定期報告-明邦物流：2024年年度報告.PDF

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1、1 2024 年度報告 明邦物流 NEEQ:836153 北京明邦物流股份有限公司 DNJ LOGISTICS CO.,LTD 2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人王迪王迪、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人王迪王迪及會計機構負責人（會計主管

2、人員）及會計機構負責人（會計主管人員）劉思文劉思文保證年度報保證年度報告中財務報告的真實、準確告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、中喜會計師事務所（特殊普通合伙）中喜會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了對公司出具了無法表示意見無法表示意見的審計報告。的審計報告。董事會就非標準審計意見的說明董事會就非標準審計意見的說明 公司董事會認為，中喜會計師事務所（特殊普通合伙）依據相關情況，本著嚴格、謹慎的原則，對上述事項出具無法表示意見的審計報告，董事會表示理

3、解，該報告客觀嚴謹地反映了公司2024年度財務狀況及經營成果。針對審計報告所述無法表示意見事項，董事會正組織公司董事、監事、高管等人員積極采取有效措施，盡力解決報告中提出的各種問題，消除對公司的影響。五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險

4、分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 無 3 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .5 5 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .7 7 第三節第三節 重大事件重大事件 .1717 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .2222 第五節第五節 公司治理公司治理 .2525 第六節第六節 財務會計報告財務會

5、計報告 .3030 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 .100100 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件備置地址 北京市朝陽區工體北路甲 2 號盈科中心 A 座 702 董事會秘書辦公室 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、股份公司、明邦物流 指 北京明邦物流股份有限公司 控股股東、上海美豪 指 上海美豪信息技術有限公司 實際控制人 指 王迪 報告期 指

6、2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 公司章程 指 北京明邦物流股份有限公司章程 三會 指 監事會、董事會、股東大會 高級管理人員 指 總經理、副總經理、董事會秘書、財務負責人 公司法 指 中華人民共和國公司法 證券法 指 中華人民共和國證券法 北京分公司 指 北京明邦物流股份有限公司北京分公司（其他分公司同）翔龍云賀 指 北京翔龍云賀信息技術股份有限公司 上海迪遞斯 指 上海迪遞斯國際航空貨運代理有限公司 翔龍東方 指 北京翔龍東方商貿有限公司 5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 北京明邦物流股份有限公司 英文名稱及縮寫 DNJ LOGIS

7、TICS CO.,LTD DNJ 法定代表人 王迪 成立時間 2002 年 7 月 24 日 控股股東 控股股東為上海美豪信息 技術有限公司 實際控制人及其一致行動人 實際控制人為王迪，無一致行動人 行業（掛牌公司管理型行業分類）交通運輸、倉儲和郵政業（G）-多式聯運和運輸代理業（G58）、郵政業（G60）-運輸代理業（G582）、快遞服務（G602）-貨物運輸代理（G5821）、快遞服務（G6020）主要產品與服務項目 道路貨物運輸（不含危險貨物）：國際班輪運輸；承辦海運、空運進出口貨物的國際運輸代理業務；快遞服務；貨運包機服務等。掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱

8、明邦物流 證券代碼 836153 掛牌時間 2016 年 3 月 21 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）44,000,000.00 主辦券商（報告期內）招商證券 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 深圳市福田區福田街道福華一路 111 號 聯系方式 董事會秘書姓名 李軍 聯系地址 北京市朝陽區工體北路甲 2 號盈科中心 A 座 702 電話 010-61667790 電子郵箱 傳真 010-64602100 公司辦公地址 北京市朝陽區工體北路甲2號盈科中心 A 座 702 郵政編碼 100027 公司網址 指定信息披露平臺 注

9、冊情況 統一社會信用代碼 911102297109373679 注冊地址 北京市延慶區八達嶺經濟開發區康西路 2252 號風谷四路 8 號院 14 號樓三層 102-103 室（中關村延慶園）6 注冊資本（元）44,000,000 注冊情況報告期內是否變更 否 7 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 公司經營的主營業務是以國際空運代理服務、國際快遞服務和國際電商轉運服務為中心的綜合國際物流服務。公司為通過中國海關的進出口貿易客戶提供航空運輸、代理報關、派送服務等全流程

10、的物流運輸解決方案；為有國際快遞需求的公司及個人提供高效、便捷的快遞服務；為有海外購物需求的客戶提供全方位、一站式的快遞轉運服務。根據國民經濟行業分類（GBT4754-2011），公司業務屬于“G 交通運輸、倉儲和郵政業”。根據中國證監會發布的上市公司行業分類指引（2012 年修訂），公司所屬行業為“G 交通運輸、倉儲和郵政業”。公司所從事的綜合國際物流服務業務，主要盈利模式為依賴公司豐富的網絡資源和資質能力，通過提供快遞相關服務獲取收益。國際空運代理服務和國際快遞服務的業務模式核心是接受需要進行貨物進出口企業或其代理的委托，代理其進出口相關操作，如報關、報檢，并聯系安排倉儲、運輸等一系列環節

11、，最終完成貨物進出口轉移，并從操作過程中獲得收益，公司下游客戶是貨物進出口企業或其代理，上游供應商則為運輸企業或其代理。國內具有進出口需要的企業及國際快遞需求的個人都可以成為公司的客戶，但同行業公司眾多，公司通過線下、線上等能接觸到客戶的渠道來獲取客戶信息，進而遵循市場競爭的基本原則，按照合理的方式，與客戶溝通直至達成合作意向。公司主要通過主動營銷、業務延伸和拓展及間接渠道進行銷售，不斷擴大客戶范圍。公司在本行業內經營多年，具備相關經營資質，近年來在完善和堅持公司普通國際空運代理業務的基礎上，逐步開發以公司自有平臺明邦轉運平臺為基礎的國際電商轉運業務，依托公司自主研發的明邦轉運平臺為有海淘需求

12、的客戶提供集海外代收、國際發貨、報關報檢、清關、送貨至門于一體的服務，擁有操作經驗豐富的管理團隊，能夠透徹了解客戶需求，為客戶貨物進出口提供運輸代理、報關、報檢等綜合代理服務，通過優質、高效的服務而不斷獲得客戶的認可。疫情結束后，我國國際航班尤其是以美歐為主的國際航班恢復有限，影響空運業務的復蘇，公司以往的依托客運航班腹艙運輸貨物的運輸方式收到極大沖擊，因此公司努力向貨運包機運輸方式開拓發展。報告期內，公司先后與格魯吉亞的 GEORGIAN AIRLINE 和 AIRLINE GEO SKY 合作，在成都執飛從成都經第比利斯到布達佩斯的貨運包機航線。2024 年公司營業收入 1.78 億元，凈

13、利潤 1542.44 萬元，完成年度計劃。主要原因是公司貨運包機業務開展順利。(二二)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 178,324,230.31 104,237,760.65 71.07%8 毛利率%17.4%27.24%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 15,424,446.82-13,483,716.88 214.39%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 16,474,822.94 491,449.05 3,252.30%加權平均凈資

14、產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）73.61%-240.89%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）80.35%8.78%-基本每股收益 0.35-0.31 212.90%償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 133,444,241.58 120,222,047.20 11.00%負債總計 111,407,374.80 113,957,158.16-2.24%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 29,013,711.43 13,241,719.19 119.11%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 0.66

15、 0.30 119.80%資產負債率%（母公司）81.93%84.27%-資產負債率%（合并）83.49%94.79%-流動比率 1.1603 0.9747-利息保障倍數 0-2.07-營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額 453,455.25 2,296,718.46-80.26%應收賬款周轉率 2.45 1.74-存貨周轉率 0 278.04-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%11.00%28.45%-營業收入增長率%71.07%66.86%-凈利潤增長率%274.87%85.95%-三、三、

16、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%貨幣資金 4,083,291.1 3.06%6,067,943.63 5.05%-32.71%應收票據-應收賬款 73,027,525.75 54.73%72,434,243.20 60.25%0.82%存貨-投資性房地產-長期股權投資-9 固定資產 6,577,475.19 4.93%10,054,887.10 8.36%-34.58%在建工程-無形資產 863,207.

17、83 0.65%1,138,769.79 0.95%-24.20%商譽-短期借款 32,296,049.38 24.20%32,796,049.38 27.28%-1.52%長期借款 2,578,441.48 1.93%2,523,255.19 2.1%2.19%其他應收款 6,527,351.85 4.89%9,856,043.03 8.20%-33.77%應付賬款 6,804,346.99 5.10%15,354,736.40 12.77%-55.69%其他應付款 48,688,708.17 36.49%41,426,582.48 34.46%17.53%項目重大變動原因項目重大變動原因

18、1、貨幣資金：報告期末，貨幣資金較上期減少 1,984,652.53 元，降低了 32.71%，主要是因為本期包機業務持續拓展，收入增加，回籠資金，將資金償還應付賬款，故本期貨幣資金減少。2、固定資產:報告期末，固定資產較上期減少 3,477,411.91 元，減少了 34.58%，主要是因為本期處置老舊固定 資產，固定資產減少，故本期固定資產減少。3、其他應收款 報告期末，其他應收款較上期減少 3,328,691.18 元，減少了 33.77%，主要是按照業務性質部分其他應收款重分類到應收賬款，造成本期其他應收減少，故本期其他應收款減少。資產，固定資產減少，故本期其他應收款減少。4、應付賬款

19、:報告期末，應付賬款較上期減少 8,550,389.41 元，減少了 55.69%，主要是因為 2023 年年末收到格魯吉亞航司開具發票 800 多萬，本期進行支付應付賬款，故本期應付賬款減少。(二二)經營情況分析經營情況分析 1 1、利潤利潤構成構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同期本期與上年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 178,324,230.31-104,237,760.65-71.07%營業成本 147,298,181.15 82.60%75,839,049.

20、72 72.76%94.22%毛利率%17.40%-27.24%-銷售費用 3,117,935.55 1.75%2,135,928.40 2.05%45.98%管理費用 13,447,215.24 7.54%17,208,940.43 16.51%-21.86%研發費用-財務費用 147,290.25 0.08%2,797,445.22 2.68%-94.73%10 信用減值損失 2,497,638.45 1.40%4,609,733.82 4.42%-45.82%資產減值損失-其他收益 11,059.63 0.01%5,695.07 0.01%94.20%投資收益-公允價值變動收益-資產處置

21、收益 58,401.23 0.03%-匯兌收益-營業利潤 16,838,624.37 9.44%10,867,873.69 10.43%54.94%營業外收入 14,997.27 0.01%603,188.67 0.58%-97.51%營業外支出 1,426,558.4 0.80%19,239,138.31 18.46%-92.59%凈利潤 15,424,432.32 8.65%-8,820,617.06-8.46%274.87%項目重大變動原因項目重大變動原因 1、營業收入 報告期末，營業收入較上期增加 74,086,469.66 元，增加了 71.07%，主要是因為本期新增航司包機業務同步

22、新增（航線 URC-ATH、CTU-DEB 等）航次穩定收入增加，故本期營業收入增加。2、營業成本 報告期末，營業成本較上期增加 71,459,131.43 元，增加了 94.22%，主要是因為本期新增包機航司采用 ACMI 模式，需要支付飛機飛行小時費、加油費、維修費、操作費等機組一系列費用、營業成本增加，故本期營業成本增加。3、銷售費用 報告期末，銷售費用較上期增加了 982,007.15 元，增加了 45.98%，主要是因開發新客戶，前期費用 增加，銷售業務成本增高，本期銷售費用增加，故本期銷售費用增加。4、財務費用 報告期末，財務費用較上期降低了 2,650,154.97 元，下降了

23、94.73%，主要是本年逾期利息未計提財務費用，故本期財務費用減少。5、信用減值損失 報告期末，信用減值損失較上期降低了 2112095.37 元，下降了 45.82%，主要是本期收回之前計提的信用減值損失，故本期信用減值損失降低。6、其他收益 報告期末，其他收益較上期增加 5,364.56 元，增加了 94.20%，主要是本期上海分公司申請穩崗補貼，故本期其他收益增加。7、營業利潤 報告期末，營業利潤較上期增加 5,970,750.68 元，增加了 54.94%，主要是因為本期新增航司包機業務同步新增（航線 URC-ATH、URC-DEB 等）航次穩定收入增加，本期營業利潤增加。9、營業外收

24、入和營業外支出 報告期末，營業外收入了減少 97.51%,營業外支出減少了 92.59%，系本期無往來清理，營業外支出減少。10、凈利潤 報告期末，凈利潤增加 24,245,049.38 元，增加了 274.87%，主要是因為本期新增航司包機業務同步新增（航線 URC-ATH、URC-DEB 等）航次穩定收入增加，故本期凈利潤增加。11、毛利率 11 報告期末，毛利率下降了 9.84 百分點，主要是因為本期新增航司為 ACMI 模式，需要支付飛行小時、加油、操作各種費用，人工協調等成本高，毛利率降低。2 2、收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動

25、比例%主營業務收入 178,008,055.72 104,237,760.65 70.77%其他業務收入 316,174.59-100.00%主營業務成本 146,998,181.15 75,839,049.72 93.83%其他業務成本 300,000.00-100.00%按產品分類分析按產品分類分析 適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利毛利率率%營業收營業收入比上入比上年同期年同期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期期 增減增減%毛利率比上年毛利率比上年同期增減百分同期增減百分比比 國際快遞收入 47,499,493.68 33,8

26、49,075.75 13.28%13.92%11.58%5.51%國際貨運收入 130,824,736.63 113,449,105.40 28.74%109.18%149.32%-51.25%按按地區地區分類分析分類分析 適用 不適用 收入構成變動的原因收入構成變動的原因 國際貨運收入：主要是因為本期新增包機業務（航線 URC-ATH、URC-DEB）貨運收入增加，故而本期國際貨運收入增加。成本模式發生變更需要支付更多項目，故而毛利率下降。主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占年度銷售占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 北京瑪邦物流有限

27、公司 128,147,780.2 71.86%否 2 上海創海國際貨運代理有限公司 17,848,587.61 10.01%否 3 合肥中服華遞商貿有限公司 1,583,443.00 0.89%否 4 福州華中樂淘電子商務有限公司 900,000.00 0.50%否 5 重慶星洲國際貨運代理有限公司 742,696.42 0.42%否 合計合計 149,222,507.26 83.68%-主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 12 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占年度采購占比比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 AIRLINE 82231115.58 55.83%否

