定期報告-菲爾特：2023年年度報告.PDF

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1、1 2023 年度報告 菲爾特 NEEQ:873577 西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司 XIAN FILTER METAL MATERIALS CO.,LTD.2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人潘海宏潘海宏、主管會計工作負責人、主管會計工作

2、負責人丁婧丁婧及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）丁婧丁婧保證年度報保證年度報告中財務報告的真實、準確告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了標準對公司出具了標準無保留意見無保留意見的審計報告。的審計報告。五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者

3、的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“九、公司面臨的重大風險分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“九、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 過濾行業系金屬纖維及其制品的主要應用領域之一，為盡可能保守公司商業機密，避免不正當競爭，

4、最大限度的保護公司利益和股東利益，豁免披露公司前五大客戶以及前五大供應商的信息。3 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .5 5 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .6 6 第三節第三節 重大事件重大事件 .1919 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .2121 第五節第五節 行業信息行業信息 .2626 第六節第六節 公司治理公司治理 .2727 第七節第七節 財務會計報告財務會計報告 .3333 附件會計信息調整及差異情況附件會計信息調整及差異情況 .106106 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、

5、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件 報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件備置地址 西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司綜合辦公室 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、本公司、股份公司、菲爾特 指 西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司 西北院 指 西北有色金屬研究院 西部材料 指 西部金屬材料股份有限公司 陜航資管 指 陜西航空產業資產管理有限公司 實際控制人 指 陜西省財政廳 瑞福萊 指 西安瑞福萊鎢鉬有限公司 西材三川 指 西安西材三川智能制造有限公司 莊信公司 指 西安

6、莊信新材料科技有限公司 天力復合 指 西安天力金屬復合材料股份有限公司 西諾稀貴 指 西安諾博爾稀貴金屬材料股份有限公司 股東大會 指 西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司股東大會 董事會 指 西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司董事會 監事會 指 西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司監事會 高級管理人員 指 總經理、副總經理、董事會秘書和財務負責人 主辦券商、海通證券 指 海通證券股份有限公司 公司法 指 中華人民共和國公司法 證券法 指 中華人民共和國證券法 管理辦法 指 非上市公眾公司監督管理辦法 業務規則 指 全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）會計師事務所 指 希格瑪會計師事務所（特殊

7、普通合伙）公司章程、章程 指 西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司章程 報告期、本期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 報告期末、本期末 指 2023 年 12 月 31 日 股轉系統 指 全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司 元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元 三會 指 股東大會、董事會、監事會的統稱 三會議事規則 指 股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則 5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司 法定代表人 潘海宏 成立時間 2005 年 4 月 28 日 控股股東 控股股

8、東為西部金屬材料股份有限公司 實際控制人及其一致行動人 實際控制人為陜西省財政廳，無一致行動人 行業（掛牌公司管理型行業分類）制造業（C）-金屬制品業（C33）-金屬絲繩及其制品制造（C334）-金屬絲繩及其制品制造（C3340）主要產品與服務項目 金屬纖維、金屬纖維氈、多層燒結網、以金屬纖維氈和多層燒結網為濾材制備的過濾制品的研發、生產、銷售和技術服務。掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 菲爾特 證券代碼 873577 掛牌時間 2021 年 3 月 31 日 分層情況 創新層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）53,450,000 主辦券

9、商（報告期內）海通證券 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 聯系方式 董事會秘書姓名 李秀波 聯系地址 陜西省西安市涇渭工業園區西金路 15 號 電話 029-86968425 電子郵箱 傳真 029-86968420 公司辦公地址 陜西省西安市涇渭工業園區西金路 15 號 郵政編碼 710201 公司網址 http:/www.c- 注冊情況 統一社會信用代碼 916101327669902046 注冊地址 陜西省西安市經濟技術開發區涇渭工業園區西金路 15 號 注冊資本（元）53,450,000 注冊情況報告期內是否變更 否 6 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會

10、計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 1.1.公司商業模式公司商業模式 公司主要從事金屬纖維及其制品、金屬網及其制品的研發、生產、銷售及相關加工服務。公司一直堅持“專精特新”發展路線，專注于相關領域的技術研發和工藝提升，相關產品被廣泛應用于環保、有色冶煉、新能源、化工、機械和交通運輸等領域，滿足生產過程中的過濾分離、電磁屏蔽、雷達隱身、高效燃燒、節能減排、減振降噪、流體滲透與分布控制等要求。公司一直將自主研發作為核心發展戰略，經過十多年的自主研發，公司現有 43 項專利，其中 22項為發明專利，21 項實用新型專利

11、。公司是國家“863”項目和重點工業項目承擔單位，是金屬多孔材料國家重點實驗室依托單位之一，擁有陜西省企業技術中心，主導制定了不銹鋼纖維燒結濾氈國家標準和不銹鋼燒結網行業標準，是國家在金屬多孔材料領域組織高水平基礎研究和應用基礎研究的重要基地。獲國家科技進步二等獎二項，國家重點新產品二項，陜西省名牌產品一項，陜西省著名商標一項，省部級科技進步一等獎二項，陜西省科技進步二等獎一項。公司是工信部第一批專精特新小巨人企業，工信部第三批綠色工廠示范企業，國家級高新技術企業，國家知識產權優勢企業，西安市第一批軍民融合企業，西安市技術創新示范企業。2023 年 8 月，經西安市人力資源和社會保障局批準，菲

12、爾特成功獲批設立“西安市博士后創新基地”。公司嚴格按照既定發展戰略、年度生產經營計劃及相關制度和質量管理體系要求，組織產品的研發、生產和銷售。公司根據客戶訂單及生產計劃采用持續分批的形式向供應商采購；合格供方所提供的產品須滿足公司提出的采購標準或技術協議，且供應商應具有與所提供產品相適應的人員、設備、技術及質量管理體系，具有保持質量穩定的能力。公司重視供應商管理，制定了嚴格的供應商選擇標準及合格供方評審辦法，致力于合格供方的培養和長期共同發展。目前，公司與一些規模較大的供應商建立了長期良好的戰略合作關系，擁有穩定的原材料供貨渠道。公司按訂單生產為主，適量備料為輔，執行 ISO9001 質量管理

13、體系、ISO14001 環境管理體系、ISO45001 職業健康安全管理體系、GJB9001C-2017 國軍標質量管理體系，嚴格控制生產過程和產品質量。公司不局限于產品的銷售以及售后服務，而是在滿足產業鏈最終用戶的產品需求的同時，以技術優勢為引領，為客戶提供整體解決方案。公司根據客戶需求和行業發展趨勢，開發新品，縮短客戶需求產品的研發周期。銷售后，幫助客戶解決產品應用的技術難題，降低新產品下游使用廢品率，提升7 客戶生產效率，提高客戶效益，促進行業整體技術水平的提升。公司的主要客戶為化纖、化工、環保、有色冶煉、新能源等領域，目前公司產品主要采用直銷的方式；出口業務大部分采用自營出口，少量為國

14、內外貿公司采購，再由外貿公司出口。報告期內，公司的商業模式較上年度無變化。2.公司經營計劃實現情況公司經營計劃實現情況 報告期內，在公司管理層的帶領下，公司有序開展生產經營活動。經營業績方面：報告期內，公司實現營業收入 12,886 萬元、營業利潤-1,795 萬元、利潤總額-1,901 萬元，分別較上年同期下降 14.17%、174.32%、178.67%，主要是因為公司在環保領域應用的產品占比提升，受環保行業經濟下行影響，市場需求縮量，競爭加劇，相關產品售價下降 10%以上，職工薪酬、折舊等固定成本增幅較大，導致產品毛利大幅下降；部分產品驗收周期長，導致收入降幅較大；因產品售價降低，對相應

15、存貨計提跌價 1,063 萬元；公司面對行業困境積極轉型，加大氫能和高端濾材等研發投入，積極開拓市場，導致期間費用增幅較大。財務狀況方面：報告期末，公司資產總額為 48,523 萬元、歸屬于母公司所有者的凈資產 13,661萬元，資產負債率 71.85%，財務狀況穩定。生產管理方面：報告期內，公司持續推進“技改”及“降本增效”工作，提高了產品質量，同時也實現了產能的大幅提升。研發管理方面：報告期內，公司擴充了研發隊伍，新增博士 2 名，碩士 4 名；布局氫能源和高端濾材市場，“電解水制氫用擴散層材料開發”、“金屬纖維織物及其應用開發”等重點研發項目進展順利；公司獲得陜西省科技進步二等獎一項，中

16、國有色金屬工業科技進步二等獎一項，取得發明專利 1項，取得工程設計乙級資質，建筑業企業二級資質，進一步提升了公司的研發實力和市場競爭力。(二二)行業情況行業情況 1 1、化纖行業化纖行業 金屬纖維氈用于化纖熔體過濾，可以去除高溫熔體中的雜質，確保后道紡絲的質量，是滌綸、氨綸、錦綸等化纖生產中控制產品質量的關鍵材料。菲爾特公司至 1993 年生產出國內第一塊金屬纖維氈以來，技術不斷更新迭代，產品質量始終伴隨中國化纖工業的發展持續提高，一直以來都是國內大型化纖企業的首選。根據中國化纖工業協會公布的數據顯示，2023 年中國化纖產量同比增長 8.5%，外貿出口量創歷史新高，全年出口量達到 650 萬

17、噸，同比增加 15.1%，可以看出，我國化纖產品的國際競爭力在逐步8 提高，國際市場對我國化纖產品的需求顯著增長。另外，根據金聯創化工預測，未來幾年，我國聚酯產業的產能增長速度將有所放緩，2024 年我國聚酯產能增長速度預計約 9.8%?？梢灶A見，隨著國內化纖行業穩中向好發展，金屬纖維氈市場需求量也會持續增加。2 2、環保領域、環保領域 工業環保用金屬纖維濾材是傳統無紡布的革命性替代產品，具有耐高溫、耐腐蝕、過濾精度高、孔隙率高、透氣性大、強度高、可焊接、可再生、壽命長等特點，主要作為有色冶煉、新能源、化工、建材、電力等煙氣除塵過濾材料，排放濃度5mg/Nm3。該技術為國家治理環境污染行動提供

18、了一種科學可靠、性價比高的實現超低排放的技術路線。菲爾特公司自主開發的金屬纖維及多層網濾材在過濾精度、過濾效率、使用壽命等方面具有明顯優勢，先后承擔各類高溫煙氣項目 500 余項，已得到眾多央企和大中型上市公司的普遍認可。近年，環保行業受國內外環境影響較大，市場競爭程度加劇。3 3、氫能源、氫能源 氫能是一種來源豐富、綠色低碳、應用廣泛的二次能源，正逐步成為全球能源轉型發展的重要載體之一。PEM 電解水制氫是一種電解水制氫的技術，因其電流密度大、結構緊湊、能量轉化效率高且能夠完美匹配可再生能源發電的波動性，被認為是最有前途的制氫技術之一。PEM 電解池組成部件中，陽極鈦基多孔傳輸層 PTL 在

19、陽極析氧反應中起到輸水、排氣、導熱、導電等作用，是氣、液、電、熱四相流體場的集成。菲爾特公司自主開發的鈦纖維氈可用作擴散層材料，在表面粗糙度、均勻性、孔徑均勻性等方面具有明顯優勢，已得到國內外客戶的初步認可。2022 年 3 月 23 日由國家發展改革委、國家能源局發布了 氫能產業發展中長期規劃（2021-2035 年），要求到 2025 年，形成較為完善的氫能產業發展制度政策環境，產業創新能力顯著提高，基本掌握核心技術和制造工藝，初步建立較為完善的供應鏈和產業體系，到 2030 年形成較為完備的氫能產業技術創新體系、清潔能源制氫及供應體系，產業布局合理有序，可再生能源制氫廣泛應用，到 203

20、5 年，形成氫能產業體系，構建涵蓋交通、儲能、工業等領域的多元氫能應用生態。目前我國制氫電解槽中，PEM 電解槽占比 10%左右，占比遠低于歐美，隨著 PEM 制氫成本的不斷下降，未來中國電解槽市場 PEM 占有率將持續上升。4 4、燃燒器、燃燒器 燃燒器用純金屬纖維織物具有高孔隙率、高透氣度、良好的換熱性能和高熱容量的特性，具有優良的抗堵塞和防回火的能力，其 NOx 的排放量低于 30mg/Nm，主要用于高表面熱強度（藍焰）的加熱應用中。燃燒器用金屬纖維氈具有透氣均勻，耐溫性好，壽命長等優勢，主要應用于熱輻射加熱用燃燒器，每年都以 20%的速度增加，市場潛力巨大。隨著我國環保要求的不斷提高以

21、及能源供應的多元化不斷完善，對燃燒器的需求越來越大，特別是在我國主要大中城市以及有條件的地方，以油、氣作為燃料的工業、民9 用鍋爐越來越多，其核心部件就是燃燒器，具有較好的市場發展潛力。國際市場對該類產品需求也在逐年穩步增加。行業情況較上一期報告無重大變化。行業情況較上一期報告無重大變化。(三三)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用不適用 “專精特新”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“高新技術企業”認定 是 詳細情況 1.2021 年 12 月，公司被科技部火炬中心和陜西省認定機構辦公室聯合認定為“國家高新技術企業”，有效期為 2021 年 12 月 10 日至2024 年 12

22、月 9 日（三年）。2.2019 年 6 月，公司被工信部認定為第一批國家級專精特新“小巨人”企業，并于 2022 年 8 月，通過工信部復審。二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 128,856,503.57 150,125,358.04-14.17%毛利率%20.32%36.01%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤-15,452,083.35 22,264,642.12-169.40%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤-22,750,519.38 14,410,140.17 -257.88%加權平均凈資產收

23、益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）-10.56%14.31%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）-15.55%9.26%-基本每股收益-0.2891 0.4166-169.40%償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 485,225,669.41 455,886,959.47 6.44%負債總計 348,619,304.54 297,199,938.48 17.30%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 136,606,364.87 158,687,020.99-13.91%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 2

24、.56 2.97-13.91%資產負債率%（母公司）71.85%65.19%-資產負債率%（合并）71.85%65.19%-流動比率 1.13 1.32-利息保障倍數-3.18 5.99-10 營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額-6,057,150.41-27,847,525.34 78.25%應收賬款周轉率 2.45 2.79-存貨周轉率 0.63 0.71-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%6.44%4.47%-營業收入增長率%-14.17%37.71%-凈利潤增長率%-169.40%21.

25、72%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產占總資產的的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 20,589,132.40 4.24%22,479,093.61 4.93%-8.41%應收票據 34,406,538.70 7.09%12,144,098.09 2.66%183.32%應收賬款 47,656,339.74 9.82%49,581,904.50 10.88%-3.88%預付賬款 13,682,867.62 2.82%38,573,

26、330.20 8.46%-64.53%存貨 178,338,275.40 36.75%128,734,635.45 28.24%38.53%固定資產 140,316,229.70 28.92%144,017,522.50 31.59%-2.57%在建工程 565,130.11 0.12%3,279,694.00 0.72%-82.77%無形資產 21,589,713.31 4.45%25,886,189.35 5.68%-16.60%合同資產 6,999,335.00 1.44%15,016,242.79 3.29%-53.39%遞延所得稅資產 6,126,895.07 1.26%1,883,

27、416.33 0.41%225.31%短期借款 86,028,658.47 17.73%105,990,669.34 23.25%-18.83%應付賬款 32,303,977.19 6.66%21,372,662.49 4.69%51.15%應交稅費 363,759.82 0.07%5,307,504.92 1.16%-93.15%合同負債 17,273,234.67 3.56%3,268,235.99 0.72%428.52%預計負債 1,449,454.36 0.30%100%一年內到期的非流動負債 9,508,589.04 1.96%200,235.28 0.04%4,648.71%其他

28、流動負債 53,806,032.68 11.09%424,870.68 0.09%12,564.10%長期借款 9,507,587.30 2.09%-100%項目重大變動原因項目重大變動原因：1.應收票據較期初增加 2,226.24 萬元，增長 183.32%，主要是 2023 年已背書未到期的非 6+9 銀行承兌匯票還原所致。11 2.存貨較期初增加 4,960.36 萬元，增長 38.53%，主要有以下三點原因：（1）因部分金屬纖維制品客戶已簽收，但有性能驗收要求，且驗收進度根據客戶要求時間相對較晚，導致發出商品大幅增加；（2）因客戶項目延期，導致已完工產品客戶延期提貨，產成品增加；（3）

29、年底結轉合同較多導致在產品增加。3.預付賬款較期初減少 2,489.05 萬元，減少 64.53%，主要是供應商預付貨款減少所致。4.在建工程較期初減少 271.46 萬元，減少 82.77%，主要是 2023 年在建工程轉固所致。5.合同資產較期初減少 801.69 萬元，減少 53.39%，主要是到期未回款的質保金轉入應收賬款所致。6.遞延所得稅資產較期初增加 424.35 萬元，增長 225.31%，主要是本期計提存貨跌價準備及可彌補虧損增加所致。7.應交稅費較期初減少 494.37 萬元，減少 93.15%，主要是緩繳稅款所致。8.預計負債增加主要是預提三包費用所致。9.一年內到期的非

30、流動負債較期初增加 930.84 萬元，增長 4,648.71%，主要是 2024 年到期的長期借款調入該科目所致。10.其他流動負債較期初增加 5,338.12 萬元，增長 12,564.1%，主要是將短期借款 3500 萬元改為委托貸款在該項目列示，以及已背書未到期的非 6+9 銀行承兌匯票還原所致。11.長期借款較期初減少 950.76 萬元，減少 100%，主要是長期借款在 2024 年到期轉入一年內到期的非流動負債列示。(二二)經營情況分析經營情況分析 1.利潤構成利潤構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同期本期與上年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額

31、 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 128,856,503.57-150,125,358.04-14.17%營業成本 102,671,344.00 79.68%96,067,673.27 63.99%6.87%毛利率%20.32%-36.01%-銷售費用 5,559,359.59 4.31%2,695,375.54 1.80%106.26%管理費用 15,513,871.29 12.04%13,580,050.30 9.05%14.24%研發費用 15,859,192.38 12.31%12,027,270.62 8.01%31.86%財務

