定期報告-海聯捷訊：2023年年度報告.PDF

《定期報告-海聯捷訊：2023年年度報告.PDF》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《定期報告-海聯捷訊：2023年年度報告.PDF（119頁珍藏版）》請在三個皮匠報告上搜索。

1、北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 1 證券簡稱：海聯捷訊 證券代碼：831014 公告編號：2024-010 2023 年度報告 海聯捷訊 NEEQ:831014 北京海聯捷訊科技股份有限公司（BeiJing MT-Hirisun Technology Co.,Ltd）北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承

2、擔個別及連帶責任。、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人陳春麗陳春麗、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人曹曉波曹曉波及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）李丹李丹保證年度保證年度報告中財務報告的真實、準確報告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、中興華會計師事務所（特殊普通合伙）中興華會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了標準對公司出具了標準無保留意見無保留

3、意見的審計報告。的審計報告。五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“九、公司面臨的重大風險分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“九、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資

4、者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 本報告不存在未按要求進行披露的事項。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 3 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .5 5 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .6 6 第三節第三節 重大事件重大事件 .1616 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .1919 第五節第五節 行業信息行業信息 .2121 第六節第六節 公司治理公司治理 .2727 第七節第七節 財務會計報告財務會計報告 .3131 附件附件 會計信息調整及差

5、異情況會計信息調整及差異情況 .11118 8 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件 報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件備置地址 公司董事會秘書辦公室 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、本公司、海聯捷訊 指 北京海聯捷訊科技股份有限公司 有限公司 指 北京海聯捷訊信息科技發展有限公司 股東大會 指 北京海聯捷訊科技股份有限公司股東大會 董事會 指 北京海聯捷訊科技股份有

6、限公司董事會 監事會 指 北京海聯捷訊科技股份有限公司監事會 高級管理人員 指 指公司的總經理、副總經理、財務負責人、以及董事會秘書 公司章程 指 北京海聯捷訊科技股份有限公司章程 三會 指 北京海聯捷訊科技股份有限公司股東大會、董事會、監事會 三會議事規則 指 北京海聯捷訊科技股份有限公司股東大會議事規則、北京海聯捷訊科技股份有限公司董事會議事規則、北京海聯捷訊科技股份有限公司監事會議事規則 關聯關系 指 公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員與其直接或間接控制的企業之間的關系，以及可能導致公司利益轉移的其他關系 公司法 指 中華人民共和國公司法 證券法 指 中華人民共和國證券法

7、 會計師事務所 指 中興華會計師事務所（特殊普通合伙）主辦券商、中原證券 指 中原證券股份有限公司 股轉系統 指 全國中小企業股份轉讓系統 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 報告期、本期、本年度 指 2023年1月1日-2023年12月31日 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 北京海聯捷訊科技股份有限公司 英文名稱及縮寫 Bei jing MT-Hirisun Technology Co.,Ltd Mt hirisun 法定代表人 陳春麗 成立時間 2004年3月30日 控股股東 控股股東為陳春麗 實際控制人及其一致

8、行動人 實際控制人為陳春麗，無一致行動人 行業（掛牌公司管理型行業分類）信息傳輸、軟件和信息技術服務業-軟件和信息技術服務業-信息系統集成和物聯網技術服務-信息系統集成服務（I6531）主要產品與服務項目 公司在全國多個省份為政府、政法、新聞出版、海關、電信等用戶提供業務咨詢、系統設計、產品研發、系統集成、技術實施、項目管理、運維服務等業務。掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 海聯捷訊 證券代碼 831014 掛牌時間 2014年8月19日 分層情況 創新層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）33,000,000 主辦券商（報告期內）中原證券

9、 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 鄭州市鄭東新區商務外環路 10 號中原廣發金融大廈 主辦券商投資者溝通電話：010-57058326 聯系方式 董事會秘書姓名 曹曉波 聯系地址 北京市北京經濟技術開發區科創十三街 18 號院 5 號樓 7 層 701 電話 010-56386788 電子郵箱 caoxiaobomt- 傳真 010-56386788 公司辦公地址 北京市北京經濟技術開發區科創十三街 18 號院 5 號樓 7 層 701 郵政編碼 102600 公司網址 www.mt- 指定信息披露平臺 注冊情況 統一社會信用代碼 91110302760902090M 注冊

10、地址 北京市北京經濟技術開發區科創十三街18號院5號樓7層701（北京自貿試驗區高端產業片區亦莊組團）注冊資本（元）33,000,000 注冊情況報告期內是否變更 否 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 6 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 我公司所在行業屬于“軟件和信息技術服務業”，軟件和信息技術服務業是關系國民經濟和社會發展全局的基礎性、戰略性、先導性產業，具有技術更新快、產品附加值高、應用領域廣、滲透能力強 等特點，對國民經濟和社會發展具有重要的

11、支撐和引領作用。我公司是一家為政府、政法、稅務、新聞出版等客戶提供綜合的信息化、數字化的服務提供商。主要業務是面向政府和企事業單位提供 IT系統智能化運維、運營相關軟件產品的研發與銷售服務、IT 設施的第三方運維服務、數字化管理咨詢及實施服務、以及系統集成服務。2023 年2月27日，中共中央、國務院印發了數字中國建設整體布局規劃，為數字經濟發展目標的實現構建了切實可行的框架，針對當前數字經濟遇到的發展瓶頸給出解決方案，數字經濟的發展進入加速落地階段。到 2025年，數字中國建設取得重要進展。數字基礎設施高效聯通，數據資源規模和質量加快提升，數據要素價值有效釋放，數字經濟發展質量效益大幅增強。

12、政務數字化智能化水平明顯提升，數字文化建設躍上新臺階，數字社會精準化普惠化便捷化取得顯著成效，數字生態文明建設取得積極進展，數字技術創新實現重大突破，應用創新全球領先，數字安全保障能力全面提升，數字治理體系更加完善，數字領域國際合作打開新局面。到2035年，數字化發展水平進入世界前列，數字中國建設取得重大成就。軟件和信息技術服務業也迎來了爆發性增長的戰略機遇期。公司作為專業的IT系統綜合服務提供商，擁有一支具備豐富經驗的IT服務工程師團隊和核心技術專家團隊，聚合A(AI人工智能）、B(Blockchain區塊鏈）、C(Cloud Comprting與計算）、D（Big Data大數據）等技術優

13、勢，通過多年對政府、政法行業需求及業務的深刻理解，研發出滿足行業標準的一系列運維運營產品及行業級解決方案，依托公司完備的服務管理體系及持續不斷的創新能力，實現收入的持續增長。2023年，公司不斷加強研發投入，在公司核心行業內，尤其是政法行業，形成了公司自有的競爭優勢。在政法行業一體化智慧服務、運維大數據分布式處理、云和大數據資源的運營等方面，均形成了核心技術自主知識產權。公司（含子公司）在 2023年新增軟件著作權9項，新增發明專利3項，目前還有多件專利已通過初審進入公布和實審期。公司采取直接銷售和間接銷售相結合的銷售模式。直接銷售模式：通過參與政府招投標方式直接獲取業務。長期關注行業發展及需

14、求，形成解決方案和自主研發的軟件產品，參與跟公司主營業務相適應的招投標項目。公司中標后，與用戶簽署銷售合同，并由公司負責項目實施和服務。間接銷售模式：為提高銷售效率和產品市場占有率，公司還采取與行業內系統集成商（即間接銷售商）合作的方式，即行業內的系統集成商通過招投標或其他合法方式取得項目，由公司向系統集成商提供解決方案或產品。公司提供的產品和服務，主要包括信息化軟件開發與銷售、IT 運維服務、軟硬件集成三種。從業務產品上又可細分為行業應用解決方案、一體化智慧服務：1）行業應用解決方案：海聯 AIOps 智能運維管理系統、云質營一體化平臺等，是針對政府、政法等行業信息中心、大數據中心的運行現狀

15、及發展需求，提供規范、安全、高效的運維、運營管理系統，實現一體化的綜合監控、應用監控、故障預警、配置管理、自動發現、作業管理、資源動態關聯、服務注冊、服務目錄、租戶管理等。AIOps 已經成為 IT 運維的發展方向，未來發展前景廣闊。公司聚焦在智能化、一體化運維、運營的市場，并持續發力，形成了公司一系列產品。2023年，公司持續在藍貓統一運維平臺、藍鯤云質營一體化平臺、藍犀低代碼平臺、藍雀可視化自定義大屏、藍象數據編織平臺等產品上，不斷加大研發投入，形成多個產品，并通過直銷和合作伙伴合作方式，在多個省市級政府、政法行業客戶中，成功落地部署實施。2）行業一體化智慧服務 行業一體化智慧服務提供包括

16、 IT 架構規劃與咨詢、服務規劃與咨詢，協助用戶完成運維服務的數字化和智能化轉型；數據與信息中心智慧服務提供包括風險評估服務、故障診斷及修復服務、系統性能評估及優化服務；提供駐場或非駐場的全天候信息化系統運行維護服務，在保障用戶相關業務安全、持北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 7 續、穩定、高效運行的同時，給予用戶“一站式”的服務體驗。公司的收入來源主要有以下兩種：一是通過為用戶提供行業應用軟件開發、信息系統基礎架構的規劃與實施等獲得一次性收入；二是通過提供行業一體化智慧服務，按照服務期收取服務費，按月獲取收入。報告期內，公司商業模式未發生重大變化。(二二)行業情況行業情況 我

17、公司所在行業屬于“軟件和信息技術服務業”，是一家為政府、政法、稅務、新聞出版等客戶提供綜合的信息化、數字化服務的IT系統綜合服務提供商。近年來，隨著我國工業化進程的加快及信息化投入的逐年增加，在國家一系列政策的支持下，我國軟件和信息技術服務產業規模迅速擴大，技術水平得到顯著提升，已發展成為戰略新興產業的重要組成部分。根據工信部發布的2023年軟件和信息技術服務業統計公報，2023年，我國軟件和信息技術服務業運行穩步向好，軟件業務收入高速增長，盈利能力保持穩定，2023年，全國軟件和信息技術服務業規模以上企業超3.8萬家，累計完成軟件業務收入123258億元，同比增長13.4%，增速較上年同期提

18、高2.2個百分點。2023年，軟件業和信息技術服務業利潤總額14591億元，同比增長13.6%，增速較上年同期提高7.9個百分點，主營業務利潤率提高0.1個百分點至9.2%。隨著“十四五”國家信息化規劃“十四五”數字經濟發展規劃數字經濟發展戰略綱要等國家相關政策的深入推進和貫徹落實，5G 通信、物聯網、云計算、大數據、人工智能等新一代信息技術加速滲透到經濟和社會生活的各個領域，軟件和信息技術產業服務化、平臺化、融合化趨勢更加明顯。規劃預計到2025年，數字經濟邁向全面擴展期，數字經濟核心產業增加值占 GDP 比重達 10%，軟件和信息技術服務業規模將達到14萬億元，我國數字經濟全面進入數據價值

19、化、產業數字化、數字產業化和數字化治理的“四化”協同發展新階段。對于公司長期服務的政府、政法行業，受到國家的鼓勵與大力扶持。近年來“十四五”國家信息化規劃以及科技興警三年行動計劃（2023-2025年）等政策相繼發布，成為公安科技信息化和大數據建設應用工作的方向性文件。未來將通過科技信息化建設來構建公安戰略科技力量體系，優化公安科技創新平臺布局，增強公安重大業務需求科技支撐能力，警務實戰化能力，形成科技興警協同工作格局。整合建立公共安全綜合業務應用系統將是公安科技創新和公安信息化建設的重要內容。上述政策的實施將進一步推動國家對公共安全領域的資本投入，拉動領域內對相關設備和軟件的需求。新技術與行

20、業應用深度融合，加速產業升級：2023年3月15日凌晨，OpenAI 宣布GPT-4正式對ChatGPT 訂閱用戶開放。與此同時，百度于3月16日召開文心一言發布會，也展示了中國廠商的大模型以及生成式人工智能能力。人工智能市場正式開啟了全新大模型驅動的AI時代，結合應用場景和行業知識的專用大模型將會替代傳統的人工智能，由此可見傳統的軟件和信息技術服務，在人工智能和大數據等新技術的加持下，升級迭代速度將是成指數級增長，從而有效提升客戶IT運維效率及自動化、智能化水平。智能運維作為支撐政法數字化業務穩定持續運行的關鍵手段，在未來發展前景廣闊。行業的服務化發展趨勢明顯：在軟件業服務化發展趨勢下，產業

21、模式正從傳統“以產品為中心”向“以服務為中心”轉變。特別是隨著我國數字化轉型的推進，我國政企用戶IT需求已從基于信息系統的基礎構建應用轉變成基于自身業務發展構建應用，需求呈現出定制化、信息化、智能化的趨勢。未來隨著產品和服務的進一步深化耦合，推動硬件、軟件與服務協同發展，將加速信息化企業向服務型企業的轉型。公司主要服務的政府、政法行業是一個多層級、多專業的行業，不同管理層面、不同專業部門在工作機制、管理體制和技術專業方面存在著較大的差異，造成了行業在不同區域、不同層次的需求差異很大，加之信息技術的不斷發展，符合個性化需求的服務將成為未來行業參與者的核心競爭力。(三三)與創新屬性相關的認定情況與

22、創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 “專精特新”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“單項冠軍”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“高新技術企業”認定 是 詳細情況 1)2021年5月獲得北京市經濟和信息化局認定的北京市“專精特新北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 8 ”中小企業，有效期三年 2）2021年9月通過高新技術企業復審認定，有效期為三年 二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 127,482,187.32 167,484,575.71-23.88%毛利率%21.34%26.93%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤

23、7,938,128.32 13,071,517.22-39.27%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 7,468,845.22 12,817,285.73-41.73%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）7.55%13.05%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）7.10%12.8%-基本每股收益 0.24 0.40-40.00%償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 175,763,286.27 181,117,288.67-2.96%負債總計 77,672,391.29

24、77,764,522.01-0.12%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 98,090,894.98 103,352,766.66-5.09%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 2.97 3.13-5.11%資產負債率%（母公司）43.49%52.21%-資產負債率%（合并）44.19%42.94%-流動比率 2.22 2.28-利息保障倍數 81.10 79.13-營運情況營運情況 本期本期 上年上年同期同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額 13,162,500.23 2,448,838.22 437.5%應收賬款周轉率 4.63 4.8-存貨周轉率 2.36 1.73-成長情況成長情況

25、本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%-2.96%-27.74%-營業收入增長率%-23.88%-43.97%-凈利潤增長率%-39.27%-41.41%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 24,458,609.97 13.92%50,549,161.88 27.91%-51.61%應收票據 0 0%0 0%0%應收賬款 14,196,627.41 8.08%17,6

26、48,193.74 9.74%-19.56%存貨 41,178,935.53 23.43%43,850,958.90 24.21%-6.09%北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 9 投資性房地產 0 0%0 0%0%長期股權投資 0 0%0 0%0%固定資產 1,469,700.21 0.84%1,018,754.88 0.56%44.26%在建工程 0 0%0 0%0%無形資產 149,228.73 0.08%125,062.10 0.07%19.32%商譽 0 0%0 0%0%短期借款 0 0%0 0%0%長期借款 0 0%0 0%0%交易性金融資產 65,469,538.8

27、3 37.25%40,158,597.68 22.17%63.03%預付賬款 10,149,520.36 5.77%3,357,180.97 1.85%202.32%合同資產 11,437,880.74 6.51%13,962,859.08 7.71%-18.08%使用權資產 1,969,248.42 1.12%2,888,431.30 1.59%-31.82%應付賬款 24,177,553.90 13.76%25,809,201.09 14.25%-6.32%合同負債 46,322,419.94 26.36%42,591,584.08 23.52%8.76%項目重大變動原因項目重大變動原因：

28、1、貨幣資金變動原因：公司在風險可控的情況下，將閑置資金購置風險等級較低的銀行理財產品，導致貨幣資金較期初減少51.61%。交易性金融資產變動原因：變動原因同貨幣資金，因購置理財產品導致交易性金融資產較期初增加63.03%，合并貨幣資金二者合計較期初減少0.86%。2、固定資產變動原因：公司因購置經營用車和研發設備，導致固定資產較期初變動增加44.26%。3、預付賬款變動原因：公司期末部分項目涉及的采購合同支付條件為預付款項，供應商收款后定制發貨，故預付賬款較期初增加202.32%。4、使用權資產變動原因：受行業需求短期下降，公司整體營收規?？s減，為節約成本，減少辦公室租用面積，導致使用權資產

