黑龍江北大荒農業股份有限公司2004年年度報告（64頁）.PDF

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1、 黑龍江北大荒農業股份有限公司 600598 2004 年年度報告 黑龍江北大荒農業股份有限公司 600598 2004 年年度報告 黑龍江北大荒農業股份有限公司董事會 二五年四月十二日 黑龍江北大荒農業股份有限公司董事會 二五年四月十二日 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 1 目錄 目錄 一、重要提示. 1 二、公司基本情況簡介. 1 三、會計數據和業務數據摘要. 2 四、股本變動及股東情況. 4 五、董事、監事和高級管理人員. 6 六、公司治理結構. 9 七、股東大會情況簡介. 10 八、董事會報告. 11 九、監事會報告. 16 十、重要事項. 17 十一、財務會計報告

2、. 21 十二、備查文件目錄. 62 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 1一、重要提示一、重要提示 1、本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 2、公司第二屆董事會第十八次會議于 2005 年 4 月 12 日在哈爾濱市南崗區漢水路 263 號本公司8 樓董事會會議室召開。會議應到董事 11 人，實到董事 6 人，因故未能到會的董事程國強、胡成真、郭維和、鄒積慧分別委托到會的戴謨安、母松華、姜夏、于洪洲董事代為表決。 3、信永中和會計師事務所為本公司出具了標準無保留意見的審計報告

3、。 4、公司負責人孫勇才先生，主管會計工作負責人高建國先生，會計機構負責人（會計主管人員）高建國先生聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、完整。 二、公司基本情況簡介二、公司基本情況簡介 1、公司法定中文名稱：黑龍江北大荒農業股份有限公司 公司英文名稱：Heilongjiang Agriculture Company Limited 公司英文名稱縮寫：HACL 2、公司法定代表人：孫勇才 3、公司董事會秘書：史曉丹先生 聯系地址：哈爾濱市南崗區漢水路 263 號 電話：0451-55195980 傳真：0451-55195993 E-mail： 公司證券事務代表：高建國 聯系地址：哈爾濱市南崗

4、區漢水路 263 號 電話：0451-55195977 傳真：0451-55195950 E-mail： 4、公司注冊地址：哈爾濱市香坊區紅旗大街 175 號 公司辦公地址：哈爾濱市南崗區漢水路 263 號 郵政編碼：150090 公司國際互聯網網址：http:/ 公司電子信箱： 5、公司信息披露報紙名稱：上海證券報、中國證券報、證券時報 登載公司年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址：公司董事會秘書辦公室 公司年度報告備置地點：上海證券交易所 6、公司 A 股上市交易所：上海證券交易所 公司 A 股簡稱：北大荒 公司 A 股代碼：600598 7、其他有關資料 公司首次注冊登記日期：1998

5、 年 11 月 27 日 公司首次注冊登記地點：黑龍江省工商行政管理局 公司變更注冊登記日期：2002 年 3 月 20 日 公司變更注冊登記地點：黑龍江省工商行政管理局 公司法人營業執照注冊號：2300001100490 公司稅務登記號碼：地稅 230106020704359、國稅 23010670283865X 公司聘請的境內會計師事務所名稱：信永中和會計師事務所 公司聘請的境內會計師事務所辦公地址：北京市東城區朝陽門北大街 8 號富華大廈 A 座 9 層 公司聘請的境外會計師事務所名稱：無 公司聘請的境外會計師事務所辦公地址：無 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 2 三

6、、會計數據和業務數據摘要三、會計數據和業務數據摘要 （一）本報告期主要財務數據 單位:元 幣種:人民幣 利潤總額 449,526,590.45 凈利潤 446,339,965.41 扣除非經常性損益后的凈利潤 420,633,300.20 主營業務利潤 1,318,015,149.32 其他業務利潤 12,757,290.32 營業利潤 457,328,127.47 投資收益 1,347,653.79 補貼收入 0 營業外收支凈額 -9,149,190.80 經營活動產生的現金流量凈額 236,084,278.65 現金及現金等價物凈增加額 -19,026,275.34 （二）扣除非經常性損益

7、項目和金額 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 處置除公司產品外的其他資產產生的損益 -2,561,333.75 債務重組損益 -44,000 支付或收取并計入當期損益的資金占用費 509,484.78 扣除資產減值準備后的其他各項營業外收入、支出 -4,252,395.98 因偶發原因，如因遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 -1,933,320.53 以前年度已經計提各項減值準備的轉回 33,988,230.69 合計 25,706,665.21 （三）報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位:元 幣種:人民幣 2002 年 主要會計數據 2004 年 2003 年 本

8、期比上期增減(%) 調整后 調整前 主營業務收入 3,205,039,367.681,866,327,376.5071.731,471,430,073.09 1,471,430,073.09利潤總額 449,526,590.45383,430,731.4717.24380,637,181.31 380,637,181.31凈利潤 446,339,965.41383,430,731.4716.41380,637,181.31 380,637,181.31扣除非經常性損益的凈利潤 420,633,300.20379,371,106.4910.88380,192,988.54 380,192,988

9、.542002 年末 2004 年末 2003 年末 本期比上期增減(%) 調整后 調整前 總資產 8,653,603,083.167,640,195,459.6913.266,199,190,010.65 6,199,190,010.65股東權益 4,006,051,330.893,883,102,565.483.173,687,506,404.29 3,496,411,604.29經營活動產生的現金流量凈額 236,084,278.65556,505,816.68-57.58232,556,625.54 232,556,625.542002 年 主要財務指標 2004 年 2003 年 本

10、期比上期增減(%) 調整后 調整前 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 3每股收益（全面攤?。?0.300.2615.380.26 0.26最新每股收益 凈資產收益率（全面攤?。?） 11.149.871.2710.32 10.89扣除非經常性損益的凈利潤的凈資產收益率（全面攤?。?） 10.509.770.7310.31 10.87每股經營活動產生的現金流量凈額 0.160.38-57.890.16 0.16每股收益（加權平均） 0.300.2615.380.27 0.27扣除非經常性損益的凈利潤的每股收益（全面攤?。?0.290.2611.540.26 0.26扣除非經

11、常性損益的凈利潤的每股收益（加權平均） 0.290.2611.540.26 0.26凈資產收益率（加權平均）（%） 11.2010.131.0712.28 12.28扣除非經常性損益的凈利潤的凈資產收益率（加權平均）（%） 10.5610.020.5412.26 12.262002 年末 2004 年末 2003 年末 本期比上期增減(%) 調整后 調整前 每股凈資產 2.732.643.412.51 2.38調整后的每股凈資產 2.512.385.462.39 2.30 （四）按中國證監會發布的公開發行證券公司信息披露編報規則第 9 號的要求計算的凈資產收益率及每股收益 單位:元 幣種:人民

12、幣 凈資產收益率（%） 每股收益 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 32.90 33.08 0.90 0.90 營業利潤 11.42 11.48 0.31 0.31 凈利潤 11.14 11.20 0.30 0.30 扣除非經常性損益后的凈利潤 10.50 10.56 0.29 0.29 （五）報告期內股東權益變動情況及變化原因 單位:元 幣種:人民幣 項目 股本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計 期初數 1,469,960,000 1,599,265,921.43279,646,602.1593,215,534.09534,230,04

13、1.90 3,883,102,565.48本期增加 67,143,857.2822,381,285.7655,804,908.13 122,948,765.41本期減少 期末數 1,469,960,000 1,599,265,921.43346,790,459.43115,596,819.85590,034,950.03 4,006,051,330.89 1)、盈余公積變動原因：從凈利潤中提取 2)、法定公益金變動原因：從凈利潤中提取 3)、未分配利潤變動原因：本年實現的凈利潤 4)、股東權益變動原因：本年利潤增加所致 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 4 四、股本變動及股東

14、情況四、股本變動及股東情況 （一）股本變動情況 1、股份變動情況表 單位:股 本次變動增減（，） 期初值 配股 送股 公積金轉股 增發 其他 小計 期末值 一、未上市流通股份 1、發起人股份 1,169,960,000 1,169,960,000 其中： 國家持有股份 1,169,960,000 1,169,960,000 境內法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、內部職工股 4、優先股或其他 未上市流通股份合計 1,169,960,000 1,169,960,000二、已上市流通股份 1、人民幣普通股 300,000,000 300,000,0002、境內上市的外資股

15、3、境外上市的外資股 4、其他 已上市流通股份合計 300,000,000 300,000,000三、股份總數 1,469,960,000 1,469,960,000 2、股票發行與上市情況 (1) 前三年歷次股票發行情況 單位:股 幣種:人民幣 種類 發行日期 發行價格（元） 發行數量 上市日期 獲準上市 交易數量 交易終止日期 A 股 2002-03-13 5.38 300,000,0002002-03-29 300,000,000 經中國證監會證監發行字200219 號文核準，本公司于 2002 年 3 月 13 日利用上海證券交易系統，以網上累計投標詢價方式成功發行了 30,000 萬

16、股每股面值 1.00 元的人民幣普通股，發行價為每股人民幣 5.38 元。并于 2002 年 3 月 29 日起在上海證券交易所掛牌交易。 (2)公司股份總數及結構的變動情況 公司 2002 年首次成功發行了 30,000 萬股社會公眾股后，總股本從 116,996 萬股增至 146,996 萬股，公司總股本由 116,996 萬元增至 146,996 萬元。 (3) 現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 5 （二）股東情況 1、報告期末股東總數為 71,059 戶，流通 A 股股東 71,059 戶 2、前十名股東持股情況 單

17、位:股 股東名稱(全稱) 年度內增減 年末持股情況 比例(%) 股份類別股份類別（已流通或未流通） 質押或凍結情況 股東性質（國有股東或外資股東） 黑龍江北大荒農墾集團總公司 0 1,169,960,000 79.59未流通 國有股東 海富通精選 13,222,006 0.90已流通 未知 裕隆基金 2,460,591 12,535,450 0.85已流通 未知 海富通收益 10,447,023 0.71已流通 未知 盛利精選 7,273,362 0.49已流通 未知 湘財荷業 7,148,721 0.49已流通 未知 安信基金 3,369,327 0.23已流通 未知 博時裕富 -136,4

18、94 3,215,016 0.22已流通 未知 銀豐基金 -1,468,701 3,073,823 0.21已流通 未知 德盛小盤 2,851,659 0.19已流通 未知 前十名股東關聯關系或一致行動的說明 本公司第一大股東與其他九位流通股股東之間不存在關聯關系，本公司不了解其它九名流通股股東之間的關聯關系。 3、控股股東及實際控制人簡介 （1）控股股東情況 公司名稱：黑龍江北大荒農墾集團總公司 法人代表：呂維峰 注冊資本：6,000,000,000 元人民幣 成立日期：1994 年 4 月 9 日 主要經營業務或管理活動：農林牧漁業、采掘、生產加工、交通運輸、建筑工程、房地產開發、物資供銷

19、、倉儲等 本公司獨家控股股東為黑龍江北大荒農墾集團總公司(簡稱集團公司)。集團公司是經黑龍江省體改委批準，于 1994 年 4 月 9 日成立的大型國有資產運營公司，是經國家計委、經貿委、體改委以計規劃1998332 號文批準的國家 120 家大型企業試點集團黑龍江北大荒農墾集團的核心企業。注冊資本 60 億元，注冊地址為哈爾濱市香坊區紅旗大街 175 號，法定代表人呂維峰。經營范圍主要包括：農林牧漁業、采掘、生產加工、交通運輸、建筑工程、房地產開發、物資供銷、倉儲等。 報告期內控股股東持股數未發生變化。 （2）控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 （

20、3）公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 6 4、其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 5、前十名流通股股東持股情況 股東名稱 年末持有流通股的數量 種類（A、B、H 股或其它） 海富通精選 13,222,006 A 股 裕隆基金 12,535,450 A 股 海富通收益 10,447,023 A 股 盛利精選 7,273,362 A 股 湘財荷業 7,148,721 A 股 安信基金 3,369,327 A 股 博時裕富 3,215,016 A 股 銀豐基金 3,073,823 A

21、 股 德盛小盤 2,851,659 A 股 國元證券 2,787,900 A 股 本公司不了解前十名流通股股東之間的關聯關系。 前十名流通股東中的前九名與前十名股東的九名相同，本公司不了解股東之間的關聯關系。 五、董事、監事和高級管理人員五、董事、監事和高級管理人員 （一）董事、監事、高級管理人員情況 1、董事、監事、高級管理人員基本情況 單位:股 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 股份增減數 變動原因 孫勇才 董事長 男 63 2000-06-30 2003-06-30 000 無 胡成真 董事 男 60 2001-06-30 2003-06-30

22、000 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 7母松華 董事 男 57 2001-06-30 2003-06-30 000 郭維和 董事 男 60 2001-06-30 2003-06-30 000 姜 夏 董事 男 57 2001-06-30 2003-06-30 000 鄒積慧 董事 男 50 2001-06-30 2003-06-30 000 于洪洲 董事、總經理 男 58 2001-06-30 2003-06-30 000 付連禎 董事 男 56 2001-06-30 2003-06-30 000 戴謨安 獨立董事 男 70 2001-06-30 2003-06-30 0

23、00 程國強 獨立董事 男 42 2001-06-30 2003-06-30 000 鐘國林 監事 男 57 2001-06-30 2003-06-30 000 丁元森 監事 男 56 2001-06-30 2003-06-30 000 譚占龍 監事 男 43 2001-06-30 2003-06-30 000 史曉丹 董事會秘書 男 45 2001-06-30 2003-06-30 000 陳玉林 副總經理 男 41 2002-08-18 000 高建國 總會計師 男 33 2004-10-21 000 董事、監事、高級管理人員主要工作經歷： (1)孫勇才，公司董事長，1942 年 8 月出

24、生，大學本科學歷，高級經濟師。1965 年 9 月大學畢業，曾任中學教師、黑龍江生產建設兵團組織處干事，黑龍江省農墾總局組織部科長、副部長、企業整頓辦公室主任、宣傳處處長、組織部部長，1996 年任集團公司副書記， 2000 年 6 月始擔任本公司董事長?，F為第九屆黑龍江省政協委員 。 (2)胡成真，本公司董事，1945 年 8 月出生，大專學歷，農業經濟師。先后任友誼農場政治處組織科副科長、七分場黨委書記、友誼農場黨委副書記，友誼縣政府副縣長，二九一農場黨委書記，集團公司九三分公司黨委書記，1998 年 11 月始任集團公司副總經理。 (3)母松華，本公司董事，1948 年 3 月出生，大學

25、文化，高級政工師。1967 年 10 月參加工作，歷任牡丹江分局物資處計劃員、科長、副處長、處長， 牡丹江墾區工會主席，農墾工會副主席，1996 年 4 月始任集團公司工會主席。 (4)郭維和，本公司董事，1945 年 10 月出生，大學文化，高級農業經濟師。1960 年 1 月始先后在佳木斯市電機廠、友誼農場二分場工作，1985 年 9 月始先后任友誼農場水利公司黨委書記、友誼農場副場長、場長，1996 年 8 月始任集團公司紅興隆分公司經理。 (5)姜 夏，本公司董事，1948 年 4 月出生，大學文化，高級經濟師。1965 年 7 月在友誼農場七分場工作， 1976 年 10 月始先后任

26、江川農場辦公室秘書、副主任、主任、副場長、場長，紅興隆分局黨委副書記、第一副局長，集團公司綏化分公司總經理，1999 年 12 月始任集團公司牡丹江分公司經理、書記。 (6)鄒積慧，本公司董事，1955 年 7 月出生，研究生學歷，高級政工師。1972 年 12 月始先后在和平牧場基建隊、綏化農場局科研所工作， 1981 年 12 月始先后任綏化分局宣傳部科長、副部長、部長，綏棱農場黨委書記、場長，1997 年 7 月始任集團總公司寶泉嶺分公司經理。 (7)于洪洲，本公司董事，總經理，1947 年 5 月出生，大學文化，高級經濟師。1968 年 10 月參加工作，歷任海倫農場革委會副主任、場長

27、，綏化分局生產處處長、外經辦主任，綏化分局副局長，佳木斯肉聯廠廠長，2000 年 8 月始任黑龍江多多集團有限責任公司董事長兼總經理，2001 年 4 月始擔任本公司總經理。 (8)付連禎，本公司董事，1949 年 10 月出生，大學文化，高級會計師。1968 年 10 月參加工作，歷任八五四農場統計、會計、財務科副科長、計劃科科長、副場長，農墾總局財務處副處長、風險互助辦公室主任，1998 年 12 月始任本公司董事。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 8 (9)戴謨安，獨立董事，現年 70 歲，教授。于 1954 年至 1959 年期間在蘇聯列寧格勒農學院學習，1959