32、費用 4,498,075.33 3.49%4,806,782.13 3.20%-6.42%其他收益 9,638,325.30 7.48%9,282,203.43 6.18%3.84%12 信用減值損失 192,814.79 0.15%-766,434.15-0.51%-125.16%資產減值損失-10,627,090.44-8.25%-2,989,413.32-1.99%255.49%營業利潤-17,953,798.68-13.93%24,158,300.26 16.09%-174.32%營業外收入 2.27 0.00%21,850.90 0.01%-99.99%營業外支出 1,051,932

33、.24 0.82%20,000.00 0.01%5,159.66%凈利潤-15,452,083.35-11.99%22,264,642.12 14.83%-169.40%所得稅費用-3,553,645.30-2.76%1,895,509.04 1.26%-287.48%項目重大變動原因項目重大變動原因：1.毛利率較上年下降 15.69%，主要是公司在環保領域應用的產品占比增加，環保行業整體經濟下行，市場需求縮量，導致競爭加劇，金屬纖維制品售價下降 10%以上，金屬網及其制品售價每年也在逐步降低，公司職工薪酬、折舊等固定成本分別上漲 5%和 12%，導致整體毛利率大幅下滑。2.銷售費用較上年增加

34、 286.4 萬元，增長 106.26%，主要是人工薪酬增加及三包費用增加所致。3.研發費用較上年增加 383.19 萬元，增長 31.86%，主要是加大研發投入所致。4.信用減值損失較上年減少 95.92 萬元，減少 125.16%，主要是應收賬款壞賬準備減少所致。5.資產減值損失較上年增加 763.77 萬元，增長 255.49%，主要是產品售價降低計提存貨跌價準備增加所致。6.營業外支出較上年增加 103.19 萬元，增長 5,159.66%，主要是當期部分強腐蝕，高震動固定資產報廢所致。2.收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營

35、業務收入 121,478,988.21 141,306,345.94-14.03%其他業務收入 7,377,515.36 8,819,012.10-16.35%主營業務成本 96,806,373.70 91,189,628.76 6.16%其他業務成本 5,864,970.30 4,878,044.51 20.23%按產品分類分析按產品分類分析：適用不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利毛利率率%營業收入營業收入比上年同比上年同期期 增減增減%營業成營業成本比上本比上年同期年同期 增減增減%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增減百分增減百分比比 金屬纖維及

36、其制品 96,635,629.24 82,809,381.56 14.31%-17.33%7.71%-19.92%金屬網及其制品 24,165,518.69 13,975,892.96 42.17%1.00%-2.25%1.90%其他 8,055,355.64 5,886,069.48 26.93%-15.49%16.87%-20.47%13 合計 128,856,503.57 102,671,344.00 20.32%-16.51%6.43%-15.69%按按地區地區分類分析分類分析：適用 不適用 收入構成變動的原因：收入構成變動的原因：當期營業收入較上年同期減少 2,126.89 萬元，主

37、要是因為當期金屬纖維制品合同占比較高，受環保行業整體經濟下滑的影響，部分合同提貨延遲，產品驗收周期長，收入確認時間較晚。主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占比年度銷售占比%是否存在關聯關系是否存在關聯關系 1 客戶一 8,646,226.89 6.71%否 2 客戶二 8,489,066.21 6.59%否 3 客戶三 8,414,139.01 6.53%否 4 客戶四 7,246,270.21 5.62%否 5 客戶五 5,840,707.96 4.53%否 合計合計 38,636,410.29 29.98%-過濾行業系金屬纖維及其制品的主要應

38、用領域之一，為盡可能保守公司商業機密，避免不正當競爭，最大限度的保護公司利益和股東利益，豁免披露公司前五大客戶的信息。主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占比年度采購占比%是否存在關聯關系是否存在關聯關系 1 供應商一 20,268,959.73 15.80%否 2 供應商二 9,178,524.99 7.15%否 3 供應商三 7,729,750.18 6.02%否 4 供應商四 6,942,289.57 5.41%否 5 供應商五 6,016,150.44 4.69%否 合計合計 50,135,674.91 39.08%-過濾行業系金屬

39、纖維及其制品的主要應用領域之一，為盡可能保守公司商業機密，避免不正當競爭，最大限度的保護公司利益和股東利益，豁免披露公司前五大供應商的信息。(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額-6,057,150.41-27,847,525.34 78.25%投資活動產生的現金流量凈額-1,299,955.39-2,368,721.55-45.12%籌資活動產生的現金流量凈額 3,285,310.92 13,121,634.97-74.96%現金流量分析現金流量分析：14 1.經營活動產生的現金流量凈額較上年同期

40、增加 78.25%，主要是銀行回款增加以及支付的其他與經營活動有關的現金減少所致。2.投資活動產生的現金流量凈額較上年同期增加 45.12%，主要是購建固定資產金額減少所致。3.籌資活動產生的現金流量凈額較上年同期減少 74.96%，主要是償還債務金額增加所致。四、四、投資狀況投資狀況分分析析 (一一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 報告期內取得和處置子公司的情況報告期內取得和處置子公司的情況 適用 不適用 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或

41、單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 五、五、研發情況研發情況(一一)研發研發支出情況支出情況 單位：元 項目項目 本期金額本期金額/比例比例 上期金額上期金額/比例比例 研發支出金額 11,562,716.34 7,798,712.49 研發支出占營業收入的比例%8.97%5.19%研發支出中資本化的比例%0%0%(二二)研發研發人員情況人員情況 教育程度教育程度 期初人數

42、期初人數 期末人數期末人數 博士 0 2 15 碩士 11 15 本科以下 32 28 研發人員合計 43 45 研發人員占員工總量的比例%22.27%22.72%(三三)專利專利情況情況 項目項目 本期數量本期數量 上期上期數量數量 公司擁有的專利數量 43 41 公司擁有的發明專利數量 22 21 (四四)研發研發項目項目情況情況 報告期內，公司開展了 10 項研發課題，研發總支出 1,252.37 萬元，較上年增長 4.1%。研發費用全部費用化，未形成資本化項目投入。報告期內，公司持續地進行產品和技術的研究、開發和改進，取得了較好成果，獲得了 3 項專利，其中 1 項發明專利。研發項目具

43、體情況如下：1.電解水制氫用鈦擴散層材料開發電解水制氫用鈦擴散層材料開發 鈦擴散層是質子交換膜電解水制氫設備的關鍵材料。隨著氫能產業規模的不斷擴大，擴散層的市場需求也日漸增加。公司本年度針對鈦擴散層材料的國產化進行了研發，成功開發了鈦纖維及鈦擴散層生產加工技術，已進入批量生產階段。所制備鈦擴散層產品具有較高的均勻性和優異的電解性能，獲得了市場的初步認可。2.金屬纖維織物及其應用金屬纖維織物及其應用 金屬纖維織物在低氮燃燒器、電磁屏蔽等領域應用廣泛。但是金屬纖維織物的應用對纖維的質量、纖維織造工藝以及織物尺寸都提出了較高的要求。通過優化纖維制備工藝及創新織造技術，公司成功制備出大尺寸金屬纖維織物

44、，為后續金屬纖維織物應用市場的開拓奠定了基礎。3.高精度纖維氈制備工藝優化高精度纖維氈制備工藝優化 高精度纖維氈需要具有高強度，極高的孔隙結構均勻性和批次穩定性。針對這些問題，公司從纖維鋪制、燒結等多個關鍵工藝環節進行了大批量的實驗優化，顯著提升了高精度纖維氈質量和成品率，并成功通過了用戶的測試。六、六、對對關鍵審計事項說明關鍵審計事項說明 適用 不適用 關鍵審計事項 16 （一）審計事項描述 貴公司 2023 年度營業收入為人民幣 12,885.65 萬元，由于營業收入是貴公司利潤的主要來源，其收入確認金額對財務報表具有重大影響,基于上述因素我們關注營業收入的確認，并將其識別為關鍵審計事項。

45、請參閱財務報表附注“三、重要會計政策及會計估計（二十九）”所述的會計政策及“五、財務報表項目注釋（三十三）”。（二）審計中的應對 針對收入我們執行的主要審計程序包括：1.了解、評價和測試管理層與收入確認相關的關鍵內部控制的設計及運行有效性；2.選取重要客戶,檢查與客戶簽訂的銷售合同，了解主要合同條款與條件，評價收入確認政策的適當性；3.對營業收入及毛利率實施分析程序，識別是否存在重大或異常波動，并查明波動原因；4.對記錄的收入交易選取樣本，檢查收入確認相關支持性文件，包括銷售合同或訂單、銷售發票、客戶簽收單/驗收單、出口報關單、提單及收款情況等，以驗證收入確認的真實性、準確性；5.針對資產負債

46、表日前后確認的收入，選取樣本，核對銷售合同、客戶簽收證明等支持性文件，以評估收入是否被記錄在恰當的會計期間；6.函證主要客戶的交易額，確認本期收入金額是否真實、準確；7.檢查與營業收入相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報。七、七、企業企業社會社會責任責任 適用 不適用 1.股東權益責任股東權益責任 根據公司法 證券法等法律法規要求，公司建立了較為完善的法人治理結構、決策機構、監督機構。公司股東大會的召集、召開等程序規范，確保股東對公司重大事項的知情權、參與權和表決權；公司實施了較為穩定、合理的權益分派政策；日常工作中認真履行信息披露義務、做好投資者關系管理。在機制上保障了所有股東享有法律、

47、法規、規章規定的各項合法權益。2.職工權益責任職工權益責任 公司嚴格按照國家勞動法規定，制訂人力資源規劃、招聘與配置、培訓與開發、績效管理、薪酬福利管理、勞動關系管理等六大方面制度。根據“十四五”規劃及公司發展需求，每年制定人才招聘計劃，并按照計劃執行落地；公司注重員工能力培養，每年通過多場次多領域部門相關培訓活動，努力提高員工自身素質和技能；完善績效薪酬體系，搭建員工職級晉升通道；為員工購買“九險兩金”，全方位保障員工利益。公司嚴格按照職業健康安全管理標準，建立完整的職業健康安全管理制度體系。制定重要危險源、重要環境因素控制措施及應急預案，并嚴格組織實施。組織開展員工安全培訓、安全普查及專項

48、檢查，有效保障員工人身安全；定期對作業危害點進行環境監控和專項治理，并安排員工進行職業健康體檢，積極履行對員工健康做好保障的責任和義務。通過改善辦公環境、豐富企業文化活動、建設閱覽室等一系列舉措，全面提升員工工作幸福感。17 3.保護環境責任保護環境責任 公司嚴格遵守國家環保政策，不存在違規排放污染環境的情況，同時充分發揮自身研發的優勢，不斷進行技術創新、優化工藝、推進產品減排技術改造，為社會提供工業環保型產品，努力在節約資源、減少有害物質排放、保護環境等方面貢獻力量。4.依法納稅責任依法納稅責任 公司自成立以來。嚴格按照國家法律、法規規定的情形繳納稅款。5.脫貧成果鞏固和鄉村振興社會責任脫貧

49、成果鞏固和鄉村振興社會責任 紫陽縣煥古鎮松河村是西北有色金屬研究院集團“兩聯一包”定點幫扶村。2015 年，建檔立卡貧困戶 189 戶 564 人，截至 2023 年 12 月 31 日，該村已實現全部脫貧。菲爾特積極響應國家和西北有色金屬研究院集團的號召，結合公司需求，采購煥古鎮松河村的農副產品，進行消費扶貧，助推其發展集體經濟，以鞏固扶貧成果，助力鄉村振興。八、八、未來展望未來展望 是否自愿是否自愿披露披露 是 否 九、九、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 市場競爭加劇的風險 環保過濾市場系金屬纖維及其

50、制品的主要應用領域之一，隨著我國環保要求的不斷提高，進入該市場的金屬纖維制造企業也逐年增加。未來，隨著工業環保市場行業規模的不斷擴大，將會吸引更多的企業進入市場，進一步加劇市場競爭的激烈程度。目前國內金屬纖維制造企業總體技術水平不高，與國際知名企業存在明顯差距，多數企業采取價格競爭手段，未來金屬纖維及其制品售價存在下降的風險。原輔材料價格變動的風險 公司主要原輔材料為不銹鋼，受國際局勢、國家經濟形勢、環保政策等因素的影響，部分原輔料的價格出現了一定幅度的波動，雖然公司已采取多種措施將此影響降至最低，但仍不排除公司未來發生因原輔料價格上漲導致成本上升。此外，個別應用領域所需的不銹鋼原材料供應商需

51、從國外進口，如果出口國對該材料的出口貿易政策發生變化或者國外生產商生產經營發生變化，將會對公司造成不利影響。核心技術人員流失的風險 核心技術人員是企業生存和發展的根本，是企業的發展動力和核心競爭力。對于金屬纖維及其制品行業而言，其生產過程通常需要多項技術和經驗支撐，這很大程度上依賴于核心技術研發人員的創新和研發。若公司出現核心技術人員流失的狀況，18 可能會影響公司的持續研發能力，甚至造成公司的核心技術流失。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 是否存在是否存在被被調出創新層的風險調出創新層的風險 是 否 19 第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索

52、引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是否存在提供擔保事項 是 否 是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(二)是否存在關聯交易事項 是 否 三.二.(三)是否存在經股東大會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(四)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 三.二.(五)是否存在被調查處罰的事

53、項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在應當披露的其他重大事項 是 否 二、二、重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (二二)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 (三三)報告期內報告期內公司發生的關聯交易情況公司發生的關聯交易情況 單位

54、：元 日常性關聯交易情況日常性關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 購買原材料、燃料、動力，接受勞務 21,000,000 10,976,461.80 銷售產品、商品，提供勞務 3,650,000 2,825,695.39 公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型-其他 760,000 743,789.09 其他重大關聯交易情況其他重大關聯交易情況 審議金額審議金額 交易金額交易金額 20 收購、出售資產或股權-與關聯方共同對外投資-提供財務資助-提供擔保-委托理財-企業集團財務公司關聯交易情況企業集團財務公司關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 存款-貸款-重大重

55、大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司生產經營的影響：上述關聯交易是公司業務快速發展及生產經營的正常所需，具有合理性、必要性，以市場公允價格定價，遵循公開、公平、公正的原則，不存在損害公司及其他股東利益的情形。公司各項關聯交易對公司經營及獨立性不存在重大不利影響，公司主營業務沒有因為上述關聯交易而對關聯方形成重大依賴。違規關聯交易情況違規關聯交易情況 適用 不適用 (四四)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體承諾主體 承諾開始日期承諾開始日期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾承諾來源來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履

56、行情履行情況況 實 際 控 制人 或 控 股股東 2020 年 7 月 1 日-掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 董監高 2020 年 7 月 1 日-掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 董監高 2020 年 7 月 1 日-掛牌 資金占用承諾 承諾不發生資金占用 正在履行中 實 際 控 制人 或 控 股股東 2020 年 7 月 1 日-掛牌 資金占用承諾 承諾不發生資金占用 正在履行中 董監高 2020 年 7 月 1 日-掛牌 減少并規范關聯交易 承諾減少并規范關聯交易 正在履行中 實 際 控 制人 或 控 股股東 2020 年 7 月 1 日-掛牌 減

57、少并規范關聯交易 承諾減少并規范關聯交易 正在履行中 超期未履行完畢的超期未履行完畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 報告期內，公司不存在超期未履行完畢的承諾事項。21 (五五)被被查封、查封、扣押扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資產名稱資產名稱 資產類別資產類別 權利受限權利受限類類型型 賬面價值賬面價值 占總資產的比占總資產的比例例%發生原因發生原因 貨幣資金 流動資產 其 他（保證金）6,688,670.10 1.38%銀行承兌匯票保證金?應收票據 流動資產 質押 9,981,701.11 2.06%質押用于開具銀行 承兌匯票 總計總計-

58、16,670,371.21 3.44%-資產權利受限事項對公司的影響：資產權利受限事項對公司的影響：無 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 35,001,834 65.49%-87,500 34,914,334 65.32%其中：控股股東、實際控制人 10,303,333 19.28%0 10,303,333 19.28%董事、監事、高管 460,499

59、0.86%-109,400 351,099 0.66%核心員工 3,876,649 7.25%-5,300 3,871,349 7.24%有限售條件股份 有限售股份總數 18,448,166 34.51%87,500 18,535,666 34.68%其中：控股股東、實際控制人 17,066,667 31.93%0 17,066,667 31.93%董事、監事、高管 1,381,499 2.58%87,500 1,468,999 2.75%核心員工 69,150 0.13%0 69,150 0.13%總股本總股本 53,450,000-0 53,450,000-普通股股東人數普通股股東人數 1

60、26 股本結構變動情況：股本結構變動情況：適用 不適用 (二二)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 22 序序號號 股東名股東名稱稱 期初持股期初持股數數 持股持股變動變動 期末持股期末持股數數 期末期末持持 股比股比例例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末期末持有持有的質的質押股押股份數份數量量 期末持期末持有的司有的司法凍結法凍結股份數股份數量量 1 西 部 金屬 材 料股 份 有限公司 27,370,000 0 27,370,000 51.20%17,066,667 10,303,333 0 0 2 陜 西 航空

61、產 業資 產 管理 有 限公司 16,760,000 0 16,760,000 31.36%0 16,760,000 0 0 3 馮屏 500,000 0 500,000 0.94%0 500,000 0 0 4 陳利榮 410,100 0 410,100 0.77%0 410,100 0 0 5 許佩敏 360,000 0 360,000 0.67%0 360,000 0 0 6 楊偉華 350,000 0 350,000 0.65%350,000 0 0 0 7 陽清 344,798 0 344,798 0.65%258,599 86,199 0 0 8 白文峰 300,000 0 300

62、,000 0.56%0 300,000 0 0 9 孟文妍 300,000 0 300,000 0.56%225,000 75,000 0 0 10 雷艷 300,000 0 300,000 0.56%0 300,000 0 0 合計合計 46,994,898 0 46,994,898 87.92%17,900,266 29,094,632 0 0 普通股前十名股東間相互關系說明：西部金屬材料股份有限公司為菲爾特控股股東，其他股東之間無關聯關系。二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露：是否合并披露：是 否 （一）（一）控股控股股東情況股東情況 截至 2022 年

