煙臺萬華聚氨酯股份有限公司2006年年度報告（67頁）.PDF

《煙臺萬華聚氨酯股份有限公司2006年年度報告（67頁）.PDF》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《煙臺萬華聚氨酯股份有限公司2006年年度報告（67頁）.PDF（67頁珍藏版）》請在三個皮匠報告上搜索。

1、 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 600309 2006 年年度報告 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 600309 2006 年年度報告 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 2 目錄 目錄 一、重要提示 . 3 二、公司基本情況簡介 . 3 三、主要財務數據和指標 . 4 四、股本變動及股東情況 . 5 五、董事、監事和高級管理人員 . 9 六、公司治理結構 . 13 七、股東大會情況簡介 . 14 八、董事會報告 . 14 九、監事會報告 . 22 十、重要事項 . 23 十一、財務會計報告 . 26 十二、備查文件目錄 . 67 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 3

2、一、重要提示一、重要提示 1、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 2、公司全體董事出席董事會會議。 3、德勤華永會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 4、公司負責人丁建生，主管會計工作負責人寇光武，會計機構負責人（會計主管人員）劉益陽聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、完整。 二、公司基本情況簡介二、公司基本情況簡介 1、 公司法定中文名稱：煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 公司法定中文名稱縮寫：煙臺萬華 公司英文名稱：Yantai Wanhua

3、Polyurethanes Co.,Ltd. 2、 公司法定代表人：丁建生 3、 公司董事會秘書：郭興田 電話：0535-6837888-8537 傳真：0535-6837894 E-mail： 聯系地址：煙臺市幸福南路 7 號 公司證券事務代表：肖明華 電話：0535-6837888-8537 傳真：0535-6837894 E-mail： 聯系地址：煙臺市幸福南路 7 號 4、 公司注冊地址：煙臺市幸福南路 7 號 公司辦公地址：煙臺市幸福南路 7 號 郵政編碼：264002 公司國際互聯網網址：http:/ 公司電子信箱： 5、 公司信息披露報紙名稱：中國證券報、上海證券報 登載公司年度

4、報告的中國證監會指定國際互聯網網址：http:/ 公司年度報告備置地點：公司董事會秘書處 6、 公司 A 股上市交易所：上海證券交易所 公司 A 股簡稱：煙臺萬華 公司 A 股代碼：600309 7、 其他有關資料 公司首次注冊登記日期：1998 年 12 月 16 日 公司首次注冊登記地點：煙臺市幸福南路 7 號 公司最近一次變更注冊登記日期：2006 年 6 月 23 日 公司法人營業執照注冊號：3700001802004 公司稅務登記號碼：370602163044841 公司聘請的境內會計師事務所名稱：德勤華永會計師事務所有限公司 公司聘請的境內會計師事務所辦公地址：上海市延安東路 22

5、2 號外灘中心 30 樓 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 4 三、主要財務數據和指標三、主要財務數據和指標 (一)本報告期主要財務數據 單位:元 幣種:人民幣 項目 金額 利潤總額 1,309,261,567.57凈利潤 825,958,784.42扣除非經常性損益后的凈利潤 786,307,503.31主營業務利潤 1,733,275,431.43其他業務利潤 -119,786.31營業利潤 1,278,882,659.58投資收益 14,318,717.74補貼收入 16,189,292.54營業外收支凈額 -129,102.29經營活動產生的現金流量凈額 932,348

6、,065.54現金及現金等價物凈增加額 35,213,357.21 (二)扣除非經常性損益項目和金額 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 處置長期股權投資、固定資產、在建工程、無形資產、其他長期資產產生的損益 105,935.61各種形式的政府補貼 -104,624,117.12短期投資收益，（不包括經國家有關部門批準設立的有經營資格的金融機構獲得的短期投資收益） -13,853,690.40扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的資產減值準備后的其他各項營業外收入、支出 23,166.68以前年度已經計提各項減值準備的轉回 -473,747.62內部轉讓無形資產繳納的稅金 39,0

7、56,981.29少數股東權益影響 2,690,393.92所得稅影響數 37,423,796.53合計 -39,651,281.11 (三)報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位:元 幣種:人民幣 主要會計數據 2006 年 2005 年 本年比上年增減(%) 2004 年 主營業務收入 4,907,571,866.483,309,540,687.9748.29 2,104,228,713.80利潤總額 1,309,261,567.57865,239,671.7651.32 513,736,246.03凈利潤 825,958,784.42617,630,223.9633.73 403

8、,504,443.85扣除非經常性損益的凈利潤 786,307,503.31628,532,550.4925.10 430,251,223.8每股收益 0.700.73-4.11 0.62凈資產收益率（%） 33.3434.73減少 1.39 個百分31.26煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 5點 扣除非經常性損益的凈利潤為基礎計算的凈資產收益率（%） 31.7435.34減少 3.60 個百分點 33.33扣除非經常性損益后凈利潤為基礎計算的加權平均凈資產收益率（%） 36.9541.85減少 4.90 個百分點 38.60經營活動產生的現金流量凈額 932,348,065.

9、54827,396,286.1112.68 203,227,700.45每股經營活動產生的現金流量凈額 0.780.97-19.59 0.31 2006 年末 2005 年末 本年末比上年末增減(%) 2004 年末 總資產 5,171,026,194.534,647,694,308.1311.26 3,112,384,035.31股東權益（不含少數股東權益） 2,477,426,469.631,778,435,527.8739.30 1,290,940,618.93每股凈資產 2.092.10-0.48 1.98調整后的每股凈資產 2.092.090 1.98 (四)報告期內股東權益變動情況

10、及變化原因 單位:元 幣種:人民幣 項目 股本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 外幣報表折算差額 股東權益合計 期初數 848,640,000.00 31,068,348.74 397,235,332.06159,419,734.36501,491,847.07 1,778,435,527.87本期增加 339,456,000.00 2,298,633.15 179,470,559.06 825,958,784.42 29,524.191,347,213,500.82本期減少 2,000,000.00 159,419,734.36646,222,559.06 648,222,559

11、.06期末數 1,188,096,000.00 31,366,981.89 576,705,891.120681,228,072.43 29,524.19 2,477,426,469.63 股本增加原因：公司于 2006 年 5 月 19 日經 2005 年度股東大會決議,以 2005 年末總股本 84,864 萬股為基數，向全體股東每 10 股送 4 股，即以未分配利潤轉增股本人民幣 33,945.60 萬元，變更后總股本為 118,809.60 萬股 資本公積變動原因：子公司北京科聚化工新材料有限公司獲得減免稅款、收購子公司少數股權產生股權投資貸方差額增加了本期資本公積； 股權分置改革方案

12、實施保薦費用 2,000,000.00 元， 依據財會便200610 號文關于上市公司股改費用會計處理的復函的規定，直接沖減了資本公積。 盈余公積、未分配利潤增加系本期經營盈余積累產生。 外幣報表折算差額系海外子公司外幣報表折算產生。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 6四、股本變動及股東情況四、股本變動及股東情況 (一)股本變動情況 1、股份變動情況表 單位:股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 507,486,720 59.8 202,99

13、4,688 202,994,688 710,481,40859.83、其他內資持股 其中： 境內法人持股 13,012,480 1.53 5,204,992 5,204,992 18,217,4721.53境內自然人持股 4、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售條件股份合計 520,499,200 61.33 208,199,680 208,199,680 728,698,88061.33二、無限售條件流通股份 1、人民幣普通股 328,140,800 38.67 131,256,320 131,256,320 459,397,12038.672、境內上市的外資股 3、境外上

14、市的外資股 4、其他 無限售條件流通股份合計 328,140,800 38.67 131,256,320 131,256,320 459,397,12038.67三、股份總數 848,640,000 100 339,456,000 339,456,000 1,188,096,000100 有限售條件股份可上市交易時間 單位:股 時 間 限售期滿新增可上市交易股份數量 有限售條件股份數量余額 無限售條件股份數量余額 說明 2007 年 4 月 24 日 49,187,200679,511,706508,584,294 2009 年 4 月 24 日 679,511,70601,188,096,0

15、00 股份變動的批準情況 公司于 2006 年 5 月 19 日召開了 2005 年度股東大會，審議通過了 2005 年度利潤分配方案，以 2005年末總股本 848,640,000 股為基數,用可供股東分配的利潤向全體股東每 10 股送紅股 4 股、向全體股東每 10 股派發 1.5 元現金紅利（含稅），共計分配利潤總額為 466,752,000.00 元，剩余利潤為煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 734,739,847.07 元結轉下年分配。此項分配方案已于 2006 年 6 月 9 日執行完畢。 2、股票發行與上市情況 (1) 前三年歷次股票發行情況 截止本報告期末至前

16、三年，公司未有增發新股、配售股份等股票發行與上市情況。 (2) 公司股份總數及結構的變動情況 報告期內公司因送紅股,股份總數由 848,640,000 股變為 1,188,096,000 股,股本結構自實施股權分置改革方案之后沒有發生變動。 (3) 現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 (二)股東情況 1、股東數量和持股情況 單位:股 報告期末股東總數 10,788前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 年度內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 煙臺萬華華信合成革有限公司 國有股東 57.19679,511,706151,940,5066

17、79,511,706 0 中國工商銀行南方績優成長股票型證券投資基金 未知 2.0424,270,63624,270,6360 未知 東方證券股份有限公司 未知 1.7420,678,4477,714,3160 未知 煙臺冰輪股份有限公司 其他 1.5318,217,4724,073,47218,217,472 未知 煙臺東方電子信息產業集團有限公司 國有股東 1.5318,217,4724,073,47218,217,472 未知 中國銀行南方高增長股票型開放式證券投資基金 未知 1.4316,951,72316,951,7230 未知 中國建設銀行工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金 未知

18、1.4016,591,18514,137,3760 未知 中國工商銀行廣發策略優選混合型證券投資基金 未知 1.2214,529,74614,529,7460 未知 中國工商銀行南方避險增值基金 未知 1.1213,352,1769,405,3970 未知 招商銀行股份有限公司富國天合穩健優選股票型證券投資基金 未知 1.1113,137,66313,137,6630 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類 中國工商銀行南方績優成長股票型證券投資基金 24,270,636人民幣普通股 東方證券股份有限公司 20,678,447人民幣普通股 中國銀行南方高

19、增長股票型開放式證券投資基金 16,951,723人民幣普通股 中國建設銀行工銀瑞信精選平衡混合型證券投資基金 16,591,185人民幣普通股 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 8中國工商銀行廣發策略優選混合型證券投資基金 14,529,746人民幣普通股 中國工商銀行南方避險增值基金 13,352,176人民幣普通股 招商銀行股份有限公司富國天合穩健優選股票型證券投資基金 13,137,663人民幣普通股 中國農業銀行交銀施羅德成長股票證券投資基金 11,553,727人民幣普通股 海通中行FORTIS BANK SA/NV 10,576,147人民幣普通股 全國社?；鹨?/p>

20、零四組合 10,470,879人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動關系的說明 前十名股東及前十名無限售條件股東中南方績優成長股票型證券投資基金、南方高增長股票型開放式證券投資基金、南方避險增值基金均為南方基金管理有限公司旗下的基金。未知其他股東之間是否屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動人。 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位:股 有限售條件股份可上市交易情況 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 可上市交易時間新增可上市交易股份數量限售條件1 煙臺萬華華信合成革有限公司 679,511,7062009 年 4 月 24 日679,511,706注

21、 注 2 煙臺冰輪股份有限公司 18,217,4722007 年 4 月 24 日18,217,472 3 煙臺東方電子信息產業集團有限公司 18,217,4722007 年 4 月 24 日18,217,472 4 煙臺氨綸集團有限公司 9,108,7362007 年 4 月 24 日9,108,736 5 紅塔創新投資股份有限公司 3,643,4942007 年 4 月 24 日3,643,494 注：注：1、本公司第一大股東萬華華信承諾：萬華華信在所持有的煙臺萬華非流通股股份自獲得上市流通權之日起， 至少在 36 個月內不上市交易或者轉讓； 上述有限售條件的股份不包括認沽權證行權萬華華信

22、所購買的股份以及認購權證行權萬華華信所出售的股份。 2、萬華華信承諾其所持公司股份自上述承諾期滿后 12 個月內，通過證券交易所掛牌交易出售的有限售條件的股份， 其出售價格不低于每股 15 元。 上述有限售條件的股份不包括認沽權證行權萬華華信所購買的股份以及認購權證行權萬華華信所出售的股份。在煙臺萬華因利潤分配、資本公積金轉增股份、增發新股或配股等情況而導致股份或股東權益發生變化時，該設定價格將進行調整。 2、控股股東及實際控制人簡介 (1) 法人控股股東情況 控股股東名稱：煙臺萬華華信合成革有限公司 法人代表：李建奎 注冊資本：1,158,486,200 元 成立日期：2001 年 10 月

23、 29 日 主要經營業務或管理活動：聚氨酯和聚氨樹脂原料及產品、工業氣體、燒堿、氯產品的制造加工銷售，水電暖供應、機電儀安裝維修、防腐保溫工程施工，輕化工設備、容器、機械設備的設計制造，電氣儀表設備安裝調試，技術轉讓服務，制鞋材料、鋼材、木材、水泥、化工產品（不含危險品）、普通機械及配件、日用百貨、糖酒茶、日用雜品（不含鞭炮）、五金交電、裝飾材料、洗滌劑、電瓶用液的批發零售，場地、設備、設施租賃，倉儲服務。 (2) 法人實際控制人情況 實際控制人名稱：煙臺萬華合成革集團有限公司 法人代表：李建奎 注冊資本：234,400,000 元 成立日期：1995 年 9 月 28 日 煙臺萬華聚氨酯股份

24、有限公司 2006 年年度報告 9主要經營業務或管理活動：聚氨酯和聚氨酯樹脂原料及產品、工業氣體燒堿、氯產品的制造加工銷售、水電暖供應、機電儀安裝維修、防腐保溫工程施工、輕化工設備設計制造容器、機械設備制造、電器安裝、儀表安裝調試、經濟信息咨詢、技術轉讓服務、制鞋材料、鋼材、木材、水泥、化工產品（不含化學危險品）、普通機械及配件的批發零售、汽車運輸服務、許可范圍內的進出口業務、場地、設備、設施租賃、倉儲、日用百貨、糖茶酒、土產雜品、五金交電、裝飾材料、洗滌劑、電瓶用液的批發零售、凈化飲用水生產批發零售。 煙臺萬華合成革集團有限公司是經山東省人民政府批準的國有全資的資產投資主體。 (3) 控股股

25、東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 (4) 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 3、其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 五、董事、監事和高級管理人員五、董事、監事和高級管理人員 (一)董事、監事、高級管理人員情況 單位:股 幣種:人民幣 姓名 職務 性別年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 股份增減數 變動原因 報告期內從公司領取的報酬總額(萬元)稅后 丁建生 董事長兼總經理 男 53 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 - 124李建奎 董事

26、男 54 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 - 曲進勝 董事 男 58 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 - 于文祥 董事 男 55 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 - 郭興田 董事、 董事會秘書、 副總經理 男 46 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 - 101劉立新 董事 男 53 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 - 孫曉 董事 男 45 2004年122007年12000 - 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 10月 1

27、2 日 月 12 日 尹儀民 獨立董事 男 68 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 - 6姜培維 獨立董事 男 44 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 - 6張樹忠 獨立董事 男 47 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 - 6楊利 獨立董事 女 43 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 - 6李云生 監事會召集人 男 44 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 - 臧運建 監事 男 45 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000

28、- 田洪光 監事 男 45 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 - 周喆 監事 男 45 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 - 101馬德強 監事 男 44 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 4,4200-4,420 注 注 124湯光武 監事 男 56 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 趙軍生 監事 男 46 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 13廖增太 副總經理 男 44 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 101寇光武 總

29、會計師 男 41 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 101楊萬宏 總工程師 男 44 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 101任瑞周 副總經理 男 44 2004年12月 12 日 2007年12月 12 日 000 101合計 / / / / / / 891注：注：持有時間已滿法定期限 董事、監事、高級管理人員最近 5 年的主要工作經歷： (1)丁建生,最近五年歷任煙臺萬華聚氨酯股份有限公司董事長兼總經理。 (2)李建奎,最近五年歷任煙臺萬華合成革集團有限公司、煙臺萬華華信合成革有限公司董事長兼黨委書記。 (3)曲進勝,最近五年歷任

30、煙臺萬華合成革集團有限公司、煙臺萬華華信合成革有限公司副董事長兼總經理。 (4)于文祥,最近五年歷任煙臺萬華合成革集團有限公司、煙臺萬華華信合成革有限公司常務副總經理。 (5)郭興田,最近五年歷任煙臺萬華聚氨酯股份有限公司董事、董事會秘書、副總經理。 (6)劉立新,最近五年歷任煙臺冰輪股份有限公司副總經理、董事會秘書，董事長。 (7)孫曉,最近五年歷任紅塔興業有限公司副總經理，紅塔創新投資股份有限公司副總裁、總裁。 (8)尹儀民,最近五年歷任中國石油和化工規劃院專家委員會主任、專家委員。 (9)姜培維,最近五年歷任新華會計師事務所有限責任公司總經理；華夏銀行獨立董事。 (10)張樹忠,最近五年

31、歷任光大證券有限公司助理總裁，光大寶德信基金管理公司董事、副總經理，大通證券股份有限公司主管投資銀行業務。 (11)楊利,最近五年歷任北京市中咨律師事務所副主任、高級合伙人。 (12)李云生,最近五年歷任煙臺萬華合成革集團有限公司、 煙臺萬華華信合成革有限公司審計監察部經理，煙臺華力熱電股份有限公司董事長。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 11 (13)臧運建,最近五年歷任煙臺萬華合成革集團有限公司、 煙臺萬華華信合成革有限公司財務資產部副部長、資產管理部副經理。 (14)田洪光,最近五年歷任煙臺萬華合成革集團有限公司、煙臺萬華華信合成革有限公司政工部長，工會副主席、黨群部主

32、任。 (15)周喆,最近五年歷任煙臺萬華聚氨酯股份有限公司人力資源部經理、工會主席、黨委副書記。 (16)馬德強,最近五年歷任煙臺萬華聚氨酯股份有限公司學術帶頭人、 高級研究員、 技術研究部經理、副總工程師。 (17)湯光武,最近五年歷任煙臺氨綸股份有限公司副總經理、董事會秘書，董事長。 (18)趙軍生,最近五年歷任煙臺萬華聚氨酯股份有限公司光化工段工藝管理員。 (19)廖增太,最近五年歷任煙臺萬華聚氨酯股份有限公司副總經理。 (20)寇光武,最近五年歷任煙臺萬華聚氨酯股份有限公司總會計師。 (21)楊萬宏,最近五年歷任煙臺萬華聚氨酯股份有限公司副總工程師、總工程師。 (22)任瑞周,最近五年

33、歷任煙臺市計委重點辦主任、煙臺萬華聚氨酯股份有限公司副總經理。 (二)在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 李建奎 煙臺萬華華信合成革有限公司 董事長、黨委書記 2001-10- 是 曲進勝 煙臺萬華華信合成革有限公司 副董事長、總經理 2001-10- 是 于文祥 煙臺萬華華信合成革有限公司 常務副總經理 2001-10- 是 劉立新 煙臺冰輪股份有限公司 董事長 2005 年 3 月 30 日 是 孫曉 紅塔創新投資股份有限公司 總裁 2003-03 是 李云生 煙臺萬華華信合成革有限公司 審計監察部經理 2001-10- 200

