德勤：“新基建”下的數字化財務轉型（7頁）.pdf

1、“新基建” 下的 數字化財務轉型 管理咨詢 1 “新基建”下的數字化財務轉型 序言 新冠疫情是幾十年來人類社會共同面臨的最大的全球性挑戰，這場始料未及的流行 病不僅在醫療衛生領域席卷全球，在微觀層面，對企業的經營模式、運營能力也提 出了嚴峻的挑戰?，F金流的斷裂、供應鏈的短缺、員工的遠程辦公、顧客的無接觸 服務要求等一系列風險都是企業需要面臨的棘手問題。而恰恰在這種危急時刻，高 韌性的企業憑借在危機前數字化轉型所帶來的敏捷的反應能力和高效的決策能力， 往往能比競爭對手更快地恢復，在行業競爭中搶得先機。 2020年3月中央政治局常務委員會提出加強重大工程以及新基建進度，強調以技術 創新為驅動，提供

2、數字轉型、智能升級、融合創新等服務的基礎設施建設。在企業 財務管理領域，機器人流程自動化可以實現更精簡的操作，降低管理運營成本，將 資源導向高價值分析工作中，預測風險、發現新的機會；認知技術使先進的規劃、 預測模型能夠挖掘數據庫并針對疫情發展的不同可能性進行場景分析；云技術的數 字化協作工具支持在疫情隔離期間，分散在各地的員工也能無障礙地遠程辦公和對 話。這些數字化技術將大大提高企業運營管理能力和決策支持能力，并增強應對危 機的“韌性”，以更快的速度從經濟沖擊下恢復。 “新基建” 背景下所帶來的技術革新， 將持續地推動企業數字化財務轉型， 不僅僅體 現在全新的工作方式、 流程的優化和大數據的洞

3、察分析， 它更能站在企業核心價值創 造的出發點上， 基于核心價值鏈和關鍵管理職能構建價值管理體系， 基于價值預算、 價值成本、 價值資產、 智能報告、 可視化分析等管理手段持續推動建設企業 “四化一 體” （集團化、 專業化、 一體化、 差異化） 的管控體系。 我們認為， 數字化財務轉型將在 以下幾個方面將重塑企業價值、 加速管理變革： 01. 從企業價值最大化出發，建立戰略規劃、三年計劃、年度預算、滾動預測“四位 一體”的預算管理體系； 02. 著眼于行業全周期價值鏈模型，建立貫穿投資、采購、生產、銷售、運營、財務 等全價值鏈環節的成本管控體系，落實成本抑減、并引申至戰略性盈利決策； 03.

4、 借助物聯技術實現人機互動，實現預測性檢修、智能運維、全生命周期成本管理 一體化變革，打造全鏈條、全維度、全過程、全方位的智能資產管理平臺； 04. 基于新技術應用下的自動化合并及報表出具，建立“六X四”智能報告體系，落 實綜合績效管理閉環； 05. 借助可視化技術和認知技術，打造管理信息決策樹，建立業務財務分析及預測一 體化的決策支持體系。 “高韌性的企業憑借在危機 前數字化轉型所帶來的敏捷 的反應能力和高效的決策能 力， 往往能比競爭對手更快 地恢復， 在行業競爭中搶得 先機。 ” 2 “新基建”下的數字化財務轉型 基于的財務管理框架，財務管理分為財務規劃、財務治理、業績管理和基礎架構四個

5、關鍵能力。數字化財務轉型可以參考 這一框架進行全面調研與總體規劃，明確各項財務管理核心職責，探索在組織、人員、流程、技術工具、信息五個方面的轉 變，確保財務轉型范圍的完整性與落地效果。 財務轉型應著力打造數字化浪潮下的價值引擎體系，以提高企業精細化管理、資源配置、降本增效、決策支持等價值為出發 點，以創新技術應用為手段，加強成本管理、預算管理和資金管理。 八大職能 四個領域四個領域 四個角色 規劃資本優化 財務規劃領域 戰略家運營者 管控家 CFO 催化劑 會計核算 業績提升領域財務治理領域基礎管理領域 分析解釋 利益相關者 政策執行 風險管理財務組織與財務信息系統 戰略規劃者 創新及能動的企