28、2 Georgian 28015370.35 19.02%否 3 中華人民共和國西安咸陽機場海關 16603161.49 11.27%否 4 聯邦快遞（中國）有限公司天津分公司 3189081.22 2.17%否 5 天津市佳美貨運代理服務有限公司 2140748.07 1.45%否 合計合計 132179476.71 89.74%-(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額 453,455.25 2,296,718.46-80.26%投資活動產生的現金流量凈額-284,599.28-398,549.3

29、7-28.59%籌資活動產生的現金流量凈額-500,000.00-531,100.00-5.86%現金流量分析現金流量分析 1、經營活動產生的現金流量凈額 報告期內，經營活動產生的現金流量金凈額較上期下降了 1,843,263.21 元，降低了 80.26%，主要是 因為本期新增航司要求支付大額押金，導致購買商品、接受勞務支付的現金支出較大。故本期經營活動產生的現金流量降低。四、四、投資狀況投資狀況分分析析 (一一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公公司司名名稱稱 公公司司類類型型 主主要要業業務務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產

30、 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 北京明邦物流股控股子公司 國際快遞、空運代理等 10 萬美元 28,748,905.33 20,671,360.72 92,415,423.58 14,000,797.27 13 份有限公司香港子公司 北京明邦物流股份有限公司澳大利亞子公司 控股子公司 快遞、倉儲服務等 10 萬美元 48,810.22 39,821.14 -2,662.41 北京明錫信息技術有限公司 控股子公司 網絡技術 服務、貨物進出口、代理進出口等 5,000,000.00 58,502,442.92 36,403,409.66 924,999.70 北京明控股子貨物貿易、5,000,0

31、00.00 18,772,615.30 3,673,053.9 316,174.59-633,816.14 14 宏農業科技發展有限公司 公司 技術咨詢等 上海迪遞斯國際貨運代理有限公司 控股子公司 國際快遞、空運代理等 5,000,000.00 28,684.17-17,442,111.65 -36.24 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 公司名稱公司名稱 與公司從事業務的關聯性與公司從事業務的關聯性 持有目的持有目的 北京明航國際物流有限公司 參股公司主要從事國際包機運輸業務，與當前國際運輸形勢及公司發展方向相契合。參股公司與航司關系良好，可以幫助公司拓展國際包機運輸

32、業務。(二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 15 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 五、五、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 匯率波動風險 公司存在向國外企業提供服務以及向國外企業采購服務的情況，相關業務涉及外幣結算。雖然公司外幣結

33、算比例較小，但如果匯率大幅波動也會對公司收入成本造成影響。公司治理風險 公司于 2015 年 6 月 23 日由有限公司整體變更設立，股份公司設立后，雖然建立了健全的法人治理結構，制定了適應企業現階段發展的內部控制制度體系，但是由于股份公司成立的時間有限，公司治理和內部控制體系也需要在經營過程中逐漸完善。同時，隨著公司的快速發展，經營規模不斷擴大，對公司治理將會提出更高的要求。公司未來經營中可能存在因內部管理不適應發展需要，進而影響公司穩定、健康發展的風險。實際控制人不當控制風險 報告期末，公司實際控制人王迪通過直接、間接方式合計持有公司 49.75%的股份，處于絕對控制地位。該股權結構存在

34、15 實際控制人可能利用其控制地位，通過行使表決權的方式決定公司的重大決策事項，公司可能存在實際控制人不當控制的風險。政策風險 國際貨運代理業務和國際快遞業務受國家政策影響較大，進出口政策以及海關監管政策的變化都會直接影響貨運代理的經營。隨著我國國際貿易市場不斷開放，各種稅收和監管政策不斷完善，稅收以及海關監管更加規范，有利于行業的發展。但若相關政策發生變化，或者相關部門在政策執行方面存在偏差，導致外部整體經營環境出現不利變化，將會影響公司的經營風險。宏觀經濟波動及上下游行業集中風險 現代物流行業與宏觀經濟運行周期關聯較為緊密，宏觀經濟波動對實體經濟的沖擊必然會對產業鏈條上的物流企業產生不利影

35、響，對以國際貿易進出口業務及關聯產業為服務領域的外向型物流企業沖擊尤甚。同時，行業上游行業整合是發展趨勢，上游航空公司整合和集中可能導致本行業格局的重大變化；物流客戶向物流服務商傳遞因經濟環境變化而造成的成本壓力，要求降低報價、延長付款期限等，從而影響到物流服務商的盈利水平和業績穩定性。盡管公司能夠通過積極拓展業務、加強成本費用管理等措施積極化解經營風險，但是主營業務仍然面臨宏觀經濟不確定性和上下游整合引起的經營業績波動風險。美歐等西方國家對我國施行“脫鉤”、“去風險”政策造成風險。近年來，美歐等西方國家對我國施行“脫鉤”、“去風險”政策，人為造成部分供應鏈從我國轉移，使得我國貨物進出口總量有

36、所減少，國際運輸總量也相應下降。另外，美歐等西方16 國家還刻意減少與我國的人文交流，具體表現之一是在新冠疫情結束后沒有對雙方之間的國際客運航班進行大規模的恢復，這就繼續造成了國際航空運力的減少?，F階段，由于俄烏戰爭和美中貿易戰原因，中歐、中美之間的運力及貿易總量都呈下降趨勢，對公司經營造成風險。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 17 第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是否存在提供擔保事項 是 否 三.二.(二)是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方

37、占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(三)是否存在關聯交易事項 是 否 三.二.(四)是否存在經股東會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(五)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 二、二、重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁

38、事項訴訟、仲裁事項 1 1、報告期內發生的訴訟、仲裁事項報告期內發生的訴訟、仲裁事項 報告期內發生的訴訟、仲裁事項涉及的累計金額是否占凈資產報告期內發生的訴訟、仲裁事項涉及的累計金額是否占凈資產 10%及以上及以上 是 否 單位：元 性質性質 累計累計金額金額 占期末凈資產比例占期末凈資產比例%作為原告/申請人 作為被告/被申請人 16,645,500 75.53%作為第三人 合計合計 16,645,500 75.53%2 2、以臨時公告形式披露的重大訴訟、仲裁事項以臨時公告形式披露的重大訴訟、仲裁事項 單位：元 臨時公告臨時公告索引索引 性質性質 案案由由 是否是否結案結案 涉案涉案 金額金

39、額 是否形成是否形成預計負債預計負債 案件案件進展或進展或執行情況執行情況 2024-021 被告/被申請2022 年 1 月 7 是 3,036,600.00 否 賠付完畢 18 人 日，原告與被告簽訂貨運包機合作意向書后支付意向金 300 萬元，被告違約。給原告造成巨大的財產損失，承擔違約責任。2025-012 被告/被申請人 2021 年 11 月 5日，聚豐匯合（北京）企業管理有限公司與公司、李軍、王迪簽訂借款合同，以李軍名下房產為抵押，向明邦公司、李軍、王迪提供借款 1500 萬元，借款期限自 2021 年 11 月 5 日至 2021 年 11 月 12 日。由于公司、王迪、李軍未

40、能按約還款，聚豐公司提起訴訟。是 13,608,900.00 否 雙 方 達 成 調解協議，正在積極履行。重大訴訟、仲裁事項對公司的影響重大訴訟、仲裁事項對公司的影響 （一）對公司經營方面產生的影響：以上訴訟暫未對公司經營方面造成不利影響，截至本公告 披露之日，公司經營業務正常運行。（二）對公司財務方面產生的影響：以上訴訟將對公司財務產生一定不利影響，公司將根據訴 訟進展情況及時履行信息披露義務。（三）公司采取的應對措施：公司將妥善應對以上訴訟，積極依法主張自身合法權益，采取相 關措施，切實維護公司和股東的利益，并根據訴訟進展情況及時履行信息披露義務。(二二)公司發生的提供擔保事項公司發生的提

41、供擔保事項 掛牌公司及合并報表范圍內子公司存在違規擔保事項，或者報告期內履行的及尚未履行完畢的擔保累計掛牌公司及合并報表范圍內子公司存在違規擔保事項，或者報告期內履行的及尚未履行完畢的擔保累計金額超過掛牌公司本年度末合并報表經審計凈資產絕對值的金額超過掛牌公司本年度末合并報表經審計凈資產絕對值的 10%是 否 19 單位：元 序號序號 被擔被擔保人保人 擔保金額擔保金額 實際實際履行履行擔保擔保責任責任的金的金額額 擔保擔保 余額余額 擔保期間擔保期間 責任責任 類型類型 被擔被擔保人保人是否是否為掛為掛牌公牌公司控司控股股股股東、東、實際實際控制控制人及人及其控其控制的制的企業企業 是否是否

42、履行履行必要必要的決的決策程策程序序 是否是否已已被被采取采取監管監管措施措施 起始起始 終止終止 1 北京明錫信息技術有限公司 9,900,000.00 0 8,497,149.37 2021年 5月 8日 2031年 5月 7日 一般 是 尚未履行 不涉及 合計合計-9,900,000.00 0 8,497,149.37-可能承擔或可能承擔或已已承擔連帶清償責任的承擔連帶清償責任的擔保合同履行情況擔保合同履行情況 擔保合同履行中 公司提供擔保分類匯總公司提供擔保分類匯總 單位：元 項目項目匯總匯總 擔保擔保金額金額 擔保余額擔保余額 報告期內掛牌公司提供擔保（包括對表內子公司提供擔保）9,

43、900,000.00 8,497,149.37 公司及表內子公司為掛牌公司股東、實際控制人及其關聯方提供擔保 公司直接或間接為資產負債率超過 70%（不含本數）的被擔保人提供擔保 公司擔?？傤~超過凈資產 50%（不含本數）部分的金額 公司為報告期內出表公司提供擔保 應當重點說明的擔保情況應當重點說明的擔保情況 適用 不適用 預計擔保及執行情況預計擔保及執行情況 適用 不適用 20 (三三)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或

44、轉移公司資金、資產及其他資源的情況 (四四)報告期內報告期內公司發生的關聯交易情況公司發生的關聯交易情況 單位：元 日常性關聯交易情況日常性關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 購買原材料、燃料、動力，接受勞務 15,000,000.00 354,376.30 銷售產品、商品，提供勞務 15,600,000.00 11,608,990.09 公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 其他 10,000,000.00 300,000.00 其他重大關聯交易情況其他重大關聯交易情況 審議金額審議金額 交易金額交易金額 收購、出售資產或股權-與關聯方共同對外投資-提供財務資助-提供擔

45、保-委托理財-企業集團財務公司關聯交易情況企業集團財務公司關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 存款-貸款-重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司生產經營的影響（一）公司與關聯方之間的相關交易，有助于公司業務的開展，并為公司帶來收益。（二）公司與關聯交易是公允的，定價參考市場價格進行，沒有損害公司及公司股東的整體利益。（三）關聯方為公司提供資金拆借、貸款擔?；蚍磽＜跋蚬咎峁┴攧召Y助均不收取費用，是為支持公司發展而自愿發生的 違規關聯交易情況違規關聯交易情況 適用 不適用 (五五)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體承諾

46、主體 承諾開始承諾開始日期日期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履行情履行情況況 實 際 控 制人 或 控 股股東 2015 年 6月 15 日-掛牌 同業競爭承諾及規范關聯交易承諾 承諾不構成同業競爭?？毓晒蓶| 和 實 控 人 承諾期間，若控制其他企業，該類企 業 將 盡 量 避免 與 公 司 之 正在履行中 21 間產生關聯交易。對 于 不 可 避 免發 生 的 關 聯 業務往來或交易，將 在 平 等 自 愿基礎上，按照公正、合理及正常的 商 業 條 件 進行。嚴格遵 守 公 司 章 程 中 關 于正在履行中 22 關 聯 交

47、 易事項的回避規定，履 行 合 法 決 策程序。不得損害公 司 及 其 他 股東的合法權益。不 得 以 任 何 理由 和 方 式 占 用公 司 的 資 金 和其他資產。承擔因 違 反 上 述 承諾 而 給 公 司 造成 的 全 部 經 濟損失。董監高 2015 年 6月 15 日-掛牌 同業競爭承諾 承諾不構成同業競爭 正在履行中 超期未履行完畢的超期未履行完畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 無 22 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期

48、變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 42,055,832 95.58%0 42,055,832 95.58%其中：控股股東、實際控制人 16,569,000 37.66%16,569,000 37.66%董事、監事、高管 312,632 0.71%0 312,632 0.71%核心員工 1,242,300 2.82%0 1,242,300 2.82%有限售條件股份 有限售股份總數 1,939,168 4.42%0 1,939,168 4.42%其中：控股股東、實際控制人 1,247,500 2.84%0 1,247,500 2.84%董事、監

49、事、高管 1,704,188 3.87%0 1,704,188 3.87%核心員工 0 0%0 0 0%總股本總股本 44,000,000-0 44,000,000-普通股股東人數普通股股東人數 144 股本結構變動情況股本結構變動情況 適用 不適用 (二二)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東股東名稱名稱 期初持股期初持股數數 持股持股變動變動 期末持股期末持股數數 期末期末持持 股比股比例例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末持有期末持有的質押股的質押股份數量份數量 期末持期末持有的司有的司法凍結法凍結

50、股份數股份數量量 1 上海美豪信息技術有限公司 16,357,000 0 16,357,000 37.18%0 16,357,000 13,000,000 0 2 北京翔龍云賀9,644,000 0 9,644,000 21.92%0 9,644,000 9,643,000 0 23 信息技術股份有限公司 3 劉侃 5,200,000 0 520,000 11.82%0 5,200,000 0 0 4 王迪 1,460,000 0 1,460,000 3.32%1,247,500 212,500 0 212,500 5 毛艾波 1,000,000 0 1,000,000 2.27%0 1,00

51、0,000 0 0 6 北京裕石投資有限公司 1,000,000 0 1,000,000 2.27%0 1,000,000 0 0 7 馬林 675,000 0 675,000 1.53%0 675,000 0 0 8 賈登堯 543,700 0 543,700 1.24%0 543,700 0 0 9 田凱 460,600 0 460,600 1.05%0 460,600 0 0 10 魏紹明 419,100 0 419,100 0.95%0 419,100 0 0 合計合計 36,759,400 0 36,759,400 83.55%1,247,500 35,511,900 0 212,5

