國際精密：二零二一中期報告.pdf

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1、2021中 期 報 告(於開曼群島註冊成立之有限公司)(股份代號:929)目錄公司資料2-3公司簡介4公司里程5集團架構6-7財務摘要8-10管理層討論及分析11-15簡明綜合收益表16簡明綜合全面收益表17簡明綜合財務狀況表18-19簡明綜合現金流量表20簡明綜合權益變動表21簡明財務報表附註22-33其他資料34-40 公司資料2國際精密集團有限公司董事會執行董事曾廣勝先生（主席兼行政總裁）吳凱平先生非執行董事曾靜女士陳匡國先生獨立非執行董事楊如生先生張振宇先生梅唯一先生授權代表曾廣勝先生譚耀忠先生公司秘書譚耀忠先生審核委員會楊如生先生（主席）張振宇先生梅唯一先生薪酬委員會張振宇先生（主席

2、）曾廣勝先生楊如生先生梅唯一先生提名委員會曾廣勝先生（主席）楊如生先生張振宇先生梅唯一先生環境、社會及管治委員會張振宇先生（主席）曾廣勝先生楊如生先生梅唯一先生本公司之法律顧問金杜律師事務所網址http:/ 公司資料3二零二一年中期報告註冊辦事處89 Nexus WayCamana BayGrand Cayman KY1-9009Cayman Islands香港主要營業地點香港九龍九龍灣宏照道39號企業廣場三期23樓56室中國主要營業地點中國廣東省廣州市增城區岳湖村朱仙路8號郵編：511335泰國主要營業地點99/1 Mu Phaholyothin Road,SanubtuebWangnoi,

3、Ayutthaya 13170,Thailand香港股份過戶登記分處香港中央證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓17121716號舖主要往來銀行南洋商業銀行有限公司香港上海滙豐銀行有限公司核數師畢馬威會計師事務所執業會計師於財務匯報局條例下的註冊公眾利益實體核數師股份代號929上市地點香港聯合交易所有限公司主板 公司簡介4國際精密集團有限公司國際精密集團有限公司（本公司 或 國際精密集團）於二零零二年七月十日在開曼群島註冊成立為獲豁免有限公司。本公司為投資控股公司，其附屬公司（統稱 本集團）主要從事精密金屬零件製造及銷售業務。本集團於一九九零年在新加坡開展其精密零件業務，現

4、在製造用於汽車零件、液壓設備、電子設備及其他儀器的精密金屬零件及裝配零件。本集團之尊貴客戶全為資訊科技、液壓動力、汽車及電器行業之頂級跨國企業。彼等對精密金屬零件之精確度要求極高。除按照客戶規格供應大量精密零件外，本集團亦為全球各地夥伴提供解決方案，並與彼等緊密合作推行新項目。由於該等項目涉及多種金屬、塑膠零件及電子線路的開發，並需具備各種零件最後組裝及測試組裝設備的專業知識，方可運送予最終用家，故該等項目一般需要花費頗長時間方能運作。本集團已建立一支優秀的工程師隊伍，能夠為世界各地夥伴提供解決方案。公司里程5二零二一年中期報告2020廣州新豪為廣東製造業500強企業之一東莞科達榮獲東莞領益精

5、密製造科技有限公司頒發之供應商最佳進步獎廣州新豪榮獲博世力士樂（中國）有限公司頒發之長期服務獎，以表彰其始終如一提供高質量的產品及服務2019國際精密集團有限公司獲委任為中國機器人產業聯盟理事單位廣州新豪獲委任為廣州省機器人協會第一屆理事單位國際精密集團有限公司獲Schaeffler and Continental提名為優質供應商2018與浙江大學華南工業技術研究院簽訂戰略框架合作協議廣州新豪獲認可為高新技術企業常熟科裕格蘭及東莞科達取得IATF16949認證 汽車認證2017成功與清華大學深圳研究生院設立研究生聯合培養基地廣州新豪獲頒IATF16949認證 汽車認證2014江蘇科達完成發展本

6、集團於常熟地皮第一期建造工程，此舉提供40,000平方米生產面積2015成功研發自主品牌機械手2011於中國江蘇省成立江蘇科達，並於常熟買入166,631平方米土地2010廣州新豪獲頒TS16949認證 汽車認證2004於二零零四年十一月一日在香港聯合交易所有限公司主板上市2002於中國廣東省成立廣州新豪1997於泰國成立IPE（泰國）1994於香港成立IPE（香港）於中國廣東省成立東莞科達1990於新加坡成立IPE（新加坡）本公司於二零二一年六月三十日之主要附屬公司及聯營公司集團架構6國際精密集團有限公司100%100%100%100%100%100%100%99.99%100%100%10

7、0%70%100%100%46.33%（開曼群島）投資控股國際精密集團有限公司Anglo DynamicLimited（英屬處女群島）投資控股國際精密工程有限公司（香港）投資控股Tai SitupaGroup Limited（英屬處女群島）投資控股科達精密工程有限公司（香港）投資控股BrilliantPrecision Limited（英屬處女群島）投資控股Cyber Starpower Limited（英屬處女群島）投資控股威達照明科技有限公司（香港）投資控股IntegratedPrecisionEngineering(Thailand)Company Limited（泰國）製造及銷售辦事處

8、廣州市新豪精密科技有限公司（中國）製造及銷售辦事處深圳智能制造科技有限公司（中國）投資控股深圳智造投資有限公司（中國）投資控股深圳學泰科技有限公司（中國）科技發展辦事處東莞科達五金製品有限公司（中國）製造及銷售辦事處江蘇科達精密機械設備有限公司（中國）製造及銷售辦事處江蘇安之寶生物科技有限公司（中國）製造及銷售辦事處本公司於二零二一年六月三十日之主要附屬公司及聯營公司集團架構7二零二一年中期報告Best Device Group Limited100%100%100%100%100%61%100%100%15%100%85%100%100%100%100%100%（英屬處女群島）投資控股Lew

