應收款 415,439.05 8,661,519.31 10,976,958.36 存貨 22,251,718.94-949,258.31 21,302,460.63 合同資產 262,370.91 582,653.84 845,024.75 其他流動資產 188,191.51-175,350.90 12,840.61 固定資產 27,453,881.56-238,021.82 27,215,859.74 無形資產 11,745,050.41 238,021.

77、82 11,983,072.23 長期待攤費用 2,121,473.30 150,943.40 2,272,416.70 遞延所得稅資產 1,606,047.71 339,090.05 1,945,137.76 應付賬款 9,890,450.11 737,171.86 10,627,621.97 應付職工薪酬 2,264,139.87 195,085.01 2,459,224.88 應交稅費 5,651,644.90 85,901.78 5,739,474.18 其他應付款 413,982.95-195,085.01 218,897.94 其他流動負債 1,867,316.71 7,739,0

78、00.00 9,606,316.71 預計負債 2,648,365.13 77,978.97 2,726,344.10 資本公積 245,885.47 1,774.92 247,660.39 專項儲備 3,269,696.59-16,062.62 3,253,633.97 盈余公積 6,659,141.41 18,361.94 6,677,503.35 公告編號：2022-037 27 未分配利潤 35,860,982.53 2,077,219.32 37,938,201.85 營業收入 136,561,925.00 1,005,504.30 137,567,429.30 營業成本 80,66

79、5,960.82-2,023,654.18 78,642,306.64 稅金及附加 703,743.22-203,604.73 500,138.49 銷售費用 8,137,697.02 150,379.17 8,288,076.19 管理費用 8,916,046.41 872,023.41 9,871,069.82 研發費用 5,533,743.27-154,326.46 5,379,416.81 財務費用-41,387.80-267,477.84-391,865.64 信用減值損失-2,263,603.77-1,389,344.08-3,652,947.85 資產減值損失-7,820.63-

80、135,131.23-142,951.86 所得稅費用 4,227,585.22 335,093.88 4,562,679.10 銷售商品、提供勞務收到的現金 138,496,817.17-727,518.56 137,769,298.61 收到其他與經營活動有關的現金 1,377,785.40 3,653,586.38 5,031,371.78 購買商品、接受勞務支付的現金 74,967,466.07-4,830,623.18 70,136,842.89 支付給職工以及為職工支付的現金 14,844,462.69-149,207.37 14,778,255.32 支付的各項稅費 5,604,

81、921.21-78,776.70 5,526,144.51 支付其他與經營活動有關的現金 11,493,165.16 4,299,172.51 15,792,337.67 收回投資收到的現金 5,000,000.00 10,000,000.00 15,000,000.00 取得投資收益收到的現金 66,958.90 17,500.00 84,458.90 收到其他與投資活動有關的現金 7,525,026.10 2,083,000.00 9,608,026.10 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 5,783,886.94 143,159.56 5,927,046.50 投資支付的現

82、金 10,000,000.00 10,000,000.00 支付其他與投資活動有關的現金 7,300,000.00 3,460,000.00 12,760,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 14,206,247.26 99,843.00 14,306,090.26 (八八)合并報表范圍的變化情況合并報表范圍的變化情況 適用 不適用 (九九)企業社會責任企業社會責任 1.1.扶貧社會責任履行情況扶貧社會責任履行情況 適用 不適用 公告編號：2022-037 28 2.2.其他社會責任履行情況其他社會責任履行情況 適用 不適用 報告期內公司遵紀守法，合規經營，依法納稅。報告期內公司

83、提供 20 余個工作崗位，力所能及的緩解當地的就業壓力，公司注重員工培訓，建立完善制度體系，通過有計劃的組織安排各項培訓活動，滿足員工與公司的共同成長。報告期內公司開展企業文化培訓、質量意識培訓、為員工搭建健康發展的職業平臺。三、三、持續持續經營經營評價評價 從行業政策看，國家政策推動農業生產向全程全面機械化發展，農機技術的快速進步將推動新興農機產品市場需求進一步增長。隨著政府對碳排放要求日趨增高，各地政府對秸稈禁燒要求工作日趨嚴格，秸稈再利用市場規模日趨增長，促進農民節本增收，打捆機應用的日趨廣泛，國家及各地對秸稈打捆機相關設備補貼常態化，打捆機市場在 2021 年迎來高速增長。公司作為國內

84、方型打捆機行業頭部企業，也通過對市場的精準把控，一來加強產品創新，對產品差異化配置來滿足不同用戶的需求，二來加強產品改進，提升產品品質，公司產品得到了用戶的認可，進一步提升了公司的銷量，鞏固了公司在市場的地位。隨著提高秸稈利用率、西北地區牧草市場、以及中部地區艾草儲存方面需求等，打捆機的市場需求較大。農機最終銷售對象為農戶，而農機產品的質量與性能、售后服務的質量與及時性、產品價格、以及品牌的市場口碑，是農戶主要考量的因素。公司扎根于打捆機市場，已經在該行業具有一定品牌知名度，而且已經建立了較為完善的經銷商體系和售后服務體系，公司的品牌認可度較高。且公司持續投入現有產品的改造升級和新產品的研發創

85、新，逐漸提高產品質量和性能，鞏固并加強產品差異化競爭優勢；同時結合市場需求，逐步推出新型大尺寸、新型打捆機，豐富自身產品結構，增強企業核心競爭力，提升品牌影響力；再者公司通過引進自動化生產設備、優化改進生產工藝，與主要原材料供應商保持長期良好的合作關系，發揮規模優勢效益，從而降低生產成本提高公司利潤。報告期內公司業務、資產、人員、財務、機構等完全獨立，保持良好的獨立自主經營的能力。會計核算、財務管理，風險控制等重大內部控制體系運行良好。主要財務、業務等經營指標穩定增長，經營管理層、核心業務人員隊伍穩定，公司和全體員工沒有發生違法違規行為，公司未發生對持續經營能力有重大不利影響的事項，公司擁有良

86、好的持續經營能力。公告編號：2022-037 29 四、四、未來展望未來展望 是否自愿披露 是 否 五、五、風險風險因素因素 (一一)持續到本年度的持續到本年度的風險因素風險因素 一、單一產品依賴的風險 報告期內，方型打捆機系列產品占公司營業收入的比重較高，公司核心產品集中，存在對單一產品重大依賴的風險。如果公司未來不能成功研發新產品或市場拓展情況不及預期，或者由于現有競爭對手產能擴張、新競爭者的加入、替代產品的出現等原因導致方型打捆機產品毛利率下滑，公司盈利水平將受到影響。應對措施：1、公司將加大對新產品的研發投入，擴展公司產品應用領域，培育新的利潤增長點；2、公司積極開拓新的大型客戶，公司

87、已與東風井關農業機械有限公司簽訂方形打捆機產品 OEM 合作協議；3、重視公司產品質量，提供優質的指導服務和三包服務，提高公司聲譽和產品競爭力。二、自然災害風險 公司主營產品為系列秸稈打捆機、玉米籽粒收獲割臺等，受農業生產及收割季節性影響。未來如果遭遇嚴重異常的氣候或自然災害的影響，將嚴重影響到農業生產者的作業和農產品收獲，從而影響到公司產品的銷售。應對措施：我國為農業大國，地域遼闊，公司努力擴大銷售區域，可以有效的減少自然災害對公司的影響。三、實際控制人控制不當風險 公司的控股股東、實際控制人為孟凡偉。截至報告期末孟凡偉持有公司 59.81%的股份。同時孟凡偉作為公司的董事長，能直接參與公司

88、重大經營決策，能夠對公司實施絕對控制。若未來控股股東、實際控制人利用其實際控制地位，通過行使表決權對公司的經營決策、人事、財務等進行不當控制，可能給公司經營和其他少數權益股東利益帶來風險。應對措施：1、進一步完善公司的內控制度，切實履行公司章程中保護中小股東的相關條款。2、公司董事會已經引入 2 名獨立董事，從決策、監督層面加強對實際控制人的制衡，以防范控股公告編號：2022-037 30 股東、實際控制人侵害公司及其他股東利益。四、高新技術企業稅收優惠政策變動風險 公司于 2019 年 10 月 31 日獲得高新技術企業證書復核，有效期 3 年，按 15%的稅率繳納企業所得稅，2022 年為

89、有效期最后一年。若上述稅收政策期滿后，公司不再被相關部門認定為高新技術企業，或國家稅收優惠政策發生變化，公司將無法繼續享受優惠政策。因此公司存在因稅收優惠政策變動而對未來經營業績造成不利影響的風險。應對措施：公司將持續跟蹤高新技術企業認定管理辦法的法律、法規變化，持續加強研發投入和研發成果轉化，提升自主創新能力，維持高新技術企業資質。(二二)報告期內新增的風險因素報告期內新增的風險因素 無 公告編號：2022-037 31 第五節第五節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 五.二.(一)是否存在提供擔保事項 是

90、否 是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 五.二.(二)是否存在日常性關聯交易事項 是 否 五.二.(三)是否存在其他重大關聯交易事項 是 否 五.二.(四)是否存在經股東大會審議通過的收購及出售資產、對外投資，以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 五.二.(五)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在應當披露的其他重大

91、事項 是 否 是否存在自愿披露的其他事項 是 否 二、二、重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 1.1.報告期內發生的訴訟、仲裁事項報告期內發生的訴訟、仲裁事項 是 否 單位：元 性質性質 累計累計金額金額 合計合計 占期末凈資產比占期末凈資產比例例%作為作為原告原告/申請申請人人 作為被作為被告告/被申請被申請人人 訴訟或仲裁 161,805-161,805 0.15%2.以以臨時公告形式披露臨時公告形式披露且在報告期內未結案件的且在報告期內未結案件的重大重大訴訟、仲裁訴訟、仲裁事項事項 適用 不適用 3.以

92、臨時公告形式披露且在報告期內結案的以臨時公告形式披露且在報告期內結案的重大重大訴訟、仲裁訴訟、仲裁事項事項 適用 不適用 (二二)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 控股股東、實際控制人及其控制的企業資金占用情況：控股股東、實際控制人及其控制的企業資金占用情況：單位：元 公告編號：2022-037 32 占用主體占用主體 占用占用形式形式 占用占用 性質性質 期初余額期初余額 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期期末末余余額額 單日最高占單日最高占用余額用余額 是否是否履行履行審議審議程序程序 控股股東、實際控制人孟凡

93、偉 資金 借款 12,447,501.51 1,298,442.17 13,745,943.68 0 13,292,519.92 已 事后 補充 履行 合計合計 -12,447,501.51 1,298,442.17 13,745,943.68 0 13,292,519.92-發生原因、整改情況及對公司的影響：發生原因、整改情況及對公司的影響：報告期內，實際控制人孟凡偉主要通過與供應商的資金拆借和對公司部分體外收入的占用形成了資金占用。公司采取了以下整改措施：第一，截至 2021 年底，實際控制人孟凡偉已經及時將占用資金和利息全部歸還完畢；第二，實際控制人孟凡偉出具專門承諾，承諾將遵守法律法規

94、要求，嚴格按照公司治理要求，保證公司財產獨立，保證不再發生占用資金情況；第三，截至 2021 年底，公司出納人員已經及時將其相關個人卡進行注銷。通過上述整改措施，實際控制人占用發行人資金情況已經得到改正。從整改后至年報披露日，公司未再發生實際控制人占用資金情況。(三三)報告期內報告期內公司發生的日常性關聯交易情況公司發生的日常性關聯交易情況 單位：元 具體事項類型具體事項類型 預計金額預計金額 發生金額發生金額 1購買原材料、燃料、動力，接受勞務 0 1,865,652.88 2銷售產品、商品，提供勞務-3公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型-4其他 0 26,238.55 報告期內，

95、發生關聯交易金額 1,865,652.88 元；其中向關聯方采購商品 901,308.8 元，向關聯方接受勞務 964,344.07 元，關聯租賃 26,238.55 元，以上事項都已經公司管理層審議，并經第二屆董事會第十四次會議補充確認。(四四)報告期內公司發生的其他重大關聯交易情況報告期內公司發生的其他重大關聯交易情況 單位：元 交易類型交易類型 審議金額審議金額 交易金額交易金額 資產或股權收購、出售 與關聯方共同對外投資 債權債務往來或擔保等事項 1,298,442.17 1,298,442.17 重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司

96、生產經營的影響：報告期內，公司存在實際控制人孟凡偉的占用公司的情況，通過整改，實際控制人占用發行人資金公告編號：2022-037 33 情況已經得到改正。相應事項不具有必要性和持續性，報告期內對相應的資金占用計提了利息，且已經歸還，對公司生產經營未產生重大影響。(五五)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體承諾主體 承諾開始日承諾開始日期期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾內容內容 承諾承諾履行履行情況情況 實際控制人或控股股東 2017年4月20 日 掛牌 同業競爭承諾 其他（承諾時間內避免同業競爭）正在履行中 實際控制人或控股股東 2017年4

97、月20 日 掛牌 資金占用承諾 其他（承諾具體內容按公司章程和法律法規規范關聯交易）正在履行中 實際控制人或控股股東 2017年4月20 日 掛牌 其他承諾（為員工補繳社保 的承諾）其他（若因任何原因導致公司被要求為員工補繳社會保險金、住房公積金或發生其他損失，本人將及時按期承擔上述費用及損失，確保不會發生被罰款或被強制執行的情形；本人將無條件對公司全額承擔該部分繳納金額、相關處罰款項及損害賠償金，確保公司不因此受到任何損失。）正在履行中 實際控制人或控股股東 2017年4月20 日 掛牌 其他承諾（房屋建筑物承諾）其他（公司控股股東、實際控制人出具了“如因公司土地及房屋建筑物權屬瑕疵造成對任

