棕櫚股份：2023年半年度報告.PDF

1、棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 1 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 PALM ECO-TOWN DEVELOPMENT CO.,LTD.20232023 年半年度報告年半年度報告 股票簡稱：棕櫚股份 股票代碼：002431 披露時間：2023年8月26日 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 2 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或

2、者重大遺漏，并承擔個別真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。和連帶的法律責任。公司負責人張其亞、主管會計工作負責人李婷及會計機構負責人公司負責人張其亞、主管會計工作負責人李婷及會計機構負責人(會計主會計主管人員管人員)李婷聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。李婷聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。所有董事均已出席了審議本次半年報的董事會會議。所有董事均已出席了審議本次半年報的董事會會議。本報告中所涉及的發展戰略、經營計劃等前瞻性陳述均屬于公司計劃性事本報告中所涉及的發展戰略、經營計劃等前瞻性陳述均屬于公司計劃性事項

3、，不構成公司對投資者的實質性承諾，能否實現取決于市場狀況變化、公司項，不構成公司對投資者的實質性承諾，能否實現取決于市場狀況變化、公司業務開展情況、經營團隊的努力程度等多種因素，存在一業務開展情況、經營團隊的努力程度等多種因素，存在一定的不確定性，投資定的不確定性，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異，敬請投資者注意投資風險。諾之間的差異，敬請投資者注意投資風險。公司在本報告“第三節公司在本報告“第三節 管理層討論與分析”中“十、公司面臨的風險和管理層討論與分析”中“十、公司面臨

4、的風險和應對措施”部分，詳細描述了公司經營中可能存在的風險及應對措施，敬請投應對措施”部分，詳細描述了公司經營中可能存在的風險及應對措施，敬請投資者關注相關內容。資者關注相關內容。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 3 目錄目錄 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義.2 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.6 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析.9 第四節第四節 公司治理公司治理.32 第五節第五節 環境和社會責

5、任環境和社會責任.34 第六節第六節 重要事項重要事項.36 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況.47 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況.51 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況.52 第十節第十節 財務報告財務報告.53 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 4 備查文件目錄備查文件目錄 一、載有公司法定代表人簽名的公司 2023 年半年度報告全文及摘要原件；二、載有公司法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的財務報表原件；三、報告期內公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿；四、備查文件備置地點：證券部。棕櫚生態城鎮發展

6、股份有限公司 2023 年半年度報告全文 5 釋義釋義 釋義項 指 釋義內容 棕櫚股份、公司、本公司 指 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 豫資保障房 指 河南省豫資保障房管理運營有限公司 豫資控股、豫資集團 指 中原豫資投資控股集團有限公司 棕櫚設計集團 指 棕櫚設計集團有限公司 貝爾高林（Belt Collins)指 貝爾高林國際（香港）有限公司 三行網 指 廣東三行智慧建筑科技有限公司網站 中國證監會、證監會 指 中國證券監督管理委員會 深交所 指 深圳證券交易所 公司章程 指 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司公司章程 報告期 指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日 B

7、T 指 BT（Build Transfer）即建設移交，是基礎設施項目建設領域中采用的一種投資建設模式，是指根據項目發起人通過與投資者簽訂合同，由投資者負責項目的融資、建設，并在規定時限內將竣工后的項目移交項目發起人，項目發起人根據事先簽訂的回購協議分期向投資者支付項目總投資及合理的回報。PPP 指 PPP（Public-Private Partnership），政府和社會資本合作模式。政府和社會資本合作模式是在基礎設施及公共服務領域建立的一種長期合作關系。通常模式是由社會資本承擔設計、建設、運營、維護基礎設施的大部分工作，并通過“使用者付費”及必要的“政府付費”獲得合理投資回報；政府部門負責

8、基礎設施及公共服務價格和質量監管，以保證公共利益最大化。EPC 指 EPC(Engineering Procurement Construction)，即設計、采購、施工等一攬子系統工程，又稱交鑰匙工程總承包，是指從事工程總承包的企業受建設單位委托，按照合同約定對工程項目的勘察、設計、采購、施工、試運行等實行全過程或若干階段的承包，并對工程的質量、安全、工期、造價等全面負責。SPV 指 SPV（Special Purpose Vehicle），即特殊目的公司，財政部印發的財金2014156 號PPP 項目合同指南（試行）認定“項目公司是依法設立的自主運營、自負盈虧的具有獨立法人資格的經營實體”

9、。公司的 SPV 公司主要指用于與政府簽訂 PPP 合作協議的平臺公司。元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 6 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、公司簡介一、公司簡介 股票簡稱 棕櫚股份 股票代碼 002431 變更前的股票簡稱（如有）-股票上市證券交易所 深圳證券交易所 公司的中文名稱 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 公司的中文簡稱（如有）棕櫚股份 公司的外文名稱（如有）PALM ECO-TOWN DEVELOPMENT CO.,LTD.公司的外文名稱縮寫（如有）PALM 公司的法定代表人 張其亞 二、聯系

10、人和聯系方式二、聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 陳思思 梁麗芬 聯系地址 廣州市天河區馬場路 16 號富力盈盛廣場 B 棟 25 樓 廣州市天河區馬場路 16 號富力盈盛廣場 B 棟 25 樓 電話 020-85189002 020-85189003 傳真 020-85189000 020-85189000 電子信箱 002431palm- 002431palm- 三、其他情況三、其他情況 1 1、公司聯系方式、公司聯系方式 公司注冊地址、公司辦公地址及其郵政編碼、公司網址、電子信箱等在報告期是否變化 適用 不適用 公司注冊地址、公司辦公地址及其郵政編碼、公司網址、電子信箱等

11、在報告期無變化，具體可參見 2022 年年報。2 2、信息披露及備置地點、信息披露及備置地點 信息披露及備置地點在報告期是否變化 適用 不適用 公司披露半年度報告的證券交易所網站和媒體名稱及網址，公司半年度報告備置地在報告期無變化，具體可參見 2022 年年報。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 7 3 3、其他有關資料、其他有關資料 其他有關資料在報告期是否變更情況 適用 不適用 報告期內，公司完成法定代表人及注冊資本的工商變更登記。法定代表人由“林從孝”變更為“張其亞”；公司注冊資本由 1,486,985,450 元，變更為 1,812,816,265 元。詳見巨潮資

12、訊網（)于 2023 年 2 月 18 日披露的關于完成工商變更登記的公告（公告編號：2023-028）四、主要會計數據和財務指標四、主要會計數據和財務指標 公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據 是 否 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期增減 營業收入（元）2,053,037,196.43 1,605,906,608.33 27.84%歸屬于上市公司股東的凈利潤（元）-183,371,413.60-282,605,417.69 35.11%歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤（元）-196,260,688.50-285,891,837.12 31.35%經營活動產生的現金流量凈

13、額（元）184,503,135.44 30,750,320.75 500.00%基本每股收益（元/股）-0.10-0.19 47.37%稀釋每股收益（元/股）-0.10-0.19 47.37%加權平均凈資產收益率-4.46%-7.72%3.26%本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減 總資產（元）19,356,747,661.82 18,614,788,626.53 3.99%歸屬于上市公司股東的凈資產（元）4,019,001,522.28 4,197,594,413.34-4.25%五、境內外會計準則下會計數據差異五、境內外會計準則下會計數據差異 1 1、同時按照國際會計準則與按照中

14、國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。2 2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 8 公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。六、非經常性損益項目及金額六、非經常性

15、損益項目及金額 適用 不適用 單位：元 項目 金額 說明 非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的沖銷部分）12,615,199.03 非流動資產處置損益的主要是：公司之子公司上海棕周實業發展有限公司處置所持有的花漾年華生態城鎮發展（湖州）有限公司 43.75%股權，處置價款與處置投資對應的合并財務報表層面對該公司長期股權投資賬面價值的差額12,624,549.07 元計入非流動資產損益。計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外）1,584,822.55 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,719,101.61

16、 減：所得稅影響額 3,441,147.07 少數股東權益影響額（稅后）-411,298.78 合計 12,889,274.90 其他符合非經常性損益定義的損益項目的具體情況：適用 不適用 公司不存在其他符合非經常性損益定義的損益項目的具體情況。將公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益項目的情況說明 適用 不適用 公司不存在將公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 9 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討

17、論與分析 一、報告期內公司從事的主要業務一、報告期內公司從事的主要業務 （一）概述（一）概述 報告期內，公司積極推進各項目的施工建設，營業收入較上年同期實現一定幅度增長；但由于受宏觀經濟環境、房地產政策調整、園林施工行業競爭加劇等影響，公司整體盈利能力尚未有明顯改善。報告期內，公司實現營業收入 205,303.72 萬元,較上年同期增長 27.84%；歸屬于上市公司股東的凈利潤為-18,337.14 萬元,較上年同期虧損減少；經營活動產生的現金流量凈額 18,450.31 萬元，較上年同期增長 500.00%。（二）公司所屬行業發展情況二）公司所屬行業發展情況 1 1、園林綠化行業具備良好的發

18、展空間、園林綠化行業具備良好的發展空間 受我國產業結構優化升級、地產行業政策調控、園林綠化行業競爭加劇等因素影響，近年來園林綠化行業及企業增速逐漸放緩，但整個行業依然具備良好的發展空間，主要表現為以下幾個方面：（1）政策推動行業發展 近年來，我國政府越來越重視城市綠化工作，出臺了一系列政策措施推動園林綠化行業的發展。如 2021 年中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發關于推動城鄉建設綠色發展的意見，要求加快推進綠色城市、森林城市、無廢城市建設，打造綠色生態宜居的美麗鄉村，推動高質量綠色建筑規?；l展。這些政策措施為園林綠化行業的發展提供了強有力的政策保障。（2）市場需求增加 城市化進程的不斷推進和

19、人民生活水平的提高，導致了對城市綠化的需求不斷增加，根據國家統計局發布的數據顯示，2022 年我國常住人口城鎮化率已提升至 65.22%。隨著城鎮化率的不斷提升，園林建設的需求也相應提升。園林綠化行業提供了各種園林綠化工程和園林綠化服務，包括公園、道路綠化、景觀設計、花卉苗木種植等，滿足了人們對美化城市環境的需求。隨著我國環保意識的不斷增強，人們對園林行業的要求也越來越高，要求園林行業在景觀設計、綠化施工、垃圾處理等方面更加環保、高效，從而推動了園林行業的發展。（3）科技創新促進行業發展 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 10 隨著科技水平的不斷提升，園林綠化行業也開始

20、采用各種新技術、新材料和新工藝，促進行業的發展。例如園林綠化企業開始采用植物生態修復技術，通過對植物的選擇和配置，達到對土壤修復、水質改善和生態修復的效果。同時，科技創新還促進了園林綠化行業的數字化和智能化發展，提高了行業的效率和質量。2 2、建筑工程行業迎來發展新機遇、建筑工程行業迎來發展新機遇 建筑工程行業擁有一個龐大的市場，包括土木工程、交通運輸、房屋建筑、基礎設施建設等領域，同時建筑工程行業也是拉動我國國民經濟發展的重要支柱產業之一，長期以來一直保持穩健的增長速度。根據國家統計局發布的數據顯示，2023年上半年我國建筑行業總產值達 132,261 億元，同比增長 5.9%。隨著行業的持

21、續發展，建筑工程施工行業的競爭不斷加劇，同時伴隨著科技的不斷進步和信息技術的廣泛應用，建筑行業也在加速轉型升級。建筑工程施工企業開始采用新技術、新材料和新工藝，推動行業的數字化和智能化發展。在“碳中和碳達峰”的大背景下，我國開始加快推進新型基礎設施建設，包括 5G 網絡、數字化城市、智慧交通等。新型基礎設施建設會產生大量的建筑材料和建筑工程施工服務需求，為建筑工程施工行業帶來新的發展機遇。（1）綠色建筑和智能建筑的需求不斷增加 隨著國家對于環保、健康、節能的日益重視，綠色建筑和智能建筑的需求也在不斷增加。根據住房和城鄉建設部發布的數據顯示，截至 2022 年底，全國累計建成節能建筑面積超過30

22、3 億平方米，節能建筑占城鎮民用建筑面積比例超過 64%；全國累計建成綠色建筑面積超過 100 億平方米，2022 年當年城鎮新建綠色建筑占新建建筑的比例達到 90%左右。此外，我國政府出臺了一系列政策和法規，推動綠色建筑和智能建筑的發展。中華人民共和國國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和 2035 年遠景目標綱要提出推廣綠色建材，發展裝配式建筑和鋼結構建筑，建設低碳城市；2022年，住建部印發“十四五”建筑節能與綠色建筑發展規劃，明確到 2025 年城鎮新建建筑全面建成綠色建筑，基本形成綠色、低碳、循環的建設發展方式。綠色建筑和智能建筑市場需求的不斷增加，已經成為建筑工程施工行業發展的重要方

23、向之一。（2）基礎設施建設投資穩定增長 根據國家統計局發布的數據顯示，2023年上半年，我國基礎設施建設投資基礎設施投資（不含電力、熱力、燃氣及水生產和供應業）同比增長 7.2%，增速維持穩定。（3）數字化技術在建筑行業的應用越來越普及 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 11 隨著我國數字化技術水平的不斷提升，數字化技術在我國建筑行業的應用越來越廣泛。由于數字化技術在建筑行業具有許多優勢，能夠提高效率、可持續性和創新性，從而推動建筑行業的發展，如數字化技術能夠幫助建筑師和承包商更好地管理項目，提高施工質量和效率；數字化技術能夠幫助實現建筑的智能化和自動化，提高建筑的能源

24、效率，減少環境污染；數字化技術能夠幫助建筑行業更好地利用大數據和人工智能等技術，從而實現更優決策和管理。因此，數字化技術在我國建筑行業的應用將會越來越普及，從而推動建筑行業的發展?？偟膩碚f，當前中國建筑施工行業的發展較為穩健，建筑設計、施工和運營等領域都具備廣闊的市場前景。3 3、鄉村振興市場空間巨大、鄉村振興市場空間巨大 鄉村振興是指通過政策和經濟手段，改善農村地區的基礎設施、生產條件和生活環境，促進農村經濟發展、社會進步和人民生活水平提高。自 2017 年黨的十九大首次提出鄉村振興發展戰略以來，國家已連續數年出臺關于鄉村振興相關政策性文件,全力支持鄉村振興發展。2023 年上半年中共中央國

25、務院關于做好 2023 年全面推進鄉村振興重點工作的意見、全國現代設施農業建設規劃(20232030 年)、關于金融支持全面推進鄉村振興 加快建設農業強國的指導意見等重要政策性文件先后出臺，為我國全面推進鄉村振興發展提供了有力支撐。2023 年 7 月，農業農村部提出：抓住發行地方專項債的政策窗口，聚焦高標準農田、現代設施農業、鄉村建設等領域實施一批重大工程，引導社會資本按市場化原則更多投向農業農村。（三）報告期內公司的主要業務與業務模式（三）報告期內公司的主要業務與業務模式 1、生態環境業務 公司深耕生態環境建設業務領域三十多年，已完成集規劃、設計、施工于一體的全供應鏈綜合建設平臺的構建。報

26、告期內，公司的生態環境業務主要包括設計、工程施工兩大業務，其中工程施工業務又細分為地產園林施工業務與市政建設業務。公司生態環境業務的經營模式主要涵蓋業務承接、組織投標、組建項目團隊、項目實施、竣工驗收和項目結算、后期養護等。（1）業務承接 公司經過數十年發展，已經在業務承接階段積累了豐富的渠道，包括客戶邀請與推薦、公共信息平臺、公司相關部門的信息收集等，廣泛收集景觀設計和工程施工項目的信息。公司在了解客戶或發包方的需求以及有關背景材料后，通過內部分析和研究，確定項目可行棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 12 性，進一步確定投標初步方案。由于公司在地產園林行業和市政園林行

27、業具有一定的市場地位和良好的市場口碑，因此不少客戶會主動邀請公司參與投標。（2）組織投標 在項目組織投標過程中，公司景觀設計項目的投標主要由公司設計板塊以及全資子公司棕櫚設計集團組織完成，工程施工項目的投標由公司相關業務部門組織完成。在組織投標的過程中，公司根據相關法律法規規定、項目招標信息、項目詳細情況等編制投標文件，完成景觀設計或工程施工的初步方案，并由相關業務部門組織洽談和投標工作。如遇到重大和復雜的項目，公司還需與其他專業單位進行合作或聘請專家協助，共同完成標書的編制任務。（3）組建項目團隊和實施 公司在項目中標以及簽訂項目合同后，會根據項目條件、項目相關細節、其他客觀情況等組建項目團

28、隊，項目負責人制定工作計劃及實施方案，由相關業務部門開展后續工作。項目負責人對項目的實施進度進行有效管理和控制。在施工過程中，公司相關部門提供采購原材料、分包勞務、資金支持、配合結算等配套服務。（4）竣工驗收及項目結算 在項目實施過程中，依照合同約定，發包方根據工程進度對項目進行分階段確認。在工程設計或施工項目完工后，發包方需進行竣工驗收，公司將對發包方提出的相關問題給予合理的說明或進行二次施工。待雙方無異議后，完成竣工驗收工作。公司園林景觀設計業務在設計交底后，仍需要與現場工程施工進行相互配合，并同時參與工程施工項目的驗收工作。景觀設計項目的結算，一般根據完工進度分階段收款，在工程竣工驗收后

29、收回全 部價款；工程施工項目的結算，一般根據完工進度結算工程進度款，在質保期結束后收回全部價款。對于施工總承包項目，公司實行工程項目全生命周期的成本控制。施工前，公司與客戶進行充分溝通，了解項目的實際情況和需求，根據客戶的要求和實際情況，制定施工方案和管理計劃，并進行成本預測，確認計劃成本；施工過程中，公司派遣專業的技術團隊進行現場管理和監督，合理安排各專業施工工序，避免交叉施工產生成本浪費；項目完工后，公司及時協調客戶進行竣工驗收，加快推進項目進入養護期，以有效控制養護成本。同時公司采取措施加快推進結算工作，加速剩余資金回籠，保證項目現金流，減少資金成本。2、生態城鎮（運營）業務 棕櫚生態城

30、鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 13 公司生態城鎮（運營）業務以生態城鎮（文旅項目）輕資產運營為主，通過搭建輕資產運營平臺，持續深化與優化生態城鎮全產業鏈的運營模式，推動生態城鎮業務全面向平臺化、輕資產化、多點盈利化邁進。公司生態城鎮業務輕資產運營內容主要指對公司參與投資的生態小鎮項目或者市場上文旅、景區類項目在前期開發、規劃設計、交付運營等階段根據客戶的項目發展需求制定專項服務方案，為其提供項目發展全周期內的規劃指導、服務咨詢、品牌創建、產業導入及運營支持等。目前，公司生態城鎮業務輕資產運營業務已在廣西、河南等地實現成果落地，為客戶提供了包括項目整體運營托管、運營管理體系確立

31、、品牌創建、產業及 IP 植入、活動策劃執行、營銷推廣體系搭建，專項榮譽申報及掛牌等多類服務。目前，該類業務占公司整體營業收入比例較小。（四）公司的市場地位（四）公司的市場地位 經過近四十年的發展，公司已經從規劃設計、地產及市政園林綠化施工，到鄉村振興、特色小鎮運營等多個領域。公司業務范圍覆蓋了粵港澳大灣區、長三角經濟帶、黃河流域、成渝城市群、海南自貿區、國家級新區等國家重點區域。公司已經完成了“規劃-設計-施工一體化”建設平臺的構建，并擁有多項重要資質，包括建筑工程施工總承包一級資質、市政公用工程施工總承包一級資質、水利水電工程施工總承包二級資質等。公司以及全資子公司棕櫚設計集團均為國家高新

32、技術企業，棕櫚設計集團擁有建筑行業建筑工程甲級、風景園林工程設計專項甲級資質。到目前為止，公司已累計完成超過 4,500 個地產/市政園林工程施工項目，超過 8,000 個規劃設計項目，并參與完成了 140 多個鄉村振興項目。公司業務涉及全國 30 多個省級行政區域，為眾多企業客戶以及地方政府客戶提供優質服務，樹立了良好的“棕櫚”品牌形象，在行業中具有一定的市場地位和影響力。二、核心競爭力分析二、核心競爭力分析 報告期內，公司核心競爭力未發生重大變化。（一）宏觀政策支持（一）宏觀政策支持 近年來，我國陸續將加強長江經濟帶生態文明建設、粵港澳大灣區建設、黃河流域生態保護和高質量發展、全面推進鄉村

33、振興等列為國家重大戰略。同時，國家還不斷發布推進新型城鎮化建設和鄉村振興等方面的政策文件。這些國家戰略和政策的大力支持以及行業景氣度的持續穩步提升，為公司的發展提供了良好的路徑和廣闊的空間。（二）國資控股股東業務協同、賦能優勢（二）國資控股股東業務協同、賦能優勢 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 14 自成為國有控股上市公司以來，公司的信用等級和融資能力不斷攀升，這得益于國有企業強大的平臺和資源優勢?？毓晒蓶|持續向公司提供業務協同、賦能、融資/資金等層面的支持，以確保公司的長期發展?？毓晒蓶|搭建了“投（資）、融（資）、管（理）、建（設）、運（營）”的全產業鏈，而公司作為

