大湖水殖股份有限公司2022年半年度報告（194頁）.PDF

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1、2022 年半年度報告 1/194 公司代碼：600257 公司簡稱：大湖股份 大湖水殖股份有限公司大湖水殖股份有限公司 20222022 年半年度報告年半年度報告 2022 年半年度報告 2/194 重要提示重要提示 一、一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半半年度報告內容的真實年度報告內容的真實性性、準確、準確性性、完整、完整性性，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。連帶的法律責任。二、二、公司公司全體董事出席全體董事出席董事會會議。董事會會

2、議。三、三、本半年度報告本半年度報告未經審計未經審計。四、四、公司負責人公司負責人 羅羅訂坤訂坤 、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人 戴興戴興華華 及會計機構負責人（會計主及會計機構負責人（會計主管人員）管人員）張志張志明明 聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。五、五、董事會董事會決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 公司2022年半年度不進行利潤分配或公積金轉增股本。六、六、前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 適用 不適用 本報告中所涉及的未來計劃、發展

3、戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質性承諾，敬請投資者注意投資風險。七、七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 八、八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？否 九、九、是否存在半數是否存在半數以上以上董事無法保證公司所披露董事無法保證公司所披露半半年度報告的真實性、準確性和完年度報告的真實性、準確性和完整性整性 否 十、十、重大風險提示重大風險提示 公司經營風險已在本年度報告中描述，敬請投資者予以關注，詳見本年度報告“第三節 管理層討論與分析”等有關章節中關于公司面臨風險的

4、描述。十一、十一、其他其他 適用 不適用 2022 年半年度報告 3/194 目錄目錄 第一節第一節 釋義釋義.4 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.4 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析.8 第四節第四節 公司治理公司治理.21 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任.23 第六節第六節 重要事項重要事項.25 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況.37 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況.40 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況.40 第十節第十節 財務報告財務報告.41 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、

5、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有董事長簽名的2022年半年度報告文本 報告期內在上海證券交易所網站公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 2022 年半年度報告 4/194 第一節第一節釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：常用詞語釋義 大湖股份、本公司 指 大湖水殖股份有限公司 西藏泓杉、公司控股股東 指 西藏泓杉科技發展有限公司 淡水魚食品分公司 指 大湖水殖股份有限公司淡水魚食品分公司 皂市漁業 指 大湖水殖石門皂市漁業有限公司 水產品營銷公司 指 大湖水殖（湖南）水產品營銷有限公司 漢壽中華鱉公司 指 大湖水殖漢壽中華鱉有限公司 東

6、湖漁業 指 湖南東湖漁業有限公司 湘云生物 指 湖南湘云生物科技有限公司 酒業營銷 指 湖南德山酒業營銷有限公司 德山酒業 指 湖南德山酒業有限公司 勝行貿易 指 湖南勝行貿易有限公司 德海醫貿 指 湖南德海醫藥貿易有限公司 東方華康 指 東方華康醫療管理有限公司 上海金城護理院 指 上海金城護理院有限公司 常州陽光康復醫院 指 常州陽光康復醫院有限公司 無錫國濟康復醫院 指 無錫市國濟康復醫院有限公司 無錫國濟護理院 指 無錫市國濟護理院有限公司 無錫國濟頤養院 指 無錫市梁溪區國濟頤養院有限公司 杭州東方華康康復醫院 指 杭州東方華康康復醫院有限公司 杭州金誠護理院 指 杭州金誠護理院有限

7、公司 上海金賢康復醫院 指 上海金賢康復醫院有限公司 上海奉翔護理院 指 上海奉翔護理院有限公司 上交所 指 上海證券交易所 證監會 指 中國證券監督管理委員會 元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元，中國法定流通貨幣單位 第二節第二節公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、一、公司信息公司信息 公司的中文名稱 大湖水殖股份有限公司 公司的中文簡稱 大湖股份 公司的外文名稱 DAHU AQUACULTURE CO.,LTD 公司的外文名稱縮寫 DHGF 公司的法定代表人 羅訂坤 2022 年半年度報告 5/194 二、二、聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證

8、券事務代表 姓名 楊波 謝寧 聯系地址 湖南省常德市建設東路348號泓鑫桃林6號樓 湖南省常德市建設東路348號泓鑫桃林6號樓 電話 0736-7252796 0736-7252796 傳真 0736-7266736 0736-7266736 電子信箱 三、三、基本情況變更簡介基本情況變更簡介 公司注冊地址 湖南省常德市武陵區丹陽街道建民巷社區建設東路348號 公司注冊地址的歷史變更情況 2014年6月，公司注冊地址由“常德市武陵區三岔路辦事處長庚路社區洞庭大道西段388號”變更為現在注冊地址 公司辦公地址 湖南省常德市武陵區丹陽街道建民巷社區建設東路348號 公司辦公地址的郵政編碼 4150

9、00 公司網址 http:/ 電子信箱 報告期內變更情況查詢索引 無 四、四、信息披露及備置地點變更情況簡介信息披露及備置地點變更情況簡介 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報、證券時報 登載半年度報告的網站地址 公司半年度報告備置地點 公司本部董事會辦公室 報告期內變更情況查詢索引 無 五、五、公司股票簡況公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 大湖股份 600257 洞庭水殖 六、六、其他有關資料其他有關資料 適用 不適用 七、七、公司主要會計數據和財務指標公司主要會計數據和財務指標(一一)主要會計數據主要會計數據 單

10、位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 本報告期（16月）上年同期 本報告期比上年同期增減2022 年半年度報告 6/194 (%)營業收入 539,621,004.27 586,683,773.82-8.02 歸屬于上市公司股東的凈利潤-14,233,928.27 7,789,781.05-282.73 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤-18,335,718.09 3,043,654.75-702.42 經營活動產生的現金流量凈額-103,974,462.55-27,929,507.43-272.27 本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減(%)歸屬于上市公司股東的凈資產 9

11、35,200,814.65 949,434,742.91-1.50 總資產 2,255,354,603.97 2,340,424,356.56-3.63 (二二)主要財務指標主要財務指標 主要財務指標 本報告期（16月）上年同期 本報告期比上年同期增減(%)基本每股收益（元股）-0.0301 0.0162-285.8 稀釋每股收益（元股）-0.0301 0.0162-285.8 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股）-0.0386 0.0063-712.7 加權平均凈資產收益率（%）-1.54 0.67 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%）-1.97 0.26 公司主要會計數據和財

12、務指標的說明 適用 不適用 八、八、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 九、九、非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 附注（如適用）非流動資產處置損益 285,208.05 越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、減免 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持5,715,247.18 2022 年半年度報告 7/194 續享受的政府補助除外 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成

13、本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 非貨幣性資產交換損益 委托他人投資或管理資產的損益 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 債務重組損益 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的

14、投資收益 31,363.62 單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回 對外委托貸款取得的損益 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 2022 年半年度報告 8/194 受托經營取得的托管費收入 除上述各項之外的其他營業外收入和支出-167,746.39 其他符合非經常性損益定義的損益項目 減：所得稅影響額 1,437,510.03 少數股東權益影響額（稅后）324,772.61 合計 4,101,789.82 將公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常

15、性損益項目界定為經常性損益項目的情況說明 適用 不適用 十、十、其他其他 適用 不適用 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、一、報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明 （一）（一）主營主營業務情況業務情況 公司目前主要業務分為兩個板塊：板塊一是健康產品的生產與銷售業務，包括淡水魚類及相關水產品的養殖、加工和銷售，白酒產品的生產與銷售，藥品、保健品、醫療器械以及與健康相關產品等的連鎖零售及批發業務；板塊二是以康復護理醫院運營管理的健康醫療服務業務。在報告期內，公司繼續堅持推動健康產品和健康服務兩個板塊的協同發展。公司擁有多個天然湖泊，通過采用

16、湖泊生物治理與富營養化控制等大水面凈水漁業水環境治理技術，形成了“自營種苗場科學化養殖專業化捕撈水產深加工銷售一體化+柔性物流供應鏈系統”的淡水漁業發展全產業鏈。公司持續注重淡水產品的質量管理，先后獲得國家 ISO9001 質量管理體系認證、ISO1400 環境管理體系認證、有機產品認證、農產品全程質量控制技術體系 CAQS-GAP 證書，建立了完善的食品安全保證體系，為消費者提供健康、生態、安全的優質淡水產品。主要包括鮮活、冰凍和冰鮮三大核心系列，鮮活系列產品主要有大湖有機鳙魚、大湖有機甲魚及陽澄湖大閘蟹等；冰鮮系列產品主要有鳙魚頭、鳙魚段、鱖魚、鯽魚、鳊魚、草魚等（宰殺后包裝銷售）；冰凍系

17、列產品主要有小龍蝦系列、魚頭系列、魚片系列等。公司全資孫公司德山酒業釀酒歷史悠久，擁有著經驗豐富的核心技術團隊及多項注冊商標及專利，秉著精益求精的工匠精神，以高粱、小麥、糯米、大米、玉米、水為原料，采用獨特的德山酒古法釀造技藝，固態泥窖發酵、續槽配料、混蒸混燒、量2022 年半年度報告 9/194 質摘酒、分級陶壇貯存，酒體經過分析、嘗評、勾兌、調味、貯存，包裝出廠。德山酒業按照國家相關規定，嚴格把控生產、檢驗、標簽、包裝、貯存、運輸等每一道工序，在保障產品質量的基礎上，釀出經典白酒。并根據市場和消費者的需求，不斷優化豐富產品結構，目前產品線涵蓋高、中、低檔，主要有“德山德醬”“御品德山”“秘

18、藏德山”“德山大曲”“滴水洞”五大系列和醬香型、濃香型、兼香型三大香型。公司子公司德海醫貿擁有德海原創天麻首烏片全國總經銷權，主要是通過與本土醫療衛生機構、第三終端藥房及診所以及全國眾多商業公司和大型零售連鎖公司合作，長期從事藥品、保健品、醫療器械等健康產品的批發銷售。公司控股的東方華康，是一家以醫療產業投資、醫院管理為主，集康復、護理、醫養教學為一體的醫療服務平臺，是以“立足上海、輻射華東、面向全國”的戰略發展為長遠目標，以“規?；?、連鎖化、專業化”為戰略布局，以“一切以病人為中心”為服務宗旨，構建與知名醫療機構、高校和協會開展多方位戰略合作的優質、高效的康復護理醫療服務體系。目前公司旗下擁

19、有的康復護理醫療機構包括上海金城護理院、無錫國濟康復醫院、無錫國濟護理院、無錫國濟頤養院、常州陽光康復醫院、杭州東方華康康復醫院、杭州金誠護理院、上海金賢康復醫院、上海奉翔護理院，是目前長三角地區規模較大、標準較高的大型社會辦康養醫療機構之一。公司康復護理服務人群主要針對老年人群、兒童人群、亞健康人群、患者、孕婦等，涉及康復護理服務包括神經康復、骨與關節康復、老年康復、心肺康復、兒童康復、基礎生活護理、臨終關懷等。（三）行業情況（三）行業情況 （1）淡水魚養殖及水產加工業 2020 年農業農村部、生態環境部、林草局發布關于推進大水面生態漁業發展的指導意見，以及 2021 年中央公布的“推進水產

20、綠色健康養殖”的 1 號文件和 4 月農業農村部發布關于實施水產綠色健康養殖技術推廣“五大行動”的通知，均倡導水產養殖業的生態、綠色、可持續發展?，F在以及未來水產養殖業以實現大水面生態保護和漁業發展的充分融合為目標，運用水產健康綠色養殖技術，提升漁業在水域生態修復中的功能，不斷完善大水面生態漁業管理協調機制，形成一批管理制度完善、經營機制高效、利益聯結緊密的生態漁業典型模式，基本實現環境優美、產品優質、產業融合、生產生態生活相得益彰的大水面生態漁業發展格局。根據 2021 年中國漁業統計年鑒數據（如圖一所示），2018 年全國水產養殖面積同比下降 3.48%，其中淡水養殖面積同比下降 4.07

21、%；2019 年全國水產養殖面積同比下降 1.13%，其中淡水養殖面積同比下降 0.59%；2020 年全國水產養殖面積同比下降1.02%，其中淡水養殖面積同比下降 1.48%；2021 年全國水產養殖面積同比下降 0.38%，2022 年半年度報告 10/194 其中淡水養殖面積同比下降 1.12%。在國家一系列環保政策的推進下，雖然全國水產養殖面積呈下降的態勢，但水產品總產量、淡水產品產量、淡水養殖產量總體仍保持小幅增速增長（如圖二所示），漁業產值及淡水養殖產值也是呈平穩增長態勢（如圖三所示），水產品市場穩健運行。2022 年半年度報告 11/194 注釋：以上分析中 2021 年的數據均

22、來自中國農業農村部于 2022 年 7 月 21 日公布的2021 年全國漁業經濟統計公報。水產品加工業是連接漁業生產養殖與流通的橋梁，隨著漁業的迅速發展也在不斷發展壯大。根據2021 年全國漁業經濟統計公報數據顯示，截至 2021 年 12 月 31日，全國的水產加工品總產量為 2,125.04 萬噸，同比增長 1.64%，其中淡水產品加工416.23 萬噸，同比增長 1.15%。2021 年全國水產品加工產量僅為水產品總產量的31.75%，說明水產加工行業市場空間廣闊。目前國內市場的水產消費主要以鮮活水產品為主，但是隨著社會生活節奏的加快，同時受新冠疫情“宅”經濟的影響，居民消費習慣的改變

23、以及對省時、健康、高性價比的飲食需求，連鎖餐飲企業對標準化生產、降本增效的高需求，使得方便快捷的預制菜品受到餐飲行業等企業和個人消費端的追捧，需求量不斷提升。水產預制菜在 C端的市場需求，已成為水產品行業重要的、新的增長點。根據艾媒咨詢數據顯示，預計到 2025 年中國預制菜市場規模將突破 8,000 億元，其中酸菜魚預制菜市場規模預計達 16.9 億元，預制菜（含水產預制菜）市場的潛力巨大。2020 年 9 月 21 日，國務院辦公廳發布關于以新業態新模式引領新型消費加快發展的意見，指出加快推廣農產品“生鮮電子商務+冷鏈宅配”、“中央廚房+食材冷鏈配送”等服務新模式，新型消費模式將被國家重點

24、支持。中國冷鏈物流技術的快速發展，保障了預制菜品的新鮮度，提升了銷售半徑，推動了水產預制菜市場的發展。水產預制菜的興起，賦予了水產養殖及加工業新的契機和潛力，大大提升了水產品深加工的附加值，而渠道和供應鏈優勢成為搶占水產預制菜市場的關鍵競爭力。2022 年半年度報告 12/194 （2）白酒行業 白酒是我國特有的傳統酒種，在中國酒類市場占據主導地位，白酒產業升級、結構調整的步伐依舊，營收和利潤仍有巨大的空間。2021 年 6 月，國家市場監督管理總局發布實施的白酒工業術語、飲料酒術語和分類兩項國家標準，白酒行業的日漸規范促進了中、低端白酒企業在工藝、產品結構方面的升級改革，同時前期采購成本的提

25、高使得白酒行業價格升級。隨著疫情對消費者健康意識和健康生活方式態度的影響，以及居民人均可支配收入的提升，消費者的消費意愿更傾向于具有品牌、品質優勢的白酒，從而推動白酒需求端的消費升級和供給端的結構性調整，促使中高端以上白酒產品的消費比重提升，同時以年輕消費群體為主的低度酒品成為白酒市場新的利潤增長點。目前全國白酒企業數量下滑，知名規模以上酒企的盈利能力仍持續穩步增強，市場份額仍將繼續向龍頭企業聚集，產業集中度和行業集中度進一步提升。高端酒企龍頭壟斷格局日漸穩固，憑借其資金、規模、品牌優勢尋找新的發力點，將會進一步擠壓中小酒企業的生存空間。但是白酒因地域、文化、口感、工藝等因素的不同造成的地方性

26、消費習慣，區域性品牌仍然具有一定的生存空間以及發力點，德山酒業面對全國性名酒和省級強勢名酒渠道下沉的沖擊，將進一步加大市場投入，樹立區域品牌優勢，堅定不移地走質量化、健康化、效益化、數字化的發展道路。（3）康復護理醫療服務業 康復護理醫療服務業自 2010 年關于將部分醫療康復項目納入基本醫療保障范圍的通知的發布至 2021 年 6 月國家衛生健康委、國家發展改革委、教育部、財政局、國家醫保局、國家中醫藥管理局、中國殘聯制定的關于加快推進康復醫療工作發展的意見的出臺，可以看出國家對康復醫療事業發展越加重視，多次出臺相關舉措，以鼓勵、支持康復醫院、護理醫院等?？漆t院的建設，加強康復醫療人才的培養

27、和專業隊伍建設，不斷健全完善康復醫療體系，從政策層面推動康復醫療服務供給側改革，加大對康復行業的支持保障力度，助推康復醫療服務市場供給擴大。根據中國衛生健康統計年鑒統計數據顯示，2020 年，我國醫療衛生機構康復醫學科的出院人數達 400 萬人，5 年復合增速 10.39%，康復醫院出院人數達 91 萬人，5 年復合增速 10.55%（如圖四所示），說明全國康復醫院、各類醫療衛生機構康復醫學科的出院人數逐年提升，康復需求群體持續增長。2020 年，我國醫療衛生機構康復醫學科的床位數達 30 萬張，5 年復合增速達 13.17%，但僅占全國醫療衛生機構總床位數 910 萬張的 3.3%（如圖五所

28、示）。根據北京市醫療衛生服務體系規劃（2016-2020 年）中的人均康復床位目標，即每千人 0.5 張，估算 2030 年全國康復床位總目標約為 70 萬張，以中國衛生統計年鑒公布的 2020 年康復醫學科床位數作為基數，缺口達 40 萬張。根據畢馬威與中國非公立醫療機構協會聯合發布的康復醫療趨勢2022 年半年度報告 13/194 引領新藍海 報告預測，預計到 2025 年中國康復醫療市場規模有望突破 2,200 億元。由此可見，隨著人口老齡化加速及不同康復需求群體的增加，我國康復醫療行業市場潛力巨大，康復醫療服務市場規模擁有較大的增長空間。關于加快推進康復醫療工作發展的意見 中提出“支持