29、較期初減少 31.82%。(二二)經營情況分析經營情況分析 1.利潤構成利潤構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同期本期與上年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 127,482,187.32-167,484,575.71-23.88%營業成本 100,275,054.58 78.66%122,373,455.10 73.07%-18.06%毛利率%21.34%-26.93%-銷售費用 10,480,033.66 8.22%10,450,108.97 6.24%0.29%管理費

30、用 7,361,955.54 5.77%10,432,571.40 6.23%-29.43%研發費用 8,305,906.42 6.52%9,794,053.41 5.85%-15.19%財務費用-134,623.66-0.11%-83,636.31-0.05%-60.96%信用減值損失 5,795,546.10 4.55%-2,312,943.50-1.38%350.57%資產減值損 失 122,552.45 0.10%-39,803.72-0.02%407.89%其他收益 1,923,757.65 1.51%963,271.93 0.58%99.71%投資收益 520,991.78 0.4

31、1%697,082.67 0.42%-25.26%公允價值變動收益 609,491.69 0.48%446,018.56 0.27%36.65%資產處置收 79,768.54 0.06%22,834.40 0.01%249.33%北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 10 益 匯兌收益 0 0%0 0%0%營業利潤 9,979,655.55 7.83%14,025,782.06 8.37%-28.85%營業外收入 112.46 0.0001%3,173.34 0.0019%-96.46%營業外支出 1,191,166.87 0.93%330,984.31 0.198%259.89%

32、凈利潤 7,938,128.32 6.23%13,071,517.22 7.80%-39.27%項目重大變動原因項目重大變動原因：1、財務費用變動原因：受行業需求短期下降，公司整體營收規?？s減，為節約成本，減少辦公室租用面積，使用權資產和未確認融資費用相應減少。2、信用減值損失變動原因：本期因營收規模減少以及部分賬齡較長的款項回款，導致信用減值損失較上年同期有所降低。3、資產減值損失變動原因:公司整體營收規?？s減、新增訂單減少，導致本期合同資產余額減少，且部分賬齡較長項目回款增加，故資產減值損失金額較上年同期有所下降。4、其他收益變動原因：本期取得“政府補助資金-支持企業在園區落地發展”和“企

33、業新三版掛牌、并購支持資金項目”補貼，導致其他收益較上年同期有所增加。5、公允價值收益變動原因：本期購買銀行理財金額和持有時間增加，導致公允價值變動收益較上年同期有所增加。6、資產處置收益變動原因：本期公司處置老舊經營用車，導致資產處置收益較上年同期有所增加。7、營業外支出變動原因：因項目運行環境發生變化，公司無法履行合同內容，故與客戶友好協商終止合同并支付賠償金，導致營業外支出較上年同期有所增加。8、凈利潤變動原因：受行業需求變動、市場競爭加劇，導致公司營收規模、項目毛利雙降。公司雖然及時調整管理策略、控制費用支出及人員規模，但是整體利潤較上年同期仍有減少。2.收入構成收入構成 單位：元 項

34、目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 127,482,187.32 167,484,575.71-23.88%其他業務收入 0 0 0%主營業務成本 100,275,054.58 122,373,455.10-18.06%其他業務成本 0 0 0 按產品分類分析按產品分類分析：適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同年同期增減期增減百分比百分比 技術服務收入 62,321,452.67

35、 44,675,637.80 28.31%-15.10%-15.54%0.38%系統集成收入 58,388,203.08 53,085,430.40 9.08%-30.31%-20.11%-11.61%軟件產品收 入 4,597,831.85 718,752.58 84.37%-42.77%-42.66%-0.03%硬件銷售收入 2,174,699.72 1,795,233.80 17.45%-4.09%0.97%-4.13%按按地區地區分類分析分類分析：適用 不適用 收入構成變動的原因：收入構成變動的原因：北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 11 2023 年，受行業需求變動以

36、及在整體市場增長趨緩的壓力下，公司營收規模下降、新增訂單減少同時，公司近年一直在調整業務結構，提升技術服務收入與軟件產品收入占比，到2023年兩項業務貢獻的毛利潤占整體毛利潤79.11%，結構改革初見成效。系統集成項目與硬件銷售項目，由于客戶側投入降低、供應商產品價格提升等多方影響，導致項目毛利潤逐年降低。公司嚴格控制集成項目風險，關注項目實施周期、回款等多方面因素，減少項目占用資金、壞賬等風險。主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占比年度銷售占比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 中科軟科技股份有限公司 14,368,141.53 11.27

37、%否 2 四川省公安廳 11,364,559.95 8.91%否 3 新華通訊社辦公廳 9,978,018.67 7.83%否 4 佛山市公安局 7,788,207.20 6.11%否 5 湖北省公安廳 5,358,135.48 4.2%否 合計合計 48,857,062.83 38.32%-主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占比年度采購占比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 深圳市齊普生科技股份有限公司 13,936,983.19 16.73%否 2 紫光數碼（蘇州）集團有限公司 6,342,046.94 7.61%否 3 成都華東

38、電腦系統集成有限公司 5,534,192.92 6.64%否 4 武漢信安趨勢科技開發有限公司 3,628,419.78 4.35%否 5 廣州昊云智能科技有限公司 3,070,537.23 3.68%否 合計合計 32,512,180.05 39.01%-(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額 13,162,500.23 2,448,838.22 437.50%投資活動產生的現金流量凈額-25,280,566.16 11,464,665.52-320.51%籌資活動產生的現金流量凈額-14,023

39、,355.95-7,446,218.86-88.33%現金流量分析現金流量分析：1、經營活動產生的現金流量凈額變動原因：2023年，公司在面臨營收規模下降的壓力下，加強項目管理與資源優化，提高項目資金投入的風控標準，故銷售收款與采購付款管理效果較2022年有所提升。此外公司人員規模下降，薪酬支付金額也所有減少。2、投資活動產生的現金流量凈額變動原因：公司在控制資金風險的基礎上，提高資金使用效率，合理安排資金結構，利用閑置資金購買低風險的銀行理財產品。3、籌資活動產生的現金流量凈額變動原因：2023年10月24日，公司以未分配利潤向全體股東每 10 股派發現金紅利 4元（含稅），本次權益分派共派

40、發現金紅利為 13,200,000.00元。2022 年 6 月 9 日，公司以未分配利潤向全體股東每 10 股派發現金紅利 2 元（含稅），權益分派共派發現金紅利6,600,000.00元。上述原因導致籌資活動產生的現金流量凈額較上年同期所有減少。4、2023年度公司凈利潤為793.81萬元，經營活動產生的現金流量凈額1,316.25萬元，相差 522.44萬元，主要原因為：公司加強了項目資金投入管理，嚴格控制項目收款與采購付款相關流程及風險，本年度銷售收款與采購付款較2022年度都有所提高，凈流入增加。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 12 四、四、投資狀況投資狀況分分析析

41、 (一一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公司公司名稱名稱 公司公司類型類型 主要主要業務業務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 四川澤上恒信科技有限公司 控股子公司 軟件和信息技術服務業 10,000,000 22,281,649.47 10,708,860.39 13,500,361.41 117,463.20 廣州澤上科技有限公司 控股子公司 軟件和信息技術服務業 2,000,000 4,272,748.18 3,088,096.18 1,711,573.92 209,240.65 廣州海云捷訊

42、科技有限公司 控股子公司 軟件和信息技術服務業 5,000,000 9,812,813.31 6,635,072.15 6,007,825.73 760,027.13 宜賓市澤上科技有限責任公司 控股子公司 軟件和信息技術服務業 3,000,000 5,174,063.96 1,354,803.55 5,062,567.86-19,350.67 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 報告期報告期內取得和處置子公司的情況內取得和處置子公司的情況 適用 不適用 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 單位：元 理財產品類型理財產品類型 資金來源資金來源 未到期余額

43、未到期余額 逾期未收回金額逾期未收回金額 預期無法收回本預期無法收回本金或存在其他可金或存在其他可能導致減值的情能導致減值的情形對公司的影響形對公司的影響說明說明 銀行理財產品 自有資金 31,500,000.00 0 不存在 銀行理財產品 自有資金 5,000,000.00 0 不存在 銀行理財產品 自有資金 5,000,000.00 0 不存在 銀行理財產品 自有資金 8,290,000.00 0 不存在 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 13 銀行理財產品 自有資金 5,000,000.00 0 不存在 銀行理財產品 自有資金 4,000,000.00 0 不存在 銀行理

44、財產品 自有資金 4,000,000.00 0 不存在 銀行理財產品 自有資金 2,000,000.00 0 不存在 合計合計-64,790,000.00 0-非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 五、五、研發情況研發情況(一一)研發研發支出情況支出情況 單位：元 項目項目 本期金額本期金額/比例比例 上期金額上期金額/比例比例 研發支出金

45、額 8,305,906.42 9,794,053.41 研發支出占營業收入的比例%6.52%5.85%研發支出中資本化的比例%0%0%(二二)研發研發人員情況人員情況 教育程度教育程度 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 1 1 本科以下 52 48 研發人員合計 53 49 研發人員占員工總量的比例%23.56%25.65%(三三)專利專利情況情況 項目項目 本期數量本期數量 上期上期數量數量 公司擁有的專利數量 12 9 公司擁有的發明專利數量 11 8 六、六、對對關鍵審計事項說明關鍵審計事項說明 適用 不適用 收入的確認收入的確認:事項描述：事項描述：請參閱財務報表

46、附注“四、28、收入”所述的會計政策及“七、26、營業收入和營業成本”。海聯捷訊公司產品收入主要包括系統集成收入、技術服務收入、硬件銷售收入、軟件產品收入，2023年度實現營業收入127,482,187.32元，主營業務收入確認是否恰當對海聯捷訊經營成果產生很大影響。因此，我們將主營業務收入確認作為關鍵審計事項。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 14 審計應對審計應對：我們對于營業收入的確認所實施的重要審計程序包括：（1）了解、評估海聯捷訊與銷售收入確認相關的內部控制設計，并測試關鍵控制執行的有效性；（2）了解公司收入確認的會計政策;通過檢查主要客戶銷售合同、銷售訂單的相關條款

47、，評價公司收入確認的會計政策是否符合企業會計準則，實際執行的收入確認政策是否適當，并復核相關會計政策是否一貫的運用；（3）對主營業務收入實施分析程序，判斷主營業務收入、毛利率等波動的合理性；（4）實施細節測試，檢查與收入確認相關的支持性文件，包括銷售訂單、銷售發票、產品出庫單、驗收單或提貨單及銷售回款等；（5）對重要客戶的銷售執行函證程序，以判斷銷售收入的真實性；（6）實施截止測試程序，針對資產負債表日前后確認的銷售收入核對至產品出庫單、驗收單或提貨單等支持性文件，以評估銷售收入是否在恰當的期間確認。七、七、企業企業社會社會責任責任 適用 不適用 公司自成立以來，肩負“讓客戶自由享受服務的智慧

48、和美好”的重要使命，以“成為中國政府行業智慧服務的領先者”為目標，以云計算、大數據、物聯網、區塊鏈為技術核心，打造面向未來的智慧新服務場景體驗，為公安、政府的智慧服務需求提供綜合解決方案。公司恪守“合作、誠信、責任、卓越”的核心價值觀，堅持以客戶為中心，快速響應客戶需求，持續為客戶創造長期價值進而成就客戶；倡導共享共擔，提倡誠實正直，言行坦蕩，敢于承擔責任，多次收到用戶的表揚信等。公司在報告期內積極承擔社會責任，維護員工的合法權益，誠心對待客戶和供應商。公司今后將一如既往地誠信經營，依法繳納稅收，構建和諧社會，提高社會就業，承擔企業社會責任。八、八、未來展望未來展望 是否自愿是否自愿披露披露

49、是 否 九、九、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 1、應收賬款、合同資產壞賬、減值風險 公司報告期末應收款賬面價值為1,419.66萬元，合同資產賬面價值1,143.79萬元，二者合計占流動資產的比重為15.14%，占總資產的比重14.58%。公司根據歷年來銷售回款情況，對每一項賬款的可回收性進行了核查，認為發生壞賬的可能性不大，并充分計提了壞賬及減值準備，但隨著公司經營規模的擴大和銷售水平的提高，應收賬款及合同資產余額可能會進一步增加，如果出現短時間內應收賬款及合同資產大幅上升或主要債務人財務狀況惡化等情

50、況，公司將面臨賬款發生壞賬或減值的風險，對公司的經營業績將產生不良影響。同時，如果應收賬款及合同資產資金占用余額續上升，也會給公司的資金周轉帶來一定的壓力。對策：公司在業務規模擴大、應收賬款及合同資產絕對金額增長的同時，嚴格控制賬款的周轉率，要求銷售、財務等有關部門人員加強對賬款的管理，做好賬款的回收工作，并將其納入公司對相關人員業績考核的指標體系中，取得了較好的效果，未發生大額呆壞賬。2、公司客戶集中度較高風險 報告期內，公司對前五大客戶銷售的金額占公司營業收入的比例為38.32%，占比相對較高，如果部分客戶經營情況不利，從而降低對公司產品和服務的采購，公司的營業收入增長將受北京海聯捷訊科技

51、股份有限公司 2023年年度報告 15 到較大影響。另外，客戶集中度過高對公司的議價能力也存在一定的不利影響，并進而影響公司的盈利。公司存在客戶集中度較高的風險。對策：公司將在持續穩固與現有重點客戶的合作關系的前提下，堅持進行市場和客戶培育，不斷拓展新的區域和新的客戶，未來有望減輕對主要客戶的依賴程度，公司業務收入的客戶分布將更加廣泛，公司2023年已經進一步拓展了新的用戶并已經與其簽訂訂單，未來客戶集中度有望進一步下降。3、技術進步風險 公司所處行業屬于高新技術行業，技術進步日新月異，行業內企業必須不斷進行技術創新以保持持續的行業競爭力。目前，公司規模較小，技術開發投入仍相對有限，如果公司不

52、能進行持續的技術研發投入，將面臨難以趕上行業技術發展步伐的風險，進而影響公司的技術競爭力。對策：公司將多方籌集資金，加大研發投入，使研發投入占營業收入的比重保持在較高水平，與行業科技進步保持同步甚至超越行業平均水平。同時，公司將加大現有知識產權產品的保護力度，積極申報發明專利、軟件著作權，保護公司的科技成果。4、人才引進和流失風險 公司所處行業為軟件和信息技術服務業，屬于知識和技術密集型行業，對高素質專業人才需求量大，尤其是高端軟件開發人才，更是面臨供不應求的狀況，因此，處于競爭中的企業持續引進高素質專業人才并保持核心技術團隊的穩定，將是企業生存和發展的根本以及核心競爭力所在。隨著公司規模的不

53、斷擴大，如果企業文化、考核和激勵機制、約束機制不能滿足公司發展的需要，將使公司難以吸引和穩定核心技術人員，面臨專業人才缺乏和流失的人力資源風險。對策：公司始終重視人才引進和培養，通過建立創新進取的企業文化、持續完善的員工考核和激勵機制、具有競爭力的薪酬體系，吸引高素質人才的加盟，為公司的長期可持續發展積累智力資源。5、控股股東、實際控制人不當控制的風險 自然人陳春麗為公司的控股股東、實際控制人，持有公司股份18,167,000股，占股本總額的55.05%，足以對股東大會、董事會的決議產生重大影響，同時，陳春麗為公司董事長、總經理，若未來控股股東、實際控制人利用其實際控制地位和管理職權對公司的經

54、營決策、人事、財務等進行不當控制，可能給公司經營和其他股東利益帶來風險。對策：公司目前各項經營及治理井井有序，公司將不斷優化公司股權結構及法人治理結構，并通過公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則、關聯交易管理制度、對外投資管理制度、對外擔保管理制度、投資者關系管理制度等制度安排，持續規范實際控制人行為，不斷完善公司經營管理與重大事項的決策機制。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 是否存在是否存在被被調出創新層的風險調出創新層的風險 是 否 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 16 第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大

55、事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是否存在提供擔保事項 是 否 是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(二)是否存在關聯交易事項 是 否 是否存在經股東大會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 三.二.(三)是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(四)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 三.二.(五)是否存在被調查處

