黑龍江北大荒農業股份有限公司2012年年度報告（142頁）.PDF

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1、 黑龍江北大荒農業股份有限公司黑龍江北大荒農業股份有限公司 600598600598 20122012 年年度報告年年度報告 黑龍江北大荒農業股份有限公司董事會黑龍江北大荒農業股份有限公司董事會 二一三年四月二十三日二一三年四月二十三日 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 1 重要提示重要提示 一、一、 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連

2、帶的法律責任。 二、二、 未出席董事情況未出席董事情況 未出席董事職務 未出席董事姓名 未出席董事的原因說明 被委托人姓名 獨立董事 朱小平 出國 趙世君 董事 丁曉楓 因故 董事 于金友 工作原因 三、三、 信永中和會計信永中和會計師事務所有限責任公司為本公司出具了有保留意見的審計報告，本公司師事務所有限責任公司為本公司出具了有保留意見的審計報告，本公司董事會、監事會對相關事項已作詳細說明，請投資者注意閱讀。董事會、監事會對相關事項已作詳細說明，請投資者注意閱讀。 四、四、 公司負責人劉長友、主管會計工作負責人楊占海及會計機構負責人（會計主管人員）公司負責人劉長友、主管會計工作負責人楊占海及

3、會計機構負責人（會計主管人員）劉穎聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。劉穎聲明：保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。 五、五、 本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。諾，敬請投資者注意投資風險。 六、六、 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？ 否 七、七、 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？ 否 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2

4、012 年年度報告 2 目錄目錄 第一節第一節 釋義及重大風險提示釋義及重大風險提示 . 3 第二節第二節 公司簡介公司簡介 . 4 第三節第三節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘要 . 6 第四節第四節 董事會報告董事會報告 . 8 第五節第五節 重要事項重要事項 . 24 第六節第六節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 . 26 第七節第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 . 29 第八節第八節 公司治理公司治理 . 35 第九節第九節 內部控制內部控制 . 39 第十節第十節 財務會計報財務會計報告告 . 42 第十一節第十一節 備查

5、文件目錄備查文件目錄. 141 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 3 第一節第一節 釋義及重大風險提示釋義及重大風險提示 一、一、 釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義： 常用詞語釋義 公司、本公司 指 黑龍江北大荒農業股份有限公司 北大荒米業公司、米業公司 指 黑龍江省北大荒米業集團有限公司 北大荒麥芽公司、麥芽公司 指 北大荒龍墾麥芽有限公司 北大荒擔保公司、擔保公司 指 黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 北大荒希杰公司、希杰公司 指 北大荒希杰食品科技有限責任公司 北大荒鑫都公司、鑫都公司 指 黑龍江北大荒鑫都房地產開發有限公司 北大荒紙業公司

6、、紙業公司 指 黑龍江北大荒紙業有限責任公司 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 4 第二節第二節 公司簡介公司簡介 一、一、 公司信息公司信息 公司的中文名稱 黑龍江北大荒農業股份有限公司 公司的中文名稱簡稱 北大荒 公司的外文名稱 Heilongjiang Agriculture Company Limited 公司的外文名稱縮寫 HACL 公司的法定代表人 劉長友 二、二、 聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 史曉丹 趙義軍 聯系地址 哈爾濱市南崗區漢水路 263 號 哈爾濱市南崗區漢水路 263 號 電話 0451-55195980 045

7、1-55195980 傳真 0451-55195986 0451-55195986 電子信箱 三、三、 基本情況簡介基本情況簡介 公司注冊地址 哈爾濱市南崗區漢水路 263 號 公司注冊地址的郵政編碼 150090 公司辦公地址 哈爾濱市南崗區漢水路 263 號 公司辦公地址的郵政編碼 150090 公司網址 http:/ 電子信箱 四、四、 信息披露及備置地點信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙名稱 上海證券報 、 中國證券報 、 證券時報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 公司董事會工作部 五、五、 公司股票簡況公司股票簡況 公司股票簡況 股票種類

8、 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 A 股 上海證券交易所 北大荒 600598 六、六、 公司報告期內注冊變更情況公司報告期內注冊變更情況 (一一) 基本情況基本情況 公司報告期內注冊情況未變更。 (二二)公司首次注冊情況的相關查詢索引公司首次注冊情況的相關查詢索引 公司首次注冊情況詳見 2011 年年度報告。 (三三)公司上市以來，主營業務的變化情況公司上市以來，主營業務的變化情況 2002 年的主營業務：水稻、小麥、大豆、玉米等糧食作物的生產、精深加工、銷售；尿素的生黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 5 產、銷售。 2003 年的主營業務：水稻、小麥、大豆、玉米等糧食

9、作物的生產、精深加工、銷售；尿素的生產、銷售；文化用紙及其他紙制品生產、加工、銷售。 2004 年至 2007 年的主營業務：水稻、小麥、大豆、玉米等糧食作物的生產、精深加工、銷售；尿素的生產、銷售；文化用紙及其他紙制品生產、加工、銷售；麥芽生產、銷售；大麥經營。 2008 年的主營業務：水稻、小麥、大豆、玉米等糧食作物的生產、精深加工、銷售；尿素的生產、銷售；文化用紙及其他紙制品生產、加工、銷售；麥芽生產、銷售；大麥經營；糧食及農資購銷。 2009 年至 2010 年的主營業務：水稻、小麥、大豆、玉米等糧食作物的生產、精深加工、銷售；尿素、甲醇和復合肥的生產、銷售；文化用紙及其他紙制品生產、

10、加工、銷售；麥芽生產、銷售；大麥經營；糧食及農資購銷；米糠油及米糠蛋白生產、銷售。 2011 年至今的主營業務，水稻、小麥、大豆、玉米等糧食作物的生產、精深加工、銷售；尿素、甲醇和復合肥的生產、銷售；文化用紙及其他紙制品生產、加工、銷售；麥芽生產、銷售；大麥經營；糧食及農資購銷；米糠油及米糠蛋白生產、銷售；投資擔保及投資管理、房屋置業擔保。 七、七、 其他有關資料其他有關資料 公司聘請的會計師事務所名稱（境內） 名稱 信永中和會計師事務所有限責任公司 辦公地址 北京市東城區朝陽門北大街 8號富華大廈 A 座 9 層 簽字會計師姓名 唐炫 曲錦繪 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報

11、告 6 第三節第三節 會計數據和財務指標摘要會計數據和財務指標摘要 一、一、 報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標報告期末公司近三年主要會計數據和財務指標 (一一) 主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 2012 年 2011 年 本期比上年同期增減(%) 2010 年 營業收入 13,575,561,749.03 13,304,715,265.14 2.03 9,227,687,397.56 歸屬于上市公司股東的凈利潤 -187,774,426.00 440,851,494.68 -142.59 357,210,771.34 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益

12、的凈利潤 -168,901,707.76 277,116,026.00 -160.95 310,256,904.12 經營活動產生的現金流量凈額 1,516,225,638.09 2,096,173,655.95 -27.67 -1,943,635,656.22 2012 年末 2011 年末 本期末比上年同期末增減(%) 2010 年末 歸屬于上市公司股東的凈資產 5,249,032,448.92 5,763,850,244.93 -8.93 5,638,892,553.09 總資產 15,696,307,762.11 18,002,472,210.28 -12.81 18,026,650,

13、424.78 (二二) 主要財務主要財務數據數據 主要財務指標 2012 年 2011 年 本期比上年同期增減(%) 2010 年 基本每股收益（元股） -0.11 0.25 -144 0.2 稀釋每股收益（元股） -0.11 0.25 -144 0.2 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） -0.10 0.16 -162.5 0.18 加權平均凈資產收益率（%） -3.41 7.74 減少 11.15 個百分點 6.52 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%） -3.07 4.86 減少 7.93 個百分點 5.67 二、二、 非經常性損非經常性損益項目和金額益項目和金額 單位：

14、元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 2012 年金額 2011 年金額 2010 年金額 非流動資產處置損益 -8,839,677.40 -4,173,457.89 2,934,502.83 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 9,131,882.62 49,762,621.15 40,980,120.56 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 7 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 42,631,532.46 105,732,078.33 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取

15、得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 64,215,304.18 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 5,167,433.10 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 4,905,657.23 10,547,583.00 -288,897.02 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 231,723.88 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -54,089,876.97 -40,556,055.70 10,121,232

16、.43 少數股東權益影響額 -4,279,957.67 -5,097,239.08 -5,742,796.23 所得稅影響額 -8,332,278.51 -22,094,522.29 -1,534,585.35 合計 -18,872,718.24 163,735,468.68 46,469,577.22 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 8 第四節第四節 董事會報告董事會報告 一、一、 董事會關于公司董事會關于公司報告期內經營情況的討論與分析報告期內經營情況的討論與分析 2012 年公司實現營業收入 136 億元，比上年增長 2%、營業利潤-2.5 億元，比上年下降 167%

17、、利潤總額-3.1 億元，比上年下降 168%、歸屬于上市公司股東的凈利潤-1.88 億元，比上年下降143%、基本每股收益-0.11 元，比上年下降 144%；加權平均凈資產收益率-3.41%，比上年降低11.15 個百分點。2012 年末公司資產總額 157 億元，比上年下降 12.8%；凈資產 52 億元，比上年下降 8.9%；每股凈資產 2.95 元，比上年下降 8.9%；資產負債率 65%，同比降低 0.88 個百分點。 2012 年農業情況。2012 年，公司農業取得了突出成績，種植業結構進一步優化，高產高效作物面積達到了總面積的 92%，農業基礎設施進一步夯實。 2012 年工業

18、情況。北大荒鑫亞經貿有限責任公司、北大荒龍墾麥芽有限公司和北大荒米業集團有限公司等部分應收款項存在減值風險，基于謹慎性原則，提取壞賬準備增加 3.93 億元；鑫亞公司庫存亞麻和煤炭等部分商品存在減值風險，基于謹慎性原則，提取存貨跌價準備增加2.02 億元。 米業公司實現營業收入 83 億元，虧損 5.6 億元，主要由于原材料價格上漲，加工費上漲所致；麥芽公司實現營業收入 5.67 億元， 虧損 2.29 億元， 主要原因是原材料成本高、 銷售價格低所致；浩良河化肥分公司實現營業收入 7.2 億元，虧損 2.2 億元，主要原因是銷售量下降，原料采購及生產成本上升所致；紙業公司實現營業收入 1.3

19、 億元，虧損 7936 萬元，主要原因是銷售毛利下降以及費用增加所致；北大荒希杰公司實現營業收入 1467 萬元，虧損 4750 萬元，主要原因是銷售成本高、停工損失所致； 2012 年其它控股子公司情況。北大荒擔保公司實現營業收入 2983 萬元，實現凈利潤 1251 萬元。公司參股大興安嶺商業銀行運營良好，公司發揮資信優勢，多方籌集低息銀行貸款和發行短期融資券，保障了經營發展所需資金。 (一一) 主營業務分析主營業務分析 1、 利潤表及現金流量表相關科目變動分析表利潤表及現金流量表相關科目變動分析表 單位：元 幣種:人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%） 營業收入 13,575,

20、561,749.03 13,304,715,265.14 2.03 營業成本 11,182,046,666.53 10,885,613,635.35 2.72 銷售費用 320,482,577.93 371,650,469.14 -13.77 管理費用 1,401,714,155.34 1,331,780,534.30 5.25 財務費用 326,995,605.58 229,869,957.26 42.25 經營活動產生的現金流量凈額 1,516,225,638.09 2,096,173,655.95 -27.67 投資活動產生的現金流量凈額 -470,980,994.61 -422,307

21、,131.67 籌資活動產生的現金流量凈額 -1,746,030,188.48 -863,572,478.55 研發支出 12,867,791.34 2、 收入收入 (1) 驅動業務收入變化的因素分析驅動業務收入變化的因素分析 本年度營業收入同比增長 2.04%，主要原因系農業分公司隨著種植業結構調整和治理及對農戶農業機械等補貼增加，相應提高了承包費收費標準，承包費收入同比增加 2.79 億元，以及水稻和玉米經營規模擴大增加形成 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 9 (2) 主要銷售客戶的情況主要銷售客戶的情況 公司前五名客戶的營業收入占公司全部營業收入比例為 11.64%，

22、前五名銷售客戶明細如下： 客戶名稱 營業收入 占全部營業收入的比例（%） 中糧集團成員企業 525,351,611.75 3.86 東方集團糧油食品有限公司 313,008,895.92 2.30 華潤集團成員企業 281,312,802.12 2.07 江蘇北大荒油脂有限公司 245,986,723.20 1.81 寶清縣鴻源糧油貿易有限責任公司 218,121,960.24 1.60 合 計 1,583,781,993.23 11.64 3、 成本成本 (1) 成本分析表成本分析表 單位:元 分產品情況 分產品 成本構成項目 本期金額 本期占總成本比例(%) 上年同期金額 上年同期占總成本

23、比例(%) 本期金額較上年同期變動比例(%) 尿素 原材料 255,300,605.85 40.79 201,468,751.89 35.25 26.72 尿素 燃料及動力 208,760,239.30 33.34 221,891,232.05 38.82 -5.92 尿素 職工薪酬 72,398,300.92 11.57 71,714,210.25 12.55 0.95 尿素 折舊 59,440,201.01 9.5 56,768,695.96 9.93 4.71 尿素 其他 30,045,811.14 4.8 19,722,450.46 3.45 52.34 合計 625,945,158.

24、22 100 571,565,340.61 100 9.51 大米 原材料 884,814,346.00 96.85 1,255,272,945.00 97.15 -29.51 大米 燃料及動力 8,807,487.00 0.96 13,478,512.00 1.04 -34.66 大米 職工薪酬 4,077,979.00 0.45 4,707,571.00 0.37 -13.37 大米 折舊 2,764,579.00 0.3 2,993,556.00 0.23 -7.65 大米 其他 13,201,307.00 1.44 15,649,247.02 1.21 -15.64 合計 913,66

25、5,698.00 100 1,292,101,831.02 100 -29.29 紙張 原材料 54,209,765.64 41.74 61,361,324.28 43.34 -11.65 紙張 燃料及動力 20,676,144.48 15.92 22,126,605.78 15.63 -6.56 紙張 職工薪酬 17,917,225.31 13.79 21,797,231.16 15.4 -17.80 紙張 折舊 10,127,362.21 7.8 12,166,385.01 8.59 -16.76 紙張 其他 26,959,345.03 20.75 24,114,340.07 17.04

26、11.80 合計 129,889,842.67 100 141,565,886.30 100 -8.25 大麥芽 原材料 476,305,226.46 86.6 490,213,046.11 87.85 -2.84 大麥芽 燃料及動力 40,400,997.73 7.35 34,061,738.40 6.1 18.61 大麥芽 職工薪酬 8,457,354.59 1.54 9,808,830.33 1.76 -13.78 大麥芽 折舊 14,683,232.73 2.67 16,714,776.56 3 -12.15 大麥芽 其他 10,161,221.95 1.84 7,212,562.57

27、 1.29 40.88 合計 550,008,033.46 100 558,010,953.97 100 -1.43 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 10 原材料：原料煤價格上漲及產量增加 1.14 萬噸 燃料及動力：燃料煤單耗及價格下降 其他：產量同比增加 1.14 萬噸 合計：原料煤價格上漲及產量增加 1.14 萬噸 合計：產量同比減少 11.2 萬噸 合計：產量同比減少 0.92 萬噸 合計：產量同比減少 1 萬噸 (2) 主要供應商情況主要供應商情況 公司本年度向前五名采購總額占公司本年度采購總額的比例為 3.48%。 4、 費用費用 序號 項 目 本期發生額 上期

28、發生額 增（+）減（-） 增減比率 1 營業稅金及附加 1,687 902 785 87.0% 2 銷售費用 32,048 37,165 -5,117 -13.8% 3 管理費用 140,171 133,178 6,993 5.3% 4 財務費用 32,700 22,987 9,713 42.3% 5 資產減值損失 61,322 10,858 50,464 464.8% 6 營業外收入 5,010 13,174 -8,164 -62.0% 7 營業外支出 10,189 6,084 4,105 67.5% 1、營業稅金及附加同比增加 785 萬元，增長 87%，主要原因系營業稅和教育費附加增加所

29、致。 2、銷售費用同比減少 5117 萬元，下降 13.8%，主要原因系主要為北大荒鑫亞經貿有限責任公司銷售規模減少，銷售運費等同比減少形成。 3、管理費用同比增加 6993 萬元，增長 5.3%，主要原因系主要為職工薪酬及農業保險費增加形成。 4、財務費用同比增加 9713 萬元，增長 42.3%，主要原因系短期融資券占用額增加形成利息支出增加，以及 2011 年收取哈爾濱喬仕房地產開發有限公司資金占用費收入 4,064 萬元，2012年對喬仕房地產開發有限公司拆借資金部分逾期，合同約定的資金占用費并未收到貨幣，本著謹慎性的原則，本年度沒有計入資金占用費收入。 5、資產減值損失同比增加 50

30、464 萬元，主要原因系本公司對收回有困難房地產拆借資金作了大額的減值計提及鑫亞公司壓縮貿易規模對往來款項及存貨進行清查而計提了大額減值準備所致。 6、營業外收入同比減少 8164 萬元，下降 62%，主要原因系上年收到了較多的政府補助及取得聯營企業的投資成本低于享有權益份額而形成收益所致。 7、營業外支出同比增加 4105 萬元，增長 67.5%，主要原因系處置固定資產損失增加及支付了較多的農業補貼所致。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 11 5、 研發支出研發支出 (1) 研發支出情況表研發支出情況表 單位：元 本期費用化研發支出 12,867,791.34 研發支出合

31、計 12,867,791.34 研發支出總額占凈資產比例（%） 0.23 研發支出總額占營業收入比例（%） 0.09 6、 現金流現金流 序號 項 目 本期發生額 上期發生額 增（+）減（-） 增減比率 1 經營活動產生的現金流量凈額 151,623 209,617 -57,994 -27.7% 2 投資活動產生的現金流量凈額 -47,098 -42,231 -4,867 3 籌資活動產生的現金流量凈額 -174,603 -86,357 -88,246 1、經營活動產生的現金流量凈額同比減少 57994 萬元，下降 27.7%，主要原因系購買商品付現同比增加所致。 2、籌資活動產生的現金流量凈

32、額同比減少 88246，主要原因系償還銀行借款本金和利息以及分配紅利和同比增加形成。 7、 其它其它 (1) 發展戰略和經營計劃進展說明發展戰略和經營計劃進展說明 2012 年，公司緊緊圍繞引領農業、攻堅工業、做強經貿流通業、發展金融產業的發展目標，積極推進一個引領、兩個助推、三年攻堅、兩個構建、兩個平臺建設，農業企業實現利潤 10.3億元；工、貿、建企業受政策、市場和成本因素影響，業績未能達到預期目標；金融企業實現利潤 1756 萬元。 (二二) 行業、產品或地區經營情況分析行業、產品或地區經營情況分析 1、 主營業務分行業、分產品情況主營業務分行業、分產品情況 單位:元 幣種:人民幣 主營

33、業務分產品情況 分產品 營業收入 營業成本 毛利率（） 營業收入比上年增減(%) 營業成本比上年增減(%) 毛利率比上年增減（%） 土地承包收入 2,007,633,216.91 100 16.15 農產品及農用物資銷售收入 10,429,920,873.56 9,997,666,788.73 4.14 1.39 4.13 減少 2.52個百分點 工業品及其他銷售收入 802,597,949.37 828,413,824.55 -3.22 -22.53 -10.88 減少 13.49個百分點 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 12 (三三) 資產、負債情況分析資產、負債情況分

34、析 1、 資產負債情況分析資產負債情況分析表表 單位:元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例 （%） 上期期末數 上期期末數占總資產的比例（%） 本期期末金額較上期期末變動比例（%） 貨幣資金 143,270 9.13 220,984 12.28 -35.17 應收票據 6,412 0.41 11,900 0.66 -46.12 預付款項 42,896 2.73 94,505 5.25 -54.61 一年內到期的非流動資產 8,624 0.55 828 0.05 941.55 在建工程 18,089 1.15 28,699 1.59 -36.97 其他非流動資產 32,044 2.

35、04 22,039 1.22 45.40 應付票據 13,000 0.72 -100.00 預收賬款 121,945 7.77 164,007 9.11 -25.65 應付利息 1,851 0.12 3,808 0.21 -51.39 其他流動負債 100,450 6.40 180,374 10.02 -44.31 2、 其他情況說明其他情況說明 1、貨幣資金比年初減少 77714 萬元，下降 35.2%，主要原因系經營活動的凈流入減少所致。 2、應收票據比年初減少 5488 萬元，下降 46.1%，主要原因系背書、貼現及到期結算完畢形成。 3、預付款項比年初減少 51609 萬元，下降 54

36、.6%，主要原因系主要是鑫亞公司貿易規模減少以及米業公司本年第四季度糧食收購量降低。 4、一年內到期的非流動資產比年初增加 7796 萬元，增長 941.5%，主要原因系擔保公司 2012年 1 月的向借款人提供的貸款增加（期限 18 個月） 。 5、在建工程比初減少 10610 萬元，下降 37%，主要原因系北大荒米業二九制米廠、衛星制米廠和迎春制米廠 30 萬噸生產線轉固形成。 6、其他非流動資產比年初增加 10005 萬元，增長 45.4%，主要原因系北大荒鑫都房地產與呼倫貝爾天順房地產開發有限公司合作開發的“海拉爾合作開發項目”投入增加。 7、應付票據比年初減少 13000 萬元，系兌

37、付銀行承兌匯票形成。 8、預收賬款比年初減少 42062 萬元，下降 25.6%，主要原因系鑫亞公司貿易規模減少所致。 9、應付利息比年初減少 1957 萬元，下降 51.4%，主要原因系償付短期融資券利息形成。 10、其他流動負債比年初減少 79924 萬元，下降 44.3%，主要原因為償還短期融資券 8 億元。 (四四) 投資狀況分析投資狀況分析 1、 非金融類公司委托理財非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況及衍生品投資的情況 (1) 委托理財情況委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 (2) 委托貸款情況委托貸款情況 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 13 本年度公

38、司無委托貸款事項。 2、 募集資金使用情況募集資金使用情況 (1) 募集資金總體使用情況募集資金總體使用情況 單位:萬元 幣種:人民幣 募集年份 募集方式 募集資金總額 本年度已使用募集資金總額 已累計使用募集資金總額 尚未使用募集資金總額 尚未使用募集資金用途及去向 2007 發 行 可轉債 146,380.8 772.81 136,227.41 10,153.39 存于公司募集資金專戶 合計 / 146,380.8 772.81 136,227.41 10,153.39 / (2) 募集資金承諾項目使用情況募集資金承諾項目使用情況 單位:萬元 幣種:人民幣 承諾項目名稱 是否變更項目 募集

39、資金擬投入金額 募集資金本年度投入金額 募集資金實際累計投入金額 是否符合計劃進度 項目進度 預計收益 產生收益情況 是否符合預計收益 未達到計劃進度和收益說明 變更原因及募集資金變更程序說明 150萬 畝優 質水 稻生 產基 地建 設項目 否 40,665 0 40,665 是 100 2,237 浩 化分 公司 年增 產11.3萬 噸尿 素項目 否 18,159 0 18,159 是 100 -22,209 米 業公 司優 質大 米加 工技 改項目 是 24,020 0 0 2008年10月21日經公司四屆董事黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 14 會第十二次會議（臨時

40、)通過。 米 業公 司迎 春制 米廠 年綜 合加 工30 萬噸 稻谷 技改 項目 否 9,002 0 6,261 是 93 525 米 業公 司年 產8,000噸 米糠 蛋白 項目 是 12,010 0 0 2008年11月 7日經2008年第四次臨時股東大會通過。 合 資公 司建 設“ 米糠 深加 工項目” 否 0 10,710 是 75 -4,750 公 司營 銷網 絡建 設項目 否 9,120 772.81 3,007.61 否 33 補 充否 38,000 0 57,424.8 是 100 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 15 流 動資金 合計 / 150,976

41、772.81 136,227.41 / / / / / / (3) 募集資金變更項目情況募集資金變更項目情況 單位:萬元 幣種:人民幣 變更投資項目資金總額 38,330 變更后的項目名稱 對應的原承諾項目 變更項目擬投入金額 本年度投入金額 累計實際投入金額 是否符合計劃進度 變更項目的預計收益 產生收益情況 項目進度 是否符合預計收益 未達到計劃進度和收益說明 補 充 流 動資金 米業公司優質大米加工技改項目 24,020 0 57,424.8 是 100 合 資 公 司建 設 米 糠深 加 工 項目 米業公司年產8,000噸米糠蛋白項目 14,310 0 10,710 是 -4,750

42、75 合計 / 38,330 0 68,134.8 / / / / / （1）米業公司年產 8,000 噸米糠蛋白項目 2008 年 7 月 23 日召開的董事會四屆八次會議（臨時）決議，黑龍江北大荒農業股份有限公司出資 19380 萬元、 希杰第一制糖株式會社出資 18620 萬元合資組建北大荒希杰科技食品有限責任公司，并建設米糠深加工項目。鑒于此，公司擬將米業公司年產 8000 噸米糠蛋白項目調整為合資公司建設米糠深加工項目，此次募集資金項目的變更只是對原項目投資規模和投資方式的調整，符合公司的發展戰略。項目總投資 38002 萬元，總投資收益率為 22.09%，高于行業平均水平。 （2）

43、米業公司優質大米加工技改項目 近來國家加大對農業支持力度，水稻保護價提高，而農產品初級加工終端產品-大米的價格漲幅度有限，大米初級加工毛利不顯著，項目原預計收益水平實現難度較大。同時米業公司水稻原料的年需求量常年保持在 140 萬噸的水平，年需流動資金數額很大，鑒于此，公司擬將米業公司優質大米加工技改項目資金變更為補充流動資金，以解決資金缺口，并降低財務費用。經估算，年可減少財務費用 1664.58 萬元。 以上募集資金變更方案已分別于 2008 年 10 月 21 日、2008 年 11 月 7 日經公司四屆董事會第十二次會議（臨時） 、2008 年第四次臨時股東大會通過。 3、 主要子公司

44、、參股公司分析主要子公司、參股公司分析 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 16 公司名稱 業務性質 主要產品或服務 注冊資本 （萬元） 總資產 （萬元） 凈資產 （萬元） 營業 收入 營業 利潤 凈利潤 （萬元） 黑龍江省北大荒米業集團有限公司 農產品加工及銷售 水稻生產加工銷售等 51,000 645,498 -18,676 830,269 -80,399 -56,024 黑龍江北大荒紙業有限責任公司 紙制品生產和銷售 文化用紙及其他紙制品生產、加工、銷售 19,200 33,500 6,866 12,574 -7,951 -7,937 北大荒龍墾麥芽有限公司 麥芽生產和銷

45、售 麥芽生產、銷售；大麥經營等 38,500 156,390 263 56,740 -23,072 -22,955 北大荒希杰食品科技有限責任公司 米糠蛋白和米糠油生產及銷售 米糠蛋白和米糠油生產及銷售 21,000 18,178 12,691 1,467 -5,039 -4,750 黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 投資擔保 投資擔保 19,300 24,822 22,008 2,983 1,804 1,251 4、 非募集資金項目情況非募集資金項目情況 報告期內，公司無非募集資金投資項目。 二、二、 董事會關于公司未來發展的討論與分析董事會關于公司未來發展的討論與分析 (一一) 行業競爭格

46、局和發展趨勢行業競爭格局和發展趨勢 作為全國獨有的農業類上市公司，屬國家重點保護扶持促進其發展的行業。目前是我國最大的以糧食生產為主的上市公司，相對我國其他農業生產者及農業企業而言，具有顯著的規模、資源、技術、裝備、管理、綠色產品優勢。主營業務利潤主要來源于收取的承包費，多年來利潤持續增長，承包經營制度體系穩定，主產品糧食為國家戰略性資源，沒有市場銷售約束和壓力。 (二二) 公司公司發展戰略發展戰略 公司 2013 年生產經營工作總體思路是以黨的十八大精神為指針，融入墾區發展戰略，以科學發展觀為統領，轉變經濟發展方式，推進農業現代化、新型工業化、管理信息化同步發展，進一步優化經營策略，深化改革