52、00 普通股前十名股東情況說明普通股前十名股東情況說明 適用 不適用 普通股前十名股東間相互關系說明：公司實際控制人王迪分別持有公司股東翔龍云賀、上海美豪 63.43%、87.50%的股份，并擔任翔龍云賀董事長和法定代表人。其他股東之間不存在關聯關系。二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露是否合并披露 是 否 上海美豪信息技術有限公司持有明邦物流 37.18%的股份，為公司控股股東。上海美豪信息技術有限公司基本情況如下：上海美豪信息技術有限公司成立于 2013 年 12 月25 日，注冊資本 800 萬人民幣，注冊號：310141000029904 組織機構代碼

53、：08623435-X,注冊地址：中國（上海）自由貿易試驗區聞居路 1333 號 B 區七層 702 室。法定代表人：施美君；經營范圍：從事信息技術、網絡科技（除科技中介），軟件科 技領域內的技術開發、技術轉讓、技術咨詢、技術服務；從事貨物及技術的進出口業務；日用百貨的 銷售；會務服務；展覽展示；企業營銷策劃；商務咨詢（除經紀）。上海美豪信息技術有限公司股權結構如下：自然人股東王迪，國籍為中國，身份證號為 110104197*50421，出資 700 萬人民幣；自然人股東施美君，國籍為中國，身份證號為 2301071951*0017，出資 100 萬人民幣。報告期內，控股股東未發生變化。24

54、公司實際控制人為王迪，王迪分別持有翔龍云賀、上海美豪 63.43%、87.50%的股權，任翔龍云賀董事長，實際控制翔龍云賀、上海美豪 是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款 是 否 三、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (一一)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (二二)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況

55、適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況利潤分配與公積金轉增股本的執行情況 適用 不適用 (二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 25 第五節第五節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持普期初持普通股股數通股股

56、數 數量變動數量變動 期末持普期末持普通股股數通股股數 期末普期末普通股持通股持股比例股比例%起始日起始日期期 終止日終止日期期 王迪 董 事長、總 經理 女 1971 年10 月 2024 年6 月 15日 2027 年6 月 14日 1,460,000 0 1,460,000 3.32%李軍 董 事會 秘書、董事 男 1971 年10 月 2024 年6 月 15日 2027 年6 月 14日 200,000 0 200,000 0.45%王文 董事 男 1982 年3 月 2024 年6 月 15日 2027 年6 月 14日 0 0 0 0%唐樂 董事 男 1978 年12 月 202

57、4 年6 月 15日 2027 年6 月 14日 0 0 0 0%魏國 董事 男 1962 年5 月 2024 年6 月 15日 2027 年6 月 14日 0 0 0 0%龔曉芳 監 事會 主席、監事 女 1973 年10 月 2024 年6 月 15日 2027 年6 月 14日 0 0 0 0%安易非 監事 女 1990 年5 月 2024 年6 月 15日 2027 年6 月 14日 196,800 0 196,800 0.45%楊紅絹 監事 女 1988 年9 月 2024 年6 月 15日 2027 年6 月 14日 0 0 0 0%劉思文 財 務總監 女 1992 年11 月 2

58、024 年6 月 15日 2027 年6 月 14日 0 0 0 0%26 董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系 公司董事長王迪與董事李軍為夫妻關系;除上述關系外，公司其他董事、監事、高級管理人員之間不存在關聯關系。(二二)變動情況變動情況 適用 不適用 姓名姓名 期初職務期初職務 變動類型變動類型 期末職務期末職務 變動原因變動原因 魏國-新任 董事 個人原因 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 魏國，男，1962 年出生，中國國籍，無境外永

59、久居留權，大專學歷。1982 年 9 月至 1987 年 10 月，就職于北京鐵路局豐臺保溫段，工人；1988 年 1 月-1990 年 8 月在北京密云童樂玩具廠任總經理；1998 年 6 月至今在北京博陸明貿易有限公司任總經理。(三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 管理人員 14 4 10 技術人員 5 1 4 財務人員 10 2 12 銷售

60、人員 19 5 24 員工總計員工總計 48 7 5 50 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 2 2 本科 26 26 ?？?17 19 ?？埔韵?3 3 員工總計員工總計 48 50 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 公司按照國家有關法律規定建立勞動、人事和分配管理制度，與員工均簽訂勞動合同。員工薪酬根據級別、崗位不同由基本工資、各項補貼和績效工資構成。公司針對專業人員、一般員工分別開展形式多樣的培訓提升活動。目前公司不存在承擔費用的離退休職工。27

61、 (二二)核心員工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 單位：股 姓名姓名 變動情況變動情況 職務職務 期初持普通股股期初持普通股股數數 持股持股數量變動數量變動 期末持普通股股期末持普通股股數數 魏芳 無變動 廣州分公司財務經理 24,900 0 24,900 趙麗 無變動 上海分公司操作員 10,000 0 10,000 吳康元 無變動 上海分公司操作員 10,000 0 10,000 袁本旭 無變動 青島分公司總經理 50,000 0 50,000 王永勝 無變動 天津分公司總經理 100,000 0 100,000 張敏 無變動 天津分公司銷售經理 3

62、9,900 0 39,900 繳雙園 無變動 天津分公司財務經理 10,000 0 10,000 楊雷 無變動 天津分公司銷售專員 10,000 0 10,000 肖純 無變動 天津分公司銷售專員 20,000 0 20,000 王永明 無變動 天津分公司操作員 30,000 0 30,000 核心員工的變動情況核心員工的變動情況 無 三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 (一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 在投資者關系

63、管理方面，公司的公司章程規定由董事會秘書負責投資者關系管理工作，在全面深入了解公司運作和管理、經營狀況、發展戰略等情況下，負責策劃、安排和組織各類投資者關系管理活動。董事會秘書負責協調和組織公司信息披露事宜，參加公司所有涉及信息披露的有關會議，28 及時知曉公司重大經營決策及有關信息資料，并向投資者披露。公司制定了信息披露管理制度、重大投資決策管理辦法，保證公司信息披露的及時性、合法性、真實性和完整性。在關聯股東和董事回避制度方面，公司章程、股東大會議事規則及董事會議事規則 規定了關聯股東和29 董事回避制度，對于公司與股東及實際控制人之間提供資金、商品、服務或者其他 資產的交易，應當嚴格按照

64、有關聯交易的決策程序履行董事會、股東大會的審議程序，關聯董事、關聯股東應當回避表決。具體規定為：股東大會審議有關關聯交易事項時，關聯股東不應當參與投票表決，其所代表的有表決權的股份數不計入有效表決總數；股東大會決議的公告應當充分披露非關聯股東的表決情況。關聯董事不得參與審議和列席會議討論有關關聯交易事項。董事與董事會會議決議事項所涉及的企業有關聯關系的，不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數的無關聯關系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經無關聯關系董事過半數通過。出席董事會的無關聯董事人數不足 3 人的，應將該事項提交股東大會審議。內部控制制度有效的保

65、證了公司經營業務的有效進行，保護了公司資產的安全完整，能夠防止、發現、糾正錯誤，保證了公司財務資料的真實性、合法性、完整性，促進了公司經營效率的提高和經營目標的實現，符合公司發展的要求。在風險控制制度方面，公司建立了財務管理制度等一系列規章制度，涵蓋了公司財務管理、銷售管理、行政管理等生產經營過程和各個具體環節，確保各項工作都有章可循，形成了規范的管理 體系。公司的財務管理和內部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，內部控制制 度有效的保證了公司經營業務的有效進行，保護了公司資產的安全完整，能夠防止、發現、糾正錯誤，保證了公司財務資料的真實性、合法性、完整性，促進了公司經營效率的

66、提高和經營目標的實現，符合公司發展的要求。2017 年 5 月 12 日，經公司第一屆董事會第十一次會議審議并提交 2017 年 5 月 30 日召開的 2017 年度第一次臨時股東大會審議通過，公司建立了募集資金管理制度，完善公司對于募集資金管理的相關制度體系，提升公司管理水平。2020 年 4 月 21 日制定并頒布了董事會制度、股東大會制定、對外投資管理制度、對外擔保管理制度、關聯交易管理制度、投 32 資者關系管理制度、利潤分配管理制度、承諾管理制度，進一步完善和提高公司治理水平。(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 公司監事會在報告期內的監督活動中，未發現公司存在重大

67、風險事項，監事會對報告期內的監督事項無異議。(三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 公司按照公司法及有關法律法規和公司章程的要求規范運作，在業務、資產、機構、人員、財務方面與公司股東及其控制的其他企業完全分開，并具有完整的業務體系及面向市場的獨立經營的能力。（一）業務獨立情況公司具有獨立的生產經營場所、完整的業務流程以及獨立運輸、倉儲、客戶 34 運營等部門和渠道。公司具有獨立于公司股東的生產經營場所。公司擁有獨立的經營決策權和實施權，具有面向市場獨立經營的能力。公司建立健全了內部經營管理機構，根據公司具體情況，建立了相應的內部管理制度。公司能夠進行獨立客

68、戶開發及對外運輸和提供倉儲服務工作，公司不存在影響公司獨立性的重大或頻繁的顯失公平的關聯交易，公司控股股東、實際控制人及其控制的企業均未從事與公司具有同業競爭的業務。公司在業務上獨立于公司股東。（二）資產獨立情況公司主要資產均合法擁有，股份公司由有限公司整體變更設立，原有限公司所有的生產經營場所、辦公設備、車輛等有形資產及相關無形資產全部由股份公司承繼，確保股份公 司擁有獨立完整的資產結構，具備與經營有關的辦公設備和配套設施。公司不存在資產被實際控制人及其控制的其他企業占用的情形。29 因此，公司資產獨立。（三）人員獨立情況 公司董事、監事及高級管理人員的選舉、任免程序符合公司法和公司章程的規

69、定，公司總經理沒有在實際控制人控制的其他企業擔任除董事、監事以外的其他職務。公司總經理在公司工作并僅在公司領取薪酬。公司建立了獨立完整的勞動、人事和30 工資管理等制度。公司依法獨立與員工簽署勞動合同及保密協議，已依法繳納社保，公司員工的勞動、人事、工資報酬以 及相應的社會保障完全獨立管理。因此，公司人員獨立。（四）財務獨立情況公司設有獨立的財務部門，已建立獨立的財務核算體系，能夠獨立作出財務 決策，具有規范的財務會計制度。公司在銀行獨立開戶，不存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業共用銀行賬戶的情形。公司依法獨立納稅，不存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業混合納稅的情況。（五）

70、機構獨立情況公司已經建立起獨立完整的組織結構，擁有獨立的職能部門。公司下設市場部、運營部、財務部、技術部、綜合部等業務部門，各機構和各內部職能部門均按公司章程以及其他管理制度的職責獨立運作，獨立行使經營管理職權，不存在與實際控制人及其控制的其它企業有機構混同、合署辦公的情形。因此，公司機構獨立。綜上所述，公司資產完整，人員、財務、機構業務獨立，具有完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力及風險承受能力。(四四)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 公司建立了財務管理制度等一系列規章制度，涵蓋了公司財務管理、銷售管理、行政管理等生產經營過程和各個具體環節，確保各項工作都有章可循，形

71、成了規范的管理體系。公司的財務管理和內部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，內部控制制度有效的保證了公司經營業務的有效進行，保護了公司資產的安全完整，能夠防止、發現、糾正錯誤，保證了公司財務資料的真實性、合法性、完整性，促進了公司經營效率的提高和經營目標的實現，符合公司發展的要求。同時公司將根據發展情況，不斷更新和完善相關制度，保障公司健康平穩運行。四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 (二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 30 第六節第六節 財務會

72、計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無法表示意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 中喜財審 2025S02187 號 審計機構名稱 中喜會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 北京市東城區崇文門外大街 11 號新成文化大廈 A 座 11 層 審計報告日期 2025 年 4 月 29 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 魏汝翔 黃賓 4 年 3 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 9 年 會計師事務所審計報酬（萬元）25 審審 計計

73、 報報 告告 中喜財審 2025S02187 號 北京明邦物流股份有限公司全體股東：北京明邦物流股份有限公司全體股東：一、審計意見一、審計意見 我們審計北京明邦物流股份有限公司（以下簡稱北京明邦公司）財務報表，包括 2024年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2024 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們不對后附的北京明邦公司合并及母公司的財務報表（以下統稱“財務報表”）發表審計意見。由于“形成無法表示意見的基礎”部分所述事項的重要性，我們無法 獲取充分、適當的審計證據以作為對財務報表發表審計意見的基礎。二、形成無表

74、示意見的基礎 1.審計范圍受到限制 31 2024 年度北京明邦公司陜西分公司、北京明邦公司的全資子公司 DNJ Holding Company Limited 由于未提供相關審計資料，且其收入 15322.50 萬元，占總收入的 85.92%，利潤總額 1442.92 萬元占公司利潤總額的 93.53%。我們無法確定陜西分公司、DNJ Holding Company Limited 財務報表是否公允反應了該公司財務狀況、經營及現金流量狀況。2.涉及往來款項確認受限 截至 2024 年 12 月 31 日，北京明邦公司預付賬款、其他應收款、應付賬款、其他應付款、合同負債部分重要客戶信息不準確，

75、重要項目往來函證程序受限，并且其他替代程序不足以對公司往來的確認，我們無法確定北京明邦公司預付賬款、其他應收款、應付賬款、其他應付款、合同負債。3.涉及其他非流動資產的事項 根據北京明邦公司 2019 年 11 月 22 日在全國中小企業股份轉讓系統發布的公告，北京明邦公司香港子公司出資 60 萬美元收購印度 DTDC RETAIL LIMITED 公司 60%股權，截至 2024 年 12 月 31 日，北京明邦公司支付的股權收購款，但未辦理相關投資的權利登記，相關投資在其他非流動資產列報，對此我們未取得進一步審計證據核實該投資的進展情況。4.與持續經營相關的重大不確定性 我們提醒財務報表使

76、用者關注，如財務報表附注五.11、五.17、五.18 所述，未按期支付到期債務和償還銀行貸款，同時截至報告出具日部分銀行賬戶被凍結，公司支付能力受限、償債能力弱，存在較大的經營風險和財務風險，以上情況表明存在可能導致北京明邦公司持續經營能力的重大不確定性。三三、其他信息、其他信息 北京明邦公司管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括北京明邦公司 2024 年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報

77、表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事32 實。如上述“形成無法表示意見的基礎”部分所述，我們無法確定與該事項相關的其他信息是否存在重大錯報。四四、管理層和治理層對財務報表的責任、管理層和治理層對財務報表的責任 管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估北京明邦公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算北京明

78、邦公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督北京明邦公司的財務報告過程。五五、注冊會計師對財務報表審計的責任、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。但由于“形成無法表示意見的基礎”部分所述的事項，我們無法獲取充分、適當的審計證據以作為對財務報表發表審計意見的基礎。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于北京明邦公司，并履行了職業道德方面的其他責任。中喜會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：（項目合伙人）中國北京 中國注冊會計師：二二五年四月二十九日 33 二、二、財務報表財務報

79、表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 五、1 4,083,291.1 6,067,943.63 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 五、2 73,027,525.75 72,434,243.20 應收款項融資 預付款項 五、3 36,840,318.9 13,706,208.60 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 五、4 6,527,351.85 9,856,0

80、43.03 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 五、5 1,101,187.89 596,061.13 流動資產合計流動資產合計 121,579,675.49 102,660,499.59 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 五、6 6,577,475.19 10,054,887.10 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 34 使用權資產 五、7 100,000.00 2,090,719.

