漳州片仔癀藥業股份有限公司2008年年度報告（100頁）.PDF

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1、 漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司 600436600436600436600436 2008200820082008 年年度報告年年度報告年年度報告年年度報告 二二二二 OOOOOOOO 九年三月二十五日九年三月二十五日九年三月二十五日九年三月二十五日 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 1 目錄目錄目錄目錄 一一一一、重要提示重要提示重要提示重要提示 . 2 2 2 2 二二二二、公司基本情況公司基本情況公司基本情況公司基本情況 . 2 2 2 2 三三三三、會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要會計

2、數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要：. 3 3 3 3 四四四四、股本變動及股東情況股本變動及股東情況股本變動及股東情況股本變動及股東情況. 4 4 4 4 五五五五、董事董事董事董事、監事和高級管理人員監事和高級管理人員監事和高級管理人員監事和高級管理人員. 7 7 7 7 六六六六、公司治理結構公司治理結構公司治理結構公司治理結構 . 9 9 9 9 七七七七、股東大會情況簡介股東大會情況簡介股東大會情況簡介股東大會情況簡介. 11111111 八八八八、董事會報告董事會報告董事會報告董事會報告 . 11111111 九九九九、監事會報告監事會報告監事會報告監事會報告 . 22222

3、222 十十十十、重要事項重要事項重要事項重要事項 . 22222222 十一十一十一十一、財務會計報告財務會計報告財務會計報告財務會計報告 . 22222222 十二十二十二十二、備查文件目錄備查文件目錄備查文件目錄備查文件目錄 . 88888888 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 2一一一一、重要提示重要提示重要提示重要提示 (一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 (二) 公司全體董事出席董事會會議。 (三) 天健光華(北京)會計師事務所有限

4、責任公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 (四) 公司負責人馮忠銘先生、 主管會計工作負責人莊建珍女士及會計機構負責人(會計主管人員)黃亞龍先生聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 二二二二、公司基本情況公司基本情況公司基本情況公司基本情況 公司法定中文名稱 漳州片仔癀藥業股份有限公司 公司法定中文名稱縮寫 漳州片仔癀 公司法定英文名稱 ZHANGZHOU PIENTZEHUANG PHARMACEUTICAL CO.LTD 公司法定英文名稱縮寫 ZZPZH 公司法定代表人 馮忠銘先生 公司董事會秘書情況 董事會秘書姓名 陳金城 董事會秘書聯系地址 福建省漳州市薌城區上街 1號

5、董事會秘書電話 0596-2305239 董事會秘書傳真 0596-2300313 董事會秘書電子信箱 公司證券事務代表情況 證券事務代表姓名 鐘碰輝 證券事務代表聯系地址 福建省漳州市薌城區上街 1號 證券事務代表電話 0596-2301955 證券事務代表傳真 0596-2300313 證券事務代表電子信箱 公司注冊地址 福建省漳州市上街 公司辦公地址 福建省漳州市上街 公司辦公地址郵政編碼 363000 公司國際互聯網網址 http:/ 公司電子信箱 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報、證券時報、證券日報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 http:/ 公司年

6、度報告備置地點 公司證券投資部 公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 片仔癀 600436 其他有關資料 公司首次注冊日期 1999年 12月 28日 公司首次注冊地點 福建省漳州市上街 企業法人營業執照注冊號 350000100024317 稅務登記號碼 350602705210294 組織機構代碼 70521029-4 公司聘請的會計師事務所情況 公司聘請的境內會計師事務所名稱 天健光華（北京）會計師事務所有限公司 公司聘請的境內會計師事務所辦公地址 北京市東城區三環東路 36號環球貿易中心 A座 12層 漳州片仔癀藥業股份有限公

7、司 2008年年度報告 3 三三三三、會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要會計數據和業務數據摘要： (一) 主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 營業利潤 168,012,980.90 利潤總額 168,331,371.74 歸屬于上市公司股東的凈利潤 140,869,750.42 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 105,673,273.12 經營活動產生的現金流量凈額 12,573,378.29 (二) 非經常性損益項目和金額： 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目非經常性損益項目非經常性損益項目非經常性損益項目 金額金額金額金額

8、 說明說明說明說明 非流動資產處置損益 41,403,255.79 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 1,130,740.18 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、 交易性金融負債產生的公允價值變動損益， 以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 1,189,856.49 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -663,112.34 非經常性損益合計（影響利潤總額） 43,060,740.12 減：所得稅影響數 7,795,231.14 非經常性損益凈

9、額（影響凈利潤） 35,265,508.98 其中：影響少數股東損益 69,031.68 影響歸屬于母公司普通股股東凈利潤 35,196,477.30 注：詳見管理層討論與分析報告期內公司經營情況的回顧（6）對凈利潤產生重大影響的其他經營業務； 詳見財務報表附注“八 財務報表主要項目注釋（一）合并財務報表主要項目注釋 34 .營業外收入之政府補助利得明細”； 新股申購收益 815,451.05元，及興業銀行當年分派現金紅利 374,405.44元。 (三) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2008年 2007年 本年比上年增減(%) 2006年

10、營業收入 649,743,490.70 593,069,218.79 9.56 530,504,802.84 利潤總額 168,331,371.74 148,192,474.37 13.59 125,761,982.44 歸屬于上市公司股東的凈利潤 140,869,750.42 95,188,986.37 47.99 80,062,335.06 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 105,673,273.12 85,125,298.12 24.14 75,730,381.91 基本每股收益（元股） 1.01 0.68 48.53 0.57 稀釋每股收益（元股） 1.01 0.68 4

11、8.53 0.57 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） 0.75 0.61 24.14 0.54 全面攤薄凈資產收益率（%） 19.40 13.16 增加6.24個百分點 13.16 加權平均凈資產收益率（%） 18.93 15.37 增加3.56個百分點 13.80 扣除非經常性損益后全面攤薄凈資產收益率（%） 14.55 11.77 增加2.78個百分點 12.45 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） 14.54 13.86 增加0.68個百分點 13.11 經營活動產生的現金流量凈額 12,573,378.29 60,038,070.12 -79.06 48,590,0

12、78.34 每股經營活動產生的現金流量凈額（元股） 0.09 0.43 -79.06 0.35 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 4主要會計數據 2008年末 2007年末 本年末比上年末增減(%) 2006年末 總資產 1,070,538,280.91 970,876,443.41 10.27 773,027,940.19 所有者權益（或股東權益） 726,171,080.26 723,112,510.69 0.42 608,397,967.64 歸屬于上市公司股東的每股凈資產（元股） 5.19 5.17 0.42 4.35 四四四四、股本變動及股東情況股本變動及股東情況股本變

13、動及股東情況股本變動及股東情況 (一) 股本變動情況 1、股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 78,248,000 55.89 -1,880,000 -1,880,000 76,368,000 54.55 2、國有法人持股 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境內自然人持股 、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售條件股份合計 78,248,000 55.89 -1,880,000 -1,880,000 76,368,000

14、54.55 二、無限售條件流通股份 1、人民幣普通股 61,752,000 44.11 1,880,000 1,880,000 63,632,000 45.45 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 無限售條件流通股份合計 61,752,000 44.11 1,880,000 1,880,000 63,632,000 45.45 三、股份總數 140,000,000 100.00 140,000,000 100.00 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 詳見 2008年 5月 14日公司有限售條件的流通股上市公告（公告編號 2008-016）。 2、限售股份變動情況

15、單位：股 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期 漳州片仔癀集團公司 76,368,000 76,368,000 股改承諾 2011年 5月 22日 漳州市國有資產投資經營有限公司 1,880,000 1,880,000 0 股改承諾 2008年 5月 22日 合計 78,248,000 1,880,000 76,368,000 / / (二) 證券發行與上市情況 1、前三年歷次證券發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有證券發行與上市情況。 2、公司股份總數及結構的變動情況 報告期內因有限售條件的流通股上市導致股份結構發生變動,但股

16、份總數不變。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 5 3、現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 (三) 股東和實際控制人情況 1、股東數量和持股情況 單位：股 報告期末股東總數 9,742戶 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 漳州片仔癀集團公司 國家 54.55 76,368,000 76,368,000 無 漳州市國有資產投資經營有限公司 國家 3.83 5,365,000 -2,315,000 無 中國建設銀行國泰金馬穩健回報證券投資基金 其他 2.17 3,034,301

17、 3,034,301 無 中國銀行招商先鋒證券投資基金 其他 2.08 2,912,651 480,992 未知 金鑫證券投資基金 其他 2.02 2,831,296 1,020,600 未知 中信實業銀行招商優質成長股票型證券投資基金 其他 1.97 2,759,407 -1,313,388 未知 中國人壽保險(集團)公司傳統普通保險產品 其他 1.69 2,362,252 未知 泰康人壽保險股份有限公司分紅個人分紅019LFH002滬 其他 1.48 2,075,258 760,528 未知 中國建設銀行國泰金鼎價值精選混合型證券投資基金 其他 1.30 1,820,215 1,161,4

18、29 未知 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 國有法人 1.27 1,776,000 無 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類 漳州市國有資產投資經營有限公司 5,365,000 人民幣普通股 中國建設銀行國泰金馬穩健回報證券投資基金 3,034,301 人民幣普通股 中國銀行招商先鋒證券投資基金 2,912,651 人民幣普通股 金鑫證券投資基金 2,831,296 人民幣普通股 中信實業銀行招商優質成長股票型證券投資基金 2,759,407 人民幣普通股 中國人壽保險(集團)公司傳統普通保險產品 2,362,252 人民幣普通股 泰康人壽保險股份有限公司分紅

19、個人分紅019LFH002滬 2,075,258 人民幣普通股 中國建設銀行國泰金鼎價值精選混合型證券投資基金 1,820,215 人民幣普通股 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 1,776,000 人民幣普通股 中國工商銀行匯添富均衡增長股票型證券投資基金 1,758,779 人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明 有限售條件股東之間不存在關聯關系， 也不屬于上市公司收購管理辦法中規定的一致行動人。 招商先鋒、招商優質同屬招商基金管理公司管理，金馬、金鑫、金鼎同屬國泰基金管理公司管理，除此之外，公司未知前十名無限售條件股東之間是否存在關聯關系，也未知是否屬于上市公司收購管理辦法中規定的一致

20、行動人。 其余前十名股東與其余前十名無限售條件股東之間未知其關聯關系或是否屬于 上市公司收購管理辦法中規定的一致行動人。 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 6單位:股 有限售條件股份可上市交易情況 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 限售條件 1. 漳州片仔癀集團公司 76,368,000 2011年 5月 22日 76,368,000 在股改方案實施之日起六十個月內不通過證券交易所掛牌交易出售 2、控股股東及實際控制人情況 (1) 法人控股股東情況 單位:元 幣種:人民幣 名稱 法定

21、代表人 注冊資本 成立日期 主營業務 漳州片仔癀集團公司 馮忠銘 69,050,000 1991年 7月 19日 主營經營管理其下屬企業的國有資產及對外投資；兼營經營所屬企業產品及所需原輔材料設備的進出口業務。 (2) 法人實際控制人情況 單位: 元 幣種:人民幣 名稱 法定代表人 注冊資本 成立日期 主營業務 漳州市國資委 蔡良國 2005-12-30 漳州片仔癀集團公司是漳州市政府授權管理企業國有資產的國有獨資公司，依法負責對授權管理范圍內的國有資產及其產權直接行使資產收益、重大決策、選擇管理者等出資者權利。漳州片仔癀集團公司受漳州市國資委的管理和監督。 (3) 控股股東及實際控制人變更情

22、況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 (4) 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 3、其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 7五五五五、董事董事董事董事、監事和高級管理人員監事和高級管理人員監事和高級管理人員監事和高級管理人員 (一) 董事、監事、高級管理人員的情況 單位:股 姓名 職務 性別 年齡 任期起止日期 年初持股數 年末持股數 股份增減數 變動原因 是否在公司領取報酬、津貼 報告期內從公司領取的報酬總額 （萬元） （稅前） 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬

23、、津貼 馮忠銘 董事長 男 56 2006年 9月 9日2009年 4月 13日 0 0 0 是 69.28 否 潘 杰 董事、 總經理 男 43 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 69.28 否 莊建珍 董事、 財務總監 女 46 2007年 2月 13日2009年 4月 13日 0 0 0 是 56.81 否 賴志軍 董事 男 40 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 0.40 是 陳金城 董事、副總、董秘 男 42 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 56.81 否 賴國華 董事 男 43 200

24、6年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 0.40 是 陳明森 獨立董事 男 61 2006年 4月 14日2008年 8月 21日 0 0 0 是 2.67 否 李常青 獨立董事 男 40 2006年 4月 14日2008年 8月 21日 0 0 0 是 2.67 否 鄭學軍 獨立董事 男 46 2006年 4月 14日2009年 3月 23日 0 0 0 是 4.00 否 盧永華 獨立董事 男 54 2008年 8月 21日2009年 4月 13日 0 0 0 是 1.33 否 羅鶄 獨立董事 女 40 2008年 8月 21日2009年 4月 13日 0 0 0 是 1

25、.33 否 游賀根 監事會 召集人 男 52 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 51.96 否 郭云川 監事 男 28 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 0.40 是 蔡東升 監事 男 44 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 8.42 否 陳紀鵬 副總經理 男 40 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 58.20 否 林紹碧 副總經理 男 43 2006年 4月 14日2009年 4月 13日 0 0 0 是 56.81 否 黃進明 副總經理 男 42 2006年 9月

26、 9日2009年 4月 13日 0 0 0 是 56.81 否 合計 / / / / 0 0 0 / / 497.58 / 董事、監事、高級管理人員最近 5年的主要工作經歷： 1.馮忠銘：曾任福建龍溪軸承股份有限公司董事、副總經理、常務副總經理、總經理、黨委委員；2006年 8月至今任漳州片仔癀集團公司董事長。 2.潘 杰： 99年 5月起任集團公司董事，99年 12月起擔任公司董事、副總經理，2001年 8月年起擔任公司總經理，2006年 7月起擔任福建片仔癀化妝品有限公司董事長，2006年 11月起擔任福建紅旗股份有限公司董事，2007年 4月起擔任片仔癀（漳州）醫藥有限公司董事長，200

27、7年 4月起擔任片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司董事長。 3.莊建珍：曾任集團公司財務科科長、財務審計部主任、董事、財務總監。 4.賴志軍：曾任福建金峰紡織集團公司工會干事、團委副書記；漳州財政局國資科科長助理。 5.陳金城：99年 12月起一直擔任公司董秘、副總，2003年 1月起擔任福建同春藥業股份有限公司董事，2004年 6月起擔任漳州片仔癀日化有限公司董事， 2006年 7月起擔任福建片仔癀化妝品有限公司董事、2006年 11月起任福建紅旗股份有限公司董事。 6.賴國華：03年至 07年起擔任公司董事、財務總監，現任公司董事、漳州片仔癀集團公司總助。 7.鄭學軍：曾任廈門大學財政金融系助教

28、、講師，廈門源益電力公司副總經理，現任廈門大學金融系客座教授、管理學院兼職教授、中國科技國際信托投資有限責任公司廈門證券營業部總經理。 8.盧永華：歷任廈門大學會計系助教、講師、副教授、廈門大學會計系黨總支副書記、副主任，現任廈門大學會計系教授，研究生導師。兼任廈門國貿、廈門信達、龍溪股份獨立董事。 9.羅鶄：曾任湖南制藥廠、江中制藥廠工程師；現任申銀萬國證券研究所首席分析師。 10.游賀根：曾任集團公司工會主席。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 811.郭云川：現任漳州市國有資產投資經營有限公司財務管理部副經理、經理。 12.蔡東升：現任公司車間副主任、黨支部書記。 13.陳

29、紀鵬：曾任集團公司藥物研究所副所長。 14.林紹碧：曾任集團公司質管科副科長、科長、本公司技術中心副主任。 15.黃進明：曾任香港漳龍實業有限公司營業部副經理、經理；香港旭泰公司總經理。 (二) 在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 馮忠銘 漳州片仔癀集團公司 董事長 2007年 8月 1日 否 潘杰 漳州片仔癀集團公司 董事 1999年 5月 1日 否 賴志軍 漳州市國有資產投資經營有限公司 副總 2000年 6月 1日 是 郭云川 漳州市國有資產投資經營有限公司 財務部經理 2004年 8月 1日 是 在其他單位任職情況 姓名 其

30、他單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 潘杰 福建片仔癀化妝品有限公司 董事長 2006年 7月 2日 否 潘杰 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 董事長 2007年 4月 10日 否 潘杰 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 董事長 2007年 4月 16日 否 陳金城 福建片仔癀化妝品有限公司 董事 2006年 7月 2日 否 陳金城 福建同春藥業股份有限公司 董事 2003年 1月 29日 否 陳金城 漳州片仔癀日化有限責任公司 董事 2004年 6月 10日 否 莊建珍 藍田開發區有限公司 董事 2001年 11月 1日 否 陳紀鵬 福建片仔癀化妝品有限公司 董事

31、 2008年 4月 1日 否 林紹碧 福建同春藥業股份有限公司 董事 2003年 1月 29日 否 林紹碧 四川片仔癀麝業有限公司 董事長 2007年 8月 1日 否 黃進明 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 董事 2007年 4月 10日 否 黃進明 片仔癀威海大藥房有限責任公司 董事長 2007年 11月 20日 否 (三) 董事、監事、高級管理人員報酬情況 1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 根據本公司章程規定，公司董事、監事的薪酬由股東大會決定，經營者年薪由董事會決定。 2、董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 公司董事長按股東大會審議通過的公司董事長年薪方案領取。公司董事、監事按公

32、司股東大會審議通過的公司董事、監事津貼方案領取津貼，公司獨立董事按公司股東大會審議通過的關于確定獨立董事工作津貼的方案領取，公司高管人員按董事會審議通過的公司經營者年薪方案領取。 (四) 公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 離任原因 林紹碧 總經濟師 改聘為公司副總經理 陳明森 獨立董事 6年任期屆滿 李常青 獨立董事 6年任期屆滿 2008年 1月 4日，公司三屆十六次董事會審議批準，同意林紹碧先生辭去公司總經濟師職務、同意聘任林紹碧先生為公司副總經理。 2008年 8月 5日，公司三屆二十次董事會審議同意陳明森先生、李常青先生辭去公司獨立董事職務，該議案已經 2008年

33、 8月 21日公司 2008年第二次臨時股東大會審議批準。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 9(五) 公司員工情況 在職員工總數 784 公司需承擔費用的離退休職工人數 122 公司員工情況的說明 報告期內共支付離退休職工費用 22.70萬元。 員工的結構如下： 1、專業構成情況 專業類別 人數 生產人員 359 技術人員 79 銷售人員 159 財務人員 33 行政人員 154 2、教育程度情況 教育類別 人數 本科及本科以上學歷 139 大專學歷 153 中專和高中學歷 293 其他 199 六六六六、公司治理結構公司治理結構公司治理結構公司治理結構 (一) 公司治理的情況

34、 1、報告期內公司治理情況 報告期內，公司董事會根據中國證監會、上海證券交易所等的有關規定，結合本公司實際情況，對公司章程、股東大會議事規則、募集資金管理辦法、對外投資管理制度的有關條款進行修訂，并提請 2007年年度股東大會審議通過，使公司治理不斷完善，運作進一步規范。 公司三屆十七次董事會審議通過制定獨立董事年報工作制度、審計委員會對年度財務報告的審議工作程序，進一步夯實信息披露編制工作的基礎，充分發揮獨立董事在信息披露方面的作用。 （1）股東與股東大會：公司能夠確保所有股東，特別是中小股東享有平等地位，充分行使自己的權利；公司能夠嚴格按照上市公司股東大會規則的要求召集、召開股東大會，確保

35、公司股東充分行使表決權。 （2）控股股東與上市公司的關系：控股股東行為規范，沒有超越股東大會直接或間接干預公司的決策和經營活動，沒有占用公司資金或要求為其擔?；蛱嫠藫?；公司與控股股東在人員、資產、財務、機構和業務方面完全分開，公司董事會、監事會和內部經營管理機構能夠獨立運作；公司經理、董事會秘書等高級管理人員均在公司領取報酬。 公司新修訂的 公司章程 建立起對大股東所持股份“占用即凍結”機制，并制定制止大股東或實際控制人侵占公司資產的具體措施及對相關責任人的追究制度。 （3）董事與董事會：公司嚴格按照公司章程的規定選舉董事，獨立董事占全體董事的三分之一。公司董事會人數和人員構成符合法律、法

36、規的要求；公司董事會按照董事會議事規則、獨立董事工作制度開展工作，公司董事以認真負責的態度出席公司董事會和股東大會，積極接受相關培訓，熟悉相關法律法規，了解董事的權利、義務和責任，正確行使權利。公司設立了董事會戰略、提名、審計、薪酬與考核四個專門委員會，確保獨立董事有效行使其職權。 （4）監事與監事會：公司監事會的人數與人員構成符合法律、 法規的要求，監事組成、結構合理；公司監事會按照監事會議事規則和相關法律法規開展工作，公司監事能夠認真履行其職責，本著對股東負責的精神，能夠對公司重大事項、財務以及董事、公司經理及其他高管人員進行合法合規性監督。 （5）績效評價與激勵約束機制：公司制定了董事長

37、年薪方案、經營者年薪方案、關于確定獨立董事工作津貼的方案等薪酬制度，設立了董事會薪酬與考核委員會，進一步完善董事、經理和其他高管人員的績效評價標準和激勵約束機制。高管人員聘任公開、透明，符合法律法規的規定和公司利益的要求。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 10 （6）利益相關者：公司能夠充分尊重和維護銀行及其他債權人、職工、客戶、供應商、消費者等利益相關者的合法權益，共同推進公司持續健康發展。 （7）信息披露與透明度：公司指定董事會秘書負責信息披露工作、接待股東來訪咨詢等；報告期內公司能夠依照法律、法規和公司章程及公司信息披露制度的規定，真實、準確、及時、完整地披露有關信息。

38、公司將繼續嚴格按照公司法、證券法等有關法律法規的要求規范運作，針對不足，進一步完善公司治理結構，建立健全各項制度，確保公司價值最大化和股東利益最大化。 2.公司治理專項活動情況 根據中國證監會 關于開展加強上市公司治理專項活動有關事項的通知 （證監公司字200728號）的要求，公司領導高度重視，成立了專門工作領導小組，組織相關人員進行認真學習，深刻領會，安排專人負責落實相關工作。自查報告和整改計劃已經公司三屆十一次董事會審議通過并已公告。 福建證監局于 2007年 8月對公司治理專項活動進行了現場檢查指導，并出具了關于漳州片仔癀藥業股份有限公司治理情況的綜合評價和整改意見的通知，根據福建監管局

39、在專項檢查中發現的問題，結合上海證券交易所對公司出具的關于漳州片仔癀藥業股份有限公司治理狀況評價意見，公司于 2007年 11月召開三屆十五次董事會，審議通過了公司治理專項活動整改報告，并于上海證券報和上海證券交易所網站（）公告了相關內容。 根據中國證監會200827號關于公司治理專項活動公告的通知和福建證監局閩證監公司字200822號關于進一步深入推進轄區上市公司治理專項活動工作的通知的有關要求，公司董事會責成有關部門，對治理專項活動整改報告的落實情況及整改效果進行自查，并針對尚存在的問題和需持續性改進的問題制定了詳細的改進計劃。2008年 7月 16日，公司三屆十九次董事會審議通過關于公司

40、治理專項活動整改情況說明的報告，詳見上交所網站（）。 公司對治理專項活動整改報告中提到的問題進行了認真整改，截止目前，除“在條件成熟時加快建立和完善長期激勵機制”外，公司基本完成自查發現問題及證監會現場檢查發現問題的整改工作，整改措施到位，效果明顯。 公司治理貫穿企業的全過程，是一個系統而復雜的工程，公司治理的完善和提高是一個持續的過程，需要長抓不懈、不斷完善、不斷提高。雖然公司已構建了公司治理框架，實際運作也達到監管要求，但公司清醒的認識到，公司的治理經驗還不豐富，還需要不斷探索和完善，不斷提升公司治理質量水平。 (二) 獨立董事履行職責情況 1、獨立董事參加董事會的出席情況 獨立董事姓名

41、本年應參加董事會次數 親自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及其他說明 陳明森 5 5 0 0 李常青 5 5 0 0 鄭學軍 9 7 2 0 盧永華 4 3 1 0 羅鶄 4 3 1 0 報告期內本公司獨立董事本著誠信勤勉的原則，按照獨立董事工作制度切實履行其職責。能親自參加公司董事會，在審議各項議案過程中能充分發揮自己的工作經驗和專業知識，對公司的關聯交易等發表獨立意見，對董事會的科學決策和公司的穩定發展起到積極作用，切實起到了維護公司及廣大投資者利益的作用。 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出

42、異議。 (三) 公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 業務方面獨立情況 公司具有完整的業務及自主經營能力，業務上完全獨立于控股股東。 人員方面獨立情況 公司在勞動、人事及工資管理等方面獨立，公司董事長、總經理及其他高級管理人員均在公司領取報酬，未在控股股東領取薪酬。 資產方面獨立情況 公司資產完整，與控股股東及其他股東產權明確。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 11 機構方面獨立情況 公司設立了完全獨立于控股股東的組織機構，公司董事會、監事會和內部機構能夠獨立運作。 財務方面獨立情況 公司財務獨立，財務部門及財務核算體系獨立，公司具有規范獨立的財務會

43、計制度和對子公司的財務管理制度；獨立依法納稅，獨立在銀行開戶，無與控股股東共用同一銀行帳戶的情況。 (四) 公司內部控制制度的建立健全情況 公司董事會認為：自本年度 1月 1日起至本報告期末止，本公司內部控制制度健全；公司現行的內部控制制度執行有記錄、溝通、檢查、反饋、再檢查等程序，將制度的執行結果與車間及部室的月度及年度經濟責任制掛鉤，使內部控制制度的執行得到了有效的保證。 (五) 公司披露董事會對公司內部控制的自我評估報告和審計機構的核實評價意見 1、董事會對公司內部控制的自我評估報告全文：詳見年報附件。 公司建立了內部控制制度。 公司設立了名為審計監察部的內部控制檢查監督部門。 公司內部

44、控制檢查監督部門定期向董事會提交內控檢查監督工作報告。 2、審計機構未出具對公司內部控制的核實評價意見。 (六) 高級管理人員的考評及激勵情況 公司制定了董事長年薪方案、經營者年薪方案、關于確定獨立董事工作津貼的方案等薪酬制度，設立了董事會薪酬與考核委員會，每年對高管人員的上年業績考評后確定薪酬。 (七) 公司披露了履行社會責任的報告：詳見年報附件。 七七七七、股東大會情況簡介股東大會情況簡介股東大會情況簡介股東大會情況簡介 (一) 年度股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2007年年度股東大會 2008年 5月 19日 上海證券報 2008年 5

45、月 20日 (二) 臨時股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2008年第一次臨時股東大會 2008年 2月 25日 上海證券報 2008年 2月 26日 2008年第二次臨時股東大會 2008年 8月 21日 上海證券報 2008年 8月 22日 2008年第三次臨時股東大會 2008年 11月 18日 上海證券報 2008年 11月 19日 公司 2007年年度股東大會、2008年第一次、第二次、第三次臨時股東大會均經北京市中瑞律師事務所許軍利律師現場見證，并出具法律意見書，證明股東大會召開的程序及形成的決議合法、有效。 八八八八、董事會報告董事

46、會報告董事會報告董事會報告 （一一一一）管理層討論與分析管理層討論與分析管理層討論與分析管理層討論與分析報告期內公司經營情況的回顧報告期內公司經營情況的回顧報告期內公司經營情況的回顧報告期內公司經營情況的回顧 1、報告期內公司總體經營情況報告期內公司總體經營情況報告期內公司總體經營情況報告期內公司總體經營情況： 報告期內，公司管理層在董事會的領導下，在全體股東的大力支持下，在認真總結 2007年度生產經營情況的基礎上，結合 2008年總體生產經營目標，實施品牌帶動戰略，以經濟效益為中心，以市場需求為導向，深入開展思想觀念創新、管理機制創新、市場營銷創新、產品與技術創新、企業文化創新，不斷做強做

47、大主業，促使公司工作再上新臺階。 報告期內，公司“片仔癀二次開發”項目獲得國家科技支撐計劃課題專項資金 863萬元，公司與中國醫學科學院藥物研究所共同研發的新藥金糖寧，獲得中藥三類新藥證書及生產批準文號。公司入選福建省 2008年第一批國家級高新技術企業名單。根據相關規定，2008年至 2010年公司將享受 15%的所得稅稅率優惠，對公司業績有積極影響。 報告期內， 實現營業總收入 64,974.35萬元 （其中： 母公司 30,362.08萬元） ， 比上年同期增加 5,667.43萬 元，增長 9.56%；實現營業利潤 16,801.30萬元，比上年同期增加 2,085.90萬元，增長 1

48、4.18%；實現漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 12 利潤總額 16,833.14萬元，比上年同期增加 2,013.89 萬元，增長 13.59 %；實現凈利潤 14,166.52萬元，比上年同期增加 4,526.49萬元，增長 46.96 %。 人民幣匯率形成機制調整后，對本公司出口產品銷售收入影響較大，影響公司當年利潤約 540萬元。 面對全球金融危機，公司董事會根據公司經營特點，及時調整發展戰略，充分利用品牌效應，重點發展高端產品，加大產品研發力度，提升自主創新能力；同時根據國家擴大內需的政策調整，適度調整產品內外銷結構，提升公司價值。 2、公司主營業務及其經營狀況公司主

49、營業務及其經營狀況公司主營業務及其經營狀況公司主營業務及其經營狀況 （1）公司主營業務的范圍公司主營業務的范圍公司主營業務的范圍公司主營業務的范圍 本公司系醫藥生產企業，報告期內，公司所處行業未發生變化；公司控股的片仔癀（漳州）醫藥有限公司是醫藥流通企業；公司控股的福建片仔癀化妝品有限公司主營化妝品、日化品生產銷售；公司控股的四川片仔癀麝業有限公司主營是人工養麝。 (2) 主營業務分行業主營業務分行業主營業務分行業主營業務分行業、產品情況表產品情況表產品情況表產品情況表 單位:元 幣種:人民幣 分行業或分產品 營業收入 營業成本 毛利率(%) 營業收入比上年增減（） 營業成本比上年增減（） 毛

50、利率比上年增減（%） 分行業 制藥行業 303,620,802.24 93,000,076.49 69.37 10.24 10.76 -0.14 醫藥流通 351,592,561.17 334,404,742.70 4.89 13.50 13.11 0.33 化妝品、護膚品 24,263,062.20 10,399,345.05 57.14 62.58 59.14 0.93 分產品 片仔癀系列 249,745,361.07 60,632,482.08 75.72 8.58 -3.45 3.02 (3) 主營業務分地區情況表主營業務分地區情況表主營業務分地區情況表主營業務分地區情況表 單位:元

51、幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（） 境內地區 531,777,980.90 7.28 境外地區 117,965,509.80 21.16 （4）主營業務構成的變化情況主營業務構成的變化情況主營業務構成的變化情況主營業務構成的變化情況： 單位：元 幣種：人民幣 2008年 2007年 產品 營業收入 占比（%） 營業收入 占比（%） 比例變化 制藥行業 303,620,802.24 44.68 275,421,981.81 46.44 -0.04 % 醫藥流通 351,592,561.17 51.74 309,781,119.04 51.04 0.01% 化妝品 24,263,

52、062.20 3.57 14,924,148.29 2.52 0.42 % 內部交易抵消 -29,732,934.91 -7,058,030.35 合計 649,743,490.70 100 593,069,218.79 100 （5）主要供應商主要供應商主要供應商主要供應商、客戶情況客戶情況客戶情況客戶情況 單位：元 幣種：人民幣 前五名供應商采購金額合計 95,523,079.90 占采購總額比重 20.55% 前五名銷售客戶銷售金額合計 212,697,778.06 占銷售總額比重 32.74% 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 13 （6）對凈利潤產生重大影響的其他經營業

53、務對凈利潤產生重大影響的其他經營業務對凈利潤產生重大影響的其他經營業務對凈利潤產生重大影響的其他經營業務 單位:元 幣種:人民幣 其他經營業務 產生的損益 占凈利潤的比重(%) 紅旗股份轉讓 34,097,724.25 24.21 注：根據公司 2008年第一次臨時股東大會審議通過的關于置換漳州片仔癀集團公司持有的 1300萬股興業證券股份的議案 ， 公司以持有的 1850萬股福建紅旗股份 （作價 8694.01萬元） 加上現金 4,305.99萬元等價置換漳州片仔癀集團公司持有的 1300萬股（作價 1.3億元）興業證券股份，詳見 2008年 1月23日資產置換暨關聯交易公告（2008-00

