中國南方航空股份有限公司2004年年度報告（131頁）.PDF

1、 中國南方航空股份有限公司 中國南方航空股份有限公司 CHINA SOUTHERN AIRLINES CO., LTD.CHINA SOUTHERN AIRLINES CO., LTD. 600029 2004 年年度報告 600029 2004 年年度報告 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 2 目錄 目錄 一、重要提示. 4 二、公司基本情況簡介. 4 三、會計數據和業務數據摘要 . 5 四、股本變動及股東情況 . 9 五、董事、監事和高級管理人員 . 12 六、公司治理結構. 22 七、股東大會情況簡介. 24 八、董事會報告. 27 九、監事會報告. 46 十、重要事項.

2、48 十一、財務會計報告. 52 十二、備查文件目錄. 131 一、重要提示. 4 二、公司基本情況簡介. 4 三、會計數據和業務數據摘要 . 5 四、股本變動及股東情況 . 9 五、董事、監事和高級管理人員 . 12 六、公司治理結構. 22 七、股東大會情況簡介. 24 八、董事會報告. 27 九、監事會報告. 46 十、重要事項. 48 十一、財務會計報告. 52 十二、備查文件目錄. 131 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 3釋 義 釋 義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有下述含義： 本公司、公司 指 中國南方航空股份有限公司 本集團 指 中國南方航空股份有

3、限公司及其控股子公司 南航集團 指 南方航空（集團）公司、中國南方航空集團公司 北方航空 指 中國北方航空公司 新疆航空 指 新疆航空公司 運輸總周轉量 （噸公里） 指 運輸量和運輸距離即旅客、貨物、郵件在空中實現位移的綜合性指標 貨郵周轉量 （噸公里） 指 每一航段貨物、郵件重量與該航段距離的乘積之和 旅客周轉量 （人公里） 指 每一航段旅客運輸量（人）與該航段距離的乘積之和 最大周轉量 （噸公里） 指 最大業載與航距的乘積 最大客公里 （人公里） 指 可出售的最大座位數與航距的乘積 載運率 指 運輸總周轉量（實際噸公里）與最大周轉量之比 客座率 指 實際旅客客公里與最大客公里之比 飛機日利

4、用率 指 每個營運日每架飛機的實際飛行小時 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 4一、重要提示一、重要提示 1、本公司董事會及其董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 2、董事彭安發、王全華、獨立董事魏明海因故未能出席會議，彭安發委托董事趙留安、王全華委托董事周永前、魏明海委托董事徐杰波出席會議并投票。 3、畢馬威華振會計師事務所為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 4、公司負責人董事長劉紹勇，主管會計工作負責人總經理司獻民、副總經理、財務總監徐杰波，會計機構負責人財務部總經理肖立新聲明：保證本年

5、度報告中財務報告的真實、完整。 二、公司基本情況簡介二、公司基本情況簡介 1、公司法定中文名稱：中國南方航空股份有限公司 公司英文名稱：China Southern Airlines Company Limited 2、公司法定代表人：劉紹勇 3、公司董事會秘書：蘇亮 聯系地址：廣州市機場路 278 號中國南方航空股份有限公司 電話：020-86124737 傳真：020-86659040 E-mail：ir.czcs- 公司證券事務代表：雷彬 聯系地址：廣州市機場路 278 號中國南方航空股份有限公司 電話：020-86124737 傳真：020-86659040 E-mail：ir.czc

6、s- 4、公司注冊地址：廣東省廣州市廣州經濟技術開發區 公司辦公地址：廣東省廣州市機場路 278 號 郵政編碼：510405 公司國際互聯網網址：www.cs- 公司電子信箱：ir.czcs- 5、公司信息披露報紙名稱：中國證券報、上海證券報 登載公司年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址： 公司年度報告備置地：廣州市機場路 278 號中國南方航空股份有限公司 6、公司 A 股上市交易所：上海證券交易所 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 5 公司 A 股簡稱：南方航空 公司 A 股代碼：600029 公司 H 股上市交易所：香港交易所 公司 H 股簡稱：南方航空 公司 H 股代碼

7、：1055 公司其他股票種類：美國存托憑證（ADR） 公司其他股票上市交易所：紐約證券交易所 公司其他股票簡稱：China Southern Air 公司其他股票代碼：ZNH 7、其他有關資料 公司首次注冊登記日期：1995 年 3 月 25 日 公司法人營業執照注冊號：企股國字第 000995 號 公司稅務登記號碼：國稅 440101100017600，地稅 440191100017600 公司聘請的境內會計師事務所名稱：畢馬威華振會計師事務所 公司聘請的境內會計師事務所辦公地址：北京東長安街 1 號東方廣場東二座辦公樓 8 層 100738 公司聘請的境外會計師事務所名稱：畢馬威會計師事務

8、所 公司聘請的境外會計師事務所辦公地址：香港中環遮打道十號太子大廈八樓 三、會計數據和業務數據摘要三、會計數據和業務數據摘要 （一）本報告期主要財務數據 單位:百萬元 幣種:人民幣 利潤總額 392 凈利潤 103 扣除非經常性損益后的凈利潤 94主營業務利潤 4,206 其他業務利潤 135 營業利潤 330 投資收益 63 補貼收入 -營業外收支凈額 -1 經營活動產生的現金流量凈額 4,310 現金及現金等價物凈增加額 953 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 6（二）國內外會計準則差異 單位:百萬元 幣種:人民幣 凈利潤 股東權益 項目 本期數 上期數 期初數 期末數 按

9、中國會計制度 1031511,550 11,653按國際會計準則調整項目： 飛機售后租回收益 -31-31211 180員工福利分房損失 -111-111308 197土地使用權評估增值的調整 44-166 -162聯營公司的會計政策差異 -26- -26利息資本化 11- 11以上調整對稅務的影響 24-7 -5因調整所得稅率而引起對遞延稅項變動 -122 -沖銷不可轉回的遞延稅項資產 -117 -按國際會計準則 -48-35811,896 11,848 (a) 根據中國會計準則及制度，飛機售后租回交易賺取的收益作遞延收益處理，并在租賃期內按直線法攤銷。按照國際財務報告準則，飛機售后租回交易

10、中所賺取的收益，若售后租回交易屬經營性租賃及有關的出售交易是以公平價值達成，則有關收益會即時確認為收益；出售價超過公平價值的部分作遞延收益處理，并在租賃期內按直線法攤銷。 (b) 根據中國會計準則及制度，本公司由南航集團統籌福利分房的有關虧損在分房當期記入未分配利潤。此外，應付一次性住房補貼款亦按有關規定記入 2001 年年初未分配利潤。按照國際財務報告準則，上述福利分房虧損及一次性住房補貼款在有關合同所規定的償付期的相關會計期間列支處理。 (c) 根據中國會計準則及制度，土地使用權以重估金額入賬。按照國際財務報告準則，由 2002 年 1 月 1 日起，土地使用權以歷史成本基準入賬。因此，土

11、地使用權的重估盈余已沖回股東權益處理。 (d)部分聯營公司的會計政策與本公司存在差異。根據國際會計準則，上述會計政策的差異在采用權益法核算應占聯營公司權益時進行調整。 (e) 根據中國會計準則及制度，用于購建固定資產的專門借款的借款費用在有關資產達到預定可使用狀態所必要的購建期間內予以資本化，計入所購建固定資產的成本。按照國際財務報告準則，除了專門借款外，與購建固定資產有關的一般借款的借款費用亦會在有關資產達到預定可使用狀態所必要的購建期間內予以資本化，計入所購建固定資產的成本。 (f) 按照國際財務報告準則，本集團對以前年度確認的遞延稅項資產在本年度重新評估后被認為在今后不可能轉回的項目予以

12、沖銷。這些項目在中國會計準則及制度下一直未予確認。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 7(g) 本集團在截至 2003 年 12 月 31 日和 2004 年 12 月 31 日止 2 個年度按照國際財務報告準則編制的會計報表是由香港執業會計師畢馬威會計師事務所審計。 （三）扣除非經常性損益項目和金額 單位:百萬元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 處置除公司產品外的其他資產產生的凈損益 6 延期票款沖銷 35技術專利費 -30所得稅影響數 -2 合計 9 （四）報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位:百萬元 幣種:人民幣 2003 年 2002 年 主要會計數據 2

13、004 年 調整后 調整前 本期比上期增減(%) 調整后 調整前 主營業務收入(百萬元) 24,19417,10017,10041.49 18,80618,806利潤總額(百萬元) 392-361-361不適用 1,0321,032凈利潤(百萬元) 1031515586.7 513513扣除非經常性損益的凈利潤(百萬元) 94-527-527不適用 5355352003 年末 2002 年末 2004 年末 調整后 調整前 本期比上期增減(%) 調整后 調整前 總資產(百萬元) 63,15539,37139,37160.41 37,47037,470股東權益(百萬元) 11,65311,550

14、11,5500.89 8,8958,895經營活動產生的現金流量凈額(百萬元) 4,3102,8422,84251.65 4,7754,7752003 年 2002 年 主要財務指標 2004 年 調整后 調整前 本期比上期增減(%) 調整后 調整前 每股收益（全面攤?。?元) 0.0240.0030.003586.67 0.1520.152 最新每股收益(元) 凈資產收益率（全面攤?。?） 0.8840.130.13580.60 5.7675.767 扣除非經常性損益的凈利潤的凈資產收益率（全面攤?。?） 0.807-4.563-4.563不適用 6.0156.015每股經營活動產生的現

15、金流量凈額(元) 0.9850.6500.65051.65 1.4151.415 每股收益（加權平均）(元) 0.0240.0040.004501.51 0.1520.152 扣除非經常性損益的凈利潤的每股收益（全面攤?。?元) 0.021-0.120-0.120不適用 0.1590.159 扣除非經常性損益的凈利潤的每股收益（加權平均）(元) 0.0240.0040.004501.51 0.1520.152 凈資產收益率（加權平均）（%）(元) 0.8840.1300.130580.60 5.7675.767扣除非經常性損益的凈利潤的凈資產收益率（加權平均）（%）(元) 0.807-4.56

16、3-4.563不適用 6.0156.015 2003 年末 2002 年末 2004 年末 調整后 調整前 本期比上期增減(%) 調整后 調整前 每股凈資產(元) 2.662.642.640.89 2.642.64調整后的每股凈資產(元) 2.552.592.59-1.28 2.572.57中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 8 （五）按中國證監會發布的公開發行證券公司信息披露編報規則第 9 號的要求計算的凈資產收益率及每股收益 單位:元 幣種:人民幣 凈資產收益率（%） 每股收益 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 36.09 36.25 0.96

17、0.96 營業利潤 2.83 2.84 0.08 0.08 凈利潤 0.88 0.89 0.024 0.024 扣除非經常性損益后的凈利潤 0.807 0.810 0.021 0.021 （六）報告期內股東權益變動情況及變化原因 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 股本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計 期初數 4,374 5,801611173764 11,550本期增加 0 06120103 164本期減少 0 00061 61期末數 4,374 5,801672193806 11,653 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 9四、股本變動及股東情況四、股

18、本變動及股東情況 （一）股本變動情況 1、股份變動情況表 單位:股 本次變動增減（，） 期初值 配股 送股 公積金轉股 增發 其他 小計 期末值 一、未上市流通股份 1、發起人股份 其中： 國家持有股份 2,200,000,000 2,200,000,000 境內法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、內部職工股 4、優先股或其他 未上市流通股份合計 2,200,000,000 2,200,000,000二、已上市流通股份 1、人民幣普通股 1,000,000,000 1,000,000,0002、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 1,174,178,000 1,17

19、4,178,0004、其他 已上市流通股份合計 2,174,178,000 2,174,178,000三、股份總數 4,374,178,000 4,374,178,000 2、股票發行與上市情況 (1) 前三年歷次股票發行情況 單位:股 幣種:人民幣 種類 發行日期 發行價格（元）發行數量 上市日期 獲準上市 交易數量 交易終止日期 普通股 2003-07-10 2.7 1,000,000,0002003-07-25 1,000,000,000 經中國證券監督委員會批準，本公司于 2003 年 7 月 10 日至 17 日以每股發行價 2.7 元人民幣向社會公開發行每股面值 1 元人民幣 A

20、股1,000,000,000 股，募集資金 27 億元人民幣，所發行 A 股于 2003 年 7 月 25日在上海證券交易所成功上市，股票簡稱：南方航空，股票代碼：600029。 (2)公司股份總數及結構的變動情況 報告期內公司股份總數及結構沒有變動 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 10 (3) 現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股 （二）股東情況 1、報告期末股東總數為 115,847 戶，其中非流通股股東 1 戶，流通 A 股股東 113,617 戶，流通 H 股股東 2,229 戶。 2、前十名股東持股情況 單位:股 股東名稱(全稱) 年度內增減 年末持股情況

21、 比例(%) 股份類別股份類別（已流通或未流通） 質押或凍結情況 股東性質（國有股東或外資股東） 中國南方航空集團公司 -2,200,000,000 50.30未流通 未知 國有股東 HKSCC NOMINEES LIMITED 1,998,0001,151,953,998 26.34已流通 未知 中國銀行-華夏回報證券投資基金 -21,126,48235,739,259 0.82已流通 未知 社會公眾股東 華夏成長證券投資基金 -28,447,02730,552,973 0.70已流通 未知 社會公眾股東 招商銀行股份有限公司-中信經典配置證券投資基金 30,530,87030,530,87

22、9 0.70已流通 未知 社會公眾股東 中國工商銀行-銀河銀泰理財分紅證券投資基金 24,291,93124,291,931 0.56已流通 未知 社會公眾股東 中國銀行-嘉實服務增值行業證券投資基金 23,861,47523,861,475 0.55已流通 未知 社會公眾股東 銀豐證券投資基金 -2,386,41223,310,956 0.53已流通 未知 社會公眾股東 交通銀行-易方達 50 指數證券投資基金 22,024,75422,024,754 0.50已流通 未知 社會公眾股東 興華證券投資基金 -10,284,26919,875,921 0.45已流通 未知 社會公眾股東 前十名

23、股東關聯關系或一致行動的說明 公司前十名股東中，非流通股股東和流通股股東之間不存在關聯關系且不屬于一致行動人；公司前十名流通股股東中，中國銀行-華夏回報證券投資基金與華夏成長證券投資基金同屬于華夏基金管理有限公司所管理的基金，其余股東之間未知有關聯關系或是否屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法中規定的一致行動人。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 113、控股股東及實際控制人簡介 （1）控股股東情況 公司名稱：中國南方航空集團公司 法人代表：劉紹勇 注冊資本：人民幣 2,198,980,000 元 成立日期：2002 年 10 月 11 日 主要經營業務或管理活動：經營集團公

24、司及其投資企業中由國家投資形成的全部國有資產和國有股權。 （2）實際控制人情況 公司名稱：國有資產監督管理委員會 （3）控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 （4）公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 控股股東及實際控制人關系圖 4、其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 5、前十名流通股股東持股情況 股東名稱 年末持有流通股的數量 種類（A、B、H 股或其它） HKSCC NOMINEES LIMITED 1,151,953,998 H 股 中國銀行-華夏回報證券投資基金 35,739,259