34、其建設、運營端的重要抓手，將不斷推進與控股股東的業務協同。公司將持續參與到控股股東全產業鏈的各個階段，并提供全方位的支持和協作，以實現公司與控股股東的共同發展。（三）生態環境業務一體化平臺優勢（三）生態環境業務一體化平臺優勢 公司擁有超過三十年的生態環境建設經驗，并成功構建了一個上市公司的“規劃+設計+施工”一體化建設平臺。公司還擁有“市政公用工程施工總承包一級”、“房屋建筑工程施工總承包一級”、“水利水電工程施工總承包二級”、建筑行業建筑工程甲級以及“風景園林工程設計專項甲級”等重要資質。這些資質使公司全面打通了建筑工程領域的設計、采購、施工全產業鏈，并增強了公司在建筑工程等基礎設施建設的硬

35、實力。因此，公司已完全具備承接各類生態環境業務的能力。（四）設計引領業務發展（四）設計引領業務發展 公司致力于通過設計引領業務發展，旗下全資子公司棕櫚設計集團有限公司具備建筑行業建筑工程甲級、風景園林工程設計專項甲級等重要資質，形成了一體化的業務平臺，提供包括規劃、建筑、景觀、資源管理等多方面的綜合性設計方案。棕櫚設計集團以“引領美好城鄉生活”為企業使命，秉承“源于自然，傳承文化”的設計理念，致力于成為全專業、全過程、全產業設計一體化的綜合設計集團。公司不斷加強與全球頂尖設計機構的合作，并通過參與投資的貝爾高林（Belt Collins）國際知名設計平臺，引進最新的國際化視野、設計理念和技術應

36、用，為公司的設計創新提供強有力支撐，不斷提升公司核心競爭力。為了更好地聚焦科技創新，公司布局“科技領域、數字化”賽道，并打造了全國首家將設計、工程專業精細化分并提供交易場景的互聯網平臺“三行網”。此外公司還成立了元宇宙子公司，打通行業壁壘，實現“設計+數字化”的深度融合，推動行業的高質量發展。（五）輕資產運營管理優勢（五）輕資產運營管理優勢 經過多年的生態小鎮運營管理實踐，公司積累了豐富的多元產業運營管理項目的實操經驗，并掌握和匯集了眾多運營管理人才資源。特別是在文化和鄉村產業領域，公司已經形成了包括外部技術專家、活動策劃方、小眾品牌方、業態資源方等在內的龐大的客戶資源數據庫。憑借控股股東及公

37、司自身長久以來的產業積累，公司形成了較強的產業資源整合能力，棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 15 能夠因地制宜地規劃和導入產業資源。公司通過輕資產運營平臺持續優化相關運營模式，已經成功實現運營模式對外的復制輸出。三、主營業務分析三、主營業務分析 概述 參見“一、報告期內公司從事的主要業務”相關內容。主要財務數據同比變動情況 單位：元 本報告期 上年同期 同比增減 變動原因 營業收入 2,053,037,196.43 1,605,906,608.33 27.84%營業成本 1,817,912,080.55 1,434,431,671.48 26.73%銷售費用 10,6

38、20,064.60 19,293,464.21-44.96%主要是報告期結算項目后期維護費用減少所致。管理費用 80,445,638.41 67,160,480.40 19.78%財務費用 133,259,072.16 203,252,272.54-34.44%主要是報告期利息收入較上年同期增加所致。所得稅費用-177,513.76-1,409,411.64-87.41%主要是報告期確認的遞延所得稅費用減少所致。研發投入 75,952,525.95 86,145,115.67-11.83%經營活動產生的現金流量凈額 184,503,135.44 30,750,320.75 500.00%主要是

39、報告期收回的應收款項較上年同期增加所致。投資活動產生的現金流量凈額-127,490,686.18 38,066,363.25-434.92%主要是上年同期投資活動收回的的現金較報告期增加所致?；I資活動產生的現金流量凈額 113,606,817.40-2,046,256.18 5,651.94%主要是本報告期融資收到的現金流較上年同期增加所致?，F金及現金等價物凈增加額 170,691,652.50 66,853,561.96 155.32%主要是經營及籌資活動產生的現金流量凈額較上年同期增加所致。公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動 適用 不適用 公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動

40、。營業收入構成 單位：元 本報告期 上年同期 同比增減 金額 占營業收入比重 金額 占營業收入比重 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 16 營業收入合計 2,053,037,196.43 100%1,605,906,608.33 100%27.84%分行業 園林施工 1,953,004,843.16 95.13%1,440,173,000.94 89.68%35.61%設計服務 61,506,683.71 3.00%92,684,908.83 5.77%-33.64%商品銷售 14,995,712.32 0.73%41,041,827.88 2.56%-63.46%生態

41、城鎮 0.00%8,467,692.14 0.53%-100.00%其他 23,529,957.24 1.14%23,539,178.54 1.46%-0.04%分產品 園林工程 1,953,004,843.16 95.13%1,440,173,000.94 89.68%35.61%景觀設計 61,506,683.71 3.00%92,684,908.83 5.77%-33.64%苗木銷售 14,995,712.32 0.73%41,041,827.88 2.56%-63.46%生態城鎮 0.00 0.00%8,467,692.14 0.53%-100.00%其他 23,529,957.24

42、1.14%23,539,178.54 1.46%-0.04%分地區 華北區域 1,459,027,565.93 71.07%777,682,789.51 48.43%87.61%華東區域 406,621,406.34 19.80%429,239,127.11 26.73%-5.27%華南區域 63,182,788.70 3.08%122,739,873.10 7.64%-48.52%華中區域 17,859,319.65 0.87%101,026,165.48 6.29%-82.32%西南區域 106,346,115.81 5.18%175,218,653.13 10.91%-39.31%占公司

43、營業收入或營業利潤 10%以上的行業、產品或地區情況 適用 不適用 單位：元 營業收入 營業成本 毛利率 營業收入比上年同期增減 營業成本比上年同期增減 毛利率比上年同期增減 分行業 園林施工 1,953,004,843.16 1,737,752,170.15 11.02%35.61%34.81%0.52%分產品 園林工程 1,953,004,843.16 1,737,752,170.15 11.02%35.61%34.81%0.52%分地區 華北區域 1,428,746,836.58 1,293,198,574.43 9.49%100.43%100.75%-0.15%華東區域 375,458

44、,394.82 304,289,386.02 18.96%-0.64%-6.00%4.62%華南區域 38,383,216.67 32,708,560.87 14.78%-61.73%-62.57%1.89%華中區域 17,836,200.39 16,650,729.19 6.65%-81.26%-81.76%2.55%西南區域 92,580,194.70 90,904,919.64 1.81%-39.87%-36.19%-5.67%公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下，公司最近 1 期按報告期末口徑調整后的主營業務數據 適用 不適用 四、非主營業務分析四、非主營業務分析 適用 不

45、適用 單位：元 金額 占利潤總額比例 形成原因說明 是否具有可持續性 投資收益-994,442.92 0.51%主要是對聯營合營公司按股權占比確認的投資收益。是 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 17 資產減值-128,468,512.51 65.83%主要是根據公司會計政策計提的應收賬款壞賬損失。是 營業外收入 4,047,333.06-2.07%主要是收到的合同的違約金。否 營業外支出 2,328,231.45-1.19%主要是支付的賠償款。否 五、資產及負債狀況分析五、資產及負債狀況分析 1 1、資產構成重大變動情況、資產構成重大變動情況 單位：元 本報告期末 上

46、年末 比重增減 重大變動說明 金額 占總資產比例 金額 占總資產比例 貨幣資金 858,755,227.06 4.44%520,972,868.13 2.80%1.64%主要是報告期經營性回款及融資收到現金增加所致。應收賬款 1,932,885,906.08 9.99%1,841,038,964.15 9.89%0.10%合同資產 6,697,113,852.69 34.60%6,494,419,670.87 34.89%-0.29%存貨 391,260,576.36 2.02%229,098,559.24 1.23%0.79%主要是報告期部分項目的投入尚未達到產值確認條件所致。投資性房地產

47、425,884,154.96 2.20%438,412,546.42 2.36%-0.16%長期股權投資 2,981,118,462.06 15.40%2,869,209,811.02 15.41%-0.01%固定資產 277,302,338.92 1.43%279,426,954.25 1.50%-0.07%在建工程 16,304,937.08 0.08%14,965,625.78 0.08%0.00%使用權資產 36,783,118.41 0.19%41,133,514.22 0.22%-0.03%短期借款 2,454,977,839.01 12.68%1,900,832,458.48 1

48、0.21%2.47%合同負債 563,957,337.87 2.91%535,444,313.43 2.88%0.03%長期借款 0.00 0.00%100,000,000.00 0.54%-0.54%主要是報告期內長期借款重分類到一年內到期的非流動負債所致。租賃負債 31,368,915.72 0.16%32,850,756.19 0.18%-0.02%應收票據 14,032,430.39 0.07%27,677,693.38 0.15%-0.08%主要是報告期內部分應收承兌匯票到期收款所致。其他流動資產 113,748,804.30 0.59%85,057,861.29 0.46%0.13

49、%主要是報告期內待抵扣稅費較期初增加所致。應付票據 179,658,354.81 0.93%74,631,396.18 0.40%0.53%主要是報告期內使用票據支付款項增加所致。應付職工薪酬 2,470,273.63 0.01%601,781.72 0.00%0.01%主要是報告期內部分計提的工資尚未發放所致。一年內到期的非流動負債 181,587,301.00 0.94%1,308,970,716.40 7.03%-6.09%主要是報告期內五礦信托借款及應付債券到期歸還，重分類至該科目的金額減少所致。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 18 其他流動負債 2,782,

50、827,744.94 14.38%1,894,774,958.21 10.18%4.20%主要是報告期內對其他機構借款增加所致。持有待售資產 0.00%30,990,722.16 0.17%-0.17%主要是報告期內花樣年華長期股權投資完成轉讓所致。預收款項 1,106,836.99 0.01%1,707,798.09 0.01%0.00%主要是報告期內預收租金較上年減少所致。應交稅費 12,979,895.86 0.07%24,498,726.09 0.13%-0.06%主要是報告期內計提的稅金較上年減少所致。2 2、主要境外資產情況、主要境外資產情況 適用 不適用 3 3、以公允價值計量的

51、資產和負債、以公允價值計量的資產和負債 適用 不適用 單位：元 項目 期初數 本期公允價值變動損益 計入權益的累計公允價值變動 本期計提的減值 本期購買金額 本期出售金額 其他變動 期末數 金融資產 5.其他非流動金融資產 430,918,802.33 11,417,300.00 442,336,102.33 金融資產小計 430,918,802.33 11,417,300.00 442,336,102.33 6、應收款項融資 4,000,000.00 28,727,595.00 32,427,595.00 300,000.00 上述合計 434,918,802.33 40,144,895.0

52、0 32,427,595.00 442,636,102.33 金融負債 0.00 0.00 0.00 0.00 其他變動的內容 報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化 是 否 4 4、截至報告期末的資產權利受限情況、截至報告期末的資產權利受限情況 詳見第十節財務報告十四、承諾及或有事項。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 19 六、投資狀況分析六、投資狀況分析 1 1、總體情況、總體情況 適用 不適用 報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度 136,579,035.31 152,113,407.56-10.21%棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年

53、度報告全文 20 2 2、報告期內獲取的重大的股權投資情況、報告期內獲取的重大的股權投資情況 適用 不適用 單位：元 被投資公司名稱 主要業務 投資方式 投資金額 持股比例 資金來源 合作方 投資期限 產品類型 截至資產負債表日的進展情況 預計收益 本期投資盈虧 是否涉訴 披露日期（如有）披露索引（如有）廣州棕科投資有限公司 游覽景區管理;名勝風景區管理;土地使用權租賃;非居住房地產租賃;咨詢策劃服務;財務咨詢;創業投資（限投資未上市企業）;以自有資金從事投資活動 增資 4,818,817.96 19.50%自有資金 河南科源生態城鎮產業基金合伙企業（有限合伙）長期 生態城鎮項目 已增資完成

54、-70,638.92 否 廣西森工園區建設投資有限公司 以自有資金從事投資活動;社會經濟咨詢服務;建筑材料銷售;市政設施管理;工程管理服務;城鄉市容管理;城市綠化管理;基礎地質勘查;工程和增資 1,810,217.35 5.00%自有資金 廣西森工集團股份有限公司、欽州市欽南區林業投資有限公司 長期 工程及設計 已增資完成 -3,216.99 否 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 21 技術研究和試驗發展;承接總公司工程建設業務 漯河城發生態建設開發有限公司 PPP 項目投融資、建設、運營管理、維護及改造 增資 30,600,000.00 51.00%自有資金 漯河市城

55、市建設投資有限公司、河南投資集團有限公司、安徽水利開發股份有限公司 長期 工程及設計 已增資完成 -59,945.28 否 2017 年 3月 4 日 巨潮資訊網（）關于設立控股子公司的公告（公告編號：2017-017）正陽縣豫資城鄉生態環境發展有限公司 一般項目：土地整治服務；水污染治理；園林綠化工程施工；城市公園管理；工程管理服務 增資 7,000,000.00 40.00%自有資金 河南豫資樸和實業發展有限公司、正陽縣青蚨城鎮建設投資發展有限公司 長期 工程項目 已增資完成 否 2021 年 5月 15 日 巨潮資訊網（）關于與關聯方共同投資設立項目公司暨關聯交易的公告（公告編號 202

56、1-049）鶴壁棕樸建設發展有限公司 建設工程施工;建設工程設計(具體經營項目以相關部門批準文件或許可證件為增資 19,500,000.00 47.50%自有資金 河南省中豫城市投資發展有限公司、河南淇興城市投資建設開發長期 工程項目 已增資完成 否 2022 年 2月 17 日 巨潮資訊網（）關于與關聯方共同投棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 22 準 有限公司 資設立項目公司暨關聯交易的公告（公告編號 2022-017）棕櫚（廣東）產業投資集團有限公司 市政設施管理、企業管理服務 增資 200,000.00 50.00%自有資金 廣東棕櫚投資發展有限公司 長期 工程

57、及設計 已增資完成 -36,376.89 否 棕櫚豫資商業發展有限公司 農業生產資料的購買、使用；農業機械服務；農業專業及輔助性活動；物業管理 增資 2,250,000.00 25.50%自有資金 浙江自貿區棕投農創企業管理合伙企業（有限合伙）、河南省豫資保障房管理運營有限公司 長期 工程項目 已增資完成 -1,856,776.94 否 寧陵縣豫資棕櫚生態環境發展有限公司 水污染治理；市政設施管理；工程管理服務；園林綠化工程施工；土地整治服務；非居住房地產租賃；住房租賃；物業管理；停車場服務；城市綠化管理；城市公園管理；游覽景區管增資 3,500,000.00 45.00%自有資金 寧陵縣財信

58、國有資產運營有限公司、河南豫資樸和實業發展有限公司、河南棕櫚建設發展有限公司 長期 工程及設計 已增資完成 否 2021 年 6月 28 日 巨潮資訊網（）關于與關聯方共同投資設立項目公司暨關聯交易的公告（公告編號 2021-060）棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 23 理；市場營銷策劃；廣告設計、代理；廣告制作；廣告發布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）；企業管理咨詢；信息技術咨詢服務；環保咨詢服務；水利相關咨詢服務 社旗縣棕樸生態環境有限公司 水污染治理；土地整治服務；園林綠化工程施工；城市公園管理；工程管理服務；物業管理；信息技術咨詢服務；環保咨詢服務；安全咨

59、詢服務；城市綠化管理；市政設施管理；信息咨詢服務（不含許可類信息咨詢服務）；水利相關咨詢服增資 29,500,000.00 47.50%自有資金 社旗縣鑫財開發建設有限公司、河南豫資樸和實業發展有限公司 長期 工程項目 已增資完成 否 2022 年 4月 27 日 巨潮資訊網（）關于與關聯方共同投資設立項目公司暨關聯交易的公告（公告編號：2022-040）棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 24 務 商水縣棕樸生態環境治理發展有限公司 水污染治理；土地整治服務；園林綠化工程施工；城市公園管理；工程管理服務；物業管理；信息技術咨詢服務；環保咨詢服務；安全咨詢服務；城市綠化管

60、理；市政設施管理；信息咨詢服務（不含許可類信息咨詢服務）；水利相關咨詢服務 增資 37,400,000.00 42.50%自有資金 河南省中豫城市投資發展有限公司、商水縣陽城國有資產投資有限責任公司 長期 工程及設計 已增資完成 否 2022 年 8月 5 日 巨潮資訊網（）關于與關聯方共同投資設立項目公司暨關聯交易的公告（公告編號：2022-061）合計-136,579,035.31-0.00-2,026,955.02-棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 25 3 3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況 適用 不適用 4 4、

61、金融資產投資、金融資產投資 （1 1）證券投資情況證券投資情況 適用 不適用 公司報告期不存在證券投資。（2 2）衍生品投資情況衍生品投資情況 適用 不適用 公司報告期不存在衍生品投資。5 5、募集資金使用情況、募集資金使用情況 適用 不適用（1 1）募集資金總體使用情況募集資金總體使用情況 適用 不適用 單位：萬元 募集年份 募集方式 募集資金總額 本期已使用募集資金總額 已累計使用募集資金總額 報告期內變更用途的募集資金總額 累計變更用途的募集資金總額 累計變更用途的募集資金總額比例 尚未使用募集資金總額 尚未使用募集資金用途及去向 閑置兩年以上募集資金金額 2017 年 非公開發行股票

62、99,540 1,827.86 81,421.56 0 0 0.00%16,174.51 截止2023 年6 月 30日，募集資金存放于募集資金專戶余額為6,236,500.34 元，尚未歸還的暫時補充流動資金190,0000 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 26 ,000 元，合計196,236,500.34元。2022 年 非公開發行股票 107,850 12.14 107,096.63 0 0 0.00%0 截止2023 年2 月 7日，募集資金已使用完畢，募集專戶已注銷。0 合計-207,390 1,840 188,518.19 0 0 0.00%16,174

63、.51-0 募集資金總體使用情況說明 一、2015 年度非公開發行股票募集資金情況（一）募集資金基本情況 2017 年 6 月 2 日，公司收到中國證監會核發的關于核準棕櫚生態城鎮發展股份有限公司非公開發行股票的批復（證監許可2017464 號），核準公司非公開發行不超過 113,113,636 股新股，核準日期為 2017 年 4 月 5 日，有效期 6 個月。2017 年 6 月 16 日，公司向 8 名特定投資者非公開發行股票 109,988,950 股，發行價格 9.05 元/股，募集資金總額995,399,997.50 元，扣除各項發行費用，募集資金凈額為 975,960,692.6

64、0 元。截止 2017 年 6 月 22 日，公司上述非公開發行募集的資金已全部到位，業經立信會計師事務所（特殊普通合伙）審驗，并出具信會師報字2017第 ZC10577 號驗資報告驗證。（二）募集資金用途情況 截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司已按承諾累計使用 814,215,640.47 元，尚未投入募集資金 161,745,052.13 元，募集資金賬戶累計產生的利息收入扣減手續費凈額 34,491,448.21 元。截止 2023 年 6 月 30 日，募集資金存放于募集資金專戶余額為 6,236,500.34 元，尚未歸還的暫時補充流動資金 190,000,000 元，合

65、計 196,236,500.34 元。（三）募集資金管理情況 為了規范募集資金的管理和使用，提高資金使用效益，保護投資者權益，公司嚴格遵守公司法、證券法、上市公司規范運作指引、股票上市規則等法律法規的規定，公司與保薦機構、募集資金專戶存儲銀行簽署了募集資金三方監管協議，與保薦機構、募投項目 SPV 公司、SPV 公司募集資金專戶存儲銀行簽署了募集資金四方監管協議，共同監督募集資金的使用情況。二、2020 年度非公開發行股票募集資金（一）募集資金基本情況 經中國證券監督管理委員會于 2022 年 7 月 12 日出具的關于核準棕櫚生態城鎮發展股份有限公司非公開發行股票的批復（證監許可【2022】

66、1471 號）核準，公司向控股股東河南省豫資保障房管理運營有限公司非公開發行人民幣普通股（A 股）股票 325,830,815 股，每股發行價人民幣 3.31 元，募集資金總額為 1,078,499,997.65 元，扣除發行費用7,533,651.04 元，募集資金凈額為 1,070,966,346.61 元。截止 2022 年 9 月 2 日，公司上述發行募集的資金已全部到位，業經立信會計師事務所（特殊普通合伙）審驗，并于 2022 年 9 月 5 日出具信會師報字2022第 ZM10084 號驗資報告驗證。（二）募集資金使用情況 截止 2023 年 6 月 30 日止，本公司已累計使用