98、何第三方的侵權或損害，或導致公司遭受任何相關主管部門處罰，或導致公司廠房搬遷使公司生產經營遭受任何損失的本人全額承擔因損害或對第三方侵權導致的對第三方的賠償責任，全額承擔相關政府部門罰款，并全額補償公司因此而遭正在履行中 公告編號：2022-037 34 受的全部損失”的承諾。）實際控制人或控股股東 2017年4月20 日 掛牌 其他承諾（對外擔保承諾）其他（公司控股股東、實際控制人孟凡偉出具承諾：“股份公司成立后，本人作為公司控股股東和實際控制人，保證花溪科技不再為除藍溪科技外的其他公司或個人提供擔保，如果公司因承擔了有限公司階段公司對外擔保導致的擔保責任，本人愿意承擔相應的賠償責任。）已履

99、行完畢 承諾事項詳細情況：承諾事項詳細情況：1、公司控股股東、實際控制人出具了避免同業競爭的承諾，該承諾尚在履行中。2、公司控股股東、實際控制人出具了避免關聯方資金占用的承諾，該承諾尚在履行中。3、公司控股股東、實際控制人出具了承諾：若因任何原因導致公司被要求為員工補繳社會保險金、住房公積金或發生其他損失，本人將及時按期承擔上述費用及損失，確保不會發生被罰款或被強制執行的情形；本人將無條件對公司全額承擔該部分繳納金額、相關處罰款項及損害賠償金，確保公司不因此受到任何損失，該承諾尚在履行中。4、公司控股股東、實際控制人出具了“如因公司土地及房屋建筑物權屬瑕疵造成對任何第三方的侵權或損害，或導致公

100、司遭受任何相關主管部門處罰，或導致公司廠房搬遷使公司生產經營遭受任何損失的本人全額承擔因損害或對第三方侵權導致的對第三方的賠償責任，全額承擔相關政府部門罰款，并全額補償公司因此而遭受的全部損失”的承諾，該承諾尚在履行中。5、公司控股股東、實際控制人孟凡偉出具承諾：股份公司成立后，本人作為公司控股股東和實際控制人，保證花溪科技不再為除藍溪科技外的其他公司或個人提供擔保，如果公司因承擔了有限公司階段公司對外擔保導致的擔保責任，本人愿意承擔相應的賠償責任，2019 年 8 月，實際控制人孟凡偉已經履行了代償責任，相應事項已經履行完畢。公告編號：2022-037 35 第六節第六節 股份變動股份變動、

101、融資和利潤分配融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 18,179,000 46.28%-13,579,600 4,599,400 10.82%其中：控股股東、實際控制人 5,988,380 15.24%-5,988,380 0 0%董事、監事、高管 35,000 0.09%-35,000 0 0%核心員工 0 0%0 0 0%有限售條件股份 有限售股份總數 21,105,000 53.72%16,819,

102、600 37,924,600 89.18%其中：控股股東、實際控制人 21,000,000 53.46%4,434,600 25,434,600 59.81%董事、監事、高管 105,000 0.26%335,000 440,000 1.03%核心員工 0 0%0 0 0%總股本總股本 39,284,000-3,240,000 42,524,000-普通股股東人數普通股股東人數 293 股本結構變動情況：股本結構變動情況：適用 不適用 本報告期間公司完成了 2020 年第二次定向發行，發行對象為 4 名自然人，發行價格為 3.10 元/股，共發行 3,240,000 股。(二二)普通股前十名股

103、東情況普通股前十名股東情況 單位：股 序序號號 股東名股東名稱稱 期初持股數期初持股數 持股變動持股變動 期末持股數期末持股數 期末持期末持 股比股比例例%期末期末持有持有限限售股份數量售股份數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期期末末持持有有的的質質押押股股份份數數量量 期期末末持持有有的的司司法法凍凍結結股股份份數數量量 公告編號：2022-037 36 1 孟凡偉 26,988,380-1,553,780 25,434,600 59.81%25,434,600 0 0 0 2 張安興 8,330,000 0 8,330,000 19.59%8,330,000 0 0 0

104、3 新鄉市 眾匯科 技中心（有限 合伙）2,814,000 0 2,814,000 6.62%0 2,814,000 0 0 4 李樹秀 1,000,000 1,000,000 2,000,000 4.70%2,000,000 0 0 0 5 李素玲 0 1,720,000 1,720,000 4.05%1,720,000 0 0 0 6 安偉華 0 1,120,000 1,120,000 2.63%0 1,120,000 0 0 7 景建群 140,000 300,000 440,000 1.03%440,000 0 0 0 8 郭洋 0 101,300 101,300 0.24%0 101

105、,300 0 0 9 于海波 0 70,000 70,000 0.17%0 70,000 0 0 10 李鋒 0 38,817 38,817 0.09%0 38,817 0 0 合計合計 39,272,380 2,796,337 42,068,717 98.93%37,924,600 4,144,117 0 0 普通股前十名股東間相互關系說明：股東孟凡偉與李樹秀為夫妻關系，股東孟凡偉、李樹秀之子與李素玲之女為夫妻關系，且李素玲與股東張安興為翁媳關系，除此之外前十名股東不存在關聯。二、二、優先股股本優先股股本基本情況基本情況 適用 不適用 三、三、控股股東控股股東、實際控制人情況、實際控制人情況

106、 是否合并披露：是否合并披露：是 否 報告期內，自然人孟凡偉直接持有公司股份 25,434,600 股，占股本總額的 59.81%，為公司的控股股東。同時，孟凡偉擔任公司董事長，能夠對公司實施控制，為公司實際控制人。孟凡偉，男，1968 年 6 月生，中國國籍，漢族，無境外永久居留權，高中學歷。1986 年 7 月至 1989年 1 月任新鄉第一拖拉機廠辦公室科員；1989 年 2 月至 1990 年 10 月先后任獲嘉縣縣委干事、科長；1990年 11 月至 1993 年 6 月任獲嘉縣財政局控辦主任；1993 年 7 月至 1995 年 6 月任新鄉市恒泰藥業集團副總經理；1995 年 7

107、 月至 2000 年 5 月任獲嘉縣棉織廠廠長；2000 年 6 月至 2013 年 12 月任獲嘉縣工業和信息化委員會辦公室辦事員；2013 年 12 月至 2014 年 9 月任獲嘉縣工業和信息化委員會副主任；2014年 9 月至 2015 年 9 月任獲嘉縣工商業聯合會主任科員；2015 年 10 月至 2016 年 3 月退休在家；2016 年4 月至 2017 年 7 月任有限公司執行董事；2017 年 3 月至 2017 年 9 月任藍溪科技執行董事；2017 年 5 月至 2017 年 11 月任惠普農業執行董事；2017 年 7 月至今，任股份公司董事長，第二屆董事會董事任期至

108、公告編號：2022-037 37 2023 年 7 月。四、四、報告期內的普通股股票發行及募集資金使用情況報告期內的普通股股票發行及募集資金使用情況 （一）（一）報告期內普通股股票發行情況報告期內普通股股票發行情況 適用 不適用 單位：元或股 發行次發行次數數 發行發行方方案公告案公告時間時間 新增股票新增股票掛牌掛牌交易交易日期日期 發行發行 價格價格 發行發行 數量數量 發行對象發行對象 標的標的資資 產情況產情況 募集募集 金額金額 募集募集資金資金用途用途（請（請列示列示具體具體用途）用途）2020 年第二次股票發行 2020 年11月11日 2021 年 3月 29 日 3.10 3

109、,240,000 景建群、李素玲、安偉華、郭洋 不適用 10,044,000 元 補充流動資金 （二）（二）存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 單位：元 發行次發行次數數 發行情發行情況報告況報告書披露書披露時間時間 募集金額募集金額 報告期內報告期內使用使用金額金額 是否是否變更變更募集資金募集資金用途用途 變更用途變更用途情況情況 變更變更用途的用途的募集資金金募集資金金額額 是否履行是否履行必要必要決策決策程序程序 2020 年第二次股票發行 2021 年 3月 23 日 10,044,000 10,046,120.03 否 不適用-已事前及時履行

110、 募集資金使用詳細情況募集資金使用詳細情況：報告期間募集資金使用情況：支付工資 3,000,000.00 元，支付貨款 6,044,000.00 元，支付稅金1,000,000.00 元，銀行詢證函及賬戶管理費 1,840.00 元，支付轉賬手續費 280.03，利息收入 21,068.28元。五、五、存續至存續至本本期期的優先股的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 公告編號：2022-037 38 六、六、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 七、七、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 八、八、銀行及非銀行金融機構間接融資發

111、生情況銀行及非銀行金融機構間接融資發生情況 適用 不適用 九、九、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 單位：元或股 股利分配股利分配日期日期 每每 1010 股股派現數派現數（含稅（含稅）每每 1010 股股送股數送股數 每每 1010 股股轉轉增增數數 2021 年 5 月 28 日 5 0 0 合計合計 5 0 0 報告期內未執行完畢的利潤分配與公積金轉增股本的情況：報告期內未執行完畢的利潤分配與公積金轉增股本的情況：適用 不適用 (二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 十、十、特別表決權安排

112、情況特別表決權安排情況 適用 不適用 公告編號：2022-037 39 第七節第七節 董事董事、監事、高級管理人員及、監事、高級管理人員及核心核心員工情況員工情況 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生年月出生年月 任職起止日期任職起止日期 起始日期起始日期 終止日期終止日期 孟凡偉 董事長 男 1968 年 6 月 2020 年 7 月 7 日 2023 年 7 月 6 日 景建群 董事兼總經理 男 1964 年 1 月 2020 年 7 月 7 日 2023 年 7 月 6 日 宋恩玉 董事兼副總經理

113、男 1966 年 6 月 2020 年 7 月 7 日 2023 年 7 月 6 日 李方民 董事 男 1981 年 7 月 2020 年 7 月 7 日 2023 年 7 月 6 日 孟小芳 董事 女 1979 年 9 月 2020 年 7 月 7 日 2023 年 7 月 6 日 李有吉 獨立董事 男 1963 年 1 月 2021 年 11 月 16 日 2023 年 7 月 6 日 武龍 獨立董事 男 1982 年 6 月 2021 年 11 月 16 日 2023 年 7 月 6 日 孫英 監事會主席 女 1985 年 2 月 2020 年 7 月 7 日 2023 年 7 月 6

114、日 楊世生 監事 男 1967 年 8 月 2020 年 7 月 7 日 2023 年 7 月 6 日 李普 職工監事 男 1990 年 5 月 2020 年 7 月 7 日 2023 年 7 月 6 日 張利萍 財務負責人、董秘 女 1964 年 12 月 2020 年 7 月 7 日 2023 年 7 月 6 日 董事會董事會人數人數：7 監事會監事會人數人數：3 高級管理人員高級管理人員人數：人數：3 董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事宋恩玉為實際控制人、董事長孟凡偉配偶的兄弟姐妹的配偶；除此之外，公司董事、監事、高級管理人員之間不存

115、在親屬關系。(二二)持股情況持股情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 期初持普期初持普通股股數通股股數 數量變動數量變動 期末持普期末持普通股股數通股股數 期末普通期末普通股持股比股持股比例例%期末期末持有持有股票期權股票期權數量數量 期末被授期末被授予的限制予的限制性股票數性股票數量量 孟凡偉 董事長 26,988,380-1,553,780 25,434,600 59.81%0 0 景建群 董事兼總經理 140,000 300,000 440,000 1.03%0 0 合計合計 -27,128,380-25,874,600 60.84%0 0 公告編號：2022-037 40 (三三)變動情

116、況變動情況 信息統計信息統計 董事長是否發生變動 是 否 總經理是否發生變動 是 否 董事會秘書是否發生變動 是 否 財務總監是否發生變動 是 否 報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況：報告期內董事、監事、高級管理人員變動詳細情況：適用 不適用 姓名姓名 期初職務期初職務 變動類型變動類型 期末職務期末職務 變動原因變動原因 李有吉-新任 獨立董事 2021 年第三次臨時股東大會決議通過 武 龍-新任 獨立董事 2021 年第三次臨時股東大會決議通過 報告期內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況：報告期內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況：適用

117、 不適用 1、李有吉，男，1963 年 1 月生，中國國籍，無境外永久居留權；1983 年 8 月至 1993 年 9 月任中國一拖集團有限公司技術中心工程師，1993 年 10 月至 2002 年 3 月任一拖國際經濟貿易有限公司總經理，2002 年 4 月至 2011 年 9 月中國一拖集團有限公司任副總經理；2011 年 10 月至 2017 年 1 月任愛科（中國）投資有限公司總經理；2017 年 4 月至今任中國農業機械工業協會監事長；2020 年 12 月至今任現代農裝科技股份有限公司董事，2021 年 11 月 16 日至今任花溪科技獨立董事。2、武龍，男，1982 年 6 月生

118、，中國國籍，無境外永久居留權，博士學歷。2009 年 12 月至今任教于河南大學商學院，教授，博士生導師，河南省政府特殊津貼獲得者，中原青年拔尖人才、河南省高層次人才、河南省會計領軍人才；2011 年 9 月至 2012 年 9 月任河南省政府研究室經濟發展研究處副處長（掛職）；2020 年 4 月至今任新鄉化纖（000949）獨立董事（兼職）；2020 年 8 月至 2021 年 8 月任河南省開封市商務局副局長（掛職），2021 年 11 月 16 日至今任花溪科技獨立董事。(四四)董事董事、高級管理人員的、高級管理人員的股權激勵情況股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (

119、一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）基本情況子公司）基本情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 管理人員 23 4 1 26 生產人員 119 20 2 137 公告編號：2022-037 41 銷售人員 19 0 1 18 技術人員 27 1 0 28 財務人員 4 2 0 6 員工總計員工總計 192 27 4 215 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 0 0 本科 4 12 ?？?22 24 ?？埔韵?166 179 員工總計員工總計 192 215