34、6-11 是 臧運建 煙臺萬華華信合成革有限公司 資產管理部副經理 2001-10- 是 田洪光 煙臺萬華華信合成革有限公司 工會副主席、 黨群部主任2001-10- 是 在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼李建奎 煙臺萬華合成革集團有限公司 董事長、黨委書記 1997-07- 是 曲進勝 煙臺萬華合成革集團有限公司 副董事長、總經理 1997-07- 是 于文祥 煙臺萬華合成革集團有限公司 常務副總經理 1996-10- 是 李云生 煙臺華力熱電股份有限公司 董事長 2006 年 11 月 25 日 是 臧運建 煙臺萬華合成革集團有

35、限資產管理部副經理 2003 年 12 月 15 日 是 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 12公司 田洪光 煙臺萬華合成革集團有限公司 工會副主席、 黨群部主任2003-11- 是 尹儀民 中國石油和化工規劃院 專家委員 2001-11- 是 姜培維 新華會計師事務所有限責任公司 總經理 1999-01- 是 張樹忠 大通證券股份有限公司 主管投資銀行業務 2004-06- 是 楊利 北京中咨律師事務所 副主任 1999-01- 是 (三)董事、監事、高級管理人員報酬情況 1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序:由公司董事會、股東大會決定通過。 2、董事、監事、高級管理人

36、員報酬確定依據：參照煙臺市人事局和勞動局有關工資管理和等級標準的規定，并結合企業自身的情況而定，具體執行按照煙臺萬華聚氨酯股份有限公司高級管理人員薪酬考核發放管理辦法執行。 3、不在公司領取報酬津貼的董事監事情況 不在公司領取報酬津貼的董事、監事的姓名 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬津貼 李建奎 是 曲進勝 是 于文祥 是 劉立新 是 孫曉 是 李云生 是 臧運建 是 田洪光 是 湯光武 是 (四)公司董事、監事、高級管理人員變動情況 本報告期內公司無董事、監事、高管離任。 (五)公司員工情況 截止報告期末,公司在職員工為 790 人,需承擔費用的離退休職工為 21 （含內退人員） 人,

37、由于 2006年公司成立了寧波萬華聚氨酯有限公司、寧波大榭萬華碼頭有限公司、煙臺萬華新材料科技有限公司等一系列子公司，為了做到“五分開”，相關工作人員已經由煙臺萬華聚氨酯股份有限公司剝離到各控股子公司。 員工的結構如下： 1、專業構成情況 專業類別 人數 生產人員 435銷售 61技術 80財務 19行政 94煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 13 2、教育程度情況 教育類別 人數 博士 13碩士 89本科 192大專 126 六、公司治理結構六、公司治理結構 (一)公司治理的情況 報告期內公司按照公司法、上市公司治理準則、上海證券交易所股票上市規則等法律法規的要求，結合本公司

38、的實際情況，不斷完善公司的法人治理結構和內部管理制度，目前公司的治理情況符合有關上市公司治理的規范性文件的要求。 1、股東與股東大會方面 報告期內公司根據有關的法律法規及本公司公司章程、股東大會議事規則的規定，規范股東大會的召開、審議和表決程序等。 在關聯交易方面，公司在遵循平等、自愿、等價、有償原則的前提下，與關聯人之間全面簽訂了書面協議，以保證相互之間的交易既不損害本公司的利益，也不損害關聯方的利益，并按有關規定及時披露關聯交易信息。公司沒有為股東及其關聯方提供任何擔保。在關聯交易的具體操作程序上，公司章程和股東大會議事規則都有明確的規定。 2、與控股股東關系方面 報告期內公司控股股東能夠

39、按照控股股東行為規范全面支持公司生產經營活動。繼續保持與本公司在人員、資產、財務，機構、業務方面的徹底分開，各自獨立核算、獨立納稅、獨立承擔責任和風險。 3、董事與董事會方面 公司董事會目前擁有董事 11 人，其中獨立董事 4 人，董事會的人數及人員構成符合當前有關法律、法規的要求。公司董事會成員具備合理的專業結構，具備履行職務所必需的知識、技能和素質。另外，公司的四名獨立董事在日常的決策中均發揮了應有的作用，對有關的事項發表了獨立意見。 4、監事與監事會方面 公司監事會共有監事 7 人，其中股東代表監事 4 人，職工代表監事 3 人，部分監事具有法律、會計等方面的專業知識或工作經驗。監事會的

40、人員和結構能夠保證獨立有效地行使對董事、經理和其他高級管理人員及公司財務的監督和檢查。 監事會建立了規范的監事會議事規則，并嚴格按規則行使職權。 5、績效評價與激勵約束機制方面 在績效評價方面，公司嚴格執行平衡計分卡（BSC）和關鍵業績指標（KPI）相結合的績效考評體系，每個季度都對高管人員分管工作及各部門重點工作進行考核；每個經營年度結束，公司進行全員績效考核，突出業績導向，采用員工管理系統（EMS）方式進行，員工撰寫個人經歷及培訓記錄、年度業績總結及發展計劃，部門經理及間接上級對員工進行考核溝通，同時進行 360 度反饋；部門經理以上人員對本部門進行組織回顧，撰寫“組織回顧”述職報告，接受

41、上級及相關方人員考核。 在約束激勵機制方面，公司在嚴格考核制度的基礎上，將考核結果與工資、獎金、培訓、升降職等掛鉤，完善績效改進計劃和淘汰機制，保證了公司約束激勵機制的有效性。 6、利益相關者方面 在處理相關者利益方面，公司對每一方的利益都給與了充分的重視和保護。建立了規范的工會組織，依法維護職工的合法權益；與業務相關者建立了良好的溝通渠道；與管理部門保持良好關系，保證了公司穩定的生產經營環境。 7、信息披露與透明度方面 公司董事會秘書負責信息披露事項，包括建立信息披露制度、接待來訪、回答咨詢、聯系股東，向投煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 14資者提供公司公開披露的資料等。

42、報告期內公司嚴格按照信息披露規則的要求，主動、及時、準確地披露所有法定的披露事項以及其他可能對股東和其他利益相關者產生實質性影響的信息。 (二)獨立董事履行職責情況 1、獨立董事參加董事會的出席情況 獨立董事姓名 本年應參加董事會次數親自出席（次）委托出席（次） 缺席（次）備注尹儀民 770 0 姜培維 752 0 張樹忠 770 0 楊利 770 0 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 (三)公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 1、業務方面：在業務方面，本公司完全獨立于控股股

43、東?？毓晒蓶|及其下屬的其他單位無從事與本公司相同或相近的業務，同時控股股東采取了有效措施以避免同業競爭。公司設有“采購部”、“生產部”、“國內業務部”及“國際業務部”分別負責公司的采購、生產和銷售，具有獨立完整的業務及自主經營能力。 2、人員方面：在人員方面，公司設立了專門機構“人力資源部”負責公司的勞動、人事及工資管理。公司的高管人員在控股股東單位未擔任任何職務；控股股東高級管理人員兼任本公司董事的，均有足夠的時間和精力承擔本公司的工作。公司高級管理人員全部在本公司領取薪酬。 3、資產方面：在資產方面，控股股東與本公司的資產獨立完整、權屬清晰。本公司生產區域獨立，擁有獨立的生產系統和配套設施

44、；工業產權、商標使用權、非專利技術等無形資產歸公司擁有。本公司對所有資產獨立登記、建帳、核算、管理。 4、機構方面：在機構方面，公司董事會、監事會及其他內部機構均獨立運作?？毓晒蓶|及其職能部門與本公司及其職能部門之間沒有上下級關系?？毓晒蓶|及其下屬機構也未向本公司及其下屬機構下達任何有關本公司經營的計劃和指令，也未以其他任何形式影響本公司經營管理的獨立性。 5、財務方面：在財務方面，公司下設“財務部”，在銀行開設了獨立的銀行帳戶，獨立核算，獨立納稅，并依照企業會計制度建立了獨立的會計核算體系、財務管理制度和內部控制制度?？毓晒蓶|十分尊重公司財務的獨立性，未發生干預公司的財務、會計活動的行為。

45、(四)高級管理人員的考評及激勵情況 在績效評價方面，公司建立了平衡計分卡（BSC）和關鍵業績指標（KPI）相結合的績效管理體系，年初，在公司目標確定的基礎上，層層分解確定各級人員的工作計劃和績效指標，每個季度都對高管人員分管的項目和部門的重點績效指標進行考核。 在約束激勵機制方面，公司在嚴格考核制度的基礎上，將考核結果與工資、獎金、培訓、升降職等掛鉤，完善績效改進計劃和淘汰機制，保證了公司約束激勵機制的有效性。 七、股東大會情況簡介七、股東大會情況簡介 (一)年度股東大會情況 1、公司于 2006 年 5 月 19 日召開 2005 年度股東大會。決議公告刊登在 2006 年 5 月 20 日

46、的中國證券報、上海證券報。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 15(二)臨時股東大會情況 1、第 1 次臨時股東大會情況： 公司于 2006 年 2 月 26 日召開 2006 年第 1 次臨時股東大會。 決議公告刊登在 2006 年 2 月 28 日的中國證券報、上海證券報。 八、董事會報告八、董事會報告 (一)管理層討論與分析 、報告期內公司經營情況的回顧 （1） 報告期內總體經營情況 1、市場開拓情況 1）MDI 國內市場贏得主導地位。由于寧波萬華 16 萬噸/年 MDI 項目趕在同行業上海合資項目開車前投產使煙臺萬華贏得了競爭主導權。 2006 年萬華純 MDI 國內市

47、場占有率由 2005 年的 33%提高到 47%，取得明顯優勢地位；聚合 MDI 國內銷量市場占有率由 2005 年 19.9%提高到 24.2%，國內市場占有率由2005 年的第三位躍居首位。 2）加大國內聚合 MDI 直銷力度，2006 年，聚合 MDI 在冰箱等穩定大客戶領域的直銷增長 146%；推出了新的分銷商管理辦法，增強了公司對分銷終端渠道的控制力。 3）初步完成全球市場布局。按照公司 3I 國際化目標，公司在 2005 年就開始實施海外戰略布局。2006 年，公司歐、美、日子公司建立完畢，并在中東和俄羅斯設立辦事處。各類產品國際市場銷售量大幅增加，銷售額增長 133.08%，產品

48、遍布全球 36 個國家和地區。 4）高附加值差異化產品開發及市場開拓取得明顯進展。公司發揮北京研究院貼近市場的優勢，開發出改性 MDI 等一系列新應用技術和產品，按照客戶的要求實行差異化生產，增強了客戶對萬華的忠誠度。 5）節能建材和生態粘合劑及秸稈板市場前期鋪墊開展順利。在節能建材領域，與建設部合作，組織編寫了聚氨酯墻體保溫技術導則，并提出全面推進建筑節能計劃。在秸稈板領域，開發成功低成本的改性 MDI 粘合劑技術，為低成本、大規模、產業化生產秸稈板奠定了基礎。 2、安全生產 整個公司全面實施杜邦安全管理體系和內控質量管理體系，煙臺、寧波兩個生產基地的 HSEQ 管理水平處于國內領先水平，確

49、保了公司全年沒有發生任何大的安全、環保、職業健康事故，全員安全環保意識普遍提高，由監督管理向自我管理轉變，初步樹立起萬華極負責任的 HSEQ 企業形象。煙臺產品質量擠入國際一流水平。 煙臺通過實施 MES 和 LIMS 為平臺的內控質量管理體系，裝置運轉率超過 99，高于跨國公司，通過把杜邦安全管理體系與建立安全標準化示范企業相結合，順利通過山東省安全標準化樣板企業驗收及國家一級安全標準化樣板企業驗收。 子公司寧波萬華在 2005 年底一次開車成功基礎上， 克服四、 五月份液氯供應商出現問題引發的沖擊，克服氯氣供應不足等種種困難仍完成全年任務，生產 13.8 萬噸，并通過優化工藝，最高負荷開至

50、19 萬噸/年。安全、環保、產品生產許可證、職業衛生、土建和檔案等單項驗收全部一次通過，并成為浙江省安全標準化樣板企業。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 163、技術創新 技術創新是煙臺萬華的核心競爭力。 2006 年， 公司 MDI 技術創新又有新突破， 開發的新 MDI 技術，在基本不增加投入的前提下，MDI 產能將進一步提升，產品質量進一步提高，消耗進一步降低。其它新產品新技術開發也取得了明顯進展，為萬華未來發展奠定了基礎。 4、管理基礎進一步夯實 1）經過多年探索，萬華逐漸形成一套基于戰略的、以價值為導向的全面預算管理體系。首先不斷完善戰略，根據戰略制定規劃，根據規劃

51、制定年度工作計劃，再根據工作計劃制定全面預算，并把工作計劃目標層層分解，落實到人，并把每個人的工作目標作為績效考核的依據，由此形成一套行之有效、綱舉目張的戰略管理體系。 2）建立起科學的薪酬管理體系。2006 年，通過實施翰威特薪酬咨詢項目，公司初步建立起比較科學的、系統的、符合市場價值規律與國際接軌的薪酬管理體系。 3） 在企業文化建設方面， 公司通過反復討論梳理出公司核心價值觀和職業操守等萬華文化的核心內容，并編寫了萬華文化手冊，對萬華發展歷史和成功經驗進行了系統的總結和提煉。 5、2006 年公司完成了股權分置改革工作。煙臺萬華股權分置改革方案最終以99.84%的比例通過，取得了非流通股

52、東和流通股東的雙贏局面。 6、報告期內公司寧波裝置建成投產，產品產銷量較上期大幅增加，克服了產品價格下降對公司利潤造成的巨大壓力，實現了主營業務收入和利潤的增長。公司實現主營業務收入49.08億元，比上年同期增長48.29%；實現主營業務利潤17.33億元，比上年同期增長42.78%；實現凈利潤8.26億元，比上年同期增長33.73%。 公司主營業務收入、主營業務利潤、凈利潤的同比變動情況如下表所示： 項目 2006 年 2005 年 本年比上年增減(%) 主營業務收入 4,907,571,866.48 3,309,540,687.9748.29% 主營業務利潤 1,733,275,431.4

53、3 1,213,909,554.8142.78% 凈利潤 825,958,784.42 617,630,223.9633.73% （2）公司資產構成同比發生重大變動說明 1）報告期末，應收賬款占總資產的比重為5.68%，比上年期末增長了4.43個百分點,主要原因是本期銷售規模擴大帶動應收賬款增長。 2）固定資產大類占總資產的比重為71.16%，比上期末下降了3.13個百分點，主要是本期年產16萬噸MDI及配套項目主體已完工，固定資產投資減少。 3） 短期借款占總資產的比重為11.26%,比上期末提高了2.56個百分點， 主要是由于公司生產規模擴大，經營業務的快速發展對流動資金的需求有所增加。

54、4）長期借款占總資產的比重為15.50%，比上期末下降了13.35個百分點，原因是本期歸還了長期借款。 5）期末法定公益金余額為 0，減少的原因是根據財政部財企200667 號關于公司法施行后有關企業財務處理問題的通知的有關規定及修訂后的公司章程，公司不再提取法定公益金，期初留存法定公益金轉入法定公積金。 （3）費用與所得稅情況 項目 本期累計金額 上期累計金額 增減百分比 營業費用 126,715,371.18 71,325,807.41 77.66% 管理費用 316,788,486.08 235,623,560.65 34.45% 財務費用 10,769,128.28 5,693,510

55、.93 89.15% 所得稅 395,504,745.88247,242,583.8759.97% 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 17 說明：報告期三項費用與所得稅均有較大幅度增加。 1)營業費用增加了 77.66%，主要由于銷量增加引起運輸費用增加，擴大海外銷售引起海外銷售費用增加所致。 2)管理費用增加 34.45%，主要是 2006 年加大了科研投入；寧波萬華、寧波碼頭等子公司成立，管理費用增加所致。 3)財務費用增加了 89.15%，主要是子公司寧波大榭開發區熱電有限公司貸款費用的合并所致。 4)所得稅費用增加了 59.97%,主要原因是報告期內公司稅前利潤增長。

56、（4）現金流量構成 項目 本期金額 上期金額 增減金額 經營活動產生的現金流量凈額 932,348,065.54827,396,286.11 104,951,779.43投資活動產生的現金流量凈額 -519,132,532.96-1,397,494,703.59 878,362,170.63籌資活動產生的現金流量凈額 -377,094,583.62387,539,526.37 -764,634,109.99 現金及現金等價物凈增加額 35,213,357.21-183,373,688.72 218,587,045.93 說明： 1）報告期經營活動現金凈流量比上期增加了10495.18萬元，主要

57、原因是報告期產品銷售額增加。 2） 報告期投資活動現金凈流量比上期增加了87836.22萬元,主要原因是報告期公司年產16萬噸MDI及配套項目主體已完工，報告期內沒有其他重大投資項目建設，固定資產投資額較上期大幅下降。 3）籌資活動現金凈流量比上期減少了76463.41萬元，原因是報告期內公司歸還銀行貸款。 （5）主要控股公司的經營情況及業績 控股子公司寧波萬華聚氨酯有限公司于2006年2月27日成立， 公司主營聚氨酯及助劑、 異氰酸酯及衍生產品的開發、生產；光氣、甲醛、液氧、液氮、鹽酸、壓縮空氣 的生產；技術、咨詢服務等。公司注冊資本為60000萬元，總資產236980萬元。報告期內實現主營

58、業務收入205027.68萬元，主營業務利潤67708.81，凈利潤36978.80萬元。 控股子公司寧波大榭開發區萬華工業園熱電有限公司主營熱、電、純水的生產和供應、熱力管網建設。公司注冊資本為15000萬元，總資產73543.23萬元。報告期內實現主營業務收入21875.12萬元，凈利潤-1934.03萬元。 控股子公司北京科聚化工新材料有限公司主營開發、制造、銷售聚氨酯；銷售化工產品；項目投資；技術開發、技術培訓等。公司注冊資本為6000萬元，總資產11722.04萬元。報告期內實現凈利潤3729萬元。 控股子公司寧波大榭萬華碼頭有限公司主營碼頭和其他港口設施經營；在港口內從事貨物 裝卸

59、、駁運、倉儲經營；港口機械、設施、設備經營；船舶港口服務業經營等。公司注冊資本為12000萬元，總資產33158.28萬元。報告期內實現凈利潤-61.88萬元。 控股子公司煙臺萬華新材料科技有限公司主營熱塑性聚氨酯彈性體 （TPU） 、 多元醇的研發、 生產、銷售；化工原料及產品(不含化學危險品)的銷售，公司注冊資本為10000萬元，總資產22730.26萬元。報告期內實現凈利潤339.52萬元。 、經營中出現的問題與困難及解決方案 2005 年由于全球 MDI 供不應求，價格上漲，歐美成熟市場價格上漲幅度不大，中國作為全球最大的 MDI 進口國供求更為緊張，價格超出理性上漲。 煙臺萬華聚氨酯