25、 A 股 華夏成長證券投資基金 30,552,973 A 股 招商銀行股份有限公司-中信經典配置證券投資基金 30,530,879 A 股 中國工商銀行-銀河銀泰理財分紅證券投資基金 24,291,931 A 股 中國銀行-嘉實服務增值行業證券投資基金 23,861,475 A 股 銀豐證券投資基金 23,310,956 A 股 交通銀行-易方達 50 指數證券投資基金 22,024,754 A 股 興華證券投資基金 19,875,921 A 股 交通銀行-華安創新證券投資基金 19,845,953 A 股 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 12 前十名流通股股東中，中國銀行-華

26、夏回報證券投資基金與華夏成長證券投資基金同屬于華夏基金管理有限公司所管理的基金，其余股東之間未知有關聯關系或是否屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法中規定的一致行動人。 公司前十名股東中，非流通股股東和流通股股東之間不存在關聯關系且不屬于一致行動人。 五、董事、監事和高級管理人員五、董事、監事和高級管理人員 （一）董事、監事、高級管理人員情況 1、董事、監事、高級管理人員基本情況 單位:股 姓名 職務 性別 年齡任期起始日期 任期終止日期 年初持股數 年末持股數 股份增減數 變動原因 劉紹勇 董事長 男 462004-11 2007-06 00 0 劉名啟 副董事長、黨委書記 男 6120

27、04-06 2007-06 00 0 彭安發 董事 男 572004-06 2007-06 00 0 王全華 董事 男 512004-06 2007-06 00 0 趙留安 董事 男 572004-06 2007-06 00 0 周永前 董事 男 602004-06 2007-06 00 0 司獻民 董事、總經理 男 472004-12 2007-06 00 0 周用金 董事 男 622004-06 2007-06 00 0 徐杰波 董事、財務總監、副總經理 男 402004-06 2007-06 00 0 吳榮南 董事 男 632004-06 2007-06 00 0 杜志強 獨立董事 男

28、542004-06 2007-06 * 0 樂鞏南 獨立董事 男 692004-06 2007-06 00 0 魏明海 獨立董事 男 412004-06 2007-06 00 0 王 知 獨立董事 男 632004-06 2007-06 00 0 隋廣軍 獨立董事 男 442004-06 2007-06 00 0 孫曉毅 監事會主席 男 512004-06 2007-06 00 0 陽廣華 監事 男 522004-06 2007-06 00 0 楊怡華 監事 女 452004-06 2007-06 00 0 李 昆 副總經理 男 452000-11 起 至今 00 0 袁新安 副總經理、總工程

29、師 男 482002-4 起 至今 1,000*1,000 0 鄭恩仁 副總經理 男 602002-4 起 至今 00 0 郝建華 副總經理 男 552003-7 起 至今 00 0 任積東 副總經理 男 402005-03 至今 00 0 何宗凱 副總經理 男 532005-03 至今 00 0 劉纖 總飛行師 男 402005-03 至今 00 0 蘇亮 董事會秘書 男 422004-06 至今 00 0 陳威華 總法律顧問 男 382004-06 至今 00 0 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 13*獨立董事杜志強先生配偶在杜先生任本公司獨立董事前已持有本公司 H 股 1

30、00,000 股至今。 袁新安所持本公司股票為本公司 A 股上市時,證券系統市值配售而持有,有關股票已經按相關的規定予以鎖定。 董事、監事、高級管理人員主要工作經歷： (1)劉紹勇，本公司的董事長，于 2004 年 11 月加入本公司。劉先生畢業于中國民航飛行學院，并于 1978 年加入民航業，1993 年到 1995 年任中國通用航空公司飛行大隊副大隊長、大隊長，1995 年至 1997 年任中國通用航空公司副總經理、中國民航山西省管理局副局長，1997 年至 1999 年任中國東方航空公司山西分公司總經理，1999 年至 2000 年任中國民用航空總局飛行標準司司長，2000 年至 200

31、2 年任中國東方航空股份有限公司總經理，2002 年至 2004 年 8 月任中國民用航空總局副局長，2004 年 8 月起任中國南方航空集團公司總經理。劉先生于 1999 年獲天津財經學院國際貿易研究生學歷，具有一級飛行員職稱。除上述披露外，劉先生與本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 (2)劉名啟，本公司的副董事長，于 2003 年 5 月加入本公司。劉先生畢業于華南師范大學并獲復旦大學經濟學碩士學位?，F任南航集團黨組書記兼副總經理。劉先生于 1968 年參加工作，曾任海南省三亞市委書記、市長，海南省副省長，國務院港澳事務辦公室副主任，中央政府駐澳門聯絡辦副主

32、任。除上述披露外，劉先生與本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關。 (3)彭安發，現任本公司董事及南航集團副總經理，自本公司 1995 年 3月成立以來已成為其雇員。彭先生畢業于民航飛行學院飛行領航專業和華南師范大學中文專業；于 1969 年參加民航工作，曾在民航第六大隊任領航主任、黨委副書記、黨委書記等職務。1994 年 7 月任南航飛行部黨委書記，1998 年 3 月任南方航空深圳公司總經理兼黨委副書記，2001 年 8 月至 2002年 10 月任南航集團副總裁。彭先生現兼任深圳航空食品有限公司和中航（香港）有限公司副董事長。除上述披露外，彭先生與本公司的任何董事

33、、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 (4)王全華，現任本公司董事及南航集團副總經理，自本公司 1995 年 3月成立以來已成為其雇員。王先生畢業于中央黨校經濟管理專業。王先生于1972 年參加民航工作，曾任民航廣州管理局計劃處主任、南方航空深圳公司辦公室主任、南航計劃經營處處長、中國南方航空股份有限公司規劃發展部總經理、南航集團副總裁。除上述披露外，王先生與本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 (5)趙留安，現任本公司董事、南航集團副總經理，于 2003 年 5 月加入本公司。趙先生于 1966 年參加民航工作，曾任民航烏魯木齊管理局航行氣象安全監

34、察處處長、科教處處長、飛標處處長， 民航第九飛行大隊大隊中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 14長，民航烏魯木齊管理局及新疆航空公司副總經理、總經理。除上述披露外，趙先生與本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 (6)周永前，現任本公司董事及南航集團副總經理、中國北方航空公司總經理，于 2003 年 5 月加入本公司。周先生畢業于南京空軍氣象學院，1990 年參加民航工作，曾任民航東北管理局組織部部長、沈陽桃仙國際機場黨委副書記、民航東北管理局黨委副書記、中國北方航空公司總經理。除上述披露以外，周先生與本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，

35、概無任何關系。 (7)司獻民，本公司的董事、總經理，畢業于民航十四航校飛行駕駛專業，大專學歷，政工師。司獻民先生自 1975 年起參加民航工作。1992 年至1998 任南航河南分公司政治處副主任、主任；1998 年至 2000 年任民航貴州航空有限公司黨委書記兼副總經理；2000 年至 2002 年任中國南方航空股份有限公司黨委副書記；2002 年至 2003 年 7 月任中國南方航空股份有限公司黨委副書記、紀委書記；2003 年至 2004 年 10 月任中國南航集團公司北方公司黨委書記。除上述披露外，司先生與本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 (8)周用金

36、，本公司的董事。周先生于 1991 年 1 月加入南航集團，自本公司 1995 年 3 月成立以來已成為其雇員，曾任南航集團宣傳部部長，南航廣州運輸部黨委書記，南航深圳分公司黨委書記，本公司工會主席。周先生與本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 (9)徐杰波，本公司的董事、副總經理及財務總監，徐先生于 1998 年 7月加入南航。徐先生畢業于天津大學管理工程系，并獲得香港浸會大學工商管理碩士學位，高級會計師職稱；徐先生 1986 年 8 月參加工作，曾就職于民航廣州管理局財務處，任基本建設財務科科長；1992 年 12 月開始就任民航中南管理局財務處副處長及處長職

37、務，1998 年 7 月開始就任南航財務部總經理，現任南航董事、副總經理及財務總監，還兼任貴州航空有限公司董事長、四川航空股份有限公司副董事長、廈門航空有限公司副董事長等職。徐先生與本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 (10)吳榮南，本公司的董事。吳先生于 1991 年 1 月加入南航集團，自本公司于 1995 年 3 月成立以來已為其雇員。吳先生是航行管制工程師，曾任廣州民航局航行處處長。他自 1986 年以來擔任廈門航空有限公司之總經理。吳先生與本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告

38、 15 (11)杜志強，自 1999 年 6 月成為本公司獨立非執行董事。杜先生現任和記黃埔（中國）有限公司董事總經理，并出任多家香港和內地外資公司的董事職務。杜先生早在八十年代初開始主持投資內地的項目，熟悉香港和內地的法規。杜先生畢業于美國史丹福大學研究院，持有史丹福大學工商管理碩士學位。杜先生與本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 (12)樂鞏南，自 2001 年 6 月成為本公司獨立非執行董事，亦是民航界資深人士，樂先生 1956 年加入香港民航處，1982 年任香港民航處助理處長，1988 年任香港民航處副處長，1990 年至 1996 年任香港民航處處長

39、，1997 年至 2000 年任香港商務航空中心顧問及總裁。 樂先生曾在上海浦東機場設計評審委員會，中國（珠海）航空航天博覽會，國際航空運輸協會（IATA）飛鷹獎評委會等多個航空運輸業的委員會中擔任委員及顧問，同時也是多家上市航空公司的獨立董事。樂先生與本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 (13)魏明海，曾工作于江西省會計學會，1991 年開始在中山大學工作，1993 年擔任中山大學管理學院會計學系主任，1996 年擔任中山大學管理學院副院長，2000 年 1 月開始任院長，自 1998 年魏教授被聘為會計信息與投資分析研究的博士生導師，同時魏教授還是中國會計學

40、會理事，廣東省會計學會副會長，廣州市審計學會副會長，中國中青年財務成本研究會常務理事，美國會計協會會員，魏教授持有經濟學博士學位，美國杜蘭大學MBA 文憑。魏教授著作頗豐，著有十多本的專著與教材以及發表學術論文 60余篇。魏先生與本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 (14)王 知，自 2003 年 5 月成為本公司獨立非執行董事，王先生畢業于哈爾濱工業大學飛機設計專業， 1965 年參加工作，曾任中國航空研究院處長、高級工程師，民航第一研究所副所長、副書記，民航總局計劃司副司長、司長，民航總局規劃科技體改司司長、規劃科技司司長。王先生還在多個大學任教授。王先生與

41、本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 (15)隋廣軍，自 2003 年 5 月成為本公司獨立非執行董事，隋先生 1986年畢業于暨南大學經濟系并獲得碩士學位，1996 年獲得暨南大學企業管理系博士學位。隋先生曾任暨南大學特區港澳經濟研究所副所長、企業管理系系主任、暨南大學應用經濟學博士后流動站站長和管理學院院長，現在是廣東外語外貿大學副校長。隋先生與本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 16 (16)孫曉毅，中國南方航空集團公司黨組成員、紀檢組組長，學歷大專，高級政工師、經濟師。孫先生曾

42、任南航湖北公司黨委副書記，廣州飛行部黨委書記，南航集團黨委副書記。除上述披露外，孫先生與本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 (17)陽廣華，本公司黨委常委，大學學歷，工程師。陽先生曾任南航湖南公司副總經理，南航珠海直升機公司總經理，南航河南公司總經理，本公司副總經理，黨委副書記兼紀委書記。除上述披露外，陽先生與本公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 (18)楊怡華，本公司審計部總經理。擁有國際注冊內部審計師資格。楊女士曾任民航廣州管理局財務處結算科副科長，本公司財務部財務室經理，審計部副總經理。除上述披露外，楊女士與本公司的任何董事、

43、高級管理人員、主要股東或控股股東，概無任何關系。 (19)李 昆，本公司常務副總經理，畢業于民航管理干部學院運輸管理專業。李先生曾于 1993 年至 1995 年任南航駐泰國辦事處總經理，1998 年至 2000 年任本公司運輸部總經理，2000 年至今任本公司副總經理。 (20)袁新安，本公司副總經理兼總工程師，畢業于空軍工程學院。袁先生在中國民航業工作逾 25 年，曾歷任廣州飛機維修工程有限公司質量保證經理、質量控制總監、本公司機務工程部副總經理、廣州飛機維修工程有限公司副總經理。2000 年起任本公司總工程師，2002 年 4 月任本公司副總經理。 (21)鄭恩仁，本公司副總經理，畢業于

44、民航高級航校，具有一級飛行員資格。鄭先生在中國民航業工作逾 40 年，曾歷任民航第六飛行大隊中隊長、工會主席、副大隊長，1996 年至 1999 年任南航汕頭航空有限公司總經理，1999 年至 2004 年 4 月任本公司總經理助理，2002 年 4 月任本公司副總經理。 (22)郝建華，本公司副總經理，畢業于民航高級航校飛機駕駛專業。郝先生自 1989 年至 1994 年歷任民航第六飛行大隊中隊長、副中隊長、副大隊長、大隊長，1994 年至 1999 年任南航飛行部副總經理、總經理，1999 年至2005 年 3 月任本公司總飛行師，2003 年 7 月 31 日始人本公司副總經理。 (23

45、)任積東，本公司副總經理，畢業于南京航空學院動力工程系發動機設計專業，高級工程師。任先生自 1991 年至 2000 年歷任新疆航空公司飛機維修廠車間副主任、主任、副廠長、工程部總經理，2000 年至 2002 年任民航烏魯木齊管理局副局長、新疆航空公司副總經理，2002 年至 2004 年任南航新疆航空公司副總經理，2004 年至 2005 年 3 月任本公司新疆分公司黨委書記、副總經理。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 17 (24)何宗凱，本公司副總經理，畢業于北京外國語學院法語專業，高級經濟師。何先生于 1988 年至 1993 年任民航廣州管理局副經理、南航營運部副經

46、理，1993 年至 1994 年任南航客運處經理，1994 年至 1997 年任南航座位管理中心主任，1997 年至 2001 年任南航市場部副總經理、黨總支書記，2001 年至 2003 年任南航股份公司地面服務保障部總經理、黨委副書記，2003 年至 2005 年 3 月任南航股份公司湖北分公司總經理、黨委副書記。 (25)劉纖，本公司總飛行師，畢業于民航飛行學院飛機駕駛專業。劉先生于 1995 年至 1996 年任中國國際航空公司飛行二大隊飛行教員，1996 年至 1998 年任民航總局飛行標準司飛行技術檢查處助理調研員，1998 年至2001 年任民航總局飛行標準司運行監察處助理調研員