67、1,070,966,346.61 元，尚未使用募集資金 0 元，募集資金賬戶累計產生的利息收入扣減手續費凈額 201,103.80 元。截止 2023 年 2 月 7 日，本次非公開發行股票募集資金已按規定全部使用完畢，公司募集資金專戶將不再使用，公司已辦理了募集資金專戶的注銷手續。（三）募集資金管理情況 公司在“中國民生銀行股份有限公司”、“華夏銀行股份有限公司”分別設立了募集資金專項賬戶；2022 年 9 月，本公司、中原證券股份有限公司、中國民生銀行股份有限公司廣州分行三方，本公司、中原證券股份有限公司、華夏銀行股份有限公司鄭州分行三方，根據深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 1 號主

68、板上市公司規范運作的相關規定簽訂了募集資金三方監管協議，約定該募集資金專戶僅用于募集資金的存儲和使用，不得用作其他用途。募集資金監管協議與深圳證券交易所募集資金監管協議范本不存在重大差異。截止 2023 年 2 月 7 日，募集資金已使用完畢，募集資金專戶已注銷，對應的募集資金三方監管協議相應終止。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 27 （2 2）募集資金承諾項目情況募集資金承諾項目情況 適用 不適用 單位：萬元 承諾投資項目和超募資金投向 是否已變更項目(含部分變更)募集資金承諾投資總額 調整后投資總額(1)本報告期投入金額 截至期末累計投入金額(2)截至期末投資進度

69、(3)(2)/(1)項目達到預定可使用狀態日期 本報告期實現的效益 是否達到預計效益 項目可行性是否發生重大變化 承諾投資項目 2015 年度非公開發行募投項目：畬江園區服務配套項目及梅縣區城市擴容提質工程PPP 項目 否 97,596.07 97,596.07 1,827.86 81,421.56 83.43%2023 年12 月 31日 1,073.95注 不適用 否 2020 年度非公開發行：補充流動資金及償還有息負債 否 107,096.63 107,096.63 12.14 107,096.63 100.00%不適用 否 承諾投資項目小計-204,692.7 204,692.7 1,

70、840 188,518.19-1,073.95-超募資金投向 無 合計-204,692.7 204,692.7 1,840 188,518.19-1,073.95-分項目說明未達到計劃進度、預計收益的情況和原因（含“是否達到預計效益”選擇“不適用”的原因）（1）公司 2015 年度非公開發行股票募投梅縣 PPP 項目包括 8 個子項目，尚未達到項目合作期限，故尚不能計算該項目的預計效益情況。（2）公司 2020 年度非公開發行股票募集資金用途為補充流動資金及償還有息負債，不進行單獨的財務評價，項目實施后效益主要體現為緩解公司的流動資金壓力，減少財務費用，財務風險得到有效降低，對公司持續健康發展

71、起到促進作用。項目可行性發生重大變化的情況說明 項目可行性未發生重大變化。超募資金的金額、用途及使用進展情況 不適用 募集資金投資項目實施地點變更情況 不適用 募集資金投資項目實施方式調整情況 不適用 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 28 募集資金投資項目先期投入及置換情況 適用 2015 年度非公開發行股票項目：業經立信會計師事務所出具的鑒證報告，公司以自籌資金先期投入募投項目的金額為 7,152.79 萬元。2017 年 7 月 20 日，公司召開第四屆董事會第二次會議審議通過了關于使用募集資金置換預先投入募投項目自籌資金的議案，同意公司使用募集資金置換已預先投入

72、募投項目的自籌資金，置換金額為 7,152.79 萬元。用閑置募集資金暫時補充流動資金情況 適用 2015 年度非公開發行股票項目：2022 年 11 月 28 日，公司召開第五屆董事會第四十七次會議、第五屆監事會第二十次會議，審議通過了關于使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金的議案，在確保不影響募集資金投資項目建設和募集資金使用的前提下，公司同意將閑置募集資金 1.9 億元用于暫時補充公司流動資金，使用期限自該事項經董事會審議通過之日起不超過 12 個月。截止報告期末，該筆暫時補充流動資金的募集資金尚未到期。項目實施出現募集資金結余的金額及原因 不適用 尚未使用的募集資金用途及去向 2015

73、 年度非公開發行股票項目：截止 2023 年 6 月 30 日，募集資金存放于募集資金專戶余額為 6,236,500.34 元，尚未歸還的暫時補充流動資金 190,000,000 元，合計196,236,500.34 元。2020 年度非公開發行股票項目：截止 2023 年 2 月 7 日，本次非公開發行股票募集資金已按規定全部使用完畢，公司募集資金專戶將不再使用，公司已辦理了募集資金專戶的注銷手續。募集資金使用及披露中存在的問題或其他情況 不適用。注：本半年度實現的效益 1,073.95 萬元，為含稅金額。（3 3）募集資金變更項目情況募集資金變更項目情況 適用 不適用 公司報告期不存在募集

74、資金變更項目情況。七、重大資產和股權出售七、重大資產和股權出售 1 1、出售重大資產情況、出售重大資產情況 適用 不適用 公司報告期未出售重大資產。2 2、出售重大股權情況、出售重大股權情況 適用 不適用 八、主要控股參股公司分析八、主要控股參股公司分析 適用 不適用 主要子公司及對公司凈利潤影響達 10%以上的參股公司情況 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 29 單位：元 公司名稱 公司類型 主要業務 注冊資本 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤 棕櫚園林（香港）有限公司 子公司 經營銷售花卉苗木、陰生植物產品；投資貝爾高林國際（香港）有限公司 10,000（

75、港幣）435,302,444.41 117,086,822.71 3,181,913.77 3,181,641.48 山東勝偉鹽堿地科技有限公司 子公司 園林綠化設計、施工、園林建筑等 20,500,000 801,681,783.56 15,303,209.67 746,134.72-26,621,173.29-26,387,679.87 棕櫚設計集團有限公司 子公司 景觀規劃設計、環境規劃設計與咨詢；土地開發服務、房地產開發；工程項目策劃、投資咨詢、投資管理；城鄉規劃設計、旅游規劃設計、建筑設計與咨詢、市政工程設計；并提供相關技術服務、技術咨詢 50,000,000 191,239,596

76、.30 51,286,999.01 47,516,467.26-4,887,786.18-3,837,127.29 棕櫚盛城投資有限公司 參股公司 投資、資產管理 470,000,000 1,971,131,210.14-345,322,966.85 30,833,914.30-81,644,048.11-67,184,166.72 江西棕櫚文化旅游有限公司 參股公司 文化旅游產業開發經營 100,000,000 376,781,128.36 164,341,598.30 18,300,900.69-2,123,543.41-2,098,987.91 報告期內取得和處置子公司的情況 適用 不適

77、用 公司名稱 報告期內取得和處置子公司方式 對整體生產經營和業績的影響 棕櫚建筑規劃設計（北京）有限公司 注銷 海南棕櫚文化旅游發展有限公司 注銷 煙臺棕櫚建設工程有限公司 新設投資 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 30 九、公司控制的結構化主體情況九、公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 十、公司面臨的風險和應對措施十、公司面臨的風險和應對措施 1 1、宏觀環境變化帶來的風險及應對舉措、宏觀環境變化帶來的風險及應對舉措 近年來，全球宏觀環境趨于復雜，全球經濟增長面臨多種不確定因素，公司所屬行業與宏觀經濟環境密切相關，公司業務的開展面臨一定的不確定性風險。面對復雜多

78、變的全球宏觀環境，公司將高度關注并及時把握國家政策動向，加強內部管理，提高風險意識和應對能力，逐步拓寬融資渠道，降低財務風險，優化資產負債結構，降低償債壓力，加強創新驅動，提高核心競爭力。提升公司應對宏觀經濟形勢及產業政策變化的能力。2 2、公司業務開展面臨的風險及應對舉措、公司業務開展面臨的風險及應對舉措 傳統生態環境業務：公司傳統生態環境業務面臨市場競爭加劇、毛利率下滑、應收賬款逐年增加、資金壓力較大等風險；同時同行業公司之間在品牌、技術、資本、資源、團隊等方面逐漸呈兩極分化趨勢。對于公司而言，公司應積極采取措施持續推進傳統生態環境業務板塊的改革，優化存量業務結構，承接穩健的增量業務，同時

79、內部采取提高管理水平、加強內控治理、推動技術創新、優化信息化管理水平、督促應收賬款回收等措施應對風險。PPP 業務：公司根據發展經營需要，以管理好存量 PPP 項目為前提，秉持審慎原則承接新的 PPP 業務，促進公司業務全面發展，但在 PPP 業務開展過程中，PPP 項目仍受宏觀經濟環境、政府程序、投融資成本、銀行信貸政策等因素影響，項目實際開展過程中存在一定的風險。公司將充分整合現有資源，探索公司現有業務模式與 PPP 模式優勢互補與協同配合，為公司 PPP 業務順利落地提供支撐和保障。3 3、合同資產及應收賬款回款的風險及應對舉措、合同資產及應收賬款回款的風險及應對舉措 由于公司主營業務以

80、市政園林工程、房地產園林工程為主，工程施工項目較多，合同資產及應收賬款余額較大；部分工程項目施工建設周期長，對公司在建項目的進場施工、推進完工等結算及應收賬款回收均產生一定影響；同時應收賬款的回收受宏觀經濟環境、地方政府債務水平、財政預算等因素影響，公司可能面臨工程結算延期、應收賬款回收延遲或出現合同資產及應收賬款減值的風險。公司將持續跟進歷史存量及增量項目清算工作的落實，通過以項目為單位，明確清收責任；公司對清收工作安排專人專崗，專職開展專項處置公司到期債權債務的工作。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 31 4 4、資金運營壓力的風險及應對舉措、資金運營壓力的風險及應

81、對舉措 公司所屬園林工程行業為資金密集型行業，由于行業的特點，公司開展業務需占用運營資金，導致公司資金周轉較慢，資金投入存在一定的壓力。地產園林項目由于房地產行業的整體下行，資金周轉速率有所下降；市政園林項目通常投資總額較大，資金運營周期較長，使公司面臨經營活動現金流量凈額波動的風險。以上情況對公司融資能力、資金運作能力、資產管理能力提出更高要求。為此公司將進一步加強對現金流的預測分析，做好項目全面預算管理，將提高資金使用效率和管理資金風險的能力作為資金管理的重心，增強資金管理水平，同時充分發揮資本運作的能力，利用資本市場進行多元化融資創新，有效降低財務成本，從而促進公司順利發展。5 5、法律

82、訴訟增加的風險及應對措施、法律訴訟增加的風險及應對措施 近年來，受宏觀經濟環境、房地產調控縮緊等因素影響，部分企業存在資金短缺、現金流緊張的問題。為避免造成公司應收賬款產生壞賬等風險，公司通過訴訟的方式催收賬款，從而導致自主起訴案件相應增加。另外，建設板塊工程項目建設周期普遍較長，尤其近兩年受外部環境影響，部分項目工期時間、工程進度都受到影響，項目業主方結算手續延后，而下游供應商為了回收款項也會選擇通過訴訟的方式要求公司先支付款項，從而導致公司被訴案件增加，導致公司近年來累計訴訟的情況增加，累計訴訟的金額較大。公司將建立健全內部控制制度，加強風險評估和預警機制，積極應訴和辯護，遵守相關法律法規

83、；同時內部注重風險防范，提升員工的法律知識和法律風險意識，審慎投資和決策等。此外，公司還將密切關注市場變化和行業趨勢，加強公司治理和內部管理，以降低訴訟風險帶來的影響。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 32 第四節第四節 公司治理公司治理 一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況 1 1、本報告期股東大會情況、本報告期股東大會情況 會議屆次 會議類型 投資者參與比例 召開日期 披露日期 會議決議 2023 年第一次臨時股東大會 臨時股東大會 45.49%2023 年 02 月 03 日 2023 年 0

84、2 月 04 日 詳見公司披露于巨潮資訊網（)的2023 年第一次臨時股東大會決議公告（公告編號：2023-017）2023 年第二次臨時股東大會 臨時股東大會 45.52%2023 年 02 月 28 日 2023 年 03 月 01 日 詳見公司披露于巨潮資訊網（)的2023 年第二次臨時股東大會決議公告（公告編號：2023-029）2023 年第三次臨時股東大會 臨時股東大會 45.53%2023 年 04 月 07 日 2023 年 04 月 08 日 詳見公司披露于巨潮資訊網（)的2023 年第三次臨時股東大會決議公告（公告編號：2023-038）2022 年年度股東大會 年度股東大

85、會 45.54%2023 年 05 月 19 日 2023 年 05 月 20 日 詳見公司披露于巨潮資訊網（)的2022 年年度股東大會決議公告（公告編號：2023-058）2023 年第四次臨時股東大會 臨時股東大會 16.93%2023 年 06 月 27 日 2023 年 06 月 28 日 詳見公司披露于巨潮資訊網（)的2023 年第四次臨時股東大會決議公告（公告編號：2023-067）棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 33 2 2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 二、公司董事、監事、高級管

86、理人員變動情況二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 姓名 擔任的職務 類型 日期 原因 張其亞 總經理 聘任 2023 年 02 月 03 日 經公司第六屆董事會第一次會議聘任為公司總經理 張其亞 財務總監 任期滿離任 2023 年 02 月 02 日 任期屆滿離任財務總監職務 湯群 董事 任期滿離任 2023 年 02 月 03 日 任期屆滿離任董事職務 湯群 副總經理 聘任 2023 年 02 月 03 日 經公司第六屆董事會第一次會議聘任為公司副總經理 李婷 董事 被選舉 2023 年 02 月 03 日 經公司 2023 年第一次臨時股東大會選舉為公司董事 李婷 財務

87、總監 聘任 2023 年 02 月 03 日 經公司第六屆董事會第一次會議聘任為公司財務總監 呂聰 副總經理 聘任 2023 年 02 月 03 日 經公司第六屆董事會第一次會議聘任為公司副總經理 林從孝 總經理 任期滿離任 2023 年 02 月 02 日 任期屆滿離任總經理職務 馮玉蘭 副總經理 任期滿離任 2023 年 02 月 02 日 任期屆滿離任副總經理職務 傅勁鋒 副總經理 任期滿離任 2023 年 02 月 02 日 任期屆滿離任副總經理職務 姜紅偉 副總經理 任期滿離任 2023 年 02 月 02 日 任期屆滿離任副總經理職務 劉歆 副總經理 任期滿離任 2023 年 02

88、 月 02 日 任期屆滿離任副總經理職務 三、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況三、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況 適用 不適用 公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況 適用 不適用 公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 34 第五節第五節 環境和社會責任環境和社會責任 一、重大環保問題情況一、重大環保問題情況 上市公司及其子公司是否屬于環境保護

89、部門公布的重點排污單位 是 否 報告期內因環境問題受到行政處罰的情況 公司或子公司名稱 處罰原因 違規情形 處罰結果 對上市公司生產經營的影響 公司的整改措施 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 參照重點排污單位披露的其他環境信息 不適用 在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果 適用 不適用 未披露其他環境信息的原因 公司不屬于環境保護部門公布的重點排污單位。二、社會責任情況二、社會責任情況 （一）股東和債權人的權益保護 股東的認可和支持是促進企業良性發展的動力，保障股東權益、公平對待所有股東是公司的義務和職責。長期以來公司把完善公司治理結構、健全內控制度、嚴格履行信息披露義務

90、、加強投資者關系管理作為股東權益保護的重要措施，公平公正對待所有股東和債權人，保證股東和債權人的合法權益。（二）職工的權益保護 公司在職工權益保護方面非常重視，并采取了一系列具體措施。公司遵守國家相關勞動法律法規，嚴格執行社會保障制度，確保職工的合法權益得到充分保障。公司提供安全、健康的工作環境，采取必要的措施來保護職工的安全和健康。公司堅持以人為本，遵循“尊重、愛護、發揮、發展”的用人方針，重視職工的職業培訓和發展，建立較為完善的人才激勵機制，提供良好的職業發展空間和晉升機會，促使員工與公司共同成長。公司關注職工的福利和待遇，提供完善的社保和福利制度，提高職工的工作積極性和滿意度。未來公司將

91、繼棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 35 續加強職工權益保護工作，為職工提供更好的工作環境和發展機會，促進公司的長期穩定發展。（三）供應商、客戶和消費者權益保護 公司在供應商、客戶和消費者權益保護方面做出了積極的努力。公司秉持“責任、守信、質量、創新、共贏”的核心價值觀，嚴守質量管理體系的要求，致力于提供高質量的產品和服務，與上游供應商、下游客戶建立了良好的溝通合作機制。公司尊重客戶的權益，并嚴格遵守相關法律和道德要求。在未來的工作中，公司將繼續加強管理，提高產品質量和服務水平，加強與供應商和客戶的溝通與合作，確保各方權益得到更好的保護。（四）助力社會公益事業 公司秉持

92、“大業無界，大愛無疆”的公益理念，朝專業化方向開展社會公益事業，開拓各類公益項目。報告期內，公司及旗下子公司積極開展了一系列公益活動，如“暖童心護幼苗”愛心公益助學活動，為貧困鄉村的兒童提供教育資助，幫助他們實現學業夢想；開展“夏日送清涼，關愛暖人心”志愿服務活動，為戶外工作者送去防暑降溫的物資和關愛；開展圖書捐贈活動，為鄉村學校捐贈優質書籍，豐富孩子們的閱讀資源；此外，公司積極參與高考志愿者服務活動，為參加高考的考生和家長提供便利和幫助。未來公司將持續在生態保護、社會關愛、助學解困、疾病救助、獎教獎學、產學研等領域助力國家社會公益事業發展，為社會的和諧、穩定和可持續發展做出更大的貢獻。棕櫚生

93、態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 36 第六節第六節 重要事項重要事項 一、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢一、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項 適用 不適用 承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況 首次公開發行或再融資時所作承諾 河南省豫資保障房管理運營有限公司、中原豫資投資控股集團有限公司 定增認購資金來源承諾、不減持承諾 1、本公司擬以自有資金或自籌資金參與認購本次非公開發行，保證不存

94、在直接或間接使用上市公司及其控制的關聯方資金用于本次認購，保證認購資金不存在對外募集、代持或結構化安排等情形。2、棕櫚股份本次非公開發行股票定價基準日前六個月至本承諾函出具之日，本公司不存在以任何方式減持棕櫚股份股票的行為。3、自本承諾函出具之日至棕櫚股份本次非公開發行完成后六個月期間內，本公司承諾不以任何方式減持本公司持有的棕櫚股份股票，亦不存在減持棕櫚股份股票的計劃。4、如本公司違反前述承諾而發生減持的，本公司承諾因減持所得的收益全部歸棕櫚股份所有，并依法承擔因此產生的2021 年 03 月17 日 2020 年度非公開發行股票定價基準日前 6個月至發行完成后 6 個月內 報告期內，公司非

95、公開發行股份上市已滿6 個月。該承諾已履行完畢。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 37 法律責任。其他對公司中小股東所作承諾 公司 利潤分配承諾 未來三年股東回報規劃（2020 年-2022 年）的規定：（1）現金分配的條件和比例：公司該年度實現的可分配利潤（即公司彌補虧損、提取公積金后所余的稅后利潤）為正值；審計機構對公司該年度財務報告出具標準無保留意見的審計報告；且公司無重大投資計劃或重大現金支出等事項發生，公司應當采取現金方式分配股利。公司最近三年以現金方式累計分配的利潤不少于最近三年實現的年均可分配利潤的百分之三十。（2）股票股利分配的條件：在確保最低現金分紅比

96、例的條件下，若公司營業收入和凈利潤增長快速，董事會認為公司股本規模和股權結構合理時，可以提出并實施股票股利分配預案。在滿足公司利潤分配條件的前提下，公司原則上每年度進行一次現金分紅，公司董事會可以根據公司盈利情況及資金需求狀況提議公司進行中期現金分2020 年 05 月21 日 2020 年 5 月21 日-2023 年5 月 21 日 已履行完畢。公司已制定未來三年股東回報規劃（2023 年-2025 年）棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 38 紅。公司 發行 2018 年公司債所做承諾 在出現預計不能按期償付債券本息或者到期未能按期償付債券本息時，公司將至少采取如下

97、措施：1、不向股東分配利潤；2、暫緩重大對外投資、收購兼并等資本性支出項目的實施；3、調減或停發董事和高級管理人員的工資和獎金；4、主要責任人不得調離。2018 年 02 月06 日 2018 年 2 月 6日-2023 年 2月 6 日 該期債券已于2023 年 2 月 6日完成全額兌付。承諾已履行完畢。承諾是否按時履行 是 如承諾超期未履行完畢的，應當詳細說明未完成履行的具體原因及下一步的工作計劃 不適用 二、控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況二、控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況 適用 不適用 公司報告期不存在控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占

98、用資金。三、違規對外擔保情況三、違規對外擔保情況 適用 不適用 公司報告期無違規對外擔保情況。四、聘任、解聘會計師事務所情況四、聘任、解聘會計師事務所情況 半年度財務報告是否已經審計 是 否 公司半年度報告未經審計。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 39 五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期“非標準審計報告非標準審計報告”的說明的說明 適用 不適用 六、董事會對上年度六、董事會對上年度“非標準審計報告非標準審計報告”相關情況的說明相關情況的說明 適用 不適用 七、破產重整相關事項七、破產重整相關事項 適用 不適用 公司報告期未