54、7）。上述相關股權變更手續已辦理完畢。本報告期將上述股權轉讓價款與賬面投資成本差額確認投資收益 41,552,492.79元， 轉讓利得應計稅款 7,454,768.54元，實際影響凈利 34,097,724.25元。 3、報告期公司資產報告期公司資產報告期公司資產報告期公司資產、財務數據財務數據財務數據財務數據、現金流分析現金流分析現金流分析現金流分析 （1）報告期公司資產構成同比發生重大變動的說明報告期公司資產構成同比發生重大變動的說明報告期公司資產構成同比發生重大變動的說明報告期公司資產構成同比發生重大變動的說明 單位:萬元 幣種:人民幣 2008年 12月 31日 2007年 12月

55、31日 2008年比 2007年 項目名稱 金額 所占比重（%） 金額 所占比重（%） 所占比重增減 （%） 增減額 增減幅度（%） A總資產 107,053.83 100.00 97,087.64 100 0.00 9,966.18 0.10 （A）貨幣資金 16,302.73 15.23 21,931.03 22.59 -7.36 -5,628.30 -0.26 （B）應收賬款 11,555.47 10.79 9,428.67 9.71 1.08 2,126.80 0.23 （C）存貨 29,589.75 27.64 20,427.37 21.04 6.60 9,162.38 0.45 （

56、D）可供出售金融資產 4,335.23 4.05 12,070.89 12.43 -8.38 -7,735.66 -0.64 （E）固定資產 16,618.90 15.52 15,577.71 16.04 -0.52 1,041.19 0.07 （F）生產性生物資產 261.35 0.24 196.48 0.2 0.04 64.87 0.33 （G）開發支出 439.96 0.41 0.00 0.00 0.41 439.96 （H）遞延所得稅資產 543.77 0.51 178.07 0.18 0.33 365.69 2.05 B負債總額 31,844.50 29.75 21,202.57 2

57、1.84 7.91 10,641.93 0.50 （A）短期借款 17,000.00 15.88 7,200.00 7.42 8.46 9,800.00 1.36 （B）應付票據 1,200.61 1.12 1,744.27 1.8 -0.68 -543.66 -0.31 （C）應付賬款 6,942.06 6.48 6,905.00 7.11 -0.63 37.06 0.01 （D）應交稅金 -350.21 -0.33 -1,056.41 -1.09 0.76 706.20 -0.67 （E）遞延所得稅負債 1,144.56 1.07 3,138.47 3.23 -2.16 -1,993.91

58、 -0.64 （F）其他非流動負債 1,112.75 1.04 60.52 0.06 0.98 1,052.23 C股東權益 75,209.32 70.25 75,885.07 78.16 -7.91 -675.75 -0.01 （A）資本公積 32,199.01 30.08 39,077.59 40.25 -10.17 -6,878.58 -0.18 （B）盈余公積 8,720.79 8.15 7,322.34 7.54 0.61 1,398.45 0.19 （C）未分配利潤 17,874.91 16.70 12,088.91 12.45 4.25 5,785.99 0.48 （D）少數股東

59、權益 2,592.22 2.42 3,573.82 3.68 -1.26 -981.61 -0.27 A、合并后的資產 截止 2008年 12月 31日，公司總資產 107,053.83萬元，比年初 97,087.64萬元增加 9,966.18萬元，資產變動主要項目有： 貨幣資金期末余額 16,302.73萬元，比年初 21,931.03萬元減少 5,628.30萬元，主要原因詳見現金流量變動分析； 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 14 應收賬款期末余額 11,555.47萬元，比年初 9,428.67萬元增加 2,126.80萬元， 主要原因是母公司出口增長應收出口銷貨款增加

60、 1,726.30萬元， 廣東上海經銷商應收款增加 430萬元， 及本公司子公司片仔癀醫藥增加 396.89萬元，片仔癀化妝品減少 130.41萬元等。 預付款項年末余額 3,876.87萬元，比年初 992.23萬元增加 2,884.64萬元，增幅 290.72%，主要系年末母公司預付購房款及房租 1,398.25萬元、征地補償款、出讓金等 1,549.38萬元增加等所致。 存貨余額 29,589.75萬元，比年初 20,427.37萬元，增加 9,162.38萬元，主要原因系原材料采購價格上漲及母公司戰略儲備物資增加所致。 可供出售金融資產期末余額 4,335.23萬元，比年初 12,07

61、0.89萬元，減少 7,735.66萬元，主要系子公司片仔癀化妝品持有興業銀行股票年末公允價值大幅下降所致。 長期股權投資年末余額 17,305.12萬元，較年初 9,884.12萬元增加 7,421.00萬元，增幅 75.08%，主要系本公司持有的福建紅旗股份有限公司37%股權與漳州片仔癀集團公司持有的1300萬股興業證券股份有限公司股份進行資產置換，相應增加投資成本 6,642.08萬元，以及按權益法核算確認福建同春藥業股份有限公司投資收益，相應權益調整增加所致。 固定資產期末余額 16,618.90萬元，比年初 15,577.71萬元，增加 1,041.19萬元，主要原因是由在建工程完工

62、并辦理竣工決算轉入金額 1,244.32萬元。 生產性生物資產期末余額為 261.35萬元，比年初 196.48萬元，增加 64.87萬元，主要原因是片仔癀麝業公司林麝繁殖數量增加所致。 開發支出期末余額為 439.96萬元，主要為國家科技支撐項目片仔癀二次開發研究支出。 遞延所得稅資產期末余額為 543.77萬元,比年初 178.07萬元增加 365.69萬元。主要原因是本公司年末預提銷售費用、遞延收益等可抵扣暫時性差異增加所致。 B、合并后的負債 報告期末負債總額 31,844.50萬元， 比年初 21,202.57萬元增加 10,641.93萬元， 負債變動主要項目有： 短期借款 17,

63、000萬元，比年初 7,200萬，增加 9,800萬元，主要原因系本年度存貨采購價格上漲以及戰略儲備物資增加，為滿足生產經營需要，母公司擴大銀行貸款規模增加 1.1億元貸款，子公司片仔癀醫藥因獲母公司單方增資減少貸款 1,200萬元。 應付票據 1,200.61萬元，比年初余額 1,744.27元，減少 543.66萬元，系本公司年末銀行承兌匯票到期已支付所致。 應交稅金-350.21萬元，比年初-1,056.41萬元，增加 706.20萬元，主要系母公司本年度收到經稅務部門 2007年批準允許稅前列支的閩發證券有限責任公司國債投資款中部分損失 5,700.00萬元所退回的企業所得稅額 1,3

64、59.93萬元等原因所致。 其他應付款年末余額 3,155.66萬元，較年初 1,734.59萬元增加 1,421.07萬元，增幅 81.93%，主要系母公司年末未結算銷售費用及出口代理手續費增加所致。 遞延所得稅負債期末余額 1,144.56萬元，比期初 3,138.47萬元，減少 1,993.91萬元，主要系年末可供出售金融資產公允價值變動大幅下降所致。 其他非流動負債期末余額 1,112.75萬元，比年初 60.52萬元，增加 1,052.23萬元，主要原因是本公司母公司尚處于開發階段的片仔癀二次開發獲得國家科技支撐計劃課題專項資金共計 863.00萬元以及金糖寧膠囊研發經費 30.00

65、萬元； 由本公司子公司片仔癀 （漳州） 醫藥有限公司承擔省級醫藥儲備計劃，收到第四批省級醫藥儲備資金 175.00萬元，專門用于儲備藥品。 C、合并后的股東權益 報告期末股東權益總額 75,209.32萬元，比年初 75,885.07萬元，減少 675.75萬元，主要原因是： 資本公積期末余額 32,199.01萬元，比年初 39,077.59萬元，減少 6,878.58萬元，主要原因是系本公司與漳州片仔癀集團公司資產置換，相應轉出福建紅旗股份有限公司以前年度其他資本公積（股權投資準備）1,819.16萬元以及對子公司福建片仔癀化妝品有限公司持有興業銀行股票 117萬股、子公司片仔癀醫藥持有本

66、公司母公司股票 177.6萬股，其公允價值變動相應調整資本公積，金額分別為-2,795.77萬元和-2,263.65萬元。 盈余公積期末余額 8,720.79萬元，比年初 7,322.34萬元，增加 1,398.45萬元，主要原因是本年度本公司按照母公司凈利潤的 10%提取法定盈余公積 1,398.45萬元。 未分配利潤期末 余額 17,874.91萬元，比年初 12,088.91萬元，增加 5,785.99萬元,主要原因是當年利潤形成、分配上年度現金股利等。 少數股東權益期末余額 2,592.22萬元，比年初 3,573.82萬元，減少 981.61萬元，主要原因同上。 漳州片仔癀藥業股份有

67、限公司 2008年年度報告 15 （2）報告期公司主要財務數據同比發生重大變動的說明報告期公司主要財務數據同比發生重大變動的說明報告期公司主要財務數據同比發生重大變動的說明報告期公司主要財務數據同比發生重大變動的說明 單位:萬元 幣種:人民幣 項目名稱項目名稱項目名稱項目名稱 本年數本年數本年數本年數 上年同期數上年同期數上年同期數上年同期數 增減額增減額增減額增減額 增減幅度增減幅度增減幅度增減幅度 （）（）（）（） 營業總收入 64,974.35 59,306.92 5,667.43 9.56 營業總成本 53,144.60 46,587.82 6,556.78 14.07 營業總毛利率

68、18.21% 21.45% 下降 3.24個百分點 營業費用 6,710.65 4,510.03 2,200.62 48.79 管理費用 4,413.48 3,900.91 512.57 13.14 財務費用 614.93 178.33 436.60 244.82 投資收益 4,971.55 1,996.30 2,975.25 149.04 所得稅 2,666.62 5,179.22 -2,512.60 -48.51 A、 營業總收入本年發生額64,974.35萬元， 比上年同期59,306.92萬元， 增加 5,667.43萬元， 增長 9.56%。主要原因是母公司主導產品片仔癀價格調整后銷

69、售收入增加 1,971.72萬元及普藥銷售增加 848.16萬元；子公司片仔癀醫藥公司增加 3,579.78萬元，子公司片仔癀化妝品增加 307.23萬元，子公司日化公司增加 117.79萬元等； B、 營業總成本本年發生額40,822.16萬元， 比上年同期37,503.02萬元， 增加 3,319.15萬元， 增長 8.85%。主要原因是與收入配比的成本相應增加，原材料價格普遍上漲等因素引起成本上升，增加了一定營業成本。 本公司母公司克服原材料價格持續上漲等因素，主導產品片仔癀價格調整后給公司帶來了明顯收益，但由于成本因素及銷售結構變化原因，銷售毛利基本持平，子公司片仔癀化妝品銷售毛利增長

70、6.66%，片仔癀醫藥、片仔癀國藥堂銷售毛利基本持平，片仔癀日化銷售毛利略有下降?？傮w毛利率因合并范圍內品種結構變化（片仔癀醫藥銷售業績增加）下降 3.24%。 C、 營業費用本年發生額 6,710.65萬元，比上年同期 4,510.03萬元，增加 2,200.62萬元，增長 48.79%。主要是為適應維護及開拓市場需要，在市場投入方面增加了廣告及業務宣傳費用，其中本公司母公司增加了 2,058.27萬元。 D、管理費用本年發生額 4,413.48萬元，比上年同期 3,900.91萬元，增加 512.57萬元。主要是本公司母公司收購集團資產后折舊增加，及產品研發費用、職工薪酬、稅費等原因增加

71、334.94萬元，子公司片仔癀醫藥增加 57.51萬元、子公司片仔癀皇后增加 94.19萬元、子公司片仔癀日化增加 37.94萬元。 E、財務費用本期發生額 614.93萬元，比上年同期 178.33萬元，增加 436.6萬元。主要原因系本年銀行借款增加，相應借款利息增加所致。 F、投資收益本年發生額為 4,971.55萬元，比上年同期的 1,996.30萬元，增加 2,975.25萬元，增長149.04%。主要系本公司與漳州片仔癀集團資產置換轉讓收益增加，新購申購收益降低等所致。 G、 所得稅本年發生額 2,666.62萬元， 比上年同期的 5,179.22萬元， 減少 2,512.60萬元

72、， 降低 48.51%，主要是所得稅率從 33%減至 15%。 （3）報告期公司現金流量構成情況報告期公司現金流量構成情況報告期公司現金流量構成情況報告期公司現金流量構成情況、同比發生重大變動的情況及與報告期凈利潤存在重大差異的原同比發生重大變動的情況及與報告期凈利潤存在重大差異的原同比發生重大變動的情況及與報告期凈利潤存在重大差異的原同比發生重大變動的情況及與報告期凈利潤存在重大差異的原因說明因說明因說明因說明 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 本年數 上年同期數 增減額 增減幅度（%） 經營活動產生的現金流量凈額 12,573,378.29 60,038,070.12 -47,464,69

73、1.83 -79.06 投資活動產生的現金流量凈額 -98,446,040.65 -114,248,407.66 15,802,367.01 13.83 籌資活動產生的現金流量凈額 33,031,611.78 9,190,354.68 23,841,257.10 259.42 現金及現金等價物凈增加額 -52,917,071.18 -45,019,982.86 -7,897,088.32 -17.54 報告期末，公司現金及現金等價物凈額 15,942.55萬元，比上年同期 21,234.26萬 元，減少 5291.71萬 元，減少 25%。主要原因如下： A、經營活動產生的現金流量凈額 1.2

74、57.34萬元，比上年同期 6,003.81萬元，減少 4,746.47萬元，主要是： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 16 （A）經營活動現金流入增加 2,558.64萬元，主要是銷售收入并回籠貨款增加 758.85萬元，收到主管稅務機關批準以前年度財產損失稅前扣除退稅款、出口退稅款 1,535.28萬元等原因所致； （B）經營活動現金流出增加 7,305.11萬元，主要是本公司母公司戰略物資儲備增加現金流出及子公司增加銷售額支付的購買商品款增加所致； B、 報告期合并投資活動產生的現金流量凈額-9,844.60萬元，比上年同期-11,424.84萬元，增加1,580.24萬

75、元。主要是：本公司母公司與集團公司股權置換等增加現金流出 4,306萬元，母公司上年同期收購集團資產 8,972.36萬元，收購子公司少數股東股權 2,527萬元，子公司片仔癀化妝品公司上年同期收回新股申購資金等原因所致。 C、報告期合并籌資活動產生的現金流量凈額 3,303.16萬元，比上年同期 919.04萬元，增加 2,384.13萬元，主要是取得銀行借款增加 9,800萬元。 （4）報告期內，除交易性金融資產、可供出售金融資產等采用公允價值計量外，其余均采用歷史成本計量。 4、主要控股公司及參股公司的經營情況及業績主要控股公司及參股公司的經營情況及業績主要控股公司及參股公司的經營情況及

76、業績主要控股公司及參股公司的經營情況及業績 （1） 主要控股公司及參股公司的經營情況及業績主要控股公司及參股公司的經營情況及業績主要控股公司及參股公司的經營情況及業績主要控股公司及參股公司的經營情況及業績 A 主要控股公司的經營情況及業績主要控股公司的經營情況及業績主要控股公司的經營情況及業績主要控股公司的經營情況及業績 單位:萬元 幣種:人民幣 公司名稱 注冊資本 投資額 擁有權益比例 是否合并 2008年末總資產 2008年末凈資產 2008年 銷售收入 凈利潤 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 5,847.00 7,740.26 92.988% 是 18,63 4.95 9,645.78 34

77、,557.89 265.07 福建片仔癀化妝品有限公司 7,500.00 6,450.00 86.00% 是 11,385.90 9,504.56 1,799.64 437.44 漳州片仔癀日化有限責任公司 435.71 400.00 91.80% 是 706.73 570.64 626.66 65.93 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 220.00 220.00 100.00% 是 268.72 227.25 601.37 0.26 四川片仔癀麝業有限責任公司 1,160.00 606.12 52.25% 是 1,191.38 1,090.74 - -36.52 漳州片仔癀威海大藥房有限責

78、任公司 160.00 81.60 51.00% 否 177.99 160.34 200.04 0.34 根據承包經營合同，漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司由股東威海海晨醫藥公司承包經營，期限 2年，承包方保證每年實現凈利潤 10萬元。 B 主要參股公司的經營情況及業績主要參股公司的經營情況及業績主要參股公司的經營情況及業績主要參股公司的經營情況及業績 單位:萬元 幣種:人民幣 公司名稱 法定代表人 注冊資本 投資額 擁有權益比例 2008年末總資產 2008年末凈資產 2008年銷售收入 凈利潤 福建同春藥業股份有限公司 薩支鈾 11,800 2,832 24% 73,542.76 15,54

79、2 189,083.79 2,420.17 （2） 單個控股子公司的凈利潤或單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到單個控股子公司的凈利潤或單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到單個控股子公司的凈利潤或單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到單個控股子公司的凈利潤或單個參股公司的投資收益對公司凈利潤影響達到 10%以上以上以上以上： 無 5、報告期內技術創新情況報告期內技術創新情況報告期內技術創新情況報告期內技術創新情況 公司作為藥品生產企業，以服務人類健康為宗旨，多年來，領導層以建設節約型社會、增強可持續發展能力為指導，促進能源、土地等資源的節約和綜合利用工作，致力于實施循環經濟和可

80、持續發展戰略的新型工業化道路，在 2004年 7月率先一次性通過福建省環保局的審核，成為漳州首家通過清潔生產認證的企業。 2008年公司積極推進以節能減排為主要目標的設備更新和技術改造，采用有利于節能環保的新設備、新工藝、新技術，取得了良好的社會與經濟效益。 公司“金糖寧膠囊的開發”項目列入國家火炬計劃項目?！敖鹛菍幠z囊的開發”項目主要是對中藥新藥金糖寧膠囊的產業化進行研究開發。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 17 2008年公司還進行了國家科技重大專項中藥大品種改造“片仔癀”的申報并獲通過，將獲得國家資助，該項目主要是對片仔癀的質量標準進行研究以及在治療腦中風方面的藥效及機

81、理研究，這個項目是第一個完全由我公司自行進行申報的國家項目，此項目的申報成功也說明我公司研發水平上了一個新的臺階。 公司 2008年進行了國家高新技術企業的申報并獲審批通過， 2008年至 2010年公司將享受 15%的所得稅稅率優惠。 （二二二二）管理層討論與分析管理層討論與分析管理層討論與分析管理層討論與分析對公司未來發展的展望對公司未來發展的展望對公司未來發展的展望對公司未來發展的展望 1、行業發展趨勢及影響行業發展趨勢及影響行業發展趨勢及影響行業發展趨勢及影響 國務院發布的國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006-2020年），中醫藥的傳承與創新發展被列為優先主題，這與公司一貫的發展

82、方向相吻合，也堅定了公司今后的發展方向。 2008年，隨著新醫改方案的破繭而出并進入實施階段，以及經濟和人口增長等因素的刺激，醫藥行業進入可持續性增長階段。衛生部基本藥物制度草案精要，作為新醫改方案的重要配套文件之一，基本藥物制度的配套文件草案已由衛生部 2008年 11月底起草完成。由此可見，在新醫改的帶動下，未來醫藥市場面臨挑戰的同時也存在很多機遇。 公司將積極應對醫藥衛生領域改革帶來的機遇和挑戰，充分依托上市平臺，以藥品經營為主線，以產權關系為紐帶，以現代企業制度為框架，以片仔癀馳名商標為旗幟，以市場經濟規律為準繩，打通上中下游，環環相扣，構建工商結合、強強聯合的現代中藥企業集團。 2、

83、發展機遇發展機遇發展機遇發展機遇、發展戰略和發展規劃發展戰略和發展規劃發展戰略和發展規劃發展戰略和發展規劃 “十五”期間，公司成功改制并上市，充分利用上市募集資金參控股醫藥流通企業，控股產業鏈下游關聯企業，使公司從單純的藥品生產企業發展成為集藥品生產流通經營、特色化妝品和日化產品及其他護理用品生產經營的復合型健康行業類的優質公司。 2009年，受國際金融危機影響，我國經濟形勢嚴峻，發展速度受到較大制約，公司主產品片仔癀的國內外銷售將受到沖擊，可能對企業經營造成較大影響。公司董事會有信心戰勝困難，充分利用優勢條件，認真做好各項工作，力爭在困境中保持良好的經營業績。 面對著上述壓力和挑戰，新的一年

84、，公司將繼續加強品牌建設力度，進一步提升片仔癀的知名度、美譽度和影響力，為有效實施品牌帶動戰略而努力開展工作；要以經濟效益為中心，以市場需求為導向，深入開展思想觀念創新、管理機制創新、市場營銷創新、產品與技術創新、企業文化創新，不斷做大做優主業，實現公司 2009年業績再上新臺階。 （1）集中優勢資源集中優勢資源集中優勢資源集中優勢資源，努力做好市場營銷努力做好市場營銷努力做好市場營銷努力做好市場營銷 A、拓展片仔癀銷售。一是促進片仔癀終端銷售，二是市場策劃要創新發展，三是借助公司作為工業旅游示范點的平臺，促進旅游市場銷售。 B、發展可控銷售的專柜。 C、加強隊伍建設。 D、做大、做強重點品種

85、和重點市場。 E、加強市場管理，特別是嚴格片仔癀的區域管理和價格管理。 F、強化營銷費用的控制和營銷中心內部管理。 （2）加快技術進步加快技術進步加快技術進步加快技術進步，增強企業發展后勁增強企業發展后勁增強企業發展后勁增強企業發展后勁 技術進步是企業可持續發展的根本保證。公司將開展金糖寧膠囊藥效篩選研究及精制研究，開展肝寶改進方、清熱止咳糖漿的研究及申報工作，片仔癀膠囊增加適應癥的申報將根據審評中心審評意見進行進一步的研究。 加強國家支撐計劃項目“片仔癀的二次開發”的科研工作，繼續開展片仔癀作為腫瘤輔助用藥新適應癥的申報落實；繼續開展片仔癀作為缺血性腦中風用藥的藥效研究，并根據階段研究結果進

86、行增加適應癥的申報；繼續與香港中文大學的合作，進行腦卒中風的分子學研究；開展麝香等同性的藥效學第二階段研究。 穩定、可靠的工藝是產品質量的根本保證。2009年，將對改進后的工藝進行生產跟蹤及穩定性的考察，在保證產品質量的情況下努力降低成本、提高效率。 繼續做好金糖寧產業化項目的技術改造工作， 抓緊認真組織實施新建第二提取車間、 前處理車間、酒精庫、配電站等技術改造工程。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 18 2009年，要積極爭創國家級技術中心。 （3）圍繞經營目標圍繞經營目標圍繞經營目標圍繞經營目標，繼續完善企業管理繼續完善企業管理繼續完善企業管理繼續完善企業管理 圍繞 20

87、09年經營目標，修訂車間經濟責任制。結合公司 ERP項目的實施，在調試運行中不斷進行改進完善，提高工作效率。充分運用工票管理系統，加強工票管理、勞動定額管理，有效使用勞動力資源。完成管理標準匯編的全面增補、修訂工作。 （4）加快人才培養加快人才培養加快人才培養加快人才培養、創新管理機制創新管理機制創新管理機制創新管理機制 人才是企業最寶貴最重要的資源，公司將立足現有人才隊伍，加強加快培養。通過產學研合作，以課題培養人才、引進人才，通過有吸引力的職業發展生涯規劃來吸引留住人才，通過有活力的薪酬制度來激勵人才。 要以提高人力資源效益和企業執行力為目標，繼續完善公司內部控制制度，強化企業內部管理，以

88、管理促發展增效益。 （5）進一步提高公司治理水平進一步提高公司治理水平進一步提高公司治理水平進一步提高公司治理水平 提高公司治理水平是建立現代企業制度的重要內容，是落實科學發展觀，促進企業可持續發展的基礎。公司治理貫穿企業的全過程，是一個系統而復雜的工程，公司治理的完善和提高是一個持續的過程，需要長抓不懈、不斷完善、不斷提高。 公司將繼續嚴格按照公司法、證券法等法律法規要求，進一步加強公司治理建設，提高規范運作水平，切實維護公司及全體股東合法利益，實現公司的可持續發展。 （6）扶持控股企業扶持控股企業扶持控股企業扶持控股企業，不斷增強整體實不斷增強整體實不斷增強整體實不斷增強整體實力力力力 依

89、托母公司品牌、資金等優勢，扶持控股企業發展。支持片仔癀（漳州）醫藥有限公司調整經營模式，爭取政策扶持，提高市場份額。加快醫藥倉儲中心改造項目建設，推進醫藥物流管理專業化進程，提高物流資源利用率和物流配送效率。支持福建片仔癀化妝品公司異地搬遷改造和產業升級，擴大產能和銷售規模。以四川麝業公司為平臺，通過兼并或控股現有養麝單位的方式整合麝資源，擴大養殖規模，建立林麝科研基地，開展麝養殖技術研究，加快養麝事業快速發展。積極尋找發展前景好、競爭力強的藥品生產、流通企業進行合作，并以一定比例控股或參股，形成新的業績增長點，做強做大企業。 （7）堅持以人為本堅持以人為本堅持以人為本堅持以人為本，實施文化建

90、設實施文化建設實施文化建設實施文化建設、構建和諧企業構建和諧企業構建和諧企業構建和諧企業 貫徹“尊重勞動、尊重知識、尊重人才、尊重創造”方針，健全激勵機制，保護職工的積極性、創造性。 片仔癀是最具傳奇色彩和歷史文化底蘊的中成藥，要弘揚片仔癀文化優勢，提升品牌知名度和美譽度，不斷鞏固品牌忠誠度。結合慶祝建國六十周年，開展豐富多彩的文體活動，激發員工的愛國愛鄉愛企熱情。認真落實社會義務，主動履行社會責任。鞏固省級文明單位創建成果，為申報全國文明單位創造條件。 3、2009 年度經營計劃年度經營計劃年度經營計劃年度經營計劃 綜合國內外經濟形勢和公司實際情況，經董事會研究，2009年經營目標為：實現銷

91、售收入 7億元，成本費用年度計劃 52,360萬元。其中本公司母公司計劃實現銷售收入 32,000 萬元，成本費用年度計劃16,520萬元。 4、公司是否編制并披露新年度的盈利預測：否 公司實際經營業績較曾公開披露過的本年度盈利預測或經營計劃是否低 20%以上或高 20%以上： 否 5、資金需求資金需求資金需求資金需求、來源及使用計劃來源及使用計劃來源及使用計劃來源及使用計劃 為了完成 2009年度的經營計劃和工作目標，公司正常生產經營所需資金 100,000萬元120,000萬元，其中銷售回款解決資金 73,000萬元、自有資金解決 22,000萬元，銀行借款或直接融資 25,000萬元左右

92、。 6、風險因素及對策風險因素及對策風險因素及對策風險因素及對策 公司在對未來的發展進行展望及擬定公司新年度的經營計劃時，我們所依據的假設條件為：本公司所遵循的現行法律、法規以及國家有關行業政策將不會有重大改變；國民經濟平穩發展的大環境不漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 19 會有大的改變；本公司所在行業之市場環境不會有重大改變；不會發生對本公司經營業務造成重大不利影響以及導致公司財產重大損失的任何不可抗力事件和任何不可預見的因素等。公司未來面臨的主要風險因素有： （1）產業政策風險 國家發改委近日發布了關于開展藥品成本價格調查的通知，藥品再次降價信號明顯，給公司及參控股的醫藥流

93、通企業的經營帶來一定壓力，公司近年來在質量保證、市場開拓、品牌宣傳上加大力度，銷售業績有較大幅度增長，面對藥品降價及原材料價格提高，除公司主導產品片仔癀外，母公司已經進入國家基本醫療保險目錄品種及其他品種也受到藥品降價的影響，公司將加大營銷網絡資源整合，提升品牌經濟附加值等競爭優勢，調整產品結構，降低該風險的影響。 （2）品種單一風險： 母公司目前生產和銷售藥品近 40種，但主導產品片仔癀的年均銷售收入占總收入的 80%左右，除片仔癀外的產品所占比重較低， 一旦片仔癀的銷售出現重大下降， 將直接影響公司的經營和盈利。 2009年公司將加大銷售的投入及整合力度，在片仔癀穩定健康發展的基礎上，加大

94、其他產品的銷售力度，爭取早日培育出新的拳頭產品。 （3）原材料風險 公司主導產品片仔癀的主要原料麝香是國家重點計劃管理物資，2005年國家出臺有關對生產銷售含天然麝香的中成藥實行標記管理的政策和麝香年使用量計劃審批制度。 隨著麝香資源的日益緊缺，我司將在政策明朗的前提下，加大在人工養麝、活體取香研究項目的投入，并投入資金參與野生麝保護和恢復，逐步建立麝香藥材基地。2007年公司投資了 600多萬元用于合作設立人工養麝公司。隨著國家對麝資源保護力度的加大和對重點企業、重點產品政策的傾斜，隨著企業對麝資源保護和恢復的投入的不斷加大，片仔癀的可持續生產經營將得到資源的保證。 截止本報告日，本公司子公

95、司四川麝業有限公司已獲得國家林業局林護許準2008866號文批準取得野生動物馴養許可證（證號林護2008118號）。 7、國內外市場形勢變化、信貸政策調整、匯率利率變動、成本要素價格變化及自然災害等對企業本年度和未來財務狀況和經營成果的影響 （1） 國內外市場形勢變化對公司本年度財務狀況和經營成果未產生不利的影響， 隨著國際金融危機影響的不斷擴大， 公司主產品片仔癀的海內外銷售形勢將更加嚴峻， 可能對企業效益造成較大影響，但公司董事會有信心利用優勢條件，認真做好各項工作，克服困難，力爭在困境中保持良好的經營業績。 （2）本年度公司實現較好的現金流入，但因公司加快技術改造、加大戰略物資儲備等對資

96、金需求較大，將對公司的現金流產生相應的影響。 （3）匯率變動對公司公司報告期產生一定影響。公司主導產品片仔癀年出口銷售收入 1,600多萬美元， 由于國家于 2005年 7月 21日對人民幣匯率形成機制做出重大調整， 對本公司產品出口銷售收入、效益產生了較大影響，我司將采取降低成本及其他避險結算工具等有效措施以減少匯率變動對公司利潤的影響。 （4）公司主要原材料價格變化對本報告期業績有一定影響。本公司對原材料產地、品質、等級等中藥材選購均以“上等”為原則，隨著資源類地產藥材的價格上升，產品成本已明顯呈現上升趨勢。公司將通過加強“片仔癀”文化建設，提高員工素質，開展節能降耗，提高勞動生產效率，降

97、低產品成本。 （5）今年的雪災和地震災害對公司本年度財務狀況和經營成果影響較小。 8、同公允價值計量相關的內部控制制度情況同公允價值計量相關的內部控制制度情況同公允價值計量相關的內部控制制度情況同公允價值計量相關的內部控制制度情況 （1）與公允與公允與公允與公允價值計量相關的項目價值計量相關的項目價值計量相關的項目價值計量相關的項目 單位：萬元 項目 （1） 期初金額 （2） 本期公允價值變動損益 （3） 計入權益的累計公允價值變動 （4） 本期計提的減值 （5） 期末金額 （6） 金融資產 其中：1.以公允價值計量 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 20 且其變動計入當期損益的

98、金融資產 其中：衍生金融資產 2.可供出售金融資產 12,070.89 -7,735.66 -7,735.66 4,335.23 金融資產小計 12,070.89 -7,735.66 -7,735.66 4,335.23 合計 12,070.89 -7,735.66 -7,735.66 4,335.23 (三三三三) 公司投資情況公司投資情況公司投資情況公司投資情況 單位:萬元 幣種:人民幣 報告期內公司投資額 10,529.74 報告期內公司投資額比上年增減數 -2,082.84 報告期內公司投資額增減幅度(%) -16.51 注：投資“興業證券股份有限公司”1300萬股，系以原持有“福建紅

