定期報告-中生金域：2024年年度報告.PDF

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1、1 2024 年度報告 中生金域 NEEQ:838796 北京中生金域診斷技術股份有限公司 2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人許存許存茂茂、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人王洋王洋及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管

2、人員）曾祥婭曾祥婭保證年度保證年度報告中財務報告的真實、準確報告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、中匯會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了帶對公司出具了帶持續經營重大不確定性段落持續經營重大不確定性段落的的無保留意見無保留意見的的審計報告。審計報告。董事會就非標準審計意見的說明董事會就非標準審計意見的說明 公司董事會認為中匯會計師事務所(特殊普通合伙)依據相關情況，本著嚴格、謹慎的原則，對上述事項出具帶“與持續經營相關的重大不確定性”事項段無保留意見

3、的審計報告，董事會表示認可，該報告客觀嚴謹地反映了公司2024年度的財務情況及經營成果。公司處于市場轉型階段，在轉型過程中研發投入大，使利潤下降，目前新產品已到投入市場階段，公司目前客戶穩定，院外市場合同增量較大，新產品陸續投入市場，公司董事會將持續關注市場動態和行業發展趨勢，及時調整公司發展戰略，以應對可能出現的各種風險和挑戰。公司董事會在此提醒廣大投資者，充分關注公司面臨的持續經營風險，謹慎做出投資決策。公司將嚴格按照相關法律法規和監管要求，及時履行信息披露義務，持續向投資者披露公司的經營情況和改善措施的實施進展情況。五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾

4、，投資者及相關人士均應本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 無未按要求批

5、露的事項 3 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .5 5 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .7 7 第三節第三節 重大事件重大事件 .1717 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .2121 第五節第五節 公司治理公司治理 .2424 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 .3030 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 .110110 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件 報

6、告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件備置地址 董事會秘書辦公室 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、股份公司、中生金域 指 北京中生金域診斷技術股份有限公司 股東大會 指 北京中生金域診斷技術股份有限公司股東大會 董事會 指 北京中生金域診斷技術股份有限公司董事會 監事會 指 北京中生金域診斷技術股份有限公司監事會 三會 指 北京中生金域診斷技術股份有限公司股東大會、董事會、監事會 章程、公司章程 指 北京中生金域診斷技術股份有限公司章程 主辦券商、興業證券 指 興業證券股份有限公司 中匯會計師事務所、會計師 指 中匯會計師事務所（特殊普通合伙

7、）報告期 指 2024 年 1 月 1 日-2024 年 12 月 31 日 元 指 人民幣元 體外診斷 指 在人體之外，對人體血液、體液、組織等樣本進行檢測，從而判斷疾病或機體功能的診斷方法。體外診斷是現代檢驗醫學的重要載體，提供了大部分臨床診斷的決策信息。POCT 指 Point-of-care testing 的英文縮寫，在接近病人治療處，由未接受臨床實驗室學科訓練的臨床人員或者病人（自我檢測）進行的臨床實驗室檢驗。POCT 是在傳統、核心或中心實驗室以外進行的一切檢驗。5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 北京中生金域診斷技術股份有限公司 英文名稱及縮寫 Beij

8、ing ZhongSheng JinYu Diagnosis Technology Co.,Ltd.-法定代表人 許存茂 成立時間 2003 年 2 月 11 日 控股股東 控股股東為（中生北控生物科技股份有限公司）實際控制人及其一致行動人 實際控制人為（中生北控生物科技股份有限公司），一致行動人為（北京元貞投資管理有限公司、王加義先生）行業（掛牌公司管理型行業分類）C 制造業-C27 醫藥制造業-C272 化學藥品制劑制造-C2720 化學藥品制劑制造 主要產品與服務項目 骨源性堿性磷酸酶檢測系列產品、尿液碘測定系列產品、女性下生殖道感染評價系列產品、尿半乳糖測定系列產品和腸道屏障功能指標評

9、價系列產品 掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 中生金域 證券代碼 838796 掛牌時間 2016 年 9 月 22 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）30,000,000 主辦券商（報告期內）興業證券 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 福州市湖東路 268 號 聯系方式 董事會秘書姓名 王洋 聯系地址 北京市昌平區馬池口鎮中國南車時代公司25 號樓 電話 010-80108963 電子郵箱 傳真 010-80107911 公司辦公地址 北京市昌平區馬池口鎮中國南車時代公司 25 號樓 郵政編碼 10

10、2249 公司網址 http:/www.jyr.cc 指定信息披露平臺 注冊情況 統一社會信用代碼 91110114746701241M 6 注冊地址 北京市科技園區星火街 6 號標準廠房三樓東側、二樓西側 注冊資本（元）30,000,000 注冊情況報告期內是否變更 否 7 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 一、公司的主營業務 公司是專業提供體外診斷即時檢測（POCT）產品的研發、生產和銷售為一體的國家高新技術企業，產品主要服務于醫院門診、住院病人、體驗中心、社區

11、和家庭。報告期內，公司主營業務收入分為骨源性堿性磷酸酶檢測系列產品、尿液碘測定系列產品、女性下生殖道感染評價系列產品、尿半乳糖測定系列產品和腸道屏障功能指標評價系列產品。二、公司的主要產品 公司在醫療器械體外診斷（IVD）行業中即時檢驗（POCT）的細分市場的占有率較高。即時檢驗（POCT）產品以客戶需求為出發點進行開發，主要消費群體為醫院門診、住院病人、社區和家庭?，F有 5 條生產線用于生產不同產品。1、尿半乳糖測定系列產品（GAL）公司所生產的尿半乳糖測定試劑盒，通過檢測人體尿液中半乳糖的濃度，能夠有效檢測人體乳糖耐受能力。腹瀉分為食源性腹瀉和感染性腹瀉，公司的試劑能夠有效鑒別出嬰幼兒腹瀉

12、的類別，并且提供相應的膳食指導。若為食源性腹瀉，在哺乳期的嬰幼兒可盡快更換奶源，阻斷腹瀉根源。2、骨源性堿性磷酸酶檢測系列產品（BAP）骨源性磷酸酶 BAP 是反映骨代謝狀況的理想生化指標，BAP 由成骨細胞合成，當人體鈣營養不良或其他原因時，成骨細胞反饋性增生活躍，合成 BAP 釋放進入血液，造成血液中 BAP 活性升高。目前該產品已在全國婦幼保健院作為常規檢查應用。3、尿液碘測定系列產品（UI）公司生產的尿液碘測定試劑盒主要通過檢查尿液中碘營養水平，指導人體科學補碘，能夠有效預防甲狀腺疾病的發生。4、女性下生殖道感染評價系列產品 陰道感染包括單一感染和混合感染，其中單一感染有 AV、BV、

13、CV、DV、TV、VVC 等，混合感染包括雙重感染和多重感染，各種感染的致病菌不同，治療時所使用的藥物有很大區別。根據對陰道感染患者的臨床表現、分泌物性狀、實驗室指征和微生物學進行評價，可分出 36 種陰道感染類型；公司的陰道分泌物分析系統集設備、試劑、質控品和標準化操作流程為一體，全面鑒別診斷女性下生殖道感染。系統包括：陰道分泌物分析系統專用試劑、質控品、陰道分泌物分析儀、分析終端、生物顯微鏡及其成像系統 CCD、掃碼器和打印機。5、腸道屏障功能生化指標評價系列產品（DLT）公司的腸道屏障功能生化指標評價系列產品包括8 便攜式生化分析儀配套試劑和數據分析終端，可實現即時、定量和快速檢測。D-

14、乳酸、DAO 和細菌內毒素三項指標只需采用微量的全血，從腸黏膜細胞的損傷程度、腸黏膜通透性改變和細菌易位內毒素血癥三方面綜合反映腸道屏障功能狀況，便于臨床進行合理的治療 三、公司業務相關的關鍵資源要素 （一）核心技術介紹 公司是專業提供體外診斷即時檢測試劑的研發、生產、銷售為一體的國家高新技術企業，在競爭激烈的體外檢測市場，公司堅持將創新作為公司的核心競爭力。各個產品在各自細分市場的市場占有率領先。在技術創新方面，一是堅持融合創新，將 POCT 相關技術與信息技術高度融合，形成一種新的產品技術形態，如將信息技術與物理、化學技術融合，研制成我國首創的陰道分泌物分析系統，克服了以往陰道分泌物檢驗結

15、果碎片化的問題；二是將產品與服務進行融合，在產品嵌入決策支持系統，使產品不僅具有檢測功能，還具有評價功能，如公司研制的腸道屏障功能評價系統，不僅能準確評價受試者的腸道屏障功能，還能給出檢測結果的分析評價和處置建議，方便了臨床；三是將互聯網融入企業的經營和產品設計中，逐步實現了生產的數字化、智能化，產品的網絡化，研制適于在“互聯網+時代”和“工業 2025 時代”的新一代 POCT 產品，如公司正在研制的高血壓、糖尿病危險分層系統等智能化、網絡化產品。在技術平臺創新方面，公司利用國家科研項目為紐帶，先后主導建立了“臨床營養產業技術創新戰略聯盟”、“即時檢測與健康監測物聯網產業技術創新戰略聯盟”和

16、“重癥與危急救治產業技術創新戰略聯盟”，聯盟整合我國上述領域的核心資源，搭建了產學研用合作平臺，不僅促進了我國上述領域的發展，而且為公司積累了技術和產品輸入與輸出的通路。借助這些平臺，公司先后與浙江大學國家光學技術研究中心，南昌大學國家食品安全重點實驗室、武漢大學生物醫學儀器技術中心、北京協和醫院、北京醫院、首都醫科大學附屬天壇醫院等國內一流科研和臨床單位建立了密切合作關系，公司所有產品都是在國內一流醫院提供的臨床需求和功能需求，臨床專家反復驗證的基礎上完成的；產品涉及的生物檢測高新技術都是與上述科研機構合作實現的，做到了“需求來自臨床，產品服務臨床”。因此，公司主要產品都是國內或國內外首創。

17、在經營模式創新方面，公司整合相關藥企和銷售商，率先提出并實踐了“診療一體化”經營模式。（二）知識產權 截至報告期末，公司共獲得專利 32 項，其中 17 項發明專利、11 項實用新型、4 項外觀設計，另有30 項發明專利已受理未授權，并取得 11 項軟件著作權，14 項注冊商標。9 四、公司的商業模式 公司目前的銷售模式主要為經銷商制度。公司與下游有資質的經銷商簽訂經銷合同，獲得授權的經銷商在國內各級醫療機構和家庭推廣公司產品和服務，由終端用戶（各級醫療機構和家庭）使用公司產品對他人進行檢測或自檢。報告期內至報告披露日，公司商業模式未發生變化。(二二)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認

18、定情況 適用 不適用 “專精特新”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“單項冠軍”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“高新技術企業”認定 是 詳細情況 1.專精特新：有效期 2024.1-2026.12 編號：2023ZJTX2646 2.公司“高新技術企業”認定情況：2008 年，公司首次通過“高新技術企業”認定。2023 年 10 月，公司通過高新技術企業復審認定，發證時間為 2023 年 10 月 26 日，有效期三年，證書編號：GR202311001453。二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 28,281,948.38 27

19、,161,749.23 4.12%毛利率%47.45%48.12%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤-24,577,514.19-12,200,172.24-101.45%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤-24,613,616.88-12,467,280.32-97.43%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）-698.39%-55.69%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）-699.42%-56.91%-基本每股收益-0.82-0.41-97.56%償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例

20、%資產總計 35,654,025.70 52,859,326.64-32.55%負債總計 44,436,020.65 36,326,287.96 22.32%歸屬于掛牌公司股東的凈資產-8,769,605.83 15,807,908.36-155.48%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產-0.29 0.53-155.15%資產負債率%（母公司）122.10%65.91%-10 資產負債率%（合并）124.63%68.72%-流動比率 0.48 0.81-利息保障倍數-14.55-13.88-營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額-7,102,53

21、6.42-5,412,399.57 應收賬款周轉率 9.13 1.51-存貨周轉率 1.03 0.25-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%-32.55%-17.22%-營業收入增長率%4.12%-61.99%-凈利潤增長率%-104.54%-404.83%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 4,125,507.32 11.57%5,742,985

22、.69 10.86%-28.16%應收票據 -應收賬款 3,253,893.42 9.13%2,315,648.20 4.38%40.52%存貨 11,481,861.06 32.20%15,048,577.85 28.47%-23.70%投資性房地產 長期股權投資 固定資產 2,498,763.94 7.01%2,992,258.22 5.66%-16.49%在建工程 無形資產 7,511,587.31 21.07%10,095,900.76 19.10%-25.60%商譽 短期借款 17,821,644.35 49.98%12,990,000.00 24.57%37.20%長期借款 1,9

23、40,000.00 5.44%1,960,000.00 -1.02%使用權資產 2,579,473.48 7.23%5,158,946.96 9.76%-50.00%開發支出 938,205.44 2.63%6,063,565.37 11.47%-84.53%應付賬款 11,430,122.39 32.06%10,860,236.57 20.55%5.25%其它應收款 474,150.00 1.33%652,832.70 1.24%-27.37%資產總計 35,654,025.70 100.00%52,859,326.64 100.00%-32.55%項目重大變動原因項目重大變動原因 2024

24、 年末總資產 3565.40 萬元，比年初下降 32.55%，具體分析如下：（1）貨幣資金 412.55 萬元，占資產總額 11.57%，比年初占總資金比例增加 0.71%，貨幣資金變動比率-28.16%，主要是費用增加，導致貨幣資金減少；（2）應收賬款 325.39 萬元，占資產總額的 9.13%，比年初占總資產的比例減少 4.75%，應收賬款變動11 比率 40.52%，主要是業務收入增加較大，進而導致應收客戶增加，應收賬款余額增加；（3）固定資產 249.88 萬元,占資產總額的 7.01%，固定資產變動比率為-16.49%，較去年金額上升的主要原因是固定資產折舊所致。（4）使用權資產

25、257.95 萬元，占資產總額的 7.23%，比年初使用權資產占總資產的比例下降了2.53%，使用權資產變動比率為-50.00%，主要原因是使用權資產正常計提折舊攤銷所致。（5）開發支出 93.82 萬元，占資產總額的 2.63%，開發支出變動比率為-84.53%，主要是部分項目研發已進入開發階段，相關支出計入無形資產。（6）短期借款余額 1782 萬元，占資產總額的 49.98%，比年初占總資產的比例增長了 25.41%，借款的增長率是 37.2%，主要還是銀行貸款增加主要用于產品的研發支出。(二二)經營情況分析經營情況分析 1 1、利潤利潤構成構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上

26、年同期 本期與上年同期本期與上年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 28,281,948.38-27,161,749.23-4.12%營業成本 14,860,969.37 52.55%14,090,204.06 51.88%5.47%毛利率%47.45%-48.12%-銷售費用 7,652,612.26 27.06%7,571,393.04 27.88%1.07%管理費用 8,652,428.69 30.59%7,810,473.00 28.76%10.78%研發費用 8,673,339.18 30.6

27、7%8,639,921.53 31.81%0.39%財務費用 1,569,123.36 5.55%808,650.23 2.98%94.04%信用減值損失-232,509.48-0.82%-91,338.65-0.34%154.56%資產減值損失-11,681,501.08-41.30%-677,192.33-2.49%1,624.99%其他收益 68,013.25 0.24%0.00 0.00%-79.12%投資收益 公允價值變動收益 資產處置收益 18,574.68 0.07%-100.00%匯兌收益 營業利潤-25,262,512.55-89.32%-12,366,036.20-45.5

28、3%104.29%營業外收入 7,055.81 0.02%23,340.00 0.09%-69.77%營業外支出 59,576.89 0.21%33,850.20 0.12%76.00%凈利潤-25,315,033.63-89.51%-12,376,546.40-45.57%104.54%項目重大變動原因項目重大變動原因 （1）營業收入和營業成本上升。2024 年銷售收入上升 4.12%，營業成本上升 5.47%。（2）銷售費用上升 1.07%，但是占營業收入的比重較去年下降了 0.82%。12 （3）研發費用上升 0.39%。但是占營業收入的比重較去年下降了 1.14%。（4）信用減值損失，

29、主要是應收賬款 其他應收款計提壞賬導致。（5）資產減值損失，主要是無形資產、開發支出、存貨減值導致。本期財務報表中，無形資產賬面價值較上期減少 25.6%，主要原因為部分無形資產計提減值準備829.29 萬元。該變動對凈利潤影響顯著，無形資產減值情況如下所示：名稱減值金額血清淀粉樣蛋白 A/C-反應蛋白測定試劑盒 270,516.27 二胺氧化酶/乳酸/細菌內毒素聯檢試劑盒（酶法）130,175.19 腸屏分析儀 30,229.25 全自動腸道腸屏分析儀 16,512.53 干式化學比色儀1,261,890.04 半自動干式化學比色儀 2,255,173.52 全自動干式化學比色儀 36,48

30、0.65 鈉肌酐微量白蛋白聯檢試劑盒（干化學法）970,340.93 混合性陰道感染檢測試劑盒 806,757.80 陰道分泌物分析儀 VFS-A945,786.75 陰道分泌物全自動分析儀 1,573,062.43 減值原因：由于新產品注冊證已下 1-2 年，暫未完全投放市場，無法形成較高的基于已注冊無形資產的銷售收入，但基于謹慎性考慮，審計機構要求我公司對無形資產進行評估，今聘請北京中天華資產評估有限責任公司，對我公司無形資產、開發支出進行評估，由于新產品初步開始開發市場，產生銷售較少無法準確判斷未來現金流量，基于謹慎性原則計提減值。（6）其它收益，主要是政府補貼收入減少導致。（7）資產處