29、和引導社會力量舉辦規?；?、連鎖化的康復醫療中心，增加轄區內提供康復醫療服務的醫療機構數量”。目前康復醫療服務行業主要是以民營康復醫院為主導的結構化市場，擁有復制能力強、精細化管理能力強的連鎖康復醫院，其品牌影響力及業務覆蓋范圍更大，在搶占康復醫院市場份額中擁有較強的核心競爭力。2022 年半年度報告 14/194 二、二、報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析 適用 不適用 （一）資源優勢 公司擁有大量優質水面資源長期使用權，水質優良，環境優美，可開展水生動植物的養種殖、水上運動、休閑觀光、水環境治理等多種增值業務，為綜合利用水資源和轉型升級提升盈利能力構建了良好的基礎。（二）品牌和產品

30、優勢 公司作為健康食材、健康產品、健康生活、健康服務的提供者，“大湖”“德山”商標均為中國馳名商標，“大湖”品牌鳙鰱魚、甲魚、烏龜，“陽澄股份”大閘蟹，阿爾泰冰川魚，“德山”牌濃香醬香白酒，藥品級蜂蜜、洞庭牌祺然片、珍珠產品等，已經在消費者心中樹立了優質消費產品的形象，在業內具有較高的知名度和市場影響力，在一定區域市場獲得定價權。公司采用大水面天然放養模式，淡水魚產品在食品安全標準和味道鮮美程度上明顯優于精養魚池養殖的產品，獲得國家“無公害農產品產地認證”，“大湖牌”鳙魚、鳊魚、鲌魚、草魚、鯽魚、鱖魚、鰱魚、青魚、中華鱉等多個水產品種通過有機產品認證?！按蠛逼放茦s膺“中國農產品百強標志性品牌

31、”、“2020 年度中國農業十大杰出品牌”、“湖南農業優勢特色產業 30 強”等多項大獎，“大湖”品牌價值不斷提升。（三）技術優勢和環境優勢 公司科研與創新工作進一步加強。與科研院所、專家合作組建的淡水魚工程技術研究中心、水產遺傳育種中心、水產高效健康生產協同創新中心、水產院士工作站、大湖漁業研究院、水生生物資源開發與利用示范基地、環洞庭湖水產健康養殖與加工湖南省重點實驗室，與水生生物資源與利用創新團隊一道，通過科技創新與養殖經驗相結合，創新了具有核心競爭力的生態養殖模式，淡水魚深加工關鍵技術研究與示范獲湖南省科學技術進步獎一等獎，淡水魚類遠緣雜交關鍵技術獲得國家科技進步二等獎，草魚抗出血病品

32、種的分子模塊與培育等取得重大進展，中國冠鯉、中國吉鯉研發取得階段性進展。公司長期研發的成果將逐步形成生產能力，結合生態環境優良、水質良好的水域資源，將成為出產高品質魚類、公司持續發展的重要保證。此外，公司具有大水域水環境治理、生物代謝修復核心技術、湖泊生物治理與富營養化控制技術、水污染防治及保護技術、水污染防治產品及衍生產品的研發與生產等方面的優勢，也將厚積薄發。德山酒業所在地常德德山，地處沅江下游以及武陵山脈東北端，具有絕佳生態釀酒環境。德山酒業 1952 年建廠，釀酒歷史悠久，德山酒長期采用古法釀造技藝潛心釀造，通過不同的釀造工藝，形成以“御品德山”、“秘藏德山”、“德山大曲”為代表的濃香

33、型白酒、以“滴水洞”為代表的柔和兼香型白酒和以“德山德醬”為代表的醬香型白酒。公司傳統產品德山大曲曾三次獲得國家質量銀質獎，獲國家優2022 年半年度報告 15/194 質酒稱號，被譽為“瀟湘第一濃香酒”；德醬 15 年、御品德山伍零年代、秘藏德山15 年、滴水洞五星等產品曾被授予湘鄂贛渝閩桂滇粵酒類行業優質產品金質獎；“德山酒古法釀造技藝”被列入常德市非物質文化保護名錄，“德山大曲”被評為國家地理標志保護產品。（四）種源優勢 公司擁有湘云鯽、湘云鯉、純系抗病草魚、翹嘴鲌魚等優質品種，和高質量常規品種鳙鰱魚的種源優勢；公司擁有“國家級遺傳育種中心”、“國家級水產良種場”，公司種苗繁育中心可年產

34、優質魚苗數億尾，可滿足公司目前和今后一段時期養殖規模擴張對魚苗的需求。（五）地域優勢 公司擁有洞庭湖區域大量淡水湖泊養殖使用權，具有地處中南交通樞紐的重要地理優勢，產品輻射中南、西南、華東、華北及東北地區，為公司產品的市場開拓及發展提供有力的支撐。（六）產業鏈優勢 公司在水產行業擁有完整的產業鏈、深度綜合開發能力、系統的管理和駕馭能力。目前，公司在大水面淡水魚養殖方面已形成了從優良種選育、育苗、魚種培育、大湖生態放養到銷售加工等較完整的養殖產業鏈，具有較明顯的經營、管理和科研優勢,在多個關鍵環節上具備持續提高養殖規模、效率及產品附加值的能力。公司借助互聯網技術，打造高端生態食品產銷服務平臺，為

35、完善和提升水產生態產業鏈價值做了大量準備。三、三、經營情況的討論與分析經營情況的討論與分析 報告期內，公司持續圍繞“健康產品+健康醫療服務”的既定發展戰略，秉承“誠信為本、創新引領、厚德載物”的企業宗旨，以淡水漁業為基礎，完善健康產品銷售布局，渠道營銷協同健康服務，打造大健康全產業鏈，實現向大健康產業升級轉型。2022 年上半年公司實現營業收入 53,962.10 萬元，實現歸屬于上市公司股東的凈利潤為-1,423.39 萬元，其中歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤為-1,833.57 萬元。截止 2022 年 6 月 30 日，公司總資產為 225,535.46 萬元，歸屬于上市公

36、司股東的凈資產為 93,520.08 萬元。（一）健康水產分部 2022 年上半年，公司水產分部持續發揮優質水面資源優勢，推動水產種苗的高質量繁育，發展凈水漁業，為消費者提供安全、健康的有機鮮活食材。同時利用公司原材料和供應鏈優勢，在布局的多元化營銷渠道的基礎上，大力發展冰凍產品，不斷優2022 年半年度報告 16/194 化健康水產品結構；加強產品創新，豐富產品線，提升產品差異化；持續加強“大湖”水產品品牌營銷，不斷鞏固和提升大湖品牌影響力。公司水產分部積極響應政府號召，按照“新思想、新理念、新要求”，主動融入國家及地方政府重大發展戰略，在落實生態環境保護要求、推動水產養殖綠色發展的基礎上，

37、以水資源綜合利用為引導，堅持“人放天養，自然生長”的生態養殖策略，采用湖泊生物治理與富營養化控制等技術，發展大水面生態漁業，結合水質良好的水域資源，持續出產高品質綠色有機生態淡水產品。公司以大湖有機鳙魚、有機甲魚、陽澄湖大閘蟹為代表的明星鮮活水產品，批發貿易協同多元化渠道發力單品競爭力，以提升鮮活水產的銷售力度。隨著新冠疫情對消費者消費習慣和偏好的改變，以及消費觀念的不斷升級，精包裝和冷凍品的市場需求大幅上升。為了迎合市場發展趨勢，公司在生態養殖鮮活水產品的基礎上，延伸產業鏈到水產品加工，橫縱向拓寬產品線，不斷提升冰凍系列產品的銷售比重，產品結構逐步向以冰鮮冰凍及熟食產品（預制菜）為主的餐飲食

38、材轉型。公司規劃的冰鮮冰凍及熟食產品加工項目，計劃總投資 2.76 億元，其中用于建設深加工冰鮮冰凍及熟食產品研發中心和加工基地（以下簡稱“預制菜產業園”）的投資額為 2.2 億元，用地面積達 4.67 萬平方米，現有建筑改造 0.9 萬平方米，新建技術中心 0.3 萬平方米，新建冷庫 1.3 萬平方米，配套建筑 0.35 萬平方米。該預制菜產業園于 2022 年 6 月正式投產，預計投產后增加產能 15700 噸，為完善公司水產深加工產業鏈，提升生產及供應能力，優化水產品結構，搶占預制菜市場份額提供硬件支撐。2022 年上半年公司冰凍產品（含預制菜）的營收同比增長 68.75%。公司水產分部

39、在營銷渠道方面線上和線下相結合，在水產批發銷售的基礎上，建立了酒店直營、冰凍分銷、大型商超、社區團購、天貓、京東、抖音等多元化渠道，并充分解析不同渠道的消費場景和消費者的訴求點，做有針對性的產品研發和市場推廣，向消費者精準營銷，逐步實現由上游養殖到品牌渠道營銷的升級轉型。2022 年上半年水產分部的收入占比 57%。（二）健康白酒分部 2022 年上半年，公司白酒分部繼續夯實和深耕湖南本土市場，通過加強產品創新，持續優化產品結構，提升次高端白酒的銷售占比；深度融合德山酒與區域本土文化，強化區域品牌影響力；質量和服務并舉，提升消費者的復購率；提升和鞏固“德山酒”品牌建設，拓展營銷網絡，提升市場占

40、有率，推動德山酒業的穩健發展。德山酒業通過組織工業旅游系列活動、德山酒有獎征文活動、贊助政商活動等形式，傳承德山酒傳統古法精神釀造技藝和工匠精神，宣傳推廣德山酒，深化品牌與各消費場景的關聯，強化品牌區域影響力，提升客戶的忠誠度和消費粘性。同時為了迎合市場發展趨勢，不斷提升德醬、御品等次高端系列和中端系列白酒的結構比重。德2022 年半年度報告 17/194 山酒業公司在面對新冠疫情影響改變國人消費習慣和消費升級發展趨勢的情況下，通過加強銷售新模式、新路徑的探索，建立和完善營銷渠道，實現直營、代理、團購、專屬定制及電商等多元化營銷模式。在線下銷售渠道為消費者提供良好的產品體驗的同時，通過微商城、

41、京東商城等電商平臺進行產品品牌推廣、形象展示，促進線上和線下渠道的融合，為消費者提供更優質高效的服務。2022 年上半年白酒分部的收入占比 11.17%。（三）健康醫療服務分部 公司健康醫療服務分部是以東方華康為核心的康復護理醫療服務平臺，通過對康復護理?？漆t院健康發展模式的不斷探索，專注于打造“醫、養、護、康”四位一體的醫養結合新模式。2022 年上半年，東方華康在做好新冠疫情常態化防控管理的前提下，聚焦優質醫療資源，不斷加強現有醫院業務拓展；在品牌建設、學科搭建、團隊培育等領域，與知名醫療機構、高校和協會開展多方位戰略合作，實現資源共享、優勢互補，重點發展康復護理特色?？?，擴大品牌影響力；

42、建立智慧信息化醫院管理體系，提升精細化、規范化管理和醫療服務質量水平，推動東方華康的高質量發展。2022 年 6 月，杭州東方華康康復醫院及杭州金誠護理院取得醫療機構執業許可證，開始試運營。2022 年 3 月，東方華康與中康聚龍共同投資設立上海金賢康復醫院和上海奉翔護理院。公司在健康醫療服務產業的連鎖化、規?；季?，符合關于加快推進康復醫療工作發展的意見及“健康中國 2030”規劃綱要中國家戰略層面的部署和規劃，符合市場需求，符合公司向大健康產業升級轉型的發展戰略。2022 年上半年醫療分部的收入占比 19%。公司圍繞總體戰略部署，完善治理體系，持續提升管理能力，更好服務于業務發展。通過調整

43、內部管理機構，整合和優化現有水產品、醫藥貿易、保健品和酒類產品等資源，持續完善健康產品的銷售布局。同時以長三角為中心持續布局健康康復護理醫療產業，健康產品和健康服務協同發展，實現公司向大健康產業轉型升級。與此同時，公司不斷深化企業改革創新，全面提升管理效能，加強人才的儲備培養與培訓，涌現出一批省級、市級勞動模范和優秀工匠，為公司長遠發展奠定了堅實的人才基礎。同時加強預算管控，加強財務管理，把預算管理貫穿于企業管理的各個環節，實現企業價值最大化。報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影響和預計

44、未來會有重大影響的事項響和預計未來會有重大影響的事項 適用 不適用 2022 年半年度報告 18/194 四、四、報告期內主要經營情況報告期內主要經營情況 (一一)主營業務分析主營業務分析 1 1 財務報表相關科目變動分析表財務報表相關科目變動分析表 單位：元 幣種：人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）營業收入 539,621,004.27 586,683,773.82-8.02 營業成本 413,525,766.42 423,892,177.41-2.45 銷售費用 23,942,369.21 44,902,683.59-46.68 管理費用 70,323,935.36 66,0

45、92,506.06 6.40 財務費用 19,885,950.73 18,182,148.34 9.37 研發費用 196,052.02 2,855,049.36-93.13 經營活動產生的現金流量凈額-103,974,462.55-27,929,507.43-272.27 投資活動產生的現金流量凈額-36,720,694.99-101,743,149.03 63.91 籌資活動產生的現金流量凈額-64,547,188.54 150,389,834.56-142.92 2 2 本期本期公司公司業務類型、業務類型、利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明

46、適用 不適用 (二二)非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明 適用 不適用 (三三)資產、負債情況分析資產、負債情況分析 適用 不適用 1.1.資產資產及及負債負債狀狀況況 單位：元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%）上年期末數 上年期末數占總資產的比例（%）本期期末金額較上年期末變動比例（%）情況說明 貨幣資金 135,648,767.86 6.01 340,891,113.94 14.57-60.21 新建杭州兩家康復醫院，前期投入較大 應收款項 254,204,210.63 11.27 167,206,702.61 7.14 52.03 冰鮮冰

47、凍產品銷售收入增長較大 存貨 478,086,257.23 21.20 486,675,712.32 20.79-1.76 投資性房地產 67,354,864.45 2.99 68,154,413.05 2.91-1.17 長期股權投資 5,775,366.99 0.26 5,775,366.99 0.25-0.00 固定資產 201,710,287.54 8.94 197,189,794.35 8.43 2.29 在建工程 480,365.70 0.02 60,545,155.88 2.59-99.21 新建杭州醫院2022 年半年度報告 19/194 已于 2022 年 6月投入運營，裝修

48、費轉入長期待攤費用 使用權資產 433,614,850.57 19.23 441,912,629.47 18.88-1.88 短期借款 288,913,291.67 12.81 314,199,209.33 13.42-8.05 合同負債 35,561,856.03 1.58 39,841,839.67 1.70-10.74 長期借款 155,500,000.00 6.89 167,500,000.00 7.16-7.16 租賃負債 430,570,280.53 19.09 434,069,365.79 18.55-0.81 其他說明 無 2.2.境外資產境外資產情情況況 適用 不適用 3.3

49、.截至報告期末主要資產受限情截至報告期末主要資產受限情況況 適用 不適用 4.4.其他說明其他說明 適用 不適用 (四四)投資狀況分析投資狀況分析 1.1.對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 適用 不適用 (1)(1)重大的股權投資重大的股權投資 適用 不適用 項目 投資成本 期初賬面價值 本期增加 本期減少 期末賬面價值 1、其他權益工具 杭州利?；ヂ搫摌I投資合作企業 10,000,000.00 7,985,044.41 7,985,044.41 湖南金健乳業股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 武漢瑞法醫療器械有限公司 5,000

50、,000.00 993,749.25 993,749.25 2、長期股權投資 深圳前海沅金所金融服務有限公 司 6,000,000.00 5,775,366.99 5,775,366.99 2022 年半年度報告 20/194 (2)(2)重大的非股權投資重大的非股權投資 適用 不適用 (3)(3)以公允價值計量的金融資產以公允價值計量的金融資產 適用 不適用 (五五)重大資產和股權出售重大資產和股權出售 適用 不適用 (六六)主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 適用 不適用 子公司名稱 期末余額（萬元）流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計 湖南湘云生物科技有限

51、公司 1192.00 2859.00 4051.00 1498.00 2300.00 3798.00 大湖水殖漢壽中華鱉有限公司 6233.00 1804.00 8037.00 7368.00 186.00 7554.00 江蘇陽澄湖大閘蟹股份有限公司 811.00 1937.00 2748.00 2011.00 2011.00 東方華康醫療管理有限公司 22,785.00 30,689.00 53,474.00 3,272.00 19,363.00 22,635.00 杭州東方華康康復醫院有限公司 116.00 19029.00 19145.00 4519.00 14506.00 19025

52、.00 杭州金誠護理院有限公司 78.00 13543.00 13621.00 3597.00 9597.00 13194.00 子公司名稱 本期發生額（萬元）營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量 湖南湘云生物1,019.00 74.00 74.00 518.06 2022 年半年度報告 21/194 科技有限公司 大湖水殖漢壽中華鱉有限公司 13,415.00-21.00-21.00-220.31 江蘇陽澄湖大閘蟹股份有限公司 139.00-286.00-286.00-564.10 東方華康醫療管理有限公司 10,251.00 1,026.00 1,026.00 1,756.00

53、 杭州東方華康康復醫院有限公司 -937.00-937.00-227.23 杭州金誠護理院有限公司 -757.00-757.00-292.34 (七七)公司控制的結構化主體情況公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 五、五、其他披露事項其他披露事項 (一一)可能面對的風險可能面對的風險 適用 不適用 (二二)其他披露事項其他披露事項 適用 不適用 第四節第四節公司治理公司治理 一、一、股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 會議決議 2022 年 第一 次 臨 時股東大會 2022 年 2 月 7 日 http:/ 2022 年

54、2 月 8 日 會議審議通過了關于轉讓控股子公司股權的議案、簽署的議案，具體內容詳見上海證券交易所網站上的相關公告（公告 編 號：2022-2022 年半年度報告 22/194 023）2022 年 第二 次 臨 時股東大會 2022 年 2 月 14 日 http:/ 2022 年 2 月 15 日 會議審議通過了關于公司符合非公開發行股票條件的議案、關于公司 2022 年度非公開發行 A 股股票方案的議案（該議案逐項進行了表決）、關于公司 2022 年度非公開發行 A 股股票預案的議案等議案，具體內容詳見上海證券交易所網站上的相關公告（公告編號：2022-025）2021 年 年度 股 東

55、 大會 2022 年 5 月 20 日 http:/ 2022 年 5 月 21 日 會議審議通過了公司 2021 年度董 事 會 工 作 報告、公司 2021年度監事會工作報告、公司 2021年度財務決算報告、公司 2021年度利潤分配預案等議案，具體內容詳見上海證券交易所網站上的相關公告（公告編號：2022-039）表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 股東大會情況說明 適用 不適用 二、二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 姓名 擔任的職務 變動情形 趙德華 執行總經理 離