63、 12 月 31 日，西部材料持有菲爾特 27,370,000 股，占股本總額的 51.20%，為菲爾特的控股股東。公司名稱 西部金屬材料股份有限公司 統一社會信用代碼 91610000719796070K 是否屬于失信聯合懲戒對象 否 法定代表人 楊延安 設立日期 2000 年 12 月 28 日 注冊資本 48,821.4274 萬元 23 公司住所 陜西省西安市經開區涇渭工業園西金路西段 15 號 郵編 710200 所屬國民經濟行業 有色金屬冶煉和壓延加工業 經營范圍 稀有金屬材料的板、帶、箔、絲、棒、管及其深加工產品、復合材料及裝備和稀貴金屬等新型材料的開發、生產和銷售；經營本企業自

64、產產品及技術的出口業務；經營本企業生產所需的原輔材料、儀器儀表、機械設備、零配件及技術的進口業務（國家限定公司經營和國家禁止進出口的商品除外）；經營進料加工和“三來一補”業務；自有房地產和設備的租賃；物業管理；理化檢驗；自有技術服務。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）報告期內，公司控股股東未發生變化。（二）實際（二）實際控制控制人人情況情況 西部材料為上市公司，股票代碼 002149。根據西部材料 2021 年年度報告、2022 年年度報告以及2023 年半年度報告披露的情況，截至 2023 年 6 月 30 日，西部材料持股比例超過 5%的股東分別為西北院、西安航天科技

65、工業有限公司，持股比例分別為 25.18%和 10.54%，西北院為西部材料的控股股東，陜西省財政廳為西部材料的實際控制人。最近三年，西部材料的控股股東及實際控制人均未發生改變。報告期初至本年度報告簽署日，菲爾特的控股股東始終為西部材料。綜上，陜西省財政廳為菲爾特的實際控制人，且報告期內未發生變動。名稱 陜西省財政廳 類型 政府機構 是否屬于失信聯合懲戒對象 否 三、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (一一)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (二二)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適

66、用 不適用 單位：元 發行發行 次數次數 發行情況發行情況報告書披報告書披露時間露時間 募集金額募集金額 報告期內使報告期內使用金額用金額 是否變更是否變更募集資金募集資金用途用途 變更用途變更用途情況情況 變更用途變更用途的募集資的募集資金金額金金額 變更用途變更用途是否履行是否履行必要決策必要決策24 程序程序 1 2021 年 4月 23 日 19,906,500 2,509,355.88 否-不適用 募集資金使用募集資金使用詳細詳細情況情況：截至報告期末，募集資金已全部用完，公司已于 2023 年 9 月 14 日完成募集資金專項賬戶注銷手續。截至募集資金專項賬戶注銷日，公司在成都銀行

67、股份有限公司西安分行開設的上述募集資金專項賬戶余額為 0 元?；谏鲜銮闆r，公司與成都銀行股份有限公司西安分行、海通證券股份有限公司共同簽署的與上述募集資金專項賬戶對應的募集資金專戶三方監管協議隨之終止。募集資金使用詳細情況見下表：項目 金額（元）募集資金總額 19,906,500.00 截止 2022 年 12 月 31 日募集資金余額 2,509,355.88 加：利息收入 3,487.41 減：供應商貨款 2,512,714.00 減：手續費 129.29 截止 2023 年 12 月 31 日募集資金余額 0 四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用

68、不適用 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 單位：元或股 股東大會審議股東大會審議日期日期 每每 1010 股股派現數派現數（含稅（含稅）每每 1010 股股送股數送股數 每每 1010 股股轉轉增增數數 2023 年 4 月 21 日 1.5-合計合計 -25 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況：利潤分配與公積金轉增股本的執行情況：適用 不適用 西安

69、菲爾特金屬過濾材料股份有限公司 2022 年年度權益分派方案已獲 2023 年 4 月 21 日召開的股東大會審議通過。1、本次權益分派基準日未分配利潤為 25,139,136.28 元，不存在納入合并報表范圍的子公司；2、本次權益分派共計派發現金紅利 8,017,500.00 元；3、本次權益分派權益登記日為：2023 年 6 月 20 日；4、除權除息日為：2023 年 6 月 21 日。(二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 26 第五節第五節 行業信息行業信息 是否自愿披露是否自愿披露 是否 27 第六節第六節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、

70、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性性別別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持普期初持普通股股數通股股數 數量數量變動變動 期末持期末持普通股普通股股數股數 期末普期末普通股持通股持股比例股比例%起始日期起始日期 終止日期終止日期 潘海宏 董事長 男 1980 年10 月 2023 年 7月 27 日 2025 年 4月 12 日 0 0 0 0%薛曉芹 董事 女 1973 年10 月 2022 年 4月 13 日 2025 年 4月 12 日 0 0 0 0%劉詠 董事 男 1978 年7 月 2022 年 4月 13 日 2025 年

71、 4月 12 日 0 0 0 0%鄭學軍 董事 男 1969 年11 月 2022 年 4月 13 日 2025 年 4月 12 日 0 0 0 0%孫鵬 董事兼 總經理 男 1980 年7 月 2022 年 4月 13 日 2025 年 4月 12 日 180,000 0 180,000 0.34%楊建朝 監事會主席 男 1966 年7 月 2022 年 4月 13 日 2025 年 4月 12 日 0 0 0 0%李淑燕 監事 女 1971 年10 月 2022 年 4月 13 日 2025 年 4月 12 日 0 0 0 0%張雪華 監事 女 1982 年10 月 2023 年 7月 1

72、1 日 2025 年 4月 12 日 0 0 0 0%劉宏斌 職工代表監事 男 1981 年1 月 2022 年 4月 13 日 2025 年 4月 12 日 92,200 0 92,200 0.17%孟文妍 職工代表監事 女 1982 年9 月 2022 年 4月 13 日 2025 年 4月 12 日 300,000 0 300,000 0.56%李秀波 副總經理兼董事會秘書 男 1978 年6 月 2022 年 4月 13 日 2025 年 4月 12 日 245,000-21,900 223,100 0.42%陽清 副總經理 男 1980 年11 月 2022 年 4月 13 日 20

73、25 年 4月 12 日 344,798 0 344,798 0.65%張國朋 副總經理 男 1983 年9 月 2022 年 4月 13 日 2025 年 4月 12 日 180,000 0 180,000 0.34%郭亮 副總經理 男 1983 年10 月 2022 年 4月 13 日 2025 年 4月 12 日 150,000 0 150,000 0.28%丁婧 財務負責人 女 1989 年10 月 2023 年 7月 11 日 2025 年 4月 12 日 0 0 0 0%28 董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：截至報告期末，公司董事

74、長潘海宏、董事薛曉芹、董事鄭學軍、董事劉詠、監事會主席楊建朝、監事李淑燕分別存在在控股股東或其控制的其他企業兼任董事、監事或高級管理人員的情況，構成與控股股東或其控制的其他企業之間的關聯關系，具體兼職情況詳見下表：姓名姓名 在公司職務在公司職務 兼職單位兼職單位 在兼職單位職務在兼職單位職務 兼職單位與公司的其他關聯關兼職單位與公司的其他關聯關系系 潘海宏 董事長 西部材料 副總經理 公司控股股東 西諾稀貴 監事會主席 控股股東控制的其他企業 西部鈦業 監事會主席 控股股東控制的其他企業 西材三川 董事 控股股東控制的其他企業 薛曉芹 董事 西諾稀貴 董事 控股股東控制的其他企業 劉詠 董事

75、西部材料 財務負責人 公司控股股東 莊信公司 董事長 控股股東控制的其他企業 西安泰金新能科 技股份有限公司 監事 間接控股股東控制的其他企業 瑞福萊 監事會主席 控股股東控制的其他企業 西材三川 董事 控股股東控制的其他企業 西諾稀貴 董事 控股股東控制的其他企業 鄭學軍 董事 西部材料 常務副總經理 公司控股股東 西諾稀貴 董事長 控股股東控制的其他企業 瑞福萊 董事長 控股股東控制的其他企業 楊建朝 監事會主席 西部材料 副總經理 公司控股股東 西部鈦業 董事 控股股東控制的其他企業 天力復合 監事會主席 控股股東控制的其他企業 西安泰金新能科 技股份有限公司 董事 間接控股股東控制的其

76、他企業 李淑燕 監事 天力復合 董事 控股股東控制的其他企業 (二二)變動情況變動情況 適用 不適用 姓名姓名 期初職務期初職務 變動類型變動類型 期末職務期末職務 變動原因變動原因 潘海宏-新任 董事長 工作變動 楊延安 董事長 離任-工作變動 張雪華-新任 監事 工作變動 李輝 監事 離任-工作變動 丁婧-新任 財務負責人 工作變動 楊偉華 財務負責人 離任-工作變動 29 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 1.潘海宏，中國國籍，無境外永久居留權，男，漢族，1980 年生，中共黨員

77、，經濟學學士，碩士在讀，高級政工師。2003 年 7 月進入西部材料工作，歷任西部材料公司董事會辦公室主任助理、證券法律部副部長(主持工作)、綜合辦公室主任、證券事務代表、總經理助理；西安天力金屬復合材料股份有限公司黨支部書記、常務副總經理、財務負責人?，F任西部材料公司紀委委員、副總經理、黨委辦公室主任。2023 年 7 月至今任公司董事長。2.丁婧，中國國籍，無境外永久居留權，女，漢族，1989 年生，群眾，會計學碩士，中級會計師。2018 年 3 月進入西部材料工作，歷任西部材料財務部總賬、西安西材三川智能制造有限公司財務負責人。2023 年 7 月至今任公司財務負責人。3.張雪華，中國國

78、籍，無境外永久居留權，女，漢族，1982 年生，中共黨員，材料學博士，高級工程師。2007 年 6 月進入西部材料公司工作，歷任西部材料公司計劃管理部副部長（主持工作）、計劃管理部部長兼市場部部長，現任西部材料公司聯合技術中心主任。2023 年 7 月至今任公司監事。(三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 管理人員 34 3 1 36 生產人員 9

79、8 4 2 100 銷售人員 10 0 1 9 技術人員 43 5 3 45 財務人員 5 1 0 6 行政人員 3 0 1 2 員工總計員工總計 193 13 8 198 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 2 碩士 28 33 本科 34 32 ?？?55 45 ?？埔韵?76 86 員工總計員工總計 193 198 員工薪酬員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 1.薪酬政策 報告期內，薪酬政策沒有重大變化。嚴格按照國家有關法律法規及相關社會保險政策，為員工辦30 理養老

80、、工傷、失業、生育、醫療的社會保險、住房公積金和企業年金。2.培訓計劃 報告期內，公司通過校園招聘等方式吸引和引進符合崗位任職要求及認同企業文化的人才，進一步推動了企業發展，同時也鞏固、增強了公司的管理團隊，為后續企業持久發展提供了堅實的人力資源保障。公司根據各崗位員工培訓需求，有針對性的組織和實施了一系列培訓活動，包括新員工培訓、專業技能類培訓、綜合管理類培訓等，同時，為推進公司企業文化建設，公司還定期組織開展了豐富多彩的團隊建設活動和文體活動，不斷提高員工的認同感和凝聚力，以實現公司與員工的共同發展。3.需公司承擔費用的離退休職工人數 報告期內，公司無承擔費用的離退休職工。(二二)核心員核

81、心員工（公司及控股子公司）情況工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 單位：股 姓名姓名 變動情況變動情況 職務職務 期初持普期初持普通股股數通股股數 持股持股數量變動數量變動 期末持普通期末持普通股股數股股數 許佩敏 無變動 銷售部部長 360,000 0 360,000 白文峰 無變動 副總工程師 300,000 0 300,000 高曉軍 無變動 生產部副部長 285,000 0 285,000 劉鵬亞 無變動 設備員/安全員 300,000 0 300,000 陳利榮 無變動 副總工程師 410,100 0 410,100 石丹 無變動 制氈廠副廠長 260,000 0 260,00

82、0 朱培 無變動 設備安環部副部長 150,000 0 150,000 劉皓明 無變動 財務部部長助理 170,000 0 170,000 秦靜 離職 庫管員 200,000 0 200,000 司麗娜 無變動 庫管員 160,000 0 160,000 柳棟 無變動 庫管員 140,000 0 140,000 高汶林 無變動 燒結工 190,000-5,300 184,700 光濤 無變動 設備安環部副部長（主持工作）109,500 0 109,500 徐薇 無變動 制氈廠副廠長 100,000 0 100,000 符蕾 無變動 配氈車間工段長 100,000 0 100,000 段博譯 無

83、變動 纖維廠副廠長 50,000 0 50,000 翟俊 無變動 燒結車間副主任 60,000 0 60,000 全利峰 無變動 拉絲班組長 50,000 0 50,000 賀靜 無變動 燒結工 60,000 0 60,000 白靜 無變動 工序檢驗員 60,000 0 60,000 郗寧 無變動 內勤員 30,000 0 30,000 31 盧文靜 無變動 質量部副部長（主持工作）50,000 0 50,000 裴海龍 無變動 濾器廠副廠長 179,600 0 179,600 劉宏斌 無變動 總經理助理兼濾器廠廠長兼生產部部長 92,200 0 92,200 侯力強 無變動 總經理助理兼制氈

84、廠廠長 79,399 0 79,399 路曉鋒 無變動 技術及研發中心主任助理 0 0 0 李明 無變動 技術及研發中心副主任 0 0 0 姜飛龍 無變動 纖維廠廠長 0 0 0 王瑩 無變動 技術員 0 0 0 核心員工的變動情況核心員工的變動情況 報告期內，核心員工秦靜退休離職。三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 (一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 公司嚴格按照公司法及公司章程分別召開“三會”，三會會議的通知、召開

85、和表決等程序均符合法律法規和公司章程之規定，各股東、董事和監事均按照相關法律、法規的要求出席會議并行使權利和履行義務，其中，職工代表監事通過履行公司監事職務能夠對公司重大事項提出相關意見和建議，監督公司更好地保障員工權益和公司利益，切實代表職工行使監督權力。公司制定的關聯交易管理制度、對外投資管理制度、對外擔保管理制度、信息披露管理制度、承諾管理制度、募集資金管理制度、利潤分配管理制度等規章制度，涵蓋了擔保管理、關聯交易、對外投資、信息披露、投資者關系管理等方面，形成了適應公司現階段規范發展的管理體系，滿足了公司生產經營內部控制的需要。公司通過對內部控制制度的有效執行，對經營風險起到了有效的控

86、制作用。公司董事會認為，公司能夠合法合規經營；現有治理機制可以給股東提供合適的保護，能夠保證股東充分行使知情權、參與權、質詢權和表決權。32 (二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 報告期內，監事會能夠獨立運作，監事會在本年度內的監督活動中未發現公司存在重大風險，對本年度內的監督事項沒有異議。(三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 報告期內，公司產權明晰、權責明確、運作規范，在業務、資產、機構、人員、財務方面與控股股東、實際控制人的其他企業完全分開，具有獨立、完整的業務體系及面向市場自主經營的能力。(四四)對對重大內部管理制度重大內部管理制度

87、的的評價評價 公司就會計核算、財務管理和風險控制制定了一系列的規章制度，內容包括人力資源管理、財務管理、研發管理、營銷管理、原輔材料采購、生產管理、行政管理、質量管理等方面，涉及公司生產經營的所有環節，形成了規范有效的管理體系。公司的財務管理和風險控制制度不存在重大缺陷，可以保證公司生產經營的有效進行，可以保證公司財務資料的真實性、合法性、完整性，促進公司經營效率的提高和經營目標的實現，符合公司發展的要求。四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 (二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排

88、 適用 不適用 33 第七節第七節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 希會審字(2024)2210 號 審計機構名稱 希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 陜西省西安市浐灞生態區浐灞大道一號浐灞外事大廈 6 層 審計報告日期 2024 年 3 月 28 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 杜敏 張二虎 1 年 1 年 年 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 9 年 會計師事

89、務所審計報酬（萬元）18 希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）Xigema Cpas(Special General Partnership)希會審字(2024)2210 號 審審 計計 報報 告告 西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司全體股東全體股東：一、審計意見一、審計意見 我們審計了西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司(以下簡稱貴公司)財務報表，包括2023年12月31日的資產負債表，2023年度的利潤表、現金流量表、股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為,后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映

90、了貴公司2023年12月31日的財務狀況以及2023年度的經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎二、形成審計意見的基礎 34 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于貴公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、關鍵審計事項三、關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單

91、獨發表意見。我們確定收入確認是需要在審計報告中溝通的關鍵審計事項：（一）審計事項描述 貴公司2023年度營業收入為人民幣12,885.65 萬元，由于營業收入是貴公司利潤的主要來源，其收入確認金額對財務報表具有重大影響,基于上述因素我們關注營業收入的確認，并將其識別為關鍵審計事項。請參閱財務報表附注“三、重要會計政策及會計估計（二十九）”所述的會計政策及“五、財務報表項目注釋（三十三）”。（二）審計中的應對 針對收入我們執行的主要審計程序包括：1.了解、評價和測試管理層與收入確認相關的關鍵內部控制的設計及運行有效性；2.選取重要客戶,檢查與客戶簽訂的銷售合同，了解主要合同條款與條件，評價收入確

92、認政策的適當性；3.對營業收入及毛利率實施分析程序，識別是否存在重大或異常波動，并查明波動原因；4.對記錄的收入交易選取樣本，檢查收入確認相關支持性文件，包括銷售合同或訂單、銷售發票、客戶簽收單/驗收單、出口報關單、提單及收款情況等，以驗證收入確認的真實性、準確性；5.針對資產負債表日前后確認的收入，選取樣本，核對銷售合同、客戶簽收證明等支持性文件，以評估收入是否被記錄在恰當的會計期間；6.函證主要客戶的交易額，確認本期收入金額是否真實、準確；7.檢查與營業收入相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報。35 四、其他信息四、其他信息 貴公司管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括2