28、年始歷任東北農學院助教、教研室主任、系副主任、副教授、農學院黨委副書記、教授， 黑龍江省教委主任、黨組書記，黑龍江省政府副省長，黑龍江省政協常務副主席。 (10)程國強，獨立董事，1963 年 5 月出生，博士。程先生曾作過香港大學高級訪問學者、聯合國亞太經濟社會理事會 CGPRT 中心項目國家專家、美國農業部經濟研究局、國際糧食政策研究所高級訪問學者，1997 年始先后任中國農科院國際農產品貿易研究中心主任，國務院發展研究中心研究員。程先生還兼任外經貿部加入 WTO 農業談判專家組組長，農業部顧問，農業部農業外經貿工作專家組組長，農業部軟科學委員會專家工作組成員、課題管理委員會副主任委員，國

29、家糧食局顧問，農業部農村經濟研究中心特邀專家等職。 (11)鐘國林，本公司監事會召集人，1948 年 10 月出生，大學本科學歷，高級政工師。1968 年11 月始歷任泰來農場、依安農場副場長、副書記、書記，齊齊哈爾分局黨委副書記、書記，1992 年4 月始任農墾總局黨委政法委常務副書記，1998 年 5 月始任集團公司紀委書記。 (12)丁元森，本公司監事，1949 年 4 月出生，大學本科學歷。1967 年 5 月先后任二九 0 農場五分場副場長、二分場副場長、副場長，1991 年 11 月始任普陽農場場長,2003 年 11 月任集團公司牡丹江分公司總經理。 (13)譚占龍，本公司監事，

30、1962 年 7 月出生，大學本科學歷，高級會計師。1984 年 7 月始先后任黑龍江農墾總局財務處科員、副科長、科長，1993 年 8 月始任梧桐河農場場長助理，1994 年 6 月始任農墾總局財務處副處長，2000 年 6 月始任集團公司財務部經理。 (14)史曉丹，董事會秘書，1960 年 11 月出生，大學本科學歷，高級農業經濟師。1982 年 8 月始在紅興隆分局工作，1987 年 9 月始任農墾總局政策研究室主任科員、副主任，體制改革處副處長，1998 年 11 月始任本公司董事會秘書。 (15)陳玉林，男，漢族，1964 年 8 月出生，41 歲，1979 年 5 月參加工作，1

31、991 年 6 月入黨，大學文化，經濟師職稱。曾任農業技術員、農場副場長、場長等職，2002 年 8 月任本公司副總經理。 (16)高建國，男，1972 年 7 月生，大學本科學歷，會計師。1994 年 8 月在黑龍江省農墾總局參加工作，歷任農墾總局財務處科員、科長；1998 年 11 月起至今在黑龍江北大荒農業股份有限公司工作，歷任財務部副部長、部長，兼任公司證券事務代表,2004 年 10 月任本公司總會計師。 2、在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 胡成真 北大荒農墾集團總公司 副總經理 1998-11-30 是 母松華 北大

32、荒農墾集團總公司 工會主席 1996-04-30 是 郭維和 北大荒農墾集團總公司紅興隆分公司 經理 1996-08-30 是 姜夏 北大荒農墾集團總公司牡丹江分公司 經理、書記 1999-12-30 是 鄒積慧 北大荒農墾集團總公司寶泉嶺分公司 經理 1997-07-30 是 鐘國林 北大荒農墾集團總公司 紀委書記 1998-05-30 是 譚占龍 北大荒農墾集團總公司 財務部經理 2000-06-30 是 （二）在其他單位任職情況 截止本報告期末公司無董事、監事、高管在其他單位任職。 （三）董事、監事、高級管理人員報酬情況 1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序：由董事會審議，經股東大

33、會通過后發放 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 92、董事、監事、高級管理人員報酬確定依據：2001 年度公司第一次臨時股東大會決議 3、報酬情況 單位:元 幣種:人民幣 董事、監事、高級管理人員年度報酬總額 624,333 金額最高的前三名董事的報酬總額 168,333 金額最高的前三名高級管理人員的報酬總額 126,000 獨立董事的津貼 50,000 獨立董事的其他待遇 無 4、不在公司領取報酬津貼的董事監事情況 不在公司領取報酬津貼的董事、監事的姓名 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬津貼 無 5、報酬區間 報酬數額區間 人數 2-4 萬元 11 5.4-7.2 萬

34、元 5 （四）公司董事監事高級管理人員變動情況 原副總經理、總會計師付連禎先生已調離本單位，高建國先生接任總會計師。 （五）公司員工情況 截止報告期末，公司在職員工為 37,825 人，需承擔費用的離退休職工為 0 人。 員工的結構如下： 1、專業構成情況 專業構成的類別 專業構成的人數 生產人員 32,733 技術人員 1,031 銷售人員 226 管理人員 3,835 2、教育程度情況 教育程度的類別 教育程度的人數 大專以上 4,433 中專 3,377 高中 11,169 其他 18,846 六、公司治理結構六、公司治理結構 （一）公司治理的情況 報告期內公司嚴格按照上市公司治理準則、

35、公司章程和中國證監會有關法律法規的要求，進一步完善了公司法人治理結構，強化了公司規范運作。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 10 公司加強了對董事、監事及高級管理人員的培訓，通過提高管理決策層的規范治理意識和能力來提升公司的治理水平。公司專門組織了管理人員集中學習有關上市公司治理法律法規,并安排董事參加上海交易所舉辦的董事培訓班，使董事會日常運作更加規范高效。 公司按照關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知(證監發200356 號)的要求，針對公司存在的關聯方資金往來和對外擔保情況進行了認真自查，并落實了相應整改措施。 比照上市公司治理準則等規范性

36、要求，公司尚有一些差距，獨立董事中應補充一名會計專業人士，獨立董事人數尚未達到有關規定要求，需進一步完善高級管理人員考評及激勵機制。 （二）獨立董事履行職責情況 1、獨立董事參加董事會的出席情況 獨立董事姓名 本年應參加董事會次數 親自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 備注戴謨安 6 6 程國強 6 1 5 報告期內公司共召開 6 次董事會，獨立董事能認真履行法律、法規和公司章程賦予的職責和義務，對公司的發展戰略、經營管理、制度建設等提出了良好的建議，發揮了自己的專業才能和工作經驗，切實保證了廣大股東 的合法權益。 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，公司獨立董事未對公司

37、本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。 （三）公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 1)、業務方面：公司擁有獨立的生產、供應、銷售系統及人員，具有自主經營能力，并完全獨立于股東單位。 2)、人員方面：公司人員獨立于控股股東，公司總經理、財務負責人、營銷負責人及董事會秘書等高級管理人員未在控股股東兼職、領取報酬。 3)、資產方面：公司的資產獨立完整、權屬清晰，控股股東未占用、支配公司的資產或干預公司對資產的經營管理。 4)、機構方面：公司建立健全了董事會、監事會并獨立于控股股東的組織機構，不存在從屬于控股股東職能部門合署辦公等情況。 5)、財務方面：公司設

38、立了獨立的財務部門，建立健全了統一的財務會計制度，獨立開設銀行賬戶?？毓晒蓶|未干預公司財務會計活動 （四）高級管理人員的考評及激勵情況 公司已初步建立了對董事、監事、高級管理人員的績效考評標準與激勵約束機制。建立并嚴格依照股東大會制度、董事會議事規則、經理工作規則等制度進行決策,建立了任前及解聘審計制度、年度工作責任目標制度及績效考核和業績評價制度。 七、股東大會情況簡介七、股東大會情況簡介 （一）年度股東大會情況 1)、股東大會的通知、召集、召開情況： 于 2004 年 4 月 22 日通知，由董事會召集于 2004 年 5 月 25 日在公司八樓會議室召開 股東大會通過的決議及披露情況：

39、決議通過本公司黑龍江北大荒農業股份有限公司 2003 年年度報告及摘要；決議通過本公司董事會向股東大會所做工作報告；決議通過本公司監事會向股東大會所做工作報告；決議通過本公司2003 年年度決算；決議通過本公司 2003 年年度利潤分配方案；決議通過本公司關于會計師事務所續聘及報酬的議案； 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 11公司年度股東大會決議公告已于 2004 年 5 月 26 日刊登在上海證券報、中國證券報、證券時報上。 （二）臨時股東大會情況 1)、第 1 次臨時股東大會的通知、召集、召開情況： 于 2004.11.5 通知，由董事會召集，于 2004 年 12 月

40、 6 日在公司八樓會議室召開 股東大會通過的決議及披露情況： 決議通過本公司關于為黑龍江省北大荒米業有限公司 8.4 億元貸款提供擔保的議案。 公司臨時股東大會決議公告已于 2004 年 12 月 7 日刊登在上海證券報、中國證券報、證券時報上。 八、董事會報告八、董事會報告 （一）報告期內整體經營情況的討論與分析 2004 年度公司實現主營業務收入 32 億元,主營業務利潤 13.2 億元、凈利潤 4.46 億元,分別比上年增長 71.73%、45.88%、16.41%；每股收益為 0.30 元,加權平均凈資產收益率 11.20%，分別比上年增長 15.38%、增加 1.07 個百分點，公司

41、經營規模進一步擴大，盈利能力進一步增強。截止 2004 年末，資產總額 86.54 億元，其中凈資產 40.06 億元，每股凈資產 2.73 元，分別比上年增長 13.26%、3.17%、3.41%。資產負債率為 52.21%，比上年增加 3.36 個百分點，主要是收購水稻借款增加所致。 （二）報告期公司經營情況 1、公司主營業務的范圍及其經營情況 (1)公司主營業務經營情況的說明 母公司主要是從事水稻、小麥、大豆、玉米等糧食作物的生產、精深加工、銷售；尿素的生產、銷售，2004 年后國家陸續出臺了多項有利于農業生產的扶持政策，如免征除農業稅、糧食直補、良種補貼等，公司生產經營形勢良好。本年度

42、完成總播種面積 952.7 萬畝，其中水稻面積 380.3 萬畝、大豆面積 225.2 萬畝、玉米面積 113.5 萬畝、小麥面積 34.6 萬畝，大麥面積 35.8 萬畝，雜糧面積26.8 萬畝，經濟作物面積 136.2 萬畝。實現糧豆總產 321.5 萬噸,比上年增加 67.5 萬噸，增長26.6%，比歷史最高的 318 萬噸增長 1.1%。糧食經銷及承包實現的主營業務收入 17.9 億元，比上年增加 0.8 億元，增長 4.7%，實現主營業務利潤 10.4 億元，比上年增加 1.3 億元，增長 13.72%。 2004 年公司完成了“油改煤”化肥技改工程建設。從上半年看，由于受原料重油的

43、影響，使尿素產量大幅度減少，致使尿素成本加大，銷售量減少，虧損嚴重，2004 年上半年共生產 72293 噸，平均成本為 1664.09 元/噸，比 2003 年 1355.82 元/噸上升了 308.27 元/噸，增長 22.74%。下半年又面臨新系統試車的新的挑戰，基本完成了 2004 年的生產經營目標及“油改煤”化肥工程建設的投產試運行。下半年共生產尿素 45336 噸，平均成本為 967.26 元/噸。2004 年浩化分公司累計實現銷售收入 17453 萬元，比上年增長了 14%，共計虧損 1841 萬元，比上年減虧 2197 萬元。2004 年共生產尿素 117629 噸，比 200

44、3 年增加了 5034 噸，增長了 4.5%，2004 年尿素銷售由于受出口及總量減少的影響，銷售呈旺銷局面。共銷售尿素 130274 噸，比 2003 年增加 2000 噸，增長了 1.6%；尿素平均售價1339.71 元/噸（含稅價 1513.88 元/噸），比 2003 年平均售價 1193.46 元/噸（含稅價 1348.61 元/噸）上漲 146.25 元/噸，增長 12.25%；全年平均尿素成本為 1235.83 元/噸，比 2003 年降低 119.99元/噸，“油改煤”化肥技改工程建設完成，將提升公司的整體盈利能力。 2004 年北大荒米業充分利用其龍頭優勢，狠抓生產，密切關注

45、全國大米市場走勢，積極開拓市場，盈利水平比公司收購前明顯提高。2004 年累計生產大米 38.61 萬噸、共銷售 72.86 萬噸，分別比上年增加 10.3 萬噸、14.8 萬噸，增長 36.4%和 37.6%；2004 年實現主營業務收入 12.26 億元、實現凈利潤 5082 萬元，分別比上年增長 31.7%和 9.7 倍。 2004 年北大荒紙業在技改的同時，生產紙 1.7 萬噸，銷售 1.8 萬噸，分別比上年增長 6%、63.6%，實現主營業務收入 7655 萬元，比上年增加 2716 萬元，增長 55%；實現凈利潤 225 萬元，比上年增加 196 萬元，增長 5.8 倍。 黑龍江北

46、大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 12(2)主營業務分行業情況表 單位:元 幣種:人民幣 分行業 主營業務收入 占主營業務收入比例(%) 主營業務利潤 占主營業務利潤比例(%) 大米銷售 1,225,836,664.32 38.25 237,053,703.94 17.99 種植業 1,793,718,601.61 55.97 1,043,967,505.42 79.21 其中:關聯交易 295,568,112.13 9.22 -1,174,256.39 -0.09 合計 / /內部抵消 / /合計 (3)主營業務分產品情況表 單位:元 幣種:人民幣 分產品 主營業務收入 占主營業務

47、收入比例(%) 主營業務利潤 占主營業務利潤比例(%) 大米 1,225,836,664.32 38.25 237,053,703.94 17.99 農產品 1,793,718,601.61 55.97 1,043,967,505.42 79.21 其中:關聯交易 295,568,112.13 9.22 -1,174,256.39 -0.09 合計 / /內部抵消 / /合計 其中：報告期內上市公司向控股股東及其子公司銷售產品的關聯交易金額 200,234,047.06 元。 (4)占主營業務收入或主營業務利潤總額 10%以上的主要產品 單位:元 幣種:人民幣 分行業或分產品 主營業務收入 主

48、營業務成本 毛利率(%) 大米銷售 1,225,836,664.32 987,411,597.68 19.45 種植業 1,793,718,601.61 749,738,975.19 58.20 大米 1,225,836,664.32 987,411,597.68 19.45 農產品 1,793,718,601.61 749,738,975.19 58.20 2、主要控股公司及參股公司的經營情況及業績 (1)主要控股公司的經營情況及業績 單位:萬元 幣種:人民幣 公司名稱 業務性質 主要產品或服務 注冊資本 資產規模 凈利潤 黑龍江北大荒米業有限公司 加工業 水稻生產加工、銷售等 51,000

49、 245,839 5,082 黑龍江北大荒紙業有限責任公司 加工業 文化用紙及其他紙制品生產、加工、銷售 6,000 14,076 225 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 13哈爾濱龍墾麥芽有限公司 加工業 水稻生產加工、銷售等 20,500 41,870 0 黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 流通業 糧食、農藥、化肥、水果、建材、農業機械 500 9,492 -97 3、主要供應商、客戶情況 單位:萬元 幣種:人民幣 前五名供應商采購金額合計 7,787 占采購總額比重 20.16 前五名銷售客戶銷售金額合計 32,564 占銷售總額比重 10.16 （三）公司投資情況 1

50、、募集資金使用情況 公司于 2002 年年通過首次發行募集資金 156,300 萬元人民幣，已累計使用 156,212 萬元人民幣，其中本年度已使用 61,670 萬元人民幣，尚未使用 88 萬元人民幣，尚未使用募集資金存于銀行 2、承諾項目使用情況 單位:萬元 幣種:人民幣 承諾項目名稱 擬投入金額 是否變更項目 實際投入金額 預計收益 實際收益 是否符合計劃進度 是否符合預計收益 收購黑龍江北大荒米業有限公司 47,613否 47,6133,5005,082 是 是 農業高新技術大規模綜合應用項目 42,883否 42,8836,4723,000 是 否 浩良河分公司“油改煤”技改工程項目

51、 51,000否 45,8093,9712,197 是 否 北大荒紙業公司擴產技術改造項目 19,537否 9,407 是 與集團公司共同出資設立龍墾麥芽有限公司 10,500否 10,500 是 合計 171,533/ 156,21213,94310,279 / / 1）收購黑龍江北大荒農墾集團總公司所持黑龍江北大荒米業有限公司 98.55%的股權 項目擬投入 47613 萬元人民幣，實際投入 47613 萬元人民幣，完成全部投資的 100%； 2）農業高新技術大規模綜合應用項目 項目擬投入 42883 萬元人民幣，實際投入 42883 萬元人民幣，完成全部投資的 100%； 3）浩良河分公