56、任 2022 年半年度報告 23/194 趙德華 副總經理 聘任 公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明 適用 不適用 三、三、利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案 是否分配或轉增 否 每 10 股送紅股數（股）0 每 10 股派息數(元)（含稅）0 每 10 股轉增數（股）0 利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明 無 四、四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響 (一一)相關股權激勵事項

57、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的 適用 不適用 (二二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 員工持股計劃情況 適用 不適用 其他激勵措施 適用 不適用 第五節第五節環境與社會責任環境與社會責任 一、一、環境環境信息情況信息情況 (一一)屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其主要主要子公司的環保情況說明子公司的環保情況說明 適用 不適用 (二二)重點排污單位之外的公司環保情況說明重點排污單位之外

58、的公司環保情況說明 適用 不適用 (三三)報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明 適用 不適用 2022 年半年度報告 24/194 (四四)有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息 適用 不適用 公司秉承“人放天養、自然生長”的發展理念，采用天然放養的生態養殖模式，養殖的主要水產品鳙魚（花鰱）、白鰱等濾食性魚類，主要是以浮游生物、有機碎屑、細菌凝聚體為食，不投飼料，同時吸收水體中的二氧化碳、減緩水體酸度，等其長成再捕撈進而將碳移出水體，耗能低、污染低、排放低，與國家倡導的“生

59、態優先、綠色發展”的理念相呼應。公司在日常水產養殖過程中亦注重環境保護工作，及時清理湖面垃圾、水葫蘆等污染物質，注重養殖水質監測。同時運用公司所擁有完善的生物代謝修復技術、湖泊生態系統食物網調控技術、水生動物種群配置與生態系統調控技術、水生植物群落配置與穩定管理技術，優化調整水生生物投放結構，建立挺水植物、浮葉植物等恢復區，以生物的方式治理水體，改善修復水面生態環境，既推廣了水產健康養殖技術，亦推動了水產養殖的綠色和可持續發展。(五五)在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果 適用 不適用 二、二、鞏固鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況拓展

60、脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況 適用 不適用 2022 年，公司及下屬子公司作為企業公民，將繼續積極響應常德市市委、市政府關于鄉村振興工作的部署安排，深入貫徹落實習近平總書記關于鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接的一系列重要講話精神，以實際行動參與到有關鄉村振興的重點項目中，為推進鄉村振興貢獻一份社會力量。截止 2022 年 6 月 30 日，公司及子公司用于支持鄉村振興項目的總捐贈支出為 12.65 萬元，其中向桃源縣觀音寺鎮羊樓坪村幫扶資金捐贈支出 10 萬元，向石門縣萬仞洞村捐贈有機肥料支出 2.65 萬元。2022 年半年度報告 25/194 第六節第六節重要事項重要事項 一

61、、一、承諾事項履行情況承諾事項履行情況 (一一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 適用 不適用 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 其他承諾 盈利預測及補償 咖輔健康科技（上海）有限公司、上海擢英醫療管理合伙企業（有限合伙）、上海聯創君浙創業投資中心（有限合伙）、上海聯創永沂二期股權投資基金合伙企業（有限合伙）、蔣保

62、龍、李愛川、東方華康醫療管理有限公司（以下合稱“業績承諾方”）東方華康醫療管理有限公司（簡稱“東方華康”）2020年、2021 年、2022 年、2023年、2024 年的凈利潤（凈利潤指經公司指定的會計師事務所審計的稅后凈利潤）分別為 2000 萬元、4000 萬元、4500 萬元、6000 萬元、8000萬元。在業績承諾期間，東方華康當年或者累計實現的凈利潤觸發股權轉讓及增資協議（以下簡稱“協議”）約定的現金補償機制或者回購機制時，由咖輔健康科技（上海）有限公司、上海擢英醫療管理合伙企業（有限合伙）、李愛川（以2020 年5 月 29日，5 年 是 是 不適用 不適用 2022 年半年度報

63、告 26/194 下合稱為“業績補償方”）按照協議約定的方式進行補償。其他 咖輔健康科技（上海）有限公司、上海擢英醫療管理合伙企業（有限合伙）、上海聯創君浙創業投資中心（有限合伙）、上海聯創永沂二期股權投資基金合伙企業（有限合伙）、蔣保龍、李愛川（以下簡稱“承諾方”）同意公司暫緩支付股權轉讓價款 3000 萬元，待上海金城護理院核定床位達到 804張，常州陽光康復醫院、無錫國濟康復醫院、無錫國濟護理院、無錫國濟頤養院合計核定床位達到 1,150 張后再行支付。同時，如東方華康下屬上海金城護理院、常州陽光康復醫院、無錫國濟康復醫院、無錫國濟護理院、無錫國濟頤養院實際開放床位大于衛健委核定床位而受

64、到衛健委等主管部門處罰的，承諾方愿意按各自在東方華康的持股比例承擔東方華康下屬各醫院因此引起的行政處罰，并在公司應付給承諾方的股權轉讓款中直接扣減。2020 年5 月 29日，5 年 是 是 不適用 不適用 二、二、報報告期內告期內控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況 適用 不適用 2022 年半年度報告 27/194 三、三、違規擔保情況違規擔保情況 適用 不適用 2022 年半年度報告 28/194 四、四、半年報審計情況半年報審計情況 適用 不適用 五、五、上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變

65、化及處理情況 適用 不適用 六、六、破產重整相關事項破產重整相關事項 適用 不適用 七、七、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 八、八、上市公司上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人涉嫌違法違涉嫌違法違規、受到處罰及整改情況規、受到處罰及整改情況 適用 不適用 九、九、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 適用 不適用 報告期內公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況良好，不存在未履行法院生效法

66、律文書確定的義務，不存在數額較大的債務到期未清償等情況。十、十、重大關聯交易重大關聯交易 (一一)與日常經營相關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 公司于 2022 年 4 月 29 日召開了第八屆董事會第二十次會議，審議通過了關于2022 年度日常關聯交易預計的議案，預計公司及其子公司在 2022 年度擬與關聯人西藏泓杉科技發展有限公司、大湖產業投資集團有限公司及

67、其下屬子公司發生日常關聯交易共計不超過人民幣 1,480 萬元（詳見公告編號：2022-034）。本報告期內，公司及其子公司與上述關聯人實際發生交易額約為人民幣 332.15 萬元。3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 2022 年半年度報告 29/194 (二二)資產收購資產收購或股權收購或股權收購、出售發生的關聯交易、出售發生的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用

68、 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 4 4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 適用 不適用 (三三)共同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 事項概述 查詢索引 公司于 2022 年 3 月 29 日，召開了第八屆董事會第十九次會議，審議通過了 關于控股子公司投資設立子公司暨關聯交易的議案，同意公司控股子公司東方華康與關聯方上海中康聚龍醫療管理合伙企業（有限合伙）共同投資設立子公司上

69、海金賢康復醫院有限公司和上海奉翔護理院有限公司（以下簡稱“新設立兩家醫院”），東方華康分別持有新設立兩家醫院 90%的股權，分別認繳出資 2700 萬元。具體內容詳見上海證券交易所網站（http:/）的公告，公告編號：2022-027 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (四四)關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，

70、但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 2022 年半年度報告 30/194 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (五五)公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務 適用 不適用 (六六)其他重大關聯交易其他重大關聯交易 適用 不適用 (七七)其他其他 適用 不適用 十一、十一、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 1 1 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 適用 不適用 (1)(1)托管情況托管情況 適用 不

71、適用 (2)(2)承包情況承包情況 適用 不適用 (3)(3)租賃情況租賃情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 出租方名稱 租賃方名稱 租賃資產情況 租賃資產涉及金額 租賃起始日 租賃終止日 租賃收益 租賃收益確定依據 租賃收益對公司影響 是否關聯交易 關聯關系 上海憨牛建設工上海金城護理院北松公路700號房屋 107,874,030.91 2017.10.16 2032.10.15 否 2022 年半年度報告 31/194 程有限公 司 有限公司 繆若峰 常州陽光康復醫院有限公司 新北區龍城大道1398號房屋 10,675,933.44 2016.02.01 2031.06.30 否

72、無錫聯運有限責任公司/錫隆順物業服務有限公司 無錫市國濟康復醫院有限公司 江海東路12號聯運大廈主樓 1-8 層 58,804,448.66 2017.8.5 2035.8.4 否 無錫聯運無錫市國江海東路12號聯4,349,160.52 2021.1.8 2035.8.4 否 2022 年半年度報告 32/194 有限責任公司 濟康復醫院有限公司 運大廈主樓12層 無錫賽格物業管理有限公司 無錫市國濟康復醫院有限公司 無錫市賽格公館內的 3樓 3,748,987.24 2021.3.1 2031.3.31 否 無錫聯運有限責任/無錫康紅物業保潔有限公司 無錫市國濟護理院有限公司 江海東路12

73、號聯運大廈主樓12-20層 36,008,478.90 2019.5.5 2035.8.4 否 無錫無錫無錫市賽1,689,917.54 2021.3.1 2031.3.31 否 2022 年半年度報告 33/194 賽格物業管理有限公司 市國濟護理院有限公司 格公館內的 3樓 無錫聯運有限責任公司/無錫永茂物業服務有限公司 無錫市梁溪區國濟頤養院有限公司 江海東路12號聯運大廈主樓 9-11層 14,147,559.64 2019.5.5 2035.8.4 否 杭州本高商務服務有限公司 杭州東方華康康復醫院有限高橋路梁成商務大廈 2幢 82,656,507.21 2021.10.1 2036

74、.7.14 否 2022 年半年度報告 34/194 公司 杭州聯優商務服務有限公司 杭州東方華康康復醫院有限公司 高橋路梁成商務大廈 1-2 幢裙樓 56,544,557.23 2021.10.1 2036.7.14 否 杭州良納商務服務有限公司 杭州金誠護理院有限公司 高橋路梁成商務大廈 1幢 98,613,639.78 2021.10.1 2036.7.14 否 杭州梁成實業有限公司 杭州東方華康康復醫院有限公司 高橋路梁成商務大廈 2幢 10,059,205.16 2022.3.1 2036.7.14 否 租賃情況說明 無 2022 年半年度報告 35/194 2 報告期內履行的及尚未

75、履行完畢的重大擔保情況報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況 適用 不適用 單位：元幣種：人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）擔保方 擔保方與上市公司的關系 被擔保方 擔保金額 擔保發生日期(協議簽署日)擔保 起始日 擔保 到期日 擔保類型 主債務情況 擔保物（如有）擔保是否已經履行完畢 擔保是否逾期 擔保逾期金額 反擔保情況 是否為關聯方擔保 關聯 關系 報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保）報告期末擔保余額合計（A）（不包括對子公司的擔保）公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計-2,885,199.63 報告期末對子公司擔保余額合計（B）425,99

76、9,865.64 公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保）擔?？傤~（A+B）425,999,865.64 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%)44.87%其中：為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C）直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D）擔?？傤~超過凈資產50%部分的金額（E）上述三項擔保金額合計（C+D+E）未到期擔?？赡艹袚B帶清償責任說明 2022 年半年度報告 36/194 擔保情況說明 2022 年半年度報告 37/194 3 其他重大合同其他重大合同 適用 不適用 十二、十二、其他其他重大事項的說明重大事項的說明 適用 不適用 根據公司與咖輔健康科技

77、（上海）有限公司、上海擢英醫療管理合伙企業（有限合伙）、上海聯創君浙創業投資中心（有限合伙）、上海聯創永沂二期股權投資基金合伙企業（有限合伙）、蔣保龍、李愛川（以下簡稱“承諾方”）簽訂的關于東方華康相關事項的承諾，承諾方同意公司暫緩支付股權轉讓價款 3000 萬元，待上海金城護理院核定床位達到 804 張，常州陽光康復醫院、無錫國濟康復醫院、無錫國濟護理院、無錫國濟頤養院合計核定床位達到 1,150 張后再行支付。同時，如東方華康下屬上海金城護理院、常州陽光康復醫院、無錫國濟康復醫院、無錫國濟護理院、無錫國濟頤養院實際開放床位大于衛健委核定床位而受到衛健委等主管部門處罰的，承諾方愿意按各自在東

78、方華康的持股比例承擔東方華康下屬各醫院因此引起的行政處罰，并在公司應付給承諾方的股權轉讓款中直接扣減。截止 2022 年 8 月 1 日，除上海金城護理院外，常州陽光康復醫院、無錫國濟康復醫院、無錫國濟護理院、無錫國濟頤養院總核定床位數達到 1,177 張，東方華康的相關承諾事項已完成 50%，且未受到因實際開放床位數大于核定床位數而引起的行政處罰。根據上述實際完成情況，承諾方向公司提出支付剩余 3,000 萬元股權轉讓款的申請，經公司審慎考慮，同意按完成承諾事項的 50%支付股權轉讓款 1,500 萬元。截止 2022 年 8 月，公司已累計支付股權轉讓款 15,000,000 元（其中代扣

79、蔣保龍個人所得稅 36,958.78 元后，實際累計支付 14,963,041.22 元）。第七節第七節股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、股股本變動情況本變動情況 (一一)股份變動情況表股份變動情況表 1 1、股份變動情況表股份變動情況表 報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。2 2、股份變動情況說明股份變動情況說明 適用 不適用 3 3、報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有）的影響（如有）適用 不適用 2022 年半年度報告 38/194 4 4、公司認為必要

80、或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 (二二)限售股份變動情況限售股份變動情況 適用 不適用 二、二、股東情況股東情況 (一一)股東總數：股東總數：截至報告期末普通股股東總數(戶)65,349 截至報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）0 (二二)截至報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表截至報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位：股 前十名股東持股情況 股東名稱（全稱）報告期內增減 期末持股數量 比例(%)持有有限售條件股份數量 質押、標記或凍結情況 股東性質 股份狀態 數量 西

81、藏泓杉科技發展有限公司 0 104,631,211 21.74 0 質押 51,340,000 境內非國有法人 范遠龍-1,367,800 13,953,762 2.90 0 未知 0 未知 王長安 691,000 4,400,100 0.91 0 未知 0 未知 趙廣蓮 3,020,210 3,160,211 0.66 0 未知 0 未知 胡穎慧 2,395,300 2,395,300 0.50 0 未知 0 未知 朱世國 0 2,002,928 0.42 0 未知 0 未知 胡旭 600,000 1,900,000 0.39 0 未知 0 未知 周宙行-7,300 1,800,000 0.

82、37 0 未知 0 未知 鄭富君 21,600 1,604,400 0.33 0 未知 0 未知 喬春輝-41,800 1,561,400 0.32 0 未知 0 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 西藏泓杉科技發展有限公司 104,631,211 人民幣普通股 104,631,211 范遠龍 13,953,762 人民幣普通股 13,953,762 王長安 4,400,100 人民幣普通股 4,400,100 趙廣蓮 3,160,211 人民幣普通股 3,160,211 2022 年半年度報告 39/194 胡穎慧 2,395

83、,300 人民幣普通股 2,395,300 朱世國 2,002,928 人民幣普通股 2,002,928 胡旭 1,900,000 人民幣普通股 1,900,000 周宙行 1,800,000 人民幣普通股 1,800,000 鄭富君 1,604,400 人民幣普通股 1,604,400 喬春輝 1,561,400 人民幣普通股 1,561,400 前十名股東中回購專戶情況說明 無 上述股東委托表決權、受托表決權、放棄表決權的說明 無 上述股東關聯關系或一致行動的說明 1、公司第一大股東西藏泓杉與其他九名股東不存在關聯關系或一致行動。2、公司未知其他九名股東之間是否存在關聯關系或屬于上市公司收

84、購管理辦法規定的一致行動人。表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明 無 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 適用 不適用 (三三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前戰略投資者或一般法人因配售新股成為前十十名股東名股東 適用 不適用 三、三、董事、監事和高級管理人員情況董事、監事和高級管理人員情況 (一一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況 適用 不適用 單位：股 姓名 職務 期初持股數 期末持股數 報告期內股份增減變動量 增減變動 原因 羅訂坤 董事 0 0 0 孫永志 董事 0 0 0 楊明 董事 0 0 0 趙

85、湘仿 獨立董事 0 0 0 劉希波 獨立董事 0 0 0 陳顥 監事 0 0 0 蔣少華 監事 0 0 0 唐長青 監事 0 0 0 趙德華 高管 0 0 0 李志東 高管 0 0 0 陳克忠 高管 0 0 0 張倩 高管 0 0 0 袁瑜 高管 0 0 0 2022 年半年度報告 40/194 李愛川 高管 0 0 0 戴興華 高管 0 0 0 楊波 高管 0 0 0 其它情況說明 適用 不適用 (二二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用 不適用 (三三)其他說明其他說明 適用 不適用 四、四、控股股東或實際控制人變

86、更情況控股股東或實際控制人變更情況 適用 不適用 第八節第八節優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 第九節第九節債券相關情況債券相關情況 一、一、企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具 適用 不適用 二、二、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 適用 不適用 2022 年半年度報告 41/194 第十節第十節財務報告財務報告 一、一、審計報告審計報告 適用 不適用 二、二、財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2022 年 6 月 30 日 編制單位：大湖水殖股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額

87、 期初余額期初余額 流動資產：流動資產：貨幣資金 附注七、1 135,648,767.86 340,891,113.94 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 附注七、2 15,030,229.00 26,068,858.84 衍生金融資產 應收票據 附注七、4 307,307.00 1,945,380.21 應收賬款 附注七、5 254,204,210.63 167,206,702.61 應收款項融資 預付款項 附注七、7 49,506,285.84 35,979,465.29 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 附注七、8 55,457,868.77 24,178,92

88、3.41 其中：應收利息 306,993.41 應收股利 買入返售金融資產 存貨 附注七、9 478,086,257.23 486,675,712.32 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 附注七、13 1,397,176.41 8,337,343.82 流動資產合計 989,638,102.74 1,091,283,500.44 非流動資產：非流動資產：發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 2022 年半年度報告 42/194 長期股權投資 附注七、15 5,775,366.99 5,775,366.99 其他權益工具投資 附注七、18 13,978,