93、023年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息。在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任五、管理層和治理層對財務報表的責任 貴公司管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表

94、不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估貴公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項，并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算貴公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督貴公司的財務報告過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任六、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策

95、，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：36 （一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四）對管理層使用持

96、續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對貴公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致貴公司不能持續經營。（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就已遵守與獨

97、立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：杜敏 (項目合伙人)37 中國 西安市 中國注冊會計師:張二虎 2024 年 3 月 28 日 二、二、財務報表財務報表 (一一)資產負債

98、表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 1212 月月 3131 日日 2022022 2 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 20,589,132.40 22,479,093.61 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 34,406,538.70 12,144,098.09 應收賬款 47,656,339.74 49,581,904.50 應收款項融資 8,919,748.62 10,745,080.26 預付款項 13,682,867.62 38,573,330.20 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準

99、備金 其他應收款 1,260,385.80 1,751,010.16 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 178,338,275.40 128,734,635.45 合同資產 6,999,335.00 15,016,242.79 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 2,423,467.45 流動資產合計流動資產合計 314,276,090.73 279,025,395.06 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 140,316,229.70 144,0

100、17,522.50 38 在建工程 565,130.11 3,279,694.00 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 21,589,713.31 25,886,189.35 開發支出 商譽 長期待攤費用 137,500.00 遞延所得稅資產 6,126,895.07 1,883,416.33 其他非流動資產 2,214,110.49 1,794,742.23 非流動資產合計非流動資產合計 170,949,578.68 176,861,564.41 資產總計資產總計 485,225,669.41 455,886,959.47 流動負債：流動負債：短期借款 86,028,658.47

101、 105,990,669.34 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 15,332,822.28 15,000,000.00 應付賬款 32,303,977.19 21,372,662.49 預收款項 合同負債 17,273,234.67 3,268,235.99 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 5,147,069.53 4,406,801.42 應交稅費 363,759.82 5,307,504.92 其他應付款 57,194,441.89 56,047,977.01 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金

102、 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 9,508,589.04 200,235.28 其他流動負債 53,806,032.68 424,870.68 流動負債合計流動負債合計 276,958,585.57 212,018,957.13 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 9,507,587.30 應付債券 其中：優先股 永續債 39 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 1,449,454.36 遞延收益 70,211,264.61 75,673,394.05 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 71,660,718.97 8

103、5,180,981.35 負債合計負債合計 348,619,304.54 297,199,938.48 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 53,450,000.00 53,450,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 69,013,077.78 69,013,077.78 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 1,923,663.48 534,736.25 盈余公積 10,550,070.68 10,550,070.68 一般風險準備 未分配利潤 1,669,552.93 25,139,136.28 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 136,

104、606,364.87 158,687,020.99 少數股東權益 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 136,606,364.87 158,687,020.99 負債和所有者權益（或股東權益）總負債和所有者權益（或股東權益）總計計 485,225,669.41 455,886,959.47 法定代表人：潘海宏主管會計工作負責人：丁婧會計機構負責人：丁婧 (二二)利潤表利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 2022022 2 年年 一、一、營業總收入營業總收入 128,856,503.57 150,125,358.04 其中：營業收入 128,856

105、,503.57 150,125,358.04 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 146,014,351.90 131,493,413.74 其中：營業成本 102,671,344.00 96,067,673.27 利息支出 手續費及傭金支出 40 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 1,912,509.31 2,316,261.88 銷售費用 5,559,359.59 2,695,375.54 管理費用 15,513,871.29 13,580,050.30 研發費用 15,859,192.38 12,027,27

106、0.62 財務費用 4,498,075.33 4,806,782.13 其中：利息費用 4,548,386.34 4,844,629.87 利息收入 138,780.81 185,004.74 加：其他收益 9,638,325.30 9,282,203.43 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）192,814.79-766,434.15 資產減值損失

107、（損失以“-”號填列）-10,627,090.44-2,989,413.32 資產處置收益（損失以“-”號填列）三、三、營業利潤（虧損以“”號填列）營業利潤（虧損以“”號填列）-17,953,798.68 24,158,300.26 加：營業外收入 2.27 21,850.90 減：營業外支出 1,051,932.24 20,000.00 四、四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）利潤總額（虧損總額以“”號填列）-19,005,728.65 24,160,151.16 減：所得稅費用 -3,553,645.30 1,895,509.04 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號

108、填列）-15,452,083.35 22,264,642.12 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-15,452,083.35 22,264,642.12 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-15,452,083.35 22,264,642.12 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 41 （1）重

109、新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 -15,452,083.35 22,264,642.12（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 （二）歸屬于少數股東的綜合收益

110、總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）-0.2891 0.4166（二）稀釋每股收益（元/股）-0.2891 0.4166 法定代表人：潘海宏主管會計工作負責人：丁婧會計機構負責人：丁婧 (三三)現金流量表現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 20222022 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 89,462,726.91 61,734,408.99 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈

111、額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 413,049.79 750,345.06 收到其他與經營活動有關的現金 5,409,922.42 21,755,030.76 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 95,285,699.12 84,239,784.81 42 購買商品、接受勞務支付的現金 43,310,853.93 45,265,370.65 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額

112、 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 39,296,822.15 35,429,618.81 支付的各項稅費 9,888,091.09 6,447,728.34 支付其他與經營活動有關的現金 8,847,082.36 24,944,592.35 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 101,342,849.53 112,087,310.15 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -6,057,150.41-27,847,525.34 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現

113、金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 1,299,955.39 2,368,721.55 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 1,299,955.39 2,368,721.55 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -1,299,955.39-2,368,721.55 三、三、籌資活動產生的現金

114、流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 85,967,968.96 115,800,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 35,000,000.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 120,967,968.96 115,800,000.00 償還債務支付的現金 106,100,000.00 79,100,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 11,582,658.04 23,578,365.03 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金

115、流出小計籌資活動現金流出小計 117,682,658.04 102,678,365.03 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 3,285,310.92 13,121,634.97 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 43 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -4,071,794.88-17,094,611.92 加：期初現金及現金等價物余額 17,972,257.18 35,066,869.10 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 13,900,462.30 17,972,257.18 法定代表

116、人：潘海宏主管會計工作負責人：丁婧會計機構負責人：丁婧 44 (四四)股東股東權益變動表權益變動表 單位：元 項目項目 2023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 53,450,000.00 69,013,077.78 534,736.25 10,550,070

117、.68 25,139,136.28 158,687,020.99 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 53,450,000.00 69,013,077.78 534,736.25 10,550,070.68 25,139,136.28 158,687,020.99 三、三、本期增減變動金額（減少本期增減變動金額（減少以“”號填列）以“”號填列）1,388,927.23 -23,469,583.35 -22,080,656.12（一）綜合收益總額 -15,452,083.35 -15,452,083.35（二）所有者投入和減少資本 1股東投

118、入的普通股 2 其他權益工具持有者投入 45 資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -8,017,500.00 -8,017,500.00 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -8,017,500.00 -8,017,500.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1,388,927.23 1,388,927.23 1本期提取 2,320,664.70 2,320,66

119、4.70 2本期使用 931,737.47 931,737.47（六）其他 46 四、四、本年期末余額本年期末余額 53,450,000.00 69,013,077.78 1,923,663.48 10,550,070.68 1,669,552.93 136,606,364.87 項目項目 2022 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤

120、 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 53,450,000.00 69,013,077.78 102,287.04 8,323,606.47 24,877,458.37 155,766,429.66 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額二、本年期初余額 53,450,000.00 69,013,077.78 102,287.04 8,323,606.47 24,877,458.37 155,766,429.66 三、三、本期增減變動金額（減少本期增減變動金額（減少以“”號填列）以“”號填列）432,449.21 2,22

121、6,464.21 261,677.91 2,920,591.33（一）綜合收益總額 22,264,642.12 22,264,642.12（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益 47 的金額 4其他 （三）利潤分配 2,226,464.21 -22,002,964.21 -19,776,500.00 1提取盈余公積 2,226,464.21 -2,226,464.21 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -19,776,500.00 -19,776,500.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資

122、本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 432,449.21 432,449.21 1本期提取 1,674,901.32 1,674,901.32 2本期使用 1,242,452.11 1,242,452.11（六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 53,450,000.00 69,013,077.78 534,736.25 10,550,070.68 25,139,136.28 158,687,020.99 48 法定代表人：潘海宏主管會計工作負責人：丁婧會計機構負責人：

123、丁婧 49 三、財務報表附注三、財務報表附注 財務報表附注財務報表附注 一、公司基本情況一、公司基本情況 西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）原名西安菲爾特金屬過濾材料有限公司（以下簡稱“菲爾特有限”），菲爾特有限是由西部金屬材料股份有限公司、左彩霞、馮屏、浙江省創業投資有限公司共同組建的有限責任公司，于 2005 年4 月 28 日取得西安市工商行政管理局核發的企業法人營業執照。菲爾特有限原注冊資本為人民幣 2,500 萬元，實收資本為人民幣 2,500 萬元。根據菲爾特有限 2013 年第二次股東會決議和修改后的公司章程規定，新增注冊資本 2,500 萬元，分

124、別由新增自然人股東陽清以貨幣資金出資新增注冊資本 337 萬元、楊偉華以貨幣資金出資新增注冊資本 302 萬元、許佩敏以貨幣資金出資新增注冊資本 300 萬元及由西部金屬材料股份有限公司以貨幣資金出資新增注冊資本 1,280 萬元，變更后注冊資金為 5,000 萬元。菲爾特有限于 2013 年 11 月 27 日完成工商變更登記。2018 年 1 月，菲爾特有限自然人股東左彩霞等人分別將其持有的注冊資本轉讓給陜西航空產業資產管理有限公司，轉讓價款共計 8,899.56 萬元。股權轉讓完成后，陜航資產持有菲爾特有限 1676 萬元注冊資本，占總注冊資本的 33.52%。菲爾特有限于 2018 年

125、 3 月30 日完成工商變更登記。西部材料第六屆董事會第二十次會議審議通過關于控股子公司股份制改制的議案，菲爾特有限擬股份制改制并整體變更設立股份有限公司，更名為西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司。公司于 2019 年 3 月 22 日取得更名為西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司的統一社會信用代碼為 916101327669902046 的營業執照。2019 年 2 月 26 日，經股東會決議菲爾特有限以 2018 年 8 月 31 日的賬面凈資產（扣除專項儲備后）折股整體變更為股份有限公司，整體變更后公司股本總額為 5,000 萬股人民幣普通股，每股面值為人民幣 1.00 元，注冊資本為人民

126、幣 5,000 萬元。股本 5,000 萬元已經希格瑪會計師事務所（特殊普通合伙）希會驗字（2019）0008 號驗資報告驗證。本公司于 2021 年 1 月 29 日收到全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司關于同意西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司股票在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的函（2021187 號），公司于 2021 年 3 月 31 日正式在全國中小企業股份轉讓系統掛牌公開轉讓，證券簡稱：菲爾特，股票代碼：873577。根據公司 2021 年第一次臨時股東大會會議批準修改后章程的規定，公司按 5.77 元/股的發行價格，向西部金屬材料股份有限公司等發行對象定向增發 345.00 萬

127、股，每股面值 1元。變更后的注冊資本為人民幣 5,345.00 萬元。公司于 2021 年 7 月 23 日完成工商變更登記。統一社會信用代碼：916101327669902046 50 注冊資本：5345 萬元人民幣 注冊地址：西安經濟技術開發區涇渭工業園西金路 15 號 法定代表人：潘海宏 公司類型：其他股份有限公司(非上市)經營期限：2005-04-28 至 無固定期限 經營范圍：金屬纖維、纖維氈、多層網、過濾器、織物、燃燒器、過濾材料、石油機械、備品備件等產品的開發、生產和銷售；大氣污染治理；水污染治理；固體廢物治理（不含危險廢棄物）；環境檢測；貨物及技術的進出口業務（國家禁止或限制進

128、出口的貨物、技術除外）；場地租賃。（上述經營范圍中凡涉及許可項目的，憑許可證明文件、證件在有效期內經營；未經許可不得經營）本財務報表經公司 2024 年 3 月 28 日第二屆董事會第七次會議批準對外報出。二、財務報表的編制基礎二、財務報表的編制基礎 （一）編制基礎（一）編制基礎 本公司財務報表以公司持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則及相關規定進行確認和計量，并基于以下所述的重要會計政策、會計估計進行編制。（二）持續經營（二）持續經營 本公司不存在導致對報告期末起 12 個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情況。三、重要會計政策及會計估計三、重要會計政策及會計估

129、計 具體會計政策和會計估計提示：本公司已根據實際生產經營特點制定了具體會計政策和會計估計。（一）遵循企業會計準則的聲明（一）遵循企業會計準則的聲明 本公司聲明按照本附注“二、財務報表的編制基礎”、“三、重要會計政策及會計估計”所述的編制基礎和會計政策、會計估計編制的財務報表，符合企業會計準則的要求，真實完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。（二）會計期間（二）會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。（三）營業周期（三）營業周期 正常營業周期是指本公司

130、從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。（四）記賬本位幣（四）記賬本位幣 人民幣為本公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。（五）重要性標準確認方法與選擇依據（五）重要性標準確認方法與選擇依據 51 項目 重要性標準 重要的單項計提壞賬準備的應收款項 100 萬元 重要的在建工程項目 單項金額超過資產總額 0.5%超過 1 年的重要應付賬款 50 萬元 超過 1 年的重要其他應付款 50 萬元（六）現金及現金等價物的確定標準（六）現金及現金

131、等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。（七）外幣業務和外幣報表折算（七）外幣業務和外幣報表折算 1.外幣交易的折算方法 本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率折算為記賬本位幣金額，但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。2.對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除：屬于與購建符合資本化條

132、件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益或確認為其他綜合收益。（八）金融工具（八）金融工具 金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。本公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產

133、或金融負債。1.金融資產的分類和計量 本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司初始確認金融資產時以公允價值計量，但是初始確認應收賬款未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的合同中融資成分的，按照企業會計準則第 14 號收入定義的交易價格確認。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。（1）以攤余成本計量的債務工具投資 52 金融資產同時符合

134、以下條件的，分類為以攤余成本計量的金融資產：本公司管理此類金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。此類金融資產按照實際利率法以攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，均計入當期損益。（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資 金融資產同時符合以下條件的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額

135、為基礎的利息的支付。此類金融資產采用公允價值進行后續計量，與該金融資產相關的減值損失或利得、匯兌損益及采用實際利率法計算的該金融資產的利息，計入當期損益，除此以外的該類金融資產的公允價值變動均計入其他綜合收益。該類金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。（3）指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資 本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，僅將相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從

136、其他綜合收益中轉出，計入留存收益。（4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本公司將持有的未劃分為上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量，所有公允價值變動計入當期損益。2.金融工具的減值 本公司對分類為以攤余成本計量的金融工具、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融工具、租賃應收款、應收款項以及財務擔保合同以預期信用損失為基礎確認損失準備。本公司對由收入準則規范的交易形成的未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的合同中的融資成

137、分的應收賬款、租賃應收款按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。對于其他金融工具，除購買或源生的已發生信用減值的金融資產外，本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后的變動情況。若該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；若該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工53 具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。本公司利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用

138、風險自初始確認后是否已顯著增加。于資產負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險的，則假設該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。當本公司預期對金融資產未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：（1）發行方或債務人發生重大財務困難；（2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；（3）債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；（4）債務人很可能破產或進行其他財務重組；（5）發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；（6）以大

139、幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。本公司對金額重大的金融資產，在單項資產的基礎上確定其信用損失，對其他金融資產在組合基礎上確定相關金融工具的信用損失。本公司依據信用風險特征將應收款項分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定信用風險特征組合的依據及計量預期信用損失的方法：組合 內容 組合類別 預期信用損失會計估計政策 1 銀行承兌匯票 低風險組合 根據款項性質及付款人信用，參考歷史經驗，管理層評價該類款項具有較低的信用風險，如無明顯跡象表明其已發生減值，則不計提信用損失準備 2 商業承兌匯票 賬齡分析組合 按照應收款項的組合劃分及預期損失率計提減值準備 3 應

140、收其他客戶款項 賬齡分析組合 按該組合應收款項賬齡和整個存續期預期信用損失率計提減值準備 4 其他應收款應收出口退稅組合 款項組合 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失 其他應收款應收政府補助組合 其他應收款應收備用金押金保證金組合 其他應收款合并范圍內關聯往來54 組合 其他應收款應收暫付款等組合 對于劃分為賬齡組合的應收款項，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，采用編制應收款項賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表計算，對照表根據應收賬款在預計還款期內觀察所得

141、的歷史違約率確定，并就前瞻性估計進行調整。觀察所得的歷史違約率于每個報告日期進行更新，并對前瞻性估算的變動進行分析。當本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。3.金融資產轉移確認依據和計量 金融資產滿足下列條件之一的，本公司予以終止對該項金融資產的確認：（1）收取該金融資產現金流量的合同權利終止；（2）該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；（3）該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。本公司的金融

142、資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間按照轉移日各自相對的公允價值進行分攤，并將終止確認部分收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和與終止確認部分在終止確認日的賬面價值之差額計入當期損益或留存收益。若本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。本公司按照下列方式對相關負債進行計量：（1）被轉移金融資產以攤余成本計量的，相關負債的賬面價值等于繼續涉入被轉移金融資產的賬面價值減去本

143、公司保留的權利（如果本公司因金融資產轉移保留了相關權利）的攤余成本并加上本公司承擔的義務（如果本公司因金融資產轉移承擔了相關義務）的攤余成本，相關負債不指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；（2）被轉移金融資產以公允價值計量的，相關負債的賬面價值等于繼續涉入被轉移金融資產的賬面價值減去本公司保留的權利（如果本公司因金融資產轉移保留了相關權利）的公允價值并加上本公司承擔的義務（如果本公司因金融資產轉移承擔了相關義務）的公允價值，該權利和義務的公允價值應為按獨立基礎計量時的公允價值。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認所轉移金融資產整體，并將所收到的對價確認為一項金融負債。對于

144、繼續涉入條件下的金融資產轉移，本公司根據繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產和金融負債，以充分反映本公司所保留的權利和承擔的義務。4.金融負債的分類和計量 本公司的金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債55 和以攤余成本計量的金融負債。金融負債在初始確認時以公允價值計量。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。該類金融負債以公允價值計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。以攤余成本計量的金融負債，采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量。5.