99、發生破產重整相關事項。八、訴訟事項八、訴訟事項 重大訴訟仲裁事項 適用 不適用 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。其他訴訟事項 適用 不適用 九、處罰及整改情況九、處罰及整改情況 適用 不適用 名稱/姓名 類型 原因 調查處罰類型 結論（如有）披露日期 披露索引 棕櫚股份 其他 未及時完整披露參股公司重大事項，涉嫌信息披露違法違規 被中國證監會立案調查-2023 年 06 月 01 日 詳見巨潮資訊網（)關于收到中國證券監督管理委員會立案告知書的公告（公告編號：2023-061）整改情況說明 適用 不適用 2023 年 5 月 31 日公司收到中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）出

100、具的立案告知書（編號：證監立案字 0122023002 號），因公司涉嫌信息披露違法違規，根據中華人民共和國證券法中華人民共和國行政處罰法等法律法規，決定對公司立案。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 40 經公司自查，本次立案的原因系公司未及時完整披露參股公司重大事項導致。2021 年 7月 2 日，公司下屬參股公司梅州時光文化旅游開發有限公司與梅州市土地儲備中心簽署收回國有土地使用權協議，公司未及時就該事項進行單獨公告；2022 年 3 月 17 日公司對外披露了關于政府有償收回參股公司部分土地使用權的公告。本次立案所涉及事項已整改完畢。截止本報告披露日，公司尚未收到

101、中國證監會相關調查結果或出具的明確結論。十、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況十、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況 適用 不適用 十一、重大關聯交易十一、重大關聯交易 1 1、與日常經營相關的關聯交易、與日常經營相關的關聯交易 適用 不適用 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格 關聯交易金額（萬元）占同類交易金額的比例 獲批的交易額度（萬元）是否超過獲批額度 關聯交易結算方式 可獲得的同類交易市價 披露日期 披露索引 河南省豫資保障房管理運營有限公司及其關聯方 控股股東 日常經營相關的關聯交易 提供市政、房建、園林工程、設計、施工等總承包業

102、務、PPP業務 招投標或參考市場價格基礎上，雙方協商確定-53,631.08 19.97%300,000 否 按進度結算 53,631.08 2023年 03月 23日 巨潮資訊網關于2023年度日常關聯交易額度預計的公告（公告編號：2023-032）合計-53,631.08-300,000-大額銷貨退回的詳細情況 不適用。按類別對本期將發生的日常關聯交易進行總金額預計的，在報告期內的實際履行情況（如有）未超出預計金額。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 41 交易價格與市場參考價格差異較大的原因（如適用）不適用。注：上表中“關聯交易金額”指報告期內與關聯方簽署的相關業務

103、合同金額。2 2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易、資產或股權收購、出售發生的關聯交易 適用 不適用 公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。3 3、共同對外投資的關聯交易、共同對外投資的關聯交易 適用 不適用 公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。4 4、關聯債權債務往來、關聯債權債務往來 適用 不適用 是否存在非經營性關聯債權債務往來 是 否 公司報告期不存在非經營性關聯債權債務往來。5 5、與存在關聯關系的財務公司的往來情況、與存在關聯關系的財務公司的往來情況 適用 不適用 公司與存在關聯關系的財務公司與關聯方之間不存在存款、貸款、授信或其他金融業務。6 6、公司控股的財務公

104、司與關聯方的往來情況、公司控股的財務公司與關聯方的往來情況 適用 不適用 公司控股的財務公司與關聯方之間不存在存款、貸款、授信或其他金融業務。7 7、其他重大關聯交易、其他重大關聯交易 適用 不適用 1、2023年 2 月 28日，公司召開 2023年第二次臨時股東大會，審議通過了關于為關聯方提供反擔保額度預計的議案，公司的關聯方中原豫資投資控股集團有限公司擬向公司提供合計不超過 34 億元的擔保額度，同時公司也將按照豫資集團的要求，在該擔保額度范棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 42 圍內，公司根據實際發生的需豫資集團提供擔保的融資事項，對豫資集團提供相應的反擔保，反

105、擔保金額合計不超過人民幣 34 億元（含 34 億元），并支付符合市場水平的擔保費用。本次擔保構成關聯擔保。2、2023年 4 月 7 日，公司召開 2023年第三次臨時股東大會，審議通過了關于 2023年度日常關聯交易額度預計的議案。公司對與控股股東河南省豫資保障房管理運營有限公司及其關聯方 2023年度擬發生的日常關聯交易情況進行了預計，公司預計關聯交易合同金額不超過 40億元。關聯交易的類別主要為：提供市政、房建、園林工程設計、施工等總承包業務；PPP 業務；工程項目相關原材料采購及其他商品購銷業務。3、2023 年 5 月 19 日，公司召開 2022 年年度股東大會，審議通過了關于向

106、關聯方申請借款額度暨關聯交易的議案，公司向河南省豫資保障房管理運營有限公司或其關聯方申請不超過人民幣 200,000 萬元的借款額度。本次借款事項構成關聯交易。截止 2023 年 6 月30 日，公司與豫資保障房及其關聯方實際發生的借款余額為 122,000 萬元。4、2023 年 6 月 27 日，公司召開 2023 年第四次臨時股東大會，審議通過了關于延長對棕櫚盛城投資有限公司的擔保期限暨關聯擔保的議案，公司持股 30%的參股公司“棕櫚盛城投資有限公司”向河南省豫資保障房管理運營有限公司 100,000 萬元借款期限已屆滿，現因盛城投資經營發展的資金需求，其向豫資保障房公司申請借款展期，公

107、司同意為其延長擔保期限，擔保金額合計為 32,433.30 萬元。本次擔保構成關聯擔保。重大關聯交易臨時報告披露網站相關查詢 臨時公告名稱 臨時公告披露日期 臨時公告披露網站名稱 關于為關聯方提供反擔保額度預計的公告 2023 年 02 月 10 日 巨潮資訊網（)關于 2023 年度日常關聯交易額度預計的公告 2023 年 03 月 23 日 巨潮資訊網（)關于公司向關聯方申請借款額度暨關聯交易的公告 2023 年 04 月 28 日 巨潮資訊網（)關于延長對棕櫚盛城投資有限公司的擔保期限暨關聯擔保的公告 2023 年 06 月 10 日 巨潮資訊網（)十二、重大合同及其履行情況十二、重大合

108、同及其履行情況 1 1、托管、承包、租賃事項情況、托管、承包、租賃事項情況 （1 1）托管情況托管情況 適用 不適用 公司報告期不存在托管情況。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 43 （2 2）承包情況承包情況 適用 不適用 公司報告期不存在承包情況。（3 3）租賃情況租賃情況 適用 不適用 租賃情況說明 報告期內，公司及子公司、分公司的部分辦公場地系租賃；公司自有的部分房產用于出租，所涉及金額均未達到應披露標準，對公司財務報表與正常經營無造成重大影響。為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額 10%以上的項目 適用 不適用 公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期

109、利潤總額 10%以上的租賃項目。2 2、重大擔保、重大擔保 適用 不適用 單位：萬元 公司及其子公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）擔保對象名稱 擔保額度相關公告披露日期 擔保額度 實際發生日期 實際擔保金額 擔保類型 擔保物（如有）反擔保情況（如有）擔保期 是否履行完畢 是否為關聯方擔保 公司對子公司的擔保情況 擔保對象名稱 擔保額度相關公告披露日期 擔保額度 實際發生日期 實際擔保金額 擔保類型 擔保物（如有）反擔保情況（如有）擔保期 是否履行完畢 是否為關聯方擔保 桂林棕櫚文化旅游投資有限公司 2018 年04 月 20日 50,000 2018 年06 月 12日 34,300 連

110、帶責任擔保 無 無 八年 否 否 梅州市棕櫚華銀文化旅游發展有限公司 2021 年12 月 08日 8,165 2021 年12 月 26日 6,908 連帶責任擔保 有 有 三年 否 是 梅州市棕銀華2021 年12 月 081,115 2022 年01 月 13940 連帶責任擔保 有 有 三年 否 是 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 44 景文化旅游發展有限公司 日 日 上饒市棕遠生態環境有限公司 2019 年04 月 26日 82,000 2019 年08 月 27日 68,441.79 連帶責任擔保 無 無 十五年 否 否 棕櫚盛城投資有限公司 2020 年

111、10 月 15日 3,000 2020 年11 月 02日 3,000 連帶責任擔保 無 無 三年 否 是 重慶棕豫文化旅游發展有限公司 2020 年10 月 15日 5,100 2020 年11 月 02日 5,099.98 連帶責任擔保 有 有 四年三個月 否 是 棕櫚盛城投資有限公司 2020 年12 月 11日 1,187.7 2020 年12 月 28日 1,187.7 連帶責任擔保 無 無 兩年七個月 否 是 棕櫚盛城投資有限公司 2023 年6 月 10日 32,433.33 2020 年12 月 28日 32,433.33 連帶責任擔保 無 無 三年 否 是 棕櫚盛城投資有限公

112、司 2020 年12 月 24日 1,172.4 2021 年01 月 11日 602.1 連帶責任擔保 無 無 三年 否 是 報告期內審批對子公司擔保額度合計（B1）32,433.33 報告期內對子公司擔保實際發生額合計（B2）44,737.31 報告期末已審批的對子公司擔保額度合計（B3）181,740.1 報告期末對子公司實際擔保余額合計（B4）152,912.90 子公司對子公司的擔保情況 擔保對象名稱 擔保額度相關公告披露日期 擔保額度 實際發生日期 實際擔保金額 擔保類型 擔保物（如有）反擔保情況（如有）擔保期 是否履行完畢 是否為關聯方擔保 公司擔?？傤~（即前三大項的合計）報告期

113、內審批擔保額度合計（A1+B1+C1）32,433.33 報告期內擔保實際發生額合計（A2+B2+C2）44,737.31 報告期末已審批的擔保額度合計（A3+B3+C3）181,740.1 報告期末實際擔保余額合計（A4+B4+C4）152,912.90 實際擔?？傤~（即 A4+B4+C4）占公司凈資產的比例 38.05%其中：為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的余額（D）0 直接或間接為資產負債率超過 70%的被擔152,912.90 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 45 保對象提供的債務擔保余額（E）擔?？傤~超過凈資產 50%部分的金額（F）0 上述三項擔保金

114、額合計（D+E+F）152,912.90 對未到期擔保合同，報告期內發生擔保責任或有證據表明有可能承擔連帶清償責任的情況說明（如有）不適用 違反規定程序對外提供擔保的說明（如有）不適用 注：上表中“實際擔保金額”指“截止 2023 年 6 月 30 日實際在保的擔保余額”。被擔保對象是否是公司關聯方，以本報告披露日為截止時點判斷。擔保期按實際債務期限填列。是否有反擔保，以截止 2023 年 6 月 30 日為判斷時點。3 3、委托理財、委托理財 適用 不適用 公司報告期不存在委托理財。4 4、其他重大合同、其他重大合同 適用 不適用 公司報告期不存在其他重大合同。十三、其他重大事項的說明十三、

115、其他重大事項的說明 適用 不適用（一）公司完成董事會、監事會換屆選舉工作（一）公司完成董事會、監事會換屆選舉工作 2023 年 2 月 3 日，經公司 2023 年第一次臨時股東大會審議，選舉產生公司第六屆董事會、監事會成員。公司順利完成董事會/監事會換屆選舉工作。（二）公司債完成付息、兌付（二）公司債完成付息、兌付 2023 年 2 月 6 日，公司按期支付了“棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2018 年面向合格投資者公開發行公司債券（第一期）（品種二）”（債券代碼：112646；債券簡稱：18棕櫚02）自 2022 年 2 月 6 日-2023 年 2 月 5 日期間的利息及本期債券本金。（

116、三）重大合同進展情況（三）重大合同進展情況 1、2023 年 5 月，公司收到“三亞崖州灣南繁科技城綠廊生態修復工程二期設計、施工總承包項目”的中標通知書，隨后，公司與招標方三亞崖州灣科技城開發建設有限公司棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 46 簽署了建設工程設計-采購-施工（EPC）總承包合同，合同金額為 11,854.28 萬元。截止報告期末，公司確認設計收入 35.33 萬元。2、2023 年 5 月，公司收到“濮陽市示范區總部大廈 B 座（第一標段）”的中標通知書，確認公司與上海頤景建筑設計有限公司所組成的聯合體為本項目的中標單位，本項目總投資 35,000.0

117、0 萬元。截止報告期末，公司尚未與招標方簽署具體項目合同。十四、公司子公司重大事項十四、公司子公司重大事項 適用 不適用 為進一步優化資源配置，降低管理成本，優化組織管理架構，提高運營效率和管理水平，結合戰略發展規劃及各子公司實際情況，公司下屬全資子公司“棕櫚設計集團有限公司”對其下屬全資子公司“棕櫚建筑規劃設計（北京）有限公司”進行了吸收合并，棕櫚設計繼續存續，棕櫚建筑規劃設計（北京）有限公司已于 2023 年 6 月 13 日辦理完成注銷登記手續。棕櫚設計、棕櫚建筑規劃設計（北京）有限公司的財務報表均納入公司合并報表范圍內，本次吸收合并暨孫公司注銷事宜屬于公司內部子公司之間的整合事項，已根

118、據規定履行完成公司內部相關決策程序，此次子公司的吸收合并暨孫公司注銷事宜對公司及棕櫚設計的日常經營、財務狀況等未造成相關不利影響。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 47 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、股份變動情況一、股份變動情況 1 1、股份變動情況、股份變動情況 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，）本次變動后 數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例 一、有限售條件股份 354,506,997 19.56%0 0 0 9,136,303 9,136,303 363,643,300 20.06%1、國家持股 0 0.0

119、0%0 0 0 0 0 0 0.00%2、國有法人持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%3、其他內資持股 354,506,997 19.56%0 0 0 9,136,303 9,136,303 363,643,300 20.06%其中：境內法人持股 325,830,815 17.97%0 0 0 0 0 325,830,815 17.97%境內自然人持股 28,676,182 1.58%0 0 0 9,136,303 9,136,303 37,812,485 2.09%4、外資持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%其中：境外法人持股 0 0.00%0 0 0 0

120、 0 0 0.00%境外自然人持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%二、無限售條件股份 1,458,309,268 80.44%0 0 0-9,136,303-9,136,303 1,449,172,965 79.94%1、人民幣普通股 1,458,309,268 80.44%0 0 0-9,136,303-9,136,303 1,449,172,965 79.94%2、境內上市的外資股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%3、境外上市的外資股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%4、其他 三、股份總數 1,812,816,265 100.00%0 0

121、0 0 0 1,812,816,265 100.00%股份變動的原因 適用 不適用 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 48 （1）報告期內，原總經理“林從孝”任期屆滿離任未滿半年，所持股份 100%鎖定，增加限售股 9,141,844 股票。（2）報告期內，原副總經理“馮玉蘭”任期屆滿離任副總經理職務，未滿半年，所持股份100%鎖定，增加限售股 84 股。（3）報告期內，原財務總監“馬敏”根據中國結算公司董監高股份鎖定規則按 75%鎖定，減少限售股 5625 股。綜上，因上述原因，合計凈增加限售股 9,136,303 股。股份變動的批準情況 適用 不適用 股份變動的過戶

122、情況 適用 不適用 股份回購的實施進展情況 適用 不適用 采用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況 適用 不適用 股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響 適用 不適用 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 2 2、限售股份變動情況、限售股份變動情況 適用 不適用 單位：股 股東名稱 期初限售股數 本期解除限售股數 本期增加限售股數 期末限售股數 限售原因 解除限售日期 馬敏 22,500 5,625 0 16,875 離任高管鎖定 2023 年 7 月 22 日 林從孝 27,425,530 0 9,14

123、1,844 36,567,374 任期屆滿離任未滿半年，所持股份 100%鎖定 2023 年 8 月 3 日 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 49 馮玉蘭 1,228,152 0 84 1,228,236 任期屆滿離任高管職務，未滿半年，所持股份 100%鎖定 2023 年 8 月 3 日 合計 28,676,182 5,625 9,141,928 37,812,485-二、證券發行與上市情況二、證券發行與上市情況 適用 不適用 三、公司股東數量及持股情況三、公司股東數量及持股情況 單位：股 報告期末普通股股東總數 76,521 報告期末表決權恢復的優先股股東總數（如

124、有）（參見注 8）0 持股 5%以上的普通股股東或前 10 名普通股股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例 報告期末持有的普通股數量 報告期內增減變動情況 持有有限售條件的普通股數量 持有無限售條件的普通股數量 質押、標記或凍結情況 股份狀態 數量 河南省豫資保障房管理運營 有限公司 境內非國有法人 28.72%520,562,233 0 325,830,815 194,731,418 南京棲霞建設股份有限公司 境內非國有法人 9.71%176,113,902 844,600 0 176,113,902 朱前記 境內自然人 5.18%93,864,010 0 0 93,864,010 林從

125、孝 境內自然人 2.02%36,567,374 0 36,567,374 0 質押注 1 36,567,374 吳桂昌 境內自然人 0.80%14,479,571-4,000,000 0 14,479,571 質押注 2 14,317,165 凍結 162,406 黃允革 境內自然人 0.61%11,002,600 11,002,600 0 11,002,600 徐建源 境內自然人 0.60%10,916,750-311,900 0 10,916,750 項士宋 境內自然人 0.44%8,000,000 0 0 8,000,000 福建華興潤福投資合伙企業(有限合伙)境內非國有法人 0.43%

126、7,786,200 0 0 7,786,200 吳麒 境內自然人 0.34%6,200,017-460,000 0 6,200,017 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名普通股股東的情況（如有）（參見注3）不適用。上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司未知上述股東之間是否存在關聯關系或一致行動關系。上述股東涉及委托/受托表決權、放棄表決權情況的說明 公司未知上述股東是否存在涉及委托/受托表決權、放棄表決權情況。前 10 名股東中存在回購專戶的特別說明（如有）（參見注11）不適用。前 10 名無限售條件普通股股東持股情況 股東名稱 報告期末持有無限售條件普通股股份數量 股份種類 股份

127、種類 數量 河南省豫資保障房管理運營有限公司 194,731,418 人民幣普通股 194,731,418 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 50 南京棲霞建設股份有限公司 176,113,902 人民幣普通股 176,113,902 朱前記 93,864,010 人民幣普通股 93,864,010 吳桂昌 14,479,571 人民幣普通股 14,479,571 黃允革 11,002,600 人民幣普通股 11,002,600 徐建源 10,916,750 人民幣普通股 10,916,750 項士宋 8,000,000 人民幣普通股 8,000,000 福建華興潤福投

128、資合伙企業(有限合伙)7,786,200 人民幣普通股 7,786,200 吳麒 6,200,017 人民幣普通股 6,200,017 香港中央結算有限公司 5,319,114 人民幣普通股 5,319,114 前 10 名無限售條件普通股股東之間，以及前 10 名無限售條件普通股股東和前 10 名普通股股東之間關聯關系或一致行動的說明 公司未知上述股東之間是否存在關聯關系或一致行動關系。前 10 名普通股股東參與融資融券業務情況說明（如有）（參見注 4）1、前 10 名股東中朱前記通過海通證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶持有公司股票 21,084,010 股，普通證券賬戶持股 72,

129、780,000 股，合計持有93,864,010 股。2、前 10 名股東中黃允革通過浙商證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶持有公司股票 2,200,000 股，普通證券賬戶持股 8,802,600 股，合計持有11,002,600 股。3、前 10 名股東中徐建源通過國泰君安證券股份有限公司客戶信用交易擔保證券賬戶持有公司股票 10,571,850 股，普通證券賬戶持股 344,900 股，合計持有10,916,750 股。注 1、注 2：林從孝所質押股份 36,567,374 股，存在司法再凍結；吳桂昌所質押股份 14,317,165 股，存在司法再凍結。公司前 10 名普通股股東、

130、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易 是 否 公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。四、董事、監事和高級管理人員持股變動四、董事、監事和高級管理人員持股變動 適用 不適用 公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見 2022 年年報。五、控股股東或實際控制人變更情況五、控股股東或實際控制人變更情況 控股股東報告期內變更 適用 不適用 公司報告期控股股東未發生變更。實際控制人報告期內變更 適用 不適用 公司報告期實際控制人未發生變更。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 5

131、1 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 報告期公司不存在優先股。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 52 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況 適用 不適用 在半年度報告批準報出日，公司不存在公開發行的公司債券。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 53 第十節第十節 財務報告財務報告 一、審計報告一、審計報告 半年度報告是否經過審計 是 否 公司半年度財務報告未經審計。二、財務報表二、財務報表 財務附注中報表的單位為：元 1 1、合并資產負債表、合并資產負債表 編制單位：棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年 06 月 3

132、0 日 單位：元 項目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日 流動資產：貨幣資金 858,755,227.06 520,972,868.13 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 0.00 0.00 衍生金融資產 0.00 0.00 應收票據 14,032,430.39 27,677,693.38 應收賬款 1,932,885,906.08 1,841,038,964.15 應收款項融資 300,000.00 4,000,000.00 預付款項 493,576,561.34 451,471,820.55 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 904,7