120、員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況：情況：1、薪酬政策：公司員工薪酬包括基本工資、學歷工資、工齡工資、績效工資等。公司實行勞動合同制，公司與員工簽訂勞動合同書，按國家相關法律法規及地方相關社會保障制度，為員工辦理養老、醫療、工傷、失業、生育等社會保險及住房公積金。2、人員培訓：公司重視員工技能培訓和企業文化的培養，建立了完整的培訓流程，培訓內容包括企業文化培訓、規章制度培訓、產品培訓、銷售培訓等，能夠系統、全面地對新入職和在崗員工進行各階段、各種類培訓，持續、全面提升全員業務素質和能力，提升員工和部門工作效率

121、，為公司戰略目標的實現提供堅實的基礎和確實的保障。3、報告期內不存在需公司承擔費用的離退休職工情況。(二二)核心核心人員人員（公司及控股子公司）基本情況及變動情況（公司及控股子公司）基本情況及變動情況 適用 不適用 三、三、報告期報告期后更新情況后更新情況 適用 不適用 公告編號：2022-037 42 第八節第八節 行業信息行業信息 是否自愿披露是否自愿披露 是 否 據中國農業機械工業年鑒 2020統計，2019 年打捆機生產企業數量為 240 家。傳統農業機械企業 2017 年-2019 年營業收入下降，但隨著國家對秸稈禁燒規定執行、現代秸稈綜合利用技術的推廣，同時期打捆機產品銷量整體仍處

122、于增長狀態。2018-2020 年全國打捆機銷量分別為 28,000 臺、29,100 臺及 31,600 臺。打捆機市場在 2020 年實現較大幅度增長，同比增長 8.59。具體情況如下：一、一、打捆機市場容量及潛在增長空間打捆機市場容量及潛在增長空間 1 1 打捆機市場容量打捆機市場容量 打捆機市場銷售數據較難完整統計，項目組基于可公開獲取的國家農機購置補貼網站所列示 2020年打捆機銷售價格數據計算得出 102,815.80 元/臺，以此代表市場均價，結合 2020 年全國已申報購置補貼的打捆機數量 31,647 臺、公司 2020 年打捆機銷量 1,841 臺，粗略估算出 2020 年

123、全國打捆機市場整體容量約 32.54 億元人民幣，公司綜合市場占有率 5.82%。類型類型 銷量（臺）銷量（臺）銷售均價（元）銷售均價（元）20202020年市場容量年市場容量 （銷量（銷量*均價）（億元）均價）（億元）打捆機 31,647 102,815.80 3 32.52.54 4 2 2020020年花溪科技打捆機市場占有率年花溪科技打捆機市場占有率 5.82%5.82%公告編號：2022-037 43 2 2 打捆機市場潛在增長空間打捆機市場潛在增長空間 在大氣污染治理、資源再利用等政策的推動下，國家提倡的秸稈綜合利用是推動打捆機市場增長的首要動力。有較大市場需求的綜合利用方式包括秸

124、稈肥料化、秸稈飼料化、秸稈燃料化、秸稈基料化和秸稈原料化五大方式，相關特點以及對專業打捆機的需求情況總結如下：秸稈利用秸稈利用模式模式 模式描述模式描述 特點特點 對對打捆打捆機的機的需求需求 肥料化肥料化 將玉米、水稻、小麥等農作物秸稈進行還田 富含有機質、氮、磷、鉀等，增加土壤有機質、培肥地力，提高作物產量 不打捆 飼料化飼料化 將高粱、玉米、蘆葦、棉花等秸稈粉碎加工，用作牛羊等反芻家畜的飼料 1、二次銷售為農民增收；2、作為飼料僅適合反芻家畜 打捆 燃料化燃料化 將秸稈作為主要燃料的清潔發電方式 1、二次銷售為農民增收；2、清潔能源，平均含硫量遠低于煤 打捆 基料化基料化 將秸稈制成培養

125、基，應用于無土栽培和基料栽培技術，進行食用菌栽培、植物育苗、植物栽培 1、二次銷售為農民增收；2、起到固定、提供養分促進生長，防病驅蟲等作用。打捆 原料化原料化 將秸稈作為原材料，進行秸稈造紙、板材加工、有機化工和生活用品加工等 1、二次銷售為農民增收；2、資源再利用 打捆 根據國家發改委、農業部聯合印發的關于編制“十三五”秸稈綜合利用實施方案的指導意見統計，2015 年全國秸稈理論資源量為 10.4 億噸，可收集資源量約為 9 億噸，利用量約為 7.2 億噸；其中肥料化占 43.2%、飼料化占 18.8%、燃料化占 11.4%、基料化占 4.0%、原料化占 2.7%，秸稈綜合利用對打捆機市場

126、增長起到持續的支撐作用。中國秸稈綜合利用分布情況具體如下：公告編號：2022-037 44 數據來源：國家發改委、農業部 二、打捆機市場增長驅動因素二、打捆機市場增長驅動因素 1 1 秸稈資源再利用秸稈資源再利用 公司主要產品打捆機的用途是將作物秸稈和牧草進行匯集和打捆，以便集中搬運和后續使用。打捆機是國家積極推廣的秸稈綜合利用領域不可或缺的專業機械。根據國家統計局公布的數據，中國近年糧食總產量約 6 億噸，按谷草比 1：1.5 計算，可推算中國每年產生 9 億噸左右農作物秸稈。秸稈中含有氮、磷、鉀、碳氫元素及有機硫，若允許農民自行處理、田間焚燒，會產生大量氮氧化物、二氧化硫、碳氫化合物及煙塵

127、，在陽光作用下還會產生二次污染物臭氧，造成嚴重的大氣污染。解決秸稈焚燒污染大氣環境的問題是我國經濟社會發展的重大課題，國家于 2008 年發布關于加快推進農作物秸稈綜合利用的意見，嚴禁露天焚燒秸稈，提倡農作物秸稈綜合利用，對秸稈進行飼料化、燃料化、基料化和原料化等資源再利用。全國人大 2018 年 10 月修正的中華人民共和國大氣污染防治法提出加強對農業生產經營活動派發大氣污染物的控制，減少氨、揮發性有機物等大氣污染物的排放，鼓勵和支持采用先進適用技術對秸公告編號：2022-037 45 稈、落葉等進行肥料化、飼料化、工業原料化、食用菌基料化等綜合利用，加大對秸稈還田、收集一體化農業機械的財政

128、補貼力度。國家發改委 2021 年 3 月發布關于“十四五”大宗固體廢棄物綜合利用的指導意見，提出在 2025年實現包括農作物秸稈在內的新增大宗固廢綜合利用率達到 60%，相較 2019 年大宗固廢綜合利用率提升5%。以黑龍江省為代表的各地方政府也制定了一系列具有針對性的政策，對秸稈綜合利用機械實行購置累加補貼。2019 年國家農業部印發關于全面做好秸稈綜合利用工作的通知（農辦科201920 號），明確要求各地整縣推進秸稈綜合利用工作，因地制宜確定秸稈利用方式，推動秸稈綜合利用重點縣秸稈綜合利用率達到 90%以上或比上年提高 5 個百分點。打捆機在秸稈綜合利用政策及“糧改飼”等各項政策的推動下

129、，逐步進入發展快車道。2 2 農機補貼政策農機補貼政策 農機購置補貼是黨中央、國務院出臺的一項重要強農惠農政策，是農業機械化促進法明確規定的重要扶持措施，補貼政策拉動農業機械銷售、提升購置積極性、引導行業供需。2004 年政策出臺以來，支持強度逐漸加大，范圍不斷擴大，政策效果持續顯現。據統計局、農業部和財政部統計，截至 2020 年底，中央財政累計投入 2,392 億元，扶持 3,800 多萬農民和農業生產經營組織購置各類農機具 4,800 多萬臺（套）；中國農業機械總動力 10.6 億千瓦，農機保有量 2.04 億臺（套），分別較 2003 年政策實施前增長 72%和 63%；全國農作物耕種

130、收綜合機械化率71%，較 2003 年提高 39 個百分點，小麥、水稻、玉米等主要農作物耕種收綜合機械化率均已超過 80%；2020 年，中國農機企業銷售收入 2,533 億元，較 2003 年增長 236%。歷年全國農機補貼金額如下：公告編號：2022-037 46 數據來源：財政部、國家統計局、中國農業機械工業協會 3 3 土地流轉政策土地流轉政策 土地流轉是發展現代農業發展的重要根基，中國在農村推行家庭聯產承包責任制，按人口平均分配土地，導致地塊過于分散。土地流轉政策有利于土地連接成片、形成規模經營，在實際農業生產中充分利用現代農業機械，提高生產效率，降低農業生產成本。另外，土地作為生產

131、性要素，在可自由流轉的情況下，可以從承包了土地但進城打工的農民手中流轉給其他可以耕種的農民，提高資源的有效配置。十七大、十八大以來，國家多次提出要加強土地承包經營權流轉管理和服務，建立土地承包經營權流轉市場；按照依法、自愿、有償原則，允許農民以轉包、出租、互換、轉讓、股份合作等形式流轉土地承包經營權。2021 年 1 月，農村土地經營權流轉管理辦法進一步放活土地經營權，使土地資源得到更有效合理的利用，有利于農業機械規模經濟效益的實現，促進更加大型、高效的農機應用，農機裝備需求有望擴大。根據農業部數據，截至 2021 年末，全國家庭承包耕地流轉面積達到 5.55 億畝，占全國承包耕地總面積 35

132、.9%。經營耕地面積在 50 畝以上的農戶超過 350 萬戶，家庭農場、農民合作社、農業產業化龍頭企業等新型主體數量超過 270 萬家。4 4 農民收入增長農民收入增長 農民收入水平的增長，提高農民對農機產品的購置和升級需求。2016 至 2021 年中國農村居民人均公告編號：2022-037 47 可支配收入情況如下：數據來源：國家統計局 畜牧產品產量、價格增長推動打捆機需求畜牧產品產量、價格增長推動打捆機需求 據國家統計局統計，2016 年至 2021 年國家畜牧業穩步增長，主要畜牧業產品中牛肉產量增長 55 萬噸，羊肉產量增長 32 萬噸，牛奶產量增長 376 萬噸。數據來源：國家統計局

133、 2016-2020 年牲畜飼料價格整體呈穩中向上趨勢，對畜牧業機械提供穩定的市場需求。具體情況見下圖：公告編號：2022-037 48 數據來源：國家統計局 公告編號：2022-037 49 第九節第九節 公司治理、公司治理、內部控制內部控制和投資者保護和投資者保護 事項事項 是或否是或否 年度內是否建立新的公司治理制度 是 否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 會計核算體系、財務管理、風險控制及其他重大內部管理制度本年是否發現重大缺陷 是 否 是否建立年度報告重大差錯責任追究制度 是 否 一、一、公司治理公司治理 (一

134、一)制度制度與評估與評估 1 1、公司治理公司治理基本基本狀況狀況 公司具有健全的法人治理結構，按照公司法等相關法律法規的要求，由股東大會、董事會、監事會和高級管理層組成的公司治理結構，建立健全了股東大會、董事會、監事會等相關制度。報告期內，公司重新修訂和制定相關制度，公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、募集資金管理制度、對外投資管理制度、關聯交易管理制度、利潤分配管理制度、信息披露管理制度、董事會秘書工作制度、獨立董事工作制度、獨立董事津貼制度、內幕信息知情人登記管理制度、網絡投票實施細則。2 2、公司公司治理機制是否給所有股東提供治理機制是否給所有股東提供合適合適的保護和的保護和平

135、等權利的平等權利的評估意見評估意見 報告期內，公司嚴格遵守法律法規，規范召集、召開股東大會、董事會及監事會。歷次股東大會的召集、召開程序、出席股東大會的人員資格及股東大會的表決程序均符合公司法、公司章程和股東大會議事規則及其他法律法規的規定，公司董事會引入 2 名獨立董事，在召開股東大會相關議案涉及到中小股東利益時開通網絡投票，公司的治理機制給股東提供了合適的保護，并保證股東能充分行使知情權、參與權、質詢權與表決權。3 3、公司重大公司重大決策是否履行規定程序決策是否履行規定程序的的評估意見評估意見 公司股東大會、董事會、監事會的召集、召開、表決程序符合有關法律、法規的要求，且均嚴格按照相關法

136、律法規，履行各自的權利和義務，公司重大生產經營決策、投資決策及財務決策均按照公司章程及有關內控制度規定的程序和規則進行。公告編號：2022-037 50 4 4、公司章程公司章程的的修改情況修改情況 為了適應公司發展需要，有利于進一步健全和完善公司治理結構，結合公司業務的實際情況和監管要求等相關規定，報告期內，公司修訂公司章程 1 次。2021 年 11 月 16 日召開的 2021 年第三次臨時股東大會審議通過了公司章程修訂的相關事項，具體章程修改內容可參見公司于 2021 年 10 月 28 日披露在全國中小企業股份轉讓系統（）的關于擬修訂公告（公告編號：2021-048）；(二二)三會三

137、會運作情況運作情況 1 1、三會的召開次數三會的召開次數 項目項目 股東大會股東大會 董事會董事會 監事會監事會 召開次數 4 7 4 2 2、三會的召集三會的召集、召開、表決程序是否、召開、表決程序是否符合符合法律法規法律法規要求要求的評估意見的評估意見 報告期內，公司召開股東大會 4 次、董事會 7 次、監事會 4 次，公司“三會”運作規范，其召集、通知時間、召開程序、表決和決議等符合法律、行政法規和公司章程的規定，公司三會成員符合公司法等法律、法規的任職要求，能夠按照公司章程三會規則等勤勉、誠信地履行職責和義務。(三三)公司公司治理改進情況治理改進情況 公司董事會已經引入 2 名獨立董事

138、，從決策、監督層面加強對實際控制人的制衡，以防范控股股東、實際控制人侵害公司及其他股東利益。公司制定網絡投票實施細則，在股東大會的表決機制上，通過網絡投票來保護投資者合法權益。(四四)投資者投資者關系管理情況關系管理情況 為了加強與投資者之間的信息溝通，進一步完善公司治理結構，切實保護投資者特別是社會公眾投資者的合法權益，公司制定了投資者關系管理制度，建立起了較為完善的投資者關系管理制度，內容包括了投資者關系管理的職責及內容、投資者關系管理負責人及機構、投資者關系活動的開展方式等。二、二、內部控制內部控制 (一一)監事監事會會就年度內就年度內監督事項的意見監督事項的意見 監事會在報告期內的監督