52、司“油改煤”技改工程項目 項目擬投入 51000 萬元人民幣，實際投入 45809 萬元人民幣，完成全部投資的 90%； 4）收購黑龍江農墾集團總公司所持黑龍江北大荒紙業有限公司 89.96%的股權，擬投入 6537 萬元，實際投入 6537 萬元；紙業公司的擴產技術改造項目，擬投入 13000 萬元，實際投入 2870 萬元，完成全部投資的 48%； 5）與黑龍江北大荒農墾集團共同出資設立哈爾濱龍墾麥芽有限責任公司，建設 10 萬噸麥芽工程項目，擬投入 10500 萬元，實際投入 10500 萬元，完成全部投資的 100%。 3、資金變更項目情況 無 4、非募集資金項目情況 報告期內，公司無

53、非募集資金投資項目。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 14 （四）報告期內公司財務狀況經營成果分析 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 期末數 期初數 增減額 增減幅度（） 總資產 8,653,603,083.16 7,640,195,459.69 1,013,407,623.47 13.26 主營業務利潤 1,318,015,149.32 903,482,514.08 414,532,635.24 45.88 凈利潤 446,339,965.42 383,430,731.47 62,909,233.95 16.41 現金及現金等價物凈增加額 -19,026,275.34 3

54、7,402,484.59 56,428,759.93 -150.87 股東權益 4,006,051,330.89 3,883,102,565.48 122,948,765.41 3.16 (1)總資產變化的主要原因是為本年合并范圍增加。 (2)主營業務利潤變化的主要原因是農產品銷售收入及承包收入增加。 (3)凈利潤變化的主要原因是農產品銷售收入及承包收入增加。 (4)現金及現金等價物凈增加額變化的主要原因是本年度米業大量收購水稻減少了現金。 (5)股東權益變化的主要原因是本年利潤增加。 （五）生產經營環境以及宏觀政策、法規產生重大變化的影響說明 2004 年以來國家對農業的政策支持力度明顯加大

55、，糧食生產出現重要轉機，種植效益及農戶收入明顯提高。 （六）董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 1)、第二屆董事會第十二次會議（臨時），決議通過本公司關于推薦殷松、耿鐵栓、劉春華、黃宏寶、徐亞平作為黑龍江北大荒農業股份有限公司在黑龍江北大荒紙業有限責任公司的董事和推薦史曉丹、高樹義作為黑龍江北大荒農業股份有限公司在黑龍江北大荒紙業有限責任公司的監事。 2)、第二屆董事會第十三次會議，決議通過本公司黑龍江北大荒農業股份有限公司 2003 年年度報告及摘要；決議通過本公司董事會向股東大會所做工作報告；決議通過本公司 2003 年年度決算；決議通過本公司 2003 年年度利潤分配方案；

56、決議通過本公司關于會計師事務所續聘及報酬的議案；決議通過本公司董事會四個專門委員會工作細則；決議通過授權管理層為黑龍江省北大荒米業有限公司貸款的議案；決議通過本公司 2004 年第一季度報告；決議通過本公司關于召開 2003 年度股東大會的議案。 3)、第二屆董事會第十四次會議（臨時），決議通過本公司關于向黑龍江省北大荒米業有限公司派遣董事、監事的議案；決議通過本公司關于向“哈爾濱龍墾麥芽有限責任公司”派遣董事、監事的議案。 4)、第二屆董事會第十五次會議，決議通過本公司黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年半年度報告和摘要的議案；決議通過本公司黑龍江北大荒農墾集團總公司與黑龍江北大荒農業

57、股份有限公司關聯交易決策及信息披露管理框架協議的議案；決議通過本公司關于對黑龍江北大荒農業股份有限公司信息披露管理辦法修改的議案；決議通過本公司關于董事會授權經理機構尋找企業進行銀行貸款互保的議案；決議通過關于為哈爾濱龍墾麥芽有限公司在交通銀行哈爾濱分行融通支行貸款 20000 萬元人民幣提供連帶責任擔保的議案；決議通過本公司關于實施農業互助保險的建議的議案。 5)、第二屆董事會第十六次會議決議，決議通過本公司黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004年第三季度報告的議案。鑒于付連禎同志已調離本單位，總經理提議：根據本人辭呈同意辭去其黑黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 15龍江北

58、大荒農業股份有限公司副總經理、總會計師職務，推薦高建國同志為黑龍江北大荒農業股份有限公司總會計師的議案。 6)、第二屆董事會第十七次（臨時）會議，決議通過本公司關于為黑龍江省北大荒米業有限公司3.5 億元貸款提供擔保的議案；決議通過本公司關于為黑龍江省北大荒米業有限公司 8.4 億元貸款提供擔保的議案；決議通過本公司關于召開 2004 年第一次臨時股東大會的議案。 2、董事會對股東大會決議的執行情況 報告期內董事會依照股東大會授予的職權，認真執行并完成了股東大會通過的各項決議。 （七）利潤分配或資本公積金轉增預案 經北京信永中和會計師事務所審計，本公司 2004 年度實現凈利潤 446,339

59、,965.41 元，根據公司章程，按 10%比例提取法定盈余公積金 44,762,571.52 元（以母公司實現凈利潤 447,625,715.20 元為基數），按 5%比例提取法定公益金 22,381,285.76 元，本年度可供股東分配利潤 379,196,108.13元。以 2004 年底股本 1,469,960,000 股為基數，每 10 股派 0.5 元（含稅）現金紅利，同時實施資本公積轉增股本每 10 股轉增 2 股。合計派現 73,498,000.00 元，派送現金紅利后剩余未分配利潤305,698,108.13 元結轉 2005 年度。 （八）注冊會計師對公司控股股東及其他關聯

60、方占用資金情況的專項說明 關于黑龍江北大荒農業股份有限公司 大股東及其他關聯方資金占用及提供擔保事項的專項說明 中國證券監督管理委員會黑龍江監管局： 黑龍江北大荒農業股份有限公司董事會： 我們接受委托，審計了黑龍江北大荒農業股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）2004 年 12 月 31日母公司及合并資產負債表、2004 年度母公司及合并利潤及利潤分配表和現金流量表，并出具XYZH/A105074 號審計報告。根據中國證券監督管理委員會關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知（證監發2003 56 號）（以下簡稱“證監會通知”）的要求，我們對截止 2004 年 12 月

61、31 日貴公司控股股東及其他關聯方與貴公司資金往來情況及提供擔保事項出具專項說明。貴公司董事會的責任是依據證監會通知要求準備說明文件并對說明文件負責，同時提供大股東及其他關聯方資金占用情況和貴公司為控股股東及其他關聯方提供擔保有關情況的真實、合法、完整的實物證據、原始書面材料、副本材料、口頭證言以及我們認為必要的其他證據，我們的責任是對貴公司與控股股東及其他關聯方資金往來情況和貴公司為控股股東及其他關聯方提供擔保有關情況進行審核，并出具專項說明。 經審核，截至 2004 年 12 月 31 日，貴公司應收控股股東及其他關聯方資金往來余額共計 43,224萬元，其中，應收控股股東黑龍江北大荒農墾

62、集團總公司資金往來余額為 3,573 萬元；應收其他關聯方資金往來余額為 39,651 萬元。貴公司為控股子公司黑龍江省北大荒米業有限公司提供貸款擔保140,000 萬元，為控股子公司哈爾濱龍墾麥芽有限公司提供貸款擔保 13,000 萬元。貴公司與控股股東及其他關聯方資金往來和貴公司為控股股東及其他關聯方提供擔保的具體情況請見附表。 本說明僅供貴公司向中國證監會及其相關機構報送貴公司 2004 年 12 月 31 日審計報告使用，未經本事務所的書面同意，不得用于其他用途。 附件 1、上市公司資金占用情況表 附件 2、上市公司對外擔保情況表 信永中和會計師事務所 中國 北京 2005 年 04

63、月 10 日 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 16關聯方資金占用及償還情況 單位:萬元 幣種:人民幣 資金占用方 與上市公司關系 期初數 本年增加數 本年減少數 期末數 占用方式 占用原因 償還方式 應收賬款 母公司 2,015 591,0271,047采購 生產 現金 母公司的控股子公司 16,665 13,86215,49915,027采購 生產 現金 其他應收款 母公司 11,312 07,7393,573拆借 資金周轉困難 現金 母公司的控股子公司 39,651 0039,651墊付 資金周轉困難 預付賬款 母公司 0 1980198采購 生產 母公司的控股子公司

64、7 593447153采購 生產 現金 報告期內集團公司占款已償還 7739 萬元 （九）公司獨立董事關于對外擔保的專項說明及獨立意見 根據中國證監會關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知(證監發200356 號)(以下簡稱通知)精神，公司獨立董事戴謨安先生、程國強先生本著認真負責的原則對公司累計和當期對外擔保情況，執行前述規定情況進行了檢查和核實，現就有關情況說明如下： 1、截止 2004 年 12 月 31 日公司累計對外擔保發生總額為 15.3 億元，其中對控股子公司黑龍江北大荒米業有限公司、哈爾濱龍墾麥芽有限公司分別擔保 14 億元、1.3 億元，報告期末擔保

65、余額為15.3 億元。報告期內對黑龍江北大荒米業有限公司擔保所貸款項主要為收購稻谷原糧所借款項，擔保程序符合有關法規要求，未發現逾期情況，也未發現可能發生承擔連帶清償責任的風險。報告期內對哈爾濱龍墾麥芽有限公司擔保余額 1.3 億元為短期流動資金借款，尚未發現不能償還借款及公司承擔連帶責任的風險。除以上對控股子公司擔保外，公司沒有其他對外擔保事項。 2、截止 2004 年 12 月 31 日，公司沒有為控股股東及公司持 50%以下的公司、個人或其他法人單位提供擔保，公司沒有逾期擔保情況。擔?？傤~占公司凈資產的比重為 38.19%，風險控制在較低水平。 經認真審核，公司累計和當期未發生其他對外擔

66、保事項。 此說明。 戴謨安 程國強 二年四月十二日 九、監事會報告九、監事會報告 （一）監事會的工作情況 1、黑龍江北大荒農業股份有限公司于 2004 年 4 月 19 日在哈爾濱市南崗區漢水路 263 號公司八樓會議室召開第二屆監事會第六次會議，決議通過本公司黑龍江北大荒農業股份有限公司 2003 年年度報告及摘要；決議通過本公司 2003 年度監事會報告；決議通過本公司 2004 年第一季度報告。 報告期內監事會認真履行職責，對公司的生產經營、財務帳目、建設項目、定期報告以及公司董事、高管履行職責等情況進行了認真的審核監督，并列席了所有的董事會會議。 （二）監事會對公司依法運作情況的獨立意

67、見 報告期內公司監事會對公司執行國家有關法律、法規情況，執行股東大會、董事會決議情況實施了監督，未發現公司董事會、總經理班子及高級管理人員在執行職務時有違反國家法律、法規、公司章程及管理制度的情況，沒有發生任損害公司利益和股東權益的行為。 （三）監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 報告期，監事會在對公司財務制度執行情況和財務狀況進行了認真的檢查，通過審閱公司財務報表及其他會計資料，監事會認為公司賬目清楚，會計核算、會計政策變更和財務管理均符合有關規黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 17定，未發現重大差錯與問題。認為公司 2004 年度財務報告真實地反映了公司的財務狀況的經營成

68、果，信永中和會計師事務所出具的標準無保留意見的審計報告公正、客觀、真實、可靠，未發現虛假與重大遺漏 （四）監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見 報告期內募集資金建設項目未發生變化，項目建設合規、有序，進展順利，未發現違反基建程序與事故的行為和問題。公司募集資金嚴格按照承諾項目所規定的范圍使用，公司在建工程的各項資金一直處于受控狀態，操作程序規范 （五）監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 報告期內公司與關聯方均簽訂一系列合同及協議，本著公開、公平、公正的原則，按正常的商業往來進行交易，未發現損害公司利益的情況，也未發現給公司資產造成損失的情況 十、重要事項十、重要事項 （一）重大訴

69、訟仲裁事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 （二）報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 本年度公司無收購及出售資產、吸收合并事項。 （三）報告期內公司重大關聯交易事項 1、購買商品、接受勞務的重大關聯交易 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易額的比重() 結算方式 市場價格 對公司利潤的影響 黑龍江北大荒集團總公司 種子、化肥、農藥 市場價格 1,8969.26現金 無 母公司之外的關聯公司 種子、化肥、農藥 市場價格 2,44311.93現金 無 黑龍江北大荒集團總公司 供電、供水、取暖 市場價格 3,573100現金 無 2、銷售商品、提供勞

70、務的重大關聯交易 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額 占同類交易額的比重() 結算方式 市場價格 對公司利潤的影響 黑龍江北大荒集團總公司 農產品 市場價格 4,0595.28現金 無 母公司之外的關聯公司 農產品 市場價格 22,07728.69現金 無 趙建國 農產品 市場價格 3,4214.45現金 無 獨立董事意見： 2004 年度公司與集團及其控股企業之間共發生關聯交易 37,468 萬元，其中銷售商品 29,557 萬元，采購物資 4,339 萬元,接受勞務 3572 萬元。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 18 鑒于公司及所屬控

71、股企業分布較廣的地域特點，為保證生產經營的正常進行，與集團公司及所屬企業之間在加工原料與生產資料采購及銷售方面，不可避免的產生關聯交易。這些交易是由交易雙方依照“自愿、平等、等價”的原則，按照市場價格協商一致而進行的。不存在損害上市公司利益的情況，沒有也不會對公司本期及未來財務狀況及經營成果產生影響，也不會因此對集團及所屬企業造成依賴或被控制，對公司的獨立性未造成損害和影響。 3、關聯債權債務往來 單位:萬元 幣種:人民幣 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 關聯方 關聯關系 發生額 余額 收取的資金占用費的金額 發生額 余額 其他應收款 母公司 03,573 其他應收款 母公司的控股

72、子公司 039,651 其他應付款 母公司的控股子公司 0 808合計 / 043,224/ 0 808 報告期內上市公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額 0 萬元人民幣，上市公司向控股股東及其子公司提供資金的余額 808 萬元人民幣。 關聯債權債務形成原因：鑒于公司及所屬控股企業分布較廣的地域特點，為保證生產經營的正常進行，與集團公司及所屬企業之間在加工原料與生產資料采購及銷售方面，不可避免的產生關聯交易。 關聯債權債務對公司經營成果及財務狀況的影響：這些交易是由交易雙方依照“自愿、平等、等價”的原則，按照市場價格協商一致而進行的。不存在損害上市公司利益的情況，沒有也不會對公司本期及未來

73、財務狀況及經營成果產生影響，也不會因此對集團及所屬企業造成依賴或被控制，對公司的獨立性未造成損害和影響。 （四）重大合同及其履行情況 1、托管情況 本年度公司無托管事項。 2、承包情況 本年度公司無承包事項。 3、租賃情況 本年度公司無租賃事項。 4、擔保情況 單位:萬元 幣種:人民幣 擔保對象 發生日期 擔保金額 擔保類型 擔保期限 擔保是否已經履行完畢 是否為關聯方擔保 黑龍江北大荒米業有限公司 2004-03-08 10,000 連帶責任擔保 2004-03-082005-03-08否 是 黑龍江北大荒米業有限公司 2004-04-27 12,000 連帶責任擔保 2004-04-272

74、005-04-26否 是 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 19黑龍江北大荒米業有限公司 2004-08-09 10,000 連帶責任擔保 2004-08-092005-08-09否 是 黑龍江北大荒米業有限公司 2004-09-27 10,000 連帶責任擔保 2004-09-272005-09-26否 是 黑龍江北大荒米業有限公司 2004-10-25 10,000 連帶責任擔保 2004-10-252005-10-25否 是 黑龍江北大荒米業有限公司 2004-10-26 10,000 連帶責任擔保 2004-10-262005-10-25否 是 黑龍江北大荒米業有限公

75、司 2004-10-29 8,000 連帶責任擔保 2004-10-292005-10-28否 是 黑龍江北大荒米業有限公司 2004-11-08 35,000 連帶責任擔保 2004-11-082005-11-07否 是 黑龍江北大荒米業有限公司 2004-12-01 12,000 連帶責任擔保 2004-12-012005-11-29否 是 黑龍江北大荒米業有限公司 2004-12-02 12,000 連帶責任擔保 2004-12-022005-12-01否 是 黑龍江北大荒米業有限公司 2004-12-03 11,000 連帶責任擔保 2004-12-032005-12-02否 是 哈爾

76、濱龍墾麥芽有限公司 2004-08-05 10,000 連帶責任擔保 2004-08-052005-08-05否 是 哈爾濱龍墾麥芽有限公司 2004-10-21 1,000 連帶責任擔保 2004-10-212005-10-20否 是 哈爾濱龍墾麥芽有限公司 2004-11-08 2,000 連帶責任擔保 2004-10-082005-05-08否 是 報告期內擔保發生額合計 0 報告期末擔保余額合計 0 公司對控股子公司的擔保情況 報告期內對控股子公司擔保發生額合計 153,000 報告期末對控股子公司擔保余額合計 153,000 公司擔?？傤~情況（包括對控股子公司的擔保） 擔?？傤~ 15

