金杯汽車：金杯汽車2021年半年度報告.PDF

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1、2021 年半年度報告 1/131 公司代碼：600609 公司簡稱：金杯汽車 金杯汽車股份有限公司金杯汽車股份有限公司 20212021 年半年度報告年半年度報告 2021 年半年度報告 2/131 重要提示重要提示 一、一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半半年度報告內容的真實、準確、完年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。二、二、公司公司全體董事出席全體董事出席董事會會議。董事會會議。三、三、

2、本半年度報告本半年度報告未經審計未經審計。四、四、公司負責人公司負責人劉同富劉同富、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人張昆張昆及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）薛黨育薛黨育聲聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。五、五、董事會董事會決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 本期不進行利潤分配和資本公積金轉增股本。六、六、前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 適用 不適用 七、七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況是否存在被控

3、股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 八、八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？否 九、九、是否存在半數是否存在半數以上以上董事無法保證公司所披露董事無法保證公司所披露半半年度報告的真實性、準確性和完整性年度報告的真實性、準確性和完整性 否 十、十、重大風險提示重大風險提示 本公司已在本報告中詳細描述了存在的風險事項，敬請查閱第三節管理層討論與分析中其他披露事項中可能面對的風險。十一、十一、其他其他 適用 不適用 2021 年半年度報告 3/131 目錄目錄 第一節第一節 釋義釋義.4 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要

4、財務指標.5 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析.7 第四節第四節 公司治理公司治理.14 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任.15 第六節第六節 重要事項重要事項.20 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況.26 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況.30 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況.31 第十節第十節 財務報告財務報告.32 備查文件目錄 1、法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報表。2、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。3、公司董事長簽署的本次半年報全文及摘要。2021 年

5、半年度報告 4/131 第一節第一節 釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：常用詞語釋義 上證所 指 上海證券交易所 華晨集團 指 華晨汽車集團控股有限公司 資產公司 指 沈陽市汽車工業資產經營有限公司 省國資委 指 遼寧省人民政府國有資產監督管理委員會 公司、本公司、金杯汽車 指 金杯汽車股份有限公司 金杯安道拓 指 沈陽金杯安道拓汽車部件有限公司 金杯延鋒 指 沈陽金杯延鋒汽車內飾系統有限公司 上海敏孚 指 上海敏孚汽車飾件有限公司 鐵嶺華晨 指 鐵嶺華晨橡塑制品有限公司 部件物流 指 沈陽金杯汽車部件物流有限公司 長慶專用車 指 陜西長慶專用車制造有限公司 金晨

6、汽車 指 沈陽金晨汽車技術開發有限公司 安道拓亞洲 指 Adient Asia Holdings Co.,Limited 李爾毛里求斯 指 李爾（毛里求斯）有限公司 沈陽李爾 指 沈陽李爾汽車座椅內飾系統有限公司 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元，中國法定流通貨幣單位 報告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 2021 年半年度報告 5/131 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名稱 金杯汽車股份有限公司 公司的中文簡稱 金杯汽車 公司的外文名稱 SHENYANG JINBEI AUTOMOTIV

7、E COMPANY LIMITED 公司的外文名稱縮寫 SJA 公司的法定代表人 劉同富 二、二、聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 孫學龍 楊秀麗 聯系地址 遼寧省沈陽市大東區東望街 39 號 遼寧省沈陽市大東區東望街 39 號 電話 024-31663565 024-31663562 傳真 024-31663587 024-31663587 電子信箱 三、三、基本情況變更簡介基本情況變更簡介 公司注冊地址 沈陽市沈河區萬柳塘路38號 公司注冊地址的歷史變更情況 2000年5月，公司注冊地址由沈陽市沈河區萬柳塘路40號變更為現注冊地址 公司辦公地址 沈陽市大東區

8、東望街39號 公司辦公地址的郵政編碼 110044 四、四、信息披露及備置地點變更情況簡介信息披露及備置地點變更情況簡介 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報、證券時報 登載半年度報告的網站地址 公司半年度報告備置地點 公司董事會辦公室 五、五、公司股票簡況公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 金杯汽車 600609 ST金杯 六、六、其他有關資料其他有關資料 適用 不適用 報告期內履行持續督導職責的財務顧問 名稱 國泰君安證券股份有限公司 辦公地址 上海市靜安區新閘路 669 號博華廣場 36 樓 簽字的財務顧問主辦人

9、姓名 池惠濤、陳亮 持續督導的期間 2020 年 6 月 6 日至 2021 年 12 月 31 日 2021 年半年度報告 6/131 七、七、公司主要會計數據和財務指標公司主要會計數據和財務指標(一一)主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 本報告期（16月）上年同期 本報告期比上年同期增減(%)營業收入 2,641,439,269.91 2,483,570,716.92 6.36 歸屬于上市公司股東的凈利潤 158,436,595.48 31,370,660.64 405.05 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 177,771,890.40 21,33

10、5,113.71 733.24 經營活動產生的現金流量凈額 71,583,484.64 187,832,351.77-61.89 本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減(%)歸屬于上市公司股東的凈資產 554,134,816.48 563,221,551.06-1.61 總資產 4,152,756,056.89 4,903,124,191.87-15.30 (二二)主要財務指標主要財務指標 主要財務指標 本報告期（16月）上年同期 本報告期比上年同期增減(%)基本每股收益（元股）0.121 0.024 404.17 稀釋每股收益（元股）0.121 0.024 404.17 扣除非經常性

11、損益后的基本每股收益（元股）0.136 0.020 580.00 加權平均凈資產收益率（%）24.66 7.18 增加 17.48 個百分點 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%）27.67 4.89 增加 22.78 個百分點 公司主要會計數據和財務指標的說明 適用 不適用 八、八、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 九、九、非經常性損益項目和非經常性損益項目和金額金額 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 金額 附注（如適用）非流動資產處置損益-46,560.22 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政

12、策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 20,101,448.21 主要為子公司當期計入征地補償款 341 萬元、及智能、綠色工廠補助 1,560 萬元等。債務重組損益 892,098.64 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-27,455,445.37 少數股東權益影響額-9,534,934.93 所得稅影響額-3,291,901.25 合計-19,335,294.92 十、十、其他其他 適用 不適用 2021 年半年度報告 7/131 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、一、報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明 （一）

13、公司所屬行業 公司所處行業為汽車整車和零配件行業。根據國民經濟行業分類（GB/T 4754-2017），公司所處行業為“汽車制造業”（C36）中的“汽車零件及配件制造”（C3670）。根據中國證監會 上市公司行業分類指引（證監會公告201231 號），公司所處行業為“汽車制造業”（C36）。（二）公司所從事的主要業務及主營產品 報告期內公司的主營業務是設計、生產和銷售汽車零部件，主要產品包括汽車內飾件、座椅、橡膠件等。主要客戶包括華晨寶馬、長安汽車、江淮汽車等多家汽車整車生產企業。1、汽車內飾業務 公司汽車內飾業務主要通過控股子公司金杯延鋒開展，主要產品包括門內飾板和儀表板兩大類，主要配套車型

14、包括華晨寶馬 5 系、3 系、X2、1 系和 X1 等。2、汽車座椅業務 公司汽車座椅業務主要通過控股子公司金杯安道拓開展，主要產品為汽車整椅，主要配套車型包括華晨寶馬 5 系、1 系、X1 和 X2 等。（三）公司經營模式 公司的具體經營模式為采購、生產、銷售、售后服務四個環節。在采購環節，下屬企業均已建立了完善的原材料采購體系，包括合格供應商的選擇、日常采購控制以及供應商的監督考核。采購部門根據生產部門的月度生產計劃修訂采購計劃并予以實施。部分采購按照整車廠的要求采取定點采購的方式，以保證原材料的質量、穩定性和交貨期限。在生產環節，汽車零部件企業根據整車廠的訂單，編制生產計劃、組織生產、檢

15、驗交付產品，其中部分非核心零部件外包給二級、三級零部件供應商。公司采用精益生產管理方式，嚴格執行質量管理和安全生產工作，確保產品檢驗、設備運行的可追溯性控制。在銷售環節，零部件企業主要通過招投標、商務洽談等方式獲取訂單，由于大部分汽車零部件需要前期與整車廠共同開發設計，實驗檢驗，然后才能進行批量生產，所以零部件企業的銷售合同大部分都要直接洽談。在批量生產出汽車零部件后，直接向整車廠供貨出售或者向零部件一級供應商供貨。在售后服務環節，零部件企業主要針對整車廠的反饋，給予及時解決問題，日常管理采用盯住產品的一次合格率和 PPM（百萬產品不良率）指標的方式提高售后服務質量。（四）行業情況 2021

16、年 1-6 月，面對復雜多變的國內外形勢，以及行業芯片短缺、原材料價格上漲等不利因素影響，我國汽車產銷雙雙超過 1,200 萬輛，同比增速超過 20%。據中國汽車工業協會披露，2021 年 1-6 月，汽車產銷分別完成 1,256.9 萬輛和 1,289.1 萬輛，同比分別增長 24.2%和 25.6%，與 2019 年同期相比，產銷同比分別增長 3.4%和 4.4%。2021 年 1-6月，新能源汽車產銷分別完成 121.5 萬輛和 120.6 萬輛，同比均增長 2 倍，目前新能源汽車累計銷量已與 2019 年全年水平持平。汽車零部件行業景氣度與下游整車銷量密切相關，因此在汽車銷量連續回暖的

17、背景之下，汽車零部件行業也在加快復蘇。目前我國汽車零部件領域創新要素已經形成一定積累，創新環境逐2021 年半年度報告 8/131 步向好，相關財政和產業政策不斷優化、發明專利數量穩步提升，產業鏈條不斷完善。展望未來，我國經濟運行將繼續保持穩定恢復，這對汽車消費的穩定起到良好支撐作用。但全球經濟復蘇和疫情防控仍存在不穩定不確定因素，國內不同行業間的發展也存在差異，經濟持續恢復基礎仍需鞏固，特別是芯片供應問題對企業生產的影響依然較為突出，原材料價格大幅上漲進一步加大企業成本壓力，這些問題也都將影響汽車行業。二、二、報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析 適用 不適用 （一）領先的零部件產品

18、研發能力 公司下屬零部件制造企業具備領先的座椅、門內飾板、內飾件、塑料件、橡膠件的設計開發能力，具備深度國產化及深入的工藝轉化能力。公司零部件企業通過與整車廠的同步開發提升核心競爭力，保持一級供應商的優勢競爭地位，通過自行開發、設計、改進模具實現勞動生產率的提高和產品品質的提升；通過先進的檢驗設備和方法確保產品的質量可控。（二）完善的組織管理能力 公司有較好的組織運營體系，較為健全的營銷服務體系，嚴格的生產控制水平。公司零部件企業擁有先進的制造工藝及設備，如寶馬內飾引進集成熱壓和注塑的 CHyM 工藝、視覺智能系統、照相防錯系統、水溶性膠自動噴涂線，實現高智能高集成的生產系統，從而減少操作者數

19、量，提升工藝節拍，保證產品質量和精度。寶馬座椅采用機器人自動連接螺栓工作站及裝配生產線自動運輸車。部分管理采用了二級供應商自動排序系統，實現了從接收信息、分解訂單、信息回傳的全面自動化。（三）較強的成本控制能力 一是努力提高生產效率，面對整車廠產品生命周期縮短、訂單變更頻繁的趨勢，提升生產線彈性、靈活安排人員、統籌協調資源，從而降低運營成本。二是優化庫存管理，降低生產浪費、改進模具設計，實現各個環節的成本控制。（四）一定的品牌知名度 公司在汽車零部件生產制造方面擁有多年豐富的經驗以及較高的品牌知名度?！敖鸨迸粕虡耸侵袊Y名商標。經過多年的潛心經營，公司與眾多客戶建立了穩固的合作關系，在業內樹

20、立了良好的品牌形象，具有一定的競爭能力和市場份額。三、三、經營情況的討論與分析經營情況的討論與分析 報告期，公司上下認真貫徹落實公司董事會的部署和要求，堅持貫徹新發展理念，以市場創新為引領，統籌推進年初重點工作任務，努力把金杯汽車打造成具有較強可持續發展能力的上市公司。（一）主要經營指標完成情況 報告期，公司實現營業收入 26.41 億元，同比增長 6.36%；公司實現歸屬于上市公司股東的凈利潤 1.58 億元，比年初增長 405.05%。報告期末，公司總資產 41.53 億元，比年初下降 15.30%，歸屬于公司股東的凈資產 5.54 億元，比年初下降 1.61%。報告期末，資產負債率 84

21、.05%，比年初增長 7.5 個百分點。（二）順利完成重大資產重組項目 2021 年半年度報告 9/131 公司子公司金杯安道拓的另一股東安道拓亞洲基于自身戰略調整的考慮，出售其持有的金杯安道拓 50%的股權。公司為維護金杯安道拓的穩定經營及長遠發展，實施重大資產重組購買金杯安道拓 50%股權，上述重大資產重組相關的議案已經公司第九屆董事會第十九次會議、2021 年第二次臨時股東大會審議通過。截至本報告披露日，公司子公司金晨汽車已向安道拓亞洲支付金杯安道拓 50%股權交易對價，已完成工商變更，變更完成后，金杯汽車持有金杯安道拓 100%的股權，本報告中，金杯安道拓 4-6 月凈利潤全部納入合并

22、報表。（三）積極開展合資合作 為進一步穩固子公司金杯安道拓在主機廠座椅供應商體系中的地位，公司與具有汽車座椅前端研發資源的李爾毛里求斯開展合資合作，以促進雙方優勢互補，提高運營效率，增加市場開拓。2021 年 7 月 8 日及 2021 年 7 月 26 日，公司召開第九屆董事會第二十二次會議、2021 年第三次臨時股東大會，審議通過了 關于公開掛牌轉讓沈陽金杯安道拓汽車部件有限公司 49%股權的議案、關于擬購買沈陽李爾汽車座椅內飾系統有限公司 49%股權的議案等議案截至本報告披露日，李爾毛里求斯已向沈陽聯合產權交易所（以下簡稱“產交所”）提交受讓申請并獲得產交所的意向受讓受理通知書，后續將辦

23、理款項支付、工商、稅務等其他手續；若李爾毛里求斯成功獲得受讓資格，公司將與其簽訂股權轉讓協議購買其旗下沈陽李爾 49%股權。（四）調整施爾奇股權結構 2021 年 4 月 28 日，公司召開第九屆董事會第二十一次會議，審議通過了關于施爾奇汽車系統（沈陽）有限公司股權內部調整的議案，將施爾奇汽車系統（沈陽）有限公司 50%股權從全資子公司金杯安道拓調整到金杯汽車母公司；截至本報告披露日，股權轉讓相關的款項已支付完畢，正在辦理工商變更。（五）積極開拓外部市場 報告期，子公司金杯延鋒和金杯安道拓寶馬內飾業務、寶馬座椅業務穩定發展，子公司鐵嶺華晨成功獲得一汽解放一級配套資質，實現產品批量供貨；上海敏孚

24、成功獲得大眾配套資質并實現供貨；參股公司海辰智聯積極拓展外部市場，拓展高端機械加工產品市場，獲得高附加值產品訂單。（六）提升內部管理 一是公司積極對標同行業優秀零部件企業和上市公司，尋找差距，積極改進。二是堅持問題導向，以“強內控、防風險”為目標，不斷提升內部控制管理，優化審批流程，保證科學決策，全面加強風險防控。三是公司重視產品質量提升和成本控制，通過實施技術改造、優化生產工藝、精益生產和管理、加強企業間協同效應等多種措施，提升產品品質，努力降低制造成本。報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影響和預計未來報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公

25、司經營情況有重大影響和預計未來會有重大影響的事項會有重大影響的事項 適用 不適用 四、四、報告期內主要經營情況報告期內主要經營情況 (一一)主營業務分析主營業務分析 1 1 財務報表相關科目變動分析表財務報表相關科目變動分析表 單位：元 幣種：人民幣 2021 年半年度報告 10/131 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）營業收入 2,641,439,269.91 2,483,570,716.92 6.36 營業成本 2,151,147,425.55 2,134,328,120.88 0.79 銷售費用 18,061,882.23 18,970,004.21-4.79 管理費用 99,8

26、90,133.19 87,390,679.20 14.30 財務費用 18,917,022.67 35,646,146.31-46.93 研發費用 34,327,747.92 27,623,001.98 24.27 經營活動產生的現金流量凈額 71,583,484.64 187,832,351.77-61.89 投資活動產生的現金流量凈額-393,051,969.92-155,762,233.60-152.34 籌資活動產生的現金流量凈額-607,114.62-1,048,943,023.44 99.94 其他收益 20,101,448.21 7,419,954.74 170.91 投資收益

27、23,387,844.30 11,864,688.19 97.12 營業外支出 30,074,501.48 24,378.50 123,264.86 歸屬于母公司凈利潤 158,436,595.48 31,370,660.64 405.05（1）營業收入、成本變動原因說明：主要原因系一是上半年主要客戶產量同比增長，子公司為其配套的零部件同比增長；二是上半年完成客戶一次性訂單確認，含開發費補償、疫情建儲補償等；三是企業減員增效、供應鏈成本優化；四是主要客戶產品進行了配置更換，綜合以上因素使得上半年成本優化，毛利有所上升。（2）財務費用變動原因說明：主要原因系公司上年同期包含債券利息而本期無此類業

28、務所致。（3）研發費用變動原因說明：主要原因系子公司為寶馬新業務新產品設計費同比增加所致。（4）經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明：本期支付的與其他經營活動有關的現金同比增加所致。（5）投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：本期投資所支付的現金增加所致。（6）籌資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：上期公司償還了 15 億應付債券本金及利息所致。（7）其他收益變動原因說明：主要原因系本期子公司收到的相關政府補助比同期增加所致。（8）投資收益變動原因說明：主要是本期按權益法核算的投資企業凈利潤增加所致。（9）營業外支出變動原因說明：主要是公司本期履行為金杯車輛擔保責任相關的利息等支出。（1

29、0）歸屬于母公司凈利潤變動原因說明：主要原因一是二季度子公司金杯安道拓已為公司全資子公司，歸母凈利潤同比大幅增加；二是受主要客戶增量及成本優化等因素影響，毛利上升所致。2 2 本期本期公司公司業務類型、業務類型、利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明 適用 不適用 (二二)非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明 適用 不適用 (三三)資產、負債情況分析資產、負債情況分析 適用 不適用 1.1.資產資產及及負債負債狀狀況況 單位：元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%）上年期末數 上年期末數占總資產的比例（%）本

30、期期末金額較上年期末變動比例（%）情況說明 使用權資產 4,991,301.71 0.12 不適用 主要原因系本期執行新租賃準則所致。2021 年半年度報告 11/131 合同負債 5,104,500.08 0.12 9,239,524.40 0.19-44.75 主要原因系本期子公司預收貨款減少所致。租賃負債 3,833,402.50 0.09 不適用 主要原因系本期執行新租賃準則所致。一年內到期的非流動資產 3,227,345.34 0.08 8,527,940.89 0.17-62.16 主要原因系本期子公司收回部分租賃款所致。其他流動資產 1,238,422.26 0.03 152,9

31、92,201.18 3.12-99.19 主要原因系本期子公司收回為其股東的委托貸款所致。應交稅費 38,163,986.90 0.92 71,595,113.65 1.46-46.69 主要原因系本期支付企業所得稅余額減少所致。一年內到期的非流動負債 938,243.21 0.02 79,827,887.13 1.63-98.82 主要原因系本期公司償還了一年內到期的借款所致。2.2.境外資產境外資產情情況況 適用 不適用 3.3.截至報告期末主要資產受限情截至報告期末主要資產受限情況況 適用 不適用 詳見第十節的“七、合并財務報表項目附注”中“1、貨幣資金”。4.4.其他說明其他說明 適用