133、86,771.51 1,021,518,594.14 其中：應收利息 0.00 0.00 應收股利 89,423,930.90 87,979,219.04 買入返售金融資產 存貨 391,260,576.36 229,098,559.24 合同資產 6,697,113,852.69 6,494,419,670.87 持有待售資產 0.00 30,990,722.16 一年內到期的非流動資產 115,031,294.56 136,455,555.51 其他流動資產 113,748,804.30 85,057,861.29 流動資產合計 11,521,491,424.29 10,842,702,3

134、09.42 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 54 非流動資產：發放貸款和墊款 債權投資 0.00 0.00 其他債權投資 0.00 0.00 長期應收款 2,655,571,066.12 2,709,169,567.54 長期股權投資 2,981,118,462.06 2,869,209,811.02 其他權益工具投資 0.00 0.00 其他非流動金融資產 442,336,102.33 430,918,802.33 投資性房地產 425,884,154.96 438,412,546.42 固定資產 277,302,338.92 279,426,954.25 在建工程

135、 16,304,937.08 14,965,625.78 生產性生物資產 0.00 0.00 油氣資產 0.00 0.00 使用權資產 36,783,118.41 41,133,514.22 無形資產 88,735,897.74 90,570,410.91 開發支出 0.00 0.00 商譽 0.00 0.00 長期待攤費用 15,284,915.94 17,029,353.43 遞延所得稅資產 311,969,869.19 311,023,567.39 其他非流動資產 583,965,374.78 570,226,163.82 非流動資產合計 7,835,256,237.53 7,772,0

136、86,317.11 資產總計 19,356,747,661.82 18,614,788,626.53 流動負債：短期借款 2,454,977,839.01 1,900,832,458.48 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 179,658,354.81 74,631,396.18 應付賬款 7,240,678,028.48 6,826,377,320.41 預收款項 1,106,836.99 1,707,798.09 合同負債 563,957,337.87 535,444,313.43 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付

137、職工薪酬 2,470,273.63 601,781.72 應交稅費 12,979,895.86 24,498,726.09 其他應付款 402,035,003.54 396,731,489.74 其中：應付利息 1,001,095.89 1,001,095.89 應付股利 0.00 0.00 應付手續費及傭金 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 55 應付分保賬款 持有待售負債 0.00 0.00 一年內到期的非流動負債 181,587,301.00 1,308,970,716.40 其他流動負債 2,782,827,744.94 1,894,774,958.21 流動負

138、債合計 13,822,278,616.13 12,964,570,958.75 非流動負債：保險合同準備金 長期借款 0.00 100,000,000.00 應付債券 499,635,539.66 499,149,592.46 其中：優先股 0.00 0.00 永續債 0.00 0.00 租賃負債 31,368,915.72 32,850,756.19 長期應付款 0.00 0.00 長期應付職工薪酬 預計負債 0.00 0.00 遞延收益 0.00 0.00 遞延所得稅負債 640,312.94 640,312.94 其他非流動負債 774,618,292.01 600,684,444.30

139、 非流動負債合計 1,306,263,060.33 1,233,325,105.89 負債合計 15,128,541,676.46 14,197,896,064.64 所有者權益：股本 1,812,816,265.00 1,812,816,265.00 其他權益工具 0.00 0.00 其中：優先股 0.00 0.00 永續債 0.00 0.00 資本公積 3,070,591,048.21 3,070,591,048.21 減：庫存股 0.00 0.00 其他綜合收益 34,245,309.41 29,466,786.87 專項儲備 盈余公積 188,929,981.73 188,929,98

140、1.73 一般風險準備 未分配利潤-1,087,581,082.07-904,209,668.47 歸屬于母公司所有者權益合計 4,019,001,522.28 4,197,594,413.34 少數股東權益 209,204,463.08 219,298,148.55 所有者權益合計 4,228,205,985.36 4,416,892,561.89 負債和所有者權益總計 19,356,747,661.82 18,614,788,626.53 法定代表人：張其亞 主管會計工作負責人：李婷 會計機構負責人：李婷 2 2、母公司資產負債表、母公司資產負債表 單位：元 項目 2023 年 6 月 3

141、0 日 2023 年 1 月 1 日 流動資產：貨幣資金 569,468,689.80 315,605,129.45 交易性金融資產 0.00 0.00 衍生金融資產 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 56 應收票據 13,472,838.41 26,839,601.40 應收賬款 1,685,629,339.28 1,685,141,019.88 應收款項融資 0.00 4,000,000.00 預付款項 438,833,577.83 418,000,124.66 其他應收款 1,946,279,529.03 1,963,975,228.08 其中：應收利息 209,

142、190,385.86 197,206,956.98 應收股利 0.00 0.00 存貨 376,080,868.96 219,859,004.23 合同資產 5,991,801,217.84 5,828,467,848.56 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 45,880,790.93 67,305,051.88 其他流動資產 285,489,953.09 259,470,177.32 流動資產合計 11,352,936,805.17 10,788,663,185.46 非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 1,720,795,663.79 1,752,966,015.55 長期

143、股權投資 3,783,942,482.28 3,663,422,081.99 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 287,468,477.33 276,051,177.33 投資性房地產 62,099,090.22 66,883,368.87 固定資產 234,875,251.60 233,982,758.34 在建工程 737,560.04 737,560.04 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 27,022,624.45 32,910,601.90 無形資產 52,585,378.49 53,592,628.70 開發支出 0.00 0.00 商譽 0.00 0.00 長期待攤費用

144、5,485,884.47 6,315,126.36 遞延所得稅資產 275,418,584.44 275,418,584.44 其他非流動資產 1,181,256,158.68 1,155,012,661.74 非流動資產合計 7,631,687,155.79 7,517,292,565.26 資產總計 18,984,623,960.96 18,305,955,750.72 流動負債：短期借款 2,409,927,839.01 1,850,023,954.78 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 179,658,354.81 74,631,396.18 應付賬款 6,760,199,482

145、.69 6,442,953,756.98 預收款項 1,097,817.13 1,684,721.41 合同負債 493,936,283.56 485,298,799.69 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 57 應付職工薪酬 1,860,937.27 26,437.03 應交稅費 503,750.98 16,087,013.51 其他應付款 397,248,743.24 352,314,947.95 其中：應付利息 1,001,095.89 1,001,095.89 應付股利 0.00 0.00 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 177,282,136.91 1,

146、304,223,145.52 其他流動負債 2,742,848,982.35 1,865,667,515.21 流動負債合計 13,164,564,327.95 12,392,911,688.26 非流動負債：長期借款 0.00 100,000,000.00 應付債券 499,635,539.66 499,149,592.46 其中：優先股 永續債 租賃負債 21,847,619.20 25,159,641.31 長期應付款 0.00 0.00 長期應付職工薪酬 預計負債 0.00 0.00 遞延收益 0.00 0.00 遞延所得稅負債 0.00 0.00 其他非流動負債 774,618,29

147、2.01 600,684,444.30 非流動負債合計 1,296,101,450.87 1,224,993,678.07 負債合計 14,460,665,778.82 13,617,905,366.33 所有者權益：股本 1,812,816,265.00 1,812,816,265.00 其他權益工具 0.00 0.00 其中：優先股 0.00 0.00 永續債 0.00 0.00 資本公積 3,099,675,999.18 3,099,675,999.18 減：庫存股 0.00 0.00 其他綜合收益 957,560.72 957,560.72 專項儲備 盈余公積 187,945,340.

148、50 187,945,340.50 未分配利潤-577,436,983.26-413,344,781.01 所有者權益合計 4,523,958,182.14 4,688,050,384.39 負債和所有者權益總計 18,984,623,960.96 18,305,955,750.72 3 3、合并利潤表、合并利潤表 單位：元 項目 2023 年半年度 2022 年半年度 一、營業總收入 2,053,037,196.43 1,605,906,608.33 其中：營業收入 2,053,037,196.43 1,605,906,608.33 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 棕櫚生態城鎮發展股份

149、有限公司 2023 年半年度報告全文 58 二、營業總成本 2,122,322,828.96 1,814,665,109.51 其中：營業成本 1,817,912,080.55 1,434,431,671.48 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 4,133,447.29 4,382,105.21 銷售費用 10,620,064.60 19,293,464.21 管理費用 80,445,638.41 67,160,480.40 研發費用 75,952,525.95 86,145,115.67 財務費用 133,259,0

150、72.16 203,252,272.54 其中：利息費用 187,400,368.12 214,511,883.38 利息收入 79,993,543.48 27,356,645.29 加：其他收益 1,886,574.68 2,891,781.53 投資收益（損失以“”號填列）-994,442.92-41,551,865.46 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益-14,999,572.64-41,551,865.46 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“”號填列）0.00 0.00 公允價值變動收益（損失以“”號填列）0.00 0.00

151、 信用減值損失（損失以“-”號填列）-140,215,361.03-52,981,934.39 資產減值損失（損失以“-”號填列）11,746,848.52 252,966.58 資產處置收益（損失以“-”號填列）-9,350.04 1,402,548.69 三、營業利潤（虧損以“”號填列）-196,871,363.32-298,745,004.23 加：營業外收入 4,047,333.06 84,016.84 減：營業外支出 2,328,231.45 505,646.47 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）-195,152,261.71-299,166,633.86 減：所得稅費用-177

152、,513.76-1,409,411.64 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）-194,974,747.95-297,757,222.22（一）按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以-194,974,747.95-297,757,222.22 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 59 “”號填列）2.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-183,371,413.60-282,605,417.69 2.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）-11,603,334.35-15,151,804.53

153、六、其他綜合收益的稅后凈額 4,778,522.54 6,418,260.72 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 4,778,522.54 6,418,260.72（一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 4,778,522.54 6,418,260.72 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 0.00 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現

154、金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 4,778,522.54 6,418,260.72 7.其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額-190,196,225.41-291,338,961.50 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-178,592,891.06-276,187,156.97 歸屬于少數股東的綜合收益總額-11,603,334.35-15,151,804.53 八、每股收益：（一）基本每股收益-0.10-0.19（二）稀釋每股收益-0.10-0.19 法定代表人：張其亞 主管會計工作負責人：李婷 會計機構負責人：李婷 4 4、母公司利潤表、母公司利潤表 單

155、位：元 項目 2023 年半年度 2022 年半年度 一、營業收入 1,795,088,084.94 1,480,944,026.62 減：營業成本 1,572,210,755.28 1,317,847,188.85 稅金及附加 3,353,523.74 3,547,164.01 銷售費用 7,415,354.09 18,155,844.28 管理費用 66,446,721.40 54,921,782.19 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 60 研發費用 69,340,551.46 77,020,211.83 財務費用 149,622,699.70 198,746,3

156、02.52 其中：利息費用 181,575,631.27 208,689,153.26 利息收入 67,431,050.28 40,269,269.76 加：其他收益 1,317,441.52 1,556,971.39 投資收益（損失以“”號填列）24,601,416.20-21,240,644.18 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益-13,666,945.39-21,240,124.44 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）0.00 0.00 信用減值損失（損失以“-”號填列）-131,574,1

157、32.43-37,940,884.16 資產減值損失（損失以“-”號填列）11,534,175.94 62,987.63 資產處置收益（損失以“-”號填列）-12,346.94 1,402,548.69 二、營業利潤（虧損以“”號填列）-167,434,966.44-245,453,487.69 加：營業外收入 3,768,352.10 9,683.27 減：營業外支出 147,025.70 44,633.47 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）-163,813,640.04-245,488,437.89 減：所得稅費用 278,562.21-481,936.48 四、凈利潤（凈虧損以“”號

158、填列）-164,092,202.25-245,006,501.41（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）-164,092,202.25-245,006,501.41（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額 0.00 0.00（一）不能重分類進損益的其他綜合收益 0.00 0.00 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 0.00 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 0.00 0.00 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 202

159、3 年半年度報告全文 61 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額-164,092,202.25-245,006,501.41 七、每股收益：（一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 5 5、合并現金流量表、合并現金流量表 單位：元 項目 2023 年半年度 2022 年半年度 一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 1,930,042,892.06 1,556,359,012.21 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向

160、其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 6,050,661.91 8,917,964.53 收到其他與經營活動有關的現金 322,270,981.53 368,955,533.04 經營活動現金流入小計 2,258,364,535.50 1,934,232,509.78 購買商品、接受勞務支付的現金 1,541,212,863.05 1,486,027,377.36 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈

161、增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 129,403,634.33 157,470,088.85 支付的各項稅費 39,319,525.04 23,165,757.63 支付其他與經營活動有關的現金 363,925,377.64 236,818,965.19 經營活動現金流出小計 2,073,861,400.06 1,903,482,189.03 經營活動產生的現金流量凈額 184,503,135.44 30,750,320.75 二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 45,678,5

162、00.00 168,000,000.00 取得投資收益收到的現金 2,743,134.63 999,750.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 95,003.10 2,324,283.52 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 0.00 0.00 收到其他與投資活動有關的現金 438,166.67 157,000,000.00 投資活動現金流入小計 48,954,804.40 328,324,033.52 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 62 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 27,675,117.05 26,099,920.74

163、 投資支付的現金 147,996,335.31 152,157,749.53 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 0.00 0.00 支付其他與投資活動有關的現金 774,038.22 112,000,000.00 投資活動現金流出小計 176,445,490.58 290,257,670.27 投資活動產生的現金流量凈額-127,490,686.18 38,066,363.25 三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 1,507,500.00 500,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 1,507,500.00 500,000.00 取得借款收

164、到的現金 2,188,550,000.00 2,011,132,739.73 收到其他與籌資活動有關的現金 1,541,730,000.00 67,161,956.56 籌資活動現金流入小計 3,731,787,500.00 2,078,794,696.29 償還債務支付的現金 2,536,700,000.00 1,424,180,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 204,109,664.82 204,151,162.33 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 877,371,017.78 452,509,790.14 籌資活動現金流出小計 3,

165、618,180,682.60 2,080,840,952.47 籌資活動產生的現金流量凈額 113,606,817.40-2,046,256.18 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 72,385.84 83,134.14 五、現金及現金等價物凈增加額 170,691,652.50 66,853,561.96 加：期初現金及現金等價物余額 237,883,546.90 271,642,487.87 六、期末現金及現金等價物余額 408,575,199.40 338,496,049.83 6 6、母公司現金流量表、母公司現金流量表 單位：元 項目 2023 年半年度 2022 年半年度 一、經

166、營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 1,733,105,268.95 1,401,158,119.75 收到的稅費返還 47,788.16 81,812.55 收到其他與經營活動有關的現金 5,744,470,354.27 885,926,903.96 經營活動現金流入小計 7,477,623,411.38 2,287,166,836.26 購買商品、接受勞務支付的現金 1,401,984,795.07 1,436,638,103.74 支付給職工以及為職工支付的現金 94,045,179.28 101,475,418.54 支付的各項稅費 34,695,334.04 19,2

167、86,070.61 支付其他與經營活動有關的現金 5,830,727,550.24 838,244,504.57 經營活動現金流出小計 7,361,452,858.63 2,395,644,097.46 經營活動產生的現金流量凈額 116,170,552.75-108,477,261.20 二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 1,947,093.04 68,000,000.00 取得投資收益收到的現金 1,381,689.63 999,750.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 18,270.00 2,323,853.52 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈

168、額 0.00 0.00 收到其他與投資活動有關的現金 1,000,228.90 261,000,000.00 投資活動現金流入小計 4,347,281.57 332,323,603.52 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 3,599,323.86 1,989,081.95 投資支付的現金 148,564,411.07 155,674,249.53 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 0.00 0.00 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 63 支付其他與投資活動有關的現金 631,225.72 131,030,000.00 投資活動現金流出小計 152,

169、794,960.65 288,693,331.48 投資活動產生的現金流量凈額-148,447,679.08 43,630,272.04 三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 0.00 0.00 取得借款收到的現金 2,177,500,000.00 1,937,802,739.73 收到其他與籌資活動有關的現金 1,541,730,000.00 66,661,956.56 籌資活動現金流入小計 3,719,230,000.00 2,004,464,696.29 償還債務支付的現金 2,520,000,000.00 1,350,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金

170、202,240,201.27 202,353,687.33 支付其他與籌資活動有關的現金 876,598,184.48 452,037,421.65 籌資活動現金流出小計 3,598,838,385.75 2,004,391,108.98 籌資活動產生的現金流量凈額 120,391,614.25 73,587.31 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 10,933.86 14,314.05 五、現金及現金等價物凈增加額 88,125,421.78-64,759,087.80 加：期初現金及現金等價物余額 35,919,134.67 250,180,889.19 六、期末現金及現金等價物余額

171、124,044,556.45 185,421,801.39 7 7、合并所有者權益變動表、合并所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 2023 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,812,816,265.00 3,070,591,048.21 29,466,786.87 188,929,981.73 -904,209,668.47 4,197,594,413.34 219,298,148.55 4,416,

172、892,561.89 加：會計政策變更 0.00 0.00 前期差錯更正 0.00 0.00 同一控制下企業合并 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 二、本年期初余額 1,812,816,265.00 3,070,591,048.21 29,466,786.87 188,929,981.73 -904,209,668.47 4,197,594,413.34 219,298,148.55 4,416,892,561.89 三、本期增減變動金額 4,778,-183-178-10,-188棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 64 （減少以“”號填列）522.54,3

173、71,413.60,592,891.06 093,685.47,686,576.53（一）綜合收益總額 0.00 4,778,522.54 -183,371,413.60 -178,592,891.06-11,603,334.35-190,196,225.41（二）所有者投入和減少資本 0.00 1,509,648.88 1,509,648.88 1所有者投入的普通股 0.00 1,507,500.00 1,507,500.00 2其他權益工具持有者投入資本 0.00 0.00 3股份支付計入所有者權益的金額 0.00 0.00 4其他 0.00 2,148.88 2,148.88（三）利潤分

174、配 0.00 0.00 1提取盈余公積 0.00 0.00 2提取一般風險準備 0.00 0.00 3對所有者（或股東）的分配 0.00 0.00 4其他 0.00 0.00（四）所有者權益內部結轉 0.00 0.00 1資本公積轉增資本（或股本）0.00 0.00 2盈余公積轉增資本（或股本）0.00 0.00 3盈余公積彌補虧損 0.00 0.00 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 0.00 0.00 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 65 5其他綜合收益結轉留存收益 0.00 0.00 6其他 0.00 0.00（五）專項儲備 0.00 0.00 1本期提取 0.

175、00 0.00 2本期使用 0.00 0.00（六）其他 0.00 0.00 四、本期期末余額 1,812,816,265.00 0.00 0.00 0.00 3,070,591,048.21 0.00 34,245,309.41 0.00 188,929,981.73 0.00-1,087,581,082.07 0.00 4,019,001,522.28 209,204,463.08 4,228,205,985.36 上年金額 單位：元 項目 2022 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積

176、一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,486,985,450.00 2,325,443,352.39 17,253,917.65 188,929,981.73 -218,044,726.03 3,800,567,975.74 144,644,160.27 3,945,212,136.01 加：會計政策變更 0.00 0.00 前期差錯更正 0.00 0.00 同一控制下企業合并 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 二、本年期初余額 1,486,985,450.00 2,325,443,352.39 17,253,917.65 188,929

177、,981.73 -218,044,726.03 3,800,567,975.74 144,644,160.27 3,945,212,136.01 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 66 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）12,164.21 6,418,260.72 -282,605,417.69 -276,174,992.76-14,708,310.71-290,883,303.47（一）綜合收益總額 6,418,260.72 -282,605,417.69 -276,187,156.97-15,151,804.53-291,338,961.50（二）所有者投入和

178、減少資本 12,164.21 12,164.21 500,000.00 512,164.21 1所有者投入的普通股 0.00 500,000.00 500,000.00 2其他權益工具持有者投入資本 0.00 0.00 3股份支付計入所有者權益的金額 0.00 0.00 4其他 12,164.21 12,164.21 12,164.21（三）利潤分配 0.00 0.00 1提取盈余公積 0.00 0.00 2提取一般風險準備 0.00 0.00 3對所有者（或股東）的分配 0.00 0.00 4其他 0.00 0.00（四）所有者權益內部結轉 0.00 0.00 1資本公積轉增資本（或股本）0

179、.00 0.00 2盈余公積轉增資本（或股本）0.00 0.00 3盈余公積彌補虧損 0.00 0.00 4設定受益計劃變動 0.00 0.00 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 67 額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 0.00 0.00 6其他 0.00 0.00（五）專項儲備 0.00 0.00 1本期提取 0.00 0.00 2本期使用 0.00 0.00（六）其他 0.00-56,506.18-56,506.18 四、本期期末余額 1,486,985,450.00 0.00 0.00 0.00 2,325,455,516.60 0.00 23,672,

180、178.37 0.00 188,929,981.73 0.00-500,650,143.72 0.00 3,524,392,982.98 129,935,849.56 3,654,328,832.54 8 8、母公司所有者權益變動表、母公司所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 2023 年半年度 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,812,816,265.00 3,099,675,999.18 957,560.72 187,945,340.50-413,344,781.0

181、1 4,688,050,384.39 加：會計政策變更 0.00 前期差錯更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余額 1,812,816,265.00 3,099,675,999.18 957,560.72 187,945,340.50-413,344,781.01 4,688,050,384.39 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）0.00 -164,092,202.25 -164,092,202.25 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 68 （一）綜合收益總額 -164,092,202.25 -164,092,202.25（二）所有者投入和減少資本 0.