77、3,000 擔?？傤~占公司凈資產的比例 38.19公司違規擔保情況 為控股股東及公司持股 50以下的其他關聯方提供擔保的金額 0 直接或間接為資產負債率超過 70的被擔保對象提供的債務擔保金額 0 擔?？傤~是否超過凈資產的 50 否 違規擔?？傤~ 0 1)、2004 年 3 月 8 日，本公司控股子公司，黑龍江北大荒農業股份有限公司為控股子公司，黑龍江北大荒米業有限公司提供擔保，擔保金額為 10,000 萬元，擔保期限為 2004 年 3 月 8 日至 2005年 3 月 8 日，逾期金額為 0，該事項已于 2004 年 3 月 16 日刊登在上海證券報、中國證券報、證券時報上。 2)、200

78、4 年 4 月 27 日，本公司控股子公司，黑龍江北大荒農業股份有限公司為控股子公司，黑龍江北大荒米業有限公司提供擔保，擔保金額為 12,000 萬元，擔保期限為 2004 年 4 月 27 日至 2005年 4 月 26 日，逾期金額為 0，該事項已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海證券報、中國證券報、證券時報上。 3)、2004 年 8 月 9 日，本公司控股子公司，黑龍江北大荒農業股份有限公司為控股子公司，黑龍江北大荒米業有限公司提供擔保，擔保金額為 10,000 萬元，擔保期限為 2004 年 8 月 9 日至 2005黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 2

79、0年 8 月 9 日，逾期金額為 0，該事項已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海證券報、中國證券報、證券時報上。 4)、2004 年 9 月 27 日，本公司控股子公司，黑龍江北大荒農業股份有限公司為控股子公司，黑龍江北大荒米業有限公司提供擔保，擔保金額為 10,000 萬元，擔保期限為 2004 年 9 月 27 日至 2005年 9 月 26 日，逾期金額為 0，該事項已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海證券報、中國證券報、證券時報上。 5)、2004 年 10 月 25 日，本公司控股子公司，黑龍江北大荒農業股份有限公司為控股子公司，黑龍江北大荒米業有限公司提供擔

80、保，擔保金額為 10,000 萬元，擔保期限為 2004 年 10 月 25 日至2005 年 10 月 25 日，逾期金額為 0，該事項已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海證券報、中國證券報、證券時報上。 6)、2004 年 10 月 26 日，本公司控股子公司，黑龍江北大荒農業股份有限公司為控股子公司，黑龍江北大荒米業有限公司提供擔保，擔保金額為 10,000 萬元，擔保期限為 2004 年 10 月 26 日至2005 年 10 月 25 日，逾期金額為 0，該事項已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海證券報、中國證券報、證券時報上。 7)、2004 年 10 月

81、29 日，本公司控股子公司，黑龍江北大荒農業股份有限公司為控股子公司，黑龍江北大荒米業有限公司提供擔保，擔保金額為 8,000 萬元，擔保期限為 2004 年 10 月 29 日至2005 年 10 月 28 日，逾期金額為 0，該事項已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海證券報、中國證券報、證券時報上。 8)、2004 年 11 月 8 日，本公司控股子公司，黑龍江北大荒農業股份有限公司為控股子公司，黑龍江北大荒米業有限公司提供擔保，擔保金額為 35,000 萬元，擔保期限為 2004 年 11 月 8 日至 2005年 11 月 7 日，逾期金額為 0，該事項已于 2004 年

82、12 月 18 日刊登在上海證券報、中國證券報、證券時報上。 9)、2004 年 12 月 1 日，本公司控股子公司，黑龍江北大荒農業股份有限公司為控股子公司，黑龍江北大荒米業有限公司提供擔保，擔保金額為 12,000 萬元，擔保期限為 2004 年 12 月 1 日至 2005年 11 月 29 日，逾期金額為 0，該事項已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海證券報、中國證券報、證券時報上。 10)、2004 年 12 月 2 日，本公司控股子公司，黑龍江北大荒農業股份有限公司為控股子公司，黑龍江北大荒米業有限公司提供擔保，擔保金額為 12,000 萬元，擔保期限為 2004 年

83、12 月 2 日至2005 年 12 月 1 日，逾期金額為 0，該事項已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海證券報、中國證券報、證券時報上。 11)、2004 年 12 月 3 日，本公司控股子公司，黑龍江北大荒農業股份有限公司為控股子公司，黑龍江北大荒米業有限公司提供擔保，擔保金額為 11,000 萬元，擔保期限為 2004 年 12 月 3 日至2005 年 12 月 2 日，逾期金額為 0，該事項已于 2004 年 12 月 18 日刊登在上海證券報、中國證券報、證券時報上。 12)、2004 年 8 月 5 日，本公司控股子公司，黑龍江北大荒農業股份有限公司為控股子公司，哈

84、爾濱龍墾麥芽有限公司提供擔保，擔保金額為 10,000 萬元，擔保期限為 2004 年 8 月 5 日至 2005 年8 月 5 日，逾期金額為 0，該事項已于 2004 年 8 月 7 日刊登在上海證券報、中國證券報、證券時報上。 13)、2004 年 10 月 21 日，本公司控股子公司，黑龍江北大荒農業股份有限公司為控股子公司，哈爾濱龍墾麥芽有限公司提供擔保，擔保金額為 1,000 萬元，擔保期限為 2004 年 10 月 21 日至 2005年 10 月 20 日，逾期金額為 0， 14)、2004 年 11 月 8 日，本公司控股子公司，控股子公司，哈爾濱龍墾麥芽有限公司提供擔保，擔

85、保金額為 2,000 萬元，擔保期限為 2004 年 10 月 8 日至 2005 年 5 月 8 日，逾期金額為 0， 5、委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 6、其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股東對公開披露承諾事項的履行情況 報告期內或持續到報告期內，公司或持股 5%以上股東沒有承諾事項。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 21（六）聘任、解聘會計師事務所情況 報告期內，公司未改聘會計師事務所，公司原聘任信永中和會計師事務所為公司的境內審計機構，支付其上一年度審計工作的酬金共約 111 萬元人民幣，截止上一報告期末，該會計師事務

86、所已為本公司提供了 3 年年審計服務。 （七）公司、董事會、董事受處罰及整改情況 報告期內公司、公司董事會及董事均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 （八）其它重大事項 報告期內公司無其他重大事項。 十一、財務會計報告十一、財務會計報告 （一）、審計報告 XYZH/A105074 黑龍江北大荒農業股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的黑龍江北大荒農業股份有限公司（以下簡稱：貴公司）2004 年 12 月 31 日的母公司及合并資產負債表以及 2004 年度的母公司及合并利潤及利潤分配表和 2004 年度的母公司及合并現金流量表。這些會計報表及其編制是貴公司管理當

87、局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。 我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。 我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業會計準則和企業會計制度的規定，在所有重大方面公允反映了貴公司 2004 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2004 年度的經營成果和現金流量情況。 信永中和會計師事務所 中國注冊會計師 郎

88、爭 中國 北京 中國注冊會計師 唐炫 2005 年 04 月 12 日 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 22（二）財務報表 資產負債表 2004 年 12 月 31 日 編制單位:黑龍江北大荒農業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 附注 合并 母公司 項目 合并 母公司 期初數 期末數 期初數 期末數 流動資產：流動資產： 貨幣資金 1,436,978,711.37 1,417,952,436.03 1,268,490,362.61 914,286,039.65 短期投資 應收票據 353,233.00 1,006,432.00 應收股利 應收利息 應收賬款 611,53

89、8,665.95 482,782,914.93 451,538,974.39 325,161,416.63 其他應收款 1,469,579,326.12 1,289,193,168.51 1,361,773,028.31 1,185,336,920.48 預付賬款 84,021,438.57 134,696,275.93 25,289,690.47 107,348,268.28 應收補貼款 0.00 存貨 1,234,740,091.62 1,807,612,366.96 628,400,185.28 604,040,815.37 待攤費用 2,117,236.06 2,725,898.83

90、475,637.56 931,638.00 一年內到期的長期債權投資 其他流動資產 76,000,000.00 76,000,000.00 流動資產合計 4,839,328,702.69 5,211,969,493.19 3,735,967,878.62 3,213,105,098.41 長期投資：長期投資： 長期股權投資 13,337,798.32 14,900,580.38 545,623,700.59 707,190,022.99 長期債權投資 長期投資合計 13,337,798.32 14,900,580.38 545,623,700.59 707,190,022.99 其中：合并價差

91、 10,480,173.36 9,606,777.03 其中：股權投資差額 固定資產：固定資產： 固定資產原價 3,265,074,404.38 3,991,335,782.15 2,844,815,084.25 3,486,745,225.42 減：累計折舊 1,181,696,157.87 1,303,753,931.57 1,146,435,014.40 1,253,396,402.72 固定資產凈值 2,083,378,246.51 2,687,581,850.58 1,698,380,069.85 2,233,348,822.70 減：固定資產減值準備 3,135,267.47 5,

92、293,954.23 3,135,267.47 5,293,954.23 固定資產凈額 2,080,242,979.04 2,682,287,896.35 1,695,244,802.38 2,228,054,868.47 工程物資 23,174,596.17 4,734,213.38 22,447,065.66 在建工程 475,005,443.72 503,588,305.57 356,539,081.21 32,381,650.93 固定資產清理 固定資產合計 2,578,423,018.93 3,190,610,415.30 2,074,230,949.25 2,260,436,519

93、.40 無形資產及其他資產：無形資產及其他資產： 無形資產 169,966,773.64 201,159,443.62 97,370,350.00 119,718,486.00 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 23長期待攤費用 39,139,166.11 34,963,150.67 31,758,163.24 20,930,001.58 其他長期資產 無形資產及其他資產合計 209,105,939.75 236,122,594.29 129,128,513.24 140,648,487.58 遞延稅項：遞延稅項： 遞延稅款借項 資產總計 7,640,195,459.69 8

94、,653,603,083.16 6,484,951,041.70 6,321,380,128.38 流動負債：流動負債： 短期借款 1,891,828,963.20 2,732,682,663.20 724,828,963.20 705,682,663.20 應付票據 應付賬款 429,371,702.92 408,647,858.27 335,510,836.39 351,152,771.09 預收賬款 180,153,881.92 110,169,564.11 192,828,133.78 102,476,493.40 應付工資 126,976,329.82 119,493,279.80

95、120,953,558.03 106,374,793.56 應付福利費 59,293,174.60 81,044,178.04 57,368,426.67 75,638,522.49 應付股利 118,905.75 應交稅金 -78,612,624.07 -143,034,615.01 9,482,041.97 8,661,895.90 其他應交款 343,929.67 517,037.10 44,219.31 39,794.22 其他應付款 802,104,760.63 883,351,788.61 875,334,596.37 758,570,134.53 預提費用 8,456,105.5

96、9 8,745,142.07 4,086,580.86 3,663,680.28 預計負債 一年內到期的長期負債 42,436,949.26 83,060,597.52 42,436,949.26 58,032,969.20 其他流動負債 流動負債合計 3,462,353,173.54 4,284,796,399.46 2,362,874,305.84 2,170,293,717.87 長期負債：長期負債： 長期借款 261,083,859.50 225,253,951.99 234,283,859.50 141,730,215.57 應付債券 長期應付款 4,690,310.88 2,019

97、,114.26 4,690,310.88 2,019,114.26 專項應付款 4,450,000.00 5,933,250.20 其他長期負債 長期負債合計 270,224,170.38 233,206,316.45 238,974,170.38 143,749,329.83 遞延稅項：遞延稅項： 遞延稅款貸項 0.00 負債合計 3,732,577,343.92 4,518,002,715.91 2,601,848,476.22 2,314,043,047.70 少數股東權益 24,515,550.29 129,549,036.36 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）： 實

98、收資本（或股本） 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 減：已歸還投資 實收資本（或股本）凈額 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 1,469,960,000.00 資本公積 1,599,265,921.43 1,599,265,921.43 1,599,265,921.43 1,599,265,921.43 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 24盈余公積 279,646,602.15 346,790,459.43

99、 279,646,602.15 346,790,459.43 其中：法定公益金 93,215,534.09 115,596,819.85 93,215,534.09 115,596,819.85 未分配利潤 534,230,041.90 590,034,950.03 534,230,041.90 591,320,699.82 擬分配現金股利 323,391,200 73,498,000 323,391,200 73,498,000 外幣報表折算差額 減：未確認投資損失 所有者權益（或股東權益）合計 3,883,102,565.48 4,006,051,330.89 3,883,102,565.

100、48 4,007,337,080.68 負債和所有者權益（或股東權益）總計 7,640,195,459.69 8,653,603,083.16 6,484,951,041.70 6,321,380,128.38 公司法定代表人: 孫勇才 主管會計工作負責人: 高建國 會計機構負責人: 高建國 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 25利潤及利潤分配表 2004 年 編制單位:黑龍江北大荒農業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 附注 合并 母公司 項目 合并 母公司 本期數 上期數 本期數 上期數 一、主營業務收入 3,205,039,367.68 1,866,327,376.5

101、0 2,039,623,974.71 1,866,327,376.50 減：主營業務成本 1,885,359,760.41 962,795,590.75 981,064,578.66 962,795,590.75 主營業務稅金及附加 1,664,457.95 49,271.67 12,085.00 49,271.67 二、主營業務利潤（虧損以“-”號填列） 1,318,015,149.32 903,482,514.08 1,058,547,311.05 903,482,514.08 加：其他業務利潤（虧損以“-”號填列） 12,757,290.32 17,891,657.43 10,008,5

102、61.32 17,891,657.43 減: 營業費用 214,400,503.12 38,242,943.10 55,755,859.81 38,242,943.10 管理費用 565,860,967.03 440,672,663.15 559,130,907.64 440,672,663.15 財務費用 93,182,842.02 60,901,892.87 50,825,423.71 60,901,892.87 三、營業利潤（虧損以“-”號填列） 457,328,127.47 381,556,672.39 402,843,681.21 381,556,672.39 加：投資收益（損失以“

103、-”號填列） 1,347,653.79 50,066,322.40 補貼收入 營業外收入 3,987,732.14 5,959,047.35 3,258,371.41 5,959,047.35 減：營業外支出 13,136,922.95 4,084,988.27 8,542,659.82 4,084,988.27 四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 449,526,590.45 383,430,731.47 447,625,715.20 383,430,731.47 減：所得稅 1,971,561.49 減：少數股東損益 1,215,063.55 加：未確認投資損失(合并報表填列) 五、凈

104、利潤（虧損以“-”號填列） 446,339,965.41 383,430,731.47 447,625,715.20 383,430,731.47 加：年初未分配利潤 534,230,041.90 399,408,720.15 534,230,041.90 399,408,720.15 其他轉入 六、可供分配的利潤 980,570,007.31 782,839,451.62 981,855,757.10 782,839,451.62 減：提取法定盈余公積 44,762,571.52 38,343,073.15 44,762,571.52 38,343,073.15 提取法定公益金 22,381

105、,285.76 19,171,536.57 22,381,285.76 19,171,536.57 提取職工獎勵及 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 26福利基金(合并報表填列) 提取儲備基金 提取企業發展基金 利潤歸還投資 七、可供股東分配的利潤 913,426,150.03 725,324,841.90 914,711,899.82 725,324,841.90 減：應付優先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 323,391,200.00 191,094,800.00 323,391,200.00 191,094,800.00 轉作股本的普通股股利 八、未分配利潤(

106、未彌補虧損以“-”號填列) 590,034,950.03 534,230,041.90 591,320,699.82 534,230,041.90 補充資料：補充資料： 1.出售、處置部門或被投資單位所得收益 2.自然災害發生的損失 3.會計政策變更增加(或減少)利潤總額 4.會計估計變更增加(或減少)利潤總額 5.債務重組損失 6.其他 公司法定代表人: 孫勇才 主管會計工作負責人: 高建國 會計機構負責人: 高建國 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 27現金流量表 2004 年 編制單位:黑龍江北大荒農業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 附注 項目 合并 母公司 合并

107、數 母公司數 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 3,416,937,005.32 2,173,624,941.70 收到的稅費返還 收到的其他與經營活動有關的現金 234,416,705.00 219,754,342.47 現金流入小計 3,651,353,710.32 2,393,379,284.17 購買商品、接受勞務支付的現金 2,607,389,274.08 1,113,605,774.08 支付給職工以及為職工支付的現金 247,629,145.65 206,847,482.00 支付的各項稅費 35,792,717.48 21,

108、561,975.41 支付的其他與經營活動有關的現金 524,458,294.46 586,548,698.51 現金流出小計 3,415,269,431.67 1,928,563,930.00 經營活動產生的現金流量凈額 236,084,278.65 464,815,354.17 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 其中：出售子公司收到的現金 取得投資收益所收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金 1,014,349.23 1,014,349.23 收到的其他與投資活動有關的現金 現金流入小計 1,014,349.23 1,01