47、，2001 年至 2004 年任民航總局飛行標準司運輸飛行標準處助理調研員，2004 年任民航總局飛行標準司飛行標準處副處長，2004 年 11 月至 2005 年 3 月任中國南方航空股份有限公司副總飛行師。 (26)蘇亮，本公司董事會秘書，畢業于英國克蘭菲爾德大學航空學院航空運輸管理專業，持有碩士學位。1998 年至 1999 年任南航深圳公司航務部副經理，1999 年至 2000 年任南航深圳公司計劃企管部經理，2000 年曾任本公司國際貨運項目負責人，負責本公司北美貨運業務的規劃與拓展，2000年至今任本公司董事會秘書，現兼任董事會秘書辦公室主任。 (27)陳威華，本公司總法律顧問，畢

48、業于北京大學法律系，具有律師資格和企業法律顧問職業資格。1988 年加入中國民航業，1991 年 1 月加入南航集團，1997 年至 2003 年歷任本公司法律事務處副處長、處長?，F任本公司法律部部長，2003 年 12 月至今任本公司總法律顧問。陳先生目前兼任廈門航空有限公司董事。 2、在股東單位任職情況 姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼 劉紹勇 中國南方航空集團公司 總經理 2004-08 至今 是 劉名啟 中國南方航空集團公司 黨組書記 2002-09 至今 是 彭安發 中國南方航空集團公司 副總經理 2002-09 至今 是 王全華 中國南方

49、航空集團公司 副總經理 2002-09 至今 是 趙留安 中國南方航空集團公司 副總經理 2002-09 至今 是 周永前 中國南方航空集團公司 副總經理 2002-09 至今 是 公司董事劉紹勇先生、彭安發先生是本公司飛行員，所以在本公司領取飛行小時津貼。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 18（二）在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務 是否領取報酬津貼 彭安發 中航（香港）有限公司 副董事長 否 深圳航空食品有限公司 副董事長 否 廣東南安房地產開發有限公司 董事長 否 廣東南航航信物業管理有限公司 董事長 否 王全華 中國民航信息網絡股份有限公司 副董事長 否

50、 中國民航快遞公司 副董事長 否 澳門金怡海外旅游公司 董事長 否 珠海泰實企業有限公司 董事 否 深圳航空食品有限公司 董事 否 廣東南安房地產開發有限公司 董事 否 廣東南航航信物業管理有限公司 董事 否 廣州碧花園房地產開發有限公司 董事長 否 趙留安 民航數據通訊公司 董事 否 徐杰波 貴州航空有限公司 董事長 否 廈門航空有限公司 副董事長 否 四川航空股份有限公司 副董事長 否 南航集團財務有限公司 董事 否 西澳飛行學院 董事 否 陽廣華 廣西航空有限公司 董事長 否 汕頭航空有限公司 董事長 否 楊怡華 廈門航空有限公司 監事 否 中國郵政航空有限責任公司 監事 否 廣州白云國

51、際物流有限公司 監事 否 南航集團財務有限公司 監事 否 北京南航地面服務有限公司 監事 否 廣州航空貨站有限公司 監事 否 李昆 中國郵政航空有限責任公司 副董事長 否 廣東南航易網通電子商務有限公司 董事長 否 廣州航空貨站有限公司 董事長 否 北京南航地面服務有限公司 副董事長 否 廣州南航中免免稅品有限公司 董事長 否 袁新安 廣州飛機維修工程有限公司 董事長 否 摩天宇航空發動機維修有限公司 董事長 否 鄭恩仁 珠海航空有限公司 董事長 否 廣州白云國際物流有限公司 董事長 否 郝建華 南聯航空食品有限公司 董事長 否 西澳飛行學院 副董事長 否 南航嘉源(廣州)航空用品有限公司 董

52、事長 否 吳榮南 廈門航空有限公司 董事、總經理 是 陳威華 廈門航空有限公司 董事 否 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 19（三）董事、監事、高級管理人員報酬情況 1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序：董事、監事、高級管理人員報酬實行年薪制，董事會薪酬與考核委員會負責制度制訂和管理工作。 2、董事、監事、高級管理人員報酬確定依據：國家有關法規政策及中國南方航空股份有限公司經營者年薪制試行辦法。 3、報酬情況 單位:元 幣種:人民幣 董事、監事、高級管理人員年度報酬總額 4,000,461 金額最高的前三名董事的報酬總額 1,007,820 金額最高的前三名高級管理人員的

53、報酬總額 1,191,285 獨立董事的津貼 境內獨立董事人民幣 5 萬元，境外獨立董事港幣 5 萬元,獨立董事杜志強先生象征性領取港幣 1 元。 4、不在公司領取報酬津貼的董事監事情況 不在公司領取報酬津貼的董事、監事的姓名 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬津貼 劉紹勇 是 劉名啟 是 彭安發 是 王全華 是 周永前 是 趙留安 是 孫曉毅 是 公司董事劉紹勇、彭安發先生是本公司飛行員，所以在本公司領取飛行小時津貼。 5、報酬區間 報酬數額區間 人數 100000200000 2 200001300000 5 300001400000 3 400001 以上 3 （四）公司董事監事高級管

54、理人員變動情況 姓名 擔任的職務 離任原因 顏志卿 董事長 年齡原因 王昌順 董事、總經理 工作調動 梁華福 監事 任期屆滿 干玉華 監事 任期屆滿 李其宏 監事 任期屆滿 江平 副總經理 工作調動 1、于 2004 年 6 月 16 日 2003 年度股東大會選舉以顏志卿、劉名啟、王昌順、彭安發、王全華、趙留安、周永前、周用金、徐杰波及吳榮南 為執中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 20行董事及杜志強、樂鞏南、魏明海、王知及隋廣軍為獨立非執行董事的第四屆董事會成員。選舉以孫曉毅、陽廣華及楊怡華為第四屆監事會成員，梁華福、干玉華和李其宏因屆滿不再擔任監事會職務。在隨后召開的董事會和

55、監事會中，顏志卿、孫曉毅分別被選舉為董事長和監事會主席，并在同一董事會會議中，聘陳威華為本公司總法律顧問。 2、于 2004 年 10 月 28 日生效的董事會決議，同意王昌順辭去總經理職務，聘司獻民任南航總經理。 3、于 2004 年 11 月 29 日本公司 2004 年第一次臨時股東大會，顏志卿先生因年齡原因辭去董事職務；選舉劉紹勇先生為本公司第四屆董事會董事，在隨后的董事會議中，劉紹勇先生當選為本公司董事長。 4、于 2004 年 12 月 31 日本公司 2004 年第二次臨時股東大會，王昌順先生因工作調動辭去本公司董事職務，選舉司獻民先生為本公司第四屆董事會董事。 5、于 2005

56、 年 3 月 29 日，經本公司董事會決議，免去江平副總經理職務，另有任用。 （五）公司員工情況 截止報告期末，公司在職員工為 18,221 人，需承擔費用的離退休職工為 1,170 人，以上員工人數未包括短期合同工 4,974 人。 員工的結構如下： 1、專業構成情況 專業構成的類別 專業構成的人數 飛行人員 1,995 乘務人員 2,495 安全員 736 機務維修人員 2,679 市場營銷人員 2,194 航務人員 557 財務結算人員 1,074 計算機技術人員 350 其他 6,141 合計 18,221 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 212、教育程度情況 教育程度

57、的類別 教育程度的人數 研究生及以上 247 大學本科 4,866 大學?？?6,984 中專 2,157 高中及以下 3,967 合計 18,221 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 22六、公司治理結構六、公司治理結構 （一）公司治理的情況 本公司嚴格按照公司法、證券法和中國證監會發布的上市公司治理準則等一系列治理規范性文件的要求，逐步建立和規范公司法人治理結構： 1、公司能夠確保所有股東享有平等地位和充分行使權利，并通過網站、接待來訪、來電等形式，保持與股東有效的溝通；公司嚴格按照法定程序召集、召開股東大會；公司關聯交易公平合理，符合公司和全體股東的利益。 2、公司與控股股

58、東實行了人員、資產、機構、財務和業務五分開，公司具有獨立完整的業務及自主經營能力。報告期內，公司嚴格按照中國證監會、國家經貿委發布的關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知要求，開展了認真的自查工作，不斷完善公司法人治理結構。 3、公司董事會的人數和人員構成符合有關規定的要求；公司董事認真履行勤勉誠信義務，出席董事會和股東大會，確實履行相應的責任。公司董事會目前下設三個專門委員會：審核委員會、信息披露管理委員會和薪酬與考核委員會。各專門委員會的設立和有效運作，提高了董事會的議事和管治效率與質量，提高了董事會決策的科學性和客觀性。 4、公司監事會按時召開監事會會議。全體監

59、事列席董事會會議，并對公司財務以及董事、高級管理人員履行職責的合法性和規范性進行監督。 5、公司董事會下設的薪酬與考核委員會，積極推進建立公正、透明的董事、監事和高級管理人員的績效評價標準與激勵約束機制,逐步實行企業管理層績效年薪制度。 6、公司能充分尊重和維護銀行及其他債權人、職工、客戶、供應商等利益相關者的合法權益，積極合作，力求達到相贏，共同發展。 7、公司能按照中國南方航空股份有限公司信息披露管理制度等有關規定真實、準確、完整、及時地披露信息，確保所有股東有平等的機會獲得信息，提高信息披露的透明度。 （二）獨立董事履行職責情況 1、獨立董事參加董事會的出席情況 獨立董事姓名 本年應參加

60、董事會次數 親自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 備注杜志強 43 41 1 1 樂鞏南 43 42 1 0 魏明海 43 42 1 0 王知 43 43 0 0 隋廣軍 43 41 1 1 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 23 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，本公司獨立董事并未對公司有關事項提出異議。 （三）公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況 1)、業務方面：公司具有獨立的業務機構人員以及銷售網絡，有獨立完整的生產運營控制體系。 2)、人員方面：公司總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書等高級管理人員沒有在股東單位兼任職

61、務，公司人事及工資管理與控股股東完全獨立 3)、資產方面：公司擁有獨立的滿足于公司生產經營和發展的資產。 4)、機構方面：公司機構與控股股東完全獨立 5)、財務方面：公司建立了完整獨立的會計核算和財務管理體系，設有獨立財務部門。 （四）高級管理人員的考評及激勵情況 根據公司章程、中國南方航空股份有限公司董事會薪酬與考核委員會實施細則及中國南方航空股份有限公司經營者年薪制試行辦法，董事會薪酬及考核委員會負責制定和審查高級管理人員薪酬政策與方案。本公司對高級管理人員報酬實行年薪制。本公司高級管理人員的年薪包括基本年薪和績效年薪，均以崗位為基礎，按照財務審計及考核結果發放。 中國南方航空股份有限公司

62、 2004 年年度報告 24七、股東大會情況簡介七、股東大會情況簡介 （一）年度股東大會情況 1、股東大會的通知、召集、召開情況： 本公司于 2004 年 4 月 23 日經董事會決議并于 4 月 26 日在中國證券報、上海證券報、香港商報、China Daily刊登 2003 年年度股東大會召開地點及審議事項通知，會議于 2004 年 6 月 16 日在廣州本公司總部如期舉行，出席會議的股東及委托代理人共 7 人，代表股份2,632,772,520 股，占公司總股本的 60.19%，符合公司法及公司章程的有關規定。本公司董事、監事、高級管理人員出席了本次會議，會議由董事長顏志卿主持，廣州正平

63、天成律師事務所出具了法律意見書，本次會議的決議和法、有效。 股東大會通過的決議及披露情況： 年度股東大會審議并通過以下議案: 1）、批準 2003 年度的董事會報告； 2）、批準 2003 年度的監事會報告； 3）、批準 2003 年度的經審核的合并財務報表； 4）、批準 2003 年度利潤分配預案； 5）、同意續聘畢馬威華振會計師事務所為本公司 2004 度境內審計師及續聘畢馬威會計師事務所為本公司 2004 年度境外核數師，并授權董事會決定其酬金的議案； 6）、選舉以顏志卿、劉名啟、王昌順、彭安發、王全華、趙留安、周永前、周用金、徐杰波及吳榮南 為執行董事及杜志強、樂鞏南、魏明海、王知及隋

64、廣軍為獨立非執行董事的第四屆董事會成員，并授權董事會決定董事酬金； 7）、選舉以孫曉毅、陽廣華及楊怡華為第四屆監事會成員，并授權監事會決定監事會成員的酬金及梁華福、干玉華和李其宏因屆滿不再擔任監事會職務； 8）、批準關于修改本公司的公司章程的議案，及授權董事會依據任何中國有關審批部門的要求及任何本公司證券上市的證券交易所的規則就修改議案作適當的文字修改及處理其它一切事宜； 9）、批準關于修改本公司股東大會議事規則的議案； 10）、批準關于修改本公司董事會議事規則的議案。 選舉更換公司董事監事情況： 在 2003 年度股東大會選舉以顏志卿、劉名啟、王昌順、彭安發、王全華、趙留安、周永前、周用金、

65、徐杰波及吳榮南 為執行董事及杜志強、樂鞏南、魏明海、王知及隋廣軍為獨立非執行董事的第四屆董事會成員。選舉中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 25以孫曉毅、陽廣華及楊怡華為第四屆監事會成員，梁華福、干玉華和李其宏因屆滿不再擔任監事會職務。 公司年度股東大會決議公告已于 2004 年 6 月 17 日刊登在中國證券報、上海證券報、香港商報、China Daily上。 （二）臨時股東大會情況 1、第一次臨時股東大會的通知、召集、召開情況： 本公司于 2004 年 10 月 8 日經董事會決議并于 10 月 11 日在中國證券報、上海證券報、香港商報、China Daily刊登 2004

66、年第一次臨時股東大會召開地點及審議事項通知，會議于 2004 年 11 月 29 日在廣州本公司總部如期舉行，出席會議的股東及委托代理人共 3 人，代表股份2,321,108,919 股，占公司總股本的 53.06%，符合公司法及公司章程的有關規定。本公司董事、監事、高級管理人員出席了本次會議，會議由副董事長劉名啟主持，廣州正平天成律師事務所出具了法律意見書，本次會議的決議和法、有效。 股東大會通過的決議及披露情況： 經股東會議審議，表決通過決議如下：顏志卿先生因年齡原因辭去董事職務的議案；通過選舉劉紹勇先生為本公司第四屆董事會董事的議案 選舉更換公司董事、監事情況： 顏志卿先生因年齡原因辭去

67、董事職務；選舉劉紹勇先生為本公司第四屆董事會董事 公司臨時股東大會決議公告已于 2004 年 11 月 13 日刊登在中國證券報、上海證券報、香港商報、China Daily上。 2、第二次臨時股東大會的通知、召集、召開情況： 本公司于 2004 年 11 月 11 日經董事會決議并于 11 月 12 日在中國證券報、上海證券報、香港商報、China Daily刊登 2004 年第二次臨時股東大會召開地點及審議事項通知，會議于 2004 年 12 月 31 日在廣州本公司總部如期舉行，出席會議的股東及委托代理人共 13 人，代表股份 3,082,080,792 股，占公司總股本的 70.46%