56、罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在應當披露的其他重大事項 是 否 二、二、重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (二二)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況(三三)經股東大會審議通過的收購、出售資產、對外投資事項以及報告期內發

57、生的企業合并事項經股東大會審議通過的收購、出售資產、對外投資事項以及報告期內發生的企業合并事項 單位：元 臨時公告索引臨時公告索引 類型類型 交易交易/投資投資/合并合并標的標的 對價對價金額金額 是否構成是否構成關聯關聯交易交易 是否是否構成重大構成重大資產重組資產重組 2023-032 對外投資 沈陽市澤上創新科技有限公司 100,000元 否 否 事項詳情及對公司業務連續性、管理層穩定性及其他方面的影響：事項詳情及對公司業務連續性、管理層穩定性及其他方面的影響：經公司 2023 年 12 月 26 日召開的第四屆董事會第五次會議審議通過關于在遼寧省沈陽市設立全資子公司的議案，根據公司經營

58、發展需要，公司擬在遼寧省沈陽市設立全資子公司，注冊資本：人民幣壹拾萬元整。本次新設立的全資子公司有助于進一步提升公司業務布局，增強公司的可持續發展能力，提升公司經營業績。此全資子公司于 2024 年 1 月 4 日領取營業執照。(四四)承諾事項的履承諾事項的履行情況行情況 承諾主體承諾主體 承諾開始日承諾開始日期期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履行情履行情況況 董監高 2014年6月23日 掛牌 限售承諾 公司股東陳春麗、梁巖松分別承正在履行中 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 17 諾：在擔任董事、監事、高級

59、管理人員期間，每年轉讓的股份不超過所持有公司股份總數的百分之二十五，離職后六個月內，不轉讓所持有的公司股份。董監高 2014年6月23日 掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 其他股東 2014年6月23日 掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 其他股東 2016年3月17日 發行 限售承諾 公司股東陳春麗、梁巖松、宋顏對于參與公司 2016 年 3 月完成的定向發行股票所取得的股份進行限售。正在履行中 董監高 2018年6月15日 其他（協議轉讓）限售承諾 公司財務總監曹曉波、董事馬俊峰于2018年協議轉讓取得的本公司流通股份 30萬股，全部限售。正在履行中 其他

60、股東 2018年6月15日 其他（協議轉讓）限售承諾 公司股東詹暢東于 2018 年協議轉讓取得的本公司流通股份 46 萬股，全部限售。正在履行中 其他股東 2018年6月15日 其他（協議轉讓）限售承諾 公司核心員工葉宏、譚昕、劉強于2018 年協議轉讓取得的本公司流通股份 30 萬股，全部限售。正在履行中 超期未履行完畢的超期未履行完畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 報告期內未發生違反上述承諾的情況。(五五)被被查封、查封、扣押扣押、凍結或、凍結或者被抵押、質押的資產情況者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資產名稱資產名稱 資產類別資產類別 權利受限權利受限類類型型 賬面價值賬面價值

61、占總資產的比占總資產的比例例%發生原因發生原因 履約保函保證金 其他貨幣資金 質押 1,703,544.67 0.97%保證金 一年以上履約保函 其他非流動資產 質押 487,677.60 0.28%保證金 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 18 總計總計-2,191,222.27 1.25%-資產權利受限事項對公司的影響：資產權利受限事項對公司的影響：上述受限資產系公司正常生產經營產生，對公司無重大影響。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 19 第四節第四節 股份變動、融股份變動、融資和利潤分配資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普

62、通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 9,772,250 29.61%0 9,772,250 29.61%其中：控股股東、實際控制人 0 0%0 0 0%董事、監事、高管 570,250 1.73%0 570,250 1.73%核心員工 3,170,250 9.61%-650,855 2,519,395 7.63%有限售條件股份 有限售股份總數 23,227,750 70.39%0 23,227,750 70.39%其中：控股股東、實際控制人 18,167,000 55.0

63、5 0 18,167,000 55.05%董事、監事、高管 1,900,750 5.76%0 1,900,750 5.76%核心員工 1,830,750 5.55%-300,000 1,530,750 4.64%總股本總股本 33,000,000-0 33,000,000-普通股股東人數普通股股東人數 62 股本結構變動情況：股本結構變動情況：適用 不適用 (二二)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東名股東名稱稱 期初持股期初持股數數 持股變持股變動動 期末持股期末持股數數 期末期末持持 股比股比例例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限

64、售股無限售股份數量份數量 期末期末持有持有的質的質押股押股份數份數量量 期末期末持有持有的司的司法法凍凍結股結股份數份數量量 1 陳春麗 18,167,000 0 18,167,000 55.05%18,167,000 0 0 0 2 郝鐵柱 1,629,500 0 1,629,500 4.94%0 1,629,500 0 0 3 北京尚和合企業管理中 心（有限合伙）1,578,500 0 1,578,500 4.78%1,360,000 218,500 0 0 4 梁巖松 1,270,000 0 1,270,000 3.85%970,000 300,000 0 0 5 李旭 1,200,00

65、0 0 1,200,000 3.64%0 1,200,000 0 0 6 楊棟 879,900 315,707 1,195,607 3.62%0 1,195,607 0 0 7 詹暢東 1,150,251 0 1,150,251 3.49%460,000 690,251 0 0 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 20 8 覃明貴 700,000 0 700,000 2.12%0 700,000 0 0 9 馬俊峰 600,000 0 600,000 1.82%450,000 150,000 0 0 10 劉強 600,000 0 600,000 1.82%300,000 300

66、,000 0 0 合計合計 27,775,151 315,707 28,090,858 85.13%21,707,000 6,383,858 0 0 普通股前十名股東間相互關系說明：公司股東陳春麗為北京尚和合企業管理中心（有限合伙）的執行事務合伙人，持有其 18.37%的股份。除此之外，公司前十名股東之間不存在其他關聯關系。二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露：是否合并披露：是 否 公司控股股東、實際控制人為陳春麗女士。陳春麗女士簡歷如下：陳春麗，女，1969年6月出生，中國國籍，無境外居留權，大學本科學歷。1991年7月至1993年9月任新疆自治區氣象局計算

67、機室助理工程師；1993年10月至1995年4月任新疆金魁電腦有限公司部門經理；1995年5月至1997年6月任香港佳盈電腦公司工程師；1997年7月至1998年3月任香港威發通信有限公司部門經理；1998年4月至1999年11月任廣州捷訊通信技術有限公司部門經理；1999年12月至2004年2月任海聯訊信息網絡科技（深圳）有限公司部門總監；2004年3月至2014年3月任北京海聯捷訊信息科技發展有限公司（公司股改的前身）總經理；2014年 4月至今任公司董事長、總經理。截至2023年12月31日，陳春麗女士直接持有公司55.05%的股份，通過擔任北京尚和合企業管理中心（有限合伙）的執行事務合

68、伙人，間接控制公司4.78%的股份，合計擁有控制權的股份為59.83%。報告期內控股股東、實際控制人未發生變化。三、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (一一)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (二二)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權

69、益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 單位：元或股 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 21 股東大會審議股東大會審議日期日期 每每1010股股派現數派現數（含稅（含稅）每每1010股股送股數送股數 每每1010股股轉轉增增數數 2023年10月7日 4 0 0 合計合計 4 0 0 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況：利潤分配與公積金轉增股本的執行情況：適用 不適用 公司2023年半年度權益分派方案分別經 2023年9月19日召開的第四屆董事會第四次會議和 2023年10月7日召開的2023年

70、第三次臨時股東大會審議通過，于2023 年10月25日完成 2023年半年度利潤分配。(二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 備注：2023年年度權益分派方案經公司第四屆董事會第七次會議審議通過，尚需提交2023年年度股東大會審議。權益分派預案為：以未分配利潤向股東每10股派發現金紅利3元（含稅），本次權益分派預計派發現金紅利9,900,000.00元。（詳細信息見2024-014號公告）北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 22 第五節第五節 行業信息行業信息 環境治理公司醫藥制造公司 軟件和信息技術服務公司 計算機、通信和其他電子設備制造公司 專業技術服務公司 互聯網和

71、相關服務公司 零售公司 農林牧漁公司 教育公司 影視公司 化工公司 衛生行業公司 廣告公司 鋰電池公司 建筑公司 不適用 一、一、業務許可資格或資質業務許可資格或資質 報告期內，母公司完成7項資質的年度監督審核工作，分別是：ISO9001：2015質量體系認證、ISO14001:2015環境管理體系認證、ISO45001:2018職業健康安全管理體系認證、ISO20000-1：2018服務管理體系認證、ISO27001：2013信息安全體系認證、信息系統安全服務三級、ITSS信息技術服務標準符合性（二級）。子公司四川澤上完成4項資質的年度監督審核工作，分別是：ISO9001：2015 質量體系

72、認證、ISO14001:2015 環境管理體系認證、ISO45001:2018 職業健康安全管理體系認證、ITSS 信息技術服務標準符合性（三級）。母公司其他如高新技術企業、中關村高新技術企業等資質均在有效期內，未對公司主營業務的開展產生不良影響。二、二、知識產權知識產權 (一一)重要知識產權重要知識產權的變動情況的變動情況 報告期內，公司新申請專利3項，其中發明專利3項；獲得計算機軟件著作權登記證書9項。知識產權名稱 版本號 取得方式 證書號 登記號 專利號 類別 證書獲得日期 一種面向運維的類型自適應的指標預測預警方法及裝置 V1.0 原始取得 證書號第6302471號 202210712

73、2771 發明專利 2023-09-05 一種基于雙尺度節點調度策略的海量數據處理方法及裝置 V1.0 原始取得 證書號第6114986號 2023104237142 發明專利 2023-07-04 社會糾紛疏解平臺 V1.0 原始取得 軟著登字第11163507號 2023SR0576336 計算機軟件著作權 2023-05-31 信創平臺自適應配置方法及裝置 V1.0 原始取得 證書號第5900451號 202210930885X 發明專利 2023-04-18 智慧公安數據可視化平臺V1.0 V1.0 原始取得 軟著登字第11161265號 2023SR0574094 計算機軟件著作權

74、2023-05-30 智慧行政事務管理系統 V1.0 原始取得 軟著登字第10796236號 2023SR0209065 計算機軟件著作權 2023-02-08 海聯捷訊運維運營大數據分析系統 V2.0 原始取得 軟著登字第10803264號 2023SR0216093 計算機軟件著作權 2023-02-09 藍鷹應用性能監控系統 V1.0 原始取得 軟著登字第10721942號 2022R11L2190852 計算機軟件著作權 2023-01-20 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 23 藍汪綜合網絡監控系統 V1.0 原始取得 軟著登字第10724908號 2022R11L

75、2226737 計算機軟件著作權 2023-01-28 藍貓一體化運維平臺 V1.0 原始取得 軟著登字第10724909號 2022R11L2226420 計算機軟件著作權 2023-01-28 海聯云質營平臺 V2.0 原始取得 軟著登字第10796190號 2023SR0209019 計算機軟件著作權 2023-02-08 海聯捷訊智能作業調度平臺 V2.0 原始取得 軟著登字第10802976號 2023SR0215805 計算機軟件著作權 2023-02-09 (二二)知識產權知識產權保護措施保護措施的的變動情況變動情況 報告期內，知識產權保護措施無變動情況。三、三、研發情況研發情況

76、 (一一)研發模式研發模式 產品研發事業部是海聯捷訊研發組織機構，負責產品規劃、調研、設計、開發、測試和產品交付。根據崗位職責不同，部門下設有產品/項目經理組、前端開發組、后端開發組、測試組、交付組等，形成資源池管理模式，實現研發資源動態調配、合理使用。從產品上主要包含運維平臺、運營平臺、基礎工具三大產品線；從技術上涵蓋人工智能、大數據、原生云技術等多個技術領域，形成了多個核心自主知識產權；在研發模式上采用自主研發和合作開發相結合，通過與北京郵電大學建立聯合實驗室，實現了高精尖技術的調研、實驗和落地工作，也縮短了產品技術更新周期，快速提升核心技術實力。(二二)主要主要研發項目研發項目 單位：元

77、 序號序號 研發項目名稱研發項目名稱 報告期研發支出金額報告期研發支出金額 總總研發支出金額研發支出金額 1 海聯捷訊低代碼平臺 2,795,763.37 6,512,361.35 2 海聯云質營平臺 1,588,258.15 9,643,994.40 3 藍汪綜合網絡監控系統 792,554.65 1,110,496.18 4 藍貓一體化運維平臺 755,278.15 8,877,015.15 5 海聯捷訊運維運營大數據分析系統 639,295.01 1,631,481.39 合計合計 6,571,149.33 27,775,348.47 研發研發項目分析：項目分析：海聯捷訊低代碼平臺 隨著

78、云計算、大數據技術的廣泛應用，對業務軟件系統的生命周期管理提出了更高的挑戰。很大程度上，業務的鮮活程度，取決于數據的流動速度。而數據的流動速度，又取決于業務軟件系統的升級速度。軟件系統的升級速度，又跟軟件架構設計、技術選型、研發資源投入密切相關。針對這些問題，海聯捷訊低代碼平臺從自定義流程、表單，到自定義代碼、門戶、APP，全方位的幫助用戶解決以上困擾。該平臺既是零代碼基礎業務人員的有力助手，也是具備一定代碼基礎能力維護人員的生產力工具，更是軟件研發人員的高效開發平臺。因為其廣泛的適合各類業務角色，所以能全面參與到業務系統的構建、更新、維護當中，在極大提升工作效率的同時，也降低了研發成本。20

79、23年，海聯捷訊在低代碼平臺上根據行業特性和相關業務需求，對平臺表單組件和流程上進行深化開發和易用性優化，并根據項目需求進行產品能力提取和新增，是平臺在實用性、易用性、便捷性和全面性上大大提升。海聯云質營平臺“藍鯤”云質營平臺，作為云計算、大數據、安全等平臺的資源服務中心及服務流程管理中心，從北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 24 運營層面以云資源為出發點，匯聚整合基礎資源服務、平臺服務、數據服務、應用服務、安全服務等，以服務目錄的形式提供符合規范、標準的運營管理服務，滿足客戶對云大數據的運營管理需求；從運維層面以云計算為中心的基礎設施維護管理為出發點，對接納管機房動環、設備監

80、控、視頻監控、業務監控等資源運行數據，通過應用畫像、資源調度、流量預測等手段，為運營運維管理人員提供智能化的決策建議，滿足云和大數據中心的運營管理需求。2023年，海聯捷訊在藍鯤云質營平臺原有功能基礎上，新增計量計費、資源使用率初步智能分析和多云納管能力，讓運營更方便、更智能和可量化。藍汪綜合網絡監控系統V2.0 隨著云計算、大數據、人工智能、5G等基礎設施建設的不斷深入，云-邊-端業務架構發展更加迅速。為保證數據自由流通、資源統一管理、應用一致運行、業務安全可靠的業務需求，對信息網絡運維監控能力的要求也在悄然改變?！八{汪”是面向IT設施和資源的一體化綜合監控產品。重點聚焦在監控資源繁多、資源

81、分布廣泛、監控模式零散、開源工具使用復雜和問題定位困難等問題的解決，實現對網絡設備、存儲設備、服務器、操作系統、虛擬化等狀態指標采集、配置信息采集、監控、管理、可視化展示和告警綜合分析。通過 Agent、SNMP（V1、V2、V3）、WMI、SSH、Telnet、IPMI等方式可對不同廠商的服務器、網絡設備、操作系統、存儲、虛擬化、中間件、數據庫、Web 服務等資源的配置和指標數據進行統一采集，實現監控類型多樣化。成熟的建模能力和指標采集適配能力，為多類型設備全方位運維管控提供強有力的數據源支撐。藍貓一體化運維平臺 隨著信息化建設規模的不斷擴大，業務系統越來越復雜，運維場景日益豐富、工具也隨之

82、自動化和多樣化。數字化轉型導致的數字經濟迅猛發展，云網融合作為基礎設施的基本特征給運維帶來了一系列新挑戰。海聯捷訊“藍貓”一體化運維服務平臺以建設集智能化、可視化、標準化為一體的智能運維運營體系為目標，以立體實時監控、全覆蓋資源管理、多主題數據倉庫為基座，將數據、算法和模型應用于自動化運維運營的任務和流程中，在幫助客戶建立先進、成熟、有效的IT服務管理體系的同時，實現從主動運維到自動運維、智能運維的轉變。2023年，在運維平臺上主要是根據行業特性，提煉相關崗位運維經驗，并通過平臺功能實現運維經驗傳承，實現平臺指導業務；同時為更好的量化運維工作量和運維價值，在運維數據分析、展示方面下足功夫，讓運