109、4,349.23 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 685,043,381.44 298,812,318.08 投資所支付的現金 109,500,000.00 支付的其他與投資活動有關的現金 現金流出小計 685,043,381.44 408,312,318.08 投資活動產生的現金流量凈額 -684,029,032.21 -407,297,968.85 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資所收到的現金 其中：子公司吸收少數股東權益性投資收到的現金 借款所收到的現金 2,743,705,554.55 561,007,926.23 收到的其他與籌資活

110、動有關的現金 20,663,509.61 14,211,507.63 現金流入小計 2,764,369,064.16 575,219,433.86 償還債務所支付的現金 1,976,882,004.42 676,666,256.84 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 356,954,725.25 307,674,738.23 其中：支付少數股東的股利 支付的其他與籌資活動有關的現金 1,613,856.27 2,600,147.07 其中：子公司依法減資支付給少數股東的現金 現金流出小計 2,335,450,585.94 986,941,142.14 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004

111、 年年度報告 28籌資活動產生的現金流量凈額 428,918,478.22 -411,721,708.28 四、匯率變動對現金的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 -19,026,275.34 -354,204,322.96 補充材料補充材料 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：1、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 446,339,965.41 447,625,715.20 加：少數股東損益(虧損以“-”號填列) 1,215,063.55 減：未確認的投資損失 加：計提的資產減值準備 15,446,569.24 44,171,534.42 固定資產折舊 144,699,991.73 1

112、30,019,191.24 無形資產攤銷 4,038,084.18 2,393,220.00 長期待攤費用攤銷 17,728,847.24 13,716,990.78 待攤費用減少（減：增加） -608,662.77 -456,000.44 預提費用增加（減：減少） 289,036.48 -422,900.58 處理固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減:收益) 2,050,642.69 1,670,140.69 固定資產報廢損失 866,353.77 866,353.77 財務費用 93,116,917.02 50,759,498.71 投資損失（減：收益） -1,347,653.79

113、-50,066,322.40 遞延稅款貸項（減：借項） 存貨的減少（減：增加） -478,952,509.84 22,111,669.35 經營性應收項目的減少(減：增加) 190,088,611.88 58,080,262.74 經營性應付項目的增加(減：減少) -198,886,978.14 -255,653,999.31 其他 經營活動產生的現金流量凈額 236,084,278.65 464,815,354.17 2不涉及現金收支的投資和籌資活動：2不涉及現金收支的投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈增加情況：3、現金及現金

114、等價物凈增加情況： 現金的期末余額 1,417,952,436.03 914,286,039.65 減：現金的期初余額 1,436,978,711.37 1,268,490,362.61 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -19,026,275.34 -354,204,322.96 公司法定代表人: 孫勇才 主管會計工作負責人: 高建國 會計機構負責人: 高建國 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 29合并資產減值表 2004 年 編制單位:黑龍江北大荒農業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 本期減少數 項目 期初余額 本期 增加數

115、 轉回數 轉出數 合計 期末余額 壞賬準備合計 127,395,983.68 59,319,075.98 430,534.59 17,601,360.32 18,031,894.91 168,683,164.75 其中：應收賬款 25,712,607.27 12,233,986.62 44,858.02 8,041,224.18 8,086,082.20 29,860,511.69 其他應收款 101,683,376.41 47,085,089.36 385,676.57 9,560,136.14 9,945,812.71 138,822,653.06 短期投資跌價準備合計 其中：股票投資 債

116、券投資 存貨跌價準備合計 48,116,649.86 8,984,684.61 33,557,696.10 3,426,287.11 36,983,983.21 20,117,351.26 其中：庫存商品 3,965,030.88 1,849,480.17 2,518,191.79 328,014.94 2,846,206.73 2,968,304.32 原材料 44,151,618.98 7,135,204.44 31,039,504.31 3,098,272.17 34,137,776.48 17,149,046.94 長期投資減值準備合計 其中：長期股權投資 長期債權投資 固定資產減值準

117、備合計 3,135,267.47 2,169,686.76 11,000.00 11,000.00 5,293,954.23 其中：房屋、建筑物 1,165,806.50 11,000.00 11,000.00 1,154,806.5 機器設備 1,969,460.97 2,169,686.76 4,139,147.73 無形資產減值準備 其中：專利權 商標權 在建工程減值準備 55,529.27 55,529.27 委托貸款減值準備 資產減值合計 178,703,430.28 70,473,447.35 33,988,230.69 21,038,647.43 55,026,878.12 19

118、4,149,999.51 公司法定代表人: 孫勇才 主管會計工作負責人: 高建國 會計機構負責人: 高建國 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 30母公司資產減值表 2004 年 編制單位:黑龍江北大荒農業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 本期減少數 項目 期初余額 本期 增加數 轉回數 轉出數 合計 期末余額 壞賬準備合計 122,238,961.51 56,967,311.58 430,534.59 16,771,630.17 17,202,164.76 162,004,108.33 其中：應收賬款 21,002,093.73 10,171,276.12 44,858.

119、02 7,219,686.06 7,264,544.08 23,908,825.77 其他應收款 101,236,867.78 46,796,035.46 385,676.57 9,551,944.11 9,937,620.68 138,095,282.56 短期投資跌價準備合計 其中：股票投資 債券投資 存貨跌價準備合計 17,869,650.44 8,984,684.61 3,310,696.68 3,426,287.11 6,736,983.79 20,117,351.26 其中：庫存商品 3,965,030.88 1,849,480.17 2,518,191.79 328,014.94

120、 2,846,206.73 2,968,304.32 原材料 13,904,619.56 7,135,204.44 792,504.89 3,098,272.17 3,890,777.06 17,149,046.94 長期投資減值準備合計 其中：長期股權投資 長期債權投資 固定資產減值準備合計 3,135,267.47 2,169,686.76 11,000.00 11,000.00 5,293,954.23 其中：房屋、建筑物 1,165,806.50 11,000.00 11,000.00 1,154,806.50 機器設備 1,969,460.97 2,169,686.76 4,139,

121、147.73 無形資產減值準備 其中：專利權 商標權 在建工程減值準備 55,529.27 55,529.27 委托貸款減值準備 資產減值合計 143,299,408.69 68,121,682.95 3,741,231.27 20,208,917.28 23,950,148.55 187,470,943.09 公司法定代表人: 孫勇才 主管會計工作負責人: 高建國 會計機構負責人: 高建國 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 31一 公司的基本概況 一 公司的基本概況 黑龍江北大荒農業股份有限公司（以下簡稱：本公司）是經國家經貿委（1998）775 號文批準，由黑龍江北大荒農

122、墾集團總公司（以下簡稱：集團公司）作為獨家發起人，以發起設立方式設立的股份有限公司，于 1998 年 11 月 27 日注冊成立，注冊資本 116,996 萬元。集團公司以其擁有的友誼農場等 16 家農場中與農業相關的資產及浩良河化肥廠中與化肥生產相關的資產重組為 16 個從事農業的分公司和 1 個從事化肥生產的分公司后投入本公司。 經中國證券監督管理委員會證監發行字200219 號文核準，本公司向社會公開發行人民幣普通股股票 30,000 萬股，于 2002 年 3 月 29 日在上海證券交易所掛牌交易。截止 2004 年 12 月 31 日，本公司的股本結構如下： 股東名稱 股本金額 持股

123、數量(千股) 持股比例（%） 黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,169,9601,169,960 79.59社會公眾 A 股股東 300,000300,000 20.41合計 1,469,9601,469,960 100.00 本公司所屬的 17 個分公司如下：二九零分公司、寶泉嶺分公司、新華分公司、江濱分公司、友誼分公司、八五二分公司、八五三分公司、二九一分公司、八五四分公司、八五六分公司、慶豐分公司、興凱湖分公司、七星分公司、八五九分公司、勤得利分公司、青龍山分公司及浩良河分公司。 本公司經營范圍：水稻、小麥、大豆、玉米等糧食作物的生產、精深加工、銷售；尿素的生產、銷售；水稻生產加工、銷售；

124、文化用紙及其他紙制品生產、加工、銷售；與種植業生產及農產品加工相關的技術、信息及服務體系的開發、咨詢及運營。 二 主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法 二 主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法 1 會計制度 本公司執行企業會計準則和企業會計制度。 2 會計年度 本公司會計年度為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3 記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 4 記賬基礎和計價原則 本公司會計報表以權責發生制為記賬基礎，除本公司成立時所投入的資產及負債以評估值入賬外，均以歷史成本為計價原則。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 32 5 外幣業務核算

125、方法 本公司的外幣交易按業務發生當日中國人民銀行公布的市場匯價折算為人民幣記賬，資產負債表日外幣貨幣性資產和負債按當日中國人民銀行公布的市場匯價折算。由此產生的匯兌損益計入當期損益；屬于籌建期間的計入長期待攤費用；與購建固定資產有關的，按借款費用資本化的原則處理。 6 外幣會計報表的折算方法 除股東權益類項目按業務發生時中國人民銀行公布的市場匯價折算外，其他項目均按資產負債表日中國人民銀行公布的市場匯價折算為人民幣，由此產生的差異作為外幣會計報表折算差額處理。 7 現金等價物的確定標準 本公司以持有期限短（一般是指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投

126、資作為現金等價物。 8 短期投資核算方法 （1）短期投資計價方法：短期投資在取得時按投資成本計量，其中，以現金購入的短期投資，按實際支付的全部價款扣除尚未領取的現金股利或債券利息作為投資成本；投資者投入的短期投資，按投資各方確認的價值作為投資成本。 （2）短期投資收益確認方法：短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益，不確認為投資收益，作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價款，減去短期投資賬面價值以及尚未收到的已計入應收項目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計入當期損益。 （3）短期投資跌價準備的確認標準和計提方法：本公司期末對短期投資按成本與市價孰低的原則計量，當期末短期投資

127、成本高于市價時，計提短期投資跌價準備。具體計提時，一般按單項投資計提跌價準備。 9 應收款項壞賬損失核算方法 （1）壞賬的確認標準：a.債務單位撤銷、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足、發生嚴重自然災害等導致停產而在可預見的時間內無法償付債務等；b.債務單位逾期未履行償債義務超過 3 年；c.其他確鑿證據表明確實無法收回或收回的可能性不大。 （2）壞賬損失的核算方法：壞賬損失采用備抵法核算，期末按賬齡分析法計提壞賬準備，計入當期損益，本公司對關聯方欠款不計提壞賬準備。對于有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，經本公司董事會或股東大會批準后列作壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。 應收款項壞賬準備計提比

128、例如下： 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 33賬齡 比例 1 年以內 2% 1-2 年 5% 2-3 年 15% 3 年以上 50% 10 存貨核算方法 存貨主要包括原材料、庫存商品和低值易耗品等，以實際成本入賬。 購入原材料的實際成本由買價加運輸、裝卸、保險及入庫前的加工、整理、挑選等費用構成； 自制的原材料按制造過程中的各項實際支出計價； 庫存商品中農業產成品的入庫價格采用市場價，加上運輸、裝卸、保險及入庫前的加工、整理、挑選等費用構成。 存貨實行永續盤存制，農業產成品出庫按加權平均法確定其成本。 低值易耗品于投入使用時一次計入相關成本、費用。 存貨以成本與市價孰低法計

129、價。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取，可變現凈值按估計售價減去估計完工成本、銷售費用和稅金后確定。 11 長期投資核算方法 長期投資包括長期股權投資和長期債權投資。 （1）長期股權投資 a 長期股權投資的計價及收益確認方法：長期股權投資在取得時按實際支付的價款或確定的價值作為初始成本。本公司對投資額占被投資企業有表決權資本總額 20%以下，或雖占 20%或 20%以上但不具重大影響的股權投資，采用成本法核算；對投資額占被投資企業有表決權資本總額 20%或 20%以上，或雖不足 20%但具有重大影響的股權投資，采用權益法核算。 b 長期股權投資差額的核算方法：初始投資成

130、本與投資時應享有被投資企業所有者權益份額之間的差額，作為股權投資差額，分別情況進行會計處理：初始投資成本大于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，按一定的期限攤銷計入損益。合同規定了投資期限的，按投資期限平均攤銷；合同沒有規定投資期限的，股權投資差額按 10 年平均攤銷。初始投資成本小于應享有被投資單位所有者權益份額的差額，計入資本公積。 （2）長期債權投資 a 長期債權投資的計價和收益確認方法：長期債權投資按取得時的實際成本作為初始投資成黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 34本，以支付現金取得的長期債券投資，按實際支付的全部價款減去尚未領取的債券利息，作為初始投資成本。長期

131、債權投資按權責發生制原則按期計提應計利息，計入投資收益。 b 債券投資溢價和折價的攤銷方法：本公司將債券投資初始投資成本減去相關費用及已到付息期但尚未領取的債券利息和未到期的債券利息后，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價，在債券存續期內于確認相關利息收入時，按直線法分期攤銷。 （3）長期投資減值準備的確認標準和計提方法：本公司期末對由于市價持續下跌或被投資企業經營狀況惡化等原因，導致可收回金額低于其賬面價值，并且這種降低的價值在可預計的未來期間內難以恢復的長期投資，按其可收回金額低于賬面價值的差額，計提長期投資減值準備。 12 委托貸款核算方法 （1）委托貸款的計價和利息確認方法：委托貸

132、款按實際委托的貸款金額入賬。期末按委托貸款規定的利率計提應收利息，計入投資收益。如計提的利息到期不能收回，則停止計提利息并沖回已計提利息。 （2）委托貸款減值準備的確認標準和計提方法：本公司期末對委托貸款進行全面檢查，如有跡象表明委托貸款本金高于可收回金額的，按其差額計提減值準備。 13 固定資產計價和折舊方法 （1）固定資產的確認標準：固定資產是指同時具有以下特征的有形資產：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；使用年限超過一年；單位價值較高（2000 元及 2000 元以上）。 （2）固定資產的分類：房屋及建筑物、機器機械設備、運輸工具和辦公設備及其他設備。 （3）固定資產的計價：

133、除 1998 年 6 月 30 日以經評估確認之資產的評估價值入賬外，其他固定資產按其成本作為入賬價值，其中，外購的固定資產的成本包括買價、增值稅、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出。 （4）固定資產折舊方法：除已提足折舊仍繼續使用的固定資產，本公司對所有固定資產計提折舊。計提折舊時以預計使用年限，采用直線法計算并預留殘值 2%-5%，各類固定資產的折舊年限如下： 房屋建筑物 15 至 50 年機器機械設備 * 5 至 20 年運輸工具 5 至 10 年辦公設備及其他設備 5 至 25 年 * 其中本公司之子公司黑龍江省北大荒米業有限公

134、司的機器設備按照工作量法計提折舊，總工作量 60 萬噸/每條生產線，生產線的設計能力 100 噸/日。 （5）融資租入固定資產的計價方法：按租賃開始日租賃資產的原賬面價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為入賬價值。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 35（6）固定資產減值準備的確認標準和計提方法：本公司于期末對固定資產進行檢查，如發現存在下列情況，則評價固定資產的可收回金額，以確定資產是否已經發生減值。對于可收回金額低于其賬面價值的固定資產，按該資產可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備，計提時按單項資產計提。 1) 固定資產市價大幅度下跌，其跌幅高于因時間推移或正常

135、使用而預計的下跌，并且預計在近期內不可能恢復； 2) 固定資產陳舊過時或發生實體損壞等； 3) 固定資產預計使用方式發生重大不利變化，如企業計劃終止或重組該資產所屬的經營業務、提前處置資產等情形，從而對企業產生負面影響； 4) 企業所處經營環境，如技術、市場、經濟或法律環境，或者產品營銷市場在當期發生或在近期發生重大變化，并對企業產生負面影響； 5) 同期市場利率等大幅度提高，進而很可能影響企業計算固定資產可收回金額的折現率，并導致固定資產可收回金額大幅度降低； 6) 其他有可能表明資產已發生減值的情況。 14 在建工程核算方法 （1）在建工程的計價：按實際發生的支出確定工程成本。自營工程按直

136、接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。 （2）在建工程結轉固定資產的時點：本公司建造的固定資產在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續后再作調整。 （3）在建工程減值準備的確認標準和計提方法：本公司于每年年度終了，對在建工程進行全面檢查，當存在下列一項或若干項情況時，按該項工程可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備，計提時按工程項目分別計提。 1) 長期停建并且預計在未來 3 年內不會重新

137、開工的在建工程； 2) 所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給本公司帶來的經濟利益具有很大的不確定性； 3) 其他足以證明在建工程已經發生減值的情形。 15 借款費用的會計處理方法 （1）借款費用資本化的確認原則：借款費用包括因借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，以及因外幣借款而發生的匯兌差額。除為購建固定資產的專門借款所發生的借款費用外，其他借款費用均于發生當期計入當期財務費用。當以下三個條件同時具備時，為購建固定資產而借入的專門借款所發生的借款費用開始資本化： 1) 資產支出已經發生； 2) 借款費用已經發生； 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 36