32、 不適用 (四四)投資狀況分析投資狀況分析 1.1.對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 適用 不適用 公司對座椅業務進行調整，一是行使優先購買權取得安道拓亞洲持有的金杯安道拓 50%股權；二是為座椅業務引入具有汽車座椅前端研發資源的合作伙伴，截至本報告披露日，李爾毛里求斯已向產交所提交受讓申請并獲得產交所的意向受讓受理通知書，后續將辦理款項支付、工商、稅務等其他手續；三是若李爾毛里求斯成功獲得受讓資格，公司將與其簽訂股權轉讓協議購買其旗下沈陽李爾 49%股權。上述交易事項達成后，公司與李爾毛里求斯將形成座椅業務交叉持股的合作關系。(1)(1)重大的股權投資重大的股權投資 適用 不適用 公

33、司已于 2021 年 3 月 7 日、2021 年 3 月 24 日召開了第九屆董事會第十九次會議、2021 年第二次臨時股東大會，審議通過了金杯安道拓重大資產重組相關議案，同意公司通過全資子公司金晨汽車支付現金方式向安道拓亞洲收購沈陽金杯安道拓 50%股權。截至 2021 年 4 月，公司已向安道拓亞洲支付金杯安道拓 50%股權交易對價，合計 5,800 萬美元；已完成工商登記手續。2021 年 7 月 8 日、2021 年 7 月 26 日，公司召開第九屆董事會第二十二次會議、2021 年第三次臨時股東大會，審議通過了 關于擬購買沈陽李爾汽車座椅內飾系統有限公司 49%股權的議案，李爾毛里

34、求斯已向產交所提交受讓申請，若李爾毛里求斯成功獲得受讓資格，公司將以人民幣23,275 萬元購買李爾毛里求斯持有的沈陽李爾 49%股權。(2)(2)重大的非股權投資重大的非股權投資 適用 不適用 (3)(3)以公允價值計量的金融資產以公允價值計量的金融資產 適用 不適用 2021 年半年度報告 12/131 (五五)重大資產和股權出售重大資產和股權出售 適用 不適用 公司已于 2021 年 7 月 8 日、2021 年 7 月 26 日召開第九屆董事會第二十二次會議、2021 年第三次臨時股東大會，審議通過了關于公開掛牌轉讓沈陽金杯安道拓汽車部件有限公司 49%股權的議案，截至本報告披露日，李

35、爾毛里求斯已向產交所提交受讓申請并獲得產交所的意向受讓受理通知書，后續將辦理款項支付、工商、稅務等其他手續。(六六)主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 適用 不適用 1.公司主要控股及參股公司經營情況 單位：萬元 幣種：人民幣 公司名稱 本企業持股比例(%)資產總額 凈資產 凈利潤 沈陽金杯延鋒汽車內飾系統有限公司 50 100,941.70 28,647.67 16,335.79 沈陽金杯安道拓汽車部件有限公司 100 110,736.77 22,398.82 19,061.15 鐵嶺華晨橡塑制品有限公司 95 15,630.12-2,055.88-2,681.93 上海敏孚汽車飾件有

36、限公司 51 20,712.35 5,818.01 43.60 金杯全球物流（沈陽）有限公司 50 16,218.47 15,464.24 19.50 沈陽金杯恒隆汽車轉向系統有限公司 30 22,092.80 13,815.34 269.58 2.對歸屬于母公司的凈利潤影響達到 10%以上公司經營情況 單位：萬元 幣種：人民幣 與公司的關系 公司名稱 營業收入 營業利潤 凈利潤 本期貢獻投資收益 控股子公司 沈陽金杯延鋒汽車內飾系統有限公司 89,184.98 18,198.11 16,335.79 8,167.90 控股子公司 沈陽金杯安道拓汽車部件有限公司 137,524.81 20,4

37、88.52 19,061.15 16,501.87 (七七)公司控制的結構化主體情況公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 五、五、其他披露事項其他披露事項 (一一)可能面對的風險可能面對的風險 適用 不適用 1.可能面對的風險（1）成本控制的壓力 汽車零部件企業在整個汽車產業鏈條中處于中游，汽車零部件企業對上游原材料供應商和下游整車廠的議價能力較弱，在原材料價格普漲和整車廠降成本壓力向外轉移的背景下，零部件企業受到雙重擠壓，成本控制難度較大。此外，隨著汽車產品生命周期的縮短，零部件研發成本分攤周期也隨之變短，造成零部件企業制造成本的增加。（2）質量風險 隨著缺陷汽車產品召回管理條例的實施和國

38、家對汽車質量監督力度的加大，汽車生產企業質量的可靠性面臨更強的監管約束，零部件生產企業也被納入到產品召回管理辦法規定的內容中，配套零部件企業產品質量對整車生產企業的召回風險影響較大。2021 年半年度報告 13/131 （3）市場份額風險 汽車零部件企業面臨著的市場形勢變化較大，如何保持和擴大市場份額，如何向市場提供更高附加值產品始終是企業面臨的一個重要問題。（4）高端人才短缺風險 公司新產品開發、業務拓展、產品升級換代、技術改造等方面對高端技術人才和專業管理人才的需求強烈，如果公司的研發人員、技術工人、重要的銷售和管理人員出現大量流失，或公司無法及時招聘到滿足公司需要的人才，將對公司的正常生

39、產經營產生較大的負面影響。2、應對措施（1）做好成本管理 一是通過擴大生產規模降低單位產品成本，不斷拓展集團內外客戶，實現產銷量的增長；二是搭建共享平臺，實現資源、技術、設備的共享，采用平臺化生產模式，實現不同車型項目的工裝、模具、檢具共享；三是采用精益管理、柔性生產方式提質增效，提高生產線的靈活性和設備的稼動率，滿足整車廠對零部件的小批量、多元化需求。（2）強化質量控制 加強公司內控管理，明確零部件配套采購的質量技術標準，嚴格篩選供應商，在貨物進廠質量檢驗上嚴格把關。（3）提高盈利能力 通過強化對生產運營的管理，提高生產效率，擴大產銷規模，努力降低單位成本。在產品研發、設計、銷售等環節加大投

40、入、傾注力量，使公司零部件的技術水平和盈利水平獲得提升。（4）解決人才短缺 根據公司發展需要，引進各類專業技術人才，同時強化后備干部的培養和培訓，做好后備干部選拔工作，確保公司發展所需的各類人才到崗。(二二)其他披露事項其他披露事項 適用 不適用 公司間接股東華晨集團及直接股東資產公司被裁定破產重整，尚未公布重整方案，是否重整成功存在不確定性，公司控制權可能發生變更。2020 年 11 月 20 日，公司收到華晨集團告知函，華晨集團收到沈陽中院（2020）遼 01破申 27 號民事裁定書，沈陽中院裁定受理華晨集團債權人對華晨集團進行重整的申請。2021 年 3 月 3 日，資產公司收到沈陽中院

41、于 2021 年 3 月 3 日作出的（2020）遼 01 破 21-1號民事裁定書和（2020）遼 01 破 21-3 號決定書，根據該民事裁定書和決定書，沈陽中院裁定受理華晨集團管理人對華晨集團等 12 家企業適用實質合并重整方式進行審理，指定華晨集團管理人擔任華晨集團等 12 家企業實質合并重整管理人，12 家企業中包含本公司的直接控股股東資產公司。截至目前，華晨集團正處于重整進程中，尚未公布重整方案。2021 年半年度報告 14/131 第四節第四節 公司治理公司治理 一、一、股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 會議決

42、議 2020 年第一次臨時股東大會 2021 年 1 月 8 日 2021 年 1 月 9 日 具體詳見公司公告臨 2021-002。2021 年第二次臨時股東大會 2021 年 3 月 24 日 2021 年 3 月 25 日 具體詳見公司公告臨 2021-033。2020 年年度股東大會 2021 年 4 月 21 日 2021 年 4 月 22 日 具體詳見公司公告臨 2021-048。表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 股東大會情況說明 適用 不適用 二、二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員

43、變動情況 適用 不適用 姓名 擔任的職務 變動情形 高新剛 董事 離任 胡春華 董事 離任 陳紅梅 董事 離任 公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明 適用 不適用 三、三、利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案 是否分配或轉增 否 每 10 股送紅股數（股）每 10 股派息數(元)（含稅）每 10 股轉增數（股）利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明 報告期，不進行利潤分配和資本公積轉增股本。四、四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響公司股權激勵計劃

44、、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響 (一一)相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的 適用 不適用 (二二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 員工持股計劃情況 適用 不適用 其他激勵措施 適用 不適用 2021 年半年度報告 15/131 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任 一、一、環境環境信息情況信息情況 (一一)屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其主要主要子

45、公司的環保情況說明子公司的環保情況說明 適用 不適用 (二二)重點排污單位之外的公司環保情況說明重點排污單位之外的公司環保情況說明 適用 不適用 1.1.因環境問題受到行政處罰的情況因環境問題受到行政處罰的情況 適用 不適用 2.2.參照參照重點排污單位重點排污單位披露其他環境信息披露其他環境信息 適用 不適用 2021 年上半年金杯延鋒未被列入沈陽市重點排污企業名單中。以下為金杯延鋒環保信息：（1 1）排污信息）排污信息 表 1：沈陽金杯延鋒汽車內飾系統有限公司排污信息 污染物 種類 排放 點位 排放位置 排放形式 排放標準 檢測數值 檢測結果 生活污水 1 公司南門 通過化糞池沉淀后排入市

46、政污水管網 化學需氧量 300mg/L；懸浮物 300mg/L；氨氮30mg/L；動植物油類20mg/L；PH 值 6-9 內，五日 BOD250mg/L，總磷以 P 計 2021 年 6 月檢測數據：化學需氧量 105mg/L；懸浮物 225mg/L；氨氮26.4mg/L；PH 值 7.6 內：總磷 3.08，五日BOD18.7mg/L 合格，未超標排放 食堂油煙 1 公司綜合樓 2樓頂 通過油煙凈化器凈化之后排入大氣 油煙排放：2.0 毫克/立方米 排放濃度：1 毫克/立方米 合格，未超標排放 鍋爐煙氣 1 公司西側鍋爐房 燃氣鍋爐，有組織排放 二氧化硫小于15毫克/立方米,林格曼黑度小于

47、 1 級 2021 年 3 月監測數據：1#顆粒物 6.3 毫克/立方米，二氧化硫 5 毫克/立方米，氮氧化物 42 毫克/立方米；2#顆粒物 6.9 毫克/立方米，二氧化硫 4 毫克/立方米，氮氧化物 40 毫克/立方米 合格，未超標排放 廢氣 6 房頂 15 米有組織排放 非甲烷總烴：60 毫克/立方米，顆粒物 20mg/立方米 2021 年 6 月檢測數據：非甲烷總烴最大值 2.95 毫克/立方米，顆粒物 5.3mg/立方米 合格，未超標排放 噪聲 廠界外1 米 4個點位 廠界噪聲 噪聲通過封閉廠房后排放 晝間小于 60 分貝，夜間小于 50 分貝 2021 年 6 月檢測數據：晝間小于

48、 60 分貝，夜間小于 50 分貝 合格，未超標排放 金杯延鋒排污信息更新說明：2021 年 3 月及 6 月進行兩次污染源監測，每次監測均對公司廠界的上下風向設置 4 個點位進行無組織排放。監測結果為非甲烷總烴最大數值為 2.17 毫克/立方米，檢測結果合格。(2)(2)防治污染設施的建設和運行情況防治污染設施的建設和運行情況 2021 年半年度報告 16/131 1）生活污水通過化糞池沉淀后，排放至城市污水處理廠，化糞池定期進行清理。2）工業排風管道根據維護計劃定期清理，清理周期根據風險不同分為季度清理、半年清理、年度清理。3）食堂油煙凈化器每天點檢，每季度清理一次。4）針對廢氣產生崗位安

49、裝 5 套排風管道和增加了廢氣處理設施，處理工藝為活性炭和 UV 光分解的組合處理方式。5）為了提高廢氣治理設施的處理效果，更換了碘值大于 800 毫克/立方米的活性炭。(3)(3)建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況 金杯延鋒新環評已編制完成，環境驗收批文編號：沈環渾南審字【2020】12 號。(4)(4)突發環境事件應急預案突發環境事件應急預案 金杯延鋒組織編制環境應急預案，備案號：210112-2019-012-L。(5)(5)環境自行監測方案環境自行監測方案 金杯延鋒不是強制在線監測企業，公司每年聘請第三方監測機構對自身環境因素排

50、放情況進行監測。以下為金杯安道拓環保信息：（1 1）排污信息）排污信息 表 2：沈陽金杯安道拓汽車部件有限公司排污信息 污染物種類 排放點位 排放位置 排放形式 排放標準 檢測數值 檢測結果 生 活 污水 1 公司北門 通過 化 糞池沉 淀 后排入 市 政污水管網 化 學 需 氧 量300mg/L；懸浮物 300mg/L；氨氮 30mg/L；化學需氧量70mg/L；懸浮物 18mg/L；氨氮 28.6.1mg/L；合格，未超標排放 廢氣 11 發泡、總裝、縫紉工廠房頂 15 米有組織排放 揮發性有機廢氣 VOCs,排放濃度標準80mg/m3 VOCs最小值 3.57 毫克/立方米，最大值12

51、毫克/立方米；顆粒物最小值2.0毫克/立方米，最大值 2.3毫克/立方米；合格，未超標排放 噪聲 廠界外 1 米4 個點位 廠界噪聲 噪聲 通 過封閉 廠 房后排放 晝間小于 60 分貝，夜間小于50 分貝 晝間小于 60 分貝，夜間小于 50 分貝 合格，未超標排放 金杯安道拓排污信息說明：2021 年 6 月重新進行了環境監測，上述數據為監測報告的實際數值。（2）防治污染設）防治污染設施的建設和運行情況施的建設和運行情況 1）生活污水通過化糞池沉淀后，排放至城市污水處理廠，化糞池定期進行清理。2）工業廢氣（主要為 VOCs）收集后，經過 UV 光解光氧化處理后，有組織排放；VOCs 凈化設

52、備定期清理及維護，產生的廢燈管按照危險廢物處置。3）工業排風管道根據維護計劃定期清理，清理周期根據風險不同分為季度清理、半年清理、年度清理。（3）建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況）建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況 2021 年半年度報告 17/131 金杯安道拓已取得環境影響評價報告批復，環評批復編號：沈環渾南審字（2019）9 號。環評驗收批復編號：沈環渾南驗字（2020）18 號；排污許可證編號：91210112MA0TU44R4P001Q。（4）突發環境事件應急預案）突發環境事件應急預案 金杯安道拓已編制環境應急預案，并在渾南區環保局備案，備案編號：21011

53、2-2019-002-M。（5）環境自行監測方案）環境自行監測方案 金杯安道拓不是強制在線監測企業，公司每年聘請第三方監測機構對自身環境因素排放情況進行監測。頻次為每季度 1 次。以下為鐵嶺華晨橡塑制品有限公司的環保信息：（1 1）排污信息）排污信息 表 3：鐵嶺華晨橡塑制品有限公司排污信息 污染物 種類 排放點位 排放位置 排放形式 排放標準 檢測數值 檢測結果 生活污水 1 總排 通過化糞池沉淀后排入市政污水管網 化學需氧量 300mg/L；懸浮 物300mg/L；氨 氮30mg/L；PH 值 6-9 內；總磷 GB-11893-89；總氮GB-636-2012 化學需氧量52mg/L；懸

54、浮物 1.2mg/L；氨氮 2.70mg/L；PH 值6.89；總磷；2.7 總氮7.26；合格，未超標排放 食堂油煙 1 公司老辦公樓樓頂 通過油煙凈化一體機凈化通過排氣筒排放 油煙排放：GB18483-2001 排放濃度：0.5 毫克/立方米；合格，未超標排放 廢氣 1 廠內 有組織排放 顆粒物 GB/T15432-1995 顆粒0.323毫克/立方米；合格，未超標排放 廢氣 車間 車間 通過 UV 光癢活性炭一體機凈化后通過15米排氣筒排放 甲苯 20mg/立方米；二甲苯 20mg/立方米；非甲烷總 烴60mg/立 方 米；GB21/3160-2019 甲 苯 0.14mg/立 方米；二

55、甲苯5.36mg/立方米；非甲烷總烴15.3mg/立方米；合格，未超標排放 （2）防治污染設施的建設和運行情況防治污染設施的建設和運行情況 1）所有車間安裝 UV 光養活性炭一體機裝置，廢氣凈化后通過 15 米排氣筒排放。2）工業用水為循環水，生活用水經化糞池入城市管網。（3）建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況）建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況 鐵嶺華晨編制環境影響報告書，并通過環保驗收；取得排污許可證。（4）突發環境事件應急預案）突發環境事件應急預案 鐵嶺華晨編制突發環境事件應急預案，已存檔備案。（5 5）環境自行監測方案）環境自行監測方案 鐵嶺華晨不是強制在線監測

56、企業，公司每年聘請第三方監測機構對自身環境因素排放情況進行監測。2021 年半年度報告 18/131 以下為上海敏孚的環保信息：（1）排污信息）排污信息 表 4：上海敏孚的污染物排放信息 污染物 種類 排放點位 排放位置 排放形式 排放標準 檢測數值 檢測結果 生活污水 1 公司東南面 通過 化 糞池沉 淀 后排入 市 政污水管網 化學需氧量 500mg/L；懸浮物 400mg/L；氨氮45mg/L；動 植 物 油100mg/L；石 油 類15mg/L；PH 值 6-9 內；硫化物 1mg/L；陰離子表面活性劑 20 mg/L；總磷 8mg/L 化學需氧量 112mg/L；懸浮物 123mg/

57、L；氨氮6.2mg/L；動 植 物 油1.82mg/L；石 油 類2.07mg/L；PH 值 7.30；硫化物 0.35mg/L；陰離子表面活性劑2.06mg/L；總磷 0.7mg/L 合格，未超標排放 食堂油煙 1 食堂頂部 通過 油 煙凈化 器 凈化之 后 排入大氣 油煙排放：1.0 毫克/立方米 排放濃度：0.13 毫克/立方米 合格，未超標排放 廢氣 2 上膠房頂/復押車間房頂 無組 織 排放 非甲烷總烴：4 毫克/立方米；顆粒物排放：0.5 毫克/立方米；苯系物排放：0.4 毫克/立方米 非甲烷總烴：1.60 毫克/立方米；顆粒物排放：0.02 毫克/立方米；苯系物排放：0.0003

58、 毫克/立方米 合格，未超標排放 噪聲 廠界外1 米 4個點位 廠界噪聲 噪聲 通 過封閉 廠 房后排放 晝間小于 65 分貝，夜間小于 55 分貝 晝間小于 65 分貝，夜間小于 55 分貝 合格，未超標排放 （2）防治污染設施的建設和運行情況）防治污染設施的建設和運行情況 1）上海敏孚的危險廢棄物通過有資質的第三方廢棄物處理公司進行承運處理。2）生活污水沉淀用化糞池定期進行清理。（3）建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況）建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況 上海敏孚編制環境影響報告書，并通過環保驗收，備案編號：嘉環驗 ST09142（4）突發環境事件應急預案）突發環境

59、事件應急預案 上 海 敏 孚 編 制 生 產 安 全 管 理 應 急 預 案，已 存 檔 備 案。應 急 備 案 編 號：31011411400020190612000024（5）環境監測方案）環境監測方案 上海敏孚不是強制在線監測企業，公司每年聘請第三方監測機構對自身環境因素排放情況進行監測，而且歷年檢測結果均合格。以下是陜西長慶專用車制造有限公司的排污信息：（1）排污信息）排污信息 2021 年半年度報告 19/131 表 5：長慶專用車污染物排放信息 污染物 種類 排放位置 排放形式 排放標準 檢測數值 檢測結果 廢氣 各車間設備排放 設備煙筒高出屋頂，18 米煙道排放 大氣污染物綜合排

60、放標準（GB13297-1996）顆粒濃度最 28.91 小值毫克/立方米，最大值30.19毫克/立方米 合格，未超標排放 廢水 廠區東面鏈接市政管網 廠區污水處理站處理達標排放 化學需氧量 300mg/L；懸浮 物300mg/L；氨 氮30mg/L；動 植 物 油 類20mg/L；PH 值 6-9 內 化學需氧量 4mg/L；懸浮物 4mg/L；氨氮0.025mg/L；動植物油類 0.29mg/L；PH值 7.6-8 內 合格，未超標排放 噪聲 廠界噪聲 噪聲通過封閉廠房后排放 晝間小于 60 分貝，夜間小于 50 分貝 晝間小于 53.6 分貝，夜間小于 44.5 分貝 合格，未超標排放