83、維可見。海聯捷訊運維運營大數據分析系統 海聯捷訊運維運營大數據分析系統基于開源Hadoop 3.1平臺基礎開發、具有軟件著作權的國產分布式實時計算平臺產品。平臺實時計算被設計為全新的大數據實時分析解決方案，可以為政企、公安等行業客戶的超大規模數據管理提供實時數據采集轉換和計算存儲的功能，用于支撐準實時數據倉庫系統、敏捷BI系統，為用戶提供一套靈活易用的大數據平臺解決方案。四、四、業務業務模式模式 我公司所在行業屬于“軟件和信息技術服務業”，軟件和信息技術服務業是關系國民經濟和社會發展全局的基礎性、戰略性、先導性產業，具有技術更新快、產品附加值高、應用領域廣、滲透能力強 等特點，對國民經濟和社會

84、發展具有重要的支撐和引領作用。我公司是一家為政府、政法、稅務、新聞出版等客戶提供綜合的信息化、數字化的服務提供商。主要業務是面向政府和企事業單位提供 IT系統智能化運維、運營相關軟件產品的研發與銷售服務、IT 設施的第三方運維服務、數字化管理咨詢及實施服務、以及系統集成服務。2023 年2月27日，中共中央、國務院印發了數字中國建設整體布局規劃，為數字經濟發展目標的實現構建了切實可行的框架，針對當前數字經濟遇到的發展瓶頸給出解決方案，數字經濟的發展進入加速落地階段。到 2025年，數字中國建設取得重要進展。數字基礎設施高效聯通，數據資源規模和質量加快提升，數據要素價值有效釋放，數字經濟發展質量

85、效益大幅增強。政務數字化智能化水平明顯提升，數字文化建設躍上新臺階，數字社會精準化普惠化便捷化取得顯著成效，數字生態文明建設取得積極進展，數字技術創新實現重大突破，應用創新全球領先，數字安全保障能力全面提升，數字治理體系更加完善，數字領域國際合作打開新局面。到2035年，數字化發展水平進入世界前列，數字中國建設取得重大成就。軟件和信息技術服務業也迎來了爆發性增長的戰略機遇期。公司作為專業的IT系統綜合服務提供商，擁有一支具備豐富經驗的IT服務工程師團隊和核心技術專家團隊，聚合A(AI人工智能）、B(Blockchain區塊鏈）、C(Cloud Comprting與計算）、D（Big Data大

86、數據）等技術優勢，通過多年對政府、政法行業需求及業務的深刻理解，研發出滿足行業標準的一系列北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 25 運維運營產品及行業級解決方案，依托公司完備的服務管理體系及持續不斷的創新能力，實現收入的持續增長。2023年，不斷加強研發投入，在公司核心行業內，尤其是政法行業，形成了公司自有的競爭優勢。在政法行業一體化智慧服務、運維大數據分布式處理、云和大數據資源的運營等方面，均形成了核心技術自主知識產權。公司（含子公司）在 2023年新增軟件著作權9項，新增發明專利3項，目前還有多件專利已通過初審進入公布和實審期。公司采取直接銷售和間接銷售相結合的銷售模式。直接

87、銷售模式：通過參與政府招投標方式直接獲取業務。長期關注行業發展及需求，形成解決方案和自主研發的軟件產品，參與跟公司主營業務相適應的招投標項目。公司中標后，與用戶簽署銷售合同，并由公司負責項目實施和服務。間接銷售模式：為提高銷售效率和產品市場占有率，公司還采取與行業內系統集成商（即間接銷售商）合作的方式，即行業內的系統集成商通過招投標或其他合法方式取得項目，由公司向系統集成商提供解決方案或產品。公司提供的產品和服務，主要包括信息化軟件開發與銷售、IT 運維服務、軟硬件集成三種。從業務產品上又可細分為行業應用解決方案、一體化智慧服務：1）行業應用解決方案：海聯 AIOps 智能運維管理系統、云質營

88、一體化平臺等，是針對政府、政法等行業信息中心、大數據中心的運行現狀及發展需求，提供規范、安全、高效的運維、運營管理系統，實現一體化的綜合監控、應用監控、故障預警、配置管理、自動發現、作業管理、資源動態關聯、服務注冊、服務目錄、租戶管理等。AIOps 已經成為 IT 運維的發展方向，未來發展前景廣闊。公司聚焦在智能化、一體化運維、運營的市場，并持續發力，形成了公司一系列產品。2023年，公司持續在藍貓統一運維平臺、藍鯤云質營一體化平臺、藍犀低代碼平臺、藍雀可視化自定義大屏、藍象數據編織平臺等產品上，不斷加大研發投入，形成多個產品，并通過直銷和合作伙伴合作方式，在多個省市級政府、政法行業客戶中，成

89、功落地部署實施。2）行業一體化智慧服務 行業一體化智慧服務提供包括 IT 架構規劃與咨詢、服務規劃與咨詢，協助用戶完成運維服務的數字化和智能化轉型；數據與信息中心智慧服務提供包括風險評估服務、故障診斷及修復服務、系統性能評估及優化服務；提供駐場或非駐場的全天候信息化系統運行維護服務，在保障用戶相關業務安全、持續、穩定、高效運行的同時，給予用戶“一站式”的服務體驗。公司的收入來源主要有以下兩種：一是通過為用戶提供行業應用軟件開發、信息系統基礎架構的規劃與實施等獲得一次性收入；二是通過提供行業一體化智慧服務，按照服務期收取服務費，按月獲取收入。五、五、產品產品迭代迭代情況情況 適用 不適用 六、六

90、、工程施工安裝工程施工安裝類類業務業務分析分析 適用 不適用 七、七、數據數據處理和存儲類處理和存儲類業務業務分析分析 適用 不適用 八、八、I IT T外包外包類類業業務務分析分析 適用 不適用 九、九、呼叫中心呼叫中心類類業務業務分析分析 適用 不適用 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 26 十、十、收單外包收單外包類類業務業務分析分析 適用 不適用 十一、十一、集成電路設計集成電路設計類類業務業務分析分析 適用 不適用 十二、十二、行業信息化行業信息化類類業務業務分析分析 適用 不適用 十三、十三、金融金融軟件軟件與與信息服務類信息服務類業務業務分析分析 適用 不適用 北

91、京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 27 第六節第六節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監、監事、高級管理人員情況事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性性別別 出生出生年月年月 任職任職起止日期起止日期 期初持普通期初持普通股股數股股數 數量數量變動變動 期末持普通期末持普通股股數股股數 期末普期末普通股持通股持股比例股比例%起始日期起始日期 終止日期終止日期 陳春麗 董事長、總經理 女 1969年6月 2023年4月21日 2026年4月20日 18,167,000 0 18,167,000 55.05%孫巖 董事 女 1970年9月

92、 2023年4月21日 2026年4月20日 0 0 0 0%關瑩瑩 董事 女 1981年6月 2023年4月21日 2026年4月20日 0 0 0 0%馬俊峰 董事 男 1980年10月 2023年4月21日 2026年4月20日 600,000 0 600,000 1.82%曹曉波 董事、董事會秘書、財務負責人 女 1982年6月 2023年4月21日 2026年4月20日 561,000 0 561,000 1.7%梁巖松 監事會主席 男 1968年10月 2023年4月21日 2026年4月20日 1,270,000 0 1,270,000 3.85%劉強 監事 男 1979年5月

93、2023年4月21日 2026年4月20日 0 0 0 0%蔡毅 監事 男 1983年12月 2023年4月21日 2026年4月20日 40,000 0 40,000 0.12%董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：公司董事、監事、高級管理人員相互間及與控股股東、實際控制人間不存在關聯關系。(二二)變動情況變動情況 適用 不適用 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 (三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適

94、用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 技術人員 170 28 37 161 銷售人員 14 2 0 16 行政人員 38 0 27 11 財務人員 3 0 0 3 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 28 員工總計員工總計 225 30 64 191 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 3 1 本科 80 58 ?？?138 128 ?？埔韵?4 4 員工總

95、計員工總計 225 191 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 1、人員變動：2023年度，人員整體規模減少34人。2、人才引進：公司采用人才引進和內部競聘相結合的方式，注入了新鮮血液同時也給公司內部員工一個成長和發展的空間，全面提高了員工的積極性和主動性，建立優勝劣汰，不斷優化公司人員技術水平，為公司的發展創新提供優質的人力資源，同時積極開展校企合作，為企業提供了可持續、有針對性的人才輸入。3、員工招聘：根據公司戰略發展目標，人才規劃需求，逐步優化招聘渠道，提升公司對人才選拔的能力，使人員得到合理的配置

96、，保障公司發展的人員需求。4、員工培訓：2023年公司持之以恒的貫徹學習型公司的理念，針對各部門各崗位培訓需求評估后擬定培訓計劃，按照計劃進行有效的實施，繼續挖掘信息化平臺工具的應用能力，提升日常工作效率，以及數據分析能力。5、員工績效：2023年公司根據崗位特性的不同采取了業務提成、月度/年度績效獎勵、工程獎勵等多種績效方案相結合的方式，結合工作實際制定了詳細的績效考核指標，有效的幫助企業達成目標、同時也促進了人員成長。6、員工薪酬政策：公司進一步優化了員工薪酬體系，在合法合規的前提下，結合市場行情及公司實際，對薪酬標準、薪酬結構、薪酬及福利水平進行了合理規劃。7、目前公司無離退休人員。(二

97、二)核心員工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 單位：股 姓名姓名 變動情況變動情況 職務職務 期初持普通股股期初持普通股股數數 持股持股數量變動數量變動 期末持普通股股期末持普通股股數數 馬俊峰 無變動 西區事業部副總經理 600,000 0 600,000 葉宏 無變動 西區事業部總經理 600,000 0 600,000 劉強 無變動 大客戶事業部總經理 600,000 0 600,000 李方建 無變動 研發工程師 220,000 0 220,000 李虹亞 無變動 財經部部門主管 180,000 0 180,000 熊明旺 無變動 運維主管 170

98、,000 0 170,000 潘清平 無變動 西區事業部業務一部部門經理 180,000 100 180,100 李燕 無變動 財經部經理 180,000 0 180,000 曹曉波 無變動 財務總監、運營中心總經理 561,000 0 561,000 譚昕 離職 軟件事業部總600,000 0 600,000 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 29 經理 鄭川 無變動 工程師 160,000-20,000 140,000 蔡毅 無變動 工程師 40,000 0 40000 付梁溟 無變動 產品研發事業部副總經理 220,000 0 220,000 范中文 離職 產品研發事業部

99、售前經理 280,000 0 280,000 鞠明 無變動 業務員 150,000 0 150,000 楊凱柯 無變動 運維項目經理 70,000-50,955 19,045 張新勝 無變動 業務員 80,000 0 80,000 王彬力 無變動 業務員 30,000 0 30,000 代錦 無變動 工程師 80,000 0 80,000 核心員工的變動情況核心員工的變動情況 報告期內，公司核心員工基本穩定，核心人員譚昕于2023年1月離職、核心人員范中文于2023年3月離職，核心人員李方建、張新勝、蔡毅于2024年2月離職，其離職后已由其他員工接替其工作，對公司不具有重大影響。三、三、公司治

100、理公司治理及及內部控內部控制制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 (一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 報告期內，公司根據公司法、證券法、非上市公眾公司監督管理辦法以及全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司制定的相關法律法規及規范性文件的要求及其他相關法律、法規的要求，不斷完善法人治理結構，建立行之有效的內控管理體系，確保公司規范運作。公司股東大會、董事會、監事會的召集、召開、表決程序符合有關法律、法規的要求，且均嚴格按照相關法律法規，履行各自的權利和義務，公司重大

101、生產經營決策、投資決策及財務決策均按照公司章程及有關內控制度規定的程序和規則進行，截至報告期末，上述機構和人員依法運作，未出現違法、違規現象和重大缺陷，能夠切實履行應盡的職責和義務。2020年4月根據非上市公眾公司監督管理辦法、非上市公眾公司信息披露管理辦法及全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司治理規則、全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司信息披露規則等相關規則制度規定要求，對公司公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、關聯交易管理制度、對外擔保管理制度、信息披露管理制度等進行了相關修訂更新。2022年3月，根據公司發展需要，為保障公司規范運作，公司根據中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法以

102、及全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司治理規則等法律、法規、規章、規范性文件，制定了投資者關系管理制度、利潤分配管理制度、承諾管理制度、對外投資管理制度。(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 監事會在報告期內的監督活動中未發現公司存在重大風險事項，監事會對報告期內的監督事項無異議。(三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 公司與控股股東及實際控制人在業務、人員、資產、機構、財務等方面相互獨立。報告期內，控股北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 30 股東及實際控制人不存在影響發行人獨立性的情形。公司具備獨立自主經營的能力。(四四)對對

103、重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 公司現行的內部控制制度均是依據公司法、公司章程和國家有關法律法規的規定，結合公司實際制定的，符合現代企業制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，能適應公司現行的管理要求，并能夠得到有效的實施，對公司經營風險的控制起到了保障作用。1、關于會計核算體系：報告期內，公司嚴格按照會計法和企業會計準則等法律法規，從公司實際出發，不斷完善會計核算制度，并按照要求進行獨立核算，依法開展會計核算工作。2、關于財務管理體系：報告期內，公司建立了以利潤為中心的預算目標管理體系，強化預算的執行、控制及分析反饋；在日常工作中嚴格執行各項財務管理制度。3、關于風險控

104、制體系：報告期內，公司在有效分析政策風險、市場風險、經營風險和法律風險等各種風險因素的前提下，采取事前防范、事中控制、事后分析與評估等措施，從公司規范角度不斷完善風險控制體系。4、關于信息披露體系：報告期內，公司嚴格遵守信息披露管理制度、年報信息披露重大差錯責任追究制度，進一步健全信息披露管理事務，提高公司規范運作水平，增強信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性，提高年報信息披露的質量和透明度。報告期內，公司未發生重大會計差錯更正、重大遺漏信息等情況，公司信息披露負責人及公司管理層嚴格遵守上述制度，執行情況良好。公司內部的管理與控制是一項長期而持續的系統工程，需要在公司運營的實際操作中不斷改

105、進、不斷完善。今后公司還會持續根據經營狀況及發展情況不斷調整內部控制制度，加強制度的執行與監督，促進公司平穩發展。四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 (二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 31 第七節第七節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說

106、明 審計報告編號 中興華審字（2024）第012439 審計機構名稱 中興華會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 北京市豐臺區麗澤路 20 號麗澤 SOHO B 座 20 層 審計報告日期 2024年4月16日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 張洋 朱小偉 5年 1年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 5年 會計師事務所審計報酬（萬元）17 中興華審字（2024）第 012439 號 北京海聯捷訊科技股份有限公司全體股東：一、審計意見 我們審計了北京海聯捷訊科技股份有限公司（以下簡稱“海聯捷訊公司”）的財務報表，包括2023年12月31日的合并及母公司資產負債表，202

107、3年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了海聯捷訊公司2023年12月31日合并及母公司的財務狀況以及2023年度合并及母公司的經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于海聯捷訊公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

108、三、關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項。(一)營業收入確認 1、事項描述 請參閱財務報表附注“四、28、收入”所述的會計政策及“七、26、營業收入和營業成本”。海聯捷訊公司產品收入主要包括系統集成收入、技術服務收入、硬件銷售收入、軟件產品收入，2023年度實現營業收入127,482,187.32元，主營業務收入確認是否恰當對海聯捷訊經營成果產生很大影響。因此，我們將主營業務收入確認作為關鍵審計事項。2、審

109、計應對 我們對于營業收入的確認所實施的重要審計程序包括:北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 32 （1）了解、評估海聯捷訊與銷售收入確認相關的內部控制設計，并測試關鍵控制執行的有效性；（2）了解公司收入確認的會計政策;通過檢查主要客戶銷售合同、銷售訂單的相關條款，評價公司收入確認的會計政策是否符合企業會計準則，實際執行的收入確認政策是否適當，并復核相關會計政策是否一貫的運用；（3）對主營業務收入實施分析程序，判斷主營業務收入、毛利率等波動的合理性；（4）實施細節測試，檢查與收入確認相關的支持性文件，包括銷售訂單、銷售發票、產品出庫單、驗收單或提貨單及銷售回款等；（5）對重要客戶的