145、金融負債的終止確認 本公司金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本公司與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。6.金融資產和金融負債的抵銷 金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：本公司具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的；

146、本公司計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負債。不滿足終止確認條件的金融資產轉移，轉出方不得將已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。7.金融工具的公允價值確定 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本集團采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。（九）應收票據（九）應收票據 本公司對于應收票據按照

147、相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備?；趹掌睋某袃度诵庞蔑L險作為共同風險特征，將其劃分為不同組合，并確定預期信用損失計量方法：組 合 預期信用損失會計估計政策 銀行承兌匯票 根據款項性質及付款人信用，參考歷史經驗，管理層評價該類款項具有較低的信用風險，如無明顯跡象表明其已發生減值，則不計提信用損失準備 商業承兌匯票 按照應收款項的組合劃分及預期損失率計提減值準備（十）應收賬款（十）應收賬款 應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法參見三、（八）、金融工具。（十一）應收款項融資（十一）應收款項融資 公司持有的應收票據，資產負債表日后存在背書或貼現的，表明公司管理該應收票據

148、的業56 務模式可能是既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標。公司將其在“應收款項融資”項目列報。（十二）其他應收款（十二）其他應收款 其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法參見三、（八）、金融工具。（十三）合同資產（十三）合同資產 1.合同資產的確認方法及標準 本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。本公司已向客戶轉讓商品或提供服務而有權收取的對價（且該權利取決于時間流逝之外的其他因素）列示為合同資產。合同資產和合同負債在資產負債表中單獨列示。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，凈額為借方余額的，根據其流動性在“合同資產”或

149、“其他非流動資產”項目中列示；凈額為貸方余額的，根據其流動性在“合同負債”或“其他非流動負債”項目中列示。不同合同下的合同資產和合同負債不能相互抵銷。2.合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法 對于合同資產，無論是否存在重大融資成分，本公司均采用預期信用損失的簡化模型，即始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。（十四）存貨（十四）存貨 1.存貨的分類 存貨主要包括原材料、周轉材料、產成品（庫存商品）、在產品、自制半成品及發出商品等。2.存貨取得和發出的計價方法 存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括

150、采購成本、加工成本和其他成本。領用和發出原材料、產成品等，按批別采用加權平均法計價。3.存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法 各類存貨的可變現凈值確定的方法如下：（1）對于產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；（2）對于需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；（3）存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別

151、計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨準備。本公司庫存商品、在制品、外購商品通常按照單個項目計提存貨跌價準備；原材料、周轉材料由于數量繁多、單價較低，一般按照存貨類別計提存貨跌價準備。在資產負債表日，存貨按57 照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。4.存貨的盤存制度為永續盤存制 5.低值易耗品和包裝物的攤銷

152、方法 低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。（十五）持有待售資產（十五）持有待售資產 1.非流動資產或處置組劃分為持有待售類別，應當同時滿足下列條件：（1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；（2）出售極可能發生，即公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。2.初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，應當將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于持有待售

153、的處置組確認的資產減值損失金額，應當先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據處置組中適用本準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。3.后續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。4.企業終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，應當將尚未確認的利得或損失計入當期損益。（十六）長期股權投資（十六）長期股權投資 長期股權投資包括對子公司投資。1.初始計量 本公司分別下列兩種情況對長期股權投資進行初始

154、計量：（1）企業合并形成的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：同一控制下的企業合并中，合并方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。為進行企業合并發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，于發生時計入當期損益。合并方以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方

155、合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值58 總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。非同一控制下的企業合并中，本公司區別下列情況確定合并成本：1）一次交換交易實現的企業合并，合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值；2）通過多次交換交易分步實現的企業合并，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投

156、資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；3）為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益；作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額；4）在合并合同或協議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，將其計入合并成本。（2）除企業合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費

157、用、稅金及其他必要支出。以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本，但不包括應自被投資單位收取的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤。發行或取得自身權益工具時發生的交易費用，可直接歸屬于權益性交易的，從權益中扣減。通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本按照 企業會計準則第 7 號-非貨幣性資產交換確定。通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照企業會計準則第 12 號-債務重組確定。（3）無論是以何種方式取得長期股權投資，取得投資時，對于支付的對價中包含的應享有被投資單位已經宣告但尚未發放的現金股利或利潤都作為應收項目單獨核算，不構成取

158、得長期股權投資的初始投資成本。2.后續計量 能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，在個別財務報表中采用成本法核算。對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。（1）采用成本法核算的長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。（2）采用權益法核算的長期股權投資，其初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成59 本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成

159、本。取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據

160、以確認投資收益和其他綜合收益等。確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，本公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以后實現凈利潤的，本公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。計算確認應享有或應分擔被投資單位的凈損益時，與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失屬于資產減值損失的，予以全額確認。本公司對聯營企業的權益性投資，其中一部分通過風險投資機構、共同基金、信托公司或包括投連

161、險基金在內的類似主體間接持有的，無論以上主體是否對這部分投資具有重大影響，本公司都按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定，對間接持有的該部分投資選擇以公允價值計量且其變動計入損益，并對其余部分采用權益法核算。（3）本公司處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。3.確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致

162、同意后才能決策。相關活動，是指對某項安排的回報產生重大影響的活動。重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。（十七）投資性房地產（十七）投資性房地產 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。投資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照

163、與房屋建筑物或土地使用權一60 致的政策進行折舊或攤銷。投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注三（二十三）“長期資產減值”。自用房地產或存貨轉換為投資性房地產或投資性房地產轉換為自用房地產時，按轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值。投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，轉換為采用成本模式計量的投資性房地產的，以轉換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值；轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的，以轉換日的公允價值作為轉換后的入賬

164、價值。當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。（十八）固定資產（十八）固定資產 1.固定資產確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。2.各類固定資產的折舊方法 固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、

165、預計凈殘值和年折舊率如下：類別 折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋建筑物 40 3 2.43 機器設備 5、15、20 3 19.40、6.47、4.85 運輸設備 10 3 9.70 辦公設備 5 3 19.40 預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。3.固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法 固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注三（二十三）“長期資產減值”。4.其他說明 與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成

166、本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資61 產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。（十九）在建工程（十九）在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。在建工程結轉固定資產的標準和時點

167、：本公司在建工程在工程完工達到預定可使用狀態時，結轉固定資產。預定可使用狀態的判斷標準，應符合下列情況之一：1.固定資產的實體建造（包括安裝）工作已經全部完成或實質上已經全部完成；2.已經試生產或試運行，并且其結果表明資產能夠正常運行或能夠穩定地生產出合格產品，或者試運行結果表明其能夠正常運轉或營業；3.該項建造的固定資產上的支出金額很少或者幾乎不再發生；4.所購建的固定資產已經達到設計或合同要求，或與設計或合同要求基本相符。在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注三（二十三）“長期資產減值”。（二十）借款費用（二十）借款費用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣

168、借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。資本化期

169、間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過3 個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。（二十一）使用權資產（二十一）使用權資產 本公司使用權資產類別主要包括房屋建筑物。62 在租賃期開始日，本公司將其可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產，包括：租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣

170、除已享受的租賃激勵相關金額；承租人發生的初始直接費用；承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。本公司后續采用年限平均法對使用權資產計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。本公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值時，如使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本公司將剩余金額計入當期損益。（二十二）無形資產（二十二）

171、無形資產 1.無形資產使用壽命及其確定依據、估計情況、攤銷方法或復核程序 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，公司無形資產主要包括土地使用權、專利及非專利技術和軟件。無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。土地使用權按法定使用年限、專利及非專利技術和軟件按預計為公司帶來經濟利益的期限作為預計使用壽命。期末，對使用

172、壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。經復核，本期期末無形資產的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。2.研發支出的歸集范圍及相關會計處理方法 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。公司的研究開發支出主要包括參與研發項目人員的薪酬、研發項目實施過程中耗用的材料、測試化驗加工費用、研發使用的設備的折舊及相應的動力費等。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。

173、開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或63 無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。3.無形資產的減值測試方法及

174、減值準備計提方法 無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注“三（二十三）長期資產減值”。（二十三）長期資產減值（二十三）長期資產減值 當存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：1.資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。2.本公司經營所處的經濟、技術或法律等環境以及資產所處的市場在當期或將在近期發生重大變化，從而對本公司產生不利影響。3.市場利率或者其他市場投資回報率在當期已經提高，從而影響企業用來計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。4.有證據表明資產已經陳舊過時或其實體已經損壞。5.資產已經或者將被閑置、終止使用或

175、者計劃提前處置。6.本公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者損失）遠遠低于預計金額等。7.其他表明資產可能已經發生減值的跡象。本公司在資產負債表日對長期股權投資、固定資產、工程物資、在建工程、無形資產（使用壽命不確定的除外）等適用企業會計準則第 8 號資產減值的各項資產進行判斷，當存在減值跡象時對其進行減值測試-估計其可收回金額?？墒栈亟痤~以資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產的可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當

176、期損益，同時計提相應的資產減值準備。有跡象表明一項資產可能發生減值的，本公司通常以單項資產為基礎估計其可收回金額。當難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組是本公司可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立于其他資產或者資產組。資產組由創造現金流入相關的資產組成。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。（二十四）長期待攤費用（二十四）長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費64 用。本公司的長

177、期待攤費用主要包括高層次人才住房補助。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。（二十五）合同負債（二十五）合同負債 本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示。（二十六）職工薪酬（二十六）職工薪酬 職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利和其他長期職工福利。本公司提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。1.短期薪酬 本公司在職工

178、為其提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益，其他會計準則要求或允許計入資產成本的除外。2.離職后福利 本公司將離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。離職后福利計劃，是指本公司與職工就離職后福利達成的協議，或者本公司為向職工提供離職后福利制定的規章或辦法等。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，本公司不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。（1）設定提存計劃 本公司在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。（2）設定受益計劃 本

179、公司尚未運作設定受益計劃或符合設定受益計劃條件的其他長期職工福利。（二十七）預計負債（二十七）預計負債 1.預計負債確認原則 如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，公司將其確認為預計負債（1）該義務是公司承擔的現時義務；（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出公司；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。2.公司預計負債主要包括很可能發生的產品質量保證而形成的負債。3.預計負債計量方法 按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計進行初始計量。所需支出存在一個連續范圍，且該范圍內各種結果發生的可能性相同，最佳估計數按照該范圍內的中間值確定。（二十八）租賃負債（二十八）租賃負債 65 在租賃期開始日，本

180、公司將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債，短期租賃和低價值資產租賃除外。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益，但另有規定計入相關資產成本的除外。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額于實際發生時計入當期損益，但另有規定計入相關資產成本的除外。租賃期開始日后，當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時，本公司按照

181、變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債。（二十九）收入（二十九）收入 本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務的控制權時確認收入。合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。滿足下列條件之一時，本公司屬于在某一時段內履行履約義務；否則，屬于在某一時點履行履約義務：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益?？蛻裟軌蚩刂票竟韭募s過程中產出的商品。本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權

182、就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本公司會考慮下列跡象：本公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務。本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權。本公司已將該商品的實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。本公司已將該商品所有權上

183、的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬?？蛻粢呀邮茉撋唐坊蚍?。其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。本公司收入確認的具體方法如下：（1）國內銷售：本公司于產品發出，于客戶簽收或驗收后確認收入。66 （2）出口銷售：本公司于產品報關并取得承運人提單后確認收入。（3）服務收入：本公司按合同約定或根據客戶要求提供服務，在客戶驗收后確認收入。（三十）合同成本（三十）合同成本 合同成本包括合同履約成本與合同取得成本。本公司為履行合同而發生的成本，不屬于存貨、固定資產或無形資產等相關準則規范范圍的，在滿足下列條件時作為合同履約成本確認為一項資產：1.該成本與一份當前或預期取

184、得的合同直接相關；2.該成本增加了企業未來用于履行履約義務的資源；3.該成本預期能夠收回。本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷；但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，本公司在發生時將其計入當期損益。與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司對超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：1.因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價；2.為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。以前期間減值的因素之后發生變化，使得前述差額高于該資產賬面價值的，本公司

185、轉回原已計提的減值準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。確認為資產的合同履約成本，初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業周期，在“存貨”項目中列示，初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業周期，在“其他非流動資產”項目中列示。確認為資產的合同取得成本，初始確認時攤銷期限不超過一年或一個正常營業周期，在“其他流動資產”項目中列示，初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業周期，在“其他非流動資產”項目中列示。（三十一）政府補助（三十一）政府補助 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本

186、。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：1.政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；2.政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。67 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額

187、計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：1.應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；2.所依據的是當地財政部門正式發布并按照政府信息公開條例的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦

188、法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；3.相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到。與資產相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益，確認為遞延收益的在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。與收益相關的政府補助，如果政府補助用于補償公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益或沖減相關成本；如果政府補助用于補償公司已發生的相關費用或損失的，計入當期損益或沖減相關成本。已確認的政府補助需要返還的，初始確認時

189、沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值；存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況的，直接計入當期損益。與企業日?；顒酉嚓P的政府補助，應當按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與企業日?；顒訜o關的政府補助，應當計入營業外收支。公司取得政策性優惠貸款貼息的，應當區分財政將貼息資金撥付給貸款銀行和財政將貼息資金直接撥付給企業兩種情況進行會計處理。財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司提供貸款的，公司選擇以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。財政將貼息資金直接撥付給公司，公司

190、將對應的貼息沖減相關借款費用。（三十二）遞延所得稅資產（三十二）遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 1.當期所得稅 資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本期稅前會計利潤作相應調整后計算得出。2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 68 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負

191、債。與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相

192、應的遞延所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。3.所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。除確認為其他綜合收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期

193、損益。（三十三）租賃（三十三）租賃 租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。1.本公司作為承租人 在租賃期開始日，本公司對租賃確認使用權資產和租賃負債。使用權資產按照成本進行初始計量，包括租賃負債的初始計量金額、在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額(扣除已享受的租賃激勵相關金額)，發生的初始直接費用以及為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。本公司參照企業會計準則第 4 號固定資產有關折舊規定，對使用權資產計提折舊。本公司能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，使用權資產在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊

194、。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。在租賃期開始日后，本公司應當按照企業會計準則第 8 號資產減值的規定，確定使用權資產是否發生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理。使用權資產發生減值的，按應減69 記的金額,借記“資產減值損失”科目，貸記“使用權資產減值準備”科目。使用權資產減值準備一旦計提，不得轉回。除短期租賃和低價值資產租賃外，本公司在租賃期開始日按照該日尚未支付的租賃付款額的現值對租賃負債進行初始計量。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率，無法確定租賃內含利率的，采用增量借款利率作為折現率。

195、租賃期開始日后，本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本。2.本公司作為出租人 本公司在租賃開始日將租賃分為經營租賃和融資租賃。租賃的分類實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃，融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。（1）經營租賃 本公司作為出租人記錄經營租賃業務在租賃期內各個期間，本公司采用直線法，將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。本公司發生的與經營租賃有關的初始直接費用于發生時予以資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。本公司取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃收款額，

196、在實際發生時計入當期損益。（2）融資租賃 本公司作為出租人記錄融資租賃業務于租賃期開始日，本公司以租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值，并終止確認融資租賃資產。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。（三十四）重大會計判斷和估計（三十四）重大會計判斷和估計 本公司在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管理層過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或

197、有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：1.金融資產減值 本公司釆用預期信用損失模型對金融工具的減值進行評估，應用預期信用損失模型需要做出重大判斷和估計，需考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。在做出該等判斷和估計70

198、時，本公司根據歷史數據結合經濟政策、宏觀經濟指標、行業風險、外部市場環境、技術環境、客戶情況的變化等因素推斷債務人信用風險的預期變動。2.存貨跌價準備 本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。3.非金融非流動資產減值準備 本公司于資產負債表日對除金融資產之外的非

199、流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。在預計未來現金流量現值時，需要對該資產（或資產組）的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金

200、額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。4.折舊和攤銷 本公司對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。5.遞延所得稅資產 在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額

201、，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。6.所得稅 本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。（三十五）重要會計政策、會計估計的變更和前期會計差錯更正（三十五）重要會計政策、會計估計的變更和前期會計差錯更正 71 1.重要會計政策變更：會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注 2022 年 11 月 30 日，財政部發布了企業會計準則解釋第 16 號（財會202231號），“關于

202、單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”內容自 2023 年 1 月 1 日起施行；“關于發行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響的會計處理”、“關于企業將以現金結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付的會計處理”內容自公布之日起施行。第二屆董事會第三次會議通過 企業會計準則解釋第 16 號的相關規定對本公司報告期內財務報表未產生影響。2.會計估計變更：無 3.前期會計差錯更正：無 四、稅項四、稅項 （一）主要稅種及稅率（一）主要稅種及稅率 稅 種 計稅依據 稅 率 增值稅 法定增值額 13%、9%城市維護建設稅 應納流轉稅額 7%企業所得稅 應納稅所得

203、額 15%教育費附加 應納流轉稅額 3%地方教育費附加 應納流轉稅額 2%其他稅項 按有關規定執行（二）稅收優惠及批文（二）稅收優惠及批文 根據財政部、稅務總局及國家發展改革委聯合下發的關于延續西部大開發企業所得稅政策的公告（財政部公告 2020 年第 23 號）的規定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，對設在西部地區的鼓勵類企業減按 15%的稅率征收企業所得稅，本公司相關產業已經包括在“產業結構調整指導目錄（2011 年本）”的鼓勵類目錄，2023 年度繼續按 15%稅率征收企業所得稅。五、財務報表項目注釋五、財務報表項目注釋 以下注釋中“期末余額”系 2

204、023 年 12 月 31 日相關數據，“上年年末余額”系 2022 年 12月 31 日相關數據，“本期金額”系 2023 年度相關數據，“上期金額”系 2022 年度相關數據。若無特別指明，貨幣單位為人民幣元。（一）（一）貨幣資金貨幣資金 項 目 期末余額 上年年末余額 庫存現金 986.81 銀行存款 13,900,462.30 17,971,270.37 其他貨幣資金 6,688,670.10 4,506,836.43 72 合 計 20,589,132.40 22,479,093.61 其中受限制的貨幣資金明細如下：項 目 期末余額 上年年末余額 承兌匯票保證金 6,505,220.