139、活動中未發現公司存在重大風險事項，對報告期內的監督事項無異議。公告編號：2022-037 51 (二二)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 公司成立以來，按照公司法和公司章程規范運作，逐步建立健全法人治理機構，在業務、資產、機構、人員、財務等方面均具有獨立運營能力，具有完整的業務體系和自主經營能力。1、資產獨立情況：公司系由有限公司依法整體變更設立的股份有限公司，擁有原有限公司的生產經營場所、設備，合 法擁有與生產經營有關的房屋以及商標、專利所有權或使用權，各種資產權屬清晰、完整。股份公司自設立以來，不存在以所屬資產、權益為股東及其控制的企業提供擔保以及資產、

140、資金被股東嚴重占用而損害公司利益的情形，不存控股股東、實際控制人及其他關聯方混合經營的情景。2、業務獨立情況：公司的主營業務是農業機械的生產及研究以及為客戶提供 OEM 產品生產加工服務。公司擁有完整的產、供、銷系統，具有完整的業務流程。公司獨立獲取收入和利潤，具有獨立自主的經營能力，其業務收入來源自身的產品銷售，不存在依賴控股股東、實際控制人及其他關聯方進行生產經營的情形。3、機構獨立情況 公司股東大會、董事會、監事會等決策機構和監管機構，聘請總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書等高級管理人員，組成了完整的法人治理結構，同時，公司內部設置有：供應部、質檢部、生產部、售后服務部、研發部、人力

141、資源部、財務部等職能部門，具有獨立的機構設置。公司各機構內部均能按公司章程及其他管理制度規定的職能獨立運作、相互協調。與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在機構混同的情形。4、人員獨立情況 公司總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書等高級管理人員未在實際控制人控制的其他企業中擔任董事、監事以外的其他職務，未在實際控制人控制的其他企業領薪，公司的財務人員未在實際控制人及其控制的其他企業中兼職。公司與全體員工簽署了勞動合同，并嚴格執行有關的勞動工資制度，獨立發放員工工資。5、財務獨立情況 公司設立了獨立的財務部門，配備了專職的財務人員，制定了完善的財務管理制度，建立了獨立的財務核算體系，能

142、夠獨立作出財務決策，不存在未妥善解決的控股股東及實際控制人占用資金問題，亦不存在股東違規干預公司資金使用的情況。公告編號：2022-037 52 (三三)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 經公司全體董事對公司治理機制進行討論評估，全體董事認為，公司現有的公司治理制度能夠有效地提高公司治理水平、保護公司及股東利益，能夠有效地識別和控制經營中的重大風險，能夠給所有股東提供合適保護以及保證股東充分行使知情權、參與權、質詢權和表決權等權利，便于接受未來投資者及社會公眾的監督，推動公司經營效率的提高和經營目標的實現，符合公司發展的要求，公司現有的公司治理制度在完整性、有效性和合理性方面不

143、存在重大缺陷，并能夠嚴格有效地執行。公司制定了公司章程、投資者關系管理制度、關聯交易管理制度、對外擔保管理制度、對外投資管理制度等制度，已經建立起完善有效的投資者關系管理、糾紛解決機制、關聯股東和董事回避制度以及與財務管理、風險控制相關的內部管理制度，且運行良好。股東大會對董事會在公司對外投資、關聯交易、對外擔保等方面有了明確的授權，董事會對董事長及總經理在日常經營業務中也都具有具體明確的授權。公司為了保證經營目標的實現而建立的政策和控制程序，在經營管理中起到至關重要的作用。公司關聯交易管理制度的建立，為保證公司與關聯方之間的關聯交易符合公平、公正、公開的原則，確保公司的關聯交易行為不損害公司

144、和非關聯股東的合法權益提供了有效的保障，并在一定程度上起到了控制經營風險的作用，進一步完善了公司的法人治理結構。1、投資者關系管理 為了加強與投資者之間的信息溝通，進一步完善公司治理結構，切實保護投資者特別是社會公眾投資者的合法權益，公司制定了投資者關系管理制度，建立起了較為完善的投資者關系管理制度，內容包括了投資者關系管理的職責及內容、投資者關系管理負責人及機構、投資者關系活動的開展方式等。2、糾紛解決機制 根據公司章程規定，公司、股東、董事、監事、高級管理人員之間涉及章程規定的糾紛，應當先行通過協商解決，協商不成的，通過仲裁或訴訟等方式解決。3、累計投票機制 公告編號：2022-037 5

145、3 為進一步完善公司治理結構，規范公司董事、監事的選舉，切實保證所有股東充分行使選擇董事、監事的權利，維護中小股東利益，公司建立起了累計投票機制，根據公司章程，公司股東大會在選 舉董事或者監事時，股東所持有的每一股份擁有與該次股東大會應選董事或者監事人數相等的表決權，股東擁有的投票權等于該股東所持股份數與應選董事或者監事人數的乘積，并可以集中使用。4、關聯交易管理制度 為加強公司關聯交易的管理，維護公司所有股東的合法權益，保證公司與關聯方之間的關聯交易符合公平、公正、公開的原則，公司制定了公司章程、關聯交易管理制度，對關聯交易、關聯人及關聯關系、關聯交易的決策權限、關聯交易的審議程序和關聯交易

146、的信息披露等內容進行的規定。5、財務管理、風險控制機制 公司制定了一系列與財務管理和風險控制相關的內部管理制度，對公司資金管理、財務管理、投資管理、融資管理及會計核算管理等環節都進行了規范，確保各項工作都能規范、有序的進行。報告期內，公司主要業務循環相關的內部控制制度得到有效執行，未發現與公司內控及會計核算相關的重大異常問題；公司會計核算符合現行會計基礎工作規范要求，財務管理制度健全，會計核算規范。(四四)年度年度報告差錯責任追究制度報告差錯責任追究制度相關情況相關情況 報告期內，公司未發生重大會計差錯更正，重大信息遺漏等情況，公司管理層及信息披露責任人嚴格按信息披露管理制度執行，執行情況良好

147、，公司已建立年度報告差錯責任追究制度。三、三、投資者保護投資者保護 (一一)公司股東大會實行累積投票制和網絡投票安排的情況公司股東大會實行累積投票制和網絡投票安排的情況 適用 不適用 2021 年第三次臨時股東大會決議實行累積投票制和網絡投票安排，關于提名武龍先生為獨立董事候選人的議案、關于提名李有吉先生為獨立董事候選人的議案實行累計投票制度。關于公司申請股票向不特定合格投資者公開發行并在精選層掛牌的議案、關于擬修訂的議案、關公告編號：2022-037 54 于公司向不特定合格投資者公開發行股票并在精選層掛牌后三年內股東分紅回報規劃的議案、關于公司向不特定合格投資者公開發行股票并在精選層掛牌前

148、滾存利潤分配方案的議案、關于制訂（精選層掛牌后適用）的議案、關于修訂的議案、關于提名李有吉先生為獨立董事候選人的議案、關于提名武龍先生為獨立董事候選人的議案實施網絡投票。(二二)特別表決權股份特別表決權股份 適用 不適用 公告編號：2022-037 55 第十節第十節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 中興財光華審會字（2022）第 103009 號 審計機構名稱 中興財光華會計師事務所（特殊普通合伙）

149、審計機構地址 北京市西城區阜成門外大街 2 號 22 層 A24 審計報告日期 2022 年 4 月 26 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 王飛 陳江凱 2 年 2 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 2 年 會計師事務所審計報酬 15 萬元 審計報告審計報告 中興財光華審會字(2022)第 103009 號 新鄉市花溪科技股份有限公司全體股東：一、一、審計意見審計意見 我們審計了新鄉市花溪科技股份有限公司（以下簡稱花溪科技公司）財務報表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司資產負債表，2021 年度的合并及公司利潤表、合并及公司現金流量表、合并及公司股

150、東權益變動表以及財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了花溪科技公司 2021 年 12 月 31 日的合并及公司財務狀況以及 2021 年度的合并及公司經營成果和現金流量。二、二、形成審計意見的基礎形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立公告編號：2022-037 56 于花溪科技公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三

151、、三、關鍵審計事項關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。收入確認收入確認 1.事項描述 如財務報表附注三（二十六）及附注五、（三十二）所述，花溪科技公司 2021 年度營業收入174,418,258.80 元，主要來源于銷售方捆機等農業機械。由于營業收入是花溪科技公司關鍵業績指標之一，可能存在花溪科技公司管理層（以下簡稱管理層）通過不恰當的收入確認以達到特定目標或預期的固有風險。因此，我們將收入確認列為關鍵

152、審計事項。2.審計應對 公司產品的銷售模式包括買斷式經銷和直銷模式：買斷式銷售模式的經銷商類客戶、直銷模式下的OEM 類客戶和地方農業局等通過招投標方式獲取的客戶等，公司發出貨物并經客戶簽收后確認收入；直銷模式下的主機廠客戶河南中聯重科智能農機有限責任公司，公司以客戶在其供應商關系管理系統上線領用后確認收入。2021年買斷式經銷收入為16,614.14萬元，占營業收入95.25%；直銷模式收入為658.90萬元，占營業收入 3.78%。針對營業收入確認，我們執行的主要審計程序如下：（1）了解與收入確認相關的關鍵內部控制，評價這些控制的設計，確定其是否得到執行，并測試相關內部控制的運行有效性；（

153、2）選取樣本審閱銷售合同相關條款，訪談管理層，對合同進行“五步法”分析，判斷履約義務構成和控制權轉移時點，進而評估銷售收入的確認政策是否符合企業會計準則的規定；（3）對營業收入及毛利率按產品、客戶等實施實質性分析程序，識別是否存在重大或異常波動，并查明波動原因；（4）以抽樣方式檢查與收入確認相關的支持性文件，包括銷售合同、訂單、銷售發票、出庫單、發貨單、運輸單、客戶簽收單及收款記錄等；（5）結合應收賬款函證，以抽樣方式向主要客戶函證銷售額；公告編號：2022-037 57 （6）以抽樣方式對資產負債表日前后確認的營業收入核查至出庫單、發貨單、客戶簽收單、運輸單等支持性文件，核實營業收入是否在恰

154、當期間確認；（7）公司買斷式經銷收入占營業收入比重較大，針對該類收入除執行上述程序外，還對經銷商進行實地訪談并查看其庫存，并通過全國各省市農機購置補貼系統查驗等程序核查是否實現最終銷售；（8）檢査與營業收入相關的信息是否巳在財務報表及附注中作出恰當列報。四四、其他信息、其他信息 管理層對其他信息負責。其他信息包括花溪科技公司 2021 年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情

155、況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、五、管理層和治理層對財務報表的責任管理層和治理層對財務報表的責任 管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估花溪科技公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算花溪科技公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督花溪科技公司的財務報告過程。六、六、注冊會計

156、師對財務報表審計的責任注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（1）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風公告編號：2022-037 58

157、險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（2）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。（3）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（4）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對花溪科技公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果

158、披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致花溪科技公司不能持續經營。（5）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。（6）就花溪科技公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所

159、有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。中興財光華會計師事務所 中國注冊會計師：王飛（特殊普通合伙）（項目合伙人）中國北京 中國注冊會計師：陳江凱 2022 年 4 月 26 日 公告編號：2022-037 59 二、二、財務報表財務報表 （一）（一）合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附

160、注附注 20212021 年年 1212 月月 3131 日日 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 五（一）47,239,314.75 20,318,417.68 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 五（二）3,082,928.78 11,105,840.32 應收賬款 五（三）6,120,661.89 13,033,424.48 應收款項融資 五（四）100,000 預付款項 五（五）689,012.98 1,077,667.37 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 五（六）129,358.47

161、10,976,958.36 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 五（七）26,586,593.55 21,302,460.63 合同資產 五（八）780,001.73 845,024.75 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 五（九）1,474,204.96 12,840.61 流動資產合計流動資產合計 86,202,077.11 78,672,634.20 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 五（十）917,660.08 固定資產 五（十一）29,756,1

162、07.27 27,215,859.74 在建工程 五（十二）1,452,566.37 公告編號：2022-037 60 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 五（十三）796,863.83 無形資產 五（十四）19,152,032.18 11,983,072.23 開發支出 商譽 長期待攤費用 五（十五）2,395,559.28 2,272,416.70 遞延所得稅資產 五（十六）2,208,651.26 1,945,137.76 其他非流動資產 五（十七）258,907.08 215,500.00 非流動資產合計非流動資產合計 56,938,347.35 43,631,986.43 資產總計

163、資產總計 143,140,424.46 122,304,620.63 流動負債：流動負債：短期借款 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 五（十八）13,304,782.71 10,627,621.97 預收款項 合同負債 五（十九）6,322,290.24 3,525,741.29 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 五（二十）4,749,978.50 2,459,224.88 應交稅費 五（二十一）4,365,962.64 5,739,474.18 其他應付款 五（二十二）276,516.78 218,

164、897.94 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 五（二十三）34,536.90 其他流動負債 五（二十四）4,043,501.54 9,606,316.71 流動負債合計流動負債合計 33,097,569.31 32,177,276.97 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 五（二十五）778,725.20 公告編號：2022-037 61 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 五（二十六）3,454,609.51 2,726,344.10 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流

165、動負債 非流動負債合計非流動負債合計 4,233,334.71 2,726,344.10 負債合計負債合計 37,330,904.02 34,903,621.07 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 五（二十七）42,524,000.00 39,284,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 五（二十八）7,051,660.39 247,660.39 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 五（二十九）4,420,788.58 3,253,633.97 盈余公積 五（三十）9,478,439.64 6,677,503.35 一般風險準備 未分配利潤 五（三