31、置收益，主要是今年沒有處置資產收益，導致減少。（8）營業外收入，絕對額差異較小。（9）營業外支出，絕對額差異較小。2 2、收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 27,765,222.89 25,692,432.92 8.07%其他業務收入 516,725.49 1,469,316.31-64.83%主營業務成本 14,668,969.88 13,395,718.85 9.50%其他業務成本 191,999.49 694,485.21-72.35%按產品分類分析按產品分類分析 適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入

32、營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本比營業成本比上年同期上年同期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 女性下生殖道感染評價系列產品 10,843,820.43 5,670,080.98 47.71%3.30%9.52%-2.97%骨源性堿性磷酸酶檢測系列產品 4,533,793.91 3,716,866.25 18.02%-9.83%-3.14%-5.66%尿半乳糖測定系列產品 8,610,281.17 3,352,600.39 61.06%33.70%20.87%4.13%13 腸道屏障功能指標評價系列

33、產品 3,293,021.29 1,669,242.92 49.31%2.58%25.76%-9.34%尿液碘測定系列產品 484,306.09 260,179.34 46.28%-6.16%-7.07%0.53%小 計 27,765,222.89 14,668,969.88 47.17%8.07%9.50%-0.69%按按地區地區分類分析分類分析 適用 不適用 收入構成變動的原因收入構成變動的原因 主營業務收入構成無顯著變化，其它業務收入主要是新冠產品收入下降。主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占年度銷售占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系

34、 1 廣州萬孚健康科技有限公司 2,725,663.73 9.64%否 2 昆明理思雨科技有限公司 2,289,654.85 8.10%否 3 湖南科源醫療器材銷售有限公司 1,734,513.28 6.13%否 4 杭州迦潤生物技術有限公司 1,589,223.00 5.62%否 5 上海東泓醫學科技發展有限公司 1,395,225.63 4.93%否 合計合計 9,734,280.49 34.42%-主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占年度采購占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 中科和益（北京）科技發展有限公司 2,280,

35、877.20 22.88%否 2 寧波鴻鼎醫療器械科技有限公司 1,747,624.73 17.53%否 3 浙江彌格科技有限公司 1,112,740.93 11.16%否 4 北京澤平科技有限責任公司 678,414.17 6.81%否 5 北京泊克智能科技有限公司 405,604.02 4.07%否 合計合計 6,225,261.05 62.45%-(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額-7,102,536.42-5,412,399.57 31.23%投資活動產生的現金流量凈額-65,272.9

36、5-370,339.48-82.37%籌資活動產生的現金流量凈額 5,550,331.00-239,132.57-2,421.03%14 現金流量分析現金流量分析 （1）經營性現金凈流量-710.25 萬元，比去年同期增加了約 169 萬元的流出。主要為研發投入的增加導致經營性現金流降低。（2）投資活動產生的現金流量凈額主要為現金流出，2024 年度較 2023 年度固定資產減少。（3）籌資活動產生的現金流量凈額比去年同期增加了558萬元,主要是本期借貸增加所致。四、四、投資狀況投資狀況分分析析 (一一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公司名公

37、司名稱稱 公司類公司類型型 主要業主要業務務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 北京康博斯診斷科技有限公司 控股子公司 檢測試劑、儀器產品及相關類商品的銷售。20,000,000.00 1,872,130.72-877,671.70 3,599,532.45-1,505,141.72 注：經第三屆董事會第七次會議審議通過相關議案，擬投資設立全資子公司開爾醫療診斷技術有限責任公司（暫定名），截至本報告披露之日，考慮公司實際經營情況，子公司開辦事項暫緩。主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用

38、 不適用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用適用 不適用不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 15 五、五、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 政策風險 我國體外診斷產品現在按照醫療器械進行監管，行政主管部門為國家藥品監督管理局。同時，體外診斷產品生產和經營還須符合醫療器械經營監督管理辦法、

39、醫療器械生產監督管理辦法、體外診斷試劑注冊管理辦法等法律法規的規定，監管比較嚴格。公司主要產品為即時檢驗產品，這些產品需要銷售給各類醫院和婦幼保健院，而這在很大程度上需要依托政府采購和政策支持，所以政府導向和相關政策的變動可能對公司產品的銷售量產生一定影響。不能持續取得相關生產許可文件的風險 根據國家藥品監督管理局就醫療器械產品生產經營制定的相關規定，醫療器械生產企業需獲得醫療器械生產許可證和醫療器械注冊證方可生產、銷售自產的醫療器械。上述證書具有時效性，有效期屆滿時，企業需向監管部門重新申請、注冊許可證書。公司重新申請、注冊許可證書，其生產經營條件應當滿足國家藥品監督管理局的相關規定。目前公

40、司已經取得了生產經營所必須的許可證書，未來有效期屆滿時，公司需要重新申請、注冊，如屆時公司的生產經營條件已不能持續滿足國家藥品監督管理局的有關規定，公司的相關許可證書可能會被暫?；蛉∠?，從而對公司的生產經營產生重大影響。產品質量的風險 公司產品屬于醫療器械，擁有一套完善的產品生產與過程檢測的質量管理體系，并于 2004 年通過了 ISO 9001 和 ISO 13485 質量體系認證。公司實行“三自一檢”的產品制造過程管理和“5S”現場管理，產品的工序合格率達 98%以上，超同類行業 95%的平均工序合格率。公司自成立以來一直嚴把質量關，從未出現因質量問題造成的重大事故而受到相關部門處罰的情形

41、，但未來不排除在原材料采購、生產、運輸出現問題或因終端客戶操作不當而引發事故的可能性。研發風險 公司經過多年的發展，已經積累了大量的優秀人才，建立了自己的研發隊伍，并與多家醫科大學和檢驗所建立了合作關系。公司一直致力于新產品的研發，但體外診斷產業屬于技術密集型產業，涉及生物醫學、臨床醫學、有機化學、機械設計與制造等多門學科，研發投入大，周期長。公司未來可能由于研發項目定位不能迎合市場需求，研發技術路線錯誤、研發進程緩慢、研發成果不能順利通過臨產試驗和注冊報批等原因而導致研發失敗，進而影響公司的收益。產品被假冒或仿制的風險 公司的市場地位和利潤水平在很大程度上依賴于公司所取得的專利技術，公司已制

42、訂了多項措施加強對核心技術和人員的管理，自成立以來尚未發生管理層或研發人員違約泄密導致公司利益受損的情形。但由于市場競爭者眾多，部分競爭者可能會采取高薪挖取公司核心技術人員、假冒或仿制公司產品等手段掠奪市場，從而對公司業績造成不良影響。公司治理機制不能有效發揮作用公司已在全國中小企業股份轉讓系統掛牌，成為非上市公眾公司，16 的風險 公司治理機制需要在更大的范圍發揮更有效的作用。同時，作為掛牌公司，公司的信息披露工作也面臨著更高的要求。如果公司不能使其治理機制迅速實現科學化、高效化和制度化，或不能做到信息披露的客觀、及時，將會在一定程度上影響公司的生產運營和投資者的利益。公司存在對經銷商的依賴

43、風險 由于公司采用經銷商制度，產品銷售不直接面向終端客戶，大部分終端客戶資源集中在經銷商手中，銷售收入和業績增長在很大程度上需要依賴經銷商的力量，如果經銷商聯合壓價可能影響公司產品銷量和利潤，從而對公司業績造成影響。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 17 第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.（一）是否存在提供擔保事項 是 否 是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(二)是否存在關聯交易事項 是 否 三

44、.二.(三)是否存在經股東會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(四)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 (一一)重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 1 1、報告期內發生的訴訟、仲裁事項報告期內發生的訴訟、仲裁事項 報告期內發

45、生的訴訟、仲裁事項涉及的累計金額是否占凈資產報告期內發生的訴訟、仲裁事項涉及的累計金額是否占凈資產 10%及以上及以上 是 否 2 2、以臨時公告形式披露的重大訴訟、仲裁事項以臨時公告形式披露的重大訴訟、仲裁事項 (一一)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 控股股東、實際控制人及其控制的企業資金占用情況控股股東、實際控制人及其控制的企業資金占用情況 適用適用 不適用不適用 發生原因、整改情

46、況及對公司的影響發生原因、整改情況及對公司的影響 無 18 (二二)報告期內報告期內公司發生的關聯交易情況公司發生的關聯交易情況 單位：元 日常性關聯交易情況日常性關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 購買原材料、燃料、動力，接受勞務 銷售產品、商品，提供勞務 公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 其他 其他重大關聯交易情況其他重大關聯交易情況 審議金額審議金額 交易金額交易金額 收購、出售資產或股權 與關聯方共同對外投資 提供財務資助 提供擔保 委托理財 接受擔保 25,000,000 19,761,644.35 企業集團財務公司關聯交易情況企業集團財務公司關聯交易情況

47、預計金額預計金額 發生金額發生金額 存款 貸款 重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司生產經營的影響 經第三屆董事會第七次會議和 2023 年度股東大會審議通過關于公司向銀行借款并由關聯方提供擔保的議案。為保證公司的日常經營和業務開展，解決日常流動資金的需求，公司通過外部借款方式融資，公司向銀行申請貸款預計 2500 萬元整，融資期限為 1-3 年。截至 2024 年 12 月 31 日，具體貸款及關聯擔保方式如下：1、報告期新增借款（1）公司向工商銀行昌平區支行申請續貸，借款額度 500 萬元，借款期限為 2024 年 8 月 29 日至 2

48、025年 8 月 28 日，北京首創融資擔保有限公司提供擔保，王加義向擔保公司提供反擔保，主要用于日常經營活動。截止報告期末，貸款余額 500 萬元。（2）公司向交通銀行申請貸款，借款額度 300 萬元，借款期限為 2024 年 8 月 29 日至 2026 年 8 月 21日，由王加義承擔共同借款人責任，主要用于公司日常經營周轉。截止報告期末，貸款余額 256.36 萬元。（3）公司向郵儲銀行申請貸款，借款額度 330 萬元，借款期限為 2024 年 8 月 20 日至 2025 年 8 月 19日，由王加義、凌燕承擔共同借款人責任，主要用于公司日常經營周轉。截止報告期末，貸款余額 325.

49、80萬元。（4）公司向華夏銀行北京北沙灘支行申請續貸，借款額度 200 萬元，借款期限為 2024 年 6 月 19 日至 2025 年 6 月 19 日，由中生北控生物科技股份有限公司提供保證擔保，主要用于日常經營活動。截止報告期末，貸款余額 200 萬元。（5）公司向北京農村商業銀行商務中心區支行申請續貸，借款額度 200 萬元，借款期限為 2024 年 5月 22 日至 2025 年 5 月 21 日，由中生北控生物科技股份有限公司提供保證擔保，主要用于日常經營流動資金。截止報告期末，貸款余額 200 萬元。（6）公司向南京銀行北京分行申請續貸，借款額度 300 萬元，借款期限為 202

50、4 年 3 月 26 日至 2025年 3 月 25 日，公司關聯方王加義、肖艷及其配偶、凌燕提供個人連帶責任保證擔保，主要用于公司日常經營活動。截止報告期末，貸款余額 300 萬元。19 2、其他貸款 向華夏銀行北京北沙灘支行申請 200 萬元貸款，授信期限為 2023 年 3 月 3 日至 2026 年 3 月 30 日，由北京晨光昌盛融資擔保有限公司提供擔保，中生北控生物科技股份有限公司、北京元貞投資管理有限責任公司提供向北京晨光昌盛融資擔保有限公司提供反擔保，主要用于日常經營流動資金，授信額度 200 萬元。截止報告期末，余額 194 萬元。3、已結清貸款 公司向北京銀行中關村分行申請

51、貸款授信 1000 萬元，授信期限為 2023 年 6 月 12 日至 2024 年 6 月 12日，由王加義提供個人連帶責任保證擔保，主要用于公司日常經營周轉。截至報告期末，該筆貸款已結清。上述偶發性關聯交易屬于正常的商業經營行為，由關聯方為公司獲得銀行貸款提供擔保，目的是為了保證公司現金流量充足，履行了必要的決策程序，未向公司收取費用，符合公司的發展戰略和長遠規劃，有利于公司持續穩定經營，不存在損害掛牌公司和其他股東利益的情形。上述偶發性關聯交易基于公司經營發展的資金需求，交易的達成有助于補充公司流動資金，能夠有效提升公司的盈利能力，有利于改善公司財務狀況和日常業務的開展，對公司的經營發展

52、起到積極作用，不會對公司的獨立性和正常經營構成影響。關聯交易具有合理性和必要性，符合公司及全體股東的利益。違規關聯交易情況違規關聯交易情況 適用適用 不適用不適用 (三三)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 公司無已披露的承諾事項公司無已披露的承諾事項 承諾主體承諾主體 承諾開始承諾開始日期日期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履行情履行情況況 董監高 2015 年 9月 1 日 掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 董監高 2015 年 9月 1 日 掛牌 限售承諾 其他（按公司法 公司章程鎖定期執行鎖定）正在履

53、行中 董監高 2015 年 9月 1 日 掛牌 其他承諾（關于規范關聯交易 的 承諾）其他（承諾按公司章程執行）正在履行中 董監高 2015 年 9月 1 日 掛牌 其他承諾（管理層誠信狀況承諾）其他（遵守國家法律相關掛牌公司股轉政策承諾）正在履行中 超期未履行完畢的超期未履行完畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 無 20 21 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (二二)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限

54、售股份總數 11,040,000 36.80%-75,000 10,965,000 36.55%其中：控股股東、實際控制人 0 0.00%0 0 0.00%董事、監事、高管 1,829,800 6.10%-75,000 1,754,800 5.85%核心員工 0 0.00%0 0 0.00%有限售條件股份 有限售股份總數 18,960,000 63.20%75,000 19,035,000 63.45%其中：控股股東、實際控制人 13,770,000 45.90%0 13,770,000 45.90%董事、監事、高管 5,190,000 17.30%75,000 5,265,000 17.55

55、%核心員工 0 0.00%0 0 0.00%總股本總股本 30,000,000.00-0 30,000,000.00-普通股股東人數普通股股東人數 19 股本結構變動情況股本結構變動情況 適用 不適用 (三三)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東名股東名稱稱 期初持股期初持股數數 持持股股變變動動 期末持股期末持股數數 期末持期末持 股比例股比例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末持期末持有的質有的質押股份押股份數量數量 期末持期末持有的司有的司法凍結法凍結股份數股份數量量 1 中生北控生物科技股份有限公司

56、 13,770,000 0 13,770,000 45.9000%13,770,000 0 0 0 2 北京元貞投資管理有限公司 7,830,000 0 7,830,000 26.1000%0 7,830,000 0 0 22 3 王加義 5,400,000 0 5,400,000 18.0000%4,050,000 1,350,000 0 0 4 凌燕 860,000 0 860,000 2.8667%645,000 215,000 0 0 5 肖艷 759,800 0 759,800 2.5327%570,000 189,800 0 0 6 康培玉 350,000 0 350,000 1.