99、旗股份有限公司”37%股份置換所得，故以實際支付現金金額 4,305.99萬元計算當年投資額。 被投資的公司情況 被投資的公司名稱 主要經營活動 占被投資公司權益的比例(%) 備注 興業證券股份有限公司 證券自營、經紀等 0.87 根據公司 2008年第一次臨時股東大會審議通過的 關于置換漳州片仔癀集團公司持有的 1300萬股興業證券股份的的議案，公司以持有的 1850萬股福建紅旗股份（作價 8694.01萬元）加上現金 4,305.99萬元等價置換漳州片仔癀集團公司持有的 1300萬股 （作價 1.3億元） 興業證券股份， 詳見 2008年 1月 23日 資產置換暨關聯交易公告（2008-0

100、07）。上述相關股權變更手續已辦理完畢。 片仔癀 （漳州）醫藥有限公司 藥品批發 92.988 公司單方增資片仔癀醫藥 3000萬元， 詳見 2008年 12月 2日 公司關于單方增資片仔癀醫藥 3000萬元暨關聯交易公告（2008-028）。 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、非募集資金項目情況 單位:萬元 幣種:人民幣 項目名稱 項目金額 項目進度 項目收益情況 興業證券股份有限公司 13,000 已完成 每 10股派送 3股紅股 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 3,000 已完成 (四四四四) 公司會計政策公司會計政策公司會計政策公司會計政策

101、、會計估計變更或重大會計差錯更正的原會計估計變更或重大會計差錯更正的原會計估計變更或重大會計差錯更正的原會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響因及影響因及影響因及影響 報告期內，公司無會計政策、會計估計變更或重大會計差錯。 (五五五五)董事會日常工作情況董事會日常工作情況董事會日常工作情況董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容董事會會議情況及決議內容董事會會議情況及決議內容董事會會議情況及決議內容 會議屆次 召開日期 決議內容 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 三屆十六次董事會 2008年 1月 4日 上海證券報 2008年 1月 5日 三屆十七次董事會 2008年

102、 1月 21日 上海證券報 2008年 1月 22日 三屆十八次董事會 2008年 4月 21日 上海證券報 2008年 4月 22日 三屆十九次董事會 2008年 7月 16日 上海證券報 2008年 7月 17日 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 21 三屆二十次董事會 2008年 8月 5日 上海證券報 2008年 8月 6日 三屆二十一次董事會 2008年 8月 21日 上海證券報 2008年 8月 22日 三屆二十二次董事會 2008年 10月 22日 上海證券報 2008年 10月 23日 三屆二十三次董事會 2008年 12月 1日 上海證券報 2008年 12月

103、2日 三屆二十四次董事會 2008年 12月 25日 上海證券報 2008年 12月 26日 2、董事會對股東大會決議的執行情況董事會對股東大會決議的執行情況董事會對股東大會決議的執行情況董事會對股東大會決議的執行情況 本年度公司董事會嚴格執行了各項股東大會決議，并接受監事會的監督。 2008年 5月 19日，公司 2007年年度股東大會審議通過了以公司 2007年 12月 31日的總股本140,000,000股為基數，向全體股東每 10股派發現金 5元（含稅）的股利分配方案。2008年 6月 28日，公司在上海證券報刊登了公司 2007年度分紅派息實施公告，股權登記日 7月 3日，除息日 7

104、月 4日，利潤分配已于 7月 9日實施完畢。 3、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告 報告期內，公司董事會下設的審計委員會依據公司董事會審計委員會工作細則展開工作，對公司及所屬子公司進行內部審計監督，對公司信息披露、定期報告、重大關聯交易等進行了重點監控，切實履行董事會審計委員會的職責，具體履職情況如下： （1） 完善獨立董事年報工作制度和審計委員會工作規程。 （2） 審計委員會與會計師事務所協商確定了公司 2008年度審計工作安排計劃，并對公司 2008年年度財務報告

105、的編制工作進行了全程跟蹤督促。 （3） 會計師事務所進場審計之前，審計委員會對公司財務報表進行了審議并形成了書面意見，認為：公司 2008年年度財務報表編制流程符合公司內控制度，選用的會計政策和會計估計恰當合理，數據真實完整，能夠反映公司的財務狀況和經營成果，同意提交公司聘請的審計機構進行審計。 （4） 在年審會計師進場后，審計委員會與會計師事務所根據實際情況協商確定了審計的時間安排，并在審計的過程中不斷與會計師事務所積極溝通，了解審計情況，督促會計師事務所，認真審計，提高效率，在約定時限內提交審計報告。 （5） 在年審注冊會計師出具初步審計意見后， 審計委員會再次對公司財務報告進行了審閱并形

106、成書面意見，認為：公司 2008 年年度財務報告編制依據準確合理，內容真實完整，能夠公允地反映公司2008 年度財務狀況和經營成果。同時，審計委員會同意以此初稿相關數據編制 2008年年度報告。 （6） 獨立董事、董事會審計委員會成員對天健光華（北京）會計師事務所有限公司在 2008 年度為公司提供審計服務過程中工作情況進行審核，向董事會提交了天健光華（北京）會計師事務所有限公司本年度公司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘聘會計師事務所的決議， 認為： 在 2008 年中，公司聘請的天健光華（北京）會計師事務所有限公司在為公司提供審計服務的過程中，恪盡職守，遵循獨立、客觀、公正的職業準則，順

107、利完成了公司的審計工作。因此建議繼續聘請天健光華（北京）會計師事務所有限公司為公司 2009年度的審計機構。 公司審計委員會在 2008年度財務會計報表的審計過程中，充分發揮了其監督職責，未對審計機構的審計工作進行干預，維護了審計的獨立性。 4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告 薪酬與考核委員會全體委員根據公司董事會審議通過的薪酬與考核委員會工作細則中的相關制度要求，對公司董事、監事和高級管理人員的履職情況進行檢查。 根據董事長年薪方案和經營者年薪方案，嚴格按照績效評

108、價標準和程序，對董事及高級管理人員進行年度績效考評，對公司董事、高管人員的薪酬制度執行和發放情況進行監督，發表意見如下：公司 2008 年度報告中披露的公司董事、監事和高級管理人員的薪酬符合本委員會的考核意見。 公司控股股東在股改時承諾，將積極支持公司在股改完成后，啟動管理層激勵計劃，公司董事會薪酬與考核委員會就此問題進行了探討。公司將在政策允許的前提下，在條件成熟時加快建立和完善長期激勵機制。 (六六六六) 利潤分配或資本公積金轉增股本預案利潤分配或資本公積金轉增股本預案利潤分配或資本公積金轉增股本預案利潤分配或資本公積金轉增股本預案 根據公司董事會于 2009年 3月 25日通過的公司 2

109、008年年度利潤分配預案，公司 2008年度歸屬于母公司所有者的凈利潤 140,869,750.42元（其中：母公司 139,844,699.73元），提取 10%法定盈余公漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 22 積金 13,984,469.97元，加上年初未分配利潤 120,889,138.07元，權益調整增加 86,655.76元，可供股東分配利潤 247,861,074.28元?？鄢逊峙?2008年度現金股利 70,000,000.00元后，擬以 2008年 12月 31日本公司總股本 140,000,000股為基數，每股派發現金股利 0.55元（含稅），共需派發現金股利

110、 77,000,000.00元。本年度不進行公積金轉增股本。 此預案尚須 2008年年度股東大會審議批準。 (七七七七) 公司前三年分紅情況公司前三年分紅情況公司前三年分紅情況公司前三年分紅情況： 單位：元 幣種：人民幣 分紅年度 現金分紅的數額（含稅） 分紅年度的凈利潤 比率(%) 2005年度 70,000,000.00 82,442,207.34 84.91 2006年度 56,000,000.00 80,062,335.06 69.95 2007年度 70,000,000.00 95,188,986.37 73.54 (八八八八) 其他披露事項其他披露事項其他披露事項其他披露事項 自

111、2009年 1月 7日起公司選定的信息披露報刊由原來的上海證券報調整為中國證券報、上海證券報、證券時報和證券日報。 九九九九、監事會報告監事會報告監事會報告監事會報告 (一) 監事會的工作情況 監事會會議召開情況 監事會會議議題內容 公司于 2008年 1月 21日召開三屆八次監事會會議 決議公告刊登在 2008年 1月 22日的上海證券報 公司于 2008年 4月 21日召開三屆九次監事會會議 決議公告刊登在 2008年 4月 23日的上海證券報 公司于 2008年 8月 5日召開三屆十次監事會會議 審議通過公司 2008年半年度報告 公司于 2008年 10月 22日召開三屆十一次監事會會

112、議 審議通過公司 2008年第三季度報告 公司于 2008年 12月 1日召開三屆十二次監事會會議 決議公告刊登在 2008年 12月 2日的上海證券報 報告期內公司監事會依據公司法、公司章程以及其他法律法規，依法履行了監督職能。 公司監事會列席了報告期內召開的 2007年年度股東大會、2008年第一次、第二次、第三次臨時股東大會和公司三屆董事會第十六次至第二十四次會議。 (二) 監事會對公司依法運作情況的獨立意見 報告期內公司董事會按照股東大會決議要求，切實履行了各項職責，其決議程序符合公司法及公司章程的有關規定，重大決策經公司董事會審議通過后正式實施；公司董事及經理層能認真履行職務，勤勉盡

113、責，無發現違紀和損害股東權益的行為。 (三) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 監事會審議公司 2007年年度報告， 審議會計師事務所審計報告等， 對公司財務運作情況進行檢查、監督，認為本年度公司財務制度健全，各項費用提取合理。報告期內，經天健光華（北京）會計師事務所有限公司審計出具的標準無保留意見審計報告真實地反映了公司的財務狀況和經營成果。 (四) 監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見 2003年 5月 30日，公司發行 4000萬股 A股并上市，截止 2007年底，募集資金已全部使用完畢。募集資金實際投入項目與招股說明書承諾投入項目基本一致。 (五) 監事會對公司收購、出

114、售資產情況的獨立意見 報告期內，公司的收購資產行為審批程序合法、價格合理、決策有效，沒有發現內幕交易和損害公司及股東利益或造成公司資產流失的行為。 (六) 監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 公司 2008年度所發生的關聯交易事項均屬合理、必要，交易定價合理有據、客觀公允，公司及其股東并未因關聯交易遭受任何損害。關聯交易事項均已按相關法律法規辦理了相關的授權、批準、登記和備案手續，交易事項合法合規、真實有效。 十十十十、重要事項重要事項重要事項重要事項 (一一一一) 重大訴訟仲裁事項重大訴訟仲裁事項重大訴訟仲裁事項重大訴訟仲裁事項 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 23 漳州市宏

115、寧家化有限公司未經授權，在其所生產珍珠膏、牙膏等多個產品的內外包裝上，擅自使用本公司“片仔癀”商標，侵犯了本公司“片仔癀”注冊商標專用權。漳州市工商行政管理局對宏寧家化的侵權行為進行了立案查處。 2007年 4月，本公司向漳州市中級人民法院提起民事訴訟，要求宏寧家化賠償經濟損失 822,420.47元，一審法院以（2007）漳民初字第 18號民事判決書判決本公司勝訴。宏寧家化隨后提出上訴。2008年 7月，福建省高級人民法院以（2008）閩民終字第 266號民事判決書作出終審判決，駁回宏寧家化的上訴，維持原判。 (二二二二) 破產重整相關事項破產重整相關事項破產重整相關事項破產重整相關事項 本

116、年度公司無破產重整相關事項。 (三三三三) 其他重大事項及其影響和解決方案的分析說明其他重大事項及其影響和解決方案的分析說明其他重大事項及其影響和解決方案的分析說明其他重大事項及其影響和解決方案的分析說明 1、證券投資情況證券投資情況證券投資情況證券投資情況 序號 證券品種 證券代碼 證券簡稱 初始投資金額 （元） 持有數量 （股） 期末賬面值 （元） 占期末證券投資比例 （） 報告期損益 （元） 1. 601166 興業銀行 1,170,017.00 1,170,017 17,082,248.20 100 374,405.44 合計 1,170,017.00 / 17,082,248.20

117、100% 374,405.44 2、持有非上市金融企業股權情況持有非上市金融企業股權情況持有非上市金融企業股權情況持有非上市金融企業股權情況 所持對象名稱 初始投資金額（元） 持有數量 （股） 占該公司股權比例（%） 期末賬面值（元） 報告期損益（元） 報告期所有者權益變動 （元） 會計核算科目 股份來源 興業證券股份有限公司 130,152,400 17,098,120 0.881 130,152,400 0 長期股權投資 資產置換等 合計 130,152,400 17,098,120 / 130,152,400 0 / / 根據興業證券股份有限公司 2007年度股東大會審議通過的關于 20

118、07年度利潤分配的議案，每 10股派送股票股利 3股，截止報告期 1,709.812萬股。 3、買賣其他上市公司股份的情況買賣其他上市公司股份的情況買賣其他上市公司股份的情況買賣其他上市公司股份的情況 報告期內賣出申購取得的新股產生的投資收益總額 815,451.05元。 (四四四四) 資產交易事項資產交易事項資產交易事項資產交易事項 1、收購資產情況收購資產情況收購資產情況收購資產情況 根據公司 2008年第一次臨時股東大會審議通過的關于置換漳州片仔癀集團公司持有的 1300萬股興業證券股份的的議案 ， 公司以持有的 1850萬股福建紅旗股份 （作價 8694.01萬元） 加上現金 4,30

119、5.99萬元等價置換漳州片仔癀集團公司持有的 1300萬股（作價 1.3億元）興業證券股份，詳見 2008年 1月23日資產置換暨關聯交易公告（2008-007）。上述相關股權變更手續已辦理完畢。 2、出售資產情況出售資產情況出售資產情況出售資產情況 詳見第 1點所述。 3、資產置換情況資產置換情況資產置換情況資產置換情況 詳見第 1點所述。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 24 (五五五五) 報告期內公司重大關聯交易事項報告期內公司重大關聯交易事項報告期內公司重大關聯交易事項報告期內公司重大關聯交易事項 1、與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯

120、交易與日常經營相關的關聯交易 單位:元 幣種:人民幣 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易金額 占同類交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式 福建同春藥業股份有限公司 聯營公司 銷售商品 向本公司購買產品 市場定價 17,006,650.55 2.62 現金結算 福建同春藥業股份有限公司 聯營公司 采購商品 采購原材料 市場定價 339,377.45 0.18 現金結算 漳州大酒店 同一母公司 銷售商品 向本公司購買產品 市場定價 2,586.32 0 現金結算 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 子公司 銷售商品 向本公司購買產品 市場定價 22,564

121、.10 0 現金結算 合計 / 17,371,178.42 2.80 / 2、資產收購資產收購資產收購資產收購、出售發生的關聯交易出售發生的關聯交易出售發生的關聯交易出售發生的關聯交易 （1）公司以持有的評估價值為 8,694.01萬元的福建紅旗 1850萬股股份，加上現金 4305.99萬元等價置換漳州片仔癀集團公司持有的興業證券股份有限公司 1300萬股股份，詳見上述資產交易事項。 （2）公司以現金 3,000萬元向片仔癀（漳州）醫藥有限公司進行單方增資，增資擴股完成后，公司持有片仔癀醫藥 92.988%的股權及權益，詳見 2008年 12月 1日關于單方增資片仔癀醫藥 3000萬元暨關聯

122、交易公告（2008-028）。 3、關聯債權債務往來關聯債權債務往來關聯債權債務往來關聯債權債務往來 單位：萬元 幣種：人民幣 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 關聯方 關聯關系 發生額 余額 發生額 余額 漳州片仔癀集團公司 控股股東 4,322.96 9.62 - - (六六六六) 重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 1、托管托管托管托管、承包承包承包承包、租賃事項租賃事項租賃事項租賃事項 (1) 托管情況托管情況托管情況托管情況 本年度公司無托管事項。 (2) 承包情況承包情況承包情況承包情況 根據承包經營合同，漳州片仔癀威海大藥房

123、有限責任公司由股東威海海晨醫藥公司承包經營，期限 2年，承包方保證每年實現凈利潤 10萬元。 (3) 租賃情況租賃情況租賃情況租賃情況 A、本公司作為出租人 根據本公司與片仔癀集團于 2007年 3月 30日簽定的房屋租賃協議，,自 2007年 4月 1日起本公司向片仔癀集團出租綜合科技樓 18層，建筑面積 890.99平方米，年租金為 9.62萬元。 根據公司與漳州市國資委于 2007年 4月 1日簽定的房屋租賃協議，自 2007年 4月 1日起本公司向漳州市國資委出租綜合科技樓 7.8層，建筑面積 1333平方米，年租金為 19.24萬元。 根據公司與漳州市經貿委于 2007年 4月 1日

124、簽定的房屋租賃協議，自 2007年 4月 1日起本公司向漳州市經貿委出租綜合科技樓 3.4層，建筑面積 2412平方米，年租金為 34.73萬元。 根據本公司與漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司于 2007年 12月 31日簽訂的房屋租賃合同，我公司向漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司出租店面，年租金 28萬元。 B、本公司作為承租人 根據本公司與漳州片仔癀集團公司簽訂的福州雙?；▓@房屋租賃合同，本公司向集團公司承租位于福州雙?；▓@ 7幢 204號室房產，年租金 18,624元。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 25 2、擔保情況擔保情況擔保情況擔保情況 本年度公司無擔保事項。 3

125、、委托理財情況委托理財情況委托理財情況委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 4、其他重大合同其他重大合同其他重大合同其他重大合同 公司第三屆董事會第二十三次會議審議決定與漳龍實業有限公司繼續簽定 出口貨物代理協議 ，主要條款沒有變化，協議有效期至 2010年 12月 31日止。 (七七七七) 承諾事項履行情況承諾事項履行情況承諾事項履行情況承諾事項履行情況 1、公司或持股公司或持股公司或持股公司或持股 5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 承諾事項

126、 承諾內容 履行情況 股改承諾 漳州片仔癀集團公司所持股份在股改方案實施之日起六十個月內不通過證券交易所掛牌交易出售；在辦理持有的非流通股份股份上市流通時，應先取得漳龍實業有限公司的同意，并由公司向證券交易所提出該等股份的上市流通申請。 漳州片仔癀集團公司在前款規定的股權分置改革方案實施之日起六十個月禁售期滿后的十二個月內，若通過證券交易所掛牌交易出售公司股份，其出售價格不低于股改方案實施復牌后五個交易日收盤價算術平均值的 120%。若自非流通股股份獲得流通權之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公積轉增股本、增資擴股等事項，出售價格將按交易所有關規定作相應調整。 漳州片仔癀集團公司將在200

127、6年至2008年度股東大會上提議并贊同公司進行現金分紅，每年現金分紅的比例不低于當年實現的可分配利潤的 60%。 漳州片仔癀集團公司將積極支持公司在股權分置改革完成后， 啟動管理層激勵計劃。 漳州市國有資產投資經營有限公司在法定禁售期滿后的十二個月內， 若通過證券交易所掛牌交易出售公司股份， 出售價格不低于股改方案實施復牌后五個交易日收盤價算術平均值的 120%。若自非流通股股份獲得流通權之日起至出售股份期間有派息、送股、資本公積轉增股本、增資擴股等事項，出售價格將按交易所有關規定作相應調整。 按承諾履行 2、公司或持股公司或持股公司或持股公司或持股 5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承

128、諾事項以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 根據本公司與四川養麝研究所于 2002年簽定的合作協議， 雙方同意就人工養麝的研究及開發利用開展合作，合作期限暫定三年，本公司投入 300萬元用于該合作項目。同時協議約定公司上市后 5年內將向合資公司分期注資， 累計投資額不少于 6,000萬元。 鑒于國家有關政策不明朗及對方工作進展緩慢，本著穩健原則，公司將在國家政策明朗，與四川養麝研究所充分溝通的基礎上與其進一步合作。 (八八八八) 聘任聘任聘任聘任、解聘會計師事務所情況解聘會計師事務所情況解聘會計師事

129、務所情況解聘會計師事務所情況 單位:萬元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 現聘任 境內會計師事務所名稱 天健光華（北京）會計師事務所有限公司 境內會計師事務所報酬 28 境內會計師事務所審計年限 2 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 26 (九九九九) 上市公司及其董事上市公司及其董事上市公司及其董事上市公司及其董事、監事監事監事監事、高級管理人員高級管理人員高級管理人員高級管理人員、公司股東公司股東公司股東公司股東、實際控制人處罰及整改情況實際控制人處罰及整改情況實際控制人處罰及整改情況實際控制人處罰及整改情況 本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控

130、制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 (十十十十) 其他重大事項的說明其他重大事項的說明其他重大事項的說明其他重大事項的說明 本年度公司無其他重大事項。 (十一十一十一十一) 信息披露索引信息披露索引信息披露索引信息披露索引 事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 片仔癀關于限售股份持有人出售股份的公告 上海證券報 2008年 1月 4日 http:/ 片仔癀第三屆董事會第十六次會議決議公告 上海證券報 2008年 1月 5日 http:/ 片仔癀關于獲得國家科技支撐計劃課題資金的公告 上海證券報 2008年 1月 17日 http:

131、/ 片仔癀關于控股股東所持股份權利受限的公告 上海證券報 2008年 1月 17日 http:/ 片仔癀關于限售股份持有人出售股份的公告 上海證券報 2008年 1月 22日 http:/ 片仔癀三屆十七次董事會決議暨召開 2008年第一次臨時股東大會通知 上海證券報 2008年 1月 23日 http:/ 片仔癀資產置換暨關聯交易公告 上海證券報 2008年 1月 23日 http:/ 片仔癀三屆八次監事會決議公告 上海證券報 2008年 1月 23日 http:/ 公司 2008年第一次臨時股東大會決議公告 上海證券報 2008年 2月 26日 http:/ 片仔癀澄清公告 上海證券報 2

132、008年 3月 7日 http:/ 關于調高主導產品片仔癀出口價格的公告 上海證券報 2008年 3月 11日 http:/ 關于金糖寧獲得新藥證書及生產批準文號的公告 上海證券報 2008年 3月 11日 http:/ 片仔癀 2007年度業績快報 上海證券報 2008年 4月 8日 http:/ 公司三屆董事會十八次會議決議暨召開 2007年年度股東大會的通知 上海證券報 2008年 4月 23日 http:/ 公司第三屆監事會第九次會議決議公告 上海證券報 2008年 4月 23日 http:/ 公司有限售條件的流通股上市公告 上海證券報 2008年 5月 15日 http:/ 2007

133、年年度股東大會決議公告 上海證券報 2008年 5月 20日 http:/ 公司 2007年度分紅派息實施公告 上海證券報 2008年 6月 28日 http:/ 片仔癀第三屆董事會第十九次會議決議公告 上海證券報 2008年 7月 17日 http:/ 第三屆董事會第二十次會議決議公告暨召開公司 2008年第二次臨時股東大會的通知 上海證券報 2008年 8月 5日 http:/ 2008年半年度報告更正公告 上海證券報 2008年 8月 14日 http:/ 二 OO八年第二次臨時股東大會決議公告 上海證券報 2008年 8月 21日 http:/ 片仔癀三屆二十一次董事會決議公告 上海證

134、券報 2008年 8月 21日 http:/ 片仔癀三屆二十二次董事會決議公告暨召開 2008年第三次臨時股東大會通知 上海證券報 2008年 10月 22日 http:/ 片仔癀 2008年第三次臨時股東大會決議公告 上海證券報 2008年 11月 18日 http:/ 片仔癀三屆二十三次董事會決議公告 上海證券報 2008年 12月 1日 http:/ 片仔癀三屆十二次監事會決議公告 上海證券報 2008年 12月 1日 http:/ 片仔癀關于單方增資片仔癀醫藥 3000萬元暨關聯交易公告 上海證券報 2008年 12月 1日 http:/ 片仔癀三屆二十四次董事會決議公告暨召開 200

135、9年第一次臨時股東大會通知 上海證券報 2008年 12月 25日 http:/ 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 27 十一十一十一十一、財務會計報告財務會計報告財務會計報告財務會計報告 公司年度財務報告已經天健光華（北京）會計師事務所有限公司注冊會計師謝培仁、梁寶珠審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。 (一) 審計報告 審計報告審計報告審計報告審計報告 天健光華審（2009）GF字第 020009號 漳州片仔癀藥業股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的漳州片仔癀藥業股份有限公司（以下簡稱片仔癀公司）財務報表，包括 2008年 12月 31日的資產負債表、合并資產負債表，

136、2008年度的利潤表、合并利潤表和現金流量表、合并現金流量表、股東權益變動表、合并股東權益變動表以及財務報表附注。 一一一一、管理層對財務報表的責任管理層對財務報表的責任管理層對財務報表的責任管理層對財務報表的責任 按照財政部 2006年 2月 15日頒布的 企業會計準則 的規定編制財務報表是片仔癀公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）做出合理的會計估計。 二二二二、注冊會計師的責任注冊會計師的責任注冊會計師的責任注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基

137、礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、

138、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三三三三、審計意見審計意見審計意見審計意見 我們認為，片仔癀公司財務報表已經按照財政部 2006年 2月 15日頒布的企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了片仔癀公司 2008年 12月 31日的財務狀況以及 2008年度的經營成果和現金流量。 天健光華（北京）會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：謝培仁、梁寶珠 中國中國中國中國 北京北京北京北京 2009年 3月 25日 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 28 (二) 財務報表財務報表財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表合并資產負債表合并資產負債表 2008年 12月 3

139、1日 編制單位：漳州片仔癀藥業股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目項目項目 附注附注附注附注 期末余額期末余額期末余額期末余額 年初余額年初余額年初余額年初余額 流動資產流動資產流動資產流動資產： 貨幣資金 1 163,027,321.03 219,310,291.18 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 應收票據 2 5,959,436.21 3,080,954.44 應收賬款 3 115,554,674.88 94,286,704.95 預付款項 4 38,768,733.73 9,922,269.91 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款

140、 5 14,802,951.28 18,648,333.70 買入返售金融資產 存貨 6 295,897,451.97 204,273,695.04 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 634,010,569.10 549,522,249.22 非流動資產非流動資產非流動資產非流動資產： 發放貸款及墊款 可供出售金融資產 7 43,352,279.91 120,708,873.33 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 8 173,051,161.88 98,841,196.80 投資性房地產 固定資產 9 166,188,972.68 155,777,074.28 在建工

141、程 1,542,564.60 3,092,508.46 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 10 2,613,479.82 1,964,809.30 油氣資產 無形資產 11 39,537,188.97 39,050,700.58 開發支出 11 4,399,602.55 商譽 長期待攤費用 404,809.76 138,290.71 遞延所得稅資產 12 5,437,651.64 1,780,740.73 其他非流動資產 非流動資產合計 436,527,711.81 421,354,194.19 資產總計 1,070,538,280.91 970,876,443.41 流動負債流動負債流

142、動負債流動負債： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 29 項目項目項目項目 附注附注附注附注 期末余額期末余額期末余額期末余額 年初余額年初余額年初余額年初余額 短期借款 15 170,000,000.00 72,000,000.00 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 16 12,006,127.50 17,442,723.96 應付賬款 17 69,420,625.30 69,050,002.31 預收款項 18 6,945,530.93 7,309,535.05 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 19 9,392,354

143、.77 7,362,068.06 應交稅費 20 -3,502,103.66 -10,564,125.99 應付利息 40,961.38 83,774.89 應付股利 11,900.00 5,900.00 其他應付款 21 31,556,633.58 17,345,923.41 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 295,872,029.80 180,035,801.69 非流動負債非流動負債非流動負債非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 22 11,445,565.73

144、 31,384,714.09 其他非流動負債 23 11,127,450.00 605,190.18 非流動負債合計 22,573,015.73 31,989,904.27 負債合計 318,445,045.53 212,025,705.96 股東權益股東權益股東權益股東權益： 股本 24 140,000,000.00 140,000,000.00 資本公積 25 321,990,103.30 390,775,939.91 減：庫存股 24 1,776,000.00 1,776,000.00 盈余公積 26 87,207,902.68 73,223,432.71 一般風險準備 未分配利潤 27

145、 178,749,074.28 120,889,138.07 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 726,171,080.26 723,112,510.69 少數股東權益 28 25,922,155.12 35,738,226.76 股東權益合計 752,093,235.38 758,850,737.45 負債和股東權益合計 1,070,538,280.91 970,876,443.41 公司法定代表人：馮忠銘先生 主管會計工作負責人：莊建珍女士 會計機構負責人：黃亞龍先生 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 30 母公司資產負債表母公司資產負債表母公司資產負債表母公司資

146、產負債表 2008年 12月 31日 編制單位:漳州片仔癀藥業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目項目項目 附注附注附注附注 期末余額期末余額期末余額期末余額 年初余額年初余額年初余額年初余額 流動資產流動資產流動資產流動資產： 貨幣資金 69,911,965.43 120,673,537.92 交易性金融資產 應收票據 3,851,586.50 2,480,954.44 應收賬款 39 57,144,206.40 37,726,370.09 預付款項 16,837,983.54 3,988,836.56 應收利息 應收股利 2,498.45 其他應收款 40 14,000,803.