166、十一）42,334,631.83 37,938,201.85 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 105,809,520.44 87,400,999.56 少數股東權益 所有者權益（或股東權益）合所有者權益（或股東權益）合計計 105,809,520.44 87,400,999.56 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）總計益）總計 143,140,424.46 122,304,620.63 法定代表人：景建群 主管會計工作負責人：張利萍 會計機構負責人：張利萍 （二）（二）母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20212021 年年 121

167、2 月月 3131 日日 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 42,518,966.10 19,511,401.30 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 3,082,928.78 11,105,840.32 應收賬款 十五（一）6,193,311.87 13,492,449.39 應收款項融資 100,000.00 預付款項 632,348.60 849,089.52 其他應收款 十五（二）307,806.54 10,003,152.14 公告編號：2022-037 62 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 26,586,59

168、3.55 21,302,460.63 合同資產 780,001.73 845,024.75 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 1,474,204.96 12,840.61 流動資產合計流動資產合計 81,676,162.13 77,122,258.66 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十五（三）20,416,324.22 20,416,324.22 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 24,215,990.20 20,343,166.39 在建工程 1,452,566.37 生產性生物資產 油氣資產 使用權資

169、產 796,863.83 無形資產 8,661,628.85 1,216,605.66 開發支出 商譽 長期待攤費用 2,032,799.90 2,029,068.78 遞延所得稅資產 1,998,222.41 1,562,661.95 其他非流動資產 258,907.08 215,500.00 非流動資產合計非流動資產合計 59,833,302.86 45,783,327.00 資產總計資產總計 141,509,464.99 122,905,585.66 流動負債：流動負債：短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 13,300,782.71 10,600,621.97 預

170、收款項 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 4,046,512.50 2,096,587.88 應交稅費 4,249,846.82 5,662,377.10 其他應付款 276,516.78 218,897.94 其中：應付利息 應付股利 公告編號：2022-037 63 合同負債 4,089,262.72 2,519,319.27 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 34,536.9 其他流動負債 3,754,455.67 9,515,738.73 流動負債合計流動負債合計 29,751,914.10 30,613,542.89 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續

171、債 租賃負債 778,725.20 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 3,454,609.51 2,726,344.10 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 4,233,334.71 2,726,344.10 負債合計負債合計 33,985,248.81 33,339,886.99 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 42,524,000.00 39,284,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 6,966,312.66 162,312.66 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 4,420,788.58 3,

172、253,633.97 盈余公積 9,478,439.64 6,677,503.35 一般風險準備 未分配利潤 44,134,675.30 40,188,248.69 所有者權益（或股東權益）合所有者權益（或股東權益）合計計 107,524,216.18 89,565,698.67 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）總計益）總計 141,509,464.99 122,905,585.66 （三）（三）合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20212021 年年 20202020 年年 一、一、營業總收入營業總收入 174,418,258.8 137,567,4

173、29.30 公告編號：2022-037 64 其中：營業收入 五（三十二）174,418,258.80 137,567,429.30 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 141,493,474.07 102,289,142.31 其中：營業成本 五（三十二）111,411,963.97 78,642,306.64 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 五（三十三）628,528.67 500,138.49 銷售費用 五（三十四）10,808,043.66 8,288,076.19 管理費用

174、五（三十五）11,622,832.84 9,871,069.82 研發費用 五（三十六）7,543,608.14 5,379,416.81 財務費用 五（三十七）-521,503.21-391,865.64 其中：利息費用 42,307.72 253,494.42 利息收入 572,744.72 657,631.54 加：其他收益 五（三十八）1,587,991.04 180,391.32 投資收益（損失以“-”號填列）五（三十九）0 66,958.90 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號

175、填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）五（四十）-1,990,949.71-3,652,947.85 資產減值損失（損失以“-”號填列）五（四十一）-124,775.78-142,951.86 資產處置收益（損失以“-”號填列）五（四十二）-157,632.32-41,763.78 三、三、營業利潤（虧損以“”號填列）營業利潤（虧損以“”號填列）32,239,417.96 31,687,973.72 加：營業外收入 五（四十三）520,469.84 108,630.62 減：營業外支出 五（四十四）151,690.24

176、 586,927.40 四、四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）利潤總額（虧損總額以“”號填列）32,608,197.56 31,209,676.94 減：所得稅費用 五（四十五）4,148,831.29 4,562,679.10 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）28,459,366.27 26,646,997.84 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）28,459,366.27 26,646,997.84 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）公告編號：2022-037 65 （二）按所有

177、權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）28,459,366.27 26,646,997.84 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收

178、益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 28,459,366.27 26,646,997.84（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 28,459,366.27 26,646,997.84（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.68 0.68（二）稀釋每股收益（元/股）0.68 0.68 法定代表人：景建群 主管會計工作負責人：張利萍 會計機構負責人：張利萍 （四）（四）母公司利潤表母公司利潤表

179、 單位：元 項目項目 附注附注 20212021 年年 20202020 年年 一、一、營業收入營業收入 十五（四）170,281,421.31 134,402,307.00 減：營業成本 十五（四）111,276,674.83 78,479,963.64 稅金及附加 310,346.38 216,670.80 銷售費用 8,614,005.00 6,633,507.18 管理費用 10,332,454.65 8,494,877.43 研發費用 7,543,608.14 5,379,416.81 公告編號：2022-037 66 財務費用 -490,147.58-216,074.49 其中：利

180、息費用 42,307.72 253,494.42 利息收入 536,389.44 481,340.39 加：其他收益 1,587,991.04 180,391.32 投資收益（損失以“-”號填列）十五（五）66,958.90 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-2,050,695.20-3,732,942.83 資產減值損失（損失以“-”號填列）-124,775.78-142,

181、951.86 資產處置收益（損失以“-”號填列）-157,632.32-41,763.78 二、二、營業利潤（虧損以“”號填列）營業利潤（虧損以“”號填列）31,949,367.63 31,743,637.38 加：營業外收入 188,469.84 108,630.62 減：營業外支出 151,690.24 586,927.40 三、三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）利潤總額（虧損總額以“”號填列）31,986,147.23 31,265,340.60 減：所得稅費用 3,976,784.33 4,542,970.46 四、四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）28,0

182、09,362.90 26,722,370.14（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）28,009,362.90 26,722,370.14（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備

183、5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 28,009,362.90 26,722,370.14 七、七、每股收益：每股收益：公告編號：2022-037 67 （一）基本每股收益（元/股）0.68 0.68（二）稀釋每股收益（元/股）（五）（五）合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20212021 年年 20202020 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 183,945,388.68 137,769,298.61 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增

184、加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 五（四十六）5,946,626.00 5,031,371.78 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 189,892,014.68 142,800,670.39 購買商品、接受勞務支付的現金 103,037,232.90 70,136,842.89 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金

185、 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 17,785,435.76 14,778,255.32 支付的各項稅費 9,060,510.10 5,526,144.51 支付其他與經營活動有關的現金 五（四十六）17,528,934.84 15,792,337.67 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 147,412,113.60 106,233,580.39 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 42,479,901.08 36,567,090.00 二、二、投資活動產生的現金流

186、量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 15,000,000.00 取得投資收益收到的現金 84,458.90 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回 782,190.00 22,000.00 公告編號：2022-037 68 的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 五（四十六）14,650,190.96 9,608,026.10 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 15,432,380.96 24,714,485.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 17,557,781.68 5,927,046.50 投資支付的現金

187、 10,000,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 五（四十六）1,730,403.29 12,760,000.00 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 19,288,184.97 28,687,046.50 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -3,855,804.01-3,972,561.50 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 10,044,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現

188、金 五（四十六）500,000.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 10,044,000.00 500,000.00 償還債務支付的現金 15,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 21,262,000.00 14,306,090.26 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 五（四十六）485,200.00 100,416.95 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 21,747,200.00 29,406,507.21 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -11,703,200.00-28,906,507.

189、21 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 26,920,897.07 3,688,021.29 加：期初現金及現金等價物余額 20,318,417.68 16,630,396.39 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 47,239,314.75 20,318,417.68 法定代表人：景建群 主管會計工作負責人：張利萍 會計機構負責人：張利萍 （六）（六）母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20212021 年年 20202020 年年 一、一、經營

190、活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 177,824,213.59 139,665,339.15 收到的稅費返還 公告編號：2022-037 69 收到其他與經營活動有關的現金 5,593,272.99 4,734,081.99 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 183,417,486.58 144,399,421.14 購買商品、接受勞務支付的現金 102,516,369.67 69,971,495.97 支付給職工以及為職工支付的現金 16,318,657.09 13,568,885.87 支付的各項稅費 8,409,624.79 5,146,7

191、08.34 支付其他與經營活動有關的現金 16,783,427.04 14,678,554.09 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 144,028,078.59 103,365,644.27 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 39,389,407.99 41,033,776.87 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 15,000,000.00 取得投資收益收到的現金 84,458.90 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 782,190.00 22,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他

192、與投資活動有關的現金 13,612,521.78 583,000.00 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 14,394,711.78 15,689,458.90 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 17,342,951.68 5,927,046.50 投資支付的現金 10,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 1,730,403.29 4,460,000.00 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 19,073,354.97 20,387,046.50 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -4,67

193、8,643.19-4,697,587.60 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 10,044,000.00 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 500,000.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 10,044,000.00 500,000.00 償還債務支付的現金 15,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 21,262,000.00 14,306,090.26 支付其他與籌資活動有關的現金 485,200.00 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 21,747,200.00 29,

194、306,090.26 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -11,703,200.00-28,806,090.26 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 23,007,564.80 7,530,099.01 加：期初現金及現金等價物余額 19,511,401.30 11,981,302.29 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 42,518,966.10 19,511,401.30 公告編號：2022-037 70 （七）（七）合并合并股東權益變動表股東權益變動

195、表 單位：元 項目項目 20212021 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益所有者權益合合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 39,284,000.00 247,660.39 3,253,633.97 6,677,503.35 37,938,201.85 87,400,999.56 加：會計政策變更 前期差錯更

196、正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 39,284,000.00 247,660.39 3,253,633.97 6,677,503.35 37,938,201.85 87,400,999.56 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）3,240,000.00 6,804,000.00 1,167,154.61 2,800,936.29 4,396,429.98 18,408,520.88（一）綜合收益總額 28,459,366.27 28,459,366.27（二）所有者投入和減少資本 3,240,000.00 6,804,0

197、00.00 10,044,000.00 1.股東投入的普通股 3,240,000.00 6,804,000.00 10,044,000.00 2.其他權益工具持有者投入資本 公告編號：2022-037 71 3.股份支付計入所有者權益的金額 4.其他 （三）利潤分配 2,800,936.29 -24,062,936.29 -21,262,000.00 1.提取盈余公積 2,800,936.29 -2,800,936.29 2.提取一般風險準備 3.對所有者（或股東）的分配 -21,262,000.00 -21,262,000.00 4.其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股

198、本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1,167,154.61 1,167,154.61 1.本期提取 1,168,804.61 1,168,804.61 2.本期使用 1,650 1,650.00（六）其他 四、本年期末余額四、本年期末余額 42,524,000.00 7,051,660.39 4,420,788.58 9,478,439.64 42,334,631.83 105,809,520.44 公告編號：2022-037 72 項目項目 20202020 年年 歸屬于母公司所

199、有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益所有者權益合合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 28,060,000.00 11,471,660.39 2,228,666.38 4,005,266.34 27,993,441.02 73,759,034.13 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期

200、初余額 28,060,000.00 11,471,660.39 2,228,666.38 4,005,266.34 27,993,441.02 73,759,034.13 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）11,224,000.00 -11,224,000.00 1,024,967.59 2,672,237.01 9,944,760.83 13,641,965.43（一）綜合收益總額 26,646,997.84 26,646,997.84（二）所有者投入和減少資本 1.股東投入的普通股 2.其他權益工具持有者投入資本 3.股份支付計入所有者權益的金

201、額 4.其他 公告編號：2022-037 73 （三）利潤分配 2,672,237.01 -16,702,237.01 -14,030,000.00 1.提取盈余公積 2,672,237.01 -2,672,237.01 2.提取一般風險準備 3.對所有者（或股東）的分配 -14,030,000.00 -14,030,000.00 4.其他 （四）所有者權益內部結轉 11,224,000.00 -11,224,000.00 1.資本公積轉增資本（或股本）11,224,000.00 -11,224,000.00 2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收

202、益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1,024,967.59 1,024,967.59 1.本期提取 1,075,472.91 1,075,472.91 2.本期使用 50,505.32 50,505.32（六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 39,284,000.00 247,660.39 3,253,633.97 6,677,503.35 37,938,201.85 87,400,999.56 法定代表人：景建群 主管會計工作負責人：張利萍 會計機構負責人：張利萍 公告編號：2022-037 74 （八）（八）母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：

203、元 項目項目 20212021 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專項儲備專項儲備 盈余公積盈余公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 39,284,000.00 162,312.66 3,253,633.97 6,677,503.35 40,188,248.69 89,565,698.67 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 39,284,000.00 162,312.

204、66 3,253,633.97 6,677,503.35 40,188,248.69 89,565,698.67 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）3,240,000.00 6,804,000.00 1,167,154.61 2,800,936.29 3,946,426.61 17,958,517.51（一）綜合收益總額 28,009,362.90 28,009,362.90（二）所有者投入和減少資本 3,240,000.00 6,804,000.00 10,044,000.00 1.股東投入的普通股 3,240,000.00 6,804,000.