60、股份有限公司 2006 年年度報告 182006 年由于寧波萬華 16 萬噸/年 MDI 項目和上海 24 萬噸/年 MDI 項目分別投產， 國內 MDI 價格回落到正常。公司一方面抓住寧波萬華搶先同行業上海裝置投產的機遇，抓穩產高產，靠產銷量上升彌補了價格回落損失，2006 年 MDI 產量 25.2 萬噸，同比 2005 年增長 120%；另一方面，公司實施價值創新項目，精心策劃、綜合運作，抑制了國內 MDI 市場價格惡性下跌，維護了股東利益。 、對公司未來發展的展望 （一）挑戰 內部挑戰： 1、公司規模的擴大和業務領域的增多給公司的經營管理和戰略選擇帶來新的挑戰。 2、公司由一個脫胎于國

61、有企業的、一個地點的簡單國內公司變為跨國、跨地域、有多個相關的投資控股子公司的集團化公司，管理和風險控制難度明顯加大。 外部挑戰 1、中國將從 MDI 的凈進口國變成凈出口國。2005-2012 年全球已投產、在建、計劃新建 MDI 裝置都在中國。 2、面對中國巨大的 MDI 市場潛力，跨國公司加快在中國本土化產能擴張步伐。 （二）機遇 市場機遇：未來五年，由于節能經濟，全球 MDI 行業仍會以 GDP 增速 1.5 倍以上速度增長，而 MDI技術屬寡頭壟斷。同時隨著國內節能經濟與環保經濟的發展，必將推動 MDI 市場的進一步擴大。過去五年中國市場 MDI 消耗量平均增長率 23.4%，未來五

62、年內中國 MDI 市場仍將保持較快的速度增長，并超過美國成為全球第一大 MDI 消費國。 （三）公司總體戰略 公司將抓住中國經濟快速發展和全球石化產業調整的歷史機遇，立足中國，放眼全球考慮市場和資源的優化配置，發揮后發優勢，實施專業化、低成本、擴張型國際化戰略；以市場為先導，以技術為后盾，以人才為根本，以實業運營為堅實基礎，以資本運營為有效輔助手段，在高技術、高資本、高附加值化工新材料領域突出主業實施相關多元化發展；公司目前以聚氨酯和光氣衍生物產品為主業、以MDI 為核心，爭取十年內把萬華發展為一切達到國際標準 ( International standards)、具備國際競爭實力（Inter

63、national competitiveness）、實施國際化運營（International operation）的三 I目標的國際一流化工新材料公司。 、2007 年經營計劃 （一）生產計劃：預計 2007 年 MDI 產量 30 萬噸，二胺系列 0.66 萬噸，改性 MDI 系列 0.9 萬噸，TPU系列 1 萬噸。 （二）收入、成本、費用計劃： 爭取 2007 年主營業務收入比 2006 年增長 20%以上；主要化工原料消耗不高于 2006 年水平，生產裝置將進一步優化；進一步優化物流運輸結構，細化物流方案，控制和降低營運費用；管理費用爭取與 2006 年持平。 2007 年工資總額按

64、工效掛鉤辦法予以控制：以 2006 年度凈利潤 8.26 億元、銷售收入 49.07 億元為掛鉤基數，對應工資發放基數 18,000 萬元，在此基礎上，凈利潤實際完成數與考核基數差額的 10%相應增減工資總額，銷售收入實際完成數與考核基數差額的 1%相應增減工資總額。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 19 （三）2007 年項目投資及資金支出安排 2007 年項目投資資金計劃支出 76,027 萬元，其中主要項目為： 1、寧波一期 MDI 擴能技改及原料配套項目預計投資 52,765 萬元，總體目標：產能達到 24 萬噸以上； 2、寧波 2 萬噸改性 MDI 項目預計投資 5

65、,000 萬元； 3、新產品中試開發投資 3,352 萬元； 4、寧波科研樓項目預計投資 3,730 萬元； 5、寧波房產項目預計投入進度款 6,000 萬元； 6、寧波萬華碼頭公司新建碼頭投資 1,000 萬元； 上述項目投資資金全部由公司生產經營活動產生的自有資金及銀行貸款解決。 、執行新企業會計準則后，公司可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司的財務狀況和經營成果的影響情況 1、關于2007 年1 月1 日新準則首次執行日現行會計準則和新準則股東權益的差異分析： 根據財政部2006 年2 月15 日發布的財會【2006】3 號關于印發等38項具體準則的通知的規定，公司應于2007 年

66、1 月1 日起執行新會計準則。公司目前依據財政部新會計準則規定已經辨別認定的2007 年1 月1 日首次執行日現行會計準則與新準則的差異情況如下： (1)、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 根據新會計準則相關規定，對公司2006 年末持有的基金投資按其公允價值進行計量，由此產生公允價值變動損益 5,519,946.94元，調增期初留存收益。 (2)、所得稅 在首次執行日，公司依據新會計準則相關規定，全面比較了資產、負債的賬面價值與其計稅基礎，并按兩者之間的差異計算應確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。其中確認遞延所得稅資產31,131,826.05元，確認遞延所得稅負債1,821

67、,582.49元，增加2007 年期初留存收益29,310,243.56元。 (3)、少數股東權益 公司 2006 年 12 月 31 日按現行會計準則編制的合并報表中子公司少數股東權益金額為342,337,783.56 元， 新會計準則下計入股東權益， 由此增加 2007 年 1 月 1 日股東權益 342,337,783.56元；此外，由于子公司產生的遞延所得稅資產中歸屬于少數股東權益部分金額為 5,485,549.25 元,由此又對股東權益產生影響5,485,549.25元， 少數股東權益合計影響股東權益的金額為347,823,332.81元。 2、執行新會計準則后，公司可能發生的會計政

68、策、會計估計變更及其對公司財務狀況和經營成果的影響情況分析 根據公司的經營目標和經營計劃，執行新會計準則后可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司財務和經營成果的影響分析如下： （1）長期股權投資 根據企業會計準則第 2 號長期股權投資的規定，公司將現行會計政策下對子公司采用權益法核算變更為采用成本法核算。此項會計政策變化會減少子公司經營盈虧對公司當期投資收益的影響，母公司財務報表的利潤將受到影響；但是在編制合并報表時對子公司按權益法進行調整，因此不影響公司合并報表的利潤。 （2）無形資產 根據企業會計準則第 6 號無形資產的規定，公司發生的研究開發費用將由現行會計政策下的全部費用化計入當期

69、損益，變更為將符合資本化條件的開發支出予以資本化。此項會計政策變化將減少公司的期間費用，增加公司的利潤和股東權益。 （3）按公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 根據企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的規定，公司對外的基金投資將由現行會計政煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 20策下的按成本與市價孰低計量，變更為按公允價值計量且其變動計入當期損益。此項會計政策變化會因資產負債表日金融資產公允價值的變動而影響公司利潤和股東權益。 （4）借款費用 根據企業會計準則第 17 號借款費用的規定，在借款費用資本化期間內，為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，一般

70、借款利息應予資本化。此項會計政策變化將會影響公司資本化范圍，增加公司利潤和股東權益。 （5）政府補助 根據企業會計準則第 16 號政府補助的規定，公司將現行會計政策下在實際收到補貼收入時計入當期損益， 變更為公司在能夠同時滿足政府補助所附的條件以及能夠收到政府補助兩個條件時確認。另外，現行會計政策下計入資本公積的政府補助，變更為在區分與資產相關和與收益相關的政府補助后，將與資產相關的政府補助計入遞延收益并分期計入損益；將與收益相關的政府補助，區分是補償已發生的相關費用或是補償以后期間發生的相關費用兩種情況，分別計入當期損益或遞延收益。此項會計政策變化會影響公司利潤。 （6）所得稅 根據企業會計

71、準則第 18 號所得稅的規定，公司將所得稅由現行會計政策下的應付稅款法變更為資產負債表債務法，對于因資產、負債的賬面價值與計稅基礎不同形成的可抵扣暫時性差異或應納稅暫性差異，公司將按新會計準則的要求確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。此項會計政策將會影響公司的當期所得稅費用，從而影響公司利潤和股東權益。 （7）合并會計報表 根據企業會計準則第 33 號合并財務報表的規定，公司將現行會計政策下合并財務報表中的少數股東權益單獨列示，變更為在合并資產負債中股東權益項目下以“少數股東權益”項目列示。此項會計政策變化會影響公司股東權益的列示。 (二)公司主營業務及其經營狀況 1、主營業務分行業、產品情況

72、表 單位:元 幣種:人民幣 分行業或分產品 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤率(%)主營業務收入比上年增減(%)主營業務成本比上年增減(%) 主營業務利潤率比上年增減(%)分行業 化學原料及化學品制造 4,820,334,914.87 3,070,272,660.8235.6245.6548.23 減少 1.06 個百分點 分產品 純 MDI 1,958,388,567.27 1,155,827,220.1340.2651.0053.70 減少 1.02 個百分點 聚合 MDI 2,357,402,673.90 1,545,919,720.4233.7037.8541.68 減少 1.

73、76 個百分點 2、主營業務分地區情況 單位:元 幣種:人民幣 地區 主營業務收入 主營業務收入比上年增減（） 國內 4,099,345,037.4438.36國外 808,226,829.04133.08公司前五名客戶銷售金額合計 592,150,545.27 元，占年度銷售總額比重 12.07%。 公司前五名供應商采購金額合計 1,572,381,953.77 元，占年度采購總額的比重為 45.14%。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 21(三)公司投資情況 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、非募集資金項目情況 （1）20

74、06 年度實際完成投資額 20,883.85 萬元,主要投資項目包括: 1） 2006 年 16 萬噸 MDI 改造項目計劃投資 10,000 萬元,2006 年上半年由于寧波萬華聚氨酯股份有限公司的主要液氯供應商發生氯氣泄漏問題，導致寧波萬華上半年的經濟效益未能實現預期目標，因此公司原計劃 2006 年對寧波萬華現有 16 萬噸 MDI 裝置進行技術改造提高產能至 24 萬噸/年的項目延期至 2007 年進行。 2）2006 年多聚甲醛項目投資 8,607 萬元，年產能 3 萬噸，截止報告期末，完工進度達 80%左右。 3）煙臺裝置改造投資 1,650 萬元，零星資產投資 859 萬元，TP

75、U 裝置改造投資 664 萬元； 4）2006 年寧波房產項目計劃投入進度款 15,000 萬元，因項目延遲付款，實際投入資金 3,508 萬元； 5）2006 年投資成立萬華（美國）公司、萬華（荷蘭）公司、萬華（日本）株氏會社等海外公司，實際投資 413 萬元。 6）系統料收購項目投資 3,022.85 萬元，實際投資情況： 2006 年 12 月本公司全資子公司北京科聚化工新材料有限公司與原廣東萬華榮威聚氨酯有限公司股東簽訂了股權轉讓及增資擴股協議投資協議，北京科聚化工新材料有限公司出資 1,022.85 萬元收購吳志標等四人合計持有的廣東萬華榮威聚氨酯有限公司 34.095%股權，在受讓

76、股份的同時單方增資 2,000 萬元，經過增資擴股后,達到注冊資本 51%的控股比例，北京科聚合計投資 3,022.85 萬元，上述投資款項在 2007 年支付。 7）2006 年 12 月本公司全資子公司北京科聚化工新材料有限公司出資 2,000 萬元，聯合其它 4 家股東共同設立萬華生態板業股份有限公司，占注冊資本的 40%。 （2）、其他股權投資情況 2006 年公司以部分實物資產和對應的部分負債出資成立了寧波大榭萬華碼頭有限公司、寧波萬華聚氨酯有限公司、煙臺萬華新材料科技有限公司，具體股權投資情況如下： 1）2006 年 1 月本公司與子公司北京科聚化工新材料有限公司共同出資設立寧波大

77、榭萬華碼頭有限公司，注冊資本 12000 萬元人民幣。本公司以寧波碼頭項目中的實物資產及對應部分負債 6,600 萬元，占注冊資本的 55%，北京科聚化工新材料有限公司以貨幣資金出資,占注冊資本的 45%。 2）2006 年 2 月本公司和深圳市中凱信創業投資股份有限公司共同投資成立寧波萬華聚氨酯有限公司。寧波萬華注冊資本 6 億元人民幣，其中：本公司以 16 萬噸 MDI 項目實物資產及對應的負債出資出資額 29,700 萬元人民幣，后單方面增加貨幣資金出資 15,000 萬元，合計占注冊資本的 74.50%；深圳市中凱信創業投資股份有限公司以現金出資 15,300 萬元人民幣，占注冊資本的

78、 25.50%。 3）2006 年 3 月本公司將原 TPU 資產剝離，與昆山宇田樹脂有限公司共同出資設立煙臺萬華新材料科技有限公司，注冊資本 10,000 萬元人民幣。本公司以與 TPU 業務相關的實物資產、對應部分負債及現金出資，占注冊資本的 70%；昆山宇田樹脂有限公司以與 TPU 業務相關的實物資產及現金出資，占注冊資本的 30%。 上述子公司實現的經濟效益請參見年度報告全文“主要控股公司的經營情況及業績”章節。 (四)公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 公司于 2006 年 5 月 19 日經 2005 年度股東大會決議修訂公司章程， 修訂后的公司章程規定： 公

79、司分配當年實現的稅后利潤時，應當提取利潤的 10%列入法定盈余公積金，法定盈余公積金累計額為公司注冊資本 50%以上的，可不再提取。根據財政部財企200667 號關于公司法施行后有關企業煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 22財務處理問題的通知的有關規定及修訂后的公司章程，公司不再提取法定公益金，期初留存法定公益金轉入法定公積金。 (五)董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 （1）、公司于 2006 年 1 月 23 日召開 2006 年第一次臨時董事會會議，決議公告刊登在 2006 年 1 月25 日的中國證券報、上海證券報。 （2）、公司于 2006 年 3 月

80、23 日召開 2006 年第二次臨時董事會會議，決議公告刊登在 2006 年 3 月30 日的中國證券報、上海證券報。 （3）、公司于 2006 年 4 月 12 日召開三屆五次董事會會議，決議公告刊登在 2006 年 4 月 14 日的中國證券報、上海證券報。 （4）、公司于 2006 年 4 月 26 日召開 2006 年第三次臨時董事會會議，審議通過公司 2006 年第一季度報告。 （5）、公司于 2006 年 7 月 10 日召開三屆六次董事會會議，決議公告刊登在 2006 年 7 月 12 日的中國證券報、上海證券報。 （6）、公司于 2006 年 10 月 26 日召開 2006

81、年第四次臨時董事會會議，決議公告刊登在 2006 年 10月 30 日的中國證券報、上海證券報。 （7）、公司于 2006 年 12 月 28 日召開 2006 年第五次臨時董事會會議，決議公告刊登在 2006 年 12月 30 日的中國證券報、上海證券報。 2、董事會對股東大會決議的執行情況 報告期內公司共召開了兩次股東大會，公司董事會嚴格按照股東大會和公司章程所賦予的職權執行股東大會決議。 2005 年度的利潤分配方案是以 2005 年末總股本 848,640,000 股為基數,用可供股東分配的利潤向全體股東每 10 股送紅股 4 股、向全體股東每 10 股派發 1.5 元現金紅利（含稅）

82、，共計分配利潤總額為 466,752,000 元，剩余利潤為 34,739,847.07 元結轉下年分配。此項分配方案于 2006 年 6月 5 日前已實施完畢。 （六）利潤分配方案 經德勤華永會計師事務所有限公司審計，本公司 2006 年度實現凈利潤 825，958，784.42 元，按公司章程有關規定，本公司及控股公司按 10%提取法定盈余公積金 119，647，039.37 元，按 5%提取任意盈余公積金 59，823，519.69 元，加計以前年度未分配的利潤后，本年度可供股東分配的利潤為 681，228，072.43 元。 本次利潤分配方案為：以 2006 年末總股本 1，188，0

83、96，000 股為基數,用可供股東分配的利潤向全體股東每 10 股送紅股 4 股、向全體股東每 10 股派發 1.00 元現金紅利（含稅），共計分配利潤總額為 594，048，000 元，剩余利潤為 87，180，072.43 元結轉下年分配。 九、監事會報告 九、監事會報告 (一)監事會的工作情況 1、2006 年 4 月 12 日召開三屆三次監事會,1）、審議通過公司 2005 年度財務決算報告；2）、審議通過由德勤華永會計師事務所有限公司出具的 2005 年度審計報告；3）、審議通過公司 2005年度監事會工作報告；4）、審議通過公司 2005 年年度報告正文及摘要；5）、審議通過對寧波

84、大榭萬華工業園 16 萬噸 MDI 工程項目和萬華北京研究院的專項檢查情況。 2、2006 年 7 月 10 日召開三屆四次監事會,審議通過了公司 2006 年半年度報告全文及摘要。 3、2006 年 10 月 26 日召開三屆五次監事會,審議通過了公司 2006 年第三季度報告全文及摘要。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 23(二)監事會對公司依法運作情況的獨立意見 公司在報告期內依法運作，決策程序合法，并能夠按照有關的內部控制制度開展業務。未發現公司董事、經理執行公司職務時有違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。 (三)監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 通過對公

85、司財務情況的檢查，認為德勤華永會計師事務所有限公司出具的財務審計報告能夠真實反映公司的財務狀況和經營成果。 (四)監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見 公司最近一次募集資金實際投入項目與承諾投入項目基本一致，只有兩個項目的部分資金以及項目的節余資金變更了用途，并已履行了相應的法律程序和披露義務。 （詳細內容請參閱公司 2002 年年度報告） (五)監事會對公司收購出售資產情況的獨立意見 本年度內公司收購、出售資產事項符合法律法規的要求，監事會未發現公司有內幕交易的行為，也未發現有損害股東的權益或造成公司資產流失的情況。 (六)監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 公司與關聯方遵循公

86、平原則全面簽訂了關聯交易協議，報告期內發生的關聯交易公平、程序合法，未發現有損害上市公司利益的行為。 十、重要事項十、重要事項 (一)重大訴訟仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 (二)報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 1、收購資產情況 根據公司 2006 年 12 月 30 日公布的臨 2006-34 號公告（參見中國證券報、上海證券報、上海證券交易所網站），公司的全資子公司北京科聚化工新材料有限公司于 2006 年 12 月 28 日與自然人吳志標，盧鑑枝，劉國樑，黃志云，簽訂“關于廣東萬華容威聚氨酯有限公司股權轉讓及增資擴股協議”，受讓上述四位自然人持有的廣東萬華容威聚氨酯

87、有限公司 34.095%的股權， 轉讓價格為人民幣 1,022.85 萬元。 同時北京科聚化工新材料有限公司單方溢價增資 2000 萬元， 增資后北京科聚化工新材料有限公司持有廣東萬華容威聚氨酯有限公司 51%的股權。截止 2006 年 12 月 31 日，北京科聚化工新材料有限公司尚未支付股權轉讓及增資款項。 (三)報告期內公司重大關聯交易事項 1、與日常經營相關的關聯交易 （1）、購買商品、接受勞務的重大關聯交易 單位:元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式 煙臺華力熱電股份有限公司 購買電、蒸汽