110、銷售執行函證程序，以判斷銷售收入的真實性；（6）實施截止測試程序，針對資產負債表日前后確認的銷售收入核對至產品出庫單、驗收單或提貨單等支持性文件，以評估銷售收入是否在恰當的期間確認。四、其他信息 海聯捷訊公司管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括海聯捷訊公司2023年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，

111、如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任 海聯捷訊公司管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估海聯捷訊公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算海聯捷訊公司、停止營運或別無其他現實的選擇。治理層負責監督海聯捷訊公司的財務報告過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯

112、報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤所導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計的過程中，我們運用了職業判斷，并保持了職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重

113、大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對海聯捷訊公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致

114、海聯捷訊公司不能持續經營。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 33 （五）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。（六）就海聯捷訊公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對財務報表發表意見。我們負責指導、監督和執行集團審計。我們對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施（如適用）。從與治

115、理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對2023年度合并財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。中興華會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：張洋 中國北京 中國注冊會計師：朱小偉 2024 年 4 月 16 日 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 34 二、二、財務報表財務報表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023年年1212月月3

116、131日日 2022022 2年年1212月月3131日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 七、1 24,458,609.97 50,549,161.88 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 七、2 65,469,538.83 40,158,597.68 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 七、3 14,196,627.41 17,648,193.74 應收款項融資 預付款項 七、4 10,149,520.36 3,357,180.97 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 七、5 1,732,307.18 1,756,206.65 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產

117、存貨 七、6 41,178,935.53 43,850,958.90 合同資產 七、7 11,437,880.74 13,962,859.08 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 七、8 675,588.31 208,520.41 流動資產合計流動資產合計 169,299,008.33 171,491,679.31 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 七、9 1,469,700.21 1,018,754.88 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 七、1

118、0 1,969,248.42 2,888,431.30 無形資產 七、11 149,228.73 125,062.10 開發支出 商譽 長期待攤費用 七、12 456,873.19 660,825.53 遞延所得稅資產 七、13 1,931,549.79 3,038,455.73 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 35 其他非流動資產 七、14 487,677.60 1,894,079.82 非流動資產合計非流動資產合計 6,464,277.94 9,625,609.36 資產總計資產總計 175,763,286.27 181,117,288.67 流動負債：流動負債：短期借款

119、 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 七、15 24,177,553.90 25,809,201.09 預收款項 合同負債 七、16 46,322,419.94 42,591,584.08 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 七、17 3,048,422.12 4,799,901.85 應交稅費 七、18 405,381.12 700,544.36 其他應付款 七、19 1,313,649.81 398,034.09 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流

120、動負債 七、20 904,079.04 911,485.04 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 76,171,505.93 75,210,750.51 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 七、21 1,141,384.23 2,041,569.41 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 七、13 359,501.13 512,202.09 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 1,500,885.36 2,553,771.50 負債合計負債合計 77,672,391.29 77,764,522.0

121、1 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 七、22 33,000,000.00 33,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 36 資本公積 七、23 20,624,583.58 20,624,583.58 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 七、24 12,165,947.91 9,377,592.36 一般風險準備 未分配利潤 七、25 32,300,363.49 40,350,590.72 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 98,090,894.98 103,352,766.66 少

122、數股東權益 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 98,090,894.98 103,352,766.66 負債和所有者權益（或股東權益）負債和所有者權益（或股東權益）總計總計 175,763,286.27 181,117,288.67 法定代表人：陳春麗 主管會計工作負責人：曹曉波 會計機構負責人：李丹(二二)母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023年年1212月月3131日日 2022022 2年年1212月月3131日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 12,161,818.25 33,943,421.37 交易性金融資產 63,

123、465,878.66 31,070,179.23 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 十六、1 14,844,385.68 16,328,677.88 應收款項融資 預付款項 9,803,007.29 1,660,117.68 其他應收款 十六、2 2,572,274.73 8,171,813.15 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 29,665,079.23 35,426,719.44 合同資產 10,212,567.84 13,570,915.47 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 636,838.19 208,520.41 流動資產合計流動資產合計 143

124、,361,849.87 140,380,364.63 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十六、3 18,000,000.00 18,000,000.00 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 1,176,585.64 771,783.81 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 37 使用權資產 1,661,422.50 2,425,372.38 無形資產 149,228.73 125,062.10 開發支出 商譽 長期待攤費用 361,327.42 537,400.28 遞延所得稅資

125、產 1,668,307.60 2,633,911.65 其他非流動資產 487,677.60 1,744,172.32 非流動資產合計非流動資產合計 23,504,549.49 26,237,702.54 資產總計資產總計 166,866,399.36 166,618,067.17 流動負債：流動負債：短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 28,079,278.49 41,522,658.01 預收款項 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 2,446,280.76 3,144,678.24 應交稅費 119,253.48 204,750.61 其他應付款 951,313.8

126、8 232,147.26 其中：應付利息 應付股利 合同負債 38,937,154.18 39,022,867.04 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 737,788.86 752,583.76 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 71,271,069.65 84,879,684.92 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 1,009,637.40 1,743,542.27 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 281,629.60 374,332.74 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 1,291,267.

127、00 2,117,875.01 負債合計負債合計 72,562,336.65 86,997,559.93 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 33,000,000.00 33,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 20,624,583.58 20,624,583.58 減：庫存股 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 38 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 12,165,947.91 9,377,592.36 一般風險準備 未分配利潤 28,513,531.22 16,618,331.30 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（

128、或股東權益）合計 94,304,062.71 79,620,507.24 負債和所有者權益（或股東權益）負債和所有者權益（或股東權益）合計合計 166,866,399.36 166,618,067.17 法定代表人：陳春麗 主管會計工作負責人：曹曉波 會計機構負責人：李丹(三三)合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023年年 20222022年年 一、一、營業總收入營業總收入 127,482,187.32 167,484,575.71 其中：營業收入 七、26 127,482,187.32 167,484,575.71 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營

129、業總成本營業總成本 126,554,639.98 153,235,253.99 其中：營業成本 七、26 100,275,054.58 122,373,455.10 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 七、27 266,313.44 268,701.42 銷售費用 七、28 10,480,033.66 10,450,108.97 管理費用 七、29 7,361,955.54 10,432,571.40 研發費用 七、30 8,305,906.42 9,794,053.41 財務費用 七、31-134,623.66-83,

130、636.31 其中：利息費用 七、31 109,725.25 175,323.03 利息收入 七、31 268,028.20 285,630.48 加：其他收益 七、32 1,923,757.65 963,271.93 投資收益（損失以“-”號填列）七、33 520,991.78 697,082.67 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）七、34 609,491.69 446,018.56 信用減值損失（損失以“

131、-”號填列）七、35 5,795,546.10-2,312,943.50 資產減值損失（損失以“-”號填列）七、36 122,552.45-39,803.72 資產處置收益（損失以“-”號填列）七、37 79,768.54 22,834.40 三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）9,979,655.55 14,025,782.06 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 39 加：營業外收入 七、38 112.46 3,173.34 減：營業外支出 七、39 1,191,166.87 330,984.31 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額

132、以“-”號填列）”號填列）8,788,601.14 13,697,971.09 減：所得稅費用 七、40 850,472.82 626,453.87 五、五、凈利潤（凈虧損以“”凈利潤（凈虧損以“”號填列）號填列）7,938,128.32 13,071,517.22 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）7,938,128.32 13,071,517.22 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）7,938,

133、128.32 13,071,517.22 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數

134、股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 7,938,128.32 13,071,517.22（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 7,938,128.32 13071517.22（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.24 0.40（二）稀釋每股收益（元/股）0.24 0.40 法定代表人：陳春麗 主管會計工作負責人：曹曉波 會計機構負責人：李丹(四四)母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023年年 20222022年年 一、一、營業收入營業收入 十六、4 118,974,272.1

135、2 152,866,825.64 減：營業成本 十六、4 97,491,947.48 117,752,498.15 稅金及附加 182,425.70 154,223.60 銷售費用 6,232,136.73 9,421,081.76 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 40 管理費用 6,802,268.96 7,721,542.98 研發費用 8,443,001.81 10,010,882.76 財務費用 -141,655.70-113,261.35 其中：利息費用 92,616.67 124,782.42 利息收入 250,702.81 255,644.39 加：其他收益 1

136、,932,462.17 880,415.39 投資收益（損失以“-”號填列）十六、5 21,582,896.58 503,960.53 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）605,699.43 363,862.13 信用減值損失（損失以“-”號填列）5,469,695.38-2,285,350.58 資產減值損失（損失以“-”號填列）176,215.17-43,359.84 資產處置收益（損失以“-”號填列）35

137、,670.42 二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）29,766,786.29 7,339,385.37 加：營業外收入 111.92 3,172.12 減：營業外支出 1,175,577.32 248,648.91 三、三、利潤總額（虧損利潤總額（虧損總額以“總額以“-”號填列）”號填列）28,591,320.89 7,093,908.58 減：所得稅費用 707,765.42 253,547.16 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）27,883,555.47 6,840,361.42（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2

138、7,883,555.47 6,840,361.42（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 2

139、7,883,555.47 6,840,361.42 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.84 0.21（二）稀釋每股收益（元/股）0.84 0.21 法定代表人：陳春麗 主管會計工作負責人：曹曉波 會計機構負責人：李丹 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 41 (五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023年年 20222022年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 159,836,786.31 120,866,622.36 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行

140、借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 340,473.46 261,203.55 收到其他與經營活動有關的現金 七、41 8,456,759.81 3,659,606.39 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 168,634,019.58 124,787,432.30 購買商品、接受勞務支付的現金 108,374,784.34 75,740,249.73 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀

141、行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 31,806,590.85 34,288,981.97 支付的各項稅費 2,996,477.03 3,610,670.96 支付其他與經營活動有關的現金 七、41 12,293,667.13 8,698,691.42 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 155,471,519.35 122,338,594.08 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 七、42 13,162,500.23

142、2,448,838.22 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 70,710,000.00 131,500,000.00 取得投資收益收到的現金 609,542.32 1,725,402.52 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 98,860.00 0 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 71,418,402.32 133,225,402.52 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,198,968.48 260,737.00 投資支付的現金 95,50

143、0,000.00 121,500,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 96,698,968.48 121,760,737.00 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -25,280,566.16 11,464,665.52 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 42 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現

144、金流入小計籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 13,200,000.00 6,600,000.00 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 七、41 823,355.95 846,218.86 籌籌資活動現金流出小計資活動現金流出小計 14,023,355.95 7,446,218.86 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -14,023,355.95-7,446,218.86 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加

145、額 七、42-26,141,421.88 6,467,284.88 加：期初現金及現金等價物余額 七、42 48,896,487.18 42,429,202.30 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 七、42 22,755,065.30 48,896,487.18 法定代表人：陳春麗 主管會計工作負責人：曹曉波 會計機構負責人：李丹(六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023年年 20222022年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 140,071,711.21 105,27

146、4,074.59 收到的稅費返還 340,473.46 261,203.55 收到其他與經營活動有關的現金 12,174,251.45 3,087,411.29 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 152,586,436.12 108,622,689.43 購買商品、接受勞務支付的現金 110,343,592.26 64,110,381.26 支付給職工以及為職工支付的現金 19,345,069.36 20,269,711.47 支付的各項稅費 1,336,809.74 1,035,255.28 支付其他與經營活動有關的現金 18,840,924.98 13,752,940.59 經營活

147、動現金流出小計經營活動現金流出小計 149,866,396.34 99,168,288.60 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 2,720,039.78 9,454,400.83 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 58,710,000.00 110,500,000.00 取得投資收益收到的現金 21,582,896.58 1,534,978.87 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 48,860.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 2,000,000.00 投資活動現金流入小計

148、投資活動現金流入小計 80,341,756.58 114,034,978.87 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 950,806.00 116,798.00 投資支付的現金 90,500,000.00 104,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 2,000,000.00 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 91,450,806.00 106,116,798.00 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -11,109,049.42 7,918,180.87 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告

149、 43 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 13,200,000.00 6,600,000.00 支付其他與籌資活動有關的現金 638,555.95 522,340.06 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 13,838,555.95 7,122,340.06 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -13,838,555.95-7,122,340.06 四、四、匯率變

150、動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -22,227,565.59 10,250,241.64 加：期初現金及現金等價物余額 32,835,746.67 22,585,505.03 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 10,608,181.08 32,835,746.67 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 44 (七七)合并合并股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 20232023年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權

151、益合計所有者權益合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫庫存存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 33,000,000.00 20,624,583.58 9,377,592.36 40,350,590.72 103,352,766.66 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 33,000,000.00 20,624,583.58 9,377,592.36

152、40,350,590.72 103,352,766.66 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）2,788,355.55 -8,050,227.23 -5,261,871.68（一）綜合收益總額 7,938,128.32 7,938,128.32（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 2,788,355.55 -15,988,355.55 -13,200,000.00 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 45 1提取盈余公積 2,788,355.

153、55 -2,788,355.55 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -13,200,000.00 -13,200,000.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 33,000,000.00 20,624,583.58 12,165,947.91 32,300,363.49 98,090,894.98 項目項目 20222022年年 歸屬于母

154、公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益合計所有者權益合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫庫存存股股 其其他他綜綜合合收收專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 46 益益 備備 一、一、上年期末余額上年期末余額 33,000,000.00 20,624,583.58 8,694,394.20 34,578,270.49 96,897,248.27 加：會計政策變更 -837.98 -15,160

155、.85 -15,998.83 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 33,000,000.00 20,624,583.58 8,693,556.22 34,563,109.64 96,881,249.44 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）684,036.14 5,787,481.08 6,471,517.22（一）綜合收益總額 13,071,517.22 13,071,517.22（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配

156、 684,036.14 -7,284,036.14 -6,600,000.00 1提取盈余公積 684,036.14 -684,036.14 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -6,600,000.00 -6,600,000.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 47 3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 33,000,000

157、.00 20,624,583.58 9,377,592.36 40,350,590.72 103,352,766.66 法定代表人：陳春麗 主管會計工作負責人：曹曉波 會計機構負責人：李丹 (八八)母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元 項目項目 20232023年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項儲備儲備 盈余公積盈余公積 一般一般風險風險準備準備 未分未分配利潤配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 33,000,000.00 2

158、0,624,583.58 9,377,592.36 16,618,331.30 79,620,507.24 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 33,000,000.00 20,624,583.58 9,377,592.36 16,618,331.30 79,620,507.24 三、三、本期增減變動金額（本期增減變動金額（減少以“”號填列）減少以“”號填列）2,788,355.55 11,895,199.92 14,683,555.47（一）綜合收益總額 27,883,555.47 27,883,555.47 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報

159、告 48 （二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 2,788,355.55 -15,988,355.55-13,200,000.00 1提取盈余公積 2,788,355.55 -2,788,355.55 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -13,200,000.00-13,200,000.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五

160、）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 33,000,000.00 20,624,583.58 12,165,947.91 28,513,531.22 94,304,062.71 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 49 項目項目 2022年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項儲備儲備 盈余公積盈余公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 33,00

161、0,000.00 20,624,583.58 8,694,394.20 17,069,547.83 79,388,525.61 加：會計政策變更 -837.98 -7,541.81-8,379.79 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 33,000,000.00 20,624,583.58 8,693,556.22 17,062,006.02 79,380,145.82 三、三、本期增減本期增減變動金額（變動金額（減少以“”號填列）減少以“”號填列）684,036.14 -443,674.72 240,361.42（一）綜合收益總額 6,840,361.42 6,840,36

162、1.42（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 684,036.14 -7,284,036.14-6,600,000.00 1提取盈余公積 684,036.14 -684,036.14 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -6,600,000.00-6,600,000.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 50 股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.