205、10 4,506,836.43 保函保證金 183,450.00 合 計 6,688,670.10 4,506,836.43（二）應收票據（二）應收票據 1.應收票據分類 項 目 期末余額 上年年末余額 銀行承兌匯票 33,378,508.88 11,998,598.09 商業承兌匯票 1,065,058.61 344,400.00 減：壞賬準備 37,028.79 198,900.00 合 計 34,406,538.70 12,144,098.09 2.按組合方法分類列示 類 別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按組合計提壞賬準備的應收票據 34,

206、443,567.49 100.00 37,028.79 0.11 34,406,538.70 其中：銀行承兌匯票 33,378,508.88 96.91 33,378,508.88 商業承兌匯票 1,065,058.61 3.09 37,028.79 3.48 1,028,029.82 合 計 34,443,567.49 100.00 37,028.79 0.11 34,406,538.70 （續）類 別 上年年末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按組合計提壞賬準備的應收票據 12,342,998.09 100.00 198,900.00 1.61 12,

207、144,098.09 其中：銀行承兌匯票 11,998,598.09 97.21 11,998,598.09 商業承兌匯票 344,400.00 2.79 198,900.00 57.75 145,500.00 合 計 12,342,998.09 100.00 198,900.00 1.61 12,144,098.09 3.各期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 73 本期計提 收回或轉回 核銷 期末余額 應收票據壞賬準備 198,900.00 37,028.79 198,900.00 37,028.79 合 計 198,900.00 37,028.79 19

208、8,900.00 37,028.79 4.各期末已質押的應收票據情況 項 目 期末余額 銀行承兌票據 9,981,701.11 商業承兌票據 合 計 9,981,701.11 5.期末已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 項 目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌匯票 17,683,463.77 商業承兌匯票 65,058.61 合 計 17,748,522.38 6.期末公司無因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據。7.本期公司無實際核銷的應收票據。（三）應收賬款（三）應收賬款 1.應收賬款按種類披露 類 別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）

209、金額 計提比例（%）按單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 51,961,986.47 100.00 4,305,646.73 8.29 47,656,339.74 其中：賬齡組合 51,961,986.47 100.00 4,305,646.73 8.29 47,656,339.74 合 計 51,961,986.47 100.00 4,305,646.73 8.29 47,656,339.74（續）74 類 別 上年年末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 53,887,150

210、.19 100.00 4,305,245.69 7.99 49,581,904.50 其中：賬齡組合 53,887,150.19 100.00 4,305,245.69 7.99 49,581,904.50 合 計 53,887,150.19 100.00 4,305,245.69 7.99 49,581,904.50 2.按組合計提壞賬準備的應收賬款 賬 齡 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例(%)1 年以內 28,907,356.25 867,220.69 3.00 1 至 2 年 17,189,533.91 1,718,953.39 10.00 2 至 3 年 3,779,295.3

211、6 566,894.30 15.00 3 至 4 年 821,863.99 246,559.20 30.00 4 至 5 年 797,536.96 439,619.15 55.12 5 年以上 466,400.00 466,400.00 100.00 合 計 51,961,986.47 4,305,646.73 8.29 （續）賬 齡 上年年末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例(%)1 年以內 40,312,095.14 1,209,362.85 3.00 1 至 2 年 4,158,707.38 415,870.74 10.00 2 至 3 年 5,235,340.82 785,301.12

212、 15.00 3 至 4 年 2,145,787.02 643,736.11 30.00 4 至 5 年 1,568,489.93 784,244.97 50.00 5 年以上 466,729.90 466,729.90 100.00 合 計 53,887,150.19 4,305,245.69 7.99 3.按賬齡披露的應收賬款 賬 齡 期末賬面余額 上年年末余額 1 年以內（含 1 年）28,907,356.25 40,312,095.14 75 賬 齡 期末賬面余額 上年年末余額 1-2 年 17,189,533.91 4,158,707.38 2-3 年 3,779,295.36 5,

213、235,340.82 3-4 年 821,863.99 2,145,787.02 4-5 年 797,536.96 1,568,489.93 5 年以上 466,400.00 466,729.90 合 計 51,961,986.47 53,887,150.19 4.本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類 別 上年年末余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 按組合計提壞賬準備的應收賬款 4,305,245.69 401.04 4,305,646.73 合 計 4,305,245.69 401.04 4,305,646.73 5.本期無實際核銷的應收賬款情況 6.按欠款方歸集的期末余

214、額前五名的應收賬款情況 單位名稱 期末余額 占應收賬款余額的比例(%)壞賬準備 單位一 6,351,721.72 12.22 379,082.00 單位二 6,264,841.02 12.06 626,484.10 單位三 5,216,077.25 10.04 156,482.32 單位四 3,017,925.00 5.81 90,537.75 單位五 2,907,681.50 5.60 87,230.45 合 計 23,758,246.49 45.73 1,339,816.62 7.本期無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款。8.本期無轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額。（四）應收款項

215、融資（四）應收款項融資 項目 期末余額 上年年末余額 銀行承兌匯票 8,919,748.62 10,745,080.26 合 計 8,919,748.62 10,745,080.26 期末已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收款項融資 項 目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌匯票 12,786,126.49 合 計 12,786,126.49 76 （五）預付款項（五）預付款項 1.預付款項按賬齡列示 賬 齡 期末余額 上年年末余額 金額 比例（%）金額 比例（%）1 年以內 11,390,358.30 83.25 38,024,050.05 98.58 1 至 2 年 2,

216、292,509.32 16.75 472,393.59 1.22 2 至 3 年 26,136.00 0.07 3 年以上 50,750.56 0.13 合 計 13,682,867.62 100.00 38,573,330.20 100.00 2.按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 單位名稱 期末余額 占預付款項余額的比例(%)單位一 2,177,415.19 15.91%單位二 2,031,919.76 14.85%單位三 1,543,661.61 11.29%單位四 1,328,893.26 9.71%單位五 1,005,701.56 7.35%合 計 8,087,591.38

217、59.11%（六）其他應收款（六）其他應收款 項目 期末余額 上年年末余額 應收利息 應收股利 其他應收款 1,260,385.80 1,751,010.16 合 計 1,260,385.80 1,751,010.16 1.其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 期末余額 上年年末余額 應收暫付款等 170,823.12 638,492.83 存出保證金（押金）1,139,936.74 879,236.01 備用金 315,000.00 合 計 1,310,759.86 1,832,728.84 2.按賬齡披露的其他應收款 賬 齡 期末余額 上年年末余額 1 年以內（含 1 年）1,246,2

218、41.85 1,607,147.83 1-2 年 47,307.00 47,958.00 77 賬 齡 期末余額 上年年末余額 2-3 年 848.00 171,723.01 3-4 年 11,763.01 4-5 年 5,900.00 5 年以上 4,600.00 合 計 1,310,759.86 1,832,728.84 3.報告期內壞賬準備變動情況 信用損失準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2022 年 12 月 31 日余額 78,768.68 2,950.00 81,

219、718.68 2022 年 12 月 31 日余額在本期 -轉入第二階段 -轉入第三階段 -轉回第二階段 -轉回第一階段 本期計提 -32,994.62 1,650.00 -31,344.62 本期轉回 期末余額 45,774.06 4,600.00 50,374.06 4.計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類 別 上年年末余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 壞賬準備 81,718.68-31,344.62 50,374.06 合 計 81,718.68 -31,344.62 50,374.06 5.報告期無實際核銷的其他應收款情況。6.按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款

220、情況 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備 期末余額 單位一 保證金 435,325.73 1 年以內 33.21 13,059.77 單位二 保證金 360,000.00 1 年以內 27.46 10,800.00 單位三 保證金 200,000.00 1 年以內 15.26 6,000.00 78 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備 期末余額 單位四 保證金 100,000.00 1 年以內 7.63 3,000.00 單位五 應收暫付款 47,307.00 1-2 年 3.61 4,730.70

221、 合 計 1,142,632.73 87.17 37,590.47 （七）存貨（七）存貨 1.存貨分類 項 目 期末余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 18,321,050.14 667,841.46 17,653,208.68 半成品和在產品 112,647,417.89 3,398,003.91 109,249,413.98 庫存商品 47,980,093.86 8,777,735.59 39,202,358.27 發出商品 12,392,479.22 159,184.75 12,233,294.47 合 計 191,341,041.11 13,002,765.71 178,338

222、,275.40（續）項 目 上年年末余額 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 19,090,887.39 3,003,422.29 16,087,465.10 半成品和在產品 75,271,438.91 75,271,438.91 庫存商品 40,244,293.86 4,125,333.78 36,118,960.08 委托加工物資 5,113.84 5,113.84 發出商品 1,251,657.52 1,251,657.52 合 計 135,863,391.52 7,128,756.07 128,734,635.45 2.存貨跌價準備 項 目 上年年末余額 本期增加金額 本期減少金額

223、期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 3,003,422.29 936,010.07 3,271,590.90 667,841.46 庫存商品 4,125,333.78 6,718,510.15 2,066,108.34 8,777,735.59 半成品和在產品 3,398,003.91 3,398,003.91 79 （八）合同資產（八）合同資產 1.合同資產分類 項 目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 質保金 7,256,205.05 256,870.05 6,999,335.00 15,857,731.28 841,488.49

224、15,016,242.79 合 計 7,256,205.05 256,870.05 6,999,335.00 15,857,731.28 841,488.49 15,016,242.79 2.計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類 別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 質保金壞賬準備 841,488.49 -584,618.44 256,870.05 合 計 841,488.49 -584,618.44 256,870.05 （九）（九）其他流動資產其他流動資產 項 目 期末余額 期初余額 增值稅留抵金額 1,993,525.16 預繳稅金 429,942.29 合 計 2,42

225、3,467.45 （十十）固定資產）固定資產 項目 期末余額 上年年末余額 固定資產 140,316,229.70 144,017,522.50 固定資產清理 合 計 140,316,229.70 144,017,522.50 1.固定資產情況 項 目 房屋建筑物 機器設備 運輸設備 辦公設備 合 計 一、賬面原值 1、上年年末余額 105,828,678.98 99,027,148.82 212,892.90 1,095,110.15 206,163,830.85 2、本期增加金額 231,769.91 5,334,513.92 12,389.38 129,398.23 5,708,071.

226、44 （1）購置 2,480,898.45 12,389.38 129,398.23 2,622,686.06 （2）在建工程轉入 231,769.91 2,853,615.47 3,085,385.38 （3）存貨轉入 發出商品 159,184.75 159,184.75 合 計 7,128,756.07 11,211,708.88 5,337,699.24 13,002,765.71 80 項 目 房屋建筑物 機器設備 運輸設備 辦公設備 合 計（4）研發轉入 3、本期減少金額 137,571.58 2,766,717.12 2,904,288.70 （1）處置或報廢 2,766,717.

227、12 2,766,717.12 （2）其他減少 137,571.58 137,571.58 4、期末余額 105,922,877.31 101,594,945.62 225,282.28 1,224,508.38 208,967,613.59 二、累計折舊 1、上年年末余額 19,251,875.30 42,227,380.81 65,924.48 601,127.76 62,146,308.35 2、本期增加金額 2,566,758.82 5,632,944.27 18,367.20 48,274.43 8,266,344.72 （1）計提 2,566,758.82 5,632,944.27

228、 18,367.20 48,274.43 8,266,344.72 （2）其他增加 3、本期減少金額 1,761,269.18 1,761,269.18 （1）處置或報廢 1,761,269.18 1,761,269.18 （2）其他減少 4、期末余額 21,818,634.12 46,099,055.90 84,291.68 649,402.19 68,651,383.89 三、減值準備 1、上年年末余額 2、本期增加金額 其中：計提 3、本期減少金額 其中：處置或報廢 4、期末余額 四、賬面價值 1、期末賬面價值 84,104,243.19 55,495,889.72 140,990.60

229、 575,106.19 140,316,229.70 2、上年年末賬面價值 86,576,803.68 56,799,768.01 146,968.42 493,982.39 144,017,522.50 注：固定資產房屋建筑物本年減少 137,571.58 元為調整上年預轉固金額。2.報告期末未辦妥產權證書的固定資產情況 項 目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 房屋及建筑物 10,537,589.64 正在辦理 合 計 10,537,589.64 3.報告期末公司無暫時閑置的固定資產。（十一）（十一）在建工程在建工程 81 項目 期末余額 上年年末余額 在建工程 565,130.11 3,2

230、79,694.00 工程物資 合 計 565,130.11 3,279,694.00 1.在建工程情況 項 目 期末余額 上年年末余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 火力發電廠鍋爐尾氣用*生產線技術改造項目 1,747,749.94 1,747,749.94 在安裝設備 565,130.11 565,130.11 1,531,944.06 1,531,944.06 合 計 565,130.11 565,130.11 3,279,694.00 3,279,694.00 2.重要在建工程項目本期變動情況 項目名稱 預算數（萬元）上年年末余額 本期增加金額 本期轉入固定

231、資產金額 本期其他減少金額 期末 余額 火力發電廠鍋爐尾氣用*生產線技術改造項目 8,331.00 1,747,749.94 139,051.58 1,886,801.52 合 計 8,331.00 1,747,749.94 139,051.58 1,886,801.52 （續）項目名稱 工程累計投入占預算比例（%）工程進度 利息資本化累計金額 其 中：本 期 利息 資 本化金額 本期利息資本化率（%）資金來源 火力發電廠鍋爐尾氣用*生產線技術改造項目 100.00 已完工 自籌 合 計 100.00 已完工 自籌（十二）無形資產（十二）無形資產 項 目 土地使用權 專利及非專利技術 合 計

232、一、賬面原值 1、上年年末余額 9,559,712.58 56,049,547.16 65,609,259.74 2、本期增加金額 （1）購置 （2）內部研發 （3）企業合并增加 3、本期減少金額 82 項 目 土地使用權 專利及非專利技術 合 計（1）處置 4、期末余額 9,559,712.58 56,049,547.16 65,609,259.74 二、累計攤銷 1、上年年末余額 1,485,826.46 38,237,243.93 39,723,070.39 2、本期增加金額 210,263.52 4,086,212.52 4,296,476.04 （1）計提 210,263.52 4,

233、086,212.52 4,296,476.04 3、本期減少金額 （1）處置 4、期末余額 1,696,089.98 42,323,456.45 44,019,546.43 三、減值準備 1、上年年末余額 2、本期增加金額 3、本期減少金額 4、期末余額 四、賬面價值 1、期末賬面價值 7,863,622.60 13,726,090.71 21,589,713.31 2、上年年末賬面價值 8,073,886.12 17,812,303.23 25,886,189.35（十三）長期待攤費用（十三）長期待攤費用 項 目 期初余額 本期 增加額 本期 攤銷額 其他 減少額 期末余額 其他減少的 原因

234、 高層次人才住房補助 150,000.00 12,500.00 137,500.00 合 計 150,000.00 12,500.00 137,500.00 （十四）遞延所得稅資產（十四）遞延所得稅資產 1.未經抵銷的遞延所得稅資產 項 目 期末余額 上年年末余額余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 13,259,635.76 1,988,945.37 7,970,244.56 1,195,536.68 信用減值準備 4,393,049.58 658,957.44 4,585,864.37 687,879.65 可抵扣虧損 21,743,827

235、.37 3,261,574.11 產品質量保證 1,449,454.36 217,418.15 合 計 40,845,967.07 6,126,895.07 12,556,108.93 1,883,416.33 83 2.已確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 年 份 期末余額 期初余額 備注 2033 年 21,743,827.37 合 計 21,743,827.37 （十五）其他非流動資產（十五）其他非流動資產 項 目 期末余額 上年年末余額 預付設備款 2,214,110.49 1,794,742.23 合 計 2,214,110.49 1,794,742.23（十六）短期借款

236、（十六）短期借款 項 目 期末余額 上年年末余額 保證借款 50,003,562.58 105,990,669.34 信用借款 36,025,095.89 質押借款 合 計 86,028,658.47 105,990,669.34 注：公司保證借款為母公司西部金屬材料股份有限公司提供擔保，詳見“十、關聯方及關聯方交易 3.關聯擔保情況”。（十七）應付票據（十七）應付票據 1.應付票據分類列示 項 目 期末余額 上年年末余額 銀行承兌匯票 15,332,822.28 15,000,000.00 商業承兌匯票 合 計 15,332,822.28 15,000,000.00 2.截至期末公司無已到期

237、未支付的應付票據。（十八）應付賬款（十八）應付賬款 1.應付賬款列示 項 目 期末余額 上年年末余額 存貨采購款 31,603,639.70 12,332,269.19 設備工程款 700,337.49 9,040,393.30 合 計 32,303,977.19 21,372,662.49 2.應付賬款按賬齡列示 項 目 期末余額 上年年末余額 1 年以內 25,809,087.41 11,960,427.29 84 項 目 期末余額 上年年末余額 1 至 2 年 1,635,558.64 2,603,097.79 2 至 3 年 653,477.91 5,149,841.47 3 年以上

238、4,205,853.23 1,659,295.94 合 計 32,303,977.19 21,372,662.49 3.賬齡超過 1 年的重要應付賬款 債權單位名稱 期末余額 賬齡 未償還的原因 單位一 3,483,548.64 1-2 年、2-3 年、3 年以上 未達到付款條件 單位二 673,197.40 1-2 年、3 年以上 未達到付款條件 單位三 574,303.99 2-3 年、3 年以上 未達到付款條件 單位四 253,272.31 1-2 年 未達到付款條件 單位五 17,462.00 3 年以上 未達到付款條件 合 計 5,001,784.34 （十九）合同負債（十九）合同負