88、按同期市場價格 市場價格133,768,396.623.42 全部采取支票或銀行承兌匯票的結算方式 本公司向其他關聯人煙臺華力熱電股份有限公司購買電、蒸汽。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 24（2）、銷售商品、提供勞務的重大關聯交易 單位:元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式 煙臺萬華超纖股份有限公司 銷售MDI 及副產品 按同期市場價格 市場價格11,319,543.390.24 全部采取支票或銀行承兌匯票的結算方式 本公司向其他關聯方煙臺萬華超纖股份有限公司銷售 MDI 及副產

89、品。 公司發生的關聯交易，一方面是因為受地域限制，在公用工程如水、電、汽等的供應，發生關聯交易不可避免；另一方面，對于下游關聯方，我們也采取了措施，對之視之為普通客戶，進行合乎商業規則的交易。 2、其他重大關聯交易 報告期內公司向控股股東煙臺萬華華信合成革有限公司支付土地租賃費 6,517,115.20 元、 綜合服務費4,377,659.76 元。 (四)托管情況 本年度公司無托管事項。 (五)承包情況 本年度公司無承包事項。 (六)租賃情況 本年度公司無租賃事項。 (七)擔保情況 單位:元 幣種:人民幣 公司對外擔保情況（不包括對控股子公司的擔保） 擔保對象 發生日期 擔保金額 擔保類型

90、擔保期限 是否履行完畢是否為關聯方擔保報告期內擔保發生額合計 報告期末擔保余額合計 公司對控股子公司的擔保情況 報告期內對控股子公司擔保發生額合計 683,224,200報告期末對控股子公司擔保余額合計 882,124,200公司擔?？傤~情況（包括對控股子公司的擔保） 擔?？傤~ 882,124,200擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 35.61其中： 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 25為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額 直接或間接為資產負債率超過 70的被擔保對象提供的債務擔保金額 266,750,000擔?？傤~超過凈資產 50部分的金額 上述三項擔保金額合計 26

91、6,750,000截止到報告期末本公司已經取得銀行授信的對外擔保額度為 12.84 億元人民幣，被擔保對象為寧波大榭開發區萬華工業園熱電有限公司、寧波萬華聚氨酯有限公司和煙臺萬華新材料科技有限公司。 (八)委托理財 本年度公司無委托理財事項。 (九)其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 (十)承諾事項履行情況 原非流通股東在股權分置改革過程中做出的承諾事項及其履行情況 股東名稱 承諾事項 承諾履行情況備注煙臺萬華華信合成革有限公司 注 注 按承諾履行 煙臺東方電子信息產業集團有限公司有限售條件的股份限售時間為 12 個月 按承諾履行 煙臺冰輪股份有限公司 有限售條件的股份限售時間為 12

92、個月 按承諾履行 煙臺氨綸集團有限公司 有限售條件的股份限售時間為 12 個月 按承諾履行 紅塔創新投資股份有限公司 有限售條件的股份限售時間為 12 個月 按承諾履行 注：注：1、本公司第一大股東萬華華信承諾：萬華華信在所持有的煙臺萬華非流通股股份自獲得上市流通權之日起， 至少在 36 個月內不上市交易或者轉讓； 上述有限售條件的股份不包括認沽權證行權萬華華信所購買的股份以及認購權證行權萬華華信所出售的股份。 2、萬華華信承諾其所持公司股份自上述承諾期滿后 12 個月內，通過證券交易所掛牌交易出售的有限售條件的股份， 其出售價格不低于每股 15 元。 上述有限售條件的股份不包括認沽權證行權萬

93、華華信所購買的股份以及認購權證行權萬華華信所出售的股份。在煙臺萬華因利潤分配、資本公積金轉增股份、增發新股或配股等情況而導致股份或股東權益發生變化時，該設定價格將進行調整。 (十一)聘任、解聘會計師事務所情況 報告期內，公司未改聘會計師事務所，公司原聘任德勤華永會計師事務所有限公司為公司的境內審計機構，支付其上一年度審計工作的酬金共約 110 萬元，截止上一報告期末，該會計師事務所已為本公司提供了 1 年審計服務。公司現聘任德勤華永會計師事務所有限公司為公司的境內審計機構。擬支付其年度審計工作的酬金共約 140 萬元。截止本報告期末，該會計師事務所已為本公司提供了 2 年審計服務。 (十二)上

94、市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 報告期內公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 26(十三)其它重大事項 報告期內公司無其它重大事項。 (十四)公司內部控制制度的建設情況 2006 年 6 月 5 日，上海證券交易所發布了上市公司內部控制指引，對指導上市公司建立健全內部控制制度，提高公司風險管理水平具有重大的意義。公司根據上交所指引的有關要求，并考慮公司自身規范發展的要求，意識到隨著公司的規模和經營領域的不斷擴展，有必要對目

95、前執行的一系列內部控制管理制度進行修訂、補充和完善，并建立和完善現代市場下的各種風險防范和控制系統，以良好的內部控制促進和協調公司各項經營業務和管理水平的不斷提高。為此我們開展了一系列相關工作，現將有關情況總結如下： 1、制定建立健全內部控制的計劃 為了保證內部控制各項工作的順利開展，公司組織成立了專門的內部控制小組，負責內部控制工作的組織、控制制度的修訂和完善以及相關的協調工作等。內部控制小組對公司目前現有的內部控制制度情況進行了匯集和梳理，針對公司現有狀況和未來幾年的戰略發展規劃，認真分析存在的問題和改進的方案，提出了內部控制建設的三年規劃，明確了具體執行部門和執行人、時間進度表等，并通過

96、組織公司本部和子公司相關人員的會議，將有關計劃和要求傳達到位，使建立健全內部控制的工作走上快車道。 2、內部控制檢查監督部門的設置情況 按照上交所的內部控制指引，公司應確定專門職能部門負責內部控制的日常檢查監督工作，并根據相關規定以及公司的實際情況配備專門的內部控制檢查監督人員。公司根據自身的組織架構，明確審計部作為內部控制的檢查和監督部門，對內控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查。為此，審計部對公司原有的內部審計制度等進行了補充和完善，并根據有關內部控制檢查監督的要求，制定了相應的風險管理及內部控制評價管理制度等，以規范和強化對公司風險管理及內部控制的評價，進一步推動公司完善內部控制機制和

97、內部控制體系，促進公司穩健經營和健康持續發展。 3、公司目前內部控制情況 結合對內部控制的檢查，公司認為目前已初步建立和健全的內部控制制度是完整和合理的，內部控制制度基本涵蓋了公司經營活動的各個業務環節，使之能適應公司法人治理結構、生產經營管理和公司可持續發展的要求。公司加強了內部控制執行情況的檢查和監督，保證了內部控制制度在公司生產經營及管理過程中的有效實施，促進了公司經營活動的合法性和規范化。但是，公司目前的內部控制制度與國內外先進企業相比還有一定的不足，隨著公司生產規模的不斷擴大、產業范圍的不斷拓寬，現有的內部控制制度還需不斷補充和完善。2007 年公司將進一步強化內部控制制度的實施、完

98、善和監督工作，以更好地適應現代企業經營發展的需要。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 27十一、財務會計報告十一、財務會計報告 公司年度財務報告已經德勤華永會計師事務所有限公司注冊會計師審計，出具了標準無保留意見的審計報告。 (一)審計報告 德師報(審)(07)第 P0161 號 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的煙臺萬華聚氨酯股份有限公司(以下簡稱 “煙臺萬華公司” )財務報表， 包括 2006年 12 月 31 日的公司及合并資產負債表， 2006 年度的公司及合并利潤及利潤分配表和公司及合并現金流量表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照

99、企業會計準則和企業會計制度的規定編制財務報表是煙臺萬華公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2)選擇和運用恰當的會計政策；(3)作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包

100、括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，煙臺萬華公司財務報表已經按照企業會計準則和企業會計制度的規定編制，在所有重大方面公允反映了煙臺萬華公司 2006 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2006 年度的經營成果和現金流量。 德勤華永會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：楊

101、海蛟、江燕 中國上海 2007 年 4 月 2 日煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 28資產負債表 2006 年 12 月 31 日 單位：人民幣元 資產 附注 合并 公司 年末數 年初數 年末數 年初數 流動資產 貨幣資金 5 228,329,878.64 193,116,521.43 123,131,986.63 66,582,270.48 短期投資 6 60,602,236.42 58,424,391.27 60,602,236.42 58,424,391.27 應收票據 7 289,074,847.55 271,791,878.43 239,306,768.09 271

102、,791,878.43 應收賬款 8、49(1) 293,590,233.38 58,088,774.26 262,559,304.69 56,180,397.22 其他應收款 9、49(2) 44,108,475.10 22,239,213.02 715,041,590.88 21,709,784.21 預付賬款 11 55,529,799.98 80,310,538.33 45,643,344.51 80,158,698.33 應收補貼款 479,435.30 3,351.92 - - 存貨 12 463,770,420.90 474,792,028.52 200,536,357.56 4

103、59,844,277.39 _ _ _ _ 流動資產合計 1,435,485,327.27 1,158,766,697.18 1,646,821,588.78 1,014,691,697.33 _ _ _ _ 長期投資 長期股權投資 13、49(4) 54,700,000.00 34,700,000.00 1,077,322,035.77 177,090,572.20 _ _ _ _ 固定資產 固定資產原價 14 3,589,935,279.39 1,376,384,849.29 746,160,770.79 763,657,796.27 減：累計折舊 14 378,794,714.08 17

104、5,563,688.11 227,810,847.64 173,000,306.23 _ _ _ _ 固定資產凈值 3,211,140,565.31 1,200,821,161.18 518,349,923.15 590,657,490.04 工程物資 15 11,944,548.27 69,390,655.02 7,341,875.27 69,390,655.02 在建工程 16 456,411,720.36 2,182,697,956.28 44,665,364.502,152,710,263.70 _ _ _ _ 固定資產合計 3,679,496,833.94 3,452,909,772

105、.48 570,357,162.922,812,758,408.76 _ _ _ _ 無形資產及其他資產 無形資產 17 1,344,033.32 25,650.00 1,344,033.32 - 長期待攤費用 18 - 1,292,188.47 - - _ _ _ _ 無形資產及其他資產合計 1,344,033.32 1,317,838.47 1,344,033.32 - _ _ _ _ 資產總計 5,171,026,194.53 4,647,694,308.13 3,295,844,820.794,004,540,678.29 _ _ _ _ _ _ _ _ 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2

106、006 年年度報告 29 單位：人民幣元 負債及所有者權益 附注 合并 公司 年末數 年初數 年末數 年初數 流動負債 短期借款 19 582,233,433.00 404,160,300.00 314,300,175.00 384,160,300.00 應付票據 20 37,280,000.00 - - - 應付賬款 21 364,140,199.36 425,706,195.59 58,089,505.99 352,378,454.83 預收賬款 22 52,175,178.37 108,923,909.91 46,659,604.52 113,051,525.41 應付工資 23 63,

107、115,721.48 98,521,031.00 38,844,066.09 98,521,031.00 應付福利費 22,003,309.65 11,039,002.91 20,600,979.52 10,243,648.28 應交稅金 24 159,064,164.52 116,135,338.97 97,413,548.79 117,657,762.83 其他應交款 25 1,023,888.65 34,007.43 467,471.57 34,007.43 其他應付款 26 61,739,955.95 76,718,194.20 49,839,701.44 68,855,279.83

108、預提費用 27 14,548,390.36 8,129,001.10 12,910,061.95 7,227,001.10 一年內到期的長期借款 28 172,747,900.00 98,859,950.00 39,043,500.00 98,859,950.00 _ _ _ _ 流動負債合計 1,530,072,141.34 1,348,226,931.11 678,168,614.871,250,988,960.71 _ _ _ _ 長期負債 長期借款 29 801,669,800.00 1,340,843,100.00 - 870,843,100.00 專項應付款 30 19,520,0

109、00.00 103,220,824.30 14,880,000.00 103,220,824.30 _ _ _ _ 長期負債合計 821,189,800.00 1,444,063,924.30 14,880,000.00 974,063,924.30 _ _ _ _ 負債合計 2,351,261,941.34 2,792,290,855.41 693,048,614.872,225,052,885.01 _ _ _ _ 少數股東權益 342,337,783.56 76,967,924.85 - - _ _ _ _ 股東權益 股本 31 1,188,096,000.00 848,640,000.

110、00 1,188,096,000.00 848,640,000.00 資本公積 32 31,366,981.89 31,068,348.74 104,149,048.00 31,089,346.15 盈余公積 33 576,705,891.12 397,235,332.06 526,713,329.93 395,081,623.31 未分配利潤 34 681,228,072.43 501,491,847.07 783,837,827.99 504,676,823.82 其中：資產負債表日后 決議分配的現金股利 118,809,600.00 127,296,000.00 118,809,600.

111、00 127,296,000.00 外幣報表折算差額 29,524.19 - - - _ _ _ _ 股東權益合計 2,477,426,469.63 1,778,435,527.87 2,602,796,205.921,779,487,793.28 _ _ _ _ 負債及股東權益總計 5,171,026,194.53 4,647,694,308.13 3,295,844,820.794,004,540,678.29 _ _ _ _ _ _ _ _ 附注為財務報表的組成部分。 財務報表由下列負責人簽署： _ _丁建生_ _寇光武_ _劉益陽_ 企業負責人 主管會計工作負責人 會計機構負責人 煙臺

112、萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 30利潤及利潤分配表 2006 年 12 月 31 日止年度 單位：人民幣元 項目 附注 合并 公司 本年累計數 上年累計數 本年累計數 上年累計數 主營業務收入 35、49(5) 4,907,571,866.48 3,309,540,687.97 4,614,353,866.49 3,273,580,413.19 減：主營業務成本 36、49(5) 3,139,049,523.05 2,071,239,585.19 3,592,819,317.31 2,049,050,115.02 主營業務稅金及附加 37 35,246,912.00 24,39

113、1,547.97 20,154,801.73 24,230,090.49 _ _ _ _ 主營業務利潤 1,733,275,431.43 1,213,909,554.81 1,001,379,747.45 1,200,300,207.68 加：其他業務利潤 38 (119,786.31) 3,787,876.57 2,740,938.11 3,197,084.16 減：營業費用 126,715,371.18 71,325,807.41 117,830,139.71 71,101,637.60 管理費用 316,788,486.08 235,623,560.65 169,244,515.71 2

114、29,890,652.09 財務費用 39 10,769,128.28 5,693,510.93 (17,302,518.99) 5,603,948.89 _ _ _ _ 營業利潤 1,278,882,659.58 905,054,552.39 734,348,549.13 896,901,053.26 加：投資收益 40、49(6) 14,318,717.74 3,228,353.47 319,115,876.16 10,198,768.08 補貼收入 41 16,189,292.54 - 8,340,000.00 - 營業外收入 42 936,164.63 135,935.88 866,2

115、01.75 135,935.88 減：營業外支出 43 1,065,266.92 43,179,169.98 837,305.90 43,179,169.98 _ _ _ _ 利潤總額 1,309,261,567.57 865,239,671.76 1,061,833,321.14 864,056,587.24 減：所得稅 44 395,504,745.88 247,242,583.87 184,288,610.35 246,424,863.99 少數股東損益 87,798,037.27 366,863.93 - - _ _ _ _ 凈利潤 825,958,784.42 617,630,223

116、.96 877,544,710.79 617,631,723.25 加：年初未分配利潤 501,491,847.07 366,412,157.58 504,676,823.82 367,853,031.39 _ _ _ _ 可供分配的利潤 1,327,450,631.49 984,042,381.54 1,382,221,534.61 985,484,754.64 減：提取法定盈余公積金 34 119,647,039.37 62,460,213.79 87,754,471.08 61,763,172.33 提取法定公益金 34 - 62,460,213.79 - 61,763,172.33 _

117、 _ _ _ 可供股東分配的利潤 1,207,803,592.12 859,121,953.96 1,294,467,063.53 861,958,409.98 減：提取任意盈余公積金 34 59,823,519.69 31,230,106.89 43,877,235.54 30,881,586.16 應付普通股股利 34 127,296,000.00 130,560,000.00 127,296,000.00 130,560,000.00 轉作股本的普通股股利 34 339,456,000.00 195,840,000.00 339,456,000.00 195,840,000.00 _ _

118、 _ _ 未分配利潤 681,228,072.43 501,491,847.07 783,837,827.99 504,676,823.82 _ _ _ _ _ _ _ _ 附注為財務報表的組成部分。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 31現金流量表 2006 年 12 月 31 日止年度 單位：人民幣元 附注 合并 公司 本年累計數 上年累計數 本年累計數 上年累計數 項目 一、經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 5,377,946,355.43 3,860,376,191.90 5,345,269,211.65 3,836,084,687.96 收到的稅費

119、返還 4,585,479.36 - - - 收到的其他與經營活動有關的現金 46 56,058,857.87 7,611,806.04 43,237,852.24 7,594,586.87 _ _ _ _ 現金流入小計 5,438,590,692.66 3,867,987,997.94 5,388,507,063.89 3,843,679,274.83 _ _ _ _ 購買商品、接受勞務支付的現金 3,427,846,509.17 2,382,151,897.72 3,588,567,991.34 2,365,939,586.08 支付給職工以及為職工支付的現金 231,854,367.72

120、140,543,386.21 168,691,269.55 137,614,883.30 支付的各項稅費 564,956,246.49 405,024,442.46 312,120,793.56 404,558,111.54 支付的其他與經營活動有關的現金 281,585,503.74 112,871,985.44 224,689,521.57 105,754,857.09 _ _ _ _ 現金流出小計 4,506,242,627.12 3,040,591,711.83 4,294,069,576.02 3,013,867,438.01 _ _ _ _ 經營活動產生的現金流量凈額 932,34

121、8,065.54 827,396,286.11 1,094,437,487.87 829,811,836.82 _ _ _ _ 二、投資活動產生的現金流量 收回投資所收到的現金 104,464,682.98 132,983,808.13 104,464,682.98 132,983,808.13 取得投資收益所收到的現金 400,000.00 500,000.00 400,000.00 500,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金凈額 2,089,109.98 1,426,732.00 1,989,109.98 1,426,732.00 收到的其他與投資活動有關的現金

122、 - - 127,744,429.10 - _ _ _ _ 現金流入小計 106,953,792.96 134,910,540.13 234,598,222.06 134,910,540.13 _ _ _ _ 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 466,733,584.23 1,387,198,959.81 253,857,576.12 1,154,865,524.13 投資所支付的現金 117,133,810.39 145,206,283.91 272,859,482.39 197,456,283.91 其中：購買子公司少數股權支付的現金 4,410,000.00 - - -

123、支付的其他與投資活動有關的現金 47 42,218,931.30 - 42,218,931.30 _ _ _ _ 現金流出小計 626,086,325.92 1,532,405,243.72 568,935,989.81 1,352,321,808.04 _ _ _ _ 投資活動產生的現金流量凈額 (519,132,532.96) (1,397,494,703.59) (334,337,767.75)(1,217,411,267.91) _ _ _ _ 三、籌資活動產生的現金流量 吸收投資所收到的現金 165,316,562.55 2,750,000.00 - - 其中：子公司吸收少數股東投資