57、1667%0 350,000 0 0 7 邵建發 220,000 0 220,000 0.7333%0 220,000 0 0 8 錢進 150,200 0 150,200 0.5007%0 150,200 0 0 9 李靜 140,000 0 140,000 0.4667%0 140,000 0 0 10 楊美玲 100,000 0 100,000 0.3333%0 100,000 0 0 11 李超輝 100,000 0 100,000 0.3333%0 100,000 0 0 12 李森 100,000 0 100,000 0.3333%0 100,000 0 0 13 桂春爽 100,

58、000 0 100,000 0.3333%0 100,000 0 0 14 吳海燕 100,000 0 100,000 0.3333%0 100,000 0 0 合計合計 29,980,000 0 29,980,000 99.9333%19,035,000 10,945,000 0 0 普通股前十名股東情況說明普通股前十名股東情況說明 適用 不適用 普通股前十名股東間相互關系說明：2015 年 2 月 12 日，公司股東中生北控生物科技股份有限公司、北京元貞投資管理有限公司和王加義簽署了一致行動協議，為一致行動人。除此之外，其他股東之間不存在相互關系。二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控

59、制人人情況情況 是否合并披露是否合并披露 是 否 公司控股股東及實際控制人為中生北控生物科技股份有限公司，現持有公司13,770,000股股份，占公司股份總額的 45.90%。自公司設立以來一直負責公司經營和業務發展戰略的制定。于2006年2月27日在香港創業板上市，股票代碼為08247.HK。中生北控生物科技股份有限公司，統一社會信用代碼 9111000010194414XN，注冊資本14470.7176萬人民幣，法定代表人為陳正永，成立日期為1988年03月01日。報告期內，公司控股股東及實際控制人未發生變更。是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款 是 否 三

60、、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (二二)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 23 (三三)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況

61、 適用適用 不適用不適用 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況利潤分配與公積金轉增股本的執行情況 適用 不適用 (二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 24 第五節第五節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性性別別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持普期初持普通股股數通股股數 數量數量變動變動 期末持普期末持普通股股數通股股數 期末普期末普通股持通股持股比例股比例%起始日期起始日期 終止日期終止日期 許 存茂 董事長 男 1963 年5 月 2021 年 7月 12

62、日 2024 年 7月 11 日 0 0 0 0%任 年慧 副 董 事長 女 1971 年4 月 2021 年 7月 12 日 2024 年 7月 11 日 0 0 0 0%王 加義 董事、總經理 男 1953 年9 月 2021 年 7月 12 日 2024 年 7月 11 日 5,400,000 0 5,400,000 18%凌燕 董事、副總經理 女 1970 年5 月 2021 年 7月 12 日 2024 年 7月 11 日 860,000 0 860,000 2.8667%翟毅 董事 女 1972 年9 月 2021 年 7月 12 日 2024 年 7月 11 日 0 0 0 0%

63、李奔 監 事 會主席、職工 代 表監事 男 1984 年11 月 2021 年 7月 12 日 2024 年 7月 11 日 0 0 0 0%馬 曉明 監事 女 1974 年4 月 2021 年 7月 12 日 2024 年 7月 11 日 0 0 0 0%姜 曦露 監事 女 1973 年3 月 2021 年 7月 12 日 2024 年 7月 11 日 0 0 0 0%肖艷 副 總 經理 女 1964 年12 月 2021 年 7月 12 日 2024 年 7月 11 日 759,800 0 759,800 2.5327%王洋 財 務 總監、董事會秘書 女 1977 年2 月 2021 年

64、7月 12 日 2024 年 7月 11 日 0 0 0 0%董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系 公司股東、董事、監事及高級管理人員之間不存在親屬關系；公司副董事長任年慧任職北京元貞投資管理有限公司董事，持有其出資的 33.33%，監事姜曦露任職北京元貞投資管理有限公司董事長、總經理，持有其出資的 33.33%；董事翟毅就職于中生北控生物科技股份有限公司，任總裁助理；副總經理肖艷兼任北京元貞投資管理有限公司監事。25 (二二)變動情況變動情況 適用 不適用 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經

65、歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 (三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 行政人員 24 0 6 18 生產人員 37 7 0 44 銷售人員 21 3 0 24 技術人員 29 0 3 26 財務人員 4 0 0 4 員工總計員工總計 115 10 9 116 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博

66、士 2 2 碩士 10 10 本科 25 26 ?？?37 38 ?？埔韵?41 40 員工總計員工總計 115 116 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 薪酬政策：公司為調動全員的工作積極性和創造性，充分發揮薪酬的激勵作用，主要從管理、研發、營銷、生產、職能五大系統進行崗位定級和薪酬激勵。工資總額由基本工資、崗位津貼、學歷津貼、職稱津貼、工齡津貼、績效獎勵（提成/獎金）六部分構成。研發系統制定了研發項目獎及所研發的產品銷售提成終身制獎勵；營銷系統的績效獎勵按銷售業績提取銷售提成；生產系統績效獎勵按計件

67、工資制執行管理及職能系統的績效獎勵與當年利潤掛鉤按比例分配。培訓計劃：公司組織制定系列培訓計劃并有序開展 中層干部執行力培訓、企業消防安全、營銷絕對競爭力、顧客風險預警管理系統、防疫中國戰疫錄、新冠疫情下臨床試驗數據質量風26 險及應對措施、分子診斷技術在 2019-nCoV 檢測中的應用、ISO9001 質量管理體系要求、車間現場管理、一線員工的培訓、薪酬管理中的量化管理、財務類增值稅法律制度、庫房管理類庫存、物流管理等課程培訓。公司與員工均簽訂勞務合同并明確工作職責及目標任務并進行績效考核，無需公司承擔費用的離退休職工。(二二)核心員工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情

68、況 適用 不適用 單位：股 姓名姓名 變動情況變動情況 職務職務 期初持普通股股期初持普通股股數數 持股持股數量變動數量變動 期末持普通股股期末持普通股股數數 王珊珊 無變動 部長 0 0 0 王紅明 無變動 車間主任 0 0 0 李會春 無變動 車間主任 0 0 0 李寅龍 無變動 主管 0 0 0 核心員工的變動情況核心員工的變動情況 無變動 三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 (一一)公司治理公司治理基本情基本情況況

69、報告期內，公司治理機制健全，合法規范經營。公司依法設立了股東大會、董事會、監事會、經理層、董事會秘書等組織機構制度，制定并通過了公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則、總經理工作細則、董事會秘書工作細則 信息披露事務管理制度等公司治理制度，公司相關機構和人員能夠依法履行職責，保護股東權益。(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 公司監事會在報告期內的監督活動中未發現公司存在重大風險事項，監事會對報告期內的監督事項無異議。27 (三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 公司自設立以來，嚴格按照公司法及公司章程的要求規范運作，在

70、業務、資產、人員、財務、機構等方面與主要股東及其控制的其他企業獨立，公司具有完整的業務體系及面向市場獨立經營的能力。（一）業務獨立 公司專業致力于體外診斷即時檢驗產品的開發、生產和銷售。公司主營業務具有完整的業務流程，擁有獨立的供應、研發、銷售部門，產、供、銷系統完整。公司業務經營管理獨立實施，獨立承擔責任與風險；股東根據公司章程的規定對公司行使股東權利；公司的業務獨立于控股股東、實際控制人及其他控制的其他企業，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業不存在同業競爭或顯失公平的關聯交易。（二）資產獨立 公司系由有限公司整體變更而來，公司歷史沿革過程中的歷次出資、注冊資本變化均通過了工商行政管理

71、部門的變更登記確認。公司現有的生產經營場所系租賃使用，租賃合同正常簽署及履行。公司具備與生產經營業務體系相配套的資產。股份公司設立時，各發起人將生產經營性資產、相關的全部生產技術及配套設施完整投入公司，該等資產完整、權屬明確，不存在重大或潛在的糾紛，公司資產與股東個人及其關聯方資產權屬界限明晰，公司對其資產具有完全控制支配權，并完全獨立運營。（三）人員獨立 公司具有完整、獨立的勞動人事及酬薪管理體系，不存在股東干預公司人事任免的情形。公司獨立招聘員工，建立獨立的考勤、績效考核管理制度，公司與員工簽署勞動合同并繳納社會保險及公積金。公司董事、監事、高級管理人員的任職嚴格按照公司法、公司章程等有關

72、規定產生，公司高級管理人員均在本公司領取薪酬，未在實際控制人及其控制的其他企業中擔任除董事、監事外的其他職務，公司的財務人員未在實際控制人及其控制的其他企業中兼職。（四）財務獨立 公司設立獨立的財務會計部門，設財務負責人一名并配備了專業財務人員，制定 財務管理制度，建立獨立的會計核算體系，能夠獨立做出財務決策，不存在股東干預公司資金使用的情況。公司具有規范的財務會計、財務管理及風險控制制度。公司獨立納稅，不存在與實際控制人及其控制的其他企業混合納稅現象。公司開立獨立的基本存28 款賬戶，不存在與實際控制人及其控制的其他企業共用銀行賬戶的情形。（五）機構獨立 公司建立了適合自身經營所需的股東大會

73、、董事會和監事會等機構，其中股東大會作為最高權力機構、董事會為決策機構、監事會為監督機構，且已聘請總經理、副總經理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員。公司在上述組織機構中內設質檢部、工程部、供應部、銷售部、客服部、行政人事部、財務部等部門，上述部門均獨立運作，不存在與實際控制人及其控制的其他企業混合經營、合署辦公的情形。公司內部各機構均制定了相應的規章制度以規范其運作運行。公司擁有完全的機構設置自主權。(四四)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 公司嚴格按照公司法等有關法律、法規及公司章程等規章制度的要求，建立了適應公司管理要求的內部控制體系，體系涵蓋了研發、營銷、生產、供應

74、、人事、財務等制度。公司會計核算體系、財務管理體系、風險控制體系健全、運作規范、效果良好，未發現重大缺陷及漏洞。從公司經營過程和成果看，公司的內部控制體系能夠適應公司業務和管理的特點，相關制度完整、合理和有效。內部控制制度能夠適應公司管理的要求，能夠對編制真實、公允的財務報表提供合理的保證，能夠對公司產品研發、項目執行提供保證，能夠對公司內部運營與管理提供保證。1、關于會計核算體系 報告期內，公司嚴格按照國家法律法規關于會計核算的規定，從公司自身情況出發，制定會計核算的具體細節制度，并按照要求進行獨立核算，保證公司正常開展會計核算工作。2、關于財務管理體系 報告期內，公司嚴格貫徹和落實各項公司

75、財務管理制度，在國家政策及制度的指引下，做到有序工作、嚴格管理，繼續完善公司財務管理體系。3、關于風險控制體系 報告期內，公司緊緊圍繞企業風險控制制度，在有效分析市場風險、政策風險、經營風險、法律風險等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，從企業規范的角度持續完善風險控制體系。同時公司將根據發展情況，不斷更新和完善相關制度，保障公司健康平穩運行。29 四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 (二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 30 第六節第六節 財務會計報告財務會

76、計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 中匯會審20256564 號 審計機構名稱 中匯會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 杭州市江干區新業路 8 號華聯時代大廈 A 幢 601 室 審計報告日期 2025 年 4 月 28 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 劉成龍 魏敏 1 年 1 年 年 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 10 年 會計師事務所審計報酬（萬元）15.50 審審 計計 報報 告

77、告 中匯會審20256564號 北京中生金域診斷技術股份有限公司全體股東：一、審計意見 我們審計了北京中生金域診斷技術股份有限公司(以下簡稱中生金域公司)財務報表，包括2024年12月31日的合并及母公司資產負債表，2024年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表以及財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了中生金域公司2024年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2024年度的合并及母公司經營成果和現金流量。二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師

78、31 對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于中生金域公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、與持續經營相關的重大不確定性 我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注二（二）所述，中生金域公司2024年度發生凈虧損2,531.50萬元，且于2024年12月31日，中生金域公司凈資產-878.20萬元，流動負債高于流動資產2,173.86萬元。這些事項或情況，表明存在可能導致對中生金域公司持續經營能力產生重大疑慮的重大不確定性。該事項不影響已發表的審計意見。四、

79、其他信息 中生金域公司管理層(以下簡稱管理層)對其他信息負責。其他信息包括2024年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任 管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執

80、行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估中生金域公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項(如適用)，并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算中生金域公司、終止運營或別無其他現實的選擇。32 中生金域公司治理層(以下簡稱治理層)負責監督中生金域公司的財務報告過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期

81、錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：(一)識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。(二)了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。(三)評價管理層選用會計政策的

82、恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。(四)對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對中生金域公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致中生金域公司不能持續經營。(五)評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。(六)就中生金域公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計

83、證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部33 責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。中匯會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：劉成龍 (項目合伙人)中國杭州 中國注冊會計師：魏敏 報告日期：報告日期：20252025 年年 4 4 月月 2828 日日 二、二、財務報表財務報表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日

84、 流動資產：流動資產：貨幣資金 五（一）4,125,507.32 5,742,985.69 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 -應收賬款 五（二）3,253,893.42 2,315,648.20 應收款項融資 預付款項 五（三）849,664.14 1,564,574.26 應收保費 34 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 五（四）474,150.00 652,832.70 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 五（五）11,481,861.06 15,048,577.85 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其

85、他流動資產 流動資產合計流動資產合計 20,185,075.94 25,324,618.70 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十六（三）其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 五（六）2,498,763.94 2,992,258.22 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 五（七）2,579,473.48 5,158,946.96 無形資產 五（八）7,511,587.31 10,095,900.76 其中：數據資源 開發支出 五（九）938,205.44 6,063,565.37 其中：數據資源 商譽

86、長期待攤費用 五（十）1,940,919.59 3,224,036.63 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 15,468,949.76 27,534,707.94 資產總計資產總計 35,654,025.70 52,859,326.64 流動負債：流動負債：短期借款 五（十一）17,821,644.35 12,990,000.00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 35 應付票據 應付賬款 五（十二）11,430,122.39 10,860,236.57 預收款項 合同負債 五（十三）1,069,558.38 1,340,871.31 賣出回購

87、金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 五（十四）2,594,556.18 2,153,555.68 應交稅費 五（十五）554,472.44 303,032.05 其他應付款 五（十六）3,913,452.45 607,462.42 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 五（十七）4,400,830.56 2,829,486.14 其他流動負債 五（十八）139,042.59 174,313.23 流動負債合計流動負債合計 41,923,679.34 31,258,957.40 非流動負債：非流動

88、負債：保險合同準備金 長期借款 五（十九）1,940,000.00 1,960,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 五（二十）3,107,330.56 長期應付款 五（二十一）572,341.31 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 2,512,341.31 5,067,330.56 負債合計負債合計 44,436,020.65 36,326,287.96 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 五（二十二）30,000,000.00 30,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永

89、續債 資本公積 五（二十三）1,327,121.31 1,327,121.31 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 36 盈余公積 五（二十四）545,864.34 545,864.34 一般風險準備 未分配利潤 五（二十五）-40,642,591.48-16,065,077.29 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 -8,769,605.83 15,807,908.36 少數股東權益 -12,389.12 725,130.32 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 -8,781,994.95 16,533,038.68 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或

90、股東權益）總計益）總計 35,654,025.70 52,859,326.64 法定代表人：許存茂 主管會計工作負責人：王洋 會計機構負責人：曾祥婭 (二二)母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 3,231,035.97 4,248,740.45 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 十六(一)4,551,104.50 3,140,738.38 應收款項融資 預付款項 707,864.14 1,243,688.68

91、 其他應收款 十六(二)469,150.00 617,832.70 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 11,397,913.28 14,960,102.12 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計流動資產合計 20,357,067.89 24,211,102.33 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十六(三)2,600,000.00 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 37 投資性房地產 固定資產 2,446,911.27 2,926,692.25 在建工程 生產性生物資產 油氣資產

92、使用權資產 2,579,473.48 5,158,946.96 無形資產 7,511,587.31 10,095,900.76 其中：數據資源 開發支出 938,205.44 6,063,565.37 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 1,940,919.59 3,224,036.63 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 15,417,097.09 30,069,141.97 資產總計資產總計 35,774,164.98 54,280,244.30 流動負債：流動負債：短期借款 17,821,644.35 12,990,000.00 交易性金融負債 衍生金融負債 應

93、付票據 應付賬款 11,394,159.89 10,826,991.05 預收款項 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 2,389,316.23 2,064,461.69 應交稅費 510,508.13 275,947.38 其他應付款 3,731,497.11 579,472.18 其中：應付利息 應付股利 合同負債 812,558.10 1,009,722.72 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 4,400,830.56 2,829,486.14 其他流動負債 105,632.55 131,263.92 流動負債合計流動負債合計 41,166,146.92 30,707,345.08 非

94、流動負債：非流動負債：長期借款 1,940,000.00 1,960,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 3,107,330.56 長期應付款 572,341.31 長期應付職工薪酬 預計負債 38 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 2,512,341.31 5,067,330.56 負債合計負債合計 43,678,488.23 35,774,675.64 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 30,000,000.00 30,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,327,121.3

95、1 1,327,121.31 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 545,864.34 545,864.34 一般風險準備 未分配利潤 -39,777,308.90-13,367,416.99 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 -7,904,323.25 18,505,568.66 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）合計益）合計 35,774,164.98 54,280,244.30 (三三)合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業總收入營業總收入 五(二十六)28,

96、281,948.38 27,161,749.23 其中：營業收入 28,281,948.38 27,161,749.23 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 41,698,463.62 39,103,549.76 其中：營業成本 五(二十六)14,860,969.37 14,090,204.06 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 五（二十七）289,990.76 182,907.90 39 銷售費用 五（二十八）7,652,612.26 7,571,393.04 管理費用 五（二十九）8

97、,652,428.69 7,810,473.00 研發費用 五（三十）8,673,339.18 8,639,921.53 財務費用 五（三十一）1,569,123.36 808,650.23 其中：利息費用 1,628,050.81 831,715.62 利息收入 9,730.95 37,536.71 加：其他收益 五（三十二）68,013.25 325,720.63 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益

98、（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）五（三十三）-232,509.48-91,338.65 資產減值損失（損失以“-”號填列）五（三十四）-11,681,501.08-677,192.33 資產處置收益（損失以“-”號填列）五（三十五）18,574.68 三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）-25,262,512.55-12,366,036.20 加：營業外收入 五（三十六）7,055.81 23,340.00 減：營業外支出 五（三十七）59,576.89 33,850.20 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”

99、號填列）-25,315,033.63-12,376,546.40 減：所得稅費用 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）-25,315,033.63-12,376,546.40 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-25,315,033.63-12,376,546.40 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）-737,519.44-176,374.16 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-24,577,514.1

100、9-12,200,172.24 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益 40 的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股

101、東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 -25,315,033.63-12,376,546.40（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -24,577,514.19-12,200,172.24（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 -737,519.44-176,374.16 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）-0.82-0.41（二）稀釋每股收益（元/股）-0.82-0.41 法定代表人：許存茂 主管會計工作負責人：王洋 會計機構負責人：曾祥婭 (四四)母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年

102、年 一、一、營業收入營業收入 十六(四)27,055,237.72 25,524,871.32 減：營業成本 十六(四)14,808,206.42 13,636,060.86 稅金及附加 280,942.26 172,155.79 銷售費用 6,184,017.82 6,705,852.07 管理費用 7,359,121.36 6,716,118.22 研發費用 8,826,755.65 9,074,609.25 財務費用 1,565,611.55 805,430.61 其中：利息費用 1,628,050.81 834,143.50 利息收入 8,192.26 37,536.71 加：其他收益

103、 68,013.25 325,720.63 投資收益（損失以“-”號填列）41 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-182,534.58-66,864.17 資產減值損失（損失以“-”號填列）-14,281,501.08-677,192.33 資產處置收益（損失以“-”號填列）18,574.68 二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）-26,365,

104、439.75-11,985,116.67 加：營業外收入 104.78 1,500.00 減：營業外支出 44,556.94 32,982.46 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-26,409,891.91-12,016,599.13 減：所得稅費用 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）-26,409,891.91-12,016,599.13（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-26,409,891.91-12,016,599.13（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益

105、的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 -26,409,891.91-12,016,599.13 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元