9、istonGroup Limited（英屬處女群島）投資控股Prolific SinoLimited（英屬處女群島）投資控股Greatest AllLimited（英屬處女群島）投資控股IPE 澳門離岸商業服務有限公司（澳門）銷售辦事處凱格表面處理有限公司（香港）投資控股科達精密設備製造有限公司（香港）銷售辦事處凱格表面處理（太倉）有限公司（中國）製造及銷售辦事處廣州寶順商業服務有限公司（中國）銷售辦事處Greystone-IPEPlatingCompanyAsia Limited（香港）投資控股鎮江慧石表面處理有限公司（中國）製造及銷售辦事處IPE-GreystoneMachiningCom

10、panyAsia Limited（香港）投資控股常熟科裕格蘭精密機械有限公司（中國）製造及銷售辦事處國際精密機械人製造有限公司（香港）投資控股江蘇科智機器人製造有限公司（中國）製造及銷售辦事處GosmartGlobal Limited（英屬處女群島）投資控股 財務摘要8國際精密集團有限公司比率分析截至十二月三十一日止年度二零二一年六月三十日二零二零年二零一九年二零一八年二零一七年二零一六年主要統計數據流動比率3.846.427.932.593.303.48現金淨額對權益比率0.340.380.340.240.240.29股息派發比率不適用不適用13.1%11.2%34.9%43.0%毛利率25

11、.0%23.0%22.3%30.8%34.4%30.8%純利率6.2%4.0%5.1%9.0%12.2%12.9%平均應收賬款周轉日數97天115天110天103天94天93天平均存貨周轉日數116天138天153天143天122天126天每股股份數據（港元）每股資產淨值1.841.791.631.611.621.42每股現金0.790.880.810.800.870.91業務分部220,86288,833164,142118,329180,773279,55249,43952,15146,93019,24122,42717,710二零一九年上半年二零二零年上半年二零二一年上半年其他液壓千港元

12、汽車電子設備 財務摘要9二零二一年中期報告地區分類比例現金淨額對權益比率0.40.30.20.100.240.240.340.340.38二零二零年十二月二零一九年十二月二零一八年十二月二零一七年十二月二零二一年六月2021年上半年2020年上半年19%14%44%49%20%24%3%2%12%北美洲北美洲中國、澳門及香港中國、澳門及香港歐洲歐洲泰國其他馬來西亞1%3%9%泰國其他馬來西亞 財務摘要10國際精密集團有限公司現金及現金等值項目、債務總額及權益（千港元）2,000,0001,000,0001,500,000500,0000二零二零年十二月二零一九年十二月二零一八年十二月二零二一年

13、六月現金及現金等值項目債務總額權益二零一七年十二月833,781924,246913,434840,181177,613204,631436,775504,5041,715,9971,939,3181,880,2941,701,2751,692,865847,093258,466 管理層討論及分析11二零二一年中期報告業務回顧二零二零年受疫情影響，全球政治、經濟不穩定，對銷售訂單衝擊大。踏入二零二一年，隨著全球新冠疫情得到控制，國內外製造業開始復甦，國外客戶訂單逐步恢復，特別在汽車及液壓客戶訂單量，已恢復到疫情前水平。汽車零件業務在二零二一年上半年錄得銷售收入為279,552,000港元，對比

14、去年同期增加98,779,000港元或54.7%。同時，公司積極進行戰略調整，發展國內液壓客戶，液壓業務銷售額取得理想升幅。為保證訂單持續增長，公司積極開發新客戶，以液壓行業客戶為首，為液壓行業市場奠定基石；因而液壓零件業務在上半年取得銷售收入為164,142,000港元，對比去年同期增加75,309,000港元或84.8%。以下列示二零二一年上半年公司各類業務的銷售額及對比數據：二零二一年上半年二零二零上半年變動%千港元%千港元%汽車零件279,55254.0180,77353.4+54.7液壓設備零件164,14231.788,83326.3+84.8電子設備零件52,15110.049,

15、43914.6+5.5其他22,4274.319,2415.7+16.6 518,272100.0338,286100.0+53.2為應對多變的外部經營風險，公司持續挖掘運營管理潛力，提升管理效率，以精益生產為目標，加強客戶服務、供應商管理等等，為持續穩步發展奠定基礎。上半年國內廣州地區出現疫情反彈，公司及時制定疫情應急方案，及時關注疫情動態，落實各樣防控措施，積極落實新冠疫苗接種工作，實現疫情防控常態化，保持零感染。管理層討論及分析12國際精密集團有限公司業務回顧（續）另外，持續深化政企關係，積極承擔社會責任；並響應政府號召，引進碳中和綜合解決方案，投入光伏新能源等項目，減省相關費用，同時為

16、環保作一分貢獻。今年5月完成對江蘇科邁液壓控制系統有限公司（江蘇科邁）的收購，江蘇科邁從事負載敏感比例多路換向閥，該部件廣泛用於建築機械、煤炭開採業的電動液壓控制領域，與公司液壓業務發展方向、產品等均有高度協同性。財務回顧本集團截至二零二一年六月三十日止年度，銷售額錄得518,272,000港元，去年同期338,286,000港元，增加179,986,000港元或53.2%。在新冠疫情受控下，國外客戶訂單復甦，帶動營業額回複疫情前水平，公司取得規模經濟效益優勢，本年上半年度毛利錄得129,675,000港元，對比去年同期70,029,000港元，上升59,646,000港元。至於毛利率方面，本

17、年上半年度為25.0%，對比去年同期20.7%，上升4.3%。其他收入方面，本年上半年度為21,748,000港元，對比去年同期增加5,314,000港元；主要增加來自於政府補助。銷售及分銷開支在本年上半年度為10,925,000港元，對比去年同期增加1,198,000港元；主要因銷售額帶動下，相關開支隨之增加。另外，上半年受印度及中國廣州疫情爆發的影響，全球物流運輸費用也隨之上漲，中國出口歐洲及美東的貨櫃價格較往年上漲，創歷史新高，也推高相關費用。行政開支及其他開支在今年上半年度為93,438,000港元；對比去年同期增加26,417,000港元，增加原因分別有如下：國內投入資源以符合排放污