6、業合伙伴 管理執行者 專業及規范的獨立執行者 基礎支持組織流程技術工具信息人員 目標測算精細管理資金管理洞察分析 資源配置降本增效決策支持基礎規范 智能報告 內容 價值引擎體系 基礎平臺 財務可視化 成本管理預算管理資金管理 應用系統數據中心管理政策、 流程 多架構逐級合并財務看板 成本 管理 預算 目標 設定 資金 成本 管理 成本 結構 優化 預算 編報 資金集中 度管理 降本 增效 預算 執行 監控 融資 管理 成本 計劃 控制 預算 分析 調整 現金 流管 理 內部對賬報表可視化計算與抵消趨勢分析職能預警決策輔助 創新應用 機器人流程 自動化 認知技術 可視化 人工智能 物聯網 核算系

7、統數據標準管理政策預算系統數據質量管理流程資金系統 3 “新基建”下的數字化財務轉型 成本管理的重點在于精細化管理和全價值鏈的成本管理。精細化管理通過定額單 耗、成本分攤等方式實現成本精準核算和控制；全價值鏈的成本管理通過關注采 購、生產、銷售、研發等各價值鏈環節中的成本要素，實現成本全過程管控。通過 數字化的手段、信息化系統集成，可以有效地打通業務計劃與財務計劃的數據流 動，通過業務計劃引導財務預算的制定，和預實數據的比較分析。 預算管理重點在于預算閉環管理， 充分落實目標下達、 預算編制、 預算監控、 預算分 析、 預算調整、 預算考核各環節的意義， 以全面預算為抓手， 實現企業資源配置，

8、 戰略 落地和績效提升的目的。 高階分析和認知技術將顯著地提升目標預測的準確性， 依據 可視化技術可以將預算分析呈現為更易解讀、 更有洞察的商務智能工具。 資金管理的重點在于資金整體收支計劃、籌資計劃和投資計劃。資金整體收支計劃 調節安排經營活動、投資活動、籌資活動的資金，從而根據現金流缺口制定籌資計 劃，根據現金盈余制定投資計劃?；谧詣踊c區塊鏈技術的“財務工廠”將大幅 地提高財務的自動化處理能力，并將零散的資金集中管理，財務人員將有更高的靈 活度安排資金計劃，從而提高資金利用效率。 智能報表重點在于對外滿足各類監管需求，實現企業財報準確合并；對內支撐分析 決策、績效評估、戰略制定。多套架

9、構逐級合并是企業的常見需求，企業報告往往 需要同時基于產權架構、事業部架構、區域架構等多套并行架構滿足法定財報與管 理報告需求，因此智能報告可通過簡單的配置方式實現逐級合并，一鍵合并；明細 對賬，即實現通過科目級報表科目向下直探至憑證級，滿足審計資料提報需求與管 理報表明細數據追溯分析需求；計算與抵消，實現交叉持股、收購子公司、增減 資、同一控制轉讓等復雜場景的自動抵消；智能預警，利用大數據算法、神經網絡 技術等先進的科技手段對全量憑證級基礎數據進行全面自動地檢查與提醒，對異常 單據、異常價格與單位成本、異常交易等異常數據進行自動預警。 新技術的創新應用將貫穿財務管理的各項職能，機器人流程自動

10、化（RPA）、認知 技術、可視化、人工智能、云技術等新技術，可以加強成本的管控能力、資源的配 置能力和資金的利用能力，從而整體上提升企業的運營能力和決策支持能力。 “新技術的創新應用將貫穿 財務管理的各項職能， 機器 人流程自動化 （RPA） 、 認知 技術、 可視化、 人工智能、 云 技術等新技術， 可以加強成 本的管控能力、 資源的配置 能力和資金的利用能力， 從 而整體上提升企業的運營能 力和決策支持能力。 ” 4 “新基建”下的數字化財務轉型 本系列“新基建”下的數字化財務轉型報告將包含五個主題： 01. 價值管理篇 實現企業的愿景和戰略目標是價值管理的最終目的。本篇旨在幫助企業回答什

11、么是 正確的事，如何做，以及如何從預算管理、成本管理、資產管理等各方面達到價值 管理的目的。 02. 行業應用篇 價值預算應用在很多不同的行業，比如礦業行業、汽車行業等。本篇介紹全面預算 管理體系如何以價值引領能力，利用新技術優化目標測算、業財融合以及多視角的 成本分析。 03. 創新應用篇 RPA、 認知技術、 可視化、 人工智能、 物聯網等新科技的應用顛覆了財務的各項職能， 本篇介紹企業如何利用數字化技術的創新應用提升財務管理能力， 完成轉型升級。 04. 可視化分析篇 可視化分析是數字化變革中最為直觀的變化。 管理者可以利用可視化的分析技術， 實 現財務業務報告的可視化展示， 以簡單易懂