182、00 1所有者投入的普通股 0.00 2其他權益工具持有者投入資本 0.00 3股份支付計入所有者權益的金額 0.00 4其他 0.00（三）利潤分配 0.00 1提取盈余公積 0.00 2對所有者（或股東）的分配 0.00 3其他 0.00（四）所有者權益內部結轉 0.00 1資本公積轉增資本（或股本）0.00 2盈余公積轉增資本（或股本）0.00 3盈余公積彌補虧損 0.00 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 0.00 5其他綜合收益結轉留存收益 0.00 6其他 0.00（五）專項儲備 0.00 1本期提取 0.00 2本期使用 0.00 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度

183、報告全文 69 （六）其他 0.00 四、本期期末余額 1,812,816,265.00 0.00 0.00 0.00 3,099,675,999.18 0.00 957,560.72 0.00 187,945,340.50-577,436,983.26 0.00 4,523,958,182.14 上年金額 單位：元 項目 2022 年半年度 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,486,985,450.00 2,354,540,467.57 957,560.72 187,945

184、,340.50 162,212,755.66 4,192,641,574.45 加：會計政策變更 0.00 前期差錯更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余額 1,486,985,450.00 2,354,540,467.57 957,560.72 187,945,340.50 162,212,755.66 4,192,641,574.45 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）0.00 -245,006,501.41 -245,006,501.41（一）綜合收益總額 -245,006,501.41 -245,006,501.41（二）所有者投入和減少資本 0.00 1所有者投入的普通

185、股 0.00 2其他權益工具持有者投入資本 0.00 3股份支付計入所有者權益的金額 0.00 4其他 0.00（三）利潤分配 0.00 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 70 1提取盈余公積 0.00 2對所有者（或股東）的分配 0.00 3其他 0.00（四）所有者權益內部結轉 0.00 1資本公積轉增資本（或股本）0.00 2盈余公積轉增資本（或股本）0.00 3盈余公積彌補虧損 0.00 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 0.00 5其他綜合收益結轉留存收益 0.00 6其他 0.00（五）專項儲備 0.00 1本期提取 0.00 2本期使用 0.00（六）其他

186、 0.00 四、本期期末余額 1,486,985,450.00 0.00 0.00 0.00 2,354,540,467.57 0.00 957,560.72 0.00 187,945,340.50-82,793,745.75 0.00 3,947,635,073.04 三、公司基本情況三、公司基本情況 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系 2010 年 6 月在深圳證券交易所上市的股份有限公司，所屬行業為土木工程建筑業。統一社會信用代碼：9144200061808674XE；2022 年 10 月 10 日，公司非公開發行人民幣普通股 325,830,815 股，每

187、股面值 1.00元，本次發行成功后，公司總股本由 1,486,985,450 股變更為 1,812,816,265 股。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 71 截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司累計發行股本總數 1,812,816,265 股，注冊資本為1,812,816,265.00 元。注冊地址：河南省鄭州市鄭東新區俊賢路 38 號森大鄭東 1 號項目一期 3 號樓 5 層 11 號鋪。辦公地址：廣東省廣州市天河區馬場路 16 號富力盈盛廣場 B 棟 23-25 樓。經營范圍：城鎮化建設投資；城鎮及城市基礎設施的規劃設計、配套建設、產業策劃運營；生態環境

188、治理、土壤修復、水處理；智能服務；項目投資、投資管理；旅游資源開發；旅游項目策劃、投資、建設及管理；游覽景區管理（不含自然保護區）；旅游產品開發、生產、銷售；休閑產業投資開發；酒店投資及管理；建筑工程、水利水電工程、市政工程、園林綠化工程施工和園林養護；風景園林規劃設計、城鄉規劃設計、旅游規劃設計、建筑設計、市政工程設計、園林工程監理；銷售：鋼材、建材、園林工程材料及園藝用品；房屋銷售；房屋出租；建筑工程機械及設備經營租賃；研究、開發、種植、銷售園林植物；經營本企業自產產品及技術的出口業務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料及技術的進口業務，但國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外。

189、涉及許可經營項目，應取得相關部門許可后方可經營。本公司的母公司為河南省豫資保障房管理運營有限公司，本公司的實際控制人為河南省財政廳。本財務報表業經公司董事會于 2023 年 8 月 24 日批準報出。截至 2023 年 6 月 30 日止，本公司合并財務報表范圍內子公司如下：序號 子公司名稱 備注 1 山東勝偉鹽堿地科技有限公司 2 山東棕櫚教育咨詢有限公司 3 濰坊棕櫚園林職業培訓學校 4 棕櫚設計集團有限公司 4-1 棕櫚建筑規劃設計（北京）有限公司 報告期內已注銷 4-2 廣東三行智慧建筑科技有限公司 4-3 棕櫚元宇宙科技（鄭州市）有限公司 4-4 河南中豫元宇宙云科技有限公司 5 天

190、津棕櫚園林綠化工程有限公司 6 棕櫚未來空間科技（廣州）有限公司 曾用名：棕櫚教育咨詢有限公司 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 72 序號 子公司名稱 備注 6-1 山東棕櫚教育發展有限公司 7 上海棕周實業發展有限公司 8 棕櫚園林（香港）有限公司 9 廣州棕櫚資產管理有限公司 9-1 長沙棕豫商業經營管理有限公司 9-2 新櫚客文化旅游發展（上海）有限公司 9-2-1 貴州新櫚客商旅發展有限公司 9-3 貴州棕潤商業經營管理有限公司 9-4 貴州棕興商業經營管理有限公司 9-5 河南棕建商業經營管理有限公司 10 棕旅（上海）旅游發展有限公司 10-1 大中銘泉（

191、廣州）酒店管理有限公司 11 揚州棕櫚文化旅游發展有限公司 12 廣州旭城發展投資管理有限公司 13 海南棕櫚生態城鎮發展有限公司 13-1 海南農墾棕櫚生態城鎮發展有限公司 14 海南棕櫚文化旅游發展有限公司 報告期內已注銷 15 北京棕櫚生態環境工程有限公司 16 棕櫚生態城鎮興隆縣工程有限公司 17 廣東珠三角經濟帶產業基金管理有限公司 18 信陽棕櫚生態城鎮發展有限公司 19 上海一桐呀諾投資管理中心（有限合伙）20 河南棕櫚建設發展有限公司 21 廣州棕櫚科技物業有限公司 22 棕櫚絲路環塔生態發展（阿克蘇）有限公司 23 廣東棕櫚大美投資有限公司 24 上海棕豫供應鏈管理有限公司

192、25 棕櫚科技投資（海南）有限公司 26 河南棕櫚供應鏈管理有限公司 26-1 棕櫚（阿克蘇）生態城鎮建設有限公司 27 棕櫚園林建設發展有限公司 28 新疆棕櫚君程城市運營管理有限公司 29 梅州市梅縣區棕興項目投資管理有限公司 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 73 序號 子公司名稱 備注 30 梅州市梅縣區棕沅項目投資管理有限公司 31 煙臺棕櫚建設工程有限公司 四、財務報表的編制基礎四、財務報表的編制基礎 1 1、編制基礎、編制基礎 本財務報表按照財政部頒布的企業會計準則基本準則和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“

193、企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定的相關規定編制。2 2、持續經營、持續經營 本財務報表以持續經營為基礎編制。公司自報告期末起 12 個月不存在對公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。五、重要會計政策及會計估計五、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示：本公司遵守土木工程建筑業的披露要求。公司根據實際經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對收入確認等交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估計。1 1、遵循企業會計準則的聲明、遵循

194、企業會計準則的聲明 本財務報表符合財政部頒布的企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2022年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2022 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。2 2、會計期間、會計期間 自公歷 1月 1 日至 12月 31日止為一個會計年度。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 74 3 3、營業周期、營業周期 本公司營業周期為 12個月。4 4、記賬本位幣、記賬本位幣 本公司采用人民幣為記賬本位幣。5 5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 同一控制下企業合并：合并方在企業

195、合并中取得的資產和負債（包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽），按照合并日被合并方資產、負債在最終控制方合并財務報表中的賬面價值為基礎計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。非同一控制下企業合并：合并成本為購買方在購買日為取得被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。在合并中取得的被購買

196、方符合確認條件的各項可辨認資產、負債及或有負債在購買日按公允價值計量。為企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益；為企業合并而發行權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。6 6、合并財務報表的編制方法、合并財務報表的編制方法 （1 1）合并范圍合并范圍 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，合并范圍包括本公司及全部子公司?？刂?，是指公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。（2 2）合并程序合并程序 本公司將整個企業集團視為一個會計主體，按照統一的會計政策編制合并財務報表，反映本

197、企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。本公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交易的影響予以抵銷。內部交易表明相關資產發生減值損失的，全額確認該部分損棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 75 失。如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調整。子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權

198、益。1)增加子公司或業務 在報告期內，因同一控制下企業合并增加子公司或業務的，將子公司或業務合并當期期初至報告期末的經營成果和現金流量納入合并財務報表，同時對合并財務報表的期初數和比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，在取得被合并方控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈資產變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。在報告期內，因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的，以購買日確定的各項可辨

199、認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎自購買日起納入合并財務報表。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及的以后可重分類進損益的其他綜合收益、權益法核算下的其他所有者權益變動轉為購買日所屬當期投資收益。2)處置子公司 一般處理方法 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對于處置后的剩余股權投資，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有

200、子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的以后可重分類進損益的其他綜合收益、權益法核算下的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期投資收益。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 76 分步處置子公司 通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明該多次交易事項為一攬子交易：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發

201、生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。3)購買子公司少數股權 因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額

202、之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。4)不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資 處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。7 7、合營安排分類及共同經營會計處理方法、合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排分為共同經營和合營企業。共同經營，是指合營方享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目：棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 20

203、23 年半年度報告全文 77 （1）確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；（2）確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；（3）確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；（4）按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；（5）確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。本公司對合營企業的投資采用權益法核算，詳見本附注“七、（七、（1717）長期股權投）長期股權投資資”。8 8、現金及現金等價物的確定標準、現金及現金等價物的確定標準 現金，是指本公司的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物，是指本公司持有的期限

204、短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。9 9、外幣業務和外幣報表折算、外幣業務和外幣報表折算 （1 1）外幣業務外幣業務 外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。資產負債表日外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。（2 2）外幣財務報表的折算外幣財務報表的折算 資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中

205、的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。處置境外經營時，將與該境外經營相關的外幣財務報表折算差額，自所有者權益項目轉入處置當期損益。1 10 0、金融工具、金融工具 本公司在成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產、金融負債或權益工具。（1 1）金融工具的分類金融工具的分類 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 78 根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，金融資產于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以

206、公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以攤余成本計量的金融資產：業務模式是以收取合同現金流量為目標；合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）：業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標；合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。對于非交易性權益工具投資，本公司可以在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）。該指定在單項投資的基礎上作出，且相

207、關投資從發行者的角度符合權益工具的定義。除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本公司可以將本應分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤余成本計量的金融負債。符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：1)該項指定能夠消除或

208、顯著減少會計錯配。2)根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在企業內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。3)該金融負債包含需單獨分拆的嵌入衍生工具。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 79 （2 2）金融工具的確認依據和計量方法金融工具的確認依據和計量方法 1)以攤余成本計量的金融資產 以攤余成本計量的金融資產包括應收票據、應收賬款、其他應收款、長期應收款、債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應

209、收賬款，以合同交易價格進行初始計量。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。收回或處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入當期損益。2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括應收款項融資、其他債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動除采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。3)以公允價值計量且其變動計

210、入其他綜合收益的金融資產（權益工具）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）包括其他權益工具投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入其他綜合收益。取得的股利計入當期損益。終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。4)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產、衍生金融資產、其他非流動金融資產等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期

211、損益。5)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 80 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生金融負債等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融負債按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。終止確認時，其賬面價值與支付的對價之間的差額計入當期損益。6)以攤余成本計量的金融負債 以攤余成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款、長期借款、應付債券、長期應付款，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。

212、終止確認時，將支付的對價與該金融負債賬面價值之間的差額計入當期損益。（3 3）金融資產終止確認和金融資產轉移金融資產終止確認和金融資產轉移 滿足下列條件之一時，本公司終止確認金融資產：收取金融資產現金流量的合同權利終止；金融資產已轉移，且已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是未保留對金融資產的控制。發生金融資產轉移時，如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金

213、融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：1)所轉移金融資產的賬面價值；2)因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的情形）之和。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 81 金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：1)終止確認部分的賬面價值；2)終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的

214、公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的情形）之和。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。（4 4）金融負債終止確認金融負債終止確認 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后

215、的金融負債確認為一項新金融負債。金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。（5 5）金融資產和金融負債的公允價值的確定方法金融資產和金融負債的公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時

216、，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。（6 6）金融資產減值的測試方法及會計處理方法金融資產減值的測試方法及會計處理方法 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 82 本公司以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）和財務擔保合同等的預期信用損失進行估計。本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來

217、經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。本公司通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化，以

218、評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。通常逾期超過 30 日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具于資產負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果有客觀證據表明某項金融資產已經發生信用減值，則本公司在單項基礎上對該金融資產計提減值準備。對于由企業會計準則第 14 號收入(2017)規范的交易形成的應收款項和合同資產，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。對于租賃應收款，本公司選擇始終按照相當于整個存續期

219、內預期信用損失的金額計量其損失準備。本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產的賬面余額。1111、存貨、存貨 （1 1）存貨的分類和成本存貨的分類和成本 存貨分類為：房地產開發類存貨和非開發類存貨。房地產開發類存貨包括開發產品、開發成本、出租開發產品；非開發類存貨包括消耗性生物資產、原材料、低值易耗品、工程合棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 83 同履約成本、包裝物、勞務成本、周轉材料、庫存商品等。其中“消耗性生物資產”為苗木類資產。（2 2）發出存貨的計價方法發出存貨的計價方法 1)非開發類存貨的取得按實際成本計價，發出采用加權平

220、均法計價。工程合同履約成本包括為建造某項合同而發生的與執行合同有關的直接費用與間接費用，合同的直接費用包括：耗用的材料費用、耗用的人工費用、耗用的機械使用費及其他費用。合同的間接費用主要包括臨時設施攤銷費用和公司下屬施工、生產單位組織和管理施工生產活動所發生的費用。2)房地產開發類存貨的取得及發出按實際成本計價。主要包括土地開發、房屋開發、公共配套設施和代建工程的開發過程中所發生的各項費用。開發成本按土地開發、房屋開發、公共配套設施和代建工程等分類，并按成本項目進行明細核算。3)不同類別存貨可變現凈值的確定依據 資產負債表日，存貨應當按照成本與可變現凈值孰低計量。當存貨成本高于其可變現凈值的，

221、應當計提存貨跌價準備?？勺儸F凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為

222、基礎計算。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。4)存貨的盤存制度 采用永續盤存制。5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品采用一次轉銷法；棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 84 包裝物采用一次轉銷法；1212、合同資產、合同資產 （1 1）合同資產的確認方法及標準合同資產的確認方法及標準 本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。本公司已向客戶轉讓商品或提供服務而有權收取對價的權利（且該權利取決于時間流逝

223、之外的其他因素）列示為合同資產。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示。本公司擁有的、無條件（僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。（2 2）合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法 合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注“（十）6、金融資產減值的測試方法及會計處理方法”。1313、合同成本、合同成本 合同成本包括合同履約成本與合同取得成本。本公司為履行合同而發生的成本，不屬于存貨、固定資產或無形資產等相關準則規范范圍的，在滿足下列條件時作為合同履約成本確認為一項資產：該成本與一份當前或預期取得的合同直接

224、相關。該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源。該成本預期能夠收回。本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷；但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，本公司在發生時將其計入當期損益。與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司對超出部分計提減值準備，并確認為資產減值損失：1)因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能夠取得的剩余對價；2)為轉讓該相關商品或服務估計將要發生的成本。以前期間減值的因素之后發生變化，使得前述差額高于該資產賬面價值的，本公司轉回原已計提的減值

225、準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 85 1414、持有待售資產、持有待售資產 主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值的，劃分為持有待售類別。本公司將同時滿足下列條件的非流動資產或處置組劃分為持有待售類別：1)根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；2)出售極可能發生，即本公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關規定要求本公司相關權力機構或者監管部

226、門批準后方可出售的，已經獲得批準。劃分為持有待售的非流動資產（不包括金融資產、遞延所得稅資產、職工薪酬形成的資產）或處置組，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。1515、長期股權投資、長期股權投資 （1 1）共同控制、重大影響的判斷標準共同控制、重大影響的判斷標準 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的，被投資單位為

227、本公司的合營企業。重大影響，是指對被投資單位的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。（2 2）初始投資成本的確定初始投資成本的確定 1)企業合并形成的長期股權投資 對于同一控制下的企業合并形成的對子公司的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付對價賬面價值之間的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減時，調整留存收益。因追加投資等原因能夠對同一控制下的

228、被投資單位實施控制的，按上述原則確認的長期股權投資的初始投資成本與達到合并棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 86 前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。對于非同一控制下的企業合并形成的對子公司的長期股權投資，按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和作為初始投資成本。2)通過企業合并以外的其他方式取得的長期股權投資 以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的

229、購買價款作為初始投資成本。以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。（3 3）后續計量及損益確認方法后續計量及損益確認方法 1)成本法核算的長期股權投資 公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算，除非投資符合持有待售的條件。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。2)權益法核算的長期股權投資 對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資

230、成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動（簡稱“其他所有者權益變動”），調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。在確認應享有被投資單位凈損益、其他綜合收益及其他所有者權益變動的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，并按照

231、公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤和其他綜合收益等進行調整后確認。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 87 公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益，但投出或出售的資產構成業務的除外。與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于資產減值損失的，全額確認。公司對合營企業或聯營企業發生的凈虧損，除負有承擔額外損失義務外，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對合營企業或聯營企業凈投資的長期權益減記至零為限。合營企業或聯營企業以后實現凈利潤的，公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后

232、，恢復確認收益分享額。3)長期股權投資的處置 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。部分處置權益法核算的長期股權投資，剩余股權仍采用權益法核算的，原權益法核算確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎按相應比例結轉，其他所有者權益變動按比例結轉入當期損益。因處置股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，其他所有者權益變動在終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位

233、控制權的，在編制個別財務報表時，剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整，對于取得被投資單位控制權之前確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎按比例結轉，因采用權益法核算確認的其他所有者權益變動按比例結轉入當期損益；剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，確認為金融資產，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益，對于取得被投資單位控制權之前確認的其他綜合收益和其他所有者權益變動全部結轉。通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，屬于一攬子交易的，各項交易

234、作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理；在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應得長期股權投資賬面價值之間的差額，在個別財務報表中，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。不屬于一攬子交易的，對每一項交易分別進行會計處理。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 88 1616、投資性房地產、投資性房地產 投資性房地產計量模式 成本法計量 折舊或攤銷方法 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物（含自行建造或開發活動完成后用于出租

235、的建筑物以及正在建造或開發過程中將來用于出租的建筑物）。與投資性房地產有關的后續支出，在相關的經濟利益很可能流入且其成本能夠可靠的計量時，計入投資性房地產成本；否則，于發生時計入當期損益。本公司對現有投資性房地產采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產出租用建筑物采用與本公司固定資產相同的折舊政策，出租用土地使用權按與無形資產相同的攤銷政策執行。1717、固定資產、固定資產 （1 1）確認條件確認條件 固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；2)該

236、固定資產的成本能夠可靠地計量。固定資產按成本（并考慮預計棄置費用因素的影響）進行初始計量。與固定資產有關的后續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他后續支出于發生時計入當期損益。（2 2）折舊方法折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋建筑物及構筑物 年限平均法 20-50 5.00 1.90-4.75 生產設備 年限平均法 4-8 5.00 11.875-23.75 運輸設備 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75 電子及其他設備 年限平均法 4-5 5.00 19.00-2

237、3.75 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 89 固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。（3 3）融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 公司與租賃方所簽訂的租賃協議條款中規定了下列條件之一的，確認為融資租入資產：1）租賃期滿后租賃資產的所有權歸屬于本公司；2）公司具有

238、購買資產的選擇權，購買價款遠低于行使選擇權時該資產的公允價值；3）租賃期占所租賃資產使用壽命的大部分；4）租賃開始日的最低租賃付款額現值，與該資產的公允價值不存在較大的差異。5）租賃資產性質特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用。公司在承租開始日，將租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認的融資費。1818、在建工程、在建工程 在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態前所發生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態時，

239、轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。1919、借款費用、借款費用 （1 1）借款費用資本化的確認原則借款費用資本化的確認原則 公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。（2 2）借款費用資本化期間借款費用資本化期間 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 90 資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用