47、，強化管理，規范運營，做優農業，做強工業，做實經貿流通業，整合房地產業，做好資本運營，全面提升公司經營質量和效益。 (三三) 經營計劃經營計劃 公司 2013 年預計實現生產總值 140 億元，營業收入 155 億元，實現利潤總額 1 億元。 (四四) 因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求因維持當前業務并完成在建投資項目公司所需的資金需求 公司發行可轉換債券募集資金項目已基本完成建設任務， 結余部分資金已變更為公司流動資金，所以無項目建設資金需求。 (五五) 可能面對的風險可能面對的風險 作為農業上市公司，得益于國家相關農業政策，如果目前享受的優惠政策面臨修改或取消，將對公司產生

48、不利影響。由于近年來生產原料價格上漲，農產品加工行業競爭激烈，推高了加工企業原料收購價格，致使公司農產品加工企業成本上升，利潤減少。同時，2012 年公司向公司以外的房地產項目拆借資金有逾期收回或無法收回的風險。 對策是： 1、 加強對國家政策的研究；2、強化管理，尤其加強對子公司的內部控制；3、積極采取有效措施清收房地產欠款。 三、三、 董董事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明 (一一) 董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明董事會、監事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明 信永中和會計師事務所有限責任公司審計了本公司 201

49、2 年度財務報表， 并出具了保留意黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 17 見帶強調事項段的審計報告 （XYZH/2012A1014） 。按照上海證券交易所股票上市規則及中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 14 號非標準無保留審計意見及其涉及事項的處理 （證監發2001157 號）的規定，現將有關事項說明如下： 一、保留事項段涉及事項的基本情況一、保留事項段涉及事項的基本情況 1、我們認為北大荒鑫亞經貿有限責任公司給拆借哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 50,000萬元的資金中，在去向上存在著的很大差異，公司在計提壞賬準備的方法和標準上，因不同的對象采取不同的方法、不同

50、的標準進行認定與判斷，是充分合理的，是符合企業會計準則和國家相關法律法規的。如其中的 31,000 萬元資金，是直接交給當地政府-哈爾濱道里區棚改辦，其風險小，按賬齡組合計提了壞賬準備 2,051 萬元，其方法是比較適合的，19,000 萬元因去向不明，公司正在立案偵查中，不確定性風險較大，故在計提壞賬準備認定過程中，嚴格遵循謹慎性原則，按個別認定標準計提了壞賬準備 5,429 萬元。 我們認為北大荒龍墾麥芽有限公司拆借給秦皇島市弘企房地產開發有限公司 9,900 萬元，已通過司法程序進行了房產扣押，仍存在風險，按個別認定標準，計提了壞賬準備 2,340 萬元。其中 1,000 萬元是法院不予

51、支持的約定利潤。 除拆借給秦皇島市弘企房地產開發有限公司 9,900 萬元資金外，北大荒龍墾麥芽有限公司另外拆借給三家房地產公司資金 9,475 萬元 （其中哈爾濱中青房地產開發有限公司 5,000 萬元、海南鷹力不動產投資有限公司 2,500 萬元、黑龍江忠信偉業房地產開發有限公司 1,975 萬元） ，通過證據的核查與判斷，按照可回收風險性的大小、采用不同的比例，嚴格遵循謹慎性原則，分別進行了個別認定標準的壞賬準備計提，合計為 3,816 萬元。 上述房地產拆借資金的情況，已在上海證券交易所而及相關網站進行相關披露，詳見公司2012-15、2012-17、2012-19、2013-001、

52、2013-012、2013-015 號等公告。 2 2、公司在進行、公司在進行 20122012 年度報告審計核查過程中發現，發現下屬子公司部分應收款項存在減年度報告審計核查過程中發現，發現下屬子公司部分應收款項存在減值風險，值風險，基于謹慎性原則，基于謹慎性原則，根據目前核查情況，根據目前核查情況，按個別認定標準計提了按個別認定標準計提了 13,01713,017 萬元壞賬萬元壞賬準備。準備。 （1 1）北大荒青楓亞麻有限公司賬面余額）北大荒青楓亞麻有限公司賬面余額 16,47216,472 萬元，提取壞賬準備萬元，提取壞賬準備 2,1672,167 萬元萬元 應收北大荒青楓亞麻有限責任公司

53、中有 1873 萬元為鑫亞公司銷售給北大荒青楓亞麻公司的亞麻，按每噸 4600 元的暫估利潤形成（4071.03 噸） 。由于 2012 年亞麻市場出現大幅下降，銷售極為困難，導致約定利潤已無法實現，本著謹慎性原則，對此進行了全額計提壞賬準備，其余金額按賬齡計提壞賬準備。 （2 2）雞東弘霖煤炭經銷有限公司賬面余額）雞東弘霖煤炭經銷有限公司賬面余額 5,9295,929 萬元，提取壞賬準備萬元，提取壞賬準備 3,6383,638 萬元萬元 該公司資金運轉不暢，公司針對此項業務已經進入司法程序。2013 年 1 月份，弘霖公司出具貨權確認單，暫估入庫 9 萬噸煤炭。目前在對弘霖公司暫估入庫的 9

54、 萬噸煤炭進行減值測試中發現， 上述煤炭由暫估入庫價 527.78 元/噸降為 252.75 元/噸， 僅此一項補提減值準備 2,475黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 18 萬元，剩余欠款 1,163 萬元全額補提壞賬準備。 （3 3）長春市松亞貿易有限公司賬面余額）長春市松亞貿易有限公司賬面余額 3,4453,445 萬元，提取壞賬準備萬元，提取壞賬準備 1,0001,000 萬元萬元 鑫亞公司已在長春中院對該公司提起訴訟，現在已經進行了兩次庭審，等待最終判決。同時通過長春中院已經對當事人湯繼輝實際控制的榆樹寶鴻經銷公司地上物及土地使用權（一個糧庫）進行了查封，此款預計損

55、失 1,000 萬元。 （4 4）呼和浩特市環通工貿有限責任公司賬面余額）呼和浩特市環通工貿有限責任公司賬面余額 2,5912,591 萬元，提取壞賬準備萬元，提取壞賬準備 1,0361,036 萬元萬元 該公司在 2012 年的業務開展也基本停滯，資金運轉不暢，欠付我公司的采購貨款存在較大風險，公司針對此項業務已經進入司法程序。根據案件的進展情況判斷，此款最多可收回 60%左右。 （5 5）德州福信油脂有限公司賬面余額）德州福信油脂有限公司賬面余額 6,4786,478 萬元，提取壞賬準備萬元，提取壞賬準備 2,8162,816 萬元萬元 此項壞賬準備為 2011 年審計認定金額，2012

56、年經會計師審核認定，未再補提壞賬準備，也未轉回壞賬準備。 （6 6）吉林向海油脂工業有限公司）吉林向海油脂工業有限公司賬面余額賬面余額 47194719 萬元，提取壞賬準備萬元，提取壞賬準備 23602360 萬元萬元 截止到 2012 年 12 月 31 日， 北大荒米業集團有限公司應收吉林向海油脂工業有限公司蓖麻子等產品款 4719.32 萬元，因產品存放期較長，且市場價值波動幅度較大，導致該產品形成庫存積壓，按市場行情預判，該客戶持有該批存貨質價損失較重，預計損失將傳導米業公司，因此，按 50%比例計提壞賬準備。 3 3、年末大額預付賬款、其他應收款余額中，有、年末大額預付賬款、其他應收

57、款余額中，有 6,3156,315 萬元未能取得對方單位的回函。萬元未能取得對方單位的回函。 （1 1）雞東縣忠旺糧庫）雞東縣忠旺糧庫 23952395 萬元萬元 鑫亞公司與該公司因產品存放和銷售期間所產生的倉儲費和烘干費等存在分歧，因此沒有給鑫亞公司出據對賬函證。 （2 2）北京家樂福商業有限公司）北京家樂福商業有限公司 28252825 萬元萬元 該款項為 2011 年末余額，并已取得詢證函。2012 年由于商超系統發生變化，各大商超企業均不向供應商企業提供回函服務。 （3 3）阿爾山市金昌糧油貿易有限責任公司）阿爾山市金昌糧油貿易有限責任公司 1,0951,095 萬元萬元 麥芽公司與該

58、公司在大麥扣水扣雜事項上存在分歧，未給麥芽公司出具詢證函回函。 4 4、北大荒鑫亞經貿有限責任公司（以下簡稱：鑫亞公司）自、北大荒鑫亞經貿有限責任公司（以下簡稱：鑫亞公司）自 20112011 年起，開展亞麻經銷業年起，開展亞麻經銷業務。務。 截至本報告日，在對鑫亞公司存貨的核查中發現，涉及賬面存貨亞麻存在質次價高的狀況，有重大減值風險，要求予以重新認定減值情況。鑫亞公司依據市場同類品價格、銷售合同、產成品質量等，對亞麻庫存 1,041.946 噸、亞麻產成品（亞麻紗、亞麻布、亞麻棉布、亞麻染色布）及對委托加工 4,000 噸亞麻采用成本與市價孰低認定標準計提了跌價準備 6617 萬元。 黑龍

59、江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 19 5 5、截止到 2012 年 12 月 31 日，北大荒米業公司所屬虎林市北大荒米業年末未取得（或開具）農副產品收購專用發票金額 2981 萬元，該問題形成的原因系虎林市北大荒米業有限公司當地稅控系統升級，虎林市北大荒米業有限公司稅控系統被凍結，導致虎林市北大荒米業未能及時開具農副產品收購專用發票。 二、注冊會計師對該事項的基本意見二、注冊會計師對該事項的基本意見 1、截至本報告日，我們未能獲取充分的審計證據以判斷北大荒公司對這些其他應收款計提的壞賬準備是否足夠和充分。 2、 截至本報告日， 注冊會計師認為未能獲取充分的審計證據以判斷本公司

60、對這些應收賬款、其他應收款計提的壞賬準備是否足夠和充分。出具保留意見。 3、注冊會計師事認為未能取得對方單位的回函，且未能實施有效的替代程序，無法判斷此項預付賬款、其他應收款余額的合理性。 4、 截至本報告日， 我們未能獲取充分、 適當的審計證據以判斷跌價準備計提的是否足充分、適當。 5、 注冊會計師認為應交稅費年末余額中 2,981 萬元應交增值稅進項稅額尚未取得增值稅專用發票，未來能否抵扣存在不確定性，無法判斷可能帶來的損失。 三、公司董事會、獨立董事、監事會對該事項的意見三、公司董事會、獨立董事、監事會對該事項的意見 1 1、董事會意見、董事會意見 對注冊會計師出具帶強調事項段的保留意見

61、的審計報告，我們予以理解。 我們認為，公司依據目前核查所掌握的證據，嚴格遵循謹慎性原則，通過個別認定標準和賬齡組合計提上述應收款項壞賬準備及鑫亞公司對存貨-亞麻及制品按成本與市價孰低認定標準計提跌價準備，是充分合理的，是符合企業會計準則和國家相關法律法規的。反映了企業的實際財務狀況和經營成果，有利于公司未來健康、持續發展。 2 2、獨立董事意見、獨立董事意見 信永中和會計師事務所對公司本年度財務報告出具了非標準保留意見的審計報告，獨立董事認為該報告客觀、真實的反映了公司的財務狀況、揭示了公司的財務風險。對該審計意見及報告無異議。 獨立董事同意董事會對保留意見中涉及的事項所做的說明。希望公司對保

62、留意見中所提到的問題，予以高度重視。要進一步加強公司的內控管理，不斷解決公司治理與管理中存在的問題，切實維護廣大投資者的利益。 3 3、監事會意見、監事會意見 信永中和會計師事務所對公司本年度財務報告出具了非標準保留意見的審計報告，監事會認為該報告是客觀的，該審計意見真實的反映了公司的財務狀況、充分揭示了公司的財務風黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 20 險。對該審計意見及報告無異議。 監事會認為，董事會對保留意見中涉及的事項所做的說明客觀、真實，符合公司實際情況，同意董事會對審計報告中保留意見所涉及事項的說明。 監事會認為公司采取的改善措施是切實可行的，將有效的解決保留意見

63、中所提到的問題，監事會將持續關注董事會和管理層推進相關工作，切實維護廣大投資者利益。 四、該事項對上市公司的影響程度四、該事項對上市公司的影響程度 公司針對上述事項在會計業務處理上，分別運用了按個別認定、賬齡組合的方法和標準計提了壞賬準備和存貨跌價準備，不存在違規行為和人為調節利潤的動機，在重要方面公允反映了 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況及經營成果和現金流量， 對公司的未來健康發展是積極有利的，但對其 2012 年經營效益產生了重大影響。 五、消除該事項及其影響的具體措施五、消除該事項及其影響的具體措施 公司針對上述應收款項和存貨，在會計業務處理上，雖然計提了壞賬準備

64、和存貨跌價準備，為最大限度地減少其損失，同時公司也在行政、經濟和法律等方面采取多種措施和手段，加大回收力度，抓緊清收，并進一步加大銷售力度，積極清理庫存，盤活資產，努力把或有風險降低到最小程度。 (二二) 董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明 不適用 (三三) 董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明 不適用 四、四、 利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 (一一) 現金分紅政策的制定、執行或調整情況現金分紅政策的制定、執行或調整情況

65、2012 年 5 月 17 日公司 2011 年度股東大會決議通過了 2011 年度利潤分配方案的議案，該項決議已于 2012 年 6 月 15 日實施完畢。 (二二) 報告期內盈利且母公司未分配利潤為正，但未提出現金紅利分配預案的，公司應當詳細披報告期內盈利且母公司未分配利潤為正，但未提出現金紅利分配預案的，公司應當詳細披露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃露原因以及未分配利潤的用途和使用計劃 不適用 (三三) 公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案公司近三年（含報告期）的利潤分配方案或預案、資本公積金轉增股本方案或預案 單位：元 幣種：人民幣 分紅年度 每

66、 10 股送紅股數（股） 每 10 股派息數(元)（含稅） 每 10 股轉增數（股） 現金分紅的數額（含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤的比率(%) 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 21 2012 年 -187,774,426.00 2011 年 1.85 328,870,783.27 440,851,494.68 74.6 2010 年 1.55 275,540,385.90 357,210,771.34 77.14 五、五、 積極履行社會責任的工作情況積極履行社會責任的工作情況 (一一) 社會責任工作情況社會責任

67、工作情況 公司依據內部控制規范體系建設要求，于 2012 年制定并試行了黑龍江北大荒農業股份有限公司企業社會責任管理制度 ，建立了社會責任組織管理體系，由公司總經理擔任社會責任工作委員會主任，公司經理層其他成員擔任副主任，總部各部門和各分、子公司主要負責人擔任委員，公司社會責任工作委員會下設社會責任工作辦公室，設在公司辦公室。公司建立了全面的信息溝通機制，確保公司與利益相關方保持信息暢通，為社會責任工作委員會的管理和決策提供信息保障。 2012 年，公司在安全生產、產品質量控制、環境保護與資源節約、促進就業與員工權益保護、依法履行納稅義務等方面積極履行了社會責任。具體為： 1、安全生產 （1）

68、公司建立健全了安全生產組織管理體系，明確了各自的管理職責，各單位、各部門均按照法律法規及公司統一要求認真履行了各自職責。 （2）公司 2012 年堅持以人為本、安全發展的理念，進一步加強了安全生產工作，深入開展了安全生產標準化創建工作。公司安委會組織開展了安全標準化推進年、事故隱患排查治理、打非治違專項行動和安全生產 60 天等活動。經過公司上下共同努力，實現了上級主管部門下達的安全生產工作目標，被上級主管部門評定為安全生產工作達標單位，較好地完成了安全生產工作任務，保持了公司安全生產形勢的持續穩定。 （3）公司建立健全了安全生產管理制度 、 職業健康管理制度等規章制度，加強和規范了公司的安全

69、生產管理。 （4）公司加大了安全生產責任制工作力度。公司總經理在年初與各分、子公司總經理簽訂了安全生產責任狀，確定了安全生產任務和工作目標。各分、子公司也逐級簽訂了安全生產責任狀，層層分解安全生產工作目標，落實了安全生產責任制。 （5）公司進一步加強了建設項目安全三同時的監管工作。1 月份完成了北大荒米業二九、前進和八五九制米廠安全預評價報告的審查工作； 2 月份完成了北大荒希杰公司衛星和友誼米糠油廠安全竣工驗收審查；9 月份完成了北大荒米業、二九、前進和八五九制米廠安全竣工驗收審查。 （6）公司總部和各分、子公司都制定了安全生產事故應急預案，成立了應急管理組織機構。 （7） 按照有關要求，

70、公司安全管理人員和特種作業人員均按時參加了上級部門組織的培訓活動，取得了相關上崗資格證，做到了上崗必有證，無證不上崗。 （8）公司按照特種設備安全監察條例的規定，按期對壓力容器、起重設備、鍋爐、檢測儀器等設備設施進行檢驗，保證壓力容器等特種設備的安全運行。 2、產品質量控制 （1）農產品質量控制 一是引進現代生物技術，提升農產品質量。通過現代生物農業技術可提高土壤中的化學利用率，減少化肥投入；有效地降解土壤中的農藥、化肥殘留、重金屬污染；提高作物植株免疫系統抗性，減少農藥污染。公司近兩年引進了豐瑞達無公害高效葉面肥技術、金禾苗酵素葉面肥技術、中國農科院植物蛋白質生物農藥等先進生物技術進行試驗示

71、范推廣，為公司建立國家安全食品基地提供技術保障。 二是推廣優質品種種植，提高農產品質量。水稻重點推廣空育 131、龍粳系列、墾稻系列等優良品種；大豆重點推廣墾豐 16、墾農 23、合豐 50、合豐 55、黑農 48 等優良品種；玉米重點推廣綏玉 7、綏玉 19、德美亞、鑫鑫 1 號等品種。 三是加大綠色有機無公害食品管理和認證，增強了農產品質量體系保障能力。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 22 四是加強對農田投入品管理力度，在綠色、有機農產品種植區禁止排放工業三廢和生活垃圾，重點解決化肥、農藥、激素等農業投入品對農業生態環境和農產品的污染。 五是加強產地和產品檔案化管理工

72、作，建立綠色、有機農產品種植檔案，內容包括種植戶姓名、面積，農業投入品的品種、名稱、用量、施用時間等。積極推進農產品質量安全可追溯制度，通過農戶生產管理檔案、農產品生產經營記錄，按照從生產到銷售的每一個環節相互追查的原則，實現農產品質量安全可追溯。 六是加大測土配方施肥推廣力度，提高科學施肥水平。借助農業部測土施肥推廣項目，加快推進公司測土配方施肥推廣體系建設。在分析作物需肥規律,掌握土壤供肥和肥料釋放相關條件變化特點的基礎上，確定施用肥料的種類，配比肥用量，按方配肥，達到平衡施肥的目的，實現科學施肥、平衡施肥和立體施肥，大大提高了肥料利用率。公司已建立了以北大荒漢楓摻混肥和各農業分公司的配肥

73、站為核心的配方肥推廣應用體系，保證公司在農業生產上的科學施肥，為減少化肥投入，降低生產成本，提高糧食產量和產品質量提供技術支撐。 七是提升農業標準化水平，為實現農產品質量安全提供管理保障。 （2）工業產品質量控制 一是公司及下屬工業企業根據中華人民共和國產品質量法及國家相關行業標準，均制定了產品質量控制體系，并不斷改進和監督管理，保障嚴格執行產品質量的規章制度。 二是 2012 年公司組織各工業企業先后到山東、吉林、江蘇等地先進企業參觀學習，學習他們精細化管理的經驗，找出自身的差距，加強了生產過程質量管理，嚴格控制原材料質量、生產流程和具體操作，確保產品質量達到既定標準。 三是各工業企業通過進

74、一步完善制度和強化落實，加強和完善了產品質量檢驗，嚴格按照相關規定對產品進行全檢或抽檢，不合格產品不出廠，有效地防止了有瑕疵或缺陷的產品進入銷售或使用環節。 四是各工業企業根據各自產品特征和銷售渠道，通過區域銷售公司和銷售員定期和不定期的產品使用信息匯報，企業負責人經常走訪客戶等形式，及時獲取客戶使用產品的信息，并將相關信息及時通報給生產部門，不斷改進產品，使產品更加適合客戶的需要。 3、環境保護與資源節約 （1）加強組織領導 公司設立環境保護委員會，由公司總經理擔任主任，分管副總擔任副主任，負責環境保護工作的領導和決策。公司環境保護委員會辦公室設在工業經濟部，具體負責全公司的環境保護工作。

75、（2）農業環境保護及資源節約的具體措施 一是降低或減少含碳農用生產資料的使用。公司在農機更新上加大對高效、低耗、精準、安全、實用低碳型農業機械的投資、引進、更新力度，提倡使用耗油率低、作業效率高、安全性能有保證的農機具。同時，根據作物的種植面積、農機保有量和作業情況合理配置農機數量，最大限度地發揮農機在農業生產中的綜合效益，使之成為減少碳排放量的有效途徑及措施。 二是減少傳統農藥及化肥的使用。公司加快推進了測土配方施肥肥推廣體系建設，實現了科學施肥、平衡施肥和立體施肥，大大提高了肥料利用率，降低了農業生產投入的成本，同時確保了農作物的正常生長，增加了經濟效益。推廣應用無公害低殘留農藥和生物農藥

76、，推廣應用生物有機肥，減少化肥使用過程中氮的排放量，實現了農產品增產與環境保護的雙贏目標。 三是加強農業節能減排技術創新、打造循環產業鏈。大力推廣保護性耕作技術，推廣免耕、少耕和玉米茬原壟卡技術，盡量減少土壤耕作，降低生產成本，利用前茬肥，減少化肥投入。推廣大顆粒長效緩控釋尿素技術，實現降低肥料施用量，提高肥料利用率。推廣秸稈還田技術，實現培肥地力，減少化肥的使用，公司現已實現 100%秸稈還田，杜絕秸稈焚燒對環境的污染，力爭實現農業生產經濟效益、社會效益和生態效益的最大化。 四是加強環境保護宣傳力度，增強種植戶的環境保護意識。 （3）工業企業環境保護及資源節約的具體措施 一是各工業企業嚴格遵

77、守中華人民共和國環境保護法和黑龍江省環境保護條例 ，依據國家環保標準，沒達標的企業及時落實了減排項目，保證環保方面的投資，完成了北大荒紙業有黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 23 限責任公司廢水處理項目，使廢水達標排放。 二是按照有關規定，浩良河化肥分公司建立了環境監測網，認真進行了監測數據的統計整理，建立了臺賬，定期撰寫環境分析報告。 三是浩良河化肥分公司油改煤項目順利通過了環保部東北特派員辦事處組織的現場驗收。 四是 2012 年各工業企業沒有因發生事故或者其他突然性事件，造成或者可能造成污染事故。 五是 2012 年公司工業建設的項目根據規模以及對環境的影響， 嚴格執行

78、了環境影響評價制度和環境保護設施與主體工程同時設計、同時施工、同時投產的三同時制度。 六是公司組織了以細、全、高、新、嚴、實為內容的6 字精細管理活動，督促各企業加強了生產管理，全面落實6S管理模式，研究改進了生產工藝，實現清潔生產，減少污染物排放。 七是各企業根據年度環境保護工作目標和計劃的要求，通過廠內廣播、內部報紙、廠內電視、宣傳欄等形式，及時開展了環境保護宣傳，強化員工保護環境和節約資源的意識，通過聘請內、外部專家對耗能操作崗位的員工加強了培訓。 4、促進就業與員工權益保護 （1）建立健全人力資源管理的規章制度，提升了績效考核的規范性與科學性。 （2）根據企業需求積極招聘高校畢業生。2

79、012 年共計招聘高校畢業生 349 人，其中：碩士研究生 12 人，本科生 172 人，?？粕?165 人。在改善公司人才隊伍結構的同時，也為促進高校畢業生就業做出了應有的貢獻。 （3）充分發揮企業工會組織的民主管理作用。 （4）積極開展法制教育活動。2012 年下半年開展了法律法規等知識學習競賽活動，取得了良好成效。 （5）開展形式多樣的文體活動。2012 年分別組織了公司總部春節聯歡會、駐哈企業羽毛球比賽、慶祝十八大專場文藝演出等活動。 （6）向上級組織推薦先進集體和先進單位。2012 年向黑龍江省農墾總局、省工會推薦申報先進個人 4 人、先進班組 1 個。其中有 1 人被授予黑龍江省勞

80、動模范、1 人被授予省五一勞動獎章、1 人被授予墾區現代化大農業勞動競賽先進個人、1 個班組被授予省職業道德模范班組。 （7）大力開展勞動競賽活動。 （8）不斷完善維護員工權益的規章制度，年內制定了舉報投訴和舉報人保護制度、員工帶薪年休假管理制度、關鍵崗位輪換管理制度、道德行為守則等。 （9）公司根據勞動法 、 勞動合同法等法律法規的規定，為在冊員工辦理社會保險，及時繳納各項社會保險費，其中繳納養老保險 18125 萬元、醫療保險 4941 萬元、失業保險 1647 萬元、工傷保險 561 萬元、生育保險 389 萬元。 5、依法履行納稅義務 公司本著誠信經營的原則，嚴格按照國家稅務法律法規，

81、依法納稅。 (二二) 屬于國家環境保護部門規定的重污染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明屬于國家環境保護部門規定的重污染行業的上市公司及其子公司的環保情況說明 黑龍江北大荒農業股份有限公司下屬的浩良河化肥分公司和北大荒紙業有限責任公司屬于國家環保部門規定重污染行業，2012 年，這兩個企業嚴格執行國家有關法律法規，加強環保設施建設和管理，未發生環境污染事故，并在黑龍江省農墾總局 2012 年生態墾區建設及環境保護目標考核中，浩良河化肥分公司被評為先進單位，北大荒紙業有限責任公司被評為達標單位。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 24 第五節第五節 重要事項重要事項 一、一

82、、 重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項重大訴訟、仲裁和媒體普遍質疑的事項 本年度公司無重大訴訟、仲裁和媒體質疑事項。 二、二、報告期內資金被占用情況及清欠進展情況報告期內資金被占用情況及清欠進展情況 不適用 三、三、 破產重整相關事項破產重整相關事項 本年度公司無破產重整相關事項。 四、四、 資產交易、企業合并事項資產交易、企業合并事項 不適用 五、五、 公司股權激勵情況及其影響公司股權激勵情況及其影響 不適用 六、六、 重大關聯交易重大關聯交易 不適用 七、七、 重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 (一一) 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 不適用 (二二) 擔保情況擔保情況

83、單位:萬元 幣種:人民幣 公司對子公司的擔保情況公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 521,000 報告期末對子公司擔保余額合計（B） 360,000 公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保）公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保） 擔?？傤~（A+B） 360,000 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%) 68.6 其中： 直接或間接為資產負債率超過 70的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 360,000 上述三項擔保金額合計（C+D+E） 360,000 (三三) 其他重大合同其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 八、八、 承諾事項履行情況承諾事項履行情況 不適用 黑龍江北

84、大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 25 九、九、 聘任、解聘會計師事務所情況聘任、解聘會計師事務所情況 單位:萬元 幣種:人民幣 是否改聘會計師事務所： 否 現聘任 境內會計師事務所名稱 信永中和會計師事務所有限責任公司 境內會計師事務所報酬 301 境內會計師事務所審計年限 11 名稱 報酬 內部控制審計會計師事務所 中瑞岳華會計師事務所 140 十、十、 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有上市公司及其董事、監事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購以上股份的股東、實際控制人、收購人處罰及整改情況人處罰及整改情況 上海證券交易所上證公字 【2012】40

85、 號 關于給予黑龍江北大荒農業股份有限公司和公司董事、總經理丁曉楓公開譴責的決定 ，違規主要情節是公司 2011 年 8 月 3 日至 2012 年 1 月 12 日期間，累計對外拆借資金 97625 萬元，占公司 2010 年年末經審計凈資產的 17.31%。 十一、十一、 其他重大事項的說明其他重大事項的說明 報告期內公司無其他重大事項。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 26 第六節第六節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、 股本變動情況股本變動情況 (一一) 股份變動情況表股份變動情況表 1、 股份變動情況表股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增

86、減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例(%) 一、有限售條件股份 1、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境 內 自 然人持股 、外資持股 其中： 境外法人持股 境 外 自 然人持股 二、無限售條件流通股份 1,777,679,909 100 1,777,679,909 100 1、人民幣普通股 1,777,679,909 100 1,777,679,909 100 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 1,777,679,909 100 1,777,679,909 100