124、收到的現金 165,316,562.55 2,750,000.00 - - 借款所收到的現金 1,105,703,483.00 1,896,061,750.00 718,770,225.00 1,676,061,750.00 收到其他與籌資活動有關的現金 - - - - _ _ _ _ 現金流入小計 1,271,020,045.55 1,898,811,750.00 718,770,225.00 1,676,061,750.00 _ _ _ _ 償還債務所支付的現金 1,392,915,700.00 1,283,963,400.00 1,200,766,600.00 1,283,963,400

125、.00 分配股利、利潤和償付利息所支付的現金 253,198,929.17 227,308,823.63 219,060,987.71 206,673,663.63 支付的其他與籌資活動有關的現金 2,000,000.00 - 2,000,000.00 - _ _ _ _ 現金流出小計 1,648,114,629.17 1,511,272,223.63 1,421,827,587.71 1,490,637,063.63 _ _ _ _ 籌資活動產生的現金流量凈額 (377,094,583.62) 387,539,526.37 (703,057,362.71) 185,424,686.37 _

126、_ _ _ 四、匯率變動對現金的影響 (907,591.75) (814,797.61) (492,641.26) (814,797.61) _ _ _ _ 五、現金及現金等價物凈增加(減少)額 35,213,357.21 (183,373,688.72) 56,549,716.15 (202,989,542.33) _ _ _ _ _ _ _ _ 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 32 單位：人民幣元 補充資料 合并 公司 本年累計數 上年累計數 本年累計數 上年累計數 將凈利潤調節為經營活動的現金流量 凈利潤 825,958,784.42 617,630,223.96 87

127、7,544,710.79 617,631,723.25 加：少數股東損益 87,798,037.27 366,863.93 - - 計提(轉回)的資產減值準備 12,004,145.63 (11,607,305.19) 10,427,505.38 (11,695,738.91) 固定資產折舊 204,380,088.05 56,981,907.67 67,219,463.44 56,416,178.55 無形資產攤銷 83,416.68 - 49,966.68 - 長期待攤費用攤消 1,292,188.47 - - - 預提費用增加(減減少) 6,529,861.76 6,413,316.98

128、 5,683,060.85 6,413,316.98 處置固定資產、無形資產 和其他長期資產的損失(減收益) 105,935.61 (89,497.40) 12,674.59 (89,497.40) 固定資產報廢損失 - 42,947,069.98 - 42,947,069.98 財務費用 42,391,953.26 8,857,107.14 10,820,252.07 8,857,107.14 投資損失(減收益) (14,253,690.40) (3,839,903.92)(319,050,848.82)(10,810,318.53) 存貨的減少(減增加) 57,212,816.11 (18

129、9,537,005.66) 259,307,919.83 (189,497,359.27) 經營性應收項目的減少(減增加) (262,418,208.32) (113,151,324.93)(141,084,313.22)(106,847,866.04) 經營性應付項目的增加(減減少) (28,737,263.00) 412,424,833.55 323,507,096.28 416,487,221.07 _ _ _ _ 經營活動產生的現金流量凈額 932,348,065.54 827,396,286.111,094,437,487.87 829,811,836.82 _ _ _ _ 不涉及現

130、金收支的投資和籌資活動 以固定資產進行投資 - - 413,000,000.00 - _ _ _ _ 現金及現金等價物凈增加(減少)情況 現金的期末余額 228,329,878.64 193,116,521.43 123,131,986.63 66,582,270.48 減：現金的期初余額 193,116,521.43 376,490,210.15 66,582,270.48 269,571,812.81 _ _ _ _ 現金及現金等價物凈增加(減少)額 35,213,357.21 (183,373,688.72) 56,549,716.15 (202,989,542.33) _ _ _ _

131、_ _ _ _ 附注為財務報表的組成部分。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 33財務報表附注 2006年12月31日止年度 1.1. 概況 概況 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司(以下簡稱“公司”)系經山東省人民政府魯政股字199870 號批準證書批準， 以煙臺萬華合成革集團有限公司為主發起人， 聯合煙臺東方電子信息產業集團有限公司、煙臺冰輪股份有限公司、煙臺氨綸集團有限公司和紅塔興業投資有限公司，以發起方式設立的股份有限公司。 公司于 1998 年 12 月 16 日經山東省工商行政管理局批準注冊成立，成立時注冊資本人民幣 8,000 萬元，企業法人營業執照編號為 3700001

132、802004。 公司及其子公司主要從事聚氨酯及助劑，異氰酸酯(MDI)及衍生產品的開發、生產、銷售；技術服務，人員培訓；批準范圍內的自營進出口業務；許可證范圍內鐵路專用線經營；熱、電、純水的生產和供應、熱力普網建設；開發、制造、銷售聚氨酯；銷售化工產品；項目投資；技術開發、技術培訓等；熱塑性聚氨酯彈性體(TPU)、多元醇的研發、生產、銷售，化工原料及產品的銷售，化工新材料的研究、開發及技術服務；碼頭和其他港口設施經營等。 截止 2006 年 12 月 31 日公司股本總計人民幣 1,188,096,000.00 元，公司股本詳見附注 31。 2.2. 主要會計政策和會計估計 主要會計政策和會計

133、估計 會計制度及準則 公司執行企業會計準則和企業會計制度及其補充規定。 記賬基礎和計價原則 公司采用權責發生制為記賬基礎，資產在取得時以歷史成本入賬，如果以后發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。 會計年度 會計年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 記賬本位幣 公司采用人民幣為記賬本位幣。 外幣業務折算 發生外幣業務時， 外幣金額按業務當月月初市場匯價中間價(以下簡稱“市場匯價”)折算為人民幣入賬， 外幣賬戶的年末外幣金額按年末市場匯價折算為人民幣。 除與購建固定資產有關的外幣專門借款產生的匯兌損益， 在固定資產達到預定可使用狀態前計入資產成本， 及屬于籌建

134、期間的計入長期待攤費用外，其余外幣匯兌損益計入當期的財務費用。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 342. 重要會計政策和會計估計 - 續 2. 重要會計政策和會計估計 - 續 現金等價物 現金等價物是指公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 壞賬核算 1. 壞賬的確認標準 因債務人破產，依照法律程序清償后，確定無法收回的應收款項； 因債務人死亡，既無遺產可供清償，又無義務承擔人，確定無法收回的應收款項； 因債務人逾期未履行償債義務，并且有確鑿證據表明無法收回或收回的可能性不大的應收款項。 2. 壞賬損失的核算方法 采用備抵法。按年末應收款

135、項余額之可收回性計提。公司根據以往的經驗、債務單位的實際財務狀況和現金流量情況以及其他相關信息， 先對可回收性與其他款項存在明顯差別的應收款項采用個別認定法計提壞賬準備， 再對其余的應收款項按賬齡分析法計提一般壞賬準備。 一般壞賬準備的計提比例如下： 賬 齡 計提比例 1年以內 5% 1-2年 10% 2-3年 30% 3-4年 50% 4年以上 100% 應收票據貼現 公司向金融機構貼現應收票據，如果與所貼現應收債權有關的風險和報酬已經轉移，則按收到的款項扣除該應收債權的賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益；如果與所貼現應收債權有關的風險和報酬并未轉移，則按照以該應收債權為質押取得銀行借款

136、處理。 存貨 存貨按取得時的實際成本計價，實際成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和使用狀態所發生的支出。存貨主要分為原材料、在產品及產成品等。 存貨發出時，按照實際成本進行核算，并采用加權平均法確定其實際成本。 低值易耗品在領用時一次攤銷。 存貨盤存制度為永續盤存制。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 352. 重要會計政策和會計估計 - 續 2. 重要會計政策和會計估計 - 續 存貨跌價準備 期末存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。 可變現凈值是指在正常生產經營過程中，以存貨的估計售價減去至完工估計將要發生的成本、估計

137、的銷售費用以及相關稅金后的金額。 短期投資 短期投資在取得時按初始投資成本計價。初始投資成本，是指取得投資時實際支付的全部價款，包括稅金、手續費等相關費用。但實際支付的價款中包含的已宣告而尚未領取的現金股利，或已到付息期而尚未領取的債券利息，作為應收項目單獨核算。 短期投資的現金股利或利息于實際收到時，沖減投資的賬面價值，但收到的已記入應收項目的現金股利或利息除外。 短期投資期末以成本與市價孰低計量，短期投資跌價準備按單項投資的成本高于其市價的差額計算。 處置短期投資時，按賬面價值與實際取得價款的差額確認當期投資損益。 可收回金額的確定 可收回金額是指資產的銷售凈價與預期從該資產的持續使用和使

138、用壽命結束時的處置中形成的預計未來現金流量的現值兩者之中的較高者。 長期投資 (1) 長期股權投資核算方法 長期股權投資在取得時按初始投資成本計價。 公司對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響的，長期股權投資采用成本法核算；企業對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的，長期股權投資采用權益法核算。 采用成本法核算時，當期投資收益僅限于所獲得的被投資單位在接受投資后產生的累積凈利潤的分配額，所獲得的被投資單位宣告分派的利潤或現金股利超過上述數額的部分，作為初始投資成本的收回，沖減投資的賬面價值； 采用權益法核算時，當期投資損益為按應享有或應分擔的被投資單位當年實現的凈利潤或發生的凈虧損的份

139、額。在確認應分擔的被投資單位發生的凈虧損時，以投資賬面價值減記至零為限；如果被投資單位以后各期實現凈利潤，在收益分享額超過未確認的虧損分擔額以后，按超過未確認的虧損分擔額的金額，恢復投資的賬面價值。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 36長期股權投資采用權益法核算時，初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的差額作為股權投資借方差額核算，并按一定期限平均攤銷計入損益。合同規定了投資期限的，按投資期限攤銷；合同沒有規定投資期限的，按不超過 10 年的期限攤銷。初始投資成本低于應享有被投資單位所有者權益份額的差額計入資本公積。 2. 重要會計政策和會計估計 - 續 2. 重要

140、會計政策和會計估計 - 續 長期投資 續 (2)期投資減值準備 期末，公司按長期投資的減值跡象判斷是否應當計提減值準備，當長期投資可收回金額低于賬面價值時，則按其差額計提長期投資減值準備。 固定資產及折舊 固定資產以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態的次月起，采用直線法提取折舊。各類固定資產的估計殘值率、折舊年限和年折舊率如下： 資產類別 估計殘值率 折舊年限 年折舊率 房屋及建筑物 4%-5% 20-40 年 4.80-2.38% 機器設備 4%-5% 10-25 年 9.60-3.80% 電子設備及器具 4%-5% 5-8 年 19.20-11.88% 運輸設備 4%-5% 6

141、-12 年 16.00-7.92% 與固定資產有關的后續支出，在使該固定資產可能流入公司的經濟利益超過了原先的估計時，計入固定資產賬面價值，其增計后的金額不超過該固定資產的可收回金額。 固定資產減值準備 期末，公司按固定資產的減值跡象判斷是否應當計提減值準備，當固定資產可收回金額低于賬面價值時，則按其差額計提固定資產減值準備。 在建工程 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到預定可使用狀態前的資本化的專門借款的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。 期末，公司按在建工程的減值跡象判斷是否應當計提減值準備，當在建工程可收回金額

142、低于賬面價值時，則按其差額計提減值準備。 無形資產 無形資產按取得時的實際成本計量。投資者投入的無形資產，其實際成本按投資各方確認的價值確定；自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，其實際成本按依法取得時發生的注冊費、聘請律師費等費用確定，依法申請取得前發生的研究與開發費用均直接計入當期損益；購入的無形資產，其實際成本按實際支付的價款確定。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 37購入或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權在尚未開發或建造自用項目前，作為無形資產核算，并按期平均攤銷計入損益；當利用土地建造自用項目時，將土地使用權的賬面價值全部轉入在建工程成本。 2. 重要會計政策

143、和會計估計 - 續 2. 重要會計政策和會計估計 - 續 無形資產 續 無形資產自取得當月起在預計使用年限內分期平均攤銷，計入損益。如預計使用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限，則攤銷期限為受益年限和有效年限兩者之中較短者。如合同沒有規定受益年限，法律也沒有規定有效年限的，攤銷年限為 10 年。 無形資產減值準備 期末，公司按無形資產的減值跡象判斷是否應當計提減值準備，當無形資產可收回金額低于賬面價值時，則按其差額提取無形資產減值準備。 長期待攤費用 籌建期間發生的費用，除用于購建固定資產以外，于公司開始生產經營當月起一次計入當期損益。 其他長期待攤費用在相關項目的受益期內平

144、均攤銷。 借款費用 借款費用包括因借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發生的匯兌差額。購建固定資產的專門借款發生的借款費用，在該資產達到預定可使用狀態前，按借款費用資本化金額的確定原則予以資本化，計入該項資產的成本。其他的借款費用均于發生當期確認為財務費用。 收入確認 商品銷售收入 在公司已將商品所有權上的重要風險和報酬轉移給買方，并不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入公司，相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認營業收入的實現。 提供勞務收入 在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按照完工百分比法確認相關的勞務收入。勞

145、務交易的完工程度按已經發生的勞務成本占估計勞務總成本的比例確定。如果提供勞務交易的結果不能夠可靠估計，則按已經發生并預計能夠補償的勞務成本金額確認收入，并將已發生的勞務成本作為當期費用。已經發生的勞務成本如預計不能得到補償的則不確認收入。 利息收入 按讓渡現金使用權的時間和適用利率計算確定。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 38補貼收入 補貼收入于實際收到時確認。 2. 重要會計政策和會計估計 - 續 2. 重要會計政策和會計估計 - 續 租賃 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。 公司作為承租人記錄經營租賃業務 經

146、營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法確認為費用。 所得稅 所得稅按應付稅款法核算。計算所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有關稅法規定對本年度稅前會計利潤作出相應調整后計算得出。 合并財務報表的編制方法 1合并范圍確定原則 合并財務報表的合并范圍包括本公司及其所有子公司。 子公司是指公司通過直接或間接擁有其50%以上權益性資本的被投資企業；或是公司通過其他方法對其經營活動能夠實施控制的被投資企業。 2合并所采用的會計方法 子公司采用的主要會計政策按照公司統一規定的會計政策厘定。 公司與子公司及子公司相互之間的所有重大賬目及交易于合并時抵銷。 外幣財務報表折算 合并過程中，外幣財務報表采

147、用下列辦法折算成人民幣財務報表： 所有資產、負債類項目按2006年12月31日的市場匯率折算；除“未分配利潤”項目外的所有者權益按發生時的市場匯率折算；利潤表所有項目及反映利潤分配發生額的項目按合并財務報表的會計期間的平均匯率折算；年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產類項目與負債類項目和所有者權益類項目合計數的差額，作為“外幣報表折算差額”在資產負債表中單獨列示。 現金流量按平均匯率折算為人民幣。匯率變動對現金的影響，作為調節項目，在現金流量表中以“匯率變動對現金及現金等價物的影響”單獨列示。 年初數和上年實際數按照上年財務報

148、表折算后的數額列示。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 393.3. 稅項 稅項 增值稅 應納增值稅為銷項稅額減可抵扣進項稅后的余額， 除子公司寧波大榭開發區萬華工業園熱電有限公司的銷項稅額按蒸汽銷售收入的 13%計算外，其他銷項稅額按根據相關稅收規定計算的銷售額的 17%計算。 所得稅 公司所得稅稅率為 33%。 境內子公司除北京科聚化工新材料有限公司外， 所得稅稅率均為 33%。境外主要子公司中萬華國際(香港)有限公司所得稅稅率為 17.5%。 子公司北京科聚化工新材料有限公司系位于中關村科技園區的高新技術企業，所得稅稅率為15%。 根據昌國稅減免字(2004)第 0291

149、 號文， 自 2004 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日免征企業所得稅。免稅期滿后如符合新技術企業條件，再申請減半征收企業所得稅。所減免稅款每年需由當地稅務局審批同意并轉為不可分配的免稅基金專戶核算，用于新技術開發和生產發展。 4.4. 本年度合并財務報表范圍、控股子公司情況 本年度合并財務報表范圍、控股子公司情況 公司 經濟性質 法定代表人 本年度 子公司名稱 注冊地點 注冊資本 持股比例 主要業務 或類型 是否合并 人民幣元 (%) 寧波大榭開發區 萬華工業園熱電有限公司 寧波大榭開發區 15,000 51 熱、電、純水的生產和供應、熱力管網建設 有限責任公司 丁建生

150、 是 北京科聚化工新材料有限公司 北京 6,000 100 開發、制造、銷售聚氨酯；銷售化工產品； 有限責任公司 郭興田 是 項目投資；技術開發、技術培訓等。 寧波大榭萬華碼頭有限公司 寧波大榭 12,000 100 碼頭和其他港口設施經營；在港口內從事貨物 有限責任公司 廖增太 是 開發區 裝卸、駁運、倉儲經營；港口機械、設施、設備 經營；船舶港口服務業經營等。 寧波萬華聚氨酯有限公司 寧波大榭 60,000 74.5 聚氨酯及助劑、異氰酸酯及衍生產品的開發、 有限責任公司 丁建生 是 開發區 生產；光氣、甲醛、液氧、液氮、鹽酸、壓空 的生產；技術、咨詢服務等。 煙臺萬華新材料科技有限公司

151、煙臺芝罘區 10,000 70 熱塑性聚氨酯彈性體(TPU)、多元醇的研發、生產、 有限責任公司 丁建生 是 幸福南路7號 銷售?；ぴ霞爱a品(不含化學危險品)的銷售， 化工新材料的研究、開發及技術服務。 萬華國際(香港)有限公司 香港 160 100 從事以化工產品為主的國際貿易經營，收集商業 境外企業 - 是 信息，提供商務咨詢服務。 萬華(荷蘭)有限公司 荷蘭 201 100 進出口貿易，技術咨詢等。 境外企業 - 是 萬華(日本)株式會社 日本 54 100 進出口貿易、技術引進、咨詢等業務。 境外企業 - 是 萬華(美國)有限公司 美國 158 100 進出口貿易、技術引進、咨詢等

152、業務。 境外企業 - 是 萬華生態板業股份有限公司 北京 5,000 40 農作物秸稈生態板、生態粘合劑及設備的制造；技 股份有限公司 郭興田 否(注) 術開發；銷售自產產品；制造、銷售木工機械設備。 本年度新增合并報表子公司寧波大榭萬華碼頭有限公司， 寧波萬華聚氨酯有限公司， 煙臺萬華新材料科技有限公司， 萬華國際(香港)有限公司， 萬華(荷蘭)有限公司， 萬華(日本)株式會社，萬華(美國)有限公司。上述公司均為公司本年度新投資的控股子公司。 注：由于萬華生態板業股份有限公司所有董事皆由公司委派，因此應視同控股子公司。但根據財政部財會二字(1996)2 號關于合并會計報表合并范圍請示的復函，

153、該公司的資產總額、主營業務收入、 當期凈利潤的數額按照資產標準、 主營業務收入標準以及凈利潤標準計算得出的比例均在 10%以內，因此沒有納入本年度合并財務報表合并范圍。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 40除附注49外均為合并財務報表附注。 5.5. 貨幣資金 貨幣資金 年末數 年初數 原幣金額 折算匯率 人民幣元 原幣金額 折算匯率 人民幣元 現金 人民幣 18,582.76 1.0000 18,582.76 33,214.08 1.0000 33,214.08 銀行存款 人民幣 150,654,803.84 1.0000 150,654,803.84 179,428,67

154、4.72 1.0000 179,428,674.72 美元 7,067,649.97 7.8087 55,189,158.32 1,654,005.17 8.0702 13,348,152.52 歐元 199,881.00 10.2665 2,052,078.29 - - - 日元 2,213,542.00 0.0656 145,274.76 - - - 其他貨幣資金 人民幣 20,268,961.32 1.0000 20,268,961.32 305,426.53 1.0000 305,426.53 美元 130.54 7.8087 1,019.35 130.55 8.0702 1,053.