89、793.66 13,978,793.66 其他非流動金融資產 投資性房地產 附注七、20 67,354,864.45 68,154,413.05 固定資產 附注七、21 201,710,287.54 197,189,794.35 在建工程 附注七、22 480,365.70 60,545,155.88 生產性生物資產 附注七、23 1,113,021.36 1,326,421.05 油氣資產 使用權資產 附注七、25 433,614,850.57 441,912,629.47 無形資產 附注七、26 133,242,095.06 132,754,660.45 開發支出 商譽 附注七、28 18

90、9,204,341.18 189,204,341.18 長期待攤費用 附注七、29 195,664,699.10 120,499,509.84 遞延所得稅資產 附注七、30 23,577,815.63 17,799,770.20 其他非流動資產 非流動資產合計 1,265,716,501.23 1,249,140,856.12 資產總計 2,255,354,603.97 2,340,424,356.56 流動負債：流動負債：短期借款 附注七、32 288,913,291.67 314,199,209.33 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 1,542,050.0

91、0 應付賬款 附注七、36 81,360,110.80 70,354,257.01 預收款項 合同負債 附注七、38 35,561,856.03 39,841,839.67 賣出回購金融資產款 2022 年半年度報告 43/194 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 附注七、39 10,142,839.86 26,606,067.01 應交稅費 附注七、40 62,730,778.23 66,579,619.70 其他應付款 附注七、41 46,393,409.71 65,702,194.71 其中：應付利息 8,285,346.74 8,285,346.74 應

92、付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 附注七、43 43,990,693.67 39,135,153.21 其他流動負債 附注七、44 4,623,041.28 5,475,610.82 流動負債合計 573,716,021.25 629,436,001.46 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 附注七、45 155,500,000.00 167,500,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 附注七、47 430,570,280.53 434,069,365.79 長期應付款 附注七、48 19,200,000.00 19

93、,200,000.00 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 附注七、51 15,098,699.04 14,935,068.57 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 620,368,979.57 635,704,434.36 負債合計 1,194,085,000.82 1,265,140,435.82 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）附注七、53 481,237,188.00 481,237,188.00 其他權益工具 2022 年半年度報告 44/194 其中：優先股 永續債 資本公積 附注七、55 577,159,604.34 577,1

94、59,604.34 減：庫存股 其他綜合收益 附注七、57-5,489,798.54-5,489,798.54 專項儲備 盈余公積 附注七、59 44,157,681.39 44,157,681.39 一般風險準備 未分配利潤 附注七、60-161,863,860.55-147,629,932.28 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 935,200,814.65 949,434,742.91 少數股東權益 126,068,788.50 125,849,177.83 所有者權益（或股東權益）合計 1,061,269,603.15 1,075,283,920.74 負債和所有者權益（或股東

95、權益）總計 2,255,354,603.97 2,340,424,356.56 公司負責人：羅訂坤 主管會計工作負責人：戴興華 會計機構負責人：張志明 2022 年半年度報告 45/194 母公司母公司資產負債表資產負債表 2022 年 6 月 30 日 編制單位：大湖水殖股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 期初余額期初余額 流動資產：流動資產：貨幣資金 51,760,910.18 104,358,488.87 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 附注十七、1 99,126,153.12 32,176,661.62 應收款項融資 預付款項

96、758,963.41 6,748,847.25 其他應收款 附注十七、2 220,538,768.74 222,872,241.68 其中：應收利息 14,576,096.86 應收股利 521,953.00 521,953.00 存貨 204,097,333.21 197,347,348.69 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 1,543,566.10 流動資產合計 576,282,128.66 565,047,154.21 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 附注十七、3 873,578,385.34 867,478,385

97、.34 其他權益工具投資 13,978,793.66 13,978,793.66 其他非流動金融資產 投資性房地產 59,829,299.93 60,469,186.13 固定資產 98,925,002.46 100,488,495.44 在建工程 77,436.00 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 2,192,577.22 2,628,725.14 無形資產 56,178,838.78 57,579,555.89 開發支出 2022 年半年度報告 46/194 商譽 長期待攤費用 2,847,408.32 3,565,456.85 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計 1,1

98、07,607,741.71 1,106,188,598.45 資產總計 1,683,889,870.37 1,671,235,752.66 流動負債：流動負債：短期借款 149,000,000.00 交易性金融負債 188,229,258.34 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 79,658,758.11 18,349,070.09 預收款項 合同負債 555,778.95 10,478,387.06 應付職工薪酬 1,281,147.35 6,300,114.28 應交稅費 2,095,404.38 1,483,276.00 其他應付款 240,445,154.57 237,818,051.

99、83 其中：應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 482,099.87 15,824,155.39 其他流動負債 1,938,213.52 流動負債合計 473,518,343.23 480,420,526.51 非流動負債：非流動負債：長期借款 175,500,000.00 167,500,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 2,004,254.73 2,064,677.70 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 3,915,711.00 3,500,000.00 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 181,419,965.73

100、 173,064,677.70 負債合計 654,938,308.96 653,485,204.21 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）481,237,188.00 481,237,188.00 其他權益工具 其中：優先股 2022 年半年度報告 47/194 永續債 資本公積 560,934,511.75 560,934,511.75 減：庫存股 其他綜合收益 -5,489,798.54-5,489,798.54 專項儲備 盈余公積 42,302,112.12 42,302,112.12 未分配利潤 -50,032,451.92-61,233,464.88

101、 所有者權益（或股東權益）合計 1,028,951,561.41 1,017,750,548.45 負債和所有者權益（或股東權益）總計 1,683,889,870.37 1,671,235,752.66 公司負責人：羅訂坤 主管會計工作負責人：戴興華 會計機構負責人：張志明 2022 年半年度報告 48/194 合并合并利潤表利潤表 2022 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20222022 年半年度年半年度 20212021 年半年度年半年度 一、營業總收入 539,621,004.27 586,683,773.82 其中：營業收入 附注七、61 539,621,0

102、04.27 586,683,773.82 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 541,336,539.39 564,359,993.60 其中：營業成本 附注七、61 413,525,766.42 423,892,177.41 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 附注七、62 13,462,465.66 8,435,428.84 銷售費用 附注七、63 23,942,369.21 44,902,683.59 管理費用 附注七、64 70,323,935.36 66,092,506.06 研發費用 附注七

103、、65 196,052.02 2,855,049.36 財務費用 附注七、66 19,885,950.73 18,182,148.34 其中：利息費用 9,257,670.67 15,091,086.67 利息收入 -977,230.19-1,253,575.96 加：其他收益 附注七、67 5,715,247.18 4,205,852.98 投資收益（損失以“”號填列）附注七、68 294,034.54 839,397.83 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值

104、變動收益（損失以“”號填列）附注七、70 158,211.99-32,310.44 信用減值損失（損失以“-”號填列）附注七、71-9,706,015.24-2,842,609.83 2022 年半年度報告 49/194 資產減值損失（損失以“-”號填列）附注七、72-5,541,129.94 資產處置收益（損失以“”號填列）附注七、73 362,630.18 14,292.97 三、營業利潤（虧損以“”號填列）-4,891,426.47 30,049,533.67 加：營業外收入 附注七、74 553,974.66 773,565.50 減：營業外支出 附注七、75 357,832.42 8

105、93,670.20 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）-4,695,284.23 29,929,428.97 減：所得稅費用 附注七、76 7,713,417.36 12,571,842.71 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）-12,408,701.60 17,357,586.26（一）按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）2.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-14,233,928.27 7,789,781.05 2.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）1,825,226.67 9,567,8

106、05.21 六、其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 2022 年半年度報告 50/194 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七

107、、綜合收益總額 -12,408,701.60 17,357,586.26（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -14,233,928.27 7,789,781.05（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 1,825,226.67 9,567,805.21 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)-0.0301 0.0162（二）稀釋每股收益(元/股)-0.0301 0.0162 司負責人：羅訂坤 主管會計工作負責人：戴興華 會計機構負責人：張志明 2022 年半年度報告 51/194 母公司母公司利潤表利潤表 2022 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20222022

108、 年半年度年半年度 20212021 年半年度年半年度 一、營業收入 附注十七、4 118,832,438.41 114,340,370.12 減：營業成本 附注十七、4 94,031,796.32 94,309,769.46 稅金及附加 1,206,462.57 1,099,969.75 銷售費用 6,771,054.74 3,817,546.50 管理費用 18,960,992.95 23,421,911.16 研發費用 66,405.08 2,326,174.70 財務費用 5,511,974.16 10,560,634.30 其中：利息費用 7,654,289.45 13,927,47

109、0.41 利息收入 -2,228,400.94-3,468,112.01 加：其他收益 551,106.12 333,999.98 投資收益（損失以“”號填列）附注十七、5 392,448.22 675,596.32 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-3,889,590.54-251,775.33 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“”號填列）8,272.71 14,099.05 二、營業利潤（虧損以“”號

110、填列）-10,654,010.90-20,423,715.73 加：營業外收入 21,956,984.45 155,848.32 減：營業外支出 101,960.59 76,477.35 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）11,201,012.96-20,344,344.76 減：所得稅費用 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）11,201,012.96-20,344,344.76 2022 年半年度報告 52/194 （一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動

111、額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額 11,201,012.96-20,344,344.76 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀釋每股收益(元/股)公司負責人：羅訂坤 主管會計工作負責人：戴興華 會計機構負責人：張志明 2022 年半年度報告 53/194 合并

112、合并現金流量表現金流量表 2022 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20222022年半年度年半年度 20212021年半年度年半年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 524,412,273.08 650,919,050.82 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 3,905,

113、478.50 216,821.12 收到其他與經營活動有關的現金 附注七、78 29,651,698.85 22,993,880.60 經營活動現金流入小計 557,969,450.43 674,129,752.54 購買商品、接受勞務支付的現金 435,084,731.84 479,661,696.24 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工及為職工支付的現金 99,422,536.44 95,800,323.58 2022 年半年度報告 54/194 支付的各項稅費

114、 41,763,935.17 27,100,614.23 支付其他與經營活動有關的現金 附注七、78 85,672,709.53 99,496,625.92 經營活動現金流出小計 661,943,912.98 702,059,259.97 經營活動產生的現金流量凈額 -103,974,462.55-27,929,507.43 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 80,000,000.00 30,300,000.00 取得投資收益收到的現金 1,424,959.19 828,673.66 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 506,065.

115、30 39,920.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 1.00 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 81,931,025.49 31,168,593.66 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 29,151,720.48 11,628,079.49 投資支付的現金 81,000,000.00 121,283,663.20 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 8,500,000.00 0.00 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 118,651,720.48 132,911,742.69 投資活動產生的現金流量凈額 -3

116、6,720,694.99-101,743,149.03 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 150,000,000.00 390,500,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 1,463,786.50 籌資活動現金流入小計 150,000,000.00 391,963,786.50 償還債務支付的現金 182,000,000.00 213,490,000.00 2022 年半年度報告 55/194 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 10,830,821.29 14,895,791.76

117、其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 21,716,367.25 13,188,160.18 籌資活動現金流出小計 214,547,188.54 241,573,951.94 籌資活動產生的現金流量凈額 -64,547,188.54 150,389,834.56 四、匯率變動對現金及現四、匯率變動對現金及現金等價物的影響金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈五、現金及現金等價物凈增加額增加額 -205,242,346.08 20,717,178.10 加：期初現金及現金等價物余額 340,891,113.94 219,294,941.04 六、期末現金及現金等價

118、六、期末現金及現金等價物余額物余額 135,648,767.86 240,012,119.14 公司負責人：羅訂坤 主管會計工作負責人：戴興華 會計機構負責人：張志明 2022 年半年度報告 56/194 母公司母公司現金流量表現金流量表 2022 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20222022年半年度年半年度 20212021年半年度年半年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 45,137,511.26 77,531,246.92 收到的稅費返還 508,945.85 216,821.12 收到其他與經營活動有關

119、的現金 187,281,654.00 124,025,418.36 經營活動現金流入小計 232,928,111.11 201,773,486.40 購買商品、接受勞務支付的現金 15,796,448.33 144,018,274.86 支付給職工及為職工支付的現金 16,544,292.84 17,369,139.55 支付的各項稅費 3,069,728.12 2,737,141.15 支付其他與經營活動有關的現金 178,342,412.40 76,000,499.71 經營活動現金流出小計 213,752,881.69 240,125,055.27 經營活動產生的現金流量凈額 19,17

120、5,229.42-38,351,568.87 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 2,500,000.00 67,690,000.00 取得投資收益收到的現金 392,448.22 764,872.15 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 8,800.00 31,500.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 1.00 收到其他與投資活動有關的現金 0.00 0.00 投資活動現金流入小計 2,901,249.22 68,486,372.15 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 977,981.98 4,023,786.

121、00 投資支付的現金 2,500,000.00 215,784,535.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 14,600,000.00 0.00 2022 年半年度報告 57/194 支付其他與投資活動有關的現金 0.00 投資活動現金流出小計 18,077,981.98 219,808,321.00 投資活動產生的現金流量凈額 -15,176,732.76-151,321,948.85 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 60,000,000.00 360,500,000.00 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流

122、入小計 60,000,000.00 360,500,000.00 償還債務支付的現金 106,000,000.00 185,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 8,686,592.79 14,131,104.31 支付其他與籌資活動有關的現金 0.00 0.00 籌資活動現金流出小計 114,686,592.79 199,131,104.31 籌資活動產生的現金流量凈額 -54,686,592.79 161,368,895.69 四、匯率變動對現金及現四、匯率變動對現金及現金等價物的影響金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈五、現金及現金等價物凈增加額增加額 -50,68

123、8,096.13-28,304,622.03 加：期初現金及現金等價物余額 102,449,006.31 89,496,722.17 六、期末現金及現金等價六、期末現金及現金等價物余額物余額 51,760,910.18 61,192,100.14 公司負責人：羅訂坤 主管會計工作負責人：戴興華 會計機構負責人：張志明 2022 年半年度報告 58/194 合并合并所有者權益變動表所有者權益變動表 2022 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 2022 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項

124、儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 481,237,188.00 577,159,604.34 -5,489,798.54 44,157,681.39 -147,629,932.28 949,434,742.91 125,849,177.83 1,075,283,920.74 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 481,237,188.00 577,159,604.34 -5,489,798.54 44,157,681.39 -147,629,932.28 949,434,742.91 125,8

125、49,177.83 1,075,283,920.74 三、本期增減變動金額（減 -14,233,928.27 -14,233,928.27 219,610.67-14,014,317.60 2022 年半年度報告 59/194 少以“”號填列）（一）綜合收益總額 -14,233,928.27 -14,233,928.27 1,825,226.67-12,408,701.60（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -1,605,616.00-1,605,616.00 1提取盈余公積 2提取一般風險準備

126、 2022 年半年度報告 60/194 3對所有者（或股東）的分配 -1,605,616.00-1,605,616.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 2022 年半年度報告 61/194 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 481,237,188.00 577,159,604.34 -5,489,798.54 44,157,681.39 -161,863,860.55 935,200,814.65 126,06

127、8,788.50 1,061,269,603.15 項目 2021 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 481,237,188.00 600,263,005.71 -5,079,889.70 44,157,681.39 42,924,427.31 1,163,502,412.71 135,684,270.23 1,299,186,682.94 加：會計政策變更 -10,178,000.79 -10,17

128、8,000.79-15,101,086.01-25,279,086.80 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 2022 年半年度報告 62/194 二、本年期初余額 481,237,188.00 600,263,005.71 -5,079,889.70 44,157,681.39 32,746,426.52 1,153,324,411.92 120,583,184.22 1,273,907,596.14 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-5,001.87 7,789,781.05 7,784,779.18 9,567,805.21 17,352,584.39（一）綜合收益總額 -5

129、,001.87 7,789,781.05 7,784,779.18 9,567,805.21 17,352,584.39（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股 2022 年半年度報告 63/194 東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期

130、期末余額 481,237,188.00 600,263,005.71 -5,084,891.57 44,157,681.39 40,536,207.57 1,161,109,191.10 130,150,989.43 1,291,260,180.53 2022 年半年度報告 64/194 公司負責人：羅訂坤 主管會計工作負責人：戴興華 會計機構負責人：張志明 2022 年半年度報告 65/194 母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表 2022 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 2022 年半年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈

131、余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 481,237,188.00 560,934,511.75 -5,489,798.54 42,302,112.12-61,233,464.88 1,017,750,548.45 加：會計政策變更 -前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 481,237,188.00-560,934,511.75-5,489,798.54-42,302,112.12-61,233,464.88 1,017,750,548.45 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-11,201,012.96 11,201,012.96（一）綜合收益總

132、額 11,201,012.96 11,201,012.96（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）2022 年半年度報告 66/194 3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 481,237,188.00 0.00 0.00 0.00 560,934

133、,511.75 0.00-5,489,798.54 0.00 42,302,112.12-50,032,451.92 1,028,951,561.41 項目 2021 年半年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 481,237,188.00 560,934,511.75 -5,079,889.70 42,302,112.12 71,693,055.06 1,151,086,977.23 加：會計政策變更 -110,610.12-110,610.12 前期差錯更正 其他 二、

134、本年期初余額 481,237,188.00 560,934,511.75 -5,079,889.70 42,302,112.12 71,582,444.94 1,150,976,367.11 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-5,001.87 -20,344,344.76-20,349,346.63（一）綜合收益總額 -5,001.87 -20,344,344.76-20,349,346.63（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 2022 年半年度報告 67/194 1提取盈余公積 2對所

135、有者（或股東）的分配 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 481,237,188.00 560,934,511.75 -5,084,891.57 42,302,112.12 51,238,100.18 1,130,627,020.48 公司負責人：羅訂坤 主管會計工作負責人：戴興華 會計機構負責人：張志明 2022 年半年度報告 68/194 三、三、公司基本情況公司基本情況 1.1

136、.公司概況公司概況 適用 不適用 大湖水殖股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系經湖南省人民政府湘政函199926 號文批準，由湖南德海西湖漁業總場、安鄉縣珊泊湖漁場（現更名為安鄉水產養殖有限公司）、常德泓鑫水殖有限公司（現更名為西藏泓杉科技發展有限公司）、湖南省常德橋南市場開發總公司及中國水產科學研究院共同發起設立的股份有限公司，公司設立時總股本為 3,300 萬股，于 1999 年 1 月 18 日領取法人營業執照，現公司法人營業執照注冊號 430000000033346，注冊地址常德市洞庭大道西段 388號，現辦公地址變更為常德市建設東路 348 號，法定代表人羅訂坤；經中國證券