87、(二二) 限售股份變動情況限售股份變動情況 報告期內，本公司限售股份無變動情況。 二、二、 證券發行與上市情況證券發行與上市情況 (一一) 截至報告期末近截至報告期末近 3 年歷次證券發行情況年歷次證券發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有證券發行與上市情況。 (二二) 公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況公司股份總數及股東結構變動及公司資產和負債結構的變動情況 報告期內沒有因送股、配股等原因引起公司股份總數及結構的變動。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 27 (三三) 現存的內部職工股情況現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 三、三、

88、 股東和實際控制人情況股東和實際控制人情況 (一一) 股東數量和持股情況股東數量和持股情況 單位：股 截止報告期末股東總數 133,238 年度報告披露日前第 5 個交易日末股東總數 135,996 前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 黑龍江北大荒農墾集團總公司 國家 64.14 1,140,262,121 0 0 無 中國工商銀行南方隆元產業主題股票型證券投資基金 未知 2.25 40,000,000 -5,326,154 0 未知 中國工商銀行諾安股票證券投資基金 未知 1.07 19,020,333

89、 0 0 未知 中國工商銀行開元證券投資基金 未知 0.76 13,526,589 -255,986 0 未知 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 未知 0.56 10,000,210 2,500,078 0 未知 青島國新航投資管理有限公司 未知 0.46 8,178,501 0 0 未知 中國銀行股份有限公司嘉實滬深 300 交易型開放式指數證券投資基金 未知 0.32 5,635,490 0 0 質押 11,100 中國人壽保險股份有限公司分 紅 個 人 分 紅 005L FH002 滬 未知 0.30 5,418,787 0 0 未知 中國人壽保

90、險股份有限公司傳統普通保險產品005LCT001 滬 未知 0.25 4,440,177 3,940,177 0 未知 中國工商銀行股份有限公司華泰柏瑞滬深 300 交易型開放式指數證券投資基金 未知 0.18 3,251,046 0 0 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類及數量 黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,140,262,121 人民幣普通股 1,140,262,121 中國工商銀行南方隆元產業主題股票型證券投資基金 40,000,000 人民幣普通股 40,000,000 中國工商銀行諾安股票證券投資基金 19,020,333 人民幣普通股

91、 19,020,333 中國工商銀行開元證券投資基金 13,526,589 人民幣普通股 13,526,589 BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 10,000,210 人民幣普通股 10,000,210 青島國新航投資管理有限公司 8,178,501 人民幣普通股 8,178,501 中國銀行股份有限公司嘉實滬深 300 交易型開放式指數證券投資基金 5,635,490 人民幣普通股 5,635,490 中國人壽保險股份有限公司分紅個人分紅005LFH002 滬 5,418,787 人民幣普通股 5,418,787 中國人壽保險股份有限公司傳統普通保險

92、產品005LCT001 滬 4,440,177 人民幣普通股 4,440,177 中國工商銀行股份有限公司華泰柏瑞滬深 300 交易型開放式指數證券投資基金 3,251,046 人民幣普通股 3,251,046 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司控股股東黑龍江北大荒農墾集團總公司與上述其他股東無關聯關系， 本公司未知上述其他無限售條件股東之間是否存在關聯關系或屬于上市公司收購管理辦法規定的一致行動人。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 28 四、四、 控股股東及實際控制人情況控股股東及實際控制人情況 (一一) 控股股東情況控股股東情況 1、 法人法人 單位：萬元 幣種：人

93、民幣 名稱 黑龍江北大荒農墾集團總公司 單位負責人或法定代表人 隋鳳富 成立日期 1994 年 4 月 10 日 組織機構代碼 71107724X 注冊資本 600,000 主要經營業務 農業牧漁業、采掘、生產加工業、交通運輸、建筑、房地產開發等 經營成果 2012 年度實現營業收入 1130.5 億元， 凈利潤 8.53億元（以上數據未經審計） 。 財務狀況 2012 年末，總資產 1479.1 億元，凈資產 223.2 億元（以上數據未經審計） 。 現金流和未來發展戰略 2012 年度實現經營活動產生的現金流量凈額11.14 億元（以上數據未經審計） 。到 2020 年實現資產總額 205

94、9.5 億元，凈資產 698.6 億元，營業收入 2293.4 億元，利潤總額 63.9 億元。 報告期內控股和參股的其他境內外上市公司的股權情況 無 (二二) 實際控制人情況實際控制人情況 1、 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 五、五、 其他持股在百分之十以上的法人股東其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 29 第七節第七節 董事、監事、高級管理人員和員工情況董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、一、 持股變動及報酬情況持股變動及

95、報酬情況 (一一) 現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動及報酬情況 單位：股 姓名 職務 性別 年齡 任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 年度內股份增減變動量 增減變動原因 報告期內從公司領取的應付報酬總額（萬元） （稅前） 報告期從股東單位獲得的應付報酬總額（萬元） 劉長友 董事長 男 51 2009 年11月12 日 2012 年11月12 日 0 0 0 2 王 貴 董事 男 50 2010 年9 月 9日 2012 年11月12 日 0 0 0 陶喜軍 董事 男 52 2009 年11月12 日

96、2012 年11月12 日 0 0 0 于金友 董事 男 59 2009 年11月12 日 2012 年11月12 日 0 0 0 宋頎年 董事 男 50 2009 年11月12 日 2012 年11月12 日 0 0 0 丁曉楓 董事 男 54 2009 年11月12 日 2012 年11月12 日 0 0 0 87 朱小平 獨立董事 男 64 2009 年11月12 日 2012 年11月12 日 0 0 0 10 于逸生 獨立董事 男 61 2009 年11月12 日 2012 年11月12 日 0 0 0 10 李一軍 獨立董事 男 56 2009 年11月12 日 2012 年11月

97、12 日 0 0 0 10 趙世君 獨立董事 男 46 2009 年11月12 日 2012 年11月12 日 0 0 0 10 徐豐年 監事會主席 男 58 2009 年11月12 日 2012 年11月12 日 0 0 0 79 于國良 監事 男 51 2009 年11月12 日 2012 年11月12 日 0 0 0 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 30 姜秀奇 監事 女 46 2009 年11月12 日 2012 年11月12 日 0 0 0 30 賀天元 總經理 男 50 2012 年12 月 9日 0 0 0 2 史曉丹 副總經理、董事會秘書 男 53 2009

98、 年11月12 日 2012 年11月12 日 0 0 0 67 楊占海 副總經理 男 48 2010 年9 月 9日 2012 年11月12 日 0 0 0 67 楊忠誠 副總經理 男 52 2012 年4 月 1日 2012 年11月12 日 0 0 0 30 崔金福 副總經理 男 53 2012 年4 月 1日 2012 年11月12 日 0 0 0 30 王道明 原董事長（已去世） 男 2012 年4 月 1日 2012 年11月12 日 76 合計 / / / / / 0 0 0 / 510 劉長友：歷任北大荒農墾集團總公司寶泉嶺分公司副總經理、黨委委員、總經理、黨委副書記，現任本公

99、司董事長、黨委書記。 王 貴：歷任北大荒農墾集團總公司北安分公司黨委委員、副總經理，西藏自治區日喀則地區康馬縣縣委書記、北安分公司黨委委員、副總經理，現任北大荒農墾集團總公司紅興隆分公司黨委副書記、總經理。 陶喜軍：歷任北大荒農墾集團總公司北安分公司副總經理、黨委委員，建三江分公司總經理、黨委副書記，現任北大荒農墾集團總公司建三江分公司黨委書記。 于金友：歷任北大荒農墾集團總公司建三江分公司副總經理、黨委委員?，F任北大荒農墾集團總公司牡丹江分公司總經理、黨委副書記。 宋頎年：曾任北大荒農業股份有限公司七星分公司總經理，公司黨委副書記、紀委書記、工會主席，完達山乳業股份有限公司董事長，現任集團總

100、公司資產經營部部長。 丁曉楓：歷任黑龍江省建邊農場副場長，場長，黑龍江省嫩江農場場長，北大荒農墾集團總公司哈爾濱分公司副總經理、黨委委員，本公司總經理，現任公司董事。 朱小平：歷任中國人民大學財政系副主任，會計系副主任、主任，中國人民大學副教授，現任中國人民大學商學院教授、博士生導師，本公司獨立董事。 于逸生：歷任黑龍江大學法律系副主任、法學院黨總支書記，現任黑龍江大學法學院院長，本公司獨立董事。 李一軍：歷任哈爾濱工業大學管理學院副教授、副院長、院長，現任哈爾濱工業大學管理學院教授，本公司獨立董事。 趙世君：歷任遼寧省財政?？茖W校講師，遼寧財政學院會計系教師、上海對外貿易學院會計系主任，現任

101、上海對外貿易學院會計學院副院長，本公司獨立董事。 徐豐年：歷任陽光農業保險公司黨委書記、監事長?，F任北大荒農業股份有限公司監事會主席。 于國良：現任集團公司財務部副經理，本公司監事。 姜秀奇：現任公司審計部部長、工會委員、本公司監事。 賀天元：歷任黑龍江省農場總局財務處科員、副主任科員、主任科員、副處長，黑龍江省農墾社會保險事業管理局黨組書記、局長，黑龍江北大荒農墾集團總公司紅興隆分公司總經理、黨委副書記，黑龍江北大荒農墾集團總公司哈爾濱分公司總經理、黨委副書記，現任本公司總經黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 31 理。 史曉丹：現任本公司副總經理、董事會秘書。 楊占海：歷任

102、黑龍江省綏濱農場副場長，軍川農場場長，北大荒農業股份有限公司寶泉嶺分公司總經理，現任公司副總經理、總會計師。 楊忠誠：歷任黑龍江省延軍農場一中學校教師，農場黨委辦公室秘書，宣傳部副部長，廠辦、人事科副科長，黨委辦公室主任，黨委副書記，書記，新華農場黨委書記、場長，北大荒農業股份有限公司新華分公司總經理，北大荒鑫亞經貿有限公司總經理、董事長，現任本公司副總經理。 崔金福：歷任黑龍江省依蘭農場 5 連工人、教師， 1 隊技術員、隊長，麻紡長副廠長、黨支部書記，農場計財科副科長、政研室主任、副場長，湯原農場副場長，梧桐河農場場長，普陽農場場長，現任本公司副總經理。 二、二、 現任及報告期內離任董事、

103、監事和高級管理人員的任職情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員的任職情況 (一一) 在股東單位任職情況在股東單位任職情況 任職人員姓名 股東單位名稱 在股東單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 宋頎年 集團公司資產經營部 部長 2011 年 5 月 王 貴 集團公司紅興隆分公司 總經理、副書記 2010 年 8 月 陶喜軍 集團公司建三江分公司 總經理、副書記 2009 年 6 月 于金友 集團公司牡丹江分公司 總經理、副書記 2009 年 6 月 于國良 集團公司財務部 副經理 2001 年 5 月 30 日 (二二) 在其他單位任職情況在其他單位任職情況 任職人員姓名 其他單

104、位名稱 在其他單位擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 朱小平 中國人民大學商學院 教授 1983 年 1 月 浙江永強集團股份有限公司 獨立董事 2010 年 6 月 12 日 華潤雙鶴藥業股份有限公司 獨立董事 2012 年 5 月 31 日 西藏諾迪康藥業股份有限公司 獨立董事 2011 年 2 月 19 日 于逸生 黑龍江大學法學院 院長 1998 年 7 月 趙世君 上海對外貿易學院會計學院 副院長 2008 年 龍元建設股份有限公司 獨立董事 2010 年 4 月 28 日 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 32 思源電氣股份有限公司 獨立董事 2010 年 7

105、 月 9 日 三、三、 董事、監事、高級管理人員報酬情況董事、監事、高級管理人員報酬情況 董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 除董事長、監事會主席報酬需經股東大會批準外，其余高級管理人員報酬由董事會審議通過后實施。 董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 根據黑龍江北大荒農業股份有限公司高級管理人員經營業績考核與薪酬管理辦法確定。 董事、監事和高級管理人員報酬的應付報酬情況 公司董事、監事和高級管理人員報酬按規定程序已支付。 報告期末全體董事、監事和高級管理人員實際獲得的報酬合計 510 萬元 四、四、 公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職

106、務 變動情形 變動原因 劉長友 董事長 聘任 工作原因 賀天元 總經理 聘任 工作原因 楊忠誠 副總經理 聘任 工作原因 崔金福 副總經理 聘任 工作原因 楊占海 總會計師 聘任 工作原因 丁曉楓 總經理 解任 工作原因 五、五、 公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況公司核心技術團隊或關鍵技術人員情況 （一）農業核心技術團隊或關鍵技術人員情況 公司有一支黑龍江省農墾總局級的農業技術推廣學科領軍人才梯隊。梯隊帶頭人曾任分公司總經理，正高級農藝師；曾獲黑龍江省科技進步三等獎和黑龍江省農墾總局科技進步一等獎。梯隊后備帶頭人高級農藝師； 曾獲黑龍江省科技進步一等獎和黑龍江省農墾總局科技進步二等獎。 （二

107、）工業核心技術團隊或關鍵技術人員情況 公司層面的工業核心技術團隊為化工生產工藝學科領軍人才梯隊。梯隊帶頭人高級工程師；曾受聘為中國氮肥工業協會中(大中氮分會)專家委員會委員；曾在國家級氮肥專業刊物上發表氮肥生產工藝研究論文多篇。梯隊后備帶頭人高級工程師；曾在國家級氮肥專業刊物上發表氮肥生產工藝研究論文多篇。 六、六、 母公司和主要子公司的員工情況母公司和主要子公司的員工情況 (一一) 員工情況員工情況 母公司在職員工的數量 79 主要子公司在職員工的數量 3,513 在職員工的數量合計 37,530 母公司及主要子公司需承擔費用的離退休職工人數 181 專業構成 專業構成類別 專業構成人數 生

108、產人員 30,598 銷售人員 606 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 33 技術人員 2,823 財務人員 1,036 行政人員 2,467 合計 37,530 教育程度 教育程度類別 數量（人） 研究生 123 本科 2,623 ?？?4,045 中專 2,055 高中及以下 28,684 合計 37,530 (二二) 薪酬政策薪酬政策 公司在員工薪酬方面，實行基薪+績效薪金的政策?；綐藴蕦獚徫宦毜??？偛炕椒譃?7個檔次：業務員、主辦、主管、副部長（高級主管） 、部長（特級主管） 、副總經理、總經理?？冃浇鸶鶕斈旯窘洜I效益審計和業績考核結果確定，在下個年度兌

109、現。2012 年，公司對所屬分、子公司薪酬管理辦法進行了規范和控制。分、子公司的工作崗位設計與薪酬結構與公司總部相似。工廠車間及農業分公司基層單位員工的績效薪金收入占其年度總收入的比重相對較大。經審計的分、子公司經營業績情況與其員工績效薪金基數掛鉤，公司對分、子公司經營業績年度考核結果，與分、子公司員工績效薪金的兌現比例掛鉤。 (三三) 培訓計劃培訓計劃 公司每年年初制定培訓計劃。自 2012 年始，根據內控要求，公司實施年度培訓計劃審批制度。公司人力資源部于每年年初（一般為 2 月底前）對公司總部各部門提交的培訓計劃進行篩選，特別是對培訓班次、主旨及培訓費用預算進行審核，并報公司總經理審批。

110、同時，對分、子公司開展的內部培訓工作實施年度培訓計劃備案制度。 2012 年，公司年初制定了涉及公司 12 個部門的 22 個培訓班次，涉及公司及分、子公司管理人員977人， 公司總部支出培訓經費195.86萬元； 分、 子公司為相關員工參加培訓支出差旅費179.38萬元。 (四四) 專業構成統計圖：專業構成統計圖： 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 34 (五五) 教育程度統計圖：教育程度統計圖： (六六) 勞務外包情況勞務外包情況 勞務外包的工時總數 0 勞務外包支付的報酬總額 0 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 35 第八節第八節 公司治理公司治理

111、一、一、 公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明公司治理及內幕知情人登記管理等相關情況說明 （一）公司治理的基本狀況 根據公司法等有關法律法規和公司章程，公司已經建立公司治理結構和議事規則，具體包括股東大會、董事會、監事會、總經理辦公會及其議事規則，經理工作規則，各專門委員會工作制度，年報信息披露重大差錯責任追究制度 ，內幕信息知情人管理制度 ，信息披露管理辦法 ，外部信息使用人管理制度 ，公司獨立董事年報工作制度，審計委員會年報工作規程，重大信息內部報告制度等制度，明確決策、執行、監督等方面的職責權限。 （二）公司治理專項活動開展情況 在 2012 年內部控制建設與實施過程中，為滿足外部

112、監管機構對公司治理的合規和監管要求，公司聘請中介機構開展公司治理制度的全面梳理修訂，已形成公司治理制度討論稿；公司正在組織相關部門討論、研究，待討論、研究定稿并履行公司各層級審批程序后，出臺新修訂的公司治理制度，以進一步加強內部控制，提高風險防范能力，進一步加強公司規范運作水平，并且依據有關法律法規和監管機構要求，結合公司實際情況在今后的工作中不斷完善。 （三）內幕信息知情人登記管理情況 公司建立了內幕信息知情人登記管理制度，并按制度規定嚴格執行。 公司治理與公司法和中國證監會相關規定的要求是否存在差異；如有差異，應當說明原因 公司治理與 公司法 和中國證監會相關規定有差異， 主要是： 上海證

113、券交易所上證公字 【2012】40 號關于給予黑龍江北大荒農業股份有限公司和公司董事、總經理丁曉楓公開譴責的決定 ，違規原因是未經董事會決策，向公司以外的房地產公司拆借資金，也未履行信息披露程序。 二、二、 股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 會議議案名稱 決議情況 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 2011 年度股東大會 2012年5月17日 2011 年度董事會工作報告的議案；2011 年度監事會工作報告的議案；2011 年度獨立董事述職報告的議案；黑龍江北大荒農業股份有限公司2011 年年度報告及摘要的議案；2011 年度利潤分配方案 的 議 案 ；20

114、12年度財務預算的議案；關于預計2012年日常關聯交決議通過 2012 年 5 月 18日 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 36 易總金額的議案；關于會計師事務所續聘及 報 酬 的 議案；關于董事長、監事會主席的薪酬兌現的議案。 2012年第一次臨時股東大會 2012年3月15日 關于申請增加短期融資券發行 額 度 的 議案。 決議通過 2012 年 3 月 16日 2012年第二次臨時股東大會 2012年4月23日 關于為黑龍江省北大荒米業集團有限公司收購原料、農產品、采購生產資料資金辦理銀行授信業務提供擔保的議案；關于為北大荒龍墾麥芽有限公司收購原料資金辦理銀行授信

115、業務提供擔保的議案。 決議通過 2012 年 4 月 24日 三、三、 董事履行職責情況董事履行職責情況 (一一) 董事參加董事會和股東大會的情況董事參加董事會和股東大會的情況 董事姓名 是否獨立董事 參加董事會情況 參加股東大會情況 本年應參加董事會次數 親自出席次數 以通訊方式參加次數 委托出席次數 缺席次數 是否連續兩次未親自參加會議 出席股東大會的次數 劉長友 否 6 4 2 1 1 否 0 王 貴 否 6 3 3 3 0 是 0 陶喜軍 否 6 4 2 1 1 否 0 于金友 否 6 3 3 3 0 是 0 宋頎年 否 6 6 3 0 0 否 0 丁曉楓 否 6 5 3 1 0 否

116、 3 朱小平 是 6 6 3 0 0 否 0 于逸生 是 6 5 3 1 0 否 0 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 37 李一軍 是 6 5 3 1 0 否 0 趙世君 是 6 6 3 0 0 否 0 董事王貴、于金友因工作原因連續兩次未親自出席董事會。 年內召開董事會會議次數 6 其中：現場會議次數 3 通訊方式召開會議次數 3 現場結合通訊方式召開會議次數 0 (二二) 獨立董事對公司有關事項提出異議的情況獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 獨立董事姓名 獨立董事提出異議的有關事項內容 異議的內容 是否被采納 備注 朱小平 關于參股黑龍江省克東腐乳有限公司的議案 反

117、對 否 關于成立北大荒糧食物流有限公司的議案 反對 否 關于為控股子公司北大荒鑫都房地產開發有限公司海拉爾天順新城項目提供資金的議案 棄權 否 于逸生 關于參股黑龍江省克東腐乳有限公司的議案 反對 否 于逸生 關于成立北大荒糧食物流有限公司的議案 反對 否 李一軍 關于參股黑龍江省克東腐乳有限公司的議案 反對 否 關于成立北大荒糧食物流有限公司的議案 反對 否 關于為控股子公司北大荒鑫都房地產開發有限公司海拉爾天順新城項目提供資金的議案 棄權 否 趙世君 關于參股黑龍江省克東腐乳有限公司的議案 反對 否 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 38 趙世君 關于成立北大荒糧食物流有

118、限公司的議案 棄權 否 1、關于參股黑龍江省克東腐乳有限公司的議案，4 名獨立董事投了反對票。獨立董事朱小平、李一軍對此項議案選擇反對，理由是：公司應集中全力搞好主業，不應以大股東意志經營，可行性及法律文件都不夠深入。獨立董事于逸生對此項議案選擇反對，理由是：經營風險估計不足。獨立董事趙世君對此項議案選擇反對，理由是：對民營企業注資且不控股，可能影響到投資安全，損害股東利益。 2、關于成立北大荒糧食物流有限公司的議案，其中 3 名獨立董事投了反對票，1 名獨立董事投了棄權票。獨立董事朱小平、李一軍對此項議案選擇反對，理由是：分析可行性不夠，公司這幾年投資欠穩健，機構重復。獨立董事于逸生對此項議

119、案選擇反對，理由是：應縮小工業經貿投資規模，對扶余糧庫收購的資產缺少詳盡評估資料。獨立董事趙世君對此項議案選擇棄權，理由是：目前工業子公司效益普遍不佳，公司目前應將力量集中在現有子公司管理控制上來，待有成效后再擇機創辦新的子公司，因此建議此議案暫緩表決。 3、關于為控股子公司北大荒鑫都房地產開發有限公司海拉爾天順新城項目提供資金的議案，其中 2 名獨立董事投了棄權票。獨立董事朱小平對此項議案選擇棄權，理由是：總的原則是對房地產企業拆借資金我反對。前 3 個億是在董事會不知情的情況下作出的?，F要拆借 2 千萬又是為了解救前期投入資金的安全。這讓我左右為難。只能投棄權票。最好能定一個限額，有關責任

120、人對其負責。獨立董事李一軍對此項議案選擇棄權，理由是：關于議案 3，因未在董事會討論過，對情況不清楚。 四、四、 董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議董事會下設專門委員會在報告期內履行職責時所提出的重要意見和建議 董事會審計委員會加強與年報審計師的溝通，主動了解掌握公司的生產經營情況，認真審閱的公司年度報告，保證了年度報告的質量和按期披露發揮積極作用。積極促進內部控制建設并組織開展內部控制評價。對公司審計機構的工作進行評價和向董事會提出聘請意見。 董事會薪酬與考核委員會，自成立以來一直積極履行職責。報告期內，公司董事會薪酬與考核委員會審查了 2012 年年度報告中披露

121、的關于公司董事、 監事和高級管理人員薪酬制度執行情況，認為公司董事、監事和高級管理人員在公司領取的薪酬嚴格按照黑龍江北大荒農業股份有限公司高級管理人員經營業績考核與薪酬管理辦法的規定進行兌現，所披露的薪酬情況與實際發放情況相符。報告期內，公司未實施股權激勵計劃。 董事會提名委員會根據公司法 、 公司章程等規定的公司高級管理人員的任職條件，對擬聘任公司高級管理人員任職資格進行了認真審查。 五、五、 監事會發現公司存在風險的說監事會發現公司存在風險的說明明 監事會對報告期內的監督事項無異議。 六、六、 報告期內對高級管理人員的考評機制，以及激勵機制的建立、實施情況報告期內對高級管理人員的考評機制，

122、以及激勵機制的建立、實施情況 公司董事會制定了黑龍江北大荒農業股份有限公司高級管理人員經營業績考核與薪酬管理辦法 ，考核與管理的對象為公司董事長、總經理、監事會主席及其他在公司領取薪酬的高級管理人員，根據公司年度工作目標完成情況進行考評與兌現。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 39 第九節第九節 內部控制內部控制 一、一、 內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況內部控制責任聲明及內部控制制度建設情況 （一）內部控制責任聲明 董事會認為，建立健全并有效實施公司內部控制是公司董事會的責任。公司董事會嚴格按照公司法、 企業內部控制基本規范及配套指引要求和公司章程的各項規定，建立完

123、善并有效實施公司內控規范體系，合理保證公司生產經營管理活動合法合規進行、資產安全完整、財務報告及相關信息真實、完整、經營效率和效果提高、發展戰略等目標的實現。 （二）公司建立財務報告內部控制的依據 公司以中華人民共和國會計法 、 企業會計準則 、 企業內部控制基本規范 、 企業內部控制配套指引以及監管部門的相關規范性文件為依據，建立了財務報告內部控制機制，財務報告的編報等內部控制均符合相關法律法規的要求。 （三）公司按照規定的實施范圍披露董事會審議通過的內部控制自我評價報告，對報告期內發現的內控重大缺陷（如有）進行披露，具體包括：缺陷發生的時間、對缺陷的具體描述、缺陷對財務報告的潛在影響，已實

124、施或擬實施的整改措施、整改時間、整改責任人及整改效果。 （四）內部控制制度建設與實施情況 1.內部控制建設的總體要求 根據黑證監上字20121 號關于做好 2012 年內部控制規范體系建設工作的通知要求，公司內部控制規范體系建設實施按照董事長高度重視，全員統一認識，重點突出的工作思路，公司內部控制規范體系建設實施工作總體要求為：董事會負責內部控制的建立健全和有效實施，董事長為內控建設的第一責任人，監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督，經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。 2. 公司內部控制建立與實施情況 （1）公司及分、子公司逐步完善內控規范體系建設，分、子公司要與公司同步開展內控規

125、范體系建設工作，實現建立和實施內控規范體系在公司的全覆蓋。規范公司及子公司治理結構和各項議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學有效的職責分工和制衡機制；要求各分、子公司結合業務特點和內部控制要求設置內部機構，明確部門職責權限，定崗定編，明確崗位工作職責，編制崗位職責說明書 ，做到不相容職務實行崗位分離，形成各司其責、各負其責、相互制約、相互協調的有效內控工作機制，明確各部門的職責權限，避免職能交叉、缺失或權責過于集中，體現機構設置的整體控制力，權責劃分清晰，部門相互牽制，權利與責任相匹配，同時體現了專業化分工、專業化協作的理念；按照基本規范要求和配套指引要求，建立完善公司內部

126、控制管理制度，包括組織架構管理制度等五十五個內控制度。 （2）依據內控基本規范和配套指引要求，按照以下業務循環建立一級業務管理流程，包括財務報告與披露管理、資產管理、在建工程管理、采購與付款管理、存貨管理、資金管理、人力資源與薪酬管理、銷售與收款管理、費用管理、稅務管理、預算管理、招標管理、合同管理、應收款項管理、信息系統管理等業務管理流程；一級業務管理流程下設數個二級業務管理流程（略） 。 （3）完成公司治理結構及組織管理體系診斷報告 ，編制完成公司總部崗位職責說明書 ，編寫完成組織架構管理制度 、 子公司管理辦法 、 發展戰略管理制度等 45 個內部控制管理制度， 編寫完成公司總部 合并報

127、表管理流程 、 關聯交易管理流程 、 信息披露管理流程 、信息技術通用流程等 61 個管理流程；完成了兩家農業分公司、浩良河化肥分公司、七家子公司內控規范體系建設工作，完成了十四家農業分公司業務管理流程復制工作。2011 年 10 月26 日公司以內部明電形式下發關于加快推進內控規范體系試運行工作的通知 ，要求已經基本完成內控規范體系建設工作的單位開始試運行。 各分、 子公司依照國家法律法規、 基本規范和 配套指引 ， 在公司內部控制管理制度基礎上， 建立健全本企業內控規范體系并組織試運行。 3.內部控制檢查監督部門的設置情況 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 40 依據企業