61、（2）防）防治污染設施的建設和運行情況治污染設施的建設和運行情況 1）長慶專用車 2018 年已完成環保設備投用。2）生產生活污水排放至園區污水處理廠凈化達標后排入市政管網，化糞池定期進行清理。3）工業排風管道根據維護計劃定期清理，清理周期根據風險不同分為季度清理、半年清理、年度清理。4）涂裝車間環保設施設備進行清潔工作已完成。5）根據當地環保局要求對污水處理站廢水處理達標排放進行在線設備采購安裝，（主要監控：COD、氨氮、總磷、PH 質、流量）達標排放。（3）建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況）建設項目環境影響評價及其他環境保護行政許可情況 長慶專用車已完成環境影響評價竣工驗收工

62、作，取得環保驗收批復。（4）突發環境事件應急預案）突發環境事件應急預案 長慶專用車已完成突發環境事件應急預案編制，并在涇河新城環保部門備案。2021 年 3 月組織關于危險廢物泄漏應急演練（5）環境監測方案）環境監測方案 2021 年完成一季度和二季度環境監測以及每月環境監測報告并遞繳當地環保部門。3.3.未披露其他環境信息的原因未披露其他環境信息的原因 適用 不適用 1 1）報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明 適用 不適用 2 2）有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息

63、 適用 不適用 3 3）在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果 適用 不適用 二、二、鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 20/131 第六節第六節 重要事項重要事項 一、一、承諾事項履行情況承諾事項履行情況 (一一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 適用 不適用 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承

64、諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 其他承諾 其他 華晨汽車集團控股有限公司 1、在金杯汽車為金杯車輛和金杯模具提供擔保期間，本公司或其他相關方為金杯汽車提供相應對等的反擔保；2、如果金杯汽車因為金杯車輛和金杯模具提供擔保而導致金杯汽車承擔擔保責任，且金杯汽車及時向金杯車輛和金杯模具或反擔保方追償而金杯車輛和金杯模具或反擔保方無法償還時，本公司將向金杯汽車償還前述款項；3、本公司將與金杯車輛和金杯模具及相關貸款金融機構持續溝通并積極采取措施，確保金杯汽車為金杯車輛和金杯模具提供的擔保在 2020 年 12 月

65、 31日前全部平穩、有效地解除。2019年6月13 日，期限：18 個月；已延期一年 是 否 由于華晨集團進入重整程序，協調各方解除擔保的難度加大，無法在 2020 年 12月 31 日前完成上述承諾，華晨集團已承諾截止日期延長到2021年 12 月 31 日。將按照承諾內容落實。二、二、報報告期內告期內控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況 適用 不適用 三、三、違規擔保情況違規擔保情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 21/131 四、四、半年報審計情況半年報審計情況 適用 不適用 五、五、上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況上

66、年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況 適用 不適用 六、六、破產重整相關事項破產重整相關事項 適用 不適用 七、七、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (一一)訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無后續進展的訴訟、仲裁事項已在臨時公告披露且無后續進展的 適用 不適用 事項概述及類型 查詢索引 公司于 2020 年 8 月 20 日收到遼寧省沈陽市中級人民法院（2020）遼 01 民初 1307 號民事訴訟案件應訴通知書，該案件已于 2021 年 6月達成調解，公司已支付和解協議的全部款項。詳見公司公告臨 2020-0

67、51、臨 2021-005、臨2021-011、臨 2021-057。公司于2020年10月23日收到遼寧省沈陽市中級人民法院（2020）遼 01 民初 1395 號民事訴訟案件應訴通知書，該案件已于 2021 年 6月達成調解，公司已支付和解協議的全部款項。詳見公司公告臨 2020-063、臨 2021-005、臨2021-011、臨 2021-057。(二二)臨時公告未披露或有后續進展的訴訟、仲裁情況臨時公告未披露或有后續進展的訴訟、仲裁情況 適用 不適用 (三三)其他說明其他說明 適用 不適用 八、八、上市公司上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其董事、監事、高級

68、管理人員、控股股東、實際控制人涉嫌違法違規、受到處罰涉嫌違法違規、受到處罰及整改情況及整改情況 適用 不適用 2021 年 1 月 12 日，上海證券交易所作出關于對華晨汽車集團控股有限公司及有關責任人予以公開譴責的決定，因華晨集團已發行債券存在違規行為，上海證券交易所決定對華晨集團及債券信息披露事務負責人高新剛給予公開譴責。2021 年 4 月 20 日，華晨集團收到中國證券監督管理委員會的行政處罰事先告知書（處罰字202124 號），因華晨集團及相關人員涉嫌違法違規，證監會擬對華晨集團進行行政處罰。公司控股股東資產公司因違反了大股東集中競價減持（其持有的金杯汽車股份被光大證券強制平倉）應提

69、前 15 個交易日履行預披露義務的規定，于 2021 年 6 月 10 日收到上海證券交易所的紀律處分決定書關于對金杯汽車股份有限公司控股股東沈陽市汽車工業資產經營有限公司予以通報批評的決定(202175 號），并于 2021 年 8 月 12 日收到遼寧證監局行政監管措施決定書(20214 號）關于對沈陽市汽車工業資產經營有限公司予采取出具警示函措施的決定。九、九、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 適用 不適用 報告期內，控股股東、實際控制人存在債務到期未清償等情況，已進入重整程序，目前尚未公布重整方案。2021 年半年度報

70、告 22/131 十、十、重大關聯交易重大關聯交易 (一一)與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 事項概述 查詢索引 公司第九屆董事會第二十次會議審議通過了關于追加 2020 年度及預計 2021 年度日常關聯交易的議案，預計 2021 年日常關聯交易采購總額為2.16 億元，日常關聯交易銷售總額為 57.48 億元。上述議案在 2020 年度股東大會獲得通過。詳見公司公告臨 2021-035、臨 2021-037。2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項

71、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (二二)資產收購資產收購或股權收購或股權收購、出售發生的關聯交易、出售發生的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 事項概述 查詢索引 公司第九屆董事會第十九次會議、2021 年第二次臨時股東大會審議通過了重大資產重組相關議案，同意公司通過全資子公司金晨汽車以支付現金的方式購買 Adient Asia Holdings Co.,Limited 持有的金杯安道拓 50%股權。該交易已于 2

72、021 年 4月交割完畢。詳見公司公告臨 2021-026、臨2021-033、臨 2021-034、臨2021-044。2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 4 4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 適用 不適用 (三三)共同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2

73、2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (四四)關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 2021 年半年度報告 23/131 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (五五)公司與存在關聯關系的財務公司、公司控

74、股財務公司與關聯方之間的金融業務公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務 適用 不適用 (六六)其他重大關聯交易其他重大關聯交易 適用 不適用 (七七)其他其他 適用 不適用 十一、十一、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 1 1 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 適用 不適用 2021 年半年度報告 24/131 2 報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）擔保方 擔保方與上市公司的關系 被擔保方 擔保金額 擔保發生日期(協議簽署

75、日)擔保 起始日 擔保 到期日 擔保類型 主債務情況 擔保物（如有）擔保是否已經履行完畢 擔保是否逾期 擔保逾期金額 反擔保情況 是否為關聯方擔保 關聯 關系 金杯汽車股份有限公司 公司本部 沈陽金發汽車鋼圈制造有限公司 97,997,596.83 2021.06.10 2021.06.10 2023.12.09 連帶責任擔保 否 否 有 否 金杯汽車股份有限公司 公司本部 沈陽金發汽車鋼圈制造有限公司 35,870,000.00 2020.11.20 2020.11.20 2023.11.20 連帶責任擔保 否 否 有 否 金杯汽車股份有限公司 公司本部 沈陽金杯汽車模具制造有限公司 15,

76、000,000.00 2020.11.20 2020.11.20 2023.11.20 連帶責任擔保 否 否 有 否 金杯汽車股份有限公司 公司本部 華晨汽車金杯（西咸）產業園有限公司 45,000,000.00 2016.04.05 2016.04.05 2024.04.04 連帶責任擔保 否 否 有 是 集團兄弟公司 金杯汽車股份有限公司 公司本部 沈陽金杯車輛制造有限公司 100,000,000.00 2019.09.24 2019.09.24 2021.09.23 連帶責任擔保 否 否 有 否 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保）97,997,596.83 報告期末擔保余額合

77、計（A）（不包括對子公司的擔保）293,867,596.83 公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 報告期末對子公司擔保余額合計（B）公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保）擔?？傤~（A+B）293,867,596.83 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%)44.36 其中：為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C）45,000,000.00 直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D）100,000,000.00 擔?？傤~超過凈資產50%部分的金額（E）2021 年半年度報告 25/131 上述三項擔保金額合計（C+D+E）145,000,000.0

78、0 未到期擔?？赡艹袚B帶清償責任說明 擔保情況說明 3 其他重大合同其他重大合同 適用 不適用 十二、十二、其他其他重大事項的說明重大事項的說明 適用 不適用 2021 年半年度報告 26/131 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、股股本變動情況本變動情況 (一一)股份變動情況表股份變動情況表 1 1、股份變動情況表股份變動情況表 報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。2 2、股份變動情況說明股份變動情況說明 適用 不適用 3 3、報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、

79、每股凈資產等財務指標的影響（如有）有）適用 不適用 4 4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 (二二)限售股份變動情況限售股份變動情況 適用 不適用 二、二、股東情況股東情況 (一一)股東總數：股東總數：截止報告期末普通股股東總數(戶)48,637 截止報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）0 2021 年半年度報告 27/131 (二二)截止報告期末前截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位：股 前十名股東持股情況 股東名稱（全稱）報

80、告期內增減 期末持股數量 比例(%)持有有限售條件股份數量 質押、標記或凍結情況 股東性質 股份狀態 數量 沈陽市汽車工業資產經營有限公司-23,457,397 242,967,345 18.53 凍結 73,600,973 國家 遼寧并購股權投資基金合伙企業（有限合伙）218,533,426 16.67 218,533,426 無 0 其他 沈陽工業國有資產經營有限公司-1,601,200 63,910,268 4.87 無 0 國家 鐘革 26,224,000 2.00 無 0 未知 沈陽正達企業管理有限公司 26,224,000 2.00 無 0 未知 周曉宇 15,989,324 1.

81、22 質押 15,989,324 境內自然人 沈陽新益宏企業管理有限公司 15,592,828 1.19 凍結 14,074,074 國有法人 彭璐 11,005,610 0.84 無 0 境內自然人 何青+10,209,501 10,209,501 0.78 無 0 未知 肖裕福+532,600 9,875,886 0.75 無 0 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 沈陽市汽車工業資產經營有限公司 242,967,345 人民幣普通股 242,967,345 沈陽工業國有資產經營有限公司 63,910,268 人民幣普通股

82、63,910,268 鐘革 26,224,000 人民幣普通股 26,224,000 沈陽正達企業管理有限公司 26,224,000 人民幣普通股 26,224,000 周曉宇 15,989,324 人民幣普通股 15,989,324 沈陽新益宏企業管理有限公司 15,592,828 人民幣普通股 15,592,828 彭璐 11,005,610 人民幣普通股 11,005,610 何青 10,209,501 人民幣普通股 10,209,501 肖裕福 9,875,886 人民幣普通股 9,875,886 諸家英 8,093,488 人民幣普通股 8,093,488 前十名股東中回購專戶情況說

83、明 2021 年半年度報告 28/131 上述股東委托表決權、受托表決權、放棄表決權的說明 上述股東關聯關系或一致行動的說明（1）公司前十名無限售條件股東中，第一股東為控股股東，第一股東與遼寧并購股權投資基金合伙企業（有限合伙）為一致行動人。（2）公司前十名無限售條件股東中周曉宇、彭璐及諸家英為一致行動人。（3）本公司未知其他股東是否存在關聯關系或是否屬于一致行動人。表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明 公司第一大股東沈陽市汽車工業資產經營有限公司開展的融資融券業務于 2021 年 1 月 19 日陸續到期，由于無法償還上述債務，其持有的本公司部分股份被平倉處置，截至 2021 年 5 月

84、6 日已被強制平倉 23,457,397 股，占公司總股本的 1.79%，逾期債務本金及利息已清零，所涉及的股份已減持完畢，目前融資融券賬戶股份數為 76,542,603 股。公司第一大股東持有的 1.42 億股金杯汽車股份于 2020 年 7 月 21 日被天風證券股份有限公司訴前財產保全，2020 年 8 月 26 日其持有的 68,399,027 股金杯汽車無限售流通股解除凍結，剩余被凍結股數為 73,600,973 股。2021 年半年度報告 29/131 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 適用 不適用 單位：股 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 有限售條件股份

85、可上市交易情況 限售條件 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 1 遼寧并購股權投資基金合伙企業（有限合伙）218,533,426 2023 年 6 月 4 日 36 個月 上述股東關聯關系或一致行動的說明 遼寧并購股權投資基金合伙企業（有限合伙）為華晨集團的一致行動人。(三三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前戰略投資者或一般法人因配售新股成為前十十名股東名股東 適用 不適用 三、三、董事、監事和高級管理人員情況董事、監事和高級管理人員情況 (一一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況 適用 不適用 其它情況說明 適

86、用 不適用 (二二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用 不適用 (三三)其他說明其他說明 適用 不適用 四、四、控股股東或實際控制人變更情況控股股東或實際控制人變更情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 30/131 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 31/131 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況 一、一、企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具 適用 不適用 其他說明：2020 年 4 月 27 日，公司收到上海證券

87、交易所出具的關于對金杯汽車股份有限公司非公開發行公司債券掛牌轉讓無異議的函（上證函2020900 號），同意公司非公開發行總額不超過15 億元的公司債券，截至本報告披露日，上述無異議函已過期，上述期間，公司未發行新的公司債券，截止本報告披露日，公司無企業債、公司債及非金融企業債務融資工具。二、二、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 32/131 第十節第十節 財務報告財務報告 一、一、審計報告審計報告 適用 不適用 二、二、財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2021 年 6 月 30 日 編制單位：金杯汽車股份有限公司 單位：元 幣種：人民

88、幣 項目項目 附注附注 2021 年年 6 月月 30 日日 2020 年年 12 月月 31 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 1,489,089,286.69 1,824,777,971.69 交易性金融資產 應收票據 54,465,887.88 49,597,247.47 應收賬款 949,830,263.60 1,161,211,063.72 應收款項融資 預付款項 87,811,226.89 82,137,000.65 其他應收款 21,213,910.53 85,925,614.23 其中：應收利息 應收股利 37,811,256.97 存貨 291,840,322.85 300

89、,090,867.52 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 3,227,345.34 8,527,940.89 其他流動資產 1,238,422.26 152,992,201.18 流動資產合計 2,898,716,666.04 3,665,259,907.35 非流動資產：非流動資產：其他債權投資 長期應收款 34,245,709.17 34,245,709.17 長期股權投資 258,941,465.88 224,009,987.30 其他權益工具投資 26,377,144.55 26,377,144.55 其他非流動金融資產 投資性房地產 2,982,268.73 3,082

90、,473.17 固定資產 542,063,559.29 544,191,161.51 在建工程 111,037,007.45 96,806,409.26 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 4,991,301.71 無形資產 128,955,361.81 130,068,500.02 開發支出 商譽 長期待攤費用 909,621.59 1,069,670.23 遞延所得稅資產 143,535,950.67 178,013,229.31 其他非流動資產 非流動資產合計 1,254,039,390.85 1,237,864,284.52 資產總計 4,152,756,056.89 4,903,1

91、24,191.87 2021 年半年度報告 33/131 流動負債：流動負債：短期借款 957,610,664.98 867,186,084.55 交易性金融負債 應付票據 59,887,416.81 57,403,465.76 應付賬款 1,263,442,339.07 1,415,255,007.54 預收款項 合同負債 5,104,500.08 9,239,524.40 應付職工薪酬 140,962,378.72 151,390,672.99 應交稅費 38,163,986.90 71,595,113.65 其他應付款 381,677,716.21 457,076,827.30 其中：應

92、付利息 應付股利 4,357,459.11 4,357,459.11 一年內到期的非流動負債 938,243.21 79,827,887.13 其他流動負債 663,585.02 448,783.76 流動負債合計 2,848,450,831.00 3,109,423,367.08 非流動負債：非流動負債：長期借款 378,104,483.33 18,144,964.34 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 3,833,402.50 長期應付款 3,929,306.97 長期應付職工薪酬 預計負債 188,233,034.25 546,541,797.68 遞延收益 71,651,075

93、.11 75,063,031.05 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 641,821,995.19 643,679,100.04 負債合計 3,490,272,826.19 3,753,102,467.12 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）1,311,200,558.00 1,311,200,558.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,429,933,011.51 1,597,535,524.15 減：庫存股 其他綜合收益 -13,483,315.11-13,483,315.11 專項儲備 234,197.37 155,0

94、14.79 盈余公積 413,706,454.56 413,706,454.56 一般風險準備 未分配利潤 -2,587,456,089.85-2,745,892,685.33 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 554,134,816.48 563,221,551.06 少數股東權益 108,348,414.22 586,800,173.69 所有者權益（或股東權益）合計 662,483,230.70 1,150,021,724.75 負債和所有者權益（或股東權益）總計 4,152,756,056.89 4,903,124,191.87 公司負責人：劉同富 主管會計工作負責人：張昆 會

95、計機構負責人：薛黨育2021 年半年度報告 34/131 母公司母公司資產負債表資產負債表 2021 年 6 月 30 日 編制單位：金杯汽車股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 2021 年年 6 月月 30 日日 2020 年年 12 月月 31 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 639,670,784.47 622,175,776.02 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 應收款項融資 預付款項 其他應收款 1,232,585,192.17 1,027,711,524.84 其中：應收利息 應收股利 存貨 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產

96、 其他流動資產 流動資產合計 1,872,255,976.64 1,649,887,300.86 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 516,697,333.99 504,865,974.51 其他權益工具投資 26,377,144.55 26,377,144.55 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 17,194,513.21 17,780,044.34 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 133,694.00 135,960.00 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 560,402

97、,685.75 549,159,123.40 資產總計 2,432,658,662.39 2,199,046,424.26 2021 年半年度報告 35/131 流動負債：流動負債：短期借款 785,978,198.35 946,277,253.17 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 預收款項 合同負債 應付職工薪酬 4,843,001.18 7,107,788.78 應交稅費 269,433.42 628,885.35 其他應付款 105,562,486.36 73,214,742.81 其中：應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 71,801,838.4

98、3 其他流動負債 流動負債合計 896,653,119.31 1,099,030,508.54 非流動負債：非流動負債：長期借款 367,604,483.33 10,644,964.34 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 100,000,000.00 465,553,100.00 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 467,604,483.33 476,198,064.34 負債合計 1,364,257,602.64 1,575,228,572.88 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）1,

99、311,200,558.00 1,311,200,558.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,473,287,991.54 1,473,287,991.54 減：庫存股 其他綜合收益 -30,722,855.45-30,722,855.45 專項儲備 盈余公積 413,706,454.56 413,706,454.56 未分配利潤 -2,099,071,088.90-2,543,654,297.27 所有者權益（或股東權益）合計 1,068,401,059.75 623,817,851.38 負債和所有者權益（或股東權益）總計 2,432,658,662.39 2,199,

100、046,424.26 公司負責人：劉同富 主管會計工作負責人：張昆 會計機構負責人：薛黨育2021 年半年度報告 36/131 合并合并利潤表利潤表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 2021 年半年度年半年度 2020 年半年度年半年度 一、營業總收入 2,641,439,269.91 2,483,570,716.92 其中：營業收入 2,641,439,269.91 2,483,570,716.92 利息收入 二、營業總成本 2,335,636,820.59 2,315,458,531.25 其中：營業成本 2,151,147,425.55 2,134,3

101、28,120.88 稅金及附加 13,292,609.03 11,500,578.67 銷售費用 18,061,882.23 18,970,004.21 管理費用 99,890,133.19 87,390,679.20 研發費用 34,327,747.92 27,623,001.98 財務費用 18,917,022.67 35,646,146.31 其中：利息費用 31,662,363.22 43,762,751.77 利息收入 13,725,001.71 8,320,788.94 加：其他收益 20,101,448.21 7,419,954.74 投資收益（損失以“”號填列）23,387,8