138、3) 為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。 （2）借款費用資本化的期間：為購建固定資產所發生的借款費用，滿足上述資本化條件的，在該固定資產達到預定可使用狀態前所發生的，計入所購建固定資產成本，在達到預定可使用狀態后所發生的，于發生當期直接計入財務費用。 （3）借款費用資本化金額的計算方法：每一會計期間的利息資本化金額根據截止當期末購建固定資產累計支出按月計算的加權平均數，乘以資本化率計算得出。資本化率為專門借款按月計算的加權平均利率（或專門借款的利率）。 16 無形資產計價及攤銷方法 （1）無形資產的計價方法：無形資產在取得時，按實際成本計量。購入的無形資產，按實際支付的價款作

139、為實際成本；投資者投入的無形資產，按投資各方確認的價值作為實際成本；自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費、聘請律師費等費用作為無形資產的實際成本，在研究與開發過程中發生的材料、工資及其他費用直接計入當期損益。 （2）無形資產攤銷方法和期限：無形資產自取得當月起按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷，計入當期損益。合同、法律均未規定年限的，攤銷年限不應超過 10 年。本公司及控股子公司接受的股東投入的土地使用權，按經評估確認的價值入賬，并按使用年限 50 年平均攤銷。 （3）無形資產減值準備的確認標準和計提方法：本公司期末對存在

140、下列一項或若干項情況的無形資產，按其預計可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產減值準備。 1) 已被其他新技術所代替，使其為本公司創造經濟利益的能力受到重大不利影響； 2) 市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復； 3) 已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值； 4) 其他足以證明實際上已經發生減值的情形。 17 長期待攤費用攤銷方法 本公司長期待攤費用指已經支出、但攤銷期限在 1 年以上的各項費用，以實際成本入賬,并采用直線法在受益期內平均計算攤銷額。 18 應付債券的核算方法 （1）應付債券的計價和溢、折價的攤銷：應付債券按照實際的發行價格計價；發行價格總額與債券面值總額的

141、差額，作為債券溢價或折價，在債券的存續期內按直線法于計提利息時攤銷，并按借款費用的處理原則處理。 （2）應付債券的應計利息：根據應付債券的債券面值和規定的利率按期計提應計利息，并按借款費用資本化的處理原則，分別計入工程成本或當期財務費用。 19 預計負債的核算方法 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 37（1）確認原則：當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債： 1) 該義務是本公司承擔的現時義務； 2) 該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業； 3) 該義務的金額能夠可靠地計量。 （2）計量方法：

142、按清償該或有事項所需支出的最佳估計數計量。 20 收入確認原則 本公司的營業收入主要包括生產承包費收入、農產品、農產品加工品的銷售收入、化肥銷售收入和機制紙的銷售收入，其收入確認原則如下： （1）銷售商品：在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，本公司不再對該商品實施與所有權有關的繼續管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入企業，相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。 （2）提供勞務：在同一年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入；勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，于資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入

143、。 （3）讓渡資產使用權：在與交易相關的經濟利益能夠流入，收入的金額能夠可靠計量的情況下，按有關合同、協議規定的時間和方法確認收入的實現。 （4）本公司生產承包費收入以與家庭農場簽訂的農業生產承包協議中規定的收費時間和方法計算確定；與此交易中相關的經濟利益能夠流入本公司時，確認生產承包費收入的實現。 21 所得稅會計處理方法 本公司所得稅采用應付稅款法核算。 22 合并會計報表的編制方法 （1）合并范圍的確定原則：本公司將投資額占被投資企業有表決權資本總額 50%以上，或雖不足 50%但擁有實際控制權的被投資企業，納入合并會計報表范圍；雖擁有實際控制權但對合并會計報表無重大影響的，不納入合并會

144、計報表范圍。 （2）合并會計報表所采用的會計方法：本公司合并會計報表是按照財政部合并會計報表暫行規定及有關補充規定的要求編制，合并時合并范圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 38三 稅項 三 稅項 1 企業所得稅 本公司適用中華人民共和國企業所得稅暫行條例，所得稅稅率為 33%。 根據財政部財稅政便2001117 號文對財稅字1998101 號文件-對農業部關于申請黑龍江北大荒實業發展股份有限公司(籌)上市后免繳所得稅的函的復函確認，本公司從事種植業、養植業、農林產品初加工業的所得免征所得稅。 本公司化肥生產銷售業務的所得稅稅率為 33%

145、。 本公司之子公司黑龍江省北大荒米業有限公司（以下簡稱米業公司）與其下屬制米廠、分公司匯總繳納企業所得稅；根據 1997 年 5 月 8 日財稅字199749 號文關于國有農口企事業單位征收企業所得稅問題的通知及 2000 年 10 月 8 日農經發20008 號關于扶持農業產業經營重點龍頭企業的意見，米業公司所經營的水稻、大米及其副產品，屬于文件所規定的暫免征收企業所得稅的范圍，該部分經營所得暫免征收所得稅。除上述所得以外的其他所得適用 33%的稅率。 除上述情況外，本公司其他子公司企業所得稅稅率為 33%。 2 增值稅 本公司化肥銷售收入適用增值稅，銷項稅率為 13%。本公司購買與化肥生產

146、有關的原材料支付的增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅，增值稅應納稅額為當期銷項稅額抵減當期進項稅后的余額。 3 農業稅 根據財政部、農業部、國家稅務總局財稅200477 號關于 2004 年降低農業稅稅率和在部分糧食主產區進行免征農業稅改革試點有關問題的通知，2004 年，為了調動糧食主產區農民糧食生產的積極性，吉林、黑龍江兩省先行免征農業稅改革試點，本年本公司家庭農場已不需交納農業稅。 4 城市維護建設稅 本公司城市維護建設稅依分公司所在地區不同分別按應納流轉稅的 1%、5%、7%計提和繳納。 5 教育費附加 本公司教育費附加依分公司所在地區不同分別按應納流轉稅的 1%、1.5%、2%、3%計提和

147、繳納。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 39四 控股子公司及合營企業 四 控股子公司及合營企業 本公司的控股子公司及合營企業的情況如下： 投資金額 持股比例 公司名稱 注冊資本 直接投資間接投資 直接持股 間接持股 主營業務 投資金額 持股比例 公司名稱 注冊資本 直接投資間接投資 直接持股 間接持股 主營業務 黑龍江省北大荒米業有限公司 510,000 477,215098.55%0 水稻生產加工、銷售等 黑龍江北大荒紙業有限責任公司 60,000 65,515089.96%0 文化用紙及其他紙制品生產、加工、銷售蘭州北龍米業有限責任公司 5,000 03,000060.

148、00% 稻谷加工、米制品等銷售 虎林市北大荒米業有限公司 3,900 03,600092.31% 水稻、農副產品加工、銷售、收購 江蘇北大荒米業有限公司 30,000 021,000070.00% 糧食收購、銷售；農副產品（除棉花、生豬、蠶繭）銷售 哈爾濱龍墾麥芽有限公司*1 205,000 10,500051.22%0 麥芽生產、銷售；大麥經營；制麥副產品、飼料等的銷售；啤酒原料經營；農副產品收購與經營等。上海北奉食品有限公司*2 15,000 1,60012,60010.67%84.00% 精致米商場、碾米加工、糧食制品、農副土特產品批發（涉及許可經營的憑許可經營證） 黑龍江農墾慶豐邊境貿

149、易有限公司*3 5,000 4,900098.00%0 糧食、農藥、化肥、水果、建材、農業機械 普寧市北大荒米業有限公司*4 6,200,000 3,344,21351.00% 加工、銷售：大米、稻谷 *1 哈爾濱龍墾麥芽有限公司（以下簡稱：麥芽公司）系本公司與集團公司共同設立的子公司，目前尚處于籌建期。 *2 本期本公司與控股子公司米業公司共同投資設立上海北奉食品有限公司，目前尚處于籌建期。 *3 黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司（以下簡稱：慶豐邊貿）系本公司與朱萬杰個人共同設立的子公司。 *4 普寧市北大荒米業有限公司系控股子公司米業公司與方少林個人共同設立的。 期末本公司將上述子公司均已納

150、入合并范圍。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 40五 合并會計報表主要項目注釋 五 合并會計報表主要項目注釋 1 貨幣資金 項 目 2004.12.31 2003.12.31項 目 2004.12.31 2003.12.31現金 693 12,833銀行存款 1,417,259 1,424,146合 計 合 計 1,417,952 1,436,979 2 應收賬款 （1）應收賬款賬齡分析 2004.12.31 2003.12.31 項 目 金額 比例 壞賬準備金額比例 壞賬準備2004.12.31 2003.12.31 項 目 金額 比例 壞賬準備金額比例 壞賬準備1 年以

151、內 247,161 48% 4,168358,55757% 5,8631-2 年 52,233 10% 2,499181,17828% 5,3392-3 年 139,138 27% 8,97227,4614% 3,5633 年以上 74,111 15% 14,22170,05511% 10,947合 計 合 計 512,643 100% 29,860637,251100% 25,712 期末應收賬款余額減少的主要原因系本年農業形勢及糧食銷售情況較好，收回家農承包費欠款及糧食銷售款及時結算收回。 壞賬準備的計提比例參見注釋二.9。 （2）期末應收賬款中包含持本公司 79.59%表決權股份的股東單

152、位集團公司欠款 10,473 千元。 （3）期末欠款金額前五位（不包括關聯方）的應收賬款合計數為 188,920 千元，占應收賬款總額的37%；其中應收家庭農場款的款項共計 142,179 千元。 （4）本年根據黑北農文2004105 號黑北農文2004114 號文件公司共核銷應收賬款 11,194 千元。 3 其他應收款 （1）其他應收款賬齡分析 2004.12.31 2003.12.31 項 目 金額 比例 壞賬準備金額比例 壞賬準備2004.12.31 2003.12.31 項 目 金額 比例 壞賬準備金額比例 壞賬準備1 年以內 199,969 14% 3,451556,03935%

153、6,1641-2 年 365,369 26% 16,327652,82542% 7,7712-3 年 545,044 38% 25,894138,7039% 17,2873 年以上 317,634 22% 93,151223,69614% 70,462合 計合 計 1,428,016 100% 138,8231,571,263100% 101,684黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 41 期末其他應收款余額減少的主要原因系本年農業形勢及糧食銷售情況較好，收回家農欠款及代墊資金。 壞賬準備的計提比例參見注釋二.9。 （2）期末其他應收款中包含持本公司 79.59%表決權股份的股

154、東單位集團公司的欠款 35,730 千元。 （3）期末欠款金額前五位的其他應收款（不包括關聯方）合計數為 637,672 千元，占其他應收款總額的 45%；其中應收家庭農場款的款項共計 478,349 千元。 （4）本年根據黑北農文2004105 號黑北農文2004114 號公司共核銷其他應收款 19,212 千元。 4 預付賬款 預付賬款賬齡分析： 2004.12.31 2003.12.31 項 目 金額 比例 金額 比例 2004.12.31 2003.12.31 項 目 金額 比例 金額 比例 1 年以內 126,905 94.2% 82,159 98%12 年 7,791 5.8% 1

155、,862 2%23 年 00% 0 0%3 年以上 00% 0 0%合 計合 計 134,696 100% 84,021 100% 期末預付賬款余額增加的主要原因系浩良河分公司預付煤炭采購款及米業公司預付水稻采購款。 一年以上未結轉的預付賬款主要是浩良河分公司、米業公司未結算完的工程款、水稻款。 期末預付賬款中無持本公司 79.59%表決權股份的股東單位集團公司的欠款。 5 存貨 2004.12.31 2003.12.31 項 目 金額 跌價準備凈值金額跌價準備 凈值2004.12.31 2003.12.31 項 目 金額 跌價準備凈值金額跌價準備 凈值原材料 1,381,569 17,078

156、1,364,491801,95443,740 758,214低值易耗品 17,073 71 17,00216,549 412 16,137庫存商品 416,407 2,968413,439462,890 3,965 458,925在產品 2,500 02,5001,464 0 1,464委托加工 商品 10,180 010,18000 0合 計合 計 1,827,729 20,1171,807,6121,282,85748,117 1,234,740 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 42期末存貨增加的主要原因系米業公司年末水稻收購量高于上年，且水稻價格比去年上漲較大。 本年

157、根據黑北農文2004105 號黑北農文2004114 號公司共核銷存貨 16,616 千元。 6 其他流動資產 項 目 2004.12.31 2003.12.31項 目 2004.12.31 2003.12.31其他流動資產* 76,000 0 * 其他流動資產為向銀行借款質押的 76,000 千元銀行存款，質押期間分別為：12,000 千元為2004 年 4 月 2 日2005 年 3 月 28 日，30,000 千元為 2004 年 2 月 23 日2005 年 2 月 22 日，34,000千元為 2004 年 11 月 1 日2005 年 10 月 27 日。 7 長期股權投資 （1）

158、長期股權投資 2004.12.31 2003.12.31 項 目 2004.12.31 2003.12.31 項 目 投資金額 減值準備 投資金額 減值準備 投資金額 減值準備 投資金額 減值準備 其他股權投資 5,2940 2,858 0合并價差 9,6070 10,480 0合 計合 計 14,9010 13,338 0股權投資凈額 14,901 13,338 （2）其他股權投資 被投資單 所占 初始投年初本期權累計權期末被投資單 所占 初始投年初本期權累計權期末 期末減 期末減 期初減位名稱 投資期限比例 資金額余額益調整益調整余額期初減位名稱 投資期限比例 資金額余額益調整益調整余額

159、值準備 值準備 值準備值準備黑龍江省訥河市北龍米業有限公司 長期34.28% 2,2282,5582,4352,765 4,993 0 0黑龍江信德貿易有限公司 長期30.00% 30030011 301 0 0合 計 合 計 2,5282,8582,4362,766 5,294 0 0 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 43（3）合并價差 被投資單位名稱 初始金額 形成原因 攤銷期限本期 攤銷額 攤余價值被投資單位名稱 初始金額 形成原因 攤銷期限本期 攤銷額 攤余價值黑龍江北大荒紙業有限責任公司 10,480 投資成本高于所享有的子公司所有者權益份額 10 年 1,048

160、 9,432普寧市北大荒米業有限公司 182 投資成本高于所享有的子公司所有者權益份額 10 年 7 175合計 10,662 1,055 9,607 8 固定資產原價、累計折舊及減值準備 (1)固定資產原價及累計折舊 房屋 建筑物 機器機械設備 運輸工具 辦公設備 及其他 合計 房屋 建筑物 機器機械設備 運輸工具 辦公設備 及其他 合計 原值 2003.12.31 2,096,846 942,85251,170174,206 3,265,074本期增加 334,506 517,50811,36510,261 873,640其中:在建工程轉入 214,172 428,427313 1,301

161、 644,213本期減少 83,624 34,2532,21027,291 147,3782004.12.31 2,347,728 1,426,10760,325157,176 3,991,336累計折舊 2003.12.31 611,290 500,25313,34156,812 1,181,696本期增加 85,620 71,5574,8149,969 171,960本期減少 26,485 14,6129797,826 49,9022004.12.31 670,425 557,19817,17658,955 1,303,754凈值 2003.12.31 1,485,556 442,5993

162、7,829117,394 2,083,3782004.12.31 1,677,303 868,90943,14998,221 2,687,582 本公司期末固定資產增加的主要原因系浩良河分公司“油改煤”三期工程暫估入賬。 本公司固定資產中用于抵押的房屋建筑物價值賬面原值為 469,941 千元、賬面凈值為 313,953 千元。 本年根據黑北農文2004105 號黑北農文2004114 號公司共核銷固定資產原值 5,511 千元，凈值 822 千元。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 44(2) 固定資產減值準備 類 別 2003.12.31 本期增加本期減少 2004.12

163、.31 計提原因 類 別 2003.12.31 本期增加本期減少 2004.12.31 計提原因 房屋建筑物 1,166 0111,155 閑置 機器機械設備 52 9651,017 擬更新 運輸工具 1,847 1,20503,052 擬出售、陳舊過時辦公設備及其他 70 0070 技術落后合 計合 計 3,135 2,170115,294 9 工程物資 項 目 2004.12.31 2003.12.31項 目 2004.12.31 2003.12.31專用材料 38222,407專用設備 4,352768合 計 合 計 4,73423,175 10 在建工程 （1）在建工程 工程 本期 本