128、內部控制基本規范要求，根據公司實際情況，公司設立風險控制部并配備專職風險控制人員，負責公司風險管理與內部控制的日常工作，組織協調公司內控規范體系的建立與有效實施，對內部控制的運行進行檢查監督；公司設立審計部并配備專職審計人員，負責對公司內部控制有效性進行監督，審計業務上接受董事會審計委員會的指導和監督，獨立開展內部控制審計。 4.內部監督和內部控制自我評價工作開展情況 公司年初制定內部控制工作要點，并以文件形式下發到各分、子公司，指導其制定內部控制工作計劃和工作方案并組織實施，對內控實施中發現的問題及時反饋給公司風險控制部，公司風險控制部根據日常監管和各分、子公司反饋的內部控制缺陷問題等信息進

129、行分析整理，確定內部控制監督檢查的重點，組織人員按照經公司審批的內部控制檢查工作方案有針對性地開展現場檢查，評價各分、子公司內控控制的有效性，對檢查中發現的內部控制缺陷問題提出整改意見，限期整改；公司審計部對各分、子公司開展經濟效益、財務收支、經濟責任、專項審計過程中重點關注內部控制的有效性，還組織人員開展分、子公司內部控制審計，對審計中發現的內部控制缺陷問題，提出限期整改的審計意見，確保內部控制的有效性。公司聘請中介機構開展年度內部控制自我評價， 并經公司對其出具公司內部控制自我評價報告進行溝通及審核認定，出具正式的內控自我評價報告并按信息披露管理辦法的相關規定對外披露。 5.董事會對內部控

130、制有關工作的安排 按照企業內部控制基本規范的要求，公司由董事會負責內部內部控制的建立健全和有效實施，董事會下設審計委員會，負責審查公司內部控制，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制審計及其他相關事宜等。董事會定期組織審計部、風險控制部對公司內部控制有效性進行檢查，對檢查中發現的內部控制缺陷問題及時與公司經理層溝通并組織整改，不斷健全公司內控規范體系，進一步提高公司經營管理水平和風險防范能力。 6.與財務報告相關的內部控制的建立和運行情況 公司按照內控規范和配套指引要求，建立了與財務報告相關的的預算、資金營運、投資、籌資、固定資產、無形資產、財務管理、財務報告、關聯交易等管

131、理制度，建立了與財務報告相關的靜態數據維護、財務結賬、總部財務報表編制、合并報表、關聯交易、財務分析報告、會計檔案等業務管理流程；公司及分、子公司依據相關制度和業務管理流程辦理各項業務。明確會計確認、計量、報告等行為及會計信息質量要求符合企業會計準則的規定，辦理會計業務嚴格按照會計法 、 會計基礎工作規范 、和會計檔案管理辦法等法律法規進行，保證會計信息真實、完整、有效、及時，保證公司資產的安全與完整，同時不斷優化和完善相關的內控制度、業務管理流程。 7.內部控制存在的缺陷及整改情況 初步建立的公司內控規范體系自 2012 年 1 月 1 日在全公司范圍內試運行， 試運行過程中未發現內部控制在

132、設計和執行方面存在重大缺陷，但是公司在章程、三會議事規則與企業內部控制基本規范的銜接、資金拆借、關聯交易、信息披露方面存在一般缺陷，在 2013 年公司將完成公司治理制度的梳理修訂項目，進一步規范公司運作；重點加強資金審批等環節和關聯交易、信息披露方面的管理。公司要在 2012 年試運行的基礎上，不斷完善公司內控規范體系，加強內部控制監督檢查力度，建立健全內部控制的激勵約束機制，提高公司整體經營管理水平和風險防范能力。 內部控制自我評價報告詳見附件 二、二、 內部控制審計報告的相關情況說明內部控制審計報告的相關情況說明 公司積極配合聘請的會計師事務所開展內部控制審計工作，并將審計結束后會計師事

133、務所出具的內部控制審計報告，與董事會的自我評價報告意見對比，如意見不一致，公司解釋原因。公司按照內控規范要求，將出具的內部控制審計報告于 2013 年 4 月 30 日前對外披露。 內部控制審計報告詳見附件 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 41 三、三、 年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明年度報告重大差錯責任追究制度及相關執行情況說明 公司已建立年報信息披露重大差錯責任追究制度，并要求公司董事、監事、高級管理人員、各分、子公司負責人、控股股東及實際控制人以及與年報信息披露工作有關的其他人員嚴格遵照執行，董事會對違反年報信息披露重大差錯責任追究制度的相關責任人采取

134、問責措施，作出處理決定；公司按照信息披露管理辦法的相關規定將年報信息披露重大差錯責任追究制度的建立與執行情況和董事會對有關責任人采取的問責措施及處理結果對外披露。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 42 第十節第十節 財務會計報告財務會計報告 公司年度財務報告已經信永中和會計師事務所有限責任公司注冊會計師唐炫、 曲錦繪審計，并出具了有保留意見的審計報告。 一、一、 審計報告審計報告 審計報告 XYZH/2012A1014 黑龍江北大荒農業股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的黑龍江北大荒農業股份有限公司 （以下簡稱北大荒公司） 財務報表， 包括 2012年 12 月 31

135、日的合并及母公司資產負債表，2012 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表和合并及母公司股東權益變動表以及財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是北大荒公司管理層的責任，這種責任包括： （1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映； （2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重

136、大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表非無保留審計意見提供了基礎。 三、導致保留意見的事項 1、如北大荒公司 2012 年度財務報表附注六、6、1）所述，北大荒公司合并資產負債表

137、其他應收款年末余額中，有 69,375 萬元屬于對合并范圍之外房地產開發公司的借款。截至本報告日，我們對北大荒公司對該等其他應收款計提的壞賬準備13,636萬元未能獲取充分的審計證據以判斷北大荒公司對這些其他應收款計提的壞賬準備是否足夠和充分。 2、如北大荒公司 2012 年度財務報表附注六、4、1）和六、6、1）所述（除上述第一項所述房地產拆借資金外） ，北大荒公司目前正在對合并資產負債表中的部分應收賬款、其他應收款進行核查，并根據目前核查情況按個別認定標準計提了 13,017 萬元的壞賬準備。截至本報告日，我們未能獲取充分的審計證據以判斷北大荒公司對這些應收賬款、其他應收款計提的壞賬準備是

138、否足夠和充分。 3、北大荒公司合并資產負債表年末大額預付賬款、其他應收款余額中，有 6,315 萬元我們未能取得對方單位的回函，且未能實施有效的替代程序，我們無法判斷此項預付賬款、其他應收款余額的合理性。 4、北大荒公司對存貨（對外委托加工的亞麻）計提跌價準備 6,617 萬元，我們未能獲取充分、適當的審計證據以判斷跌價準備計提的是否充分、適當。 5、如北大荒公司 2012 年度財務報表附注八所述，截至審計報告日，北大荒公司合并資產負債表應交稅費年末余額中有 2,981 萬元應交增值稅進項稅額尚未取得增值稅專用發票，未來能否抵扣存在不確定性，我們無法判斷可能帶來的損失。 四、保留意見 我們認為

139、，除三、導致保留意見的事項段所述事項可能產生的影響外，北大荒公司財務報表黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 43 在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制， 公允反映了北大荒公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2012 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。 五、強調事項 我們提醒財務報表使用者關注：如北大荒公司內部控制審計報告所述，北大荒公司對子公司管理和資金管理存在重大缺陷，有關公司內控控制情況請參閱公司披露的相關信息以及內部控制審計報告。本段內容不影響已發表的審計意見。 信永中和會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：唐炫 中國注冊會計

140、師：曲錦繪 中國 北京 二一三年四月二十三日 二、二、 財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2012 年 12 月 31 日 編制單位:黑龍江北大荒農業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 1,432,696,417.11 2,209,838,199.83 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 1,145,007.00 應收票據 64,116,275.38 118,997,832.23 應收賬款 1,131,039,354.09 1,216,469,571.49 預付款項 428,958,070

141、.18 945,049,656.09 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 656,666.67 3,217,452.05 應收股利 其他應收款 713,690,141.73 802,203,727.40 買入返售金融資產 存貨 4,829,756,227.44 5,815,506,868.18 一年內到期的非流動資產 86,238,109.21 8,285,245.58 其他流動資產 159,849,083.20 125,617,615.17 流動資產合計 8,847,000,345.01 11,246,331,175.02 非流動資產：非流動資產： 發放委托貸款及墊款 黑龍

142、江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 44 可供出售金融資產 持有至到期投資 20,000,000.00 20,000,000.00 長期應收款 長期股權投資 87,792,143.20 92,477,422.51 投資性房地產 固定資產 5,925,434,374.17 5,818,747,681.41 在建工程 180,885,269.91 286,990,403.41 工程物資 1,781,668.94 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 308,912,467.31 308,483,911.23 開發支出 商譽 長期待攤費用 5,284,212.35 7,265

143、,895.76 遞延所得稅資產 561,164.24 其他非流動資產 320,437,785.92 220,394,052.00 非流動資產合計 6,849,307,417.10 6,756,141,035.26 資產總計 15,696,307,762.11 18,002,472,210.28 流動負債：流動負債： 短期借款 5,708,649,908.50 5,848,334,048.74 向中央銀行借款 吸收存款及同業存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據 130,000,000.00 應付賬款 1,159,199,177.95 1,176,395,142.34 預收款項 1,219,4

144、46,511.83 1,640,069,404.48 賣出回購金融資產款 應付手續費及傭金 應付職工薪酬 277,567,215.83 279,360,523.82 應交稅費 -445,934,999.99 -438,969,960.26 應付利息 18,510,513.00 38,075,022.36 應付股利 387,613.38 387,613.38 其他應付款 1,166,073,181.08 1,292,467,817.87 應付分保賬款 保險合同準備金 15,008,217.00 15,421,039.13 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 1,

145、004,506,257.41 1,803,738,357.16 流動負債合計 10,123,413,595.99 11,785,279,009.02 非流動負債：非流動負債： 長期借款 10,717,457.99 10,849,101.80 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 45 應付債券 長期應付款 137,271.31 137,271.31 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 70,594,438.55 64,160,780.62 非流動負債合計 81,449,167.85 75,147,153.73 負債合計 10,204,862,763.84 11,

146、860,426,162.75 所有者權益所有者權益（或股東權（或股東權益） ：益） ： 實收資本（或股本） 1,777,679,909.00 1,777,679,909.00 資本公積 2,427,436,049.67 2,425,035,397.90 減：庫存股 專項儲備 26,154.74 599,393.25 盈余公積 1,023,318,874.24 901,934,707.10 一般風險準備 未分配利潤 20,571,461.27 658,600,837.68 外幣報表折算差額 歸屬于母公司所有者權益合計 5,249,032,448.92 5,763,850,244.93 少數股東權

147、益 242,412,549.35 378,195,802.60 所有者權益合計 5,491,444,998.27 6,142,046,047.53 負債和所有者權益總計 15,696,307,762.11 18,002,472,210.28 法定代表人：劉長友 主管會計工作負責人：楊占海 會計機構負責人：劉穎 母公司資產負債表母公司資產負債表 2012 年 12 月 31 日 編制單位:黑龍江北大荒農業股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附附注注 期末余額期末余額 年初余額年初余額 流動資產：流動資產： 貨幣資金 928,857,609.00 1,467,820,240.76 交易

148、性金融資產 應收票據 10,752,000.00 113,244.00 應收賬款 101,312,104.82 39,921,302.48 預付款項 66,140,569.19 117,781,395.91 應收利息 應收股利 其他應收款 3,760,978,058.32 3,688,463,570.11 存貨 845,452,250.66 869,797,008.20 一年內到期的非流動資產 5,838,762.48 5,191,076.66 其他流動資產 1,449,823.61 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 46 流動資產合計 5,720,781,178.08 6,

149、189,087,838.12 非流動資產：非流動資產： 可供出售金融資產 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 1,276,377,558.00 1,223,575,545.47 投資性房地產 固定資產 3,791,528,107.32 3,824,882,091.99 在建工程 113,455,936.19 88,276,695.86 工程物資 固定資產清理 生產性生物資產 油氣資產 無形資產 89,358,968.32 92,126,817.90 開發支出 商譽 長期待攤費用 2,987,161.41 3,551,256.02 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 5,273

150、,707,731.24 5,232,412,407.24 資產總計 10,994,488,909.32 11,421,500,245.36 流動負債：流動負債： 短期借款 1,155,000,000.00 1,385,000,000.00 交易性金融負債 應付票據 應付賬款 541,295,566.84 458,071,322.71 預收款項 611,116,264.98 457,616,302.06 應付職工薪酬 220,676,877.87 228,642,647.53 應交稅費 11,606,720.01 17,310,510.84 應付利息 9,293,235.72 28,635,54

151、7.06 應付股利 70,309.90 70,309.90 其他應付款 898,295,553.57 978,751,115.37 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 1,000,079,775.25 1,800,000,000.00 流動負債合計 4,447,434,304.14 5,354,097,755.47 非流動負債：非流動負債： 長期借款 10,717,457.99 10,849,101.80 應付債券 長期應付款 137,271.31 137,271.31 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 10,854,729.30 10,986,373.1

152、1 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 47 負債合計 4,458,289,033.44 5,365,084,128.58 所有者權益（或股東權所有者權益（或股東權益） ：益） ： 實收資本（或股本） 1,777,679,909.00 1,777,679,909.00 資本公積 2,422,095,180.79 2,422,095,180.79 減：庫存股 專項儲備 26,154.74 599,393.25 盈余公積 1,010,284,118.95 888,899,951.81 一般風險準備 未分配利潤 1,326,114,512.40 967,141,681.93 所有者權

153、益 （或股東權益）合計 6,536,199,875.88 6,056,416,116.78 負債和所有者權益（或股東權益）總計 10,994,488,909.32 11,421,500,245.36 法定代表人：劉長友 主管會計工作負責人：楊占海 會計機構負責人：劉穎 合并利合并利潤表潤表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營業總收入 13,605,393,995.36 13,333,152,202.92 其中：營業收入 13,575,561,749.03 13,304,715,265.14 利息收入 18,246,8

154、92.33 16,301,447.53 已賺保費 手續費及傭金收入 11,585,354.00 12,135,490.25 二、營業總成本 13,862,409,003.64 12,948,561,878.76 其中：營業成本 11,182,046,666.53 10,885,613,635.35 利息支出 1,910,950.00 3,830,614.45 手續費及傭金支出 196,750.00 549,062.56 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 -1,033,822.13 7,666,985.13 保單紅利支出 分保費用 營業稅金及附加 16,873,755.30 9,02

155、0,625.63 銷售費用 320,482,577.93 371,650,469.14 管理費用 1,401,714,155.34 1,331,780,534.30 財務費用 326,995,605.58 229,869,957.26 資產減值損失 613,222,365.09 108,579,994.94 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） -1,145,007.00 1,145,007.00 投資收益（損失以“”號填列） 4,423,893.06 -5,925,919.21 其中：對聯營企業和合營企 -3,195,279.31 -15,366,419.88 黑龍江北大荒農業股份有限公

156、司 2012 年年度報告 48 業的投資收益 匯兌收益（損失以“”號填列） 三、營業利潤（虧損以“”號填列） -253,736,122.22 379,809,411.95 加：營業外收入 50,095,636.41 131,744,130.63 減：營業外支出 101,893,308.16 60,841,112.26 其中：非流動資產處置損失 12,922,526.49 5,021,369.04 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） -305,533,793.97 450,712,430.32 減：所得稅費用 12,850,255.03 27,208,163.98 五、凈利潤（凈虧損以“”號填

157、列） -318,384,049.00 423,504,266.34 歸屬于母公司所有者的凈利潤 -187,774,426.00 440,851,494.68 少數股東損益 -130,609,623.00 -17,347,228.34 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.11 0.25 （二）稀釋每股收益 -0.11 0.25 七、其他綜合收益 八、綜合收益總額 -318,384,049.00 423,504,266.34 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -187,774,426.00 440,851,494.68 歸屬于少數股東的綜合收益總額 -130,609,623.00 -17,3

158、47,228.34 法定代表人：劉長友 主管會計工作負責人：楊占海 會計機構負責人：劉穎 母公司利潤表母公司利潤表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、營業收入 5,431,094,601.57 4,278,423,934.32 減：營業成本 3,361,525,845.36 2,467,336,287.75 營業稅金及附加 11,907,969.70 2,612,076.62 銷售費用 90,991,000.83 72,003,694.58 管理費用 1,121,923,842.64 1,101,880,625.11

159、財務費用 -95,338,699.64 24,760,114.75 資產減值損失 20,470,746.74 -17,788,414.65 加：公允價值變動收益（損失以“”號填列） 投資收益（損失以“”號填列） -43,977,214.59 44,834,328.13 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -44,864,447.47 44,834,328.13 二、營業利潤（虧損以“”號填列） 875,636,681.35 672,453,878.29 加：營業外收入 35,515,530.95 16,862,860.69 減：營業外支出 101,924,431.42 55,661,257.

160、98 其中：非流動資產處置損失 12,792,748.60 4,182,500.66 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 49 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 809,227,780.88 633,655,481.00 減：所得稅費用 21,484.64 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 809,227,780.88 633,633,996.36 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 六、其他綜合收益 七、綜合收益總額 809,227,780.88 633,633,996.36 法定代表人：劉長友 主管會計工作負責人：楊占海 會計機構負責人：劉穎 合并現

161、金流量表合并現金流量表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金一、經營活動產生的現金流量：流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 13,443,797,338.47 13,104,509,392.64 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 28,626,179.66 14,199,771.25 拆入資金凈增加額 回購業務資

162、金凈增加額 收到的稅費返還 4,489,071.17 收到其他與經營活動有關的現金 208,501,092.15 391,747,698.81 經營活動現金流入小計 13,680,924,610.28 13,514,945,933.87 購買商品、接受勞務支付的現金 10,246,561,328.38 9,228,365,661.76 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 50 客戶貸款及墊款凈增加額 80,000,000.00 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 支付利息、手續費及傭金的現金 197,400.00 370,278.80 支付保單紅利的現

163、金 支付給職工以及為職工支付的現金 745,964,106.40 707,967,756.67 支付的各項稅費 89,220,911.19 80,501,912.11 支付其他與經營活動有關的現金 1,002,755,226.22 1,401,566,668.58 經營活動現金流出小計 12,164,698,972.19 11,418,772,277.92 經營活動產生的現金流量凈額 1,516,225,638.09 2,096,173,655.95 二、投資活動產生的現金二、投資活動產生的現金流量：流量： 收回投資收到的現金 133,778,590.00 324,985,000.00 取得投

164、資收益收到的現金 2,087,232.88 52,053,429.91 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 6,834.73 154,456.52 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 92,234,297.00 投資活動現金流入小計 135,872,657.61 469,427,183.43 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 458,395,389.47 440,574,315.10 投資支付的現金 145,489,210.00 339,160,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 20,000,

165、000.00 支付其他與投資活動有關的現金 2,969,052.75 92,000,000.00 投資活動現金流出小計 606,853,652.22 891,734,315.10 投資活動產生的現金流量凈額 -470,980,994.61 -422,307,131.67 三、籌資活動產生的現金三、籌資活動產生的現金 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 51 流量：流量： 吸收投資收到的現金 32,287,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 32,287,000.00 取得借款收到的現金 9,586,082,926.93 13,734,078,686.54 發行

166、債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 80,000,000.00 401,590,791.00 籌資活動現金流入小計 9,666,082,926.93 14,167,956,477.54 償還債務支付的現金 10,580,719,560.73 14,013,106,279.45 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 744,243,648.11 615,511,329.68 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 87,149,906.57 402,911,346.96 籌資活動現金流出小計 11,412,113,115.41 15,031,528,956.

167、09 籌資活動產生的現金流量凈額 -1,746,030,188.48 -863,572,478.55 四、匯率變動對現金及現四、匯率變動對現金及現金等價物的影響金等價物的影響 -26,971.14 135,560.96 五、現金及現金等價物凈五、現金及現金等價物凈增加額增加額 -700,812,516.14 810,429,606.69 加：期初現金及現金等價物余額 2,133,508,933.25 1,323,079,326.56 六、期末現金及現金等價六、期末現金及現金等價物余額物余額 1,432,696,417.11 2,133,508,933.25 法定代表人：劉長友 主管會計工作負責

168、人：楊占海 會計機構負責人：劉穎 母公司現金流量表母公司現金流量表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 附注附注 本期金額本期金額 上期金額上期金額 一、經營活動產生的現金一、經營活動產生的現金流量：流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 4,670,772,407.23 3,546,516,453.24 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 15,594,860.79 19,904,731.40 經營活動現金流入小計 4,686,367,268.02 3,566,421,184.64 購買商品、接受勞務 2,260,193,391.22 1,454,322,26

169、6.79 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 52 支付的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 584,512,297.30 541,953,398.53 支付的各項稅費 16,114,012.00 21,998,682.46 支付其他與經營活動有關的現金 432,097,382.43 755,996,260.68 經營活動現金流出小計 3,292,917,082.95 2,774,270,608.46 經營活動產生的現金流量凈額 1,393,450,185.07 792,150,576.18 二、投資活動產生的現金二、投資活動產生的現金流量：流量： 收回投資收到的現金 取得投

170、資收益收到的現金 887,232.88 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 2,496.15 84,456.52 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 889,729.03 84,456.52 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 277,528,268.63 303,779,025.14 投資支付的現金 99,266,460.00 60,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 20,000,000.00 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 376,794,728.63 383

171、,779,025.14 投資活動產生的現金流量凈額 -375,904,999.60 -383,694,568.62 三、籌資活動產三、籌資活動產生的現金生的現金流量：流量： 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 3,460,000,000.00 4,945,000,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 3,460,000,000.00 4,945,000,000.00 償還債務支付的現金 4,490,410,691.53 4,111,408,050.00 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 53 分配股利、利潤或償付利息支付的現

172、金 518,947,219.13 368,971,571.71 支付其他與籌資活動有關的現金 7,149,906.57 12,911,346.96 籌資活動現金流出小計 5,016,507,817.23 4,493,290,968.67 籌資活動產生的現金流量凈額 -1,556,507,817.23 451,709,031.33 四、匯率變動對現金及現四、匯率變動對現金及現金等價物的影響金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈五、現金及現金等價物凈增加額增加額 -538,962,631.76 860,165,038.89 加：期初現金及現金等價物余額 1,467,820,240.76 607,6

173、55,201.87 六、期末六、期末現金及現金等價現金及現金等價物余額物余額 928,857,609.00 1,467,820,240.76 法定代表人：劉長友 主管會計工作負責人：楊占海 會計機構負責人：劉穎 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 54 合并所有者權益變動表合并所有者權益變動表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一、上年年末余額 1,777,679,909.00 2,425,035,3

174、97.90 599,393.25 901,934,707.10 658,600,837.68 378,195,802.60 6,142,046,047.53 加：會計政策變更 期差錯更正 他 二、本年年初余額 1,777,679,909.00 2,425,035,397.90 599,393.25 901,934,707.10 658,600,837.68 378,195,802.60 6,142,046,047.53 三、本期增減變動金 2,400,651.77 -573,238.51 121,384,167.14 -638,029,376.41 -135,783,253.25 -650,6

175、01,049.26 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 55 額（減少以“”號填列） （一）凈利潤 -187,774,426.00 -130,609,623.00 -318,384,049.00 （二）其他綜合收益 上述（一）和 （二）小計 -187,774,426.00 -130,609,623.00 -318,384,049.00 （三）所有者投入和減少資本 2,400,651.77 -5,173,630.25 -2,772,978.48 1 所有者投入資本 2 股份支付計入所有者權益的金額 3 其他 2,400,651.77 -5,173,630.25 -2,772,97

176、8.48 （四）利潤分配 121,384,167.14 -450,254,950.41 -328,870,783.27 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 56 1 提取盈余公積 121,384,167.14 -121,384,167.14 2 提取一般風險準備 3 對所有者（或股東）的分配 -328,870,783.27 -328,870,783.27 4 其他 （五）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本） 2 盈余公積轉增資本（或股本） 3 盈余公積彌補虧損 4 其他 （六） -573,238.51 -573,238.51 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012

177、 年年度報告 57 專項儲備 1 本期提取 5,672,900.00 5,672,900.00 2 本期使用 6,246,138.51 6,246,138.51 （七）其他 四、本期期末余額 1,777,679,909.00 2,427,436,049.67 26,154.74 1,023,318,874.24 20,571,461.27 242,412,549.35 5,491,444,998.27 單位:元 幣種:人民幣 項目 上年同期金額 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 一

178、、上年年末余額 1,777,679,909.00 2,465,988,208.09 806,889,607.64 588,334,828.36 308,029,556.39 5,946,922,109.48 ：會計政策變更 期差錯更正 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 58 他 二、本年年初余額 1,777,679,909.00 2,465,988,208.09 806,889,607.64 588,334,828.36 308,029,556.39 5,946,922,109.48 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） -40,952,810.19 599,393.25

179、 95,045,099.46 70,266,009.32 70,166,246.21 195,123,938.05 （一）凈利潤 440,851,494.68 -17,347,228.34 423,504,266.34 （二）其他綜合收益 上述（一）和 （二）小計 440,851,494.68 -17,347,228.34 423,504,266.34 （三）所有者投入和減少資本 -2,477,473.87 87,513,474.55 85,036,000.68 1 所有者投入資本 66,587,000.00 66,587,000.00 2 股份 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度

180、報告 59 支付計入所有者權益的金額 3 其他 -2,477,473.87 20,926,474.55 18,449,000.68 （四）利潤分配 95,045,099.46 -370,585,485.36 -275,540,385.90 1 提取盈余公積 95,045,099.46 -95,045,099.46 2 提取一般風險準備 3 對所有者（或股東）的分配 -275,540,385.90 -275,540,385.90 4 其他 （五）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本） 2 盈余公積轉 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 60 增資本（或股本） 3 盈余

181、公積彌補虧損 4 其他 （六）專項儲備 599,393.25 599,393.25 1 本期提取 5,783,819.92 5,783,819.92 2 本期使用 5,184,426.67 5,184,426.67 （七）其他 -38,475,336.32 -38,475,336.32 四、本期期末余額 1,777,679,909.00 2,425,035,397.90 599,393.25 901,934,707.10 658,600,837.68 378,195,802.60 6,142,046,047.53 法定代表人：劉長友 主管會計工作負責人：楊占海 會計機構負責人：劉穎 母公司所有

182、者權益變動表母公司所有者權益變動表 2012 年 112 月 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期金額 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 61 一、上年年末余額 1,777,679,909.00 2,422,095,180.79 599,393.25 888,899,951.81 967,141,681.93 6,056,416,116.78 加：會計政策變更 期差錯更正 他 二、本年年初余額 1,777,679,909.00 2,422,095,180.79 599,393

183、.25 888,899,951.81 967,141,681.93 6,056,416,116.78 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） -573,238.51 121,384,167.14 358,972,830.47 479,783,759.10 （一）凈利潤 809,227,780.88 809,227,780.88 （二）其他綜合收益 上述（一）和 （二） 809,227,780.88 809,227,780.88 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 62 小計 （三）所有者投入和減少資本 1 所有者投入資本 2 股份支付計入所有者權益的金額 3 其他 （四）利潤

184、分配 121,384,167.14 -450,254,950.41 -328,870,783.27 1 提取盈余公積 121,384,167.14 -121,384,167.14 2.提取一般風險準備 3 對所有者（或股東）的分配 -328,870,783.27 -328,870,783.27 4 其他 （五） 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 63 所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本） 2 盈余公積轉增資本（或股本） 3 盈余公積彌補虧損 4 其他 （六）專項儲備 -573,238.51 -573,238.51 1 本期提取 5,672,900.00 5,67

185、2,900.00 2 本期使用 6,246,138.51 6,246,138.51 （七）其他 四、本期期末余額 1,777,679,909.00 2,422,095,180.79 26,154.74 1,010,284,118.95 1,326,114,512.40 6,536,199,875.88 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 64 單位:元 幣種:人民幣 項目 上年同期金額 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 所有者權益合計 一、上年年末余額 1,777,679,909.00 2,418,562,020.00 79