18、水標準，增加相關費用為7,337,000港元。除此之外，為配合集團未來發展規劃，經營方針及回饋員工在疫情期間的付出，對員工發放獎金以激勵員工，因此薪金及津貼增加2,454,000港元；其次，今年初增聘專業人才加強公司研究國內市場及相關行業，涉及1,110,000港元。另外，因銷售額回升，國內附加稅費（如城市維護建設稅）較去年同期增加1,789,000港元。最後，由於今年上半年人民幣升值，因此賬面出現匯兌損失，金額約為2,637,000港元。管理層討論及分析13二零二一年中期報告財務回顧（續）就融資成本，今年上半年銀行融資成本為2,938,000港元，對比去年同期4,387,000港元，減少1,

19、449,000港元；減少原因主要是整體貸額減少。截至二零二一年六月三十日止六個月，本集團錄得未經審核純利為32,038,000港元，對比去年同期2,186,000港元，增加29,852,000港元。本集團資產之抵押於二零二一年六月三十日，本集團借貸總額為177,613,000港元（二零二零年十二月三十一日：204,631,000港元），以本公司及其附屬公司之公司擔保作抵押。此外，於二零二一年六月三十日，本集團抵押存款2,519,000港元以發行保函（二零二零年十二月三十一日：3,672,000港元）。於二零二一年六月三十日，除已抵押及受限制存款外，本集團並無為獲取銀行融資而將任何資產抵押。流動

20、資金、財政資源及財務比率本集團一般以自有現金流以及往來銀行提供之銀行融資提供業務營運資金。於二零二一年六月三十日，根據已發行普通股1,052,254,135股（二零二零年十二月三十一日：1,052,254,135股普通股）計算，每股應佔現金為0.79港元（二零二零年十二月三十一日：0.88港元）主要今年上半年加大投資，利用現有資源。而每股資產淨值為1.84港元，對比去年為1.79港元，增長0.05港元，比例約2.8%。截止二零二一年六月三十日止六個月，公司經營業務產生之現金流入淨額為72,168,000港元，雖然今年上半年銷售額對比去年同期上升，但經營業務產生的現金流入有減少39,254,00

21、0港元，主要因銷售訂單增長下，公司投入資金購入相關訂單原材料等物料，加上公司與客戶以信貸方式交易，信貸期在60天至120天，因此部分銷售款項未回籠也減少公司經營業務現金淨流入。公司考慮未來戰略上發展，購買嶄新自動化機械設備及投入工程設置，除了提升產能及品質之外，也可減少人員投入，在購買機械設備等現金流出為51,822,000港元；今年5月併購江蘇科邁，在此併購現金流出80,989,000港元，因此，投資活動之現金流出淨額為132,240,000港元，對比去年同期現金流出淨額17,012,000港元，增加115,228,000港元。管理層討論及分析14國際精密集團有限公司流動資金、財政資源及財務

22、比率（續）融資活動方面，主要今年在國內建立新項目，從而取得投資者注資款為13,183,000港元，除此以外，用以償還現有銀行貸款，金額為27,018,000港元；因此，融資活動之現金流出淨額為14,631,000港元。二零二一年上半年現金及現金等值項目減少淨額74,703,000港元。銀行借貸方面，本公司於二零二一年六月三十日止銀行借貸總額177,613,000港元，對比二零二零年十二月三十一日銀行借貸總額204,631,000港元，減少27,018,000港元。整體而言，於二零二一年六月三十日本集團現金淨額（現金及銀行結餘減銀行借貸總額）為658,687,000港元，對比二零二零年十二月三十

23、一日為723,287,000港元，減少64,600,000港元。貨幣風險及管理本集團承受外幣匯率波動風險。由於本集團收入主要以美元結算，而本集團大部分開支（例如主要原材料、機器成本以及生產開支）以日圓、人民幣、泰銖及港元結算，因此匯率波動會對本集團帶來重大影響，尤其人民幣波動會對本集團之盈利能力造成負面影響。因此，公司已訂立遠期外匯合同，以減低貨幣匯率波動之潛在風險。人力資源積極參加各類校招活動，深挖外部關鍵人才，同時通過內部有獎推薦、獵頭公司、行業協會等多渠道引進中高端人才；積極與專業對口院校建立校企合作關係，以期獲得穩定人才輸入。為穩定現有中高端人才，留住現有技術員及普工，實施優化住宿，全

24、面提高員工就餐補貼，有效提升員工粘合度，穩定人才梯隊。其次，本公司設有購股權計劃，作為對選定參與者對本公司貢獻之鼓勵及獎賞；另外，本公司為僱員設立強制性公積金計劃及本地的退休福利計劃。於二零二一年六月三十日，本集團共有僱員2,194人，較二零二零年六月三十日之2,181名僱員，對比去年同期增加13名僱員。管理層討論及分析15二零二一年中期報告前景公司持續貫徹 增收、降耗、提質、升級 的工作方針，以 技術領先、產品創新、品質升級 為原則，積極應對多變的市場環境和複雜的國際社會環境，深入挖掘業務增長點，多方位拓展業務渠道，規範經營管理，推進自動化改造，實現精益生產，成為一個具有持續創利能力的行業領

25、先企業。近年，受新冠疫情和汽車芯片短缺影響，全球汽車客戶訂單量出現不同程度回落；因此，公司盡最大力度開發新客戶，保持充足創利能力。而且，通過多渠道、多方式提高訂單交付率，維持存量客戶關係，持續挖掘客戶潛力，爭取新項目。加快樣板進度，解決技術難點，以持續獲得樣品量產轉化，以技術及成本優勢維持領先地位和增長銷售收入。除了現有業務以外，公司進行戰略調整，以技術品質優勢持續開發國內液壓客戶，成為國內液壓龍頭企業核心供應商。對物流供應鏈，持續進行採購優化、降本工作。開發物料新供應商，增強採購議價能力，實現採購降本目標。還有，持續優化採購週期及業績預測準確度，提高對市場變化的反應能力。最後，本人謹代表董事