164、期 其他 資金 工程名稱 預算 2003.12.31 增加 轉固 減少 2004.12.31 來源 投入占預算比工程 本期 本期 其他 資金 工程名稱 預算 2003.12.31 增加 轉固 減少 2004.12.31 來源 投入占預算比油改煤工程 490,573 349,209 124,550471,07902,680 募集 99%農業高新技術大規模綜合應用工程*1 595,280 1,000 14,10914,4090700 募集 86%10 萬噸麥芽工程 340,000 0 472,9330 151,089321,844 募集 79%其他*2 252,851 124,796 224,50

165、7158,72512,214178,364 自籌/其他 83%合 計合 計 475,005 836,099644,213 163,303503,588 在建工程中 10 萬噸麥芽工程包含資本化利息 6,246 千元。 *1 農業高新技術大規模綜合應用工程系由多項相關應用工程組成的。 *2 其他主要包括大小型農用水利工程、糧食倉儲及設施建設工程、種子基地及種子加工工程、稻殼發電工程等。 11 無形資產 項目名稱 取得方式 原值 2003.12.31本期增加本期攤銷累計 攤銷 2004.12.31 剩余攤銷年限 項目名稱 取得方式 原值 2003.12.31本期增加本期攤銷累計 攤銷 2004.1

166、2.31 剩余攤銷年限 土地使用權 投入/購置 197,327168,35817,3444,05715,682181,64532-48 年 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 45軟件 購置 2,7621,6081,0141873272,4358-9 年 專利技術 購置 17,668017,66858958917,07929 年 合 計 合 計 217,757169,96636,0264,83316,598201,159 本期無形資產增加的主要原因系浩良河分公司購買的德士古氣化專有技術。 土地使用權按使用期限 50 年或土地使用權證書有效期采用直線法攤銷，剩余攤銷年限 32-4

167、8年。 期末無形資產無減值情況，未計提減值準備。 12 長期待攤費用 原始 本期本期 累計 剩余攤項 目 發生額 原始 本期本期 累計 剩余攤項 目 發生額 2003.12.31增加攤銷 攤銷 2004.12.31 銷年限2003.12.31增加攤銷 攤銷 2004.12.31 銷年限溝渠等農田水利基礎設施 25,119 10,3747704,80718,7826,337 1-4 年小土方等農田水利基礎設施 56,209 19,6081,1437,79343,25112,958 1-5 年其他 24,509 9,15711,6395,1288,84115,668 1-5 年合 計合 計 105

168、,837 39,13913,55217,72870,87434,963 長期待攤費用主要為用于灌溉的小型簡易水利設施，如溝渠、小土方等，按受益期平均攤銷。 13 短期借款 （1）短期借款 借款類別 2004.12.31 2003.12.31年利率 備注 借款類別 2004.12.31 2003.12.31年利率 備注 抵押借款 443,596 417,0205.7510.8%1） 質押借款 87,390 05.35.84%2） 擔保借款 2,020,000 1,160,0005.045.84%3） 信用借款 181,697 314,80946.903% 合 計 合 計 2,732,683 1,

169、891,829 期末短期借款增加的主要原因系米業公司年末水稻收購量較上年加大，且水稻價格上漲，需要的流轉資金增多所致。 本公司短期借款均為期限在一年以內的銀行借款，主要用于購置農用生產資料及流動資金周轉。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 46 1）抵押物詳見注釋五.8。 2）質押物為本公司的銀行存款，有關注釋見五.6。 3）本公司分別為控股子公司米業公司和麥芽公司提供擔保 1,400,000 千元和 130,000 千元，詳見注釋見十一.12；集團公司為米業公司提供擔保 490,000 千元。 14 應付賬款及預收賬款 項 目 2004.12.312003.12.31項 目

170、 2004.12.312003.12.31應付賬款 408,648429,372預收賬款 110,170180,154 三年以上未付的應付款項計 37,912 千元主要是以前年度未結算完的糧食收購款、農用物資采購款。 應付賬款中含持有本公司 79.59%表決權股份的股東單位集團公司的款項 3,121 千元。 期末預收賬款減少主要系大豆價格回轉，預收采購方大豆采購款減少所致。 賬齡超過 1 年未結轉的預收賬款計 1,582 千元是尚未結算完的糧食銷售款。 預收賬款中含持有本公司 79.59%表決權股份的股東單位集團公司的款項 55 千元。 15 應付工資 2004 年 12 月 31 日應付工資

171、余額 119,493 千元，主要是尚未發放的工資。 16 應交稅金 稅 種 適用稅率 2004.12.31 2003.12.31 稅 種 適用稅率 2004.12.31 2003.12.31增值稅 4%、13%、17% -156,827 -95,623農業稅 根據土地等級確定 4,710 10,609營業稅 3%、5% 649 1,580城市維護建設稅 1%、5%、7% 112 568所得稅 33% 8,139 4,036其他 182 217合 計合 計 -143,035 -78,613 期末應交稅金-增值稅負數余額增加的主要原因系本期糧食采購量較大，導致期末庫存增加，以及采購單價上漲，使進項

172、稅額增加。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 4717 其他應付款 （1）期末其他應付款余額為 883,352 千元，無持本公司 79.59%表決權股份的股東集團公司欠款。 （2）大額其他應付款 項 目 2004.12.31注 項 目 2004.12.31注 應付家庭農場款 107,0181）承包兌現款 105,6672）工程款 72,3573）保證金 75,5134）風險抵押金 31,0925） 1） 其他應付款中的應付家庭農場款主要是按確定的標準及家庭農場承包的耕地面積，預留的用于組織農機具設備更新、生產資料供應和安排機械作業的資金。 2） 承包兌現款主要是小型農田水利等

173、工程承包給單位或個人以及由單位或個人承擔機械作業、運輸等應支付的款項。 3） 工程款主要是應支付的水利施工的工程款。 4） 保證金系家庭農場承包經營土地繳納給本公司的保證金。 5） 風險抵押金系本公司管理人員交納的為保證完成崗位責任指標而交納的抵押金，其收取的標準為每人 1000-50000 元人民幣。 （3）三年以上大額其他應付款 項目 風險抵押金 土地承包保證金 工程款承包兌現款 糧款 應付家農款 其他 合計 項目 風險抵押金 土地承包保證金 工程款承包兌現款 糧款 應付家農款 其他 合計 金額 7,130 1,516 28,401 14,453 2,696 7,719 31,770 93

174、,685 18 預提費用 費用類別 2004.12.31 2003.12.31費用類別 2004.12.31 2003.12.31借款利息 5,164 4,233其他 3,581 4,223合 計合 計 8,745 8,456黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 48 19 一年內到期的長期負債 借款條件 2004.12.312003.12.31 備注 借款條件 2004.12.312003.12.31 備注 集團公司借款*： 83,061 28,634 銀行借款 013,803 其中: 抵押 00 擔保 010,000 信用 03,803 合 計 合 計 83,061 42,4

175、37 期末一年內到期的長期借款增加的主要原因系以前年度政府統一安排借款即將到期以及合并范圍變化增加麥芽公司的集團公司借款。 *系集團公司從世界銀行及政府部門等借款后安排給本公司，利率與集團公司從銀行借款的利率一致。 20 長期借款 借款條件 2004.12.312003.12.31 注 借款條件 2004.12.312003.12.31 注 集團公司借款 167,567135,793 （1） 銀行借款 57,687125,291 （2） 其中： 抵押 24,47248,835 擔保 10,000 10,000 信用 23,21566,456 合 計 合 計 225,254261,084 （1）

176、集團公司借款系其從世界銀行及政府部門等借款后安排給本公司，利率與集團公司從銀行及政府部門借款的利率一致，其年利率為 2.4%-11.088%。借款主要用于農田水利基本建設。 （2）銀行借款均為人民幣借款，其年利率為 4.95%-11.088%，期限從 1995 年至 2004 年。 （3）期末余額下降的主要原因系本公司 2004 年歸還了部分尚未到期的長期借款。 （4）擔保借款均由集團公司提供擔保。 21 長期應付款 項 目 2004.12.31 2003.12.31項 目 2004.12.31 2003.12.31日棉借款 1,757 1,714丸紅借款 262 2,976合 計合 計 2,

177、019 4,690黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 49 長期應付款為集團公司從日棉及丸紅以補償貿易方式借款后按原借款條件安排給本公司，年利率為 6.1%-6.5%，借款主要用于農田水利基本建設，以農產品（主要是大豆）折價償還借款。 22 專項應付款 撥款單位 2004.12.31 2003.12.31 內容或用途 撥款單位 2004.12.31 2003.12.31 內容或用途 黑龍江省農墾總局*1 4,200 4,200精制米加工建設項目 黑龍江省科學技術廳*2 158 250貸款貼息 中華人民共和國農業部*3 1,000 0有機肥料補助 黑龍江省農墾總局科技局*4 26

178、3 0米胚芽飲料 黑龍江省農墾總局科技局*5 294 0米糠營養素提取項目 黑龍江省農墾總局*6 180十五重點科技項目 合 計合 計 5,9334,450 *1 根據農總農發字【2003】60 號關于北大荒米業有限公司 2003 年精制米加工項目擴初設計的批復，黑龍江省農墾總局為本公司提供中央財政無償資金 4,200 千元用于年生產精制米 18 萬噸加工項目。 *2 根據黑龍江省科學技術廳、黑龍江省農墾總局科技局與本公司簽訂的黑龍江省高新技術產業計劃項目合同書，黑龍江省科學技術廳向本公司提供 250 千元貸款貼息，期末尚結余 158 千元。 *3 根據農業部文件農財發200430 號關于下達

179、 2004 年農業產業化項目經費的通知，中華人民共和國農業部為本公司提供農業產業化經費 1,000 千元用于基地農民購買有機肥料補助。 *4 根據黑龍江省財政廳文件黑財指（農）2003163 號省財政廳關于下達 2003 年度農業科技成果轉化資金指標的通知，黑龍江省農墾總局科技局為本公司下撥農業科技成果轉化資金 300 千元用于米胚芽飲料項目。 *5 根據黑墾科推（2004）S02 號關于下撥綠色、特色農產品深加工網絡化制造業應用示范工程等項目 2004 年省資金的函，黑龍江省農墾總局科技局下撥本公司專項資金 300 千元用于米糠營養素及衍生物的提取米糠油項目。 *6 根據黑龍江省農墾總局黑墾

180、局文2004198 號黑龍江省農墾總局關于下達“十五”重點科技項目 2004 年計劃的通知，黑龍江省農墾總局為本公司下撥科研經費 50 千元用于“十五”重點科技項目的攻關和開發。 23 少數股東權益 子公司名稱 2004.12.31 凈資產少數股權比例 少數股東權益子公司名稱 2004.12.31 凈資產少數股權比例 少數股東權益蘭州北龍米業有限責任公司 5,40340% 2,161虎林市北大荒米業有限公司 3,9417.69% 302江蘇北大荒米業有限公司 30,00030% 9,000上海北奉食品有限公司 15,0005.33% 800黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 5

181、0普寧市北大荒米業有限公司 6,20049% 3,038哈爾濱龍墾麥芽有限公司 205,00048.78% 100,000黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 3,9932% 80黑龍江省北大荒米業有限公司 537,9901.45% 7,801黑龍江北大荒紙業有限責任公司 63,42410.04% 6,367合計 129,549 24 股本 本公司股份均為普通股，每股面值人民幣 1 元，股本結構如下： 本期變動增減（+,-） 項目 2003.12.31發行新股配股送股轉股小計 2004.12.31一、尚未流通股份 本期變動增減（+,-） 項目 2003.12.31發行新股配股送股轉股小計 2004.

182、12.31一、尚未流通股份 1、發起人股份 其中：國家擁有股份 1,169,9600 0 0 0 0 1,169,960 境內法人持有股份 0 0 0 0 0 0 0 外資法人持有股份 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 2、募集法人股 0 0 0 0 0 0 0 3、內部職工股 0 0 0 0 0 0 0 4、優先股或其他 0 0 0 0 0 0 0 尚未流通股份合計 尚未流通股份合計 1,169,9600 0 0 0 0 1,169,960二、已流通部分 二、已流通部分 1、境內上市人民幣普通股 300,0000 0 0 0 0 300,0002、境內上市外資股

183、0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市外資股 0 0 0 0 0 0 0 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 已流通股份合計 已流通股份合計 300,0000 0 0 0 0 300,000 三、股份總額 三、股份總額 1,469,9600 0 0 0 0 1,469,960 25 資本公積 項 目 2003.12.31本期增加本期減少 2004.12.31項 目 2003.12.31本期增加本期減少 2004.12.31股本溢價 1,574,261 00 1,574,261接受捐贈非現金資產準備 83900 839股權投資準備 2,893 00 2,893撥款轉入 0 00 0其他資本公

184、積 21,273 00 21,273合 計 合 計 1,599,266 00 1,599,266黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 51 26 盈余公積 項 目 2003.12.31 本期增加 本期減少 2004.12.31 項 目 2003.12.31 本期增加 本期減少 2004.12.31 法定盈余公積 182,323 44,7630 227,086任意盈余公積 4,108 00 4,108法定公益金 93,216 22,3810 115,596合 計 合 計 279,647 67,1440 346,790 27 未分配利潤 項 目 2004.12.31 2003.12.

185、31 項 目 2004.12.31 2003.12.31期初未分配利潤 534,230 399,408加：本年凈利潤 446,340 383,431減：提取法定盈余公積金 44,763 38,343 提取法定公益金 22,381 19,171 提取任意盈余公積金 0 0 分配股利 323,391 191,095 轉作股本的普通股股利 0 0期末未分配利潤 590,035 534,230其中：擬分配現金股利 73,498 323,391根據本公司 2005 年 4 月 12 日第二屆董事會第十八次會議決議通過的 2004 年度利潤分配方案，在提取 10%的法定盈余公積金和 5%的公益金后，以 2

186、004 年末總股本 1,469,960,000 股為基數，對2004 年度可供分配的利潤按每 10 股派 0.5 元現金紅利（含稅），同時實施資本公積轉增股本，每 10股轉增 2 股。 28 主營業務收入及成本 項 目 2004 年度 2003 年度 項 目 2004 年度 2003 年度 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 生產承包費收入 990,500 0911,658 0農產品銷售 1,940,759 1,648,854801,580 795,213化肥銷售 197,229 183,310153,089 167,583紙類銷售 76,551 53,1960 0合 計合 計 3

187、,205,039 1,885,3601,866,327 962,796黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 52 本公司農業生產周期為一年，每年在播種期間陸續與家庭農場簽訂農業生產承包協議。本公司生產承包費的核算原則為：生產承包費逐月進行確認，即按報告期已簽訂的生產承包費協議金額乘以報告期月份占全年月份的比例確定應計生產承包費收入的金額。 2004 年度農產品銷售收入比 2003 年度增加，主要原因系合并范圍變化（米業公司、紙業公司從2004 年 1 月 1 日起，其損益并入本公司）、銷售市場較好以及 2004 年糧食價格上漲。 本公司前五名客戶產品銷售的收入總額為 325,63

188、5 千元，占本期主營業務收入的比例為 10%。 29 其他業務利潤 項 目 2004 年度 2003 年度 收入 支出 利潤 收入 支出 利潤 項 目 2004 年度 2003 年度 收入 支出 利潤 收入 支出 利潤 材料銷售 144,379 138,0546,325158,010144,179 13,831出租固定資產 2,169 1,2998701,570 131 1,439其他 96,846 91,2845,56262,83460,212 2,622合 計 合 計 243,394 230,63712,757222,414204,522 17,892 本公司其他業務利潤主要為農用材料的銷

189、售利潤。 其他業務利潤中的其他主要是本公司為改善農田水利設施向家庭農場提供服務時實現的利潤。 30 營業費用及管理費用 項 目 2004 年度2003 年度項 目 2004 年度2003 年度營業費用 214,40138,243管理費用 565,861 440,673 營業費用增加，主要原因系合并范圍變化（米業公司、紙業公司從 2004 年 1 月 1 日起，其損益并入本公司）。 管理費用增加，主要原因系合并范圍變化（米業公司、紙業公司從 2004 年 1 月 1 日起，其損益并入本公司）以及公司工資上漲、核銷資產及計提壞賬準備。 31 財務費用 項 目 2004 年度2003 年度項 目 2

190、004 年度2003 年度利息支出 109,12570,690減：利息收入 18,0279,696匯兌損失 535574減：匯兌收入 01,224其他籌資費用 1,338310金融機構手續費 212248合 計合 計 93,18360,902黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 53 財務費用增加主要是合并范圍變化(米業公司、紙業公司從 2004 年 1 月 1 日起，其損益并入本公司)。 32 營業外收入 項 目 2004 年度 2003 年度項 目 2004 年度 2003 年度處理固定資產凈收益 1,004 3,016罰款收入 1,255 576其他 1,729 2,367