106、/股）42 (五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 30,566,786.00 35,244,491.94 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 五（三十八）1 4

107、86,577.99 1,041,030.47 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 31,053,363.99 36,285,522.41 購買商品、接受勞務支付的現金 6,568,547.90 11,238,580.72 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 22,314,120.95 19,130,195.90 支付的各項稅費 2,360,318.61 4,456,563.58 支付其他與經營活動有關的現

108、金 五（三十八）2 6,912,912.95 6,872,581.78 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 38,155,900.41 41,697,921.98 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -7,102,536.42-5,412,399.57 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 37,500.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 37,500.00 購建固定資產、無形

109、資產和其他長期資產支 65,272.95 407,839.48 43 付的現金 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 65,272.95 407,839.48 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -65,272.95-370,339.48 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 27,873,404.35 27,340,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關

110、的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 27,873,404.35 27,340,000.00 償還債務支付的現金 18,032,500.00 23,720,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 625,739.35 533,420.57 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 3,664,834.00 3,325,712.00 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 22,323,073.35 27,579,132.57 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 5,550,331.00-239,132.57 四、四、匯率變動

111、對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -1,617,478.37-6,021,871.62 加：期初現金及現金等價物余額 5,742,985.69 11,764,857.31 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 4,125,507.32 5,742,985.69 法定代表人：許存茂 主管會計工作負責人：王洋 會計機構負責人：曾祥婭 (六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的

112、現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 28,637,257.00 33,565,765.94 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 427,437.21 1,038,602.59 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 29,064,694.21 34,604,368.53 購買商品、接受勞務支付的現金 6,614,908.20 10,705,028.24 支付給職工以及為職工支付的現金 20,581,301.48 17,803,582.77 支付的各項稅費 2,212,742.47 4,243,822.42 支付其他與經營活動有關的現金 6,158,504.59 6,580,70

113、1.36 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 35,567,456.74 39,333,134.79 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -6,502,762.53-4,728,766.26 44 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 37,500.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 37,500.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 65,272.95 407

114、,839.48 投資支付的現金 1,400,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 65,272.95 1,807,839.48 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -65,272.95-1,770,339.48 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 27,873,404.35 27,340,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 27,873,404.35 27,34

115、0,000.00 償還債務支付的現金 18,032,500.00 23,720,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 625,739.35 533,420.57 支付其他與籌資活動有關的現金 五（三十九）3 3,664,834.00 3,325,712.00 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 22,323,073.35 27,579,132.57 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 5,550,331.00-239,132.57 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加

116、額 -1,017,704.48-6,738,238.31 加：期初現金及現金等價物余額 4,248,740.45 10,986,978.76 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 3,231,035.97 4,248,740.45 45 (七七)合并合并股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權少數股東權益益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般

117、般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 30,000,000.00 1,327,121.31 545,864.34 -16,065,077.29 725,130.32 16,533,038.68 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 30,000,000.00 1,327,121.31 545,864.34 -16,065,077.29 725,130.32 16,533,038.68 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）-

118、24,577,514.19-737,519.44-25,315,033.63（一）綜合收益總額 -24,577,514.19-737,519.44-25,315,033.63（二）所有者投入和減少資本 46 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 4

119、7 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 30,000,000.00 1,327,121.31 545,864.34 -40,642,591.48-12,389.12-8,781,994.95 項目項目 20232023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權少數股東權益益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額

120、上年期末余額 30,000,000.00 1,327,121.31 545,864.34 -3,864,905.05 901,504.48 28,909,585.08 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 30,000,000.00 1,327,121.31 545,864.34 -3,864,905.05 901,504.48 28,909,585.08 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）-12,200,172.24-176,374.16-12,376,546.40（一）綜合收益總額 -12,

121、200,172.24-176,374.16-12,376,546.40（二）所有者投入和減少資 48 本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3 對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 49 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 30,000,000.00 1,327

122、,121.31 545,864.34 -16,065,077.29 725,130.32 16,533,038.68 法定代表人：許存茂 主管會計工作負責人：王洋 會計機構負責人：曾祥婭 (八八)母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項儲備儲備 盈余公積盈余公積 一般風一般風險準備險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 30,000,000.00 1

123、,327,121.31 545,864.34 -13,367,416.99 18,505,568.66 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 30,000,000.00 1,327,121.31 545,864.34 -13,367,416.99 18,505,568.66 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填列）（減少以“”號填列）-26,409,891.91-26,409,891.91（一）綜合收益總額 -50 26,409,891.91 26,409,891.91（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入

124、資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 51 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 30,000,000.00 1,327,121.31 545,864.34 -39,777,308.90-7,904,323.25 項目項目 2023 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工

125、具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項儲備儲備 盈余公積盈余公積 一般風一般風險準備險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 30,000,000.00 1,327,121.31 545,864.34 -1,350,817.86 30,522,167.79 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 30,000,000.00 1,327,121.31 545,864.34 -1,350,817.86 30,522,167.79 三、三、

126、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填列）（減少以“”號填列）-12,016,599.13-12,016,599.13（一）綜合收益總額 -12,016,599.13-12,016,599.13（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者 52 投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他

127、 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 53 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 30,000,000.00 1,327,121.31 545,864.34 -13,367,416.99 18,505,568.66 54 北京中生金域診斷技術股份有限公司北京中生金域診斷技術股份有限公司 財務報表附注財務報表附注 2024 年度 一、一、公司基本情況公司基本情況 北京中生金域診斷技術股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)系于成立于 2003 年 2 月11 日，并于 2015 年 6 月 15 日在北京中生金域診斷技術有限公司的基礎上整體變更設立。公司證券代碼：838796；證券簡稱：

128、中生金域。截止 2024 年 12 月 31 日，公司注冊資本及實收資本(股本)為人民幣 3,000 萬元，總股本為 3,000 萬股。公司注冊地：北京市昌平區科技園區星火街 6 號標準廠房三樓東側、二樓西側。法定代表人：許存茂。公司統一社會信用代碼：91110114746701241M。本公司的基本組織架構：根據國家法律法規和公司章程的規定，建立了由股東大會、董事會、監事會及經營管理層組成的規范的多層次治理結構。公司下設生產部、研發部、供應部、銷售部等主要職能部門。本公司屬體外診斷試劑行業。經營范圍為：一般項目：技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣；技術進出口；貨物進出

129、口；進出口代理；日用口罩（非醫用）生產；第一類醫療器械生產；日用口罩（非醫用）銷售；第一類醫療器械銷售；第二類醫療器械銷售；食品添加劑銷售；保健食品（預包裝）銷售；衛生用品和一次性使用醫療用品銷售；消毒劑銷售（不含危險化學品）；食品銷售（僅銷售預包裝食品）；特殊醫學用途配方食品銷售；嬰幼兒配方乳粉及其他嬰幼兒配方食品銷售。許可項目：第二類醫療器械生產；食品生產；食品添加劑生產；藥品零售；藥品生產。本財務報表及財務報表附注已于 2025 年 4 月 28 日經公司第三屆董事會第九次會議批準對外報出。二、二、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 (一一)編制基礎編制基礎 本公司以持續經營為基礎，根

130、據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的企業會計準則基本準則和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)，以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定(2023 年修訂)的披露規定編制財務報表。(二二)持續經營持續經營 本公司財務報表系按持續經營假設編制。本公司 2024 年度發生凈虧損 2,531.50 萬元，且于 2024 年 12 月 31 日，公司凈資產-878.20 萬元，流動負債高于流動資產 2,173.86 萬元，上述情況可能導致公司持續經營能力產生重大不確定性。為保持公司持續經

131、營能力，公司擬采取以下措施：1推進業務結構調整，提高主營業務盈利能力。2優化成本結構，壓縮非核心支出，改善運營效率。3加強應收賬款管理，加快資金回籠。4積極尋求外部融資，包括但不限于股東及員工支持、銀行授信及引入戰略投資者。本公司董事會相信通過采取以上措施能夠保證自本財務報表期末起不短于12個月的可預見未來期間內持續經營的需求。因此，本公司董事會繼續以持續經營為基礎編制本公司2024年55 度財務報表 三、三、主要會主要會計政策和會計估計計政策和會計估計 本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對應收款項減值、固定資產折舊政策、無形資產攤銷政策和收入確認原則等交易和事

132、項制定了若干具體會計政策和會計估計，具體會計政策參見本附注“主要會計政策和會計估計應收賬款、其他應收款”、“主要會計政策和會計估計固定資產”、“主要會計政策和會計估計無形資產”和“主要會計政策和會計估計收入”等相關說明。(一一)遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。(二二)會計期間會計期間 會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(三三)營業周期營業周期 本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。(四四)記賬本位幣記賬本位幣 本

133、公司及境內子公司采用人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。(五五)重要性標準確定方法和選擇依據重要性標準確定方法和選擇依據 項 目 重要性標準 重要的資本化研發項目 投資額超過 30 萬的資本化研發項目 賬齡超過 1 年的大額應付賬款 賬齡超過 1 年且余額超過 15 萬的應付賬款 (六六)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。1同一控制下企業合并的會計處理 參與合并的企業在合并前后均受

134、同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。公司在企業合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。公司取得的被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步實現同一控制下的企業合并，合并前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產賬面價值的差額，調整資本公積(股本溢價)，資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方在取得被合并

135、方控制權之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而56 產生的其他綜合收益除外。2非同一控制下企業合并的會計處理 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；對于合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債

136、及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。如果在購買日或合并當期期末，因各種因素影響無法合理確定作為合并對價付出的各項資產的公允價值，或合并中取得被購買方各項可辨認資產、負債的公允價值，合并當期期末，公司以暫時確定的價值為基礎對企業合并進行核算。自購買日算起 12 個月內取得進一步的信息表明需對原暫時確定的價值進行調整的，則視同在購買日發生，進行追溯調整，同時對以暫時性價值為基礎提供的比較報表信息進行相關的調整；自購買日算起 12 個月以后對企業合并成本或合并中取得的可辨認資產、負債價值的調整，按照

137、企業會計準則第 28 號會計政策、會計估計變更和差錯更正的原則進行處理。公司在企業合并中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產確認條件的，不予以確認。購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據企業會計準則判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。多次交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一

138、種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：(1)這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；(2)這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；(3)一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；(4)一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益或留存收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所

139、有者權益變動轉為購買日當期收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。3企業合并中有關交易費用的處理 為進行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。(七七)控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法 1控制的判斷標準及合并范圍 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該

140、回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體(含企業、被投資單位中可分割的部分、結構化主體等)。2合并報表的編制方法 本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并報表。本公司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確定、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本公司整體財務狀況、經營成果和現金流量。合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易和往來對合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并所有者權益變動表的影響。57 在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，視同該子公司以

141、及業務自同受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營成果、現金流量分別納入合并利潤表、合并現金流量表中。在報告期內，同時調整合并資產負債表的期初數，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報表主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。本期若因非同一控制下企業合并增加子公司的，則不調整合并資產負債表期初數；以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。將子公司自購買日至期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司自購買日至期末的現金流量納入合并現金流量表。子公司少數股東應占的權益、損益和當期綜合收益中分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合

142、并利潤表中凈利潤項目和綜合收益總額項下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。3購買少數股東股權及不喪失控制權的部分處置子公司股權 本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，均調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。4喪失控制

143、權的處置子公司股權 本期本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時，對于處置后的剩余股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用被購買方直接處置相關資產和負債相同的基礎進行會計處理(即除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃外凈

144、負債或者凈資產導致的變動以外，其余一并轉入當期投資收益)。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第 2 號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等相關規定進行后續計量，詳見本附注“主要會計政策和會計估計長期股權投資”或“主要會計政策和會計估計金融工具”。5分步處置對子公司股權投資至喪失控制權的處理 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處

145、置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”(詳見前段)適用的原則進行會計處理。即在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司自購買日開始持續計算的凈資產賬面價值份額之間的差額，作為權益性交易計入資本公積(股本溢價)。在喪失控制權時不得轉入喪失控制權當期的損益。(八八)現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 在編制現

146、金流量表時，將本公司庫存現金及可以隨時用于支付的存款確認為現金?，F金等價物是指企業持有的期限短(一般是指從購買日起 3 個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。58 (九九)金融工具金融工具 金融工具是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。1金融工具的分類、確認依據和計量方法(1)金融資產和金融負債的確認和初始計量 本公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。對于以常規方式購買金融資產的，本公司在交易日確認將收到的資產和為此將承擔的負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。

147、對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。對于初始確認時不具有重大融資成分的應收賬款，按照本附注“主要會計政策和會計估計收入”所述的收入確認方法確定的交易價格進行初始計量。(2)金融資產的分類和后續計量 本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征將金融資產分類為以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。1)以攤余成本計量的金融資產 以攤余成本計量的金融資產，是指同時符合下列條件的金融資

148、產：本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。該類金融資產在初始確認后采用實際利率法以攤余成本計量，所產生的利得或損失在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。對于金融資產的攤余成本，應當以該金融資產的初始確認金額經下列調整后的結果確定：扣除已償還的本金；加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額；扣除累計計提的損失準備。實際利率法，是指計算金融資產或金融負債的攤余成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會計期間的方法。實

149、際利率，是指將金融資產或金融負債在預計存續期的估計未來現金流量，折現為該金融資產賬面余額或該金融負債攤余成本所使用的利率。在確定實際利率時，本公司在考慮金融資產或金融負債所有合同條款(如提前還款、展期、看漲期權或其他類似期權等)的基礎上估計預期現金流量，但不考慮預期信用損失。本公司根據金融資產賬面余額乘以實際利率計算確定利息收入，但下列情況除外：對于購入或源生的已發生信用減值的金融資產，自初始確認起，按照該金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。對于購入或源生的未發生信用減值、但在后續期間成為已發生信用減值的金融資產，按照該金融資產的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。若

150、該金融工具在后續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值，并且這一改善在客觀上可與應用上述規定之后發生的某一事件相聯系，應轉按實際利率乘以該金融資產賬面余額來計算確定利息收入。2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，是指同時符合下列條件的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標。該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。該類金融資產在初始確認后以公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當

151、期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。對于非交易性權益工具投資，本公司可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定基于單項非交易性權益工具投資的基礎上作出，且相關投資從工具發行者的角度符合權益工具的定義。此類投資在初始指定后，除了獲得的股利(屬于投資成本收回部分的除外)計入當期損益外，其他相關的利得或損失(包括匯兌損益)均計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損59 失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。3)以公允價值計量且其變動計入當

152、期損益的金融資產 除上述 1)、2)情形外，本公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，可以將金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司在非同一控制下的企業合并中確認的或有對價構成金融資產的，該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。該類金融資產在初始確認后以公允價值進行后續計量，產生的利得或損失計入當期損益。(3)金融負債的分類和后續計量 本公司將金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產

153、所形成的金融負債、財務擔保合同及以攤余成本計量的金融負債。1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。在非同一控制下的企業合并中，本公司作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，該金融負債應當按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債在初始確認后以公允價值進行后續計量，產生的利得或損失計入當期損益。因公司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公允價值變動金額

154、計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。該金融負債的其他公允價值變動計入當期損益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。2)金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債 該類金融負債按照本附注“主要會計政策和會計估計金融工具”中“金融資產轉移的確認依據及計量方法”所述的方法進行計量。3)財務擔保合同 財務擔保合同，是指當特定債務人到期不能按照最初或修改后的債務工具條款償付債務時，要求本公司向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬于上述 1)或 2)情形的財務擔保合同，在初始確認后按照下列兩項金額之

155、中的較高者進行后續計量：按照本附注“主要會計政策和會計估計金融工具”中“金融工具的減值”確定的損失準備金額；初始確認金額扣除按照本附注“主要會計政策和會計估計收入”所述的收入確認方法所確定的累計攤銷額后的余額。4)以攤余成本計量的金融負債 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司將其余所有的金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債。該類金融負債在初始確認后采用實際利率法以攤余成本計量，產生的利得或損失在終止確認或在按照實際利率法攤銷時計入當期損益。(4)權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行(含再融資)、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理

156、。與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利)，減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。2金融資產轉移的確認依據及計量方法 金融資產轉移，是指本公司將金融資產(或其現金流量)讓與或交付該金融資產發行方以外的另一方。金融資產終止確認，是指本公司將之前確認的金融資產從其資產負債表中予以轉出。滿足下列條件之一的金融資產，本公司予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止；(2)該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險

157、和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。60 若本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且保留了對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；(2)因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終

158、止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分在終止確認日的賬面價值；(2)終止確認部分收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。對于本公司指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具，整體或部分轉移滿足終止確認條件的，按上述方法計算的差額計入留存收益。3金融負債終止確認條件 金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。本公司(借入方)與借出方之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上

159、不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債(或其一部分)的合同條款做出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。金融負債(或其一部分)終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的負債)之間的差額，計入當期損益。本公司回購金融負債一部分的，按照繼續確認部分和終止確認部分在回購日各自的公允價值占整體公允價值的比例，對該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的負債)之間的差額，計入當期損益。4金融工具公允價值的確定 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

160、見本附注“主要會計政策和會計估計公允價值”。5金融工具的減值 本公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產、合同資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款以及本附注“主要會計政策和會計估計金融工具”中“金融負債的分類和后續計量”所述的財務擔保合同進行減值處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，公司在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期

161、內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。對于由 企業會計準則第 14 號收入 規范的交易形成的應收款項或合同資產及 企業會計準則第 21 號租賃規范的租賃應收款，本公司運用簡化計量方法，按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。除上述計量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法計量損失準備，在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認后并未顯著增加，處于第一階段，本公司按照該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，本公司按照整個存續期內預期信用損失的金額計量