239、債 項目 期末余額 期初余額 預收貨款 17,273,234.67 3,268,235.99 合 計 17,273,234.67 3,268,235.99（二十）應付職工薪酬（二十）應付職工薪酬 1.應付職工薪酬列示 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 3,809,943.00 35,572,985.09 34,241,014.70 5,141,913.39 二、離職后福利-設定提存計劃 596,858.42 4,405,941.84 4,997,644.12 5,156.14 三、辭退福利 四、一年內到期的其他福利 合 計 4,406,801.42 39,978,9

240、26.93 39,238,658.82 5,147,069.53 2.短期薪酬列示 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1.工資、獎金、津貼和補貼 2,347,006.00 31,309,885.57 30,376,971.56 3,279,920.01 2.職工福利費 145,016.00 145,016.00 3.社會保險費 10,335.70 1,668,329.28 1,669,377.44 9,287.54 85 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 其中：醫療保險費 1,603,711.28 1,603,711.28 工傷保險費 10,335.70 64,61

241、8.00 65,666.16 9,287.54 生育保險費 4.住房公積金 91,610.00 1,851,275.00 1,850,823.00 92,062.00 5.工會經費和職工教育經費 1,360,991.30 598,479.24 198,826.70 1,760,643.84 合 計 3,809,943.00 35,572,985.09 34,241,014.70 5,141,913.39 3.設定提存計劃列示 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1.基本養老保險費 470,747.70 2,893,119.40 3,363,867.10 2.失業保險費 15,905

242、.72 120,598.44 131,348.02 5,156.14 3.企業年金繳費 110,205.00 1,392,224.00 1,502,429.00 合 計 596,858.42 4,405,941.84 4,997,644.12 5,156.14 （二十一）應交稅費（二十一）應交稅費 項 目 期末余額 上年年末余額 增值稅 1,936,760.73 城市維護建設稅 162,446.82 企業所得稅 2,717,088.67 個人所得稅 8,440.73 13,528.12 房產稅 255,502.37 261,830.40 土地使用稅 99,816.72 99,816.72 教育

243、費附加 116,033.46 合 計 363,759.82 5,307,504.92（二十二）其他應付款（二十二）其他應付款 項 目 期末余額 上年年末余額 應付利息 應付股利 其他應付款 57,194,441.89 56,047,977.01 合 計 57,194,441.89 56,047,977.01 1.按款項性質列示其他應付款 項 目 期末余額 上年年末余額 應付暫收款 859,007.84 512,986.97 86 項 目 期末余額 上年年末余額 未結算費用 保證金 340,000.00 1,015,937.75 集團內暫借款及往來款 55,995,434.05 54,519,0

244、52.29 合計 57,194,441.89 56,047,977.01 2.按賬齡列示其他應付款 項 目 期末余額 上年年末余額 1 年以內 13,220,917.42 25,546,124.91 1 至 2 年 23,833,709.76 2,865,539.71 2 至 3 年 1,156,294.29 27,573,092.39 3 年以上 18,983,520.42 63,220.00 合 計 57,194,441.89 56,047,977.01 3.賬齡超過 1 年的重要其他應付款 債權單位名稱 期末余額 賬齡 未償還的原因 單位一 41,213,102.94 1-2 年，3 年

245、以上 尚未達到付款條件 單位二 2,214,487.56 1-2 年,2-3 年 尚未達到付款條件 單位三 269,753.00 3 年以上 尚未達到付款條件 單位四 100,000.00 1-2 年 尚未達到付款條件 合 計 43,797,343.5 4.其他應付款金額前五名單位情況 單位名稱 與本公司關系 款項性質 金額 賬齡 占其他應付款項余額的比例(%)單位一 關聯方 往來款、代收代付款 52,120,658.18 1 年以內、1-2 年、3-4年 91.13 單位二 關聯方 往來款 3,387,792.87 1 年以內、1-2 年、2-3年 5.92 單位三 關聯方 往來款 269,

246、753.00 3-4 年 0.47 單位四 非關聯方 保證金 100,000.00 1 年以內 0.17 單位五 非關聯方 應付暫收款 350,000.00 1 年以內 0.61 合 計 56,228,204.05 98.30 （二十三）一年內到期的非流動負債（二十三）一年內到期的非流動負債 87 項 目 期末余額 上年年末余額 一年內到期的長期借款 9,508,589.04 200,235.28 合 計 9,508,589.04 200,235.28（二十四）其他流動負債（二十四）其他流動負債 項 目 期末余額 上年年末余額 待轉銷項稅 1,031,815.85 424,870.68 已背書

247、未到期的商業承兌匯票 65,058.61 已背書未到期的非 6+9 銀行承兌匯票 17,683,463.77 內部委貸借款及利息 35,025,694.45 合 計 53,806,032.68 424,870.68（二十五）長期借款（二十五）長期借款 項 目 期末余額 上年年末余額 保證借款 9,508,589.04 9,707,822.58 信用借款 小 計 9,508,589.04 9,707,822.58 減：1 年內到期的長期借款（附注五（二十三）9,508,589.04 200,235.28 合 計 9,507,587.30（二十六）預計負債（二十六）預計負債 項 目 期末余額 期初

248、余額 產品質量保證 1,449,454.36 合 計 1,449,454.36 （二十七）遞延收益（二十七）遞延收益 項 目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 75,673,394.05 3,013,000.00 8,475,129.44 70,211,264.61 合 計 75,673,394.05 3,013,000.00 8,475,129.44 70,211,264.61 （二十八）股本二十八）股本 88 項 目 年初余額 本期增減變動（+、-）期末余額 發行 新股 送股 資本公積轉股 其他 小計 股份總數 53,450,000.00 53,450,000

249、.00（二十九）資本公積（二十九）資本公積 項 目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價 69,013,077.78 69,013,077.78 合 計 69,013,077.78 69,013,077.78（三十）專項儲備（三十）專項儲備 項 目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 安全生產費 534,736.25 2,320,664.70 931,737.47 1,923,663.48 合 計 534,736.25 2,320,664.70 931,737.47 1,923,663.48 注：專項儲備是根據企業安全生產費用提取和使用管理辦法（財資2022136 號）

250、的規定計提和使用。（三十一）盈余公積（三十一）盈余公積 項 目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 10,550,070.68 10,550,070.68 合 計 10,550,070.68 10,550,070.68（三十二）未分配利潤（三十二）未分配利潤 項 目 本期金額 上期金額 調整前上期末未分配利潤 25,139,136.28 24,877,458.37 調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減-）調整后年初未分配利潤 25,139,136.28 24,877,458.37 加：本期凈利潤 -15,452,083.35 22,264,642.12 減：提取法定盈余

251、公積 2,226,464.21 應付普通股股利 8,017,500.00 19,776,500.00 整體改制轉入資本公積 年末未分配利潤 1,669,552.93 25,139,136.28（三十三）營業收入和營業成本（三十三）營業收入和營業成本 1.營業收入和營業成本 項 目 本期金額 上期金額 89 收入 成本 收入 成本 主營業務 121,478,988.21 96,806,373.70 141,306,345.94 91,189,628.76 其他業務 7,377,515.36 5,864,970.30 8,819,012.10 4,878,044.51 合 計 128,856,50

252、3.57 102,671,344.00 150,125,358.04 96,067,673.27 2.主營業務按產品分類 項 目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 金屬纖維及其制品 96,635,629.24 82,809,381.56 116,897,831.80 76,884,046.61 多層金屬網及其制品 24,165,518.69 13,975,892.96 23,924,683.96 14,290,698.18 其他 677,840.28 21,099.18 483,830.18 14,883.97 合 計 121,478,988.21 96,806,373.70 1

253、41,306,345.94 91,189,628.76 3.主營業務按銷售區域分類 項 目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 內銷 111,648,276.63 91,147,693.80 125,908,206.45 80,099,718.92 外銷 9,830,711.58 5,658,679.90 15,398,139.49 11,089,909.84 合 計 121,478,988.21 96,806,373.70 141,306,345.94 91,189,628.76 （三十四）稅金及附加（三十四）稅金及附加 項 目 本期金額 上期金額 城市維護建設稅 183,246

254、.93 362,528.29 教育費附加 130,890.66 258,948.76 房產稅 1,022,009.48 1,066,528.91 印花稅 89,588.68 112,405.34 土地使用稅 399,266.96 439,138.98 水利基金 78,097.53 70,201.46 環境保護稅 9,409.07 6,510.14 合 計 1,912,509.31 2,316,261.88（三十五）銷售費用（三十五）銷售費用 項 目 本期金額 上期金額 職工薪酬費用 2,553,075.47 1,904,003.13 招待費 180,557.17 98,221.80 差旅費 6

255、96,952.36 362,997.09 90 項 目 本期金額 上期金額 會展費及廣告費 472,286.82 97,088.95 用車費 30,095.14 35,199.70 三包費 1,449,454.36 其他 176,938.27 197,864.87 合 計 5,559,359.59 2,695,375.54（三十六）管理費用（三十六）管理費用 項 目 本期金額 上期金額 職工薪酬費用 11,906,142.44 11,495,127.65 無形資產攤銷 139,026.24 221,172.76 折舊費 39,602.28 40,663.10 招待費 241,831.11 80

256、,270.75 公共服務費 931,876.36 557,813.41 辦公費 167,022.54 182,358.43 差旅費 459,100.70 254,567.94 中介機構費 885,762.66 535,891.14 信息化系統維護費 172,075.47 其他 571,431.49 212,185.12 合 計 15,513,871.29 13,580,050.30（三十七）研發費用（三十七）研發費用 項 目 本期金額 上期金額 人工費用 2,525,288.14 1,129,018.38 材料費 6,613,240.92 5,191,052.15 測試化驗加工費 1,010,

257、313.97 212,745.16 動力費 186,596.90 234,141.22 其他 1,437,539.93 1,031,755.58 自主研發形成無形資產攤銷額 4,086,212.52 4,228,558.13 合 計 15,859,192.38 12,027,270.62（三十八）財務費用（三十八）財務費用 項 目 本期金額 上期金額 利息支出 4,548,386.34 4,844,629.87 減：利息收入 138,780.81 185,004.74 91 項 目 本期金額 上期金額 匯兌損益 -39,870.70 3,324.17 手續費 48,611.50 26,884.

258、23 其他 79,729.00 116,948.60 合 計 4,498,075.33 4,806,782.13（三十九）其他收益（三十九）其他收益 產生其他收益的來源 本期金額 上期金額 一、計入其他收益的政府補助 9,634,625.89 9,238,739.63 其中：與遞延收益相關的政府補助 8,243,629.44 5,504,337.73 直接計入當期損益的政府補助 1,390,996.45 3,734,401.9 二、其他與日?；顒酉嚓P且計入其他收益的項目 3,699.41 43,463.80 個人所得稅手續費返還 3,699.41 43,463.80 增值稅進項稅加計抵減 合

259、計 9,638,325.30 9,282,203.43 注：政府補助詳見附注“七、政府補助”。（四十）信用減值損失（四十）信用減值損失 項 目 本期金額 上期金額 應收票據壞賬損失 161,871.21 -198,900.00 應收賬款壞賬損失 -401.04 -527,997.01 其他應收款壞賬損失 31,344.62 -39,537.14 合 計 192,814.79 -766,434.15（四十一）資產減值損失（四十一）資產減值損失 項 目 本期金額 上期金額 存貨及合同履約成本跌價損失 -11,211,708.88 -2,756,856.22 合同資產減值損失 584,618.44

260、-232,557.10 合 計 -10,627,090.44 -2,989,413.32（四十二）營業外收入（四十二）營業外收入 項 目 本期金額 上期金額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產毀損報廢利得 罰沒、賠償收入 1,850.00 其他 2.27 20,000.90 2.27 92 項 目 本期金額 上期金額 計入當期非經常性損益的金額 合 計 2.27 21,850.90 2.27 （四十三）營業外支出（四十三）營業外支出 項 目 本期金額 上期金額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產毀損報廢損失 1,005,447.94 1,005,447.94 其他 46,484.30

261、20,000.00 46,484.30 合 計 1,051,932.24 20,000.00 1,051,932.24（四十四）所得稅費用（四十四）所得稅費用 1.所得稅費用表 項 目 本期金額 上期金額 當期所得稅費用 689,833.44 2,458,886.14 遞延所得稅費用 -4,243,478.74 -563,377.10 合 計 -3,553,645.30 1,895,509.04 2.會計利潤與所得稅費用調整過程 項 目 本期金額 上期金額 利潤總額 -19,005,728.65 24,160,151.16 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 -2,850,859.30 3,62

262、4,022.67 子公司適用不同稅率的影響 調整以前期間所得稅的影響 689,833.44 非應稅收入的影響 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 258,554.58 75,576.96 研究開發費等加計扣除的納稅影響（以“-”填列）使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 加計扣除的影響 -1,651,174.02 -1,804,090.59 所得稅費用 -3,553,645.30 1,895,509.04（四十五）現金流量表項目（四十五）現金流量表項目 1.與經營活動有關的現金（1）收到其他與經營活動有關的現金 項 目 本期

263、金額 上期金額 收到的政府補助 4,103,996.45 18,909,173.53 93 項 目 本期金額 上期金額 保函質押存款、保證金等受限貨幣資金凈減少 418,884.00 收到保證金、押金 765,831.77 2,250,170.00 收到的利息收入 91,339.17 174,952.33 收到的其他往來 436,713.26 1,850.90 合 計 5,397,880.65 21,755,030.76（2）支付其他與經營活動有關的現金 項 目 本期金額 上期金額 支付的各項期間費用 5,105,548.40 2,250,592.35 支付的違約金、罰款及捐贈 20,000.

264、00 支付保證金 2,259,125.73 1,674,000.00 保函質押存款、保證金等受限貨幣資金凈增加 183,450.00 支付的其他往來 1,311,000.00 21,000,000.00 合 計 8,859,124.13 24,944,592.35 2.與籌資活動有關的現金（1）收到其他與籌資活動有關的現金 項 目 本期發生額 上期發生額 非金融機構借款 35,000,000.00 合 計 35,000,000.00 （2）籌資活動產生的各項負債變動情況 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 現金變動 非現金變動 現金變動 非現金變動 短期借款（本金）105,900,

265、000.00 85,967,968.96 105,900,000.00 85,967,968.96 長期借款（本金）9,500,000.00 9,500,000.00 一年內到期非流動負債（借款本金）200,000.00 9,500,000.00 200,000.00 9,500,000.00 其他流動負債（借款本金）35,000,000.00 35,000,000.00 合 計 115,600,000.00 120,967,968.96 9,500,000.00 106,100,000.00 9,500,000.00 130,467,968.96（四十六）現金流量表補充資料（四十六）現金流量

266、表補充資料 1.現金流量表補充資料 補充資料 本期金額 上期金額 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：、將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤 -15,452,083.35 22,264,642.12 94 補充資料 本期金額 上期金額 加：資產減值準備 10,627,090.44 2,989,413.32 信用減值損失 -192,814.79 766,434.15 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 8,266,344.72 7,365,646.10 使用權資產折舊 無形資產攤銷 4,296,476.04 4,520,968.17 長期待攤費用攤銷 12,500.00 處置固定資

267、產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）固定資產報廢損失（收益以“”號填列）1,005,447.94 公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務費用（收益以“”號填列）4,548,386.34 4,844,629.87 投資損失（收益以“”號填列）遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）-4,243,478.74 -563,377.10 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）存貨的減少（增加以“”號填列）-55,477,649.59 -19,701,338.92 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）15,663,883.75 -31,158,089.14 經營性應付項目的增加（減少

268、以“”號填列）28,961,949.04 -31,779,430.16 其他 -4,073,202.21 12,602,976.25 經營活動產生的現金流量凈額 -6,057,150.41 -27,847,525.34 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：動：債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈變動情況：、現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末余額 13,900,462.30 17,972,257.18 減：現金的上年年末余額 17,972,257.18 35,066,869.10 加：現金等價物的期末余額 減

269、：現金等價物的上年年末余額 現金及現金等價物凈增加額 -4,071,794.88 -17,094,611.92 注：其他包括專項儲備當期計提與使用的差額以及遞延收益當期收到與結轉之間、匯票保證金戶支付余額的差額。2.現金及現金等價物的構成 95 項 目 期末余額 上年年末余額 一、現金 13,900,462.30 17,972,257.18 其中：庫存現金 986.81 可隨時用于支付的銀行存款 13,900,462.30 17,971,270.37 可隨時用于支付的其他貨幣資金 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、年末現金及現金等價物余額 13,900,462.30 17,97

270、2,257.18 其中：使用受限制的現金和現金等價物 注：現金和現金等價物不含公司使用受限制的現金和現金等價物。（四十七）所有權或使用權受限制的資產（四十七）所有權或使用權受限制的資產 項 目 期末 賬面余額 賬面價值 受限類型 受限情況 貨幣資金 6,688,670.10 6,688,670.10 保證 承兌匯票保證金/保函保證金 應收票據 9,981,701.11 9,981,701.11 質押 承兌匯票 合 計 16,670,371.21 16,670,371.21 （續）項 目 期初 賬面余額 賬面價值 受限類型 受限情況 貨幣資金 4,506,836.43 4,506,836.43

271、保證 承兌匯票保證金 應收票據 2,000,000.00 2,000,000.00 質押 承兌匯票 合 計 6,506,836.43 6,506,836.43 （四十八四十八）外幣貨幣性項目）外幣貨幣性項目 項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額 應收賬款 19,816.54 7.0827 140,354.61 其中：美元 19,816.54 7.0827 140,354.61 應付賬款 其中：美元 （四十九）租賃（四十九）租賃 本公司作為出租方的經營租賃情況 96 項 目 租賃收入 其中：未計入租賃收款額的可變租賃付款額相關的收入 經營租賃 743,789.08 合 計 743,