81、26 無形資產 五、8 863,207.83 1,138,769.79 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 五、9 10,843.07 遞延所得稅資產 其他非流動資產 五、10 4,313,040.00 4,277,171.46 非流動資產合計非流動資產合計 11,864,566.09 17,561,547.61 資產總計資產總計 133,444,241.58 120,222,047.20 流動負債：流動負債：短期借款 五、11 32,296,049.38 32,796,049.38 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 五、12

82、 6,804,346.99 15,354,736.40 預收款項 合同負債 五、13 3,005,444.05 2,475,976.82 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 五、14 2,055,788.74 1,665,272.12 應交稅費 五、15 8,479,016.66 8,154,896.86 其他應付款 五、16 48,688,708.17 41,426,582.48 其中：應付利息 五、16 2,512,583.33 2,512,583.33 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 五、1

83、7 3,456,024.33 3,456,024.33 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 104,785,378.32 105,329,538.39 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 五、18 2,578,441.48 2,523,255.19 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 五、19 2,060,809.58 35 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 五、20 4,043,555.00 4,043,555.00 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 6,621,996.48 8,627,619.77 負債合計負債合計 11

84、1,407,374.80 113,957,158.16 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 五、21 44,000,000.00 44,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 五、22 22,083,255.84 22,083,255.84 減：庫存股 其他綜合收益 五、23 540,473.32 192,927.90 專項儲備 盈余公積 五、24 7,575,083.20 7,575,083.20 一般風險準備 未分配利潤 五、25-45,185,100.93-60,609,547.75 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 29,013

85、,711.43 13,241,719.19 少數股東權益 -6,976,844.65-6,976,830.15 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 22,036,866.78 6,264,889.04 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）總計益）總計 133,444,241.58 120,222,047.20 法定代表人：王迪 主管會計工作負責人：王迪 會計機構負責人：劉思文 (二二)母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131

86、 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 1,920,497.97 5,960,462.00 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 37,472,287.07 38,796,680.81 應收款項融資 預付款項 9,757,358.92 12,084,421.09 其他應收款 十一、1 28,358,528.34 27,855,402.68 其中：應收利息 36 應收股利 買入返售金融資產 存貨 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 955,855.11 450,790.23 流動資產合計流動資產合計 78,464,527.41 85,147,7

87、56.81 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十一、2 45,692,928.06 45,692,928.06 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 6,568,499.39 9,962,958.03 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 100,000.00 2,090,719.26 無形資產 863,207.83 1,138,769.79 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 10,843.07 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 53,235,478.35 58,8

88、85,375.14 資產總計資產總計 131,700,005.76 144,033,131.95 流動負債：流動負債：短期借款 23,798,900.00 24,298,900.00 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 2,904,625.63 14,196,656.14 預收款項 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 1,358,912.77 1,240,259.33 應交稅費 6,040,806.21 5,692,340.94 其他應付款 64,160,323.24 64,753,912.81 37 其中：應付利息 應付股利 合同負債 2,144,226.85 1,633,192

89、.22 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 3,456,024.33 3,456,024.33 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 103,863,819.03 115,271,285.77 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 2,060,809.58 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 4,043,555.00 4,043,555.00 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 4,043,555.00 6,104,364.58 負債合計負債合計 107,907,374.03 121,375,650.35 所有者

90、權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 44,000,000.00 44,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 22,083,255.84 22,083,255.84 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 7,575,083.20 7,575,083.20 一般風險準備 未分配利潤 -49,865,707.31-51,000,857.44 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 23,792,631.73 22,657,481.60 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）合計益）合計 131,700,005.

91、76 144,033,131.95 (三三)合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 38 一、一、營業總收入營業總收入 178,324,230.31 104,237,760.65 其中：營業收入 五、26 178,324,230.31 104,237,760.65 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 97,985,315.85 其中：營業成本 五、26 147,298,181.15 75,839,049.72 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費

92、用 稅金及附加 五、27 42,083.06 3,952.08 銷售費用 五、28 3,117,935.55 2,135,928.40 管理費用 五、29 13,447,215.24 17,208,940.43 研發費用 財務費用 五、30 147,290.25 2,797,445.22 其中：利息費用 五、30 2,530,272.53 利息收入 -2.06 6,646.58 加：其他收益 五、31 11,059.63 5,695.07 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（

93、損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）五、32 2,497,638.45 4,609,733.82 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）五、33 58,401.23 三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）16,838,624.37 10,867,873.69 加：營業外收入 五、34 14,997.27 603,188.67 減：營業外支出 五、35 1,426,558.4 19,239,138.31 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損

94、總額以“-”號填列）”號填列）15,427,063.24-7,768,075.95 減：所得稅費用 五、36 2,630.92 1,052,541.11 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）15,424,432.32 -8,820,617.06 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-8,820,617.06 39 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）-14.50 4,663,099.82 2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以

95、“-”號填列）15,424,446.82-13,483,716.88 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 347,545.42 1,299,379.42（一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 347,545.42 1,299,379.42 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 347,545.42 1,299,379.42（1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公

96、允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 347,545.42 1,299,379.42（7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 （一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 15,771,992.24-12,184,337.46（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 -14.50 4,663,099.82 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.35-0.31（二）稀釋每股收益（元/股）0.38 0.01 法定代表人：王迪 主管會計工作

97、負責人：王迪 會計機構負責人：劉思文 (四四)母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業收入營業收入 十一、3 87,496,454.95 103,667,439.25 減：營業成本 十一、3 70,572,793.85 79,826,722.36 稅金及附加 42,083.06 3,952.08 銷售費用 3,117,935.55 2,135,928.40 管理費用 12,599,383.35 15,176,267.09 40 研發費用 財務費用 104,834.34 2,669,978.54 其中：利息費用 2,53

98、0,272.53 利息收入 6,646.58 加：其他收益 11,059.63 5,695.07 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）1,411,874.98 6,679,498.75 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）66,487.03 二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）2,548,

99、846.44 10,539,784.60 加：營業外收入 14,991.94 575,847.97 減：營業外支出 1,426,057.33 24,750,704.94 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）1,137,781.05-13,635,072.37 減：所得稅費用 2,630.92 686,057.56 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）1,135,150.13-14,321,129.93（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）1,135,150.13-14,321,129.93（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“

100、-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 1,135,150.13-14,321,129.93 七、七、每股收益：每股收益：4

101、1 （一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）(五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 184,109,527.53 62,994,269.35 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還

102、 收到其他與經營活動有關的現金 五、37 1,680,750.85 33,092,136.24 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 185,790,278.38 96,086,405.59 購買商品、接受勞務支付的現金 17,8467,895.34 74,179,982.13 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 5,445,591.73 5,430,108.67 支付的各項稅費 111,792.16 1,

103、321,906.33 支付其他與經營活動有關的現金 五、37 1,311,543.90 12,857,690.00 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 185,336,823.13 93,789,687.13 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 453,455.25 2,296,718.46 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 42 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 購建固定資產

104、、無形資產和其他長期資產支付的現金 284,599.28 398,549.37 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 284,599.28 398,549.37 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -284,599.28-398,549.37 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 償

105、還債務支付的現金 500,000.00 301,100.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 230,000.00 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 500,000.00 531,100.00 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -500,000.00-531,100.00 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 -1,614.16 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 1,365,454.93 加：期初現金及現金等價物余額 4,063,16

106、1.79 2,697,706.86 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 3,732,017.76 4,063,161.79 法定代表人：王迪 主管會計工作負責人：王迪 會計機構負責人：劉思文 (六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 92,851,399.71 54,436,759.42 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 1,698,647.00 23,192,237.21 經營活動現金流入小計經營

107、活動現金流入小計 94,550,046.71 77,628,996.63 購買商品、接受勞務支付的現金 78,706,360.65 67,754,242.07 支付給職工以及為職工支付的現金 5,011,312.41 3,851,102.52 支付的各項稅費 87,759.90 346,945.39 支付其他與經營活動有關的現金 12,328,523.14 3,305,586.72 43 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 96,133,956.10 75,257,876.70 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -1,583,909.39 2,371,119.93 二

108、、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 284,599.28 398,549.37 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 284,599.28 398,549.37 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -284,599.2

109、8-398,549.37 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 500000.00 301,100.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 230,000.00 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 500000.00 531,100.00 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -500000.00-531,100.00 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金

110、及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -2,368,508.67 1,441,470.56 加：期初現金及現金等價物余額 3,955,680.16 2,514,209.60 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 1,587,171.49 3,955,680.16 44 (七七)合并合并股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權少數股東權益益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工工具具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股

111、其他綜合其他綜合收益收益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 44,000,000.00 22,083,255.84 192,927.90 7,575,083.20 -60,609,547.75-6,976,830.15 6,264,889.04 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 44,000,000.00 22,083,255.84 192,927.90 7,575,083.20 -60,609,547.75-6

112、,976,830.15 6,264,889.04 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填列）（減少以“”號填列）（一）綜合收益總額 347,545.42 1,5424,446.82-14.50 15,771,977.74（二）所有者投入和減少資本 45 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3 對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.

113、其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 46 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 44,000,000.00 22,083,255.84 540,473.32 7,575,083.20 -45,185,100.93-6,976,844.65 22,036,866.78 項目項目 20232023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益少數股東權益 所有者權益合所有者權益合計計 股本股本 其他其他權益權益工工具具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其他綜合收其他綜合收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一

114、般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 44,000,000.00 22,083,255.84 1,106,451.52 7,575,083.20 60,212,595.78 1,446,834.94 13,786,126.68 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 44,000,000.00 22,083,255.84 1,106,451.52 7,575,083.20 60,212,595.78 1,446,834.94 13,786,126.68 三、三、本期

115、增減變動金本期增減變動金額（減少以“”號填額（減少以“”號填列）列）1,299,379.42 -396,951.97-8,423,665.09-7,521,237.64（一）綜合收益總額 1,299,379.42 13,483,716.88 4,663,099.82-7,521,237.64 47 （二）所有者投入和減少資本 1 股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2 提取一般風險準備 3 對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本

116、）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 48 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 13,086,764.91-13,086,764.91 四、四、本年期末余額本年期末余額 44,000,000.00 22,083,255.84 192,927.90 7,575,083.20 60,609,547.75-6,976,830.15 6,264,889.04 法定代表人：王迪 主管會計工作負責人：王迪 會計機構負責人：劉思文 (八八)母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 股本股

117、本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他綜合其他綜合收益收益 專項專項儲備儲備 盈余公積盈余公積 一般風險一般風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合所有者權益合計計 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 44,000,000.00 22,083,255.84 7,575,083.20 -51,000,857.44 22,657,481.60 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 44,000,000.00 22,083,255.84 7,575,083.20 -51,000,857.

118、44 22,657,481.60 49 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填（減少以“”號填列）列）1,135,150.13 1,135,150.13 （一）綜合收益總額 1,135,150.13 1,135,150.13 （二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額 50 結轉留存收益

119、 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 44,000,000.00 22,083,255.84 7,575,083.20 -49,865,707.31 23,792,631.73 項目項目 2023 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫庫存股存股 其他綜其他綜合收益合收益 專項儲專項儲備備 盈余公積盈余公積 一般風一般風險準備險準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益所有者權益合計合計 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 44,000,00

120、0.00 22,083,255.84 7,575,083.20 36,679,727.51 36,978,611.53 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 44,000,000.00 22,083,255.84 7,575,083.20 -36,679,727.51 36,978,611.53 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填列）（減少以“”號填列）-14,321,129.93-14,321,129.93（一）綜合收益總額 -14,321,129.93-14,321,129.93（二）所有者投入和減少 51 資本 1股東投入的普通股

121、2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 52 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 44,000,000.00 22,083,255.84 7,575,083.20 -51,000,857.44 22,657,481.60 53 北京明邦物流股份有限

122、公司 2024 年度財務報表附注(除特別說明外，金額單位為人民幣元)一、一、公司基本情況公司基本情況 北京明邦物流股份有限公司(以下簡稱“公司”或“本公司”)前身為北京明邦運通國際運輸服務有限公司，于 2002 年 7 月 24 日在北京注冊成立，取得北京市工商行政管理局核發的注冊號為110000410172269 的企業法人營業執照。公司以 2015 年 3 月 31 日為基準日，于 2015 年 5 月 27 日整體變更為股份有限公司，注冊資本 3,150.00 萬元，股份總數 3,150.00 萬股（每股面值 1 元），2015年 6 月 23 日，公司完成工商變更登記，取得北京市工商行

123、政管理局延慶分局核發注冊號為911102297109373679企業法人營業執照。根據 2016 年 2 月 3 日全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司的關于同意北京明邦物流股份有限公司股票在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的函（股轉系統函2016980 號），本公司于2016 年 3 月 21 日起在全國股份轉讓系統掛牌。證券簡稱：明邦物流，股轉中心掛牌代碼：836153。截止 2024 年 12 月 31 日，公司注冊資本（股本）為 4,400 萬元，法定代表人：王迪，企業類型：股份有限公司（非上市、自然人投資或控股），統一社會信用代碼 911102297109373679；注冊地：北京市延慶

124、縣延慶經濟開發區雙杏東街 232 室(中關村延慶園)，總部地址：北京市朝陽區工體北路甲 2 號盈科中心 A 座 702 室。本公司屬物流運輸服務行業。主要從事以國際空運代理服務、國際快遞服務和國際電商轉運服務為中心的綜合國際物流服務業務。1財務報告的批準報出財務報告的批準報出 本財務報表及財務報表附注經公司 2025 年 4 月 29 日四屆三次董事會批準對外報出。2合并財務報表范圍合并財務報表范圍（1）本期納入合并報表范圍的主體共）本期納入合并報表范圍的主體共 5 家，具體包括：家，具體包括：子公司全稱 子公司類型 持股比例(%)表決權比例(%)北京明錫信息技術有限公司 全資子公司 100.