186、3,854,852.35 704,093,170.93 5,694,189,952.28 加：會計政策變更 期差錯更正 他 二、本年年初余額 1,777,679,909.00 2,418,562,020.00 793,854,852.35 704,093,170.93 5,694,189,952.28 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列） 3,533,160.79 599,393.25 95,045,099.46 263,048,511.00 362,226,164.50 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 65 （一）凈利潤 633,633,996.36 633,633,

187、996.36 （二）其他綜合收益 上述（一）和 （二）小計 633,633,996.36 633,633,996.36 （三）所有者投入和減少資本 3,533,160.79 3,533,160.79 1 所有者投入資本 2 股份支付計入所有者權益的金額 3 其他 3,533,160.79 3,533,160.79 （四）利潤分配 95,045,099.46 -370,585,485.36 -275,540,385.90 1 提取盈余公積 95,045,099.46 -95,045,099.46 2.提取一般風 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 66 險準備 3 對所有者（或股

188、東）的分配 -275,540,385.90 -275,540,385.90 4 其他 （五）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本） 2 盈余公積轉增資本（或股本） 3 盈余公積彌補虧損 4 其他 （六）專項儲備 599,393.25 599,393.25 1 本期提取 5,783,819.92 5,783,819.92 2 本期 5,184,426.67 5,184,426.67 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 67 使用 （七）其他 四、本期期末余額 1,777,679,909.00 2,422,095,180.79 599,393.25 888,899,95

189、1.81 967,141,681.93 6,056,416,116.78 法定代表人：劉長友 主管會計工作負責人：楊占海 會計機構負責人：劉穎 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 68 三、三、 公司基本情況公司基本情況 黑龍江北大荒農業股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司” ）是經國家經貿委（1998）775號文批準，由黑龍江北大荒農墾集團總公司（以下簡稱“農墾集團” ）作為獨家發起人，以發起設立方式設立的股份有限公司，于 1998 年 11 月 27 日注冊成立，注冊資本 116,996 萬元。農墾集團以其擁有的友誼農場等 16 家農場中與農業相關的資產及浩良河化肥廠中

190、與化肥生產相關的資產重組為 16 個從事農業的分公司和 1 個從事化肥生產的分公司后投入本公司。 經中國證券監督管理委員會證監發行字200219 號文核準，同意本公司利用上海證券交易系統，采用上網定價發行方式向社會公開發行人民幣普通股股票 30,000 萬股；本公司于 2002 年 3月 19 日以每股發行價格人民幣 5.38 元，發行每股面值 1.00 元的社會公眾股 30,000 萬股，2002年 3 月 29 日在上海證券交易所掛牌交易。 根據本公司 2004 年度股東大會決議，2005 年 6 月本公司實施資本公積轉增股本，每 10 股轉增2 股，共計轉增股本 293,992,000

191、股。根據農業部關于黑龍江北大荒農業股份有限公司進行股權分置改革及定向回購方案的批復 （農財發200598 號）的批準，經本公司 2005 年第三次臨時股東大會決議，2006 年 3 月 17 日本公司定向回購農墾集團所持本公司股份 129,660,000 股。股權回購后本公司的股本結構如下： 股東名稱 股本金額（元） 持股數量（股） 持股比例（%） 黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,151,892,000.00 1,151,892,000 70.48 社會公眾 A 股股東 482,400,000.00 482,400,000 29.52 合計 1,634,292,000.00 1,634,292

192、,000 100.00 根據本公司 2007 年度第二次臨時股東大會通過的發行可轉換公司債券決議， 以及中國證券監督管理委員會證監發行字2007451 號文的核準，2007 年 12 月 19 日本公司以面值（100 元）為發行價格，公開發行可轉換公司債券 1,500 萬張，募集資金總額 15 億元，根據發行可轉換公司債券募集說明書的約定，可轉換公司債券的轉股期自其發行結束之日起滿 6 個月后的第一個交易日起至其到期日止，即 2008 年 6 月 19 日至 2012 年 12 月 19 日止，持有人可以在轉股期內的轉股申請時間內申請轉股。 截至 2010 年 12 月 31 日，上述可轉債已

193、有 1,496,544,000 元轉成本公司發行的股票，自進入轉股期以來累計轉股股數為 143,387,909 股；剩余余額 3,446,000 元因已觸發可轉債的提前贖回條款，于 2010 年 3 月 5 日收市后全部贖回。 截止 2012 年 12 月 31 日本公司的股本結構如下： 股東名稱 股本金額（元） 持股數量（股） 持股比例（%） 黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,140,262,121.00 1,140,262,121 64.14 社會公眾 A 股股東 637,417,788.00 637,417,788 35.86 合計 1,777,679,909.00 1,777,679,9

194、09 100.00 本公司的控股股東為農墾集團，最終控制人為中華人民共和國農業部。股東大會是本公司的最高權力機構，依法行使公司經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項決議權。董事會對股東大會負責，依法行使公司的經營決策權；經理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持公司的生產經營管理工作。 本公司主要業務包括農業、化肥、米業、麥芽、紙業等，分公司主要包括 16 家農業分公司、浩良河化肥分公司等， 子公司主要包括黑龍江省北大荒米業集團有限公司 （以下簡稱 “米業公司” ） 、北大荒龍墾麥芽有限公司（以下簡稱“麥芽公司”）、黑龍江北大荒紙業有限責任公司（以下黑龍江北大荒農業股份有限公司 201

195、2 年年度報告 69 簡稱“紙業公司”）、北大荒希杰食品科技有限責任公司（以下簡稱“希杰公司”）、北大荒鑫都建筑工程有限公司（以下簡稱“鑫都建筑公司”）、北大荒鑫都房地產開發有限公司（以下簡稱“鑫都房地產公司”）、黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司（以下簡稱“擔保公司”）等。 本公司所屬行業為農業。經營范圍：水稻、小麥、大豆、玉米等糧食作物的生產、精深加工、銷售；尿素的生產、銷售；與種植業生產及農產品加工相關的技術、信息及服務體系的開發、咨詢及運營。經營本企業自產產品及相關技術的出口業務；經營本企業生產科研所需的原輔材料、機械設備、儀器儀表、零配件及相關技術的進口業務；經營本企業的進料加工和“三

196、來一補”業務。生產尿素、二氧化碳、液氨、氧氣、液氧、液氮、甲醇、復合肥生產銷售、化肥零售（以上項目僅限分支機構經營）。 本公司持有黑龍江省工商行政管理局核發的 230000100002272 號企業法人營業執照，法定代表人：劉長友，注冊地址：黑龍江省哈爾濱市南崗區漢水路 263 號。 四、四、 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯：公司主要會計政策、會計估計和前期差錯： (一一) 財務報表的編制基礎：財務報表的編制基礎： 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。 (二二) 遵循企業會計準則的聲明：遵循企業會計準則的聲明： 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀

197、況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。 (三三) 會計期間：會計期間： 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (四四) 記賬本位幣：記賬本位幣： 本公司的記賬本位幣為人民幣。 (五五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。本集團在合并日或購買日確認因企業合并取得的資產、負債，合并日或購買日為實際取得被合并方或被購買方控制權的日期。 對于同一控制下的企業合并，作為合并方在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計

198、量，取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。 對于非同一控制下企業合并，合并成本為本集團在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，經復核確認后，計入當期損益。 (六六) 合并財務報表的編制方法：合并財務報表的編制方法： 1、 （1） 合并范圍的確定原則 本集團將擁有實際控制權的子公司及特殊目的主體納入合并財務報表范圍。 （2） 合并財務報表所采用的會

199、計方法 本集團合并財務報表是按照企業會計準則第 33 號合并財務報表及相關規定的要求編制，黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 70 合并時合并范圍內的所有重大內部交易和往來業已抵銷。子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分，作為少數股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。 子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。 對于非同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并財務報表時，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其個別財務報表進行調整；對于同一控制下企業合并取得的子公司，視同該企業于

200、合并當期的年初已經存在，從合并當期的年初起將其資產、負債、經營成果和現金流量，按原賬面價值納入合并財務報表。 (七七) 現金及現金等價物的確定標準：現金及現金等價物的確定標準： 現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期） 、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 (八八) 外幣業務和外幣報表折算：外幣業務和外幣報表折算： 本集團外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化的原則處

201、理外，直接計入當期損益。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額，作為公允價值變動直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額。 (九九) 金融工具：金融工具： （1） 金融資產 1） 金融資產分類 本集團按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項及可供出售金融資產四大類。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產是指持有的主要目的為短期內出售的金融資產，在資產負債表中以交易性金融資產列示。 持有至到期投資是

202、指到期日固定、回收金額固定或可確定，且管理層有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。 貸款和應收款項是指在活躍市場中沒有報價，回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。 可供出售金融資產包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未被劃分為其他類的金融資產。 2） 金融資產確認與計量 金融資產于本集團成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，取得時發生的相關交易費用計入當期損益，其他金融資產的相關交易費用計入初始確認金額。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產按照公允價值進行后續計量；貸款和應收款項以及

203、持有至到期投資采用實際利率法，以攤余成本列示。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的公允價值變動計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資損益，同時調整公允價值變動損益。 除減值損失及外幣貨幣性金融資產形成的匯兌損益外，可供出售金融資產公允價值變動直接計入股東權益，待該金融資產終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額轉入當期損益?？晒┏鍪蹅鶆展ぞ咄顿Y在持有期間按實際利率法計算的利息，以及被投資單位宣告發放的與可供出售權益工具投資相關的現金股利，作為投資收益計入當期損益。 3） 金融資產減值 黑

204、龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 71 除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產外，本集團于資產負債表日對其他金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。 以攤余成本計量的金融資產發生減值時， 按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值低于賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 當可供出售金融資產的公允價值下降 50%以上或未來 12 個月內不能恢復的非暫時性下降， 原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損

205、失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值上升直接計入股東權益。 4） 金融資產轉移 金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且本集團將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方； 該金融資產已轉移，雖然本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。 企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬

206、，且未放棄對該金融資產控制的，則按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。 金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值，與因轉移而收到的對價及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和，與分攤的前述賬面金額的差額計入當期損益。 （

207、2） 金融負債 本集團的金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。 其他金融負債采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。 當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。 （3） 金融資產和金融負債的公允價值確定方法 1） 金融

208、工具存在活躍市場的，活躍市場中的市場報價用于確定其公允價值。在活躍市場上，本集團已持有的金融資產或擬承擔的金融負債以現行出價作為相應資產或負債的公允價值；本集團擬購入的金融資產或已承擔的金融負債以現行要價作為相應資產或負債的公允價值。金融資產或金融負債沒有現行出價和要價，但最近交易日后經濟環境沒有發生重大變化的，則采用最近交易的市場報價確定該金融資產或金融負債的公允價值。最近交易日后經濟環境發生了重大變化時，參考類似金融資產或金融負債的現行價格或利率，調整最近交易的市場報價，以確定該金融資產或金融負債的公允價值。本集團有足夠的證據表明最近交易的市場報價不是公允價值的，對最近交易的市場報價作出適

209、當調整，以確定該金融資產或金融負債的公允價值。 2） 金融工具不存在活躍市場的，采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。 (十十) 應收款項：應收款項： 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 72 1、 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項：單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項： 單項金額重大的判斷依據或金額標準 將單項金額超過 500 萬元的應收款項視為重大應收款項 單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其

210、賬面價值的差額，計提壞賬準備 2、 按組合計提壞賬準備應收款項：按組合計提壞賬準備應收款項： 確定組合的依據： 組合名稱 依據 賬齡組合 以應收款項的賬齡為信用風險特征劃分組合 與交易對象關系組合 以關聯方關系劃分組合 款項性質組合 以保證金、押金、備用金等劃分組合 按組合計提壞賬準備的計提方法： 組合名稱 計提方法 賬齡組合 賬齡分析法 與交易對象關系組合 其他方法 款項性質組合 其他方法 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的： 賬齡 應收賬款計提比例說明 其他應收款計提比例說明 1 年以內（含 1 年） 2% 2% 12 年 5% 5% 23 年 15% 15% 3 年以上 505 50%

211、 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的： 組合名稱 方法說明 與交易對象關系組合 除非有明確證據證明需要計提，否則不計提 款項性質組合 除非有明確證據證明需要計提，否則不計提 3、 單項單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款：金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款： 單項計提壞賬準備的理由 單項金額不重大且按照組合計提壞賬準備不能反映其風險特征的應收款項 壞賬準備的計提方法 根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備 (十一十一) 存貨：存貨： 1、 存貨的分類存貨的分類 本集團存貨主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、庫存商品、房地產在開發產品等。 2、 發出存貨的

212、計價方法發出存貨的計價方法 加權平均法 3、 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 期末存貨按成本與可變現凈值孰低原則計價，對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 73 售價格低于成本等原因，預計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。庫存商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提??；其他數量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。 庫存商品、在產品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相

213、關稅費后的金額確定；用于生產而持有的材料存貨，其可變現凈值按所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定。 4、 存貨的盤存制度存貨的盤存制度 永續盤存制 5、 低值易耗低值易耗品和包裝物的攤銷方法品和包裝物的攤銷方法 (1) 低值易耗品低值易耗品 一次攤銷法 (2) 包裝物包裝物 一次攤銷法 (十二十二) 長期股權投資：長期股權投資： 1、 投資成本確定投資成本確定 通過同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的投資成本。 通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，以在合并（購

214、買）日為取得對 被合并（購買）方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值作為合并成本。 除上述通過企業合并取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本；投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為投資成本；以債務重組、非貨幣性資產交換等方式取得的長期股權投資，按相關會計準則的規定確定投資成本。 2、 后續計量及損益確認方法后續計量及損益確認方法 本集團對子公司投資采用成本法核算，編制合并財務報表時按權益法進行調整；對合營企業及聯營企業

215、投資采用權益法核算；對不具有控制、共同控制或重大影響并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算；對不具有控制、共同控制或重大影響，但在活躍市場中有報價、公允價值能夠可靠計量的長期股權投資，作為可供出售金融資產核算。 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，當期投資損益為應享有或應分擔的被投資單位當年實現的凈損益的份額。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及會計期間，并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照

216、持股比例計算歸屬于投資企業的部分，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。對于首次執行日之前已經持有的對聯營企業及合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，還應扣除按原剩余期限直線攤銷的股權投資借方差額，確認投資損益。 本集團對因減少投資等原因對被投資單位不再具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，改按成本法核算；對因追加投資等原因能黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 74 夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，也改按成本法核算；對因追加投資等原因能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響但不構成控制的，或因處置投資等原

217、因對被投資單位不再具有控制但能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的長期股權投資，改按權益法核算。 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。采用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資收益。 3、 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制是指按合同約定對某項經濟活動所共有的控制。共同控制的確定依據主要為任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動；涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同

218、意等。 重大影響是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能控制或與其他方一起共同控制這些政策的制定。重大影響的確定依據主要為本集團直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含）以上但低于 50%的表決權股份，如果有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，則不能形成重大影響。 (十三十三) 固定資產：固定資產： 1、 固定資產確認條件、計價和折舊方法：固定資產確認條件、計價和折舊方法： 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。 固定資產以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態的次月起，采用直線法

219、(年限平均法)提取折舊。 2、 各類固定資產的折舊方法：各類固定資產的折舊方法： 類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%） 房屋及建筑物 15-50 0-5 1.90-6.67 機器設備 5-20 0-5 4.75-20.00 電子設備 3-5 0-5 6.33-20.00 運輸設備 5-10 0-5 9.50-20.00 3、 其他說明其他說明 本集團于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除

220、其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 (十四十四) 在建工程：在建工程： 在建工程按實際發生的成本計量。自營建筑工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量；出包建筑工程按應支付的工程價款等計量；設備安裝工程按所安裝設備的價值、安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。 在建工程在達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結轉固定資產，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續后再對固定資產原值差異進行調整。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 75 (十五十五) 借款費用借款費用: 借

221、款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；當購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。 專門借款當期實際發生的利息費用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資

222、本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。 符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間（通常指 1 年以上）的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產和存貨等資產。 如果符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建或生產活動重新開始。 (十六十六) 無形資產：無形資產： 本集團無形資產包括土地使用權、專利技術、商標權以及軟件等，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產，按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本；投資者投入的無形資產，按投資合同或協議約定的價值確定實際成本，但合同或協議約定價值不

223、公允的，按公允價值確定實際成本。 土地使用權從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術、商品權和軟件按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關資產成本和當期損益。 對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核，如發生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的預計使用壽命進行復核，如有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命并在預計使用壽命內攤銷。 (十七十七) 長期待攤費用：長期待攤費用： 本集團的長期待攤費用是指已經支出，但應由當期及以后各期承擔的攤銷期限

224、在 1 年以上(不含1 年)的各項費用，該等費用在受益期內平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。 (十八十八) 預計負債：預計負債： 當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本集團將其確認為負債：該義務是本集團承擔的現時義務；該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后

225、確定最佳估計數。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，如有改變則對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。 (十九十九) 收入：收入： 本集團的營業收入主要包括土地承包費收入；農產品及農用物資銷售收入，農產品主要包括水稻、大米等；工業產品銷售及其他收入，工業產品主要包括化肥、甲醇、麥芽和機制紙等。收入確認原則如下： 生產承包費收入以與家庭農場簽訂的農業生產承包協議中規定的收費時間和方法計算確定，生黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 76 產承包協議每年簽訂一次，租金一次性收取并在全年各月平均分攤；與此交易中相關的經濟利益能夠流入本公司時，確認生產承包費收入的實現。 除土地

226、承包費收入之外的營業收入，本集團在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方、本集團既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權、也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相關的經濟利益很可能流入本集團、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現。確認收入的具體時點為本集團已將商品交付給客戶并完成簽收手續時。 (二十二十) 政府補助：政府補助： 政府補助在本集團能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時予以確認。 政府補助為貨幣性資產的，按照實際收到的金額計量，對于按照固定的定額標準撥付的補助，按照應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允

227、價值不能可靠取得的，按照名義金額(1 元)計量。 與資產相關的政府補助確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 (二十一二十一) 遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債：遞延所得稅負債： 本集團遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。于資產負債表

228、日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對已確認的遞延所得稅資產，當預計到未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時，應當減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。 (二十二二十二) 經營租賃、融資租賃：經營租賃、融資租賃： 本集團在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。 融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。本集團作為承租方時，在租賃開始日，按租賃開

229、始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為融資租入固定資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，將兩者的差額記錄為未確認融資費用。 經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本集團作為承租方的租金在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益，本集團作為出租方的租金在租賃期內的各個期間按直線法確認為收入。 (二十三二十三) 主要會計政策、會計估計的變更主要會計政策、會計估計的變更 1、 會計政策變更會計政策變更 無 2、 會計估計變更會計估計變更 無 (二十四二十四) 前期會計差錯更正前期會計差錯更正 1、 追溯重述法追溯重述法 黑龍江北大荒農業股份有限

230、公司 2012 年年度報告 77 無 2、 未來適用法未來適用法 無 (二十五二十五) 其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法 1、非金融長期資產減值 本集團于每一資產負債表日對長期股權投資、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等項目進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值，本集團將進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。難以對單項資產的可收回金額進行測試的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎測試。 減值測試后，若該資產的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述

231、資產的減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。資產的可收回金額是指資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。 出現減值的跡象如下： （1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌； （2）企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響； （3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低； （4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞； （5）資產已經或者將被閑置、終止使

232、用或者計劃提前處置； （6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等； （7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。 2、 商譽 商譽為股權投資成本或非同一控制下企業合并成本超過應享有的或企業合并中取得的被投資單位或被購買方可辨認凈資產于取得日或購買日的公允價值份額的差額。 與子公司有關的商譽在合并財務報表上單獨列示，與聯營企業和合營企業有關的商譽，包含在長期股權投資的賬面價值中。 3、職工薪酬 本集團在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資

233、產成本和費用。因解除與職工的勞動關系而給予的補償，計入當期損益。 職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費和職工教育經費等與獲得職工提供的服務相關的支出。 如在職工勞動合同到期之前決定解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，如果本集團已經制定正式的解除勞動關系計劃或提出自愿裁減建議，并即將實施，同時本集團不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議的，確認因解除與職工勞動關系給予補償產生的預計負債，計入當期損益。 4、所得稅的會計核算 所得稅的會計核算采用資產負債表債務法。所得稅費用包括當年所得稅和遞延所得稅。除將與直接計入股

234、東權益的交易和事項相關的當年所得稅和遞延所得稅計入股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余的當年所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 78 當年所得稅是指企業按照稅務規定計算確定的針對當年發生的交易和事項，應納給稅務部門的金額，即應交所得稅；遞延所得稅是指按照資產負債表債務法應予確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債在年末應有的金額相對于原已確認金額之間的差額。 5、分部信息 本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部。經營分部，是指集團內同時滿足下列條件的組成部分

235、：該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用；公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。 6、重要會計估計的說明 編制財務報表時，本集團管理層需要運用估計和假設，這些估計和假設會對會計政策的應用及資產、負債、收入及費用的金額產生影響。實際情況可能與這些估計不同。本集團管理層對估計涉及的關鍵假設和不確定性因素的判斷進行持續評估。會計估計變更的影響在變更當期和未來期間予以確認。 下列會計估計及關鍵假設存在導致未來期間的資產及負債賬面值發生重大調整的重要風險。 （1）應收款項減值 本集團在資產負債

236、表日按攤余成本計量應收款項，以評估是否出現減值情況，并在出現減值情況時評估減值損失的具體金額。減值的客觀證據包括顯示個別或組合應收款項預計未來現金流量出現大幅下降的可判斷數據，顯示個別或組合應收款項中債務人的財務狀況出現重大負面的可判斷數據等事項。如果有證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，則將原確認的減值損失予以轉回。 （2）存貨減值準備 本集團定期估計存貨的可變現凈值， 并對存貨成本高于可變現凈值的差額確認存貨跌價損失。本集團在估計存貨的可變現凈值時，以同類貨物的預計售價減去完工時將要發生的成本、銷售費用以及相關稅費后的金額確定。當實際售價或成本費用與以前估計

237、不同時，管理層將會對可變現凈值進行相應的調整。根據現有經驗進行估計的結果可能會與之后實際結果有所不同，可能導致對資產負債表中的存貨賬面價值的調整，因此存貨跌價準備的金額可能會隨上述原因而發生變化。對存貨跌價準備的調整將影響估計變更當期的損益。 （3）固定資產減值準備的會計估計 本集團在資產負債表日對存在減值跡象的房屋建筑物、機器設備等固定資產進行減值測試。固定資產的可收回金額為其預計未來現金流量的現值和資產的公允價值減去處置費用后的凈額中較高者，其計算需要采用會計估計。 五、五、 稅項：稅項： (一一) 主要稅種及稅率主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應稅收入按適用稅率計算銷項稅額

238、， 扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額繳納 13%、17% 營業稅 3%、5% 城市維護建設稅 應納流轉稅額按適用稅率計算繳納 1%、5%、7% 企業所得稅 當期應納稅所得額 25% 教育費附加 應納流轉稅額按適用稅率計算繳納 3%、4% 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 79 (二二) 稅收優惠及批文稅收優惠及批文 根據中華人民共和國企業所得稅法及其實施條例和國稅函2009779 號文件的規定，本公司從事農業項目免征企業所得稅。 根據財政部關于發布享受企業所得稅優惠政策的農產品初加工范圍（試行）的通知 （財稅2008149 號）的規定，米業公司從事農產品初加工項目免征企業所

239、得稅。 根據財政部、國家稅務總局關于若干農業生產資料征免增值稅政策的通知 （財稅2001113號） ，本公 司批發和零售的種子、種苗、化肥、農藥、農機免征增值稅。 根據財政部、國家稅務總局關于暫免征收尿素產品增值稅的通知 （財稅200587 號） ，本公司生產銷售的尿素產品暫免征收增值稅。 (三三) 其他說明其他說明 本集團化肥以及大米等農副產品適用的增值稅稅率為 13%， 其他商品適用的增值稅稅率為 17%。 六、六、 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表 (一一) 子公司情況子公司情況 1、 通過設立或投資等方式取得的子公司通過設立或投資等方式取得的子公司 單位:萬元 幣種:人民幣

240、 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業務性質 注冊資本 經營范圍 期末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股 比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額 北大荒龍墾麥芽有限責任公控股子公司 哈爾濱 38,500 麥芽的生產和銷售 22,500 58.44 58.44 是 109.44 15,891.16 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 80 司 北大荒希杰食品科技有限公司 控股子公司 哈爾濱 21

241、,000 米糠蛋白及米糠油生產和銷售 10,710 51 51 是 6,218.59 4,071.41 北大荒鑫都房地產開發有限公司 控股子公司 哈爾濱 5,000 房地產開發 3,000 60 60 是 1,451.29 548.71 北大荒鑫都建筑工程有限公司 控股子公司 哈爾濱 5,000 無經營 3,000 60 60 是 1,859.20 140.80 北大荒鑫亞經貿有限責任公司 *三級 全資子公司 哈爾濱 5,000 貿易 5,000 100 100 是 2、 同一控制下企業合并取得的子公司同一控制下企業合并取得的子公司 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 子公司類型 注冊地 業

242、務性質 注冊資本 經營范圍 期末實際出資額 實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額 持股比例(%) 表決權比例(%) 是否合并報表 少數股東權益 少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額 從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 81 益中所享有份額后的余額 黑 龍江 省北 大荒 米業 集團 有限 公司 控 股子 公司 哈 爾濱 51,000 農 產品 加工 及銷售 48,011 98.55 98.55 是 -270.80 1,010.30 黑 龍江 北大 荒紙 業有 限責 任公司 控 股子 公司 密

243、 山市 19,200 紙 制品 生產 和銷售 18,920 97.86 97.86 是 146.94 263.94 黑 龍江 北大 荒投 資擔 保股 份有 限公司 控 股子 公司 哈 爾濱 19,300 擔保 14,927 74.09 74.09 是 5,702.36 (二二) 合并范圍發生變更的說明合并范圍發生變更的說明 本期對呼倫貝爾市紅海種業科技有限公司持股比例下降為 10.2%，不再納入合并范圍。 (三三) 本期新納入合并范圍的主體和本期不再納入合并范圍的主體本期新納入合并范圍的主體和本期不再納入合并范圍的主體 1、 本期不再納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經營或承租等方式

244、形成控制本期不再納入合并范圍的子公司、特殊目的主體、通過受托經營或承租等方式形成控制權權的經營實體的經營實體 單位:元 幣種:人民幣 名稱 處置日凈資產 期初至處置日凈利潤 呼倫貝爾市紅海種業科技有限公司 2,248,948.26 547,332.68 七、七、 合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 (一一) 貨幣資金貨幣資金 單位：元 項目 期末數 期初數 外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額 現金： / / 2,068,418.22 / / 2,172,286.47 人民幣 / / 2,068,418.22 / / 2,172,286.47 銀行存款： / / 1

245、,430,568,053.20 / / 1,970,238,044.58 人民幣 / / 1,426,838,143.63 / / 1,967,753,017.51 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 82 美元 592,866.48 6.2855 3,726,462.26 394,392.40 6.3009 2,485,027.07 港元 4,251.74 0.8108 3,447.31 其 他 貨 幣 資金： / / 59,945.69 / / 237,427,868.78 人民幣 / / 59,945.69 / / 237,427,868.78 合計 / / 1,432,

246、696,417.11 / / 2,209,838,199.83 年末貨幣資金余額無使用受到限制的情況 (二二) 交易性金融資產：交易性金融資產： 1、 交易性金融資產情況交易性金融資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末公允價值 期初公允價值 1.交易性債券投資 2.交易性權益工具投資 3.指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 4.衍生金融資產 1,145,007.00 5.套期工具 6.其他 合計 1,145,007.00 (三三) 應收票據：應收票據： 1、 應收票據分類應收票據分類 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 64,116,275.38

247、118,997,832.23 合計 64,116,275.38 118,997,832.23 2、 因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據，以及期末公司已經背書給他方但尚未到因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據，以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據情況期的票據情況 單位：元 幣種：人民幣 出票單位 出票日期 到期日 金額 備注 公司已經背書給其他方但尚未到期的票據 哈爾濱華匯熱電股份有限公司 2012 年 7 月 23 日 2013 年 1 月 22 日 10,000,000.00 嫩江縣鴻興面粉有限公司 2012 年 10 月 17日 2013 年 4 月 17 日 10,0