68、，符合公司法及公司章程的有關規定。本公司董事、監事、高級管理人員出席了本次會議，會議由董事長劉紹勇主持，廣州正平天成律師事務所出具了法律意見書，本次會議的決議和法、有效。 股東大會通過的決議及披露情況： 經股東大會審議，表決通過，決議如下： 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 261）、審議通過關于本公司收購南航集團、北方航空、新疆航空的與航空業務相關的資產和負債并簽訂資產買賣合同的議案； 2）、審議通過關于本公司與南航集團的土地使用權租賃協議的議案； 3）、審議通過關于本公司與南航集團、北方航空的場地租賃協議的議案； 4）、審議通過關于本公司與南航集團、新疆航空的場地租賃協議的議

69、案 5）、審議通過關于本公司與南航集團航空食品有限公司的配餐合同的議案； 6）、審議通過本公司與中國南航集團財務有限公司的金融服務框架協議的議案； 7）、審議通過王昌順先生因工作調動辭去本公司董事職務的議案； 8）、選舉司獻民先生為本公司第四屆董事會董事。 由于議案 1 至議案 6 為關聯交易議案，關聯股東中國南方航空集團公司回避表決。 選舉更換公司董事、監事情況： 王昌順先生因工作調動辭去本公司董事職務，選舉司獻民先生為本公司第四屆董事會董事。 公司臨時股東大會決議公告已于 2005 年 1 月 4 日刊登在中國證券報、上海證券報、香港商報、China Daily上。 中國南方航空股份有限公

70、司 2004 年年度報告 27八、董事會報告 八、董事會報告 （一）報告期內整體經營情況的討論與分析 2004 年，中國民航市場的需求一度延續 2003 年下半年的強勁增長勢頭，經過本集團全體員工的努力，本集團業務收入比 2003 年大幅增加 40%以上，跨上了一個新的臺階。但是由于航空燃油價格的持續歷史性高位，以及相對集中的飛機維修周期導致飛機維修成本上升，使得本集團經營承受巨大壓力。 由于世界經濟的波動和國際局勢動蕩，國際石油價格持續走高，致使航空燃油價格隨之上漲，航油成本居高不下，已經占到本集團經營成本的 30%以上。雖然本集團已采取在保證飛行安全的前提下，充分利用精確計算飛行計劃、縮短

71、地面輪擋時間等技術手段減少油耗。但是，作為中國航空公司，應對航油風險可供選擇的途徑十分有限，航油價格的持續高位使得本集團經營承受巨大的成本壓力。 本集團通過創新營銷機制，在營銷系統中實行航線經理制和末位淘汰制，調動營銷人員的積極性和增強危機意識，最大限度地提高本集團的總體銷售收入。與此同時，作為本集團最主要的營運基地廣州新白云機場的建成使用，為本公司的經營提供了更大的發展空間；北京首都機場一號候機樓成為本集團的專用候機樓，使本集團的航線網絡優化戰略有了實質性的進展。 安全是航空公司的永恒主題，本集團通過加大內部安全檢查的力度，強化飛行人員的培訓，對機務維修嚴格把關等措施，確保飛行安全，并在20

72、04 年第四次捧起中國民航飛行安全最高獎金鵬杯。 2004 年 12 月 31 日，本公司股東大會批準本公司收購中國北方航空公司、新疆航空公司的航空運輸主業資產。本次資產收購是本集團鞏固領先市場地位及提升財務業績的良機。本次資產收購將為本集團帶來多項利益，包括擴大航班服務網絡、擴大機隊規模及運載能力、降低成本及提升整體效益，同時，也隨著中國政府推出“西部大開發”及“重振東北老工業基地”一系列政策，鼓勵在西部及東北部投資，將促進西部和東北地區的經濟在未來十年或更長時間獲得持續快速增長，因此為本集團提供可觀的市場增長潛力。本次資產收購最終將鞏固本集團作為國內規模最大航空公司的地位，并為投資者創造價

73、值。在生產能力迅速擴大的基礎上，如何通過企業文化的融合、創新和發展從而提升整體管理水平，駕馭好規模擴大后的集團經營，以最終達致聯合重組的目的，這是本集團管理團隊正在努力的方向。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 28 （二）報告期公司經營情況 1、公司主營業務的范圍及其經營情況 (1)公司主營業務經營情況的說明 1、報告期生產數據 載運能力： 2004 年 2003 年 增長額 增長率(%) 最大客公里 (百萬客公里) 國內航線 41,330.06 32,589.52 8,740.5 26.8% 港澳航線 1,896.14 1,346.56 549.6 40.8% 國際航線 10

74、,542.86 6,929.56 3,613.3 52.1% 合計： 53,769.06 40,865.64 12,903.4 31.6% 最大周轉量 (百萬噸公里) 國內航線 4,772.56 3,772.34 1,000.2 26.5% 港澳航線 210.93 149.61 61.3 41.0% 國際航線 2,462.42 1,999.47 463.0 23.2% 合計： 7,445.9 5,921.42 1,524.5 25.7% 飛行總公里 (百萬公里) 324.83 249.07 75.8 30.4% 總飛行小時 （千小時） 500.92 386.08 114.8 29.7% 起飛架

75、次（千次） 國內航線 243.41 191.46 51.9 27.1% 港澳航線 15.38 11.40 4.0 35.0% 國際航線 15.79 11.33 4.5 39.3% 合計： 274.58 214.19 60.4 28.2% 載運量 2004 年 2003 年 增長額 增長率(%) 旅客周轉量 (百萬客公里) 國內航線. 29,120.77 21,294.39 7,826.4 36.8% 港澳航線 1,203.46 777.79 425.7 54.7% 國際航線 6,871.80 4,315.17 2,556.6 59.2% 合計： 37,196.03 26,387.35 10,8

76、08.7 41.0% 運輸總周轉量 (百萬噸公里) 國內航線 3,206.26 2,423.67 782.6 32.3% 港澳航線 119.63 78.16 41.5 53.1% 國際航線 1,336.82 1,059.24 277.6 26.2% 合計： 4,662.71 3,561.07 1,101.7 30.9% 運輸周轉量-客運 (百萬噸公里) 國內航線 2,599.80 1,901.84 698.0 36.7% 港澳航線 107.21 69.36 37.9 54.6% 國際航線 611.62 384.96 226.6 58.9% 合計： 3,318.63 2,356.16 962.5

77、 40.8% 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 29運輸周轉量-貨郵運 (百萬噸公里) 國內航線 606.46 521.82 84.6 16.2% 港澳航線 12.41 8.80 3.6 40.9% 國際航線 725.19 674.29 50.9 7.5% 合計： 1,344.06 1,204.91 139.1 11.6% 載客人數 (千人) : 國內航線 25,001.63 18,259.19 6,742.4 36.9% 港澳航線 1,394.45 1,019.27 375.2 36.8% 國際航線 1,811.02 1,191.77 619.3 52.0% 合計： 28,20

78、7.10 20,470.23 7,736.9 37.8% 運輸貨郵量(千噸) 國內航線 442.21 378.94 63.3 16.7% 港澳航線 14.81 12.27 2.5 20.4% 國際航線 88.11 73.15 15.0 20.5% 合計： 545.13 464.36 80.8 17.4% 客座率 國內航線 70.5% 65.3% 5.2% 8.0% 港澳航線 63.5% 57.8% 5.7% 9.9% 國際航線 65.2% 62.3% 2.9% 4.7% 合計： 69.2% 64.6% 4.6% 7.1% 平均載運率 國內航線 67.2% 64.2% 3.0% 4.7% 港澳航

79、線 56.7% 52.2% 4.5% 8.6% 國際航線 54.3% 53.0% 1.3% 2.5% 合計： 62.6% 60.1% 2.5% 4.2% 機隊 期末服務中飛機架數(注) 波音 137 108 29 26.9% 空中客車 46 24 22 91.7% 麥道 35 - 35 不適用 安博威 5 - 5 不適用 其他 8 - 8 不適用 合計 231 132 99 75% 飛機日利用率（小時） 波音 10.04 8.59 1.45 16.9% 空中客車 9.20 7.85 1.35 17.2% 安博威 8.36 - 8.36 - 合計 9.87 8.45 1.42 16.8% 注:2

80、004 年 12 月 31 日，經本公司股東大會決議，本公司收購北方航空、新疆航空航空主業資產，因此新增飛機 78 架，其中波音飛機 17 架，麥道飛機 35 架,空中客車飛機 18 架。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 302、業務回顧及分析 報告期內，本集團主營業務收入為 24,194,324 千元,較去年增加了39.44%，本集團運輸總周轉量 4,662.71 百萬噸公里，較去年增加了30.94%。飛機的合計日利用率為 9.87 小時，較去年增加了 16.80%。 報告期內，本集團旅客運輸收入為 21,624,131 千元，較去年增加了40.94%，占本集團主營業務收入的

81、 89.38%。旅客周轉量為 37,196.03 百萬客公里，較去年增加了 40.96%。 國內客運收入 17,417,492 千元，較去年增加了 38.48%，占客運收入總額的 80.55%；旅客周轉量由去年的 21,294.39 百萬客公里增加了 36.75%至29,120.77 百萬客公里，客座率由去年的 65.3%上升至 70.5%；平均每客公里收入為 0.60 元，與去年相若。 港澳客運收入為 1,099,007 千元，較去年增加了 47.36%，占客運收入總額的 5.08%；旅客周轉量由去年的 777.79 百萬客公里增加了 54.73%至1,203.46 百萬客公里，客座率由去年

82、的 57.8%上升至 63.5%；平均每客公里收入為 0.91 元，較去年下降 0.1%。 國際客運收入為 3,107,631 千元，較去年增加了 53.90%，占客運收入總額的 14.37%；旅客周轉量由去年的 4,315.17 百萬客公里增加了 59.25%至6,871.8 百萬客公里，客座率由去年的 62.3%上升至 65.2%；平均每客公里收入為 0.45 元，較去年下降了 3.4%。 報告期內，貨郵運輸收入為 2,314,660 千元，較去年增加了 15.24%，占主營業務收入的 9.57%；貨郵運輸周轉量為 1,344.06 百萬噸公里，較去年上升了 11.55%，每噸公里收入為

83、1.72 元，較去年增加 3.3%，主要是由于國內外貨郵運輸需求增加所致。 報告期內，本集團主營業務成本為 19,296,559 千元，較去年增加了35.68%，主要由于航油成本,飛機及運輸服務費及維修費用的增加。 報告期內，航油成本為 6,049,974 千元，較去年增加了 56.5%，主要由于飛行小時增加而使航油消耗量增加及平均航油價格較去年上漲所致；飛機及運輸服務費為 3,268,241 千元，較去年增加了 25.8%，主要由于飛機起降架次較去年增加所致；飛機經營性租賃費用為 1,634,507 千元，較去年增加了 9.1%，主要由于新增經營性租賃飛機；折舊費用為 1,906,199 千

84、元，較去年增加了 9.4%，主要由于機隊規模的擴大；飛機發動機維修費用為2,894,161 千元，較去年增加了 37.3%，主要由于飛機飛行小時的增加。工資及福利費用為 1,186,274 千元，較去年增加了 29.1%，主要由于飛行小時的增加而使支付給飛行和空乘人員的小時費增加所致；餐食及機供品費用為705,097 千元，較去年增加 38.3%，主要由于載運旅客人數的增加。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 31報告期內，營業費用為 2,057,728 千元，較去年增加了 35.43%,主要是由于旅客運輸業務較去年增加所致；管理費用為 1,225,964 千元，較去年增加了 3

85、7.23%；財務費用為 727,370 千元，較去年下降 26.94%，主要由于利息費用的減少, 利息費用的減少主要由于本集團以利率較低的美元借款取代利息較高的人民幣借款。 (2)主營業務分產品情況表 單位:百萬元 幣種:人民幣 分產品 主營業務收入 占主營業務收入比例(%) 主營業務利潤 占主營業務利潤比例(%) 客運 21,624 89.4 貨運 2,315 9.6 其他 2551.0 合計 24,194 100.0 4,206 100 (3)主營業務分地區情況表 單位:百萬元 幣種:人民幣 分地區 主營業務收入 占主營業務收入比例(%) 主營業務利潤 占主營業務利潤比例(%) 國內 18

86、,582 76.8 3,225 77.3 香港地區 1,201 5.0 235 4.9 國際 4,411 18.2 746 17.8 合計 24,194 100.0 4,206 100 (4)占主營業務收入或主營業務利潤總額 10%以上的主要產品 單位:百萬元 幣種:人民幣 分行業或分產品 主營業務收入 主營業務成本 毛利率(%) 客運 21,624 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 322、主要控股公司及參股公司的經營情況及業績 控股子公司 (1)廈門航空有限公司 廈門航空有限公司是本公司的控股子公司，本公司持股比例為 60%。成立時間是 1984 年 8 月 11 日。法定代

87、表人：吳榮南。注冊資本為人民幣70,000 萬元。住所：廈門市湖里區埭遼路 22 號。主要經營范圍包括國內航空客、貨運輸業務，航空公司間的業務代理，經批準的由福建始發至臨近國家或地區的航空客、貨運輸業務；航空器維修；旅客服務、飛機清潔服務、行李貨物裝卸及其他航空延伸服務等。截止 2004 年 12 月 31 日，該公司總資產為人民幣 6,964,594 千元，凈資產為人民幣 3,659,878 千元；2004 年度實現主營業務收入人民幣 4,466,700 千元，實現凈利潤人民幣 334,989 千元。 (2)廣西航空有限公司 廣西航空有限公司是本公司的控股子公司，本公司持股比例為 60%。成

88、立時間是 1994 年 4 月 28 日。法定代表人：陽廣華。注冊資本為人民幣人民幣 17,090 萬元。住所：廣西桂林市七星區自由路 26 號。主要經營范圍包括國內航空客、貨運輸業務，航空公司間的業務代理；將飛機濕租給本公司經營經批準的自廣西始發至香港地區的航空客貨運輸業務；開發興辦與航空運輸有關的宣傳廣告、快件傳遞、航空食品、餐廳、賓館、旅游、商店（含免稅店）、維修、進出口貿易、科技開發業務。截止 2004 年 12 月 31 日，該公司總資產為人民幣 338,294 千元，凈資產為人民幣 219,075 千元；2004年主營業務收入人民幣 789,352 千元，實現凈利潤人民幣 39,0

89、91 千元。 (3)南航（集團）汕頭航空有限公司 南航（集團）汕頭航空有限公司是本公司的控股子公司，本公司持股比例為 60%。成立時間是 1993 年 7 月 20 日。法定代表人：陽廣華。注冊資本為人民幣 28,000 萬元。住所：汕頭市春江路 8 號。主要經營范圍包括國內航空客、貨運輸業務；航空公司間的業務代理；將飛機濕租給本公司經營經批準的自汕頭始發的國際和地區航空客貨運輸業務；與航空運輸有關的科技開發、機械維修和快件專遞；航空食品的銷售。截止 2004 年 12 月 31 日，該公司總資產為人民幣 495,509 千元，凈資產為人民幣 337,974 千元；2004年主營業務收入人民幣