147、99 16,687,664.41 存貨 252,354,030.96 154,562,849.87 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 流動資產合計 414,100,576.82 336,122,711.74 非流動資產非流動資產非流動資產非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 41 321,962,549.33 218,137,084.25 投資性房地產 固定資產 143,209,271.29 135,426,088.32 在建工程 1,167,539.00 2,984,305.76 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 22,817

148、,681.62 22,864,163.46 開發支出 4,260,801.95 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 4,752,239.65 1,323,421.96 其他非流動資產 非流動資產合計 498,170,082.84 380,735,063.75 資產總計 912,270,659.66 716,857,775.49 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 31 項目項目項目項目 附注附注附注附注 期末余額期末余額期末余額期末余額 年初余額年初余額年初余額年初余額 流動負債流動負債流動負債流動負債： 短期借款 150,000,000.00 40,000,000.00 交易性金

149、融負債 應付票據 應付賬款 19,652,116.33 9,341,194.04 預收款項 4,867,641.83 5,934,237.37 應付職工薪酬 8,320,789.54 6,847,147.26 應交稅費 -2,816,738.39 -7,920,854.78 應付利息 應付股利 其他應付款 19,888,033.32 9,710,823.92 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計 199,911,842.63 63,912,547.81 非流動負債非流動負債非流動負債非流動負債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 900,000

150、.00 1,500,000.00 其他非流動負債 8,360,500.00 非流動負債合計 9,260,500.00 1,500,000.00 負債合計 209,172,342.63 65,412,547.81 股東權益股東權益股東權益股東權益： 股本 140,000,000.00 140,000,000.00 資本公積 309,012,465.78 327,204,076.16 減：庫存股 盈余公積 87,207,902.68 73,223,432.71 未分配利潤 166,877,948.57 111,017,718.81 外幣報表折算差額 股東權益合計 703,098,317.03 65

151、1,445,227.68 負債和股東權益合計 912,270,659.66 716,857,775.49 公司法定代表人：馮忠銘先生 主管會計工作負責人：莊建珍女士 會計機構負責人：黃亞龍先生 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 32 合并利潤表合并利潤表合并利潤表合并利潤表 2008年 1-12月 編制單位:漳州片仔癀藥業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期金額 上期金額 一、營業總收入 649,743,490.70 593,069,218.79 其中：營業收入 649,743,490.70 593,069,218.79 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二

152、、營業總成本 531,446,041.75 465,878,230.89 其中：營業成本 408,221,648.61 375,030,152.03 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 3,740,230.57 4,127,401.07 銷售費用 67,106,511.29 45,100,287.49 管理費用 44,134,838.66 39,009,137.54 財務費用 6,149,342.85 1,783,333.58 資產減值損失 2,093,469.77 827,919.18 加：公允價值變動收益（損失以

153、“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 49,715,531.95 19,962,988.52 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 6,973,182.67 5,183,084.09 匯兌收益（損失以“-”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） 168,012,980.90 147,153,976.42 加：營業外收入 1,730,901.19 2,156,659.90 減：營業外支出 1,412,510.35 1,118,161.95 其中：非流動資產處置凈損失 150,742.00 1,034,171.46 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 168,331,371.74 14

154、8,192,474.37 減：所得稅費用 26,666,163.11 51,792,183.44 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 141,665,208.63 96,400,290.93 歸屬于母公司所有者的凈利潤 140,869,750.42 95,188,986.37 少數股東損益 795,458.21 1,211,304.56 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 1.01 0.68 （二）稀釋每股收益(元/股) 1.01 0.68 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：0 元。 公司法定代表人：馮忠銘先生 主管會計工作負責人：莊建珍女士 會計機構負責人

155、：黃亞龍先生 注：財務費用涉及金融業務需單獨列示匯兌收益項目。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 33 母公司利母公司利母公司利母公司利潤表潤表潤表潤表 2008年 1-12月 編制單位:漳州片仔癀藥業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目 附注 本期金額 上期金額 一、營業收入 303,620,802.24 275,421,981.81 減：營業成本 93,000,076.49 83,968,804.00 營業稅金及附加 3,283,187.92 3,666,319.66 銷售費用 57,654,533.12 37,071,843.35 管理費用 30,537,151.58

156、 27,365,246.02 財務費用 6,872,216.90 1,190,054.99 資產減值損失 1,673,217.37 585,385.89 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） 53,720,304.39 17,240,569.98 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 6,973,182.67 5,183,084.09 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 164,320,723.25 138,814,897.88 加：營業外收入 1,062,716.60 1,986,083.74 減：營業外支出 1,266,595.33 858,933.66 其

157、中：非流動資產處置凈損失 11,688.49 851,661.97 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 164,116,844.52 139,942,047.96 減：所得稅費用 24,272,144.79 48,098,799.91 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 139,844,699.73 91,843,248.05 公司法定代表人：馮忠銘先生 主管會計工作負責人：莊建珍女士 會計機構負責人：黃亞龍先生 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 34 合并現金流量表合并現金流量表合并現金流量表合并現金流量表 2008年 1-12月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目項目項目 附注

158、附注附注附注 本期金額本期金額本期金額本期金額 上期金額上期金額上期金額上期金額 一一一一、經營活動產生的現金流量經營活動產生的現金流量經營活動產生的現金流量經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 655,185,034.73 647,596,563.32 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 收到的稅費返還 15,352,822.62 收到其他與經營活

159、動有關的現金 22,602,895.59 19,957,835.90 經營活動現金流入小計 693,140,752.94 667,554,399.22 購買商品、接受勞務支付的現金 477,462,224.36 429,815,819.94 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 51,176,362.65 42,420,045.50 支付的各項稅費 71,814,635.50 84,053,732.95 支付其他與經營活動有關的現金 80,114,152.14 51

160、,226,730.71 經營活動現金流出小計 680,567,374.65 607,516,329.10 經營活動產生的現金流量凈額 12,573,378.29 60,038,070.12 二二二二、投資活動產生的現金流量投資活動產生的現金流量投資活動產生的現金流量投資活動產生的現金流量： 收回投資收到的現金 1,648,485.00 38,384,533.22 取得投資收益收到的現金 1,426,490.17 14,780,075.36 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 3,495,154.80 19,440.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動

161、有關的現金 投資活動現金流入小計 6,570,129.97 53,184,048.58 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 58,502,836.62 106,465,846.51 投資支付的現金 45,139,885.00 60,966,609.73 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 1,373,449.00 投資活動現金流出小計 105,016,170.62 167,432,456.24 投資活動產生的現金流量凈額 -98,446,040.65 -114,248,407.66 三三三三、籌資活動產生的現金流量籌資活動產生的現

162、金流量籌資活動產生的現金流量籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 3,784,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 3,784,000.00 取得借款收到的現金 297,000,000.00 173,000,000.00 發行債券收到的現金 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 35 項目項目項目項目 附注附注附注附注 本期金額本期金額本期金額本期金額 上期金額上期金額上期金額上期金額 收到其他與籌資活動有關的現金 10,680,000.00 籌資活動現金流入小計 307,680,000.00 176,784,000.00 償還債務支付的現金 199,000,

163、000.00 105,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 75,648,388.22 62,593,645.32 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 709,262.89 558,914.73 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 274,648,388.22 167,593,645.32 籌資活動產生的現金流量凈額 33,031,611.78 9,190,354.68 四四四四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 -76,020.60 五五五五、現金及現金等價

164、物凈增加額現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -52,917,071.18 -45,019,982.86 加：期初現金及現金等價物余額 212,342,553.97 257,362,536.83 六六六六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 159,425,482.79 212,342,553.97 公司法定代表人：馮忠銘先生 主管會計工作負責人：莊建珍女士 會計機構負責人：黃亞龍先生 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 36 母公司現金流量表母公司現金流量表母公司現金流量表母公司現

165、金流量表 2008年 1-12月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目項目項目 附注附注附注附注 本期金額本期金額本期金額本期金額 上期金額上期金額上期金額上期金額 一一一一、經營活動產生的現金流量經營活動產生的現金流量經營活動產生的現金流量經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 309,044,929.56 317,671,470.68 收到的稅費返還 15,352,822.62 收到其他與經營活動有關的現金 10,010,649.18 17,151,596.41 經營活動現金流入小計 334,408,401.36 334,823,067.09 購買商品、接受勞務支付的現金 16

166、2,666,285.74 122,456,683.01 支付給職工以及為職工支付的現金 38,253,503.65 30,795,204.32 支付的各項稅費 63,713,178.86 75,604,865.36 支付其他與經營活動有關的現金 57,818,904.17 19,547,306.39 經營活動現金流出小計 322,451,872.42 248,404,059.08 經營活動產生的現金流量凈額 11,956,528.94 86,419,008.01 二二二二、投資活動產生的現投資活動產生的現投資活動產生的現投資活動產生的現金流量金流量金流量金流量： 收回投資收到的現金 1,052

167、,105.00 11,297,860.00 取得投資收益收到的現金 5,431,262.61 8,624,152.57 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 27,440.00 19,020.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 6,510,807.61 19,941,032.57 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 38,450,789.59 100,940,966.85 投資支付的現金 74,543,505.00 41,531,187.45 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的

168、現金 投資活動現金流出小計 112,994,294.59 142,472,154.30 投資活動產生的現金流量凈額 -106,483,486.98 -122,531,121.73 三三三三、籌資活動產生的現金流量籌資活動產生的現金流量籌資活動產生的現金流量籌資活動產生的現金流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 270,000,000.00 120,000,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 8,360,500.00 籌資活動現金流入小計 278,360,500.00 120,000,000.00 償還債務支付的現金 160,000,000.00 80,000,000.00 分

169、配股利、利潤或償付利息支付的現金 74,595,114.45 57,484,730.00 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 234,595,114.45 137,484,730.00 籌資活動產生的現金流量凈額 43,765,385.55 -17,484,730.00 四四四四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五五五五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -50,761,572.49 -53,596,843.72 加：

170、期初現金及現金等價物余額 120,673,537.92 174,270,381.64 六六六六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 69,911,965.43 120,673,537.92 公司法定代表人：馮忠銘先生 主管會計工作負責人：莊建珍女士 會計機構負責人：黃亞龍先生 合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 2008年 1-12月 單位:元 幣種:人民幣 本年金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 項目 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風險準備 未分配利

171、潤 其他 一、上年年末余額 140,000,000.00 390,775,939.91 1,776,000.00 73,223,432.71 120,889,138.07 35,738,226.76 758,850,737.45 加：同一控制下企業合并產生的追溯調整 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 140,000,000.00 390,775,939.91 1,776,000.00 73,223,432.71 120,889,138.07 35,738,226.76 758,850,737.45 三、本年增減變動金額（減少以“”號填列） -68,785,836.61 1

172、3,984,469.97 57,859,936.21 -9,816,071.64 -6,757,502.07 （一）凈利潤 0.00 140,869,750.42 795,458.21 141,665,208.63 （二）直接計入所有者權益的利得和損失 -68,785,836.61 86,655.76 -7,521,461.34 -76,220,642.19 1可供出售金融資產公允價值變動凈額 0.00 2權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 -68,785,836.61 -7,441,925.79 -76,227,762.40 3與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 0 0 4其他 8

173、6,655.76 -79,535.55 7,120.21 上述（一）和（二）小計 -68,785,836.61 140,956,406.18 -6,726,003.13 65,444,566.44 （三）所有者投入和減少資本 -2,380,805.62 -2,380,805.62 1所有者投入資本 -2,380,805.62 -2,380,805.62 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 13,984,469.97 -83,096,469.97 -709,262.89 -69,821,262.89 1提取盈余公積 13,984,469.97 -13,984,469.97 2

174、提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -69,112,000.00 -709,262.89 -69,821,262.89 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 四、本期期末余額 140,000,000.00 321,990,103.30 1,776,000.00 87,207,902.68 178,749,074.28 25,922,155.12 752,093,235.38 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 38 單位:元 幣種:人民幣 上年金額 歸屬于母公司所有者權益 項目 股本 資本

175、公積 減：庫存股 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 少數股東權益 所有者權益合計 一、上年年末余額 140,000,000.00 308,885,826.69 62,898,428.81 78,322,914.50 30,986,826.00 621,093,996.00 加：同一控制下企業合并產生的追溯調整 加：會計政策變更 7,074,956.54 1,776,000.00 1,140,679.09 11,851,162.01 12,462,095.54 30,752,893.18 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 140,000,000.00 315,960,783.23 1

176、,776,000.00 64,039,107.90 90,174,076.51 43,448,921.54 651,846,889.18 三、本年增減變動金額（減少以“”號填列） 74,815,156.68 9,184,324.81 30,715,061.56 -7,710,694.78 107,003,848.27 （一）凈利潤 95,188,986.37 1,211,304.56 96,400,290.93 （二）直接計入所有者權益的利得和損失 74,815,156.68 10,585,031.90 85,400,188.58 1可供出售金融資產公允價值變動凈額 0.00 2權益法下被投資

177、單位其他所有者權益變動的影響 74,815,156.68 10,585,031.90 85,400,188.58 3與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4其他 上述（一）和（二）小計 74,815,156.68 95,188,986.37 11,796,336.46 181,800,479.51 （三）所有者投入和減少資本 -18,948,116.51 -18,948,116.51 1所有者投入資本 -18,948,116.51 -18,948,116.51 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 9,184,324.81 -64,473,924.81 -558,914.73

178、 -55,848,514.73 1提取盈余公積 9,184,324.81 -9,184,324.81 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -55,289,600.00 -558,914.73 -55,848,514.73 4其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 四、本期期末余額 140,000,000.00 390,775,939.91 1,776,000.00 73,223,432.71 120,889,138.07 35,738,226.76 758,850,737.45 公司法定代表人：馮忠銘先

179、生 主管會計工作負責人：莊建珍女士 會計機構負責人：黃亞龍先生 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 39 母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表母公司所有者權益變動表 2008年 112月 單位:元 幣種:人民幣 本年金額 項目 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 140,000,000.00 327,204,076.16 73,223,432.71 111,017,718.81 651,445,227.68 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 140,000,000.00 327,20

180、4,076.16 73,223,432.71 111,017,718.81 651,445,227.68 三、本年增減變動金額（減少以“”號填列） -18,191,610.38 13,984,469.97 55,860,229.76 51,653,089.35 （一）凈利潤 139,844,699.73 139,844,699.73 （二）直接計入所有者權益的利得和損失 -18,191,610.38 -18,191,610.38 1可供出售金融資產公允價值變動凈額 2權益法下被投資單位其他所有者權益變動的影響 -18,191,610.38 -18,191,610.38 3與計入所有者權益項目相

181、關的所得稅影響 4其他 上述（一）和（二）小計 -18,191,610.38 139,844,699.73 121,653,089.35 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 13,984,469.97 -83,984,469.97 -70,000,000.00 1提取盈余公積 13,984,469.97 -13,984,469.97 2對所有者（或股東）的分配 -70,000,000.00 -70,000,000.00 3其他 （五）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧

182、損 4其他 四、本期期末余額 140,000,000.00 309,012,465.78 0.00 87,207,902.68 166,877,948.57 703,098,317.03 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008年年度報告 40 單位:元 幣種:人民幣 上年金額 項目 股本 資本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 140,000,000.00 308,885,826.69 62,898,428.81 79,384,261.77 591,168,517.27 加：會計政策變更 -473,640.65 1,140,679.09 4,974,533.

183、80 5,641,572.24 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 140,000,000.00 308,412,186.04 64,039,107.90 84,358,795.57 596,810,089.51 三、本年增減變動金額（減少以“”號填列） 18,791,890.12 9,184,324.81 26,658,923.24 54,635,138.17 （一）凈利潤 91,843,248.05 91,843,248.05 （二）直接計入所有者權益的利得和損失 18,791,890.12 18,791,890.12 1可供出售金融資產公允價值變動凈額 2權益法下被投資單位其他所有者權

184、益變動的影響 18,791,890.12 18,791,890.12 3與計入所有者權益項目相關的所得稅影響 4其他 上述（一）和（二）小計 18,791,890.12 91,843,248.05 110,635,138.17 （三）所有者投入和減少資本 1所有者投入資本 2股份支付計入所有者權益的金額 3其他 （四）利潤分配 9,184,324.81 -65,184,324.81 -56,000,000.00 1提取盈余公積 9,184,324.81 -9,184,324.81 2對所有者（或股東）的分配 -56,000,000.00 -56,000,000.00 3其他 （五）所有者權益內

185、部結轉 1資本公積轉增資本（或股本） 2盈余公積轉增資本（或股本） 3盈余公積彌補虧損 4其他 四、本期期末余額 140,000,000.00 327,204,076.16 73,223,432.71 111,017,718.81 651,445,227.68 公司法定代表人：馮忠銘先生 主管會計工作負責人：莊建珍女士 會計機構負責人：黃亞龍先生漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 41 漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司 財務報表附注財務報表附注財務報表附注財務報表附注 2008 年度年度年度年度 編制單位：漳

186、州片仔癀藥業股份有限公司 金額單位：人民幣元 一一一一、 公司的基本情況公司的基本情況公司的基本情況公司的基本情況 漳州片仔癀藥業股份有限公司（以下簡稱本公司）系經福建省人民政府“閩政體股199931號”文批準，由漳州片仔癀集團公司、漳州片仔癀集團公司工會、福建省漳州醫藥采購供應站（已于 2000年 7月 21日改制變更為“福建省漳州醫藥有限公司”）、福建省藥材公司以及漳龍實業有限公司等五家單位共同發起設立，成立日期 1999年 12月 28日，公司股本總額 10,000萬股，每股面值 1元，注冊資本為人民幣 10,000.00萬元。 根據 2001年 11月 12日漳州片仔癀集團公司工會與漳

187、州市國有資產投資經營有限公司簽訂的股權轉讓協議，漳州片仔癀集團公司工會將其所持有的本公司 1,000萬股法人股（占 10%股權）轉讓予漳州市國有資產投資經營有限公司。該股權轉讓已經福建省人民政府“閩政體股200203號”文和福建省經濟體制改革與對外開放委員會辦公室“閩改革開放辦200211號”文批準。上述股權轉讓后，漳州片仔癀集團公司、漳州市國有資產投資經營有限公司、福建省漳州醫藥有限公司、福建省藥材公司以及漳龍實業有限公司分別持有本公司 8000萬股、1000萬股、200萬股、200萬股和 600萬股，分別占本公司注冊資本的 80%、10%、2%、2%和 6%。 2003年 5月 12日經中

188、國證券監督管理委員會“證監發行字200345號”文和上海證券交易所“上證上字200357號”文批準，本公司于 2003 年 5 月 30日向社會公眾首次公開發行人民幣普通股（A股）股票 4,000萬股，每股面值 1.00元，實際發行價格每股 8.55元，發行后本公司注冊資本變更為 14,000.00 萬元。本公司 A股股票自 2003年 6月 16日開始在上海證券交易所上市交易，證券簡稱為“片仔癀”，證券代碼為“600436”。 經福建省人民政府國有資產監督管理委員會“閩國資產權200664號”文和上海證券交易所“上證上字2006328號”文批準，2006年本公司實施股權分置改革。股權分置改革

189、后，漳州片仔癀集團公司、漳州市國有資產投資經營有限公司、片仔癀（漳州）醫藥有限公司（福建省漳州醫藥有限公司于 2005年將持有本公司股權轉由片仔癀（漳州）醫藥有限公司承接）、福建省藥材公司以及社會流通股分別持有本公司7,636.80萬股、 888萬股、 177.60萬股、 177.60萬股和5,120萬股， 分別占本公司注冊資本的54.55%、6.34%、1.27%、1.27%和 36.57%。 目前，本公司注冊資本人民幣 14,000.00萬元，企業法人營業執照注冊號：350000100024317，住所：福建省漳州市上街，法定代表人：馮忠銘。 本公司屬醫藥行業，主要經營范圍包括：錠劑、片劑

190、、顆粒劑、膠囊劑、軟膏劑、糖漿劑、酊劑（含外用）、煎膏劑、丸劑（水丸、水蜜丸）、乳膏劑、中藥飲片的生產；蜂乳膠囊的生產銷售；經營本企業所生產產品及相關技術的出口業務等。目前本公司主要產品為片仔癀及其系列產品。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 42 本公司的母公司為漳州片仔癀集團公司。漳州片仔癀集團公司的實際控制人為漳州市人民政府國有資產監督管理委員會。 二二二二、 財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 本公司自 2007年 1月 1日起執行財政部 2006年 2月 15日頒布的企業會計準則（“財會20063號”）及其后續規定。 本公司以持續

191、經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照企業會計準則基本準則和其他各項具體會計準則、應用指南及準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。編制符合企業會計準則要求的財務報表需要使用估計和假設， 這些估計和假設會影響到財務報告日的資產、負債和或有負債的披露，以及報告期間的收入和費用。 三三三三、 遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。 四四四四、 重要會計政策重要會計政策重要會計政策重要會計政策、會計估計和合并財務報表的編會

192、計估計和合并財務報表的編會計估計和合并財務報表的編會計估計和合并財務報表的編制方法制方法制方法制方法 （一一一一） 會計年度會計年度會計年度會計年度 本公司會計年度為公歷年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 （二二二二） 記賬本位幣記賬本位幣記賬本位幣記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 （三三三三） 記賬基礎記賬基礎記賬基礎記賬基礎 本公司以權責發生制為基礎進行會計確認、計量和報告，并采用借貸記賬法記賬。 （四四四四） 計量屬性計量屬性計量屬性計量屬性 本公司在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本；對于按照準則的規定采用重置成本、可變現凈值、現值或公允價值等其他屬性進行計量

193、的情形，本公司將予以特別說明。 （五五五五） 現金及現金等價物現金及現金等價物現金及現金等價物現金及現金等價物 本公司在編制現金流量表時所確定的現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 受到限制的銀行存款，不作為現金流量表中的現金及現金等價物。 （六六六六） 外幣交易外幣交易外幣交易外幣交易 本公司對發生的外幣業務，采用業務發生當月月初中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折合為人民幣記賬。資產負債表日，外幣貨幣性項目按中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算，由此產生的匯兌損益，除可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生

194、產的，應漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 43 當予以資本化計入相關資產成本外，其余計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的中間價折算，不改變其記賬本位幣金額。 （七七七七） 金融資產金融資產金融資產金融資產 1、金融資產的分類金融資產的分類金融資產的分類金融資產的分類、確認和計量確認和計量確認和計量確認和計量 金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決于本公司及其子公司對金融資產的持有意圖和持有能力。本公司金融資產包括交易

195、性金融資產、應收款項和可供出售金融資產。 （1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本公司交易性金融資產按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。支付的價款中包含已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，單獨確認為應收項目。本公司在持有該等金融資產期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，本公司將該等金融資產的公允價值變動計入當期損益。處置該等金融資產時，該等金融資產公允價值與初始入賬金額之

196、間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。 （2）應收款項應收款項應收款項應收款項 本公司應收款項（包括應收賬款和其他應收款）按合同或協議價款作為初始入賬金額。凡因債務人破產，依照法律清償程序清償后仍無法收回；或因債務人死亡，既無遺產可供清償，又無義務承擔人，確實無法收回；或因債務人逾期未能履行償債義務，經法定程序審核批準后列為壞賬損失。 在資產負債表日，本公司對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，經測試發生了減值的，按其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準備；對單項測試未減值的應收款項，匯同對單項金額非重大的應收款項，在資產負債表日按信用風險特征以應收款

197、項期末余額的一定比例計算確定減值損失。 應收款項以賬齡為風險特征劃分信用風險組合，母公司和子公司四川片仔癀麝業有限責任公司計提壞賬準備的具體提取比例為： 賬齡 1年以內 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 計提比例 3% 5% 30% 50% 80% 100% 子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司和漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司計提壞賬準備的具體提取比例為： 賬齡 半年以內 半年至 1年 1-2年 2年以上 計提比例 0.5% 5% 50% 100% 子公司福建片仔癀化妝品有限公司計提壞賬準備的具體提取比例為： 賬齡 1年以內 1-2年 2-3年 3-4年 4年以上 計提比例 5%

198、 30% 50% 80% 100% 子公司漳州片仔癀日化有限責任公司計提壞賬準備的具體提取比例為： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 44 賬齡 1年以內 1-2年 2-3年 3年以上 計提比例 5% 10% 20% 30% （3）可供出售金融資產可供出售金融資產可供出售金融資產可供出售金融資產 本公司可供出售金融資產指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產，即本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項的金融資產。 本公司可供出售金融資產按取得時的公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。支付的價款中包含已到付息期但尚未

199、領取的債券利息或已宣告但尚未發放的現金股利，單獨確認為應收項目。本公司可供出售金融資產持有期間取得的利息或現金股利，確認為投資收益。資產負債表日，可供出售資產按公允價值計量，其公允價值變動計入“資本公積其他資本公積”。 對于可供出售金融資產，如果其公允價值出現持續大幅度下降，且預期該下降為非暫時性的，則根據其初始投資成本扣除已收回本金和已攤銷金額及當期公允價值后的差額計算確認減值損失；在計提減值損失時將原直接計入所有者權益的公允價值下降形成的累計損失一并轉出， 計入資產減值損失。 處置可供出售金融資產時，將取得的價款和該金融資產的賬面價值之間的差額，計入投資收益，同時，將原直接計入所有者權益的

200、公允價值變動累計額對應處置部分的金額轉出，計入投資收益。 2、金融金融金融金融工具公允價值的確定工具公允價值的確定工具公允價值的確定工具公允價值的確定 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量折現法等。采用估值技術時，盡可能最大程度使用市場參數，減少使用與本公司及其子公司特定相關的參數。 （八八八八） 存貨存貨存貨存貨 存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品、處在生產過程中的在產品、在生產過程

201、或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括在途材料、原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、自制半成品、委托加工物資及庫存商品等。 存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。 原材料購入時按實際成本入賬，發出時的成本按加權平均法計算確定；庫存商品按實際生產成本入賬，發出時的成本按加權平均法計算確定；低值易耗品、包裝物領用時則采用一次轉銷法攤銷。本公司對主導產品特供片仔癀和外銷片仔癀的月末未完工在產品應分配的直接工資和制造費用均按 50%的完工程度進行計算。 本公司的存貨盤存制度為永續盤存制。本公司定期對存貨進行清查，盤盈利得和盤虧損失計入當期損益。 資產負債表日，存貨按

202、照成本與可變現凈值孰低計量。年末，在對存貨進行全面盤點的基礎上，對于存貨因被淘汰、 全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因導致成本高于可變現凈值的部分，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個（或類別）存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 45 其中：對于產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；對于需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計銷售費用和相關稅費后的金額，

203、確定其可變現凈值；對于資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值。 （九九九九） 長期股權投資長期股權投資長期股權投資長期股權投資 1、長期股權投資的分類長期股權投資的分類長期股權投資的分類長期股權投資的分類、確認和計量確認和計量確認和計量確認和計量 本公司的長期股權投資包括對子公司的投資、 對合營企業、 聯營企業的投資和其他長期股權投資。 （1）對子公司的投資對子公司的投資對子公司的投資對子公司的投資 本公司對子公司的投資按照初始投資成本計價，控股合并形成的長期股權投資的初始計量參見附注四之（二十三）企業合并。追加或收回投資調整長期股權投資

204、的成本。 后續計量采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行調整。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。本公司確認的投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產生的累積凈利潤的分配額，所獲得的利潤或現金股利超過上述數額的部分作為初始投資成本的收回。 （2）對合營企業對合營企業對合營企業對合營企業、聯營企業的投資聯營企業的投資聯營企業的投資聯營企業的投資 本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。本公司與其他方對被投

205、資單位實施共同控制的，被投資單位為本公司的合營企業；重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司的聯營企業。 初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。 取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。 本公司按照被投資單位宣

206、告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。 （3）其他長期股權投資其他長期股權投資其他長期股權投資其他長期股權投資 本公司對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，按照初始投資成本計價，后續計量采用成本法核算。 2、長期股權投資的減值長期股權投資的減值長期股權投資的減值長期股權投資的減值 資產負債表日，若因市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因使長期股權投資存在減值跡象時，根據長期股權投資的公允價值減去處置費用后的凈額與長期股權投資預計未來現金流量的現值漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告

207、46 兩者之間較高者確定長期股權投資的可收回金額。長期股權投資的可收回金額低于賬面價值時，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。長期股權投資減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 （十十十十） 固定資產固定資產固定資產固定資產 固定資產指同時滿足與該固定資產有關的經濟利益很可能流入公司和該固定資產的成本能夠可靠地計量條件的，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產。 本公司固定資產按成本進行初始計量。其中，外購的固定資產的成本包括買價、增值稅、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預

208、定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出。自行建造固定資產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。投資者投入的固定資產，按投資合同或協議約定的價值作為入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的按公允價值入賬。 除已提足折舊仍繼續使用的固定資產之外，本公司對所有固定資產計提折舊。折舊方法采用年限平均法。 本公司根據固定資產的性質和使用情況， 確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值， 并在年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。 本公司的固定資產類別、預計使用壽命、預計凈殘值率和年折舊率如下： 資產類別 預計

209、使用壽命（年） 預計凈殘值率 年折舊率 房屋建筑物 5-40 0%、3%、5% 2.38%-20.00% 機器設備 5-14 3%、5% 6.79%-19.40% 運輸工具 8-10 3%、5% 9.50%-12.13% 其他設備 3-10 3%、5% 9.50%-32.33% 資產負債表日，固定資產按照賬面價值與可收回金額孰低計價。若固定資產的可收回金額低于賬面價值，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。固定資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該

210、固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 （十一十一十一十一） 在建工程在建工程在建工程在建工程 本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。 已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的固定資產， 按照估計價值確定其成本， 并計提折舊；待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 47 資產負債表日，本公司對在建工程按照賬面價值與可收回金額孰低計量，按單項工程可收回金額低于賬面價值的差額，計提在建工程

211、減值準備，并計入當期損益。在建工程減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 （十二十二十二十二） 生物資產生物資產生物資產生物資產 本公司的生物資產均為生產性生物資產，即林麝。 本公司生產性生物資產按照成本進行初始計量。外購的生產性生物資產的成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、保險費以及可直接歸屬于購買該資產的其他支出。投資者投入的生產性生物資產，按投資合同或協議約定的價值加上應支付的相關稅費作為生產性生物資產的入賬價值，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。自行繁殖的生產性生物資產，其成本的確定按照其達到預計生產經營目的前發生的飼料費、人工費和應分攤的間接費用等必要支出。

212、本公司對生產性生物資產計提折舊，折舊方法采用年限平均法。本公司根據生產性生物資產的性質、使用情況和有關經濟利益的預期實現方式，確定其使用壽命和預計凈殘值。并在年度終了，對生產性生物資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，將進行相應的調整。 本公司生產性生物資產的預計使用壽命、預計凈殘值率和年折舊率如下： 資產類別 預計使用壽命(年) 預計凈殘值率 年折舊率 林麝 10 - 10.00% 資產負債表日，本公司對生產性生物資產按照其賬面價值與可收回金額孰低計量，按可收回金額低于賬面價值的差額計提生產性生物資產的減值準備。生產性生物資產的減值損失一經確認，在以后會計期

213、間不再轉回。 生物資產的收獲與處置：生物資產轉變用途后的成本按轉變用途時的賬面價值確定；生物資產出售、毀損、盤虧時，將其處置收入扣除賬面價值及相關稅費后的余額計入當期損益。 （十三十三十三十三） 無無無無形資產形資產形資產形資產 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、計算機軟件、專利權等。 無形資產按照成本進行初始計量。 購入的無形資產， 按實際支付的價款和相關支出作為實際成本。投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。 內部研究開發項目研究階段的支出， 于發生時計入當期損益；

214、 內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的確認為無形資產，否則于發生時計入當期損益： （1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； （5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 48 靠地計量。前期已計入損益的開發支出不在以后期間確認為資產。

215、已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。 本公司在取得無形資產時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產。 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如與原先估計數存在差異的，進行相應的調整。使用壽命有限的無形資產攤銷方法如下： 類別 預計使用壽命（年） 攤銷方法 專利 10、20 直線法 土地使用權 40-50 直線法 計算機軟件 5、10 直線法 使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。本公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核

216、，當有確鑿證據表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進行攤銷。 資產負債表日，本公司對無形資產按照其賬面價值與可收回金額孰低計量，按可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備，相應的資產減值損失計入當期損益。無形資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。 （十四十四十四十四） 金融負債金融負債金融負債金融負債 本公司的金融負債為其他金融負債。 本公司的其他金融負債是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。主要包括因購買商品產生的應付賬款等。其他金融負債按其公允價值和相關交易費用之和作為初始確認金額。采用攤余成本進行后續計量。 （十五十五十五十五）

217、職工薪酬職工薪酬職工薪酬職工薪酬 本公司職工薪酬是指為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費、職工教育經費等。在職工提供服務的會計期間，本公司將應付的職工薪酬確認為負債，根據職工提供服務的受益對象計入相應的產品成本、勞務成本、資產成本及當期損益。 （十六十六十六十六） 預計負債預計負債預計負債預計負債 本公司發生與或有事項相關的義務并同時符合以下條件時， 在資產負債表中確認為預計負債： （1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出公司；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。

218、 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。本公司于資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，并對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。因時間推移導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 49 （十七十七十七十七） 遞延收益遞延收益遞延收益遞延收益 本公司遞延收益為應在以后期間計入當期損益的政府補助，與政府補助相關的遞延收益的核算方法見附注四之（十九）政府補助。 （十八十八十八十八）

219、 收入收入收入收入 1、銷售商品銷售商品銷售商品銷售商品 本公司銷售的商品在同時滿足下列條件時，按從購貨方已收或應收的合同或協議價款的金額確認銷售商品收入：（1）已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；（2）既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；（3）收入的金額能夠可靠地計量；（4）相關的經濟利益很可能流入公司；（5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 合同或協議價款的收取采用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。 2、讓渡資產使用權讓渡資產使用權讓渡資產使用權讓渡資產使用權 本公司在與讓渡資

220、產使用權相關的經濟利益能夠流入和收入的金額能夠可靠的計量時確認讓渡資產使用權收入。 利息收入按使用貨幣資金的使用時間和適用利率計算確定。使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。 （十九十九十九十九） 政府補助政府補助政府補助政府補助 政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為企業所有者投入的資本。 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額（人民幣 1元）計量。 與資產相關的政府補助，本公司確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益

221、。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償本公司已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 已確認的政府補助需要返還的，存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。 （二十一二十一二十一二十一）租賃租賃租賃租賃 如果租賃條款在實質上將與租賃資產所有權有關的全部風險和報酬轉移給承租人，該租賃為融資租賃，其他租賃則為經營租賃。本公司租賃均為經營租賃。 1、本公司作為出租人本公司作為出租人本公司作

222、為出租人本公司作為出租人 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 50 經營租賃中的租金， 本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。 發生的初始直接費用，計入當期損益。 2、本公司作為承租人本公司作為承租人本公司作為承租人本公司作為承租人 經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法計入相關資產成本或當期損益；發生的初始直接費用，計入當期損益。 （二十二二十二二十二二十二）所得稅費用所得稅費用所得稅費用所得稅費用 本公司的所得稅采用資產負債表債務法核算。資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在差異的，按照規定確認所產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。 在資產負債表日，對

223、于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量；對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 遞延所得稅資產的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債，予以確認，但同時滿足能夠控制應納稅暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不予確認；對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產，該可抵扣暫時性差異同時滿足在

224、可預見的未來很可能轉回即在可預見的將來有處置該項投資的明確計劃，且預計在處置該項投資時，除了有足夠的應納稅所得以外，還有足夠的投資收益用以抵扣可抵扣暫時性差異時，予以確認。 資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。除企業合并、直接在所有者權益中確認的交易或者事項產生的所得稅外，本公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益。 （二十三二十三二十三二十三）企業合并企業合并企業合并企業合并 1、同一控制下的企業同一控制下的企業同一控制下的企業同一控制下的企業合并合并合并合并 對于同一控制下的企業合并，合并方在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。