162、損失準備；如果金融資產自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。整個存續期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約事件而導致的預期信用損失。未來 12 個月內預期信用損失，是指因資產負債表日后 12 個月內(若金融工具的預計存續期少于 12 個月，則為預計存續期)可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信用損失，是整個存續期預期信用損失的一部分。本公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，確定金融工具預計存續期內發生違約61 風險的相對變

163、化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。對于在單項工具層面無法以合理成本獲得關于信用風險顯著增加的充分證據的金融工具，本公司以組合為基礎考慮評估信用風險是否顯著增加。若本公司判斷金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險，則假定該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。本公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資，公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產在資

164、產負債表中列示的賬面價值。6金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。(十十)公允價值公允價值 公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本公司以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本公司假定該交易在相關資產或負債的最

165、有利市場進行。主要市場(或最有利市場)是本公司在計量日能夠進入的交易市場。本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力，優先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，是除第一層

166、次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場中有類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利益和收益率曲線等；第三層次輸入值，是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、使用自身數據做出的財務預測等。每個資產負債表日，本公司對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。(十一十一)應收賬款應收賬款 1應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法

167、本公司按照本附注“主要會計政策和會計估計金融工具”中“金融工具的減值”所述的簡化計量方法確定應收賬款的預期信用損失并進行會計處理。在資產負債表日，按應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間的差額的現值計量應收賬款的信用損失。本公司將信用風險特征明顯不同的應收賬款單獨進行減值測試，并估計預期信用損失；將其余應收賬款按信用風險特征劃分為若干組合，參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況并考慮前瞻性信息，在組合基礎上估計預期信用損失。2按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據 組合名稱 確定組合的依據 賬齡組合 按賬齡劃分的具有類似信用風險特征的應收賬款 62 組合名稱 確定組合的依據 集

168、團合并范圍內關聯方組合 集團合并范圍內單位具有類似的信用風險特征 3基于賬齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法 公司按照先發生先收回的原則統計并計算應收賬款賬齡。4按照單項計提壞賬準備的認定單項計提判斷標準 本公司將債務人信用狀況明顯惡化、未來回款可能性較低、已經發生信用減值等信用風險特征明顯不同的應收賬款單獨進行減值測試。(十二十二)其他應收款其他應收款 1其他應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法 本公司按照本附注“主要會計政策和會計估計金融工具”中“金融工具的減值”所述的一般方法確定其他應收款的預期信用損失并進行會計處理。在資產負債表日，按應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間

169、的差額的現值計量其他應收款的信用損失。本公司將信用風險特征明顯不同的其他應收款單獨進行減值測試，并估計預期信用損失；將其余其他應收款按信用風險特征劃分為若干組合，參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況并考慮前瞻性信息，在組合基礎上估計預期信用損失。2按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據 組合名稱 確定組合的依據 賬齡組合 按賬齡劃分的具有類似信用風險特征的應收賬款 備用金及押金組合(1)與生產經營項目有關且期滿可以全部收回各種保證金、押金；(2)員工備用金。集團合并范圍內關聯方組合 集團合并范圍內單位具有類似的信用風險特征 3基于賬齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法 公司按照先發

170、生先收回的原則統計并計算其他應收款賬齡。4按照單項計提壞賬準備的單項計提判斷標準 本公司將債務人信用狀況明顯惡化、未來回款可能性較低、已經發生信用減值等信用風險特征明顯不同的其他應收款單獨進行減值測試。(十三十三)存貨存貨 1存貨類別、發出計價方法、盤存制度、低值易耗品和包裝物的攤銷方法(1)存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料、在途物資和委托加工物資等。(2)企業取得存貨按實際成本計量。1)外購存貨的成本即為該存貨的采購成本，通過進一步加工取得的存貨成本由采購成本和加工成本構成。2)債務重組取得債務人用以抵債的存貨

171、，以放棄債權的公允價值和使該存貨達到當前位置和狀態所發生的可直接歸屬于該存貨的相關稅費為基礎確定其入賬價值。3)在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的存貨通常以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入存貨的成本。4)以同一控制下的企業吸收合并方式取得的存貨按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的存貨按公允價值確定其入賬價值。(3)企業發出存貨的成本計量采用月末一次加權平均法

172、。(4)低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品按照一次轉銷法進行攤銷。包裝物按照一次轉銷法進行攤銷。(5)存貨的盤存制度為永續盤存制。2存貨跌價準備 63 (1)存貨跌價準備的確認標準和計提方法 資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量。存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響，除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，本期期末存貨項目的可變現凈值以資產負債表日市場價格為基礎確定，其中：1)產成品、商品和用于出售的材料等直接用

173、于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；2)需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或者類似最終用途或目的，且

174、難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。(十四十四)長期股權投資長期股權投資 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。1共同控制和重大影響的判斷標準 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈

175、資產享有權利的，被投資單位為本公司的合營企業。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換公司債券等的影響。2長期股權投資的初始投資成本的確定(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付現

176、金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產、所承擔債務賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投

177、資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為其他權益工具投資而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。(2)非同一控制下的企業合并形成的，公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為企業合并而發生的審計、法律64 服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用于發生時計入當期損益；購買方作為

178、合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。本公司將合并協議約定的或有對價作為企業合并轉移對價的一部分，按照其在購買日的公允價值計入企業合并成本。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據企業會計準則判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本；原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理；原持有股權投資為其他權益工具投資的，其公允價值

179、與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動直接轉入留存收益。(3)除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本，與發行權益性證券直接相關的費用，按照企業會計準則第 37 號金融工具列報的有關規定確定；在非貨幣性資產交換具有商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上

180、述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本以放棄債權的公允價值為基礎確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為其他權益工具投資的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應當直接轉入留存收

181、益。3長期股權投資的后續計量及損益確認方法(1)成本法核算的長期股權投資 公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。(2)權益法核算的長期股權投資 對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。采用權益法核算的長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額應當計入當期損益，同時調整長期股權投資的成

182、本。取得長期股權投資后，被投資單位采用的會計政策及會計期間與公司不一致的，按照公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資損益和其他綜合收益等。按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權

183、投資的賬面價值并計入所有者權益。公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于資產減值損失的，全額確認。在公司確認應分擔被投資單位發生虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失、沖減長期應收項目的賬面價值。經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本

184、公司在收益彌補未確認65 的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。在持有投資期間，被投資單位編制合并財務報表的，以合并財務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎進行核算。對于本公司向合營企業與聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或者聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營及合營企業購入的資產構成業務的，按企業會計準則第 20 號企業合并的規定進

185、行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。4長期股權投資的處置 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。(1)權益法核算下的長期股權投資的處置 采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或者負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。因處置部分股權投資等原因喪失了對投資單位的共同控制或者重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重

186、大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止確認權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。(2)成本法核算下的長期股權投資的處置 采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或者金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或者負債相同的基礎進行處理，并按比例結轉當期損益；因采

187、用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和凈利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資擴股而增加凈資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原賬面價值之間的差額計入當期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權益法核算進行調整。公司因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即

188、采用權益法核算進行調整，購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉為當期損益。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他

189、綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。(十五十五)固定資產固定資產 1固定資產確認條件 固定資產是指同時具有下列特征的有形資產：(1)為生產商品、提供勞務、出租或經營管理持有的；(2)使用壽命超過一個會計年度。固定資產同時滿足下列條件的予以確認：(1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。與固定資產有關的后續支出，符合上述確認66 條件的，計入固定資產成本；不符合上述確認條件的，發生時計入當期損益。2固定資產的初始計量 固定資產按照成本進行初始計量。3固定資產的折舊方法 固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持

190、有待售非流動資產時停止計提折舊。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同的方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折舊率和折舊方法，分別計提折舊。各類固定資產折舊年限和折舊率如下：固定資產類別 折舊方法 折舊年限(年)預計凈殘值率(%)年折舊率(%)機器設備 年限平均法 10 5 9.50 運輸工具 年限平均法 4 5 23.75 電子設備 年限平均法 3 5 31.67 辦公家具 年限平均法 5 5 19.00 (十六十六)借款費用借款費用 借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。1借款費用資本化的確認原則 公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本

191、化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。2借款費用資本化期間(1)當同時滿足下列條件時，開始資本化：1)資產支出已經發生；2)借款費用已經發生；3)為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。(2)暫停資本化：若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用

192、繼續資本化。(3)停止資本化：當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或者對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。3借款費用資本化率及資本化金額的計算方法 為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷)，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本

193、化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率(加權平均利率)，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額不超過當期相關借款實際發生的利息金額。外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，在資本化期間內予以資本化。專門借款發生的輔助費用，在所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前發生的，予以資本化；在達到預定可使用或者可銷售狀態之后發生的，計入當期損益。一般借款發生的輔助費用，在發生時計入當期損益。借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會

194、計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。67 (十七十七)無形資產無形資產 1無形資產的初始計量 無形資產按成本進行初始計量。外購無形資產的成本，包括購買價、相關稅費以及直接歸屬于該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以放棄債權的公允價值和可直接歸屬于使該資產達到預定用途所發生的稅金等其他成本為基礎確定其入賬價值。在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值

195、和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此之外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發構建廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。2無形資產使用壽命及其確定

196、依據、估計情況、攤銷方法或復核程序 根據無形資產的合同性權利或其他法定權利、同行業情況、歷史經驗、相關專家論證等綜合因素判斷，能合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，作為使用壽命有限的無形資產；無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通?？紤]以下因素：(1)運用該資產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；(2)技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；(3)以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況；(4)現在或潛在的競爭者預期采取的行動；(5)為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護

197、支出，以及公司預計支付有關支出的能力；(6)對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；(7)與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：項 目 預計使用壽命依據 期限(年)非專利技術 預計受益期限 10 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷，但每年均對該無形資產的使用壽命進行復核，并進行減值測試。本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調整原先估

198、計數，并按會計估計變更處理；預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。3研發支出的歸集范圍及相關會計處理方法(1)基本原則 內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。劃分研究階段和開發階段的標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內

199、部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，可證明其有用性；(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；(5)歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。如不滿足上述條件的，于發生時計入當期損益；無法區分68 研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。(2)具體標準 公

200、司對于開發階段、研發階段的劃分如下：研究階段工作包括：將接收的技術開發建議整理匯總，根據市場需求初步篩選出具有開發價值的建議，進行調研與分析;召開立項會議，討論技術開發的技術協調性、技術先進性、經濟合理性等;會議通過的技術開發項目由技術部填寫立項申請報告經總經理批準同意后，正式進入研發程序;成立項目開發小組，制定項目開發計劃;進行前期研究工作，包括配方和工藝設計、設備選型、制定成品質量標準(含規格、型號和包裝等)和原材料質量標準等;進行小試，摸索出適合工業化生產的工藝路線(小試須有工藝路線、工藝參數、采用的技術和設備類型等輸出);進行中試，模擬工業化生產的條件下進行的工藝研究，以驗證放大生產后

201、原工藝的可行性，保證研發和生產時工藝的一致性。中試成功后，正式進入開發階段。開發階段的工作有：1）注冊環節到國家認可的機構，北京的如北京醫療器械檢驗所、中國食品藥品檢定研究院進行送檢，檢測通過后拿到檢測報告。臨床試驗，部分項目是免臨床的。該階段的支出主要包括樣本費用、倫理評審費、人員勞務費、出差費等，費用比較高。申報注冊審核，通過后獲得注冊證。2）按生產工藝流程開展轉產，通過跟蹤醫院試用情況，對批量生產工藝進行改進后，移交生產部門，轉產結束。(十八十八)長期資產減值長期資產減值 長期股權投資、固定資產、在建工程、使用權資產、無形資產等長期資產，存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：1資產的市

202、價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌；2企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響；3市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；4有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；5資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置；6企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤(或者虧損)遠遠低于(或者高于)預計金額等；7其他表明資產可能已經發生減值的跡象。上述

203、長期資產于資產負債表日存在減值跡象的，應當進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。公允價值的確定方法詳見本附注“主要會計政策和會計估計公允價值”；處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用；資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金

204、額進行估計的，以資產組所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應收益中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或者資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年度終了進行減值測試。上述資產減值損失一經確認，在以后期間不予轉回

205、。69 (十九十九)長期長期待攤費用待攤費用 長期待攤費用按實際支出入賬，在受益期或規定的期限內平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。(二十二十)合同負債合同負債 合同負債是指公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。公司將同一合同下的合同資產和合同負債相互抵銷后以凈額列示。(二十一二十一)職工薪酬職工薪酬 職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬

206、于職工薪酬。根據流動性，職工薪酬分別列示于資產負債表的“應付職工薪酬”項目和“長期應付職工薪酬”項目。1短期薪酬的會計處理方法 本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比例為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現后的金額計量。2離職后福利的會計處理方法 離職后福利計劃包括設定提存計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基

207、金繳存固定費用后，企業不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃。(1)設定提存計劃 本公司按當期政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。3辭退福利的會計處理方法 在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或者裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。(二十二二十二)收入收入 1收入的總確認原則 公司以控制

208、權轉移作為收入確認時點的判斷標準。公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品控制權時確認收入。滿足下列條件之一的，公司屬于在某一時段內履行履約義務；否則，屬于在某一時點履行履約義務：(1)客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經濟利益；(2)客戶能夠控制公司履約過程中在建的商品；(3)公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，公司在該段時間內按照履約進度確認收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。當履約進度不能合理確定時，公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額

209、確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，公司在客戶取得相關商品控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，公司考慮下列跡象：(1)公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；(2)公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；(3)公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商70 品；(4)公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；(5)客戶已接受該商品；(6)其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。合同中包含兩項或多項履約義務的，公司在合同開始日，按照各單項

210、履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格，是公司因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額。公司代第三方收取的款項以及公司預期將退還給客戶的款項，作為負債進行會計處理，不計入交易價格。合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷。

211、合同開始日，公司預計客戶取得商品控制權與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。2本公司收入的具體確認原則(1)結合公司實際業務特點，公司產品出庫并交付快遞公司(物流公司)發運，取得客戶簽收證明時確認銷售收入。(2)受托加工業務產品交付并取得客戶驗收證明時確認收入。(二十三二十三)政府補助政府補助 1政府補助的分類 政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，包括購買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等；

212、與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。本公司在進行政府補助分類時采取的具體標準為：(1)政府補助文件規定的補助對象用于購建或以其他方式形成長期資產，或者補助對象的支出主要用于購建或以其他方式形成長期資產的，劃分為與資產相關的政府補助。(2)根據政府補助文件獲得的政府補助全部或者主要用于補償以后期間或已發生的費用或損失的，劃分為與收益相關的政府補助。(3)若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將該政府補助款劃分為與資產相關的政府補助或與收

213、益相關的政府補助：1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；2)政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。2政府補助的確認時點 本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：(1)所依據的是當地財政部門正式發布并按照政府信息公開條例的規定予以主動公開的財政

214、扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的(任何符合規定條件的企業均可申請)，而不是專門針對特定企業制定的；(2)應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；(3)相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；(4)根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件(如有)。3政府補助的會計處理 政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；為非貨幣性資產的，按公允價值71 計量；非貨幣性資產公允價值不能可靠取

215、得的，按名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對政府補助采用的是總額法，具體會計處理如下：與資產相關的政府補助確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益；相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益；用于補償企業已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。本公司取得的政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種情況，分別進行會計處理：(1)財政將貼息資金撥付給貸款

216、銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向企業提供貸款的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。(2)財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息沖減相關借款費用。已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分以下情況進行會計處理：(1)初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值；(2)存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；(3)屬于其他情況的，直接計入當期損益。政府補助計入不同損益項目的區分原則為：與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用；與本公司日?；顒訜o關

217、的政府補助，計入營業外收支。(二十四二十四)租賃租賃 租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。合同中同時包含多項單獨租賃的，承租人和出租人將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租賃部分進行分拆。1作為承租方租賃的會計處理方法(1)使用權資產 在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認使用權資產。使用權資產按照成本進行初

218、始計量，包括：租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額(扣除已享受的租賃激勵相關金額)；發生的初始直接費用；為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。本公司使用直線法對使用權資產計提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，租賃資產在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。(2)租賃負債 在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認租賃負債。租賃負債按照尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計

219、量。租賃付款額包括：固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；取決于指數或比率的可變租賃付款額，該款項在初始計量時根據租賃期開始日的指數或比率確定；購買選擇權的行權價格，前提是公司合理確定將行使該選擇權；行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出公司將行使終止租賃選擇權；根據公司提供的擔保余值預計應支付的款項。本公司采用租賃內含利率作為折現率。無法確定租賃內含利率的，采用本公司的增量借款利率作為折現率。72 本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或

220、相關資產成本。在租賃期開始日后，發生下列情形的，本公司按照變動后租賃付款額的現值重新計量租賃負債：本公司對購買選擇權、續租選擇權或終止租賃選擇權的評估結果發生變化，或續租選擇權或終止租賃選擇權的實際行使情況與原評估結果不一致；根據擔保余值預計的應付金額發生變動；用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動。在對租賃負債進行重新計量時，本公司相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本公司將剩余金額計入當期損益。(3)短期租賃和低價值資產租賃進行簡化處理的判斷依據和會計處理方法 本公司選擇對短期租賃和低價值資產租賃不確認使用權資產和租賃負債，并將相關的租賃

221、付款額在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12 個月且不包含購買選擇權的租賃。低價值資產租賃，是指單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃。公司轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不屬于低價值資產租賃。(4)租賃變更 租賃發生變更且同時符合下列條件的，公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，公司重新分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照變