205、00 10,044,000.00 2.其他權益工具持有者投入資本 3.股份支付計入所有者權益的金額 4.其他 公告編號：2022-037 75 （三）利潤分配 2,800,936.29 -24,062,936.29-21,262,000.00 1.提取盈余公積 2,800,936.29 -2,800,936.29 2.提取一般風險準備 3.對所有者（或股東）的分配 -21,262,000.00-21,262,000.00 4.其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉

206、留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1,167,154.61 1,167,154.61 1.本期提取 1,168,804.61 1,168,804.61 2.本期使用 1,650.00 1,650.00（六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 42,524,000.00 6,966,312.66 4,420,788.58 9,478,439.64 44,134,675.30 107,524,216.18 項目項目 20202020 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：其其專項儲備專項儲備 盈余公積盈余公積 一一未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合公

207、告編號：2022-037 76 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 庫存庫存股股 他他綜綜合合收收益益 般般風風險險準準備備 計計 一、一、上年期末余額上年期末余額 28,060,000.00 11,386,312.66 2,228,666.38 4,005,266.34 30,168,115.56 75,848,360.94 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 28,060,000.00 11,386,312.66 2,228,666.38 4,005,266.34 30,168,115.56 75,848,360.94 三、三、本期增減變動金額（減本期

208、增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）11,224,000.00 -11,224,000.00 1,024,967.59 2,672,237.01 10,020,133.13 13,717,337.73（一）綜合收益總額 26,722,370.14 26,722,370.14（二）所有者投入和減少資本 1.股東投入的普通股 2.其他權益工具持有者投入資本 3.股份支付計入所有者權益的金額 4.其他 （三）利潤分配 2,672,237.01 -16,702,237.01-14,030,000.00 1.提取盈余公積 2,672,237.01 -2,672,237.01 2.提取一般風險

209、準備 3.對所有者（或股東）的分配 -14,030,000.00-14,030,000.00 公告編號：2022-037 77 4.其他 （四）所有者權益內部結轉 11,224,000.00 -11,224,000.00 1.資本公積轉增資本（或股本）11,224,000.00 -11,224,000.00 2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1,024,967.59 1,024,967.59 1.本期提取 1,075,472.91 1,075,472.91 2.本期使用 50,505.

210、32 50,505.32（六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 39,284,000.00 162,312.66 3,253,633.97 6,677,503.35 40,188,248.69 89,565,698.67 公告編號：2022-037 78 財務報表附注財務報表附注 一、一、公司基本情況公司基本情況 1、公司概況公司概況 新鄉市花溪科技股份有限公司（以下簡稱：“本公司”或“公司”）于2008年3月7日經新鄉市工商行政管理局核準成立，系由孟凡偉、新鄉市眾匯科技中心（有限合伙）、景建群作為發起人，以新鄉市花溪機械制造有限公司（以下簡稱：“有限公司”）整體變更的方式設立的股份有限

211、公司。公司營業執照統一社會信用代碼為：91410724671699465T。營業期限：2008年3月7日至2038年3月6日。截至2021年12月31日，公司股本：人民幣3,928.40萬元，法定代表人：景建群，實際控制人：孟凡偉，注冊地址：河南省新鄉市西工區。根據全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司2018年6月29日股轉系統函20182260號文，同意本公司股票在全國中小企業股份轉讓系統掛牌，證券簡稱：花溪科技；證券代碼：872895。公司股份于2018年8月8日在全國中小企業股份轉讓系統掛牌公開轉讓。2、公司所處行業公司所處行業 本公司屬專業設備制造行業。3、公司主要公司主要業務業務 本

212、公司的主要業務：農業收獲機械、畜牧養殖機械、玉米聯合收割機制造、銷售、普通零部件加工。4、子公司及合并范圍變更子公司及合并范圍變更 本公司 2021 年度納入合并范圍的子公司共 1 戶，本公司子公司主要從事玉米籽粒收獲機、玉米籽粒收獲割臺、打捆機研發、制造、銷售，詳見本附注七“在其他主體中的權益”。合并范圍本年度較上期無變化。5、財務報財務報告告批準批準 本財務報告業經本公司董事會于 2022 年 4 月 26 日決議批準報出。二、財務報表的編制基礎二、財務報表的編制基礎 1、編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部于 2006 年 2 月 15 日及

213、以后頒布的 企業會計準則基本準則 和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會 公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定的披露規定編制。根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除部分金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。2、持續經營 公告編號：2022-037 79 本公司自本報告期末至少 12 個月具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。三、公司主要會計政策、會計三、公司主要會計政策、會計估計估計

214、 1、遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31日的合并及公司財務狀況以及 2021 年度的合并及公司經營成果和現金流量。2、會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、營業周期 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。4、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理

215、方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。（1）同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）

216、不足以沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。（2）非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控公告編號：2022-037 80 制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于

217、發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合

218、并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據財政部關于印發企業會計準則解釋第 5 號的通知（財會201219 號）和企業會計準則第 33 號合并財務

219、報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注三、6（2），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注三、11“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資

220、產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。6、合并財務報表的編制方法（1）合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，

221、通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制公告編號：2022-037 81 的主體。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。（2）合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，

222、其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。公司內往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司

223、所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在

224、喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第 2號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等相關規定進行后續計量，詳見本附注三、14“長期股權投資”或本附注三、10“金融工具”。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一

225、攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注三、14、（2）和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行公告編號：2022-037 82 會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理

226、；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。7、合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注三、14（2）“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。本公司作為合營方對

227、共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合企業會計準則第 8 號資產減值等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對于

228、本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。8、現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。9、外幣業務和外幣報表折算（1）外幣交易的折算方法 本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產負

229、債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算。為購建符合借款費用資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額，在資本化期間內予以資本化。編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經營時，轉入處置當期損益。公告編號：2022-037 83 以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確

230、認為其他綜合收益。（3）外幣財務報表的折算方法 境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外

231、經營的比例轉入處置當期損益。外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相

232、關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。10、金融工具 金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。當本公司成為金融工具合同的一方時，確認相關的金融資產或金融負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量：對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。金融資產和金融負債的后續計量取決于其分類。金融資產或金融負債滿足下列條件之一的，表明持有目的是交易性的：取得相關金融資產或承擔相關金融負債的目的，主要是為了近期內出售或回購；初始確認時屬

233、于集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明近期實際存在短期獲利模式；屬于衍生工具，但符合財務擔保合同定義的衍生工具以及被指定為有效套期工具的衍生工具除外。（1）債務工具 債務工具是指從發行方角度分析符合金融負債定義的工具。債務工具的分類和后續計量取決于本公司管理金融資產的業務模式，以及金融資產的合同現金流量特征。不能公告編號：2022-037 84 通過現金流量特征測試的，直接分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；能夠通過現金流量特征測試的，其分類取決于管理金融資產的業務模式，以及是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。以攤余成本計量。本公司管理

234、此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，同時并未指定此類金融資產為以公允價值計量且其變動計入當期損益。本公司對于此類金融資產按照實際利率法確認利息收入。此類金融資產因終止確認產生的利得或損失以及因減值導致的損失直接計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益。本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎

235、的利息的支付，同時并未指定此類金融資產為以公允價值計量且其變動計入當期損益。此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此類金融資產終止確認時，累計計入其他綜合收益的公允價值變動將結轉計入當期損益。此類金融資產列示為其他債權投資。以公允價值計量且其變動計入當期損益。本公司將持有的未劃分為以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，以公允價值計量且其變動計入當期損益，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，列示為交易性金融資產或其他非流動金融資產。（2）權益工具 權益工具是指從發行方

236、角度分析符合權益工具定義的工具。權益工具投資以公允價值計量且其變動計入當期損益，列示為交易性金融資產，但本公司管理層指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益除外。指定為以公允價值計量且其變動計入綜合收益的，列示為其他權益工具投資，相關公允價值變動不得結轉至當期損益，且該指定一經作出不得撤銷。相關股利收入計入當期損益。其他權益工具投資不計提減值準備，終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益轉出，計入留存收益。（3）金融負債 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及其他金融負債。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負

237、債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。滿足以下條件之一時，金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配；根據正式書面文件載明的風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在公司內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。該指定一經作出，不得撤銷。公告編號：2022-037 85 指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債，由公司自身信用風險變動引起的公允價值的變動金額，計入其他綜合收益；其他公允價值變動，計入當期損益。該金融負債終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計

238、利得或損失從其他綜合收益轉出，計入留存收益。本公司其他金融負債主要包括短期借款、長期借款。對于此類金融負債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，以公允價值進行初始確認，在初始確認后按照企業會計準則第 13 號或有事項確定的金額和初始確認金額扣除按照企業會計準則第 14 號收入的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續計量。（4）金融資產和金融負債的終止確認 金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止

239、；該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。（5）金融工具的減值 本公司以預期信用損失為基礎進行金融工具減值會計處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。本公司計量金融工具預期信用損失

240、的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。本公司按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：對于金融資產，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值；對于租賃應收款項，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值；對于未提用的貸款承諾，信用損失為在貸款承諾持有人提用相應貸款的情況下，本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。本公司對貸款承公告編號：2022-

241、037 86 諾預期信用損失的估計，與其對該貸款承諾提用情況的預期保持一致；對于財務擔保合同，信用損失為本公司就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠付的預計付款額，減去本公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差額的現值；對于資產負債表日已發生信用減值但并非購買或源生已發生信用減值的金融資產，信用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。對于購買或源生的未發生信用減值的金融工具，每個資產負債表日，考慮合理且有依據的信息（包括前瞻性信息），評估其信用風險自初始確認后是否顯著增加，按照三階段分別確認預期信用損失。信用風險自初始確認后未顯著增加的，

242、處于第一階段，按照該金融工具未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備；信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，按照該金融工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，按照該金融工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。處于第一階段和第二階段的金融工具，按照其賬面余額和實際利率計算利息收入；處于第三階段的金融工具，按照其攤余成本和實際利率計算確定利息收入。對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備，其利息收入按照金融資產的攤余成本和經信用調整的實際

243、利率計算確定。損失準備的增加或轉回，作為減值損失或利得，計入當期損益。對于持有的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具，減值損失或利得計入當期損益的同時調整其他綜合收益。A.對于應收票據和應收賬款，無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。當單項應收票據和應收賬款無法以合理成本取得評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征，將應收票據和應收賬款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。對于劃分為組合的應收票據，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。確定

244、組合的依據如下：項目 確定組合的依據 計提方法 銀行承兌匯票組合 承兌人具有較高的信用評級，歷史上未發生票據違約，信用損失風險較低，在短期內旅行其支付合同現金流量義務的能力很強 參考歷史信用損失經驗，不計算預期信用損失 公告編號：2022-037 87 商業承兌匯票組合 結合承兌人、背書人、出票人以及其他債權人的信用風險確定組合 參照應收賬款預期信用損失的會計估計政策計提 對于劃分為組合的應收賬款和合同資產，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。確定組合的依據如下：項 目 確定組合的依據 計提預期信

245、用損失的方法 組合 1.賬齡組合 除已單獨計提減值準備及組合2以外的應收款項 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失 組合 2.關聯方組合 應收合并范圍內關聯方的應收款項 除有確鑿證據表明發生減值外，不計提壞賬準備 當單項其他應收款無法以合理成本取得評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據如下：項 目 確定組合的依據 計提預期信用損失的方法 組合 1.賬齡組合 除已單獨計提減值準備及組合2以外的應收款項 參考歷史信用損失經驗，結

246、合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失 組合 2.關聯方組合 應收合并范圍內關聯方的應收款項 除有確鑿證據表明發生減值外，不計提壞賬準備 （6）金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。(7)金融工具的公允價值確定 公告編號：2022-037 88 存在活躍市場的金融工具，以市場參與者在

247、計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行時，使用不可觀察輸入值。11、存貨（1）存貨的分類 本公司存貨分為原材料、在產品、發出商品、庫存商品、合同履約成本等。（1）存貨取得和發出的計價方法 本公司存貨盤存制度采用永續盤存制，存貨在取得時按實際成本計價。庫存商品

248、、原材料、在產品等發出時按加權平均法計價。低值易耗品領用時采用一次轉銷法攤銷；（2）存貨跌價準備計提方法 本公司期末存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備。本公司通常按照單個類別存貨項目計提存貨跌價準備，期末，以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內轉回。（3）存貨可變現凈值的確認方法 存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。12、持有待售資產 本公司將通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值，并同時滿足以下兩個條件的，劃分為持有待售類別：(

249、1)某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；(2)本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。（有關規定要求相關權力機構或者監管部門批準后方可出售的，已經獲得批準。）本公司將專為轉售而取得的非流動資產或處置組，在取得日滿足“預計出售將在一年內完成”的規定條件，且短期（通常為 3 個月）內很可能滿足持有待售類別的其他劃分條件的，在取得日劃分為持有待售類別。本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈

250、額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據處置組中適用 企業會計準則第 42 號持有待售的非流動公告編號：2022-037 89 資產、處置組和終止經營計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。后續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不轉回。持有待售的處置組以前減記的金額應當予以恢復，并在劃

251、分為持有待售類別后適用企業會計準則第 42 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營 計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及適用企業會計準則第 42 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有

252、待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；（2）可收回金額。終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，本公司將尚未確認的利得或損失計入當期損益。13、合同資產和合同負債 本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。合同資產是本公司已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素。合同負債是本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。合同資產按照預期信用損失法計提減值準備。無論是否包含重大融資成分，本公司在資產負債表日均按照整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，如

253、果該預期信用損失大于當前合同資產減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失，反之則確認為減值利得。實際發生減值損失，認定相關合同資產無法收回，經批準予以核銷。資產負債表日，對于不同合同下的合同資產、合同負債，分別列示。對于同一合同下的合同資產、合同負債，以凈額列示，凈額為借方余額的，根據其流動性分別列示為合同資產或其他非流動資產，已計提減值準備的，減去合同資產減值準備的期末余額后列示；凈額為貸方余額的，根據其流動性列示為合同負債或其他非流動負債。14、長期股權投資 本部分所指的長期股權投資，是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制

254、或重大影響的長期股權投資，作為交易性金融資產或其他權益工具投資核算，其會計政策詳見附注三、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關公告編號：2022-037 90 活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。（1）投資成本的確定 對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以

255、及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方在最終控制方合并財務報表

256、中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照

257、原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費

258、用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照企業會計準則第 22號金融工具確認和計量確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。（2）后續計量及損益確認方法 公告編號：2022-037 91 對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包