137、監督管理委員會證監發行字200057 號文批準，本公司于 2000 年 5 月 15 日向社會公眾公開發行人民幣普通股（A 股）4,000 萬股，并于 2000 年 6 月 12 日在上海證券交易所掛牌上市交易，發行后本公司總股本為 7,300 萬股；2004 年本公司以資本公積金分別向全體股東每 10 股轉增 10 股和 5 股，轉增后本公司總股本為 21,900 萬元；2006年本公司股權分置改革方案，本公司總股本由 21,900 萬元增加到 28,470 萬元，2008年本公司以資本公積、未分配利潤向全體股東每 10 股送 2 股和轉增 3 股，轉增后本公司總股本為 42,705 萬元。

138、2016 年 6 月 7 日，中國證券監督管理委員會核準了公司 關于核準大湖水殖股份有限公司非公開發行股票的批復（證監許可2016872 號），本次非公開發行股票5,419 萬股，總共募集資金 549,999,958.20 元，限售期至 2019 年 10 月 14 日。發行后，公司股本將由 42,705 萬元增加至 48,124 萬元，實質控制人未發生變化。本公司的的經營范圍：許可項目：醫療服務；食品生產；食品銷售；飲料生產（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，具體經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）。一般項目：農產品的生產、銷售、加工、運輸、貯藏及其他相關服務；水污

139、染治理；水環境污染防治服務；工程和技術研究和試驗發展；技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣；以自有資金從事投資活動；醫院管理；養老服務；游覽景區管理；旅游開發項目策劃咨詢；項目策劃與公關服務；社會經濟咨詢服務；企業管理咨詢；貨物進出口；技術進出口；光伏設備及元器件銷售；組織文化藝術交流活動（除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動）。2.2.合并財務合并財務報表報表范圍范圍 適用 不適用 截至 2022 年 06 月 30 日，本公司納入合并范圍的子公司共 36 戶，本期轉讓控股子公司湖南東湖漁業有限公司。2022 年半年度報告 69/194 四、四、財務報

140、表的編制基礎財務報表的編制基礎 1.1.編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的企業會計準則基本準則（財政部令第 33 號發布、財政部令第 76 號修訂）、于 2006 年 2 月 15 日及其后頒布和修訂的 41 項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2014 年修訂）的披露規定編制。根據企業會計準則的相關規定，本集團會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為

141、計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。2.2.持續經營持續經營 適用 不適用 公司自本報告期末至少 12 個月內具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。五、五、重重要會計政策要會計政策及及會計估計會計估計 具體會計政策和會計估計提示：適用 不適用 本公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對金融資產減值、固定資產折舊、無形資產攤銷、收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計。1.1.遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流

142、量等有關信息。2.2.會計期間會計期間 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 06 月 30 日止。3.3.營業周期營業周期 適用 不適用 2022 年半年度報告 70/194 正常營業周期是指本集團從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。4.4.記賬本位幣記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。5.5.同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 適用 不適用 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制

143、下企業合并和非同一控制下企業合并。（1）同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。合并方取得的資產和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。（2）非同

144、一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對

145、價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有2022 年半年度報告 71/194 負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時

146、性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據財政部關于印發企業會計準則解釋第 5 號的通知（財會201219 號）和企業會計準則第 33 號合并財務報表第五十一條關于“一攬子交易”的判斷標準（參見本附注五-6“合并財務報表的編制方法”，判斷該多

147、次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注五-21“長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購

148、買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。6.6.合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 適用 不適用 （1）合并財務報表范圍的確定原則 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。一旦相關事實和情況的變化導致上述控制定義涉及的相關要素發生了變化，本公司將進行重新評估。（2）合并財務報表編制的方法 從取得子公司的

149、凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置2022 年半年度報告 72/194 日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的年初余額。非同一控制下企業合并增加的子公司，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的年初余額和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。在編制

150、合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。集團內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍

151、沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與該子公司直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第 2 號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等相關規定進行后續計量，詳見本附注五-21“長期股權投資”。本公司通過多次交易分步處置對子公

152、司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”（詳見本附注五-21“處置長期股權投資”）和“因處置部分股權投資或其他原

153、因喪失了對原有子公司的控制權”（詳見前段）適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權2022 年半年度報告 73/194 的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。7.7.合營安排合營安排分類分類及共同經營會計處理方法及共同經營會計處理方法 適用 不適用 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共

154、同經營和合營企業。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注五-21“權益法核算的長期股權投資”中所述的會計政策處理。本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業

155、務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合企業會計準則第 8 號資產減值等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。8.8.現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。9.9.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 適用 不適用 10.10.金融

156、工具金融工具 適用 不適用 （1）金融資產的分類、確認和計量 2022 年半年度報告 74/194 本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為：以攤余成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。

157、以攤余成本計量的金融資產 本公司管理以攤余成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯

158、兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司將該類金融資產的相關股利收入計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本公司將上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定

159、為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，本公司采用公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。（2）金融負債的分類、確認和計量 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 2022 年半年度報告 75/194 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的

160、金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其余公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。其他金融負債 除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉

161、入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認

162、有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所

163、有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所2022 年半年度報告 76/194 有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。（4）金融負債的終止確認 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本公司（借入方）與借出方簽訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負

164、債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。（5）金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。（6）金融資產和金融

165、負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的

166、估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可輸入值。（7）權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權益工具的公允價值變動。2022 年半年度報告 77/194 本公司權益工具在存續期間分派股利（含分類為權益工具的工具所產生的“利息”）的，作為利潤分配處理。11.11.應收票據應收票據 應收票據的預期信

167、用損失的確定方法及會計處理方法應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 見：附注五-12“應收賬款”的預期信用損失的確定方法及會計處理 12.12.應收賬款應收賬款 應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 預期信用損失的確定方法 本公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產（含應收款項）、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（含應收款項融資）、租賃應收款、進行減值會計處理并確認損失準備。本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否顯著增加，將金融工具發生信用

168、減值的過程分為三個階段，對于不同階段的金融工具減值采用不同的會計處理方法：（1）第一階段，金融工具的信用風險自初始確認后未顯著增加的，本公司按照該金融工具未來 12 個月的預期信用損失計量損失準備，并按照其賬面余額（即未扣除減值準備）和實際利率計算利息收入；（2）第二階段，金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加但未發生信用減值的，本公司按照該金融工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備，并按照其賬面余額和實際利率計算利息收入；（3）第三階段，初始確認后發生信用減值的，本公司按照該金融工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備，并按照其攤余成本（賬面余額減已計提減值準備）和實際利率計算利息收入

169、較低信用風險的金融工具計量損失準備的方法 對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司可以不用與其初始確認時的信用風險進行比較，而直接做出該工具的信用風險自初始確認后未顯著增加的假定。如果金融工具的違約風險較低，債務人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，并且即便較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風險。不包含重大融資成分的應收款項。2022 年半年度報告 78/194 對于由企業會計準則第 14 號收入規范的交易形成的不含重大融資成分的應收款項，本公司采用簡化方法，即始終按整個存續期預期信用損失計

170、量損失準備。本公司根據信用風險特征將應收票據、應收賬款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：應收票據、應收賬款組合 1：合并范圍外的關聯方及非關聯方；對于劃分為組合的應收票據及應收賬款，本公司參考業務板塊歷史信用損失經驗，結合當前狀況及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。應收票據、應收賬款組合 2：康復護理醫院的應收醫?？罡鶕t?；乜顟T列，對該板塊的預期信用損失率確認為一年內按 1%，1-2 年按 10%，2-3 按 50%，3 年以上按 100%的模型計提壞賬準備。應收票據、應收賬款組合 3：合并范圍內的關聯方

171、 包含重大融資成分的應收款項和租賃應收款。對于包含重大融資成分的應收款項和企業會計準則第 21 號租賃規范的租賃應收款，本公司按照一般方法，即“三階段”模型計量損失準備。13.13.應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據和應收賬款，自初始確認日起到期期限在一年內（含一年）的，列示為應收款項融資；自初始確認日起到期期限在一年以上的，列示為其他債權投資。其相關會計政策參見本附注“金融工具”及附注“預期信用損失的確定方法及會計處理方法”。14.14.其他應收款其他應收款 其他應收款其他應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理

172、方法及會計處理方法 適用 不適用 本公司根據款項性質及賬齡作為信用風險特征將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：其他應收款組合 1：外部往來款 其他應收款組合 2：外部往來企業借款 其他應收款組合 3：應收關聯方往來款 其他應收款組合 4：職工往來款 其他應收款組合 5：代墊款 其他應收款組合 6：押金及保證金 其他應收款組合 7：職工備用金 2022 年半年度報告 79/194 預期的信用損失率一般先區按上述區分往來款項的類別，并根據相應類別的業務性質及回款風險，計算預期信用損失。15.15.存貨存貨 適用 不適用 （1）存貨的分類 存貨是指本公司在日

173、?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉材料、包裝物、在產品、消耗性生物資產、庫存商品。（2）存貨取得和發出的計價方法 存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發出時，采取加權平均法、個別計價法、確定其發出的實際成本。（3）存貨可變現凈值的確認和跌價準備的計提方法 可變現凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。在

174、資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。（4）存貨的盤存制度為永續盤存制。（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品和包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。16.16.合同資產合同資產 (1).(1).合同資產的確認方法及標準合同資產的確認方法及標準 適用 不適用 本公司將客戶尚未支付合同對價，但本公司已經依據合同履行了履

175、約義務，且不屬于無條件（即僅取決于時間流逝）向客戶收款的權利，在資產負債表中列示為合同資產。(2).(2).合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 2022 年半年度報告 80/194 合同資產預期信用損失的確定方法和會計處理方法參見附注五-12“預期信用損失的確定方法及會計處理方法”。17.17.持有持有待售資產待售資產 適用 不適用 本公司若主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換，下同）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動資產或處置組根據

176、類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；本公司已經就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預計出售將在一年內完成。其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。處置組所屬的資產組或資產組組合按照企業會計準則第 8 號資產減值分攤了企業合并中取得的商譽的，該處置組應當包含分攤至處置組的商譽。本公司初始計量或在資產負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產和處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，

177、同時計提持有待售資產減值準備。對于處置組，所確認的資產減值損失先抵減處置組中商譽的賬面價值，再按比例抵減該處置組內適用企業會計準則第 42 號持有待售的非流動資產、處置組和終止經營（以下簡稱“持有待售準則”）的計量規定的各項非流動資產的賬面價值。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益，并根據處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重按比例增加其賬面價值；已抵減的商譽賬面價值，以及適用持有待售準則計量

178、規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。非流動資產或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續劃分為持有待售類別或將非流動資產從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；（2）可收回金額。2022 年半年度報告 81/194 18.18.債權投資債權投資 債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法債權投資預期信用損失的

179、確定方法及會計處理方法 適用 不適用 19.19.其他債權投資其他債權投資 其他債權投資其他債權投資預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 20.20.長期應收款長期應收款 長期應收款長期應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 21.21.長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其中如果屬

180、于非交易性的，本公司在初始確認時可選擇將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算，其會計政策詳見附注五-10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資成本的確定 對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資

181、產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方所有者權益

182、在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權2022 年半年度報告 82/194 投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。對于非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分

183、步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。合并方或購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買

184、價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。后續計量及損益確認方法 對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資

185、。成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本2022 年半年度報告 83/194 小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，按照應享有或應分

186、擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公

187、司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按企業會計

188、準則第 20 號企業合并的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。收購少數股權 在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。處

189、置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司控制權的，按本附注五-6“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。2022 年半年度報告 84/194 其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理

190、。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大

191、影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采

192、用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。本

193、公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資2022 年半年度報告 85/194 賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。22.22.投資性房地產投資性房地產 (1).(1).如果如果采用成本計量模式的采用成本計量模式的 折舊或攤銷方法 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物等。投

194、資性房地產按成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。本公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，并按照與房屋建筑物或土地使用權一致的政策進行折舊或攤銷。投資性房地產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五-30“長期資產減值”。投資性房地產的用途改變為自用時，自改變之日起，將該投資性房地產轉換為固定資產或無形資產。自用房地產的用途改變為賺取租金或資本增值時，自改變之日起，將固定資產或無形資產轉換為投資性房地產。發生轉換時，轉換為采用成本模式計量的投資性房地產的，以轉

195、換前的賬面價值作為轉換后的入賬價值；轉換為以公允價值模式計量的投資性房地產的，以轉換日的公允價值作為轉換后的入賬價值。當投資性房地產被處置、或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，終止確認該項投資性房地產。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后計入當期損益。23.23.固定資產固定資產 (1).(1).確認條件確認條件 適用 不適用 固定資產確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計

196、棄置費用因素的影響進行初始計量。固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法 2022 年半年度報告 86/194 固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注“長期資產減值”。融資租入固定資產的認定依據及計價方法 融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可能轉移，也可能不轉移。以融資租賃方式租入的固定資產采用與自有固定資產一致的政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。其他說明 與固定資產有關的后續支出

197、，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。(2).(2).折舊方法折舊方法 適用 不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 40-60 5 2.38-1.58 機器設

198、備 年限平均法 10 5 9.5 電子設備 年限平均法 5 5 19 醫療專用設備 年限平均法 5-10 5 9.50-19 運輸設備 年限平均法 5 5 19 其他設備 年限平均法 5 5 19 預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。(3).(3).融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 適用 不適用 24.24.在建工程在建工程 適用 不適用 2022 年半年度報告 87/194 在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項工程支出、工程達到

199、預定可使用狀態前的資本化的借款費用以及其他相關費用等。在建工程在達到預定可使用狀態后結轉為固定資產。在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五-30“長期資產減值”。25.25.借款費用借款費用 適用 不適用 借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等?？芍苯託w屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，在資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始時，開始資本化；構建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態時，停止資本化。其余借款費用在發生當期確認為費用。專門借款

200、當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率計算確定。資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。如果符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生非正常中斷、并且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化，直至

201、資產的購建或生產活動重新開始。26.26.生物資產生物資產 適用 不適用 本公司生物資產包括生產性生物資產和消耗性生物資產。生物資產均按成本進行初始計量。生產性生物資產包括親本魚等，按直接法進行折舊，各類生產性生物資產的使用壽命、凈殘值率、年折舊率如下：類別使用壽命凈殘值率年折舊率 親本魚5 年20%資產負債表日，生產性生物資產按賬面價值與可收回金額孰低計量，對可收回金額低于賬面價值的差額計提生產性生物資產減值準備；除非處置生產性生物資產，計提的生產性生物資產減值準備不予轉回。2022 年半年度報告 88/194 生產性生物資產收獲的農產品成本，按照產出過程中發生的材料費、人工費和應分攤的間接

202、費用等必要支出計算確定，并采用加權平均法、個別計價法將其賬面價值結轉為農產品成本。消耗性生物資產包括大湖鮮魚、甲魚、草龜、大閘蟹等。消耗性生物資產，在收獲或出售時，按照其賬面價值結轉成本，結轉成本的方法為：按照水產專家確認的各大湖鮮魚成活率、綜合生長系數，以上年鮮魚結轉數量、上年度 4 季度和本年度 1 至 4 月投放魚種數量等確定報告年度內大湖鮮魚總產量，按年度內累計投入的總成本與總產量計算出各大湖鮮魚的單位成本，再根據報告年度內實現的銷售數量確認當年的銷售成本，其差額為期末結存大湖鮮魚的成本。資產負債日，消耗性生物資產按成本與可變現凈值孰低計量，對可變現凈值低于賬面價值的差額計提消耗性生物

203、資產跌價準備；消耗性生物資產減值的影響因素已經消失的，減記金額予以恢復，并在原已計提的跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。27.27.油氣資產油氣資產 適用 不適用 28.28.使用權資產使用權資產 適用 不適用 使用權資產的確定方法及會計處理方法，參見本附注“租賃”。29.29.無形資產無形資產 (1).(1).計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 適用 不適用 無形資產是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。無形資產按成本進行初始計量。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此以外的其

204、他項目的支出，在發生時計入當期損益。取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。使用壽命有限的無形資產自可供使用時起，對其原值減去預計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預計使用壽命內采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。2022 年半年度報告 89/194 無形資產項目的具體年限如下：資產類別使用壽命（年）攤銷方法 土地使用權50 年直線法 水面養殖權50 年或按權證年限直線法

205、 商標權30直線法 非專利技術17直線法 軟件5直線法 期末，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷方法進行復核，如發生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核，如果有證據表明該無形資產為企業帶來經濟利益的期限是可預見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產的攤銷政策進行攤銷。無形資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注“長期資產減值”。(2).(2).內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 適用 不適用 本公司內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條

206、件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。30.30.長期資產減值長期資產減值 適用 不適用 對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無

207、形資產、以成本模式計量的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，2022 年半年度報告 90/194 進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允

208、價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同

209、效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。31.31.長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 長期待攤費用為已經發生但應由報告期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用按實際發生額入賬，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則

210、將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。32.32.合同負債合同負債 合同負債的確認方法合同負債的確認方法 適用 不適用 合同負債，是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。如果在本公司向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本公司已經取得了無條件收款權，本公司在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點，將該已收或應收款項列示為合同負債。2022 年半年度報告 91/194 33.33.職工薪酬職工薪酬 (1)(1)、短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 適用 不適用 短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積

211、金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。(2)(2)、離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 適用 不適用 離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險等。離職后福利計劃包括設定提存計劃。采用設定提存計劃的，相應的應繳存金額于發生時計入相關資產成本或當期損益。(3)(3)、辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 適用 不適用 在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞

212、動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。(4)(4)、其他長期職工福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法 適用 不適用 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。34.34.租賃負債租賃負債 適用 不適用 租賃負債的確認方法及會計處理方法，參見本附注五-42“租賃”。35.35.預計負債預計負債 適用 不適用 2022

213、 年半年度報告 92/194 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。36.36.股份支付股份支付 適用 不適用 37.37.優先股、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具 適用 不適用

214、38.38.收入收入 (1).(1).收入確認和計量所采用的會計政策收入確認和計量所采用的會計政策 適用 不適用 收入是本公司在日?；顒又行纬傻?、會導致股東權益增加的、與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。本公司與客戶之間的合同同時滿足下列條件時，在客戶取得相關商品（含勞務，下同）控制權時確認收入：合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務；合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞務相關的權利和義務；合同有明確的與所轉讓商品相關的支付條款；合同具有商業實質，即履行該合同將改變本公司未來現金流量的風險、時間分布或金額；本公司因向客戶轉讓商品而有權取得的對價很可能收回。其中，取得相關商品控制權，是指能