26、會，在此感謝全體員工為本集團過往貢獻及付出。簡明綜合損益表16國際精密集團有限公司截至六月三十日止六個月 二零二一年 二零二零年 （未經審核）（未經審核）附註千港元千港元 收入 4及5518,272338,286銷售成本(388,597)(268,257)毛利129,67570,029其他收入 521,74816,434分銷成本(10,925)(9,727)行政開支及其他開支(93,438)(67,021)經營溢利47,0609,715融資成本6(2,938)(4,387)分佔一間聯營公司虧損(896)(1,806)除稅前溢利743,2263,522所得稅8(11,188)(1,336)期內溢

27、利32,0382,186 以下人士應佔：本公司權益股東30,2012,645非控股權益1,837(459)期內溢利32,0382,186 每股盈利9基本2.9港仙0.3港仙 攤薄2.9港仙0.3港仙 每股中期股息10無無 簡明綜合全面收益表17二零二一年中期報告截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年（未經審核）（未經審核）千港元千港元 期內溢利32,0382,186 其他全面收益：換算外國業務之匯兌差額8,495(61,889)期內全面收益總額40,533(59,703)以下人士應佔：本公司權益股東38,996(59,241)非控股權益1,537(462)期內全面收益總額40,533(59

28、,703)簡明綜合財務狀況表18國際精密集團有限公司於二零二一年六月三十日於二零二零年十二月三十一日（未經審核）（經審核）附註千港元千港元非流動資產投資物業及其他物業、廠房及設備11844,842792,729於一間聯營公司之權益896商譽9,072無形資產9,738購買非流動資產之按金9,06911,261遞延稅項資產13,61513,621 886,336818,507 流動資產存貨12272,899219,173應收貿易賬款13280,962272,461預付款項、按金及其他應收款項73,80140,898金融資產2,657已抵押及受限制現金142,5193,672現金及銀行結餘1483

29、3,781924,246 流動資產總值1,466,6191,460,450 流動負債應付貿易賬款15120,56691,495其他應付款項及應計費用70,25261,229租賃負債1,1611,123合約負債624應繳稅項11,66319,325銀行貸款17177,61353,769 流動負債總額381,255227,565 流動資產淨值1,085,3641,232,885 資產總值減流動負債1,971,7002,051,392 簡明綜合財務狀況表19二零二一年中期報告於二零二一年六月三十日於二零二零年十二月三十一日（未經審核）（經審核）附註千港元千港元非流動負債銀行貸款17150,862租賃

30、負債273366遞延稅項負債21,68617,395其他應付款項10,4232,475 非流動負債總額32,382171,098 資產淨值1,939,3181,880,294 資本及儲備本公司擁有人應佔權益股本16105,225105,225儲備1,816,8821,775,720 1,922,1071,880,945非控股權益17,211(651)權益總額1,939,3181,880,294 簡明綜合現金流量表20國際精密集團有限公司二零二一年二零二零年（未經審核）（未經審核）附註千港元千港元經營活動產生之現金淨額72,168111,422 投資活動購買附屬公司之淨現金(80,989)購買物

31、業、廠房及設備項目(51,822)(19,954)出售物業、廠房及設備項目所得款項4821,573購買金融資產(46,416)(4,413)出售金融資產所得款項45,3295,782已收股息1,176 投資活動所用現金淨額(132,240)(17,012)融資活動償還銀行貸款(27,018)(27,018)租賃負債之本金付款(55)(547)非控股權益資本投入13,183向非控股權益支付股息(741)融資活動所用現金淨額(14,631)(27,565)現金及現金等值項目（減少）增加淨額(74,703)66,845期初之現金及現金等值項目924,246847,093外幣匯率變動影響(15,762

32、)(58,369)期終之現金及現金等值項目833,781855,569 現金及現金等值項目結餘分析現金及銀行結餘786,525714,020取得時原到期日為三個月以內之 無抵押定期存款47,256141,549 現金及現金等值項目14833,781855,569 簡明綜合權益變動表21二零二一年中期報告本公司擁有人應佔（未經審核）已發行 股本股份 溢價賬 繳入盈餘法定盈餘儲備法定公共福利基金股本贖回儲備購股權儲備物業重估儲備匯兌波動儲備保留溢利 總計非控股權益權益總額千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於二零二一年一月一日105,225472,2011

33、5,88052,2682877,90534,02634,527177,885980,741 1,880,945(651)1,880,294期內溢利30,20130,2011,83732,038期內其他全面收益：換算外國業務之匯兌差額8,7958,795(300)8,495 期內全面收益總額 8,79530,20138,9961,53740,533注資13,18313,183已付股息(741)(741)收購一間附屬公司3,8833,883股份結算購股權安排2,1662,1662,166 於二零二一年六月三十日105,225472,20115,88052,2682877,90536,19234,5

34、27186,680 1,010,942 1,922,10717,211 1,939,318 於二零二零年一月一日105,225472,20115,88051,9242877,90524,69680,100958,936 1,717,154(1,157)1,715,997期內溢利2,6452,645(459)2,186期內其他全面收益：換算外國業務之匯兌差額(61,886)(61,886)(3)(61,889)期內全面收益總額(61,886)2,645(59,241)(462)(59,703)宣派二零一九年末期股息(5,261)(5,261)(5,261)股份結算購股權安排3,1093,1093

35、,109 於二零二零年六月三十日105,225472,20115,88051,9242877,90527,80518,214956,320 1,655,761(1,619)1,654,142 截至二零二一年六月三十日止六個月簡明財務報表附註22國際精密集團有限公司1.公司資料本公司於二零零二年七月十日在開曼群島根據開曼群島公司法註冊成立為獲豁免有限公司，其股份自二零零四年十一月一日起在香港聯合交易所有限公司（聯交所）主板上市。本集團主要業務為應用於汽車部件、液壓設備零件及電子設備零件之精密金屬零件以及作其他用途之零件之製造及銷售。2.編製基準該等未經審核簡明綜合財務報表乃根據香港會計師公會（香