12、的圖表展示各維度的分析報告。 本篇將介 紹財務領域的預算分析、 商務智能以及高管駕駛艙等可視化分析的應用。 05. 智能合并篇 作為綜合績效管理中的重要一環，企業財報與管報共同為企業提供著報告數據的價 值?；谧陨砩詈竦呢攧漳芰Ρ尘芭c多年來為全球與國內各行各業大型企業的 服務經驗，總結出“六X四”智能報告管理方法論，幫助企業打造數字化的智能報 告平臺。 5 “新基建”下的數字化財務轉型 聯系我們 想了解更多 “ “新基建” 下的數字化財務轉型” 有關的內容， 敬請聯系： 張慶杰 管理咨詢分析與認知業務 主管合伙人 電話：+86 10 8520 7830 電子郵件： 項松林 管理咨詢分析與認知業

13、務 合伙人 電話：+86 21 2316 6408 電子郵件： 劉寅石 管理咨詢分析與認知業務 合伙人 電話：+86 10 8512 5803 電子郵件： 江天一 管理咨詢分析與認知業務 總監 電話：+86 21 2316 6134 電子郵件： 靳達 管理咨詢分析與認知業務 合伙人 電話：+86 10 8512 4867 電子郵件： 陳華 管理咨詢分析與認知業務 總監 電話：+86 21 2316 6111 電子郵件： 陸沛 管理咨詢分析與認知業務 合伙人 電話：+86 10 8520 7849 電子郵件： 邱培強 管理咨詢分析與認知業務 總監 電話：+86 10 8512 4868 電子郵件

14、： 牟佳 管理咨詢分析與認知業務 合伙人 電話：+86 10 8512 4899 電子郵件： 方濤 管理咨詢分析與認知業務 經理 電話：+86 10 8512 4631 電子郵件： 6 辦事處地址 合肥 合肥市政務文化新區潛山路190號 華邦ICC寫字樓A座1201單元 郵政編碼：230601 電話：+86 551 6585 5927 傳真：+86 551 6585 5687 香港 香港金鐘道88號 太古廣場一座35樓 電話：+852 2852 1600 傳真：+852 2541 1911 濟南 濟南市市中區二環南路6636號 中海廣場28層2802-2804單元 郵政編碼：250000 電話

15、：+86 531 8973 5800 傳真：+86 531 8973 5811 澳門 澳門殷皇子大馬路43-53A號 澳門廣場19樓H-L座 電話：+853 2871 2998 傳真：+853 2871 3033 蒙古 15/F, ICC Tower, Jamiyan-Gun Street 1st Khoroo, Sukhbaatar District, 14240-0025 Ulaanbaatar, Mongolia 電話：+976 7010 0450 傳真：+976 7013 0450 南京 南京市新街口漢中路2號 亞太商務樓6樓 郵政編碼：210005 電話：+86 25 5790 88

16、80 傳真：+86 25 8691 8776 寧波 寧波市海曙區和義路168號 萬豪中心1702室 郵政編碼：315000 電話：+86 574 8768 3928 傳真：+86 574 8707 4131 三亞 海南省三亞市吉陽區新風街279號 藍海華庭（三亞華夏保險中心）16層 郵政編碼：572099 電話：+86 898 8861 5558 傳真：+86 898 8861 0723 上海 上海市延安東路222號 外灘中心30樓 郵政編碼：200002 電話：+86 21 6141 8888 傳真：+86 21 6335 0003 沈陽 沈陽市沈河區青年大街1-1號 沈陽市府恒隆廣場辦公樓

17、1座 3605-3606單元 郵政編碼：110063 電話：+86 24 6785 4068 傳真：+86 24 6785 4067 深圳 深圳市深南東路5001號 華潤大廈9樓 郵政編碼：518010 電話：+86 755 8246 3255 傳真：+86 755 8246 3186 蘇州 蘇州市工業園區蘇繡路58號 蘇州中心廣場58幢A座24層 郵政編碼：215021 電話：+86 512 6289 1238 傳真：+86 512 6762 3338 / 3318 天津 天津市和平區南京路183號 天津世紀都會商廈45層 郵政編碼：300051 電話：+86 22 2320 6688 傳真