225、合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 2、非同一控制下的企業合并非同一控制下的企業合并非同一控制下的企業合并非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、 發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。 通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并成本為每一單項交易成本之和。購買方為進行企業合并發生的各項直接相關費用計入企業合并成本。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 51 購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額

226、，確認為商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。 （二十四二十四二十四二十四）合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 本公司將擁有實際控制權的子公司納入合并財務報表范圍。 本公司合并財務報表按照企業會計準則第 33號合并財務報表及相關規定的要求編制，合并時合并范圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。 子公司與本公司采用的會計政策或

227、會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 對于非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對于同一控制下企業合并取得的子公司，視同該企業合并于合并當期的年初已經發生，從合并當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現金流量納入合并財務報表。 （二十五二十五二十五二十五）企業年金企業年金企業年金企業年金 本公司企業年金基金是指根據依法制定的企業年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業補充養老保險基金。 根據本公司“漳藥股人字2007177號”漳州片仔癀藥業股份有限

228、公司企業年金管理規定，本公司對企業職工補充養老保險建立市場化運營的企業薪酬福利制度。該企業年金計劃業經福建省勞動和社會保障廳“閩企年計函20080020號”函批復確認。 本公司于 2007年 8月成立了企業年金理事會并制定相關管理規定，企業年金理事會承辦企業年金基金運作等具體事務。2007年 12月企業年金理事會已分別與托管人中國銀行股份有限公司、賬戶管理人中國人壽保險股份有限公司福建省公司以及投資管理人南方基金管理有限公司簽訂相關合同，公司企業年金已開始市場化運作。 五五五五、 稅項稅項稅項稅項 本公司及子公司主要的應納稅項列示如下： 1 流轉稅及附加稅費流轉稅及附加稅費流轉稅及附加稅費流轉

229、稅及附加稅費 稅目 納稅（費）基礎 稅（費）率 增值稅 銷售貨物收入增值額 0%、13%或 17% 營業稅 租賃收入 5% 城市維護建設稅 應納流轉稅額 7% 教育費附加 應納流轉稅額 3% 地方教育費附加 應納流轉稅額 1% 2 企業所得稅企業所得稅企業所得稅企業所得稅 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 52 全國人民代表大會于 2007 年 3 月 16 日通過了中華人民共和國企業所得稅法（“新所得稅法”)，新所得稅法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司子公司適用的企業所得稅率自 2008 年 1 月 1 日從 33%調整為 25%。 本公司自 2008年起被認定

230、為高新技術企業（有效期三年），適用的企業所得稅率自 2008 年 1 月 1 日從 33%調整為 15%。 3 房產稅房產稅房產稅房產稅 本公司及子公司自用房產的房產稅以房產原值的 75%為納稅基準，稅率為 1.2%；出租房產以租金收入為納稅基準，稅率為 12%。 4 個人所得稅個人所得稅個人所得稅個人所得稅 員工個人所得稅由本公司及子公司代扣代繳。 六六六六、 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表 （一一一一）截至截至截至截至 2008 年年年年 12 月月月月 31 日止日止日止日止，本公本公本公本公司通過其他方式取得的子公司的基本情況司

231、通過其他方式取得的子公司的基本情況司通過其他方式取得的子公司的基本情況司通過其他方式取得的子公司的基本情況 子公司名稱 （全稱） 組織機構 代碼 注冊地 業務性質 注冊資本 （萬元） 主要經營范圍 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 77069583-0 福建省漳州市 藥品批發 5,847.00 批發中成藥、 中藥材、 中藥飲、片化學藥制劑等 福建片仔癀化妝品有限公司 73565571-0 福建省漳州市 化妝品經營 7,500.00 生產發用類、護膚類、美容修飾類及香水類化妝品等 漳州片仔癀日化有限責任公司 71737928-1 福建省漳州市 護膚護發類日用品生產 435.71 發用類、護膚類等日化用

232、品 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 75936894-3 福建省漳州市 藥品零售 220.00 零售中藥材、中成藥、化學藥制劑、抗生素等藥品 四川片仔癀麝業有限責任公司 66536842-4 四川省阿壩州 養殖業 1,160.00 人工養麝、活體取香、麝及麝的衍生品的銷售經營 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 66931859-8 山東省威海市 藥品零售 160.00 零售中成藥、中藥飲片、化學藥制劑、抗生素、生化藥品等 （續上表） 持股比例 子公司名稱（全稱） 直接 間接 享有的表決權比例 年末實際 投資額 是否 合并 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 92.988% 92.988% 77,40

233、2,616.51 是 福建片仔癀化妝品有限公司 86.00% 86.00% 64,500,000.00 是 漳州片仔癀日化有限責任公司 91.80% 91.80% 4,000,000.00 是 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 50.00% 50.00% 100.00% 2,200,000.00 是 四川片仔癀麝業有限責任公司 52.25% 52.25% 6,061,170.94 是 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 51.00% - 816,000.00 否 注：1、2008年 12月本公司收購子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司少數股東股權以及對其單方增資，合計增加投資成本 3,043.15萬

234、元。截至 2008年 12月 31止，上述股權轉讓款及增資款已全部支付完畢，本公司直接擁有片仔癀（漳州）醫藥有限公司 92.988%股權。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 53 2、 本公司的子公司福建片仔癀化妝品有限公司直接擁有漳州片仔癀日化有限責任公司91.80%股權，故本公司享有漳州片仔癀日化有限責任公司表決權比例為 91.80%。 3、本公司直接擁有漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 50%股權，以及本公司子公司片仔癀（漳州） 醫藥有限公司直接擁有漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 50%股權， 故本公司享有漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司表決權比例為 100%。 4、

235、福建片仔癀化妝品有限公司原名漳州片仔癀皇后化妝品有限公司， 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司原名漳州片仔癀大藥房連鎖有限公司，均于本年度更改為現名。 （二二二二）報告期內合并范圍的變化報告期內合并范圍的變化報告期內合并范圍的變化報告期內合并范圍的變化 與 2007年度相比，本公司本年度不再納入合并范圍的子公司基本情況如下： 公司名稱 合并期間 變更原因 年末凈資產 報告期凈利潤 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 不再具有控制權 1,603,424.44 3,424.44 注：根據漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司與威海海晨醫藥有限公司簽訂的承包經營合同，約定漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司由股東

236、威海海晨醫藥有限公司單方承包經營，故本公司不再對漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司具有實際控制權，本年度未將其納入合并范圍并采用成本法核算其股權投資。 七七七七、 聯營企業聯營企業聯營企業聯營企業 被投資單位名稱 組織機構 代碼 注冊地 業務性質 本公司持股比例 本公司在被投資單位表決權比例 福建同春藥業股份有限公司 74637092-1 福建省福州市 醫藥批發 24.00%24.00% （續上表） 被投資單位名稱 年末凈資產總額 本年營業收入總額 本年凈利潤 福建同春藥業股份有限公司 175,344,841.18 1,890,837,864.67 24,086,829.00 八八八八、 財務報

237、表主要項目注釋財務報表主要項目注釋財務報表主要項目注釋財務報表主要項目注釋 （一一一一）合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋合并財務報表主要項目注釋 1貨幣資金貨幣資金貨幣資金貨幣資金 （1）貨幣資金明細項目列示如下： 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 現金 197,967.91 41,041.81 銀行存款 159,147,494.09 203,660,969.48 其他貨幣資金 3,681,859.03 15,608,279.89 合計 163,027,321.03 219,310,291.18 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 54 其

238、中：外幣列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 銀行存款 其中：美元 218,820.04 6.8346 1,495,547.45 724.09 7.3046 5,289.19 港幣 2,016,318.10 0.8819 1,778,179.70 1,351,812.99 0.9364 1,265,837.97 合計 3,273,727.15 1,271,127.16 （2）其他貨幣資金年末余額 3,681,859.03元，其中票據保證金存款 3,601,838.24元以及存入興業證券股份有限公司漳州延安北路證券營業部保證金存款80,02

239、0.79元。 由于票據保證金不能隨時用于支付，在現金流量表中不作為現金及現金等價物反映。 （3）截至 2008年 12月 31日止，除上述保證金外，本公司不存在質押、凍結，或有潛在收回風險的款項。 2應收票據應收票據應收票據應收票據 （1）應收票據明細項目列示如下： 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 銀行承兌匯票 5,959,436.21 3,080,954.44 （2）截至 2008年 12月 31日止，應收票據余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及關聯方欠款。 （3）截至 2008年 12月 31日止，本公司已經背書給他方但尚未到期的銀行承兌匯票金額為 11,497

240、,983.90元，到期日區間在 2009年 1-5月。 3應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款 （1）應收賬款按類別列示如下： 年末賬面余額 類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的應收賬款 84,798,711.63 70.82% 1,713,186.00 83,085,525.63 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 1,713,567.69 1.43% 1,707,976.43 5,591.26 其他不重大應收賬款 33,227,672.74 27.75% 764,114.75 32,463,557.99 合計 119,739,952.06 100.00%

241、 4,185,277.18 115,554,674.88 年初賬面余額 類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的應收賬款 58,829,902.69 60.54% 1,108,225.90 57,721,676.79 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 1,142,111.79 1.18% 952,906.58 189,205.21 其他不重大應收賬款 37,203,242.47 38.28% 827,419.52 36,375,822.95 合計 97,175,256.95 100.00% 2,888,552.00 94,286,704.95 漳州片仔癀藥

242、業股份有限公司 2008 年年度報告 55 注 1：本公司、子公司分別將余額大于 300萬元、200萬元的應收款項（含應收賬款和其他應收款）分類為單項金額重大的款項，經對該類款項進行測試，未發現存在減值跡象，因此本公司對上述款項均按賬齡計提壞賬準備。 注 2：本公司、子公司分別將實際賬齡超過 3年、2年的應收款項作為風險較大的判斷依據，該類款項的壞賬準備按預計可收回金額低于賬面值的部分或按賬齡計提壞賬準備。 注 3：其他不重大類別中包括本公司單項金額小于 300萬元、 賬齡不超過 3年的應收款項以及子公司單項金額小于 200萬元、賬齡不超過 2年的應收款項，該類款項的壞賬準備按預計可收回金額低

243、于賬面值的部分或按賬齡計提壞賬準備。 （2）應收賬款按賬齡分析列示如下： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 117,413,282.72 98.06% 2,078,849.59 115,334,433.13 12年（含） 380,919.46 0.32% 166,388.58 214,530.88 23年（含） 674,810.08 0.56% 674,689.37 120.71 34年（含） 545,940.42 0.46% 543,055.52 2,884.90 45年（含） 164,935.34 0.14% 162,230.08 2,705.26 5年以上 5

244、60,064.04 0.47% 560,064.04 - 合計 119,739,952.06 100.00% 4,185,277.18 115,554,674.88 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 93,957,580.98 96.69% 1,440,656.91 92,516,924.07 12年（含） 1,160,824.89 1.19% 233,366.63 927,458.26 23年（含） 914,739.29 0.94% 261,621.88 653,117.41 34年（含） 315,158.77 0.32% 152,022.24 163,136.5

245、3 45年（含） 130,333.82 0.14% 104,265.14 26,068.68 5年以上 696,619.20 0.72% 696,619.20 - 合計 97,175,256.95 100.00% 2,888,552.00 94,286,704.95 其中：外幣列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 美元 6,153,889.00 6.8346 42,059,135.91 3,390,927.00 7.3046 24,769,365.37 港幣 31,500.00 0.9364 29,496.60 合計 42,059,135

246、.91 24,798,861.97 （3）應收賬款按主要客戶列示如下： 年末賬面余額 客戶 賬面余額 欠款年限 占總額比例 年初賬面余額 漳龍實業有限公司 41,921,413.36 1年以內 35.01% 24,658,445.01 漳州市醫院 9,787,175.71 1年以內 8.17% 9,832,617.04 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 56 福建天行健醫藥有限公司 6,311,889.00 1年以內 5.27% 7,900,252.56 南京軍區聯勤部衛生部福州藥品器材供應站 5,854,247.68 1年以內 4.89% 4,884,803.78 漳浦縣醫院

247、 5,106,560.68 1年以內 4.26% 4,094,639.53 云霄縣醫院 3,179,152.91 1年以內 2.66% 2,956,689.27 廣東茂源醫藥有限公司 3,171,320.00 1年以內 2.65% 合計 75,331,759.34 62.91% 54,327,447.19 注：截至 2008年 12月 31日止，應收賬款余額前五名客戶應收金額合計 68,981,286.43元，占應收賬款總額的比例為 57.61%。 （4）應收賬款壞賬準備變動情況如下： 本年減少額 項目 年初賬面 余額 本年增加額 轉回 轉銷 年末賬面 余額 單項金額重大的應收賬款 1,108

248、,225.90 604,960.10 1,713,186.00 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 952,906.58 868,207.21 113,137.36 1,707,976.43 其他不重大應收賬款 827,419.52 63,304.77 764,114.75 合計 2,888,552.00 1,473,167.31 63,304.77 113,137.36 4,185,277.18 （5）截至 2008年 12月 31日止，應收賬款余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款；關聯方應收賬款及占應收賬款總額的比例詳見附注九之（三）

249、所述。 （6）截至 2008年 12月 31日止，全額計提壞賬準備或計提比例較大（達到 40%以上）的主要應收賬款明細及提取理由： 客戶名稱 欠款金額 提取比例 已計提 壞賬準備 提取理由 20,943.95 50.00% 10,471.98 按賬齡提取 東山縣中醫院 258,107.34 100.00% 258,107.34 按賬齡提取 湖北醫藥集團菁華大成醫藥有限公司 244,950.23 100.00% 244,950.23 貨款難以收回 吳琦蓉 227,601.93 100.00% 227,601.93 業務員違規拋售、 貨款難以收回 漳州市童仔貿易有限公司 111,514.46 10

250、0.00% 111,514.46 長期掛賬, 貨款難以收回 合計 863,117.91 852,645.94 4預付款項預付款項預付款項預付款項 （1）預付款項按賬齡分析列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 金額 比例 壞賬準備 1年以內 35,879,116.36 92.55% - 9,886,819.91 99.64% - - - - 12年（含） 2,888,617.37 7.45% - 22,450.00 0.23% - - - - 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 57 23年（含） - - - 1,000.00 0.01% - -

251、- - 3年以上 1,000.00 0.00% - 12,000.00 0.12% - - - - 合計 38,768,733.73 100.00% - 9,922,269.91 100.00% - - - - 注：預付款項年末賬面余額較年初賬面余額增加 2,884.65萬元，增幅 290.72%，主要系年末預付購房款及征地補償款、出讓金增加所致。 （2）預付款項按主要客戶列示如下： 年末賬面余額 單位名稱 賬面余額 性質或內容 年初賬面余額 龍海市財政局 11,793,821.40 預付征地補償款及土地出讓定金，詳見附注十三之 3所述 2,235,000.00 漳州麗園房地產開發有限公司 5

252、,985,044.00 預付購房款 漳州市房地產公司 4,997,416.00 預付購房款 漳州市直國有工業資產保值增值辦公室 3,700,000.00 資產轉讓金，詳見附注十三之4所述 福建省漳州市中級人民法院 3,000,000.00 預付房屋租賃款 合 計 29,476,281.40 2,235,000.00 （3）截至 2008年 12月 31日止，賬齡超過 1年的預付款項主要明細列示如下： 年末賬面余額 單位名稱 賬面余額 性質或內容 年初賬面余額 龍海市財政局 2,235,000.00 預付土地出讓定金 2,235,000.00 （4）截至 2008年 12月 31日止，預付款項余

253、額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及關聯方欠款。 5其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款 （1）其他應收款按類別分析列示如下： 年末賬面余額 類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的其他應收款 57,063,081.44 90.46% 47,011,355.50 10,051,725.94 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 283,910.96 0.45% 268,806.59 15,104.37 其他不重大其他應收款 5,737,078.87 9.09% 1,000,957.90 4,736,120.97 合 計 63,08

254、4,071.27 100.00% 48,281,119.99 14,802,951.28 年初賬面余額 類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的其他應收款 61,063,081.44 92.18% 47,211,355.50 13,851,725.94 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 1,002,071.26 1.51% 239,490.00 762,581.26 其他不重大其他應收款 4,180,693.76 6.31% 146,667.26 4,034,026.50 合計 66,245,846.46 100.00% 47,597,512.76 18

255、,648,333.70 注：分類標準詳見附注八（一）之 3所述。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 58 （2）其他應收款按賬齡分析列示如下： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 2,465,039.91 3.91% 77,874.97 2,387,164.94 12年（含） 682,000.96 1.08% 146,071.53 535,929.43 23年（含） 2,604,808.96 4.13% 790,277.99 1,814,530.97 34年（含） 10,000.00 0.02% 5,000.00 5,000.00 45年（含） 54,

256、106,401.44 85.77% 44,046,075.50 10,060,325.94 5年以上 3,215,820.00 5.10% 3,215,820.00 - 合計 63,084,071.27 100.00% 48,281,119.99 14,802,951.28 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 3,003,458.00 4.53% 66,806.77 2,936,651.23 12年（含） 5,085,438.98 7.68% 252,321.46 4,833,117.52 23年（含） 91,796.78 0.14% 27,539.03 64,257

257、.75 34年（含） 54,849,012.70 82.80% 44,034,705.50 10,814,307.20 5年以上 3,216,140.00 4.85% 3,216,140.00 - 合計 66,245,846.46 100.00% 47,597,512.76 18,648,333.70 （3）其他應收款按主要客戶列示如下： 年末賬面余額 客戶 賬面余額 欠款年限 占總額 比例 年初賬面余額 閩發證券有限責任公司 54,063,081.44 45年 85.70% 54,063,081.44 四川養麝研究所 3,000,000.00 5年以上 4.76% 3,000,000.00

258、漳州藍田開發有限公司 2,000,000.00 23年 3.17% 4,000,000.00 廣州博濟新藥臨床研究中心 508,038.00 23年 0.81% 758,038.00 漳州市經貿房地產開發公司 200,000.00 5年以上 0.32% 200,000.00 合計 59,771,119.44 94.75% 62,021,119.44 注：截至 2008年 12月 31日止，其他應收款余額前五名單位應收金額合計 59,771,119.44元，占其他應收款總額的比例為 94.75%。 （4）其他應收款壞賬準備變動情況如下： 本年減少 項目 年初賬面余額 本年增加 轉回 轉銷 年末賬

259、面余額 單項金額重大的其他應收款 47,211,355.50 200,000.00 47,011,355.50 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 239,490.00 29,316.59 268,806.59 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 59 其他不重大其他應收款 146,667.26 854,290.64 1,000,957.90 合 計 47,597,512.76 883,607.23 200,000.00 48,281,119.99 （5）截至 2008年 12月 31日止，其他應收款余額中持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的

260、股東單位欠款合計 96,226.00元，詳見附注九之（三）所述。 （6）截至 2008年 12月 31日止，全額計提壞賬準備或計提比例較大（達到 40%以上）的主要其他應收款明細及提取理由： 客戶名稱 欠款金額 提取比例 已計提壞賬準備 提取理由 閩發證券有限責任公司 54,063,081.44 81.41% 44,011,355.50 詳見附注十三之 1所述 四川養麝研究所 3,000,000.00 100.00% 3,000,000.00 按賬齡提取， 詳見附注十之 3所述 漳州市經貿房地產開發公司 200,000.00 100.00% 200,000.00 按賬齡提取 合計 57,263

261、,081.44 47,211,355.50 6存貨存貨存貨存貨 （1）存貨分項列示如下： 存貨種類 年末賬面余額 年初賬面余額 材料采購 3,000.00 原材料 213,428,308.07 124,834,706.16 在產品 23,314,165.92 15,180,317.11 庫存商品 55,549,490.55 60,821,388.83 發出商品 1,416,542.42 1,003,434.78 委托加工物資 27,318.80 81,318.11 低值易耗品 15,692.88 17,050.66 包裝物 2,145,933.33 2,332,479.39 減：存貨跌價準備

262、- 合計 295,897,451.97 204,273,695.04 注：存貨年末賬面余額較年初增加 9,162.38萬元，增幅 44.85%，主要系原材料料采購價格上漲和年末儲備增加所致。 （2）年末各項存貨未發現存在跌價的情況，無需計提存貨跌價準備。 7可供出售金融資產可供出售金融資產可供出售金融資產可供出售金融資產 可供出售金融資產分項列示如下： 項目 年末公允價值 年初公允價值 可供出售權益工具 43,352,279.91 120,708,873.33 興業銀行股份有限公司 17,082,248.20 60,677,081.62 漳州片仔癀藥業股份有限公司 26,270,031.71

263、60,031,791.71 減：可供出售金融資產減值準備 - 合計 43,352,279.91 120,708,873.33 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 60 注：（1）可供出售金融資產年末賬面余額較年初減少 7,735.66萬元，減幅 64.09%，主要系可供出售金融資產年末公允價值大幅下降所致。 （2）本公司子公司福建片仔癀化妝品有限公司持有興業銀行股份有限公司股票 1,170,017 股，其成本 1,170,017.00元，根據興業銀行股份有限公司在股票二級市場 2008年 12月 31日收盤價予以確認年末公允價值，本年度可供出售金融資產公允價值變動-43,594,

264、833.42 元及其形成的應納稅暫時性差異所計提的遞延所得稅負債 10,898,708.36元分別計入子公司資本公積和遞延所得稅負債。 （3）本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司持有本公司股票 177.60萬股，其成本 7,243,088.29元，根據本公司在股票二級市場 2008年 12月 31日收盤價予以確認年末公允價值，本年可供出售金融資產公允價值變動-33,761,760.00 元及其形成的應納稅暫時性差異所計提的遞延所得稅負債-8,440,440.00元分別計入子公司資本公積和遞延所得稅負債。 在編制合并財務報表時，子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司所持有本公司投資成本予以抵消，調減

265、可供出售金融資產年末余額 7,243,088.29元， 相應調增庫存股 1,776,000.00元以及調減資本公積年末余額 5,467,088.29元。 8長期股權投資長期股權投資長期股權投資長期股權投資 （1）長期股權投資本年增減變動如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 對子公司投資 816,000.00 816,000.00 對聯營企業投資 98,688,796.80 6,973,182.67 63,579,217.59 42,082,761.88 對其他企業投資 152,400.00 130,000,000.00 130,152,400.00 合計 98,841,

266、196.80 137,789,182.67 63,579,217.59 173,051,161.88 減：長期股權投資減值準備 - - 凈額 98,841,196.80 173,051,161.88 注：長期股權投資年末賬面余額較年初增加 7,421.00萬元，增幅 75.08%，主要系本公司持有的福建紅旗股份有限公司37%股權與漳州片仔癀集團公司持有的1300萬股興業證券股份有限公司股份進行資產置換（以下簡稱資產置換），相應增加投資成本 6,642.08萬元所致。 （2）按權益法核算的長期股權投資列示如下： 被投資單位 名稱 持股 比例 持有的表 決權比例 初始 投資額 追加投資額 （減：股

267、權 出讓額） 權益累計 增減額 累計現金紅利 福建同春藥業股份有限公司 24% 24% 28,320,000.00 - 19,030,281.88 5,267,520.00 福建紅旗股份有限公司 合計 28,320,000.00 - 19,030,281.88 5,267,520.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 61 （續上表） 被投資單位名稱 年初賬面余額 本年權益增減額 本年現金紅利 年末賬面余額 福建同春藥業股份有限公司 35,109,579.21 6,973,182.67 - 42,082,761.88 福建紅旗股份有限公司 63,579,217.59 -63,

268、579,217.59 - - 合計 98,688,796.80 -56,606,034.92 - 42,082,761.88 注：有關本公司與漳州片仔癀集團公司資產置換情況詳見附注九（二）之 4所述。 （3）按成本法核算的長期股權投資列示如下： 被投資單位名稱 初始金額 年初賬面 余額 本年 增加 本年 減少 年末賬面 余額 持股 比例 持有的表決權比例 興業證券股份有限公司 152,400.00 152,400.00 130,000,000.00 - 130,152,400.00 0.88% 0.88% 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 816,000.00 - 816,000.00 - 8

269、16,000.00 51.00% - 合計 968,400.00 152,400.00 130,816,000.00 - 130,968,400.00 注：有關片仔癀威海大藥房有限責任公司股權投資情況詳見附注六之（二）所述。 （4）年末各項長期股權投資未發現存在減值的情況，故無需計提長期股權投資減值準備。 9固定資產固定資產固定資產固定資產 （1）固定資產及其累計折舊明細項目和增減變動如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 一、固定資產原值合計 249,384,694.04 23,380,740.76 920,189.35 271,845,245.45 1、房屋建筑物 1

270、64,799,170.26 11,157,610.88 502,760.42 175,454,020.72 2、機器設備 69,213,608.93 11,183,127.81 199,300.00 80,197,436.74 3、運輸工具 5,361,744.78 141,017.00 218,128.93 5,284,632.85 4、其他設備 10,010,170.07 898,985.07 10,909,155.14 二、累計折舊合計 90,635,147.07 12,621,345.12 572,692.11 102,683,800.08 1、房屋建筑物 30,454,735.01

271、7,933,420.97 178,814.93 38,209,341.05 2、機器設備 51,510,818.46 3,225,515.38 179,014.91 54,557,318.93 3、運輸工具 2,384,966.37 536,742.49 214,862.27 2,706,846.59 4、其他設備 6,284,627.23 925,666.28 7,210,293.51 三、固定資產減值準備合計 2,972,472.69 - - 2,972,472.69 1、房屋建筑物 - - - - 2、機器設備 1,546,416.55 - - 1,546,416.55 3、運輸工具 -

272、 - - - 4、其他設備 1,426,056.14 - - 1,426,056.14 四、固定資產賬面價值合計 155,777,074.28 166,188,972.68 1、房屋建筑物 134,344,435.25 137,244,679.67 2、機器設備 16,156,373.92 24,093,701.26 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 62 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 3、運輸工具 2,976,778.41 2,577,786.26 4、其他設備 2,299,486.70 2,272,805.49 （2） 固定資產原值本年增加數中， 由

273、在建工程完工并辦理竣工決算或預估轉入金額 1,244.32萬元，預估轉入的項目價值待辦理竣工決算后再據實予以調整。 （3）有關年末固定資產抵押情況見附注八（一）之 14所述。 （4）年末各項固定資產未發現存在減值的情況，故無需計提固定資產減值準備。 10 生產性生物資產生產性生物資產生產性生物資產生產性生物資產 （1）生產性生物資產及其累計折舊明細項目和增減變動如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 生產性生物資產原值合計 2,027,155.22 958,464.82 144,981.23 2,840,638.81 1、林麝 2,027,155.22 958,464.8

274、2 144,981.23 2,840,638.81 累計折舊合計 62,345.92 173,457.45 8,644.38 227,158.99 1、林麝 62,345.92 173,457.45 8,644.38 227,158.99 生產性生物資產減值合計 - - - - 1、林麝 - - - - 生產性生物資產賬面價值合計 1,964,809.30 - - 2,613,479.82 1、林麝 1,964,809.30 - - 2,613,479.82 （2）年末各項生產性生物資產未發現存在減值的情況，無需計提減值準備。 11 無形資產與開發支出無形資產與開發支出無形資產與開發支出無形資

275、產與開發支出 （1）無形資產明細項目和增減變動如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 一、無形資產原價合計 41,525,767.40 1,544,020.00 - 43,069,787.40 土地使用權 40,578,372.18 1,030,500.00 41,608,872.18 計算機軟件 692,455.77 13,520.00 705,975.77 專利權 254,939.45 500,000.00 754,939.45 二、 無形資產累計攤銷額合計 2,475,066.82 1,057,531.61 - 3,532,598.43 土地使用權 2,087,15

276、0.37 923,495.16 3,010,645.53 計算機軟件 256,197.55 89,792.45 345,990.00 專利權 131,718.90 44,244.00 175,962.90 三、 無形資產減值準備累計金額合計 土地使用權 計算機軟件 專利權 四、無形資產賬面價值合計 39,050,700.58 39,537,188.97 土地使用權 38,491,221.81 38,598,226.65 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 63 計算機軟件 436,258.22 359,985.77 專利權 123,220.55 578,976.55 注：無形資產

277、原值本年增加中，主要系本公司子公司四川片仔癀麝業有限責任公司支付獐場二期改擴建工程土地出讓金 103.05萬元，土地面積 8,467.07平方米，土地使用權屬手續已辦妥。 （2）有關年末無形資產抵押情況見附注八（一）之 14所述。 （3）年末各項無形資產未發現存在減值的情況，無需計提減值準備。 （4）研究開發支出 A、本年研究開發支出情況列示如下： 其中： 開發階段支出 項目 本年研究開發支出總額 研究階段支出 計入當期損益 計入開發支出 片仔癀二次開發項目 4,399,602.55 4,399,602.55 B、本年開發支出變動情況列示如下： 本年減少額 項目 年初賬面余額 本年增加額 轉入

278、無形資產 其他減少 年末賬面余額 片仔癀二次開發項目 4,399,602.55 4,399,602.55 注：有關片仔癀二次開發項目情況詳見附注八（一）之 23所述。 12 遞延所得稅資產遞延所得稅資產遞延所得稅資產遞延所得稅資產 （1）遞延所得稅資產明細項目列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 暫時性差異 遞延所得稅資產 暫時性差異 遞延所得稅資產 壞賬準備 8,455,041.67 1,428,193.56 6,474,709.26 1,618,566.75 工資費用 587,070.24 123,303.00 26,000.00 6,500.00 固定資產折舊費用 311,372

279、.38 46,705.86 84,656.58 21,164.15 預提費用 16,139,761.34 2,442,999.22 105,312.93 26,328.23 遞延收益 8,930,000.00 1,396,450.00 待彌補虧損 432,726.41 108,181.60 合計 34,423,245.63 5,437,651.64 7,123,405.18 1,780,740.73 注：遞延所得稅資產年末賬面余額較年初增加 365.69萬元，增幅 205.36%，主要系本公司年末預提費用、遞延收益等可抵扣暫時性差異增加所致。 （2）截至 2008年 12月 31日止，本公司不

280、存在未確認的遞延所得稅資產情況。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 64 13 資產減值準備資產減值準備資產減值準備資產減值準備 資產減值準備明細項目列示如下： 本年減少額 項目 年初 賬面余額 本年 計提額 轉回 轉銷 年末 賬面余額 壞賬準備 50,486,064.76 2,356,774.54 263,304.77 113,137.36 52,466,397.17 固定資產減值準備 2,972,472.69 2,972,472.69 合計 53,458,537.45 2,356,774.54 263,304.77 113,137.36 55,438,869.86 14 所

281、有權受到限所有權受到限所有權受到限所有權受到限制的資產制的資產制的資產制的資產 所有權受到限制的資產明細如下： 所有權受到限制的資產類別 年初賬面 余額 本年 增加 本年 減少 年末賬面 余額 資產受限制的原因 一、用于擔保的資產 固定資產-房屋建筑物原值 3,835,846.12 3,835,846.12 無形資產-土地使用權原值 11,361,367.80 11,361,367.80 子公司片仔癀 （漳州）醫藥有限公司用于銀行貸款抵押房產 二、其他原因造成所有權受到限制的資產 其他貨幣資金 6,967,737.21 18,282,560.85 21,648,459.82 3,601,838

282、.24 銀行承兌匯票保證金 合計 22,164,951.13 18,282,560.85 21,648,459.82 18,799,052.16 注：上述其他貨幣資金由于用途受到限制，不作為現金流量表中的現金及現金等價物。 15 短期借款短期借款短期借款短期借款 （1）短期借款明細項目列示如下： 借款類別 年末賬面余額 年初賬面余額 保證借款 25,000,000.00 抵押借款 20,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 150,000,000.00 42,000,000.00 合計 170,000,000.00 72,000,000.00 注：短期借款年末賬面余額較年初

283、增加 9,800.00萬元，增幅 136.11%，主要系本年度存貨采購價格上漲以及戰略儲備物資增加，為滿足生產經營需要而擴大銀行貸款規模所致。 （2）有關抵押借款情況詳見附注十一所述。 （3）截至 2008年 12月 31日止，本公司不存在逾期借款情況。 16 應付票據應付票據應付票據應付票據 應付票據明細項目列示如下： 票據類別 年末賬面余額 年初賬面余額 銀行承兌匯票 12,006,127.50 17,442,723.96 注：應付票據年末賬面余額較年初減少 543.66萬元，減幅 31.17%，主要系本公司年末銀行承兌匯漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 65 票到期已支付