272、789.08 六、研發支出六、研發支出 項 目 本期發生額 上期發生額 人工費用 2,525,288.14 1,129,018.38 材料費 6,613,240.92 5,191,052.15 測試化驗加工費 1,010,313.97 212,745.16 動力費 186,596.90 234,141.22 其他 1,437,539.93 1,031,755.58 合 計 11,772,979.86 7,798,712.49 其中：費用化研發支出 11,772,979.86 7,798,712.49 資本化研發支出 七、政府補助七、政府補助 1.期末按應收金額確認的政府補助 截至 2023 年

273、 12 月 31 日，公司不存在按應收金額確認的政府補助情況。2.涉及政府補助的重要的負債項目 負債項目 期初余額 本期新增補助金額 本期計入其他收益金額 其他變動 期末余額 與資產相關/與收益相關*金屬纖維載體及裝置項目 6,045,000.00 195,000.00 5,850,000.00 與 資 產 相關 *用高溫合金纖維及其制品制備產業化 1,751,500.00 56,500.00 1,695,000.00 與 資 產 相關 *生產線技術改造 13,858,182.71 1,539,798.00 12,318,384.71 與 資 產 相關 2017 年外貿發展專項 項目 2,94

274、0,000.00 420,000.00 2,520,000.00 與 資 產 相關 2013 年高新技術產業發展專項資金 627,857.22 66,428.52 561,428.70 與 資 產 相關 *綠色制造*集成項目 9,365,482.81 1,259,354.64 8,106,128.17 與 資 產 相關 *關鍵材料產業化 1,050,000.00 150,000.00 900,000.00 與 資 產 相關 *金屬纖維制品生產線技術改造項目 1,116,666.67 180,000.00 936,666.67 與 資 產 相關 *用鐵鉻鋁纖維及制品 2,593,333.33 3

275、50,000.00 2,243,333.33 與 資 產 相關 *金屬纖維*生產線 2,600,000.00 200,000.00 2,400,000.00 與 資 產 相關 *及其制品生產線技術改造 1,216,000.00 96,000.00 1,120,000.00 與 資 產 相關 97 負債項目 期初余額 本期新增補助金額 本期計入其他收益金額 其他變動 期末余額 與資產相關/與收益相關 2020 年度外經貿發展專項資金區域協調發展項目 1,018,511.49 77,848.00 940,663.49 與 資 產 相關 先進制造業專項資金 29,641,071.43 2,155,7

276、14.28 27,485,357.15 與 資 產 相關 2023 年省級重點產業鏈發展專項資金 1,200,000.00 79,506.00 1,120,494.00 與 資 產 相關 2023 年市工業發展專項資金 630,000.00 630,000.00 與 收 益 相關 3.計入當期損益的政府補助 會計科目 本期發生額 上期發生額 其他收益 9,634,625.89 9,238,739.63 合 計 9,634,625.89 9,238,739.63 八、與金融工具相關的風險八、與金融工具相關的風險 本公司的主要金融工具包括借款、應收賬款、長期應收款、應付賬款等，各項金融工具的詳細情

277、況說明見本附注五相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。本公司采用敏感性分析技術分析風險變量的合理、可能變化對當期損益或股東權益可能產生的影響。由于任何風險變量很少孤立地發生變化，而變量之間存在的相關性對某一風險變量的變化的最終影響金額將產生重大作用，因此下述內容是在假設每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。（一）風險管理目標和政策（一）風險管理目標和政策 本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東

278、及其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍之內。1.市場風險（1）外匯風險 外匯風險指因匯率變動產生損失的風險。本公司承受外匯風險主要與美元有關，除本公司涉及進出口的采購與銷售業務以美元等外幣進行采購和銷售外，本公司的其他主要業務活動以人民幣計價結算。于 2023 年 12 月 31 日，除下表所述資產或負債為美元余額外，本公司的資產及負債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產和負債產生的外匯風險可能對本公司的經營業績產生影響。98 項 目

279、 期末數 上年年末數 現金及現金等價物 應收賬款 140,354.61 899,154.24 應付賬款 外匯風險敏感性分析：外匯風險敏感性分析假設：在其他變量不變的情況下，匯率可能發生的合理變動對當期損益和股東權益的稅前影響如下：項 目 匯率變動 本期 上期 對利潤的影響 對股東權益的影響 對利潤的影響 對股東權益的影響 美元 對人民幣升值 5%7,017.73 7,017.73 44,957.71 44,957.71 美元 對人民幣貶值 5%-7,017.73 -7,017.73 -44,957.71 -44,957.71 （2）利率風險現金流量變動風險 本公司因利率變動引起金融工具現金流量

280、變動的風險主要與浮動利率銀行借款有關。本公司的政策是保持這些借款的浮動利率。利率風險敏感性分析：利率風險敏感性分析基于下述假設：市場利率變化影響可變利率金融工具的利息支出。在上述假設的基礎上，在其他變量不變的情況下，利率可能發生的合理變動對當期損益和股東權益的稅前影響如下：項 目 利率變動 本期 上期 對利潤的影響 對股東權益的影響 對利潤的影響 對股東權益的影響 短期借款 增加 0.5%（即 50 個基點）-429,839.84 -429,839.84 -529,500.00 -529,500.00 短期借款 減少 0.5%（即 50 個基點）429,839.84 429,839.84 52

281、9,500.00 529,500.00 2.信用風險 截至 2023 年 12 月 31 日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一方未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失，主要包括：資產負債表中已確認的金融資產的賬面金額。在不考慮可利用的擔保物或其他信用增級的情況下，本公司金融資產和表外項目在資產負債表日的最大信用風險敞口：項目名稱 年末數 上年年末數 表內項目：表內項目：貨幣資金 20,589,132.40 22,479,093.61 應收票據 34,443,567.49 12,342,998.09 應收賬款 51,961,986.47 53,887,150.19

282、99 項目名稱 年末數 上年年末數 應收款項融資 8,919,748.62 10,745,080.26 其他應收款 1,310,759.86 1,832,728.84 合 計 117,225,194.84 101,287,050.99 注：上述金額均為賬面余額，不包含減值準備。本公司于每個資產負債表日審核每一單項應收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準備。因此，本公司管理層認為本公司所承擔的信用風險已經大為降低。本公司采用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄。除應收賬款項目外，本公司無其他重大信用集中風險。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司應收賬款的 4

283、5.73%源于前五大客戶。本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風險較低。3.流動風險 流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。本公司的政策是確保擁有充足的現金以償還到期債務。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金余額、可隨時變現的有價證券以及對未來 12 個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務。本公司期末金融資產合計 115,255,612.71 元，年末金融負債 200,368,488.87 元，流動比率為 0.58。（二）金融資產轉移（二）金融資產轉移 公司對于信用

284、等級較高的 6+9 銀行（中國銀行、中國農業銀行、中國建設銀行、中國工商銀行、中國郵政儲蓄銀行、交通銀行、招商銀行浦發銀行、中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、平安銀行、興業銀行、浙商銀行）開具的銀行承兌匯票進行貼現和背書的，公司將其終止確認；對于非 6+9 銀行開具的銀行承兌匯票及商業承兌匯票進行貼現和背書的，公司不終止確認。截至 2023 年 12 月 31 日,本公司無需要披露的金融資產轉移事項。九、公允價值的披露九、公允價值的披露 按照在公允價值計量中對計量整體具有重大意義的最低層次的輸入值，公允價值層次可分為：第一層次：相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價。第二層次：

285、第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。第三層次：相關資產或負債的不可觀察輸入值。以公允價值計量的項目和金額 100 項目 期末公允價值 第一層次公允價值 第二層次公允價值 第三層次公允價值 合計 一、持續的公允價值 8,919,748.62 8,919,748.62（一）其他權益工具投資 （二）應收款項融資 8,919,748.62 8,919,748.62 十、關聯方及關聯交易十、關聯方及關聯交易（一）本公司的母公司情況（一）本公司的母公司情況 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本（萬元）母公司對本公司的持股比例(%)母公司對本公司的表決權比例(%)西部金屬材料股份有限公

286、司（簡稱“西部材料”）西安 稀有金屬材料的板、帶、箔、絲、棒、管及其深加工產品、復合材料及裝備和稀貴金屬等新型材料的開發、生產和銷售等 42,541.4274 51.21 51.21 注：西部材料的母公司是西北有色金屬研究院、最終控制方是陜西省財政廳。（二）其他關聯方情況（二）其他關聯方情況 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 西北有色金屬研究院（簡稱“西北院”）西部材料之母公司 西部鈦業有限責任公司 西部材料控制的其他公司 西安優耐特容器制造有限公司 西北院控制的其他公司 西安瑞福萊鎢鉬有限公司 西部材料控制的其他公司 西安諾博爾稀貴金屬材料股份有限公司 西部材料控制的其他公司 西安莊信

287、新材料科技有限公司 西部材料控制的其他公司 西安諾博爾稀貴金屬材料股份有限公司 西部材料控制的其他公司 西安西材三川智能制造有限公司 西部材料控制的其他公司 西安天力金屬復合材料股份有限公司 西部材料控制的其他公司 寶雞天力金屬復合材料有限公司 西安天力控制的其他公司 西安萊特信息工程有限公司 西北院控制的其他公司 西安泰金新能科技股份有限公司 西北院控制的其他公司 西安賽爾電子材料科技有限公司 西北院控制的其他公司 101 其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系 西安漢唐分析檢測有限公司 西北院控制的其他公司 西安稀有金屬材料研究院有限公司 西北院控制的其他公司 西部超導材料科技股份有限公司

288、 西北院控制的其他公司 西安九洲生物材料有限責任公司 西北院控制的其他公司 西安聚能超導磁體科技有限公司 西北院控制的其他公司 西安聚能裝備技術有限公司 西北院控制的其他公司 西安聚能高溫合金材料科技有限公司 西北院控制的其他公司 北京西燕超導量子技術有限公司 西北院控制的其他公司 西安凱立新材料股份有限公司 西北院控制的其他公司 西安凱立新源化工有限公司 西北院控制的其他公司 銅川凱立新材料科技有限公司 西北院控制的其他公司 西部寶德科技股份有限公司 西北院控制的其他公司 西安寶德九土新材料有限公司 西北院控制的其他公司 西安賽特金屬材料開發有限公司 西北院控制的其他公司 西安賽特思捷金屬制

289、品有限公司 西北院控制的其他公司 西安思維智能材料有限公司 西北院控制的其他公司 西安賽特思邁鈦業有限公司 西北院控制的其他公司 西安塞隆金屬材料有限公司 西北院控制的其他公司 廣州賽隆增材制造有限責任公司 西北院控制的其他公司 西安賽隆增材科技有限責任公司 西北院控制的其他公司 西安瑞鑫科金屬材料有限責任公司 西北院控制的其他公司 西安賽福斯材料防護有限責任公司 西北院控制的其他公司 西安歐中材料科技有限公司 西北院控制的其他公司 中國材料進展雜志社 西北院控制的其他公司 西安秦鈦思捷科技有限公司 西北院控制的其他公司 （三）其關聯方交易情況（三）其關聯方交易情況 1.購銷商品、提供和接受勞

290、務的關聯交易（1）采購商品/接受勞務情況 關聯方 關聯交易內容 本期金額 上期金額 西部金屬材料股份有限公司 材料 1,234,067.01 425,919.66 西部金屬材料股份有限公司 勞務 188,679.25 578,315.09 西部金屬材料股份有限公司 綜合服務 2,757,519.42 2,040,520.94 102 關聯方 關聯交易內容 本期金額 上期金額 西部鈦業有限責任公司 動力費 10,398,797.75 11,913,447.96 西部鈦業有限責任公司 材料 28,761.07 西安優耐特容器制造有限公司 綜合服務 65,256.64 西安泰金新能科技股份有限公司

291、材料 24,428.32 西安萊特信息工程有限公司 綜合服務 86,792.80 西安萊特信息工程有限公司 商品 4,244.24 西安莊信新材料科技有限公司 材料 50,004.42 102,097.33 西安瑞福萊鎢鉬有限公司 材料 16,247.35 483,716.82 西安漢唐分析檢測有限公司 檢測服務 138,600.00 西安秦鈦思捷科技有限公司 材料 102,902.65 21,238.94 西北有色金屬研究院 檢測服務 7,547.17 754.72 西安賽特思捷金屬制品有限公司 材料 24,115.04 西安諾博爾稀貴金屬材料股份有限公司 材料 21,000.00 西安西材

292、三川智能制造有限公司 材料 47,138.86 西安西材三川智能制造有限公司 工程款 193,288.49 （2）出售商品/提供勞務情況 關聯方 關聯交易內容 本期金額 上期金額 西部寶德科技股份有限公司 商品/加工服務 822,377.49 西部金屬材料股份有限公司 商品 2,802,909.29 西安泰金新能科技股份有限公司 商品 95,221.24 西安諾博爾稀貴金屬材料有限公司 加工服務 442.48 西北有色金屬研究院 商品 15,238.93 西北有色金屬研究院 加工服務 7,547.17 26,548.67 2.關聯租賃情況 本公司作為出租方：承租方名稱 租賃資產種類 租賃期間

293、租賃收益確定依據 本期確認的租賃費 上期確認的租賃費 西安優耐特容器制造有限公司 房屋 2023 年度 協議價 346,800.00 312,120.00 西部金屬材料股份有限公司 房屋 2023 年度 協議價 184,174.08 144,716.00 西部鈦業有限責任公司 房屋 2023 年度 協議價 212,815.00 201,055.00 西安西材三川智能制造有限公司 房屋 2023 年度 協議價 64,890.00 103 3.關聯擔保情況 本公司作為被擔保方：擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 西部金屬材料股份有限公司 9,500,000.00 202

294、1/5/18 2024/5/17 否 西部金屬材料股份有限公司 10,000,000.00 2023/4/7 2024/4/7 否 西部金屬材料股份有限公司 30,000,000.00 2023/5/12 2024/5/10 否 西部金屬材料股份有限公司 1,195,596.52 2023/6/16 2024/6/16 否 西部金屬材料股份有限公司 2,530,169.51 2023/7/13 2024/7/13 否 西部金屬材料股份有限公司 2,242,202.93 2023/8/9 2024/8/9 否 西部金屬材料股份有限公司 3,154,047.55 2023/10/25 2024/5

295、/10 否 西部金屬材料股份有限公司 845,952.45 2023/11/27 2024/5/10 否 4.關鍵管理人員報酬 項目 本期金額 上期金額 關鍵管理人員報酬 2,080,703.30 1,899,495.96（四）關聯方應收應付款項（四）關聯方應收應付款項 1.應收項目 項目名稱 期末余額 上年年末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款：應收賬款：西部寶德科技股份有限公司 774,421.11 23,232.63 西安優耐特容器制造有限公司 451,374.62 18,676.62 6,000.00 180.00 合 計 451,374.62 18,676.62

296、780,421.11 23,412.63 預付賬款：預付賬款：西安瑞福萊鎢鉬有限公司 7,870.64 西北有色金屬研究院 60,000.00 8,000.00 西部鈦業有限責任公司 579,719.00 合 計 60,000.00 595,589.64 其他應收款：其他應收款：西安西材三川智能制造有限公司 47,307.00 4,730.70 47,307.00 1,419.21 西安優耐特容器制造有限公司 255,158.10 7,654.74 合 計 47,307.00 4,730.70 302,465.10 9,073.95 104 2.應付項目 項目名稱 期末余額 上年年末余額 應付

297、賬款：應付賬款：西部鈦業有限責任公司 1,187,006.56 西安萊特信息工程有限公司 98,500.00 97,620.00 西安漢唐分析檢測有限公司 140,558.20 240,558.20 西安優耐特容器制造有限公司 114,055.48 西部金屬材料股份有限公司 1,575,814.52 3,171,624.77 西安凱立新材料股份有限公司 8,000.00 西安莊信新材料科技有限公司 30,675.00 合 計 3,001,879.28 3,662,533.45 其他應付款：其他應付款：西安萊特信息工程有限公司 269,753.00 269,753.00 西安莊信新材料科技有限公

298、司 30,675.00 西部鈦業有限責任公司 3,387,792.87 3,619,761.23 西部金屬材料股份有限公司 52,337,888.18 50,594,667.42 西安瑞福萊鎢鉬有限公司 34,870.64 合 計 56,026,109.05 54,519,052.29 其他流動負債：其他流動負債：西部金屬材料股份有限公司 35,025,694.45 合 計 35,025,694.45 十一、承諾及或有事項十一、承諾及或有事項（一）重大承諾事項（一）重大承諾事項 截至 2023 年 12 月 31 日，公司已開具未到期保函金額人民幣 611,500.00 元。（二）或有事項（二

299、）或有事項 截至 2023 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大或有事項。十二、資產負債表日后事項十二、資產負債表日后事項 本公司本期無需要披露的資產負債表日后事項。十三、其他重要事項十三、其他重要事項 截至 2023 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的其他重要事項。十四、補充資料十四、補充資料（一）當期非經常性損益報表（一）當期非經常性損益報表 105 項 目 金額 非流動性資產處置損益 計入當期損益的政府補助，但與企業正常經營業務密切相關，符合國家政策規定，按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 9,634,625.89 持有交易性金融資產產生的公允價值變動損益，以

300、及處置交易性金融資產取得的投資收益 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-1,051,929.97 其他符合非經常性損益定義的損益項目 3,699.41 小 計 8,586,395.33 所得稅影響額 1,287,959.30 合 計 7,298,436.03 （二）凈資產收益率及每股收益（二）凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%）每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤-10.56 -0.2891 -0.2891 扣除非經常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤-15.55 -0.4256 -0.4256 西安菲爾特金屬過濾材料股份有限公司 106

301、附件會計信息調整及差異情況附件會計信息調整及差異情況 一、一、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 (一一)會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更會計差錯更正 其他原因 不適用 (二二)會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用不適用 二、二、非經常性非經常性損益損益項目及金額項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 計入當期損益的政府補助，但與企業正常經營業務密切相關，符合國家政策規定，按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 9,634,625.89 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-1,051,929.97 其他符合非經常性損益定義的損益項目 3,699.41 非經常性損益合計非經常性損益合計 8,586,395.33 減：所得稅影響數 1,287,959.30 少數股東權益影響額（稅后）非經常性非經常性損益凈額損益凈額 7,298,436.03 三、三、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用不適用