90、 809,637 千元，實現凈虧損人民幣 11,669 千元。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 33 (4)珠海航空有限公司 珠海航空有限公司是本公司的控股子公司，本公司持股比例為 60%。成立時間是 1995 年 5 月 8 日。法定代表人：鄭恩仁。注冊資本為人民幣25,000 萬元。住所：珠海市吉大景山路西側。主要經營范圍指航空運輸及按珠海市外經委批復開展進出口業務。截止 2004 年 12 月 31 日，該公司總資產為人民幣 250,154 千元，凈資產為人民幣 87,643 千元；2004 年主營業務收入人民幣 560,423 千元，實現凈虧損人民幣 52,225 千元

91、。 (5)貴州航空有限公司 貴州航空有限公司是本公司的控股子公司，本公司持股比例為 60%。成立時間是 1991 年 11 月 12 日。法定代表人：徐杰波。注冊資本為人民幣8,000 萬元。住所：貴陽市延安中路 1 號。主要經營范圍包括國內航空客貨運輸服務；航空公司間的業務代理；航空郵件專遞服務；航空維修；科技開發；食品批零兼售。截止 2004 年 12 月 31 日，該公司總資產為人民幣250,786 千元，凈資產為人民幣 125,949 千元；2004 年主營業務收入人民幣833,202 千元，實現凈利潤人民幣 53,441 千元。 (6)廣州南聯航空食品有限公司 廣州南聯航空食品有限公

92、司是本公司的控股子公司，本公司持股比例為51%。該公司屬于中外合資經營企業，另一投資方為香港銳聯投資有限公司，在香港登記注冊，持股比例 25%。成立時間是 1989 年 11 月 21 日。法定代表人：郝建華。注冊資本為人民幣 5,598 萬元。住所：廣東省廣州市白云機場。主要經營范圍包括為中國民航和外國航空公司提供機上的餐食點心、冷飲、飲料、干鮮果、茶水、旅客航空日用品、紀念品和國產糖煙酒服務；提供與航空配餐有關的勞務的服務；接受中國境內機關、團體、企事業單位的定單為其提供餐食、飲料、原料等服務；航空食品保稅倉。截止2004 年 12 月 31 日，該公司總資產為人民幣 160,253 千元

93、，凈資產為人民幣 131,173 千元；2004 年度實現主營業務收入人民幣 151,847 千元，實現凈利潤人民幣 23,130 千元。 (7)珠海翔翼航空技術有限公司 珠海翔翼航空技術有限公司是本公司的控股子公司，本公司持股比例為 51%。成立時間是 2002 年 7 月 10 日。法定代表人：江平。注冊資本為2,980 萬美元。住所：珠海市吉大石花西路 163 號。主要經營范圍包括開發和銷售各種飛行模擬訓練相關軟件，提供飛行技術訓練服務，以及在中國和中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 34亞洲提供上述相關的技術支持。截止 2004 年 12 月 31 日，該公司總資產為人民幣

94、 345,357 千元，凈資產為人民幣 327,574 千元；2004 年度實現主營業務收入人民幣 140,716 千元，實現凈利潤人民幣 48,756 千元。 參股公司 （1）珠海保稅區摩天宇航空發動機維修有限公司 珠海保稅區摩天宇航空發動機維修有限公司是本公司的參股公司，本公司持股比例為 50%。該公司屬于中外合資經營企業，另一方為摩天宇航空發動機維修有限公司，持股比例 50%。成立時間是 2001 年 4 月 6 日。法定代表人：袁新安。注冊資本為 6,310 萬美元。住所：廣東省珠海保稅區。主要經營范圍包括民用飛機發動機的修理、翻修、維護以及各種輔助服務，并提供工程支持、安裝和拆卸飛機

95、發動機的技術支持，以及為修理、翻修和維護服務而提供的飛機發動機和部件的租賃。截止 2004 年 12 月 31 日，該公司總資產為人民幣 1,181,779 千元，凈資產為人民幣 294,190 千元；2004 年度實現主營業務收入人民幣 424,838 千元，實現凈虧損人民幣 68,964 千元。 （2）南航集團財務有限公司 南航集團財務有限公司是本公司的參股公司，該公司是南航集團的控股子公司，南航集團直接持股比例為 47.42%,南航集團下屬中國南方航空進出口貿易公司持股比例為 0.863%；本公司直接持股比例為 32%，本公司的 5 家控股子公司合計持有該公司約 28%的股份。南航集團財

96、務有限公司根據中國人民銀行銀復（1994）52 號文關于設立中國南航集團財務公司的批復于 1995 年 6 月 28 日設立。法定代表人：劉文波。注冊資本為人民幣42,432.95 萬元。住所：廣州白云機場南航大樓后樓五層。主要經營范圍包括吸收成員單位 3 個月以上期限的存款，對成員單位辦理發放貸款、委托貸款、票據和貼現、買賣債券、委托投資、承銷和發行債券、擔保、信用鑒證、資信調查、經濟咨詢業務，辦理同業拆借業務等。截止 2004 年 12 月31 日，該公司總資產為人民幣 1,242,814 千元，凈資產為人民幣 394,962千元；2004 年度實現主營業務收入人民幣 19,963 千元，

97、實現凈利潤人民幣13,116 千元。 （3）廣州飛機維修工程有限公司 廣州飛機維修工程有限公司是本公司的參股公司，本公司持股比例為50%，本公司對其不具有控制權。該公司屬于中外合資經營企業，另外兩個投資方各出資 25%，一家為南華國際飛機工程有限公司，另外一家為和記黃中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 35埔飛機維修投資有限公司。成立時間是 1989 年 10 月 28 日。法定代表人：袁新安。注冊資本為 2,750 萬美元。住所：廣州市白云機場。主要經營范圍包括為中外航空公司提供各種維修服務、包括各種飛機檢查、修理、飛機翻新、噴漆、內部裝修；提供地面設備的服務及維修和加工、制造；

98、提供特種車輛的維修和服務以及有關的技術咨詢和培訓。截止 2004 年 12 月 31 日，該公司總資產為人民幣 1,421,410 千元，凈資產為人民幣 734,980 千元；2004 年主營業務收入人民幣 679,788 千元，實現凈利潤人民幣 86,319 千元。 （4）四川航空股份有限公司 四川航空股份有限公司是本公司的參股公司，本公司持股比例為 39%。成立時間是 2002 年 8 月 28 日。法定代表人：藍新國。注冊資本為人民幣35,000 萬元。住所：成都市雙流國際機場航空大廈。主要經營范圍包括國內、國際航空客、貨、郵及行李運輸和延伸服務；航空維修、航空設備制造及維修；候機樓服務

99、、航空代理服務（法律、法規限制的除外）。截止2004 年 12 月 31 日，該公司的總資產為人民幣 5,119,185 千元，凈資產為人民幣 535,543 千元；2004 年度實現主營業務收入人民幣 2,690,849 千元，實現凈利潤人民幣 132,718 千元。 （5）中國郵政航空有限責任公司 中國郵政航空有限責任公司是本公司的參股公司，本公司持股比例為49%。成立時間是 1996 年 11 月 25 日。法定代表人：馬軍勝。注冊資本為人民幣 30,600 萬元。中國住所：北京市西城區北禮士路甲 8 號。主要經營范圍天津市始發至國內部分城市的航空郵件運輸業務；郵件快遞業務；國內航空貨運

100、代理業務；航空器材及與郵件運輸有的特種設備、器材的銷售；代辦郵電業務；住宿。截止 2004 年 12 月 31 日，該公司總資產為人民幣284,736 千元，凈資產為人民幣 185,973 千元；2004 年主營業務收入人民幣284,882 千元，實現凈虧損人民幣 39,046 千元。 *上述公司經營情況和業績數據是已經過本集團根據統一的會計政策調整后的。 3、主要供應商、客戶情況 單位:百萬元 幣種:人民幣 前五名供應商采購金額合計 4,770占采購總額比重 88.6前五名銷售客戶銷售金額合計 209 占銷售總額比重 0.9 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 364、在經營中出

101、現的問題與困難及解決方案 航油價格的持續提高，使本公司經營承受巨大的成本壓力，公司一如既往地加強成本控制管理，在一定程度上舒緩了航油成本增加所帶來的壓力。 （三）公司投資情況 1、募集資金使用情況 公司分別于 1997 年和 2003 年通過發行 H 股及 A 股募集資金。 正如本公司 2003 年度報告所述，截至 2003 年 12 月 31 日，H 股和 A 股募集資金已全部按既定計劃使用完畢。 2、非募集資金項目情況 （1）報告期內，本公司新白云國際機場的工程項目的工程進展順利。截至 2004 年 12 月 31 日，已累計投資約 32 億元。新機場已于 2004 年 8 月5 日正式開

102、啟使用，本集團的航班已在新機場正常運營，而原機場已經關閉。 （2）經董事會批準，本公司與嘉源國際亞洲香港有限公司合資設立“南航嘉源（廣州）航空用品有限公司”，注冊資本人民幣 1000 萬元，南航以實物或現金方式出資相當于人民幣 510 萬元，占 51%，嘉源國際亞洲香港有限公司港幣現金方式出資相當于人民幣 490 萬元，占 49%；合資期限為22 年。合資公司主要經營機供品的生產與配送等業務。 （3）經董事會批準，本公司的控股子公司南聯航空食品有限公司合資期延長，注冊資本由人民幣 5,598 萬元增為 1.2 億元，其中本公司增資人民幣 6145.02 萬元，香港銳聯有限公司增資人民幣 256

103、.98 萬元；合資期限延長 22 年；持股比例：本公司占 75%，香港銳聯有限公司占 25%。 （4）根據本公司 、南航集團、北方航空及新疆航空公司于 2004 年 11月 12 日簽署的資產購買合同，并經本公司于 2004 年 12 月 31 日召開的臨時股東大會審議通過，本公司于當日收購北方航空及新疆航空的航空業務相關的資產并承接相應的債務。此收購的代價是根據中企華資產評估公司出具的基準日的資產評估報告的評估數據為參考依據并根據畢馬威華振會計師事務所對按中國會計準則和制度編制的航空業務會計報表出具的合同生效日的審計報告所確定的航空主業資產及負債的帳面價值對基準日至合同生效日之間的航空主業資

104、產和負債價值的變動狀況進行調整以做為本合同的最終買賣價格和承接負債的最終價值，其收購的資產的合計人民幣15,397,524,000 元。此代價部分由本公司承擔北方航空及新疆航空于 2004中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 37年 12 月 31 日的債項及負債合計人民幣 13,438,191,000 元。余款將由現金支付。 （四）報告期內公司財務狀況經營成果分析 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目名稱 期末數 期初數 增減額 增減幅度（） 總資產 63,155 39,371 23,784 60.4 主營業務利潤 4,206 2,687 1,519 56.5 凈利潤 103 15 8

105、8 586.7 現金及現金等價物凈增加額 953 -1,824 2,777 152.2 股東權益 11,653 11,550 103 09 （五）新年度經營計劃 本公司在此提醒各位讀者，本集團的經營與國際及中國的政治、經濟局勢的發展密切相關，因此地緣政治的風險、突發事件的爆發等不利因素將會對本公司乃至全行業經營造成重大影響。本公司 2004 年度報告包括(但不限于)一些預期性描述,如對全球和中國的經濟與航空市場的某些預期性描述。這些預期性描述受限于很多不確定因素和風險。 2005 年，對本集團是一個充滿挑戰的年份。資產收購后的公司經營整合必須推進，同時國內航空市場運力供應增加，使本集團面臨的競

106、爭也愈加激烈。本集團正采取下列措施，在生產規模擴大的基礎上，提升核心競爭力，積極面對挑戰，努力確保擴大后的市場占有率和提高經營業績： 1、提升一體化經營水平，通過統一調配運力，利用聯合重組后的“藍天大三角”優勢，適時調整運力和航班時刻，優化航線網絡結構。 2、加大飛行員培訓力度，繼續強化飛行安全監察，確保飛行安全。 3、不斷完善以業績為導向的營銷激勵機制，強化航線網絡中轉聯程營銷，推進電子商務銷售，在繼續優化原有的特色服務同時繼續注重個性化服務和增值服務和銷售業務，以提高整體效益。 4、加強貨運經營，繼續開拓國際和地區貨運業務。 5、通過細化財務預算管理，完善航材、維修一體化運作等措施嚴格控制

107、成本。盡一切可能抵減航油成本的影響。 6、建立健全內控制度，提高風險防范能力。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 38（六）董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 2004 年度公司董事會共召開五次例會，做出了如下決議： A、公司于 2004 年 4 月 23 日召開董事會例會，會議審議通過了如下議案： 1）審議批準 2003 年年度報告全文、摘要及業績公告（包括 A 股及 H股），并決定于當天對外公布業績。 2）審議通過 2003 年董事會報告。 3）審議通過經審計的 2003 年財務報告。 4）審議通過利潤分配方案：經畢馬威華振會計師事務所審計，依據中國會計準則，截

108、止 2004 年 12 月 31 日本公司年度凈利潤為人民幣 10,283.1萬元，考慮到本公司現金流及持續經營狀況，建議公司 2003 年度不分配利潤，本期剩余股東未分配利潤結轉下一年度，同時本期不用資本公積金轉增股本, 此外, 本公司于 2003 年度提取以下各盈余公積:1、提取法定盈余公積 10%，2、提取法定公益金 5%。 5）同意提名現任五名獨立董事：杜志強、樂鞏南、魏明海、王知、隋廣軍為下一屆董事會獨立非執行董事候選人，并就選舉新一屆董事會董事，并授權董事會確定其酬金事宜提交股東大會審議。 6）審議通過修改公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則。 7）審議通過繼續聘任畢馬威會計

109、師事務所為本公司國際審計師和畢馬威華振會計師事務所為本公司境內審計師。 8）審議通過于 2004 年 6 月 16 日召開 2003 年年度股東大會，并就已經通過的以上第二至第七項議案提交股東大會批準。 9）審議通過 2004 年 5 月 17 日為 2003 年年度股東大會股權登記日。 10）確認續聘美國紐約銀行為美國存托憑證的存托銀行。 B、公司于 2004 年 6 月 16 日召開第四屆董事會第一次例會，會議審議通過了如下議案： 1）、選舉顏志卿為公司董事長，劉名啟、王昌順為副董事長； 2）、任命魏明海、杜志強、樂鞏南、王知、隋廣軍為董事會審核委員會委員；召集人：魏明海； 3）、任命魏明

110、海、隋廣軍、王全華為董事會薪酬委員會委員，召集人：隋廣軍； 4）、任命董事長、副董事長、總經理、財務總監、董事會秘書、法律總顧問、及規劃部、財務部、審計部負責人等為董事會信息披露管理委員會委員，召集人：總經理； 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 395）、聘王昌順任總經理，聘江平、李昆、袁新安、鄭恩仁、郝建華、徐杰波等任副總經理，聘徐杰波任財務總監（兼），聘郝建華任總飛行師（兼），聘袁新安任總工程師（兼），聘陳威華為總法律顧問； 6）、聘蘇亮任董事會秘書，聘雷彬任證券事務代表。 C、公司于 2004 年 8 月 26 日召開第四屆董事會第二次例會，會議審議通過了如下議案： 1）、