248、00,000.00 哈爾濱燃料有限公司 2012 年 12 月 24日 2013 年 6 月 24 日 8,000,000.00 哈爾濱燃料有限公司 2012 年 12 月 18日 2013 年 6 月 18 日 4,000,000.00 延吉市集中供熱有限責任公司 2012 年 9 月 28 日 2013 年 3 月 28 日 3,000,000.00 合計 / / 35,000,000.00 / 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 83 1、年末已貼現但尚未到期的銀行承兌匯票 63,040,000.00 元。 2、年末無用于質押的銀行承兌匯票。 (四四) 應收應收賬款賬款:

249、 1、 應收賬款按種類披露：應收賬款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 408,988,559.97 28.52 163,317,736.93 39.93 319,589,117.39 22.66 78,820,249.79 24.66 按組合計提壞賬準備的應收賬款： 賬齡組合 860,856,912.95 60.03 23,945,804.67 2.78 975,680,777.23 69.18 35,380,081

250、.07 3.63 與交易對象關系組合 41,400,354.80 2.89 35,400,007.73 2.51 款項2,257,813.00 0.16 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 84 性質組合 組合小計 904,515,080.75 63.07 23,945,804.67 2.65 1,011,080,784.96 71.69 35,380,081.07 3.50 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 120,585,065.25 8.41 115,785,810.28 96.02 79,616,123.77 5.65 79,616,123.77 100.0

251、0 合計 1,434,088,705.97 / 303,049,351.88 / 1,410,286,026.12 / 193,816,454.63 / 單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款 單位：元 幣種：人民幣 應收賬款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例(%) 理由 北大荒青楓亞麻紡織有限公司 164,717,809.46 21,670,048.64 13.16 預計部分無法收回 德州福信油脂有限公司 注 64,784,630.25 28,161,558.72 43.47 預計部分無法收回 吉林向海油脂工業有限公司 47,193,159.20 23,596,579.60 50.00 預

252、計部分無法收回 長春市松亞貿易有限公司 34,448,608.44 10,000,000.00 29.03 預計部分無法收回 江蘇省丹徒糧食儲備直屬庫 27,921,569.00 18,288,604.00 65.50 根據法院判決預計部分無法收回 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 85 前郭縣千千禾米業有限公司 16,643,675.30 8,321,837.65 50.00 預計部分無法收回 沈陽鋒燁興經貿物資公司 14,092,297.10 14,092,297.10 100.00 預計全部無法收回 黑龍江龍誼麥業有限公司 11,980,177.90 11,980,17

253、7.90 100.00 預計全部無法收回 宏信一部 11,850,141.97 11,850,141.97 100.00 預計全部無法收回 大慶高新區新金雨經貿有限公司 10,181,491.35 10,181,491.35 100.00 預計全部無法收回 華原農資一部 5,175,000.00 5,175,000.00 100.00 預計全部無法收回 合計 408,988,559.97 163,317,736.93 / / 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1

254、 年以內小計 807,733,907.91 2.00 16,154,678.17 894,475,717.07 2.00 17,889,514.34 1 至 2 年 30,925,382.54 5.00 1,546,269.12 30,937,285.86 5.00 1,546,864.29 2 至 3 年 13,868,439.62 15.00 2,080,265.93 26,257,670.61 15.00 3,938,650.59 3 年以上 8,329,182.88 50.00 4,164,591.45 24,010,103.69 50.00 12,005,051.85 合計 860,

255、856,912.95 23,945,804.67 975,680,777.23 35,380,081.07 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 組合名稱 賬面余額 壞賬準備 與交易對象關系組合 41,400,354.80 款項性質組合 2,257,813.00 合計 43,658,167.80 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 單位：元 幣種：人民幣 應收賬款內容 賬面余額 壞賬準備 計提比例（） 計提理由 應收家農款 35,456,504.06 35,456,504.06 100.00 預計全部無法收回 農用物資款 79,328,195.70

256、 77,831,271.23 98.11 預計部分無法收回 山東登福生物科技有限公司 2,201,090.40 1,368,252.46 62.16 預計部分無法收回 哈爾濱興隆公司 2,099,275.09 629,782.53 30.00 預計部分無法收回 東北建筑安裝工程公司 1,500,000.00 500,000.00 33.33 預計部分無法收回 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 86 合計 120,585,065.25 115,785,810.28 / / 2、 本報告期實際核銷的應收賬款情況本報告期實際核銷的應收賬款情況 米業公司上海分公司本年核銷應收歐尚（中

257、國）投資有限公司貨款 440,824.88 元，已涉及訴訟，預計無法收回。 3、 本報告期應收賬款中持有公司本報告期應收賬款中持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東單位情況以上表決權股份的股東單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 金額 計提壞賬金額 金額 計提壞賬金額 黑龍江北大荒農墾集團總公司 6,217,568.00 2,635,702.42 合計 6,217,568.00 2,635,702.42 4、 應收賬款金額前五名單位情況應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例（） 哈爾濱燃料有限

258、公司 非關聯方 173,819,082.60 1 年以內 12.12 北大荒青楓亞麻紡織有限公司 非關聯方 164,717,809.46 2 年以內 11.49 德州福信油脂有限公司 非關聯方 94,784,630.25 2 年以內 6.61 華潤雪花啤酒（中國）有限公司 非關聯方 90,671,474.81 1 年以內 6.32 漢楓緩釋肥料有限公司 非關聯方 56,329,520.00 1 年以內 3.93 合計 / 580,322,517.12 / 40.47 5、 應收關聯方賬款情況應收關聯方賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款總額的比例（） 友誼

259、農場糧油加工廠 注 控股股東所屬企業 28,676,831.07 2.00 黑龍江北大荒農墾集團總公司 控股股東 6,217,568.00 0.43 黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 控股股東所屬企業 646,436.80 0.05 江蘇北大荒油脂有限公司 其他關聯關系方 5,859,518.93 0.41 合計 / 41,400,354.80 2.89 (五五) 其他應收款：其他應收款： 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 87 1、 其他應收款按種類披露：其他應收款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比

260、例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收賬款 858,316,130.60 59.85 298,578,413.81 34.79 57,275,572.61 5.25 46,954,967.72 81.98 按組合計提壞賬準備的其他應收賬款： 賬齡組合 97,858,985.15 6.82 4,142,515.17 4.23 266,273,033.47 24.43 8,879,328.44 3.33 與交易對象關系組合 8,874,788.97 0.62 519,629,270.70 47.67 款項性質組44,933,232.

261、14 3.13 14,860,146.78 1.36 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 88 合 組合小計 151,667,006.26 10.58 4,142,515.17 2.73 800,762,450.95 73.46 8,879,328.44 1.11 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款 257,419,537.50 17.95 250,991,603.65 97.50 232,068,880.44 21.29 232,068,880.44 100.00 合計 1,267,402,674.36 / 553,712,532.63 / 1,090,106,

262、904.00 / 287,903,176.60 / 單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收賬款 單位：元 幣種：人民幣 其他應收款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例(%) 理由 哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 500,000,000.00 90,298,426.48 18.06 房地產借款，預計部分無法收回 秦皇島市弘企房地產開發有限公司 99,000,000.00 23,400,000.00 23.64 房地產借款，預計部分無法收回 雞東弘霖煤炭經銷有限公司 59,291,774.74 36,380,764.68 61.36 預計部分無法收回 哈爾濱中青房地產開發有限公司 50,000,00

263、0.00 23,060,000.00 46.12 房地產借款，預計部分無法收回 集賢縣聚豐米業有限公司 33,770,504.10 33,770,504.10 100.00 預計全部無法收回 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 89 呼和浩特市環通工貿有限責任公司 25,390,342.76 10,363,779.28 40.82 預計部分無法收回 海南鷹力不動產投資有限公司 25,000,000.00 7,500,000.00 30.00 房地產借款，預計部分無法收回 雞東忠旺糧庫 23,945,485.65 46,336,915.92 193.51 預計部分無法收回 黑龍江

264、忠信偉業房地產公司 19,750,000.00 7,600,000.00 38.48 房地產借款，預計部分無法收回 土默特右旗經通煤炭運儲有限責任公司 9,225,433.90 9,225,433.90 100.00 預計全部無法收回 七臺河市金源煤礦 7,298,012.33 7,298,012.33 100.00 預計全部無法收回 江蘇省丹徒糧食儲備直屬庫 5,644,577.12 3,344,577.12 59.25 根據法院判決預計部分無法收回 合計 858,316,130.60 298,578,413.81 / / 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收賬款： 單位：元 幣種：人

265、民幣 賬齡 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內小計 60,586,335.42 2.00 1,211,726.73 199,449,468.91 2.00 3,988,989.38 1 至 2 年 29,525,625.27 5.00 1,476,281.26 55,425,017.08 5.00 2,771,250.85 2 至 3 年 6,911,443.00 15.00 1,036,716.45 10,229,101.53 15.00 1,534,365.23 3 年以上 835,581.46 50.00 417,790

266、.73 1,169,445.95 50.00 584,722.98 合計 97,858,985.15 4,142,515.17 266,273,033.47 8,879,328.44 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 組合名稱 賬面余額 壞賬準備 與交易對象關系組合 8,874,788.97 特殊款項性質組合 44,933,232.14 合計 53,808,021.11 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款 單位：元 幣種：人民幣 其他應收款內容 賬面余額 壞賬準備 計提比例（） 計提理由 應收家農款 175,264,311.17 175

267、,264,311.17 100.00 預計全部無法收回 農用物資款 77,636,186.30 73,253,573.46 94.35 預計部分無法收回 預借采購款 715,186.25 715,186.25 100.00 預計全部無法收回 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 90 大連恒承農產品有限公司 3,293,551.78 1,658,532.77 50.36 預計部分無法收回 哈爾濱龍健糧油經銷公司 510,302.00 100,000.00 19.60 預計部分無法收回 合計 257,419,537.50 250,991,603.65 / / 2、 本報告期其他應收

268、款中持有公司本報告期其他應收款中持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東單位情況以上表決權股份的股東單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 金額 計提壞賬金額 金額 計提壞賬金額 黑龍江北大荒農墾集團總公司 28,874,788.97 13,617,318.97 合計 28,874,788.97 13,617,318.97 3、 金額較大的其他的其他應收款的性質或內容金額較大的其他的其他應收款的性質或內容 年末其他應收款中包含家農欠款 175,277,186.55 元。 4、 其他應收款金額前五名單位情況其他應收款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱

269、 與本公司關系 金額 年限 占其他應收款總額的比例(%) 哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 子公司的聯營企業 500,000,000.00 1-2 年 39.45 秦皇島市弘企房地產開發有限公司 非關聯方 79,000,000.00 1-3 年 6.23 雞東弘霖煤炭經銷有限公司 非關聯方 59,291,774.74 1 年以內 4.68 哈爾濱中青房地產開發有限公司 非關聯方 50,000,000.00 1-2 年 3.95 集賢縣聚豐米業有限公司 非關聯方 33,770,504.10 2-3 年 2.66 合計 / 722,062,278.84 / 56.97 5、 應收關聯方款項應收關聯方款

270、項 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 占其他應收賬款總額的比例（） 黑龍江北大荒農墾集團總公司 控股股東 28,874,788.97 2.28 黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 控股股東所屬企業 1,636,450.27 0.13 哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 子公司的聯營企業 500,000,000.00 39.45 合計 / 530,511,239.24 41.86 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 91 (六六) 預付款項：預付款項： 1、 預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末數 期初數 金額 比例(%) 金額

271、比例(%) 1 年以內 353,277,726.35 82.36 834,659,772.57 88.32 1 至 2 年 51,163,901.46 11.93 90,824,338.89 9.61 2 至 3 年 6,025,147.29 1.40 18,725,146.30 1.98 3 年以上 18,491,295.08 4.31 840,398.33 0.09 合計 428,958,070.18 100 945,049,656.09 100 2、 預付款項金額前五名單位情況預付款項金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 時間 未結算原因 嫩江縣嫩興煤

272、炭銷售有限公司 非關聯方 53,289,434.48 1 年以內 尚未供貨 方正縣海翔煤炭經銷有限責任公司 非關聯方 40,595,252.25 1 年以內 尚未供貨 黑龍江龍煤礦業集團有限責任公司 非關聯方 30,150,496.29 1 年以內 尚未供貨 北京家樂福商業有限公司 非關聯方 28,250,000.00 1-2 年 尚未供貨 牙克石市鑫松經貿有限責任公司 非關聯方 23,135,056.69 1 年以內 尚未供貨 合計 / 175,420,239.71 / / 3、 本報告期預付款項中持有公司本報告期預付款項中持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東單位情況以上表決權股

273、份的股東單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 金額 計提壞賬金額 金額 計提壞賬金額 黑龍江北大荒農墾集團總公司 33,205,000.00 13,205,000.00 合計 33,205,000.00 13,205,000.00 4、 預付款項的說明：預付款項的說明： 預付款項年末較年初減少的原因主要是鑫亞公司貿易規模減少以及米業公司本年第四季度糧食收購量降低所致。 (七七) 存貨：存貨： 1、 存貨分類存貨分類 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 92 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面

274、價值 原材料 1,983,715,791.61 63,293,087.08 1,920,422,704.53 635,704,593.47 16,334,692.81 619,369,900.66 在產品 6,065,579.12 505,347.25 5,560,231.87 6,277,782.46 6,277,782.46 庫存商品 2,476,411,513.15 159,500,571.95 2,316,910,941.20 4,614,845,224.15 28,786,463.28 4,586,058,760.87 房地產在開發產品 516,770,063.82 516,770,

275、063.82 461,003,821.27 461,003,821.27 委托加工物資 4,894,011.21 4,894,011.21 91,942,172.79 91,942,172.79 低值易耗品 20,301,499.86 503,668.41 19,797,831.45 23,864,510.06 503,668.41 23,360,841.65 其他 45,400,443.36 45,400,443.36 27,493,588.48 27,493,588.48 合計 5,053,558,902.13 223,802,674.69 4,829,756,227.44 5,861,1

276、31,692.68 45,624,824.50 5,815,506,868.18 2、 存貨跌價準備存貨跌價準備 單位：元 幣種：人民幣 存貨種類 期初賬面余額 本期計提額 本期減少 期末賬面余額 轉回 轉銷 原材料 16,334,692.81 52,780,044.48 5,821,650.21 63,293,087.08 在產品 505,347.25 505,347.25 庫存商品 28,786,463.28 150,231,214.77 19,517,106.10 159,500,571.95 低值易耗品 503,668.41 503,668.41 合計 45,624,824.50 20

277、3,516,606.50 25,338,756.31 223,802,674.69 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 93 由于采購成本提高及品質下降等原因，導致米業公司、鑫亞公司、麥芽公司、紙業公司期末存貨的賬面成本高于可變現凈值，因此計提較大金額的存貨跌價準備。 (八八) 其他流動資產：其他流動資產： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 待認證進項稅 96,025,941.34 83,777,189.13 房地產待轉稅金 42,978,219.88 34,381,737.74 房屋租金及倉儲費等 12,411,739.50 5,698,591.30 銷售傭金 6

278、,325,380.00 預付保險費 2,041,810.81 828,035.55 其他 65,991.67 932,061.45 合計 159,849,083.20 125,617,615.17 房地產待轉稅金和銷售傭金因鑫都房地產公司預售開發的商品房而形成。 (九九) 持有至到期投資持有至到期投資: 1、 持有至到期投資情況持有至到期投資情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面余額 期初賬面余額 次級債券 20,000,000.00 20,000,000.00 合計 20,000,000.00 20,000,000.00 次級債券系哈爾濱銀行股份有限公司 2009 年 12 月 8 日

279、發行的 10 年期固定利率次級債券，第 5 年末發行人具有贖回選擇權，票面年利率為 6%，采用單利按年計息。 (十十) 對合營企業投資和聯營企業投資對合營企業投資和聯營企業投資: 單位：萬元 幣種：人民幣 被投資單位名稱 本企業持股比例(%) 本企業在被投資單位表決權比例(%) 期末資產總額 期末負債總額 期末凈資產總額 本期營業收入總額 本期凈利潤 一、合營企業 二、聯營企業 黑龍江北大荒全利選煤有限公司 40 40 8,039.77 3,445.41 4,594.36 14,653.02 78.67 哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 注 48.78 48.78 66,364.65 57,587

280、.26 8,777.38 2,437.00 1,110.90 哈爾濱北米科技發展有限公司 30.00 30.00 1,085.90 1,045.49 40.41 151.19 0.38 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 94 (十一十一) 長期股權投資長期股權投資: 1、 長期股權投資情況長期股權投資情況 按成本法核算： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 在被投資單位持股比例 （） 在被投資單位表決權比例（） 1 、大興安嶺農村商業銀行股份有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000

281、.00 10.00 10.00 2 、黑龍江省克東腐乳有限公司 注 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 22.36 22.36 3 、北大荒綠洲 12,000,000.00 -12,000,000.0 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 95 米業有限公司 4 、黑龍江省訥河市北龍米業有限公司 2,228,375.00 2,728,452.91 2,728,452.91 1,091,381.16 34.28 34.28 5 、普寧市北大荒米業有限公司 1,232,768.80 325,687.62 325,687.62 18.80

282、 18.80 6 、江蘇北大荒油脂有限公司 4,510,000.00 4,510,000.00 4,510,000.00 7.50 7.50 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 96 7 、北大荒青楓亞麻紡織有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 10.00 8 、哈爾濱益源康科技開發有限公司 160,000.00 160,000.00 160,000.00 20.00 20.00 9 、內蒙古呼倫貝爾市紅海種業科技有限公510,000.00 510,000.00 510,000.00 10.20 10.20 黑龍江北

283、大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 97 司 按權益法核算： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 本期現金紅利 在被投資單位持股比例 （） 在被投資單位表決權比例（） 1、 黑龍江北大荒全利選煤有限公司 18,000,000.00 18,627,888.41 314,682.53 18,942,570.94 40.00 40.00 2、 哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 20,000,000.00 39,080,080.00 -3,511,103.51 35,568,976.49 48.78 48.78 3、 哈爾濱北米科技發展有限公司 1

284、50,000.00 136,694.73 1,141.67 137,836.40 30.00 30.00 2012 年 4 月 26 日，本公司與黑龍江省克東腐乳有限公司（以下簡稱克東腐乳）簽訂合作協議書，約定本公司向克東腐乳出資 2500 萬元，使克東腐乳的注冊資本達到 5973 萬元，其中本公司持股 41.86%，其他 16 名自然人股東合計持股 58.14%。本公司先期出資 1000 萬元，尚未向克東腐乳派出董事和高級管理人員。 (十二十二) 固定資產固定資產: 1、 固定資產情況固定資產情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計

285、： 8,769,523,459.30 534,642,076.50 6,199,260.44 9,297,966,275.36 其中： 房屋及建筑物 5,548,632,190.17 407,090,517.35 4,035,093.95 5,951,687,613.57 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 98 機器設備 2,951,026,646.08 121,074,931.40 561,879.06 3,071,539,698.42 運輸工具 90,709,937.78 4,802,744.55 1,021,760.00 94,490,922.33 辦公設備及其他 17

286、9,154,685.27 1,673,883.20 580,527.43 180,248,041.04 本期新增 本期計提 二、累計折舊合計： 2,869,060,989.63 397,303,753.08 6,020,492.28 3,260,344,250.43 其中： 房屋及建筑物 1,592,993,955.59 209,490,115.58 2,351,813.18 1,800,132,257.99 機器設備 1,139,489,357.26 161,449,570.08 2,689,167.21 1,298,249,760.13 運輸工具 41,817,080.31 8,015,5

287、91.30 740,822.27 49,091,849.34 辦公設備及其他 94,760,596.47 18,348,476.12 238,689.62 112,870,382.97 三、 固定資產賬面凈值合計 5,900,462,469.67 / / 6,037,622,024.93 其中： 房屋及建筑物 3,955,638,234.58 / / 4,151,555,355.58 機器設備 1,811,537,288.82 / / 1,773,289,938.29 運輸工具 48,892,857.47 / / 45,399,072.99 辦公設備及其他 84,394,088.80 / /

288、67,377,658.07 四、 減值準備合計 81,714,788.26 / / 112,187,650.76 其中： 房屋及建筑物 4,291,017.71 / / 8,939,743.05 機器設備 75,582,387.11 / / 101,372,175.46 運輸工具 1,704,791.44 / / 1,708,170.85 辦公設備及其他 136,592.00 / / 167,561.40 五、 固定資產賬面價值合計 5,818,747,681.41 / / 5,925,434,374.17 其中： 房屋及建筑物 3,951,347,216.87 / / 4,142,615,6

289、12.53 機器設備 1,735,954,901.71 / / 1,671,917,762.83 運輸工具 47,188,066.03 / / 43,690,902.14 辦公設備及其他 84,257,496.80 / / 67,210,096.67 本期折舊額：397,255,753.08 元。 本期由在建工程轉入固定資產原價為：475,098,327.96 元。 （1）鑫亞公司的子公司黑龍江北大荒玉豐農業發展有限公司有賬面價值為 943 萬元的房屋、賬面價值為 230 萬元的機器設備用于銀行借款的抵押擔保。 （2） 閑置固定資產 麥芽公司友誼分廠、希杰公司以及米業公司下屬部分制米廠處于停產

290、狀態，截至 2012 年 12 月31 日機器設備的賬面價值分別為 1196 萬元、5884 萬元和 1911 萬元。已計提部分減值準備。 （3） 截至 2012 年 12 月 31 日，尚有賬面價值 63,360 萬元的房屋建筑物產權證書正在辦理中。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 99 (十三十三) 在建工程：在建工程： 1、 在建工程情況在建工程情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 賬面余額 減值準備 賬面凈值 賬面余額 減值準備 賬面凈值 在建工程 183,255,237.27 2,369,967.36 180,885,269.91 286,990,4

291、03.41 286,990,403.41 2、 重大在建工程項目變動情況：重大在建工程項目變動情況： 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 預算數 期初數 本期增加 轉入固定資產 其他減少 工程投入占預算比例（） 工程進度 利息資本化累計金額 資金來源 期末數 農田水利工程 155,059,521.00 46,000,000.00 29.67 進行中 自籌資金 46,000,000.00 食品園蒸汽管網工程 1,970,076.00 35,936,029.80 進行中 自籌資金 37,906,105.80 中心廣場改造項目 6,407,458.85 1,146,307.10 7,553,765.9

292、5 已完工 自籌資金 農機服務設施建設 76,605,000.00 13,211,510.00 2,084,502.03 6,176,012.03 19.97 進行中 自籌資金 9,120,000.00 科技園區智能溫室 10,450,000.00 5,150,000.00 5,425,495.22 10,575,495.22 101.20 已完工 自籌資金 涵洞溝渠工14,994,486.45 14,352,224.45 95.72 進行中 自籌資金 14,352,224.45 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 100 程 米糠蛋白生產線 2,060,000.00 2,06

293、0,000.00 已完工 自籌資金 土建工程 5,211,100.00 976,528.16 18.74 進行中 自籌資金 976,528.16 網絡營銷項目 2,369,967.36 停建 自籌資金 2,369,967.36 新建烘干塔工程 11,536,786.75 11,222,270.92 285,649.00 11,104,360.04 403,559.88 99.75 已完工 自籌資金 全麥汁啤酒項目 13,000,000.00 18,305,923.75 3,778,509.78 21,855,784.02 169.88 已完工 自籌資金 228,649.51 日產350噸優質大

294、米加工廠建設項目 11,220,037.80 4,781,332.55 2,827,746.25 67.82 進行中 自籌資金 7,609,078.80 生產服務設施建設 36,461,700.00 21,154,164.86 9,962,158.00 58.02 進行中 自籌資金 11,192,006.86 水稻浸種催芽項目 25,388,500.00 1,736,450.00 19,664,362.32 21,400,812.32 84.29 已完工 自籌資金 30萬噸383,622,700.00 123,016,315.92 61,776,309.56 178,130,756.72 6,

295、251,440.00 48.17 已完8,341,757.38 自籌410,428.76 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 101 稻谷加工項目 工 資金及借款 辦公樓建設工程 3,934,651.13 1,132,257.56 進行中 自籌資金 2,802,393.57 除塵系統設備工程 3,582,325.64 進行中 自籌資金 3,582,325.64 科技園區建設 9,000,000.00 8,722,336.26 8,722,336.26 96.91 已完工 自籌資金 糧食管護設施建設項目 134,371,208.89 121,764,842.68 112,299,

296、101.52 90.62 進行中 自籌資金 9,465,741.16 農機管護設施建設項目 19,975,000.00 15,363,625.71 14,114,981.71 76.91 進行中 自籌資金 1,248,644.00 農業科技研發推廣項目 7,650,000.00 7,608,064.55 7,608,064.55 99.45 已完工 自籌資金 農田水利設施建設30,206,900.00 14,705,545.79 2,215,133.69 48.68 進行中 自籌資金 12,490,412.10 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 102 項目 青白江物流加工廠

297、 32,000,000.00 8,365,006.59 26.14 進行中 自籌資金 8,365,006.59 旱改水項目 17,390,000.00 11,686,235.00 11,686,235.00 67.20 已完工 自籌資金 水泥曬場 8,896,646.00 8,702,521.22 8,702,521.22 97.82 已完工 自籌資金 其他 35,430,345.45 20,481,789.21 39,798,552.15 977,858.00 進行中 自籌資金 15,135,724.51 合計 1,003,039,586.89 286,990,403.41 378,996,

298、019.70 475,098,327.96 7,632,857.88 / / 8,341,757.38 / 183,255,237.27 3、 在建工程減值準備：在建工程減值準備： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期增加 期末數 計提原因 網絡營銷項目 2,369,967.36 2,369,967.36 長期停建 合計 2,369,967.36 2,369,967.36 / (十四十四) 無形資產：無形資產： 1、 無形資產情況：無形資產情況： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、賬面原值合計 384,739,599.60 18,006,410.7

299、9 5,895,547.33 396,850,463.06 土地使用權 341,935,056.87 14,865,358.99 5,864,714.00 350,935,701.86 專利技術 31,882,494.84 31,882,494.84 商標權 26,600.00 26,600.00 軟件 10,895,447.89 3,141,051.80 30,833.33 14,005,666.36 二、累計攤銷合計 76,255,688.37 11,930,556.14 248,248.76 87,937,995.75 土地使用權 51,712,759.25 7,355,026.11 2

300、17,415.43 58,850,369.93 專利技術 20,055,669.59 2,780,136.00 22,835,805.59 商標權 12,531.75 2,659.98 15,191.73 軟件 4,474,727.78 1,792,734.05 30,833.33 6,236,628.50 三、無形資產賬面凈值合計 308,483,911.23 6,075,854.65 5,647,298.57 308,912,467.31 土地使用權 290,222,297.62 7,510,332.88 5,647,298.57 292,085,331.93 專利技術 11,826,82

301、5.25 -2,780,136.00 0.00 9,046,689.25 商標權 14,068.25 -2,659.98 0.00 11,408.27 軟件 6,420,720.11 1,348,317.75 0.00 7,769,037.86 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 103 四、減值準備合計 土地使用權 專利技術 商標權 軟件 五、無形資產賬面價值合計 308,483,911.23 6,075,854.65 5,647,298.57 308,912,467.31 土地使用權 290,222,297.62 7,510,332.88 5,647,298.57 292,

302、085,331.93 專利技術 11,826,825.25 -2,780,136.00 0.00 9,046,689.25 商標權 14,068.25 -2,659.98 0.00 11,408.27 軟件 6,420,720.11 1,348,317.75 0.00 7,769,037.86 本期攤銷額：11,930,556.14 元。 1、希杰公司有賬面價值為 4798 萬元的土地使用權用于銀行借款的抵押擔保。截至 2012 年 12月 31 日，有 1450 萬元的銀行借款逾期未還，債權銀行尚未行使抵押權。 2、鑫亞公司的子公司黑龍江北大荒玉豐農業發展有限公司有賬面價值為 6072 萬元

303、的土地使用權用于銀行借款的抵押擔保。 (十五十五) 長期待攤費用長期待攤費用: 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末額 辦公樓裝修 1,898,528.94 632,842.98 1,265,685.96 觸媒攤銷 1,652,727.08 6,162,580.62 6,093,832.25 1,721,475.45 儲糧物資 3,714,639.74 3,286,675.96 4,782,378.48 2,218,937.22 其他 89,388.02 11,274.30 78,113.72 合計 7,265,895.76 9,538,644.60