191、合 計合 計 3,988 5,959 33 營業外支出 項 目 2004 年度 2003 年度項 目 2004 年度 2003 年度處理固定資產凈損失 3,520 1,080捐贈支出 162 317賠償金 1,515 374防汛搶險支出 27 0罰款支出 721 322固定資產減值準備 2,169 955非常損失 * 3,6400其他 1,383 1,037合 計合 計 13,137 4,085 * 系本公司之控股子公司米業公司拱形倉庫坍塌損失。 34 收到的其他與經營活動有關的現金 項 目 2004 年度項 目 2004 年度往來款* 102,174承包結算款 54,273其他 77,970

192、合 計合 計 234,417 * 主要是收回家庭農場的代墊整地費、借款和周轉金等款項。 35 支付的其他與經營活動有關的現金 項 目 2004 年度項 目 2004 年度往來款* 148,054質押借款保證金 76,000物料消耗 13,407保證金 463黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 54承包兌現款 47,537辦公費 12,410運輸費 136,906差旅費 11,335業務招待費 7,764修理費 5,446裝卸費 3,911水電費 2,647其他 58,578合 計合 計 524,458 * 主要系為農戶代墊的生產費及周轉金。 36 收到的其他與籌資活動有關的現金

193、 項 目 2004 年度項 目 2004 年度利息收入 15,247貼息收入* 2,780其他 2,637合 計合 計 20,664 * 主要系本公司下屬米業公司收到的黑龍江省農業龍頭企業貸款貼息。 37 支付的其他與籌資活動有關的現金 項 目 2004 年度項 目 2004 年度銀行手續費 195非金融機構資金占用費 0其他籌資費用 1,338其他 81合 計合 計 1,614 六 母公司會計報表主要項目注釋 六 母公司會計報表主要項目注釋 1 應收賬款 （1）應收賬款賬齡分析 2004.12.31 2003.12.31 項 目 金額 比例 壞賬準備金額比例 壞賬準備2004.12.31 2

194、003.12.31 項 目 金額 比例 壞賬準備金額比例 壞賬準備1 年以內 93,808 27% 1,157214,08945% 2,8101-2 年 46,446 13% 2,255164,26535% 4,493黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 552-3 年 137,818 40% 8,77425,0275% 3,1983 年以上 70,998 20% 11,72369,16015% 10,501合 計 合 計 349,070 100% 23,909472,541100% 21,002 壞賬準備的計提比例參見注釋二.9。 期末應收賬款減少的主要原因系參見注釋五.2。

195、（2）期末應收賬款中包含持本公司 79.59%表決權股份的股東單位集團公司的欠款 10,473 千元。 （3）期末欠款金額前五位（不包括關聯方）的應收賬款合計數為 151,882 千元，占應收賬款總額的44%；其中應收家庭農場款的款項共計 142,179 千元。 （4）應收家庭農場款（生產承包費）賬齡分析 2004.12.31 2003.12.31 賬 齡 金額比例金額 比例 2004.12.31 2003.12.31 賬 齡 金額比例金額 比例1 年以內 41,95929%106,157 48%1-2 年 43,53131%82,905 36%2-3 年 44,45131%18,616 8%

196、3 年以上 12,2389%12,885 8%合 計合 計 142,179100%220,563 100%計提的壞賬準備 15,80315,503 應收賬款中的應收家庭農場款為家庭農場依據農業生產承包協議應上交的生產承包費。 2 其他應收款 （1）其他應收款賬齡分析 2004.12.31 2003.12.31 項 目2004.12.31 2003.12.31 項 目 金額 比例 壞帳準備金額比例 壞帳準備金額 比例 壞帳準備金額比例 壞帳準備1 年以內 147,793 11% 2,966483,18533% 5,8301-2 年 341,631 26% 16,148617,63842% 7,7

197、582-3 年 516,486 39% 25,886138,68710% 17,2853 年以上 317,522 24% 93,095223,50015% 70,364合 計合 計 1,323,432 100% 138,0951,463,010100% 101,237 壞賬準備的計提比例參見注釋二.9。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 56（2）大額其他應收款 項 目 2004.12.31 注項 目 2004.12.31 注家庭農場款 478,349 1)預付工程款 96,200 2)承包結算款 39,148 3) 1) 其他應收款中的應收家庭農場款主要為本公司為家庭農場墊

198、支的農用生產資料的支出，包括為家庭農場墊支的機械作業費及種子化肥等，以及農戶向本公司以分期付款方式購買農機具的欠款。小型機械的付款期一般為 2 年以內，大中型機械的付款期一般為 3-8 年。 2） 個人借款系本公司管理人員出差借款及采購人員用于采購的備用金。由于本公司地域廣闊，作業分散，核算單位較多，因此此項余額較大。 3） 承包結算款是指本公司將其固定資產及房屋等承包給個人或單位使用而應收的承包費等。 （3）期末其他應收款中包含持本公司 79.59%表決權股份的股東單位集團公司的欠款 35,730 千元。 （4）期末欠款金額前五位（不包括關聯方）的其他應收款合計數為 637,672 千元，占

199、其他應收款總額的 48%；其中應收家庭農場款的款項共計 478,349 千元。 3 長期股權投資 （1）長期股權投資 2004.12.31 2003.12.31 項 目 投資金額 減值準備 投資金額 減值準備 其他股權投資 707,1910 545,624 0 （2）其他股權投資 被投資單 投資期限 所占 初始投本期權累計權期末 期末減 期初減位名稱 比例 資金額益調整益調整余額 值準備 值準備被投資單 投資期限 所占 初始投本期權累計權期末 期末減 期初減位名稱 比例 資金額益調整益調整余額 值準備 值準備黑龍江省北大荒米業有限公司 長期 98.55% 477,21550,08150,081

200、530,189 0 0 黑龍江北大荒紙業有限責任公司 長期 89.96% 65,5152,0212,02166,489 0 0 哈爾濱龍墾麥芽有限公司 長期 51.22% 105,0000 0 105,000 0 0 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 57上海北奉食品有限公司 長期 10.67% 1,6000 0 1,600 0 0 黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 長期 98.00% 4,900-987-9873,913 0 0 合 計 654,23051,11551,115707,191 0 0 4 主營業務收入、成本 項 目 2004 年度 2003 年度 項 目 200

201、4 年度 2003 年度 收入 成本 收入 成本 收入 成本 收入 成本 生產承包費收入 990,500 0911,658 0農產品銷售 803,219 749,739801,580 795,213化肥銷售 245,905 231,326153,089 167,583合 計合 計 2,039,624 981,0651,866,327 962,796本公司本期前五名客戶產品銷售收入總額為人民幣 219,701 千元，占本期主營業務收入總額的20%。 七 關聯方關系及其交易 七 關聯方關系及其交易 （一） 關聯方關系 1 存在控制關系的關聯方 企業名稱 注冊地址 主要業務 與本公司 關系 經濟性質

202、法定 代表人企業名稱 注冊地址 主要業務 與本公司 關系 經濟性質法定 代表人黑龍江北大荒農墾集團總公司 哈爾濱市香坊區紅旗大街 175 號 農業牧漁業、采掘、生產加工業、交通運輸、建筑、房地產開發等。母公司 國有經濟呂維峰黑龍江省北大荒米業有限公司 哈爾濱開發區贛水路 28 號 水稻生產加工、銷售等 本公司之控股子公司 國有經濟趙建軍黑龍江北大荒紙業有限責任公司 黑龍江省密山市興凱湖農場場直 文化用紙及其他紙制品生產、加工、銷售 本公司之控股子公司 國有經濟殷松 哈爾濱龍墾麥芽有限公司 哈爾濱開發區哈平路集中區寧波路 8 號 水稻生產加工、銷售等 本公司之控股子公司 國有經濟于寶廈黑龍江農墾

203、慶豐邊境貿易有限公司 虎林市慶豐農場場部 糧食、農藥、化肥、水果、建材、農業機械 本公司之控股子公司 國有經濟于洪洲蘭州北龍米業有限責任公司 蘭州市七里河區西津西路 775 號 大米生產、銷售及副產品銷售、稻殼深加工綜合開發利用 子公司 有限責任公司 趙建軍虎林市北大荒米業有限公司 虎林市寶東鎮寶興村 水稻、農副產品加工、銷售、收購子公司 有限責任公司 趙建軍江蘇北大荒米業有限公司 大豐市大豐港臨港工業區 糧食收購、銷售；農副產品（除棉花、生豬、蠶繭）銷售 子公司 有限責任公司 趙建軍上海北奉食品有限公司 上海市奉賢區金匯鎮金錢公路1818 號 精制米生產，碾米加工，糧食制品，農副土特產零售批

204、發（涉及許可經營的憑許可證經營） 子公司 有限責任公司（國內合資） 趙建軍普寧市北大荒米業有限公司 洪陽鎮環城北路中段昆安鄉路口 加工、銷售：大米，稻谷。 子公司 有限責任公司 趙建軍黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 582 存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化 關聯方名稱 2003.12.31 本期增加本期減少 2004.12.31 關聯方名稱 2003.12.31 本期增加本期減少 2004.12.31 黑龍江北大荒農墾集團總公司 6,000,00000 6,000,000黑龍江省北大荒米業有限公司 510,00000 510,000黑龍江北大荒紙業有限責任公司 60,

205、00000 60,000哈爾濱龍墾麥芽有限公司 205,00000 205,000黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 5004,5000 5,000蘭州北龍米業有限責任公司 5,000,00000 5,000,000虎林市北大荒米業有限公司 3,900,00000 3,900,000江蘇北大荒米業有限公司 30,000,00000 30,000,000上海北奉食品有限公司 15,000,00000 15,000,000普寧市北大荒米業有限公司 6,200,00000 6,200,000 3 存在控制關系的關聯方的所持股份及其變化 持股金額 持股比例 關聯方名稱 2004.12.31 2003.12

206、.31 2004.12.31 2003.12.31 持股金額 持股比例 關聯方名稱 2004.12.31 2003.12.31 2004.12.31 2003.12.31 黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,169,9601,169,96079.59% 79.59%黑龍江省北大荒米業有限公司 477,215477,21598.55% 98.55%黑龍江北大荒紙業有限責任公司 65,51565,51589.96% 89.96%哈爾濱龍墾麥芽有限公司 105,000051.22% 0黑龍江農墾慶豐邊境貿易有限公司 4,90040098.00% 80.00%蘭州北龍米業有限責任公司 3,000,0003

207、,000,00060.00% 60.00%虎林市北大荒米業有限公司 3,600,0003,600,00092.31% 92.31%江蘇北大荒米業有限公司 21,000,00021,000,00070.00% 70.00%上海北奉食品有限公司 12,600,00012,600,00084.00% 84.00%普寧市北大荒米業有限公司 3,344,2133,344,21351.00% 51.00% 4 不存在控制關系的關聯方 （1）與本公司受同一母公司控制的關聯方 本公司之獨家發起人集團公司下轄 9 個分公司（分公司下轄 103 個農牧場）及 63 家工商建服企業。這些分公司及工商建服企業等均為本

208、公司之關聯方。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 59（2）與本公司存在其他關聯關系的關聯方 關聯方名稱 關聯關系 主營業務 與本公司關聯交易內容關聯方名稱 關聯關系 主營業務 與本公司關聯交易內容趙建國 與子公司關鍵管理人員關系密切的家庭成員 大米經銷 銷售本公司商品 （二） 關聯交易 1 定價政策 本公司與關聯方交易的價格采用市場價格進行確定。 2 銷售商品 關聯方名稱 2004 年度2003 年度關聯方名稱 2004 年度2003 年度黑龍江北大荒農墾集團總公司 40,586 44,876母公司之外的其他關聯公司 220,768375,256趙建國 34,21444,6

209、10合 計 合 計 295,568464,742 3 采購物資 關聯方名稱 2004 年度2003 年度關聯方名稱 2004 年度2003 年度黑龍江北大荒農墾集團總公司 18,9632,248母公司之外的其他關聯公司 24,42613,276合 計 合 計 43,38915,524 4 接受勞務 關聯方名稱 2004 年度2003 年度關聯方名稱 2004 年度2003 年度黑龍江北大荒農墾集團總公司 35,7258,934 5 接受擔保 截止 2004 年 12 月 31 日，集團公司為本公司及本公司之控股子公司提供的擔保借款共計490,000 千元。 6 商標許可使用 2002 年 11

210、 月 20 日，本公司之子公司黑龍江省北大荒米業有限公司與集團公司下轄企業黑龍江北珠米業有限責任公司、黑龍江省查哈陽糧油總公司簽訂注冊商標無償轉讓合同，將其所擁有的“北珠”、“查哈陽”商標無償轉讓給黑龍江省北大荒米業有限公司； 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 60 2002 年 11 月 20 日，本公司之子公司黑龍江省北大荒米業有限公司與集團公司下轄企業黑龍江省興凱湖興丹米業有限公司簽訂注冊商標無償使用許可合同，許可黑龍江省北大荒米業有限公司無償獨占使用其所擁有的“興凱湖”商標，使用期限為 2002 年 11 月 25 日到 2004 年 6 月 13 日； 2002 年

211、 11 月 20 日，本公司之子公司黑龍江省北大荒米業有限公司與集團公司下轄企業黑龍江省農墾鐵力實業總公司簽訂注冊商標無償使用許可合同，許可黑龍江省北大荒米業有限公司無償獨占使用其所擁有的“吉蜜河”商標，使用期限為 2002 年 11 月 25 日到 2011 年 3 月 13 日； 2002 年 11 月 20 日，本公司之子公司黑龍江省北大荒米業有限公司與集團公司下轄企業黑龍江御綠實業集團有限公司簽訂注冊商標無償使用許可合同，許可黑龍江省北大荒米業有限公司無償獨占使用其所擁有的“御綠”商標，使用期限為 2002 年 11 月 25 日到 2011 年 6 月 27 日。 2003 年 9

212、月 23 日，本公司之子公司黑龍江省北大荒米業有限公司與集團公司簽訂“北大荒”商標使用許可合同，許可黑龍江省北大荒米業有限公司自 2003 年 9 月 23 日起至 2004 年 9 月 27 日止使用“北大荒”商標，在許可期間，集團公司收取 20 萬元人民幣。 7 其他交易 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司從集團公司獲得由其安排的借款余額合計 252,647 千元，有關情況見注釋五.19、五.20、五.21。 （三） 關聯方往來余額 2004.12.312003.12.31 2004.12.312003.12.31應收賬款 其中： 黑龍江北大荒農墾集團總公司 10,47320,

213、152母公司之外的其他關聯公司 150,274166,652趙建國 034,673 應付賬款 其中： 黑龍江北大荒農墾集團總公司 3,121 22,359母公司之外的其他關聯公司 11,495 7,403 其他應收款 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 61其中： 黑龍江北大荒農墾集團總公司 35,730113,121母公司之外的其他關聯公司 396,508396,508 其他應付款 其中： 黑龍江北大荒農墾集團總公司 00母公司之外的其他關聯公司 8,076 114,506 預付賬款 其中： 黑龍江北大荒農墾集團總公司 00母公司之外的其他關聯公司 1,52770 預收賬款

214、其中： 黑龍江北大荒農墾集團總公司 55 782母公司之外的其他關聯公司 10,344 76,688 八 或有事項 八 或有事項 除注釋五.8 中所披露的資產抵押外，截止 2004 年 12 月 31 日，本公司無其他或有事項。 九 承諾事項 九 承諾事項 本公司截止 2004 年 12 月 31 日的重要承諾事項如下： 項目名稱 合同金額已付金額未付金額預計投資期間項目名稱 合同金額已付金額未付金額預計投資期間麥芽工程 44,6219,34435,2772005 年 十 資產負債表日后事項 十 資產負債表日后事項 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的資產負債表日后事項。

215、 十一 其他重要事項 十一 其他重要事項 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的其他重要事項。 補充資料 補充資料 按照中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第九號凈資產收益率和每股收益的計算及披露的要求，本公司 2004 年度全面攤薄和加權平均計算的凈資產收益率及每股收益如下： 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2004 年年度報告 62凈資產收益率 每股收益 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 凈資產收益率 每股收益 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 32.90% 33.08% 0.90 0.90 營業利潤 11.42%

216、 11.48% 0.31 0.31 凈利潤 11.14% 11.20% 0.30 0.30 扣除非經常性損益后的凈利潤* 10.50% 10.56% 0.29 0.29 * 扣除非經常性損益項目共計 25,706,665.21 元，其中主要包括以前年度已計提各項資產減值準備轉回 33,988,230.69 元，營業外收入 3,145,840.13 元，扣除計提的固定資產減值準備后的營業外支出 7,398,236.11 元，支付的非金融機構資金占用費-509,484.78 元，上述金額已考慮了所得稅的影響。 十二、備查文件目錄十二、備查文件目錄 （一）載有法定代表人、總會計師、財務部長簽名并蓋章的會計報表； （二）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件； （三）報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事長： 孫勇才 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2005 年 4 月 12 日