102、44.30 11,864,688.19 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 匯兌收益（損失以“”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-1,924,391.55 75,000.00 資產減值損失（損失以“-”號填列）-6,831,221.23-6,281,688.00 資產處置收益（損失以“”號填列）-46,560.22-300,210.85 三、營業利潤（虧損以“”號填列）340,489,568.83 180,889,929.75 加：營業外收入 3,511,154.75 2,940,181.54 減：營業外支出 30,074,501.48 24,3

103、78.50 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）313,926,222.10 183,805,732.79 減：所得稅費用 50,319,932.61 41,399,403.20 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）263,606,289.49 142,406,329.59（一）按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）263,606,289.49 142,406,329.59 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）158,436,595.48 31,370,660.64 2.少數股東損益（凈虧損以“-”

104、號填列）105,169,694.01 111,035,668.95 六、其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額 263,606,289.49 142,406,329.59（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額

105、158,436,595.48 31,370,660.64（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 105,169,694.01 111,035,668.95 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)0.121 0.024（二）稀釋每股收益(元/股)0.121 0.024 公司負責人：劉同富 主管會計工作負責人：張昆 會計機構負責人：薛黨育2021 年半年度報告 37/131 母公司母公司利潤表利潤表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 2021 年半年度年半年度 2020 年半年度年半年度 一、營業收入 34,915,308.69 6,000,000.00 減：營業

106、成本 稅金及附加 445,376.21 145,924.00 銷售費用 管理費用 19,347,060.72 13,805,550.77 研發費用 財務費用 26,703,994.34 36,516,042.40 其中：利息費用 26,699,714.13 36,478,896.41 利息收入 40,662.13 53,025.22 加：其他收益 投資收益（損失以“”號填列）486,623,851.88 111,180,554.94 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號

107、填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-1,338,301.17 75,000.00 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“”號填列）二、營業利潤（虧損以“”號填列）473,704,428.13 66,788,037.77 加：營業外收入 892,098.64 減：營業外支出 30,013,318.40 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）444,583,208.37 66,788,037.77 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）444,583,208.37 66,788,037.77（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）444,583,208.37 66

108、,788,037.77（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額 444,583,208.37 66,788,037.77 七、每股收益：（一）基本

109、每股收益(元/股)（二）稀釋每股收益(元/股)公司負責人：劉同富 主管會計工作負責人：張昆 會計機構負責人：薛黨育 2021 年半年度報告 38/131 合并合并現金流量表現金流量表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20212021年半年度年半年度 20202020年半年度年半年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 3,066,362,123.65 2,862,232,606.46 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 321,874,294.71 98,047,563.59

110、經營活動現金流入小計 3,388,236,418.36 2,960,280,170.05 購買商品、接受勞務支付的現金 2,454,776,269.04 2,351,141,205.61 支付給職工及為職工支付的現金 204,141,931.80 179,663,339.24 支付的各項稅費 176,101,704.39 119,218,939.12 支付其他與經營活動有關的現金 481,633,028.49 122,424,334.31 經營活動現金流出小計 3,316,652,933.72 2,772,447,818.28 經營活動產生的現金流量凈額 71,583,484.64 187,8

111、32,351.77 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 50,000,000.00 取得投資收益收到的現金 38,267,622.69 0.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 114,751.00 51,430.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 38,382,373.69 50,051,430.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 38,134,300.12 29,813,663.60 投資支付的現金 393,300,043.49 176,000,000

112、.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 431,434,343.61 205,813,663.60 投資活動產生的現金流量凈額 -393,051,969.92-155,762,233.60 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 647,994,454.08 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 914,000,000.00 507,500,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 6,401,583.61 9,732,638.89 籌資活動現金流入小計 9

113、20,401,583.61 1,165,227,092.97 償還債務支付的現金 522,581,398.82 1,998,747,361.87 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 398,427,299.41 215,422,754.54 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 921,008,698.23 2,214,170,116.41 籌資活動產生的現金流量凈額 -607,114.62-1,048,943,023.44 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金

114、等價物凈增加額 -322,075,599.90-1,016,872,905.27 加：期初現金及現金等價物余額 1,801,165,221.15 2,516,018,131.35 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 1,479,089,621.25 1,499,145,226.08 公司負責人：劉同富 主管會計工作負責人：張昆 會計機構負責人：薛黨育2021 年半年度報告 39/131 母公司母公司現金流量表現金流量表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 2021年半年度年半年度 2020年半年度年半年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經

115、營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 37,010,227.19 8,860,000.00 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 485,373,355.12 33,505,707.51 經營活動現金流入小計 522,383,582.31 42,365,707.51 購買商品、接受勞務支付的現金 支付給職工及為職工支付的現金 13,408,742.40 13,229,859.27 支付的各項稅費 2,685,549.15 422,002.68 支付其他與經營活動有關的現金 1,087,637,784.96 29,385,893.60 經營活動現金流出小計 1,103,73

116、2,076.51 43,037,755.55 經營活動產生的現金流量凈額 -581,348,494.20-672,048.04 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 486,792,492.40 63,000,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 486,792,492.40 63,000,000.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 投資支付的現金 12,000,000.00 24,000,000

117、.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 12,000,000.00 24,000,000.00 投資活動產生的現金流量凈額 474,792,492.40 39,000,000.00 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 647,994,454.08 取得借款收到的現金 957,000,000.00 580,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 957,000,000.00 1,227,994,454.08 償還債務支付的現金 807,503,659.82 1,9

118、48,747,361.87 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 25,445,329.93 115,627,340.65 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 832,948,989.75 2,064,374,702.52 籌資活動產生的現金流量凈額 124,051,010.25-836,380,248.44 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 17,495,008.45-798,052,296.48 加：期初現金及現金等價物余額 622,175,776.02 1,521,535,63

119、2.29 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 639,670,784.47 723,483,335.81 公司負責人：劉同富 主管會計工作負責人：張昆 會計機構負責人：薛黨育 2021 年半年度報告 40/131 合并合并所有者權益變動表所有者權益變動表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 2021 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,311,200,558.

120、00-1,597,535,524.15-13,483,315.11 155,014.79 413,706,454.56-2,745,892,685.33 563,221,551.06 586,800,173.69 1,150,021,724.75 加：會計政策變更 -前期差錯更正 -同一控制下企業合并 -其他 -二、本年期初余額 1,311,200,558.00 1,597,535,524.15-13,483,315.11 155,014.79 413,706,454.56-2,745,892,685.33 563,221,551.06 586,800,173.69 1,150,021,724

121、.75 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-167,602,512.64-79,182.58-158,436,595.48 -9,086,734.58-478,451,759.47-487,538,494.05（一）綜合收益總額 158,436,595.48 158,436,595.48 105,169,694.01 263,606,289.49（二）所有者投入和減少資本-1所有者投入的普通股 -2其他權益工具持有者投入資本 -3股份支付計入所有者權益的金額 -4其他 -（三）利潤分配 -370,000,000.00-370,000,000.00 1提取盈余公積 -2提取一般風險準備 -

122、3對所有者（或股東）的分配 -370,000,000.00-370,000,000.00 4其他 -（四）所有者權益內部結轉 -1資本公積轉增資本（或股本）-2盈余公積轉增資本（或股本）-3盈余公積彌補虧損 -6其他 -（五）專項儲備 79,182.58 79,182.58 76,077.37 155,259.95 1本期提取 286,865.73 286,865.73 275,616.08 562,481.81 2本期使用 207,683.15 207,683.15 199,538.71 407,221.86（六）其他 -167,602,512.64 -167,602,512.64-213,

123、697,530.85-381,300,043.49 四、本期期末余額 1,311,200,558.00-1,429,933,011.51-13,483,315.11 234,197.37 413,706,454.56-2,587,456,089.85 554,134,816.48 108,348,414.22 662,483,230.70 2021 年半年度報告 41/131 項目 2020 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債

124、 其他 一、上年期末余額 1,092,667,132.00-1,170,669,380.64-34,710,873.92 353,903.58 413,706,454.56-2,291,141,496.32 420,966,248.38 530,150,762.75 951,117,011.13 加：會計政策變更 -前期差錯更正 -同一控制下企業合并 -其他 -二、本年期初余額 1,092,667,132.00 1,170,669,380.64-34,710,873.92 353,903.58 413,706,454.56-2,291,141,496.32 420,966,248.38 530

125、,150,762.75 951,117,011.13 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）218,533,426.00-426,866,143.51-223,821.81-31,370,660.64 676,994,051.96-3,232,525.36 673,761,526.60（一）綜合收益總額 31,370,660.64 31,370,660.64 111,035,668.95 142,406,329.59（二）所有者投入和減少資本 218,533,426.00 426,866,143.51 645,399,569.51 645,399,569.51 1所有者投入的普通股 218,

126、533,426.00 426,866,143.51 645,399,569.51 645,399,569.51 2其他權益工具持有者投入資本 -3股份支付計入所有者權益的金額 -4其他 -（三）利潤分配 -114,483,238.80-114,483,238.80 1提取盈余公積 -2提取一般風險準備 -3對所有者（或股東）的分配 -114,483,238.80-114,483,238.80 4其他 -（四）所有者權益內部結轉 -1資本公積轉增資本（或股本）-2盈余公積轉增資本（或股本）-3盈余公積彌補虧損 -4設定受益計劃變動額結轉留存收益 -（五）專項儲備 223,821.81 223,8

127、21.81 215,044.49 438,866.30 1本期提取 223,821.81 223,821.81 215,044.49 438,866.30 2本期使用 -（六）其他 -四、本期期末余額 1,311,200,558.00-1,597,535,524.15-34,710,873.92 577,725.39 413,706,454.56-2,259,770,835.68 1,097,960,300.34 526,918,237.39 1,624,878,537.73 公司負責人：劉同富 主管會計工作負責人：張昆 會計機構負責人：薛黨育2021 年半年度報告 42/131 母公司母公司

128、所有者權益變動表所有者權益變動表 2021 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 2021 年半年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,311,200,558.00 1,473,287,991.54-30,722,855.45-413,706,454.56-2,543,654,297.27 623,817,851.38 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 1,311,200,558.00-1,473,287,991.54-30,722,855.

129、45-413,706,454.56-2,543,654,297.27 623,817,851.38 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-444,583,208.37 444,583,208.37（一）綜合收益總額 444,583,208.37 444,583,208.37（二）所有者投入和減少資本-1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配-1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 -3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收

130、益 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,311,200,558.00 1,473,287,991.54-30,722,855.45-413,706,454.56-2,099,071,088.90 1,068,401,059.75 2021 年半年度報告 43/131 項目 2020 年半年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,092,667,132.00 1,046,421,848.03-17,471,333.58-413,706,

131、454.56-2,119,433,709.49 450,833,058.68 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 1,092,667,132.00-1,046,421,848.03-17,471,333.58-413,706,454.56-2,119,433,709.49 450,833,058.68 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）218,533,426.00-426,866,143.51-66,788,037.77 712,187,607.28（一）綜合收益總額 66,788,037.77 66,788,037.77（二）所有者投入和減少資本 218,533,4

132、26.00 426,866,143.51 645,399,569.51 1所有者投入的普通股 218,533,426.00 426,866,143.51 645,399,569.51 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 -3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,311,200,558.00 1,473,287,991.54-1

133、7,471,333.58-413,706,454.56-2,052,645,671.72 1,163,020,665.96 公司負責人：劉同富 主管會計工作負責人：張昆 會計機構負責人：薛黨育 2021 年半年度報告 44/131 三、三、公司基本情況公司基本情況 1.1.公司概況公司概況 適用 不適用 金杯汽車股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）為境內公開發行 A 股股票并在上海證券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1988 年 3 月 25 日經沈陽市體制改革委員會和沈陽市經濟技術協作辦公室以沈體改發【1988】45 號和沈經協審字【1988】43 號文批準由沈陽汽車工業公司與建

134、設銀行沈陽分行信托投資公司共同發起，以沈陽汽車工業公司所屬企業資產整體投入，采用社會募集方式設立的股份有限公司，并于 2019 年 06 月 10 日取得由沈陽市市場監督管理局頒發的統一社會信用代碼為 91210100243490067P 號營業執照。公司本期新增注冊資本218,533,426.00 元，股份總數 218,533,426 股（每股面值 1 元），現有注冊資本 1,311,200,558.00元，股份總數 1,311,200,558（每股面值 1 元）。本公司注冊地址為沈陽市沈河區萬柳塘路 38 號，公司總部的經常辦公地址為遼寧省沈陽市大東區東望街 39 號，業務性質為綜合類，主

135、要經營活動為許可經營項目：無。一般經營項目：汽車及配件制造，汽車相關技術開發、技術咨詢、技術轉讓，產業投資，知識產權服務。（法律法規禁止及應經審批而未獲指認的項目除外）。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）。本財務報告的批準報出日：2021 年 3 月29 日。本公司的營業期限：自 1984 年 05 月 14 日至 2034 年 05 月 14 日。2.2.合并財務合并財務報表報表范圍范圍 適用 不適用 本公司 2021 年度納入合并范圍的子公司共 14 戶，本公司本年度合并范圍與上年度相比，減少 1 戶，詳見本報告第十節.九。四、四、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎

136、 1.1.編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則基本準則和其他各項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。2.2.持續經營持續經營 適用 不適用 經本公司評估，自本報告期末起的 12 個月內，本公司持續經營能力良好，不存在導致對本公司持續經營能力產生重大懷疑的因素。五、五、重重要會計政策要會計政策及及會計估計會計估計 具體會計政策和會計估計提示：適用 不適用 公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認、金融資產減值等交易和事項制定了具體會計政策和會計估計。2021 年半年度報告 45/131 1.1.

137、遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。2.2.會計期間會計期間 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.3.營業周期營業周期 適用 不適用 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。4.4.記賬本位幣記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。5.5.同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計

138、處理方法 適用 不適用 5.1 同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，認定為同一控制下的企業合并。合并方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本

139、。按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。5.2 非同一控制下的企業合并 參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，認定為非同一控制下的企業合并。購買方通過一次交換交易實現的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期

140、損益；購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。2021 年半年度報告 46/131 購買方的合并成本和購買方在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。5.3 因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的 在編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的

141、其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等應當轉為購買日所屬當期收益。6.6.合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 適用 不適用 6.1 合并范

142、圍 合并財務報表的合并范圍包括本公司及子公司。合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。6.2 控制的依據 投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額，視為投資方控制被投資方。相關活動，系為對被投資方的回報產生重大影響的活動。6.3 決策者和代理人 代理人僅代表主要責任人行使決策權，不控制被投資方。投資方將被投資方相關活動的決策權委托給代理人的，將該決策權視為自身直接持有。在確定決策者是否為代理人時，公司綜合考慮該決策者與被投資方以及其他投資方之間的關系。1）存在單獨一方擁有實質性權利可以無條件罷免決策者的，該決策者為代

143、理人。2）除 1）以外的情況下，綜合考慮決策者對被投資方的決策權范圍、其他方享有的實質性權利、決策者的薪酬水平、決策者因持有被投資方中的其他權益所承擔可變回報的風險等相關因素進行判斷。6.4 投資性主體 當同時滿足下列條件時，視為投資性主體：1）該公司是以向投資者提供投資管理服務為目的，從一個或多個投資者處獲取資金；2）該公司的唯一經營目的，是通過資本增值、投資收益或兩者兼有而讓投資者獲得回報；3）該公司按照公允價值對幾乎所有投資的業績進行考量和評價。屬于投資性主體的，通常情況下符合下列所有特征：2021 年半年度報告 47/131 1）擁有一個以上投資；2）擁有一個以上投資者；3）投資者不是

144、該主體的關聯方；4）其所有者權益以股權或類似權益方式存在。如果母公司是投資性主體，則母公司僅將為其投資活動提供相關服務的子公司(如有)納入合并范圍并編制合并財務報表；其他子公司不予以合并，母公司對其他子公司的投資按照公允價值計量且其變動計入當期損益。投資性主體的母公司本身不是投資性主體，則將其控制的全部主體，包括那些通過投資性主體所間接控制的主體，納入合并財務報表范圍。6.5 合并程序 子公司所采用的會計政策或會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整；或者要求子公司按照本公司的會計政策或會計期間另行編報財務報表。合并資產負債表、合并利潤表、合并現金

145、流量表及合并所有者（股東）權益變動表分別以本公司和子公司的資產負債表、利潤表、現金流量表及所有者（股東）權益變動表為基礎，在抵銷本公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易對合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表及合并所有者（股東）權益變動表的影響后，由本公司合并編制。本公司向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，全額抵銷“歸屬于母公司所有者的凈利潤”。子公司向本公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照本公司對該子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數股東損益”之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益，應當按照本公司對出售方子公司的分配比例在“歸屬

146、于母公司所有者的凈利潤”和“少數股東損益”之間分配抵銷。子公司所有者權益中不屬于本公司的份額，作為少數股東權益，在合并資產負債表中所有者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。子公司當期綜合收益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中綜合收益總額項目下以“歸屬于少數股東的綜合收益總額”項目列示。有少數股東的，在合并所有者權益變動表中增加“少數股東權益”欄目，反映少數股東權益變動的情況。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍應當沖減少數股東權益。本公

147、司在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，編制合并資產負債表時，調整合并資產負債表的期初數；編制合并利潤表時，將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；編制現金流量表時，將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表；同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。因非同一控制下企業合并或其他方式增加的子公司以及業務，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的期初數；編制合并利潤表時，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；編制合并現金流量表時，將該子公司購

148、買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。2021 年半年度報告 48/131 本公司在報告期內處置子公司以及業務，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的期初數；編制合并利潤表時，將該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；編制合并現金流量表時，將該子公司以及業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。6.6 特殊交易會計處理 6.6.1 購買子公司少數股東擁有的子公司股權 在合并財務報表中，因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積(資本溢價或股本溢價)，資本公積不足沖減的

149、，調整留存收益。6.6.2 不喪失控制權的情況下處置對子公司長期股權投資 在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合并財務報表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，應當調整資本公積(資本溢價或股本溢價)，資本公積不足沖減的，調整留存收益。6.6.3 處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權時，對于剩余股權的處理 在編制合并財務報表時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間

150、的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。6.6.4 企業通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，且該多次交易屬于一攬子交易的處理 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。判斷分步處置股權至喪失控制權過程的各項交易是否屬于一攬子交易的原則如下：處置對子公司

151、股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明多次交易事項屬于一攬子交易：1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；3）一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。7.7.合營安排合營安排分類分類及共同經營會計處理方法及共同經營會計處理方法 適用 不適用 7.1 合營安排的分類 合營安排分為共同經營和合營企業。7.2 共同經營參與方的會計處理 2021 年半年度報告 49/131 合營方確認其與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準

152、則的規定進行會計處理：1）確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；2）確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；3）確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；4）按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；5）確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。合營方向共同經營投出或出售資產等(該資產構成業務的除外)，在該資產等由共同經營出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。投出或出售的資產發生符合企業會計準則第 8 號資產減值等規定的資產減值損失的，合營方全額確認該損失。合營方自共同經營購買資產等(該資產構成業務的除外

153、)，在將該資產等出售給第三方之前，僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。購入的資產發生符合企業會計準則第 8 號資產減值 等規定的資產減值損失的，合營方按其承擔的份額確認該部分損失。對共同經營不享有共同控制的參與方，如果享有該共同經營相關資產且承擔該共同經營相關負債的，按照上述方法進行會計處理；否則，按照相關企業會計準則的規定進行會計處理。8.8.現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。9.9.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算

154、適用 不適用 9.1 外幣業務 外幣業務按業務發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入賬。于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，于資產負債表日采用交易發生日的即期匯率折算。9.2 外幣財務報表的折算 以非記賬本位幣編制的資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算成記賬本位幣，所有者權益中除未分配利潤項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。以非記賬本位幣編制的利潤表中的收入與費用項目，采用交