125、00 100.00 上海迪遞斯國際貨運代理有限公司 控股子公司 60.00 60.00 北京明宏農業科技發展有限公司 全資子公司 100.00 100.00 DNJEXPRESSPTYLTD 全資子公司 100.00 100.00 DNJHOLDINGCOMPANYLIMITED 全資子公司 100.00 100.00 54 上述子公司具體情況詳見本附注七“在其他主體中的權益”。（2）本公司本期合并財務報表范圍變化）本公司本期合并財務報表范圍變化 本公司本期合并范圍與上期相比無變化。二、二、財務財務報表的編制基礎報表的編制基礎 1編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易

126、和事項，按照財政部頒布的 企業會計準則基本準則和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），并參照中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2023 年修訂）的披露規定編制。根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。2持續經營 本公司未能支付到期債務和償還銀行貸款，部分銀行賬戶被凍結；截止 2024 年 12 月 31 日，公司逾期債務金額 3,833.05 萬元，均已敗

127、訴，同時截至報告出具日部分銀行賬戶被凍結，公司支付能力受限、償債能力弱，存在較大的經營風險和財務風險，以上情況表明存在可能導致北京明邦公司持續經營能力的重大不確定性。公司正在開展國際貨運包機代理業務，提升公司盈利能力，拓展融資渠道，盡早化解債務風險。三、重要會計政策及會計估計三、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示：以下披露內容己涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計，詳見本附注。1遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司 2024 年 12 月31 日的財務狀況及 2024 年度的經

128、營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。2會計期間會計期間 本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3營業周期營業周期 正常營業周期是指指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公 55 司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。4記賬本位幣記賬本位幣 本公司記賬本位幣為人民幣。5同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處

129、理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。（1）同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價

130、）不足以沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。（2）非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合

131、并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公

132、允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，56 預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和。對于購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照該股

133、權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期投資收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日當期收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益以及原指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資相關的其他綜合收益除外。6控制的判斷標準和合并財務報表的編制方控制的判斷標準和合并財務報表的編制方 （1）合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力

134、影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的主體。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。在判斷是否將結構化主體納入合并范圍時，本公司綜合所有事實和情況，包括評估結構化主體設立目的和設計、識別可變回報的類型、通過參與其相關活動是否承擔了部分或全部的回報可變性等的基礎上評估是否控制該結構化主體。（2）合并財務報表編制的方法 在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營成果、現金流量分別納入合并利潤表、合并現金流

135、量表中。在報告期內因非同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，將該子公司以及業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。集團內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵消。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司

136、當期凈損益中屬于少數股東 57 權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。本公司通過多次交易

137、分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。在合并財務報表中，分步處置股權直至喪失控制權時，剩余股權的計量以及有關處置股權損益的核算比照前述“喪失子公司控制權的處理”。在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資

138、對應的享有該子公司自購買日開始持續計算的凈資產賬面價值份額之間的差額，分別進行如下處理：屬于“一攬子交易”的，確認為其他綜合收益。在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。不屬于“一攬子交易”的，作為權益性交易計入資本公積（股本溢價/資本溢價）。在喪失控制權時不得轉入喪失控制權當期的損益。7合營安排分類及共同經營會計處理方法合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。合營安排分為共同經營和合營企業。當本公司是合營安排的合營方，享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債時，為共同經營。本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計

139、準則的規定進行會計處理：（1）確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；（2）確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；（3）確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；（4）按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；（5）確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。合營企業是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。58 8現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 現金等價物是指持有時間短(一般為從購買之日起，三個月內到期)、流動性

140、強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。9外幣業務及外幣報表折算外幣業務及外幣報表折算（1）外幣交易的折算方法 本公司發生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率（與交易發生日即期匯率近似的匯率折算）折算為記賬本位幣金額。（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法 資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，根據非

141、貨幣性項目的性質，計入當期損益或確認為其他綜合收益。（3）外幣財務報表的折算方法 境外經營的外幣財務報表按以下方法折算為人民幣報表：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；股東權益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日即期匯率（或與交易發生日即期匯率近似的匯率折算）折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；期末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和股東權益類項目合計數的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經營并喪失控制權時，將資產負債表中股東

142、權益項目下列示的、與該境外經營相關的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益?，F金流量表所有項目均按照現金流量發生日的即期匯率（或與現金流量發生日即期匯率近似的匯率）折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示“匯率變動對現金及現金等價物的影響”項目反映。在處置本公司在境外經營的全部所有者權益或因處置部分股權投資或其他原因喪失了對境外經營控制權時，將資產負債表中股東權益/所有者權益項目下列示的、與該境外經營相關的歸屬于母公司所有者權益的外幣報表折算差額，全部轉入處置當期損益。在處置部分股權投資或其他原因導致持有境外經營權益比例降低但不喪失對境外經營控制

143、權時，與該境外經營處置部分相關的外幣報表折算差額將歸屬于少數股東權益，不轉入當期損益。在處置境外經營為聯營企業或合營企業的部分股權時，與該境外經營相關的外幣報表折算差額，按處置該境外經營的比例轉入處置當期損益。59 如有實質上構成對境外經營凈投資的外幣貨幣性項目，在合并財務報表中，其因匯率變動而產生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境外經營時，計入處置當期損益。10金融工具金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。（1）金融工具的分類、確認和計量方法 本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為三類：以攤余

144、成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。以攤余成本計量的金融資產 本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以攤余成本計量的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金

145、流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付；初始確認后，對于該類金融資產采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標；該金融資產的合同條款規定，在特

146、定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付；初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收 60 益的金融資產。本公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。以公允價值

147、計量且其變動計入當期損益的金融資產 除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，為消除或顯著減少會計錯配，本公司將部分本應以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。（2）金融負債的分類、確認和計量 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入

148、其初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)，按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其余公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融

149、負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失(包括企業自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。其他金融負債 除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法 金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方）。本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所

150、有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金 61 融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。（4）金融負債的終止確認 金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。本公司(借入方)與借出方簽訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債(或

151、其一部分)的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。金融負債(或其一部分)終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的負債)之間的差額，計入當期損益。（5）金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。（6）金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在

152、計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所

153、考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可輸入值。（7）金融負債與權益工具的區分 金融負債，是指符合下列條件之一的負債：向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務。在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務。將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將交付可變數量的自身權益工具。將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。62 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產

154、中的剩余權益的合同。本公司發行(含再融資)、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權益工具的公允價值變動。本公司權益工具在存續期間分派股利(含分類為權益工具的工具所產生的“利息”)的，作為利潤分配處理。11金融資產減值金融資產減值 本公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資合同資產及部分財務擔保合同，按照其適用的預期信用損失計量方法(一般方法或簡化方法)計提減值準備并確認信用減值損失。（1）預期信用損失的計量 預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加

155、權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產負債表日評估金融資產(含合同資產等其他適用項目，下同)的信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，本公司按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時

156、，考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，選擇按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。（2）信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準 如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外，本公司采用未來 12 個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估計，來確定自初始確認后信用風險是否顯著增加。（3）以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法 本公司對信用風險顯著

157、不同的金融資產單項評價信用風險，如：應收關聯方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基于共同風險特征將金融資產劃分為不同的組別，在組合的基礎上評估信用風險。63（4）金融資產減值的會計處理方法 期末，本公司計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大于其當前減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當前減值準備的賬面金額，則將差額確認為減值利得。（5）各類金融資產信用損失的確定方法 應收票據 本公司對于應收票據按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備?；趹?/p>

158、收票據的信用風險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據 計量預期信用損失的方法 銀行承兌匯票 承兌人為信用風險較小的銀行 一般不計提壞賬準備，特殊情況下個別認定計提 商業承兌匯票 根據承兌人的信用風險劃分，與“應收賬款”組合劃分相同 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收票據賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失 應收款項 對于不含重大融資成分的應收款項，本公司按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。對于包含重大融資成分的應收款項和租賃應收款，本公司選擇始終按照相當于存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。項目 確定組合的依據

159、 計量預期信用損失的方法 應收賬款信用風險特征組合 賬齡組合 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失 應收賬款其他組合 單項計提 單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，按預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，計算預期信用損失 應收賬款信用風險特征組合的賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表：賬齡 應收賬款計提比例(%)6個月以內(含6個月，下同)-7個 月 1年 5.00 12年 10.00 23年 30.00 34年 50.00 45年 80.00 64 5年以上 100.00 其他應收款 本

160、公司依據其他應收款信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來 12 個月內或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據 計量預期信用損失的方法 其他應收款信用風險特征組合 賬齡組合 參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制其他應收款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失 其他應收款合并范圍內關聯方往來組合 合并范圍內關聯方 一般不計提壞賬準備，特殊情況下個別認定計提 其他應收款押金、保證金、備用金組合等 款項性質 一般不計提壞賬準備，特殊情況下個別

161、認定計提 債權投資、其他債權投資 對于債權投資和其他債權投資，本公司按照投資的性質，根據交易對手和風險敞口的各種類型，通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。12存貨存貨（1）存貨分類：存貨包括原材料、低值易耗品、在產品、庫存商品等。（2）計價方法：存貨采用實際成本計價；原材料及庫存商品領用或發出時采用加權平均法結轉成本，周轉材料采用一次攤銷法進行攤銷。（3）期末存貨計價原則及存貨跌價準備確認標準和計提方法：期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產

162、經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量

163、的存貨，則合并計提存貨跌價準備。以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。65（4）存貨盤存制度：采用永續盤存制度。13劃分為持有待售資產劃分為持有待售資產 本公司將同時滿足下列條件的組成部分(或非流動資產)確認為持有待售：（1）該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；（2）公司已經就處置該組成部分(或非流動資產)作出決議，如按規定需得到股東批準的，已經取得股東大會或相應權力機構的批準；（3）公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；（4）該項轉讓將在一年內完成。14長期股權投資長期股

164、權投資 長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。（1）共同控制、重大影響的判斷標準 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的，被投資單位為本公司的合營企業。重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。（2）初始投資成本的確定 1)投資成本的確定 企業合并形成的長期股權投資 同

165、一控制下的企業合并：公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式以及以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產、所承擔債務賬面價值以及發行股份的面值總額之間的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控制的，在合并日根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額，確定長期股權投資的初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成本，與達到合

166、并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。非同一控制下的企業合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。66 為企業合并而發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用于發生時計入當期損益；作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長

167、期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。2)后續計量及損益確認 成本法核算的長期股權投資 公司對子公司的長期

168、股權投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。權益法核算的長期股權投資 對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股

169、利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，并按照公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。在持有投資期間，被投資單位編制合并財務報表的，以合并財務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎進行核算。公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投

170、資單位發生的未實現內部交易損失，屬于資產減值損失的，全額確認。在公司確認應分擔被投資單位發生的虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權投 67 資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。最后，經過上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現盈利的，公司在扣除未確認的虧損分擔額后，按與上述相反的順序處理，減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益及長期股權投資

171、的賬面價值，同時確認投資收益。長期股權投資的處置 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜

172、合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位控制權的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。處置的股權是

173、因追加投資等原因通過企業合并取得的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權采用成本法或權益法核算的，購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。15固定資產固定資產（1）固定資產標準：固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計期間的有形資產。（2）固定資產的計價：固定資產按照成本進行計量；股東投入的固定資產按評估確認價值入賬。（3）公司固定資產按預計使用年限和預計凈殘值采用直線法計提折舊，分類折舊年限如下：68 類別 折舊

174、年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)電子設備 3 5 31.67 運輸設備 4 5 23.75 辦公家具 5 5 19.00 機器設備 10 5 9.50（4）固定資產后續支出：與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，且該固定資產的成本能夠可靠計量的，計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值

175、和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。（5）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法 固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本附注三、20“長期資產減值”。16在建工程在建工程（1）在建工程指正在興建中的資本性資產，以實際成本入賬。成本包括建筑工程、安裝工程、機器設備的購置成本、建筑費用及其他直接費用，以及資本化利息與匯兌損益。（2）在建工程結轉固定資產的時限：所購建的固定資產在達到預定可使用狀態之日起結轉固定資產，次月開始計提折舊，若尚未辦理竣工決算手續，則先預估價值結轉固定資產并計提折舊，辦理竣工決算手續后按實際成本調整原估計價值，但不再調整原已計提折舊額。在建工程的

176、減值測試方法和減值準備計提方法詳見本附注三、20“長期資產減值”。17借款費用借款費用（1）借款費用的內容及資本化原則：公司借款費用包括借款利息、折價或溢價攤銷、輔助費用及外幣借款匯兌差額。公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到可使用或者可銷售狀態的資產，包括固定資產和需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到可使用或可銷售狀態的存貨、投資性房產等。（2）資本化期間：借款費用只有同時滿足以下三個條件時開

177、始資本化：資產支出已經發生；借款費用已經發生；為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。69（3）暫停資本化期間：符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化繼續進行。（4）借款費用資本化金額及利率的確定：公司為購建或者生產符合資本化條件的資產借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入

178、銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定；公司為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數與一般借款的加權平均利率計算確定應予資本化利息金額。18使用權資產使用權資產 使用權資產確認條件 使用權資產是指本公司作為承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。在租賃期開始日，使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括：租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；本公司作為承租人發生的初始直接費用；本公司作為承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃

179、資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。本公司作為承租人按照企業會計準則第 13 號或有事項對拆除復原等成本進行確認和計量。后續就租賃負債的任何重新計量作出調整。使用權資產的折舊方法 本公司作為承租人能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。使用權資產的減值測試方法、減值準備計提方法本附注三、20“長期資產減值”。19無形資產無形資產（1）核算內容：公司的無形資產指公司擁有或控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。包括專利權、非專利技術、商標權、著

180、作權、特許權、土地使用權等。（2）計量：公司無形資產按照成本進行初始計量。使用壽命有限的無形資產，按照經濟利益的預期實現方式，在其使用壽命內系統合理攤銷；使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。源自合同性權利或其他法定權利取得的無形資產，其有用壽命不超過合同性權利或其他法定權利的期限。沒有明確的合同或法律規定的，公司綜合各方面情況，如聘請相關專家進行論證、或與同行業的情況進行比較以及企業的歷史經驗等，來確定無形資產為企業帶來未來經濟利益的期限。70 如果經過這些努力，確實無法合理確定無形資產為企業帶來經濟利益期限，將其作為使用壽命不確定的無形資產。（3）無形資產使用壽命的復核：企業于每年年度終了，

181、對無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明無形資產的使用壽命不同于以前的估計，則對于使用壽命有限的無形資產，應改變其攤銷年限；對于使用壽命不確定的無形資產，如果有證據表明其使用壽命是有限的，則按照使用壽命有限無形資產的處理原則處理。（4）企業內部研究開發項目研究階段的支出費用化，于發生時計入當期損益。開發階段的支出符合資本化條件的，確認為無形資產。資本化條件具體為：從技術上來講，完成該無形資產以使其能夠使用或出售具有可行性；有意完成該無形資產并使用或銷售它。該無形資產可以產生可能未來經濟利益。有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產。對歸屬于

182、該無形資產開發階段的支出，可以可靠地計量。（5）土地使用權的核算：公司購入的土地使用權，或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，按成本進行初始計量；股東投入的土地使用權按評估確認價值入賬。公司購入的土地使用權用于開發商品房時，將土地使用權的賬面價值全部轉入開發成本；土地使用權用于建造自用某項目時，土地使用權的賬面價值不與地上建筑物合并計算成本，而仍作為無形資產核算，單獨進行攤銷。無形資產計提資產減值方法見本附注三、20“長期資產減值”。20長期資產減值長期資產減值 長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產等長期資產，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。

183、減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。21長期待攤費用長期待攤費用 長期待攤費用指公司已經發生應由本期和以后各期負擔的分攤期限在 1 年以上的各項費用，如經營租賃方式租入的固定資產改良支出等。公司長期待攤費用按受益期限平均攤銷。22合同負債

184、合同負債 合同負債，是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。如果在本公司向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本公司已經取得了無條件收款權，本公司在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。71 23職工薪酬職工薪酬（1）職工薪酬的范圍 職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪

185、酬。根據流動性，職工薪酬分別列示于資產負債表的“應付職工薪酬”項目和“長期應付職工薪酬”項目。（2）短期薪酬 本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。（3）離職后福利 設定提存計劃 本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，

186、確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。除基本養老保險外，本公司還依據國家企業年金制度的相關政策建立了企業年金繳費制度(補充養老保險)/企業年金計劃。本公司按職工工資總額的一定比例向當地社會保險機構繳費/年金計劃繳費，相應支出計入當期損益或相關資產成本。設定受益計劃 本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，本公司以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。所有設定

187、受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束后的十二個月內支付的義務，根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率予以折現。設定受益計劃產生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益 72 或相關資產成本；重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不轉回至損益。在設定受益計劃結算時，按在結算日確定的設定受益計劃義務現值和結算價格兩者的差額，確認結算利得或損失。(4)辭退福利 本公司在不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，或確認與涉及支付辭退福利的重組相

188、關的成本或費用時(兩者孰早)，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。24租賃負債租賃負債 租賃負債的確定方法及會計處理方法，參見本附注三、29“租賃”。25預預計負債計負債 公司與或有事項相關義務同時滿足以下條件的確認為預計負債：該義務是企業承擔的現時義務；履行該義務很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的

189、賬面價值。26收入收入 收入是本公司在日?；顒又行纬傻?、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品控制權時確認收入。取得相關商品控制權，是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項。在確定合同交易價格時，如果存在可變對價，本公司按照期望值或最可能發生

190、金額確定可變對價的最佳估計數，并以不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額計入交易價格。合同中如果存在重大融資成分，本公司將根據客戶在取得商品控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格，該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷，對千控制權轉移與客戶支付價款間隔未超過一年的，本公司不考慮其中的融資成分。73 滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內履行履約義務；否則，屬于在某一時點履行履約義務：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在

191、整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司按照投入法(或產出法)確定提供服務的履約進度。當履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本公司會考慮下列跡象：公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有了該

192、商品的法定所有權；本公司已將該商品的實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；客戶已接受該商品。公司國際貨運代理業務收入的具體確認原則為：出口貨運代理：貨物由公司監管庫發出并移交承運人起運，收入金額已經確定，并已收訖運費或預計可收回運費，成本能夠可靠計量時確認收入；進口貨運代理，收件人確認收貨，收入金額已經確定，并已收訖運費或預計可收回運費，成本能夠可靠計量時確認收入。公司商品銷售收入的具體確認原則為：內銷：公司將貨物發出，客戶驗收確認后并取得產品的控制權，本公司確認銷售收入；外銷：公司將貨物發出并且

193、取得報關單及提單，收入金額已經確定，并已收訖貨款或預計可收回貨款，成本能夠可靠計量時確認收入。27政府政府補助補助 政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助屬于與資產相關的政府補助；除與資產相關的政府補助之外的政府補助為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。與收益相關的政府補助，分別下列情況處理：（1）用于補償公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益。74（2）用于補償公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益

194、。政府補助中，與日?；顒酉嚓P的，計入其他收益或沖減相關成本費用；與日?；顒訜o關的，計入營業外收支。28遞延所得稅資產遞延所得稅資產和遞延所得稅負債和遞延所得稅負債 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。本公司根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。（1）遞延所得稅資產 資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在可抵扣暫時性差異的，以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞

195、延所得稅資產。但是，同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：該項交易不是企業合并；交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)。（2）對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。（3）對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。（4）資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無

196、法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額轉回。（5）遞延所得稅負債 資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在應納稅暫時性差異的，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率，計算確認應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。29租租賃賃 在合同開始日，本公司作為承租人或出租人評估合同中的客戶是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟利益，并有權在該使用期間主導已識別資產的使用。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則本公司認定合同為租賃或者包含租賃。租賃，是

197、指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。75（1）本公司作為承租人 在租賃期開始日，承租人應當對租賃確認使用權資產和租賃負債，應用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃除外。使用權資產，是指承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。租賃期開始日，是指出租人提供租賃資產使其可供承租人使用的起始日期。使用權資產應當按照成本進行初始計量。該成本包括：1)租賃負債的初始計量金額；2)在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；3)承租人發生的初始直接費用；4)承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將

198、發生的成本。租賃負債應當按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。在計算租賃付款額的現值時，承租人應當采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內含利率的，應當采用承租人增量借款利率作為折現率。承租人應當參照“三、15 固定資產”有關折舊規定，對使用權資產計提折舊。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12 個月的租賃。低價值資產租賃，是指單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃。對于短期租賃和低價值資產租賃，承租人可以選擇不確認使用權資產和租賃負債。作出該選擇的，承租人應當將短期租賃和低價值資產租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法計入相關資產成本

199、或當期損益。其他系統合理的方法能夠更好地反映承租人的受益模式的，承租人應當采用該方法。（2）本公司作為出租人 出租人應當在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃，是指實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。經營租賃，是指除融資租賃以外的其他租賃。1)經營租賃 經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化，在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。76 2)融資租賃 于租

200、賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入?；蛴凶饨鹩趯嶋H發生時計入當期損益。30重要會計政策重要會計政策、會計估計的變更、會計估計的變更（1）重要會計政策變更 企業會計準則解釋第企業會計準則解釋第 17 號號 對于資產轉讓屬于銷售的售后租回交易中形成的使用權資產和租賃負債，應當按照企業會計準則第 21 號租

201、賃中的相關規定進行后續計量。承租人在對售后租回所形成的租賃負債進行后續計量時，確定租賃付款額或變更后租賃付款額的方式不得導致其確認與租回所獲得的使用權有關的利得或損失。租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，承租人仍應當按照企業會計準則第 21 號租賃的規定將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益，不受前款規定的限制。企業應當按照本解釋的規定對企業會計準則第 21 號租賃首次執行日后開展的售后租回交易進行追溯調整。上述會計處理規定本公司自 2024 年 1 月 1 日起施行，本公司暫無相關業務事項發生。企業會計準則解釋第企業會計準則解釋第 18 號號 財政部于 2024 年 12

202、月 31 日，財政部發布了企業會計準則解釋第 18 號（財會202424號，解釋第 18 號）。在對不屬于單項履約義務的保證類質量保證產生的預計負債進行會計核算時，企業應當根據企業會計準則第 13 號或有事項有關規定，按確定的預計負債金額，借記“主營業務成本”、“其他業務成本”等科目，貸記“預計負債”科目，并相應在利潤表中的“營業成本”和資產負債表中的“其他流動負債”、“一年內到期的非流動負債”、“預計負債”等項目列示。本公司自解釋第 18 號印發之日起執行該規定，本公司暫無相關業務事項發生。（2）重要會計估計變更 本報告期公司主要會計估計未發生變更。四、稅項四、稅項 公司主要稅種和稅率 77

203、 稅種 計稅依據 2024 年稅率(%)增值稅 按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應交增值稅 6、13 城市維護建設稅 按實際繳納的增值稅稅額計征 5 教育費附加 按實際繳納的增值稅稅額計征 3 地方教育費附加 按實際繳納的增值稅稅額計征 2 企業所得稅 按應納稅所得額計征 30、25、20、16.5 注 1：根據國際貨物運輸代理服務免征增值稅優惠財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知財稅201636 號附件 3 第一條第（十八）款，本公司提供的國際貨運代理服務適用增值稅免稅政策，提供的經紀代理服務國際快遞服務

204、適用6%增值稅率；注2：上海迪遞斯國際航空貨運代理有限公司、北京明宏農業科技發展有限公司為小型微利企業，國家稅務總局公告 2021 年第 8 號文件“國家稅務總局關于落實支持小型微利企業和個體工商戶發展所得稅優惠政策有關事項的公告”，對小型微利企業，年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。財政部稅務總局公告 2022 年第 13 號“財政部稅務總局關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告”，對小型微利企業年應納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。本

205、公司澳大利亞子公司 DNJEXPRESSPTYLTD 所得稅稅率為 30%；本公司香港子公司DNJHOLDINGCOMPANYLIMITED 利得稅率為16.5%。五五、合并財務報表項目注釋、合并財務報表項目注釋 以下：期末指 2024 年 12 月 31 日，期初為 2023 年 12 月 31 日，本期為 2024 年度，上期為 2023年度。1、貨幣資金 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 14,375.80 10,096.92 銀行存款 4,062,455.14 6,046,673.80 其他貨幣資金 6,460.16 11,172.91 合計 4,083,291.10 6,067,9

206、43.63 注：公司存在使用受到限制的貨幣資金351,273.34元。（1）使用受限的貨幣資金明細情況 項 目 期末余額 期初余額 司法凍結 351,273.34 2,004,781.84 合 計 351,273.34 2,004,781.84 78 2、應收賬款（1）應收賬款分類列示 項目 期末余額 余額 比例(%)壞賬準備 賬面價值 單項計提壞賬準備的應收賬款 35,403,499.38 45.51 35,403,499.38 按組合計提壞賬準備的應收賬款 42,389,519.90 54.49 4,765,493.53 37,624,026.37 其中：賬齡組合 42,389,519.9

207、0 4,765,493.53 37,624,026.37 合計 77,793,019.28 100.00 4,765,493.53 73,027,525.75 續上表 項目 期初余額 余額 比例(%)壞賬準備 賬面價值 單項計提壞賬準備的應收賬款 按組合計提壞賬準備的應收賬款 80,277,575.69 100.00 7,843,332.49 72,434,243.20 其中：賬齡組合 80,277,575.69 100.00 7,843,332.49 72,434,243.20 合計 80,277,575.69 100.00 7,843,332.49 72,434,243.20 應收賬款種類

208、的說明：(1)組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：賬齡 期末余額 余額 壞賬準備計提比例(%)壞賬準備 6個月以內(含6個月，下同)14,651,284.25 712個月 14,437,828.36 5.00 721,891.41 2年 8,297,661.69 10.00 829,766.17 23年 5,002,745.60 30.00 3,213,835.95 34年 50.00 45年 80.00 5年以上 100.00 合計 42,389,519.90 4,765,493.53(2)本期壞賬準備變動情況 類別 期初余額 本年變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷

209、其他變動 79 壞賬準備 7,843,332.49 3,077,838.96 4,765,493.53 合計 7,843,332.49 3,077,838.96 4,765,493.53(3)應收賬款期末余額前五名情況 單位名稱 期末余額 與本公司關系 賬面余額 賬齡 占應收賬款總額比例(%)北京瑪邦物流有限公司 非關聯方 37,663,373.92 1 年以內-3 年 48.41 陽泉匯鑫瑞達供應鏈管理有限公司 非關聯方 20,000,000.00 3-4 年 25.71 上海美豪信息技術有限公司 關聯方 15,027,962.08 4-5 年 19.32 天津恒帛國際貨運代理有限公司 非關

210、聯方 469,186.76 1-3 年 0.60 寧波卡納亞電子科技有限公司 非關聯方 375,537.30 3-4 年 0.48 合 計 73,536,060.06 94.52 3、預付款項(1)預付款項按賬齡列示 賬齡 期末余額 期初余額 賬面余額 比例(%)賬面余額 比例(%)1年以內(含1年，下同)33,171,513.86 90.04 9,698,141.60 70.76 12年 752,066.82 2.04 3,336,570.15 24.34 23年 2,334,976.52 6.34 585,018.30 4.27 3年以上 581,761.70 1.58 86,478.55