155、58 _ _ 合計 228,329,878.64 193,116,521.43 _ _ _ _ 6.6. 短期投資 短期投資 年末數 年初數 人民幣元 人民幣元 基金投資 60,602,236.42 58,490,128.28 減：短期投資跌價準備 - 65,737.01 _ _ 短期投資凈額 60,602,236.42 58,424,391.27 _ _ _ _ 短期投資跌價準備變動如下： 年初數 本年增加數 本年轉回 本年其他轉出數 年末數 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 基金投資 65,737.01 - 65,027.34 709.67 - _ _ _ _ _ _ _

156、_ _ _ 短期投資于 2006 年 12 月 31 日的市價為人民幣 66,122,183.36 元。計提短期投資跌價準備所選用的期末市價源于證券交易所 2006 年度最后一個交易日公布的收盤價。 7.7. 應收票據 應收票據 年末數 年初數 人民幣元 人民幣元 銀行承兌匯票 289,074,847.55 271,791,878.43 _ _ _ _ 2006 年 12 月 31 日已貼現未到期的銀行承兌匯票金額為人民幣 553,124,962.67 元。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 418.8. 應收賬款 應收賬款 應收賬款賬齡分析如下： 賬齡 年末數 年初數 金額

157、比例(%) 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 1 年以內 308,136,903.63 99.70 15,380,427.46 292,756,476.17 61,024,615.73 99.79 3,051,230.79 57,973,384.94 1 至 2 年 845,681.75 0.27 84,568.18 761,113.57 127,004.80 0.21 12,700.48 114,304.32 2 至 3 年 103,455.20 0.03 31,036.56 72,418.64 1,550.

158、00 - 465.00 1,085.00 3 至 4 年 450.00 0.00 225.00 225.00 - - - - _ _ _ _ _ _ _ _ 合計 309,086,490.58 100.00 15,496,257.20 293,590,233.38 61,153,170.53 100.00 3,064,396.27 58,088,774.26 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 欠款金額最大的前五名情況如下： 前五名欠款總額 占應收賬款總額比例 人民幣元 144,037,444.30 46.60% 應收賬款余額中無應收持有公司5%以上股份的股東的款項

159、。 9.9. 其他應收款 其他應收款 其他應收款賬齡分析如下： 賬齡 年末數 年初數 金額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 1 年以內 44,091,793.94 98.08 621,743.63 43,470,050.31 22,669,807.90 96.67 1,133,490.40 21,536,317.50 1 至 2 年 162,583.10 0.36 16,258.31 146,324.79 780,995.02 3.33 78,099.50 702,895.52 2 至 3 年 7

160、03,000.00 1.56 210,900.00 492,100.00 - - - - _ _ _ _ _ _ _ _ 合計 44,957,377.04 100.00 848,901.94 44,108,475.10 23,450,802.92 100.00 1,211,589.90 22,239,213.02 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 欠款金額最大的前五名情況如下： 前五名欠款總額 占其他應收款總額比例 人民幣元 38,294,372.20 85.18% 持公司5%以上股份的股東的欠款情況如下： 股東名稱 年末數 年初數 人民幣元 人民幣元 煙臺萬華華

161、信合成革有限公司 500,000.00 500,000.00 _ _ _ _ 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 4210.10. 壞賬準備 壞賬準備 年初數 本年計提數 本年轉回數 年末數 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 壞賬準備： 應收賬款 3,064,396.27 12,431,860.93 - 15,496,257.20 其他應收款 1,211,589.90 46,032.32 408,720.28 848,901.94 _ _ _ _ 合計 4,275,986.17 12,477,893.25 408,720.28 16,345,159.14 _ _ _ _ _

162、 _ _ _ 11.11. 預付賬款 預付賬款 預付賬款賬齡分析如下： 年末數 年初數 人民幣元 % 人民幣元 % 1 年以內 49,956,284.44 89.96 79,830,214.50 99.40 1 至 2 年 5,095,676.71 9.18 480,323.83 0.60 2 至 3 年 477,838.83 0.86 - - _ _ _ _ 合計 55,529,799.98 100.00 80,310,538.33 100.00 _ _ _ _ _ _ _ _ 預付賬款余額中無預付持公司5%以上股份的股東的款項。 12.12. 存貨及存貨跌價準備 存貨及存貨跌價準備 年末數

163、 年初數 成 本 跌價準備 賬面價值 成 本 跌價準備 賬面價值 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 原材料 173,221,848.59 - 173,221,848.59 124,696,010.73 - 124,696,010.73 在產品 111,921,166.44 - 111,921,166.44 52,409,144.43 - 52,409,144.43 產成品 178,627,405.87 - 178,627,405.87 297,686,873.36 - 297,686,873.36 _ _ _ _ _ _ 463,770,420.90 - 463,77

164、0,420.90 474,792,028.52 - 474,792,028.52 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 存貨跌價準備本年未發生變動。 13.13. 長期股權投資 長期股權投資 年末數 年初數 人民幣元 人民幣元 對未合并子公司投資 20,000,000.00 - 對聯營企業投資 14,700,000.00 14,700,000.00 其他股權投資 20,000,000.00 20,000,000.00 長期股權投資減值準備 - - _ _ 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 43長期股權投資凈值 54,700,000.00 34,700,000.00 _

165、 _ _ _ (1)對未合并子公司投資的詳細情況如下： 被投資單位本年 分得的 占被投資公司 被投資公司名稱 初始投資額 本年投資額 權益增減額 現金紅利 累計增(減)額 減值準備 年末賬面價值 注冊資本的比例 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 % 萬華生態板業股份有限公司(注) - 20,000,000.00 - - - - 20,000,000.00 40 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 注：萬華生態板業股份有限公司系 2006 年 12 月 12 日投資設立的公司，截至 2006 年12 月 31 日，公司尚處于開辦期，其具體情

166、況詳見附注 4。 (2)對聯營企業投資的詳細情況如下： 被投資單位本年 分得的 占被投資公司 被投資公司名稱 初始投資額 本年投資額 權益增減額 現金紅利 累計增(減)額 減值準備 年末賬面價值 注冊資本的比例 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 % 寧波經濟技術開發區 天地置業有限公司(注) 14,700,000.00 - - - - - 14,700,000.00 49 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 注：寧波經濟技術開發區天地置業有限公司系公司為寧波萬華工業園員工集中購房項目而投資的，參見附注 16。根據相關協議，公司不享有寧波經

167、濟技術開發區天地置業有限公司的利潤也不承擔虧損。公司取得相關房屋的產權證書及結算完相關款項后，將向另一投資方轉讓該項投資。因此公司對此項投資采用成本法核算。 (3)其他股權投資的詳細情況如下： 占被投資公司 被投資公司名稱 投資期限 注冊資本的比例 年初余額 減值準備 年末余額 人民幣元 人民幣元 人民幣元 紅塔創新投資股份有限公司 2000.6.15-2015.12.31 5% 20,000,000.00 - 20,000,000.00 _ _ _ _ _ _ 14.14. 固定資產及累計折舊 固定資產及累計折舊 房屋及建筑物 機器設備 電子設備及器具 運輸設備 合 計 人民幣元 人民幣元

168、人民幣元 人民幣元 人民幣元 原值 年初數 299,130,442.86 1,039,103,702.29 18,527,903.66 19,622,800.48 1,376,384,849.29 本年購置 175,136.68 7,349,614.81 10,305,061.16 4,045,772.26 21,875,584.91 本年在建工程轉入 856,011,620.88 1,337,507,365.07 25,730.00 1,474,236.91 2,195,018,952.86 本年減少額 1,439,238.27 1,420,588.48 52,112.00 432,168.

169、92 3,344,107.67 _ _ _ _ _ 年末數 1,153,877,962.15 2,382,540,093.69 28,806,582.82 24,710,640.73 3,589,935,279.39 _ _ _ _ _ 累計折舊 年初數 21,507,314.14 139,508,999.39 7,559,549.13 6,987,825.45 175,563,688.11 本年計提額 35,409,702.21 161,512,561.80 3,591,450.79 3,866,373.25 204,380,088.05 本年減少額 237,146.31 661,817.8

170、5 45,985.32 204,112.60 1,149,062.08 _ _ _ _ _ 年末數 56,679,870.04 300,359,743.34 11,105,014.60 10,650,086.10 378,794,714.08 _ _ _ _ _ 減值準備 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 44年初及年末數 - - - - - _ _ _ _ _ 凈值 年初數 277,623,128.72 899,594,702.90 10,968,354.53 12,634,975.03 1,200,821,161.18 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 年末數 1,0

171、97,198,092.11 2,082,180,350.35 17,701,568.22 14,060,554.63 3,211,140,565.31 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 其中： 年末已抵押之資產凈值(注) 7,637,647.55 - - - 7,637,647.55 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 注：系用于銀行借款抵押，參見附注19。 截至資產負債表日，公司有凈值約為人民幣4億元的房屋產權證正在辦理之中。 15.15. 工程物資 工程物資 類別 年末數 年初數 人民幣元 人民幣元 材料 7,389,675.27 56,221,139.86 設備 4,554,8

172、73.00 13,169,515.16 _ _ 合計 11,944,548.27 69,390,655.02 _ _ _ _ 16.16. 在建工程 在建工程 本年完工 工程投入占 工程名稱 年初數 本年增加額 轉入固定資產 年末數 資金來源 預算金額 總預算的比例 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣萬元 % 寧波年產16萬噸MDI工程項目 1,784,041,312.32 196,065,569.31 1,980,106,881.63 - 自籌及國家 - - 專項撥款 寧波年產3萬噸多聚甲醛項目 - 57,427,873.88 - 57,427,873.88 自籌 14,211

173、40% 寧波萬華工業園員工集中購房項目(注1) 270,220,000.00 35,080,000.00 - 305,300,000.00 自籌 40,000 76% 寧波大榭開發區萬華工業園熱電廠項目(注2) 29,987,692.58 50,189,307.42 80,177,000.00 - 自籌 - - 其他 98,448,951.38 129,969,966.33 134,735,071.23 93,683,846.48 自籌 - - _ _ _ _ 合計 2,182,697,956.28 468,732,716.94 2,195,018,952.86 456,411,720.36

174、_ _ _ _ _ _ _ _ 在建工程 續 在建工程 續 注 1：寧波萬華工業園員工集中購房項目系根據公司與天地置業簽訂的協議預付的人民幣305,300,000.00 元房屋開發資金。 注 2：子公司寧波大榭開發區萬華工業園熱電有限公司本年資本化的借款費用為人民幣1,336,407.02 元，用于確定借款費用資本化金額的資本化率為 5.63%-6.07%。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 4517.17. 無形資產 無形資產 財務軟件 人民幣元 取得方式 購置 原值 年初數 34,200.00 本年增加 1,401,800.00 _ 年末數 1,436,000.00 _ 累

175、計攤銷 年初數 8,550.00 本年計提額 83,416.68 _ 年末數 91,966.68 _ 凈值 年初數 25,650.00 _ _ 年末數 1,344,033.32 _ _ 剩余攤銷年限 9 年 18.18. 長期待攤費用 長期待攤費用 種類 年初數 本年增加 本年攤銷額 年末數 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 子公司開辦費 1,292,188.47 - 1,292,188.47 - _ _ _ _ _ _ _ _ 19.19. 短期借款 短期借款 借款類別 年末數 年初數 人民幣元 人民幣元 銀行： 擔保借款 138,604,425.00 222,756,300.00 信

176、用借款 423,629,008.00 161,404,000.00 抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00 _ _ 合計 582,233,433.00 404,160,300.00 _ _ _ _ 抵押借款系子公司寧波大榭開發區萬華工業園熱電有限公司向銀行借入的人民幣 2,000 萬元短期借款，借款期限為 2006 年 11 月 7 日至 2007 年 5 月 6 日，年利率為 5.022%，該子公司以賬面凈值為人民幣 7,637,647.55 元的土地使用權作抵押，參見附注 14。擔保借款全部由煙臺煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 46萬華華信合成革

177、有限公司擔保。信用借款中人民幣 12,000 萬元系向煙臺萬華合成革集團有限公司結算中心借款，詳見附注 50(5)(d)。 20.20. 應付票據 應付票據 年末數 年初數 人民幣元 人民幣元 銀行承兌匯票 37,280,000.00 - _ _ _ _ 21.21. 應付賬款 應付賬款 應付賬款中無應付持公司5%以上股份的股東款項。 22.22. 預收賬款 預收賬款 預收賬款中無應付持公司5%以上股份的股東款項。 23.23. 應付工資 應付工資 年末數 年初數 人民幣元 人民幣元 應付職工薪酬 63,115,721.48 98,521,031.00 _ _ _ _ 24.24. 應交稅金

178、應交稅金 年末數 年初數 人民幣元 人民幣元 所得稅 143,500,352.95 79,059,755.39 增值稅 10,108,371.33 (2,420,704.64) 營業稅 90,850.08 28,762.90 個人所得稅 3,237,710.06 39,408,012.40 城市維護建設稅 1,550,037.57 59,512.92 其他 576,842.53 - _ _ 合計 159,064,164.52 116,135,338.97 _ _ _ _ 25.25. 其他應交款 其他應交款 性質 計繳標準 年末數 年初數 人民幣元 人民幣元 教育費附加及地方教育費附加 流轉稅

179、額 4%-5% 972,026.18 34,007.43 水利基金 51,862.47 - _ _ 合計 1,023,888.65 34,007.43 _ _ _ _ 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 47 26.26. 其他應付款 其他應付款 其他應付款余額中主要包括根據山東省安全生產監督管理局魯安監發(2004)36 號文及國家安全生產風險抵押金管理暫行辦法及企業安全生產風險抵押金管理暫行辦法計提的安全費用余額人民幣 38,874,380.05 元， 本年度計提此項費用人民幣 27,503,460.84 元， 實際支用人民幣 40,739,744.39 元。 其他應付款中無

180、應付持公司 5%以上股份的股東款項。 27.27. 預提費用 預提費用 項目 年末數 年初數 年末結存原因 人民幣元 人民幣元 運費 11,709,850.65 6,720,866.27 尚未結算 出口保費及傭金 1,748,021.54 506,134.83 尚未結算 借款利息 791,527.50 902,000.00 尚未到支付期 其他 298,990.67 - 尚未到支付期 _ _ 合計 14,548,390.36 8,129,001.10 _ _ _ _ 28.28. 一年內到期的長期負債 一年內到期的長期負債 年末數 年初數 人民幣元 人民幣元 一年內到期的長期借款 172,747

181、,900.00 98,859,950.00 _ _ _ _ 29.29. 長期借款 長期借款 年末數 年初數 原幣金額 折算匯率 人民幣元 原幣金額 折算匯率 人民幣元 擔保借款 人民幣 205,800,000.00 1.0000 205,800,000.00 774,300,000.00 1.0000 774,300,000.00 美元 5,000,000.00 7.8087 39,043,500.00 52,750,000.00 8.0702 425,703,050.00 信用借款 人民幣 214,200,000.00- 1.0000 214,200,000.00 239,700,000.

182、00 1.0000 239,700,000.00 美元 66,000,000.00 7.8087 515,374,200.00 _ _ 974,417,700.00 1,439,703,050.00 _ _ 減：一年內到期的長期借款 人民幣 40,000,000.00 1.0000 40,000,000.00 - - - 美元 17,000,000.00 7.8087 132,747,900.00 12,250,000.00 8.0702 98,859,950.00 _ _ 一年后到期的長期借款 801,669,800.00 1,340,843,100.00 _ _ _ _ 煙臺萬華聚氨酯股份

183、有限公司 2006 年年度報告 48上述借款年利率從 4.11%到 6.71%。 擔保借款中煙臺萬華華信合成革有限公司擔保金額為人民幣 39,043,500.00 元， 寧波市電力開發公司擔保金額為人民幣 147,000,000.00 元，寧波大榭開發區投資控股有限公司擔保金額為人民幣 58,800,000.00 元。 30.30. 專項應付款 專項應付款 項目 來源 年末數 年初數 人民幣元 人民幣元 國家撥入的具有專門用途的撥款： 寧波年產 16 萬噸 MDI 項目 中央國債專項資金(注 1) - 77,171,688.14 煙臺年產 8 萬噸 MDI 技術改造項目 中央國債轉貸資金(注

184、2) 14,880,000.00 14,880,000.00 4.4一雙二苯甲烷制造技術研究項目 其他企業挖潛改造資金 - 6,669,136.16 科技三項費用 2004 年度新產品財政專項扶持資金 - 3,800,000.00 新型光氣制 MDI 成套技術研制項目 2005 年度科技補助資金 - 700,000.00 財政科技撥款-24 萬噸 MDI 二期項目 國家科技部(注 3) 3,640,000.00 - 雙十工程-MDI 下游深加工產品 TPU 關鍵技術的開發及其產業化 煙臺市科學技術局(注 4) 1,000,000.00 - _ _ 合計 19,520,000.00 103,22

185、0,824.30 _ _ _ _ 專項應付款 續 專項應付款 續 注 1： 公司寧波年產 16 萬噸 MDI 項目被列入中央國債專項資金計劃。 根據國家發展和改革委員會發改投資20032037 號文，該項目銀行貼息資金共計人民幣 15,653 萬元。2006年度該項目專項資金借款實際支付利息人民幣 77,171,688.14 元，其中沖抵資本化利息人民幣 32,505,992.72 元(2005 年度：人民幣 68,071,354.10 元)，沖抵財務費用-利息支出人民幣 44,665,695.42 元(2005 年度：無)。 注 2： 根據山東省經貿委、省發展計劃委、省財政廳魯經貿投字200

186、2592 號、魯財建指2002112 號文，煙臺年產 8 萬噸 MDI 項目被列入 2002 年第三批國債專項資金國家重點技術改造項目資金計劃，為此地方財政支付轉貸資金人民幣 1,488 萬元。 注 3： 國家科技部給予公司下屬子公司寧波萬華聚氨酯有限公司關于“十一五”國家高新技術研究發展計劃(863 計劃)新材料領域“化工反應過程強化”即 24 萬噸二期化工項目的研發經費補助。本年未有該項目相關支出。 注 4： 煙臺市科技局于 2006 年 10 月與公司下屬的子公司煙臺萬華新材料科技有限公司簽署了煙臺市科技自主創新“雙十工程”項目合同書，給予公司專項補助，以鼓勵其MDI 下游深加工產品 T