259、含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬

260、面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部

261、交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按企業會計準則第 20 號企業合并的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為

262、限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。對于本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。公告編號：2022-037 92 收購少數股權 在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。處置

263、長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注三、6、（2）“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收

264、益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩

265、余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其

266、他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。公告編號：2022-037 93

267、本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。15、投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。本公司投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量，與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其

268、成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本，其他后續支出，在發生時計入當期損益。本公司投資性房地產采用成本模式進行后續計量，并按照固定資產或無形資產的有關規定，按期計提折舊或攤銷。16、固定資產及其累計折舊（1）固定資產的確認條件 本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。（2）固定資產分類及折舊政策 本公司采用本公司采用年限平均法計提折舊計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊

269、，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產的年折舊率如下：類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率 年折舊率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5%3.17-4.75 辦公設備及其他 年限平均法 5-10 5%9.50-19.00 機器設備 年限平均法 5-10 5%9.50-19.00 運輸工具 年限平均法 5-10 5%9.50-19.00 其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確定折舊。公告編號：2022-037 94 每年年度終了，本公司對固定資

270、產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值。（3）大修理費用 本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益或相關資產的成本。固定資產在定期大修理間隔期間，照提折舊。17、在建工程 本公司在建工程成本按實際工程支出確定包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。18、借款費用 借款費用包括

271、借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化

272、率根據一般借款的加權平均利率計算確定。資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。19、租賃 租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權

273、利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。除非合同條款和條件發生變化，本公司不重新評估合同是否為租賃或者包含租賃。（1）本公司作為承租人 公告編號：2022-037 95 合同中同時包含多項單獨租賃的，將合同予以分拆，分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，將租賃和非租賃部分進行分拆，按照各租賃部分單獨價格及非租賃部分的單獨價格之和的相對比例分攤合同對價。租賃期是本公司有權使用租賃資產且不可撤銷的期間。使用權資產 使用權資產是指本公司可在租賃期內使用租賃資產的權利。本公司租賃資產的類別主要包括土地使用權、其他設備。在租賃期開始日，本公司按照成本對使用權資產進行初始計量，

274、包括：A.租賃負債的初始計量金額；B.在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；C.發生的初始直接費用；D.為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本，但屬于為生產存貨而發生的，適用企業會計準則第 1 號存貨。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量，根據與使用權資產有關的經濟利益的預期實現方式作出決定，以直線法對使用權資產計提折舊，并對已識別的減值損失進行會計處理。本公司按照租賃準則有關規定重新計量租賃負債的，相應調整使用權資產的賬面價值。租賃負債 租賃負債反映本公司尚未支付的租賃

275、付款額的現值。本公司按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值對租賃負債進行初始計量。租賃付款額，是指本公司向出租人支付的與在租賃期內使用租賃資產的權利相關的款項，包括：A.固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；B.取決于指數或比率的可變租賃付款額，該款項在初始計量時根據租賃期開始日的指數或比率確定；C.本公司合理確定將行使購買選擇權時，購買選擇權的行權價格；D.租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權時，行使終止租賃選擇權需支付的款項；E.根據本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率時，采

276、用增量借款利率作為折現率，以同期銀行貸款利率為基礎，考慮相關因素調整得出增量借款利率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益，但應當資本化的計入相關資產成本。當購買選擇權、續租選擇權、終止租賃選擇權的評估結果發生變化，續租選擇權、終止租賃選擇權實際行使情況與原評估結果不一致，根據擔保余值預計的應付金額發生變動，用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動，或者實質固定付款額發生變動時，重新計量租賃負債。租賃的變更 當租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍，且增加的對公告編號：2022-037 96 價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情

277、況調整后的金額相當時，該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理。未作為單獨租賃進行會計處理的，分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，重新計量租賃負債。短期租賃和低價值資產租賃 本公司將在租賃期開始日租賃期不超過 12 個月，且不包含購買選擇權的租賃認定為短期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃認定為低價值資產租賃。本公司轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不認定為低價值資產租賃。本公司對短期租賃和低價值資產租賃選擇不確認使用權資產和租賃負債，將租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法計入相關的資產成本或當期損益。售后租回交易 對于售后租回交易，本公司按照企業會計準則第 1

278、4 號收入的規定，評估確定售后租回交易中的資產轉讓是否屬于銷售，屬于銷售的，按原資產賬面價值中與租回獲得的使用權有關的部分，計量售后租回所形成的使用權資產，并僅就轉讓至出租人的權利確認相關利得或損失；不屬于銷售的，繼續確認被轉讓資產，同時確認一項與轉讓收入等額的金融負債。（2）本公司作為出租人 本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃，實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃為融資租賃，此外為經營租賃。本公司作為轉租出租人時，基于原租賃產生的使用權資產對轉租賃進行分類。融資租賃 在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。對應收融資租賃款

279、進行初始計量時，以租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。租賃收款額，是指本公司因讓渡在租賃期內使用租賃資產的權利而應向承租人收取的款項，包括：A.承租人需支付的固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；B.取決于指數或比率的可變租賃付款額；C.購買選擇權的行權價格，前提是合理確定承租人將行使該選擇權；D.承租人行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權；E.由承租人、與承租人有關的一方以及有經濟能力履行擔保義務的獨立第三方向本公司提供的擔保余值

280、。本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。經營租賃 租賃期內各個期間，本公司采用直線法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。公告編號：2022-037 97 經營租賃發生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。（3）售后租回交易 對于售后租回交易，本公司按照企業會計準則第 14 號收入的規定，評估確定售后租回交易中的資產轉讓是否屬于銷售，屬于銷售的，根據適用的

281、會計準則對資產購買和資產處置進行會計處理；不屬于銷售的，不確認被轉讓資產，但確認一項與轉讓收入等額的金融資產。20、無形資產 本公司無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。本公司期末預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項

282、無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。21、研究開發支出 本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的

283、開發支出計入當期損益。本公司相應項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項后，進入開發階段。22、長期待攤費用攤銷方法 本公司發生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。23、長期資產減值 對于固定資產、在建工程、使用權資產、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收公告編號：2022-037 98 回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定

284、的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用

285、過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所

286、占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。24、職工薪酬 本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。其中：短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。離職后福利主要包括設定提存計劃。其中設定提存計劃主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等，相應的應繳存金額于發生時計入相

287、關資產成本或當期損益。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。公告編號：2022-037 99 本公司向

288、職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。25、預計負債 如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確

289、定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。26、收入確認 收入是本公司在日?；顒又行纬傻?、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務（簡稱商品）的控制權時確認收入。合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是本公司因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。本公司確認的交易價格不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會

290、發生重大轉回的金額。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格，該交易價格與合同承諾的對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷。滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該時段內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預

291、計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直至履約進度能夠合理確定。對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品控制權時點確認收入。產品銷售收入 公告編號：2022-037 100 公司產品的銷售模式包括買斷式經銷和直銷模式。買斷式銷售模式的經銷商類客戶、直銷模式下的 OEM 類客戶和地方農業局等通過招投標方式獲取的客戶等，公司發出貨物并經客戶簽收后確認收入；直銷模式下的主機廠客戶河南中聯重科智能農機有限責任公司，公司以客戶在其供應商關系管理系統上線領用后確認收入。27、政府補助 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份并享有相應所有者

292、權益而投入的資本。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，應當按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。當本公司能夠滿足政府補助所附條件，且能夠收到政府補助時，才能確認政府補助。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，應說明將該政府補助劃分為與資產相關或與收益相關的判斷依據。本公司將所取得的用于購建或以其他

293、方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量

294、。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布并按照政府信息公開條例的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業

295、制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件（如有）。本公司與資產相關的政府補助，采用凈額法，沖減相關資產的賬面價值，已確認的政府補助需要退回的，調整資產賬面價值。與收益相關的政府補助，采用總額法，用于補償公司已發生的相關成本費用或損失公告編號：2022-037 101 時，直接計入當期損益；用于補償以后期間的相關成本費用或損失時，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益。對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助

296、，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。與公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。28、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅

297、暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫

298、時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠

299、的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。29、所得稅 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。當期所得稅是按照當期應納稅所得額計算的當期應交所得稅金額。應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后得出。公告編號：2022-037 102 本公司根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：（1）商譽的初始確認，

300、或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：（1）該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；（2）對于與子公司、合營企業及聯

301、營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。30、重要會計政策和會計估計變更（1）會計政策變

302、更 新租賃準則 財政部 2018 年 12 月 7 日發布了修訂后的企業會計準則第 21 號租賃（財會201835 號）（以下簡稱“新租賃準則”），本公司 2021 年 1 月 1 日起執行新租賃準則。根據新租賃準則的相關規定，本公司對于首次執行本準則的累積影響數，調整首次執行本準則當年年初留存收益及財務報表其他相關項目金額，不調整可比期間信息。對于首次執行日前已存在的合同，本公司在首次執行日選擇不重新評估是否為租賃或者包含租賃。對于首次執行日之后簽訂或變更的合同，本公司按照新租賃準則中租賃的定義評估合同是否為租賃或者包含租賃。本公司首次執行日之前租賃資產屬于低價值資產的經營租賃，采用簡化處理

303、，未確認使用權資產和租賃負債，除此之外，本公司對于首次執行日前的經營租賃，采用下列一項或多項簡化處理：將于首次執行日后 12 個月內完成的租賃，作為短期租賃處理；公告編號：2022-037 103 計量租賃負債時，具有相似特征的租賃采用同一折現率；使用權資產的計量不包含初始直接費用。在首次執行日，本公司根據剩余租賃付款額按增量借款利率折現的現值計量租賃負債。使用權資產與租賃負債相等，并根據預付租金進行必要調整的方式進行期初調整。執行新租賃準則對 2021 年期初報表項目影響如下：報表項目報表項目 2020 年年 12 月月 31 日日 2021 年年 1 月月 1 日日 使用權資產 846,1

304、54.38 一年內到期的非流動負債 32,892.28 租賃負債 813,262.10 說明：首次執行日計入資產負債表租賃負債采用的承租人增量借款利率的加權平均值為 5.00%。（2）會計估計變更 本報告期主要會計估計未發生變更。四、四、稅項稅項 1、主要稅種及稅率 稅稅 種種 計稅依據計稅依據 稅率稅率 增值稅 應稅銷售收入 13%、9%城市維護建設稅 應繳納流轉稅額 5%教育費附加 應繳納流轉稅額 3%地方教育費附加 應繳納流轉稅額 2%企業所得稅 應納稅所得額 15%、25%本公司執行 15%的所得稅稅率，子公司執行 25%的所得稅稅率。2、優惠稅負及批文 經河南省科學技術廳、河南省財政

305、廳、國家稅務總局河南省稅務局批準，本公司于 2019年 10 月 31 日通過高新技術企業認定，取得高新技術企業證書，證書編號：GR201941000332。本公司根據企業所得稅法第二十八條第二款規定享受企業所得稅優惠政策，2019 年度至2021 年度減按 15的稅率征收企業所得稅。五、合并財務報表項目注釋五、合并財務報表項目注釋 以下注釋項目除非特別指出，期初指 2021 年 1 月 1 日，期末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2021 年度，上期指 2020 年度。1、貨幣資金 項項 目目 2021.12.31 2020.12.31 公告編號：2022-037 104 庫存

306、現金 34,228.00 19,058.85 銀行存款 47,205,086.75 20,299,358.83 其他貨幣資金 -合合 計計 47,239,314.75 20,318,417.68 其中：存放在境外的款項總額 2、應收票據 （1）應收票據分類列示：類類 別別 2021.12.31 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 銀行承兌匯票 2,230,000.00 2,230,000.00 商業承兌匯票 900,000.00 47,071.22 852,928.78 合合 計計 3,130,000.00 47,071.22 3,082,928.78 類類 別別 2020.

307、12.31 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 銀行承兌匯票 7,739,000.00 7,739,000.00 商業承兌匯票 3,550,000.00 183,159.68 3,366,840.32 合合 計計 11,289,000.00 183,159.68 11,105,840.32 注：銀行承兌匯票期末余額為信用等級不高的非“6+9”銀行承兌的銀行承兌匯票。（2）壞賬準備 本公司對應收票據，無論是否存在重大融資成分，均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。銀行承兌匯票 2021 年 12 月 31 日，本公司按照整個存續期預期信用損失計量銀行承兌匯票壞賬準備，本公

308、司所持有的銀行承兌匯票不存在重大信用風險，不會因銀行或其他出票人違約而產生重大損失。商業承兌匯票 2021 年 12 月 31 日，組合計提壞賬準備：賬面余額賬面余額 整個存續期預期信整個存續期預期信用損失率用損失率%壞賬準備壞賬準備 公告編號：2022-037 105 商業承兌匯票 900,000.00 5.23 47,071.22 合計 900,000.00 5.23 47,071.22 壞賬準備的變動 項項 目目 2021.01.01 本期增加本期增加 本期減少本期減少 2021.12.31 轉回轉回 轉銷或核銷轉銷或核銷 應收票據壞賬準備 183,159.68 136,088.46 4

309、7,071.22 （3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：項項 目目 期末終止確認金額期末終止確認金額 期末未終止確認金額期末未終止確認金額 銀行承兌匯票 2,230,000.00 商業承兌匯票 900,000.00 合合 計計 3,130,000.00 3、應收賬款 （1）以攤余成本計量的應收賬款 2021.12.31 2020.12.31 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 應收賬款 14,075,940.97 7,955,279.08 6,120,661.89 16,847,846.71 3,8

310、14,422.23 13,033,424.48 合計合計 14,075,940.97 7,955,279.08 6,120,661.89 16,847,846.71 3,814,422.23 13,033,424.48 （2）壞賬準備 本公司對應收賬款，無論是否存在重大融資成分，均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。2021 年 12 月 31 日，單項計提壞賬準備：賬面余額賬面余額 整個存續期預期整個存續期預期信用損失率信用損失率%壞賬準備壞賬準備 理由理由 新鄉市乾潤農業有限公司 6,920,100.00 100%6,920,100.00 回收可能性低 合計合計 6,920,100.