111、經審議批準 2004 年半年度報告全文、摘要及業績公告（包括 A 股及 H 股），并決定：（1）、建議不宣派本年度任何中期股息；（2）、于2003 年 8 月 26 日在境內外正式對外公布中期業績。 2）、同意授權公司經營班子就加入天合聯盟進行可行性研究及相關準備工作，并在適當時機簽署加入意向書。 D、公司于 2004 年 11 月 11 日召開第四屆董事會第三次例會，會議審議通過了如下議案： 1）、審議通過本公司收購南航集團、北方航空、新疆航空的與航空業務相關的資產和負債并簽訂資產買賣合同、土地使用權租賃協議、場地租賃協議和配餐合同： （1）、購入資產: 南航集團屬下北方航空和新疆航空的與航

112、空業務相關的資產（“主業資產”）和負債（“主業負債”）；具體范圍為北京中企華資產評估公司出具的基準日為 2003 年 12 月 31 日（“基準日”）的關于北方航空、新疆航空轉讓資產的中企華評報字（2004）第 149-1 號、第 149-2 號資產評估報告中列明的資產與負債并最終根據畢馬威華振會計師事務所有限公司審計并出具的合同生效日的審計報告所確定的主業資產與主業負債作為最終買賣范圍。 （2）、定價依據、價格及付款方式：依據買賣雙方的協商，對本次航空主業資產及承接負債的價值根據中企華資產評估公司出具的基準日的資產評估報告的評估數據為參考依據，暫定本次轉讓航空主業資產價格為人民幣1，691，

113、224.46 萬元和承接負債的價值為人民幣 1，509，010.9 萬元，并根據畢馬威華振會計師事務所對按中國會計準則和制度的航空業務會計報表出具的合同生效日的審計報告所確定的航空主業資產及負債的帳面價值對基準日至合同生效日之間的航空主業資產和負債價值的變動狀況進行調整，以做為本合同的最終買賣價格和承接負債的最終價值。本公司所承接的負債由本公司按照約定的條件、期限直接支付給債權人，本公司在扣除上述承接的債務款項后，將一次性的把剩余轉讓款項付至賣方指定的銀行帳戶。 （3）、提請股東大會審議該項交易和上述合同。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 402）、審議通過本公司與中國南航集團

114、財務有限公司簽訂的金融服務框架協議。 3）、審議通過中國南方航空股份有限公司資產收購及關聯交易報告書（境內）及非常重大收購及關聯交易公告（境外）。 4）、同意提請于 2004 年 12 月 31 日在廣州本公司總部召開 2004 年第二次臨時股東大會，以審議以下議題： （1）、審議關于本公司收購南航集團、北方航空、新疆航空的與航空業務相關的資產和負債并簽訂資產買賣合同、土地使用權租賃協議、場地租賃協議、配餐合同等合同的議案； （2）、審議本公司與中國南航集團財務有限公司的金融服務框架協議的議案； （3）、審議王昌順因工作調動辭去本公司董事職務議案； （4）、審議選舉司獻民為本公司董事的議案。

115、E、公司于 2004 年 11 月 29 日召開第四屆董事會第四次例會，會議審議通過了如下議案：選舉劉紹勇為公司董事長。 根據中國南方航空股份有限公司(“南航”)章程第一百十一條規定，本公司董事會可以以董事簽字同意方式議案： 1、 批準與哈爾濱安博威飛機工業有限公司關于購買 6 架 EMB-145LR 型飛機的飛機購買合同。授權副總經理袁新安簽訂該等飛機購買合同，并組織專門人員盡快完成相關的法定手續。(決議生效日為 2004 年 1 月 18 日) 2、 批準與空中客車公司關于購買 15 架空中客車 A320200 型飛機和 6 架空中客車 A319100 型飛機的飛機購買合同。授權有關董事簽

116、訂該等飛機購買合同，并組織專門人員盡快完成相關的法定手續。(決議生效日為 2004 年1 月 29 日) 3、 授權南航經理班子以經營租賃的方式，按一定的條件引進六架空中客車A320 飛機；授權經理班子盡快完成上述飛機的報批、談判、簽訂合同等飛機引進法定手續。(決議生效日為 2004 年 4 月 14 日) 4、 批準 2004 年第一季度報告。(決議生效日為 2004 年 4 月 28 日) 5、 同意 GAMECO 的增資計劃；同意南航向 GAMECO 增資 2425 萬美元，其中新增現金或實物 1000 萬美元。并授權南航規劃發展部和財務部辦理增資的相關法律手續。(決議生效日為 2004

117、 年 4 月 26 日) 6、 同意向中國工商銀行廣州市流花支行申請金額相當于美元 124,598,360元的短期港幣貸款，期限一年；授權董事徐杰波先生代表南航與中國工商銀中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 41行廣州市流花支行簽署上述融資項下的有關法律文件。(決議生效日為 2004年 5 月 20 日) 7、 同意向中國銀行(香港)有限公司深圳分行申請金額為壹億美元的三年期貸款；授權董事徐杰波先生代表南航與中國銀行(香港)有限公司深圳分行簽署上述融資項下的有關法律文件。(決議生效日為 2004 年 9 月 27 日) 8、 批準與香港嘉源國際公司合資設立“南航嘉源國際發展有限公司

118、”（暫定名），注冊資本人民幣 1000 萬元，南航以實物或現金方式出資相當于人民幣 510 萬元，占 51%，香港嘉源國際公司港幣現金方式出資相當于人民幣490 萬元，占 49%；合資期限為 22 年。合資公司主要經營機供品的生產與配送等業務。授權有關董事簽訂合資協議，并授權南航規劃發展部盡快完成相關的公司設立工作。(決議生效日為 2004 年 6 月 25 日) 9、 同意南航將資金人民幣 5 億元委托中關村證券股份有限公司進行管理。授權南航經理班子簽訂資金管理協議。(決議生效日為 2004 年 7 月 21 日) 10、 同意南聯航空食品有限公司注冊資本由人民幣 5598 萬元增為 1.2

119、 億元，其中本公司增資人民幣 6145.02 萬元，香港銳聯有限公司增資人民幣256.98 萬元；合資期限延長 22 年；持股比例：本公司占 75%，香港銳聯有限公司占 25%（決議生效日為 2004 年 7 月 22 日） 11、同意以經營租賃的方式從 GECAS 飛機租賃公司引進三架 B737-800 型飛機。授權董事徐杰波先生代表本公司與 GECAS 飛機租賃公司簽署經營租賃的有關法律文件(決議生效日為 2004 年 9 月 21 日) 12、同意顏志卿辭去董事長職務。就中國南方航空股份集團公司推薦，提議于 2004 年 11 月 29 日在南航總部召開臨時股東大會，以審議以下議題：一、

120、審議顏志卿辭去董事職務、二、選舉劉紹勇為南航董事。(決議生效日為 2004 年 10 月 8 日) 13、批準 2004 年第三季度報告。(決議生效日為 2004 年 10 月 26 日) 14、同意王昌順辭去董事和總經理職務。根據中國南方航空集團公司推薦，聘司獻民任南航總經理，并提名司獻民為南航董事候選人。就王昌順辭去董事職務和選舉司獻民為南航董事等議案提請 2004 年第一次臨時股東大會后的最近一次股東大會審議。(決議生效日為 2004 年 10 月 28 日) 15、根據本公司 2004 年第二次臨時股東大會決議，本公司收購中國北方航空公司和新疆航空公司航空主業資產。為盡快發揮資產和業務

121、整合的規模效應，完善本公司重組后的經營管理，批準設立新疆、北方、大連、吉林、黑龍江等五個分公司。授權總經理盡快完成以上分公司的組建；授權南航規劃發展部、法律事務部盡快完成有關辦理分公司設立的相關法律手續。(決議生效日為 2004 年 12 月 31 日)。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 422、董事會對股東大會決議的執行情況 根據本公司 2004 年第二次臨時股東大會決議，本公司收購中國北方航空公司和新疆航空公司航空主業資產。為盡快發揮資產和業務整合的規模效應，完善本公司重組后的經營管理，本公司批準設立新疆、北方、大連、吉林、黑龍江等五個分公司。授權總經理盡快完成以上分公司的

122、組建；授權南航規劃發展部、法律事務部盡快完成有關辦理分公司設立的相關法律手續。根據以上決議，上述分公司的組建工作正在辦理中，至報告日各機構運營正常。 （七）利潤分配或資本公積金轉增預案 經畢馬威華振會計師事務所審計，依據中國會計準則，截止 2004 年 12月 31 日本公司年度凈利潤為人民幣 103 百萬元，考慮到本公司現金流及持續經營狀況，建議公司 2004 年度不分配利潤，本期剩余股東未分配利潤結轉下一年度，同時本期不用資本公積金轉增股本, 此外, 本公司于 2004 年度提取以下各盈餘公積: i) 提取法定盈余公積 10% ii) 提取法定公益金 5% 該方案將提交公司 2004 年度

123、股東大會審議。 本報告期盈利但未提出現金利潤分配預案的原因:考慮到本公司現金流及持續經營狀況，公司的發展需要資金的投入。 公司未分配利潤的用途和使用計劃:經畢馬威華振會計師事務所審計，依據中國會計準則，截止 2004 年 12 月 31 日本公司年度凈利潤為人民幣103 百萬元，考慮到本公司現金流及持續經營狀況，建議公司 2004 年度不分配利潤，本期剩余股東未分配利潤結轉下一年度，同時本期不用資本公積金轉增股本, 此外, 本公司于 2004 年度提取以下各盈餘公積: i) 提取法定盈余公積 10% ii) 提取法定公益金 5% 該方案將提交公司 2004 年度股東大會審議。 中國南方航空股份

124、有限公司 2004 年年度報告 43（八）注冊會計師對公司控股股東及其他關聯方占用資金情況的專項說明 中國南方航空股份有限公司董事會： 我們接受委托，根據中國注冊會計師獨立審計準則審計了貴公司于2004 年 12 月 31 日的合并資產負債表和資產負債表、2004 年度的合并利潤及利潤分配表和利潤及利潤分配表以及合并現金流量表和現金流量表 (以下簡稱“會計報表”)，并于 2005 年 4 月 25 日簽發了無保留意見的審計報告。 根據中國證券監督管理委員會、國務院國有資產監督管理委員會關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知的要求，貴公司編制了本專項說明所附的貴公司 2

125、004 年度控股股東及其他關聯方資金占用情況匯總表（以下簡稱“匯總表”）。 編制和對外披露匯總表，并確保其真實性、合法性及完整性是貴公司的責任。我們對匯總表所載資料與我們審計貴公司 2004 年度會計報表時所復核的會計資料和經審計的會計報表的相關內容進行了核對，在所有重大方面沒有發現不一致。除了對貴公司實施于 2004 年度會計報表審計中所執行的對關聯方交易的相關審計程序外，我們并未對匯總表所載資料執行額外的審計或其他程序。 為了更好地理解貴公司 2004 年度控股股東及其他關聯方資金占用情況，匯總表應當與已審計的會計報表一并閱讀。 畢馬威華振會計師事務所 2005 年 4 月 25 日 中國

126、南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 44 關聯方資金占用及償還情況 2004 年度控股股東及其他關聯方資金占用情況匯總表 單位:千元 幣種:人民幣 資金占用方 與上市公司關系 期初數 本年增加數 本年減少數 期末數占用方式 占用原因 償還方式 澳門金怡海外旅游有限公司 母公司的全資子公司 7,545 7,5450 應收賬款 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 45（九）公司獨立董事關于對外擔保的專項說明及獨立意見 根據證監發200356 號關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知的規定，我們本著認真負責，實事求是的態度，對中國南方航空股份有限公司對外

127、擔保情況進行了核查，現發表如下獨立意見： 經審慎查驗，公司嚴格按照相關法律法規和公司章程的規定，嚴格控制對外擔保事項，截至 2004 年 12 月 31 日公司及納入合并會計報表的子公司不存在為控股股東及其他關聯方、其他非法人單位、個人提供擔保的情況。 獨立董事：杜志強、樂鞏南、魏明海、王知、隋廣軍。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 46九、監事會報告九、監事會報告 （一）監事會的工作情況 2004 年，本公司監事會根據公司法和公司章程賦予的權利，依照中國南方航空股份有限公司監事會工作條例，本著對股東負責的態度，認真履行職權，列席各次董事會會議，對公司的財務以及公司董事和高級管

128、理人員履行職責的情況進行監督，維護公司及全體股東的合法權益。 2004 年度本公司監事會共召開三次例會，分別作出決議如下： 1、 公司于 2004 年 4 月 23 日召開監事會例會，會議審議通過了如下議案： 1）、經審議批準 2003 年年度報告全文、摘要及業績公告（包括 A 股及 H股）。 2）、審議通過 2003 年監事會報告； 3）、審議通過經審計的 2003 年財務報告； 4）、審議通過利潤分配方案； 5）、同意就選舉新一屆監事會監事，并授權監事會確定其酬金事宜提交股東大會審議； 6）、審議通過修改公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則草案（修改草案附后）； 7）、審議通過繼續聘

129、任畢馬威會計師事務所為本公司國際審計師和畢馬威華振會計師事務所為本公司境內審計師。 8）、審議通過就已經通過的以上第二至第七項議案提交股東大會批準。 2、公司于 2004 年 6 月 16 日召開監事會例會，會議審議通過了如下議案：選舉孫曉毅為本公司第四屆監事會主席。 3、公司于 2004 年 11 月 11 日召開監事會例會，會議審議通過了如下議案： 1）、審議通過本公司收購中國南方航空集團公司、北方航空公司、新疆航空公司與航空業務相關的資產和負債并簽訂資產買賣合同、土地使用權租賃協議、場地租賃協議、配餐合同，并同意提請股東大會審議該項交易和上述協議。 2）、審議通過中國南方航空股份有限公司

130、資產收購及關聯交易報告書（境內）及非常重大收購及關聯交易公告（境外）。 3）、同意本公司董事會提請于 2004 年 12 月 31 日在廣州本公司總部召開2004 年第二次臨時股東大會，以及所審議議題的動議。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 47 （二）監事會對公司依法運作情況的獨立意見 公司決策程序合法，建立了較為完善的內部控制制度，運作規范，未發現公司董事和高級管理人員在執行職務時有違反法律、法規、公司章程或損害公司利益的行為。 （三）監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 公司 2004 年度財務報告，真實地反映了公司財務狀況和經營成果，畢馬威會計師事務所和畢馬威華振會計師事

131、務所出具的標準無保留意見的審計報告是客觀公正的。 （四）監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見 監事會認為募集資金按照本公司在招股說明書中所作的披露用途使用，資金用途并未改變。 （五）監事會對公司收購出售資產情況的獨立意見 監事會未發現在公司收購或出售資產過程中有從事內幕交易、損害股東利益或造成公司資產流失的行為。 （六）監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 監事會認為公司與關聯方的關聯交易是按公允的市場價格進行的，沒有損害公司和中小股東的利益。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 48十、重要事項十、重要事項 （一）重大訴訟仲裁事項 正如本公司 2004 年中期報告所述