163、其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 33,000,000.00 20,624,583.58 9,377,592.36 16,618,331.30 79,620,507.24 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 51 北京海聯捷訊科技股份有限公司北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年度財務報表附注年度財務報表附注（除特別說明外，金額單位為人民幣元）（除特別說明外，金額單位為人民幣元）一、公司基本情況一、公司基本情況 1、公司注冊地、組織形式和總部地址 北京海聯捷訊科技股份有限公司（以下簡稱“公司

164、”或“本公司”）前身為北京海聯捷訊信息科技發展有限公司，系經北京市工商行政管理局批準，于2004年3月30日注冊成立。公司統一社會信用代碼：91110302760902090M，并于2014年8月19日在全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司掛牌。經過增發新股，截至2023年12月31日，本公司發行股本總數3,300.00萬股，注冊資本為3,300.00萬元，注冊地址：北京市北京經濟技術開發區科創十三街18號院5號樓7層701，總部地址：北京市北京經濟技術開發區科創十三街18號院5號樓7層701。2、公司的業務性質和主要經營活動 本公司屬計算機軟件行業，經營范圍主要包括技術開發、技術咨詢、技術服

165、務、技術轉讓；計算機系統集成；計算機維修；生產計算機軟件；銷售計算機、軟件及輔助設備、機械設備（不含小汽車）、電子產品；基礎軟件服務、應用軟件服務；施工總承包；專業承包。本公司主要業務是為政法系統、海關、新聞單位等行業客戶提供信息化建設解決方案，實施軟硬件部署，開發訂制管理平臺系統，并提供專業運維等服務。3、財務報告的批準報出 本財務報表業經本公司董事會于2024年4月16日決議批準報出。4、本年合并財務報表范圍 本公司2023年度納入合并范圍的子公司共4戶，詳見本附注十“在其他主體中的權益”。二、財務報表的編制基礎二、財務報表的編制基礎 1、編制基礎、編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為

166、基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的企業會計準則基本準則（財政部令第33號發布、財政部令第76號修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的42項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號財務報告的一般規定（2023年修訂）的披露規定編制。根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具和投資性房地產外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。2、持續經營、持續經營 北京海聯捷訊科技股

167、份有限公司 2023年年度報告 52 本財務報表以持續經營為基礎列報，本公司自報告期末起至少12個月具有持續經營能力。三、遵循企業會計準則的聲明三、遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司財務狀況及2023年度的合并及母公司經營成果和合并及母公司現金流量等有關信息。四、重要會計政策和會計估計四、重要會計政策和會計估計 本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見本附注四、28“收入”各項描述。關于管理層所作出的重大會計判斷和估

168、計的說明，請參閱附注四、32“重大會計判斷和估計”。1、會計期間、會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。2、營業周期、營業周期 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。3、記賬本位幣、記賬本位幣 人民幣為本公司及子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。、4、重要性標準確定方法和選擇依據重要性標準確定方法

169、和選擇依據 項 目 重要性標準 重要的單項計提壞賬準備的應收款項 100.00萬元 應收款項本年壞賬準備收回或轉回金額重要的 100.00萬元 本年重要的應收款項核銷 100.00萬元 合同資產賬面價值發生重大變動 100.00萬元 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。（1）同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下

170、的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 53 公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方資產、負債（包括最終控制方收購被合并方形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中股本溢價不足沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。（2）非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前

171、后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購

172、買日后12個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后12個月內，

173、如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據 財政部關于印發企業會計準則解釋第5號的通知（財會201219號）和企業會計準則第33號合并財務報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注四、6（2），判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注四、15“長期股權投資”進行會計

174、處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 54 合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價

175、值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。6、控制的判斷標準和控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法（1）控制的判斷標準 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。通常

176、包括母公司擁有其半數以上的表決權的被投資單位和公司雖擁有其半數以下的表決權但通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位半數以上表決權；根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營決策；有權任免被投資單位的董事會的多數成員；在被投資單位董事會占多數表決權。（2）合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購

177、買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本

178、公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 55 股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制

179、權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第2號長期股權投資或企業會計準則第22號金融工具確認和計量等相關規定進行后續計量，詳見本附注四、15“長期股權投資”或本附注四、10“金融工具”。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響

180、符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權

181、之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。7、合營安排分類及共同經營會計處理方法、合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注四、15（2）“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。本

182、公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 56 當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合 企業會計準則第8號資產減值等規定的資產減值損失的，

183、對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。8、現金及現金等價物的確定標準、現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。9、外幣業務和外幣報表折算、外幣業務和外幣報表折算（1）外幣交易的折算方法 本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金

184、額。（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；用于境外經營凈投資有效套期的套期工具的匯兌差額（該差額計入其他綜合收益，直至凈投資被處置才被確認為當期損益）；以及可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經營時，

185、轉入處置當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。（3）外幣財務報表的折算方法 編制合并財務報表涉及境外經營的，如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表

186、日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 57 采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；期末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。外幣現金流量，采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對

187、現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。年初數和上年實際數按照上年財務報表折算后的數額列示。在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益

188、。10、金融工具、金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。（1）金融資產的分類、確認和計量 本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為：以攤余成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價

189、金額作為初始確認金額。以攤余成本計量的金融資產 本公司管理以攤余成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產按照公北京海聯捷訊科技股份有限公司 20

190、23年年度報告 58 允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本公司將上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融

191、資產。此外，在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，本公司采用公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。（2）金融負債的分類、確認和計量 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時指

192、定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其余公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。其他金融負債

193、除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 59 該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所

194、有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。本

195、公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。（4）金融負債的終止確認 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本公司（借入方）與借出方簽訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金

196、融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。（5）金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債

197、在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。（6）金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 60 其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的

198、公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可輸入值。11、金融資產減值、金融資產減值 本公司需確認減值損失的金融資產系以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資，主要包括應收票據、應收賬款、其他應收款、債權投資、其他債權投資、長期應收款等。此外，對部分財務擔保合同，也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減

199、值損失。（1）減值準備的確認方法 本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法（一般方法或簡化方法）計提減值準備并確認信用減值損失。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產負債表日評估金融資產的信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險

200、自初始確認后未顯著增加，本公司按照相當于未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，選擇按照未來12個月內的預期信用損失計量損失準備，依據其信用風險自初始確認后是否已顯著增加，而采用未來12月內或者整個存續期內預期信用損失金額為基礎計量損失準備。（2）信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準 如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯

201、著增加。除特殊情況外，本公司采用未來12個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估計，來確定自初始確認后信用風險是否顯著增加。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 61 通常逾期超過30日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化；1）債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化；2）作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|量是否發生顯著變化，這些變化預期將降低債務人按合同規定期限還

202、款的經濟動機或者影響違約概率；3）債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化；4）本公司對金融工具信用管理方法是否發生變化等。于資產負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則本公司假定該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，并且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金義務，則該金融工具被視為具有較低的信用風險。（3）已發生信用減值的金融資產的判斷標準 當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發

203、生信用減值的證據包括下列可觀察信息：1）發行方或債務人發生重大財務困難；2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；3）債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；4）債務人很可能破產或進行其他財務重組；5）發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；6）以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。（4）以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法 本公司對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險，如：應收關聯方款項；與對方存在爭議或

204、涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基于共同風險特征將金融資產劃分為不同的組別，本公司采用的共同信用風險特征包括：金融工具類型、信用風險評級、賬齡組合、逾期賬齡組合、合同結算周期、債務人所處行業等，在組合的基礎上評估信用風險。（5）金融資產減值的會計處理方法 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 62 期末，本公司計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大于其當前減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當前減值準備的賬面金額，則將差額確認為減值利得。（6）各類金融資產信用損

205、失的確定方法 應收票據 本公司對于應收票據按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備?；趹掌睋男庞蔑L險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據 銀行承兌匯票 承兌人為信用風險較小的銀行 商業承兌匯票 以應收商業票據的賬齡作為信用風險特征 應收賬款及合同資產 對于不含重大融資成分的應收款項和合同資產，本公司按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。對于包含重大融資成分的應收款項、合同資產，本公司不選擇簡化處理方法，依據其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，而采用未來12個月內或者整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。除了單項評估信用風險的應收賬款外，基于

206、其信用風險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據 應收賬款賬齡組合 本組合以應收款項的賬齡作為信用風險特征 合并范圍內關聯方、押金 本集團合并范圍內公司、押金 其他應收款 本公司依據其他應收款信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據 賬齡組合 按賬齡分析法計提壞賬準備 合并范圍內關聯方、押金 不計提壞賬準備 債權投資 債權投資主要核算以攤余成本計量的債券投資等。本公司依據其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未

207、來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。其他債權投資 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 63 其他債權投資主要核算以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債券投資等。本公司依據其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。長期應收款（包含重大融資成分的應收款項和租賃應收款除外）本公司依據其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量長期應收款減值損失。12、存貨、存貨（1）存貨的分類 存貨主要包括庫存商品、發出商品、合同履約成本等。（2）

208、存貨取得和發出的計價方法 存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出時按個別認定法計價。（3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法 可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備

209、；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。13、合同資產、合同資產 本公司將客戶尚未支付合同對價，但本公司已經依據合同履行了履約義務，且不屬于無條件（即僅取決于時間流逝）向客戶收款的權利，在資產負債表中列示為合同資產

210、。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。合同資產預期信用損失的確定方法和會計處理方法參見附注四、11“金融資產減值”。14、持有待售資產和處置組、持有待售資產和處置組 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 64 本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動資產或處置組根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在一年內完成

211、。其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照企業會計準則第8號資產減值分攤了企業合并中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于處置組，所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的賬面價值，再按比例抵減該處置組內適用企業會計準則第42號持

212、有待售的非流動資產、處置組和終止經營（以下簡稱“持有待售準則”）的計量規定的各項非流動資產的賬面價值。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，并根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重按比例增加其賬面價值；已抵減的商譽賬面價值，以及適用持有待售準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中

213、負債的利息和其他費用繼續予以確認。非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；（2）可收回金額。15、長期股權投資、長期股權投資 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其中如果屬于非交易性的，本公司在初始

214、確認時可選擇將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算，其會計政策詳見附注四、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 65 財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。（1）投資成本的確定 對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始

215、投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，

216、在合并日按照應享有被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步

217、取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價

218、款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照企業會計準則第22號金融工具確認和計量確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 66 （2）后續計量及損益確認方法 對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務

219、報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時

220、，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他

221、綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成

222、業務的，按企業會計準則第20號企業合并的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 67 對于本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的

223、金額計入當期損益。收購少數股權 在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。處置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注四、6、（2）“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額

224、，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益

225、、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關

226、資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 68 股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投

227、資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。16、投資性房地產、投資性房地產 投資性房地

228、產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。此外，對于本公司持有以備經營出租的空置建筑物，若董事會、作出書面決議，明確表示將其用于經營出租且持有意圖短期內不再發生變化的，也作為投資性房地產列報。投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。投資性房地產的減值測試方法和減值準備計

229、提方法詳見附注四、22“長期資產減值”。自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。17、固定資產、固定資產（1）固定資產確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響

230、進行初始計量。（2）各類固定資產的折舊方法 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 69 固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計凈殘值和年折舊率如下：類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）辦公設備 年限平均法 5 5 19 運輸工具 年限平均法 5 5 19 電子設備及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。（3）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法 固定

231、資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、22“長期資產減值”。（4）融資租入固定資產的認定依據及計價方法 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。（5）其他說明 與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被

232、替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。18、在建工程、在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、22“長期

233、資產減值”。19、借款費用、借款費用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 70 生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借

234、款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。20、無形資產、無形資產（1）無形資產 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣

235、性資產。無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。無形資產項目的

236、使用壽命及攤銷方法如下：項目 使用壽命 攤銷方法 軟件 3-5年 直線法 期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。（2）研究與開發支出 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 71 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的

237、支出計入當期損益：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。（3）無形資產的減值測試方法及減值準備計提方法 無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注四、22“長期資產減值”。21、長期待攤費用、

238、長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。22、長期資產減值、長期資產減值 對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟?/p>

239、額為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資

240、產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 72 在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。23、合同負債、合

241、同負債 合同負債，是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。如果在本公司向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本公司已經取得了無條件收款權，本公司在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。24、職工、職工薪酬薪酬 本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。其中：短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服

242、務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險以及年金等。離職后福利計劃包括設定提存計劃及設定受益計劃。采用設定提存計劃的，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。本公司的設定受益計劃，為本公司聘請獨立精算師根據預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的歸屬期間。于資產負債表日，本公司將設定受益計劃所產生的義務按現值列示，并將當期服務成本計入當期損益。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動

243、關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設

244、定受益計劃進行會計處理。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 73 25、預計負債、預計負債 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。（1）虧損合同 虧損合同是履行合同義務不可避免會發生

245、的成本超過預期經濟利益的合同。待執行合同變成虧損合同，且該虧損合同產生的義務滿足上述預計負債的確認條件的，將合同預計損失超過合同標的資產已確認的減值損失（如有）的部分，確認為預計負債。（2）重組義務 對于有詳細、正式并且已經對外公告的重組計劃，在滿足前述預計負債的確認條件的情況下，按照與重組有關的直接支出確定預計負債金額。對于出售部分業務的重組義務，只有在本公司承諾出售部分業務（即簽訂了約束性出售協議時），才確認與重組相關的義務。26、股份支付、股份支付（1）股份支付的會計處理方法 股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益

246、結算的股份支付和以現金結算的股份支付。以權益結算的股份支付 用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息做出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，并相應調整資本公積。用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按照其他方服務在取得日的公

247、允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。當授予權益工具的公允價值無法可靠計量時，在服務取得日、后續的每個資產負債表日以及結算日，按權益工具的內在價值計量，內在價值變動計入當期損益。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 74 以現金結算的股份支付 以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權，在等待期的每

248、個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增加負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。（2）修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司取消了部分或全部

249、已授予的權益工具。在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。（3）涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理 涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其一在本公司合并范圍內，另一在本公司合并范圍外的，在本公司合并財務報表中按照以下規定進行會計處理：結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；除此之外，作為現金結算的

250、股份支付處理。結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負債。接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的并非其本身權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。本公司合并范圍內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，在接受服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處理。27、優先股、永續債等其他金融工具、

251、優先股、永續債等其他金融工具 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 75 （1）永續債和優先股等的區分 本公司發行的永續債和優先股等金融工具，同時符合以下條件的，作為權益工具：該金融工具不包括交付現金或其他金融資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；如將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具，則不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，則本公司只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。除按上述條件可歸類為權益工具的金融工具以外，本公司發行的其他金融工具應歸

252、類為金融負債。本公司發行的金融工具為復合金融工具的，按照負債成分的公允價值確認為一項負債，按實際收到的金額扣除負債成分的公允價值后的金額，確認為“其他權益工具”。發行復合金融工具發生的交易費用，在負債成分和權益成分之間按照各自占總發行價款的比例進行分攤。（2）永續債和優先股等的會計處理方法 歸類為金融負債的永續債和優先股等金融工具，其相關利息、股利（或股息）、利得或損失，以及贖回或再融資產生的利得或損失等，除符合資本化條件的借款費用（參見本附注四、19“借款費用”）以外，均計入當期損益。歸類為權益工具的永續債和優先股等金融工具，其發行（含再融資）、回購、出售或注銷時，本公司作為權益的變動處理，

253、相關交易費用亦從權益中扣減。本公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。28、收入、收入（1）收入確認和計量所采用的會計政策 本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。取得相關商品或服務控制權，是指能夠主導該商品或服務的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。本公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是指本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取

254、的款項以及預期將退還給客戶的款項。本公司根據合同條款，結合其以往的習慣做法確定交易價格，并在確定交易價格時，考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 76 本公司以不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額確定包含可變對價的交易價格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格，并在合同期間內采用實際利率法攤銷該交易價格與合同對價之間的差額。滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：客

255、戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益?？蛻裟軌蚩刂票竟韭募s過程中在建的商品。本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司考慮商品或服務的性質，采用產出法或投入法確定履約進度。當履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，本公司按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取

256、得商品或服務控制權時，本公司考慮下列跡象：本公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品或服務負有現時付款義務。本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權。本公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬?？蛻粢呀邮茉撋唐坊蚍盏?。（2）具體原則 軟件定制開發收入 定制軟件開發服務中，公司對開發結果負責，在開發成果經客戶驗收前，客戶無法取得并消耗公司履的所帶來的經濟利益，公司將其作為在某一時點內履行的履約義務，在客戶驗收后進行收入確認。硬件產品收入 硬件產品收