284、所致。 17 應付賬款應付賬款應付賬款應付賬款 截至 2008年 12月 31日止，本公司應付賬款余額為 69,420,625.30元，其中： （1）賬齡超過一年的大額應付賬款明細如下： 供應商 金額 發生時間 性質或內容 未償還的原因 陜西東盛醫藥有限責任公司 1,418,170.94 2007年度 貨款 尚待結算 （2）截至 2008年 12月 31日止，應付賬款余額中無應付持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項；關聯方應付賬款及占應付賬款總額的比例詳見附注九之（三）所述。 18 預收款項預收款項預收款項預收款項 （1）截至 2008年 12月 31日止，本公司預收款項余

285、額為 6,945,530.93元，不存在賬齡超過一年的大額預收款項情況。 （2）截至 2008年 12月 31日止，預收款項余額中無預收持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及關聯方款項。 （3）預收款項余額中外幣列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 美元 1,400.00 6.8346 9,568.44 1,400.00 7.3046 10,226.44 港幣 37,228.48 0.8819 32,831.80 37,228.48 0.9364 34,860.75 合計 42,400.24 45,087.19 19 應付

286、職工薪酬應付職工薪酬應付職工薪酬應付職工薪酬 應付職工薪酬明細項目如下： 項目 年初賬面 余額 本年增加 本年支付 年末賬面 余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 26,000.00 33,415,841.13 32,854,770.89 587,070.24 二、職工福利費 3,852,538.58 3,852,538.58 - 三、社會保險費 6,219,001.38 12,101,366.19 10,935,236.83 7,385,130.74 其中：1、基本醫療保險費 467.39 1,255,749.08 1,246,519.87 9,696.60 2、基本養老保險費 3,407,03

287、4.36 6,425,584.02 5,631,369.58 4,201,248.80 3、失業保險費 118,428.75 907,643.96 794,762.48 231,310.23 4、工傷保險費 65,880.93 196,086.12 198,149.98 63,817.07 5、生育保險費 167,803.77 103,666.21 146,379.10 125,090.88 6、補充養老保險費 991,288.29 2,149,679.39 1,314,021.09 1,826,946.59 7、補充醫療保險費 1,468,097.89 1,062,957.41 1,604,

288、034.73 927,020.57 四、住房公積金 5,404,418.40 5,402,406.40 2,012.00 五、工會經費和職工教育經費 1,117,066.68 1,028,320.33 735,247.26 1,410,139.75 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 66 項目 年初賬面 余額 本年增加 本年支付 年末賬面 余額 六、非貨幣性福利 154,140.00 154,140.00 - 七、其他 88,508.68 80,506.64 8,002.04 其中：以現金結算的股份支付 - - - 合計 7,362,068.06 56,045,133.31 5

289、4,014,846.60 9,392,354.77 20 應交稅費應交稅費應交稅費應交稅費 （1）應交稅費明細項目如下： 類別 年末賬面余額 年初賬面余額 增值稅 -4,311,072.87 -4,071,297.27 營業稅 35,239.51 6,110.43 企業所得稅 -86,408.60 -7,557,357.80 城市維護建設稅 34,797.79 159,956.91 房產稅 332,165.23 390,229.15 教育費附加（含地方教育費附加） 19,884.44 91,403.89 防洪護堤費 155,043.25 87,517.35 個人所得稅 109,368.61 1

290、96,656.08 印花稅 41,195.86 11,369.22 土地使用稅 167,683.12 121,286.05 合計 -3,502,103.66 -10,564,125.99 注：應交稅費年末賬面余額較年初增加 706.20萬元，增幅 66.85%，主要系本年度收到經稅務部門2007 年批準允許稅前列支的閩發證券有限責任公司國債投資款中部分損失 5,700.00 萬元等所退回的企業所得稅額 1,359.93萬元所致。 （2）本年度上述各稅費尚待稅務部門匯算。 21 其他應付款其他應付款其他應付款其他應付款 截至 2008年 12月 31日止，本公司其他應付款余額為 31,556,6

291、33.58元，其中： （1）金額較大的其他應付款明細列示如下： 項目 年末賬面余額 性質或內容 業務提成費 11,335,287.03 應付經銷商銷售業務費用 出口代理手續費 4,584,124.17 應付香港漳龍實業有限公司代理銷售手續費 拆遷補償款 9,467,164.80 漳州財政局拆遷補償款， 詳見附注十三之 3所述 合 計 25,386,576.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 67 （2）賬齡超過 1年的大額其他應付款明細列示如下： 項目 金額 發生時間 性質或內容 未償還的原因 風險抵押金 310,000.00 2005年 應付職工風險抵押金 尚待結算 福建

292、天行健醫藥有限公司 400,000.00 2000年 茵膽平肝膠囊經銷保證金 尚待結算 拆遷補償款 5,867,164.80 2007年 漳州市財政局拆遷補償款 尚待支付 合計 6,577,164.80 （3）其他應付款年末賬面余額較年初賬面余額增加 1,421.07萬元，增幅 81.93%，主要系年末未結算業務提成費及出口代理手續費增加所致。 （4）其他應付款余額中外幣列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 美元 670,723.11 6.8346 4,584,124.17 （5）截至 2008年 12月 31日止，其他應付款余額中無應付

293、持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位及關聯方款項。 22 遞延所得稅負債遞延所得稅負債遞延所得稅負債遞延所得稅負債 遞延所得稅負債明細項目列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 暫時性差異 遞延所得稅負債 暫時性差異 遞延所得稅負債 可供出售金融資產公允價值變動 42,182,262.91 10,545,565.73 119,538,856.33 29,884,714.09 閩發證券國債投資款已經批準作為稅前報損金額與賬面已計提壞賬準備及確認的投資損失之差額 6,000,000.00 900,000.00 6,000,000.00 1,500,000.00 合計 48,1

294、82,262.91 11,445,565.73 125,538,856.33 31,384,714.09 注：遞延所得稅負債年末賬面余額較年初賬面余額減少 1,993.91 萬元，減幅 63.53%，主要系年末可供出售金融資產公允價值變動大幅下降所致。 23 其他非流動負債其他非流動負債其他非流動負債其他非流動負債 其他非流動負債明細項目列示如下： 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 禽流感專項儲備款 447,450.00 447,450.00 藥品儲備金 1,750,000.00 遞延收益政府補助 8,930,000.00 157,740.18 循環經濟發展專項資金 98,400.00 漳州片

295、仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 68 化妝品美白添加劑開發專項資金 59,340.18 片仔癀二次開發項目 8,630,000.00 治療型糖尿病新中藥制劑-金糖寧膠囊研發經費 300,000.00 合計 11,127,450.00 605,190.18 注：1、根據福建省經濟貿易委員會、福建省財政廳、福建省衛生廳“閩經貿計財2008196號” 關于下達第四批省級醫藥儲備資金計劃的通知，由本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司承擔省級醫藥儲備計劃，撥付第四批省級醫藥儲備資金 175.00 萬元，專門用于儲備藥品。截至 2008 年 12 月31日止，本公司收到上述儲備資金 175.

296、00萬元，尚待相關部門予以批準核銷。 2、根據福建省科技廳、財政廳“閩財（教）指2007156號”關于下達財政部科技部 2007年國家科技支撐計劃課題（第二批）預算的通知以及漳州市科技局、財政局“漳財教200866號”關于下達 2008年國家支撐計劃相關課題預算的通知，本公司片仔癀二次開發項目獲得國家科技支撐計劃課題專項資金共計 863.00萬元。截至 2008年 12月 31日止，本公司已收到上述政府補助 863.00萬元，該項目尚處于開發階段，累計開發支出金額 4,399,602.55元。 3、根據漳州市科技局、財政局“漳財教200847號”關于下達 2008年福建省科技項目計劃和經費的通

297、知，撥付本公司金糖寧膠囊研發經費 30.00萬元，與資產相關的政府補助將在相關資產使用壽命內結轉損益。 24 股本股本股本股本 （1）本年股本變動情況如下： 單位：股 年初賬面余額 本年增減變動(+,-) 年末賬面余額 股份類別 股數 比例 （%） 發行 新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股數 比例 （%） 一 、有限售條件股份 1. 國家持股 78,248,000 55.89 -1,880,000 -1,880,000 76,368,000 54.55 2. 國有法人持股 3. 其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境內自然人持股 4境外持股 其中：境外法人持股 有限售條件股份合計 7

298、8,248,000 55.89 -1,880,000 -1,880,000 76,368,000 54.55 二、無限售條件股份 1 人民幣普通股 61,752,000 44.11 1,880,000 1,880,000 63,632,000 45.45 2. 境內上市的外資股 3. 境外上市的外資股 4. 其他 無限售條件股份合計 61,752,000 44.11 1,880,000 1,880,000 63,632,000 45.45 股份總數 140,000,000 100.00 140,000,000 100.00 注：本公司注冊資本為人民幣 14,000.00萬元，業經廈門天健華天有

299、限責任會計師事務所“廈門天健華天驗（2003）GF0004號”驗資報告驗證。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 69 （2）庫存股 庫存股明細項目列示如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 庫存股 1,776,000.00 - - 1,776,000.00 注：庫存股系本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司持有的本公司母公司 177.60萬股股票的票面價值，詳見附注八（一）之 7所述。 25 資本公積資本公積資本公積資本公積 本年資本公積變動情況如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 資本溢價 313,494,410.31 313,4

300、94,410.31 其他資本公積 77,281,529.60 68,785,836.61 8,495,692.99 合計 390,775,939.91 - 68,785,836.61 321,990,103.30 注：其他資本公積本年減少數 68,785,836.61 元，系本公司與漳州片仔癀集團公司資產置換，相應轉出福建紅旗股份有限公司以前年度其他資本公積（股權投資準備）18,191,610.38元，以及在編制合并財務報表時對子公司福建片仔癀化妝品有限公司、片仔癀（漳州）醫藥有限公司確認的其他權益變動，金額分別為-27,957,717.54元和-22,636,508.69元。 26 盈余公積

301、盈余公積盈余公積盈余公積 本年盈余公積變動情況如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 法定盈余公積 73,223,432.71 13,984,469.97 87,207,902.68 注：本年度本公司按照母公司凈利潤的 10%提取法定盈余公積 13,984,469.97元。 27 未分配利潤未分配利潤未分配利潤未分配利潤 未分配利潤增減變動情況如下： 項目 本年發生額 上年發生額 上年年末未分配利潤 120,889,138.07 78,322,914.50 加：會計政策變更 - 11,851,162.01 本年年初未分配利潤 120,889,138.07 90,174,0

302、76.51 加：本年凈利潤 140,869,750.42 95,188,986.37 其它 86,655.76 可供分配利潤 261,845,544.25 185,363,062.88 減：提取法定盈余公積 13,984,469.97 9,184,324.81 可供股東分配利潤 247,861,074.28 176,178,738.07 減：應付普通股股利 69,112,000.00 55,289,600.00 年末未分配利潤 178,749,074.28 120,889,138.07 注：根據 2008年 5月 19日本公司 2007年度股東大會審議通過的公司 2007年度利潤分配方案，本公

303、司以 2007年 12月 31日總股本 140,000萬股為基數， 向全體股東每股派發現金紅利 0.50元 （含稅） ，漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 70 合計派發現金股利 7,000.00萬元, 公積金不轉增股本。 上述股利已于本年度支付完畢。 子公司片仔癀 （漳州）醫藥有限公司本年度收到本公司派發的現金股利 880,000.00元在財務報表合并時予以抵消。 28 少數股東權益少數股東權益少數股東權益少數股東權益 少數股東權益明細項目列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 少數股東名稱 被投資單位 名稱 少數股權 比例 金額 少數股權 比例 金額 漳州市化學品廠 福建片仔

304、癀化妝品有限公司 14.00% 13,479,774.26 14.00% 17,917,955.50 漳州市香料總廠 0.00% - 23.61% 1,509,598.66 林藝青 漳州片仔癀日化有限責任公司 8.20% 467,923.21 6.26% 400,257.84 四川廣宏投資管理有限公司 25.86% 2,820,660.20 25.86% 2,915,089.51 阿壩州川西林業局 四川片仔癀麝業有限責任公司 21.89% 2,387,635.41 21.89% 2,467,568.03 威海海晨醫藥有限公司 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 49.00% - 49.00% 7

305、00,742.51 福建同春藥業股份有限公司 3.421% 3,301,061.08 5.00% 4,518,167.68 個人 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 3.591% 3,465,100.96 5.875% 5,308,847.03 合 計 25,922,155.12 35,738,226.76 29 營業收入營業收入營業收入營業收入、營業成本營業成本營業成本營業成本 （1）營業收入、營業成本明細如下： 項目 本年發生額 上年發生額 營業收入 649,743,490.70 593,069,218.79 其中：主營業務收入 648,107,108.53 592,423,755.20 其他業務

306、收入 1,636,382.17 645,463.59 營業成本 408,221,648.61 375,030,152.03 其中：主營業務成本 408,074,967.20 374,914,593.73 其他業務成本 146,681.41 115,558.30 （2）按產品或業務類別分項列示如下： 本年發生額 上年發生額 產品或業務類別 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 1、主要業務 648,107,108.53 408,074,967.2 592,423,755.20 374,914,593.73 藥品銷售 625,508,024.69 399,319,802.33 573,327,9

307、67.81 366,381,530.63 日用品、化妝品銷售 22,599,083.84 8,755,164.87 19,095,787.39 8,533,063.10 2、其他業務 1,636,382.17 146,681.41 645,463.59 115,558.30 材料讓售 189,402.24 145,906.56 98,351.57 94,529.99 房租收入 1,365,491.80 774.85 536,004.42 20,882.86 其他 81,488.13 11,107.60 145.45 合計 649,743,490.70 408,221,648.61 593,06

308、9,218.79 375,030,152.03 （3）營業收入和營業成本按地區分布列示如下： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 71 本年發生額 上年發生額 地區 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 境內 531,777,980.90 373,707,541.93 495,704,412.76 344,506,972.69 境外 117,965,509.80 34,514,106.68 97,364,806.03 30,523,179.34 合計 649,743,490.70 408,221,648.61 593,069,218.79 375,030,152.03 （4）前

309、五名銷售客戶收入總額及占全部銷售收入的比例如下： 項目 本年發生額 上年發生額 前五名客戶收入總額 212,697,778.06 164,808,636.27 占全部銷售收入的比例 32.74% 27.79% 30 營業稅金及附加營業稅金及附加營業稅金及附加營業稅金及附加 營業稅金及附加明細項目列示如下： 31 財務費用財務費用財務費用財務費用 財務費用明細項目列示如下： 項目 本年發生額 上年發生額 利息支出 2,845,590.21 -364,144.22 匯兌損益 2,773,753.70 1,963,487.27 手續費及其他 529,998.94 183,990.53 合計 6,14

310、9,342.85 1,783,333.58 注：財務費用本年發生額比上年增加 436.60萬元，增幅 244.82%，主要系本年銀行借款增加，相應借款利息增加所致。 32 資產減值損失資產減值損失資產減值損失資產減值損失 資產減值損失明細項目列示如下： 項目 本年發生額 上年發生額 壞賬損失 2,093,469.77 827,919.18 稅種 本年發生額 上年發生額 營業稅 80,442.31 8,825.71 城市維護建設稅 2,256,219.74 2,621,473.90 教育費附加(含地方教育費附加) 1,289,269.16 1,497,101.46 房產稅 114,115.61

311、土地使用稅 183.75 合計 3,740,230.57 4,127,401.07 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 72 33 投資收益投資收益投資收益投資收益 （1）投資收益按來源列示如下： 產生投資收益的來源 本年發生額 上年發生額 以權益法核算年末按被投資單位實現凈損益調整的金額 6,973,182.67 5,183,084.09 長期股權投資轉讓收益 41,552,492.79 - 可供出售金融資產持有和處置收益 374,405.44 304,204.42 交易性金融資產、 指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產持有和處置收益 815,451.05 14,

312、475,700.01 合計 49,715,531.95 19,962,988.52 注：投資收益本年發生額較上年增加 2,975.25萬元，增幅 149.04%，主要系本公司與漳州片仔癀集團公司資產置換轉讓收益增加所致，詳見附注九（二）之 4所述。 （2）以權益法核算的投資收益按被投資單位列示如下： 被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額 福建同春藥業股份有限公司 6,973,182.67 4,005,519.15 福建紅旗股份有限公司 1,177,564.94 合計 6,973,182.67 5,183,084.09 （3）上述投資收益的匯回不存在重大限制。 34 營業外收入營業外收入營業外

313、收入營業外收入 營業外收入明細項目列示如下： 項目 本年發生額 上年發生額 政府補助利得 1,130,740.18 1,966,500.00 非流動資產處置利得合計 1,505.00 7,304.28 其中：固定資產處置利得 1,505.00 7,304.28 罰款收入 110,000.00 其他 488,656.01 182,855.62 合計 1,730,901.19 2,156,659.90 政府補助利得明細如下： 項目 本年發生額 上年發生額 金糖寧膠囊產業化研究經費 450,000.00 1,400,000.00 疏冠膠囊研發經費 500,000.00 污染源在線監控設備補助金 60

314、,000.00 出口品牌發展專項資金 244,000.00 6,500.00 節能技術改造獎勵資金 200,000.00 2008年第三批支持團體境外展經費 32,000.00 循環經濟補助款(GSP節能改造) 40,000.00 公共商務信息服務資金 7,000.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 73 循環經濟發展專項資金 98,400.00 化妝品美白添加劑開發專項資金 59,340.18 合計 1,130,740.18 1,966,500.00 35 營業外支出營業外支出營業外支出營業外支出 營業外支出明細項目列示如下： 項目 本年發生額 上年發生額 非流動資產處置

315、損失合計 150,742.00 1,034,171.46 其中：固定資產處置損失 14,405.15 861,709.75 生產性生物資產處置損失 136,336.85 172,461.71 捐贈支出 1,081,600.00 1,500.00 罰款支出 6,492.47 75,242.50 其他 173,675.88 7,247.99 合計 1,412,510.35 1,118,161.95 36 所得稅費用所得稅費用所得稅費用所得稅費用 所得稅費用明細項目列示如下： 項目 本年發生額 上年發生額 當期所得稅費用 30,979,711.77 33,482,242.08 遞延所得稅費用 -4,

316、313,548.66 18,309,941.36 合計 26,666,163.11 51,792,183.44 37 少數股東損益少數股東損益少數股東損益少數股東損益 少數股東損益明細項目列示如下： 本年發生額 上年發生額 少數股東名稱 被投資單位名稱 少數股權 比例 金額 少數股權 比例 金額 漳州市化學品廠 福建片仔癀化妝品有限公司 14.00% 691,837.99 14.00% 787,179.40 漳州市香料總廠 23.61% 73,648.32 林藝青 漳州片仔癀日化有限責任公司 8.20% 92,023.51 6.26% 19,527.26 四川廣宏投資管理有限公司 25.86%

317、 -94,429.31 25.86% -84,670.49 阿壩州川西林業局 四川片仔癀麝業有限責任公司 21.89% -79,932.62 21.89% -71,671.97 威海海晨醫藥有限公司 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 49.00% 49.00% -83,257.49 福建同春藥業股份有限公司 3.421% 90,725.12 5.00% 397,198.86 福建省漳州醫藥有限公司 0.00% 0.00% 32,268.38 個人 片仔癀（漳州）醫藥有限公司 3.591% 95,233.52 5.875% 141,082.29 合 計 795,458.21 1,211,304.

318、56 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 74 38 現金流量表補充資料現金流量表補充資料現金流量表補充資料現金流量表補充資料 （1）采用間接法將凈利潤調節為經營活動現金流量 補充資料 本年金額 上年金額 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 141,665,208.63 96,400,290.93 加：資產減值準備 2,093,469.77 827,919.18 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 12,694,611.76 13,038,932.88 無形資產攤銷 1,057,531.61 974,384.82 長期待攤費用攤銷 140,766.73 10

319、2,173.16 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益 以“”號填列） 134,831.85 - 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 14,405.15 854,405.47 公允價值變動損失（收益以“”號填列） - 財務費用（收益以“”號填列） 8,702,295.87 2,923,744.00 投資損失（收益以“”號填列） -49,715,531.95 -19,962,988.52 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -3,713,548.66 16,809,941.36 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） -600,000.00 1,500,000.00 存貨的減少

320、（增加以“”號填列） -91,623,756.93 -46,982,151.05 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） -23,866,105.56 -8,520,651.26 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 15,589,200.02 2,072,069.15 其他 - 經營活動產生的現金流量凈額 12,573,378.29 60,038,070.12 2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3.現金及現金等價物凈變動情況： 現金的年末余額 159,425,482.79 212,342,553.97 減：現金的年初余

321、額 212,342,553.97 257,362,536.83 加：現金等價物的年末余額 - 減：現金等價物的年初余額 - 現金及現金等價物凈增加額 -52,917,071.18 -45,019,982.86 （2）現金和現金等價物 項目 年末賬面余額 年初賬面余額 一、現金 159,425,482.79 212,342,553.97 其中：庫存現金 197,967.91 41,041.81 可隨時用于支付的銀行存款 159,147,494.09 203,660,969.48 可隨時用于支付的其他貨幣資金 80,020.79 8,640,542.68 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項

322、 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 75 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、年末現金及現金等價物余額 159,425,482.79 212,342,553.97 （二二二二）母公司財務報表主要項目注釋母公司財務報表主要項目注釋母公司財務報表主要項目注釋母公司財務報表主要項目注釋 39 應收賬款應收賬款應收賬款應收賬款 （1）應收賬款按類別列示如下： 年末賬面余額 類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的應收賬款 51,404,622.36 85.83% 1,542,138.67 49,862,483.69 單項金額不重大但按信用風險特征組合

323、后該組合的風險較大的應收賬款 611,592.58 1.02% 611,592.58 - 其他不重大應收賬款 7,878,060.08 13.15% 596,337.37 7,281,722.71 合計 59,894,275.02 100.00% 2,750,068.62 57,144,206.40 年初賬面余額 類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的應收賬款 32,558,697.57 82.71% 976,760.93 31,581,936.64 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 417,703.01 1.06% 247,950.50 169,752

324、.51 其他不重大應收賬款 6,389,434.17 16.23% 414,753.23 5,974,680.94 合計 39,365,834.75 100.00% 1,639,464.66 37,726,370.09 注：分類標準詳見附注八（一）之 3所述。 （2）應收賬款按賬齡分析列示如下： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 58,708,050.94 98.02% 1,761,241.53 56,946,809.41 12年（含） 342,449.31 0.57% 145,171.93 197,277.38 23年（含） 232,182.19 0.39% 23

325、2,062.58 119.61 34年（含） 461,638.21 0.77% 461,638.21 - 45年（含） 149,954.37 0.25% 149,954.37 - 合 計 59,894,275.02 100.00% 2,750,068.62 57,144,206.40 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 37,628,874.40 95.59% 1,128,866.23 36,500,008.17 12年（含） 532,517.11 1.35% 26,625.86 505,891.25 23年（含） 786,740.23 2.00% 236,022.0

326、7 550,718.16 34年（含） 287,373.02 0.73% 143,686.51 143,686.51 45年（含） 130,329.99 0.33% 104,263.99 26,066.00 合計 39,365,834.75 100.00% 1,639,464.66 37,726,370.09 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 76 其中：外幣列示如下： 年末賬面余額 年初賬面余額 項目 原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣 美元 6,133,729.00 6.8346 41,921,584.23 3,375,767.00 7.3046 24,658,

327、627.63 （3）應收賬款按主要客戶列示如下： 年末賬面余額 客戶 賬面余額 欠款年限 占總額比例 年初賬面 余額 漳龍實業有限公司 41,921,413.36 1年以內 69.99% 24,658,445.01 福建天行健醫藥有限公司 6,311,889.00 1年以內 10.54% 7,900,252.56 廣東茂源醫藥有限公司 3,171,320.00 1年以內 5.29% 上海童涵春堂藥業股份有限公司 1,120,446.00 1年以內 1.87% 云南鴻翔藥業有限公司 772,143.24 1年以內 1.29% 254,369.98 合計 53,297,211.60 88.99%

328、32,813,067.55 注：截至 2008 年 12 月 31日止，應收賬款余額前五名客戶應收金額合計 53,297,211.60元，占應收賬款總額的比例為 88.99%。 （4）應收賬款壞賬準備變動情況如下： 本年減少 項 目 年初賬面余額 本年增加 轉回 轉銷 年末賬面余額 單項金額重大的應收賬款 976,760.93 565,377.74 1,542,138.67 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款 247,950.50 390,222.08 26,580.00 611,592.58 其他不重大應收賬款 414,753.23 181,584.14 596,

329、337.37 合計 1,639,464.66 1,137,183.96 26,580.00 2,750,068.62 （5）截至 2008年 12月 31日止，應收賬款余額中無持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款；關聯方應收賬款及占應收賬款總額的比例詳見附注九之（三）所述。 （6）截至 2008年 12月 31日止，全額計提壞賬準備或計提比例較大（達到 40%以上）的主要應收賬款明細及提取理由： 客戶名稱 欠款金額 提取比例 已計提壞賬準備 提取理由 湖北醫藥集團菁華大成醫藥有限公司 244,950.23 100.00% 244,950.23 貨款難以收回 安微省微都藥業有

330、限公司 92,570.01 100.00% 92,570.01 貨款難以收回 四川太極醫藥有限公司 86,150.01 100.00% 86,150.01 貨款難以收回 深圳市華廣田醫藥有限公司 80,800.00 100.00% 80,800.00 貨款難以收回 合計 504,470.25 504,470.25 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 77 40 其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款 （1）其他應收款按類別分析列示如下： 年末賬面余額 類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的其他應收款 57,063,081.44 91.86% 47,011,355.50

331、 10,051,725.94 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 268,820.00 0.43% 255,220.00 13,600.00 其他不重大其他應收款 4,785,858.00 7.70% 850,379.95 3,935,478.05 合 計 62,117,759.44 100.00% 48,116,955.45 14,000,803.99 年初賬面余額 類別 金額 比例 壞賬準備 凈額 單項金額重大的其他應收款 61,063,081.44 95.01% 47,211,355.50 13,851,725.94 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組

332、合的風險較大的其他應收款 262,520.00 0.41% 239,170.00 23,350.00 其他不重大其他應收款 2,942,985.01 4.58% 130,396.54 2,812,588.47 合 計 64,268,586.45 100.00% 47,580,922.04 16,687,664.41 注：分類標準詳見附注八（一）之 3所述。 （2）其他應收款按賬齡分析列示如下： 年末賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 1,821,122.85 2.93% 54,633.69 1,766,489.16 12年（含） 374,697.15 0.60% 18,7

333、34.86 355,962.29 23年（含） 2,590,038.00 4.17% 777,011.40 1,813,026.60 34年（含） 10,000.00 0.02% 5,000.00 5,000.00 45年（含） 54,106,081.44 87.10% 44,045,755.50 10,060,325.94 5年以上 3,215,820.00 5.18% 3,215,820.00 - 合計 62,117,759.44 100.00% 48,116,955.45 14,000,803.99 年初賬面余額 賬齡結構 金額 比例 壞賬準備 凈額 1年以內 1,985,095.51

334、3.09% 59,552.87 1,925,542.64 12年（含） 4,866,092.72 7.57% 243,304.64 4,622,788.08 23年（含） 91,796.78 0.14% 27,539.03 64,257.75 34年（含） 54,109,781.44 84.19% 44,034,705.50 10,075,075.94 5年以上 3,215,820.00 5.00% 3,215,820.00 - 合計 64,268,586.45 100.00% 47,580,922.04 16,687,664.41 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 78 （3

335、）其他應收款主要明細項目列示如下： 年末賬面余額 客戶類別 賬面余額 欠款年限 占總額 比例 年初賬面余額 閩發證券有限責任公司 54,063,081.44 45年 87.03% 54,063,081.44 四川養麝研究所 3,000,000.00 5年以上 4.83% 3,000,000.00 漳州藍田開發有限公司 2,000,000.00 23年 3.22% 4,000,000.00 廣州博濟新藥臨床研究中心 508,038.00 23年 0.82% 758,038.00 漳州市經貿房地產開發公司 200,000.00 5年以上 0.32% 200,000.00 合計 59,771,119

336、.44 96.22% 62,021,119.44 注：截至 2008 年 12 月 31日止，其他應收款余額前五名單位應收金額合計 59,771,119.44元，占其他應收款總額的比例為 96.22%。 （4）其他應收款壞賬準備變動情況： 本年減少 項 目 年初賬面余額 本年增加 轉回 轉銷 年末賬面余額 單項金額重大的其他應收款 47,211,355.50 200,000.00 47,011,355.50 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款 239,170.00 16,050.00 255,220.00 其他不重大其他應收款 130,396.54 719,983

337、.41 850,379.95 合計 47,580,922.04 736,033.41 200,000.00 48,116,955.45 （5）截至 2008年 12月 31日止，全額計提壞賬準備或計提比例較大（達到 40%以上）的主要其他應收款明細及提取理由： 客戶名稱 欠款金額 提取比例 已計提壞賬準備 提取理由 閩發證券有限責任公司 54,063,081.44 81.41% 44,011,355.50 詳見附注十三之 1 四川養麝研究所 3,000,000.00 100.00% 3,000,000.00 按賬齡提取，詳見附注十之 3所述 漳州市經貿房地產開發公司 200,000.00 10

338、0.00% 200,000.00 按賬齡提取 合計 57,263,081.44 47,211,355.50 （6）截至 2008年 12月 31日止，其他應收款余額中持有本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位欠款合計 96,226.00元，詳見附注九之（三）所述。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 79 41 長期股權投資長期股權投資長期股權投資長期股權投資 （1）長期股權投資本年增減變動如下： 項目 年初賬面余額 本年增加 本年減少 年末賬面余額 對子公司投資 119,448,287.45 30,431,500.00 - 149,879,787.45 對聯營企業投資

339、 98,688,796.80 6,973,182.67 63,579,217.59 42,082,761.88 對其他企業投資 - 130,000,000.00 - 130,000,000.00 合計 218,137,084.25 167,404,682.67 63,579,217.59 321,962,549.33 減：長期股權投資減值準備 - - 凈額 218,137,084.25 321,962,549.33 注：長期股權投資年末賬面余額較年初增加 10,382.55萬元，增幅 47.60%，主要系本公司與漳州片仔癀集團公司資產置換增加投資成本 6,642.08 萬元，以及收購子公司片仔

340、癀（漳州）醫藥有限公司少數股東股權且單方增資，合計增加投資成本 3,043.15萬元所致。 （2）按權益法核算的長期股權投資列示如下： 被投資單位 名稱 持股 比例 持有的表決權比例 初始投資額 追加投資額 （減： 股權出讓額） 權益累計 增減額 累計 現金紅利 福建同春藥業股份有限公司 24% 24% 28,320,000.00 - 19,030,281.88 5,267,520.00 福建紅旗股份有限公司 合計 28,320,000.00 - 19,030,281.88 5,267,520.00 （續上表） 被投資單位名稱 年初賬面余額 本年權益增減額 本年現金紅利 年末賬面余額 福建同春

341、藥業股份有限公司 35,109,579.21 6,973,182.67 - 42,082,761.88 福建紅旗股份有限公司 63,579,217.59 -63,579,217.59 - - 合計 98,688,796.80 -56,606,034.92 - 42,082,761.88 注：有關本公司與漳州片仔癀集團公司資產置換情況詳見附注九（二）之 4所述。 （3）按成本法核算的長期股權投資列示如下： 被投資單位 名稱 初始金額 年初賬面 余額 本年增加 本年 減少 年末賬面 余額 持股 比例 持有的 表決權 比例 片仔癀 （漳州） 醫藥有限公司 21,700,000.00 46,971,1

342、16.51 30,431,500.00 - 77,402,616.51 92.988% 92.988% 福建片仔癀化妝品有限公司 64,500,000.00 64,500,000.00 - - 64,500,000.00 86.00% 86.00% 漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司 1,100,000.00 1,100,000.00 - - 1,100,000.00 50.00% 50.00% 四川片仔癀麝業有限責任公司 6,061,170.94 6,061,170.94 - - 6,061,170.94 52.25% 52.25% 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 816,000.00 81

343、6,000.00 - - 816,000.00 51.00% - 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 80 被投資單位 名稱 初始金額 年初賬面 余額 本年增加 本年 減少 年末賬面 余額 持股 比例 持有的 表決權 比例 興業證券股份有限公司 130,000,000.00 - 130,000,000.00 - 130,000,000.00 0.87% 0.87% 合計 224,177,170.94 119,448,287.45 160,431,500.00 0.00 279,879,787.45 注：有關片仔癀威海大藥房有限責任公司股權投資情況詳見附注六之（二）所述。 （4）年

344、末各項長期股權投資未發現存在減值的情況，無需計提長期股權投資減值準備。 42 營業收入營業收入營業收入營業收入、營業成本營業成本營業成本營業成本 （1）營業收入、營業成本明細如下： 項目 本年發生額 上年發生額 營業收入 303,620,802.24 275,421,981.81 其中：主營業務收入 302,364,981.26 274,877,735.19 其他業務收入 1,255,820.98 544,246.62 營業成本 93,000,076.49 83,968,804.00 其中：主營業務成本 92,974,158.09 83,915,056.25 其他業務成本 25,918.40

345、53,747.75 （2）按產品或業務類別分項列示如下： 本年發生額 上年發生額 產品或業務類別 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 1、主營業務 302,364,981.26 92,974,158.09 274,877,735.19 83,915,056.25 藥品銷售 302,364,981.26 92,974,158.09 274,877,735.19 83,915,056.25 2、其他業務 1,255,820.98 25,918.40 544,246.62 53,747.75 材料讓售 66,841.05 25,918.40 50,785.10 53,747.75 租金收入 1,

346、107,491.80 482,353.92 - 其他 81,488.13 11,107.60 - 合計 303,620,802.24 93,000,076.49 275,421,981.81 83,968,804.00 （3）營業收入和營業成本按地區分布列示如下： 本年發生額 上年發生額 地區 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 境內 186,085,090.69 58,678,411.28 178,913,539.04 53,784,340.61 境外 117,535,711.55 34,321,665.21 96,508,442.77 30,184,463.39 合計 303,620,

347、802.24 93,000,076.49 275,421,981.81 83,968,804.00 （4）前五名銷售客戶收入總額及占全部銷售收入的比例如下： 項目 本年發生額 上年發生額 前五名客戶收入總額 169,319,651.20 123,334,999.13 占全部銷售收入的比例 55.77% 44.78% 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 81 43 投資收益投資收益投資收益投資收益 （1）投資收益按來源列示如下： 產生投資收益的來源 本年發生額 上年發生額 以權益法核算年末按被投資單位 實現凈損益調整的金額 6,973,182.67 5,183,084.09 交易性

348、金融資產處置收益 569,871.15 8,624,152.57 以成本法核算的被投資單位宣告分派的利潤 4,624,757.78 3,433,333.32 長期股權投資轉讓收益 41,552,492.79 合計 53,720,304.39 17,240,569.98 注：投資收益本年發生額較上年增加 3,647.97萬元，增幅 211.59%，主要系本公司與漳州片仔癀集團公司資產置換轉讓收益增加所致，詳見附注八（二）之 3所述。 （2）以權益法核算的投資收益按被投資單位列示如下： 被投資單位名稱 本年發生額 上年發生額 福建同春藥業股份有限公司 6,973,182.67 4,005,519.