215、夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。在合同開始日，本公司識別合同中存在的各單項履約義務，并將交易價格按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例分攤至各單項履約義務。在確定交易價格時考慮了可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。對于合同中的每個單項履約義務，如果滿足下列條件之一的，本公司在相關履約時段內按照履約進度將分攤至該單項履約義務的交易價格確認為收入：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完

216、成的履約部分收取款項。履約進度根據所轉讓商品的性質采用投入法或產出法確定，當履約進度不能合理確定時，本公司已經發生的成2022 年半年度報告 93/194 本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。如果不滿足上述條件之一，則本公司在客戶取得相關商品控制權的時點按照分攤至該單項履約義務的交易價格確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，本公司考慮下列跡象：企業就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；企業已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；企業已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；企業已將該商品

217、所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；客戶已接受該商品；其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。本公司銷售水產品、酒業產品等產品，屬于在某一時點履行履約義務。收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品交付給客戶且客戶已接受該商品，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，商品所有權上的主要風險和報酬已轉移，商品的法定所有權已轉移。公司醫院板塊子公司提供的醫療服務包括醫療康復、臨床護理、提供藥品、醫用耗材等，由于提供藥品、醫用耗材等其他服務承諾與診療行為不可明確區分，本公司界定為單項履約義務，且客戶在公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所

218、帶來的經濟利益，公司將其作為在某一時點內履行的履約義務，根據每天實際提供的藥品、耗材、服務項目和收費標準計算后確認醫療收入。(2).(2).同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況 適用 不適用 39.39.合同成本合同成本 適用 不適用 本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。但是，如果該資產的攤銷期限不超過一年，則在發生時計入當期損益。為履行合同發生的成本不屬于 企業會計準則第 14 號收入（2017 年修訂）之外的其他企業會計準則規范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本

219、確認為一項資產：該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源；該成本預期能夠收回。與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。40.40.政府補助政府補助 適用 不適用 2022 年半年度報告 94/194 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府以投資者身份并享有相應所有者權益而投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成

220、長期資產的政府補助界定為與資產相關的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關的政府補助。若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關的政府補助和與資產相關的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名

221、義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：（1）應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據的是當地財政部門正式發布并按照政府信息公開條例的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的（任何符合規定條件的企業均可申請），而不是專門針對特定企業制定的；

222、（3）相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；（4）根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件（如有）。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益或沖減相關資產的賬面價值。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，將其整

223、體歸類為與收益相關的政府補助。與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務的實質，計入其他收益或沖減相關成本費用；與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。已確認的政府補助需要退回時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況的，直接計入當期損益。2022 年半年度報告 95/194 41.41.遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 適用 不適用 （1）當期所得稅 資產負債表日，對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債（或資產），以按照稅法規定計算的預期應交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當期所得稅費用所依據的應納稅所得額系根據有

224、關稅法規定對本報告期稅前會計利潤作相應調整后計算得出。（2）遞延所得稅資產及遞延所得稅負債 某些資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，以及未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。與商譽的初始確認有關，以及與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的應納稅暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間，而

225、且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回，也不予確認有關的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。與既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣暫時性差異，不予確認有關的遞延所得稅資產。此外，對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預見的未來不是很可能轉回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額，不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫

226、時性差異產生的遞延所得稅資產。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。于資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。（3）所得稅費用 所得稅費用包括當期所得稅和遞延所得稅。2022 年半年度報告 96/194 除確認為其他綜合

227、收益或直接計入股東權益的交易和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或股東權益，以及企業合并產生的遞延所得稅調整商譽的賬面價值外，其余當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。（4）所得稅的抵銷 當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期

228、所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。42.42.租賃租賃 (1).(1).經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 適用 不適用 租賃識別 租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開 始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同一方讓渡了在一定期間內控制一項或 多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。為確定合同是否讓渡了 在一定期間內控制已識別資產使用的權利，本公司評估合同中的客戶是否有權獲得在使用期間內 因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟利益，并有權在

229、該使用期間主導已識別資產的使用。合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別對各項單獨租賃進行會計 處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，本公司將租賃和非租賃部分分拆后進行會計處理。本公司作為承租人（1）租賃確認 在租賃期開始日，本集團對租賃確認使用權資產和租賃負債。（2）租賃變更 租賃變更，是指原合同條款之外的租賃范圍、租賃對價、租賃期限的變更，包括增加或終止一項或多項租賃資產的使用權，延長或縮短合同規定的租賃期等。租賃變更生效日，是指雙方就 租賃變更達成一致的日期。租賃發生變更且同時符合下列條件的，本集團將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該租賃變更通過增加一項或多項

230、租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍或延長了租賃期限；增加的對價與租賃范圍擴大部分或租賃期限延長部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，本集團按照租賃2022 年半年度報告 97/194 準則有 關規定對變更后合同的對價進行分攤，重新確定變更后的租賃期；并采用修訂后的折現率對變更 后的租賃付款額進行折現，以重新計量租賃負債。在計算變更后租賃付款額的現值時，本集團采 用剩余租賃期間的租賃內含利率作為折現率；無法確定剩余租賃期間的租賃內含利率的，本集團 采用租賃變更生效日的承租人增量借款利率作為折現率。就上述租賃負債調整的影響，本集團區

231、分以下情形進行會計處理：租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，承租人應當調減使用 權資產的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。其他租賃 變更導致租賃負債重新計量的，承租人相應調整使用權資產的賬面價值。（3）短期租賃和低價值資產租賃 對于租賃期不超過 12 個月的短期租賃和單項租賃資產為全新資產時價值較低的低價值資產 租賃，本公司選擇不確認使用權資產和租賃負債。本公司將短期租賃和低價值資產租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法計入相關資產成本或當期損益。本公司作為出租人 本公司在租賃開始日，基于交易的實質，將租賃分為融資租賃和經營租賃。

232、融資租賃是指實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司采用直線法將經營租賃的租賃收款額確認為租賃期內各期間的租金收入。與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，于實際發生時計入當期損益。(2).(2).融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 適用 不適用 于租賃期開始日，本公司確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。應收融資租賃款以租賃投資凈額（未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和）進行初始計量，并按照固定的周期性利率計算確認租賃期內的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計

233、量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。(3).(3).新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 1、初始計量 在租賃期開始日，本公司將可在租賃期內使用租賃資產的權利確認為使用權資產，將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債，短期租賃和低價值資產租賃除外。在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率；無法確定租賃內2022 年半年度報告 98/194 含利率的，采用承租人增量借款利率作為折現率。2、后續計量 本公司參照企業會計準則第 4 號固定資產有關折舊規定對使用權資產計提折舊（詳見本附注五-23“固定資產”），能夠合

234、理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，本公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。對于租賃負債，本公司按照固定的周期性利率計算其在租賃期內各期間的利息費用，計入當期損益或計入相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。租賃期開始日后，當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果或實際行權情況發生變化時，本公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租

235、賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本公司將剩余金額計入當期損益。對于短期租賃（在租賃開始日租賃期不超過 12 個月的租賃）和低價值資產租賃，本公司采取簡化處理方法，不確認使用權資產和租賃負債，而在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法將租賃付款額計入相關資產成本或當期損益。43.43.其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 適用 不適用 1、會計政策變更 1.1 執行新租賃準則導致的會計政策變更 財政部于 2018 年 12 月 7 日發布了企業會計準則第 21 號租賃（2018 年修訂）（財會20183

236、5 號）（以下簡稱“新租賃準則”）。本公司于 2021 年 1 月 1日起執行前述新租賃準則，并依據新租賃準則的規定對相關會計政策進行變更。根據新租賃準則的規定，對于首次執行日前已存在的合同，本公司選擇不重新評估其是否為租賃或者包含租賃。本公司選擇僅對 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租賃合同的累計影響數進行調整。首次執行的累積影響金額調整首次執行當期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及財務報表其他相關項目金額，對可比期間信息不予調整。于新租賃準則首次執行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具體銜接處理及其影響如下：1.1.1 本公司作為承租人 2022 年半

237、年度報告 99/194 對首次執行日的經營租賃，作為承租人根據剩余租賃付款額按首次執行日的增量借款利率折現的現值計量租賃負債；原租賃準則下按照權責發生制計提的應付未付租金，納入剩余租賃付款額中。對首次執行日前的經營租賃，本公司按照假設自租賃期開始日即采用新租賃準則，并采用首次執行日的增量借款利率作為折現率計量使用權資產。本公司于首次執行日對使用權資產進行減值測試，并調整使用權資產的賬面價值。本公司對于首次執行日前的租賃資產屬于低價值資產的經營租賃，不確認使用權資產和租賃負債。對于首次執行日除低價值租賃之外的經營租賃，本公司根據每項租賃采用下列一項或多項簡化處理：將于首次執行日后 12 個月內完

238、成的租賃，作為短期租賃處理；計量租賃負債時，具有相似特征的租賃采用同一折現率；使用權資產的計量不包含初始直接費用；存在續約選擇權或終止租賃選擇權的，本公司根據首次執行日前選擇權的實際行使及其他最新情況確定租賃期；作為使用權資產減值測試的替代，本公司根據企業會計準則第 13 號或有事項評估包含租賃的合同在首次執行日前是否為虧損合同，并根據首次執行日前計入資產負債表的虧損準備金額調整使用權資產；首次執行日之前發生租賃變更的，本公司根據租賃變更的最終安排進行會計處理。1.1.2 本公司作為出租人 對于首次執行日前劃分為經營租賃且在首次執行日后仍存續的轉租賃，本公司作為轉租出租人在首次執行日基于原租賃

239、和轉租賃的剩余合同期限和條款進行重新評估和分類。重分類為融資租賃的，將其作為一項新的融資租賃進行會計處理。44.44.重要重要會計政策會計政策和和會計估計的變更會計估計的變更 (1).(1).重要重要會計政策變更會計政策變更 適用 不適用 會計政策變更的內容和原因 審批程序 備注(受重要影響的報表項目名稱和金額)2018 年 12 月 7 日，財政部發布了企業會計準則第 21 號租 賃（財會【2018】35 號）（以下簡稱“新租賃準則”）。要求在 境內外同時上市的企業以及在境外上市并采用國際財務報告準則或企業會計準則編制財務報表 2021年4月 29 日第八屆董事會第十次會議及第八屆監事會第五

240、次會議批準 具體影響詳見本附注“44重要會計政策和會計估計變更（3）”2022 年半年度報告 100/194 的企業，自 2019 年 1 月1 日起施行；其他執行企業 會 計 準 則 的 企 業 自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司于2021年1月1日執行新租賃準則，對會計政策的相關內容進行調整。本公司根據新租賃準則要求對首次執行該準則的累積影響數調整首次執行當年年初(即 2021 年 1月 1 日)留存收益及財務報表其他相關項目金額。其他說明：無 (2).(2).重要重要會計估計變更會計估計變更 適用 不適用 （3）2021 年年起首次執行新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相

241、關情起首次執行新租賃準則調整首次執行當年年初財務報表相關情況況 適用 不適用 合并資產負債表 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 20212021 年年 1 1 月月 1 1 日日 調整數調整數 流動流動資產：資產：貨幣資金 220,758,727.54 220,758,727.54 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 3,792,000.00 3,792,000.00 衍生金融資產 應收票據 364,841.60 364,841.60 應收賬款 203,588,481.76 203,588,481.76 應收款項融資 預付款項 18,0

242、91,778.85 18,091,778.85 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 16,310,110.22 16,310,110.22 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 2022 年半年度報告 101/194 存貨 565,611,169.00 565,611,169.00 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 11,199,533.89 11,199,533.89 流動資產合計 1,039,716,642.86 1,039,716,642.86 非流動資產：非流動資產：發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資

243、5,747,357.18 5,747,357.18 其他權益工具投資 14,388,702.50 14,388,702.50 其他非流動金融資產 投資性房地產 69,753,510.25 69,753,510.25 固定資產 263,557,074.38 263,557,074.38 在建工程 5,347,376.62 5,347,376.62 生產性生物資產 1,589,834.07 1,589,834.07 油氣資產 使用權資產 210,577,645.65 210,577,645.65 無形資產 225,062,215.09 225,062,215.09 開發支出 商譽 189,204,

244、341.18 189,204,341.18 長期待攤費用 148,878,802.68 132,185,998.59-16,692,804.09 遞延所得稅資產 5,068,546.47 11,016,355.51 5,947,809.04 其他非流動資產 200,000.00 200,000.00 非流動資產合計 928,797,760.42 1,128,630,411.02 199,832,650.60 資產總計 1,968,514,403.28 2,168,347,053.88 199,832,650.60 流動負債：流動負債：短期借款 320,863,969.96 320,863,96

245、9.96 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 2,713,786.50 2,713,786.50 應付賬款 89,334,418.89 89,334,418.89 預收款項 合同負債 54,089,354.58 54,089,354.58 賣出回購金融資產款 2022 年半年度報告 102/194 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 14,505,323.60 14,505,323.60 應交稅費 55,000,004.92 55,000,004.92 其他應付款 91,665,426.47 91,665,426.47 其中：應付利息

246、 6,747,579.62 6,747,579.62 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 13,165,759.90 13,165,759.90 其他流動負債 5,757,456.06 5,757,456.06 流動負債合計 633,929,740.98 647,095,500.88 13,165,759.90 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 212,624,045.03 212,624,045.03 長期應付款 19,400,000.00 19,400,000.00 長期應付職工薪酬 預計

247、負債 遞延收益 15,997,979.36 15,997,979.36 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 35,397,979.36 248,022,024.39 212,624,045.03 負債合計 669,327,720.34 895,117,525.27 225,789,804.93 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）481,237,188.00 481,237,188.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 600,263,005.71 600,263,005.71 減：庫存股 其他綜合收益-5,079,889.70-5,

248、079,889.70 專項儲備 盈余公積 44,157,681.39 44,157,681.39 一般風險準備 2022 年半年度報告 103/194 未分配利潤 42,924,427.31 32,488,926.22-10,435,501.09 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 1,163,502,412.71 1,153,066,911.62-10,435,501.09 少數股東權益 135,684,270.23 120,162,616.99-15,521,653.24 所有者權益（或股東權益）合計 1,299,186,682.94 1,273,229,528.61-25,957,

249、154.33 負債和所有者權益（或股東權益）總計 1,968,514,403.28 2,168,347,053.88 199,832,650.60 各項目調整情況的說明：適用 不適用 本公司于 2021 年 1 月 1 日計入資產負債表的租賃負債所采用的增量借款利率的加權平均值為 5.00%。自 2021 年 1 月 1 日采用企業會計準則第 21 號租賃（財會201835 號）相關 規定，根據累積影響數，調整年初留存收益及財務報表其他相關項目金額，對可比期間信息不予調整。母公司資產負債表 單位:元 幣種:人民幣 項目項目 20202020 年年 1212 月月 3131 日日 2021202

250、1 年年 1 1 月月 1 1 日日 調整數調整數 流動資產：流動資產：貨幣資金 89,496,722.17 89,496,722.17 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 56,768,020.44 56,768,020.44 應收款項融資 預付款項 2,474,971.46 2,474,971.46 其他應收款 203,748,915.44 203,748,915.44 其中：應收利息 應收股利 521,953.00 521,953.00 存貨 236,667,106.09 236,667,106.09 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 1,041

251、,772.91 1,041,772.91 流動資產合計 590,197,508.51 590,197,508.51 非流動資產：非流動資產：債權投資 2022 年半年度報告 104/194 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 737,464,968.09 737,464,968.09 其他權益工具投資 14,388,702.50 14,388,702.50 其他非流動金融資產 投資性房地產 61,748,958.53 61,748,958.53 固定資產 123,002,424.94 123,002,424.94 在建工程 194,395.85 194,395.85 生產性生物資產 164

252、,554.50 164,554.50 油氣資產 使用權資產 1,116,502.28 1,116,502.28 無形資產 96,093,033.35 96,093,033.35 開發支出 商譽 長期待攤費用 8,688,712.00 8,688,712.00 遞延所得稅資產 其他非流動資產 200,000.00 200,000.00 非流動資產合計 1,041,945,749.76 1,043,062,252.04 1,116,502.28 資產總計 1,632,143,258.27 1,633,259,760.55 1,116,502.28 流動負債：流動負債：短期借款 300,384,95

253、8.13 300,384,958.13 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 30,504,638.47 30,504,638.47 預收款項 合同負債 4,201,067.11 4,201,067.11 應付職工薪酬 4,239,279.85 4,239,279.85 應交稅費 1,512,474.55 1,512,474.55 其他應付款 136,302,378.93 136,302,378.93 其中：應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 454,549.98 454,549.98 其他流動負債 108,150.94 108,150.94 流動負債合計 4

254、77,252,947.98 477,707,497.96 454,549.98 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 777,840.84 777,840.84 2022 年半年度報告 105/194 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 3,803,333.06 3,803,333.06 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計 3,803,333.06 4,581,173.90 777,840.84 負債合計 481,056,281.04 482,288,671.86 1,232,390.82 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或

255、股東權益）：實收資本（或股本）481,237,188.00 481,237,188.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 560,934,511.75 560,934,511.75 減：庫存股 其他綜合收益-5,079,889.70-5,079,889.70 專項儲備 盈余公積 42,302,112.12 42,302,112.12 未分配利潤 71,693,055.06 71,577,166.52-115,888.54 所有者權益（或股東權益）合計 1,151,086,977.23 1,150,971,088.69-115,888.54 負債和所有者權益（或股東權益）總計 1,

256、632,143,258.27 1,633,259,760.55 1,116,502.28 各項目調整情況的說明：適用 不適用 本公司自 2021 年 1 月 1 日采用 企業會計準則第 21 號租賃（財會 201835 號）相關規定，根據累積影響數，調整年初留存收益及財務報表其他相關項目金額，對可比期間信息不予調整。（4）2021 年年起首次執行新租賃準則追溯調整前期比較數據的說起首次執行新租賃準則追溯調整前期比較數據的說明明 適用 不適用 報表項目 2020 年 12 月 31 日（變更前）金額 2021 年 1 月 1 日（變更后）金額 合并報表 公司報表 合并報表 公司報表 使用權資產

257、210,577,645.65 1,116,502.28 長期待攤費用 148,878,802.68 132,185,998.59 遞延所得稅資產 5,068,546.47 11,016,355.51 2022 年半年度報告 106/194 報表項目 2020 年 12 月 31 日（變更前）金額 2021 年 1 月 1 日（變更后）金額 合并報表 公司報表 合并報表 公司報表 一年內到期的非流動負債 13,165,759.90 454,549.98 租賃負債 212,624,045.03 777,840.84 未分配利潤 42,924,427.31 71,693,055.06 32,488,