257、入是指公司為客戶實施定制軟件項目時，應客戶要求代其外購硬件產品并安裝集成所獲得的收入。具體來說：在完成硬件安裝調試，已經收到或取得收款的證據時確認收入。開發及運維人員外包服務收入 開發及運維人員外包服務收入是指按照客戶需求派出人員實施駐場或場外技術開發、服務或系統運行維護等服務。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 77 公司在取得客戶出具的工作量確認單后，按照客戶確認的工作量及合同約定人月（或人天）單價計算確認收入。29、政府補助、政府補助 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份并享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政

258、府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的

259、，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布并按照政府信息公開條例的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠

260、性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件（如有）。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益 同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區

261、分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整體歸類為與收益相關的政府補助。與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或沖減相關成本費用；與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況的，直接計入當期損益。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 78 30、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債（1）當期所得稅 資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計

262、算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作相應調整后計算得出。（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，

263、如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時

264、性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。（3）所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。除確認為其他

265、綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 79 （4）所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所

266、得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。31、租賃、租賃 租賃是指本公司讓渡或取得了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取或支付對價的合同。在一項合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或包含租賃。（1）本公司作為承租人 本公司租賃資產的類別主要為房屋建筑物。初始計量 在租賃期開始日，本公司將可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產，將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債，短期租賃和低價值資產租賃除外。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為

267、折現率；無法確定租賃內含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現率。后續計量 本公司自租賃期開始的當月對使用權資產計提折舊，能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對于租賃負債，本公司按照固定的周期性利率計算其在租賃期內各期間的利息費用，計入當期損益或計入相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。租賃期開始日后，當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用于確定租賃付款額的指數或

268、比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時，本公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本公司將剩余金額計入當期損益。短期租賃和低價值資產租賃 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 80 對于短期租賃（在租賃開始日租賃期不超過12個月的租賃）和低價值資產租賃，本公司采取簡化處理方法，不確認使用權資產和租賃負債，而在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法將租賃付款額計入相關資產成本或當期損益。租賃變更 租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公

269、司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，（除新冠肺炎疫情直接引發的合同變更采用簡化方法外，）在租賃變更生效日，本公司重新分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債。租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應調減使用權資產的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，本公司相應調整使用權資產的賬面價

270、值。（2）本公司作為出租人 本公司在租賃開始日，基于交易的實質，將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。經營租賃 本公司采用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租賃期內各期間的租金收入。與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，于實際發生時計入當期損益。融資租賃 于租賃期開始日，本公司確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。應收融資租賃款以租賃投資凈額（未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和）進行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內的利息

271、收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。租賃變更 經營租賃發生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。融資租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 81 融資租賃的變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，本公司分下列情形對變更后的租賃進行處理：假如變更在租賃開始日生效，

272、該租賃會被分類為經營租賃的，本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項新租賃進行會計處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產的賬面價值；假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為融資租賃的，本公司按照企業會計準則第22 號金融工具確認和計量關于修改或重新議定合同的規定進行會計處理。32、重大會計判斷和估計、重大會計判斷和估計 本公司在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管理層過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報

273、告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。于資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：（1）租賃的歸類 本公司根據企業會計準則第21號租賃的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報

274、酬實質上轉移給承租人，或者本公司是否已經實質上承擔與租入資產所有權有關的全部風險和報酬，作出分析和判斷。（2）金融資產減值 本公司采用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計時，本公司根據歷史數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業風險、外部市場環境、技術環境、客戶情況的變化等因素推斷債務人信用風險的預期變動。（3）存貨跌價準備 本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可

275、變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 82 負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。（4）金融工具公允價值 對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分析等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計，并選擇適當的折現率。這些相關假設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。權益工具投資或合同有公開報價的，本公

276、司不將成本作為其公允價值的最佳估計。（5）長期資產減值準備 本公司于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。在預計未來現金流量現值時，需要對該資產

277、（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。本公司至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本公司需要預計未來資產組或者資產組組合產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。（6）折舊和攤銷 本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊

278、和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。（7）遞延所得稅資產 在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。（8）所得稅 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 83 本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這

279、些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。（9）預計負債 本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗，對產品質量保證、預計合同虧損、延遲交貨違約金等估計并計提相應準備。在該等或有事項已經形成一項現時義務，且履行該等現時義務很可能導致經濟利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項按履行相關現時義務所需支出的最佳估計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。其中，本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質量維修承諾預計

280、負債。預計負債時已考慮本公司近期的維修經驗數據，但近期的維修經驗可能無法反映將來的維修情況。這項準備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損益。五、重要會計政策、會計估計的變更五、重要會計政策、會計估計的變更 1、會計政策變更 本公司自2023年1月1日起執行財政部2022年11月30日發布的關于印發的通知（財會202231號）（以下簡稱“準則解釋第16號”），該解釋“關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”內容自2023年1月1日起施行。公司在首次執行解釋16號的財務報表列報最早期間的期初，對單項交易涉及的租賃負債和使用權資產分別確認遞延所得稅資產和負債，相

281、關財務報表具體調整情況如下：合并財務報表 A、2022年12月31日資產負債表項目，遞延所得稅資產調增460,330.40元，遞延所得稅負債調增479,570.59元，盈余公積金調減866.88元，未分配利潤調減18,373.31元；B、2022年度利潤表項目，所得稅費用調增3,241.36元。（2）母公司財務報表 A、2022年12月31日資產負債表項目，遞延所得稅資產調增355,137.10元，遞延所得稅負債調增363,805.86元，盈余公積金調減866.88元，未分配利潤調減7,801.88元；B、2022年度利潤表項目，所得稅費用調增288.97元。2、重要會計估計變更 本報告期本公

282、司主要會計估計未發生變更。六、稅項六、稅項 1、主要稅種及稅率、主要稅種及稅率 稅種 具體稅率情況 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 84 稅種 具體稅率情況 增值稅 應稅收入按13%、6%的稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅。城市維護建設稅 按實際繳納的流轉稅的7%計繳。教育費附加 按實際繳納的流轉稅的3%計繳。地方教育費附加 按實際繳納的流轉稅的2%計繳。企業所得稅 詳見下表。存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明：納稅主體名稱 所得稅稅率 北京海聯捷訊科技股份有限公司 15%四川澤上恒信科技有限公司 20%廣州澤上科技有限公司 20%

283、廣州海云捷訊科技有限公司 20%宜賓市澤上科技有限責任公司 20%2、稅收優惠及批文、稅收優惠及批文 公司于2021年9月14日通過高新技術企業復審，獲取由北京市科學技術委員會、北京市財政局和國家稅務總局北京市稅務局聯合頒發的高新技術企業證書，證書編號：GR202111000652，有效期三年，本公司2021年至2024年享受國家重點扶持高新技術企業優惠稅率，減按15%稅率征收企業所得稅。根據財政部、稅務總局 關于進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策的公告（財政部稅務總局公告2023年第12號）對小型微利企業減按25%計算應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅政策，延續執行至20

284、27年12月31日。根據財政部、稅務總局關于小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告（財政部稅務總局公告2023年第6號）自2023年1月1日至2024年12月31日對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。根據財政部、稅務總局 關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告（財政部 稅務總局公告2022年第13號）自2022年1月1日至2024年12月31日對小型微利企業年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。本年度本公司之子公司四川澤上恒信科技有限公司、廣

285、州澤上科技有限公司、廣州海云捷訊科技有限公司和宜賓市澤上科技有限責任公司均能享受小型微利企業所得稅稅收優惠。北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 85 七、合并財務報表項目注釋七、合并財務報表項目注釋 以下注釋項目（含公司財務報表主要項目注釋）除非特別指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。1、貨幣資金、貨幣資金 項目 年末余額 年初金額 庫存現金 銀行存款 22,755,065.30 48,896,487.18 其他貨幣資金 1,703,544.67 1,652,6

286、74.70 合計 24,458,609.97 50,549,161.88 其中：因抵押、質押或凍結等對使用有限制的款項 1,703,544.67 1,652,674.70 注：因抵押、質押或凍結等對使用有限制的款項1,703,544.67元為本公司履約保函所存入的保證金。2、交易性金融資產、交易性金融資產 項目 年末余額 年初金額 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 65,469,538.83 40,158,597.68 其中：理財產品 65,469,538.83 40,158,597.68 3、應收賬款、應收賬款（1）按賬齡披露 賬齡 年末余額 1年以內 9,063,394.25

287、1至2年 2,576,600.00 2至3年 4,278,501.34 3至4年 513,823.85 4至5年 78,000.00 5年以上 6,424,619.19 小計 22,934,938.63 減：壞賬準備 8,738,311.22 合計 14,196,627.41 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 86 （1）按壞賬計提方法分類列示 類別 年末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按組合計提壞賬準備的應收賬款 22,934,938.63 100.00 8,738,311.22 38.10 14,196,627.41 其中：以應收款項

288、的賬齡作為信用風險特征 22,934,938.63 100.00 8,738,311.22 38.10 14,196,627.41 合計 22,934,938.63 100.00 8,738,311.22 38.10 14,196,627.41（續）類別 年初金額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按組合計提壞賬準備的應收賬款 32,159,753.38 100.00 14,511,559.64 45.12 17,648,193.74 其中：以應收款項的賬齡作為信用風險特征 32,159,753.38 100.00 14,511,559.64 45.12 17,

289、648,193.74 合計 32,159,753.38 100.00 14,511,559.64 45.12 17,648,193.74 組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款 項目 年末余額 年初金額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）1年以內 9,063,394.25 453,169.70 5.00 6,485,441.98 324,272.10 5.00 1至2年 2,576,600.00 257,660.00 10.00 6,256,568.16 625,656.81 10.00 2至3年 4,278,501.34 1,283,550.40 30.0

290、0 6,481,414.76 1,944,424.43 30.00 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 87 項目 年末余額 年初金額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）3至4年 513,823.85 256,911.93 50.00 220,711.78 110,355.89 50.00 4至5年 78,000.00 62,400.00 80.00 6,043,831.45 4,835,065.16 80.00 5年以上 6,424,619.19 6,424,619.19 100.00 6,671,785.25 6,671,785.25 100

291、.00 合計 22,934,938.63 8,738,311.22 32,159,753.38 14,511,559.64 （2）壞賬準備的情況 類別 年初余額 本年變動金額 年末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 賬齡組合 14,511,559.64-5,730,498.42 42,750.00 8,738,311.22 合計 14,511,559.64-5,730,498.42 42,750.00 8,738,311.22（4）按欠款方歸集的年末余額前五名的應收賬款情況 本公司按欠款方歸集的年末余額前五名應收賬款匯總金額為12,029,845.30元，占應收賬款年末余額合計數的比例為52.

292、45%，相應計提的壞賬準備年末余額匯總金額為5,330,806.46元。4、預付款項、預付款項（1）預付款項按賬齡列示 賬齡 年末余額 年初金額 金額 比例（%）金額 比例（%）1年以內 9,968,103.89 98.21 3,214,381.27 95.74 1至2年 173,860.91 1.71 133,219.48 3.97 2至3年 2,024.66 0.06 3年以上 7,555.56 0.08 7,555.56 0.23 合計 10,149,520.36 100.00 3,357,180.97 100.00（2）按預付對象歸集的年末余額前五名的預付款情況 本公司按預付對象歸集的

293、年末余額前五名預付賬款匯總金額為7,738,538.72元，占預付賬款年末余額合計數的比例為76.25%。5、其他應收款、其他應收款 項目 年末余額 年初金額 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 88 應收利息 應收股利 其他應收款 1,732,307.18 1,756,206.65 合計 1,732,307.18 1,756,206.65（1）其他應收款 按賬齡披露 賬齡 年末余額 1年以內 953,985.54 1至2年 244,858.00 2至3年 276,580.00 3至4年 768,103.05 4至5年 5年以上 96,900.00 小計 2,340,426.59

294、 減：壞賬準備 608,119.41 合計 1,732,307.18 按款項性質分類情況 款項性質 年末余額 上年年末賬面余額 投標、履約保證金 1,721,641.05 1,841,395.89 員工備用金、押金 559,785.54 247,354.43 單位往來款 59,000.00 340,623.45 小計 2,340,426.59 2,429,373.77 減：壞賬準備 608,119.41 673,167.12 合計 1,732,307.18 1,756,206.65 壞賬準備計提情況 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失

295、（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）2023年1月1日余額 673,167.12 673,167.12 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 89 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）2023年1月1日其他應收款賬面余額在本年：轉入第二階段 轉入第三階段 轉回第二階段 轉回第一階段 本年計提-65,047.71 -65,047.71 本年轉回 本年轉銷 本年核銷 其他變動 年末余額 608,119.41 608,119.41 壞賬準備的情況 類別

296、 年初余額 本年變動金額 年末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 賬齡組合 673,167.12-65,047.71 608,119.41 合計 673,167.12-65,047.71 608,119.41 按欠款方歸集的年末余額前五名的其他應收款情況 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備 期末余額 王海旭 備用金 113,395.17 1年以內 4.85 5,669.76 甘孜藏族自治州公安局 履約保證金 159,030.00 2-3年 6.79 47,709.00 宜賓市公安局 履約保證金 128,990.00 3-4年 5.51 64,49

297、5.00 中共湖北省委黨校（湖北省行政學院）履約保證金 614,213.05 3-4年 26.24 307,106.53 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 90 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備 期末余額 中國日報社 履約保證金 245,600.00 1年以內 10.49 12,280.00 合 計 1,261,228.22 53.88 437,260.29 6、存貨、存貨 項目 年末余額 賬面余額 存貨跌價準備 賬面價值 庫存商品 4,770,428.52 4,770,428.52 發出商品 24,662,373.43 24,

298、662,373.43 合同履約成本 11,746,133.58 11,746,133.58 合計 41,178,935.53 41,178,935.53（續）項目 年初金額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 庫存商品 7,812,882.09 7,812,882.09 發出商品 24,420,463.53 24,420,463.53 合同履約成本 11,617,613.28 11,617,613.28 合計 43,850,958.90 43,850,958.90 7、合同資產、合同資產（1）合同資產情況 項目 年末余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 服務合同 11,475,758.44 618,0

299、07.93 10,857,750.51 集成合同 715,247.87 156,117.64 559,130.23 軟件合同 30,000.00 9,000.00 21,000.00 合計 12,221,006.31 783,125.57 11,437,880.74（續）項目 年初金額 賬面余額 減值準備 賬面價值 服務合同 9,615,179.15 503,272.12 9,111,907.03 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 91 項目 年初金額 賬面余額 減值準備 賬面價值 集成合同 4,342,027.95 302,409.40 4,039,618.55 軟件合同 9

300、11,330.00 99,996.50 811,333.50 合計 14,868,537.10 905,678.02 13,962,859.08（2）本年合同資產計提減值準備情況 項目 年初余額 本年計提 本年轉回 本年轉銷/核銷 年末余額 服務合同 503,272.12 114,735.81 618,007.93 集成合同 302,409.40-146,291.76 156,117.64 軟件合同 99,996.50-90,996.50 9,000.00 合計 905,678.02-122,552.45 783,125.57（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的合同資產情況 本公司按欠款方歸集

301、的期末余額前五名合同資產匯總金額為7,110,894.76元，占合同資產期末余額合計數的比例為58.19%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為355,544.73元。8、其他流動資產、其他流動資產 項目 年末余額 年初金額 預繳稅金 660,721.31 208,520.41 待抵扣增值稅進項稅額 14,867.00 合計 675,588.31 208,520.41 9、固定資產、固定資產 項目 年末余額 年初金額 固定資產 1,469,700.21 1,018,754.88 固定資產清理 合計 1,469,700.21 1,018,754.88（1）固定資產情況 項目 運輸設備 電子設備

302、辦公設備 合計 一、賬面原值 1、年初余額 347,654.61 4,193,073.24 476,602.50 5,017,330.35 2、本年增加金額 856,194.35 398,367.25 1,254,561.60 購置 856,194.35 398,367.25 1,254,561.60 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 92 項目 運輸設備 電子設備 辦公設備 合計 3、本年減少金額 347,654.61 954,560.72 198,918.29 1,501,133.62 處置或報廢 347,654.61 954,560.72 198,918.29 1,501

303、,133.62 4、年末余額 856,194.35 3,636,879.77 277,684.21 4,770,758.33 二、累計折舊 1、年初余額 330,271.88 3,312,576.42 355,727.17 3,998,575.47 2、本年增加金額 124,770.47 566,496.08 34,475.39 725,741.94 計提 124,770.47 566,496.08 34,475.39 725,741.94 3、本年減少金額 330,271.88 906,721.75 186,265.66 1,423,259.29 處置或報廢 330,271.88 906,7