36、港會計師公會）頒佈之香港會計準則第34號中期財務報告以及聯交所證券上市規則（上市規則）附錄16之適用披露規定編製。該等財務報表乃按歷史成本法編製，惟衍生金融工具則按公平值計量。該等財務報表以港元（港元）呈報，而除另有指明者外，所有價值均約整至最接近千位。3.主要會計政策於未經審核簡明綜合財務報表採用之會計政策與編製本集團截至二零二零年十二月三十一日止年度之年度財務報表所採用者貫徹一致。於本中期期間，本集團已首次採納由香港會計師公會頒布且已於二零二一年一月一日或之後開始之年度期間強制生效之香港財務報告準則概念框架指引之修訂本及下列香港財務報告準則之修訂本，以編製本集團之簡明綜合財務報表。香港會計

37、準則第39號、香港財務報告準則第4號、香港財務報告準則第7號、香港財務報告準則第9號 及香港財務報告準則第16號之修訂利率基準改革第二階段於本期間應用香港財務報告準則概念框架指引之修訂本及香港財務報告準則之修訂本對本集團於本期間及過往期間之財務狀況及表現及或載於該等簡明綜合財務報表之披露資料並無重大影響。截至二零二一年六月三十日止六個月簡明財務報表附註23二零二一年中期報告4.經營分類資料分類報告本集團按客戶所在地區統籌之部門管理其業務。本集團按與就資源分配及表現評估向本集團最高行政管理人員內部匯報之資料一致之方式，呈列以下六個可呈報分類。概無合併計算經營分類以組成以下可呈報分類。(a)泰國；

38、(b)馬來西亞；(c)中國內地、澳門及香港；(d)北美洲；(e)歐洲；及(f)其他國家。分類業績、資產及負債為評估分類表現及於各分類間分配資源，本集團高級行政管理人員按以下基準監察各可呈報分類之業績：收入及開支乃經參考各可呈報分類產生之銷售額及該等分類產生之開支或該等分類應佔資產折舊或攤銷產生之開支，分配至各可呈報分類。計量可呈報分類溢利時使用毛利。本集團高級行政管理人員獲提供有關分類收入及毛利之分類資料。分類資產及負債不會定期向本集團高級行政管理層匯報。截至二零二一年六月三十日止六個月簡明財務報表附註24國際精密集團有限公司4.經營分類資料（續）分類報告（續）分類業績、資產及負債（續）截至二

39、零二一年及二零二零年六月三十日止六個月期間，就資源分配及分類表現評估向本集團最高行政管理人員提供之本集團可呈報分類資料載列如下。截至二零二一年六月三十日止六個月（未經審核）泰國馬來西亞中國內地、澳門及香港 北美洲歐洲其他國家總計千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 千港元 於某時點確認之 外界客戶收入 及可呈報分類收入6,03545,260250,91674,264125,32416,473518,272 可呈報分類溢利毛利1,51011,32462,78118,58131,3574,122129,675 截至二零二零年六月三十日止六個月（未經審核）泰國馬來西亞中國內地、澳門及香港北

40、美洲歐洲其他國家總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元於某時點確認之 外界客戶收入8,97040,469149,49763,96367,4847,903338,286分類間收入5,5025,502 可呈報分類收入14,47240,469149,49763,96367,4847,903343,788可呈報分類溢利毛利1,8578,37830,94713,24113,9701,63670,029 截至二零二一年六月三十日止六個月簡明財務報表附註25二零二一年中期報告5.收入以及其他收入及收益收入指期內售出貨物經扣除退貨及商業折扣後之發票淨值。本集團之收入以及其他收入及收益分析分列如下：截至

41、六月三十日止六個月二零二一年二零二零年（未經審核）（未經審核）千港元千港元於某個時間點確認的收入銷售汽車零件279,552180,773銷售液壓設備零件164,14288,833銷售電子設備零件52,15149,439其他22,42719,241 518,272338,286 其他收入銀行利息收入7,0176,935政府補助9,219120股息收入1,176應收貿易賬款及其他應收款項減值撥回257其他2,6351,715 20,0479,027 收益出售物業、廠房及設備項目收益131522出售金融資產收益1,5701,369匯兌差額淨額5,516 21,74816,434 截至二零二一年六月三

42、十日止六個月簡明財務報表附註26國際精密集團有限公司6.融資成本融資成本分析如下：截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年（未經審核）（未經審核）千港元千港元銀行貸款利息2,0543,496財務安排費用853853租賃負債利息3138 2,9384,387 7.除稅前溢利本集團之除稅前溢利已扣除（計入）以下各項：截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年（未經審核）（未經審核）千港元千港元售出存貨成本388,597268,257物業、廠房及設備折舊41,67556,799股本結算購股權開支2,1663,109核數師酬金1,2921,266匯兌差額淨額2,637(5,516)出售物業、廠房及設

43、備項目收益(131)(522)其他應收款項減值撥回257 截至二零二一年六月三十日止六個月簡明財務報表附註27二零二一年中期報告8.所得稅香港利得稅乃就期內於香港產生之估計應課稅溢利按16.5%（截至二零二零年六月三十日止六個月：16.5%）稅率計提撥備。其他地區之應課稅溢利稅項乃按本集團經營業務所在國家司法權區之現行稅率計算。截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年（未經審核）（未經審核）千港元千港元即期11,1881,336遞延 期內稅項開支總額11,1881,336 9.每股盈利每股基本盈利乃按本公司權益股東應佔期內溢利及期內已發行普通股加權平均數計算。截至二零二一年六月三十日止六個月

44、之每股攤薄盈利乃按本公司權益股東應佔溢利計算。計算時採用之普通股加權平均數，乃用於計算每股基本盈利之期內已發行普通股數目，而普通股加權平均數乃假設所有潛在攤薄普通股視作行使或兌換時無償發行之普通股。截至二零二一年六月三十日止六個月簡明財務報表附註28國際精密集團有限公司9.每股盈利（續）每股基本及攤薄盈利乃按以下方式計算：截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年（未經審核）（未經審核）千港元千港元盈利用於計算每股基本盈利之本公司權益股東應佔溢利30,2012,645 股份數目（千股）股份用於計算每股基本盈利之期內已發行普通股 加權平均股數1,052,2541,052,254 10.股息董事會