211、 0.63 合計 36,840,318.90 100.00 13,706,208.60 100.00(2)賬齡 1 年以上重要的預付款項未及時結算的原因說明 無(3)預付款項期末余額前五名情況 單位名稱 期末余額 與本公司關系 賬面余額 賬齡 中華人民共和國西安咸陽機場海關 非關聯方 4,046,056.42 1年以內 西安享道供應鏈有限公司 非關聯方 2,328,075.05 1年以內 北京金開宇國際貨運代理有限公司 非關聯方 1,072,920.50 2-3年 西咸新區長安港跨境電商物流有限公司 非關聯方 484,538.61 1-3年 EZNIS AIRWAYS LLC 非關聯方 329

212、,015.60 2-3年 總計 8,260,606.18 4、其他應收款 80 項 目 期末余額 期初余額 應收利息 應收股利 其他應收款 9,051,977.44 11,992,130.74 合 計 9,051,977.44 11,992,130.74 （1）其他應收款按種類列示 續上表 項目 期初余額 余額 比例(%)壞賬準備 賬面價值 單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 11,992,130.74 100.00 2,136,087.71 9,856,043.03 其中：押金、備用金組合 賬齡組合 11,992,130.74 100.00 2,136,087.71

213、 9,856,043.03 合計 11,992,130.74 100.00 2,136,087.71 9,856,043.03（2）計提或轉回的壞賬準備情況 項目 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)期初余額余額 85,668.60 85,668.60 期初余額余額在本年 轉入第二階段 轉入第三階段 轉回第二階段 轉回第一階段 本期計提 2,438,956.99 2,438,956.99 本期轉回 項目 期末余額 余額 比例(%)壞賬準備 賬面價值 單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合

214、計提壞賬準備的其他應收款 9,051,977.44 100.00 2,524,625.59 6,527,351.85 其中：押金、保證金、備用金組合 0.00 0.00 0.00 0.00 賬齡組合 9,051,977.44 100.00 2,524,625.59 6,527,351.85 合計 9,051,977.44 100.00 2,524,625.59 6,527,351.85 81 項目 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)本期核銷 其他變動 期末余額余額 2,524,625

215、.59 2,524,625.59（3）其他應收款按性質列示 項目 期末余額 期初余額 押金、保證金、備用金 代墊關稅及代扣代繳款項 往來款及其他 9,051,977.44 11,992,130.74 合計 9,051,977.44 11,992,130.74 （4）其他應收款期末余額明細情況 單位名稱 期末余額 款項性質 與本公司關系 賬面余額 賬齡 占其他應收款總額比例(%)廣東省佰尚國際物流有限公司 往來款 關聯方 2,150,000.00 1 年以內 23.75 北京中商環球商貿有限公司 往來款 關聯方 2,000,000.00 3-4 年 22.09 北京愛飛國際航空服務有限公司 運費

216、押金 關聯方 1,000,000.00 1-2 年 11.05 上海保威國際貿易有限公司 運費押金 關聯方 600,000.00 2-3 年 6.63 飛流通王(上海)國際貨物運輸代理有限公司 運費押金 非關聯方 500,000.00 2-3 年 5.52 總計 6,250,000.00 69.04 5、其他流動資產 項目 期末余額 期初余額 預付房租 留抵增值稅 1,101,187.89 596,061.13 合計 1,101,187.89 596,061.13 6、固定資產 項目 機器設備 運輸工具 辦公家具 電子設備 合計 一、賬面原值 1期初余額 20,123,072.78 1,065

217、,486.03 669,230.11 2,123,933.95 23,981,722.87 2本期增加金額 45,100.00 41,006.03 52,491.28 138,597.31（1）購置 45,100.00 27,468.03 52,491.28 125,059.31 82 項目 機器設備 運輸工具 辦公家具 電子設備 合計（2）在建工程轉入 （3）投資性房地產轉入 （4）其他 3本期減少金額 1,974,000.00 1,974,000.00（1）處置或報廢 1,974,000.00 1,974,000.00（2）轉入在建工程 4期末余額 18,149,072.78 1,110,

218、586.03 696,698.14 2,176,425.23 22,132,782.18 二、累計折舊 1期初余額 10,974,564.30 732,412.26 653,496.00 1,566,363.21 13,926,835.77 2本期增加金額 1,796,767.87 70,845.63 41,821.58 166,602.81 2,076,037.89（1）計提 1,796,767.87 70,845.63 41,821.58 166,602.81 2,076,037.89（2）投資性房地產轉入 （3）其他 3本期減少金額 447,566.67 447,566.67（1）處置或

219、報廢 447,566.67 447,566.67（2）其他 4期末余額 12,323,765.50 803,257.89 695,317.58 1,732,966.02 15,555,306.99 三、減值準備 1期初余額 2本期增加金額 （1）計提 3本期減少金額 （1）處置或報廢 4期末余額 四、賬面價值 1期末賬面價值 5,825,307.28 307,328.14 1,380.56 443,459.21 6,577,475.19 2期初賬面價值 9,148,508.48 333,073.77 15,734.11 557,570.74 10,054,887.10 注：本公司期末固定資產不

220、存在減值跡象，未計提減值準備。7、使用權資產、使用權資產 項 目 租賃倉庫 合 計 一、賬面原值 1期初余額 4,131,438.50 4,131,438.50 2本期增加金額 （1）新增租賃 （2）租賃負債調整 3本期減少金額 （1）處置-減少租賃 83 項 目 租賃倉庫 合 計（2）匯率差額 4期末余額 4,131,438.50 4,131,438.50 二、累計折舊 1期初余額 2,040,719.24 2,040,719.24 2本期增加金額 1,990,719.26 1,990,719.26（1）計提 1,990,719.26 1,990,719.26 3本期減少金額 （1）處置 （

221、2）匯率差異 4期末余額 4,031,438.50 4,031,438.50 三、減值準備 1期初余額 2本期增加金額 （1）計提 3本期減少金額 （1）處置 4期末余額 四、賬面價值 1期末賬面價值 100,000.00 100,000.00 2期初賬面價值 2,090,719.26 2,090,719.26 8、無形資產、無形資產 項目 軟件 合計 一、賬面原值 1期初余額 3,333,869.74 3,333,869.74 2本期增加金額 60,000.00 60,000.00（1）購置 60,000.00 60,000.00（2）內部研發 （3）其他 3本期減少金額 （1）處置 （2）

222、其他 4期末余額 3,393,869.74 3,393,869.74 二、累計攤銷 84 項目 軟件 合計 1期初余額 2,195,099.95 2,195,099.95 2本期增加金額 330,561.96 330,561.96（1）計提 330,561.96 330,561.96（2）其他 3本期減少金額 （1）處置 （2）其他 4期末余額 2,530,661.91 2,530,661.91 三、減值準備 1期初余額 2本期增加金額 （1）計提 3本期減少金額 （1）處置 4期末余額 四、賬面價值 1期末賬面價值 863,207.83 863,207.83 2期初賬面價值 1,138,76

223、9.79 1,138,769.79 9、長期待攤費用、長期待攤費用 項 目 期初余額 增加金額 攤銷金額 其他減少金額 期末余額 長期待攤費用 80,950.00 70,106.93 10,843.07 合 計 80,950.00 70,106.93 10,843.07 10、其他非流動資產、其他非流動資產 借款類型 期末余額 期初余額 預付股權收購款 4,313,040.00 4,277,171.46 合計 4,313,040.00 4,277,171.46 注：本公司香港子公司 DNJHOLDINGCOMPANYLIMITED 出資 60 萬美元收購印度 DTDCRETAILLIMITED

224、 公司 60%股權。11、短期借款、短期借款 借款類型 期末余額 期初余額 保證借款 23,798,900.00 24,298,900.00 保證抵押借款 8,497,149.38 8,497,149.38 合計 32,296,049.38 32,796,049.38（1）期末已逾期未償還的短期借款32,296,049.38元。（2）其中重要的逾期借款情況 借款人名稱 幣種 余額 借款日期 還款日期 抵(質)押品/擔保人 85（到期日）北京明邦物流股份有限公司 人民幣 23,798,900.00 2022.8.25 2022.11.24 北京北投融資擔保有限公司 北京明錫信息技術有限公司 人民

225、幣 2,497,149.38 2021.5.13 2022.12.12 王迪,李軍，北京明邦物流股份有限公司保證擔保;王迪房產抵押擔保 北京明錫信息技術有限公司 人民幣 3,000,000.00 2021.5.13 2023.02.12 王迪,李軍，北京明邦物流股份有限公司保證擔保;王迪房產抵押擔保 北京明錫信息技術有限公司 人民幣 3,000,000.00 2021.5.13 2023.02.12 王迪,李軍，北京明邦物流股份有限公司保證擔保;王迪房產抵押擔保 合計 32,296,049.38 12、應付賬款(1)應付賬款明細情況 項目 期末余額 期初余額 運費及貨款 6,804,346.9

226、9 15,354,736.40 合計 6,804,346.99 15,354,736.40(2)賬齡超過 1 年的重要應付賬款 無。13、合同負債 項目 期末余額 期初余額 預收運費 3,005,444.05 2,475,976.82 合計 3,005,444.05 2,475,976.82 14、應付職工薪酬(1)應付職工薪酬列示 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、短期薪酬 1,573,892.31 5,197,537.25 4,813,912.38 1,957,517.18 2、離職后福利-設定提存計劃 91,379.81 565,001.86 558,110.11 98,

227、271.56 3、辭退福利 73,569.24 73,569.24 4、一年內到期的其他福利 合計 1,665,272.12 5,836,108.35 5,445,591.73 2,055,788.74(2)短期薪酬列示 86 (3)設定提存計劃列示 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險費 91,234.92 531,079.36 524,563.68 97,750.60 2、失業保險費 144.89 33,922.50 33,546.43 520.96 合計 91,379.81 565,001.86 558,110.11 98,271.56 15、應交稅費 稅費項目

228、 期末余額 期初余額 企業所得稅 8,244,623.45 8,195,110.34 增值稅 236,249.06-41,827.77 城建稅 47.92 3.53 教育費附加 20.54 1.51 地方教育附加 13.69 1.01 代扣代繳個人所得稅-1,938.00 916.83 印花稅 691.41 合計 8,479,016.66 8,154,896.86 16、其他應付款 項 目 期末余額 期初余額 應付利息 2,512,583.33 2,512,583.33 應付股利 其他應付款 46,176,124.84 38,913,999.15 合 計 48,688,708.17 41,42

229、6,582.48 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 1,537,521.70 4,561,062.73 4,225,077.88 1,873,506.55 2、職工福利費 12,517.66 12,517.66 3、社會保險費 36,228.95 450,565.52 454,098.50 32,695.97 其中：醫療保險費 32,868.78 308,815.86 306,756.21 34,928.43 生育保險費 3,074.55 1,863.32 1,815.88 3,121.99 工傷保險費 285.62 5,133.84 5,076.41

230、343.05 4、住房公積金-12,376.00 185,909.00 134,736.00 38,797.00 5、工會經費和職工教育經費 6、短期帶薪缺勤 7、短期利潤分享計劃 8、其他短期薪酬 合計 1,573,892.31 5,197,537.25 4,813,912.38 1,957,517.18 87(1)其他應付款明細情況 項目 期末余額 期初余額 押金 代墊關稅及代扣代繳款項 報銷款及其他往來款 46,176,124.84 38,913,999.15 合計 46,176,124.84 38,913,999.15(2)賬齡超過 1 年的重要其他應付款項 項目 期末余額 未償還或結

231、轉的原因 深圳市華天源供應鏈有限公司 800,000.00 資金周轉困難 合計 800,000.00 17、一年內到期的非流動負債 借款類型 期末余額 期初余額 1年內到期的長期應付款 3,456,024.33 3,456,024.33 合計 3,456,024.33 3,456,024.33 18、長期借款 借款類型 期末余額 期初余額 長期借款 2,578,441.48 2,523,255.19 合計 2,578,441.48 2,523,255.19 19、租賃負債 項 目 期末余額 期初余額 租賃付款額 2,104,380.00 減：未確認融資費用 43,570.42 合 計 2,06

232、0,809.58 20、預計負債、預計負債 項 目 期末余額 期初余額 形成原因 伊蘭特南京電子商務有限公司 4,043,555.00 4,043,555.00 法院判決敗訴 合 計 4,043,555.00 4,043,555.00 21、股本、股本 項目 期初余額 本次變動增減（+、一）期末余額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 44,000,000.00 44,000,000.00 88 22、資本公積 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價 22,083,255.84-22,083,255.84 合計 22,083,255.84-22,083,255.8

233、4 23、其他綜合收益、其他綜合收益 89 項 目 期初余額 本期發生金額 期末余額 本期所得稅前發生額 減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益 減：所得稅費用 稅后歸屬于母公司 稅后歸屬于少數股東 減：前期計入其他綜合收益當期轉入留存收益 一、不能重分類進損益的其他綜合收益 其中：重新計量設定受益計劃變動額 權益法下不能轉損益的其他綜合收益 其他權益工具投資公允價值變動 企業自身信用風險公允價值變動 其他 二、將重分類進損益的其他綜合收益 192,927.90 347,545.42 540,473.32 其中：權益法下可轉損益的其他綜合收益 其他債權投資公允價值變動 金融資產重分類計入其他綜合

234、收益的金額 其他債權投資信用減值準備 現金流量套期儲備 外幣財務報表折算差額 192,927.90 347,545.42 540,473.32 其他綜合收益合計 192,927.90 347,545.42 540,473.32 90 24、盈余公積 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 7,575,083.20 7,575,083.20 合計 7,575,083.20 7,575,083.20 25、未分配利潤 項目 期末余額 期初余額 調整前上期末未分配利潤-60,609,547.75-60,212,595.78 調整期初未分配利潤合計數(調增+，調減-)調整后期初未分

235、配利潤-60,609,547.75-60,212,595.78 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 15,424,446.82-13,483,716.88 其他 13,086,764.91 減：提取法定盈余公積 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤-45,185,100.93-60,609,547.75 26、營業收入、營業成本 27、稅金及附加 項目 本期發生額 上期發生額 城市維護建設稅 144.01 127.86 教育費附加 102.86 53.70 地方教育附加 37.63 印花稅 41,836.19 3,270.53 車船稅 462.36 合計 42,083.06 3