240、暫停資本化的期間不包括在內。借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：1)資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；2)借款費用已經發生；3)為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。（3 3）暫停資本化期間暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過 3個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀

241、態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。（4 4）借款費用資本化率、資本化金額的計算方法借款費用資本化率、資本化金額的計算方法 對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的借款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金額。對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的借款費用金額

242、。資本化率根據一般借款加權平均實際利率計算確定。在資本化期間內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本。除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及其利息所產生的匯兌差額計入當期損益。2020、生物資產、生物資產 本公司的生物資產為苗木類資產，根據持有目的及經濟利益實現方式的不同，劃分為生產性生物資產、消耗性生物資產和公益性生物資產。生物資產按成本進行初始計量。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 91 生產性生物資產在達到預定生產目的前發生的實際費用構成生產性生物資產的成本，達到預定生產目的后發生的后續支出，計入當期損益。消耗性生物資產在郁

243、閉前發生的實際費用構成消耗性生物資產的成本，郁閉后發生的后續支出，計入當期損益。依據本公司基地所生產苗木的生理特性及形態，將其分為棕櫚科及竹類植物、闊葉喬木及大灌木、灌木、針葉樹種、地被及其他六個類型進行郁閉度設定。棕櫚科及竹類植物：植株幼苗期呈現灌木狀，進入成苗后剝棕呈現主干，植株冠幅增長幅度相對較小，計量指標以干高為主。闊葉喬木、大灌木：植株有明顯的直立主干，樹冠廣闊，計量指標以胸徑為主。灌木：植株沒有明顯主干，呈叢生狀態，多為木本植物，計量指標以自然高和冠幅為主。針葉樹種：植株有明顯的直立主干，基本為松、杉、柏，樹葉細長如針，多為針形、條形或鱗形，計量指標以自然高為主，胸徑為輔。地被：植

244、株低矮叢生，枝葉密集，無明顯主干，多為禾本科植物，園林中多套袋種植，計量指標以美植袋的規格為主。其他：除以上五類外，未作劃分定義的其他園林苗木，如芭蕉類植物，計量指標根據具體情況而定。生產性林木郁閉度的設定及計量辦法：A、園林工程建設適用規格苗木的質量及起點規格指標代表了苗木生產的出圃指標。量化指標有：高度、胸徑、木質化程度、冠幅根幅、重量、冠根化。苗木達到出圃標準時，苗木基本上可以較穩定地生長，一般只需相對較少的維護費用及生產物資。此時點的苗木可視為已達到郁閉。B、在確定苗木大田種植的株行距時，綜合考慮苗木生長速度、生產成本等因素，合理配給植株生長空間。按歷史經驗及本公司對苗木質量的要求，在

245、苗木達到出圃標準時，取其出圃起點規格的各數據進行郁閉度的測算。棕櫚科及竹類植物：株行距約 350cm350cm，冠徑約 300cm 時 郁閉度：3.14150150/（350350）0.576 闊葉喬木、大灌木/針葉樹種：株行距約 350cm350cm，胸徑 8cm，冠徑約 320cm 時 郁閉度：3.14160160/（350350）0.656 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 92 灌木/地被：株行距約 25cm25cm，冠徑約 24cm 時 郁閉度：3.141212/（2525）0.723 消耗性生物資產郁閉前的相關支出資本化，郁閉后的相關支出計入當期費用。公司對

246、于達到預定生產經營目的的生產性生物資產，按年限平均法計提折舊。公司每年度終了對使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如使用壽命、預計凈產值預期數與原先估計數有差異或經濟利益實現方式有重大變化的，作為會計估計變更調整使用壽命或預計凈產值或改變折舊方法。消耗性生物資產按加權平均法結轉成本。公益性生物資產是指以防護、環境保護為主要目的的生物資產，包括防風固沙林、水土保持林和水源涵養林等。自行營造的公益性生物資產的成本，按照郁閉前發生的造林費、撫育費、森林保護費、營林設施費、良種試驗費、調查設計費和應分攤的間接費用等必要支出確定，包括符合資本化條件的借款費用。公益性生物資產按成本進行后續計量。公益性

247、生物資產不計提資產減值準備。公益性生物資產出售、盤虧、死亡或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。每年度終了，對生產性生物資產和消耗性生物資產進行檢查，有證據表明生產性生物資產可收回金額或消耗性生物資產的可變現凈值低于其賬面價值的，按低于金額計提生產性生物資產的減值準備和消耗性生物資產跌價準備，計入當期損益；生產性生物資產減值準備一經計提，不得轉回；消耗性生物資產跌價因素消失的，原已計提的跌價準備轉回，轉回金額計入當期損益。2121、無形資產、無形資產 （1 1）計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 1)無形資產的計價方法無形資產的計價方法 公司取得無

248、形資產時按成本進行初始計量；外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 93 后續計量 在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內攤銷；無法預見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不予攤銷。2)使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況 項目 預計使用壽命 依據 辦公軟件 5 年 受益年限 土地使用權 14-40 年 土地使用權證年限 專利權 5 年 受益年限 商標權 5

249、 年 受益年限 每年度終了，公司對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。經復核，本年期末無形資產的使用壽命及攤銷方案與以前估計未有不同。3)使用壽命不確定的無形資產的判斷依據以及對其使用壽命進行復核的程序 本公司建筑資質許可權在期滿后可以無限期續展，且續展時無需發生重大的成本，其使用壽命可以無限延長，故將該特許資質作為使用壽命不確定的無形資產核算。每期末，公司對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。經復核，該類無形資產的使用壽命仍為不確定。（2 2）內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 1)劃分研究階段和開發階段的具體標準劃分研究階段和開發階段的具體標準 公司內

250、部研究開發項目的支出分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段：為獲取并理解新的科學或技術知識等而進行的獨創性的有計劃調查、研究活動的階段。開發階段：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等活動的階段。2)開發階段支出資本化的具體條件開發階段支出資本化的具體條件 研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產，不能滿足下述條件的開發階段的支出計入當期損益：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 202

251、3 年半年度報告全文 94 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。2222、長期資產減值、長期資產減值 長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用權資產、使用壽命有限的無形資產、油氣資產等長期資產，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產

252、的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。對于因企業合并形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產、尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進行減值測試。本公司進行商譽減值測試，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分

253、攤至相關的資產組組合。相關的資產組或者資產組組合，是能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述

254、資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 95 2323、長期待攤費用、長期待攤費用 長期待攤費用為已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。本公司長期待攤費用主要包括辦公室裝修費、臨時設施及其他、綠化景觀等。（1 1）攤銷方法）攤銷方法 長期待攤費用在受益期內平均攤銷；（2 2）攤銷年）攤銷年限限 辦公室裝修費用以可使用年限和租賃期兩者較低年限進行平均攤銷，其他長期待攤費用按項目的受益期平均攤銷。對于在以后會計期間已無法帶來預期經濟利益的長期待攤費用，本公司對其尚未攤銷的攤余價值全部轉入當期損益。2424、合

255、同負債、合同負債 公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負債。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示。2525、職工薪酬、職工薪酬 （1 1）短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。本公司發生的職工福利費，在實

256、際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本，其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。（2 2）離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 1)設定提存計劃 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 96 本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。2)設定受益計劃 本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形

257、成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，本公司以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。所有設定受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束后的十二個月內支付的義務，根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率予以折現。設定受益計劃產生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本；重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不轉回至損益，在原設定受益計劃終止時在權益范圍內將原計入其他綜合收益的部分全部結轉至

258、未分配利潤。在設定受益計劃結算時，按在結算日確定的設定受益計劃義務現值和結算價格兩者的差額，確認結算利得或損失。（3 3）辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。2626、預計負債、預計負債 與或有事項相關的義務同時滿足下列條件時，本公司將其確認為預計負債：1)該義務是本公司承擔的現時義務；2)履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；3)該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債按履行相

259、關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 97 在確定最佳估計數時，綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。所需支出存在一個連續范圍，且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，最佳估計數按照該范圍內的中間值確定；在其他情況下，最佳估計數分別下列情況處理：或有事項涉及單個項目的，按照最可能發生金額確定?；蛴惺马椛婕岸鄠€項目的，按照各種可能結果及相關概率計算確定。清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為

260、資產單獨確認，確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。本公司在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，有確鑿證據表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。2727、股份支付、股份支付 本公司的股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。本公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。（1 1）以權益結算的股份支付及權益工具以權益結算的股份支付及權益工具 以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。對于授予后立即可行權的股份支付交易，在授予日按照權益工具的公允價

261、值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。對于授予后完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的股份支付交易，在等待期內每個資產負債表日，本公司根據對可行權權益工具數量的最佳估計，按照授予日公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應增加資本公積。如果修改了以權益結算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取得的服務。此外，任何增加所授予權益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認取得服務的增加。在等待期內，如果取消了授予的權益工具，則本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。但是，如果授予新的權益工

262、具，并在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用于替代被取消的權益工具的，則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 98 （2 2）以現金結算的股份支付及權益工具以現金結算的股份支付及權益工具 以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予后立即可行權的股份支付交易，本公司在授予日按照承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。對于授予后完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的股份支付交易，在等待期內的每個資產負債表日，本公司以對可行

263、權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，并相應計入負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。2828、收入、收入 公司需遵守深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 3 號行業信息披露中的“土木工程建筑業務”的披露要求 公司需遵守深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 3 號行業信息披露中土木工程建筑業的披露要求 本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。取得相關商品或服務控制權，是指能夠主導該商品或服務的使用并從中獲得幾乎全部的經濟利益。合同中包含兩項或多項履

264、約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。本公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是指本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。本公司根據合同條款，結合其以往的習慣做法確定交易價格，并在確定交易價格時，考慮可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。本公司以不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額確定包含可變對價的交易價格。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服

265、務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格，并在合同期間內采用實際利率法攤銷該交易價格與合同對價之間的差額。滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 99 客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益?？蛻裟軌蚩刂票竟韭募s過程中在建的商品。本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司考慮商品或服務的性質

266、，采用產出法或投入法確定履約進度。當履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，本公司按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本公司考慮下列跡象：本公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品或服務負有現時付款義務。本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權。本公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬

267、?？蛻粢呀邮茉撋唐坊蚍盏?。2929、政府補助、政府補助 （1 1）類型）類型 政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。（2 2）確認時點）確認時點 在取得政府補助文件，并實際收到政府補助款項時按照到賬的實際金額確認和計量。（3 3）會計處理）會計處理 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 100 與資產相關的政府補助，沖減相關資產賬面價值或確認為遞延收益。確認

268、為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）；與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）或沖減相關成本費用或損失；用于補償本公司已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）或沖減相關成本費用或損失。本公司取得的政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種情

269、況，分別進行會計處理：1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向本公司提供貸款的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。2)財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對應的貼息沖減相關借款費用。3030、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除因企業合并和直接計入所有者權益(包括其他綜合收益)的交易或者事項產生的所得稅外，本公司將當期所得稅和遞延所得稅計入當期損益。遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對

270、于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：商譽的初始確認；棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 101 既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易或事項。對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能

271、夠控制該暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。當擁有以凈額結算的法

272、定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后的凈額列示：納稅主體擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。3131、租賃、租賃 （1 1）經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 租賃，是指在一定期間內，出

273、租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 102 合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租賃部分進行分拆。對于由國家宏觀經濟形勢直接引發的、就現有租賃合同達成的租金減免、延期支付等租金減讓，同時滿足下列條件的，本公司對所有租賃選擇采用簡化方法，不評估是否發生租賃變更，也不重新

274、評估租賃分類：減讓后的租賃對價較減讓前減少或基本不變，其中，租賃對價未折現或按減讓前折現率折現均可；綜合考慮定性和定量因素后認定租賃的其他條款和條件無重大變化。本公本公司作為承租人司作為承租人 使用權資產 在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認使用權資產。使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括：l.租賃負債的初始計量金額；m.在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；n.本公司發生的初始直接費用；o.本公司為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本，但不包括屬于為生產存貨而

275、發生的成本。本公司后續釆用直線法對使用權資產計提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊；否則，租賃資產在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。本公司按照本附注“五、22、長期資產減值”所述原則來確定使用權資產是否已發生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理。租賃負債 在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認租賃負債。租賃負債按照尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。租賃付款額包括：l.固定付款額（包括實質固定付款額），存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半

276、年度報告全文 103 m.取決于指數或比率的可變租賃付款額；n.根據公司提供的擔保余值預計應支付的款項；o.購買選擇權的行權價格，前提是公司合理確定將行使該選擇權；p.行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出公司將行使終止租賃選擇權。本公司采用租賃內含利率作為折現率，但如果無法合理確定租賃內含利率的，則采用本公司的增量借款利率作為折現率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本。在租賃期開始日后，發生下列情形的，本公司重新計量租賃負債，并調整相應的使用權資產

277、，若使用權資產的賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，將差額計入當期損益：當購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果發生變化，或前述選擇權的實際行權情況與原評估結果不一致的，本公司按變動后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債；當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變動或用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動，本公司按照變動后的租賃付款額和原折現率計算的現值重新計量租賃負債。但是，租賃付款額的變動源自浮動利率變動的，使用修訂后的折現率計算現值。短期租賃和低價值資產租賃 本公司選擇對短期租賃和低價值資產租賃不確認使用權資產和租賃負債，并將相關的租賃付款額

278、在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12 個月且不包含購買選擇權的租賃。低價值資產租賃，是指單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃。公司轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不屬于低價值資產租賃。租賃變更 租賃發生變更且同時符合下列條件的，公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 104 l.該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；m.增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更

279、生效日，公司重新分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債。租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應調減使用權資產的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，本公司相應調整使用權資產的賬面價值。租金減讓 對于因國家宏觀經濟形勢相關租金減讓簡化方法的，本公司不評估是否發生租賃變更，繼續按照與減讓前一致的折現率計算租賃負債的利息費用并計入當期損益，繼續按照與減讓前一致的方法對使用權資產進行計提折舊。發生租金減免的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在達成減讓協議等解

280、除原租金支付義務時，按未折現或減讓前折現率折現金額沖減相關資產成本或費用，同時相應調整租賃負債；延期支付租金的，本公司在實際支付時沖減前期確認的租賃負債。對于短期租賃和低價值資產租賃，本公司繼續按照與減讓前一致的方法將原合同租金計入相關資產成本或費用。發生租金減免的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在減免期間沖減相關資產成本或費用；延期支付租金的，本公司在原支付期間將應支付的租金確認為應付款項，在實際支付時沖減前期確認的應付款項。本公司作為出租人本公司作為出租人 在租賃開始日，本公司將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃，是指無論所有權最終是否轉移，但實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾

281、乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃，是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為轉租出租人時，基于原租賃產生的使用權資產對轉租賃進行分類。經營租賃會計處理 經營租賃的租賃收款額在租賃期內各個期間按照直線法確認為租金收入。本公司將發生的與經營租賃有關的初始直接費用予以資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎分攤計入當期損益。未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。經營棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 105 租賃發生變更的，公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。融資租賃會計處理 在租賃

282、開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。本公司對應收融資租賃款進行初始計量時，將租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。應收融資租賃款的終止確認和減值按照本附注“五、10、金融工具”進行會計處理。未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。融資租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；增加的對價與租賃

283、范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。融資租賃的變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，本公司分別下列情形對變更后的租賃進行處理：假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經營租賃的，本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項新租賃進行會計處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產的賬面價值；假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為融資租賃的，本公司按照本附注“五、10、金融工具”關于修改或重新議定合同的政策進行會計處理。租金減讓 對于因國家宏觀經濟形勢相關租金減讓簡化方法的經營租賃，本公司繼續按照與減讓前一致的方法將原合同租金確認為租賃收入；發生租金減免的，本公司將減免的

284、租金作為可變租賃付款額，在減免期間沖減租賃收入；延期收取租金的，本公司在原收取期間將應收取的租金確認為應收款項，并在實際收到時沖減前期確認的應收款項。對于因國家宏觀經濟形勢相關租金減讓簡化方法的融資租賃，本公司繼續按照與減讓前一致的折現率計算利息并確認為租賃收入。發生租金減免的，本公司將減免的租金棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 106 作為可變租賃付款額，在達成減讓協議等放棄原租金收取權利時，按未折現或減讓前折現率折現金額沖減原確認的租賃收入，不足沖減的部分計入投資收益，同時相應調整應收融資租賃款；延期收取租金的，本公司在實際收到時沖減前期確認的應收融資租賃款。售后租

285、回交易售后租回交易 公司按照本附注“五、28、收入”所述原則評估確定售后租回交易中的資產轉讓是否屬于銷售。作為承租人 售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，公司作為承租人按原資產賬面價值中與租回獲得的使用權有關的部分，計量售后租回所形成的使用權資產，并僅就轉讓至出租人的權利確認相關利得或損失；售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，公司作為承租人繼續確認被轉讓資產，同時確認一項與轉讓收入等額的金融負債。金融負債的會計處理詳見本附注“五、10、金融工具”。作為出租人 售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，公司作為出租人對資產購買進行會計處理，并根據前述“2、本公司作為出租人”的政策對資產出租進行會計處

286、理；售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，公司作為出租人不確認被轉讓資產，但確認一項與轉讓收入等額的金融資產。金融資產的會計處理詳見本附注“五、10、金融工具”。（2 2）融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 在租賃開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。本公司對應收融資租賃款進行初始計量時，將租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。應收融資租賃款的終止確認和減值按照本附注“五、10、金融工具”進行會計處

287、理。未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。融資租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該變更作為一項單獨租賃進行會計處理：棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 107 該變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。融資租賃的變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，本公司分別下列情形對變更后的租賃進行處理：假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經營租賃的，本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項新租賃進行會計處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產的賬面價值

288、；假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為融資租賃的，本公司按照本附注“五、10、金融工具”關于修改或重新議定合同的政策進行會計處理。3232、其他重要的會計政策和會計估計、其他重要的會計政策和會計估計 （1 1）終止經營）終止經營 終止經營是滿足下列條件之一的、能夠單獨區分的組成部分，且該組成部分已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待售類別：1)該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區；2)該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分；3)該組成部分是專為轉售而取得的子公司。持續經營損益和終止經營損益在利潤表中分別列示。終止經營的

289、減值損失和轉回金額等經營損益及處置損益作為終止經營損益列報。對于當期列報的終止經營，本公司在當期財務報表中，將原來作為持續經營損益列報的信息重新作為可比會計期間的終止經營損益列報。（2 2）套期會計）套期會計 1)套期保值的分類 公允價值套期，是指對已確認資產或負債，尚未確認的確定承諾(除外匯風險外)的公允價值變動風險進行的套期?，F金流量套期，是指對現金流量變動風險進行的套期，此現金流量變動源于與已確認資產或負債、很可能發生的預期交易有關的某類特定風險，或一項未確認的確定承諾包含的外匯風險。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 108 境外經營凈投資套期，是指對境外經營凈投

290、資外匯風險進行的套期。境外經營凈投資，是指企業在境外經營凈資產中的權益份額。2)套期關系的指定及套期有效性的認定 在套期關系開始時，本公司對套期關系有正式的指定，并準備了關于套期關系、風險管理目標和套期策略的正式書面文件。該文件載明了套期工具性質及其數量、被套期項目性質及其數量、被套期風險的性質、套期類型、以及本公司對套期工具有效性的評估。套期有效性，是指套期工具的公允價值或現金流量變動能夠抵銷被套期風險引起的被套期項目公允價值或現金流量變動的程度。本公司持續地對套期有效性進行評價，判斷該套期在套期關系被指定的會計期間內是否滿足運用套期會計對于有效性的要求。如果不滿足，則終止運用套期關系。運用

291、套期會計，應當符合下列套期有效性的要求：被套期項目與套期工具之間存在經濟關系。被套期項目與套期工具經濟關系產生的價值變動中，信用風險的影響不占主導地位。采用適當的套期比率，該套期比率不會形成被套期項目與套期工具相對權重的失衡，從而產生與套期會計目標不一致的會計結果。如果套期比率不再適當，但套期風險管理目標沒有改變的，應當對被套期項目或套期工具的數量進行調整，以使得套期比率重新滿足有效性的要求。3)套期會計處理方法 公允價值套期 套期衍生工具的公允價值變動計入當期損益。被套期項目的公允價值因套期風險而形成的變動，計入當期損益，同時調整被套期項目的賬面價值。就與按攤余成本計量的金融工具有關的公允價

292、值套期而言，對被套期項目賬面價值所作的調整，在調整日至到期日之間的剩余期間內進行攤銷，計入當期損益。按照實際利率法的攤銷可于賬面價值調整后隨即開始，并不得晚于被套期項目終止針對套期風險產生的公允價值變動而進行的調整。如果被套期項目終止確認，則將未攤銷的公允價值確認為當期損益。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 109 被套期項目為尚未確認的確定承諾的，該確定承諾的公允價值因被套期風險引起的累計公允價值變動確認為一項資產或負債，相關的利得或損失計入當期損益。套期工具的公允價值變動亦計入當期損益?，F金流量套期 套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認為其他綜合收益，屬