304、11,520,328.01 5,284,212.35 (十六十六) 資產減值準備明細資產減值準備明細: 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 轉回 轉銷 一、壞賬準備 481,719,631.23 376,858,491.73 216,238.45 858,361,884.51 二、存貨跌價準備 45,624,824.50 203,516,606.50 25,338,756.31 223,802,674.69 三、可供出售金融資產減值準備 四、持有至到期投資減值準備 五、長期股權投資減值準備 1,091,381.16 1,091,381.16 六、投資性

305、房地產減值準備 七、固定資產減值準備 81,714,788.26 30,477,299.50 4,437.00 112,187,650.76 八、工程物資減值準備 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 104 九、在建工程減值準備 2,369,967.36 2,369,967.36 十、生產性生物資產減值準備 其中：成熟生產性生物資產減值準備 十一、油氣資產減值準備 十二、無形資產減值準備 十三、商譽減值準備 十四、其他 合計 610,150,625.15 613,222,365.09 25,559,431.76 1,197,813,558.48 (十七十七) 其他非流動資產：其

306、他非流動資產： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 海拉爾合作開發項目 275,857,213.88 177,873,882.00 哈爾濱合作開發項目 44,580,572.04 42,520,170.00 合計 320,437,785.92 220,394,052.00 海拉爾合作開發項目是鑫都房地產公司與呼倫貝爾天順房地產開發有限公司合作開發的房地產項目，哈爾濱合作開發項目是鑫都房地產公司與黑龍江鑫都房地產開發有限公司合作開發的房地產項目。合作開發的房地產項目單獨核算，與項目有關的資金收支由雙方共管，待項目完工實現利潤后則按協議約定的比例進行分配。年末余額為鑫都房地產公司累計投入

307、到合作開發項目中的資金。 (十八十八) 短期借款：短期借款： 1、 短期借款分類：短期借款分類： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 質押借款 109,000,000.00 抵押借款 28,649,908.50 11,525,179.54 保證借款 3,600,000,000.00 4,342,808,869.20 信用借款 2,080,000,000.00 1,385,000,000.00 合計 5,708,649,908.50 5,848,334,048.74 1、 年末保證借款由本公司為米業公司、麥芽公司提供擔保 34 億元、2 億元。 2、 年末抵押借款系希杰公司以土地所有權

308、為抵押物從銀行取得抵押借款 1825 萬元；鑫亞公司的子公司黑龍江北大荒玉豐農業發展有限公司以土地使用權、房屋、機器設備為抵押物從銀行取得抵押借款 1040 萬元。 2、 已到期未償還的短期借款情況：已到期未償還的短期借款情況： 單位：元 幣種：人民幣 貸款單位 貸款金額 貸款利率貸款資金用途 未按期償還原預計還款期 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 105 （） 因 中國銀行哈爾濱南崗支行 14,505,690.93 8 經營周轉 資金緊張 合計 14,505,690.93 / / / / 資產負債表日后已償還金額 0 元。 (十九十九) 應付票據：應付票據： 單位：元 幣

309、種：人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 130,000,000.00 合計 130,000,000.00 (二十二十) 應付賬款：應付賬款： 1、 本報告期應付賬款中應付持有公司本報告期應付賬款中應付持有公司5%(含含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況情況 單位： 元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 黑龍江北大荒農墾集團總公司 27,145.57 27,145.57 合計 27,145.57 27,145.57 2、 賬齡超過賬齡超過 1 年的大額應付賬款情況的說明年的大額應付賬款情況的說明 年末賬齡 1 年以上的應付賬款 1

310、88,260,452.07 元，主要為未結算的采購款。 (二十一二十一) 預收賬款：預收賬款： 1、 本報告期預收款項中預收持有公司本報告期預收款項中預收持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況：以上表決權股份的股東單位或關聯方情況： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 黑龍江北大荒農墾集團總公司 701,265.50 合計 701,265.50 2、 賬齡超過賬齡超過 1 年的大額預收賬款情況的說明年的大額預收賬款情況的說明 年末賬齡 1 年以上的預收賬款 283,819,025.96 元，主要為鑫都房地產公司的預收購房款。 (二十二二十二) 應付職工薪

311、酬應付職工薪酬 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初賬面余額 本期增加 本期減少 期末賬面余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 224,790,490.79 455,117,347.39 453,403,650.04 226,504,188.14 二、職工福利費 31,783,081.20 31,779,081.20 4,000.00 三、社會保險費 18,363,839.46 259,122,542.37 263,533,552.96 13,952,828.87 四、住房公積金 888,636.99 33,768,863.00 33,386,367.82 1,271,132.17 五、辭退福利 六

312、、其他 231,644.00 3,426,552.95 3,406,125.95 252,071.00 七、工會經費和職工教育經費 35,085,912.58 18,499,039.44 18,001,956.37 35,582,995.65 合計 279,360,523.82 801,717,426.35 803,510,734.34 277,567,215.83 工會經費和職工教育經費金額 35,582,995.65 元，因解除勞動關系給予補償 2,548,365.87 元。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 106 (二十三二十三) 應交稅費：應交稅費： 單位：元 幣種

313、：人民幣 項目 期末數 期初數 增值稅 -503,194,144.41 -517,535,114.84 營業稅 15,170,755.08 11,633,036.65 企業所得稅 14,620,664.83 36,258,313.49 個人所得稅 10,503,959.73 12,393,391.13 城市維護建設稅 1,722,630.30 901,499.86 房產稅 3,157,699.31 1,378,098.04 土地使用稅 2,188,913.95 798,911.95 印花稅 3,351,506.85 2,754,500.48 教育費附加 2,291,713.69 1,889,9

314、84.58 地方教育費附加 523,556.45 324,452.59 其他 3,727,744.23 10,232,965.81 合計 -445,934,999.99 -438,969,960.26 (二十四二十四) 應付利息：應付利息： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 企業債券利息 7,286,064.81 23,817,590.69 短期借款應付利息 11,224,448.19 14,257,431.67 合計 18,510,513.00 38,075,022.36 (二十五二十五) 應付股利：應付股利： 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 超過 1 年未支付

315、原因 社會公眾 A 股 70,309.90 70,309.90 虎林市寶東國家糧食儲備庫 317,303.48 317,303.48 合計 387,613.38 387,613.38 / (二十六二十六) 其他應付款：其他應付款： 1、 本報告期其他應付款中應付持有公司本報告期其他應付款中應付持有公司5%(含含5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方情況以上表決權股份的股東單位或關聯方情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,282,086.45 20,351,853.45 合計 1,282,086.45 20,351,853.45 2、 賬齡超過賬

316、齡超過 1 年的大額其他應付款情況的說明年的大額其他應付款情況的說明 年末賬齡 1 年以上的其他應付款 652,550,240.48 元，主要為應付家庭農場款、大型農用機械款及工程款等。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 107 3、 對于金額較大的其他應付款，應說明內容對于金額較大的其他應付款，應說明內容 項目 金額 賬齡 性質或內容 應付家庭農場款 70,826,416.86 0-3 年 應付家農款 哈爾濱大東集團股份有限公司 25,248,196.06 1-2 年 工程款 成都市儲備糧有限公司 16,790,000.00 1 年以內 糧食儲備資金 黑龍江正業建設有限公司

317、 15,966,394.77 0-3 年 工程款 黑龍江省祥安太房地產咨詢有限公司 10,000,000.00 1 年以內 房屋定金 (二十七二十七) 其他流動負債其他流動負債 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面余額 期初賬面余額 短期融資券 1,000,000,000.00 1,800,000,000.00 一年內結轉的遞延收益 4,506,257.41 3,738,357.16 合計 1,004,506,257.41 1,803,738,357.16 年末短期融資券為本公司 2012 年 9 月和 11 月分別發行 5 億元，到期日為 2013 年 3 月和 8 月。 (二十八二十八)

318、 長期借款：長期借款： 1、 長期借款分類：長期借款分類： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 信用借款 10,717,457.99 10,849,101.80 合計 10,717,457.99 10,849,101.80 2、 金額前五名的長期借款：金額前五名的長期借款： 單位：元 幣種：人民幣 貸款單位 幣種 期末數 期初數 本幣金額 本幣金額 世界銀行 人民幣 578,954.93 578,954.93 農墾集團 人民幣 10,138,503.06 10,270,146.87 合計 / 10,717,457.99 10,849,101.80 (二十九二十九) 長期應付款：長期應

319、付款： 1、 金額前五名長期應付款情況金額前五名長期應付款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位 初始金額 利率（%） 應計利息 期末余額 日棉借款 137,271.31 (三十三十) 其他非流動負債：其他非流動負債： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面余額 期初賬面余額 與資產相關政府補助 69,188,074.55 62,524,416.62 其他 1,406,364.00 1,636,364.00 合計 70,594,438.55 64,160,780.62 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 108 政府補 助種類 年末賬面余額 計入當年損益金額 本年退還金額 退還 原

320、因 列入其他非流動負債金額 列入其他流動負債金額 節水型生產線項目 2,362,500.00 262,500.00 262,500.00 工程項目補貼 29,714,285.90 2,742,857.16 2,742,857.16 建設成本補貼 3,665,000.00 733,000.00 733,000.00 米業烘干爐技術改造撥款 6,300,000.00 純燃煤熱風爐替換純燃稻殼烘干爐改造項目 2,140,000.00 三十萬噸稻谷加工項目 9,805,000.00 688,125.00 516,875.00 現代物流項目補貼款 4,000,000.00 拆遷補償款 11,201,28

321、8.65 農產品質量追溯系統建設項目 79,775.25 合計 69,188,074.55 4,506,257.41 4,255,232.16 (三十一三十一) 股本：股本： 單位：元 幣種：人民幣 期初數 本次變動增減（+、-） 期末數 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 1,777,679,909.00 1,777,679,909.00 (三十二三十二) 專項儲備：專項儲備： 專項儲備情況說明： 項目 年初金額 本年增加 本年減少 年末金額 安全生產費 599,393.25 5,672,900.00 6,246,138.51 26,154.74 (三十三三十三) 資本公積：資

322、本公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 資本溢價（股本溢價） 2,374,301,783.24 2,374,301,783.24 其他資本公積 50,733,614.66 2,400,651.77 53,134,266.43 合計 2,425,035,397.90 2,400,651.77 2,427,436,049.67 本年資本公積增加因本公司收購擔保公司少數股東股權導致。 (三十四三十四) 盈余公積：盈余公積： 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 712,778,624.54 80,922,778.09 79

323、3,701,402.63 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 109 任意盈余公積 189,156,082.56 40,461,389.05 229,617,471.61 合計 901,934,707.10 121,384,167.14 1,023,318,874.24 (三十五三十五) 未分配利潤：未分配利潤： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 提取或分配比例（） 調整前 上年末未分配利潤 658,600,837.68 / 調整后 年初未分配利潤 658,600,837.68 / 加： 本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -187,774,426.00 / 減：提取法定盈余公積

324、 80,922,778.09 10.00 提取任意盈余公積 40,461,389.05 5.00 應付普通股股利 328,870,783.27 期末未分配利潤 20,571,461.27 / (三十六三十六) 營業收入和營業成本：營業收入和營業成本： 1、 營業收入、營業成本營業收入、營業成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 13,240,152,039.84 13,051,718,242.60 其他業務收入 335,409,709.19 252,997,022.54 營業成本 11,182,046,666.53 10,885,613,635.35 2、 主

325、營業務（分產品）主營業務（分產品） 單位：元 幣種：人民幣 產品名稱 本期發生額 上期發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 土地承包收入 2,007,633,216.91 1,728,534,632.95 農產品及農用物資銷售收入 10,429,920,873.56 9,997,666,788.73 10,287,170,584.02 9,601,382,507.26 工業品及其他銷售收入 802,597,949.37 828,413,824.55 1,036,013,025.63 929,590,882.10 合計 13,240,152,039.84 10,826,080,613.

326、28 13,051,718,242.60 10,530,973,389.36 3、 公司前五名客戶的營業收入情況公司前五名客戶的營業收入情況 單位：元 幣種：人民幣 客戶名稱 營業收入 占公司全部營業收入的比例（） 中糧集團成員企業 525,351,611.75 3.86 東方集團糧油食品有限公司 313,008,895.92 2.30 華潤集團成員企業 281,312,802.12 2.07 江蘇北大荒油脂有限公司 245,986,723.20 1.81 寶清縣鴻源糧油貿易有限責任公司 218,121,960.24 1.60 合計 1,583,781,993.23 11.64 黑龍江北大荒農

327、業股份有限公司 2012 年年度報告 110 (三十七三十七) 營業稅金及附加：營業稅金及附加： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計繳標準 營業稅 11,742,703.10 7,258,825.92 3%、5% 城市維護建設稅 1,857,966.39 927,061.82 應納流轉稅額按適用稅率計算繳納 教育費附加 2,690,170.40 689,170.74 3%、4% 其他 582,915.41 145,567.15 合計 16,873,755.30 9,020,625.63 / (三十八三十八) 銷售費用銷售費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期

328、發生額 運輸費 134,194,386.73 199,360,121.26 職工薪酬 56,898,818.33 47,794,375.71 物料消耗 24,580,047.05 24,629,794.48 折舊費 18,028,417.02 11,933,441.88 裝卸費 17,998,160.70 18,429,084.45 銷售服務費 13,138,122.65 26,361,874.19 租賃費 11,427,698.02 1,545,494.45 倉儲保管費 7,722,621.43 8,760,736.01 其他 36,494,306.00 32,835,546.71 合計 3

329、20,482,577.93 371,650,469.14 (三十九三十九) 管理費用管理費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 職工薪酬 583,744,695.96 535,946,479.22 折舊費 204,028,650.25 189,683,148.44 物料消耗 135,493,206.07 122,864,219.14 修理費 56,436,603.97 45,742,322.13 水資源及水土防治費 43,955,815.68 58,579,875.22 保險費 43,653,271.79 25,170,623.22 曬場和農具場補貼 40,685,649.

330、70 59,970,041.85 業務招待費 35,561,641.13 37,518,704.74 道路維修費 32,578,747.80 33,320,186.04 規劃及綠化費 28,846,121.91 48,891,604.10 辦公費 22,905,596.60 25,704,571.04 稅金 21,004,970.93 17,780,612.13 差旅費 17,831,879.06 19,759,428.16 協會會費 15,783,008.77 13,285,262.52 研發費用 12,867,791.34 8,461,901.60 宣傳展覽費 12,398,490.20

331、21,931,862.29 無形資產攤銷 11,502,340.65 9,204,268.53 聘請中介機構費 10,916,458.02 8,625,493.42 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 111 其他 71,519,215.51 49,339,930.51 合計 1,401,714,155.34 1,331,780,534.30 (四十四十) 財務費用財務費用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 利息支出 383,718,631.61 378,408,959.11 利息收入 -67,158,988.83 -170,783,822.97 匯兌損益

332、-1,070,839.68 -1,283,632.35 短期融資券發行費用 7,149,906.57 12,925,105.20 其他支出 4,356,895.91 10,603,348.27 合計 326,995,605.58 229,869,957.26 (四十一四十一) 公允價值變動收益：公允價值變動收益： 單位：元 幣種：人民幣 產生公允價值變動收益的來源 本期發生額 上期發生額 交易性金融資產 -1,145,007.00 1,145,007.00 合計 -1,145,007.00 1,145,007.00 (四十二四十二) 投資收益：投資收益： 1、 投資收益明細情況：投資收益明細情

333、況： 單位：元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 887,232.88 權益法核算的長期股權投資收益 -3,195,279.31 -15,366,419.88 持有交易性金融資產期間取得的投資收益 8,232,576.00 持有至到期投資取得的投資收益期間取得的投資收益 1,200,000.00 1,170,000.00 處置交易性金融資產取得的投資收益 6,017,600.67 其他 -485,661.18 37,924.67 合計 4,423,893.06 -5,925,919.21 2、 按成本法核算的長期股權投資收益：按成本法核算的長期股權投資收益：

334、單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 大興安嶺農村商業銀行股份有限公司 887,232.88 被投資單位首次分紅 合計 887,232.88 / 3、 按權益法核算的長期股權投資收益：按權益法核算的長期股權投資收益： 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 黑龍江北大荒全利選煤有限公司 314,682.53 627,888.41 被投資單位利潤變化 哈爾濱喬仕房地產開發有限公司 -3,511,103.51 -15,991,477.83 被投資單位利潤變化 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度

335、報告 112 哈爾濱北米科技發展有限公司 1,141.67 -2,830.46 被投資單位利潤變化 合計 -3,195,279.31 -15,366,419.88 / (四十三四十三) 資產減值損失：資產減值損失： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、壞賬損失 376,858,491.73 62,343,743.70 二、存貨跌價損失 203,516,606.50 25,042,871.96 三、可供出售金融資產減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 30,477,299.50 21,193,379.

336、28 八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 2,369,967.36 十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損失 十四、其他 合計 613,222,365.09 108,579,994.94 (四十四四十四) 營業外收入：營業外收入： 1、 營業外收入情況營業外收入情況 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置利得合計 4,082,849.09 873,911.15 4,082,849.09 其中：固定資產處置利得 92,182.42 873,911.15 92,182.42 無形

337、資產處置利得 3,990,666.67 3,990,666.67 政府補助 9,131,882.62 51,417,563.42 9,131,882.62 罰款收入 3,109,303.36 3,545,699.00 3,109,303.36 無需支付的應付款項 30,615,551.55 7,089,843.08 30,615,551.55 取得聯營企業的投資成本低于享有份額形成收益 64,215,304.18 其他 3,156,049.79 4,601,809.80 3,156,049.79 合計 50,095,636.41 131,744,130.63 50,095,636.41 2、

338、政府補助明細政府補助明細 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 113 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 說明 建設成本補貼 3,775,857.16 3,681,571.21 哈爾濱經濟技術、 高新技術產業開發區財政局 供熱鍋爐脫流項目獎勵款 1,000,000.00 黑財指（建）201292 號 哈爾濱市第二批科技攻關（軟科學）項目 856,419.89 哈科聯201215 號 糧棉油糖高產創建項目 800,000.00 2,666,500.00 農辦財201262 號 鼓勵批發業發展補助 500,000.00 京商務運行字201131 號 農產品質量追溯

339、項目 396,842.25 350,000.00 農墾綠辦文20127 號、 農墾農產品質量追溯系統建設項目合同 測土配方 350,000.00 2,529,022.54 黑墾農文201290 號 蒸氣補助款 27,000,000.00 哈爾濱經濟技術、 高新技術產業開發區管理委員會 拆遷停產停業補貼 38,061.00 3,598,977.42 滬奉大居（2011）拆協字第145 號 蒸汽款返還 2,561,300.00 蒸汽價格補貼協議書 增值稅返還 205,594.04 1,654,942.27 農墾總局財政貼息 1,320,000.00 農墾總局 紙業節水型生產線項目 1,312,50

340、0.00 財政國債資金 農業技術推廣經費 1,000,000.00 哈科聯201011 號、 黑墾局文2009104 號 其他 1,209,108.28 3,742,749.98 合計 9,131,882.62 51,417,563.42 / (四十五四十五) 營業外支出：營業外支出： 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 計入當期非經常性損益的金額 非流動資產處置損失合計 12,922,526.49 5,021,369.04 12,922,526.49 其中：固定資產處置損失 12,922,526.49 5,021,369.04 12,922,526.49 對外捐贈 33,5

341、00.00 354,412.00 33,500.00 罰款支出 1,355,283.31 977,398.45 1,355,283.31 賠償金 1,211,257.20 2,634,423.36 1,211,257.20 各項農機補貼 42,206,416.73 39,782,726.09 42,206,416.73 大棚補貼 5,794,930.00 2,027,400.00 5,794,930.00 肥料補貼 8,453,494.56 4,831,530.00 8,453,494.56 高產創建示范及新技術推廣補貼款 4,717,267.00 4,717,267.00 秧盤款 3,803

342、,573.80 3,803,573.80 旱改水補貼 2,746,550.00 2,746,550.00 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 114 割曬補貼 2,662,750.00 2,662,750.00 水稻臨時用房補貼 1,896,986.87 1,896,986.87 GPS 導航儀補貼款 1,164,000.00 1,164,000.00 其他 12,924,772.20 5,211,853.32 12,924,772.20 合計 101,893,308.16 60,841,112.26 101,893,308.16 (四十六四十六) 所得稅費用：所得稅費用： 單

343、位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 13,411,419.27 27,208,163.98 遞延所得稅調整 -561,164.24 合計 12,850,255.03 27,208,163.98 (四十七四十七) 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程：基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程： 項目 序號 本年金額 上年金額 歸屬于母公司股東的凈利潤 1 -187,774,426.00 440,851,494.68 歸屬于母公司的非經常性損益 2 -18,872,718.24 163,735,468.68 歸屬于母公司股東、 扣除非經常性損益后的凈利

344、潤 3=1-2 -168,901,707.76 277,116,026.00 年初股份總數 4 1,777,679,909.00 1,777,679,909.00 公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數（） 5 發行新股或債轉股等增加股份數（） 6 增加股份（）下一月份起至年末的累計月數 7 因回購等減少股份數 8 減少股份下一月份起至年末的累計月數 9 縮股減少股份數 10 報告期月份數 11 12 12 發行在外的普通股加權平均數 12=4+5+6 7 11-8911-10 1,777,679,909.00 1,777,679,909.00 基本每股收益（） 13=112 -0.11 0

345、.25 基本每股收益（） 14=312 -0.10 0.16 已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息 15 轉換費用 16 所得稅率 17 認股權證、期權行權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數 18 稀釋每股收益（） 19=1+(15-16)(1-17)(12+18) -0.11 0.25 稀釋每股收益（） 19=3+(15-16)-0.10 0.16 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 115 項目 序號 本年金額 上年金額 (1-17)(12+18) (四十八四十八) 現金流量現金流量表項目注釋：表項目注釋： 1、 收到的其他與經營活動有關的現金：收到的其他與經營活動有關的現

346、金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 收到保證金 18,124,692.05 利息收入 67,647,794.54 政府補助 6,525,733.45 代墊運費 3,318,660.82 往來款 80,936,142.96 其他 31,948,068.33 合計 208,501,092.15 2、 支付的其他與經營活動有關的現金：支付的其他與經營活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 差旅費 23,138,620.57 辦公費 17,929,843.61 業務招待費 41,708,155.53 曬場和農具場補貼等農業支出 40,685,649.70 物料消耗 103,166,

347、231.71 修理費 51,600,105.75 保險費 44,346,332.24 水資源及水土防治費等農田基礎設施 43,954,815.68 運輸費 126,215,995.87 廣告宣傳費 19,959,100.18 規劃及綠化費 27,938,365.89 道路維修費 32,575,190.80 裝卸倉儲費 21,141,946.65 往來款 250,512,305.29 支付農機補貼 41,999,174.33 其他 115,883,392.42 合計 1,002,755,226.22 3、 支付的其他與投資活動有關的現金：支付的其他與投資活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣

348、項目 金額 不再合并的原子公司持有的現金及現金等價物 2,969,052.75 合計 2,969,052.75 4、 收到的其他與籌資活動有關的現金：收到的其他與籌資活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 116 項目 金額 收到北大荒農墾集團總公司借款 60,000,000.00 收到北大荒投資有限公司借款 20,000,000.00 合計 80,000,000.00 5、 支付的其他與籌資活動有關的現金：支付的其他與籌資活動有關的現金： 單位：元 幣種：人民幣 項目 金額 歸還北大荒農墾集團總公司借款 60,000,000.00 歸還北

349、大荒投資有限公司借款 20,000,000.00 短期融資券發行費用 7,149,906.57 合計 87,149,906.57 (四十九四十九) 現金流量表補充資料：現金流量表補充資料： 1、 現金流量表補充資料：現金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量：將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 -318,384,049.00 423,504,266.34 加：資產減值準備 613,222,365.09 108,579,994.94 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 397,193,081.00 352,004

350、,690.71 無形資產攤銷 11,930,556.14 9,507,662.11 長期待攤費用攤銷 11,520,328.01 10,879,492.00 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） -3,951,946.18 2,217,122.61 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 12,791,623.58 1,930,335.28 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 1,145,007.00 -1,145,007.00 財務費用（收益以“”號填列） 397,906,481.75 390,050,431.96 投資損失（收益以“”號填列） -4,423,89

351、3.06 5,925,919.21 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） -561,164.24 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 存貨的減少（增加以“”號填列） 797,754,705.90 682,175,489.78 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） 896,294,908.77 600,591,734.21 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） -1,296,212,366.67 -490,048,476.20 其他 經營活動產生的現金流量凈額 1,516,225,638.09 2,096,173,655.95 2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：不涉及現金收支的

352、重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3現現金及現金等價物凈變動情況：金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 1,432,696,417.11 2,133,508,933.25 減：現金的期初余額 2,133,508,933.25 1,323,079,326.56 加：現金等價物的期末余額 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 117 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -700,812,516.14 810,429,606.69 2、 本期取得或處置子公司及其他營業單位的相關信息本期取得或處置子公司及其他營業單位的

353、相關信息 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 一、取得子公司及其他營業單位的有關信息： 1取得子公司及其他營業單位的價格 20,000,000.00 2取得子公司及其他營業單位支付的現金和現金等價物 20,000,000.00 減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 3取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 20,000,000.00 4取得子公司的凈資產 118,065,790.46 流動資產 68,480,540.84 非流動資產 122,049,701.22 流動負債 72,464,451.60 非流動負債 二、處置子公司及其他營業單位的有關信息： 1處置子公司

354、及其他營業單位的價格 2處置子公司及其他營業單位收到的現金和現金等價物 減：子公司及其他營業單位持有的現金和現金等價物 2,969,052.75 3處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 -2,969,052.75 4處置子公司的凈資產 2,248,948.26 流動資產 5,262,137.96 非流動資產 427,068.30 流動負債 3,440,258.00 非流動負債 3、 現金和現金等價物的構成現金和現金等價物的構成 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末數 期初數 一、現金 1,432,696,417.11 2,133,508,933.25 其中：庫存現金 2,068,418.22

355、2,172,286.47 可隨時用于支付的銀行存款 1,430,568,053.20 2,131,336,646.78 可隨時用于支付的其他貨幣資金 59,945.69 可用于支付的存放中央銀行款項 存放同業款項 拆放同業款項 二、現金等價物 其中：三個月內到期的債券投資 三、期末現金及現金等價物余額 1,432,696,417.11 2,133,508,933.25 八、八、 關聯方及關聯交易關聯方及關聯交易 (一一) 本企業的母公司情況本企業的母公司情況 單位:萬元 幣種:人民幣 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 118 母公司名稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質

356、注冊資本 母公司對本企業的持股比例(%) 母公司對本企業的表決權比例(%) 本企業最終控制方 組織機構代碼 黑龍江北大荒農墾集團總公司 國有企業（全民所有制企業） 哈 爾濱市 隋鳳富 農業牧漁業、采掘、生產加工業、交通運輸、建筑、房地產開發等 600,000 64.14 64.14 農業部 71107724X (二二) 本企業的子公司情況本企業的子公司情況 單位:萬元 幣種:人民幣 子公司全稱 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 注冊資本 持股比例(%) 表決權比例(%) 組織機構代碼 黑 龍 江省 北 大荒 米 業集 團 有限公司 有 限 責任公司 哈 爾 濱市 崔金福 農 產 品加 工

357、及銷售 51,000 98.55 98.55 72898271-3 黑 龍 江北 大 荒紙 業 有限 責 任公司 有 限 責任公司 密山市 鄭日亭 紙 制 品生 產 及銷售 19,200 97.86 97.86 74698493-1 北 大 荒龍 墾 麥芽 有 限公司 有 限 責任公司 哈 爾 濱市 苑曉平 麥 芽 生產 及 銷售 38,500 58.44 58.44 73461455-4 北 大 荒希 杰 食品 科 技有 限 責任公司 有 限 責任公司 哈 爾 濱市 項濱 米 糠 蛋白 和 米糠 油 生產 及 銷售 21,000 51 51 68025530-5 北 大 荒鑫 都 房地 產

358、開發 有 限公司 有 限 責任公司 哈 爾 濱市 楊本華 房 地 產開發 5,000 60 60 68027557-6 北 大 荒有 限 責哈 爾 濱劉穎 無業務 5,000 60 60 68028447-2 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 119 鑫 都 建筑 工 程有 限 公司 任公司 市 黑 龍 江北 大 荒投 資 擔保 股 份有 限 公司 有 限 責任公司 哈 爾 濱市 史曉丹 擔保 19,300 74.09 74.09 68029163-x 北 京 北大 荒 米業 有 限公司 有 限 責任公司 北京市 宋修強 農 產 品加 工 及銷售 220 100 100 77