222、更后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債。2作為出租方租賃的會計處理方法 在租賃開始日，本公司將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃，是指無論所有權最終是否轉移，但實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃，是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為轉租出租人時，基于原租賃產生的使用權資產對轉租賃進行分類。如果原租賃為短期租賃且本公司選擇對原租賃不確認使用權資產和租賃負債，本公司將該轉租賃分類為經營租賃。(1)經營租賃會計處理 經營租賃的租賃收款額在租賃期內各個期間按照直線法確認為租金收入。本公司將發生的與經營租賃有關的初始直接費用予以資本化，在租賃期內

223、按照與租金收入確認相同的基礎分攤計入當期損益。未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。(2)融資租賃會計處理 在租賃開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。本公司對應收融資租賃款進行初始計量時，將租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。應收融資租賃款的終止確認和減值按照本附注“主要會計政策和會計估計金融工具”進行會計處理。未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。(二十五二

224、十五)重大會計判斷和估計說明重大會計判斷和估計說明 本公司在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管理層過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予

225、以確認；73 既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。于資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：1租賃的分類 本公司作為出租人時，根據企業會計準則第 21 號租賃的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人作出分析和判斷。2金融工具的減值 本公司采用預期信用損失模型對以攤余成本計量的應收款項及債權投資、合同資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收款項融資及其他債權投資等的減值進行評估。運用預期信用損失模型涉及管理層的重大判斷和估計。預期

226、信用損失計量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。本公司考慮歷史統計數據的定量分析及前瞻性信息，建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。實際的金融工具減值結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響金融工具的賬面價值及信用減值損失的計提或轉回。3存貨跌價準備 本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改

227、變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。4折舊和攤銷 本公司對固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。5公允價值計量 本公司的某些資產和負債在財務報表中按公允價值計量。在對某項資產或負債的公允價值作出估計時，本公司采用可獲得的可觀察市場數據；如果無法獲得第一層次輸入值，則聘用第三方有資質的評估機構進行估值，在此過程中本公司管理層與其緊密合作，以確定

228、適當的估值技術和相關模型的輸入值。在確定各類資產和負債的公允價值的過程中所采用的估值技術和輸入值的相關信息詳見本附注“公允價值的披露”。(二十六二十六)主要會計政策和會計估計變更說明主要會計政策和會計估計變更說明 本節所列數據除非特別注明，金額單位為人民幣元。1重要會計政策變更 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注 財政部于 2023 年 10 月 25 日發布 企業會計準則解釋第 17 號(財會202321 號，以下簡稱“解釋 17 號”)，本公司自 2024年 1 月 1 日起執行解釋 17 號的相關規定。按 通 知 規 定執行。相關企業會計準則解釋的施行對公司財務報表無重大影響。財政

229、部于 2024 年 12 月 6 日發布企業會計準則解釋第 18 號(財會202424 號，以下簡稱“解釋 18 號”)，本公司自 2024年 12 月 6 日起執行解釋 18 號的相關規定。按 通 知 規 定執行。相關企業會計準則解釋的施行對公司財務報表無重大影響。2會計估計變更說明 本期公司無會計估計變更事項。74 四、四、稅項稅項 (一一)主要稅種及稅率主要稅種及稅率 稅 種 計稅依據 稅 率 增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的增值額 6%、13%城市維護建設稅 實際繳納的流轉稅稅額 5%、7%教育費附加 實際繳納的流轉稅稅額 3%地方教育附加 實際繳納的流轉稅稅額 2%企業所得

230、稅 應納稅所得額 25%(二二)稅收優惠及批文稅收優惠及批文 1.企業所得稅優惠(1)高新技術企業所得稅優惠 根據 高新技術企業認定管理辦法(國科發火201632 號)和 高新技術企業認定管理工作指引(國科發火2016195 號)有關規定，本公司于 2023 年 10 月 26 日被認定為高新技術企業，獲取GR202311001453高新證書，故于 2023 年至 2025 年享受 15%的企業所得稅優惠稅率。五、五、合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 以下注釋項目除非特別注明，期初系指 2024 年 1 月 1 日，期末系指 2024 年 12 月 31日；本期系指 2024 年度，上

231、年系指 2023 年度。金額單位為人民幣元。(一一)貨幣資金貨幣資金 1明細情況 項 目 期末數 期初數 庫存現金 80,490.80 45,886.80 銀行存款 4,045,016.52 5,697,098.89 合 計 4,125,507.32 5,742,985.69 2期末無抵押、質押、凍結等對外使用有限制或存放在境外、或貨幣匯回受到限制的款項。(二二)應收賬款應收賬款 1按賬齡披露 賬 齡 期末賬面余額 期初賬面余額 6 個月以內(含 6 個月,下同)2,961,435.02 1,837,812.02 6 個月-1 年 9,450.00 158,070.00 75 賬 齡 期末賬面

232、余額 期初賬面余額 6 個月以內(含 6 個月,下同)2,961,435.02 1,837,812.02 1-2 年 67,982.00 209,090.00 2-3 年 209,090.00 146,327.00 3-4 年 146,327.00 13,853.00 4-5 年 13,853.00 150,666.40 5 年以上 211,746.40 61,080.00 合 計 3,619,883.42 2,576,898.42 2按壞賬計提方法分類披露 種 類 期末數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按組合計提壞賬準備 3,619,883.42 100.

233、00 365,990.00 10.11 3,253,893.42 續上表：種 類 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按組合計提壞賬準備 2,576,898.42 100.00 261,250.22 10.14 2,315,648.20(1)期末按組合計提壞賬準備的應收賬款 組 合 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)賬齡組合 3,619,883.42 365,990.00 10.11 其中：賬齡組合 項 目 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)6 個月以內(含 6 個月)2,961,435.02 6 個月-1 年 9,450.00 472.50 5.00 1

234、-2 年 67,982.00 6,798.20 10.00 2-3 年 209,090.00 62,727.00 30.00 3-4 年 146,327.00 73,163.50 50.00 4-5 年 13,853.00 11,082.40 80.00 5 年以上 211,746.40 211,746.40 100.00 76 項 目 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)小 計 3,619,883.42 365,990.00 10.11 3本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 種 類 期初數 本期變動金額 期末數 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他 按組合計提壞賬準備 261,250.22 10

235、4,739.78 365,990.00 4按欠款方歸集的期末數前五名的應收賬款情況 單位名稱 應收賬款期末數 賬齡 占應收賬款期末數的比例(%)應收賬款壞賬準備期末數 昆明理思雨科技有限公司 609,260.00 6 個月以內 16.83 新疆康邁特醫療器械有限公司 489,355.00 6 個月以內 13.52 南京愛楷能生物科技有限公司 296,660.00 6 個月以內 8.20 廣州萬孚健康科技有限公司 280,000.00 6 個月以內 7.74 中馭（北京）生物工程有限公司 255,139.40 注 1 7.05 176,053.40 小 計 1,930,414.40 53.34

236、176,053.40 注 1應收賬款第五名賬齡：2-3 年 112,980.00 元、5 年以上 142,159.40 元。(三三)預付款項預付款項 1賬齡分析 賬 齡 期末數 期初數 金額 比例(%)金額 比例(%)1年以內 719,517.62 84.68 825,941.62 52.79 1-2年 103,498.20 12.18 336,809.14 21.53 2-3年 26,648.32 3.14 115,348.43 7.37 3年以上 286,475.07 18.31 合 計 849,664.14 100.00 1,564,574.26 100.00 2按預付對象歸集的期末數前

237、五名的預付款情況 單位名稱 期末數 占預付款項期末合計數的比例(%)京黔山科技（北京）有限公司 121,750.00 14.34 北京伊諾沃德生物技術有限公司 77,530.90 9.12 江蘇質源生物科技有限公司 69,410.50 8.17 77 單位名稱 期末數 占預付款項期末合計數的比例(%)北京盛瑞達科技發展有限公司 64,952.85 7.64 上海研機人工智能科技有限公司 50,000.00 5.88 小 計 383,644.25 45.15 (四四)其他應收款其他應收款 1明細情況 項 目 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 其他應收款

238、604,627.00 130,477.00 474,150.00 655,540.00 2,707.30 652,832.70 2其他應收款(1)按性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 押金 601,221.00 602,121.00 備用金 3,000.00 30,000.00 其他 406.00 23,419.00 小 計 604,627.00 655,540.00(2)按賬齡披露 賬 齡 期末賬面余額 期初賬面余額 6 個月以內(含 6 個月，下同)8,000.00 100,000.00 6 個月-1 年 1-2 年 65,000.00 23,013.00 4-5 年 39

239、0,000.00 5 年以上 531,627.00 142,527.00 小 計 604,627.00 655,540.00(3)按壞賬計提方法分類披露 種 類 期末數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備 130,071.00 21.51 130,071.00 100.00 78 種 類 期末數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按組合計提壞賬準備 474,556.00 78.49 406.00 0.09 474,150.00 合 計 604,627.00 100.00 130,477.00 21.58 474,

240、150.00 續上表：種 類 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按組合計提壞賬準備 655,540.00 100.00 2,707.30 0.41 652,832.70 1)期末按組合計提壞賬準備的其他應收款 組 合 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)賬齡組合 406.00 406.00 100.00 備用金及押金組合 474,150.00 小 計 474,556.00 406.00 0.09 其中：賬齡組合 項 目 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)5 年以上 406.00 406.00 100.00 2)按預期信用損失一般模型計提壞賬準備 壞賬準備

241、第一階段 第二階段 第三階段 小 計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2024 年 1 月 1 日余額 2,707.30 2,707.30 2024年1 月1 日余額在本期 -轉入第二階段 -轉入第三階段 -轉回第二階段 -轉回第一階段 本期計提 127,769.70 127,769.70 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 79 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 小 計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)其他變動 2024 年 12 月 3

242、1 日余額 130,477.00 130,477.00(4)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 種 類 期初數 本期變動金額 期末數 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他 按單項計提壞賬準備 130,071.00 130,071.00 按組合計提壞賬準備 2,707.30-2,301.30 406.00 合 計 2,707.30 127,769.70 130,477.00(5)按欠款方歸集的期末數前五名的其他應收款情況 單位名稱 款項的性質 期末數 賬齡 占其他應收款期末合計數的比例(%)壞賬準備期末數 中車科技園（北京）有限公司 押金 390,000.00 5 年以上 64.50 北京昌科晨宇

243、科技企業孵化器有限公司 押金 130,071.00 5 年以上 21.51 130,071.00 重慶天海醫療設備有限公司 押金 65,000.00 1 年至 2 年 10.75 北京中車重工機械有限公司 押金 9,200.00 5 年以上 1.52 廣州紐健生物科技有限公司 押金 5,000.00 0 至 6 個月 0.83 小 計 599,271.00 99.11 130,071.00 (五五)存貨存貨 1明細情況 項 目 期末數 期初數 賬面余額 存貨跌價準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備 賬面價值 原材料 7,252,471.08 1,049,628.14 6,202,842.94

244、 8,216,074.21 8,216,074.21 在產品 2,776,494.43 2,776,494.43 2,676,982.85 2,676,982.85 庫存商品 3,542,099.24 1,223,069.74 2,319,029.50 3,891,371.61 3,891,371.61 發出商品 183,494.19 183,494.19 264,149.18 264,149.18 合 計 13,754,558.94 2,272,697.88 11,481,861.06 15,048,577.85 15,048,577.85 2存貨跌價準備 80 類 別 期初數 本期增加 本

245、期減少 期末數 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 1,049,628.14 1,049,628.14 庫存商品 1,223,069.74 1,223,069.74 小 計 2,272,697.88 2,272,697.88 (六六)固定資產固定資產 1明細情況 項 目 期末數 期初數 固定資產 2,498,763.94 2,992,258.22 2固定資產 項 目 機器設備 運輸工具 電子設備 辦公家具 合 計(1)賬面原值 1)期初數 5,287,633.61 1,003,531.01 2,737,864.01 272,324.70 9,301,353.33 2)本期增加 45,425.

246、66 53,060.58 98,486.24 購置 45,425.66 53,060.58 98,486.24 3)本期減少 214,820.67 33,100.75 247,921.42 處置或報廢 214,820.67 33,100.75 247,921.42 4)期末數 5,118,238.60 1,003,531.01 2,757,823.84 272,324.70 9,151,918.15(2)累計折舊 1)期初數 3,172,652.02 463,373.37 2,391,025.77 247,213.74 6,274,264.90 2)本期增加 353,625.38 91,603

247、.36 90,588.97 11,817.94 547,635.65 計提 353,625.38 91,603.36 90,588.97 11,817.94 547,635.65 3)本期減少 171,654.74 31,921.81 203,576.55 處置或報廢 171,654.74 31,921.81 203,576.55 4)期末數 3,354,622.66 554,976.73 2,449,692.93 259,031.68 6,618,324.00(3)減值準備 1)期初數 34,830.21 34,830.21 2)本期增加 計提 81 項 目 機器設備 運輸工具 電子設備 辦

248、公家具 合 計 3)本期減少 處置或報廢 4)期末數 34,830.21 34,830.21(4)賬面價值 1)期末賬面價值 1,728,785.73 448,554.28 308,130.91 13,293.02 2,498,763.94 2)期初賬面價值 2,080,151.38 540,157.64 346,838.24 25,110.96 2,992,258.22 (七七)使用權資產使用權資產 項 目 房屋及建筑物(1)賬面原值 1)期初數 12,897,367.40 2)本期增加 3)本期減少 4)期末數 12,897,367.40(2)累計折舊 1)期初數 7,738,420.44

249、 2)本期增加 2,579,473.48 計提 2,579,473.48 3)本期減少 4)期末數 10,317,893.92(3)賬面價值 1)期末賬面價值 2,579,473.48 2)期初賬面價值 5,158,946.96 (八八)無形資產無形資產 1明細情況 項 目 非專利技術(1)賬面原值 1)期初數 14,297,093.69 82 項 目 非專利技術 2)本期增加 7,162,260.90 內部研發 7,162,260.90 3)本期減少 4)期末數 21,459,354.59(2)累計攤銷 1)期初數 3,558,830.81 2)本期增加 1,449,648.99 計提 1,

250、449,648.99 3)本期減少 4)期末數 5,008,479.80(3)減值準備 1)期初數 642,362.12 2)本期增加 8,296,925.36 計提 8,296,925.36 3)本期減少 4)期末數 8,939,287.48(4)賬面價值 1)期末賬面價值 7,511,587.31 2)期初賬面價值 10,095,900.76 2無形資產減值測試情況說明(1)可收回金額按預計未來現金流量的現值確定 項 目 賬面價值 可收回金額 減值金額 預測期的年限 預測期的關鍵參數 非專利技術 14,711,636.04 6,414,710.68 8,296,925.36 10 年 折現

251、率 12.27%(九九)開發支出開發支出 開發支出情況詳見本附注“研發支出”之說明。83 (十十)長期待攤費用長期待攤費用 項 目 期初數 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末數 裝修費 3,224,036.63 1,283,117.04 1,940,919.59 (十一十一)短期借款短期借款 借款類別 期末數 期初數 保證借款 17,821,644.35 9,990,000.00 信用借款 3,000,000.00 合 計 17,821,644.35 12,990,000.00 (十二十二)應付賬款應付賬款 賬 齡 期末數 期初數 1 年以內 3,891,480.01 7,317,310.51

252、 1-2 年 5,298,982.93 2,757,512.58 2-3 年 1,752,305.51 374,754.77 3 年以上 487,353.94 410,658.71 合 計 11,430,122.39 10,860,236.57 (十三十三)合同負債合同負債 項 目 期末數 期初數 1 年以內 552,555.69 854,609.93 1-2 年 253,638.05 190,661.96 2-3 年 150,962.82 278,711.89 3 年以上 112,401.82 16,887.53 合 計 1,069,558.38 1,340,871.31 (十四十四)應付職

253、工薪酬應付職工薪酬 1明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數(1)短期薪酬 1,973,267.97 20,592,600.46 20,151,018.79 2,414,849.64(2)離職后福利設定提存計劃 180,287.71 2,196,401.22 2,196,982.39 179,706.54 84 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 合 計 2,153,555.68 22,789,001.68 22,348,001.18 2,594,556.18 2短期薪酬 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數(1)工資、獎金、津貼和補貼 1,515,726.04 1

254、6,748,550.38 16,284,090.58 1,980,185.84(2)職工福利費 56,529.00 836,859.61 863,964.81 29,423.80(3)社會保險費 112,467.41 1,369,789.34 1,370,189.75 112,067.00 其中：醫療保險費 107,079.97 1,304,528.20 1,304,873.55 106,734.62 工傷保險費 5,387.44 65,261.14 65,316.20 5,332.38(4)住房公積金 1,282,404.00 1,281,984.00 420.00(5)工會經費和職工教育經

255、費 288,545.52 354,997.13 350,789.65 292,753.00 小 計 1,973,267.97 20,592,600.46 20,151,018.79 2,414,849.64 3設定提存計劃 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數(1)基本養老保險 174,824.32 2,129,840.52 2,130,404.32 174,260.52(2)失業保險費 5,463.39 66,560.70 66,578.07 5,446.02 小 計 180,287.71 2,196,401.22 2,196,982.39 179,706.54 (十五十五)應交稅費應

256、交稅費 項 目 期末數 期初數 增值稅 477,932.45 224,926.02 城市維護建設稅 31,732.95 14,805.81 代扣代繳個人所得稅 14,718.07 49,716.79 教育費附加 13,753.02 6,418.23 地方教育附加 9,168.66 4,278.82 印花稅 7,167.29 2,886.38 合 計 554,472.44 303,032.05 85 (十六十六)其他應付款其他應付款 1明細情況 項 目 期末數 期初數 其他應付款 3,913,452.45 607,462.42 2其他應付款 項 目 期末數 期初數 押金保證金 540,000.0