258、926.22 71,577,166.52 45.45.其他其他 適用 不適用 六、六、稅項稅項 1.1.主要稅種及稅率主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 適用 不適用 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 3%、5%、6%、9%、13%消費稅 營業收入加銷量的復合計稅 定額稅率為 0.50 元/斤，比例稅率為 20%營業稅 城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 5%、7%企業所得稅 應納稅所得額 詳見下表 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 適用 不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率（%）大湖水殖股份有限公司 12.5%東方華康醫療管理有限公司 25%上海金城護理院有限公司

259、25%常州陽光康復醫院有限公司 25%無錫市國濟康復醫院有限公司 25%無錫市國濟護理院有限公司 25%無錫市梁溪區國濟頤養院有限公司 25%上海翔瑩醫院投資管理有限公司 25%杭州金誠護理院有限公司 25%杭州東方華康康復醫院有限公司 25%湖南德山酒業營銷有限公司 25%湖南德山酒業有限公司 25%湖南大湖生物科技有限公司 15%2022 年半年度報告 107/194 常德洞庭水殖珍珠有限公司 5%津市毛里湖天天水環境治理有限公司 25%澧縣王家廠水庫水環境治理有限公司 25%大湖水殖石門皂市漁業有限公司 12.5%安徽黃湖漁業有限公司 12.5%大湖水殖安鄉珊珀湖漁業有限公司 25%新疆

260、阿爾泰冰川魚股份有限公司 12.5%大湖水殖（湖南）水產品營銷有限公司 25%大湖水殖漢壽中華鱉有限公司 12.5%湖南湘云生物科技有限公司 12.5%湖南德海醫藥貿易有限公司 25%湖南勝行貿易有限公司 25%湖南大湖私募股權投資基金企業（有限合伙）25%安鄉珊珀湖水環境治理有限公司 25%湖南德海大藥房醫藥食品零售連鎖有限公司 25%深圳前海大湖供應鏈有限公司 25%南京風小魚電子商務有限公司 25%西藏大湖投資管理有限公司 15%大湖水環境治理股份有限公司 25%江蘇陽澄湖大閘蟹股份有限公司 25%漢壽縣大湖水殖中華草龜有限公司 12.5%長沙大湖水產品市場管理有限公司 25%2.2.稅

261、收優惠稅收優惠 適用 不適用 （1）增值稅優惠 根據中華人民共和國增值稅暫行條列第 15 條之規定，農業生產者銷售自產農產品免征增值稅，因此公司相關子公司享受增值稅免稅優惠政策。本公司下屬公司上海金城護理院有限公司、常州陽光康復醫院有限公司、無錫市國濟護理院有限公司、無錫市國濟康復醫院有限公司屬于醫療機構，根據財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知（財稅201636 號）規定，經登記取得醫療機構執業許可證的機構，按照不高于地（市）級以上價格主管部門會同同級衛生主管部門及其他相關部門制定的醫療服務指導價格（包括政府指導價和按照規定由供需雙方協商確定的價格等）為就醫者提供全國醫療

262、服務價格項目規范所列的各項服務，以及醫療機構向社會提供衛生防疫、衛生檢疫的服務免征增值稅。2022 年半年度報告 108/194 （2）企業所得稅優惠 根據中華人民共和國企業所得稅法實施條例第 4 章第 86 條第 2 項之規定，海水養殖、內陸養殖減半征收企業所得稅，因此公司及相關子公司企業所得稅享受減半征收的優惠。根據西藏自治區企業所得稅政策實施辦法（藏政發201751 號、西藏自治區人民政府關于貫徹西藏自治區企業所得稅政策實施辦法具體問題的通知（藏國稅發2014124 號）的規定，本公司之子公司西藏大湖投資管理有限公司按 15%的稅率繳納企業所得稅。3.3.其他其他 適用 不適用 七、七、

263、合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 1 1、貨幣資金貨幣資金 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 389,251.96 246,246.92 銀行存款 135,121,870.55 328,938,145.45 其他貨幣資金 137,645.35 11,706,721.57 合計 135,648,767.86 340,891,113.94 其中：存放在境外的款項總額 其他說明：無 2 2、交易性金融資產交易性金融資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 26,058,846.5

264、4 其中：股票投資 3,792,000.00 5,545,272.10 理財產品 10,000,000.00 20,513,574.44 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 10,012.30 其中：基金投資 1,238,229.00 10,012.30 合計 15,030,229.00 26,068,858.84 2022 年半年度報告 109/194 其他說明：適用 不適用 3 3、衍生金融資產衍生金融資產 適用 不適用 4 4、應收票據應收票據 (1).(1).應收票據分類列示應收票據分類列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 3

265、07,307.00 1,945,380.21 商業承兌票據 合計 307,307.00 1,945,380.21 (2).(2).期末公司已期末公司已質押質押的應收票據的應收票據 適用 不適用 (3).(3).期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 適用 不適用 (4).(4).期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 適用 不適用 (5).(5).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備

266、賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)金額 比例(%)金額 計提比例(%)按 單 項計 提 壞賬準備 其中：按 組 合計 提 壞賬準備 307,307.00 307,307.00 1,945,380.21 1,945,380.21 其中：2022 年半年度報告 110/194 銀 行 承兌匯票 307,307.00 307,307.00 1,945,380.21 1,945,380.21 合計 307,307.00/307,307.00 1,945,380.21/1,945,380.21 按單項計提壞賬準備：適用 不適用 按組合計提壞賬準備：適用 不適

267、用 組合計提項目：銀行承兌匯票 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 應收票據 壞賬準備 計提比例（%）銀行承兌匯票 307,307.00 合計 307,307.00 按組合計提壞賬的確認標準及說明 適用 不適用 如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備，請參照其他應收款披露：適用 不適用 (6).(6).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 (7).(7).本期實際核銷的應收票據情況本期實際核銷的應收票據情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 5 5、應收賬款應收賬款 (1).(1).按賬齡披露按賬齡披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中：1

268、 年以內分項 1 年以內小計 236,666,548.38 1 至 2 年 25,966,713.30 2 至 3 年 5,531,870.46 3 至 4 年 9,354,112.55 4 至 5 年 2,059,690.06 2022 年半年度報告 111/194 5 年以上 3,385,634.71 合計 282,964,569.46 (2).(2).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)金額 比例(%)金額 計提比例

269、(%)按單項計提壞賬準備 5,668,244.80 2.00 5,668,244.80 100.00 0.00 8,498,326.11 4.42 8,498,326.11 100.00 0.00 其中：單項計提 5,668,244.80 2.00 5,668,244.80 100.00 0.00 8,498,326.11 4.42 8,498,326.11 100.00 0.00 按組合計提壞賬準備 277,296,324.66 98.00 23,088,633.51 8.33 254,204,210.63 183,667,541.80 95.58 16,460,839.19 8.96 16

270、7,206,702.61 其中：預期信用損失組合 222,956,970.22 78.79 19,439,290.04 8.72 203,514,199.66 131,110,143.49 68.23 14,496,306.74 11.06 116,613,836.75 應收醫?？罱M合 54,339,354.44 19.20 3,649,343.47 6.72 50,690,010.97 52,557,398.31 27.35 1,964,532.45 3.74 50,592,865.86 合計 282,964,569.46/28,756,878.31/254,204,210.63 192,1

271、65,867.91/24,959,165.3/167,206,702.61 2022 年半年度報告 112/194 按單項計提壞賬準備：適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）計提理由 常德市榮凱酒業營 銷公司 5,668,244.80 5,668,244.80 100.00 企業破產 合計 5,668,244.80 5,668,244.80 100.00/按單項計提壞賬準備的說明：適用 不適用 按組合計提壞賬準備：適用 不適用 組合計提項目：預期信用損失組合 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）一年以內 2

272、03,672,032.52 9,885,397.51 5.00 一至二年 7,216,267.79 1,443,253.56 20.00 二至三年 3,231,791.84 969,537.55 30.00 三至四年 3,391,553.30 1,695,776.65 50.00 四至五年 2,059,690.06 2,059,690.06 100.00 五年以上 3,385,634.71 3,385,634.71 100.00 合計 222,956,970.22 19,439,290.04 按組合計提壞賬的確認標準及說明：適用 不適用 無 組合計提項目：應收醫?？罱M合 單位：元 幣種：人民幣

273、 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）一年以內 32,994,515.86 329,945.16 1.00 一至二年 18,750,445.51 1,875,044.55 10.00 二至三年 2,300,078.62 1,150,039.31 50.00 三至四年 294,314.45 294,314.45 100.00 合計 54,339,354.44 3,649,343.47 按組合計提壞賬的確認標準及說明：2022 年半年度報告 113/194 適用 不適用 無 如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備，請參照其他應收款披露：適用 不適用 (3).(3).壞賬準備的情況壞賬準

274、備的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 單項計提壞賬準備的應收賬款 8,498,326.11 2,830,081.31 5,668,244.80 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款 16,460,839.19 6,627,794.32 23,088,633.51 合計 24,959,165.30 6,627,794.32 2,830,081.31 28,756,878.31 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用 (4).(4).本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況 適用

275、不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 2,830,081.31 其中重要的應收賬款核銷情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 2022 年半年度報告 114/194 單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交易產生 常州市醫療保障管理服務中心武進分中心 貨款 194,955.78 無法收回 按管理權限報批 否 常州市醫療保障管理服務中心 貨款 2,632,326.18 無法收回 按管理權限報批 否 合計/2,827,281.96/應收賬款核銷說明：適用 不適用 (5).(5).按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況按欠款方

276、歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 適用 不適用 單位名稱 期末余額 占其他應收款期末余額合計數的比例(%)壞賬準備期末余額 沃爾瑪（中國）投資有限公司 88,857,206.75 31.40 4,442,860.34 無錫市醫保結算中心 21,767,178.33 7.69 2,293,219.34 常德市第一人民醫院 11,254,401.96 3.98 562,720.10 津市市人民醫院 13,349,589.20 4.72 667,479.46 常州市醫療保障管理服務中心 9,943,658.74 3.51 551,867.76 合計 145,172,034.98 51.30 8,5

277、18,146.99 (6).(6).因因金融資產金融資產轉移而終止確認的應收賬款轉移而終止確認的應收賬款 適用 不適用 (7).(7).轉移應收賬款且轉移應收賬款且繼續繼續涉入形成的資產、負債金額涉入形成的資產、負債金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 6 6、應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 2022 年半年度報告 115/194 7 7、預付款項預付款項 (1).(1).預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%)金額 比例(%)1 年以內 49,017,588.14 99.01 34,257,219.9

278、6 95.21 1 至 2 年 240,540.47 0.49 559,961.72 1.56 2 至 3 年 29,033.02 0.06 551,952.95 1.53 3 年以上 219,124.21 0.44 610,330.66 1.70 合計 49,506,285.84 100.00 35,979,465.29 100.00 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：無 (2).(2).按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 適用 不適用 單位名稱 期末余額 占預付款項期末余額合計數 的比例(%)順祥食品有限公司 21,

279、520,228.80 43.47 湖南漢將食品有限公司 5,182,160.00 10.47 福建?；晁a有限公司 5,000,000.00 10.10 湖南岳麓山建設集團有限公司第一分公司 3,000,000.00 6.06 上海星運互娛科技有限公司 774,000.00 1.56 合計 35,476,388.80 71.66 其他說明 適用 不適用 8 8、其他應收款其他應收款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應收利息 306,993.41 應收股利 其他應收款 55,150,875.36 24,178,923.41 合計 55,457,8

280、68.77 24,178,923.41 2022 年半年度報告 116/194 其他說明：適用 不適用 應收利息應收利息 (1).(1).應收利息分類應收利息分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 定期存款 委托貸款 債券投資 銀行存款 306,993.41 合計 306,993.41 (2).(2).重要逾期利息重要逾期利息 適用 不適用 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 應收股利應收股利 (1).(1).應收股利應收股利 適用 不適用 (2).(2).重要的賬齡超過重要的賬齡超過 1 1 年的應收股利年的應

281、收股利 適用 不適用 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 其他應收款其他應收款 (1).(1).按賬齡披露按賬齡披露 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 2022 年半年度報告 117/194 1 年以內 其中：1 年以內分項 1 年以內小計 52,755,915.45 1 至 2 年 2,659,819.38 2 至 3 年 1,022,472.88 3 至 4 年 4,953,768.50 4 至 5 年 2,333,413.27 5 年以上 9,394,025.41 合計 73,119,414.89 (2).(2).

282、按款項性質分類情況按款項性質分類情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 往來款 13,121,795.69 17,807,824.73 備用金 982,139.24 1,066,295.92 代墊款 3,356,851.21 1,035,832.37 押金及保證金 19,794,223.59 9,899,268.69 借款 35,864,405.16 9,366,522.28 合計 73,119,414.89 39,175,743.99 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 壞賬準備 第一階段 第二階段

283、 第三階段 合計 未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2022年1月1日余額 12,152,817.75 2,844,002.83 14,996,820.58 2022年1月1日余額在本期 -轉入第二階段 -轉入第三階段 -轉回第二階段 -轉回第一階段 本期計提 2,971,718.95 2,971,718.95 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 其他變動 2022年6月30日余額 15,124,536.70 2,844,002.83 17,968,539.53 2022 年半年度報告 118/194 對本期發生損失準備變動的其

284、他應收款賬面余額顯著變動的情況說明：適用 不適用 本期壞賬準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的采用依據：適用 不適用 (4).(4).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他 應收賬款 12,152,817.75 2,971,718.95 15,124,536.7 單項計提壞賬準備的其他應收賬款 2,844,002.83 2,844,002.83 合計 14,996,820.58 2,971,718.95 17,968,539.53 其

285、中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：適用 不適用 (5).(5).本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 適用 不適用 (6).(6).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%)壞賬準備 期末余額 嘉嶸（上海）置業有限公司 押金及保證金 10,000,000.00 一年以內 13.68 常德市武陵區添盛商貿有限公司 借款 6,000,000.00 一年以內 8.21 300,000.00 李本華 借款 5,000,0

286、00.00 一年以內及一至二年 6.84 400,000.00 長沙業誠酒類貿易有限公司 借款 5,000,000.00 一年以內 6.84 250,000.00 2022 年半年度報告 119/194 常德鑫生營銷策劃服務有限公司 借款 5,000,000.00 一年以內 6.84 250,000.00 安鄉縣珊豐漁業農民專業合作社 借款 5,000,000.00 一年以內 6.84 250,000.00 合計/36,000,000.00/49.23 1,450,000.00 (7).(7).涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項 適用 不適用 (8).(8).因金融資產因金融資產轉移

287、轉移而終止確認的其他應收款而終止確認的其他應收款 適用 不適用 (9).(9).轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 9 9、存貨存貨 (1).(1).存貨分類存貨分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 原材料 1,662,903.22 507,346.58 1,071,894.74 2,775,598.53 549,956.02 2,225,642.51 在產

288、品 113,137,949.81 12,714.08 113,137,949.81 127,689,257.09 12,714.08 127,676,543.01 庫存商品 57,272,186.91 527,402.92 56,730,698.68 36,398,285.19 722,986.73 35,675,298.46 周轉材料 2,339,430.85 2,339,430.85 869,800.89 869,800.89 消耗性生物資產 293,658,482.62 293,658,482.62 353,059,898.20 43,519,780.75 309,540,117.45

289、合同履約成本 2,294,866.49 2,294,866.49 包裝物 8,852,934.04 85,033.13 8,852,934.04 10,773,343.13 85,033.13 10,688,310.00 合計 479,218,753.94 1,132,496.71 478,086,257.23 531,566,183.03 44,890,470.71 486,675,712.32 (2).(2).存貨跌價準備及合同履約成本減值準備存貨跌價準備及合同履約成本減值準備 適用 不適用 2022 年半年度報告 120/194 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期

290、減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 549,956.02 42,609.44 507,346.58 在產品 12,714.08 12,714.08 庫存商品 722,986.73 195,583.81 527,402.92 周轉材料 消耗性生物資產 43,519,780.75 43,519,780.75 合同履約成本 包裝物 85,033.13 85,033.13 合計 44,890,470.71 43,757,974.00 1,132,496.71 (3).(3).存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明 適用 不適用 (4).(

291、4).合同履約成本本期攤銷金額的說明合同履約成本本期攤銷金額的說明 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1010、合同資產合同資產 (1).(1).合同資產情況合同資產情況 適用 不適用 (2).(2).報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因 適用 不適用 (3).(3).本期合同資產計提減值準備本期合同資產計提減值準備情況情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1111、持有待售資產持有待售資產 適用 不適用 2022 年半年度報告 121/194 1212、一年內到期的非流動資產一年內到期的非流動資產 適用 不適用 1313、其他流動資產其他

292、流動資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 合同取得成本 應收退貨成本 待抵扣進項稅額 1,397,176.41 6,960,557.73 預繳所得稅 65,837.72 待攤費用 1,309,810.43 其他 1,137.94 合計 1,397,176.41 8,337,343.82 其他說明：無 1414、債權投資債權投資 (1).(1).債權投資情況債權投資情況 適用 不適用 (2).(2).期末重要的債權投資期末重要的債權投資 適用 不適用 (3).(3).減值準備計提情況減值準備計提情況 適用 不適用 1515、其他債權投資其他債權投資 (1).(1)

293、.其他債權投資情況其他債權投資情況 適用 不適用 (2).(2).期末重要的其他債權投資期末重要的其他債權投資 適用 不適用 (3).(3).減值準備計提情況減值準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2022 年半年度報告 122/194 1616、長期應收款長期應收款 (1)(1)長期應收款情況長期應收款情況 適用 不適用 (2)(2)壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 (3)(3)因金融資產轉移而因金融資產轉移而終止終止確認的長期應收款確認的長期應收款 適用 不適用 (4)(4)轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金

294、額 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1717、長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 被投資單位 期初 余額 本期增減變動 期末 余額 減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 小計 二、聯營企業 深圳前 海沅金 所金融 服務有 限公司 5,775,366.99 5,775,366.99 小計 5,775,366.99 5,775,366.99 合計 5,775,366.99 5,775,366.99 其他說明 無 1818、其他權益工具投資其他權益工具投