359、257150-8 北 大 荒米 業 集團 北 京有 限 公司 有 限 責任公司 北京市 趙瑾 農 產 品加 工 及銷售 220 100 100 58769559-2 虎 林 市北 大 荒米 業 有限公司 有 限 責任公司 虎林市 佟勝臣 農 產 品加 工 及銷售 390 92.31 92.31 75239293-2 黑 龍 江農 墾 慶豐 邊 境貿 易 有限公司 有 限 責任公司 虎林市 孟凡友 農 產 品貿易 500 100 100 74967636-0 黑 龍 江農 墾 北米 儲 備糧 有 限公司 有 限 責任公司 佳 木 斯市 徐忠文 無業務 500 100 100 68144267-1

360、 蘭 州 北龍 米 業有 限 責任公司 有 限 責任公司 蘭州市 趙建軍 農 產 品加 工 及銷售 500 60 60 73962952-8 西 安 北大 荒 米業 有 限公司 有 限 責任公司 西安市 魏成霖 農 產 品加 工 及銷售 500 42 42 78357596-9 上 海 北奉 食 品有 限 公司 有 限 責任公司 上海市 姚勇 農 產 品加 工 及銷售 1,500 94.67 94.67 75147531-4 江 蘇 北有 限 責大豐市 周以明 農 產 品3,000 70 70 75644558-7 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 120 大 荒 米業 有

361、限公司 任公司 加 工 及銷售 北 大 荒米 業 集團（哈爾濱）有限公司 有 限 責任公司 哈 爾 濱市 于建育 農 產 品加 工 及銷售 500 100 100 57809818X 北 大 荒米 業 集團 上 海食 品 有限公司 有 限 責任公司 上海市 姚勇 農 產 品加 工 及銷售 200 100 100 58682482-3 北 大 荒米 業 集團 （ 成都）有限公司 有 限 責任公司 成都市 李文柱 農 產 品加 工 及銷售 1,000 78 78 58498137-4 北 大 荒米 業 集團 （ 廣州）有限公司 有 限 責任公司 廣州市 林峰 農 產 品加 工 及銷售 200 10

362、0 100 58762871-X 北 大 荒米 業 集團 （ 大連）有限公司 有 限 責任公司 大連市 董本妍 農 產 品加 工 及銷售 5,000 51 51 582016503 北 大 荒米 業 集團 （ 香港）有限公司 有 限 責任公司 香 港 特別 行 政區 魏成霖 貿易 100 100 無 北 大 荒鑫 亞 經貿 有 限責 任 公司 有 限 責任公司 哈 爾 濱市 楊忠誠 貿易 5,000 100 100 67748436-9 黑 龍 江北 大 荒漢 楓 農業 發 展有 限 公司 有 限 責任公司 尚志市 譚庶東 貿易 3,000 51 51 55827953-0 秦 皇 島市 強

363、生有 限 責任公司 秦 皇 島市 趙幸福 貿易 600 100 100 76517981-5 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 121 商 貿 有限公司 黑 龍 江亞 德 經貿 有 限公司 有 限 責任公司 哈 爾 濱市 付饒 貿易 1,000 100 100 56519613-5 黑 龍 江省 岱 旸投 資 管理 有 限公司 有 限 責任公司 哈 爾 濱市 白石 對 外 投資 2,000 100 100 57423263-6 黑 龍 江北 大 荒玉 豐 農業 發 展有 限 公司 有 限 責任公司 綏化市 楊忠誠 貿易 7,000 51 51 57869386-X 尚 志 市

364、雪 都 物流 有 限公司 有 限 責任公司 尚志市 肖占敏 道 路 運輸 100 100 100 57805825-X 秦 皇 島北 大 荒麥 芽 有限公司 有 限 責任公司 秦 皇 島市 苑曉平 麥 芽 生產 及 銷售 10,000 100 100 77618075-8 秦 皇 島北 大 荒龍 業 房地 產 開發 有 限公司 有 限 責任公司 秦 皇 島市 苑曉平 房 地 產開發 5,000 100 100 55765823-X 黑 龍 江北 大 荒龍 健 綠源 飲 品有 限 公司 有 限 責任公司 哈 爾 濱市 孔祥國 啤 酒 生產 及 銷售 1,500 62.75 62.75 57867

365、535-4 珠 海 錦尚 房 地產 開 發有 限 公司 有 限 責任公司 珠海市 楊本華 房 地 產開發 300 100 100 56261677-1 (三三) 本企業的合營和聯營企業的情況本企業的合營和聯營企業的情況 單位:萬元 幣種:人民幣 被投資企業類注冊地 法人代業務性注冊資本企業本企業組織機構黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 122 單位名稱 型 表 質 本 持股比例(%) 在被投資單位表決權比例(%) 代碼 二、聯營企業 黑 龍 江北 大 荒全 利 選煤 有 限公司 有 限 公司 鶴崗市 張維明 煤 炭 貿易 4,500 40 40 57868637-9 哈 爾

366、濱北 米 科技 發 展有 限 公司 有 限 公司 哈 爾 濱市 金光彪 貿易 50 30 30 78130788-0 哈 爾 濱喬 仕 房地 產 開發 有 限公司 有 限 公司 雙城市 王華 房 地 產開發 4,100 48.78 48.78 78753493-7 (四四) 本企業的其他關聯方情況本企業的其他關聯方情況 （1）黑龍江北大荒農墾集團總公司下轄 9 個分公司（分公司下轄 104 個農牧場）及所屬工商、建服企業。這些分公司及工商、建服企業均為本公司之關聯方(以下簡稱 黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業)。 （2）江蘇北大荒油脂有限公司，該公司的控股股東持有米業公司的子公司江蘇北大荒米

367、業有限公司 30%股權，同時擔任江蘇米業的總經理職務。 (五五) 關聯交易情況關聯交易情況 1、 采購商品采購商品/接受勞務情況表接受勞務情況表 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價方式及決策程序 本期發生額 上期發生額 金額 占同類交易金額的比例（%） 金額 占同類交易金額的比例（%） 黑龍江北大荒農墾集團總公司 采購農產品 市場價格 37,775,869.80 0.44 黑龍江北大荒農墾集團總公司 道路維護等勞務 市場價格 1,131,663.88 0.07 黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 采購農業物資 市場價格 575,119,446.71 38.96 32,1

368、81,013.15 0.35 黑龍江北大工程施工 市場價格 18,977,571.45 4.97 33,896,736.76 6.36 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 123 荒農墾集團總公司所屬企業 黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 采購農產品 市場價格 108,680,135.03 1.26 黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 道路維護、水電等勞務 市場價格 51,135,515.25 2.96 1,684,494.85 0.13 黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 采購設備 市場價格 673,397.33 2.68 黑龍江北大荒全利選煤有限公司 采購煤炭 市場價格

369、136,951,800.00 9.28 出售商品/提供勞務情況表 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 關聯交易 內容 關聯交易定價方式及決策程序 本期發生額 上期發生額 金額 占同類交易金額的比例（%） 金額 占同類交易金額的比例（%） 黑 龍 江 北大 荒 農 墾集 團 總 公司 銷 售 農 用物資 市場價格 19,753,513.42 1.32 3,880,500.00 0.26 黑 龍 江 北大 荒 農 墾集 團 總 公司 所 屬 企業 銷 售 農 用物資 市場價格 310,380,098.00 20.79 374,303,205.63 25.32 黑 龍 江 北大 荒 農 墾集 團 總 公

370、司 所 屬 企業 銷 售 農 產品 市場價格 150,085,769.94 1.66 416,372,058.38 4.73 黑 龍 江 北大 荒 農 墾集 團 總 公司 所 屬 企業 銷售啤酒 市場價格 288,003.42 0.20 黑 龍 江 北大 荒 農 墾手 續 費 及傭金收入 市場價格 310,000.00 2.68 388,790.00 3.20 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 124 集 團 總 公司 黑 龍 江 北大 荒 農 墾集 團 總 公司 所 屬 企業 出租房屋 市場價格 1,759,370.00 12.32 1,000,000.00 8.71 江

371、蘇 北 大荒 油 脂 有限公司 銷 售 農 產品 市場價格 245,986,723.20 2.73 2、 關聯擔保情況關聯擔保情況 單位：元 幣種：人民幣 擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保期限 是否履行完畢 本公司 北大荒龍墾麥芽有限公司 200,000,000.00 否 本公司 黑龍江省北大荒米業集團有限公司 3,400,000,000.00 否 擔保公司 黑龍江省格球山農場 11,000,000.00 否 3、 關聯方資金拆借關聯方資金拆借 單位：元 幣種：人民幣 關聯方 拆借金額 起始日 到期日 說明 拆入 黑龍江北大荒農墾集團總公司 60,000,000.00 黑龍江北大荒農墾集團總公

372、司所屬企業 20,000,000.00 4、 其他關聯交易其他關聯交易 商標許可使用 商標名稱 是否有協議 協議簽訂時間 商標所有權人 興凱湖 有 2005 年 10 月 31 日 黑龍江省興凱湖興丹米業有限公司 北大荒 有 2007 年 9 月 27 日 黑龍江北大荒農墾集團總公司 商標名稱 使用費金額 使用期間 使用權力 興凱湖 無償 2005 年 10 月 31 日到 2014 年 6 月 13 日 獨占使用 北大荒 20 萬/年 2007 年 09 月 28 日到 2012 年 9 月 27 日 獨占使用 截至 2012 年 12 月 31 日，“北大荒”商標使用權已到期，本公司尚未辦

373、理商標使用權續期。 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 125 (六六) 關聯方應收應付款項關聯方應收應付款項 上市公司應收關聯方款項: 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末 期初 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 應收賬款 黑龍江北大荒農墾集團總公司 6,217,568.00 2,635,702.42 應收賬款 黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 41,303,445.77 11,980,177.90 44,744,483.21 11,980,177.90 應收賬款 江蘇北大荒油脂有限公司 5,859,518.93 預付賬款 黑龍江北大荒農墾集團總公司 33,

374、205,000.00 13,205,000.00 預付賬款 黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 5,860,000.00 45,000.00 預付賬款 黑龍江北大荒全利選煤有限公司 8,044,567.76 21,581,949.55 其他應收款 黑龍江北大荒農墾集團總公司 28,874,788.97 580,000.00 13,617,318.97 55,000.00 其他應收款 黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 1,636,450.27 1,636,450.27 12,447,060.23 其他應收款 黑龍江北大荒全利選煤有限公司 64,891.50 其他應收款 哈爾濱喬仕房地產開發有限

375、公司 500,000,000.00 90,298,426.48 500,000,000.00 上市公司應付關聯方款項: 單位:元 幣種:人民幣 項目名稱 關聯方 期末賬面余額 期初賬面余額 應付賬款 黑龍江北大荒農墾集團總公司 27,145.57 27,145.57 應付賬款 黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 186,422,948.24 16,626,492.99 預收賬款 黑龍江北大荒農墾集團總公司 701,265.50 預收賬款 黑龍江北大荒農墾集團92,245,376.32 18,080,359.42 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 126 總公司所屬企業 預收賬

376、款 哈爾濱北米科技發展有限公司 109,878.61 其他應付款 黑龍江北大荒農墾集團總公司 1,282,086.45 20,351,853.45 其他應付款 黑龍江北大荒農墾集團總公司所屬企業 58,784,843.45 18,995,368.54 九、九、 股份支付：股份支付： 無 十、十、 或有事項：或有事項： (一一) 其他或有負債及其財務影響：其他或有負債及其財務影響： 1、子公司黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司屬于專業擔保機構，截至 2012 年 12 月 31日的在保余額為 36,160 萬元，均為對本公司外擔保。 2、 米業公司所屬子公司虎林市北大荒米業有限公司應交稅費年末余額

377、中有 2,981 萬元應交增值稅進項稅額尚未取得增值稅專用發票，造成這種情況的原因主要是虎林市北大荒米業有限公司稅控系統故障，無法開具和認證農副產品收購專用發票。 除上述事項外，截至 2012 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大或有事項。 十一、十一、 承諾事項：承諾事項： 無 十二、十二、 資產負債表日后事項：資產負債表日后事項： (一一) 其他資產負債表日后事項說明其他資產負債表日后事項說明 1、本公司 2013 年 3 月 24 日第五屆董事會第二十二次會議（臨時）決議： （1）本公司收購韓國希杰第一制糖株式會社持有的希杰公司 49%股權。 （2）本公司收購米業公司持有的鑫亞

378、公司 51%股權。截至本財務報告批準報出日，該項股權交易已經完成，鑫亞公司成為本公司直接持股的全資子公司。 （3）以本公司應收米業公司的可轉債募集資金 11,381 萬元向米業公司增加出資。截至本財務報告批準報出日，出資已完成，米業公司的注冊資本增加 11,548 萬元，本公司持有的米業公司股權比例不變。 2、 本公司 2013 年 4 月 23 日第五屆董事會第二十三次會議決議通過本年度計提資產減值準備 61,322 萬元的議案。 除上述事項外，截至本財務報告批準報出日，本公司無需要披露的重大資產負債表日后事項。 十三、十三、 母公司財務報表主要項目注釋母公司財務報表主要項目注釋 (一一)

379、應收賬款：應收賬款： 1、 應收賬款按種類披露：應收賬款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 127 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款 53,279,108.32 24.38 53,279,108.32 100.00 39,186,811.22 26.41 39,186,811.22 100.00 按組合計提壞賬準備的應收賬款： 賬齡組合 74,144,269.65 33.93 1,508,995.90

380、 2.04 10,533,054.87 7.10 578,819.24 5.50 與交易對象關系組合 28,676,831.07 13.13 29,967,066.85 20.20 款項性質組合 組合小計 102,821,100.72 47.06 1,508,995.90 1.47 40,500,121.72 27.30 578,819.24 1.43 單項金62,399,471.78 28.56 62,399,471.78 100.00 68,677,367.87 46.29 68,677,367.87 100.00 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 128 額雖不重大但單

381、項計提壞賬準備的應收賬款 合計 218,499,680.82 / 117,187,576.00 / 148,364,300.81 / 108,442,998.33 / 單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款 單位：元 幣種：人民幣 應收賬款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例(%) 理由 黑龍江龍誼麥業有限公司 11,980,177.90 11,980,177.90 100.00 預計全部無法收回 大慶高新區新金雨經貿有限公司 10,181,491.35 10,181,491.35 100.00 預計全部無法收回 宏信一部 11,850,141.97 11,850,141.97 100.00

382、預計全部無法收回 華原農資一部 5,175,000.00 5,175,000.00 100.00 預計全部無法收回 沈陽鋒燁興經貿物資公司 14,092,297.10 14,092,297.10 100.00 預計全部無法收回 合計 53,279,108.32 53,279,108.32 / / 組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內小計 73,273,919.65 2.00 1,465,478.40 4,081,683.59 2.00 81,633.67

383、 1 至 2 年 870,350.00 5.00 43,517.50 4,705,201.26 5.00 235,260.06 2 至 3 年 15.00 1,746,170.02 15.00 261,925.51 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 129 合計 74,144,269.65 1,508,995.90 10,533,054.87 578,819.24 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 組合名稱 賬面余額 壞賬準備 與交易對象關系組合 28,676,831.07 合計 28,676,831.07 期末單項金額雖不重大但單項計提壞

384、賬準備的應收賬款 單位：元 幣種：人民幣 應收賬款內容 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由 家庭農場承包費 35,456,504.06 35,456,504.06 100.00 預計全部無法收回 農用物資銷售款 26,942,967.72 26,942,967.72 100.00 預計全部無法收回 合計 62,399,471.78 62,399,471.78 / / 2、 本報告期應收賬款中持有公司本報告期應收賬款中持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東單位情況以上表決權股份的股東單位情況 本報告期應收賬款中無持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的欠款。 3、

385、 金額較大的其他應收賬款的性質或內容金額較大的其他應收賬款的性質或內容 年末應收賬款中包含家農欠款 85,520,224.06 元。 4、 應收賬款金額前五名單位情況應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占應收賬款總額的比例(%) 友誼農場糧油加工廠 控股股東所屬企業 28,676,831.07 5 年以上 13.12 沈陽鋒燁興經貿物資公司 非關聯方 27,439,366.60 1-3 年 12.56 黑龍江龍誼麥業有限公司 控股股東所屬企業 11,980,177.90 5 年以上 5.48 宏信一部 非關聯方 11,850,141.97 5

386、 年以上 5.42 大慶高新區新金雨經貿有限公司 非關聯方 10,181,491.35 5 年以上 4.66 合計 / 90,128,008.89 / 41.24 5、 應收應收關聯方賬款情況關聯方賬款情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 占應收賬款總額的比例(%) 友誼農場糧油加工廠 控股股東所屬企業 28,676,831.07 13.12 黑龍江龍誼麥業有限公司 控股股東所屬企業 11,980,177.90 5.48 合計 / 40,657,008.97 18.60 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 130 (二二) 其他應收款：其他應收款： 1、

387、其他應收款按種類披露：其他應收款按種類披露： 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 按組合計提壞賬準備的其他應收賬款： 賬齡組合 3,838,808.22 0.10 396,483.25 10.33 59,034,372.06 1.51 1,895,694.57 3.21 與交易對象關系組合 3,750,770,696.35 94.09 3,622,919,100.68 92.48 款項性質組合 6,765,037.00 0.17 8,405,791.94 0.21 組合小計

388、 3,761,374,541.57 94.36 396,483.25 0.01 3,690,359,264.68 94.20 1,895,694.57 0.05 單項金額雖不重大但單項計提壞賬224,970,946.23 5.64 224,970,946.23 100.00 227,080,896.90 5.80 227,080,896.90 100.00 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 131 準備的其他應收賬款 合計 3,986,345,487.80 / 225,367,429.48 / 3,917,440,161.58 / 228,976,591.47 / 組合中，按

389、賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 比例(%) 1 年以內小計 1,088,445.29 2.00 21,768.91 49,559,483.71 2.00 991,189.67 1 至 2 年 386,803.85 5.00 19,340.19 5,237,686.49 5.00 261,884.33 2 至 3 年 2,361,158.24 15.00 354,173.73 4,217,086.77 15.00 632,563.02 3 年以上 2,400.84 50.00 1

390、,200.42 20,115.09 50.00 10,057.55 合計 3,838,808.22 396,483.25 59,034,372.06 1,895,694.57 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的其他應收賬款： 單位：元 幣種：人民幣 組合名稱 賬面余額 壞賬準備 與交易對象關系組合 3,750,770,696.35 款項性質組合 6,765,037.00 合計 3,757,535,733.35 期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的其他應收賬款 單位：元 幣種：人民幣 其他應收款內容 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由 家庭農場生產費墊支款 175,264,311.

391、17 175,264,311.17 100.00 預計全部無法收回 物資銷售款 48,991,448.81 48,991,448.81 100.00 預計全部無法收回 預借采購款 715,186.25 715,186.25 100.00 預計全部無法收回 合計 224,970,946.23 224,970,946.23 / / 2、 本報本報告期其他應收款中持有公司告期其他應收款中持有公司 5%(含含 5%)以上表決權股份的股東單位情況以上表決權股份的股東單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 期末數 期初數 金額 計提壞帳金額 金額 計提壞帳金額 黑龍江北大荒農墾集團總6,624,788

392、.97 6,617,318.97 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 132 公司 合計 6,624,788.97 6,617,318.97 3、 金額較大的其他的其他應收款的性質或內容金額較大的其他的其他應收款的性質或內容 年末其他應收款余額中包含家農欠款 175,277,186.55 元。 4、 其他應收賬款金額前五名單位情況其他應收賬款金額前五名單位情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 年限 占其他應收賬款總額的比例(%) 北大荒鑫亞經貿有限責任公司 子公司 1,623,498,141.92 3 年以內 40.73 北大荒龍墾麥芽有限公司 子公司 1

393、,282,950,232.40 0-4 年 32.18 北大荒鑫都房地產有限公司 子公司 460,017,162.25 3 年以內 11.54 黑龍江北大荒紙業有限責任公司 子公司 219,986,544.87 0-4 年 5.52 黑龍江省北大荒米業集團有限公司 子公司 157,683,938.94 0-4 年 3.96 合計 / 3,744,136,020.38 / 93.93 5、 其他應收關聯方款項情況其他應收關聯方款項情況 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 與本公司關系 金額 占其他應收賬款總額的比例(%) 黑龍江省北大荒米業集團有限公司 子公司 157,683,938.94 3.9

394、6 北大荒鑫亞經貿有限責任公司 子公司 1,623,498,141.92 40.73 北大荒龍墾麥芽有限公司 子公司 1,282,950,232.40 32.18 黑龍江北大荒紙業有限責任公司 子公司 219,986,544.87 5.52 北大荒鑫都房地產有限公司 子公司 460,017,162.25 11.54 北大荒鑫都建筑有限公司 子公司 2,825.00 0.00 黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 子公司 7,062.00 0.00 黑龍江北大荒農墾集團總公司 控股股東 6,624,788.97 0.17 合計 / 3,750,770,696.35 94.10 (三三) 長期股權投資

395、長期股權投資 按成本法核算 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 133 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 本期計提減值準備 在被投資單位持股比例 （） 在被投資單位表決權比例（） 1、北大荒龍墾麥芽有限責任公司 222,726,061.50 222,726,061.50 222,726,061.50 58.44 58.44 2、黑龍江省北大荒米業集團有限公司 480,108,200.86 480,108,200.86 480,108,200.86 98.55 98.55 3、黑龍江北大荒紙189,201,103.91 189,

396、201,103.91 189,201,103.91 97.86 97.86 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 134 業有限責任公司 4、北大荒希杰食品科技有限公司 107,100,000.00 107,100,000.00 107,100,000.00 51.00 51.00 5、北大荒鑫都房地產開發有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60.00 60.00 6、北大荒鑫都建筑工程有30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60.00 60.00 黑龍江北大荒農業股份有限公司

397、 2012 年年度報告 135 限公司 7、黑龍江北大荒投資擔保股份有限公司 152,799,620.79 63,533,160.79 89,266,460.00 152,799,620.79 74.0 74.09 8、大興安嶺農村商業銀行股份有限公司 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 10.00 10.00 9、黑龍江省克東腐乳有10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 22.36 22.36 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 136 限公司 按權益法核算 單位：元 幣種：人民幣 被

398、投資單位 投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 減值準備 本期計提減值準備 現金紅利 在被投資單位持股比例 （） 在被投資單位表決權比例（） 1、黑龍江北大荒全利選煤有限公司 18,000,000.00 18,627,888.41 314,682.53 18,942,570.94 40.00 40.00 2、北大荒鑫亞經貿有限責任公司 24,500,000.00 71,279,130.00 -46,779,130.00 24,500,000.00 49.00 49.00 3、上海北奉食品有限責任公司 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,0

399、00.00 1,600,000.00 10.67 10.67 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 137 (四四) 營業收入和營業成本：營業收入和營業成本： 1、 營業收入、營業成本營業收入、營業成本 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 主營業務收入 4,701,335,967.36 3,696,742,025.02 其他業務收入 729,758,634.21 581,681,909.30 營業成本 3,361,525,845.36 2,467,336,287.75 2、 主營業務（分產品）主營業務（分產品） 單位：元 幣種：人民幣 產品名稱 本期發生額 上期

400、發生額 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 土地承包費 2,007,633,216.91 1,728,534,632.95 農產品及農用物資 2,677,563,044.87 2,590,298,360.91 1,953,079,207.79 1,764,685,844.67 工業品及其他 16,139,705.58 26,737,202.87 15,128,184.28 17,551,293.62 合計 4,701,335,967.36 2,617,035,563.78 3,696,742,025.02 1,782,237,138.29 3、 公司前五名客戶的營業收入情況公司前五名客戶的

401、營業收入情況 單位：元 幣種：人民幣 客戶名稱 營業收入總額 占公司全部營業收入的比例（） 黑龍江北大荒米業集團有限公司 290 制米廠 202,661,839.54 3.73 黑龍江紅興隆農墾飛龍米業有限公司 176,682,100.00 3.25 黑龍江紅興隆農墾小清河米業有限公司 120,548,707.86 2.22 黑龍江農墾北大荒南華糖業有限公司 116,488,639.15 2.14 黑龍江省北大荒米業集團有限公司江濱制米廠 99,169,918.03 1.83 合計 715,551,204.58 13.17 (五五) 投資收益：投資收益： 1、 投資收益明細投資收益明細 單位：

402、元 幣種：人民幣 本期發生額 上期發生額 成本法核算的長期股權投資收益 887,232.88 權益法核算的長期股權投資收益 -44,864,447.47 44,834,328.13 合計 -43,977,214.59 44,834,328.13 2、 按成本法核算的長期股權投資收益按成本法核算的長期股權投資收益 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 大興安嶺農村商業銀行887,232.88 被投資單位首次分紅 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 138 股份有限公司 合計 887,232.88 / 3、 按權益法核算的長期股權投資

403、收益按權益法核算的長期股權投資收益 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 本期發生額 上期發生額 本期比上期增減變動的原因 北大荒鑫亞經貿有限責任公司 -46,779,130.00 44,206,439.72 調整長期股權投資余額 上海北奉食品有限責任公司 1,600,000.00 調整長期股權投資余額 黑龍江北大荒全利選煤有限公司 314,682.53 627,888.41 被投資單位本年利潤減少 合計 -44,864,447.47 44,834,328.13 / (六六) 現金流量表補充資料：現金流量表補充資料： 單位：元 幣種：人民幣 補充資料 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動

404、現金流量：將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 809,227,780.88 633,633,996.36 加：資產減值準備 20,470,746.74 -17,788,414.65 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 270,433,997.14 248,997,406.16 無形資產攤銷 5,831,210.78 4,836,476.89 長期待攤費用攤銷 6,726,675.23 5,747,086.23 處置固定資產、 無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列） -91,057.40 1,467,327.66 固定資產報廢損失（收益以“”號填列） 12,791,6

405、23.58 1,926,885.63 公允價值變動損失（收益以“”號填列） 財務費用（收益以“”號填列） 160,435,241.15 34,287,861.67 投資損失（收益以“”號填列） 43,977,214.59 -44,834,328.13 遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列） 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 存貨的減少（增加以“”號填列） 16,220,731.35 397,940,987.41 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列） 334,345,649.87 651,205,995.68 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列） -286,919,628.84 -

406、1,125,270,704.73 其他 經營活動產生的現金流量凈額 1,393,450,185.07 792,150,576.18 2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3現金及現金等價物凈變動情況：現金及現金等價物凈變動情況： 現金的期末余額 928,857,609.00 1,467,820,240.76 減：現金的期初余額 1,467,820,240.76 607,655,201.87 加：現金等價物的期末余額 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 139 減：現金等價物的期初余

407、額 現金及現金等價物凈增加額 -538,962,631.76 860,165,038.89 十四、十四、 補充資料補充資料 (一一) 當期非經常性損益明細表當期非經常性損益明細表 單位：元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 2012 年金額 2011 年金額 2010 年金額 非流動資產處置損益 -8,839,677.40 -4,173,457.89 2,934,502.83 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 9,131,882.62 49,762,621.15 40,980,120.56 計入當期損益的對非金融

408、企業收取的資金占用費 42,631,532.46 105,732,078.33 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 64,215,304.18 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 5,167,433.10 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 4,905,657.23 10,547,583.00 -288,897.02 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 231,7

409、23.88 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -54,089,876.97 -40,556,055.70 10,121,232.43 少數股東權益影響額 -4,279,957.67 -5,097,239.08 -5,742,796.23 所得稅影響額 -8,332,278.51 -22,094,522.29 -1,534,585.35 合計 -18,872,718.24 163,735,468.68 46,469,577.22 (二二) 凈資產收益率及每股收益凈資產收益率及每股收益 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 黑龍江北大荒農業股份有限公司

410、2012 年年度報告 140 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -3.41 -0.11 -0.11 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -3.07 -0.10 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2012 年年度報告 141 第十一節第十一節 備查文件目錄備查文件目錄 一、一、 載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報表。載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報表。 二、二、 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 三、三、 報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：劉長友 黑龍江北大荒農業股份有限公司 2013 年 4 月 23 日