45、不建議派付截至二零二一年六月三十日止六個月的中期股息（二零二零年：無）。截至二零二一年六月三十日止六個月簡明財務報表附註29二零二一年中期報告11.投資物業及其他物業、廠房及設備按成本列賬持作自用的租賃土地之擁有權權益按成本列賬租作自用的其他物業永久業權土地及樓宇租賃物業裝修廠房及設備傢俬及裝置汽車在建工程投資物業總計千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元千港元成本於二零二一年一月一日69,0254,082719,20419,9351,610,10898,81715,27513,535128,0822,678,063添置11,24333,6265,88770136551,822

46、收購一間附屬公司8,78815,04914,28020840438,729出售(72)(1,827)(370)(541)(2,810)匯兌調整7603281,0211421,370500532391,1895,602 於二零二一年六月三十日78,5734,410746,44520,0771,657,557105,04216,43313,598129,2712,771,406 累計折舊於二零二一年一月一日3,9582,599358,71017,2671,413,53078,40010,8701,885,334期內折舊撥備1,14411311,96779323,1823,69578141,675出

47、售(57)(1,784)(356)(2,197)匯兌調整15882244133748352351,752 於二零二一年六月三十日5,2602,794370,86418,1931,435,67682,09111,6861,926,564 賬面淨值成本78,5734,410746,44520,0771,657,557105,04216,43313,598129,2712,771,406累計折舊(5,260)(2,794)(370,864)(18,193)(1,435,676)(82,091)(11,686)(1,926,564)於二零二一年六月三十日73,3131,616375,5811,8842

48、21,88122,9514,74713,598129,271844,842 賬面淨值成本69,0254,082719,20419,9351,610,10898,81715,27513,535128,0822,678,063累計折舊(3,958)(2,599)(358,710)(17,267)(1,413,530)(78,400)(10,870)(1,885,334)於二零二零年十二月三十一日65,0671,483360,4942,668196,57820,4174,40513,535128,082792,729 截至二零二一年六月三十日止六個月簡明財務報表附註30國際精密集團有限公司12.存貨

49、於二零二一年六月三十日於二零二零年十二月三十一日（未經審核）（經審核）千港元千港元原材料72,11365,649消耗品43,77745,866在製品129,54084,659製成品122,168101,266 367,598297,440減：陳舊存貨撥備94,69978,267 272,899219,173 13.應收貿易賬款本集團給予其客戶之貿易條款以記賬方式為主，惟新客戶一般須預先付款。信貸期一般介乎60至120日，惟在董事批準下若干主要客戶可獲較長信貸期。每名客戶均有最高信貸限額。本集團對其未收回應收款項實施嚴格控制。高級管理層會定期檢討逾期結餘。鑒於上文所述及本集團之應收貿易賬款與多名

50、多元化客戶有關，因此並無重大集中信貸風險。應收貿易賬款為不計息。於呈報期末時按發票日期計算之應收貿易賬款賬齡分析如下：於二零二一年六月三十日於二零二零年十二月三十一日（未經審核）（經審核）千港元千港元一個月內99,076114,421一至兩個月84,11075,882兩至三個月72,34154,619三至四個月14,42424,851四至十二個月7,6912,997一年以上3,887258 281,529273,028減：減值567567 280,962272,461 截至二零二一年六月三十日止六個月簡明財務報表附註31二零二一年中期報告14.現金及銀行結餘於二零二一年六月三十日於二零二零年十

51、二月三十一日（未經審核）（經審核）千港元千港元銀行存款及現金836,300927,918減：有抵押及受限制存款(2,519)(3,672)現金及現金等值項目833,781924,246 15.應付貿易賬款於二零二一年六月三十日於二零二零年十二月三十一日（未經審核）（經審核）千港元千港元一個月內43,68941,127一至兩個月40,96528,645兩至三個月25,25815,452三個月以上10,6546,271 120,56691,495 截至二零二一年六月三十日止六個月簡明財務報表附註32國際精密集團有限公司16.股本於二零二一年六月三十日於二零二零年十二月三十一日（未經審核）（經審核）

52、千港元千港元法定股本：2,000,000,000股（二零二零年十二月三十一日：2,000,000,000股）每股面值0.1港元之普通股200,000200,000 已發行及繳足股本：1,052,254,135股（二零二零年十二月三十一日：1,052,254,135股）每股面值0.1港元之普通股105,225105,225 截至二零二一年六月三十日止六個月及截至二零二零年十二月三十一日止年度之已發行及繳足股本概無任何變動。17.銀行貸款於二零二一年六月三十日於二零二零年十二月三十一日（未經審核）（經審核）千港元千港元無抵押銀行貸款 附註177,613204,631 於二零二一年六月三十日，銀行貸

53、款須於以下期限償還：於二零二一年六月三十日於二零二零年十二月三十一日（未經審核）（經審核）千港元千港元一年內或按要求177,61353,769一年後但於兩年內150,862 177,613204,631 附註：於二零二一年六月三十日及二零二零年十二月三十一日，本集團所有銀行貸款為無抵押，並由本公司及其若干附屬公司擔保。本集團若干銀行融資須待與本集團若干財務比率有關之契諾達成後方可作實，此乃財務機構訂立貸款安排時之常見規定。倘本集團違反有關契諾，則須按要求償還已提取之融資。本集團定期監察其遵守該等契諾之情況。於二零二一年六月三十日，本集團概無違反任何有關提取融資之契諾（二零二零年：無）。截至二零

54、二一年六月三十日止六個月簡明財務報表附註33二零二一年中期報告18.資本承擔本集團於報告期末時有下列資本承擔：於二零二一年六月三十日於二零二零年十二月三十一日（未經審核）（經審核）千港元千港元已訂約但未撥備：樓宇412,656廠房及機器9,16920,932 9,21023,588 19.關連方交易截至六月三十日止六個月二零二一年二零二零年（未經審核）（未經審核）千港元千港元短期僱員福利3,3744,180股本結算購股權開支1,5202,519離職後福利28636 向主要管理人員支付之酬金總額5,1806,735 20.批準財務報表簡明財務報表已於二零二一年八月二十三日獲董事會批準及授權刊發。