295、資 (1).(1).其他權益工具投資情況其他權益工具投資情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 2022 年半年度報告 123/194 杭州利?；ヂ搫摌I投資合作企業 7,985,044.41 7,985,044.41 湖南金健乳業股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 武漢瑞法醫療器械有限公司 993,749.25 993,749.25 合計 13,978,793.66 13,978,793.66 (2).(2).非交易性權益工具投資的情況非交易性權益工具投資的情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1919、其他非流動金融資產其他非

296、流動金融資產 適用 不適用 2020、投資性房地產投資性房地產 投資性房地產計量模式(1).(1).采用成本計量模式的投資性房地產采用成本計量模式的投資性房地產 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計 一、賬面原值 1.期初余額 94,380,164.61 94,380,164.61 2.本期增加金額 （1）外購 （2）存貨固定資產在建工程轉入 （3）企業合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 94,380,164.61 94,380,164.61 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 26,225,751.56 26,225,75

297、1.56 2.本期增加金額 799,548.60 799,548.60（1）計提或攤銷 799,548.60 799,548.60 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 27,025,300.16 27,025,300.16 三、減值準備 2022 年半年度報告 124/194 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3、本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 67,354,864.45 67,354,864.45 2.期初賬面價值 68,154,413.05 68,154,413.05 (2).(2).未辦妥產權證書的

298、投資性房地產情況：未辦妥產權證書的投資性房地產情況：適用 不適用 其他說明 適用 不適用 2121、固定資產固定資產 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 固定資產 201,710,287.54 197,189,794.35 固定資產清理 合計 201,710,287.54 197,189,794.35 其他說明：無 固定資產固定資產 (1).(1).固定資產情況固定資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 電子設備 醫療專用設備 其他 合計 一、賬面原值：1.期初余額 267,121,256.28 53

299、,459,040.82 11,930,167.12 25,871,463.57 14,254,758.04 34,981,533.90 407,618,219.73 2.本期增加金額 23,749.00 2,011,999.50 212,524.86 9,577,822.83 821,940.51 670,135.15 13,318,171.85（1）購置 （2）在建工程轉入 23,749.00 2,011,999.50 212,524.86 9,577,822.83 821,940.51 670,135.15 13,318,171.85（3）企業合并增加 3.本期減少金額 8,805,825

300、.03 8,045,952.24 1,541,701.29 165,293.00 189,474.34 2,972,332.91 21,720,578.81（1）處置或報廢 8,805,825.03 8,045,952.24 1,541,701.29 165,293.00 189,474.34 2,972,332.91 21,720,578.81 4.期末余額 258,339,180.25 47,425,088.08 10,600,990.69 35,283,993.40 14,887,224.21 32,679,336.14 399,215,812.77 二、累計折舊 2022 年半年度報告

301、 125/194 1.期初余額 72,460,812.56 35,511,425.17 7,245,622.38 11,246,993.96 8,554,935.21 25,580,293.69 160,600,082.97 2.本期增加金額 2,144,294.34 1,142,355.69 521,021.39 2,101,247.28 1,099,469.49 1,094,497.10 8,102,885.29（1）計提 2,144,294.34 1,142,355.69 521,021.39 2,101,247.28 1,099,469.49 1,094,497.10 8,102,88

302、5.29 3.本期減少金額 3,708,193.78 3,985,846.19 1,113,486.24 119,688.47 139,846.22 2,676,247.09 11,743,307.99（1）處置或報廢 3,708,193.78 3,985,846.19 1,113,486.24 119,688.47 139,846.22 2,676,247.09 11,743,307.99 4.期末余額 70,896,913.12 32,667,934.67 6,653,157.53 13,228,552.77 9,514,558.48 23,998,543.70 156,959,660.2

303、7 三、減值準備 1.期初余額 43,345,342.74 4,801,125.96 11,794.43 39,613.60 1,630,465.68 49,828,342.41 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 5,097,631.25 3,893,347.36 11,794.43 -15,538.13 264,166.28 9,282,477.45（1）處置或報廢 5,097,631.25 3,893,347.36 11,794.43 -15,538.13 264,166.28 9,282,477.45 4.期末余額 38,247,711.49 907,778.60 24,0

304、75.47 1,366,299.40 40,545,864.96 四、賬面價值 1.期末賬面價值 149,194,555.64 13,849,374.81 3,947,833.16 22,055,440.63 5,348,590.26 7,314,493.04 201,710,287.54 2.期初賬面價值 151,315,100.98 13,146,489.69 4,672,750.31 14,624,469.61 5,660,209.23 7,770,774.53 197,189,794.35 (2).(2).暫時暫時閑置的固定資產情況閑置的固定資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民

305、幣 項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注 辦公設備 10,750.00 9,243.60 1,506.40 電子設備 50,584.00 26,087.34 24,075.47 421.19 房屋及建筑物 55,501,911.86 12,373,331.68 34,213,172.85 8,915,407.33 機器設備 5,599,524.83 3,888,564.40 901,643.32 809,317.11 其他設備 7,314,090.80 6,106,015.12 1,161,940.06 46,135.62 總計 68,476,861.49 22,403,242.

306、14 36,302,338.10 9,771,281.25 (3).(3).通過通過融資租賃融資租賃租入的固定資產情況租入的固定資產情況 適用 不適用 (4).(4).通過通過經營租賃租出的固定資產經營租賃租出的固定資產 適用 不適用 (5).(5).未未辦妥辦妥產權證書的固定資產情況產權證書的固定資產情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2022 年半年度報告 126/194 固定資產清理固定資產清理 適用 不適用 2222、在建工程在建工程 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 在建工程 480,365.70 60,545,155.88 工

307、程物資 合計 480,365.70 60,545,155.88 其他說明：無 在建工程在建工程 (1).(1).在建工程情況在建工程情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 建筑工程 77,436.00 77,436.00 13,814.70 13,814.70 設備安裝工程 73,175.70 73,175.70 9,361.00 9,361.00 待攤支出 60,521,980.18 60,521,980.18 其他在建工程 329,754.00 329,754.00 合計 480,365.70 480

308、,365.70 60,545,155.88 60,545,155.88 (2).(2).重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 預算數 期初 余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末 余額 工程累計投入占預算比例(%)工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%)資金來源 杭州金誠護理 院改擴建工程 31,064,293.59 31,064,293.59 杭州東方華康 康復醫院改擴 建工程 29,457,686.59 29,457,686.59 合計 60,521,980.

309、18 60,521,980.18 /2022 年半年度報告 127/194 (3).(3).本期計提在建工程減值準備情況本期計提在建工程減值準備情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 工程物資工程物資 適用 不適用 2323、生產性生物資產生產性生物資產 (1).(1).采用成本計量模式的生產性生物資產采用成本計量模式的生產性生物資產 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 種植業 畜牧養殖業 林業 水產業 合計 類別 類別 類別 類別 類別 類別 類別 親本魚 一、賬面原值 1.期初余額 3,089,431.00 3,089,431.00 2.本期增加金額 (1)外購 (2)自行培育

310、3.本期減少金額 (1)處置 (2)其他 4.期末余額 3,089,431.00 3,089,431.00 二、累計折舊 1.期初余額 1,763,009.95 1,763,009.95 2.本期增加金額 213,399.69 213,399.69(1)計提 213,399.69 213,399.69 3.本期減少金額 (1)處置 (2)其他 4.期末余額 1,976,409.64 1,976,409.64 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 (1)計提 3.本期減少金額 (1)處置 (2)其他 2022 年半年度報告 128/194 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 1

311、,113,021.36 1,113,021.36 2.期初賬面價值 1,326,421.05 1,326,421.05 (2).(2).采用公允價值計量模式的生產性生物資產采用公允價值計量模式的生產性生物資產 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 2424、油氣資產油氣資產 適用 不適用 2525、使用權資產使用權資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋建筑物 合計 一、賬面原值 1.期初余額 516,642,231.48 516,642,231.48 2.本期增加金額 10,509,039.85 10,509,039.85 3.本期減少金額 292,303.40 292,303

312、.40 4.期末余額 526,858,967.93 526,858,967.93 二、累計折舊 1.期初余額 74,729,602.01 74,729,602.01 2.本期增加金額 18,635,992.45 18,635,992.45(1)計提 18,635,992.45 18,635,992.45 3.本期減少金額 121,477.10 121,477.10(1)處置 121,477.10 121,477.10 4.期末余額 93,244,117.36 93,244,117.36 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 (1)計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬

313、面價值 1.期末賬面價值 433,614,850.57 433,614,850.57 2.期初賬面價值 441,912,629.47 441,912,629.47 其他說明：2022 年半年度報告 129/194 無 2626、無形資產無形資產 (1).(1).無形資產情況無形資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 商標權 水面養殖權 軟件 合計 一、賬面原值 1.期初余額 192,981,444.83 7,135,314.37 6,458,400.00 165,755,516.31 3,173,290.32 375,503,965.83 2.本期

314、增加金額 3,337,121.24 3,337,121.24(1)購置 3,337,121.24 3,337,121.24(2)內部研發 (3)企業合并增加 3.本期減少金額 26,859,716.31 17,792.05 26,877,508.36(1)處置 26,859,716.31 17,792.05 26,877,508.36 4.期末余額 166,121,728.52 7,135,314.37 6,458,400.00 165,755,516.31 6,492,619.51 351,963,578.71 二、累計攤銷 1.期初余額 78,697,459.62 7,060,436.85

315、 6,456,860.00 58,171,993.61 1,171,708.34 151,558,458.42 2.本期增加金額 1,980,379.83 420.00 648,836.13 220,050.68 2,849,686.64（1）計提 1,980,379.83 420.00 648,836.13 220,050.68 2,849,686.64 3.本期減少金額 9,101,226.96 17,792.05 9,119,019.01 (1)處置 9,101,226.96 17,792.05 9,119,019.01 4.期末余額 80,677,839.45 7,060,436.85

316、 6,457,280.00 49,719,602.78 1,373,966.97 145,289,126.05 三、減值準備 1.期初余額 25,285,853.04 74,877.52 65,830,116.40 91,190,846.96 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 17,758,489.35 17,758,489.35(1)處置 17,758,489.35 17,758,489.35 4.期末余額 25,285,853.04 74,877.52 48,071,627.05 73,432,357.61 四、賬面價值 1.期末賬面價值 60,158,036.04-1,12

317、0.00 67,964,286.48 5,118,652.54 133,242,095.06 2.期初賬面價值 88,998,132.17-1,540.00 41,753,406.30 2,001,581.98 132,754,660.45 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 0%。(2).(2).未辦妥產權證書的土地使用權情況未辦妥產權證書的土地使用權情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2727、開發開發支出支出 適用 不適用 2022 年半年度報告 130/194 2828、商譽商譽 (1).(1).商譽賬面原值商譽賬面原值 適用 不適用 單位：元 幣種：人民

318、幣 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 企業合并形成的 處置 東方華康醫療管理有限公司 189,204,341.18 189,204,341.18 合計 189,204,341.18 189,204,341.18 (2).(2).商譽減值準備商譽減值準備 適用 不適用 (3).(3).商譽所在資產組或資產組組合的相關信息商譽所在資產組或資產組組合的相關信息 適用 不適用 項目 東方華康醫療管理有限公司 資產組的范圍 包括固定資產、無形資產、長期待攤費用、使 用權資產、一年內到期的非流動負債、租賃負債 商譽賬面余額 189,204,341.18 商譽減值準備余

319、額 商譽的賬面價值-189,204,341.18 未確認歸屬于少數股東權益的商譽價值 283,806,511.76 調整后整體商譽的賬面價值=+473,010,852.94 資產組的賬面價值 98,331,901.55 包含整體商譽的資產組的賬面價值=+571,342,754.49 資產組預計未來現金流量的現值（可回收金 額）640,000,000.00 是否計提減值 否 2022 年半年度報告 131/194 (4).(4).說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現

320、率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法確認方法 適用 不適用 根據公司聘請的中同華資產評估（上海）有限公司出具的大湖水殖股份有限公司擬商譽減 值測試所涉及的因并購東方華康醫療管理有限公司形成與商譽相關的資產組可收回金額評估項目（中同華滬評報字（2022）第 2042 號），包含商譽的東方華康醫療管理有限公司資產組可收回金額為 640,000,000.00 元，高于包含商譽的資產組賬面價值 571,342,754.49 元，商譽并未出現減值損失。在本公司管理層對未來現金流量預測的基礎上測算預計未來現金流量的現值，在預計

321、未來現 金流量時使用的關鍵假設及其基礎如下：項 目 預測期 預測期內收入復合增長率 預測期內平 均毛利率 折現率（稅前）東方華康醫療 管理有限公司 預測期為 2022年至 2026年，后為穩定期 2022 年至 2026 年的平均增長率 為7.61%，穩定期增長率為 2.3%41.31%14.60%注：東方華康醫療管理有限公司基于資產組預計未來現金流量的現值大于公允價值減去處置 費用后的凈額，故采用預計未來現金流量的現值進行估值。(5).(5).商譽減值測試的影響商譽減值測試的影響 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2929、長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣

322、項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 本部 5 樓 裝修工程 605,488.99 100,914.84 504,574.15 蔬菜大棚安裝工程 175,702.18 9,800.16 165,902.02 精養魚池 205,008.92 205,008.92 大堤修建費用 861,496.51 224,738.22 636,758.29 門店裝修費 778,510.52 155,702.10 622,808.42 排水管網改造 758,482.62 182,035.83 576,446.79 產品展示中心 1,690,610.97 441,028.95 1,24

323、9,582.02 上海金城護理院裝修工程 36,842,478.16 2,302,218.27 34,540,259.89 常州陽光康復院裝修工程 13,185,697.36 879,046.50 12,306,650.86 2022 年半年度報告 132/194 無錫康復院裝修工程 56,274,061.52 36,000.00 3,513,832.21 52,796,229.31 種魚池間主道路修建工程 674,780.30 46,007.76 628,772.54 技改工程 445,864.36 30,058.26 415,806.10 親本魚池護坡工程 1,041,854.25 67,

324、216.38 974,637.87 魚池清淤工程 1,274,358.72 100,607.28 1,173,751.44 綜合管理用房改造工程 503,705.35 27,726.90 475,978.45 綠化工程 275,597.23 33,746.58 241,850.65 杭州東方華康康復醫院裝修工程 36,185,319.03 301,544.33 35,883,774.70 杭州金誠護理院裝修工程 35,993,865.19 299,948.88 35,693,916.31 加工廠項目裝修 11,055,045.87 184,250.77 10,870,795.10 其他項目 4

325、,905,811.88 1,951,950.47 949,836.99 1,721.17 5,906,204.19 合計 120,499,509.84 85,222,180.56 10,055,270.13 1,721.17 195,664,699.10 其他說明：無 3030、遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 (1).(1).未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 資產減值準備 20,855,475.97 4,611,95

326、2.35 20,855,475.97 4,611,952.35 內部交易未實現利潤 13,293,843.17 3,323,460.80 13,293,843.17 3,323,460.80 可抵扣虧損 49,398,154.99 12,354,337.43 26,285,973.27 6,576,292.00 使用權資產 13,152,260.20 3,288,065.05 13,152,260.20 3,288,065.05 合計 96,699,734.33 23,577,815.63 73,587,552.61 17,799,770.20 (2).(2).未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷

327、的遞延所得稅負債 適用 不適用 (3).(3).以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 適用 不適用 (4).(4).未確認遞延未確認遞延所得稅所得稅資產明細資產明細 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 2022 年半年度報告 133/194 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 310,653,921.04 303,881,008.56 可抵扣虧損 273,741,636.15 262,743,990.89 合計 584,395,557.19 566,624,999.45 (5).(5).未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期未確認遞延

328、所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 年份 期末金額 期初金額 備注 2022 年度 569,307.33 569,307.33 2023 年度 33,906,112.94 33,906,112.94 2024 年度 72,736,242.39 72,736,242.39 2025 年度 33,727,730.53 33,727,730.53 2026 年度 121,804,597.70 121,804,597.70 合計 262,743,990.89 262,743,990.89/其他說明：適用 不適用 3131、其他非流動資產其他非流動資產 適用 不

329、適用 3232、短期借款短期借款 (1).(1).短期借款分類短期借款分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 質押借款 18,000,000.00 抵押借款 159,000,000.00 207,500,000.00 保證借款 43,400,000.00 53,400,000.00 信用借款 68,513,291.67 53,000,000.00 應付利息 299,209.33 合計 288,913,291.67 314,199,209.33 短期借款分類的說明：無 (2).(2).已逾期未償還的短期借款情況已逾期未償還的短期借款情況 適用 不適用 其他說明：適用

330、 不適用 無 2022 年半年度報告 134/194 3333、交易性金融負債交易性金融負債 適用 不適用 3434、衍生衍生金融金融負債負債 適用 不適用 3535、應付票據應付票據 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 種類 期末余額 期初余額 商業承兌匯票 銀行承兌匯票 1,542,050.00 合計 1,542,050.00 本期末已到期未支付的應付票據總額為 0 元。3636、應付應付賬款賬款 (1).(1).應付賬款列示應付賬款列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應付貨款 75,334,661.37 65,246,055.29 應付設備款 308,

331、894.10 251,337.00 應付工程款 3,860,120.33 2,599,954.38 應付其他款項 1,856,435.00 2,256,910.34 合計 81,360,110.80 70,354,257.01 (2).(2).賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要應付賬款年的重要應付賬款 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 3737、預收款項預收款項 (1).(1).預收賬款項列示預收賬款項列示 適用 不適用 (2).(2).賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要預收款項年的重要預收款項 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2022 年半年度報告 135/194 3838、合同負

332、債合同負債 (1).(1).合同負債情況合同負債情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 未結算合同預收款 35,561,856.03 39,841,839.67 合計 35,561,856.03 39,841,839.67 (2).(2).報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 3939、應付職工薪酬應付職工薪酬 (1).(1).應付職工薪酬列示應付職工薪酬列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 25,883,796.40

333、 77,094,611.27 93,116,790.50 9,861,617.17 二、離職后福利-設定提存計劃 252,857.76 6,201,536.45 6,173,171.52 281,222.69 三、辭退福利 469,412.85 1,195,279.44 1,664,692.29 四、一年內到期的其他福利 合計 26,606,067.01 84,491,427.16 100,954,654.31 10,142,839.86 (2).(2).短期薪酬列示短期薪酬列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 25,640,477.00 68,747,730.71 84,803,161.03 9,585,046.68 二、職工福利費 3,181,478.65 3,158,032.65 23,446.00 三、