155、易發生日的即期匯率折算成記賬本位幣。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜合收益中核算。以非記賬本位幣編制的現金流量表中各項目的現金流量采用現金流量發生日的即期匯率折算成記賬本位幣。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。10.10.金融工具金融工具 適用 不適用 2021 年半年度報告 50/131 10.1 金融工具的確認和終止確認 本公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。對于以常規方式購買或出售金融資產的，本公司在交易日確認將收到的資產和為此將承擔的負債，或者在交易日終止確認已出售的資產，同時確認處置利得或損失以及應向買方收取的應收款項。金融資產滿足下列條件

156、之一的，終止確認：1）收取該金融資產現金流量的合同權利終止；2）該金融資產已轉移，且本公司轉移了該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬；3）該金融資產已轉移，且本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是，本公司未保留對該金融資產的控制。金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。10.2 金融資產的分類 根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為以下三類：1）以攤余成本計量的金融資產。2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。1）以

157、攤余成本計量的金融資產 金融資產同時符合下列條件的，本公司將其分類為以攤余成本計量的金融資產：（1）本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標。（2）該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具投資）金融資產同時符合下列條件的，本公司將其分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：（1）本公司管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標。（2）該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額

158、為基礎的利息的支付。3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 按照本條第 1）項分類為以攤余成本計量的金融資產和按照本條第 2）項分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具投資）之外的金融資產，本公司將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，本公司可以將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（非交易性權益工具投資），并按照規定確認股利收入。該指定一經做出，不得撤銷。本公司在非同一控制下的企業合并中確認的或有對價構成金融資產的，該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。10.3 金融

159、負債的分類 2021 年半年度報告 51/131 除下列各項外，本公司將金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債：1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。2）金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。3）不屬于本條第 1）項或第 2）項情形的財務擔保合同，以及不屬于本條第 1）項情形的以低于市場利率貸款的貸款承諾。在非同一控制下的企業合并中，本公司作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，該金融負債按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。在初始確認

160、時，為了提供更相關的會計信息，本公司可以將金融負債指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該指定滿足下列條件之一：1）能夠消除或顯著減少會計錯配。2）根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在本公司內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。該指定一經做出，不得撤銷。10.4 嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具?；旌虾贤闹骱贤瑢儆诮鹑诠ぞ叽_認和計量準則規范的資產的，本公司將該混合合同作為一個整體適用該準則關于金融資產分類的相關規定?；旌虾贤闹骱贤粚儆诮鹑诠ぞ叽_

161、認和計量準則規范的資產，且同時符合下列條件的，本公司從混合合同中分拆嵌入衍生工具，將其作為單獨存在的衍生工具處理：1）嵌入衍生工具的經濟特征和風險與主合同的經濟特征和風險不緊密相關。2）與嵌入衍生工具具有相同條款的單獨工具符合衍生工具的定義。3）該混合合同不是以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。10.5 金融工具的重分類 本公司改變管理金融資產的業務模式時，對所有受影響的相關金融資產進行重分類。本公司對所有金融負債均不得進行重分類。本公司對金融資產進行重分類，自重分類日起采用未來適用法進行相關會計處理。重分類日，是指導致本公司對金融資產進行重分類的業務模式發生變更后的首個報告期間的

162、第一天。10.6 金融工具的計量 1）初始計量 本公司初始確認金融資產或金融負債，按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用應當計入初始確認金額。2）后續計量 初始確認后，本公司對不同類別的金融資產，分別以攤余成本、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益或以公允價值計量且其變動計入當期損益進行后續計量。初始確認后，本公司對不同類別的金融負債，分別以攤余成本、以公允價值計量且其變動計入當期損益或以其他適當方法進行后續計量。2021 年半年度報告 52/131 金融資產或金融負債的攤余成

163、本，以該金融資產或金融負債的初始確認金額經下列調整后的結果確定：1）扣除已償還的本金。2）加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額。3）扣除累計計提的損失準備（僅適用于金融資產）。本公司按照實際利率法確認利息收入。利息收入根據金融資產賬面余額乘以實際利率計算確定，但下列情況除外：1）對于購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司自初始確認起，按照該金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。2）對于購入或源生的未發生信用減值、但在后續期間成為已發生信用減值的金融資產，本公司在后續期間，按照該金融資產的攤余成本和實際利率計算確定其利

164、息收入。本公司按照上述政策對金融資產的攤余成本運用實際利率法計算利息收入的，若該金融工具在后續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值，并且這一改善在客觀上可與應用上述政策之后發生的某一事件相聯系（如債務人的信用評級被上調），本公司轉按實際利率乘以該金融資產賬面余額來計算確定利息收入。10.7 金融工具的減值 1）減值項目 本公司以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理并確認損失準備：（1）分類為以攤余成本計量的金融資產和分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。（2）租賃應收款。（3）貸款承諾和財務擔保合同。本公司持有的其他以公允價值計量的金融資產不適用預期信用損失模

165、型，包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（非交易性權益工具投資），以及衍生金融資產。2）減值準備的確認和計量 除了對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產以及始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備的金融資產之外，本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加，并按照下列情形分別計量其損失準備、確認預期信用損失及其變動：如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，處于第一階段，本公司按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，無論本公司評估信用損失

166、的基礎是單項金融工具還是金融工具組合，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，處于第二階段，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。無論本公司評估信用損失的基礎是2021 年半年度報告 53/131 單項金融工具還是金融工具組合，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。對于已發生信用減值的金融資產，處于第三階段，本公司在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產負債表日，本公司將整個存續期內預期信用損失的變動金額作

167、為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定的整個存續期內預期信用損失小于初始確認時估計現金流量所反映的預期信用損失的金額，本公司也將預期信用損失的有利變動確認為減值利得。對于分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具投資），本公司在其他綜合收益中確認其損失準備，并將減值損失或利得計入當期損益，且不應減少該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。本公司在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的情形的，本公司在當期資產負債表日按照相當于未來 12 個月內預期

168、信用損失的金額計量該金融工具的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額應當作為減值利得計入當期損益。本公司在單項工具層面無法以合理成本獲得關于信用風險顯著增加的充分證據時，本公司在組合基礎上評估信用風險是否顯著增加。對于適用本項政策有關金融工具減值規定的各類金融工具，本公司按照下列方法確定其信用損失：（1）對于金融資產，信用損失為本公司收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。（2）對于租賃應收款項，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。（3）對于未提用的貸款承諾，信用損失應為在貸款承諾持有人提用相應貸款的情況下，本公司應收取的合同現金流量與預期收取

169、的現金流量之間差額的現值。（4）對于財務擔保合同，信用損失應為本公司就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠付的預計付款額，減去本公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差額的現值。（5）對于資產負債表日已發生信用減值但并非購買或源生已發生信用減值的金融資產，信用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。3）信用風險顯著增加 本公司通過比較金融工具在初始確認時所確定的預計存續期內的違約概率和該工具在資產負債表日所確定的預計存續期內的違約概率，來判定金融工具信用風險是否顯著增加。除特殊情形外，本公司采用未來 12 個月內發生的違約風險的變化作為整

170、個存續期內發生違約風險變化的合理估計，以確定自初始確認后信用風險是否已顯著增加。本公司確定金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險的，可以假設該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。通常逾期超過 30 日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。4）應收票據及應收賬款減值 2021 年半年度報告 54/131 對于應收票據及應收賬款，無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。當單項應收票據及應收賬款無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征將應收票據及應收賬款劃分為

171、若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。如果有客觀證據表明某項應收票據及應收賬款已經發生信用減值，則本公司對該應收票據及應收賬款單項計提壞準備并確認預期信用損失。對于劃分為組合的應收票據及應收賬款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。應收票據組合：組合名稱 確定組合的依據 預期信用損失的計量方法 組合 1 銀行承兌匯票 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及考慮前瞻性信息，不計提壞賬準備 組合 2 評估為正常的、低風險的商業承兌匯票 參照“應收賬款”組合劃分，計提壞賬準備；對于承兌人保證貼現的商業承兌匯

172、票不計提壞賬準備。應收賬款組合：組合名稱 確定組合的依據 預期信用損失的計量方法 組合 1 合并范圍內的關聯方 除有證據表明已發生信用損失外，不計提壞賬準備 組合 2 信用評級較高的客戶 參考歷史信用損失率，結合當前狀況以及考慮前瞻性信息，按預期損失率計提壞賬準備 組合 3 正常交易的往來 按賬齡、預期信用損失率計提壞賬準備 組合 4 賬齡超過 5 年，且近期無交易 全額計提壞賬準備 5）其他應收款項減值 按照 10.7 2）中的描述確認和計量減值。當單項其他應收款項無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征將其他應收款項劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組

173、合的依據如下：其他應收款：組合名稱 確定組合的依據 預期信用損失的計量方法 組合 1 合并范圍內的關聯方往來、信用風險極低的保證金等 不計提壞賬準備 組合 2 日常經營企業間的往來款、企業間的保證金、押金、備用金等 按賬齡、預期信用損失率計提壞賬 組合 3 賬齡超過 5 年，且近期無交易 全額計提壞賬準備 6）合同資產減值 對于合同資產，無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。當單項合同資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征將合同資產劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。10.8 利得和損失 2021 年半年度報告 55/

174、131 本公司將以公允價值計量的金融資產或金融負債的利得或損失計入當期損益，除非該金融資產或金融負債屬于下列情形之一：1）屬于企業會計準則第 24 號套期會計規定的套期關系的一部分。2）是一項對非交易性權益工具的投資，且本公司將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。3）是一項被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起的其公允價值變動應當計入其他綜合收益。4）是一項分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具投資），其減值損失或利得和匯兌損益之外的公允價值變動計入其他綜合收益。本公司只有在同時符合下列條件時，才

175、能確認股利收入并計入當期損益：1）本公司收取股利的權利已經確立；2）與股利相關的經濟利益很可能流入本公司；3）股利的金額能夠可靠計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、按照本項重分類、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。本公司將一項以攤余成本計量的金融資產重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的，按照該資產在重分類日的公允價值進行計量。原賬面價值與公允價值之間的差額計入當期損益。將一項以攤余成本計量的金融資產重分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的，按照該金融資產在重分類日的公允價值進行計量。原賬面價值

176、與公允價值之間的差額計入其他綜合收益。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融負債所產生的利得或損失，在終止確認時計入當期損益或在按照實際利率法攤銷時計入相關期間損益。對于本公司將金融負債指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該金融負債所產生的利得或損失按照下列規定進行處理：1）由本公司自身信用風險變動引起的該金融負債公允價值的變動金額，計入其他綜合收益；2）該金融負債的其他公允價值變動計入當期損益。按照本條第 1）規定對該金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失（包括本公司自身信用風險變動的影響金額）計入

177、當期損益。該金融負債終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。本公司將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的，當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產所產生的所有利得或損失（債務工具投資），除減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益，直至該金融資產終止確認或被重分類。但是，采用實際利率法計算的該金融資產的利息計入當期損益。該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收

178、益中轉出，計入當期損益。本公司將該金融資產重分類為其他類別金融資產的，對之前計入其他綜合收益的累計利得或損失轉出，調整該金融資產在重分類日的公允價值，并以調整后的金額作為新的賬面價值。2021 年半年度報告 56/131 10.9 報表列示 本公司將分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，在“交易性金融資產”科目中列示。自資產負債表日起超過一年到期且預期持有超過一年的以公允價值計量且其變動計入當期損益的非流動金融資產，在“其他非流動金融資產”科目列示。本公司將分類為以攤余成本計量的長期債權投資，在“債權投資”科目中列示。自資產負債表日起一年內到期的長期債權投資，在“一年內到期的非流

179、動資產”科目列示。本公司購入的以攤余成本計量的一年內到期的債權投資，在“其他流動資產”科目列示。本公司將分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的長期債權投資，在“其他債權投資”科目列示。自資產負債表日起一年內到期的長期債權投資的期末賬面價值，在“一年內到期的非流動資產”科目列示。本公司購入的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的一年內到期的債權投資，在“其他流動資產”科目列示。本公司將指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資，在“其他權益工具投資”科目列示。本公司承擔的交易性金融負債，以及本公司持有的直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，在“

180、交易性金融負債”科目列示。10.10 權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權益工具的公允價值變動。本公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理，發放的股票股利不影響所有者權益總額。11.11.應收票據應收票據 應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見 10.金融工具 12.12.應收賬款應收賬款 應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收賬款的預期信用損

181、失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 12.1 應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 詳見 10 金融工具 13.13.應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 當應收票據和應收賬款同時滿足以下條件時，本公司將其劃分為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，相關具體會計處理方式見 3.10 金融工具，在報表中列示為應收款項融資：1）合同現金流量為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付；2）本公司管理應收票據和應收賬款的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標。2021 年半年度報告 57/131 14.14.其他應收款其他應收款 其他其他應收款應收款預期信用損

182、失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 14.1 其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 詳見 10 金融工具 15.15.存貨存貨 適用 不適用 15.1 存貨的類別 存貨包括原材料、在產品、庫存商品、周轉材料和委托加工物資等，按成本與可變現凈值孰低列示。15.2 發出存貨的計價方法 存貨發出時的成本按加權平均法核算，產成品和在產品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產能力下按照一定方法分配的制造費用。周轉材料包括低值易耗品和包裝物等。15.3 確定不同類別存貨可變現凈值的依據 存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益?？勺儸F

183、凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。公司確定存貨的可變現凈值，以取得的確鑿證據為基礎，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素。存貨跌價準備按單個存貨項目計提，對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現凈值高于成本的，該材料仍然按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現凈值低于成本的，該材料按照可變現凈值計量。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算。持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值

184、以一般銷售價格為基礎計算。15.4 存貨的盤存制度 存貨盤存制度采用永續盤存制。15.5 低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品在領用時采用一次攤銷法核算成本。包裝物在領用時采用一次轉銷法核算成本。16.16.合同資產合同資產 (1).(1).合同資產的確認方法及標準合同資產的確認方法及標準 適用 不適用 本公司將擁有的、無條件（即僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項列示，將已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素作為合同資產列示。(2).(2).合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不

185、適用 17.17.持有持有待售資產待售資產 適用 不適用 17.1 劃分為持有待售資產的條件 2021 年半年度報告 58/131 同時滿足下列條件的非流動資產或處置組，確認為持有待售資產：1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；2）出售極可能發生，即公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關規定要求公司相關權力機構或者監管部門批準后方可出售的，已經獲得批準。確定的購買承諾，是指公司與其他方簽訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或者撤銷的可能性極小。17.2

186、 持有待售的非流動資產或處置組的計量 公司初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，公司在初始計量時比較假定其不劃分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用后的凈額，以兩者孰低計量。除公司合并中取得的非流動資產或處置組外，由非流動資產或處置組以公允價值減去出售費用后的凈額作為初始計量金額而產生的差額，計入當期損益。公司在資產負債表日重新計量持有

187、待售的處置組時，首先按照相關會計準則規定計量處置組中資產和負債的賬面價值，然后按照上款的規定進行會計處理。對于持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據處置組中適用準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。后續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別

188、后適用準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及適用準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。持有待售的處置組確認的資產減值損失后續轉回金額，根據處置組中除商譽外適用準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例增加其賬面價值。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類別或非流動資產從持有待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：1）劃分為持有待售類別

189、前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；2）可收回金額。公司終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。2021 年半年度報告 59/131 18.18.債權投資債權投資 債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 19.19.其他債權投資其他債權投資 其他債權投資其他債權投資預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 20.20.長期應收款長期應收款 長期應收款長期應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失

190、的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見“10.金融工具”21.21.長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 21.1 共同控制、重大影響的判斷標準 按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策，則視為共同控制。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不視為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為對被投資單位實施重大影響。21.2 初始投資成本確定 企業合并形成的長期股權投資，按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企業合并

191、的會計處理方法”的相關內容確認初始投資成本；除企業合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下述方法確認其初始投資成本：1）以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。2）以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。與發行權益性證券直接相關的費用，按照企業會計準則第 37 號金融工具列報的有關規定確定。3）在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基

192、礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。4）通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。21.3 后續計量及損益確認方法 21.3.1 成本法后續計量 公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算，長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。21.3.2 權益法后續計量 2021 年半年度報告 60/131 公司對聯營企業和合營企業的長期股

193、權投資，采用權益法核算，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，投資方取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；投資方按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；投資方對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的

194、其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。投資方在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與投資方不一致的，按照投資方的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益等。投資方確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，投資方負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以后實現凈利潤的，投資方在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。投資方計算確認應享

195、有或應分擔被投資單位的凈損益時，與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于投資方的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。投資方與被投資單位發生的未實現內部交易損失，按照企業會計準則第 8 號資產減值等的有關規定屬于資產減值損失的，全額確認。投資方對聯營企業的權益性投資，其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響，投資方都按照金融工具政策的有關規定，對間接持有的該部分投資選擇以公允價值計量且其變動計入損益，并對其余部分采用權益法核算。21.3.3 因追加投資等原因能夠對被投資單

196、位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的處理 按照 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為可供出售金融資產的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算的當期損益。21.3.4 處置部分股權的處理 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按本附注“金融工具”的政策核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益

197、，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按本附注“金融工具”的有關政策進行會計處理，其在喪失控制之日的2021 年半年度報告 61/131 公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。在編制合并財務報表時，按照本附注“合并財務報表的編制方法”的相關內容處理。21.3.5 對聯營企業或合營

198、企業的權益性投資全部或部分分類為持有待售資產的處理 分類為持有待售資產的對聯營企業或合營企業的權益性投資，以賬面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列示，公允價值減去處置費用低于原賬面價值的金額，確認為資產減值損失。對于未劃分為持有待售資產的剩余權益性投資，采用權益法進行會計處理。已劃分為持有待售的對聯營企業或合營企業的權益性投資，不再符合持有待售資產分類條件的，從被分類為持有待售資產之日起采用權益法進行追溯調整。分類為持有待售期間的財務報表作相應調整。21.3.6 處置長期股權投資的處理 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置

199、該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。22.22.投資性房地產投資性房地產 (1).(1).如果如果采用成本計量模式的采用成本計量模式的 折舊或攤銷方法 投資性房地產包括已出租持有并準備增值后轉讓的土地使用權以及已出租的建筑物，以實際成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，在相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計量時，計入投資性房地產成本；否則，在發生時計入當期損益。本公司采用成本模式對所有投資性房地產進行后續計量，按其預計使用壽命及凈殘值率對建筑物和土地使用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽

200、命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率列示如下：類別 預計使用壽命（年）預計凈殘值率（%）年折舊(攤銷)率（%）建筑物 40 4 2.4 23.23.固定資產固定資產 (1).(1).確認條件確認條件 適用 不適用 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產同時滿足下列條件的，才能予以確認：1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。(2).(2).折舊方法折舊方法 適用 不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 3%至 10%2.25%至 4.85

201、%機器設備 年限平均法 5-10 年 0%至 10%9.00%至 20.00%運輸設備 年限平均法 4-8 年 0%至 10%11.25%至 25.00%辦公設備 年限平均法 3-8 年 0%至 10%11.25%至 33.33%2021 年半年度報告 62/131 (3).(3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 適用 不適用 24.24.在建工程在建工程 適用 不適用 在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑費用、其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出以及在資產達到預定可使用狀態之前所發生的符合資本化條件的借款費用。在建

202、工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。25.25.借款費用借款費用 適用 不適用 發生的可直接歸屬于需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之固定資產的購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化并計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。如果資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。在資本化期間內，專門借款（指為購建或者生產符合資本化條件的資產而專門借入的款項）以專門借款

203、當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后確定應予資本化的利息金額；一般借款則根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。26.26.生物資產生物資產 適用 不適用 27.27.油氣資產油氣資產 適用 不適用 28.28.使用權資產使用權資產 適用 不適用 本公司對使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括：（1）租賃負債

204、的初始計量金額；（2）在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；（3）本公司發生的初始直接費用；（4）本公司為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本（不包括為生產存貨而發生的成本）。在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余2021 年半年度報告 63/131 使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對計提了減值準備的使用權資

205、產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值參照上述原則計提折舊。29.29.無形資產無形資產 (1).(1).計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 適用 不適用 無形資產包括土地使用權、商標使用權、電腦軟件、專利權、非專利技術等。無形資產以實際成本計量。土地使用權按使用年限 40-50 年平均攤銷。外購土地及建筑物的價款難以在土地使用權與建筑物之間合理分配的，全部作為固定資產。電腦軟件按 4-5 年平均攤銷。專利權按法律規定的有效年限 6 年平均攤銷。對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。(2).(2).內部研究開發支出會計政策