132、，本公司涉及一宗民事訴訟（香港高等法院 2001 年第 515 宗民事訴訟（“訴訟”）。根據訴訟的訴狀請求，原告新聯國際顧問有限公司（NEW LINK CONSULTANTS LIMITED）索償的根據是數份證據證明華聯航材系統有限公司（“華聯公司”）與各被告訂立了協議，獨家采購華聯公司寄售的航材。因被告沒有履行協議，“華聯公司”有權向本集團作為其中一名被告索償；而“華聯公司”已被破產清盤，其索償的所有權利和利益已轉讓給原告，故本公司作為其中一名被告被訴因違約須支付原告無固定金額的賠償。本公司已就管轄權問題提出異議，要求法院將案件轉到境內法院審理。2004 年 5 月 3 日，法院裁決本公司管

133、轄權異議勝訴?，F原告已提起上訴。 （二）報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項 1、收購資產情況 1)、2004 年 1 月 18 日，中國南方航空股份有限公司向哈爾濱安博威飛機工業有限公司購買 EMB-145LR 型飛機，該事項已于 2004 年 2 月 2 日刊登在中國證券報、上海證券報、香港商報、China Daily 上。資產收購對公司業務連續性、管理層穩定性沒有影響， 2)、2004 年 4 月 8 日，中國南方航空股份有限公司向空中客車公司購買空中客車 A320200 型飛機和空中客車 A319100 型飛機，該事項已于2004 年 4 月 9 日刊登在中國證券報、上海證券報、香

134、港商報、China Daily上。該收購對公司業務連續性、管理層穩定性沒有影響， 3)、根據本公司 、南航集團、北方航空及新疆航空公司于 2004 年 11月 12 日簽署的資產購買合同，并經本公司于 2004 年 12 月 31 日召開的臨時股東大會批準，本公司于 2004 年 12 月 31 日收購南航集團下屬北方航空及新疆航空的航空業資產。收購金額是依據買賣雙方的協商對本次航空主業資產及承接負債的價值根據中企華資產評估公司出具的基準日的資產評估報告的評估數據為參考依據并根據畢馬威華振會計師事務所對按中國會計準則和制度的航空業務會計報表出具的合同生效日的審計報告所確定的航空主業資產及負債的

135、帳面價值對基準日至合同生效日之間的航空主業資產和負債價值的變動狀況進行調整以做為本合同的最終買賣價格和承接負債的最終價值。其收購的資產的合計人民幣 15,397,524,000 元。此代價部分由本公司承擔北方航空及新疆航空于 2004 年 12 月 31 日的債項及負債合計人民幣 13,438,191,000 元。余款將由現金支付。該事項已于 2004-11-13 2005-01-04 刊登在中國證券報、上海證券報、香港商報、China Daily 上。該資中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 49產收購對公司業務連續性、管理層穩定性沒有影響，本次資產收購完成后，不僅解決了本公司與集

136、團公司的同業競爭問題，且將有效提高本公司經營業績，有利于本公司的經營和長遠發展，符合本公司和全體股東的利益。本次資產收購已經本公司股東大會批準，雙方簽訂資產收購協議生效，資產產權過戶、債權債務轉移等法律手續正在辦理中。 （三）報告期內公司重大關聯交易事項 1、 購買商品、接受勞務的重大關聯交易 單位:百萬元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易金額 占同類交易額的比重() 南方航空進出口貿易公司 采購手續費 采購金額的一個固定百分比，百分比參考市場一般水平擬定 33 100南航集團經濟發展公司 雜項航空供應品 市場價格 66 46.5南龍旅運（香港）有限公司、深圳白云

137、航空服有限公司 銷售代理費 收費標準按民航總局的規定 2 0.2深圳航空食品有限公司 航空配餐費 市場價格 50 9.7廣州飛機維修工程有限公司、珠海保稅區摩天宇航空發動機維修有限公司 維修費 參考市場一般水平 579 20.1 2、資產、股權轉讓的重大關聯交易 1)、本公司向控股股東中國南方航空集團公司收購北方航空及新疆航空的航空業務相關的全部資產并承接相應的債務，定價的原則是根據中企華資產評估公司出具的基準日的資產評估報告的評估數據為參考依據并根據畢馬威華振會計師事務所對按中國會計準則和制度的航空業務會計報表出具的合同生效日的審計報告所確定的航空主業資產及負債的帳面價值對基準日至合同生效日

138、之間的航空主業資產和負債價值的變動狀況進行調整以做為本合同的最終買賣價格和承接負債的最終價值。該事項已于 2004-11-13 2005-01-04 刊登在中國證券報、上海證券報、香港商報、China Daily上。 3、關聯債權債務往來 單位:百萬元 幣種:人民幣 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金 關聯方 關聯關系 發生額 余額收取的資金占用費的金額 發生額 余額 中國南方航空進出口貿易公司 母公司的全資子公司 -15- - -南航集團 母公司 - 1,824 1,990廣州飛機維修工程有限公司 合營公司 2222- - -合計 / 2237/ 1,824 1,990中國南方航空股

139、份有限公司 2004 年年度報告 50 報告期內上市公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額 89 百萬元人民幣，上市公司向控股股東及其子公司提供資金的余額 104 百萬元人民幣。 關聯債權債務形成原因：本公司與南航集團的關聯債權債務往來主要是由于本公司收購其屬下的北方航空、新疆航空主業資產與負債所產生。 （四）重大合同及其履行情況 1、托管情況 本年度公司無托管事項。 2、承包情況 本年度公司無承包事項。 3、租賃情況 截至 2004 年 12 月 31 日，本集團運營的機隊有經營租賃飛機 84 架，其中波音飛機 59 架，空中客車飛機 14 架,麥道飛機 11 架；融資租賃飛機 59架，其

140、中波音飛機 9 架，空中客車飛機 28 架,麥道飛機 22 架。本公司董事會于 2004 年 4 月 14 日，授權南航經理班子以經營租賃的方式，按一定的條件引進六架空中客車 A320 飛機。 4、擔保情況 本年度公司無擔保事項。 5、委托理財情況 中國南方航空股份有限公司將 500,000,000 元人民幣委托中關村證券公司進行投資理財，委托理財投資品種是證券投資，委托期限為 2004 年 7 月27 日至 2005 年 7 月 26 日，約定收益為中關村證券公司根據資產管理業績提取報酬投資收益率低于 6（含 6）時中關村不提取管理費投資收益率超過 6時中關村在超過 6收益部分的 60中提取

141、管理費。有關詳情刊登在中國證券報、上海證券報、香港商報、China Daily 上。 根據與中關村證券合同約定，中關村證券已向本公司支付委托理財前期收益人民幣 12,904,110 元。 6、其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 51（五）公司或持有 5%以上股東對公開披露承諾事項的履行情況 本公司與南航集團 1997 年 5 月 22 日簽訂財產賠償協議，根據該協議南航集團同意就任何質疑或干預本公司使用向南航集團所租用的土地及建筑物的權利而產生或導致任何損失或損害向本公司做出賠償。 南航集團與本公司 1995 年為界定與分配南航集團與本公司

142、資產與負債于 1995 年 3 月 25 日簽訂一份分立協議（該協議于 1997 年 5 月 22 日修訂）。根據分立協議，南航集團與本公司同意就有關南航集團與本公司根據分立協議持有或繼承的業務、資產及負債而導致對方承擔的索償、債務及費用等，向對方做出賠償。 （六）聘任、解聘會計師事務所情況 報告期內，公司未改聘會計師事務所，公司現聘任畢馬威華振會計師事務所為公司的境內審計機構，截止本報告期末，該會計師事務所已為本公司提供了七年審計服務。 公司現聘任畢馬威會計師事務所為公司的境外審計機構，截止本報告期末，該會計師事務所已為本公司提供了九年審計服務。 2004 年 6 月 16 日公司召開的 2

143、003 年度股東大會做出決議：繼續聘任畢馬威華振會計師事務所和畢馬威會計師事務所分別為公司 2004 年度境內外會計師，并授權董事會決定其酬金。 （七）公司、董事會、董事受處罰及整改情況 報告期內，本公司、董事會、董事沒有受處罰及整改情況 （八）其它重大事項 報告期內公司無其他重大事項。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 52 十一、財務會計報告十一、財務會計報告 （一）、審計報告 審計報告 KPMG-A(2005)AR No.0283 中國南方航空股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的貴公司 2004 年 12 月 31 日的合并資產負債表和資產負債表、2004 年度的合并利

144、潤及利潤分配表和利潤及利潤分配表以及合并現金流量表和現金流量表。這些會計報表的編制是貴公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。 我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。 我們認為，上述會計報表符合中華人民共和國財政部頒布的企業會計準則和企業會計制度的規定，在所有重大方面公允地反映了貴公司 2004年 12

145、 月 31 日的合并財務狀況和財務狀況、2004 年度的合并經營成果和經營成果以及合并現金流量和現金流量。 畢馬威華振會計師事務所 中國注冊會計師 陳玉紅 李婉薇 中國北京東長安街 1 號東方廣場東 2 座辦公樓 8 層 郵編 ：100738 2005 年 4 月 25 日 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 53 （二）財務報表 資產負債表 2004 年 12 月 31 日 編制單位:中國南方航空股份有限公司 單位:百萬元 幣種:人民幣 附注 合并 母公司 項目 合并 母公司 期初數 期末數 期初數 期末數 流動資產：流動資產： 貨幣資金 2,321 3,274 1,405 2,

146、302 短期投資 0 669 0 487 應收票據 0 0 0 0 應收股利 0 0 0 0 應收利息 0 0 0 0 應收賬款 892 1,592 683 1,297 其他應收款 317 731 754 1,395 預付賬款 85 147 68 118 應收補貼款 0 0 0 0 存貨 632 1,398 211 999 待攤費用 203 346 114 199 一年內到期的長期債權投資 0 0 0 0 其他流動資產 0 0 0 0 流動資產合計 4,450 8,157 3,235 6,797 長期投資：長期投資： 長期股權投資 622 741 3,658 4,227 長期債權投資 0 0

147、0 0 長期投資合計 0 0 0 0 其中：合并價差 0 0 0 0 其中：股權投資差額 0 0 4 6 固定資產：固定資產： 固定資產原價 40,898 61,326 31,795 49,899 減：累計折舊 11,503 13,706 8,972 10,775 固定資產凈值 29,395 47,620 22,823 39,124 減：固定資產減值準備 0 0 0 0 固定資產凈額 29,395 47,620 22,823 39,124 工程物資 2 0 2 0 在建工程 1,937 626 1,543 219 固定資產清理 0 0 0 0 固定資產合計 31,334 48,246 24,3

148、68 39,343 無形資產及其他資產：無形資產及其他資產： 無形資產 0 467 0 296 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 54長期待攤費用 26 131 17 109 其他長期資產 2,939 5,413 2,229 4,674 無形資產及其他資產合計 2,965 6,011 2,246 5,079 遞延稅項：遞延稅項： 遞延稅款借項 0 0 0 55 資產總計 39,371 63,155 33,507 55,501 流動負債：流動負債： 短期借款 6,429 10,173 5,578 9,220 應付票據 448 137 438 136 應付賬款 1,667 2,600

149、 1,448 2,331 預收賬款 466 879 406 811 應付工資 74 179 30 152 應付福利費 131 79 0 8 應付股利 0 0 0 0 應交稅金 102 324 11 141 其他應交款 6 333 1 271 其他應付款 892 4,328 766 3,752 預提費用 2,387 3,729 1,683 3,191 預計負債 0 0 0 0 一年內到期的長期負債 1,986 3,691 1,679 3,223 其他流動負債 354 162 293 108 流動負債合計 14,942 26,614 12,333 23,344 長期負債：長期負債： 長期借款 4,

150、780 12,324 3,670 10,540 應付債券 0 0 0 0 長期應付款 5,543 9,538 5,543 9,538 專項應付款 0 0 0 0 其他長期負債 406 524 348 426 長期負債合計 10,729 22,386 9,561 20,504 遞延稅項：遞延稅項： 遞延稅款貸項 392 282 63 0 負債合計 26,063 49,282 21,957 43,848 少數股東權益 1,758 2,220 0 0 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）： 實收資本（或股本） 4,374 4,374 4,374 4,374 減：已歸還投資 0 0 0

151、0 實收資本（或股本）凈額 4,374 4,374 4,374 4,374 資本公積 5,801 5,801 5,801 5,801 盈余公積 611 672 588 603 其中：法定公益金 173 193 172 177 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 55未分配利潤 764 806 787 875 擬分配現金股利 0 0 0 0 外幣報表折算差額 0 0 0 0 減：未確認投資損失 0 0 0 0 所有者權益（或股東權益）合計 11,550 11,653 11,550 11,653 負債和所有者權益（或股東權益）總計 39,371 63,155 33,507 55,501

152、 公司法定代表人: 劉紹勇 主管會計工作負責人:司獻民 徐杰波 會計機構負責人: 肖立新 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 56利潤及利潤分配表 2004 年 編制單位:中國南方航空股份有限公司 單位:百萬元 幣種:人民幣 附注 合并 母公司 項目 合并 母公司 本期數 上期數 本期數 上期數 一、主營業務收入 24,194 17,100 16,735 11,750 減：主營業務成本 19,296 14,222 13,818 10,243 主營業務稅金及附加 692 191 456 132 二、主營業務利潤（虧損以“-”號填列） 4,206 2,687 2,461 1,375 加

153、：其他業務利潤（虧損以“-”號填列） 135 326 188 253 減: 營業費用 2,058 1,519 1,483 1,111 管理費用 1,226 893 774 547 財務費用 727 996 585 888 三、營業利潤（虧損以“-”號填列） 330 -395 -193 -918 加：投資收益（損失以“-”號填列） 63 62 224 267 補貼收入 0 0 0 0 營業外收入 126 43 106 18 減：營業外支出 127 71 58 24 四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 392 -361 79 -657 減：所得稅 87 -605 -24 -672 減：少數股東

154、損益 202 229 0 0 加：未確認投資損失(合并報表填列) 0 0 0 0 五、凈利潤（虧損以“-”號填列） 103 15 103 15 加：年初未分配利潤 764 774 787 774 其他轉入 0 0 0 0 六、可供分配的利潤 867 789 890 789 減：提取法定盈余公積 41 24 10 1 提取法定公益金 20 1 5 1 提取職工獎勵及福利基金(合并報表填列) 0 0 0 0 提取儲備基金 0 0 0 0 提取企業發展基金 0 0 0 0 利潤歸還投資 0 0 0 0 七、可供股東分配的利潤 806 764 875 787 減：應付優先股股利 0 0 0 0 提取任