187、PU 關鍵技術的開發及其產業化。本年未有該項目相關支出。 31.31. 股本 股本 2006年1月1日至12月31日，公司股份變動情況如下： 年初數(股) 本年增減(股) 年末數(股) 股權分置轉股(注1) 送股(注2) 小計 一、有限售條件流通股合計 1.發起人股份 國有法人股 551,616,000.00 (44,129,280.00) 202,994,688.00 158,865,408.00 710,481,408.00 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 49境內法人持有股份 14,144,000.00 (1,131,520.00) 5,204,992.00 4,073

188、,472.00 18,217,472.00 _ _ _ _ _ 有限售條件流通股合計 565,760,000.00 (45,260,800.00) 208,199,680.00 162,938,880.00 728,698,880.00 _ _ _ _ _ 二、已上市流通股份合計 1.人民幣普通股份 282,880,000.00 45,260,800.00 131,256,320.00 176,517,120.00 459,397,120.00 _ _ _ _ _ 已上市流通股份合計 282,880,000.00 45,260,800.00 131,256,320.00 176,517,120

189、.00 459,397,120.00 _ _ _ _ _ 三、股份總數 848,640,000.00 - 339,456,000.00 339,456,000.001,188,096,000.00 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 上述股份每股面值為人民幣1元。 2005年1月1日至12月31日，公司股份變動情況如下： 年初數(股) 本年增減(股) 年末數(股) 送股 一、未上市流通股份合計 1.發起人股份 435,200,000.00 130,560,000.00 565,760,000.00 國有法人股 424,320,000.00 127,296,000.00 551,616,00

190、0.00 境內法人持有股份 10,880,000.00 3,264,000.00 14,144,000.00 _ _ _ 未上市流通股份合計 435,200,000.00 130,560,000.00 565,760,000.00 _ _ _ 二、已上市流通股份合計 1.人民幣普通股份 217,600,000.00 65,280,000.00 282,880,000.00 _ _ _ 已上市流通股份合計 217,600,000.00 65,280,000.00 282,880,000.00 _ _ _ 三、股份總數 652,800,000.00 195,840,000.00 848,640,0

191、00.00 _ _ _ _ _ _ 上述股份每股面值為人民幣1元。 股本 - 續 股本 - 續 注1：根據公司的股權分置方案：公司全體非流通股股東向方案實施股權登記日登記在冊的流通股股東支付4526.08萬股股份、5657.6萬份認購權證和8486.4萬份認沽權證，即流通股股東每持有10股流通股將獲得公司非流通股股東支付的1.6股股份、 2.0份認購權證和3.0份認沽權證，其中，每份認購權證可以9.00元的價格，向萬華華信購買1.0股公司的股份；每份認沽權證可以13.00元的價格，向萬華華信出售1.0股公司的股份。原非流通股股東已按上述方案執行對價(含送股和派發權證)，股份支付已于2006年4

192、月24日執行完畢，認購權證和認沽權證可于2007年4月20日至4月26日行權，同時原非流通股東所持股份除煙臺萬華華信合成革有限公司外均于2007年4月24日可獲得上市流通權。 注2：公司于2006年5月19日經2005年度股東大會決議,以2005年末總股本84,864萬股為基數，向全體股東每10股送4股，即以未分配利潤轉增股本人民幣33,945.60萬元，變更后總股本為118,809.60萬股，并于2006年6月23日辦理了工商變更登記。 32.32. 資本公積 資本公積 2005 年初數 本年增加 本年減少 年末數 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 資本溢價 30,010,338.91

193、 - - 30,010,338.91 其他資本公積 633,324.85 424,684.98 - 1,058,009.83 _ _ _ _ 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 50 30,643,663.76 424,684.98 - 31,068,348.74 _ _ _ _ _ _ _ _ 2006 年初數 本年增加 本年減少 年末數 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 資本溢價 30,010,338.91 - 2,000,000.00(注 2) 28,010,338.91 其他資本公積 1,058,009.83 1,216,431.86(注 1) - 2,274,44

194、1.69 股權投資準備 - 1,082,201.29(注 3) - 1,082,201.29 _ _ _ _ 31,068,348.74 2,298,633.15 2,000,000.00 31,366,981.89 _ _ _ _ _ _ _ _ 注 1：系子公司北京科聚化工新材料有限公司的減免稅款，詳見附注 3。 注 2：股權分置改革方案實施配套費用 2,000,000.00 元，依據財會便200610 號文關于上市公司股改費用會計處理的復函的規定，直接沖減資本公積。 注 3：系收購子公司少數股權產生的股權投資貸方差額。 33.33. 盈余公積 盈余公積 2005 法定盈余公積金 法定公益

195、金 任意盈余公積金 合 計 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 年初余額 96,959,520.57 96,959,520.57 47,165,756.45 241,084,797.59 本年計提 62,460,213.79 62,460,213.79 31,230,106.89 156,150,534.47 _ _ _ _ 年末余額 159,419,734.36 159,419,734.36 78,395,863.34 397,235,332.06 _ _ _ _ _ _ _ _ 盈余公積 續 盈余公積 續 2006 法定盈余公積金 法定公益金 任意盈余公積金 合 計 人民幣元 人民幣元

196、 人民幣元 人民幣元 年初余額 159,419,734.36 159,419,734.36 78,395,863.34 397,235,332.06 本年計提 119,647,039.37 - 59,823,519.69 179,470,559.06 法定公益金轉入 法定盈余公積 159,419,734.36 (159,419,734.36) - - _ _ _ _ 年末余額 438,486,508.09 - 138,219,383.03 576,705,891.12 _ _ _ _ _ _ _ _ 根據財政部關于施行后有關企業財務處理問題的通知的規定，自 2006 年 1 月 1日起，公司不

197、再提取法定公益金，并將法定公益金的年初余額轉入法定盈余公積金。 法定盈余公積金可用于彌補公司的虧損，擴大公司生產經營或轉為增加公司資本。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 5134.34. 未分配利潤 未分配利潤 本年 上年 人民幣元 人民幣元 年初未分配利潤 501,491,847.07 366,412,157.58 加：本年凈利潤 825,958,784.42 617,630,223.96 減：提取法定盈余公積金(注1) 119,647,039.37 62,460,213.79 提取法定公益金(注2) - 62,460,213.79 _ _ 可供股東分配的利潤 1,207,

198、803,592.12 859,121,953.96 減：提取任意盈余公積金(注3) 59,823,519.69 31,230,106.89 應付股利 股東大會已批準的上年度現金股利(注4) 127,296,000.00 130,560,000.00 轉作股本的普通股股利(注4) 339,456,000.00 195,840,000.00 _ _ 年末未分配利潤 681,228,072.43 501,491,847.07 _ _ 其中：資產負債表日后決議分配的現金股利 (注5) 118,809,600.00 127,296,000.00 _ _ _ _ 注 1：提取法定盈余公積 根據公司章程規定

199、，法定盈余公積金按凈利潤之 10%提取。公司法定盈余公積金累計額為公司注冊資本 50%以上的，可不再提取。 注 2：提取法定公益金 本公司自 2006 年 1 月 1 日起不再提取法定公益金。 注 3：提取任意盈余公積 根據董事會的提議，本年度任意盈余公積金按凈利潤之 5%提取。上述提議有待股東大會批準。 未分配利潤 續 未分配利潤 續 注 4：股東大會已批準的上年度現金股利和股票股利 經公司 2005 年度股東大會決議，按 2005 年末已發行之股份 848,640,000 股(每股面值人民幣 1 元)計算，以每 10 股向全體股東派發現金紅利 1.50 元，每 10 股送紅股 4 股，共計

200、分配利潤人民幣 466,752,000.00 元。 注 5：資本負債表日后決議的利潤分配情況 根據董事會的提議， 2007 年度擬按發行之股份 1,188,096,000 股(每股面值人民幣 1 元)計算，擬以每 10 股向全體股東派發現金紅利 1.00 元，每 10 股送紅股 4 股。上述股利分配方案有待股東大會批準。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 5235.35. 主營業務收入 主營業務收入 本年累計數 上年累計數 人民幣元 人民幣元 純 MDI 銷售收入 1,958,388,567.27 1,296,936,346.52 聚合 MDI 銷售收入 2,357,402,6

201、73.90 1,710,116,414.40 其他銷售收入 591,780,625.31 302,487,927.05 _ _ 合計 4,907,571,866.48 3,309,540,687.97 _ _ _ _ 向前五名客戶銷售情況如下： 前五名客戶銷售總額 占銷售收入總額比例 人民幣元 592,150,545.27 12.07% 36.36. 主營業務成本 主營業務成本 本年累計數 上年累計數 人民幣元 人民幣元 純 MDI 銷售成本 1,155,827,220.13 752,008,270.76 聚合 MDI 銷售成本 1,545,919,720.42 1,091,140,352.4

202、7 其他銷售成本 437,302,582.50 228,090,961.96 _ _ 合計 3,139,049,523.05 2,071,239,585.19 _ _ _ _ 37.37. 主營業務稅金及附加 主營業務稅金及附加 稅種 累計數 上年累計數 人民幣元 人民幣元 城市維護建設稅 21,326,952.68 15,520,059.42 教育費附加及地方教育費附加 13,348,683.03 8,871,488.55 營業稅 571,276.29 - _ _ 合計 35,246,912.00 24,391,547.97 _ _ _ _ 38.38. 其他業務利潤 其他業務利潤 本年累計

203、數 上年累計數 人民幣元 人民幣元 銷售原材料 -收入 31,368,523.54 63,135,969.90 -成本 35,875,657.58 61,735,612.14 _ _ (4,507,134.04) 1,400,357.76 _ _ 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 53 鐵運中心收入 -收入 4,430,594.95 5,103,323.13 -成本 2,734,858.70 2,737,333.46 _ _ 1,695,736.25 2,365,989.67 _ _ 其他 -收入 2,959,697.41 284,847.87 -成本 268,085.93 2

204、63,318.73 _ _ 2,691,611.48 21,529.14 _ _ (119,786.31) 3,787,876.57 _ _ _ _ 39.39. 財務費用 財務費用 本年累計數 上年累計數 人民幣元 人民幣元 利息支出 41,484,361.51 8,042,309.53 減：利息收入 3,425,124.99 3,065,367.56 匯兌損失(收益) (30,260,560.21) (571,641.33) 其他 2,970,451.97 1,288,210.29 _ _ 10,769,128.28 5,693,510.93 _ _ _ _ 40.40. 投資收益 投資收

205、益 本年累計數 上年累計數 人民幣元 人民幣元 短期投資收益 基金投資收益 13,853,690.40 3,339,903.92 短期投資跌價損失 65,027.34 (611,550.45) 長期投資收益 按成本法核算的被投資單位分派利潤 400,000.00 500,000.00 _ _ 14,318,717.74 3,228,353.47 _ _ _ _ 41.41. 補貼收入 補貼收入 項目 本年累計數 人民幣元 新產品項目財政專項扶持資金(注 1) 8,340,000.00 其他(注 2) 7,849,292.54 _ 合計 16,189,292.54 _ _ 煙臺萬華聚氨酯股份有限

206、公司 2006 年年度報告 54注 1： 系公司按煙財稅指20063 號文件 “關于撥付 2005 年度省級以上新產品項目和高新技術企業財政專項扶持資金的通知” 取得的省級以上新產品項目和高新技術企業財政專項扶持資金。 注 2：系寧波大榭萬華碼頭有限公司、寧波大榭開發區萬華工業園熱電有限公司和寧波萬華聚氨酯有限公司三家子公司獲得寧波大榭開發區財政局的企業發展專項補貼款人民幣6,940,000.00 元及其他稅費減免。 42.42. 營業外收入 營業外收入 項目類別 本年累計數 上年累計數 人民幣元 人民幣元 罰款 94,393.00 39,638.48 處置固定資產凈收益 822,431.75

207、 89,497.40 其他 19,339.88 6,800.00 _ _ 合計 936,164.63 135,935.88 _ _ _ _ 43.43. 營業外支出 營業外支出 項目類別 本年累計數 上年累計數 人民幣元 人民幣元 固定資產報廢凈損失 928,367.36 42,947,069.98 其他 136,899.56 232,100.00 _ _ 合計 1,065,266.92 43,179,169.98 _ _ _ _ 44.44. 所得稅 所得稅 本年累計數 上年累計數 人民幣元 人民幣元 本年應計所得稅 395,504,745.88 247,242,583.87 _ _ 合計

208、395,504,745.88 247,242,583.87 _ _ _ _ 本年應計所得稅中已扣除由于公司及其子公司享受技術改造國產設備投資抵免企業所得稅人民幣39,018,988.02元(2005年度：人民幣40,020,497.46元)。 45.45. 扣除非經常性損益后的凈利潤 扣除非經常性損益后的凈利潤 本年累計數 上年累計數 人民幣元 人民幣元 凈利潤 825,958,784.42 617,630,223.96 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 55加：非經常性損益項目 其中：處置固定資產產生的凈損失 105,935.61 42,857,572.58 其他應扣除的營業

209、外收支 23,166.68 185,661.52 短期投資損益 (13,853,690.40) (3,339,903.92) 以前年度計提減值準備轉回 (473,747.62) (15,698,904.69) 政府補貼 (104,624,117.12) - 內部轉讓無形資產繳納的稅金(注) 39,056,981.29 - 非經常性損益的所得稅影響數 37,423,796.53 (13,102,098.96) 少數股東權益影響 2,690,393.92 _ _ 扣除非經常性損益后的凈利潤 786,307,503.31 628,532,550.49 _ _ _ _ 注： 該內部轉讓無形資產繳納的稅

210、金系公司轉讓專有技術予子公司無法合并抵消已繳納的稅金而產生的。 46.46. 收到的其他與經營活動有關的現金 收到的其他與經營活動有關的現金 本年度合并現金流量表中收到的其他與經營活動有關的現金為人民幣56,058,857.87元 (2005年度： 人民幣7,611,806.04元)， 其中人民幣5,252萬元系收到的各項政府補貼及專項扶持資金。 47.47. 支付的其他與投資活動有關的現金 支付的其他與投資活動有關的現金 本年度合并現金流量表中支付的其他與投資活動有關的現金為人民幣42,218,931.30元(2005年度：0)，系公司轉讓非專利技術給子公司而支付的各項稅金。 48.48.

211、分部資料 分部資料 由于公司的主營業務收入 90%以上來自母公司，且 98%為化工產品銷售收入，因此無需編制分部報表。 49.49. 母公司財務報表主要項目注釋 母公司財務報表主要項目注釋 (1)應收賬款 應收賬款賬齡分析如下： 賬齡 年末數 年初數 金額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 1 年以內 275,636,846.61 99.72 13,781,842.33 261,855,004.28 59,015,797.79 99.78 2,950,789.89 56,065,007.90 1 至

212、 2 年 771,081.75 0.28 77,108.18 693,973.57 127,004.80 0.22 12,700.48 114,304.32 2 至 3 年 14,431.20 - 4,329.36 10,101.84 1,550.00 - 465.00 1,085.00 3 至 4 年 450.00 225.00 225.00 _ _ _ _ _ _ _ _ 合計 276,422,809.56 100.00 13,863,504.87 262,559,304.69 59,144,352.59 100.00 2,963,955.37 56,180,397.22 _ _ _ _

213、_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 56欠款金額最大的前五名情況如下： 前五名欠款總額 占應收賬款總額比例 人民幣元 144,037,444.30 52.11% 持公司5%以上股份的股東的欠款情況如下： 應收賬款余額中無應收持有公司5%以上股份的股東的款項。 49. 母公司財務報表主要項目注釋 - 續 49. 母公司財務報表主要項目注釋 - 續 (2)其他應收款 其他應收款賬齡分析如下： 賬齡 年末數 年初數 金額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元

214、 人民幣元 1 年以內 715,150,927.01 99.91 596,660.92 714,554,266.09 22,378,720.22 97.81 1,118,936.01 21,259,784.21 1 至 2 年 152,583.10 0.02 15,258.31 137,324.79 500,000.00 2.19 50,000.00 450,000.00 2 至 3 年 500,000.00 0.07 150,000.00 350,000.00 - - - - _ _ _ _ _ _ _ _ 合計 715,803,510.11 100.00 761,919.23 715,04

215、1,590.88 22,878,720.22 100.00 1,168,936.01 21,709,784.21 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 欠款金額最大的前五名情況如下： 前五名欠款總額 占其他應收款總額比例 人民幣元 714,709,925.44 99.85% 持公司 5%以上股份的股東的欠款情況如下： 股東名稱 年末數 年初數 人民幣元 人民幣元 煙臺萬華華信合成革有限公司 500,000.00 500,000.00 _ _ _ _ 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 57(3)壞賬準備 年初數 本年計提數 本年轉回數 年末數 人民幣元

216、人民幣元 人民幣元 人民幣元 壞賬準備： 應收賬款 2,963,955.37 10,899,549.50 - 13,863,504.87 其他應收款 1,168,936.01 - 407,016.78 761,919.23 _ _ _ _ 合計 4,132,891.38 10,899,549.50 407,016.78 14,625,424.10 _ _ _ _ _ _ _ _ 49. 母公司財務報表主要項目注釋 - 續 49. 母公司財務報表主要項目注釋 - 續 (4)長期股權投資 年末數 年初數 人民幣元 人民幣元 對子公司投資 1,042,622,035.77 142,390,572.2

217、0 對聯營企業投資 14,700,000.00 14,700,000.00 其他股權投資 20,000,000.00 20,000,000.00 _ _ 合計 1,077,322,035.77 177,090,572.20 減：長期投資減值準備 - - _ _ 長期股權投資凈額 1,077,322,035.77 177,090,572.20 _ _ _ _ 1)子公司投資的詳細情況如下： 被投資單位 占被投資公司 被投資公司名稱 初始投資額 本年投資額 本年權益增減額 累計增減額 減值準備 年末賬面價值 注冊資本的比例 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 子公司： 寧波

218、大榭開發區萬華工業園 熱電有限公司 76,500,000.00 - (9,863,530.38) (9,863,530.38) - 66,636,469.62 51.00% 北京科聚化工新材料有限公司 57,000,000.00 5,492,201.29 36,546,134.23 45,436,706.43 - 107,928,907.72 100.00% 寧波大榭萬華碼頭有限公司 - 66,000,000.00 (340,346.58) (340,346.58) - 65,659,653.42 100.00% 寧波萬華聚氨酯有限公司 - 447,000,000.00 275,492,056

219、.00 275,492,056.00 - 722,492,056.00 74.50% 煙臺萬華新材料科技有限公司 - 70,000,000.00 2,376,663.79 2,376,663.79 - 72,376,663.79 70.00% 萬華國際(香港)有限公司 - 1,600,520.00 3,767,007.10 3,767,007.10 - 5,367,527.10 100.00% 萬華(荷蘭)有限公司 - 2,011,120.00 (991.35) (991.35) - 2,010,128.65 100.00% 萬華(日本)株式會社 - 538,192.00 (387,562.5

220、3) (387,562.53) - 150,629.47 100.00% 萬華(美國)有限公司 - 1,575,840.00 (1,575,840.00) (1,575,840.00) - - 100.00% _ _ _ _ _ _ 小計 133,500,000.00 594,217,873.29 306,013,590.28 314,904,162.48 - 1,042,622,035.77 _ _ _ _ _ _ 2)聯營企業投資的詳細情況如下： 聯營企業： 寧波經濟技術開發區天地置業有限公司 14,700,000.00 - - - - 14,700,000.00 49.00% _ _ _