236、,952.08 28、銷售費用 項目 本期發生額 上期發生額 保險費 77,647.59 26,859.00 職工薪酬 402,925.00 348,123.00 差旅費 34,928.61 48,411.00 業務招待費 45,848.37 136,081.05 項目 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 主營業務 178,008,055.72 146,998,181.15 104,237,760.65 75,839,049.72 其他業務 316,174.59 300,000.00 合計 178,324,230.31 147,298,181.15 104,237,

237、760.65 75,839,049.72 91 服務費 2,433,162.15 其他 123,423.83 1,576,454.35 合計 3,117,935.55 2,135,928.40 29、管理費用 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 5,526,766.97 5,674,527.42 租賃費 2,707,633.70 2,754,232.48 辦公費 948,453.34 1,449,743.56 汽車費 245,171.46 284,099.37 折舊攤銷費 2,135,449.19 5,038,781.29 交通費 17,754.05 48,483.66 中介費 435,1

238、74.07 1,278,674.12 通訊費 255,066.72 355,464.46 服務費 758,092.28 其他 417,653.46 324,934.07 合計 13,447,215.24 17,208,940.43 30、財務費用 類別 本期發生額 上期發生額 利息支出 44,052.27 2,530,272.53 減：利息收入 3,646.56 6,646.58 匯兌損益 36,395.04 15,565.02 手續費及其他 70,489.50 258,254.25 合計 147,290.25 2,797,445.22 31、其他收益 項目 本期發生額 上期發生額 政府補助

239、11,059.63 5,695.07 合計 11,059.63 5,695.07 32、信用減值損失 項目 本期發生額 上期發生額 壞賬損失 2,497,638.45 4,609,733.82 合計 2,497,638.45 4,609,733.82 33、資產處置收益 項目 本期發生額 上期發生額 非流動資產處置收益 58,401.23 合計 58,401.23 92 34、營業外收入 項目 發生額 計入當期非經常性損益的金額 本期發生額 上期發生額 本期發生額 上期發生額 其他 14,997.27 603,188.67 14,997.27 603,188.67 合計 14,997.27 6

240、03,188.67 14,997.27 603,188.67 35、營業外支出 項目 發生額 計入當期非經常性損益的金額 本期發生額 上期發生額 本期發生額 上期發生額 罰款及滯納金 其他 1,426,558.40 19,239,138.31 1,426,558.40 19,239,138.31 合計 1,426,558.40 19,239,138.31 1,426,558.40 19,239,138.31 36、所得稅費用 項目 本期發生額 上期發生額 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 2,630.92 遞延所得稅費用 0.00 1,052,541.11 合計 2,630.92 1,052,

241、541.11 會計利潤與所得稅費用調整過程 項 目 本期發生額 上期發生額 利潤總額 15,427,063.24-3,674,520.95 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 3,856,765.81-918,630.24 子公司適用不同稅率的影響-1,190,196.36 調整以前期間所得稅的影響 2,630.92 非應稅收入的影響 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 4,584.84 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響-2,671,154.29 本年未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 1,971,171.35 其他 所得稅費用 2,630.9

242、2 1,052,541.11 37、現金流量表項目（1）收到的其他與經營活動有關的現金 項 目 本期發生額 上期發生額 往來款 1,653,508.50 33,092,136.24 其他 27,242.35 合 計 1,680,750.85 33,092,136.24 93（2）支付的其他與經營活動有關的現金 項 目 本期發生額 上期發生額 付現費用支出 1,311,543.90 8,256,578.13 往來款 4,601,111.87 合 計 1,311,543.90 12,857,690.00 38、現金流量表補充資料(1)現金流量表補充資料 項目 本期發生額 上期發生額 1、將凈利潤調

243、節為經營活動現金流量 凈利潤 15,424,432.32-8,820,617.06 加：信用減值準備-2,497,638.45-4,609,733.82 資產減值準備 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 2,076,037.89 5,034,387.81 使用權資產折舊 1,990,719.26 2,040,719.24 無形資產攤銷 330,561.96 342,757.12 長期待攤費用攤銷 70,106.93 62,202.67 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“”號填列)58,401.23 3,300.00 固定資產報廢損失(收益以“”號填列)-公允價值變

244、動損失(收益以“”號填列)-財務費用(收益以“”號填列)投資損失(收益以“”號填列)遞延所得稅資產減少(增加以“”號填列)1,052,488.06 遞延所得稅負債增加(減少以“”號填列)存貨的減少(增加以“”號填列)經營性應收項目的減少(增加以“”號填列)-18,751,783.26-7,726,632.52 經營性應付項目的增加(減少以“”號填列)99,108.87 14,917,846.96 其他 經營活動產生的現金流量凈額-1,200,053.25 2,296,718.46 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金

245、等價物凈變動情況 現金的期末余額 3,732,017.76 4,063,161.79 減：現金的期初余額 4,063,161.79 2,697,706.86 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 94 項目 本期發生額 上期發生額 現金及現金等價物凈增加額-331,144.03 1,365,454.93(2)現金和現金等價物的構成 項目 期末余額 期初余額 一、現金 3,732,017.76 4,063,260.53 其中：庫存現金 14,375.80 10,096.92 可隨時用于支付的銀行存款 3,711,181.80 4,041,990.70 可隨時用于支付的其他貨幣資金

246、6,460.16 11,172.91 二、現金等價物 其中：三個月內到期的短期投資 三、期末現金及現金等價物余額 3,732,017.76 4,063,260.53 六、在其他主體中的權益六、在其他主體中的權益 1、在子公司中的權益 子公司全稱 主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例(%)持股比例(%)取得 方式 直接 間接 北 京明錫信息技 術有限公司 北京 北京 技術開發及服務 100.00 100.00 設立 北 京明宏農業科 技發展有限公司 北京 北京 貿易 100.00 100.00 設立 上 海 迪 遞 斯國 際 航空貨運代理有限公司 上海 上海 貨運代理 60.00 60.00

247、購買 DNJHOLDINGCOMPANYLIMITED 香港 香港 100.00 100.00 設立 DNJEXPRESSPTYLTD 澳大利亞 澳大利亞 100.00 100.00 設立 2、在子公司的所有者權益份額發生變化且仍控制子公司的交易 無。3、在合營企業或聯營企業中的權益 無。4、重要的共同經營 無。5、在未納入合并財務報表范圍的結構化主體中的權益 無。七、關聯方及關聯交易七、關聯方及關聯交易 1、存在控制關系的關聯方情況 關聯方名稱 與本公司的關系 王迪 公司實際控制人 2、本公司其他關聯方情況 95 關聯方名稱 與本公司的關系 上海美豪信息技術有限公司 法人股東 北京翔龍云賀信

248、息技術股份有限公司 法人股東 上海迪贏投資管理有限公司 法人股東 劉侃 持股比例超 5%的自然人股東 北京翔龍東方商貿有限公司 李軍實際控制的公司 李軍 副董事長、翔龍東方實際控制人 唐樂 副總經理 施美君 上海美豪法人 龔曉芳 監事會主席 安易非 監事 楊紅絹 監事 劉思文 財務負責人 3、關聯方交易情況(1)提供服務 關聯方 定價原則 本期發生額 上期發生額 北京翔龍東方商貿有限公司 市場價 1,653,580.00 北京翔龍云賀信息技術股份有限公司 市場價 11,608,990.09 (2)接受服務 關聯方 定價原則 本期發生額 上期發生額 北京翔龍云賀信息技術股份有限公司 市場價 35

249、4,376.30 (3)銷售商品 無。(4)購買商品 關聯方 定價原則 本期發生額 上期發生額 北京翔龍云賀信息技術股份有限公司 市場價 300,000.00 (5)購買固定資產 關聯方 定價原則 本期發生額 上期發生額 北京翔龍東方商貿有限公司 市場價 10,000.00(6)關聯方應收應付款項 科目 關聯方名稱 期末余額 期初余額 應收賬款 上海美豪信息技術有限公司 15,027,962.08 15,027,962.08 應付賬款 上海美豪信息技術有限公司 3,499,860.00 3,500,000.00 其他應付款 王迪 901,158.88 1,138,472.04(7)關聯擔保情況

250、 96 關聯方為公司提供擔保的具體情況詳見本附注“六、12 短期借款”。八、承諾及或有事項八、承諾及或有事項 1、重要事項的承諾、重要事項的承諾 本公司無對外重要承諾事項。2、或有事項、或有事項-待律師回函補充待律師回函補充 或有事項包括但不限于（1）未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響；（2）為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響。九、資產負債表日后事項九、資產負債表日后事項 本公司無需要披露的資產負債表日后事項。十、其他重要事項說明十、其他重要事項說明 本公司截至 2024 年 12 月 31 日，公司及其子公司存在的重大訟或仲裁的情況如下：案件 最新編號 當事人 受理法院/仲

251、 裁機構 案由 訴訟金額（元）訴訟 階段 是否 計提預計 負債 原告 被告/第三人 （2023）蘇 01 民終 1091號 伊蘭特 南京電 子商務 有限公 司 北 京 明 邦物 流 股 份有限公司 江蘇省南京 市中級人民 法院 伊 蘭 特 公 司 與 明 邦物 流公司簽訂全貨 機 包 機 合 作 協議 ，明 邦物流公司未 按約 履 行 合 同義 務 構 成 違 約。4,043,5 55.00 終審 判決 已計 提 2022 年 4 月 11 日，伊蘭特南京電子商務有限公司向人民法院提起訴訟，案由為 伊蘭特公司與北京明邦公司簽訂全貨機包機合作協議，北京明邦公司未按約履行合同 義務構成違約。202

252、3 年 8 月 9 日出具（2023）蘇 01 民終 1091 號終審判決，維持原判，北京明邦公司支付100 萬押金及利息、賠償款 300 萬元及訴訟費用 43,555 元。江蘇省江寧經濟技術 開發區人民法院于 2023 年 10 月 30 日立案執行，案號（2023）蘇 0191 執 3216 號，執行標的金 額為 4,043,555元。目前案件正處于反訴階段，公司基于當時現有事實條件和判決結果已 計提預計負債4,043,555 元。十一、母公司財務報表主要項目注釋十一、母公司財務報表主要項目注釋 1、其他應收款(1)其他應收款按種類列示 97 項目 期末余額 余額 比例(%)壞賬準備 賬面

253、價值 單項計提壞賬準備的其他應收款 按組合計提壞賬準備的其他應收款 其中：押金、保證金、備用金組合 賬齡組合 29,128,754.34 100.00 770,226.00 28,358,528.34 合并范圍內關聯方往來組合 合計 29,128,754.34 100.00 770,226.00 28,358,528.34 (2)計提或轉回的壞賬準備情況 項目 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)期初余額余額 1,031,578.13 1,031,578.13 2022.1.1 余額在本年

254、 轉入第二階段 轉入第三階段 轉回第二階段 轉回第一階段 本期計提 261,352.13 261,352.13 本期轉回 本期核銷 其他變動 期末余額余額 770,226.00 770,226.00 2、長期股權投資 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值 長期股權投資 45,692,928.06 45,692,928.06 45,692,928.06 45,692,928.06 合計 45,692,928.06 45,692,928.06 45,692,928.06 45,692,928.06（1）長期股權投資分類 項 目 期末余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 對

255、子公司投資 45,692,928.06 45,692,928.06 合 計 45,692,928.06 45,692,928.06（續）98 項 目 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 對子公司投資 45,692,928.06 45,692,928.06 合 計 45,692,928.06 45,692,928.06 （2）長期股權投資明細情況 單位名稱 投資比例(%)期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 北京明錫信息技術有限公司 100 5,000,000.00 5,000,000.00 上海迪遞斯國際貨運代理有限公司 60 2,588,008.00 2,588,008.00 DNJH

256、OLDINGCOMPANYLIMITED 100 31,336,100.73 31,336,100.73 DNJEXPRESSPTYLTD 100 1,768,819.33 1,768,819.33 北京明宏農業科技發展有限公司 100 5,000,000.00 5,000,000.00 合計 45,692,928.06 45,692,928.06 3、營業收入、營業成本 項目 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 主營業務 87,496,454.95 70,572,793.85 103,667,439.25 79,826,722.36 其他業務 合計 87,496,

257、454.95 70,572,793.85 103,667,439.25 79,826,722.36 十二、補充十二、補充材料材料 1、非經常性損益明細表 項目 本期發生額 非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關、符合國家政策規定、按照確定的標準享有、對公司損益產生持續影響的政府補助除外 11,059.63 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，非金融企業持有金融資產和金融負債產生的公允價值變動損益以及處置金融資產和金融負債產生的損益 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 委托他人投資或管理資產的損益 對外委托貸

258、款取得的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而產生的各項資產損失 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 99 項目 本期發生額 非貨幣性資產交換損益 債務重組損益 企業因相關經營活動不再持續而發生的一次性費用，如安置職工的支出等 因稅收、會計等法律、法規的調整對當期損益產生的一次性影響 因取消、修改股權激勵計劃一次性確認的股份支付費用 對于現金結算的股份支付，在可行權日之后，應付職工薪酬的公允價值變動產生的損益 采用公允價值模式進行

259、后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 交易價格顯失公允的交易產生的收益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出；-1,411,561.13 其他符合非經常性損益定義的損益項目 小計-1,400,501.50 0 所得稅影響額-350,125.38 少數股東損益的影響額 合計-1,050,376.12 2、凈資產收益率表 北京明邦物流股份有限公司(加蓋公章)二二五年四月二十九日 報告期利潤 加權平均凈資產收益率(%)每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 73.61%0.35 0.35 扣除非

260、經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 80.35%0.38 0.38 100 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 一、一、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 (一一)會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 (二二)會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用 不適用 二、二、非經常性非經常性損益損益項目及金額項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關、符合國家政策規定、按照確定的標準享有、對公司損益產生持續影響的政府補助除外 11,059.63 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -1,411,561.13 非經常性損益合計非經常性損益合計-1,400,501.50 減：所得稅影響數-350,125.38 少數股東權益影響額（稅后）非經常性非經常性損益凈額損益凈額-1,050,376.12 三、三、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用