257、0 325,000.00 暫借款 3,218,149.80 130,000.00 其他 155,302.65 152,462.42 小 計 3,913,452.45 607,462.42 (十七十七)一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 項 目 期末數 期初數 一年內到期的長期借款 20,000.00 20,000.00 一年內到期的租賃負債 3,107,330.56 2,809,486.14 一年內到期的長期應付款 1,273,500.00 合 計 4,400,830.56 2,829,486.14 (十八十八)其他流動負債其他流動負債 項目及內容 期末數 期初數 待轉銷項稅額 13

258、9,042.59 174,313.23 (十九十九)長期借款長期借款 借款類別 期末數 期初數 保證借款 1,940,000.00 1,960,000.00 (二十二十)租賃負債租賃負債 項 目 期末數 期初數 1-2 年 3,107,330.56 86 (二十一二十一)長期應付款長期應付款 項 目 期末數 期初數 長期應付款 572,341.31 (二十二二十二)股本股本 項 目 期初數 本次變動增減(+、-)期末數 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 30,000,000 30,000,000 (二十三二十三)資本公積資本公積 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 股本

259、溢價 1,327,121.31 1,327,121.31 (二十四二十四)盈余公積盈余公積 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 545,864.34 545,864.34 (二十五二十五)未分配利潤未分配利潤 項 目 本期數 上年數 上年年末數-16,065,077.29-3,864,905.05 加：年初未分配利潤調整 調整后本年年初數-16,065,077.29-3,864,905.05 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤-24,577,514.19-12,200,172.24 期末未分配利潤-40,642,591.48-16,065,077.29 (二十六二十六)營

260、業收入營業收入/營業成本營業成本 1明細情況 項 目 本期數 上年數 收 入 成 本 收 入 成 本 主營業務 27,765,222.89 14,668,969.88 25,692,432.92 13,395,718.85 其他業務 516,725.49 191,999.49 1,469,316.31 694,485.21 合 計 28,281,948.38 14,860,969.37 27,161,749.23 14,090,204.06 87 2營業收入、營業成本的分解信息 產品名稱 本期數 上年數 收 入 成 本 收 入 成 本 女性下生殖道感染評價系列產品 10,843,820.43

261、5,670,080.98 10,497,858.45 5,177,344.39 骨源性堿性磷酸酶檢測系列產品 4,533,793.91 3,716,866.25 5,028,111.56 3,837,337.48 尿半乳糖測定系列產品 8,610,281.17 3,352,600.39 6,440,108.84 2,773,692.01 腸道屏障功能指標評價系列產品 3,293,021.29 1,669,242.92 3,210,270.03 1,327,373.13 尿液碘測定系列產品 484,306.09 260,179.34 516,084.04 279,971.84 其他業務 516,

262、725.49 191,999.49 1,469,316.31 694,485.21 合 計 28,281,948.38 14,860,969.37 27,161,749.23 14,090,204.06 3公司前五名客戶的營業收入情況 客戶名稱 營業收入 占公司全部營業收入的比例(%)廣州萬孚健康科技有限公司 2,725,663.73 9.64 昆明理思雨科技有限公司 2,289,654.85 8.10 湖南科源醫療器材銷售有限公司 1,734,513.28 6.13 杭州迦潤生物技術有限公司 1,589,223.00 5.62 上海東泓醫學科技發展有限公司 1,395,225.63 4.93

263、 小 計 9,734,280.49 34.42 (二十七二十七)稅金及附加稅金及附加 項 目 本期數 上年數 城市維護建設稅 158,050.63 100,075.40 教育費附加 68,386.37 24,417.10 地方教育附加 45,590.87 48,398.13 印花稅 16,012.89 8,467.27 車船稅 1,950.00 1,550.00 合 計 289,990.76 182,907.90 注計繳標準詳見本附注“稅項”之說明。88 (二十八二十八)銷售費用銷售費用 項 目 本期數 上年數 薪酬支出 4,848,609.26 4,647,428.32 差旅費 948,46

264、9.47 690,531.85 房租物業費 322,900.16 339,038.74 售后維修 177,223.17 476,294.36 折舊攤銷 122,354.46 112,949.84 業務宣傳費 705,075.16 651,289.60 會議費 113,754.62 142,928.43 包裝費 88,736.55 109,892.05 招待費 187,306.36 291,845.61 辦公費 65,919.14 79,818.93 其他 72,263.91 29,375.31 合 計 7,652,612.26 7,571,393.04 (二十九二十九)管理費用管理費用 項 目

265、 本期數 上年數 薪酬支出 5,602,408.45 5,050,715.52 中介服務費 706,848.05 912,728.32 房租物業費 687,798.29 691,712.09 招待費 257,748.27 321,854.50 辦公費 290,482.59 306,248.56 折舊攤銷 264,430.72 224,434.60 其他 700,734.59 208,165.44 差旅費 141,977.73 77,888.27 存貨報廢毀損 13,725.70 會議費 3,000.00 合 計 8,652,428.69 7,810,473.00 89 (三十三十)研發費用研發

266、費用 項 目 本期數 上年數 薪酬支出 4,927,595.51 4,503,287.69 折舊與攤銷 1,744,565.40 1,855,565.63 技術服務費 596,058.70 840,763.59 直接材料 437,641.37 542,219.73 其他 427,991.08 431,886.63 房租物業費 362,802.60 244,432.39 辦公費 96,858.84 120,075.46 動力燃料費 64,476.43 91,545.44 差旅費 15,349.25 10,144.97 合 計 8,673,339.18 8,639,921.53 (三十一三十一)財

267、務費用財務費用 項 目 本期數 上年數 利息費用 1,628,050.81 831,715.62 其中：租賃負債利息費用 186,448.58 320,217.38 減：利息收入 9,730.95 37,536.71 減：財政貼息 63,176.00 手續費支出 13,979.50 14,471.32 合 計 1,569,123.36 808,650.23 (三十二三十二)其他收益其他收益 項 目 本期數 上年數 政府補助 21,494.00 269,320.01 增值稅加計抵減 46,519.25 56,400.62 合 計 68,013.25 325,720.63 (三十三三十三)信用減值

268、損失信用減值損失 項 目 本期數 上年數 應收賬款壞賬損失-104,739.78-90,106.80 90 項 目 本期數 上年數 其他應收款壞賬損失-127,769.70-1,231.85 合 計-232,509.48-91,338.65 (三十四三十四)資產減值損失資產減值損失 項 目 本期數 上年數 預付款項減值損失-198,414.05 存貨跌價損失-2,272,697.88 固定資產減值損失 -34,830.21 無形資產減值損失-8,296,925.36-642,362.12 開發支出減值損失-913,463.79 合 計-11,681,501.08-677,192.33 (三十五

269、三十五)資產處置收益資產處置收益 項 目 本期數 上年數 處置未劃分為持有待售的非流動資產時確認的收益-固定資產 18,574.68 (三十六三十六)營業外收入營業外收入 項 目 本期數 上年數 計入本期非經常性損益的金額 接受捐贈 21,840.00 政府補助 1,500.00 罰沒及違約金收入 7,055.81 7,055.81 合 計 7,055.81 23,340.00 7,055.81 (三十七三十七)營業外支出營業外支出 項 目 本期數 上年數 計入本期非經常性損益的金額 資產報廢、毀損損失 44,555.97 32,982.46 44,555.97 罰款支出 15,000.00

270、15,000.00 其他 20.92 867.74 20.92 合 計 59,576.89 33,850.20 59,576.89 91 (三十八三十八)合并現金流量表主要項目注釋合并現金流量表主要項目注釋 1與經營活動有關的現金(1)收到的其他與經營活動有關的現金 項 目 本期數 上年數 收到的往來款 207,177.04 406,745.87 收到押金保證金 185,000.00 325,000.00 政府補助 84,670.00 269,320.01 利息收入 9,730.95 39,964.59 合 計 486,577.99 1,041,030.47(2)支付的其他與經營活動有關的現金

271、 項 目 本期數 上年數 支付的往來款 543,213.57 577,437.79 支付押金保證金 138,934.00 70,000.00 其他經營費用 6,230,765.38 6,225,143.99 合 計 6,912,912.95 6,872,581.78 2與籌資活動有關的現金(1)支付的其他與籌資活動有關的現金 項 目 本期數 上年數 支付租賃負債 3,492,034.00 3,325,712.00 支付融資服務費 172,800.00 合 計 3,664,834.00 3,325,712.00 (三十九三十九)現金流量表補充資料現金流量表補充資料 1現金流量表補充資料 項 目

272、本期數 上年數(1)將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤-25,315,033.63-12,376,546.40 加：資產減值準備 11,681,501.08 677,192.33 信用減值損失 232,509.48 91,338.65 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 547,635.65 504,675.36 92 項 目 本期數 上年數 使用權資產折舊 2,579,473.48 2,579,473.48 無形資產攤銷 1,449,648.99 1,428,137.07 長期待攤費用攤銷 1,283,117.04 1,283,117.04 處置固定資產、無形資產和其他長期資

273、產的損失(收益以“”號填列)-18,574.68 固定資產報廢損失(收益以“”號填列)44,555.97 32,982.46 公允價值變動損失(收益以“”號填列)財務費用(收益以“”號填列)1,628,050.81 831,715.62 投資損失(收益以“”號填列)凈敞口套期損失(收益以“”號填列)遞延所得稅資產減少(增加以“”號填列)遞延所得稅負債增加(減少以“”號填列)存貨的減少(增加以“”號填列)1,294,018.91-1,769,056.63 經營性應收項目的減少(增加以“”號填列)-475,575.93 4,276,615.95 經營性應付項目的增加(減少以“”號填列)-2,052

274、,438.27-2,953,469.82 處置劃分為持有待售的非流動資產(金融工具、長期股權投資和投資性房地產除外)或處置組(子公司和業務除外)時確認的損失(收益以“”號填列)其他 經營活動產生的現金流量凈額-7,102,536.42-5,412,399.57(2)不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 租賃形成的使用權資產 (3)現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末數 4,125,507.32 5,742,985.69 減：現金的期初數 5,742,985.69 11,764,857.31 加：現金等價物的期末數 減：現金等價物的期初數 現金及現金等價

275、物凈增加額-1,617,478.37-6,021,871.62 2現金和現金等價物 93 項 目 期末數 期初數(1)現金 4,125,507.32 5,742,985.69 其中：庫存現金 80,490.80 45,886.80 可隨時用于支付的銀行存款 4,045,016.52 5,697,098.89 可隨時用于支付的其他貨幣資金 (2)現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 (3)期末現金及現金等價物 4,125,507.32 5,742,985.69 (四十四十)租賃租賃 1作為承租人(1)各類使用權資產的賬面原值、累計折舊以及減值準備等詳見本附注“合并財務報表項目注釋使用權資產”

276、之說明。(2)租賃負債的利息費用 項 目 本期數 計入財務費用的租賃負債利息 186,448.58(3)與租賃相關的總現金流出 項 目 本期數 償還租賃負債本金和利息所支付的現金 3,492,034.00 六、六、研發支出研發支出 (一一)按費用性質列示按費用性質列示 項 目 本期數 上年數 薪酬支出 6,896,901.82 5,897,545.15 折舊攤銷 1,877,292.80 1,978,377.38 技術服務費 933,065.02 1,426,366.97 材料費 582,527.82 890,989.06 其他 501,565.31 471,257.03 房租物業費 562,

277、745.51 459,099.85 辦公費 145,182.78 167,167.08 94 項 目 本期數 上年數 動力燃料費 106,125.92 132,333.26 差旅費 18,296.96 18,065.62 合 計 11,623,703.94 11,441,201.40 其中：費用化研發支出 8,673,339.18 8,639,921.53 資本化研發支出 2,950,364.76 2,801,279.87 (二二)符合資本化條件的研發項目符合資本化條件的研發項目 1開發支出原值明細情況 項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 內部開發支出 其他 確認為無形資產 轉入當

278、期損益 1)獸醫用腸屏 510,058.78 391,610.19 901,668.97 2)鈉/肌酐聯合檢測試劑盒（干化學法）894,000.40 332,916.25 561,084.15 3)25羥基維生素D聯檢試劑盒 352,969.06 35,947.05 388,916.11 4)尿半乳糖檢測試劑盒（酶化學反應法）516,185.50 328,776.98 187,408.52 5)陰道分泌物全自動分析儀（JY-VFS-1）2,707,456.91 195,400.65 2,902,857.56 6)半自動干式化學比色儀 2,006,180.65 1,250,562.92 3,25

279、6,743.57 7)BAP 質控品 486,899.97 486,899.97 8)全自動干式化學比色儀 302,043.10 52,682.48 249,360.62 9)全自動腸道屏障功能生化指標分析系統 364,944.77 134,300.34 230,644.43 10)費用化研發支出 7,673,009.36 7,673,009.36 合 計 6,063,565.37 11,623,703.94 7,162,260.90 8,673,339.18 1,851,669.23 2開發支出減值準備 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 獸醫用腸屏 521,668.97 521,6

280、68.97 鈉/肌酐聯合檢測試劑盒（干化學法）391,794.82 391,794.82 合 計 913,463.79 913,463.79 3開發支出賬面價值 95 項 目 期末賬面價值 期初賬面價值 1)獸醫用腸屏 380,000.00 510,058.78 2)鈉/肌酐聯合檢測試劑盒（干化學法）169,289.33 3)25 羥基維生素 D 聯檢試劑盒 388,916.11 352,969.06 4)陰道分泌物全自動分析儀（JY-VFS-1）2,707,456.91 5)半自動干式化學比色儀 2,006,180.65 6)BAP 質控品 486,899.97 合 計 938,205.44

281、 6,063,565.37 4開發支出減值測試情況說明 項 目 賬面價值 可收回金額 減值金額 預測期的年限 預測期的關鍵參數 獸醫用腸屏 901,668.97 380,000.00 521,668.97 10 年 折現率 12.27%鈉/肌酐聯合檢測試劑盒（干化學法）561,084.15 169,289.33 391,794.82 10 年 折現率 12.27%小 計 1,462,753.12 549,289.33 913,463.79 七、七、合并范圍的變更合并范圍的變更 本期合并范圍未發生變更。八、八、在其他主體中的權益在其他主體中的權益 本節所列數據除非特別注明，金額單位為人民幣萬元。

282、(一一)在子公司中的權益在子公司中的權益 1企業集團的構成 子公司名稱 級次 注冊資本 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%)取得方式 直接 間接 北京康博斯診斷科技有限公司 一級 2,000.00 北京市 北京市 體 外 診 斷 試劑行業 56.70 設立(1)在子公司的持股比例不同于表決權比例的原因 本公司與北京康博斯診斷科技有限公司的少數股東簽署股東合作協議，協議約定本公司對北京康博斯診斷科技有限公司的表決權比例為 51%，對當年所實現的可供分配利潤額按 51%享有。96 九、九、政府補助政府補助 (一一)計入當期損益的政府補助計入當期損益的政府補助 項 目 本期數 上年數 其他收

283、益 21,494.00 269,320.01 財務費用 63,176.00 合 計 84,670.00 269,320.01 十、十、與金融工具相關的風險與金融工具相關的風險 (一一)金融工具產生的各類風險金融工具產生的各類風險 本公司在日?；顒又忻媾R各種金融工具的風險，主要包括信用風險、市場風險和流動性風險。本公司的主要金融工具包括貨幣資金、股權投資、借款、應收賬款、應付賬款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附注“合并財務報表項目注釋”相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述：董事會負責規劃并建立本公司的風險管理架構，制定本公司的風險管理政策和

284、相關指引并監督風險管理措施的執行情況。本公司已制定風險管理政策以識別和分析本公司所面臨的風險，這些風險管理政策對特定風險進行了明確規定，涵蓋了市場風險、信用風險和流動性風險管理等諸多方面。本公司定期評估市場環境及本公司經營活動的變化以決定是否對風險管理政策及系統進行更新。本公司的風險管理由風險管理委員會按照董事會批準的政策開展。風險管理委員會通過與本公司其他業務部門的緊密合作來識別、評價和規避相關風險。本公司內部審計部門就風險管理控制及程序進行定期的審核，并將審核結果上報本公司的審計委員會。本公司通過適當的多樣化投資及業務組合來分散金融工具風險，并通過制定相應的風險管理政策減少集中于單一行業、

285、特定地區或特定交易對手的風險。1市場風險 金融工具的市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險，包括外匯風險、利率風險和其他價格風險。(1)匯率風險 匯率風險是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本公司的主要經營位于中國境內，主要業務以人民幣結算。因此，本公司所承擔的外匯變動市場風險不重大。(2)利率風險 利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本公司面臨的市場利率變動的風險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關。本公司的利率風險主要產生于長期銀行借款及應付債券等長期帶息債務。浮動利率的金融負債

286、使本公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例，并通過定期審閱與監察維持適當的固定和浮動利率工具組合。(3)其他價格風險 本公司未持有其他上市公司的權益投資，不存在其他價格風險。2信用風險 信用風險，是指交易對手方未能履行合同義務而導致本公司產生財務損失的風險。本公司信用風險主要產生于銀行存款和應收款項等。97 本公司銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行，本公司預期銀行存款不存在重大的信用風險。對于應收款項，本公司按照客戶管理信用風險集中度，設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基于對債務人

287、的財務狀況、外部評級、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估債務人的信用資質并設置相應欠款額度與信用期限。本公司會定期對債務人信用記錄進行監控，對于信用記錄不良的債務人，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險在可控的范圍內。由于本公司的應收款項客戶廣泛分散于不同的地區和行業中，因此在本公司不存在重大信用風險集中。本公司沒有提供任何其他可能令本公司承受信用風險的擔保。本公司所承擔的最大信用風險敞口為資產負債表中各項金融資產的賬面價值。(1)信用風險顯著增加的判斷依據 本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后