221、 _ _ _ _ _ _ _ _ _ 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 583)其他股權投資的詳細情況如下： 占被投資公司 被投資公司名稱 投資期限 注冊資本的比例 投資金額 減值準備 年末賬面價值 人民幣元 人民幣元 人民幣元 紅塔創新投資股份有限公司 2000.6.15-2015.12.31 5% 20,000,000.00 - 20,000,000.00 _ _ _ _ _ _ (5)主營業務收入和主營業務成本 項 目 本年累計數 上年累計數 主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本 人民幣元 人民幣元 人民幣元 人民幣元 純 MDI 1,939,814,0

222、78.89 1,458,763,626.05 1,268,503,152.51 734,561,304.48 聚合 MDI 2,322,514,520.40 1,833,012,977.90 1,708,330,837.92 1,090,541,886.02 其他 352,025,267.20 301,042,713.36 296,746,422.76 223,946,924.52 _ _ _ _ 合計 4,614,353,866.49 3,592,819,317.31 3,273,580,413.19 2,049,050,115.02 _ _ _ _ _ _ _ _ 49. 母公司財務報表主

223、要項目注釋 - 續 49. 母公司財務報表主要項目注釋 - 續 (6)投資收益 本年累計數 上年累計數 人民幣元 人民幣元 短期投資收益 基金投資收益 13,853,690.40 3,339,903.92 短期投資跌價損失 65,027.34 (611,550.45) 長期投資收益 按權益法確認投資收益 304,797,158.42 6,970,414.61 按成本法核算的被投資單位分派利潤 400,000.00 500,000.00 _ _ 合計 319,115,876.16 10,198,768.08 _ _ _ _ 50.50. 關聯方關系及其交易 關聯方關系及其交易 (1)除附注4中子

224、公司外，存在控制關系的關聯方 關聯方名稱 注冊地址 主營業務 與公司關系 經濟性質或類型 法定代表人 煙臺萬華華信 煙臺市芝罘區 聚氨酯和聚氨樹酯原料及產品、工業氣 母公司 有限責任 李建奎 合成革有限公司 幸福南路 7 號 體、燒堿、氯產品的制造加工銷售等 煙臺萬華合成革煙臺市芝罘區 聚氨酯和聚氨樹酯原料及產品、工業氣控股公司 有限責任 李建奎 集團有限公司幸福南路 7 號 體、燒堿、氯產品的制造加工銷售等 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 59(2)存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化 關聯方名稱 年初數 本年增加 本年減少 年末數 人民幣萬元 人民幣萬元 人民幣萬元 人

225、民幣萬元 煙臺萬華華信合 成革有限公司 115,848.62 - - 115,848. 62 煙臺萬華合成革 集團有限公司 23,441.00 - - 23,441.00 (3)存在控制關系的關聯方所持股份或權益及其變化 關聯方名稱 年初數 本年增加 本年減少 年末數 人民幣萬元 % 人民幣萬元 % 人民幣萬元 % 人民幣萬元% 煙臺萬華華信合成革有限公司 52,757 62.17 19,415 - 4,221 - 67,951 57.19 煙臺萬華合成革集團有限公司持有煙臺萬華華信合成革有限公司 75.42%的股權，間接控制本公司。 (4)不存在控制關系的關聯方關系的性質 關聯方名稱 與公司

226、的關系 煙臺華力熱電股份有限公司 同一關鍵管理人員 寧波經濟技術開發區天地置業有限公司 聯營公司 深圳市中凱信創業投資股份有限公司 (注 1) 50. 關聯方關系及其交易 續 50. 關聯方關系及其交易 續 (4)不存在控制關系的關聯方關系的性質 續 原同一母公司的關聯方煙臺萬華超纖股份有限公司已于2006年10月改制，煙臺萬華超纖股份有限公司不再是煙臺萬華華信合成革有限公司控股子公司。 注1：深圳市中凱信創業投資股份有限公司的出資人是煙臺萬華聚氨酯股份有限公司1324名員工, 其法定代表人孫曉先生為煙臺萬華聚氨酯股份有限公司的董事。 (5)公司與上述關聯方在本期發生了如下重大關聯交易： (a

227、)定價原則 根據公司與各關聯方簽定的有關綜合服務協議、 產品購銷合同及產生輔助購銷合同等協議的規定，有國家定價的按國家定價，無國家定價的有同類可比市場價格的按市場價格定價，無市場價格的按協議價格定價。 (b)銷售、運費收入及采購 公司向關聯方銷售、提供運輸服務及采購貨物有關明細資料如下： 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 60 本年累計數 上年累計數 人民幣元 人民幣元 銷 售 煙臺萬華華信合成革有限公司 - 14,009.52 煙臺萬華超纖股份有限公司(注) 11,319,543.39 24,120,020.18 煙臺華力熱電股份有限公司 113,016.65 144,059

228、.29 _ _ 合計 11,432,560.04 24,278,088.99 _ _ _ _ 運費收入 煙臺華力熱電股份有限公司 2,236,613.58 3,165,990.76 _ _ _ _ 采 購 煙臺華力熱電股份有限公司 133,768,396.62 145,857,535.58 煙臺萬華合成革集團有限公司 129,940.98 - _ _ 133,898,337.60 145,857,535.58 _ _ _ _ 注：煙臺萬華超纖股份有限公司本年累計數為改制前交易事項對應金額。 50. 關聯方關系及其交易 - 續 50. 關聯方關系及其交易 - 續 (5)公司與上述關聯方在本期發生

229、了如下重大關聯交易： - 續 (c)租賃及綜合服務 本年累計數 上年累計數 人民幣元 人民幣元 土地租賃費 煙臺萬華華信合成革有限公司 6,517,115.20 6,517,115.20 _ _ _ _ 綜合服務費及勞務費 煙臺萬華華信合成革有限公司 4,377,659.76 3,323,412.00 _ _ _ _ (d)借款 本年公司控股子公司煙臺萬華新材料科技有限公司向煙臺萬華合成革集團有限公司結算中心借款人民幣120,000,000.00，借款期限為2006年6月29日至2007年6月29日，借款利率為4.05%，本年度共支付利息人民幣2,227,500元。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司

230、 2006 年年度報告 61(e)擔保 截至資產負債表日，煙臺萬華華信合成革有限公司為公司共計折合人民幣177,647,925.00元的貸款提供擔保，其中短期借款折合人民幣138,604,425.00元，一年以內到期的長期借款折合人民幣39,043,500.00元。 (f)共同投資 2006年12月，公司控股子公司北京科聚化工新材料有限公司與深圳市中凱信創業投資股份有限公司及另三家投資方共同投資設立萬華生態板業股份有限公司。其中，北京科聚化工新材料有限公司投資人民幣20,000,000.00元，占40%股份，深圳市創業投資股份有限公司投資人民幣13,000,000.00元，占26%股份。 20

231、06年2月，公司與深圳市中凱信創業投資股份有限公司共同投資設立寧波萬華聚氨酯有限公司。其中，公司投資人民幣447,000,000.00元，占74.5%股份，深圳市中凱信創業投資股份有限公司投資人民幣153,000,000.00元，占25.5%股份。 (g)債權債務往來情形 科 目 關聯方名稱 年末數 年初數 人民幣元 人民幣元 其他應收款 煙臺萬華華信合成革有限公司 500,000.00 500,000.00 _ _ _ _ 應付賬款 煙臺華力熱電股份有限公司 2,745,972.76 3,385,557.82 _ _ _ _ 在建工程 -寧波萬華工業園 寧波經濟技術開發區 員工集中購房項目(

232、注) 天地置業有限公司 305,300,000.00 270,220,000.00 _ _ _ _ 注：詳見附注 16(注 1)。 50. 關聯方關系及其交易 - 續 50. 關聯方關系及其交易 - 續 (5)公司與上述關聯方在本期發生了如下重大關聯交易： - 續 (h)關鍵管理人員報酬 本年累計數 上年累計數 人民幣千元 人民幣千元 關鍵管理人員報酬 7,300 5,754 _ _ _ _ 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 6251.51. 承諾事項 承諾事項 (1)資本承諾 (1)資本承諾 寧波萬華工業園員工集中購房項目 截至資產負債表日，賬面在建工程寧波萬華工業園員工集中

233、購房項目余額為人民幣 30,530萬元，項目總預算為人民幣 40,000 萬元。 (2)租賃承諾 (2)租賃承諾 截至資產負債表日，公司對外簽訂的不可取消的經營租賃合約情況如下： 年末數 年初數 人民幣千元 人民幣千元 不可撤銷經營租賃的最低租賃付款額： 資產負債表日后第 1 年 7,809 7,403 資產負債表日后第 2 年 7,221 7,404 資產負債表日后第 3 年 6,757 6,937 以后年度 74,667 80,739 _ _ 合計 96,454 102,483 _ _ _ _ 52.52. 或有事項 或有事項 截至資產負債表日，公司不存在需要披露的重大或有事項。 53.5

234、3. 資產負債表日后事項中的非調整事項 資產負債表日后事項中的非調整事項 根據財政部第 33 號令和財會20063 號文 關于印發等 38 項具體準則的通知的規定，公司于 2007 年 1 月 1 日起執行新的企業會計準則，并按企業會計準則第 38 號首次執行企業會計準則 的要求對 2007 年 1 月 1 日資產負債表進行調整。 本公司已根據新的企業會計準則并結合公司的實際情況厘定適當的會計政策，作出合理的會計估計，并經公司董事會批準。對于采用新的企業會計準則而發生的會計政策變更對本公司 2007年 1 月 1 日股東權益產生的影響,本公司業已編制新舊會計準則股東權益差異調節表并作為本財務報

235、表補充資料予以披露。 54.54. 其他重大事項 其他重大事項 根據公司 2006 年 12 月 29 日的董事會公告，公司的全資子公司北京科聚化工新材料有限公司于 2006 年 12 月 28 日與自然人吳志標，盧鑑枝，劉國樑，黃志云，簽訂“關于廣東萬華容威聚氨酯有限公司股權轉讓及增資擴股協議” ， 受讓上述四位自然人持有的廣東萬華容威聚氨酯有限公司 34.095%的股權，轉讓價格為人民幣 1,022.85 萬元。同時北京科聚化工新材料有限煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 63公司單方溢價增資 2000 萬元，增資后北京科聚化工新材料有限公司持有廣東萬華容威聚氨酯有限公司 5

236、1%的股權。截止 2006 年 12 月 31 日，北京科聚化工新材料有限公司尚未支付股權轉讓及增資款項。 截止本報告日， 北京科聚化工新材料有限公司已支付股權轉讓及增資款人民幣 2,513 萬元。 55.55. 財務報表之批準 本公司的公司及合并財務報表于 2007 年 4 月 2 日已經本公司董事會批準。 財務報表之批準 本公司的公司及合并財務報表于 2007 年 4 月 2 日已經本公司董事會批準。 * * *財務報表結束* * * 補充資料 2006年度 補充資料 2006年度 1、 全面攤薄和加權平均計算后凈資產收益率及每股收益 2006 年 12 月 31 日止年度 報告期利潤 凈

237、資產收益率 每股收益 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 69.96% 81.45% 1.46 1.46 營業利潤 51.62% 60.10% 1.08 1.08 凈利潤 33.34% 38.81% 0.70 0.70 扣除非經常損益后的凈利潤 31.74% 36.95% 0.66 0.66 2、 資產減值準備明細表 2006 年 1 月 1 日 本年增加數 本年轉回數 本年其他轉出數 2006 年 12 月 31 日 項目 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 合并 公司 一、壞賬準備合計 4,275,986.17 4,132,891.38 12,477,893.

238、25 10,899,549.50 408,720.28 407,016.78 - - 16,345,159.14 14,625,424.10 其中：應收賬款 3,064,396.27 2,963,955.37 12,431,860.93 10,899,549.50 - - - - 15,496,257.20 13,863,504.87 其他應收款 1,211,589.90 1,168,936.01 46,032.32 - 408,720.28 407,016.78 - - 848,901.94 761,919.23 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 二、短期投資跌價準備合計 65,737

239、.01 65,737.01 - - 65,027.34 65,027.34 709.67 709.67 - - 其中：基金投資 65,737.01 65,737.01 - - 65,027.34 65,027.34 709.67 709.67 - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 3、新舊會計準則合并股東權益差異調節表及審閱報告 2006 年 12 月 31 日與 2007 年 1 月 1 日 審閱報告 德師報(審)(07)第 R0006 號 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司全體股東： 我們審閱了后附的煙臺萬華聚氨酯股份有限公司(以下簡稱“煙臺萬華公司”)按照附注二所述的編制基礎編制的

240、新舊會計準則合并股東權益差異調節表(以下簡稱“差異調節表”)。按照附注二所述的編制基礎編制差異調節表是煙臺萬華公司管理層的責任。我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對差異調節表出具審閱報告。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 64根據中國證券監督管理委員會證監發2006136號文關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知的有關規定，我們參照中國注冊會計師審閱準則第2101號財務報表審閱的規定執行了審閱業務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對差異調節表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問公司有關人員差異調節表相關會計政策和所有重要的認定、了解差異調節表中調節

241、金額的計算過程、閱讀差異調節表以考慮是否遵循了附注二所述的編制基礎以及在必要時實施分析程序，審閱工作提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發表審計意見。 根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信上述差異調節表未能在所有重大方面按照附注二所述的編制基礎編制。 德勤華永會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：楊海蛟、江燕 中國上海 2007 年 4 月 2 日 新舊會計準則合并股東權益差異調節表 編制單位：煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 金額單位：人民幣元 編號 項目名稱 附注 金額 2006 年 12 月 31 日合并股東權益(現行會計準則) 2,477,426,469.63 1 長

242、期股權投資差額 - 其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 - 其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額 - 2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產 - 3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等 - 4 符合預計負債確認條件的辭退補償 - 5 股份支付 - 6 符合預計負債確認條件的重組義務 - 7 企業合并 - 其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值 - 根據新準則計提的商譽減值準備 - 8 以公允價值計量且其變動計入當期損益的 金融資產以及可供出售金融資產 三、1 5,519,946.94 9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 - 10 金融工具分拆增加的權益 -

243、11 衍生金融工具 - 12 所得稅 三、2 29,310,243.56 13 少數股東權益列報 三、3 347,823,332.81 14 其他 - _ 2007 年 1 月 1 日合并股東權益(新會計準則) 2,860,079,992.94 _ _ 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 65重要提示： 本公司已自2007年1月1日起開始執行財政部于2006年頒布的企業會計準則(以下簡稱 “新會計準則” )，目前本公司仍在評價執行新會計準則將對本公司財務狀況、經營成果和現金流量所產生的影響，在對其進一步評估并慎重考慮財政部就新會計準則實施作出的進一步解釋以及本公司的實際情況后，本

244、公司在編制2007年度財務報表時可能對編制新舊會計準則合并股東權益差異調節表(以下簡稱 “差異調節表” )時所采用的相關會計政策或重要認定進行調整， 從而導致差異調節表中所列報的2007年1月1日合并股東權益(新會計準則)與本公司將在2007年度財務報表中列報的相應數據之間可能存在差異。 后附差異調節表附注為本差異調節表的組成部分。 _丁建生_ _寇光武_ _劉益陽_ 公司法定代表人 主管會計工作負責人 會計機構負責人 新舊會計準則合并股東權益差異調節表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 一、編制目的 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司(以下簡稱“公司”)自 2007 年 1 月 1 日起執行

245、財政部 2006 年 2 月15 日頒布的企業會計準則(以下簡稱為“新會計準則”)。為分析并披露執行新會計準則對公司財務狀況的影響，根據中國證券監督管理委員會證監發2006136 號文關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知(以下簡稱“通知”)以及企業會計準則第 38 號 - 首次執行企業會計準則(以下簡稱“38 號準則”)的規定，公司編制了 2006 年 12 月 31 日合并股東權益(現行會計準則)與 2007 年 1 月 1 日合并股東權益(新會計準則)差異調節表(以下簡稱 “差異調節表”)。 二、編制基礎 差異調節表系根據 38 號準則第五條至第十九條和通知的有關規定，結合公

246、司及其子公司的自身特點和具體情況，以 2006 年度的合并財務報表為基礎，依據重要性原則編制。 對于 38 號準則第五條至第十九條中沒有明確的事項，本差異調節表按照以下原則編制： 按照現行會計準則，少數股東權益于合并財務報表中在負債和股東權益之間單獨列報，而新會計準則要求將少數股東權益作為一項股東權益列報， 該列報方式的變化對合并股東權益的影響已在差異調節表中單列項目反映。 公司 2006 年 12 月 31 日的合并股東權益(現行會計準則)為公司按照現行企業會計準則和企業會計制度 (以下簡稱“現行會計準則”)編制的 2006 年度財務報表中的合并股東權益金額，公司 2006 年度財務報表業經

247、德勤華永會計師事務所有限公司審計， 并于 2007 年 4 月 2 日出具了德師報(審)07 第 P0161 號的無保留意見審計報告。 三、主要項目附注 1、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 按照現行會計準則，金融資產根據管理層意圖的持有期限及性質分別作為長期股權投資、長期債權投資和短期投資核算。按照新會計準則，劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售的金融資產按公允價值計量。 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 66 對劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售的金融資產，將其2007 年 1 月 1 日

248、的公允價值與賬面價值之間的差額進行調整，由此調增公司 2007 年 1 月 1日合并股東權益人民幣 5,519,946.94 元，全部為歸屬母公司股東的權益。明細如下： 項目 賬面價值 公允價值 調增(減)金額 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 60,602,236.42 66,122,183.36 5,519,946.94 _ _ _ _ _ _ 2、所得稅 按照現行會計準則，公司采用應付稅款法核算所得稅費用。按照新會計準則，公司采用資產負債表債務法核算企業所得稅，并以預計很可能獲得的用來抵扣可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損的應納稅所得額為限，確認遞延所得稅資產。 由于 2007

249、年 1 月 1 日確認了相應的遞延所得稅資產和負債，由此調增公司 2007 年 1 月 1 日合并股東權益人民幣 34,795,792.81 元，其中調增歸屬于公司股東的權益人民幣 29,310,243.56 元，調增少數股東權益人民幣 5,485,549.25 元。 3、少數股東權益列報 按照現行會計準則，少數股東權益于合并財務報表中在負債和股東權益之間單獨列報，而新會計準則要求將少數股東權益作為一項股東權益列報。由此調增公司 2007 年 1 月 1 日合并股東權益人民幣 347,823,332.81 元，其中 2006 年 12 月 31 日少數股東權益轉入人民幣342,337,783.

250、56 元，所得稅會計政策變更調增少數股東權益人民幣 5,485,549.25 元。 4、差異調節表之批注 本差異調節表于 2007 年 4 月 2 日已經煙臺萬華公司董事會批準。 * * * 差異調節表結束 * * * 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2006 年年度報告 67 十二、備查文件目錄十二、備查文件目錄 1、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 2、報告期內在中國證券報和上海證券報披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。 3、上述備查文件的備置地點為公司董事會秘書處。如中國證監會、證券交易所要求提供時，或股東依據法規或公司章程要求查閱時，公司將及時提供。 董事長：丁建生 煙臺萬華聚氨酯股份有限公司 2007 年 4 月 2 日