349、15 福建紅旗股份有限公司 1,177,564.94 合計 6,973,182.67 5,183,084.09 （3）上述投資收益的匯回不存在重大限制。 九九九九、 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 （一一一一）關聯方關系關聯方關系關聯方關系關聯方關系 1母公司母公司母公司母公司 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本（萬元） 組織機構代碼 持股比例 表決權比例 漳州片仔癀集團公司 福建省漳州市 對外投資及經營管理國有資產 6,905.00 15650768-4 54.55% 54.55% 2子公司子公司子公司子公司 子公司情況詳見附注六之（一）所述。

350、3聯營企業聯營企業聯營企業聯營企業 聯營企業情況詳見附注七所述。 4其他關聯方其他關聯方其他關聯方其他關聯方 企業名稱 與本公司關系 福建同春藥業股份有限公司 本公司的聯營公司 漳州大酒店 同一母公司 漳州市國有資產投資經營有限公司 本公司股東，在本公司董事會派有代表 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 82 （二二二二）關聯方交易關聯方交易關聯方交易關聯方交易 1銷售商品或提供勞務銷售商品或提供勞務銷售商品或提供勞務銷售商品或提供勞務 本年發生額 上年發生額 關聯方名稱 交易事項 金額 比例(%) 金額 比例(%) 定價政策 漳州片仔癀集團公司 銷售商品 3,384.62 0.

351、02 參考市價 福建同春藥業股份有限公司 銷售商品 17,006,650.55 2.62 12,842,128.50 2.24 參考市價 漳州大酒店 銷售商品 2,586.32 0.00 參考市價 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 銷售商品 22,564.10 0.00 參考市價 合計 17,031,800.97 2.62 12,845,513.12 2.26 2購買商品或接受勞務購買商品或接受勞務購買商品或接受勞務購買商品或接受勞務 本年發生額 上年發生額 關聯方名稱 交易事項 金額 比例(%) 金額 比例(%) 定價政策 福建同春藥業股份有限公司 采購原材料 339,377.45 0.18

352、 293,963.28 0.33 參考市價 3租賃租賃租賃租賃 本年發生額 上年發生額 關聯方名稱 交易事項 金額 比例(%) 金額 比例(%) 定價政策 承租土地 161,196.40 60.33 協議定價 承租房屋 37,248.00 100.00 387,021.04 100.00 協議定價 漳州片仔癀集團公司 出租房屋 96,226.00 7.05 72,169.92 14.96 協議定價 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 出租房屋 280,000.00 20.51 4資產置換資產置換資產置換資產置換 根據 2008年 1月 20日本公司與關聯方漳州片仔癀集團公司簽訂的資產置換協議，雙

353、方約定漳州片仔癀集團公司將其持有的 1300萬股興業證券股份有限公司（以下簡稱興業證券）股份與本公司持有的 1850萬股福建紅旗股份有限公司（以下簡稱紅旗股份）股份進行資產置換。雙方同意興業證券股份價格參考興業證券最近市場成交價格，以每股人民幣 10 元作價，即興業證券股份作價為人民幣13,000.00 萬元；紅旗股份股份價格按照紅旗股份評估報告中確定的評估值確定，即紅旗股份股份價格為人民幣 8,694.01萬元。上述股份價格差額人民幣 4,305.99萬元，由本公司以現金方式補足。 本次資產置換業經福建省人民政府國有資產監督管理委員會“閩國資函產權 2008 59號”函以及本公司 2008年

354、第一次臨時股東大會批準。截至 2008年 12月 31日止，本公司已向漳州片仔癀集團公司支付了上述股份價格差額 4,305.99萬元，確認興業證券股權投資成本 1.3億元，并轉出紅旗股份長期股權投資賬面金額 63,579,217.59元， 以及紅旗股份以前年度其他資本公積 （股權投資準備）18,191,610.38元，故股權投資轉讓收益金額為 41,552,492.79元。相關股權變更手續已辦理完畢。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 83 根據興業證券 2007 年度股東大會審議通過的興業證券股份有限公司關于 2007 年度利潤分配的議案，興業證券向全體股東派發每 10股送

355、3股的股票股利。因此，截至 2008年 12月 31日止，本公司持有興業證券股份總數為 17,098,120股，股權投資成本為 130,152,400.00元。 （三三三三）關聯方往來款項余額關聯方往來款項余額關聯方往來款項余額關聯方往來款項余額 年末賬面余額 年初賬面余額 關聯方名稱 科目名稱 金額 比例 金額 比例 福建同春藥業股份有限公司 應收賬款 745,007.00 0.62% 567,791.29 0.58% 漳州片仔癀威海大藥房有限責任公司 應收賬款 37,685.00 0.03% 漳州片仔癀集團公司 其他應收款 96,226.00 0.15% 53,545.92 0.08% 福

356、建同春藥業股份有限公司 應付賬款 218,124.87 0.31% 47,905.55 0.07% 十十十十、 或有事項或有事項或有事項或有事項 1對外擔保對外擔保對外擔保對外擔保 截至 2008年 12月 31日止，本公司無需要披露對外提供擔保情況。 2未決訴訟或仲裁未決訴訟或仲裁未決訴訟或仲裁未決訴訟或仲裁 截至 2008年 12月 31日止，本公司無需要披露重大未決訴訟或仲裁情況。 3其他其他其他其他 根據本公司與四川養麝研究所于 2002年 4月 3日簽定的合作協議，雙方同意就人工養麝的研究及開發利用開展合作，雙方共同向國際瀕危動植物種保護公約組織申請人工養麝注冊，合作期限暫定三年，本

357、公司投入 300 萬元用于該合作項目。雙方還約定，在適當的時候將合作項目轉變為雙方共同設立人工養麝合資公司。如在合作期限內，雙方的合作轉為共同設立合資公司，本協議自然為雙方的合資協議取代。但在合作期滿后，雙方仍未就共同設立合資公司簽訂協議，按原合作協議約定四川養麝研究所必須在兩個月之內把本公司投入的 300 萬元返還或按當時國家麝香定價或市場價格，以符合國家藥典標準的麝香償還本公司的 300 萬元投入。如注冊不成功，投入的 300 萬元中完全屬于用于注冊申請的費用由雙方各承擔一半，除此之外的余額四川養麝研究所必須如實返還給本公司。截至 2005年4 月 2 日止，本公司與四川養麝研究所簽訂的原

358、合作協議已到期。目前本公司尚未與四川養麝研究所重簽協議，且向國際瀕危動植物種保護公約組織申請人工養麝注冊尚未成功。 十一十一十一十一、 承諾事項承諾事項承諾事項承諾事項 截至 2008年 12月 31日止，本公司子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司以其土地使用權及房屋建筑物作為抵押物，向銀行貸款本金 2,000.00萬元，詳見附注八（一）之 14所述。 除存在上述事項外，截至 2009年 3月 25止，本公司無其他應披露未披露的重大承諾事項。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 84 十二十二十二十二、 資產負債表日后事項的非調整事項資產負債表日后事項的非調整事項資產負債表日后事項的

359、非調整事項資產負債表日后事項的非調整事項 1、根據本公司子公司福建片仔癀化妝品有限公司 2009 年第一次臨時股東會決議，鑒于子公司漳州片仔癀日化有限責任公司生產經營發展的需要， 同意公司以貨幣資金方式對其增資 490萬元。 目前該增資事項尚未辦理。 2、根據 2009年 3月 12日本公司與子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司簽訂的增資擴股協議，本公司以貨幣資金方式向漳州片仔癀國藥堂醫藥連鎖有限公司單方增資 500 萬元，其中認繳其注冊資本 484.00萬元，余額 16.00萬元計入其資本公積。目前該增資事項尚未辦理。 3、根據 2009年 3月 25日本公司董事會審議通過的2008年年度利潤分

360、配預案，本公司擬按總股本 14,000 萬股為基數，向全體股東每股派發現金股利 0.55 元（含稅），合計派發現金股利 7,700.00萬元，公積金不轉增股本。上述利潤分配預案待本公司股東大會批準后實施。 除存在上述資產負債表日后事項外， 截至 2009年 3月 25日止， 本公司無其他應披露未披露的重大資產負債表日后事項的非調整事項。 十三十三十三十三、 其他重要事項其他重要事項其他重要事項其他重要事項 1、根據本公司 2003 年第一次臨時股東大會的會議決議，本公司將暫時閑置募集資金 1 億元中的6000萬元通過閩發證券有限責任公司（以下簡稱為“閩發證券”）進行投資。根據本公司于 2003

361、年 8月 6 日與閩發證券簽訂的閩發證券有限公司證券買賣代理協議書及補充協議，本公司投資國債的總金額 6000萬元。上述協議于 2004年 8月 6日到期后，因閩發證券內部原因致使該項投資未能按期收回。根據本公司 2004年 12月 21日申報債權后取得的閩發證券有限責任公司債權申報回執，本公司申報的債權金額為 54,063,081.44 元。根據閩發證券的現狀和基于穩健性原則，本公司董事會于2005年 3月 22日通過 漳州片仔癀藥業股份有限公司關于確認國債投資損失及計提大額壞賬準備的議案，本公司 2004年確認的投資損失 6,988,644.50元（即該項投資賬面余額 61,051,725

362、.94元與申報債權54,063,081.44 元之差額）與計提的壞賬準備 44,011,355.50 元合計 51,000,000.00 元。由于閩發證券清算尚未結束， 收回債權金額尚無法確認， 2005年 7月 26日本公司二屆十四次董事會決定 2005年度不再提取該項債權的壞賬準備，待閩發證券清算程序完結并公告清算報告后，再根據清算結果予以賬務處理。截至 2007年 12月 31日止，該項債權的賬面凈余額為 10,051,725.94元。 經稅務部門批準，同意將原通過閩發證券進行的國債投資款中的 5,700.00 萬元作為財產損失予以抵扣本公司 2007年度應納稅所得額。根據 2008年

363、7月 18日福州市中級人民法院“（2008）榕民破字第 2-1 號”民事裁定書，裁定受理閩發證券有限責任公司清算組申請閩發證券破產還債案，2008年 9月 26日本公司申報債權 15,199.008萬元， 其中本金 6,000.00萬元， 尚未支付的投資收益 224.00萬元，違約金 8,975.008萬元。目前該破產案件尚在審理過程中。 2、本公司于 2006年 1月 10日召開第二屆董事會第十六次會議，審議通過了關于受讓土地使用權的議案，本公司與漳州藍田開發有限公司簽署土地預約協議書，以自有資金分次受讓漳州藍田開發有限公司位于開發區內約 400 畝土地，總價約 3,120.00 萬元，作為

364、本公司的工業儲備用地。2006 年12 月 28 日本公司與漳州藍田開發有限公司簽訂（2006）閩漳藍地字第 30 號、31 號漳州藍田工業區國漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 85 有土地使用權有償轉讓合同，約定該兩塊土地用于皇后化妝品項目和日化用品項目，土地出讓金共計7,741,890.00元，漳州藍田開發有限公司應于 2007年 6月 1日前將土地交付本公司使用。2006年本公司已支付上述土地款 400.00萬元，由于地面建筑物產權較為復雜，征地工作進展較為緩慢，漳州藍田開發有限公司表示將盡力確保履行合同盡早交地。 根據漳州市人民政府“漳政地200869號” 關于收回漳州

365、時利和電子有限公司等六家企業國有土地使用權的批復 ， 同意依法收回本公司有償受讓的藍田開發區土地使用權。 截至 2009年 3月 25日止，本公司與漳州藍田開發有限公司簽署協議書，終止上述國有土地使用權有償轉讓合同，本公司已收回上述部分土地款 200.00萬元。 3、根據漳州市人民政府“【2006】73 號”關于漳州片仔癀皇后化妝品有限公司拆遷異地改造專題會議紀要以及子公司福建片仔癀化妝品有限公司 2008年第三次臨時股東會決議，福建片仔癀化妝品有限公司異地拆遷改造用地選址于市區琥珀路北側山坡空地， 征地總面積為 74.4945畝，征地補償費標準為 15 萬元/畝，支付龍海市九湖鎮政府征地工作

366、費用為 3000 元/畝及征地協調獎勵 80 萬元。2008 年12月 17日本公司以及福建片仔癀化妝品有限公司分別競得該宗地國有建設用地使用權， 其中本公司實際征地面積 6.2126畝，福建片仔癀化妝品有限公司實際征地面積 68.2819畝，地塊成交總價共計 736.80萬元。截至 2008 年 12 月 31 日止，本公司已支付相關補償費合計 9.558,821.40 元及土地出讓定金2,235,000.00元。 根據漳州市人民政府國有資產監督管理委員會“漳國資200826 號”關于撥付漳州片仔癀皇后化妝品有限公司拆遷異地改造補償金的請示，子公司福建片仔癀化妝品有限公司拆遷補償金共計1,1

367、93.787萬元。截至 2008年 12月 31日止，福建片仔癀化妝品有限公司累計收到漳州市財政局撥付的補償金 960萬元，累計支付拆遷戶補償金 132,835.20元。目前本公司拆遷異地改造工程正在辦理中。 4、根據漳州市人民政府國有資產監督管理委員會“漳國資綜20081 號”關于漳州家用化學品廠改制方案的批復 以及子公司福建片仔癀化妝品有限公司與漳州市家用化學品廠簽訂的 協議書 ，本公司向漳州市直國有工業資產保值增值辦公室支付 490 萬元，購買漳州市家用化學品廠所持有的土地、廠房、生產線、工業產權等資產。截至 2008年 12月 31日止，福建片仔癀化妝品有限公司已支付上述款項 370萬

368、元。 十四十四十四十四、 補充資料補充資料補充資料補充資料 （一一一一）非經常性損益非經常性損益非經常性損益非經常性損益 根據中國證監會公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號非經常性損益（“中國證券監督管理委員會公告200843號”），本公司合并非經常性損益如下： 項目 本年發生額 上年發生額 非流動性資產處置損益， 包括已計提資產減值準備的沖銷部分 41,403,255.79 -1,026,867.18 越權審批， 或無正式批準文件， 或偶發性的稅收返還、減免 - 計入當期損益的政府補助 （與公司正常經營業務密切相關， 符合國家政策規定、 按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外）

369、 1,130,740.18 1,966,500.00 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 86 項目 本年發生額 上年發生額 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 - 企業取得子公司、 聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 - 非貨幣性資產交換損益 - 委托他人投資或管理資產的損益 - 因不可抗力因素， 如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 - 債務重組損益 - 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 - 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 - 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益

370、- 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 - 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、 交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、 交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 1,189,856.49 14,779,904.43 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 - 對外委托貸款取得的損益 - 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 - 根據稅收、 會計等法律、 法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 - 受托經營取得的托管費收入 - 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -663,112.34

371、 98,865.13 其他符合非經常性損益定義的損益項目 - 非經常性損益合計（影響利潤總額） 43,060,740.12 15,818,402.38 減：所得稅影響數 7,795,231.14 5,220,151.00 非經常性損益凈額（影響凈利潤） 35,265,508.98 10,598,251.38 其中：影響少數股東損益 69,031.68 534,563.13 影響歸屬于母公司普通股股東凈利潤 35,196,477.30 10,063,688.25 扣除非經常性損益后的歸屬于母公司普通股股東凈利潤 105,673,273.12 85,125,298.12 （二二二二）凈資產收益率和

372、每股收益凈資產收益率和每股收益凈資產收益率和每股收益凈資產收益率和每股收益 本公司按照中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9號凈資產收益率和每股收益的計算及披露（2007年修訂）、公開發行證券的公司信息披露規范問答第 1號非經常性損益（2007年修訂）要求計算的凈資產收益率和每股收益如下： 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 87 1、計算結果計算結果計算結果計算結果 本年發生數 凈資產收益率 每股收益 報告期利潤 全面 攤薄 加權 平均 基本每股 收益 稀釋每股 收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤（） 19.40% 18.93% 1.01 1.01 扣除非經常性損益

373、后歸屬于公司普通股股東的凈利潤（） 14.55% 14.54% 0.75 0.75 上年發生數 凈資產收益率 每股收益 報告期利潤 全面 攤薄 加權 平均 基本每股 收益 稀釋每股 收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤（） 13.16% 15.37% 0.68 0.68 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤（） 11.77% 13.86% 0.61 0.61 2、每股收益的計算過程每股收益的計算過程每股收益的計算過程每股收益的計算過程 項目 序號 本年發生數 上年發生數 歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 1 140,869,750.42 95,188,986.37 扣除所得稅影響后歸屬于

374、母公司普通股股東凈利潤的非經常性損益 2 35,196,477.30 10,063,688.25 歸屬于本公司普通股股東、 扣除非經常性損益后的凈利潤 3=1-2 105,673,273.12 85,125,298.12 年初股份總數 4 140,000,000.00 140,000,000.00 公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 5 6 6 發行新股或債轉股等增加股份數 6 7 7 發行新股或債轉股等增加股份下一月份起至報告期年末的月份數 7 報告期因回購或縮股等減少股份數 8 減少股份下一月份起至報告期年末的月份數 9 報告期月份數 10 12 12 發行在外的普通股加權平均數 1

375、1=4+5+6710-8910 140,000,000.00 140,000,000.00 基本每股收益（） 12=111 1.01 0.68 基本每股收益（） 13=311 0.75 0.61 已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息 14 所得稅率 15 15% 33% 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 88 項目 序號 本年發生數 上年發生數 轉換費用 16 認股權證、期權行權增加股份數 17 稀釋每股收益（） 18=1+(14-16)(1-15)(11+17) 1.01 0.68 稀釋每股收益（） 19=3+(1416) (1-15)(11+17) 0.75 0.61 十五十

376、五十五十五、 財務報表的批準財務報表的批準財務報表的批準財務報表的批準 本財務報表業經本公司董事會于 2009年 3月 25日決議批準。 根據本公司章程，本財務報表將提交股東大會審議。 法定代表人法定代表人法定代表人法定代表人： 主管會計工作的負責人主管會計工作的負責人主管會計工作的負責人主管會計工作的負責人： 會計機構負責人會計機構負責人會計機構負責人會計機構負責人： 漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司 2009年年年年3月月月月25日日日日 十二十二十二十二、備查文件目錄備查文件目錄備查文件目錄備查文件目錄 1、載有本公

377、司法定代表人親筆簽名的年度報告正本。 2、載有本公司法定代表人、財務負責人親筆簽字并蓋章的財務報告。 3、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司公告的原稿。 董事長：馮忠銘 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2009年 3月 25日 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 89 附件一 公司內部控制的自我評估報告 漳州片仔癀藥業股份有限公司董事會漳州片仔癀藥業股份有限公司董事會漳州片仔癀藥業股份有限公司董事會漳州片仔癀藥業股份有限公司董事會 關于公司內部控制的自我評估報告關于公司內部控制的自我評估報告關于公司內部控制的自我評估報告關于公司內部控制的自我評估報告 本公司董事會及全

378、體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 建立健全并有效實施內部控制是公司董事會及管理層的責任。本公司內部控制的目標是：合理保證企業經營管理合法合規、資產安全，保證企業永續發展；保證內部控制制度體系完整并能有效得到實施，提高經營效率和效果，保證股東的穩定回報；保證藥品生產的質量，為人類健康事業服務。 內部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證；而且，內部控制的有效性亦可能隨公司內、外部環境及經營情況的改變而改變。本公司內部控制設有檢查監督機制，內控缺陷一經識別，本公司將立即采取整改措施。 一一一一、公司內

379、部控制建立與實施的原則公司內部控制建立與實施的原則公司內部控制建立與實施的原則公司內部控制建立與實施的原則 1、全面性原則。將內部控制貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及所屬單位的各種業務和事項。 2、重要性原則。在全面控制的基礎上，關注重要業務和高風險業務領域。 3、制衡性原則。在治理機構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，并同時兼顧運營效率。 4、適應性原則。內部控制與企業經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。 5、成本效益原則。在內部控制設計和實施過程中權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。 二二二二、公司內部

380、控制要素公司內部控制要素公司內部控制要素公司內部控制要素 本公司建立和實施內部控制制度時，考慮了以下基本要素：財政部企業內部控制基本規范規定的內部環境、風險評估、信息與溝通、控制活動、內部監督等五項要素。 （一）內控環境 1、公司治理結構 公司已按照中國證券監督委員會及其他相關監督部門的要求，建立了較為完善的公司法人治理結構，維護了上市公司及股東權益，確保了公司安全、穩定、健康、持續的發展。 公司在公司章程框架下，建立了相應的股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則、總經理工作細則等，明確了授權范圍、行使權力的方式與程序。公司股東大會、監事會、經理層職責明確，日常工作中嚴格執行上述規范

381、。公司董事會由 9名董事組成，各位董事均能夠做到勤勉盡職。 董事會中獨立董事 3名， 占董事會成員的 1/3， 保證了董事會制衡機制的有效運作。董事會下設戰略與發展委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會等專門的委員會。 2、公司管理層及管理機構 公司總經理經董事長提名產生，董事會審議通過后聘任；各分管副總由總經理提名，經董事會審議通過后聘任。公司管理層經營風格穩健，管理層擁有豐富的管理經驗及良好的職業道德標準。經理層能嚴格按照公司章程及相關規定履行職責，嚴格執行董事會決議，不存在越權行為，不存在內部人控制情況，不存在未能履行職務、違背誠信義務的情形。 3、控股股東關系 公司控股股東為

382、漳州片仔癀集團公司，公司與控股股東之間在機構、人員、資產、財務、業務等方面完全獨立?？偨浝?、副總經理、財務總監等高級管理人員在本公司專職工作，只在本公司領薪，在勞動、 人事及工資管理與股東單位嚴格分離、 獨立管理。 公司依據 公司章程 及 關聯交易準則 ，對關聯交易行為進行了規定和管控，在進行相關審計時，嚴格執行關聯人回避制度；公司擁有獨立完整的資產，產品均擁有自主知識產權，在技術、土地使用權、商標等無形資產方面與控股股東嚴格分開。 4、片仔癀企業文化 中醫藥傳統文化是中華文化的重要組成部分，片仔癀是中國中醫藥傳統文化的結晶，是中醫藥集大成的產物，承載了五百年的中藥文化燦爛。品牌建設、爭創名牌

383、是片仔癀企業文化的靈魂；技術創新、管理創新是片仔癀企業文化的核心內容；質量控制、保證藥品質量是片仔癀企業文化的關鍵。通漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 90 過弘揚中藥文化，創立名牌，片仔癀的文化特性從抽象變成具體而形象，片仔癀人對片仔癀的文化特性耳熟能詳，精益求精的專業精神、品質第一的經營理念以及企業的核心價值、企業精神、企業宗旨、經營理念等不斷得到強化。片仔癀全體員工在片仔癀企業文化的感召下，生產出一粒粒質量讓老百姓放心的好藥，向社會奉獻出一片片真情。 （二）風險評估及風險控制 公司制定了長遠整體規劃，同時制訂具體的年度經營目標和計劃，并向全體員工傳達。公司建立了有效的風險

384、評估過程，并對識別的公司可能遇到的經營風險、環境風險、財務風險等及時發現并采取應對措施。 公司董事會通過以下方面進行風險控制： （1）對公司高級管理層在行業投資、市場、經營、財務、質量、生產安全等方面的風險控制情況進行監督；（2）提出完善公司風險管理和內部控制的建議。公司在經營管理層建立了風險防范機制，對投資風險、經營風險、財務風險、安全生產風險、環境風險、產品質量風險等進行識別、評估、決策，減少風險發生幾率。公司還制定了應對突發事件和風險發生的各種預案，將風險的危害降到最低。 對子公司風險防范做到：加強子公司企業文化建設，使公司和子公司員工的價值觀趨于一致；進一步完善子公司內部控制制度。 通

385、過加強日常的監控和管理， 提高母子公司在經營管理方面的協調性；加強對子公司資金監控，控制子公司財務風險。 （三）信息與溝通 公司通過定期、不定期會議、日常信息用網絡傳遞系統、片仔癀報、公告欄等形式保證片仔癀公司內部之間信息溝通的有效性、及時性。 公司每月初定期召開生產經營會，向各車間、部門通報上月生產經營情況及當月生產安排，保證了各部門之間、高層與中層管理人員之間信息溝通。各中層管理人員向各自所在車間、部門傳達會議精神，保障每月計劃的落實。公司不定期召開管理班子會，保證高層管理人員之間的溝通與交流，確保公司戰略部署的及時傳遞。日常經營中的財務、生產、質量、倉儲、銷售等管理均有相應的數據系統進行

386、支持。公司于 2008年開始采用 ERP系統，更加有效的保障了企業的資源管理和信息的溝通。 （四）控制活動 （1）、質量控制 藥品質量管理是片仔癀公司控制活動的重要內容。公司的質量管理體系建設和標準化管理為公司產品質量奠定了堅實的基礎。公司按照 GMP的管理要求，建立了涵蓋質量、技術、安全、生產、環保等各個方面，包括藥材源頭、供應商管理、物料管理、工藝驗證管理、生產現場管理、標準管理、抽樣檢驗及成品放行管理、倉儲及銷售管理、用戶反饋管理、內審等藥品生產質量管理全過程，從各環節保證產品質量安全。 公司對原輔料和供應商嚴格把關，質量管理部負責供應商資質審核。質量檢驗部對每批原輔料均進行全項檢驗，對

387、于不合格的原輔料，嚴格依據公司的制度進行退貨處理。 在生產過程質量管理方面，公司依據工藝流程對每個產品制定了生產過程關鍵控制點，建立了各關鍵控制點內控標準，有效保證了藥品的質量要求。 在成品放行審核上， 公司根據每個品種的質量性質， 制定了出廠放行的標準， 每批產品出廠前 100進行檢驗，由質量管理部人員對批記錄、標簽留樣、偏差和變更情況進行審核，確保各項指標合格后才可放行，保證了消費者用藥安全。 (2)技術管理 公司一貫堅持產品科研與生產過程風險管理的理念，對公司科研活動嚴格的控制，以提升公司科研管理水平。在流程控制方面，公司強化科研開發內部控制的規范化管理，全面推廣以市場為導向、以創新為目

388、標、以項目化管理為核心、以科學指數為考核基礎的科研管理方式。 在新產品開發方面，制定了從立題到開發過程的工作流程以及相應的新產品開發和獎勵制度，同時為公司的后續發展，我們也制定了科研人員每月進行新產品及新項目的篩選制度。 在老品種工藝改進研究方面，科技項目申報方面的一系列規范管理，并根據部門的工作性質，制定了課題研究管理制度、技術檔案管理制度、科研人員考核制度等的科學規范的的管理制度。同時在不斷創新理念，增強市場意識和對市場的反應速度，加大新產品開發力度，嚴格技術管理，積極進行科研項目的申報和管理堅持與國內外著名院所合作，深入研究產品作用機理等。 (3)采購管理 公司建立了符合 GMP要求的采

389、購管理程序，規范采購業務工作。在組織設計上進行不相容職責的分離，包括供應商的選擇、申請與審批的分離，物料的詢價比價與采購審批的分離，采購與驗收、入庫的分離等，從而有效地避免了因不相容職責未分離而可能引發的風險。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 91 在原材料采購中，以質量為先，嚴格執行 GMP相關規定，嚴格審核供應商資質。針對不同原輔料，根據 GMP規范的要求進行穩定性考察，從源頭上保證產品質量。在質量水平相當的條件下，再結合價格、服務等多方面因素確定供應商。 在其他類別的材料采購中，根據采購金額與材料特性不同，綜合運用招標、比價和產地采購方式。同時，公司密切追蹤主要原材料市

390、場行情的變化，適時調整采購單價，降低采購成本。 在物資采購計劃管理的制定方面，根據公司生產計劃，并結合物資采購難易程度、保管條件，適時調整采購計劃量，盡可能降低庫存，減少資金占用量。 (4)關聯交易管理 公司根據公司法、證券法及監管部門的要求制定了關聯交易決策制度，對關聯方的界定、關聯交易定價、關聯交易的授權、關聯交易決策程序、關聯交易的審議、關聯交易的披露進行了嚴格的規定。 公司章程中規定了關聯股東、董事對關聯事項回避表決制度、關聯交易信息披露原則、獨立董事對關聯交易的權限及職責，從制度建設方面，規范與控股股東的關聯交易往來。自上市以來，本公司關聯交易均遵循公平定價的市場原則， 履行了相應的

391、程序及信息披露義務， 未損害中小股東利益。 (5)資金管理 公司嚴格按照募集資金管理制度有關規定，建立專門賬戶存儲并使用募集資金，嚴格按照招股說明書承諾的投資項目投入資金，充分利用現有資源，合理使用募集資金。節余資金嚴格執行公司股東大會決議，合理安排資金支出。截止 2007年底，公司募集資金已使用完畢。 (6)擔保與投資管理 公司嚴格遵守中國證監會關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知、中華人民共和國擔保法、公司章程及其他相關規定來規范公司的擔保行為，明確公司擔保原則和擔保審批程序，有效控制擔保帶來的財務風險，保護投資者和債權人的利益。迄今為止，公司沒有發生過任何違規

392、擔保行為，也不存在大股東違規占用公司資金的情況。 公司章程中明確規定了投資的審批權限。公司制定了對外投資管理，在項目考察、項目論證、項目決策、項目實施、項目管理、項目評價等六方面進行了規范，以此保證投資項目的科學化、規范化、高效化運作。 (7)財務管理 公司建立健全了的財務管理制度、會計核算體系，嚴格執行財務部企業財務通則（2006）、企業會計準則（2006）等國家有關財務與會計、稅收、金融法律法規，會計機構人員分工明確、責任清晰、相互制約，財務報告及時、準確、完整，財務管理制度完整、執行到位、會計監督有力、內部控制健全、風險防范措施有效。 (8)人事、員工薪酬管理 公司依據國家的法律法規，制