293、于無效套期的部分，計入當期損益。如果被套期交易影響當期損益的，如當被套期財務收入或財務費用被確認或預期銷售發生時，則將其他綜合收益中確認的金額轉入當期損益。如果被套期項目是一項非金融資產或非金融負債的成本，則原在其他綜合收益中確認的金額轉出，計入該非金融資產或非金融負債的初始確認金額（或則原在其他綜合收益中確認的，在該非金融資產或非金融負債影響損益的相同期間轉出，計入當期損益）。如果預期交易或確定承諾預計不會發生，則以前計入其他綜合收益中的套期工具累計利得或損失轉出，計入當期損益。如果套期工具已到期、被出售、合同終止或已行使(但并未被替換或展期)，或者撤銷了對套期關系的指定，則以前計入其他綜合

294、收益的金額不轉出，直至預期交易或確定承諾影響當期損益。境外經營凈投資套期 對境外經營凈投資的套期，包括作為凈投資的一部分的貨幣性項目的套期，其處理與現金流量套期類似。套期工具的利得或損失中被確定為有效套期的部分計入其他綜合收益，而無效套期的部分確認為當期損益。處置境外經營時，任何計入其他綜合收益的累計利得或損失轉出，計入當期損益。（3 3）分部報告）分部報告 本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部并披露分部信息。經營分部是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分：(1)該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用；(2)本公司管理層能夠定期評價

295、該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；(3)本公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特征，并且滿足一定條件的，則可合并為一個經營分部。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 110 3333、重要會計政策和會計估計變更、重要會計政策和會計估計變更 （1 1）重要會計政策變更重要會計政策變更 適用 不適用（2 2）重要會計估計變更重要會計估計變更 適用 不適用（3 3）20232023 年起首次執行新會計準則調整首次執行當年年初財務報表相關項目情況年起首次執行新會計準則調整首次執行當年年初財務報表相關

296、項目情況 適用 不適用 六、稅項六、稅項 1 1、主要稅種及稅率、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應交增值稅 3%、5%、6%、9%、13%城市維護建設稅 按實際繳納的增值稅及消費稅計繳 1%、5%、7%企業所得稅 按應納稅所得額計繳 見如下情況說明 土地增值稅 按轉讓房地產所取得的增值額和規定的稅率計繳 30%-60%存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 25%（適用 15%稅率優惠）棕櫚設計集團有限公司 25%（

297、適用 15%稅率優惠）山東勝偉鹽堿地科技有限公司 25%（適用 15%稅率優惠）棕櫚園林（香港）有限公司 16.50%2 2、稅收優惠、稅收優惠 （1 1）增值稅增值稅 1)根據中華人民共和國增值稅暫行條例第十五條“農業生產者銷售的自產農業產品”規定，直接從事植物的種植、收割單位和個人銷售的依財政部財稅199552 號發國家稅務總局關于印發農業產品征稅范圍注釋的通知注釋所列的自產農業產品免征增值稅。本公司及所屬上海分公司、北京分公司、成都分公司種植的林業產品銷售按上述條例免征增值稅。2)根據財政部、稅務總局、海關總署發布的關于深化增值稅改革有關政策的公告（財政部稅務總局海關總署公告 2019

298、年第 39 號）規定，自 2019 年 4 月 1 日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度：符合留抵退稅條件的納稅人，可以向主管稅務棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 111 機關申請退還增量留抵稅額，納稅人當期允許退還的增量留抵稅額，按照以下公式計算：允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額進項構成比例60%。納稅人取得退還的留抵稅額后，應相應調減當期留抵稅額。按照本條規定再次滿足退稅條件的，可以繼續向主管稅務機關申請退還留抵稅額。（2 2）企業所得稅企業所得稅 本公司納入合并范圍公司存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，適用不同稅率納稅主體適用如下稅率外，其他公司適用稅率為 2

299、5%：1)本公司及本公司之子公司棕櫚設計集團有限公司、山東勝偉鹽堿地科技有限公司原高新技術企業證書有效期滿后通過了重新認定，本公司的高新技術企業證書編號為 GR202041002011，發證日期為 2020 年 12 月 4 日，有效期為三年；本公司之子公司棕櫚設計集團有限公司高新技術企業證書編號為 GR202044010371，發證日期為2020 年 12 月 9 日，有效期為三年；本公司之子公司山東勝偉鹽堿地科技有限公司高新技術企業證書編號為 GR202137002775，發證日期為 2021 年 12 月 7 日，有效期為三年。上述公司享受企業所得稅 15%稅率優惠。2)本公司之子公司中

300、屬于符合小微企業標準的應納稅所得額減按 25%計入，按 20%的稅率繳納企業所得稅。3)本公司香港地區子公司棕櫚園林（香港）有限公司按 16.5%的利得稅率執行。七、合并財務報表項目注釋七、合并財務報表項目注釋 1 1、貨幣資金、貨幣資金 單位：元 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 636,638.26 銀行存款 408,575,199.40 237,246,908.64 其他貨幣資金 450,180,027.66 283,089,321.23 合計 858,755,227.06 520,972,868.13 其中：存放在境外的款項總額 2,772,643.97 1,349,173.56 因

301、抵押、質押或凍結等對使用有限制的款項總額 450,180,027.66 283,089,321.23 其中因抵押、質押或凍結等對使用有限制的貨幣資金明細如下：項目 期末余額 上年年末余額 銀行承兌匯票保證金 125,124,061.26 46,113,506.63 履約/保函保證金 1,215,710.32 1,336,592.78 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 112 用于質押的定期存款或通知存款 111,897,104.98 111,418,431.71 用工保證金 7,073,173.75 7,066,572.86 因訴訟被凍結的款項 204,237,978.

302、19 116,522,218.09 其他保證金 631,999.16 631,999.16 合計 450,180,027.66 283,089,321.23 截至 2023 年 6 月 30 日，其他貨幣資金中人民幣 1,215,710.32 元為公司向銀行申請開具無條件、不可撤銷的擔保函所存入的保證金存款。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司以存期 3 個月的保證金賬戶內存款人民幣 110,000,000.00 元作為質押擔保，取得中國民生銀行股份有限公司廣州分行 110,000,000.00 元短期借款，詳見本附注“七、短期借款”。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司因多項

303、訴訟被司法凍結銀行款項金額合計 204,237,978.19元。2 2、應收票據應收票據 （1 1）應收票據分類列示應收票據分類列示 單位：元 項目 期末余額 期初余額 商業承兌票據 14,032,430.39 27,677,693.38 合計 14,032,430.39 27,677,693.38 單位：元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例 其中：按組合計提壞賬準備的應收票據 14,677,145.10 100.00%644,714.71 4.39%14,032,430.39 28,3

304、22,408.09 100.00%644,714.71 2.28%27,677,693.38 其中：商業承兌匯票 14,677,145.10 100.00%644,714.71 4.39%14,032,430.39 28,322,408.09 100.00%644,714.71 2.28%27,677,693.38 合計 14,677,145.10 100.00%644,714.71 4.39%14,032,430.39 28,322,408.09 100.00%644,714.71 2.28%27,677,693.38 按組合計提壞賬準備：單位：元 名稱 期末余額 棕櫚生態城鎮發展股份有限公

305、司 2023 年半年度報告全文 113 賬面余額 壞賬準備 計提比例 商業承兌匯票 14,677,145.10 644,714.71 4.39%合計 14,677,145.10 644,714.71 確定該組合依據的說明：本公司結算收到的商業承兌匯票，期限較短（期限通常在 1 年內）、違約風險率較低，因此本公司評價該組合類別款項具備較低的信用風險?？紤]到歷史違約率較低的情況下，公司按組合計提壞賬準備并確認預期信用損失。如果有客觀證據表明某項商業承兌匯票已經發生信用減值，則本公司對該商業承兌匯票單項計提壞賬準備并確認預期信用損失。如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞賬準備，請參照其他應收款

306、的披露方式披露壞賬準備的相關信息：適用 不適用（2 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況：單位：元 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 其他 商業承兌票據 644,714.71 644,714.71 合計 644,714.71 644,714.71 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用（3 3）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 單位：元 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 商業承兌票據 2,524,077.08

307、合計 2,524,077.08 3 3、應收賬款、應收賬款 （1 1）應收賬款分類披露應收賬款分類披露 單位：元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提比例 金額 比例 金額 計提比例 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 114 按單項計提壞賬準備的應收賬款 305,523,177.37 10.12%200,933,354.60 65.77%104,589,822.77 312,574,446.75 11.03%203,241,379.64 65.02%109,333,067.11 其中：按組合計提壞賬

308、準備的應收賬款 2,713,838,019.67 89.88%885,541,936.36 32.63%1,828,296,083.31 2,520,541,817.35 88.97%788,835,920.31 31.30%1,731,705,897.04 其中：賬齡組合 2,713,838,019.67 89.88%885,541,936.36 32.63%1,828,296,083.31 2,520,541,817.35 88.97%788,835,920.31 31.30%1,731,705,897.04 合計 3,019,361,197.04 100.00%1,086,475,290

309、.96 1,932,885,906.08 2,833,116,264.10 100.00%992,077,299.95 1,841,038,964.15 按單項計提壞賬準備：單位：元 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例 計提理由 青島金海榮春置業有限公司 185,815.00 185,815.00 100.00%根據預期損失 桂林東方萬象置業投資有限公司 1,034,422.25 1,034,422.25 100.00%根據預期損失 國信（海南）龍沐灣投資控股有限公司 30,350,633.98 15,175,316.99 50.00%根據預期損失 蚌埠天湖置業有限公司（曾用名：蚌埠

310、特步置業有限公司）10,049,982.85 7,030,657.01 69.96%根據預期損失 廣州頤和發展集團有限公司 52,500.00 52,500.00 100.00%根據預期損失 浙江三聯集團有限公司 3,495,047.00 3,495,047.00 100.00%根據預期損失 海南新佳旅業開發有限公司 6,606,252.48 6,606,252.48 100.00%根據預期損失 三亞鹿回頭旅游區開發有限公司 2,370,489.82 1,193,941.91 50.37%根據預期損失 湖南棕櫚潯龍河生態城鎮發展有限公司 67,498,088.29 28,097,521.72

311、41.63%根據預期損失 杭州祐康紫金港置業有限公司 704,525.65 704,525.65 100.00%根據預期損失 貴陽白云城市建設投資集團有限公司 70,568,531.77 56,454,825.42 80.00%根據預期損失 貴州鄉愁文化旅游置業有限公司 1,110,000.00 1,110,000.00 100.00%根據預期損失 臺州華禹置業有限公司 3,662,482.20 2,563,737.54 70.00%根據預期損失 湖南棕櫚潯龍河教育咨詢有限公司 14,944,918.99 6,221,141.91 41.63%根據預期損失 紅旗渠建設集團有限公司 3,450,

312、000.00 1,187,874.25 34.43%根據預期損失 廣西崇左市城市建設投資發展集團有限公司 34,478,814.02 24,135,169.83 70.00%根據預期損失 常州華光房地產開發有限公司 1,510,362.98 1,510,362.98 100.00%根據預期損失 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 115 南京華光房地產開發有限公司 6,551,312.48 6,551,312.48 100.00%根據預期損失 廣東廣佛現代產業服務園開發建設有限公司 30,400,224.79 21,280,157.36 70.00%根據預期損失 太原錦繡

313、龍泉旅游度假開發有限公司 1,278,782.49 1,278,782.49 100.00%根據預期損失 濰坊濱海投資發展有限公司 14,959,990.33 14,959,990.33 100.00%根據預期損失 湖南潯龍河鄉村發展咨詢策劃有限公司 260,000.00 104,000.00 40.00%根據預期損失 合計 305,523,177.37 200,933,354.60 按組合計提壞賬準備：單位：元 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例 賬齡組合 2,713,838,019.67 885,541,936.36 32.63%合計 2,713,838,019.67 885,5

314、41,936.36 如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息：適用 不適用 按賬齡披露 單位：元 賬齡 期末余額 1 年以內（含 1 年）1,021,269,748.27 1 至 2 年 366,525,293.36 2 至 3 年 567,420,714.12 3 年以上 1,064,145,441.29 3 至 4 年 249,283,746.59 4 至 5 年 228,526,668.12 5 年以上 586,335,026.58 合計 3,019,361,197.04（2 2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況本期計提、收回或

315、轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況：單位：元 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 其他 單項計提 203,241,379.64 1,660,793.73-139,999.98 -3,828,818.79 200,933,354.60 賬齡組合 788,835,920.31 96,706,016.05 885,541,936.36 合計 992,077,299.95 98,366,809.78-139,999.98 0.00-3,828,818.79 1,086,475,290.96 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023

316、年半年度報告全文 116 （3 3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位：元 單位名稱 應收賬款期末余額 占應收賬款期末余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 第一名 191,696,975.01 6.35%9,584,848.75 第二名 120,017,711.80 3.97%6,000,885.59 第三名 103,672,886.07 3.43%5,183,644.30 第四名 96,287,225.79 3.19%18,938,137.64 第五名 93,105,960.59 3.08%18,493,088.69 合計 604,780

317、,759.26 20.02%4 4、應收款項融資、應收款項融資 單位：元 項目 期末余額 期初余額 應收票據 300,000.00 4,000,000.00 合計 300,000.00 4,000,000.00 應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況 適用 不適用 項目 上年年末余額 本期新增 本期終止確認 其他變動 期末余額 累計在其他綜合收益中確認的損失準備 應收票據 4,000,000.00 28,727,595.00 32,427,595.00 300,000.00 合計 4,000,000.00 28,727,595.00 32,427,595.00 300,000.00 如是按

318、照預期信用損失一般模型計提應收款項融資減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關信息：適用 不適用 5 5、預付款項、預付款項 （1 1）預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 單位：元 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例 金額 比例 1 年以內 248,942,234.89 50.44%262,458,979.84 58.13%1 至 2 年 127,451,154.92 25.82%80,926,675.59 17.93%2 至 3 年 59,886,129.72 12.13%52,829,103.08 11.70%3 年以上 57,297,041.81 11.61%55,25

319、7,062.04 12.24%合計 493,576,561.34 451,471,820.55 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：債務人名稱 期末余額 未償還或結轉的原因 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 117 上海某工程有限公司 58,753,031.56 工程未結算 湖南某工程管理有限公司 33,488,155.28 工程未結算 河南某建設有限公司 24,000,000.00 工程未結算 河南省某建筑工程有限公司 8,880,000.00 工程未結算 廣東某工程建設有限公司 8,800,000.00 工程未結算（2 2）按預付對象歸集的期末

320、余額前五名的預付款情況按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 預付對象 期末余額 占預付款項期末余額合計數的比例 湖南省某人民法院 59,844,704.03 12.12%上海某工程有限公司 58,753,031.56 11.90%湖南某工程管理有限公司 33,488,155.28 6.78%河南某建設有限公司 24,000,000.00 4.86%河南某商貿有限公司 20,000,000.00 4.05%合計 196,085,890.87 39.73%6 6、其他應收款、其他應收款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 應收利息 0.00 0.00 應收股利 89,423,930.90 8

321、7,979,219.04 其他應收款 815,362,840.61 933,539,375.10 合計 904,786,771.51 1,021,518,594.14（1 1）應收股利應收股利 1 1）應收股利分類應收股利分類 單位：元 項目（或被投資單位）期末余額 期初余額 貝爾高林國際（香港）有限公司 33,006,253.68 33,318,360.31 棕櫚設計控股有限公司 BVI 137,481,593.20 133,200,484.56 壞賬準備-81,063,915.98-78,539,625.83 合計 89,423,930.90 87,979,219.04 2 2）重要的賬齡

322、超過重要的賬齡超過 1 1 年的應收股利年的應收股利 單位：元 項目（或被投資單位）期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發生減值及其判斷依據 貝爾高林國際（香港）有限公司 33,006,253.68 4-5 年 已分配未全部支付 被投資單位根據可供分配未分配利潤分配，尚無足夠現金支付。棕櫚設計控股有限公司 BVI 137,481,593.20 4-5 年 已分配未全部支付 被投資單位根據可供分配未分配利潤分配，尚無足夠現金支付。棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 118 合計 170,487,846.88 3 3）壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 單位：元 壞

323、賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2023 年 1 月 1 日余額 78,539,625.83 78,539,625.83 2023 年 1 月 1 日余額在本期 本期計提 2,524,290.15 2,524,290.15 2023 年 6 月 30 日余額 81,063,915.98 81,063,915.98 損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況 適用 不適用（2 2）其他應收款其他應收款 1 1）其他應收款按款項性質分類情況其他應收款按款項性質分類情況 單位：元

324、 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 個人往來 6,418,504.87 6,658,698.28 關聯方及其他應收往來 958,962,802.74 1,002,737,382.84 履約保證金 160,669,299.36 163,932,012.82 農民工保證金 20,406,271.00 20,406,271.00 投標保證金 12,859,347.78 13,007,686.78 備用金 2,140,405.36 644,056.49 押金 5,874,501.49 25,263,895.47 合計 1,167,331,132.60 1,232,650,003.68 2 2）壞賬

325、準備計提情況壞賬準備計提情況 單位：元 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2023 年 1 月 1 日余額 7,276,122.17 7,830,278.54 284,004,227.87 299,110,628.58 2023 年 1 月 1 日余額在本期 本期計提 39,178,552.27 42,632,762.48 81,811,314.75 本期轉回-3,441,562.62 -25,512,088.72-28,953,651.34 2023 年 6 月 30 日

326、余額 3,834,559.55 47,008,830.81 301,124,901.63 351,968,291.99 損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 119 適用 不適用 按賬齡披露 單位：元 賬齡 期末余額 1 年以內（含 1 年）250,035,316.12 1 至 2 年 215,381,409.13 2 至 3 年 154,691,096.75 3 年以上 547,223,310.60 3 至 4 年 7,645,603.26 4 至 5 年 504,473,412.23 5 年以上 35,104,295.11 合

327、計 1,167,331,132.60 3 3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況：單位：元 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 其他 單項計提 235,332,728.44 77,138,949.54 312,471,677.98 組合計提 63,777,900.14 4,672,365.21-28,953,651.34 39,496,614.01 合計 299,110,628.58 81,811,314.75-28,953,651.34 351,968,291.99 4 4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他

328、應收款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位：元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 第一名 往來款 415,171,356.32 4-5 年（含5 年）35.57%207,585,678.16 第二名 股權款 139,802,055.20 2-3 年年（含 3 年）11.98%0.00 第三名 往來款 107,021,958.31 1-2 年（含2 年）9.17%7,912,195.83 第四名 往來款 60,000,000.00 1-2 年（含2 年）5.14%24,976,770.84 第五名 股權轉讓款及往來款 51

329、,298,610.00 4-5 年（含5 年）4.39%35,909,027.00 合計 773,293,979.83 66.25%276,383,671.83 7 7、存貨、存貨 公司是否需要遵守房地產行業的披露要求 否 棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 120 （1 1）存貨分類存貨分類 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備或合同履約成本減值準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備或合同履約成本減值準備 賬面價值 原材料 1,554,202.08 1,554,202.08 1,527,899.08 1,527,899.08 在產品 0.00 庫存

330、商品 223,113.17 223,113.17 223,113.17 223,113.17 0.00 周轉材料 118,551.56 118,551.56 118,551.56 118,551.56 0.00 消耗性生物資產 11,322,370.70 11,322,370.70 10,496,283.12 10,496,283.12 合同履約成本 508,802,320.58 130,418,317.00 378,384,003.58 347,492,694.04 130,418,317.00 217,074,377.04 合計 522,020,558.09 130,759,981.73

331、391,260,576.36 359,858,540.97 130,759,981.73 229,098,559.24（2 2）存貨跌價準備和合同履約成本減值準備存貨跌價準備和合同履約成本減值準備 單位：元 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 庫存商品 223,113.17 223,113.17 周轉材料 118,551.56 118,551.56 合同履約成本 130,418,317.00 130,418,317.00 合計 130,759,981.73 130,759,981.73 8 8、合同資產、合同資產 單位：元 項目 期末余額 期初余

332、額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 工程施工/設計服務相關的合同資產 6,780,717,705.56 214,152,347.05 6,566,565,358.51 6,589,770,372.26 225,899,195.57 6,363,871,176.69 工程質保金相關的合同資產 137,419,467.56 6,870,973.38 130,548,494.18 137,419,467.56 6,870,973.38 130,548,494.18 合計 6,918,137,173.12 221,023,320.43 6,697,113,852.69 6,

333、727,189,839.82 232,770,168.95 6,494,419,670.87 合同資產的賬面價值在本期內發生的重大變動金額和原因：單位：元 項目 變動金額 變動原因 工程施工/設計服務相關的合同資產 202,694,181.82 已確認收入未結算 合計 202,694,181.82 如是按照預期信用損失一般模型計提合同資產減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露棕櫚生態城鎮發展股份有限公司 2023 年半年度報告全文 121 減值準備的相關信息：適用 不適用 本期合同資產計提減值準備情況：單位：元 項目 本期計提 本期轉回 本期轉銷/核銷 原因 工程施工/設計服務相關的合同資產 11,746,848.52 合計 11,746,848.52 9 9、持有待售資產、持有待售資產 其他說明：公司之子公司上海棕周實業發展有限公司決議出售其所持有的花漾年華生態城鎮發展（湖州）有限公司