206、內部研究開發支出會計政策 適用 不適用 根據內部研究開發項目支出的性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；2）管理層具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；3）能夠證明該無形資產將如何產生經濟利益；4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發階段的支出，于發生時計入當期損益。前期已計入

207、損益的開發支出不在以后期間確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。30.30.長期資產減值長期資產減值 適用 不適用 在財務報表中單獨列示的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。固定資產、無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及長期股權投資等，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為

208、基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的2021 年半年度報告 64/131 可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。前述資產減值損失一經確認，如果在以后期間價值得以恢復，也不予轉回。31.31.長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 長期待攤費用包括經營租入固定資產改良及其他已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，并以實際支出減去累計攤銷后的凈額列示。長期待攤費用性質 攤銷方法 攤銷年限 裝修費 在受益期內平均攤銷 5 年 32.32.合同負債合同負債 合同負債的確認方法合同

209、負債的確認方法 適用 不適用 本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同負債。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示為合同負債。33.33.職工薪酬職工薪酬 (1)(1)、短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 適用 不適用 在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費

210、，在職工為公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，并確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。在職工提供服務從而增加了其未來享有的帶薪缺勤權利時，確認與累積帶薪缺勤相關的職工薪酬，并以累積未行使權利而增加的預期支付金額計量。在職工實際發生缺勤的會計期間確認與非累積帶薪缺勤相關的職工薪酬。利潤分享計劃同時滿足下列條件時，公司確認相關的應付職工薪酬：1）因過去事項導致現在具有支付職工薪酬的法定義務或推定義務；2）因利潤分享計劃所產生的應付職工薪酬義務金額能夠可靠估計。(2)(2)、離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 適用 不適用 1）設定提存計

211、劃 公司在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。根據設定提存計劃，預期不會在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內支付全部應繳存金額的，公司將全部應繳存金額以折現后的金額計量應付職工薪酬。2）設定受益計劃 2021 年半年度報告 65/131 公司對設定受益計劃的會計處理包括下列四個步驟：1）根據預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等做出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的歸屬期間。公司將設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本。2

212、）設定受益計劃存在資產的，公司將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，公司以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。3）確定計入當期損益的金額。4）確定計入其他綜合收益的金額。公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。當職工后續年度的服務將導致其享有的設定受益計劃福利水平顯著高于以前年度時，按照直線法將累計設定受益計劃義務分攤確認于職工提供服務而導致企業第一次產生設定受益計劃福利義務至職工提供服務不再導致

213、該福利義務顯著增加的期間。報告期末，公司將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為：服務成本、設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額，以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動。在設定受益計劃下，公司在下列日期孰早日將過去服務成本確認為當期費用：1）修改設定受益計劃時。2）企業確認相關重組費用或辭退福利時。公司在設定受益計劃結算時，確認一項結算利得或損失。(3)(3)、辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 適用 不適用 公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：1）公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。2）公

214、司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。公司按照辭退計劃條款的規定，合理預計并確認辭退福利產生的應付職工薪酬。(4)(4)、其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法 適用 不適用 公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照關于設定提存計劃的有關政策進行處理。除上述情形外，公司按照關于設定受益計劃的有關政策，確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。在報告期末，將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分：1）服務成本。2）其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額。3）重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動。為簡化相關會計處

215、理，上述項目的總凈額應計入當期損益或相關資產成本。2021 年半年度報告 66/131 長期殘疾福利水平取決于職工提供服務期間長短的，公司在職工提供服務的期間確認應付長期殘疾福利義務；長期殘疾福利與職工提供服務期間長短無關的，公司在導致職工長期殘疾的事件發生的當期確認應付長期殘疾福利義務。34.34.租賃負債租賃負債 適用 不適用 在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認租賃負債。租賃負債按照尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。租賃付款額包括：固定付款額（包括實質固定付款額），存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；取決于指數或比率的可變租賃付款額；根據公司提供的擔保

216、余值預計應支付的款項；購買選擇權的行權價格，前提是公司合理確定將行使該選擇權；行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出公司將行使終止租賃選擇權。本公司采用租賃內含利率作為折現率，但如果無法合理確定租賃內含利率的，則采用本公司的增量借款利率作為折現率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。35.35.預計負債預計負債 適用 不適用 對因產品質量保證、虧損合同等形成的現時義務，其履行很可能導致經濟利益的流出，在該義務的金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。對于

217、未來經營虧損，不確認預計負債。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數；因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。于資產負債表日，對預計負債的賬面價值進行復核并作適當調整，以反映當前的最佳估計數 36.36.股份支付股份支付 適用 不適用 37.37.優先股、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具 適用 不適用 38.38.收入收入 (1).(1).收入確認和計量所采用的會計政策收入確認和計量

218、所采用的會計政策 適用 不適用 38.1.1 收入確認原則 合同開始日，本公司對合同進行評估，識別合同所包含的各單項履約義務，并確定各單項履約義務是在某一時段內履行，還是在某一時點履行。2021 年半年度報告 67/131 滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：1）客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益。2）客戶能夠控制本公司履約過程中在建商品或服務。3）本公司履約過程中所產出的商品或服務具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約

219、進度確認收入。履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，公司考慮下列跡象：本公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務。本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權。本公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬?？蛻粢呀邮茉撋唐?。其他表明客戶已取得商品控制權的跡象

220、。38.1.2 收入計量原則 本公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。合同中存在可變對價的，本公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷。合同開始日，本公司預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款

221、間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分?？蛻糁Ц斗乾F金對價的，本公司按照非現金對價的公允價值確定交易價格。非現金對價的公允價值不能合理估計的，參照本公司承諾向客戶轉讓商品的單獨售價間接確定交易價格。非現金對價的公允價值因對價形式以外的原因而發生變動的，作為可變對價處理。本公司應付客戶（或向客戶購買本公司商品的第三方）對價的，將該應付對價沖減交易價格，并在確認相關收入與支付（或承諾支付）客戶對價二者孰晚的時點沖減當期收入，但應付客戶對價是為了向客戶取得其他可明確區分商品的除外。合同中包含兩項或多項履約義務的，公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格

222、分攤至各單項履約義務。對于附有銷售退回條款的銷售，本公司在客戶取得相關商品控制權時，按照因向客戶轉讓商品而預期有權取得的對價金額確認收入，按照預期因銷售退回將退還的金額確認為預計負債；同2021 年半年度報告 68/131 時，按照預期將退回商品轉讓時的賬面價值，扣除收回該商品預計發生的成本（包括退回商品的價值減損）后的余額，確認為一項資產，即應收退貨成本，按照所轉讓商品轉讓時的賬面價值，扣除上述資產成本的凈額結轉成本。每一資產負債表日，本公司重新估計未來銷售退回情況，并對上述資產和負債進行重新計量。根據合同約定、法律規定等，本公司為所銷售的商品或所建造的資產等提供質量保證。對于為向客戶保證所

223、銷售的商品符合既定標準的保證類質量保證，本公司按照企業會計準則第 13號或有事項準則進行會計處理。對于為向客戶保證所銷售的商品符合既定標準之外提供了一項單獨服務的服務類質量保證，本公司將其作為一項單項履約義務，按照提供商品和服務類質量保證的單獨售價的相對比例，將部分交易價格分攤至服務類質量保證，并在客戶取得服務控制權時確認收入。在評估質量保證是否在向客戶保證所銷售商品符合既定標準之外提供了一項單獨服務時，本公司考慮該質量保證是否為法定要求、質量保證期限以及本公司承諾履行任務的性質等因素。本公司有權自主決定所交易商品的價格，即本公司在向客戶轉讓商品及其他產品前能夠控制該產品，則本公司為主要責任人

224、，按照已收或應收對價總額確認收入。否則，本公司為代理人，按照預期有權收取的傭金或手續費的金額確認收入，該金額應當按照已收或應收對價總額扣除應支付給其他相關方的價款后的凈額，或者按照既定的傭金金額或比例等確認。38.1.3 收入確認的具體方法 38.1.3.1 按時點確認的收入 本公司與客戶之間的銷售商品合同通常僅包含轉讓商品的履約義務。本公司通常在綜合考慮了下列因素的基礎上，以到貨驗收完成時點確認收入：取得商品的現時收款權利、商品所有權上的主要風險和報酬的轉移、商品的法定所有權的轉移、商品實物資產的轉移、客戶接受該商品。(2).(2).同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況

225、同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況 適用 不適用 39.39.合同成本合同成本 適用 不適用 40.40.政府補助政府補助 適用 不適用 40.1 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 與資產相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。40.2 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 用于補償企業以后期間的

226、相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關成本；用于補償企業已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關成本。40.3 同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助 2021 年半年度報告 69/131 對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。40.4 政府補助在利潤表中的核算 與企業日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與企業日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。40.5 政府補助退回的處理 已確認的

227、政府補助需要退回的，在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會計處理：初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值；存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況的，直接計入當期損益。41.41.遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 適用 不適用 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(包括應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，視同可抵扣暫時性差異。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也

228、不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的暫時性差異產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，予以確認。但本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不予確認。42.42.租賃租賃 (1).(1).經營租賃的會計處理方法經營租賃

229、的會計處理方法 適用 不適用 (2).(2).融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 適用 不適用 (3).(3).新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估該合同是否為租賃或者包含租賃。除非合同條款和條件發生變化，本公司不重新評估合同是否為租賃或者包含租賃。42.1 本公司作為承租人 42.1.1 租賃的分拆 合同中同時包含一項或多項租賃和非租賃部分的，本公司將各項單獨租賃和非租賃部分進行2021 年半年度報告 70/131 分拆，按照各

230、租賃部分單獨價格及非租賃部分的單獨價格之和的相對比例分攤合同對價。42.1.2 使用權資產 除短期租賃和低價值資產租賃外，本公司在租賃期開始日對租賃確認使用權資產。租賃期開始日，是指出租人提供租賃資產使其可供本公司使用的起始日期。使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括：1）租賃負債的初始計量金額；2）在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；3）本公司發生的初始直接費用；4）本公司為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。本公司參照企業會計準則第 4 號固定資產有關折舊規定，對使用權資產計提折舊。

231、本公司能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，使用權資產在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。本公司按照 企業會計準則第 8 號資產減值 的規定來確定使用權資產是否已發生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理。42.1.3 租賃負債 除短期租賃外，本公司在租賃期開始日按照該日尚未支付的租賃付款額的現值對租賃負債進行初始計量。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率，無法確定租賃內含利率的，采用增量借款利率作為折現率。租賃付款額是指本公司向出租人支付的與在租賃期內使用租賃

232、資產的權利相關的款項，包括：1）固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；2）取決于指數或比率的可變租賃付款額；3）本公司合理確定將行使的購買選擇權的行權價格；4）租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權的，行使終止租賃選擇權需支付的款項；5）根據本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。租賃期開始日后，本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本。42.1.4 短期租賃和低價值租賃 本公司對于短期租賃，選擇不確認使用權資產和租賃負債。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12 個月不包含購買選擇權的租賃。本公司將短期租

233、賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。42.2 本公司作為出租人 42.2.1 租賃的分類 實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃為融資租賃。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。42.3 本公司作為出租人記錄經營租賃業務 2021 年半年度報告 71/131 在租賃期內各個期間，本公司采用直線法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。本公司發生的與經營租賃有關的初始直接費用于發生時予以資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同基礎進行分攤，分期計入當期損益。43.43.其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 適用 不適用 44

234、.44.重要重要會計政策會計政策和和會計估計的變更會計估計的變更 (1).(1).重要重要會計政策變更會計政策變更 適用 不適用 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注(受重要影響的報表項目名稱和金額)財政部于 2018 年 12 月 7 日發布企業會計準則第 21 號租賃(2018 修訂)(財會201835 號，以下簡稱“新租賃準則”)，本公司自 2021 年 1 月 1日起執行新租賃準則。本次變更經公司九屆二十一次董事會審議通過。詳見本節 44.（3）首次執行新收入準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況 其他說明：新租賃準則規定，在租賃期開始日，承租人應當對租賃確認使用權資產和租賃

235、負債，主要變化包括：1、新租賃準則下，除短期租賃和低價值資產租賃外，承租人將不再區分融資租賃和經營租賃，所有租賃將采用相同的會計處理，均須確認使用權資產和租賃負債；2、對于使用權資產，承租人能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，應當在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，應當在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。同時承租人需確定使用權資產是否發生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理；3、對于租賃負債，承租人應當計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益；4、對于短期租賃和低價值資產租賃，承租人可以選擇不確認使用

236、權資產和租賃負債，并在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法計入相關資產成本或當期損益。(2).(2).重要重要會計估計變更會計估計變更 適用 不適用 2021 年半年度報告 72/131 (3).(3).20212021 年年起首次執行新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關情起首次執行新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關情況況 適用 不適用 合并資產負債表 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 2020 年年 12 月月 31 日日 2021 年年 1 月月 1 日日 調整數調整數 流動流動資產：資產：貨幣資金 1,824,777,971.69 1,824,777,971.69

237、 應收票據 49,597,247.47 49,597,247.47 應收賬款 1,161,211,063.72 1,161,211,063.72 預付款項 82,137,000.65 82,137,000.65 其他應收款 85,925,614.23 85,925,614.23 其中：應收利息-應收股利 37,811,256.97 37,811,256.97 存貨 300,090,867.52 300,090,867.52 合同資產 一年內到期的非流動資產 8,527,940.89 8,527,940.89 其他流動資產 152,992,201.18 152,992,201.18 流動資產合計

238、 3,665,259,907.35 3,665,259,907.35 非流動資產：非流動資產：發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 34,245,709.17 34,245,709.17 長期股權投資 224,009,987.30 224,009,987.30 其他權益工具投資 26,377,144.55 26,377,144.55 其他非流動金融資產 投資性房地產 3,082,473.17 3,082,473.17 固定資產 544,191,161.51 540,061,125.44 -4,130,036.07 在建工程 96,806,409.26 96,806,409.26

239、生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 5,598,341.82 5,598,341.82 無形資產 130,068,500.02 130,068,500.02 開發支出 商譽 長期待攤費用 1,069,670.23 1,069,670.23 遞延所得稅資產 178,013,229.31 178,013,229.31 其他非流動資產 非流動資產合計 1,237,864,284.52 1,239,332,590.27 1,468,305.75 資產總計 4,903,124,191.87 4,904,592,497.62 1,468,305.75 流動負債：流動負債：短期借款 867,186,084

240、.55 867,186,084.55 應付票據 57,403,465.76 57,403,465.76 應付賬款 1,415,255,007.54 1,415,255,007.54 預收款項 合同負債 9,239,524.40 9,239,524.40 應付職工薪酬 151,390,672.99 151,390,672.99 應交稅費 71,595,113.65 71,595,113.65 2021 年半年度報告 73/131 其他應付款 457,076,827.30 457,076,827.30 其中：應付利息-應付股利 4,357,459.11 4,357,459.11 持有待售負債 一年

241、內到期的非流動負債 79,827,887.13 80,783,046.23 955,159.10 其他流動負債 448,783.76 448,783.76 流動負債合計 3,109,423,367.08 3,110,378,526.18 955,159.10 非流動負債：非流動負債：長期借款 18,144,964.34 18,144,964.34 應付債券 租賃負債 4,442,453.62 4,442,453.62 長期應付款 3,929,306.97 -3,929,306.97 預計負債 546,541,797.68 546,541,797.68 遞延收益 75,063,031.05 75

242、,063,031.05 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 643,679,100.04 644,192,246.69 513,146.65 負債合計 3,753,102,467.12 3,754,570,772.87 1,468,305.75 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）1,311,200,558.00 1,311,200,558.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,597,535,524.15 1,597,535,524.15 減：庫存股 其他綜合收益-13,483,315.11-13,483,315.11 專項儲備

243、 155,014.79 155,014.79 盈余公積 413,706,454.56 413,706,454.56 一般風險準備 未分配利潤-2,745,892,685.33-2,745,892,685.33 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 563,221,551.06 563,221,551.06 少數股東權益 586,800,173.69 586,800,173.69 所有者權益（或股東權益）合計 1,150,021,724.75 1,150,021,724.75 負債和所有者權益（或股東權益）總計 4,903,124,191.87 4,904,592,497.62 1,468,

244、305.75 各項目調整情況的說明：適用 不適用 根據中華人民共和國財政部于 2018 年 12 月修訂發布的 企業會計準則第 21 號租賃（以下簡稱“新租賃準則”）以及關于修訂印發的通知，境內外同時上市的企業以及在境外上市并采用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報表的企業，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他執行企業會計準則的企業自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司作為境內上市企業，于 2021 年 1 月1 日執行新租賃準則，按照新租賃準則的要求，調整 2021 年年初財務報表相關項目金額，對可比期間數據不予調整。2021 年半年度報告 74/131 母公司資產負債表

245、 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 2020 年年 12 月月 31 日日 2021 年年 1 月月 1 日日 調整數調整數 流動資產：流動資產：貨幣資金 622,175,776.02 622,175,776.02 應收票據 應收賬款 預付款項 其他應收款 1,027,711,524.84 1,027,711,524.84 其中：應收利息 應收股利 存貨 合同資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 1,649,887,300.86 1,649,887,300.86 非流動資產：非流動資產：長期應收款 長期股權投資 504,865,974.51 504,865,974.51 其

246、他權益工具投資 26,377,144.55 26,377,144.55 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 17,780,044.34 17,780,044.34 在建工程 油氣資產 使用權資產 無形資產 135,960.00 135,960.00 開發支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 549,159,123.40 549,159,123.40 資產總計 2,199,046,424.26 2,199,046,424.26 2021 年半年度報告 75/131 流動負債：流動負債：短期借款 946,277,253.17 946,277,253.17

247、 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 預收款項 合同負債 應付職工薪酬 7,107,788.78 7,107,788.78 應交稅費 628,885.35 628,885.35 其他應付款 73,214,742.81 73,214,742.81 其中：應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 71,801,838.43 71,801,838.43 其他流動負債 流動負債合計 1,099,030,508.54 1,099,030,508.54 非流動負債：非流動負債：長期借款 10,644,964.34 10,644,964.34 應付債券 租賃負債 長期應付款 長

248、期應付職工薪酬 預計負債 465,553,100.00 465,553,100.00 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 476,198,064.34 476,198,064.34 負債合計 1,575,228,572.88 1,575,228,572.88 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）1,311,200,558.00 1,311,200,558.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,473,287,991.54 1,473,287,991.54 減：庫存股 其他綜合收益-30,722,855.45-30,722

249、,855.45 專項儲備 盈余公積 413,706,454.56 413,706,454.56 未分配利潤-2,543,654,297.27-2,543,654,297.27 所有者權益（或股東權益）合計 623,817,851.38 623,817,851.38 負債和所有者權益（或股東權益）總計 2,199,046,424.26 2,199,046,424.26 各項目調整情況的說明：適用 不適用 2021 年半年度報告 76/131 (4).(4).20212021 年年起首次執行新租賃準則追溯調整前期比較數據的說起首次執行新租賃準則追溯調整前期比較數據的說明明 適用 不適用 45.45

250、.其他其他 適用 不適用 六、六、稅項稅項 1.1.主要稅種及稅率主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 適用 不適用 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率扣除當期允計抵扣的進項稅后的余額計算)6.00%、13.00%消費稅 應納稅銷售額 3.00%城市維護建設稅 應納增值稅 5.00%、7.00%企業所得稅 應納稅所得額 5.00%、15.00%、25.00%存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 適用 不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率（%）沈陽金杯延鋒汽車內飾系統有限公司 15.00 沈陽金杯安道拓汽車部件有限公司 15.00 上海敏孚汽車飾件

251、有限公司 15.00 金杯物資貿易公司 5.00 沈陽金祥汽車銷售有限公司 5.00 營口金祥汽車銷售服務有限公司 5.00 母公司及合并范圍內的其他子公司 25.00 2.2.稅收優惠稅收優惠 適用 不適用 本公司控股子公司沈陽金杯延鋒汽車內飾系統有限公司（以下簡稱“金杯延鋒”）被認定為符合條件的國家需要重點扶持的高新技術企業，并取得了編號為 GR201821000368 的高新技術企業證書（證書日期為 2018 年 10 月 12 日，有效期為 3 年），故金杯延鋒本年度適用的企業所得稅稅率為 15%。本公司控股子公司沈陽金杯安道拓汽車部件有限公司（以下簡稱“金杯安道拓”）被認定為符合條件