18、：+86 22 8312 6099 武漢 武漢市江漢區建設大道568號 新世界國貿大廈49層01室 郵政編碼：430000 電話：+86 27 8526 6618 傳真：+86 27 8526 7032 廈門 廈門市思明區鷺江道8號 國際銀行大廈26樓E單元 郵政編碼：361001 電話：+86 592 2107 298 傳真：+86 592 2107 259 西安 西安市高新區錦業路9號 綠地中心A座51層5104A室 郵政編碼：710065 電話：+86 29 8114 0201 傳真：+86 29 8114 0205 鄭州 鄭州市鄭東新區金水東路51號 楷林中心8座5A10 郵政編碼：4

19、50018 電話：+86 371 8897 3700 傳真：+86 371 8897 3710 北京 北京市朝陽區針織路23號樓 中國人壽金融中心12層 郵政編碼：100026 電話：+86 10 8520 7788 傳真：+86 10 6508 8781 長沙 長沙市開福區芙蓉北路一段109號 華創國際廣場3號棟20樓 郵政編碼：410008 電話：+86 731 8522 8790 傳真：+86 731 8522 8230 成都 成都市高新區交子大道365號 中海國際中心F座17層 郵政編碼：610041 電話：+86 28 6789 8188 傳真：+86 28 6317 3500 重慶

20、 重慶市渝中區民族路188號 環球金融中心43層 郵政編碼：400010 電話：+86 23 8823 1888 傳真：+86 23 8857 0978 大連 大連市中山路147號 森茂大廈15樓 郵政編碼：116011 電話：+86 411 8371 2888 傳真：+86 411 8360 3297 廣州 廣州市珠江東路28號 越秀金融大廈26樓 郵政編碼：510623 電話：+86 20 8396 9228 傳真：+86 20 3888 0121 杭州 杭州市上城區飛云江路9號 贊成中心東樓1206室 郵政編碼：310008 電話：+86 571 8972 7688 傳真：+86 571

21、 8779 7915 哈爾濱 哈爾濱市南崗區長江路368號 開發區管理大廈1618室 郵政編碼：150090 電話：+86 451 8586 0060 傳真：+86 451 8586 0056 關于 Deloitte（“”）泛指一家或多家有限公司，以及其全球成員所網絡和它 們的關聯機構（統稱為“組織”）。有限公司（又稱“全球”）及其 每一家成員所和它們的關聯機構均為具有獨立法律地位的法律實體，相互之間不因 第三方而承擔任何責任或約束對方。有限公司及其每一家成員所和它們的關聯 機構僅對自身行為及遺漏承擔責任，而對相互的行為及遺漏不承擔任何法律責任。 有限公司并不向客戶提供服務。請參閱 了解更 多

22、信息。 是全球領先的專業服務機構，為客戶提供審計及鑒證、管理咨詢、財務咨詢、 風險咨詢、稅務及相關服務。透過遍及全球逾150個國家與地區的成員所網絡及 關聯機構（統稱為“組織”）為財富全球500強企業中約80%的企業提供專業服 務。敬請訪問 力成就不凡的更多信息。 亞太有限公司（即一家擔保有限公司）是有限公司的成員所。亞太有 限公司的每一家成員及其關聯機構均為具有獨立法律地位的法律實體，在亞太地區 超過100座城市提供專業服務，包括奧克蘭、曼谷、北京、河內、香港、雅加達、吉 隆坡、馬尼拉、墨爾本、大阪、首爾、上海、新加坡、悉尼、臺北和東京。 于1917年在上海設立辦事處，品牌由此進入中國。如今

23、，中國為中 國本地和在華的跨國及高增長企業客戶提供全面的審計及鑒證、管理咨詢、財務咨 詢、風險咨詢和稅務服務。中國持續致力為中國會計準則、稅務制度及專業人 才培養作出重要貢獻。中國是一家中國本土成立的專業服務機構，由中國 的合伙人所擁有。敬請訪問 社交媒體平臺，了解在中國市場成就不凡的更多信息。 本通訊中所含內容乃一般性信息，任何有限公司、其全球成員所網絡或它們的 關聯機構（統稱為“組織”）并不因此構成提供任何專業建議或服務。在作出 任何可能影響您的財務或業務的決策或采取任何相關行動前，您應咨詢合資格的專 業顧問。 我們并未對本通訊所含信息的準確性或完整性作出任何（明示或暗示）陳述、保證 或承諾。任何有限公司、其成員所、關聯機構、員工或代理方均不對任何方因 使用本通訊而直接或間接導致的任何損失或損害承擔責任。有限公司及其每一 家成員所和它們的關聯機構均為具有獨立法律地位的法律實體。 2020。 欲了解更多信息，請聯系中國。 Designed by CoRe Creative Services. RITM0510188