304、21.75 186,265.66 1,423,259.29 4、年末余額 124,770.47 2,972,350.75 203,936.90 3,301,058.12 三、減值準備 1、年初余額 2、本年增加金額 計提 3、本年減少金額 處置或報廢 4、年末余額 四、賬面價值 1、年末賬面價值 731,423.88 664,529.02 73,747.31 1,469,700.21 2、年初賬面價值 17,382.73 880,496.82 120,875.33 1,018,754.88（2）本公司報告期內無暫時閑置的固定資產。（3）本公司報告期內無通過融資租賃租入的固定資產。（4）本公司報

305、告期內無通過經營租賃租出的固定資產。（5）本公司報告期內無未辦妥產權證書的固定資產情況。10、使用權資產、使用權資產 項目 房屋及建筑物 合計 一、賬面原值 1、年初余額 4,595,180.30 4,595,180.30 2、本年增加金額 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 93 項目 房屋及建筑物 合計（1）購置 3、本年減少金額 （1）租賃終止 4、年末余額 4,595,180.30 4,595,180.30 二、累計折舊 1、年初余額 1,706,749.00 1,706,749.00 2、本年增加金額 919,182.88 919,182.88（1）計提 919,182

306、.88 919,182.88 3、本年減少金額 （1）租賃終止 4、年末余額 2,625,931.88 2,625,931.88 三、減值準備 1、年初余額 2、本年增加金額 （1）計提 3、本年減少金額 （1）處置 4、年末余額 四、賬面價值 1、年末賬面價值 1,969,248.42 1,969,248.42 2、年初賬面價值 2,888,431.30 2,888,431.30 11、無形資產、無形資產（1）無形資產情況 項目 軟件 合計 一、賬面原值 1、年初余額 2,951,046.71 2,951,046.71 2、本年增加金額 195,427.03 195,427.03 購置 19

307、5,427.03 195,427.03 3、本年減少金額 4、年末余額 3,146,473.74 3,146,473.74 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 94 項目 軟件 合計 二、累計攤銷 1、年初余額 2,825,984.61 2,825,984.61 2、本年增加金額 171,260.40 171,260.40 計提 171,260.40 171,260.40 3、本年減少金額 4、年末余額 2,997,245.01 2,997,245.01 三、減值準備 1、年初余額 2、本年增加金額 計提 3、本年減少金額 4、年末余額 四、賬面價值 1、年末賬面價值 149,2

308、28.73 149,228.73 2、年初賬面價值 125,062.10 125,062.10（2）年末無未辦妥產權證書的土地使用權。12、長期待攤費用、長期待攤費用 項目 年初余額 本年增加金額 本年攤銷金額 其他減少金額 年末余額 裝修費 407,247.26 192,993.00 214,254.26 其他 253,578.27 485,436.89 496,396.23 242,618.93 合計 660,825.53 485,436.89 689,389.23 456,873.19 13、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債（1）遞延所得稅資產明細 項目 年末

309、余額 年初金額 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性 差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性 差異 資產減值準備 1,594,926.60 10,129,556.20 2,516,272.70 16,090,404.78 未實現內部銷售利潤 33,532.02 223,546.82 租賃負債凈值 336,623.19 2,045,463.27 488,651.01 2,953,054.45 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 95 項目 年末余額 年初金額 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性 差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性 差異 合計 1,931,549.79 12,175,019.4

310、7 3,038,455.73 19,267,006.05（2）遞延所得稅負債明細 項目 年末余額 年初金額 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性 差異 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性 差異 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 33,331.27 219,768.31 32,631.50 158,597.68 使用權資產凈值 326,169.86 1,969,248.42 479,570.59 2,888,431.30 合計 359,501.13 2,189,016.73 512,202.09 3,047,028.98（3）未確認遞延所得稅資產明細 項 目 年末余額 年初余額 可抵扣虧損 5,692,

311、690.84 合 計 5,692,690.84 （4）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 年份 年末余額 年初余額 備注 2028年 9,195.58 2029年 2030年 2031年 2032年 2033年 5,683,495.26 合計 5,692,690.84 14、其他非流動資產、其他非流動資產 項目 年末余額 年初金額 一年以上到期的履約保函保證金 487,677.60 1,894,079.82 合計 487,677.60 1,894,079.82 15、應付賬款、應付賬款（1）應付賬款列示 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 96 項目 年末余額 年初

312、金額 應付經營性采購款 24,177,553.90 25,809,201.09 合計 24,177,553.90 25,809,201.09（2）賬齡超過1年的重要應付賬款 項目 年末余額 未償還或結轉的原因 成都威路特光電技術有限公司 1,595,354.50 尚未結算 北京中環宏圖軟件有限公司 803,761.04 尚未結算 珠海市嘉德電能科技有限公司 682,560.00 尚未結算 北京萬集科技股份有限公司 601,709.41 尚未結算 四川易維晟格科技有限公司 570,126.09 尚未結算 合計 4,253,511.04 16、合同負債、合同負債 項目 年末余額 年初金額 預收合同

313、款 46,322,419.94 42,591,584.08 合計 46,322,419.94 42,591,584.08 17、應付職工薪酬、應付職工薪酬（1）應付職工薪酬列示 項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 一、短期薪酬 4,786,927.12 28,449,386.23 30,141,136.08 3,095,177.27 二、離職后福利-設定提存計劃 12,974.73 1,980,222.96 2,039,952.84-46,755.15 合計 4,799,901.85 30,429,609.19 32,181,088.92 3,048,422.12（2）短期薪酬列示

314、項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 4,699,894.76 25,880,760.21 27,540,202.88 3,040,452.09 2、職工福利費 401,867.19 401,867.19 3、社會保險費 27,302.59 1,068,432.34 1,102,817.39-7,082.46 其中：醫療保險費 24,610.60 1,030,784.10 1,065,481.09-10,086.39 工傷保險費 1,854.65 31,712.61 32,135.19 1,432.07 生育保險費 837.34 5,935.63 5,201

315、.11 1,571.86 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 97 項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 4、住房公積金 1,814.72 815,214.08 818,478.80-1,450.00 5、工會經費和職工教育經費 57,915.05 283,112.41 277,769.82 63,257.64 合計 4,786,927.12 28,449,386.23 30,141,136.08 3,095,177.27（3）設定提存計劃列示 項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 1、基本養老保險 12,678.05 1,911,721.40 1,970,299

316、.58-45,900.13 2、失業保險費 296.68 68,501.56 69,653.26-855.02 合計 12,974.73 1,980,222.96 2,039,952.84-46,755.15 18、應交稅、應交稅費費 項目 年末余額 年初金額 增值稅 264,776.89 364,101.65 企業所得稅 9,648.71 176,226.45 個人所得稅 53,542.22 79,218.64 城市維護建設稅 22,114.04 22,070.46 教育費附加（含地方教育費附加）15,795.75 15,764.60 其他稅費 39,503.51 43,162.56 合計

317、405,381.12 700,544.36 19、其他應付款、其他應付款 項目 年末余額 年初金額 應付利息 應付股利 其他應付款 1,313,649.81 398,034.09 合計 1,313,649.81 398,034.09 按款項性質列示 項目 年末余額 年初金額 保證金及押金 339,000.00 89,000.00 資金拆借及往來款項 974,649.81 309,034.09 合計 1,313,649.81 398,034.09 20、一年內到期的非流動負債、一年內到期的非流動負債 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 98 項目 年末余額 年初余額 一年內到期的租

318、賃負債（七、21）904,079.04 911,485.04 合計 904,079.04 911,485.04 21、租賃負債、租賃負債 項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 新增租賃 本年利息 其他 房屋建筑物 2,953,054.45 109,725.25 1,017,316.43 2,045,463.27 減：一年內到期的租賃負債（七、20）911,485.04 904,079.04 合計 2,041,569.41 1,141,384.23 22、股本、股本 項目 年初余額 本年增減變動（+、-）年末余額 發行新股 送股 公積金 轉股 其他 小計 股份總數 33,000,000.

319、00 33,000,000.00 23、資本公積、資本公積 項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 股本溢價 20,624,583.58 20,624,583.58 合計 20,624,583.58 20,624,583.58 24、盈余公積、盈余公積 項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 法定盈余公積 9,377,592.36 2,788,355.55 12,165,947.91 合計 9,377,592.36 2,788,355.55 12,165,947.91 注：根據公司法、公司章程的規定，本公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積。法定盈余公積累計額達到本公司注冊資本50%

320、以上的，不再提取。25、未分配利潤、未分配利潤 項目 本年 上年 調整前上年末未分配利潤 40,350,590.72 34,578,270.49 調整年初未分配利潤合計數（調增+-15,160.85 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 99 項目 本年 上年，調減-）調整后年初未分配利潤 40,350,590.72 34,563,109.64 加：本年歸屬于母公司股東的凈利潤 7,938,128.32 13,071,517.22 減：提取法定盈余公積 2,788,355.55 684,036.14 本年分配現金股利數 13,200,000.00 6,600,000.00 年末未分

321、配利潤 32,300,363.49 40,350,590.72 注：（1）2023年10月7日，公司2023年第三次臨時股東大會決議通過了關于2023 年半年度權益分派方案的議案，本公司2023年半年度權益分派方案為：以公司現有總股本33,000,000.00股為基數，向全體股東每10股派4元人民幣現金，共計派發現金紅利13,200,000.00元。（2）調整年初未分配利潤合計數詳見附注五、1、會計政策變更。26、營業收入和營業成本、營業收入和營業成本（1）營業收入和營業成本情況 項目 本年金額 上年金額 收入 成本 收入 成本 主營業務 127,482,187.32 100,275,054.

322、58 167,484,575.71 122,373,455.10 合計 127,482,187.32 100,275,054.58 167,484,575.71 122,373,455.10（2）主營業務（分產品）產品名稱 本年金額 上年金額 收入 成本 收入 成本 系統集成收入 58,388,203.08 53,085,430.40 83,781,530.51 66,447,105.05 技術服務收入 62,321,452.67 44,675,637.80 73,401,977.95 52,894,882.59 硬件銷售收入 2,174,699.72 1,795,233.80 2,267,4

323、26.08 1,778,034.29 軟件產品收入 4,597,831.85 718,752.58 8,033,641.17 1,253,433.17 合計 127,482,187.32 100,275,054.58 167,484,575.71 122,373,455.10（3）公司前五名客戶的營業收入情況 客戶名稱 營業收入 占公司全部營業收入的比例（%）中科軟科技股份有限公司 14,368,141.53 11.27 四川省公安廳 11,364,559.95 8.91 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 100 客戶名稱 營業收入 占公司全部營業收入的比例（%）新華通訊社辦公

324、廳 9,978,018.67 7.83 佛山市公安局 7,788,207.20 6.11 湖北省公安廳 5,358,135.48 4.20 合計 48,857,062.83 38.32 27、稅金及附加、稅金及附加 項目 本年金額 上年金額 城市維護建設稅 108,714.40 108,939.86 教育費附加 77,653.09 77,509.14 印花稅 79,170.72 81,759.46 車船使用稅 775.23 400.00 其他 92.96 合計 266,313.44 268,701.42 注：各項稅金及附加的計繳標準詳見附注六、稅項。28、銷售費用、銷售費用 項目 本年金額 上

325、年金額 人工費用 7,567,325.99 8,467,319.05 折舊費用 351,499.97 868,911.95 業務招待費 418,115.33 394,328.37 差旅費 492,502.06 291,356.98 租賃費 350,023.67 159,141.72 市場推廣費 5,830.00 招投標費用 71,451.10 81,633.50 交通費 38,441.37 16,104.40 辦公費 253,192.94 46,592.41 水電及物業管理費 148,008.61 40,911.33 車輛費用 11,381.23 23,716.37 其他 778,091.39

326、 54,262.89 合計 10,480,033.66 10,450,108.97 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 101 29、管理費用、管理費用 項目 本年金額 上年金額 人工費用 4,623,537.68 6,533,509.35 中介咨詢費 670,776.97 634,074.02 折舊費 359,844.35 1,010,767.14 租賃費 664,323.80 735,557.28 辦公費 187,997.57 282,181.65 水電及物業管理費 58,581.24 171,862.22 差旅費 172,227.43 74,387.80 裝修費 116,4

327、29.16 102,526.30 通訊費 21,905.11 75,535.60 業務招待費 41,484.63 23,165.61 無形資產攤銷 84,760.29 119,084.04 其他 360,087.31 669,920.39 合計 7,361,955.54 10,432,571.40 30、研發費用、研發費用 項目 本年金額 上年金額 人員人工費用 4,450,556.20 8,002,828.55 委托第三方研發費用 3,469,372.27 1,025,336.00 直接投入費用 244,455.37 折舊費用 193,934.78 83,697.69 無形資產攤銷 74,1

328、84.00 195,296.11 其他相關費用 117,859.17 242,439.69 合計 8,305,906.42 9,794,053.41 31、財務費用、財務費用 項目 本年金額 上年金額 利息支出 109,725.25 175,323.03 減：利息收入 268,028.20 285,630.48 其他 23,679.29 26,671.14 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 102 項目 本年金額 上年金額 合計-134,623.66-83,636.31 32、其他收益、其他收益 項目 本年金額 上年金額 計入本年非經常性損益的金額 研發投入增長獎勵 560,0

329、00.00 軟件增值稅退稅 340,473.46 261,203.55 進項稅額加計扣除-14,093.74 26,808.63 個稅返還 14,200.61 15,823.37 穩崗補貼 361.97 57,842.81 小規模納稅人增值稅減免 2,515.35 中關村科技園區管理委員會支持企業在園區落地發展資金 1,000,000.00 1,000,000.00 企業新三板掛牌、并購支持資金項目 500,000.00 500,000.00 中小企業數字化賦能補貼收入 79,100.00 79,100.00 北京市知識產權資助金 1,200.00 1,200.00 其他 41,593.57

330、合計 1,923,757.65 963,271.93 1,580,300.00 33、投資收益、投資收益 項目 本年金額 上年金額 理財產品收益 520,991.78 697,082.67 合計 520,991.78 697,082.67 34、公允價值變動收益、公允價值變動收益 產生公允價值變動收益的來源 本年金額 上年金額 交易性金融資產 609,491.69 446,018.56 合計 609,491.69 446,018.56 35、信用減值損失、信用減值損失 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 103 項目 本年金額 上年金額 壞賬損失 5,795,546.10-2,3

331、12,943.50 合計 5,795,546.10-2,312,943.50 注：上表中，損失以“”號填列，收益以“+”號填列。36、資產減值損失、資產減值損失 項目 本年金額 上年金額 合同資產減值損失 122,552.45-39,803.72 合計 122,552.45-39,803.72 注：上表中，損失以“”號填列，收益以“+”號填列。37、資產處置收益、資產處置收益 項目 本年金額 上年金額 計入本年非經常性損益的金額 固定資產處置利得或損失 79,768.54 79,768.54 租賃終止利得或損失 22,834.40 合計 79,768.54 22,834.40 79,768.5

332、4 38、營業外收入、營業外收入 項目 本年金額 上年金額 計入本年非經常性損益的金額 其他 112.46 3,173.34 112.46 合計 112.46 3,173.34 112.46 39、營業外支出、營業外支出 項目 本年金額 上年金額 計入本年非經常性損益的金額 非流動資產毀損報廢損失 60,491.60 322,087.76 60,491.60 無法收回款項 2,995.92 賠償金、違約金等支出 1,120,000.00 1,120,000.00 滯納金及罰款支出 9,112.57 5,900.63 9,112.57 其他 1,562.70 1,562.70 合計 1,191,

333、166.87 330,984.31 1,191,166.87 40、所得稅費用、所得稅費用（1）所得稅費用表 北京海聯捷訊科技股份有限公司 2023年年度報告 104 項目 本年金額 上年金額 當期所得稅費用-103,732.16 860,663.81 遞延所得稅費用 954,204.98-234,209.94 合計 850,472.82 626,453.87（2）會計利潤與所得稅費用調整過程 項目 本年金額 利潤總額 8,788,601.14 按適用稅率計算的所得稅費用 1,318,290.17 子公司適用不同稅率的影響 117,655.57 調整以前期間所得稅的影響-161,686.24 非應稅收入的影響 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 79,330.90 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 本年未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 854,823.1