55、其他資料34國際精密集團有限公司董事及主要行政人員於股份及相關股份之權益及淡倉於二零二一年六月三十日，董事於本公司之股本及相關股份（定義見證券及期貨條例（證券及期貨條例）第XV部）中，擁有按照本公司根據證券及期貨條例第352條之規定置存之登記冊所記錄，或根據上市規則附錄10所載上市發行人董事進行證券交易的標準守則（標準守則）已另行知會本公司及聯交所之權益及淡倉如下：(A)本公司相關股份之好倉 實物結算非上市股本衍生工具：董事姓名身份及權益性質授出購股權所涉及相關股份數目相關股份佔本公司於二零二一年六月三十日的已發行股本百分比曾廣勝先生直接實益擁有42,000,0003.99%吳凱平先生直接實益

56、擁有20,000,0001.90%曾靜女士直接實益擁有13,000,0001.24%陳匡國先生直接實益擁有5,000,0000.48%有關本公司授出上述購股權之詳情載於下文 購股權計劃 一節。(B)於相聯法團普通股之好倉 本公司控股公司中國寶安集團股份有限公司（中國寶安集團）董事姓名身份及權益性質中國寶安集團普通股數目佔中國寶安集團已發行股本百分比曾廣勝先生直接實益擁有672,9060.03%曾靜女士直接實益擁有10,222,5830.40%除上文披露者外，於二零二一年六月三十日，本公司董事或主要行政人員概無於本公司或其任何相聯法團之股份、相關股份或債券中，登記持有根據證券及期貨條例第352條

57、須予記錄或根據標準守則另行知會本公司及聯交所之任何權益或淡倉。其他資料35二零二一年中期報告主要股東於股份及相關股份之權益及淡倉於二零二一年六月三十日，據本公司董事所知，以下人士（並非本公司董事或主要行政人員）於記錄在本公司根據證券及期貨條例第336條須存置登記冊之本公司股份及相關股份中擁有超過5%權益：於本公司普通股之好倉：主要股東名稱姓名附註身份及權益性質本公司普通股數目佔本公司於二零二一年六月三十日的已發行股本百分比*寶安科技有限公司（寶安科技）直接實益擁有565,606,25053.75%中國寶安集團股份 有限公司（中國寶安集團）(a)透過受控法團565,606,25053.75%To

58、ttenhill Limited直接實益擁有167,966,97515.96%崔少安先生(b)透過受控法團167,966,97515.96%直接實益擁有14,576,2501.39%(c)透過配偶125,0000.01%總計：182,668,22517.36%梁詠儀女士直接實益擁有125,0000.01%(d)透過配偶182,543,22517.35%總計：182,668,22517.36%*百分比代表普通股數目除以本公司於二零二一年六月三十日已發行股份之數目。其他資料36國際精密集團有限公司主要股東於股份及相關股份之權益及淡倉（續）附註：(a)該等股份由寶安科技有限公司所持有。寶安科技有限公

59、司為中國寶安集團全資擁有之實體。因此，根據證券及期貨條例第XV部，中國寶安集團被視為於寶安科技有限公司所擁有的565,606,250股本公司股份中擁有權益。(b)該等股份由Tottenhill Limited所持有。Tottenhill Limited為崔少安先生全資擁有之實體。因此，根據證券及期貨條例第XV部，崔少安先生被視為於Tottenhill Limited所擁有的167,966,975股本公司股份中擁有權益。(c)該等股份由崔少安先生之妻子梁詠儀女士所持有。因此，根據證券及期貨條例第XV部，崔少安先生被視為於彼之妻子所擁有的該等本公司股份中擁有權益。(d)該等股份由梁詠儀女士之丈夫崔

60、少安先生所持有。因此，根據證券及期貨條例第XV部，梁詠儀女士被視為於彼之丈夫所擁有的該等本公司股份中擁有權益。除上文披露者外，於二零二一年六月三十日，除本公司董事外（彼等之權益載於上文 董事及主要行政人員於股份及相關股份之權益及淡倉 一節），概無人士於本公司股份或相關股份中登記持有須根據證券及期貨條例第336條記錄之權益或淡倉。其他資料37二零二一年中期報告購股權計劃於二零一一年五月十七日舉行之本公司之股東週年大會上，本公司之股東通過普通決議案批準採納一項購股權計劃。本公司設有購股權計劃，旨在向為本集團業務曾作出貢獻之合資格參與人士給予獎勵及獎賞。下表披露本公司截至二零二一年六月三十日止六個月

61、內未行使購股權的變動：購股權數目 參與人士姓名或類別於二零二一年一月一日期內授出期內行使期內屆滿失效期內沒收註銷於二零二一年六月三十日購股權授出日期購股權行使期間購股權行使價(3)每股港元董事曾康勝先生(4)22,000,00022,000,00005/06/201701/09/2018至31/08/20222.020020,000,00020,000,00003/04/202001/03/2021至28/02/20260.9000吳凱平先生10,000,00010,000,00005/06/201701/09/2018至31/08/20222.020010,000,00010,000,000

62、03/04/202001/03/2021至28/02/20260.9000曾靜女士8,000,0008,000,00005/06/201701/09/2018至31/08/20222.02005,000,0005,000,00003/04/202001/03/2021至28/02/20260.9000陳匡國先生5,000,0005,000,00003/04/202001/03/2021至28/08/20260.9000 小計80,000,00080,000,000 僱員合計12,300,000(1,300,000)11,000,00003/04/202001/03/2021至28/02/202

63、60.90002,700,0002,700,00010/05/2021(1)(2)01/04/2022至28/02/20260.9000一名供應商2,000,0002,000,00003/04/202001/03/2021至28/02/20260.9000 小計14,300,0002,700,000(1,300,000)15,700,000 總計94,300,0002,700,000(1,300,000)95,700,000 期內尚未行使購股權列表之附註：(1)本公司股份緊接購股權授出日期之前的收巿價為每股0.69港元。於二零二一年五月十日授出之購股權之公平值約400,000港元，乃於授出日期