288、是否已顯著增加。在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，本公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得合理且有依據的信息，包括基于本公司歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級以及前瞻性信息。當滿足以下一個或多個定量、定性標準時，本公司認為信用風險已顯著增加：1)合同付款已逾期超過 30 天。2)根據外部公開信用評級結果，債務人信用評級等級大幅下降。3)債務人生產或經營環節出現嚴重問題，經營成果實際或預期發生顯著下降。4)債務人所處的監管、經濟或技術環境發生顯著不利變化。5)預期將導致債務人履行其償債義務能力的業務、財務或經濟狀況發生顯著不利變化。6)其他表明金融資產發生信用風險顯著增

289、加的客觀證據。(2)已發生信用減值的依據 本公司評估債務人是否發生信用減值時，主要考慮以下因素：1)發行方或債務人發生重大財務困難。2)債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等。3)債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步。4)債務人很可能破產或進行其他財務重組。5)發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。6)以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。(3)預期信用損失計量的參數 根據信用風險是否發生顯著增加以及是否已發生信用減值，本公司對不同的資產分別以 12 個月或整個存續期的預期信用損失計量損失準備

290、。預期信用損失計量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。本公司考慮歷史統計數據的定量分析及前瞻性信息，建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。相關定義如下：1)違約概率是指債務人在未來 12 個月或在整個剩余存續期，無法履行其償付義務的可能性。2)違約風險敞口是指，在未來 12 個月或在整個剩余存續期中，在違約發生時，本公司應被償付的金額。3)違約損失率是指本公司對違約敞口發生損失程度作出的預期。根據交易對手的類型、追索的方式和優先級，以及擔保物或其他信用支持的可獲得性不同，違約損失率也有所不同。本公司通過預計未來各月份中單個敞口或資產組合的違約概率、違約損失率和違約風險敞口，

291、來確定預期信用損失。本報告期內，預期信用損失估計技術或關鍵假設未發生重大變化。(4)預期信用損失模型中包括的前瞻性信息 信用風險顯著增加的評估及預期信用損失的計算均涉及前瞻性信息。本公司通過歷史數據分析，識別出影響各資產組合的信用風險及預期信用損失的相關信息，如 GDP 增速等宏觀98 經濟狀況，所處行業周期階段等行業發展狀況等。本公司在考慮公司未來銷售策略或信用政策的變化的基礎上來預測這些信息對違約概率和違約損失率的影響。3流動風險 流動風險，是指企業在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險。流動性風險由本公司的財務部門集中控制。財務部門通過監控現金余額、可隨時變現

292、的有價證券以及對未來 12 個月現金流量的滾動預測，確保公司在所有合理預測的情況下擁有充足的資金償還債務，滿足本公司經營需要，并降低現金流量波動的影響。4資本管理 本公司資本管理政策的目標是為了保障本公司能夠持續經營，從而為股東提供回報，并使其他利益相關者獲益，同時維持最佳的資本結構以降低資本成本。為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付給股東的股利金額、向股東返還資本、發行新股或出售資產以減低債務。本公司以資產負債率(即總負債除以總資產)為基礎對資本結構進行監控。于 2024年 12 月 31 日，本公司的資產負債率為 124.63%(2023 年 12 月 31 日：68.72%)。十

293、一、十一、公允價值的披露公允價值的披露 本節所列數據除非特別注明，金額單位為人民幣元。(一一)以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值 于2024年12月31日，本公司不存在以公允價值計量的資產及負債。(二二)不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況 本公司以攤余成本計量的金融資產和金融負債主要包括：貨幣資金、應收賬款、其他應收款、短期借款、應付賬款、其他應付款等。本公司不以公允價值計量的金融資產和金融負債的賬面價值與公允價值相差很小。十二、十二、關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 本節所列數

294、據除非特別說明，金額單位為人民幣元。(一一)關聯方關系關聯方關系 1本公司的母公司情況 母公司 業務性質 注冊地 注冊資本(萬元)母公司對本企業的持股比例(%)母公司對本企業的表決權比(%)中生北控生物科技股份有限公司 體外診斷試劑行業 北京 14,470.7176 45.90 45.90 注“中生北控生物科技股份有限公司”簡稱“中生北控”。2本公司的子公司情況 本公司的子公司情況詳見本附注“在其他主體中的權益在子公司中的權益”。3本公司的其他關聯方情況 序號 其他關聯方名稱 簡稱 與本公司的關系 1 北京元貞投資管理有限公司 北京元貞 對本公司施加重大影響的投資方 2 王加義 王加義 本公司

295、之總經理 3 姜麗梅 姜麗梅 本公司總經理之配偶 99 序號 其他關聯方名稱 簡稱 與本公司的關系 1 北京元貞投資管理有限公司 北京元貞 對本公司施加重大影響的投資方 4 肖艷 肖艷 本公司之副總經理 5 付仕結 付仕結 本公司副總經理肖艷之配偶 6 凌燕 凌燕 本公司之副總經理 (二二)關聯交易情況關聯交易情況 1購銷商品、接受和提供勞務的關聯交易(1)采購商品/接受勞務情況表 關聯方名稱 關聯交易內容 定價政策 本期數 上年數 中生北控 采購商品 協議價 2,722.12 2關聯擔保情況(1)本公司作為被擔保方 擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢 中生北控、北

296、京元貞 1,960,000.00 2023 年 3 月 30 日 2030 年 3 月 30 日 否 王加義 5,000,000.00 2024 年 8 月 29 日 2027 年 8 月 29 日 否 中生北控 2,000,000.00 2024 年 5 月 24 日 2027 年 5 月 24 日 否 中生北控 2,000,000.00 2024 年 6 月 19 日 2027 年 6 月 19 日 否 王加義、付仕結、凌燕、肖艷 3,000,000.00 2024 年 4 月 2 日 2027 年 4 月 2 日 否(2)本公司作為共同借款人 其他共同借款人 借款金額 備注 王加義、凌燕

297、 3,258,000.00 由高管及公司共同承擔借款人責任，相關款項全額劃付至公司賬戶，由公司支配使用 王加義 2,563,644.35 3關鍵管理人員薪酬 報告期間 本期數 上年數 關鍵管理人員人數 10 10 在本公司領取報酬人數 5 4 報酬總額(萬元)149.98 143.51 100 (三三)應收、應付關聯方等未結算項目情況應收、應付關聯方等未結算項目情況 1應收項目 項目名稱 關聯方名稱 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 預付款項 中生北控 1,285.88 332.96 十三、十三、承諾及或有事項承諾及或有事項 本節所列數據除非特別注明，金額單位為人民幣元。

298、(一一)重要承諾事項重要承諾事項 截止 2024 年 12 月 31 日，本公司之子公司北京康博斯診斷科技有限公司注冊資本為人民幣 2,000.00 萬元，本公司認繳出資人民幣 1,134.00 萬元，本公司實際出資人民幣 260.00萬元，尚未實際出資額為人民幣 874.00 萬元。(二二)或有事項或有事項 截至資產負債表日，本公司無應披露的重大或有事項。十四、十四、資產負債表日后事項資產負債表日后事項 截至財務報告批準報出日，本公司無應披露的重大資產負債表日后事項。十五、十五、其他重要事項其他重要事項 截至財務報告批準報出日，本公司無應披露的其他重要事項。十六、十六、母公司財務報表重要項目

299、注釋母公司財務報表重要項目注釋 以下注釋項目除非特別注明，期初系指 2024 年 1 月 1 日，期末系指 2024 年 12 月 31日；本期系指 2024 年度，上年系指 2023 年度。金額單位為人民幣元。(一一)應收賬款應收賬款 1按賬齡披露 賬 齡 期末賬面余額 期初賬面余額 6 個月以內(含 6 個月,下同)3,937,995.00 2,830,744.00 6 個月-1 年 515,950.00 158,070.00 1-2 年 115,480.00 2-3 年 115,480.00 28,360.00 3-4 年 28,360.00 13,080.00 4-5 年 13,080

300、.00 147,519.40 5 年以上 208,599.40 61,080.00 101 賬 齡 期末賬面余額 期初賬面余額 6 個月以內(含 6 個月,下同)3,937,995.00 2,830,744.00 合 計 4,819,464.40 3,354,333.40 2按壞賬計提方法分類披露 種 類 期末數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按組合計提壞賬準備 4,819,464.40 100.00 268,359.90 5.57 4,551,104.50 續上表：種 類 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按組合計提

301、壞賬準備 3,354,333.40 100.00 213,595.02 6.37 3,140,738.38(2)期末按組合計提壞賬準備的應收賬款 組 合 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)賬齡組合 2,827,194.40 268,359.90 9.49 集團合并范圍內關聯方組合 1,992,270.00 小 計 4,819,464.40 268,359.90 5.57 其中：賬齡組合 項 目 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)6 個月以內(含 6 個月)2,452,225.00 6 個月-1 年 9,450.00 472.50 5.00 2-3 年 115,480.00 34,644.00

302、30.00 3-4 年 28,360.00 14,180.00 50.00 4-5 年 13,080.00 10,464.00 80.00 5 年以上 208,599.40 208,599.40 100.00 小 計 2,827,194.40 268,359.90 9.49 3本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 102 種 類 期初數 本期變動金額 期末數 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他 按組合計提壞賬準備 213,595.02 54,764.88 268,359.90 4按欠款方歸集的期末數前五名的應收賬款情況 單位名稱 應收賬款期末數 應收賬款期末數 占應收賬款期末合計數的比例(%)應

303、收賬款壞賬準備期末數 北京康博斯診斷科技有限公司 1,992,270.00 注 41.34 昆明理思雨科技有限公司 609,260.00 6 個月以內 12.64 新疆康邁特醫療器械有限公司 489,355.00 6 個月以內 10.15 南京愛楷能生物科技有限公司 296,660.00 6 個月以內 6.16 廣州萬孚健康科技有限公司 280,000.00 6 個月以內 5.81 小 計 3,667,545.00 76.10 注應收賬款第一名賬齡：6 個月以內 1,485,770.00 元、6 個月-1 年 506,500.00 元。5應收關聯方賬款情況 單位名稱 與本公司關系 期末數 占應

304、收賬款期末數的比例(%)北京康博斯診斷科技有限公司 本公司之子公司 1,992,270.00 41.34 (二二)其他應收款其他應收款 1明細情況 項 目 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 其他應收款 599,627.00 130,477.00 469,150.00 620,540.00 2,707.30 617,832.70 2其他應收款(1)按性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 押金 596,221.00 597,121.00 備用金 3,000.00 其他 406.00 23,419.00 小 計 599,627.00 620,5

305、40.00(2)按賬齡披露 103 賬 齡 期末賬面余額 期初賬面余額 6 個月以內(含 6 個月，下同)3,000.00 65,000.00 6 個月-1 年 1-2 年 65,000.00 23,013.00 4-5 年 390,000.00 5 年以上 531,627.00 142,527.00 小 計 599,627.00 620,540.00(3)按壞賬計提方法分類披露 種 類 期末數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備 130,071.00 21.69 130,071.00 100.00 按組合計提壞賬準備 469,556.00 7

306、8.31 406.00 0.09 469,150.00 合 計 599,627.00 100.00 130,477.00 21.76 469,150.00 續上表：種 類 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按組合計提壞賬準備 620,540.00 100.00 2,707.30 0.44 617,832.70 1)期末按組合計提壞賬準備的其他應收款 組 合 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)賬齡組合 406.00 406.00 100.00 備用金及押金組合 469,150.00 小 計 469,556.00 406.00 0.09 其中：賬齡組合 項

307、目 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)5 年以上 406.00 406.00 100.00 2)按預期信用損失一般模型計提壞賬準備 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 小 計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2024 年 1 月 1 日余額 2,707.30 2,707.30 104 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 小 計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2024年1 月1 日余額在本期 -轉入第二階段 -轉入第三階段 -轉回第

308、二階段 -轉回第一階段 本期計提 127,769.70 127,769.70 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 其他變動 2024 年 12 月 31 日余額 130,477.00 130,477.00(4)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 種 類 期初數 本期變動金額 期末數 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他 按單項計提壞賬準備 130,071.00 130,071.00 按組合計提壞賬準備 2,707.30-2,301.30 406.00 合 計 2,707.30 127,769.70 130,477.00(5)按欠款方歸集的期末數前五名的其他應收款情況 單位名稱 款項的性質 期末數 賬齡

309、 占其他應收款期末合計數的比例(%)壞賬準備期末數 中車科技園（北京）有限公司 押金 390,000.00 5 年以上 65.04 北京昌科晨宇科技企業孵化器有限公司 押金 130,071.00 5 年以上 21.69 130,071.00 重慶天海醫療設備有限公司 押金 65,000.00 1 年至 2 年 10.84 北京中車重工機械有限公司 押金 9,200.00 5 年以上 1.53 員工備用金 備用金 3,000.00 0 至 6 個月 0.50 小 計 597,271.00 99.60 130,071.00 105 (三三)長期股權投資長期股權投資 1明細情況 項 目 期末數 期初

310、數 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 2對子公司投資 被投資單位名稱 期初賬面余額 減值準備期初數 本期變動 追加投資 減少投資 北京康博斯診斷科技有限公司 2,600,000.00 續上表：被投資單位名稱 本期變動 期末賬面余額 減值準備期末數 計提減值準備 其他 北京康博斯診斷科技有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00 2,600,000.00 (四四)營業收入營業收入/營業成本營業成本 項 目 本期數 上年數 收 入 成 本

311、 收 入 成 本 主營業務 26,533,175.94 14,616,206.93 24,040,900.14 12,926,920.78 其他業務 522,061.78 191,999.49 1,483,971.18 709,140.08 合 計 27,055,237.72 14,808,206.42 25,524,871.32 13,636,060.86 十七、十七、補充資料補充資料 本節所列數據除非特別注明，金額單位為人民幣元。(一一)非經常性損益非經常性損益 1當期非經常性損益明細表 根據中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號非經常性損益(2023年修訂)的規

312、定，本公司本期非經常性損益明細情況如下(收益為，損失為-)：項 目 金 額 說 明 非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分-44,555.97 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關、符合國家政策規定、按照確定的標準享有、對公司損益產生持續影響的政府補助除外 84,670.00 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，非金融企業持有金融資產和金融負債產生的公允價值變動損益以及處置 106 項 目 金 額 說 明 金融資產和金融負債產生的損益 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 委托他人投資或管理資產的損益 對外委托貸款取得的損益 因不可抗力因素，如遭

313、受自然災害而產生的各項資產損失 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 非貨幣性資產交換損益 債務重組損益 企業因相關經營活動不再持續而發生的一次性費用，如安置職工的支出等 因稅收、會計等法律、法規的調整對當期損益產生的一次性影響 因取消、修改股權激勵計劃一次性確認的股份支付費用 對于現金結算的股份支付，在可行權日之后，應付職工薪酬的公允價值變動產生的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 交易價格顯失

314、公允的交易產生的收益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-7,965.11 其他符合非經常性損益定義的損益項目 小 計 32,148.92 減：所得稅影響額(所得稅費用減少以“”表示)少數股東損益影響額(稅后)-3,953.77 歸屬于母公司股東的非經常性損益凈額 36,102.69 (二二)凈資產收益率和每股收益凈資產收益率和每股收益 1明細情況 根據中國證券監督管理委員會公開發行證券公司信息編報規則第9號凈資產收益率和每股收益的計算及披露(2010年修訂)的規定，本公司本期加權平均凈資產收益率及基本每股收益和稀釋每股收

315、益如下：107 報告期凈利潤 加權平均凈資產收益率(%)每股收益(元/股)基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤-698.39-0.82-0.82 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤-699.42-0.82-0.82 2計算過程(1)加權平均凈資產收益率的計算過程 項 目 序號 本期數 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1-24,577,514.19 非經常性損益 2 36,102.69 扣除非經常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 3=1-2-24,613,616.88 歸屬于公司普通股股東的期初凈資產 4 15,807,908.36 報告期發行新股或債轉股等新

316、增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產加權數 5 報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產加權數 6 其他交易或事項引起的凈資產增減變動加權數 7 加權平均凈資產 8=4+1*0.5+5-6+7 3,519,151.27 加權平均凈資產收益率 9=1/8-698.39%扣除非經常性損益后加權平均凈資產收益率 10=3/8-699.42%(2)基本每股收益的計算過程 項 目 序號 本期數 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 1-24,577,514.19 非經常性損益 2 36,102.69 扣除非經常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 3=1-2-24,613,616.88 期初股

317、份總數 4 30,000,000.00 報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 5 報告期發行新股或債轉股等增加股份數的加權數 6 報告期因回購等減少股份數的加權數 7 報告期縮股數 8 發行在外的普通股加權平均數 9=4+5+6-7-8 30,000,000.00 基本每股收益 10=1/9-0.82 108 項 目 序號 本期數 扣除非經常性損益后的基本每股收益 11=3/9-0.82(3)稀釋每股收益的計算過程 稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同。109 （本頁無正文，為 北京中生金域診斷技術股份有限公司財務報表附注(2024年度)之蓋章頁）北京中生金域診斷技術

318、股份有限公司 2025 年 4 月 28 日 110 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 一、一、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 (一一)會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 (二二)會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用 不適用 二、二、非經常性非經常性損益損益項目及金額項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 政府補助 84,670.00 非流動性資產處置損益-44,555.97 其它營業外收支-7,965.11 非經常性損益合計非經常性損益合計 32,148.92 減：所得稅影響數 少數股東權益影響額（稅后）-3,953.77 非經常性非經常性損益凈額損益凈額 36,102.69 三、三、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用