393、定了系統的人力資源管理制度，包括勞動紀律、假期、薪酬、培訓、技術職務評聘考核、人員與勞動合同、檔案管理等方面。公司始終圍繞人才選拔、激勵、發展、留用進行系統化的人才管理與開發。 公司通過人力資源規劃、 工作分析與崗位描述等管理方法， 將人才選拔管理規范化、 流程化， 以“適用原則”作為公司人員配置的標準；完善了公司內部人才儲備及梯隊建設；制定了較科學的薪資管理制度；建立了較為完善的培訓體系；實施內部培訓，充分利用公司內部高層管理人員和技術專家的專業知識和管理經驗，進一步提升管理人員和技術人員的知識、素質水平，加速企業內部梯隊成長。公司通過科學的管理辦法來激發員工的活力，推動職業發展動力，并制定

394、完善的績效考核、薪酬管理體系，以保證員工隊伍的穩定。 人力資源部制定了公司勞動定額管理制度，對各崗位定員定崗，實行工票管理，強化了公司勞動管理的有效性和科學性。 公司建立起一套涵蓋工時完成率、質量、能源消耗、安全環保、GMP生產管理、保密、文明生產等七個方面的綜合考核指標體系，企業管理部根據各職能部門工作質量考核辦法、車間經濟責任制，每月負責對各部門、各車間的工作完成率進行考核，各部門人員獎金與考核結果掛鉤。通過實施考核，企業經濟效益正逐步提高。 （9）子公司管理 公司證券投資部負責對各子公司進行指導與管理，公司審計部對各子公司進行例行審計或專項審計。各子公司按照內部控制制度審計實施辦法的要求

395、，每半年度開展內部控制自查工作，并由公司審計部人員進行抽查或全面檢查。確保了各子公司規范、高效、有序的運作，保證完成公司下達的各項生產經營指標。 (10)信息披露管理 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 92 公司依據上市公司信息披露事務管理制度指引以及上海證券交易所股票上市規則的規定制定了信息披露管理制度，規定了信息披露的基本原則、信息披露義務人和職責、信息披露的內容、信息披露的提供與收集、信息披露的程序及保密措施等。 公司信息披露工作保密機制完善，至今未發生泄漏事件和內幕交易行為。對公司的生產經營可能產生重大影響、對公司股價有重大影響的信息，公司均按照上海證券交易所股票上市規

396、則等相關規定，以及公司信息披露管理制度的規定，進行了信息披露。近年來定期報告均及時披露，沒有出現推遲情況，公司年度財務報告沒有被出具非標準無保留意見的情況。 （11）交易授權控制 明確了授權批準的范圍、權限、程序、責任等相關內容，公司內部的各級管理層必須在授權范圍內行使相應的職權，經辦人員也必須在授權范圍內辦理經濟業務。 公司在生產、研發、質量、人事等各方面制定了詳盡的規章制度，明確各環節的授權；財務方面，公司制定了財務審批制度、報銷管理程序、出差管理程序、業務招待費管理程序，規范各項業務的審批流程，對各級領導的審批職責進行明確劃分，并對特殊業務事項進行管理，保證公司日常經營支出的合理與節約；

397、公司章程對公司重大投資、融資、擔保、關聯交易等行為做了明確規定，以上事項須經董事會審議決定，超越董事會權限的，須報股東大會批準，股東大會對董事會在公司投資、融資、擔保等方面給予一定的授權；同時，公司專門制定關聯交易決策制度規范關聯交易管理，明確管理職責和權限，保證公司與各關聯方之間交易的合法性與合理性，維護公司股東和債權人的合法權益。 (12)責任分工控制 公司各部門均編制部門（車間）工作職責，各崗位均編制崗位職責書，合理設置分工，科學劃分職責權限，貫徹不相容職務相分離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機制。 (13)憑證與記錄控制 公司制定了合理的會計核算流轉程

398、序，外部取得的原始憑證，建立在經濟業務內容真實、票據合法的基礎上方可入賬，內部審核（批）程序嚴格，內部自制憑證按照真實的 GMP生產流程投入、產出等環節編制原始憑證入賬，過程控制嚴謹，記錄真實，審核（批）完整，重要單據、空白憑證專人管理，檔案齊全。 (14)資產接觸與記錄使用控制 公司按照不相容職責分離原則，建立了現金管理制度等資產管理制度，嚴格限制未經授權的人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險的等措施，以保證各資產的安全完整。 (15)電子信息系統 公司目前使用用友軟件系統進行財務核算與管理，已制定了較為嚴格的電子信息系統控制制度，在電子信息系統開發與維護、數據輸

399、入與輸出、文件儲存與保管等方面做了較多的工作。2009年公司將會有序的過渡到使用 ERP系統中的財務軟件。 (16)內部報告 公司對信息溝通過程中的格式、流程、相關資料備案等作了詳細規定，保證了公司內外部信息交流的通暢，請示和審批過程迅速、有效，以此保證生產經營活動的正常開展?？毓勺庸久吭乱詴嫘问较蚰腹旧蠄笤聢?，報告業務、資金、財務等情況；遇重大事項，不限形式及時報告公司總部。 (五)對控制的監督 公司定期對各項內部控制進行評價，同時一方面建立各種機制使相關人員在履行正常崗位職責時，就能夠在相當程度上獲得內部控制有效運行的證據；另一方面通過外部溝通來證實內部產生的信息或者指出存在的問題。

400、公司管理層高度重視內部控制的各職能部門和監督機構的報告及建議，并采取各種措施及時糾正控制運行過程中產生的偏差。 公司監事會對公司董事、總經理等高級管理人員進行監督，檢查公司財務，有效行使公司章程和股東大會授予的權利。 公司董事會下設審計委員會，并設立獨立的內部審計部門，指派專人采用多種方式開展內部控制的監督檢查工作，主要包括：公司購銷、研發等合同和基建項目的預、決算審核；子公司的經營活動、經濟效益、績效考核指標完成情況審核；控股子公司的內部財務審計和各專項審計，以及與財務報表相關的內部控制制度的執行情況審計。審計負責人向董事會負責并報告。 通過內部審計部門的監督與檢查，確保了公司內部控制的貫徹

401、實施；保障公司各項制度的執行，降低公司的經營風險；在監督、檢查過程中，針對發現的問題，提出解決建議，不斷完善內部控制體系；督促、跟蹤監督檢查結果的改進與落實，提高內部控制的整體執行水平，完善公司的經營管理工作。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 93 董事會下設提名、薪酬與考核委員會，根據公司董事會審議通過的提名委員會工作細則、薪酬與考核委員會工作細則中相關制度規定的要求，對公司和高級管理人員的人選、選擇標準和程序進行選擇并提出建議，對公司和高級管理人員的履職情況進行檢查，審查高管人員薪酬分配、發放情況，委員會認為公司的薪酬制度和考核管理辦法，在保障公司員工利益的基礎上，符合責

402、權利結合、崗位效益的原則。 公司獨立董事嚴格按照公司章程及相關法律、法規的規定，認真履行職責，發揮其在中藥行業、金融、財務等方面的專業知識，在公司審議重大生產經營決策、對外投資、高管人員的提名及其薪酬與考核、內部審計等事項時，通過詢問相關人員、查閱資料等多種形式了解實際情況，結合自身專業知識做出審慎的判斷，并發表獨立意見，起到了良好的監督作用。在年度報告編制過程中，獨立董事與公司及會計師事務所進行了充分的溝通，切實履行監督、檢查的職責。 三三三三、公司內部控制自查及整改情況公司內部控制自查及整改情況公司內部控制自查及整改情況公司內部控制自查及整改情況 本公司董事會按計劃完成了組織學習、自查、整

403、改、接受現場檢查等各個階段。本年度上述所有方面內部控制自我評估發現，自本年度 1月 1日起至本報告期末，存在的重大缺陷包括：1、公司章程、股東大會議事規則等部分規定不完整或與相關法律法規相抵觸。2、部分規章制度之間存在沖突或空白。3、公司經理層存在越權利用資金申購新股的情形。公司已采取的整改措施包括： 1、公司章程和股東大會議事規則規定股東大會有權“選舉和更換董事”，與公司法第38條規定的“選舉和更換非由職工代表擔任的董事”不符。 整改措施：公司將對公司章程第四十六條之“（二）選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項”修訂為“（二）選舉和更換非由職工代表擔任的董事，決定有關董事的報酬事項”；股東

404、大會議事規則第三條之“（二）選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項”修訂為“（二）選舉和更換非由職工代表擔任的董事，決定有關董事的報酬事項”。 2、公司章程規定“同一事項有不同提案的，股東只能對其中一個提案投贊成票”，與上市公司章程指引規定的“對同一事項有不同提案的，將按提案提出的時間順序進行表決”不符。 整改措施：公司將對公司章程第九十一條有關“除累積投票制外，股東大會應對每一事項進行逐項表決；同一事項有不同提案的，股東只能對其中一個提案投贊成票。除因不可抗力等特殊原因導致股東大會中止或不能作出決議外，股東大會不得對提案進行擱置或不予表決?！?修訂為“除累積投票制外，股東大會應對每一事項進行

405、逐項表決；同一事項有不同提案的，股東應按提案提出的時間順序進行表決，但股東只能對其中一個提案投贊成票。除因不可抗力等特殊原因導致股東大會中止或不能作出決議外，股東大會不得對提案進行擱置或不予表決?！?3、公司證券投資管理制度規定股東大會負責審批投資額在上一年度凈資產 15%以上的對外投資項目，與公司章程規定超過最近一期經審計凈資產 10%的投資方案應由股東大會審批，兩者存在矛盾。 整改措施：公司將對證券投資管理制度“第八條 投資額在公司上一年度凈資產 15% 以下的對外投資項目，由董事會審議批準；投資額在公司上一年度凈資產 15%以上的對外投資項目，由董事會審議通過后提交股東大會審議批準；在董

406、事會閉會期間，董事長可決定批準投資額不超過 500萬元的對外投資項目，但須報董事會備案?！?修訂為“第八條 投資額在公司上一年度凈資產 10% 以下的對外投資項目，由董事會審議批準；投資額在公司上一年度凈資產 10%以上的對外投資項目，由董事會審議通過后提交股東大會審議批準；在董事會閉會期間，董事長可決定批準投資額不超過 500萬元的對外投資項目，但須報董事會備案?！?4、公司總經理工作細則規定總經理有權“決定所涉資產金額少于公司最近一期經審計凈資產5%的委托理財合同”，公司章程規定董事會具有“決定所涉資產金額占公司最近一期經審計凈資產10%以上不足 30%的委托理財合同”，董事長“決定所涉資

407、產達到公司最近一期經審計的總資產 5%以上少于 10%的委托理財合同”，上述審批權限存在矛盾。 整改措施：公司將對公司章程第一百二十一條 董事長行使下列職權“（七）決定所涉資產達到公司最近一期經審計的總資產 5%以上少于 10%的委托理財合同；” 修訂為“ （七） 決定所涉資產達到公司最近一期經審計的凈資產 5%以上少于 10%的委托理財合同； ” 5、公司 2006年第一次臨時股東大會審議通過的關于授權經理層申購新股的議案，決定授權經理層利用總額不超過 1億元的資金申購新股，期限為 1年，該授權的有效期于 2007年 7月屆滿。公司經理層在未獲重新授權的情況下，于 2007年 8月至 200

408、8年 7月期間繼續進行新股申購，申購金額最高為 6400萬元。 整改措施：由于公司有關經辦人員對股東大會新股申購的 1年授權期限不了解，造成了授權到期卻未重新獲得授權的情況下，進行新股申購。公司已于 2008年 8月停止了新股申購。今后如公司有再漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 94 進行新股申購業務，公司證券部將嚴格按照董事會/股東大會的授權做好該業務，同時會同財務部等相關部門做好資金流水報告工作，確保資金安全。 今后公司將進一步加強法規學習，提高規范運作意識，嚴格按照公司法、公司章程等的有關規定，根據公司股東大會、董事會、總經理的決策權限，嚴格執行有關事項的審批程序。 以上

409、整改報告的情況說明經 2008年 12月 25日召開的 3屆 24次董事會審議通過，于 2008年 12月26日發布了決議公告。截止本報告簽署日止，已發現的重大缺陷均整改完畢。 四四四四、公司內部控制自我評估結論公司內部控制自我評估結論公司內部控制自我評估結論公司內部控制自我評估結論 本公司董事會認為：自本年度 1月 1日起至本報告期末止，本公司內部控制制度健全；公司現行的內部控制制度執行有記錄、溝通、檢查、反饋、再檢查等程序，將制度的執行結果與車間及部室的月度及年度經濟責任制掛鉤，使內部控制制度的執行得到了有效的保證。 本報告已于 2009年 3月 25日經公司第三屆董事會第二十五次會議審議

410、通過， 本公司董事會及其全體成員對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 本公司未聘請會計師事務所對公司本年度的內部控制情況進行核實評價。 漳州片仔癀藥業股份有限公司董事會 2009年 3月 25日 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 95 附件二. 公司披露履行社會責任的報告 漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008200820082008 年度社會責任報告年度社會責任報告年度社會責任報告年度社會責任報告 本公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何懟假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容

411、的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 前前前前 言言言言 漳州片仔癀藥業股份有限公司是以生產名貴中成藥“片仔癀”而享譽海內外，集中成藥制造、營銷、研發為一體的生產型企業。注冊的“片仔癀”商標于 1999年元月被評為“中國馳名商標”，成為國家商務部首批認定的“中華老字號”。 本公司認為企業的社會責任是對國家和社會的全面發展、自然環境和資源，以及股東、債權人、職工、客戶、消費者、供應商、社區等利益相關方所應承擔的責任。社會責任還包括遵守商業道德、確保生產安全、產品安全、維護職工健康、保護勞動者合法權益、厲行節約資源和保護環境等內涵。 片仔癀藥業股份有限公司一貫秉承不斷提高企業效益，穩定回報

412、股東、回報社會，積極提高企業社會影響力的理念。公司不僅要讓有幾百年歷史的國寶良藥片仔癀繼續生輝，更要讓片仔癀造福全人類的健康。 本公司按照上海證券交易所關于做好上市公司 2008年年度報告工作的通知精神和公司法的有關內容，披露漳州片仔癀藥業股份有限公司董事會關于企業社會責任報告（以下簡稱社會責任報告）。社會責任報告向社會大眾展現公司履行社會責任情況的全貌，是公司落實科學發展觀，構建社會主義和諧社會的表現，是公司進一步加強與社會各界廣泛溝通，促進公司可持續發展的重要舉措。 公司認真履行社會責任公司認真履行社會責任公司認真履行社會責任公司認真履行社會責任，情系社會情系社會情系社會情系社會 一、切實

413、履行企業社會責任，促進和諧社會建設 四川 5.12汶川大地震發生后,為了幫助災區人民度過難關，公司在第一時間把在四川當地的片仔癀霍香正氣水等藥品捐贈給災區；公司黨委發出“情系汶川，向地震災區捐款”的倡議，廣大黨員干部職工積極響應，愛心捐款達 117536元。在交納“特殊黨費”的活動中，共交納“特殊黨費”58432元，其中22名黨員交納特殊黨費 1000元以上。為了讓災區人民渡過一個溫暖的冬天，10月 20日，公司再次發動職工向四川地震災區捐贈款物活動，公司又收到職工的捐款金額共計 49675元，充分體現了“一方有難，八方支援”的深厚情誼。 此外公司還開展了“為貧困母親獻愛心，捐獻一日所得”等送

414、溫暖獻愛心活動；積極組織職工參與無償獻血、志愿者活動，共組織 7次無償獻血，505人次參與，獻血總量達 117400毫升,公司獲得全省無償獻血促進獎；贊助社會公益事業發展，2006-2008年支持社會公益事業達 196萬元，向平和貧困中小學捐贈圖書、建立“愛心圖書室”近萬元。 公司營銷中心與漳州市中醫院急診科聯合在平和縣霞寨鎮聯榮村，舉辦“金糖寧膠囊”糖尿病患者知識教育講座，相互學習、相互促進，不僅更好地服務了社會、提高群眾的健康意識，而且促進了公司新藥金糖寧的推廣。 2008年公司向社會招聘 4名殘疾人就業，減輕了社會壓力。我司還成為漳州市見義勇為基金會、市老年人福利基金會、市紅十字會理事成

415、員單位。 二、國防經濟緊急動員單位 國民經濟動員建設是國防建設的一個重要工作，是國防動員的有機組成部分，是關系國家安全、穩定和發展的一件大事。加強國民經濟動員建設是應對國內外戰略安全環境和全面建設社會主義小康社會的必然要求，建立與完善具有中國特色的國防經濟動員體系，是確保未來戰爭能“打贏”的重要課題之一。 由于漳州片仔癀藥業股份有限公司具備雄厚的實力和強大的生產、研發能力，因此漳州市國動委經濟動員辦公室將我公司列為應急轉擴產重點企業，并經福建省經濟動員辦公室批準，依托我公司及片仔癀（漳州）醫藥有限公司建立漳州市藥品儲備動員中心。 公司黨委積極響應省、市國動委號召，高度重視國民經濟動員規范化建設

416、工作，以“平時服務、急時應急、戰時應戰”的要求為建設目標，成立了應急轉擴產領導小組，主要負責應急轉擴產時組織藥品研發、生產、檢驗、倉儲、運送、調配管理和保障工作。在戰時，在接到應急轉擴產指令后，公司漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 96 首先能迅速按工作流程進行生產品種調整轉為戰時的產品，并能迅速擴大生產能力。采購、質量檢驗和發運將與生產品種的調整直接配套，確保最短時間內完成。同時，在資金、人力、質量、倉儲、安全上提供有力的保障，確保應急轉擴產任務的順利完成。 下屬控股子公司片仔癀（漳州）醫藥有限公司于 2003通過國家 GSP認證，是福建省人民政府醫藥儲備單位。在戰時情況下，

417、可實現 24小時全省范圍內的醫藥儲備品種應急配送，能夠進行戰時各種藥品需求的采購、生產、運輸等保障任務。 三、工業旅游示范點、開展片仔癀發源地的考古發掘工作 為進一步弘揚片仔癀的歷史文化，公司加大企業文化建設的力度，加大資金的投入，積極創建企業文化建設示范單位。片仔癀藥業以博物館為主設立了藥材標本館多個景點，命名為“片仔癀中藥工業園”，并在省市旅游局的關心、指導下，將此工業園申報省級工業旅游示范點并獲批準。建設花園式的廠區環境，充分展示中華醫藥的精華和片仔癀文化。片仔癀是中國的國寶名藥，為了使片仔癀散發更多的光芒，公司已經開始申報省級非物質文化遺產。 股東和債權人的權益保護股東和債權人的權益保

418、護股東和債權人的權益保護股東和債權人的權益保護 公司嚴格按照證監會、上交所及公司信息披露制度的要求，及時準確的披露各項信息。本公司還一貫與投資者保持融洽的關系，維護大股東及中小股東的利益均不受侵害。 一、公司運作規范，完善了公司治理框架和制度體系的建設，保障公司高效、和諧的運作，確保公司資產保值增值，效益逐步增長。附表如下： 年度 指標 2000年度 2001年度 2002年度 2003年度 2004年度 2005年度 2006年度 2007年度 2008年度 凈資產保值增值率（%） 0.00% 147.87% 174.54% 293.70% 104.03% 122.71% 114.88% 1

419、30.36% 110.10% 總資產報酬率（%） 34.87% 29.93% 21.32% 13.14% 7.24% 13.80% 11.16% 11.06% 13.88% 凈資產報酬率（%） 55.77% 47.09% 33.54% 16.18% 7.80% 15.61% 13.49% 14.30% 19.44% 二、穩定回報股東。我司是一個注重股東回報的企業，每年現金分紅比例均超過 70%，每年上繳稅費近億元。自 2000年至今，企業累計上繳稅費 5.45億元，向股東派現紅利 4.62億元。由于公司堅持誠信經營、穩健經營，在資本市場上贏得崇高聲譽。附表如下： 序號 年度 每股凈利 每股紅利

420、 金額(萬元) 年現金分紅比例 1 2000年 0.771 0.575 5,748.64 75% 2 2001年 0.677 0.63 6,300.00 93% 3 2002年 0.588 0.5 5,000.00 85% 4 2003年 0.582 0.42 5,880.00 72% 5 2004年 0.298 0.26 3,640.00 87% 6 2005年 0.617 0.5 7,000.00 81% 7 2006年 0.585 0.4 5,600.00 68% 8 2007年 0.68 0.5 7,000.00 74% 合計 4.798 3.785 46,168.64 平均 80%

421、消費者消費者消費者消費者、客戶和供應商的權益保護客戶和供應商的權益保護客戶和供應商的權益保護客戶和供應商的權益保護 公司重視和維護供應鏈中各環節參與者的合法權益的保護，主要體現在： 一、最大限度的滿足客戶的需求，給客戶提供更優質的產品和完善的服務。對于醫藥企業來說，為消費者提供最放心、質量最好的藥品是我們公司一貫的宗旨。消費者需要的，就是我們要做的；消費者不滿意的，是我們要在第一時間內解決好的。時刻傾聽消費者的聲音，是我們企業必須要做好的工作。 二、建立產品召回和不良反應應急處理機制。公司在嚴格的控制產品質量的同時，也建立和完善了售后服務的體系。公司的售后服務包括了產品退回管理、用戶投訴管理、

422、產品召回管理及產品不良反應應急管理等。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 97 三、公司秉承合作共贏的理念與各經銷商、供應商建立良好的戰略合作伙伴關系。公司按照經銷商資信管理辦法、供應商考核制度等規定，對經銷商、供應商定期進行考核并按照制度進行相應的獎罰。經過長期以來密切的配合，公司與上下游的客戶已經形成了默契的、穩定的、互信的合作關系。雙方還在信息共享方面加強合作，努力把社會有限的資源創造出最大的社會效益，提高資源利用效率，共同促進社會效益的提高。 公司對職工權益的關愛和保護公司對職工權益的關愛和保護公司對職工權益的關愛和保護公司對職工權益的關愛和保護 公司堅持全員勞動合同制

423、度和集體合同制度，以勞動合同形式確立勞動關系，維護職工合法權益。公司工會代表全體職工在職代會上與公司行政領導簽訂2008年集體合同，共保公司經營目標和職工的利益實現雙贏，營造公司管理層和全體職工共同奮斗、同甘共苦的氛圍，促進了企業和諧穩定發展。 公司領導始終把職工的冷暖放在心上，定期組織員工參加健康體檢和藥工體檢，保障職工身體健康，2006-2008年，共組織健康體檢 492人次，藥工體檢 621人次；堅持做好“五必訪”工作，扶助特困員工家庭；每年定期表彰“品學兼優”職工子女，鼓勵職工子女好學上進。 公司建立健全公司職工補充醫療保險制度，制定公司職工特需用藥增補細則，2008年，共辦理醫療補助

424、 129人次，費用共計 327415.02元。組織公司高管、先進工作者、優秀班組長、技術骨干體檢 100人次，藥工體檢 200人次，離退休老干部體檢 5人次。職工補充醫療保險制度的實施，為職工解除了后顧之憂。 公司還重視職工培訓與教育。通過開展專題培訓、網絡教育、職工內部培訓、組織專業技術人員參加繼續教育等措施，實現各類專業技術人才和車間工人知識結構的更新，促進專業技術人才不斷提高綜合素質。2008年培訓 3868人次，全員素質明顯提升。 貫徹“尊重勞動、尊重知識、尊重人才、尊重創造”方針。三年來，組織評聘專業技術人才 409人次，其中高級專業技術職務 71人次，中級專業技術職務 193人次，

425、初級專業技術職務 145人次。 公司經常開展豐富多彩的文體活動，推進公司企業文化建設。公司設置健身房、棋牌室，購置乒乓球桌、臺球桌，建造籃球場、羽毛球館，為職工開展健康文明的活動創造條件。公司還通過春節團拜會、職工運動會、政研會、中秋博餅活動、歌詠比賽、游泳比賽、籃球賽、女工登山等職工喜聞樂見的活動形式，不斷強化“團結、務實、創新、發展”的企業精神，增強公司凝聚力。 認真落實工會“五必訪”工作，開展“送溫暖工程”活動，并利用元旦、春節日來臨之際走訪慰問相對困難的職工及家屬、退休老領導、特困黨員、退休困難職工，主動關心探望每一位患病員工，把公司領導的關心與關懷及時送到職工群眾手中。2008年慰問

426、職工及家屬 85人次，送出各項慰問金額27085.90元。 公司被評為“全國和諧勞動關系優秀企業”、被確定為漳州市首批“勞動關系和諧企業”創建活動單位，并連續五次蟬聯福建省文明單位。 公司在環境保護方面的工作公司在環境保護方面的工作公司在環境保護方面的工作公司在環境保護方面的工作 片仔癀藥業公司積極投身環保公益事業， 捐贈 100萬元支持拍攝宣傳環保事業的多集現代木偶劇孫大圣環保行，受到了各級環保部門的贊賞。 公司始終堅持用科學發展觀指導生產，以節能減排為核心，積極踐行環境責任，倡導系統性降低能耗，提高資源利用效率，有效降低社會能耗，積極貫徹了十七大提出的“建設生態文明，基本形成節約能源資源和

427、保護生態環境的產業結構和增長方式”。 清潔生產是以節能、降耗、減污、增效為目標，以管理、技術為手段，實現工業生產全過程控制污染，使污染物的產生量、排放量最小化的一種綜合措施。根據環境保護需要，采用清潔工藝，提高資源和能源的利用率，減少使用有毒、有害原材料和有效的污染防治措施，爭取少排或不排污染物。即從傳統的“末端治理”向全過程控制的“清潔生產”轉變，保證經濟效益、社會效益、環境效益持續協調發展的具體行動。 清潔生產是公司落實十七大精神的具體體現，也是公司主動承擔社會責任，打造文明、節能、生態、環保的新型現代企業的必要組成部分。 公司在節能減排工作方面的具體措施如下： a、組織各部門對生產過程產

428、生的環境因素進行識別和評價，重點關注公司技術改造項目產生的環境影響。2008年完成金糖寧產業化項目對環境影響的報告書，并按相關手續進行報批，于 2009年 1月獲得相應的批件。制訂出公司 08年重要環境因素管理措施、方案，并加以監控確保其實施。 b、進一步修訂、完善公司環境管理方面的有關制度文件。 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 98 c、開展廣泛性節能降耗活動，如合理安排生產，增產節能，減少空機運轉、合理制定空調的使用制度、減少長明燈等浪費現象。 d、對耗能較大的車間生產空調采用變頻控制，實現節能增效。 e、 制定了環保重大事項的應急對應制度， 加強對員工開展環境法律法規和

429、崗位技能的培訓教育。 f、將節能、減排的指標，能耗、水耗指標分解到各用水、用電單位，績效考核落實到每個相關部門，對異常情況及時分析、改進。 g、認真維護好公司污水處理站正常運轉，監測總排水質，確保達標排放等等。 公司排放標準與國家標準、行業標準比較情況： 排放項目排放項目排放項目排放項目 排放標準排放標準排放標準排放標準 總排污水達標排放 總排污水達到 GB21905- 2008標準 煙塵 SO2達標排放 鍋爐大氣污染物排放標準達到 GB13271-2001二類區、二時段標準 廠界噪聲達標 廠界噪音達到 GB12348-2008類標準 公司可持續發展公司可持續發展公司可持續發展公司可持續發展

430、一、質量保證 質量是企業的生命線，質量是品牌的支撐，質量是效益的保障，質量是企業生存發展的命根子。公司秉承“選材務求地道、配方務求真諦、制作務求講究”的傳統制藥道德和“藥品企業，良心事業”的經營理念，公司嚴格按照 GMP制度及 GMP認證的要求,建立了囊括原輔包裝材料采購、生產過程、成品銷售等環節的質量管理與監督檢測體系，對原料、中間品和成品實施有效的質量控制，做到每批產品都有完整的采購、生產、檢驗、銷售原始記錄，每盒產品都附有工號，確保產品質量的可追溯性。同時，通過質量管理活動月等活動，不斷強化質量管理觀念，使片仔癀員工形成對質量層層把關的良好習慣，確保我司每個產品都能以金牌的質量奉獻給消費

431、者。公司片仔癀膠囊、茵膽平肝膠囊等多種產品被評為“福建省用戶滿意產品”；六味地黃丸、小柴胡顆粒被列為國家優質優價藥品。 二、技術研發 在市場調查和預測的基礎上，加快新產品的研發速度，做到“生產一代、儲備一代、開發一代”。近年來，相繼研制開發投產了包括復方片仔癀含片、清熱止咳顆粒等十幾個新產品。茵膽平肝膠囊、清熱止咳顆粒、金糖寧膠囊、增乳膏、金牡感冒片五個新品種獲得國家發明專利證書，片仔癀膠囊增加適應癥的臨床研究被國家列入“863”計劃，公司還被國家科技部火炬中心認定為國家火炬計劃重點高新技術企業”。新藥金糖寧及技術改造項目獲省重點扶持科技項目，片仔癀二次開發項目獲國家科技支撐項目的扶持。目前公

432、司技術中心正積極創建國家級技術中心的工作。 三、積極投身人工養麝，解決公司原料問題，保護國家稀有動物 為了解決公司原料麝香的問題， 也同時保護國家稀有動物， 片仔癀藥業股份有限公司在四川建立了麝業公司，主要從事麝的養殖及研究、活體人工取香等工作。 野生麝目前在中國的存活量據估計僅有十余萬頭， 已被列為國家一類保護動物， 而麝香又是片仔癀不可缺少的重要原料。至今麝香來源還是依靠歷史上取自野生麝的庫存。這一方面既制約了公司的發展，另一方面更對野生麝的物種保護形成了威脅。四川片仔癀麝業公司設立以來，依照設立公司的宗旨， 對有關人工養麝的科研和飼養技術改進進行了大量資金投入， 并科學制定了人工養麝操作

433、規程，改善飼養管理，使麝量年凈增長率達到了 31.75%；開展有關人工養麝的各項課題研究，完成了米亞羅麝群疾病調查初步報告、米亞羅地區麝喜食植物調查報告等課題報告，為今后深入開展人工養麝的科研工作打好基礎，努力在人工養麝技術上有所突破，促進人工養麝的產業化和規模經營，保證片仔癀原料來源，從而有效保護野生麝，為環境保護做貢獻。 漳州片仔癀藥業股份有限公司董事會 2009年 3月 25日 漳州片仔癀藥業股份有限公司 2008 年年度報告 99 漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司漳州片仔癀藥業股份有限公司 董事董事董事董事、高級管理人員關于公司高級管理人員

434、關于公司高級管理人員關于公司高級管理人員關于公司 2008200820082008 年年度報告及摘要的確認意見年年度報告及摘要的確認意見年年度報告及摘要的確認意見年年度報告及摘要的確認意見 根據證券法、公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 2號（7 年修訂）相關規定和要求，作為漳州片仔癀藥業股份有限公司的董事、高級管理人員，我們在全面了解和審核公司 2008 年年度報告及年報摘要后，認為： 1、公司嚴格按照股份制公司財務制度規范運作，公司 2008 年年度報告及年報摘要公允地反映了公司本年度的財務狀況和經營成果； 2、經天健光華（北京）會計師事務所有限公司注冊會計師審計的漳州片仔癀藥業股

435、份有限公司 2008 年年度審計報告是實事求是、客觀公正的。 我們保證公司 2008 年年度報告及年報摘要所披露的信息真實、 準確、 完整，承諾其中不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別和連帶的法律責任。 二 OO 九年三月二十五日 董事董事董事董事、高管人員簽字高管人員簽字高管人員簽字高管人員簽字： 馮忠銘馮忠銘馮忠銘馮忠銘： 潘潘潘潘 杰杰杰杰： 陳金城陳金城陳金城陳金城： 莊建珍莊建珍莊建珍莊建珍： 賴國華賴國華賴國華賴國華： 賴志軍賴志軍賴志軍賴志軍： 鄭學軍鄭學軍鄭學軍鄭學軍： 盧永華盧永華盧永華盧永華： 羅羅羅羅 鶄鶄鶄鶄： 陳紀鵬陳紀鵬陳紀鵬陳紀鵬： 林紹碧林紹碧林紹碧林紹碧： 黃進明黃進明黃進明黃進明：