64、按二項式期權定價模式釐定。(2)購股權之歸屬期自授出日期至二零二六年二月二十八日（包括首尾兩日）止。(3)如進行供股或發行紅股或本公司股本發生任何類似變動，則購股權行使價可予調整。(4)於二零二零年四月授出購股權予曾廣勝先生，惟數目超出個人上限，故此已於二零二零年六月十二日舉行之本公司股東週年大會上，取得獨立股東批準，符合上巿規則之規定。其他資料38國際精密集團有限公司購股權計劃（續）根據上市規則第17.08條，於二零二零年四月三日及二零二一年五月十日向不同類別承授人授出的購股權的數目及公平值概述如下：承授人類別授出購股權數目公平值（港元）董事40,000,0008,444,400僱員12,3

65、00,0002,544,747供應商2,000,000413,780總計54,300,00011,402,927 上述購股權數目中，2,000,000份購股權乃向一名叫徐志權先生的供應商授出，其向本集團提供地方當局公共關係服務。與上述供應商訂立的服務協議的期限自二零二一年一月一日起至二零二一年十二月三十一日止，屆滿後可由雙方重續。本公司向該供應商應付的顧問費用為每月55,000港元。本公司管理層認為由於本集團的主要業務及製造活動位於中國，故與地方當局建立及維持密切關係符合本公司利益，向該供應商授出購股權作為獎勵，以使其向本集團提供持續服務，維持與其的長期關係，從而令本集團能維持穩定的流暢營運。

66、向該供應商授出的購股權的條款與於二零二零年四月三日向其他董事及僱員授出的購股權的條款一樣。購買、贖回或出售本公司上市證券截至二零二一年六月三十日止六個月，本公司或其任何附屬公司概無購買、出售或贖回本公司任何上市證券。中期股息董事會不建議派付截至二零二一年六月三十日止六個月的任何中期股息（二零二零年六月三十日：無）。企業管治本公司致力維持高水平企業管治，力求加強本公司管理及保障股東整體利益。董事會認為，本公司於回顧期間已遵守香港聯合交易所有限公司證券上市規則附錄十四所載企業管治守則（企業管治守則 及 上市規則）之守則條文，惟並無按企業管治守則守則條文第A.2.1條規定將主席與行政總裁之職務區分除

67、外。曾廣勝先生兼任本公司董事會主席及行政總裁職務。董事會相信，透過兼任該兩個職務，曾先生將可為本集團提供強而有力且一致之領導，從而更有效率及效益地規劃及制定決策，以及推行本集團長遠業務策略。因此，此架構對本公司股東整體有利。其他資料39二零二一年中期報告審核委員會本公司審核委員會由三名獨立非執行董事，即楊如生先生（審核委員會主席）、張振宇先生及梅唯一先生組成。審核委員會已與本集團高級管理層審閱本集團採納之會計原則及慣例，並討論風險管理、內部監控及財務申報程序事宜，包括審閱本公司截至二零二一年六月三十日止六個月之中期業績。進行證券交易的標準守則本公司已採納其本身的操守準則（本身準則）以規管董事買

68、賣本公司證券，有關守則的條款並不較上市規則附錄10所載的上市發行人董事進行證券交易的標準守則（標準守則）寬鬆。經向全體董事作出具體查詢後，彼等全部確認，彼等一直遵守標準守則。遵守相關僱員進行證券交易的書面指引本公司亦就可能得知本公司或其證券內幕消息之僱員買賣本公司證券，制定條款不較標準守則寬鬆之書面指引（僱員書面指引）。於截至二零二一年六月三十日止六個月，本公司並無獲悉有相關僱員未有遵守僱員書面指引之事宜。倘本公司知悉有任何買賣本公司證券之受限期間，將提前知會其董事及相關僱員。根據上市規則第13.51B(1)條更新董事資料根據上市規則第13.51B(1)條，本公司董事之資料變更載列如下：於二零

69、二一年六月，本公司獨立非執行董事張振宇先生加入柏駿資本管理（香港）有限公司擔任環境、社會及管治董事總經理。其他資料40國際精密集團有限公司根據上市規則第13.21條作出之一般披露本集團訂立一份載有涉及本公司控股股東特定履約契諾之貸款協議，故須遵守上市規則第13.18條項下之公告規定及上市規第13.21條項下於本中期報告披露之規定，詳情概述於下文且進一步詳情可參閱本公司日期為二零一九年五月八日之公告。根據二零一九年五月八日由（其中包括）本公司全資附屬公司科達精密工程有限公司（為借款人，借款人）、本公司及其十四間附屬公司（為擔保人，統稱 擔保人）、南洋商業銀行有限公司（為協調行、代理行及擔保受托行

70、）以及多間財務機構（為初始貸款人）訂立之有期貸款融資協議（融資協議），一項275,000,000港元有期貸款融資（貸款融資，在融資協議所界定增加貸款人的情形下可以被增加至不超過400,000,000港元）將提供予借款人，用作再融資以悉數償還本集團於二零一六年獲授予有期貸款融資結欠之現有全部債務，以及用作借款人之一般企業用途。貸款融資須分十一期按季攤還。一如其他銀團貸款融資，融資協議規定倘本公司未能促使中國寶安集團股份有限公司(1)繼續作為本公司單一最大的最終實益股東；(2)直接或間接地實益持有本公司不少於50.1%的股權利益；或(3)控制本公司（即有權行使或控制行使本公司股東大會上50%或以上的表決權或有權決定董事會中過半數董事的命名，不論是通過持有本公司有投票權的股本或是通過合約等其他方式），將可能構成融資協議項下之其中一項違約事項，在此情況下，已承諾提供之全部或任何部分貸款融資可能取消，而貸款融資之所有未償還款額可能須即時償還。鳴謝董事會謹藉此機會感謝股東一直以來對本集團的支持，以及各位董事與員工對本集團之貢獻。承董事會命主席曾廣勝香港，二零二一年八月二十三日 2021