252、的國家需要重點扶持的高新技術企業，并取得了編號為 GR201921001012 的高新技術企業證書（證書日期為 2019 年 12 月 2 日，有效期為 3 年），故金杯安道拓本年度適用的企業所得稅稅率為 15%。本公司控股子公司上海敏孚汽車飾件有限公司（以下簡稱“上海敏孚”）被認定為符合條件的國家需要重點扶持的高新技術企業，并取得了編號為 GR201931005541 的高新技術企業證書（證書日期為 2019 年 12 月 6 日，有效期為 3 年），故上海敏孚本年度適用的企業所得稅稅率為 15%。本公司控股子公司金杯物資貿易公司、沈陽金祥汽車銷售有限公司、營口金祥汽車銷售服務有限公司本年度

253、滿足中華人民共和國企業所得稅法及其實施條例、財政部稅務總局關于實2021 年半年度報告 77/131 施小微企業普惠性稅收減免政策的通知（財稅【2019】13 號）的規定，適用的企業所得稅稅率為 5%。3.3.其他其他 適用 不適用 七、七、合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 1 1、貨幣資金貨幣資金 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 24,734.71 24,018.14 銀行存款 1,479,064,886.54 1,801,141,203.01 其他貨幣資金 9,999,665.44 23,612,750.54 合計 1,489,089,28

254、6.69 1,824,777,971.69 其中：存放在境外的款項總額 因抵押、質押或凍結等對使用有限制的款項總額 9,999,665.44 23,612,750.54 2 2、交易性金融資產交易性金融資產 適用 不適用 3 3、衍生金融資產衍生金融資產 適用 不適用 4 4、應收票據應收票據 (1).(1).應收票據分類列示應收票據分類列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 54,465,887.88 49,297,247.47 商業承兌票據 300,000.00 合計 54,465,887.88 49,597,247.47 (2).(2).期末公

255、司已期末公司已質押質押的應收票據的應收票據 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末已質押金額 銀行承兌票據 32,802,455.83 商業承兌票據 合計 32,802,455.83 (3).(3).期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 40,308,678.98 商業承兌票據 合計 40,308,678.98 2021 年半年度報告 78/131 (4).(4).期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據期末公司因

256、出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 適用 不適用 (5).(5).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 (6).(6).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 (7).(7).本期實際核銷的應收票據情況本期實際核銷的應收票據情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 5 5、應收賬款應收賬款 (1).(1).按賬齡披露按賬齡披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中：1 年以內分項 1 年以內小計 947,805,749.66 1 至 2 年 61,540,093.81 2 至 3 年 8,801,153.45 3 年以上 3 至

257、 4 年 4,457,386.31 4 至 5 年 635,609.46 5 年以上 89,754,214.60 減：壞賬準備-163,163,943.69 合計 949,830,263.60 2021 年半年度報告 79/131 (2).(2).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備 61,199,651.42 5.50 61,199,651.42 100.00-61,

258、359,263.10 4.63 61,359,263.10 100.00 其中：按組合計提壞賬準備 1,051,794,555.87 94.50 101,964,292.27 9.69 949,830,263.60 1,263,868,896.54 95.37 102,657,832.82 8.12 1,161,211,063.72 其中：組合 1：合并范圍內的關聯方-組合 2：信用評級較高的客戶 725,659,246.53 62.20 1,451,318.49 0.20 724,207,928.04 874,064,165.43 65.96 1,748,128.32 0.20 872,31

259、6,037.11 組合 3：正常交易的往來 236,381,094.74 21.24 10,758,759.18 4.55 225,622,335.56 300,171,269.98 22.65 11,276,243.37 3.76 288,895,026.61 組合 4：賬齡超過 5 年，且近期無交易 89,754,214.60 8.06 89,754,214.60 100.00-89,633,461.13 6.76 89,633,461.13 100.00-合計 1,112,994,207.29 100.00 163,163,943.69 14.66 949,830,263.60 1,32

260、5,228,159.64 100.00 164,017,095.92 12.38 1,161,211,063.72 2021 年半年度報告 80/131 按單項計提壞賬準備：適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）計提理由 華晨汽車（鐵嶺）專用車有限公司 852,000.00 852,000.00 100.00 無法收回 華晨汽車集團控股有限公司 52,082,677.70 52,082,677.70 100.00 破產重整 杭州益維汽車工業有限公司 2,280,417.20 2,280,417.20 100.00 無法收回 無錫英捷汽車科技有限

261、公司 1,620,420.00 1,620,420.00 100.00 無法收回 華晨國際汽貿（大連）有限公司 3,319,270.00 3,319,270.00 100.00 破產重整 其他 1,044,866.52 1,044,866.52 100.00 無法收回 合計 61,199,651.42 61,199,651.42 100.00/按單項計提壞賬準備的說明：適用 不適用 按組合計提壞賬準備：適用 不適用 組合計提項目：組合 2：信用評級較高的客戶 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 725,659,246.53 1,451,318.

262、49 0.20 合計 725,659,246.53 1,451,318.49 0.20 按組合計提壞賬的確認標準及說明：適用 不適用 組合計提項目：組合 3：正常交易的往來 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 201,163,513.67 6,034,905.41 3.00 1-2 年 29,502,603.88 2,950,260.39 10.00 2-3 年 4,672,333.16 934,466.63 20.00 3-4 年 407,034.57 203,517.29 50.00 4-5 年 635,609.46 635,609.46

263、100.00 合計 236,381,094.74 10,758,759.18 4.55 按組合計提壞賬的確認標準及說明：適用 不適用 組合計提項目：組合 4：賬齡超過 5 年，且近期無交易 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）5 年以上 89,754,214.60 89,754,214.60 100.00 合計 89,754,214.60 89,754,214.60 100.00 按組合計提壞賬的確認標準及說明：適用 不適用 如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備，請參照其他應收款披露：適用 不適用 2021 年半年度報告 81/131 (3).(3).壞賬

264、準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 單項計提壞賬準備的應收賬款：61,359,263.10 159,611.68 61,199,651.42 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：102,657,832.82 693,540.55 101,964,292.27 合計 164,017,095.92 853,152.23 163,163,943.69 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用 (4).(4).本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 適用 不適用

265、(5).(5).按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 適用 不適用 單位名稱 與本公司關系 期末余額 占總額比(%)壞賬準備期末 余額 第一名 關聯方 725,659,246.53 65.20 1,451,318.49 第二名 關聯方 52,082,677.70 4.68 52,082,677.70 第三名 非關聯方 41,839,539.57 3.76 1,603,569.80 第四名 非關聯方 29,496,339.89 2.65 29,496,339.89 第五名 非關聯方 25,188,730.00 2.26 755,661.90 合計

266、874,266,533.69 78.55 85,389,567.78(6).(6).因因金融資產金融資產轉移而終止確認的應收賬款轉移而終止確認的應收賬款 適用 不適用 (7).(7).轉移應收賬款且轉移應收賬款且繼續繼續涉入形成的資產、負債金額涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 6 6、應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 7 7、預付款項預付款項 (1).(1).預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%)金額 比例(%)1 年以內 82,833,580.04 94.33 76,674,2

267、39.64 93.35 1 至 2 年 964,116.55 1.10 979,572.19 1.19 2 至 3 年 3,467,919.80 3.95 3,913,123.97 4.76 3 年以上 545,610.50 0.62 570,064.85 0.70 合計 87,811,226.89 100.00 82,137,000.65 100.00 2021 年半年度報告 82/131 (2).(2).按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 適用 不適用 單位名稱 與本公司關系 期末余額 占總額比(%)未結算的原因 第一名 非關聯方 13,3

268、70,515.83 15.23 合同期內 第二名 非關聯方 6,791,360.32 7.73 合同期內 第三名 非關聯方 4,265,187.73 4.86 合同期內 第四名 非關聯方 4,045,631.69 4.61 合同期內 第五名 非關聯方 4,042,917.99 4.60 合同期內 合計 32,515,613.56 37.03 其他說明 適用 不適用 8 8、其他應收款其他應收款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應收利息-應收股利 37,811,256.97 其他應收款 21,213,910.53 48,114,357.26 合計

269、 21,213,910.53 85,925,614.23 其他說明：適用 不適用 應收利息應收利息 (1).(1).應收利息分類應收利息分類 適用 不適用 (2).(2).重要逾期利息重要逾期利息 適用 不適用 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 應收股利應收股利 (1).(1).應收股利應收股利 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目(或被投資單位)期末余額 期初余額 施爾奇汽車系統（沈陽）有限公司 37,811,256.97 合計 37,811,256.97 (2).(2).重要的賬齡超過重要的賬齡超過 1 1 年的應收股利年的應收股

270、利 適用 不適用 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 2021 年半年度報告 83/131 其他說明：適用 不適用 其他應收款其他應收款 (1).(1).按賬齡披露按賬齡披露 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中：1 年以內分項 1 年以內小計 7,206,979.24 1 至 2 年 7,185,933.05 2 至 3 年 9,050,028.68 3 年以上 3 至 4 年 2,810,643.39 4 至 5 年 5,731,472.54 5 年以上 364,820,120.93 減：壞賬準備-375,591,267.30

271、 合計 21,213,910.53(2).(2).按款項性質分類情況按款項性質分類情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 企業間往來款 389,052,767.83 388,663,626.53 保證金、備用金、押金 6,025,872.85 31,093,637.97 其他 1,726,537.15 1,170,816.28 減：壞賬準備-375,591,267.30-372,813,723.52 合計 21,213,910.53 48,114,357.26 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 壞賬

272、準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2021年1月1日余額 19,210,570.72 353,603,152.80 372,813,723.52 2021年1月1日余額在本期 -轉入第二階段-轉入第三階段-轉回第二階段-轉回第一階段-本期計提 2,777,543.78 -2,777,543.78 本期轉回-本期轉銷-本期核銷-其他變動-2021年6月30日余額 21,988,114.50 353,603,152.80 375,591,267.30 對本期發生損失準備變動的其他應收款

273、賬面余額顯著變動的情況說明：2021 年半年度報告 84/131 適用 不適用 本期壞賬準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的采用依據：適用 不適用 (4).(4).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 計提 372,813,723.52 2,777,543.78 375,591,267.30 合計 372,813,723.52 2,777,543.78 375,591,267.30 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：適用 不適用 (5).(5).本期實際核銷的其他應

274、收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 適用 不適用 (6).(6).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%)壞賬準備 期末余額 第一名 往來款 89,655,852.91 5 年以上 22.59 89,655,852.91 第二名 往來款 82,810,352.76 5 年以上 20.87 82,810,352.76 第三名 往來款 26,143,550.75 5 年以上 6.59 26,143,550.75 第四名 往來款 15,

275、710,000.00 5 年以上 3.96 15,710,000.00 第五名 往來款 13,885,477.02 5 年以上 3.50 13,885,477.02 合計/228,205,233.44/57.51 228,205,233.44 (7).(7).涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項 適用 不適用 (8).(8).因金融資產因金融資產轉移轉移而終止確認的其他應收款而終止確認的其他應收款 適用 不適用 (9).(9).轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2021 年半年度報告 85

276、/131 9 9、存貨存貨 (1).(1).存貨分類存貨分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 原材料 189,257,815.81 19,327,799.51 169,930,016.30 172,425,484.17 15,931,148.28 156,494,335.89 在產品 39,534,578.05 9,527,430.28 30,007,147.77 33,534,227.66 7,901,389.16 25,632,838.50 庫存商

277、品 80,996,790.63 25,184,841.01 55,811,949.62 105,634,588.03 27,444,691.09 78,189,896.94 周轉材料 56,476,959.13 20,810,781.57 35,666,177.56 58,405,334.34 20,570,300.01 37,835,034.33 消耗性生物資產 合同履約成本 發出商品-委托加工物資 425,031.60-425,031.60 1,938,761.86-1,938,761.86 合計 366,691,175.22 74,850,852.37 291,840,322.85 37

278、1,938,396.06 71,847,528.54 300,090,867.52 (2).(2).存貨跌價準備及合同履約成本減值準備存貨跌價準備及合同履約成本減值準備 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 15,931,148.28 4,849,946.09-1,453,294.86-19,327,799.51 在產品 7,901,389.16 1,626,041.12-9,527,430.28 庫存商品 27,444,691.09 785,552.91-3,045,402.99-25,184,841

279、.01 周轉材料 20,570,300.01 240,481.56-20,810,781.57 消耗性生物資產 合同履約成本 合計 71,847,528.54 7,502,021.68-4,498,697.85-74,850,852.37 (3).(3).存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明 適用 不適用 (4).(4).合同履約成本本期攤銷金額的說明合同履約成本本期攤銷金額的說明 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1010、合同資產合同資產 (1).(1).合同資產情況合同資產情況 適用 不適用 (2).(2).報告期內賬面價值發生重大變動的金

280、額和原因報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因 適用 不適用 (3).(3).本期合同資產計提減值準備情況本期合同資產計提減值準備情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2021 年半年度報告 86/131 1111、持有待售資產持有待售資產 適用 不適用 1212、一年內到期的非流動資產一年內到期的非流動資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的債權投資 一年內到期的其他債權投資 一年內可收回的長期應收款 3,227,345.34 8,527,940.89 合計 3,227,345.34 8,527,940.89 期末重要的債權投資和其他債權投資

281、：適用 不適用 1313、其他流動資產其他流動資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 合同取得成本 應收退貨成本 待抵扣進項稅 1,238,422.26 2,292,661.32 待退還企業所得稅 699,539.86 委托貸款 150,000,000.00 合計 1,238,422.26 152,992,201.18 1414、債權投資債權投資 (1).(1).債權投資情況債權投資情況 適用 不適用 (2).(2).期末重要的債權投資期末重要的債權投資 適用 不適用 (3).(3).減值準備計提情況減值準備計提情況 適用 不適用 1515、其他債權投資其他債權投

282、資 (1).(1).其他債權投資情況其他債權投資情況 適用 不適用 (2).(2).期末重要的其他債權投資期末重要的其他債權投資 適用 不適用 (3).(3).減值準備計提情況減值準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2021 年半年度報告 87/131 1616、長期應收款長期應收款 (1)(1)長期應收款情況長期應收款情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 折現率區間 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 融資租賃款 34,245,709.17 34,245,709.17 34,245,709.17 34,245,709.1

283、7 5%-6%其中：未實現融資收益 3,929,741.47 3,929,741.47 3,929,741.47 3,929,741.47 分期收款銷售商品 分期收款提供勞務 合計 34,245,709.17 34,245,709.17 34,245,709.17 34,245,709.17/(2)(2)壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 (3)(3)因金融資產轉移而因金融資產轉移而終止終止確認的長期應收款確認的長期應收款 適用 不適用 (4)(4)轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 202

284、1 年半年度報告 88/131 1717、長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 金杯全球物流（沈陽）有限公司 77,223,671.76 97,518.70 -77,321,190.46 施爾奇汽車系統（沈陽）有限公司 21,354,534.73 60,911,376.07 37,811,256.97 44,454,653.83 沈陽金杯申華汽車投資有限公司 22,27

285、0,021.00 -772,146.81 -21,497,874.19 小計 120,848,227.49 60,236,747.96 37,811,256.97 143,273,718.48 二、聯營企業 沈陽金亞汽車傳動軸有限公司 21,769,697.26-852,393.35 20,917,303.91 沈陽金杯廣振汽車部件有限公司 16,665,219.93-1,278,006.61 246,365.72 17,696,860.82 沈陽金杯恒隆汽車轉向系統有限公司 29,987,305.64-808,736.69 30,796,042.33 沈陽海辰智聯科技有限公司 30,287,

286、930.79 307,760.46 30,595,691.25 沈陽仕天材料科技有限公司 4,451,606.19 12,000,000.00 -789,757.1 15,661,849.09 小計 103,161,759.81 12,000,000.00 752,353.31 246,365.72 115,667,747.40 合計 224,009,987.30 12,000,000.00 60,989,101.27 38,057,622.69 258,941,465.88 2021 年半年度報告 89/131 1818、其他權益工具投資其他權益工具投資 (1).(1).其他權益工具投資情況

287、其他權益工具投資情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 沈陽金杯錦恒汽車安全系統有限公司 18,581,966.68 18,581,966.68 華晨汽車投資（大連）有限公司 中發聯投資有限公司 7,795,177.87 7,795,177.87 合計 26,377,144.55 26,377,144.55 (2).(2).非交易性權益工具投資的情況非交易性權益工具投資的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期確認的股利收入 累計利得 累計損失 其他綜合收益轉入留存收益的金額 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因 其他綜合收益轉入留存收

288、益的原因 沈陽金杯錦恒汽車安全系統有限公司 14,581,966.68 華晨汽車投資（大連）有限公司 -50,000,000.00 中發聯投資有限公司 4,795,177.87 省企業聯合實業公司 -100,000.00 合計 -30,722,855.45 其他說明：適用 不適用 1919、其他非流動金融資產其他非流動金融資產 適用 不適用 2020、投資性房地產投資性房地產 投資性房地產計量模式(1).(1).采用成本計量模式的投資性房地產采用成本計量模式的投資性房地產 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計 一、賬面原值 1.期初余額 5,219,078.8

289、4 5,219,078.84 2.本期增加金額-（1）外購 （2）存貨固定資產在建工程轉入 （3）企業合并增加 3.本期減少金額-（1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 5,219,078.84 5,219,078.84 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 2,136,605.67 2,136,605.67 2.本期增加金額 100,204.44 100,204.44（1）計提或攤銷 100,204.44 100,204.44 2021 年半年度報告 90/131 3.本期減少金額-（1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 2,236,810.11 2,236,810.11 三、減值準備

290、1.期初余額-2.本期增加金額-（1）計提 3、本期減少金額-（1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額-四、賬面價值 1.期末賬面價值 2,982,268.73 2,982,268.73 2.期初賬面價值 3,082,473.17 3,082,473.17 (2).(2).未辦妥產權證書的投資性房地產情況：未辦妥產權證書的投資性房地產情況：適用 不適用 其他說明 適用 不適用 投資性房地產系本公司的子公司金杯汽車物資總公司及上海敏孚汽車飾件有限公司出租的房屋建筑物，已獲房屋所有權證。2121、固定資產固定資產 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 2020 年

291、 12 月 31 日 期初余額 固定資產 542,063,559.29 544,191,161.51 540,061,125.44 固定資產清理-合計 542,063,559.29 544,191,161.51 540,061,125.44 固定資產固定資產 (1).(1).固定資產情況固定資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 辦公設備 合計 一、賬面原值：1.期初余額 502,626,567.65 767,582,161.58 28,178,502.50 32,658,425.37 1,331,045,657.10 2.本期增加金額 6,46

292、9,260.04 48,206,026.47 85,033.63 1,019,864.27 55,780,184.41（1）購置 6,469,260.04 770,133.39 85,033.63 55,351.07 7,379,778.13（2）在建工程轉入 47,435,893.08 964,513.20 48,400,406.28（3）企業合并增加-3.本期減少金額 6,685,059.03 4,623,327.01 24,153.89 11,332,539.93（1）處置或報廢 6,685,059.03 4,623,327.01 24,153.89 11,332,539.93 2021

293、 年半年度報告 91/131 （2）處置子公司減少 -4.期末余額 509,095,827.69 809,103,129.02 23,640,209.12 33,654,135.75 1,375,493,301.58 二、累計折舊 1.期初余額 200,680,165.42 505,905,011.98 17,216,457.68 27,075,268.09 750,876,903.17 2.本期增加金額 10,980,631.3 36,215,656.94 3,100,623.16 1,198,089.32 51,495,000.72（1）計提 10,980,631.3 36,215,656