311、00 100%6,920,100.00 公告編號：2022-037 106 2021 年 12 月 31 日，組合計提壞賬準備：賬面余額賬面余額 整個存續期預期整個存續期預期信用損失率信用損失率%壞賬準備壞賬準備 1年以內 5,579,203.88 5%278,960.19 1至2年 535,000.00 10%53,500.00 2至3年 139,000.00 30%41,700.00 3至4年 425,990.00 50%212,995.00 4至5年 143,116.00 80%114,492.80 5年以上 333,531.09 100%333,531.09 合計合計 7,155,84

312、0.97 1,035,179.08 （3）壞賬準備的變動 項項 目目 2021.01.01 本期增加本期增加 本期減少本期減少 2021.12.31 轉回轉回 轉銷或核銷轉銷或核銷 應收賬款壞賬準備 3,814,422.23 4,140,856.85 7,955,279.08 （4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：本報告期按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額 12,706,166.28 元，占應收賬款期末余額合計數的比例 90.26%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額7,233,903.31 元。單位名稱單位名稱 期末余額期末余額 賬賬 齡齡 占應收賬款總額的占應收賬款總

313、額的比例（比例（%）壞賬準備期壞賬準備期末余額末余額 新鄉市乾潤農業有限公司 6,920,100.00 34 年 49.16 6,920,100.00 河南中聯重科智能農機有限責任公司 3,794,066.28 1 年以內 26.95 189,703.31 唐河縣恒潤達農機有限公司 1,114,000.00 1 年以內 7.91 55,700.00 五常市建邦農機有限公司 490,000.00 12 年 3.48 49,000.00 東風井關農業機械有限公司 388,000.00 1 年以內 2.76 19,400.00 合合 計計 12,706,166.28 90.26 7,233,903.

314、31 公告編號：2022-037 107 4、應收款項融資（1）應收款項融資分類列示 項項 目目 2021.12.31 2020.12.31 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據 100,000.00 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收賬款 合合 計計 100,000.00 本公司在日常資金管理中將部分應收賬款進行保理以及將 6+9 銀行的承兌匯票貼現或背書，管理的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，列報為應收款項融資。（2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據：項項 目目 期末終止確

315、認金額期末終止確認金額 期末未終止確認金額期末未終止確認金額 銀行承兌匯票 300,000.00 商業承兌匯票 合合 計計 300,000.00 5、預付款項（1）賬齡分析及百分比 賬賬 齡齡 2021.12.31 2020.12.31 金金 額額 比例比例%金金 額額 比例比例%1 年以內 657,653.42 95.45 766,149.89 71.09 1 至 2 年 31,359.56 4.55 205,517.48 19.07 2 至 3 年 106,000.00 9.84 合合 計計 689,012.98 100.00 1,077,667.37 100.00 （2）按預付對象歸集的

316、年末余額前五名的預付款情況：單位名稱單位名稱 與本公司關與本公司關系系 金金 額額 占預付賬款總占預付賬款總額的比例額的比例%賬齡賬齡 未結算未結算原因原因 上海四恩績效管理技術有限公司 非關聯方 298,000.00 42.69 1年以內 未到結算期 湖北工業大學 非關聯方 115,000.00 16.48 1年以內 未到結算期 中佳知識產權服務集團有限公司 非關聯方 40,000.00 5.73 1年以內 未到結算期 杭州鑫盛機械制非關聯方 33,550.00 4.81 1年以內 未到結算期 公告編號：2022-037 108 造有限公司 邯鄲市品源傳動配件有限公司 非關聯方 23,000

317、.00 3.30 1年以內 未到結算期 合合 計計 509,550.00 73.01 6、其他應收款 項項 目目 2021.12.31 2020.12.31 應收利息 應收股利 其他應收款 129,358.47 10,976,958.36 合合 計計 129,358.47 10,976,958.36 （1）其他應收款情況 2021.12.31 2020.12.31 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 賬面余額賬面余額 壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 其他應收款 1,685,246.47 1,555,888.00 129,358.47 14,546,665.04 3,569

318、,706.68 10,976,958.36 合合 計計 1,685,246.47 1,555,888.00 129,358.47 14,546,665.04 3,569,706.68 10,976,958.36 壞賬準備 A.2021 年 12 月 31 日，處于第一階段的其他應收款壞賬準備如下：賬面余額賬面余額 未來未來12月內月內 預期信用預期信用 損失率損失率%壞賬準備壞賬準備 理由理由 組合計提:賬齡組合 1,685,246.47 92.32 1,555,888.00 關聯方組合 合計合計 1,685,246.47 92.32 1,555,888.00 B2021 年 12 月 31

319、日，無處于第二階段的其他應收款 C2021 年 12 月 31 日，無處于第三階段的其他應收款壞賬準備如下：壞賬準備的變動 壞賬準備壞賬準備 第一階段第一階段 第二階段第二階段 第三階段第三階段 合計合計 未來未來 12 個月內個月內預期信用損失預期信用損失 整個存續期預期信整個存續期預期信用損失用損失(未發生信用未發生信用減值減值)整個存續期預期信整個存續期預期信用損失用損失(已發生信用已發生信用減值減值)公告編號：2022-037 109 2021 年 1 月 1 日余額 3,569,706.68 3,569,706.68 期初余額在本期 轉入第一階段 轉入第二階段 轉入第三階段 本期計提

320、 本期轉回 2,013,818.68 2,013,818.68 本期轉銷 本期核銷 其他變動 2021 年 12 月 31 余額 1,555,888.00 1,555,888.00 其他應收款按款項性質分類情況 款項性質款項性質 2021.12.31 2020.12.31 押金及保證金 117,994.00 員工備用金 91,046.74 244,618.49 代收代付 41,149.73 33,501.04 借款 1,543,050.00 14,150,551.51 其他 10,000.00 合合 計計 1,685,246.47 14,546,665.04 其他應收款期末余額重大單位情況 單

321、位名稱單位名稱 是否是否為關為關聯方聯方 款項款項 性質性質 期末期末 余額余額 賬齡賬齡 占其他應占其他應收款期末收款期末余額合計余額合計數的比例數的比例（%）壞賬壞賬準備準備 期末期末余額余額 新鄉市新興機械有限公司 否 借款 1,543,050.00 5 年以上 91.56 1,543,050.00 個人社保 否 社保 41,149.73 1 年以內 2.44 2,057.49 徐長國 否 備用金 31,620.60 1 年以內 1.88 1,581.03 贠強 否 備用金 28,854.04 1 年以內 1.71 1,442.70 岳修海 否 備用金 13,603.42 1 年以內1,

322、864.00 2 至 3 年11,739.42 0.81 3,615.03 合合 計計 1,658,277.79 98.40 1,551,746.25 7、存貨（1）存貨分類 項項 目目 2021.12.31 賬面余額賬面余額 跌價準備跌價準備 賬面價值賬面價值 原材料 12,822,895.70 236,749.82 12,586,145.88 公告編號：2022-037 110 項項 目目 2021.12.31 賬面余額賬面余額 跌價準備跌價準備 賬面價值賬面價值 在產品 2,869,550.35 2,869,550.35 庫存商品 10,438,868.39 32,439.84 10,4

323、06,428.55 發出商品 713,968.77 713,968.77 合同履約成本 10,500.00 10,500.00 合合 計計 26,855,783.21 269,189.66 26,586,593.55 說明：本公司年末無用于債務擔保的存貨（續）項項 目目 2020.12.31 賬面余額賬面余額 跌價準備跌價準備 賬面價值賬面價值 原材料 6,908,026.96 108,551.77 6,799,475.19 在產品 3,385,564.93 3,385,564.93 庫存商品 10,137,437.31 32,439.84 10,104,997.47 發出商品 997,173

324、.04 997,173.04 合同履約成本 15,250.00 15,250.00 合合 計計 21,443,452.24 140,991.61 21,302,460.63（2）存貨跌價準備 項項 目目 2021.01.01 本年增加金額本年增加金額 本年減少金額本年減少金額 2021.12.31 計提計提 其他其他 轉回或轉轉回或轉銷銷 其他其他 原材料 108,551.77 128,198.05 236,749.82 在產品 庫存商品 32,439.84 32,439.84 合合 計計 140,991.61 128,198.05 269,189.66 （3）存貨跌價準備計提依據及本年轉回或

325、轉銷原因 項項 目目 計提存貨跌價準備的具體依據計提存貨跌價準備的具體依據 本年轉回存貨跌本年轉回存貨跌價準備的原因價準備的原因 本年轉銷存貨跌價本年轉銷存貨跌價準備的原因準備的原因 原材料 可變現價值低于賬面成本 8、合同資產 2021 年年 12 月月 31 日日 2020 年年 12 月月 31 日日 合同資產 821,054.45 889,499.74 減：合同資產減值準備 41,052.72 44,474.99 小計小計 780,001.73 845,024.75 公告編號：2022-037 111 2021 年年 12 月月 31 日日 2020 年年 12 月月 31 日日 減：

326、列示于其他非流動資產的部分 賬面余額 減值準備 合計合計 780,001.73 845,024.75 合同資產無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。2021 年 12 月 31 日，計提減值準備的合同資產如下：組合計提減值準備的合同資產：賬面余額賬面余額 整個存續期預期整個存續期預期信用損失率信用損失率%壞賬準備壞賬準備 理由理由 未到期質保金 821,054.45 5%41,052.72 預期信用損失 合計合計 821,054.45 5%41,052.72 9、其他流動資產 項項 目目 2021.12.31 2020.12.31 待抵扣的增值稅 894,

327、115.29 上市中介機構費用 386,792.45 待認證進項稅額 193,297.22 12,840.61 合合 計計 1,474,204.96 12,840.61 10、投資性房地產（1）采用成本計量模式的投資性房地產 項項 目目 房屋及建筑物房屋及建筑物 合合 計計 一、賬面原值 1、年初余額 2、本年增加金額 1,191,121.83 1,191,121.83（1）外購 （2）固定資產轉入 1,191,121.83 1,191,121.83 3、本年減少金額 （1）處置 4、年末余額 1,191,121.83 1,191,121.83 二、累計折舊和累計攤銷 公告編號：2022-03

328、7 112 項項 目目 房屋及建筑物房屋及建筑物 合合 計計 1、年初余額 2、本年增加金額 273,461.75 273,461.75（1）計提或攤銷 28,289.14 28,289.14（2）固定資產轉入 245,172.60 245,172.60 3、本年減少金額 （1）處置 4、年末余額 273,461.75 273,461.75 三、減值準備 1、年初余額 2、本年增加金額 （1）計提 （2）固定資產轉入 3、本年減少金額 （1）處置 4、年末余額 四、賬面價值 1、年末賬面價值 917,660.08 917,660.08 2、年初賬面價值 11、固定資產 項項 目目 2021.1

329、2.31 2020.12.31 固定資產 29,756,107.27 27,215,859.74 固定資產清理 -合合 計計 29,756,107.27 27,215,859.74 （1）固定資產及累計折舊 固定資產情況 A.持有自用的固定資產 項項 目目 房屋房屋 及建筑物及建筑物 機器機器 設備設備 運輸運輸 設備設備 辦公設備及辦公設備及其他其他 合合 計計 一、賬面原值 1、年初余額 24,987,079.44 9,176,391.27 3,455,704.24 967,140.54 38,586,315.49 2、本年增加金額 1,101,587.16 2,391,210.85 3,

330、789,680.10 410,984.17 7,693,462.28（1）購置 1,101,587.16 1,935,759.26 3,789,680.10 410,984.17 7,238,010.69 公告編號：2022-037 113 項項 目目 房屋房屋 及建筑物及建筑物 機器機器 設備設備 運輸運輸 設備設備 辦公設備及辦公設備及其他其他 合合 計計（2）在建工程轉入 455,451.59 455,451.59 3、本年減少金額 1,191,121.83 390,488.90 2,352,201.88 3,933,812.61 （1）處置或報廢 390,488.90 2,352,20

331、1.88 2,742,690.78 （2）自用轉為租賃 1,191,121.83 1,191,121.83 4、年末余額 24,897,544.77 11,177,113.22 4,893,182.46 1,378,124.71 42,345,965.16 二、累計折舊 1、年初余額 6,444,408.04 2,782,411.69 1,670,136.49 473,499.53 11,370,455.75 2、本年增加金額 1,068,090.11 889,593.04 699,013.11 165,335.16 2,822,031.42 （1）計提 1,068,090.11 889,59

332、3.04 699,013.11 165,335.16 2,822,031.42 3、本年減少金額 245,172.60 299,295.24 1,058,161.44 1,602,629.28 （1）處置或報廢 299,295.24 1,058,161.44 1,357,456.68 （2）自用轉為租賃 245,172.60 245,172.60 4、年末余額 7,267,325.55 3,372,709.49 1,310,988.16 638,834.69 12,589,857.89 三、減值準備 1、年初余額 2、本年增加金額 （1）計提 （2）企業合并增加 3、本年減少金額 （1）處置或

333、報廢 （2）合并范圍減少 4、年末余額 四、賬面價值 1、年末賬面價值 17,630,219.22 7,804,403.73 3,582,194.30 739,290.02 29,756,107.27 2、年初賬面價值 18,542,671.40 6,393,979.58 1,785,567.75 493,641.01 27,215,859.74 說明：年末公司無暫時閑置的、未辦妥產權證書的固定資產。12、在建工程 項項 目目 2021.12.31 2020.12.31 在建工程 1,452,566.37 工程物資 合合 計計 1,452,566.37 （1）在建工程情況 公告編號：2022-037 114 項項 目目 2021.12.31 2020.12.31 賬面余額賬面余額 減值減值準備準備 賬面價賬面價值值 賬面余額賬面余額 減值減值準備準備 賬面賬面 價值價值 RTO 設備 1,