294、.94 3,100,623.16 1,198,089.32 51,495,000.72 3.本期減少金額 4,335,673.29 812,705.74 24,048.89 5,172,427.92（1）處置或報廢 4,335,673.29 812,705.74 24,048.89 5,172,427.92 4.期末余額 211,660,796.72 537,784,995.63 19,504,375.1 28,249,308.52 797,199,475.97 三、減值準備 1.期初余額 434,235.07 35,471,379.85 42,581.40 29,396.10 35,977,

295、592.42 2.本期增加金額-1,695,547.93 11,250.00 1,706,797.93（1）計提-3.本期減少金額-1,454,124.03 1,454,124.03（1）處置或報廢-4.期末余額 434,235.07 35,712,803.75 42,581.40 40,646.10 36,230,266.32 四、賬面價值 1.期末賬面價值 297,000,795.9 235,605,329.64 4,093,252.62 5,364,181.13 542,063,559.29 2.期初賬面價值 301,512,167.16 226,055,773.85 6,939,423

296、.25 5,553,761.18 540,061,125.44 3.2020 年 12 月 31日賬面價值 301,512,167.16 226,205,769.75 10,919,463.42 5,553,761.18 544,191,161.51 期末固定資產中凈值為 3,623469.63（原值 4,278,853.14 元）的運輸設備系本公司子公司陜西長慶專用車制造有限公司作為融資租入固定資產的抵押物，抵押權人系大昌行創舜融資租賃（上海）有限公司；凈值為 10,640,253.60 元（原值 23,336,655,20 元）的房屋建筑物系本公司子公司上海敏孚汽車內飾件有限公司作為短期借

297、款的抵押物；凈值為 15,909,222.63 元（原值 36,657,194.53元）的房屋建筑物系本公司作為長期借款的抵押物。(2).(2).暫時暫時閑置的固定資產情況閑置的固定資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注 房屋及建筑物 1,294,822.47 815,416.71 434,235.07 45,170.69 機器設備 156,803,528.49 121,022,531.75 35,471,379.85 309,616.89 運輸工具 851,627.99 809,046.59 42,581.40-辦公設備 584,6

298、80.22 554,753.08 29,396.10 531.04 合計 159,534,659.17 123,201,748.13 35,977,592.42 355,318.62 (3).(3).通過通過融資租賃融資租賃租入的固定資產情況租入的固定資產情況 適用 不適用 (4).(4).通過通過經營租賃租出的固定資產經營租賃租出的固定資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面價值 機器設備 2,042,579.74 2021 年半年度報告 92/131 運輸工具 482,101.86 合計 2,524,681.6(5).(5).未未辦妥辦妥產權證書的固定資產情況產權證書的固

299、定資產情況 適用 不適用 單位：萬元 幣種：人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 金杯延鋒 259.63 缺少報建手續，無法辦理權屬證書 金杯安道拓 174.79 已完成竣工驗收手續，辦理權屬證書過程中 鐵嶺華晨 566.68 歷史原因，房產建設年代久遠，當前賬面價值較低 部件物流 7,686.12 從在建工程轉入的固定資產，辦理權屬證書過程中 合計 8,687.22 其他說明：適用 不適用 本期鐵嶺華晨未辦理房產證的固定資產大幅減少，部分房產取得房產證。固定資產清理固定資產清理 適用 不適用 2222、在建工程在建工程 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期

300、末余額 期初余額 在建工程 39,408,940.11 47,166,265.20 工程物資 71,628,067.34 49,640,144.06 合計 111,037,007.45 96,806,409.26 在建工程在建工程 (1).(1).在建工程情況在建工程情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 機器設備相關工程 39,408,940.11 39,408,940.11 47,166,265.20 47,166,265.20 合計 39,408,940.11 39,408,940.11 47,16

301、6,265.20 47,166,265.20(2).(2).重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 適用 不適用 (3).(3).本期計提在建工程減值準備情況本期計提在建工程減值準備情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 工程物資工程物資 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 2021 年半年度報告 93/131 G系列 71,523,623.12 71,523,623.12 49,196,063.34 49,196,063.34 F系列 136,977.29 136,977.29 M系

302、列 37,269.23 37,269.23 37,269.23 37,269.23 其他 67,174.99 67,174.99 269,834.20 269,834.20 合計 71,628,067.34 71,628,067.34 49,640,144.06 49,640,144.06 2323、生產性生物資產生產性生物資產 (1).(1).采用成本計量模式的生產性生物資產采用成本計量模式的生產性生物資產 適用不適用 (2).(2).采用公允價值計量模式的生產性生物資產采用公允價值計量模式的生產性生物資產 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 2424、油氣資產油氣資產 適用 不適用 25

303、25、使用權資產使用權資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 廠地 機器設備 運輸設備 合計 一、賬面原值 1.期初余額 1,267,394.01 498,371.26 4,278,853.14 6,044,618.41 2.本期增加金額 3.本期減少金額 4.期末余額 1,267,394.01 498,371.26 4,278,853.14 6,044,618.41 二、累計折舊 1.期初余額 147,463.62 298,812.97 446,276.59 2.本期增加金額 198,950.80 51,518.77 356,570.54 607,040.11(1)計提 198,9

304、50.80 51,518.77 356,570.54 607,040.11 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 198,950.80 198,982.39 655,383.51 1,053,316.70 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 (1)計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 1,068,443.21 299,388.87 3,623,469.63 4,991,301.71 2.期初賬面價值 1,267,394.01 350,907.64 3,980,040.17 5,598,341.82 2626、無形資產無形資產 (1).

305、(1).無形資產情況無形資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 2021 年半年度報告 94/131 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 電腦軟件 合計 一、賬面原值 1.期初余額 144,539,894.28 3,080.00 19,184,385.69 163,727,359.97 2.本期增加金額-1,946,398.52 1,946,398.52(1)購置-1,946,398.52 1,946,398.52(2)內部研發-(3)企業合并增加-3.本期減少金額-(1)處置-4.期末余額 144,539,894.28 3,080.00 21,130,784.21 165,673,

306、758.49 二、累計攤銷 1.期初余額 22,309,367.05 3,080.00 11,346,412.90 33,658,859.95 2.本期增加金額 1,482,049.59-1,577,487.14 3,059,536.73（1）計提 1,482,049.59-1,577,487.14 3,059,536.73 3.本期減少金額-(1)處置-4.期末余額 23,791,416.64 3,080.00 12,923,900.04 36,718,396.68 三、減值準備 1.期初余額-2.本期增加金額-（1）計提 3.本期減少金額-(1)處置 4.期末余額-四、賬面價值 1.期末賬

307、面價值 120,748,477.64-8,206,884.17 128,955,361.81 2.期初賬面價值 122,230,527.23-7,837,972.79 130,068,500.02 (2).(2).未辦妥產權證書的土地使用權情況未辦妥產權證書的土地使用權情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2727、開發開發支出支出 適用 不適用 2828、商譽商譽 (1).(1).商譽賬面原值商譽賬面原值 適用 不適用 (2).(2).商譽減值準備商譽減值準備 適用 不適用 (3).(3).商譽所在資產組或資產組組合的相關信息商譽所在資產組或資產組組合的相關信息 適用 不適用 (4).

308、(4).說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法 適用 不適用 2021 年半年度報告 95/131 (5).(5).商譽減值測試的影響商譽減值測試的影響 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2929、長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 裝修費 1,

309、069,670.23 31,760.46 191,809.10 909,621.59 合計 1,069,670.23 31,760.46 191,809.10 909,621.59 3030、遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 (1).(1).未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 資產減值準備 91,639,390.92 13,745,908.64 90,013,246.64 13,500,780.49 內部交易未實現利潤

310、可抵扣虧損 工資、暫估及預提 688,183,335.36 112,515,232.00 926,910,383.78 148,324,289.27 折舊、攤銷 26,932,365.96 4,039,854.89 26,932,365.96 4,039,854.89 預計負債 88,233,034.25 13,234,955.14 80,988,697.68 12,148,304.66 其他 合計 894,988,126.49 143,535,950.67 1,124,844,694.06 178,013,229.31 (2).(2).未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債 適用

311、不適用 (3).(3).以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 適用 不適用 (4).(4).未確認遞延未確認遞延所得稅所得稅資產明細資產明細 適用 不適用 (5).(5).未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期損將于以下年度到期 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 3131、其他非流動資產其他非流動資產 適用 不適用 3232、短期借款短期借款 (1).(1).短期借款分類短期借款分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 質押借款 216,500,000.00 216,500,000.

312、00 2021 年半年度報告 96/131 抵押借款 7,000,000.00 10,000,000.00 保證借款 141,300,000.00 541,300,000.00 信用借款 587,500,000.00 98,000,000.00 應付利息 5,310,664.98 1,386,084.55 合計 957,610,664.98 867,186,084.55 短期借款分類的說明：期末質押借款中 206,000,000.00 元系沈陽興遠東汽車零部件有限公司以銀行定期存單為質押物為本公司提供擔保，從華夏銀行沈陽鐵西支行獲得的借款；10,500,000.00 元系本公司子公司陜西長慶專

313、用車制造有限公司以其 2020-2022 年向中石油運輸有限公司長慶運輸分公司提供各項服務產生的應收賬款為質押物從昆侖銀行西安未央湖花園支行獲得的借款 期末抵押借款系本公司子公司上海敏孚汽車飾件有限公司以房產證【滬（2019）嘉字不動產權第 026353 號】為抵押物從農商銀行嘉定支行獲得的借款。期末保證借款中 50,000,000.00 元系華晨汽車（鐵嶺）專用車有限公司和遼寧汽車機電經貿有限公司為本公司子公司金杯汽車物資總公司提供擔保，從錦州銀行沈陽皇姑支行獲得的借款；61,300,000.00 元系沈陽金杯車輛制造有限公司為本公司提供擔保，從新華信托股份有限公司獲得的借款；30,000,

314、000.00 元系沈陽興遠東汽車零部件有限公司為本公司提供擔保，從華夏銀行沈陽鐵西支行獲得的借款。期末信用借款中 2,000,000.00 元系本公司子公司金杯汽車物資貿易公司從中國工商銀行沈陽分行獲得的借款；2,000,000.00 元系本公司子公司陜西長慶專用車制造有限公司從中國建設銀行涇陽縣支行獲得的借款；93,500,000.00 元系本公司從招商銀行股份有限公司大連分行獲得的借款；390,000,000.00 元系本公司從中國建設銀行股份有限公司沈陽城內支行獲得的借款；100,000,000.00 元系本公司子公司沈陽金杯安道拓汽車部件有限公司從中國銀行沈陽南湖支行獲得的借款。(2)

315、.(2).已逾期未償還的短期借款情況已逾期未償還的短期借款情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 3333、交易性金融負債交易性金融負債 適用 不適用 3434、衍生衍生金融金融負債負債 適用 不適用 3535、應付票據應付票據 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末余額 期初余額 商業承兌匯票 59,887,416.81 3,102,806.85 銀行承兌匯票-54,300,658.91 合計 59,887,416.81 57,403,465.76 3636、應付應付賬款賬款 (1).(1).應付賬款列示應付賬款列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 2021 年半年度報告

316、 97/131 項目 期末余額 期初余額 1 年以內(含 1 年)1,131,294,815.45 1,260,052,763.49 1-2 年(含 2 年)25,772,803.38 89,022,600.34 2-3 年(含 3 年)59,414,399.00 19,276,236.50 3 年以上 46,960,321.24 46,903,407.21 合計 1,263,442,339.07 1,415,255,007.54(2).(2).賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要應付賬款年的重要應付賬款 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 3737、預收款項預收款項 (1).(1).預收賬款

317、項列示預收賬款項列示 適用 不適用 (2).(2).賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要預收款項年的重要預收款項 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 3838、合同負債合同負債 (1).(1).合同負債情況合同負債情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 預收貨款 5,104,500.08 9,239,524.40 合計 5,104,500.08 9,239,524.40 (2).(2).報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 3939、應付職工薪酬應付職工薪酬 (1).(1).應付職工

318、薪酬列示應付職工薪酬列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 116,242,110.05 156,646,345.02 162,479,966.06 110,408,489.01 二、離職后福利-設定提存計劃 12,633,698.60 17,016,862.67 20,456,917.69 9,193,643.58 三、辭退福利 3,082,297.85 0.00 551,922.91 2,530,374.94 四、一年內到期的其他福利-五、其他 19,432,566.49 16,960,062.99 17,562,758.29

319、 18,829,871.19 合計 151,390,672.99 190,623,270.68 201,051,564.95 140,962,378.72 (2).(2).短期薪酬列示短期薪酬列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 107,017,948.79 126,697,141.23 132,649,479.73 101,065,610.29 2021 年半年度報告 98/131 二、職工福利費 1,572,528.69 7,266,159.21 7,931,071.56 907,616.34 三、社會保險費

320、6,052,234.69 12,301,691.82 12,216,652.51 6,137,274.00 其中：醫療保險費 5,123,584.95 10,864,207.31 10,786,381.82 5,201,410.44 工傷保險費 594,488.83 1,108,199.32 1,099,822.93 602,865.22 生育保險費 334,160.91 329,285.19 330,447.76 332,998.34 四、住房公積金 202,872.17 6,645,706.76 6,459,590.76 388,988.17 五、工會經費和職工教育經費 1,396,525

321、.71 3,735,646.00 3,223,171.50 1,909,000.21 六、短期帶薪缺勤-七、短期利潤分享計劃-合計 116,242,110.05 156,646,345.02 162,479,966.06 110,408,489.01 (3).(3).設定提存計劃列示設定提存計劃列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 12,238,406.79 16,308,073.24 19,749,767.44 8,796,712.59 2、失業保險費 395,291.81 708,789.43 707,150.25 39

322、6,930.99 3、企業年金繳費-合計 12,633,698.60 17,016,862.67 20,456,917.69 9,193,643.58 其他說明：適用 不適用 4040、應交稅費應交稅費 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 增值稅 14,614,804.24 14,092,474.32 消費稅 營業稅 企業所得稅 20,321,255.53 54,238,838.99 個人所得稅 594,053.96 658,285.43 城市維護建設稅 1,036,649.94 971,785.99 教育費附加 743,809.02 697,510.42 印花稅

323、307,492.58 379,937.98 房產稅 355,960.83 365,892.84 土地使用稅 185,660.64 185,744.42 其他 4,300.16 4,643.26 合計 38,163,986.90 71,595,113.65 4141、其他應付款其他應付款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應付利息-應付股利 4,357,459.11 4,357,459.11 其他應付款 377,320,257.10 452,719,368.19 2021 年半年度報告 99/131 合計 381,677,716.21 457,07

324、6,827.30 應付利息應付利息 適用 不適用 應付股利應付股利 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 普通股股利 4,357,459.11 4,357,459.11 劃分為權益工具的優先股永續債股利 優先股永續債股利-XXX 優先股永續債股利-XXX 應付股利-XXX 應付股利-XXX 合計 4,357,459.11 4,357,459.11 其他說明，包括重要的超過 1 年未支付的應付股利，應披露未支付原因：項目 期末余額 期初余額 超一年未支付原因 鐵嶺市人力資源和社會保障局 1,692,620.04 1,692,620.04 股東對公司的扶持 鐵嶺市國資委

325、2,664,839.07 2,664,839.07 合計 4,357,459.11 4,357,459.11 其他應付款其他應付款 (1).(1).按款項性質列示其他應付款按款項性質列示其他應付款 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 企業間往來款 149,515,746.66 177,438,092.75 預提費用 189,639,052.78 235,360,900.74 保證金、押金、備用金 3,202,111.24 2,894,156.68 代墊款項 103,206.84 137,958.45 其他 34,860,139.58 36,888,259.57 合計

326、 377,320,257.10 452,719,368.19(2).(2).賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要其他應付款年的重要其他應付款 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 4242、持有待售負債持有待售負債 適用 不適用 4343、1 1 年內到期的非流動負債年內到期的非流動負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 2020 年 12 月 31 日 期初余額 1 年內到期的長期借款 79,358,695.48 79,358,695.48 2021 年半年度報告 100/131 1 年內到期的應付債券 -1 年內到期的長期應付款 1 年內到期的租賃負債 938,243.2

327、1 955,159.10 1 年內到期的應付利息 469,191.65 469,191.65 合計 938,243.21 79,827,887.13 80,783,046.23 4444、其他流動負債其他流動負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 短期應付債券 應付退貨款 預收稅款 663,585.02 448,783.76 合計 663,585.02 448,783.76 短期應付債券的增減變動：適用 不適用 其他說明：適用 不適用 4545、長期借款長期借款 (1).(1).長期借款分類長期借款分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余

328、額 質押借款 10,500,000.00 7,500,000.00 抵押借款 43,000,000.00 保證借款 324,000,000.00 信用借款 10,644,964.34 應付利息 604,483.33 合計 378,104,483.33 18,144,964.34 長期借款分類的說明：期末質押借款系本公司子公司陜西長慶專用車制造有限公司以其 2020-2023 年為中國石油運輸有限公司沙漠運輸分公司和中國石油運輸有限公司長慶運輸分公司提供車輛租賃服務產生的應收賬款（評估價值 3,063 萬元）為質押物從昆侖銀行西安未央湖花園支行獲得的借款，金額為10,500,000.00 元。期

329、末保證借款 324,000,000.00 系金杯汽車物資總公司、沈陽金杯汽車模具有限公司和沈陽金杯車輛制造有限公司為本公司提供擔保，從沈陽農商銀行沈陽翟家支行獲得的借款。期末抵押借款系本公司為補充流動資金以沈房權證沈河字第（53796）號房產為抵押物從華夏銀行南湖支行獲得的借款，金額為 43,000,000.00 元。其他說明，包括利率區間：適用 不適用 2021 年半年度報告 101/131 4646、應付債券應付債券 (1).(1).應付應付債券債券 適用 不適用 (2).(2).應付債券的增減變動應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）（不包括劃分為金融負

330、債的優先股、永續債等其他金融工具）適用 不適用 (3).(3).可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明 適用 不適用 (4).(4).劃分為金融負債的其他金融工具說明劃分為金融負債的其他金融工具說明 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況 適用 不適用 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表 適用 不適用 其他金融工具劃分為金融負債的依據說明 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 4747、租賃負債租賃負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 2020 年 12 月 31 日 期初余額 租賃 3,833,402.50

331、 0 4,442,453.62 合計 3,833,402.50 0 4,442,453.62 其他說明：期初余額為執行新租賃準則調整后的數值。4848、長期應付款長期應付款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 2020 年 12 月 31 日 期初余額 長期應付款-3,929,306.97-專項應付款-合計-3,929,306.97-其他說明：期初余額為執行新租賃準則調整后的數值。長期應付款長期應付款 適用 不適用 專項應付款專項應付款 適用 不適用 4949、長期應付職工薪酬長期應付職工薪酬 適用 不適用 5050、預計負債預計負債 適用 不適用 單位：元

332、 幣種：人民幣 項目 期初余額 期末余額 形成原因 2021 年半年度報告 102/131 對外提供擔保 465,553,100.00 100,000,000.00 未決訴訟 產品質量保證 80,988,697.68 88,233,034.25 重組義務 待執行的虧損合同 應付退貨款 其他 合計 546,541,797.68 188,233,034.25/其他說明，包括重要預計負債的相關重要假設、估計說明：上述產品質量保證金為本公司子公司沈陽金杯延鋒汽車內飾系統有限公司及沈陽金杯安道拓汽車部件有限公司參考同類產品售后服務、保修及更換的經驗，按照營業收入的一定比例，每月計提的產品質量保證金。上述

333、期初對外擔保系本公司為沈陽金杯車輛制造有限公司的借款提供連帶責任保證擔保，期初涉及金額46,000.00萬元，本公司履行為金杯車輛擔保責任相關的本金36,000.00萬元，利息、訴訟費等3,373.13萬元。本公司預計負債期末余額為10,000萬元。5151、遞延收益遞延收益 遞延收益情況 適用 不適用 單位：元 幣種人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 75,063,031.05 3,411,955.94 71,651,075.11 征收補償款 合計 75,063,031.05 3,411,955.94 71,651,075.11/涉及政府補助的項目：適用 不適用 其他說明：適用 不適用 本公司子公司金杯延鋒汽車內飾系統有限公司于2013年6月29日與沈陽市東陵區(渾南新區)房屋征收服務中心(“房屋征收服務中心”)簽訂征收補償協議書，房屋征收服務中心支