155、意盈余公積 0 0 0 0 應付普通股股利 0 0 0 0 轉作股本的普通股股利 0 0 0 0 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 57八、未分配利潤(未彌補虧損以“-”號填列) 806 764 875 787 補充資料：補充資料： 1.出售、處置部門或被投資單位所得收益 0 0 0 0 2.自然災害發生的損失 0 0 0 0 3.會計政策變更增加(或減少)利潤總額 0 0 0 0 4.會計估計變更增加(或減少)利潤總額 0 0 0 0 5.債務重組損失 0 0 0 0 6.其他 0 0 0 0 公司法定代表人: 劉紹勇 主管會計工作負責人:司獻民 徐杰波 會計機構負責人: 肖立

156、新 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 58現金流量表 2004 年 編制單位:中國南方航空股份有限公司 單位:百萬元 幣種:人民幣 附注 項目 合并 母公司 合并數 母公司數 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 24,134 16,911 收到的稅費返還 0 0 收到的其他與經營活動有關的現金 116 105 現金流入小計 24,250 17,016 購買商品、接受勞務支付的現金 16,125 11,595 支付給職工以及為職工支付的現金 2,272 1,753 支付的各項稅費 955 533 支付的其他與經營活動有關的現金 5

157、88 427 現金流出小計 19,940 14,308 經營活動產生的現金流量凈額 4,310 2,708 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 0 0 其中：出售子公司收到的現金 0 0 取得投資收益所收到的現金 26 46 處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收回的現金 88 81 收回購置固定資產所預付的定金 1,253 891 收購北方航空及新疆航空收到的現金 398 370 收到的其他與投資活動有關的現金 22 17 現金流入小計 1,787 1,405 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 10,234 7,312 投資所支付

158、的現金 682 734 支付的其他與投資活動有關的現金 0 0 現金流出小計 10,916 8,046 投資活動產生的現金流量凈額 -9,129 -6,641 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資所收到的現金 172 0 其中：子公司吸收少數股東權益性投資收到的現金 172 0 借款所收到的現金 14,840 12,644 收到的其他與籌資活動有關的現金 0 0 現金流入小計 15,012 12,644 償還債務所支付的現金 8,489 7,230 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 751 584 其中：支付少數股東的股利 20 0 支付的其他與籌資活動有關的

159、現金 0 0 其中：子公司依法減資支付給少數股東的現金 0 0 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 59現金流出小計 9,240 7,814 籌資活動產生的現金流量凈額 5,772 4,830 四、匯率變動對現金的影響 0 0 五、現金及現金等價物凈增加額 953 897 補充材料補充材料 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：1、將凈利潤調節為經營活動現金流量： 凈利潤 103 103 加：少數股東損益(虧損以“-”號填列) 202 0 減：未確認的投資損失 0 0 加：計提的資產減值準備 0 0 固定資產折舊 2,503 1,885 無形資產攤銷 0 0 長期待攤費用攤銷 15

160、12 待攤費用減少（減：增加） -78 -17 預提費用增加（減：減少） -72 102 處理固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減:收益) -6 17 固定資產報廢損失 0 0 財務費用 697 560 投資損失（減：收益） -63 -224 遞延稅款貸項（減：借項） -110 -118 存貨的減少（減：增加） -37 -61 經營性應收項目的減少(減：增加) -635 -769 經營性應付項目的增加(減：減少) 859 481 其他 932 737 經營活動產生的現金流量凈額 4,310 2,708 2不涉及現金收支的投資和籌資活動：2不涉及現金收支的投資和籌資活動： 債務轉為資本 一

161、年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈增加情況：3、現金及現金等價物凈增加情況： 現金的期末余額 3,274 2,302 減：現金的期初余額 2,321 1,405 加：現金等價物的期末余額 0 0 減：現金等價物的期初余額 0 0 現金及現金等價物凈增加額 953 897 公司法定代表人: 劉紹勇 主管會計工作負責人:司獻民 徐杰波 會計機構負責人: 肖立新 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 60資產減值表 2004 年 編制單位:中國南方航空股份有限公司 單位:百萬元 幣種:人民幣 本期減少數 項目 期初余額 本期 增加數 轉回數 轉出數 轉銷數

162、合計 期末余額 壞賬準備合計 100 131 0 0 62 62 169 其中：應收賬款 70 70 0 0 45 45 95 其他應收款 30 61 0 0 17 17 74 短期投資跌價準備合計 0 0 0 0 0 0 0 其中：股票投資 0 0 0 0 0 0 0 債券投資 0 0 0 0 0 0 0 存貨跌價準備合計 0 0 0 0 0 0 0 其中：庫存商品 0 0 0 0 0 0 0 原材料 0 0 0 0 0 0 0 長期投資減值準備合計 0 0 0 0 0 0 0 其中：長期股權投資 0 0 0 0 0 0 0 長期債權投資 0 0 0 0 0 0 0 固定資產減值準備合計 0

163、 0 0 0 0 0 0 其中：房屋、建筑物 0 0 0 0 0 0 0 機器設備 0 0 0 0 0 0 0 無形資產減值準備 0 0 0 0 0 0 0 其中：專利權 0 0 0 0 0 0 0 商標權 0 0 0 0 0 0 0 在建工程減值準備 0 0 0 0 0 0 0 委托貸款減值準備 0 0 0 0 0 0 0 資產減值合計 100 131 0 0 62 62 169 公司法定代表人: 劉紹勇 主管會計工作負責人:司獻民 徐杰波 會計機構負責人: 肖立新 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 61股東權益增減變動表 2004 年 編制單位:中國南方航空股份有限公司 單位

164、:百萬元 幣種:人民幣 項目 本期數 上期數 一、實收資本（或股本）一、實收資本（或股本） 期初余額 4,374 3,374 本期增加數 0 1,000 其中：資本公積轉入 0 0 盈余公積轉入 0 0 利潤分配轉入 0 0 新增資本（股本） 0 1,000 本期減少數 0 0 期末余額 4,374 4,374 二、資本公積二、資本公積 期初余額 5,801 4,160 本期增加數 0 1,641 其中：資本（或股本）溢價 0 1,641 接受捐贈非現金資產準備 0 0 接受現金捐贈 0 0 股權投資準備 0 0 關聯交易差價 0 0 撥款轉入 0 0 外幣資本折算差額 0 0 其他資本公積

165、0 0 本期減少數 0 0 其中：轉增資本（或股本） 0 0 期末余額 5,801 5,801 三、法定和任意盈余公積三、法定和任意盈余公積 期初余額 438 414 本期增加數 41 24 其中：從凈利潤中提取數 41 24 法定盈余公積 0 24 任意盈余公積 0 0 儲備基金 0 0 企業發展基金 0 0 法定公益金轉入數 0 0 本期減少數 0 0 其中：彌補虧損 0 0 轉增資本（或股本） 0 0 分派現金股利或利潤 0 0 分派股票股利 0 0 期末余額 479 438 其中：法定盈余公積 402 361 儲備基金 0 0 企業發展基金 0 0 四、法定公益金四、法定公益金 期初余

166、額 173 172 本期增加數 20 1 其中：從凈利潤中提取數 20 1 本期減少數 0 0 其中：其他集體福利支出 0 0 期末余額 193 173 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 62五、未分配利潤五、未分配利潤 期初未分配利潤 764 774 本期凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 103 15 本期利潤分配 61 25 期末未分配利潤（未彌補虧損以“-”號填列） 806 764 公司法定代表人: 劉紹勇 主管會計工作負責人:司獻民 徐杰波 會計機構負責人: 肖立新 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 63 公司概況 中國南方航空股份有限公司(以下簡稱“本公司”

167、)及其子公司(以下統稱“本集團”)主要從事提供國內、香港地區及國際航空客運、貨運及郵運服務，其航班的主要營運基地是廣州新白云國際機場，廣州新白云國際機場為本集團之航線網絡中樞及本公司總部之所在地。 本公司是由中國南方航空集團公司（“南航集團”）經中華人民共和國國家經濟體制改革委員會體改生 1994 139 號文批準獨家發起成立的股份有限公司。南航集團以其與航空業務相關的于 1994 年 1 月 1 日的資產負債投入本公司，并換取折合 2,200,000,000 股每股面值人民幣 1.00 元的內資法人股。本公司于 1995 年 3 月 25 日正式注冊成立，并正式接管南航集團的航空業務。 本公

168、司經國務院證券委員會證委發 1997 33 號文批準，于 1997 年 7 月分別在香港聯合交易所有限公司和美國紐約證券交易所上市，共發行1,174,178,000 股 H 股。 本公司于 2002 年 5 月 21 日召開臨時股東大會通過發行不超過1,000,000,000 股每股面值人民幣 1.00 元的 A 股，并于 2003 年獲得了中國證券監督管理委員會（2003）70 號文批準，于 2003 年 7 月成功在上海證券交易所發行并上市 1,000,000,000 股每股面值人民幣 1.00 元的 A 股股票。 本公司于 2003 年 3 月 13 日獲得中華人民共和國對外貿易經濟合作

169、部外經貿資一函2003273 號“關于同意南方航空股份有限公司變更為外商投資股份有限公司的批復”，變更為永久存續的外商投資股份有限公司，并于 2003年 10 月 17 日領取了更新的中華人民共和國國家工商行政管理局頒發的企股國字第 000995 號企業法人營業執照。 根據本公司 、南航集團、中國北方航空公司（“北方航空”）及新疆航空公司（“新疆航空”）于 2004 年 11 月 12 日簽署的資產購買合同，并經本公司于 2004 年 12 月 31 日召開的股東特別大會通過，本公司于同日購入北方航空及新疆航空的航空業務相關的資產并承接相應的債務。此收購的代價是根據其收購的資產的公平價值厘定，

170、合計金額人民幣15,398,000,000 元。此代價部分由本公司承擔北方航空及新疆航空于 2004年 12 月 31 日的債項及負債合計人民幣 13,439,000,000 元。余款將由現金支付。 （三）公司主要會計政策、會計估計和會計報表的編制方法 1、會計準則和會計制度 本公司編制會計報表所采用的主要會計政策是根據中華人民共和國財政部頒布的企業會計準則和企業會計制度及其他有關規定制定的。根據中華人民共和國財政部財會(2003)18 號“財政部關于印發民航企業會計核中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 64算辦法的通知”，本公司從 2003 年 1 月 1 日開始執行民航企業會計

171、核算辦法。 2、會計年度 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、記賬本位幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。 4、編制基礎記賬基礎和計價原則 合并會計報表是按照企業會計制度和財政部頒布的合并會計報表暫行規定(財會字199511 號)編制的。 記帳基礎為權責發生制，除特別聲明外，計價方法為歷史成本法。 5、外幣業務核算方法 外幣業務按業務發生當日中國人民銀行公布的外匯牌價折合為人民幣。年末各項貨幣性外幣資產、負債賬戶按資產負債表日中國人民銀行公布的外匯牌價折合為人民幣。除與購建固定資產直接有關的匯兌損益外，外幣折算差異作為匯兌損益計入當期損益。 6、現金及現金等價物的

172、確定標準 現金等價物指本集團持有期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 7、短期投資核算方法 短期投資按成本與市價孰低計價。短期投資初始成本是指取得短期投資的全部價款，但不包括已宣告但尚未領取的現金股利及已到付息期但尚未領取的債券利息。 本集團對投資比重較大的單項短期投資按單項投資計算市價低于成本的差額，計提短期投資跌價準備，其余按投資總體計算市價低于成本的差額，計提短期投資跌價準備。 除取得短期投資時已宣告的但尚未領取的現金股利及已到付息期但尚未領取的債券利息外，本集團于實際收到現金股利或利息時沖減短期投資的賬面價值。本集團當出售或收回短期投資時，將實際收到金額與

173、賬面金額的差額計入當期損益。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 658、應收款項壞賬損失核算方法 壞賬的確認標準為：壞帳準備的估計是首先單獨認定已有跡象表明回收困難的應收賬款，并根據其相應不能回收的可能性提取壞賬準備；對其它的應收賬款根據賬齡分析及管理層認為合理的比例計提壞賬準備。管理層認為合理的壞賬比例是根據以往經驗確定的。 其他應收款的壞賬準備是根據其性質及相應回收風險估計而計提的。 9、存貨核算方法 存貨主要包括航材消耗件及普通器材，以成本與可變現凈值之較低者計價。存貨在取得時按實際成本入賬，在發出存貨的成本按按加權平均法核算。按存貨類別計算的成本高于可變現凈值的差額計入存

174、貨跌價準備?？勺儸F凈值是根據存貨在結算日后正常業務中的處理所得或管理層根據當時市場情況做出的估計而確定的。本集團存貨盤存制度為永續盤存制。 領用的存貨采用一次轉銷法進行核算。 10、長期投資核算方法 本集團對被投資企業具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資采用權益法核算，即最初以初始投資成本計量，以后根據應享有的被投資企業所有者權益的份額進行調整。 初始投資成本與享有被投資企業所有者權益份額之差額作為股權投資差額，并按以下方式處理： 初始投資成本超過享有被投資企業所有者權益份額之差額，按直線法攤銷。合同規定投資期限的，按投資期限攤銷。合同沒有規定投資期限的，按10 年平均攤銷，年末未攤銷余

175、額包括在長期股權投資中。 初始投資成本低于享有被投資企業所有者權益份額之差額，如果是在財政部發布關于執行企業會計制度和相關會計準則有關問題解答（二）(財會200310 號)以前發生的，合同規定投資期限的，按投資期限攤銷。合同沒有規定投資期限的，按 10 年平均攤銷，年末未攤銷余額包括在長期股權投資中；在財政部頒布財會200310 號以后發生的，記入資本公積-股權投資準備。 本集團對被投資企業無控制、無共同控制且無重大影響的長期股權投資采用成本法核算，即以初始投資成本計價。投資收益在被投資企業宣布現金股利或利潤分配時確認。 處置或轉讓長期股權投資按實際取得的價款與賬面價值的差額計入當期損益。 本

176、集團對長期股權投資計提減值準備。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 66 11、固定資產計價和折舊方法及減值準備的計提方法 固定資產指本集團為提供勞務和經營管理而持有的，使用期限超過 1 年且單位價值較高的資產。 固定資產以成本或評估值減累計折舊及減值準備記入資產負債表內。評估值指按規定進行評估并按評估值進行相應賬務調整的資產價值。 本集團根據中華人民共和國財政部財會函200439 號財政部關于同意選擇南航作為高價周轉件資本化管理試點單位的復函，將高價周轉件列入固定資產管理和核算。 本集團對固定資產在預計使用年限內按直線法計提折舊。 12、在建工程核算方法 在建工程以成本減減值準

177、備記入資產負債表內。 在有關建造的資產達到預定可使用狀態之前發生的與購買或建造固定資產有關的一切直接或間接成本，包括在購建期間利用專門借款進行購建所發生的借款費用（包括有關借款本金和利息的匯兌損益），全部資本化為在建工程。 在建工程于達到預定可使用狀態時轉入固定資產。在建工程不計提折舊。 13、無形資產計價及攤銷方法 無形資產以成本或評估值減累計攤銷及減值準備記入資產負債表內。無形資產的成本按直線法攤銷，合同或法律規定年限的，按合同規定的受益年限與法律規定的有效年限的較短者攤銷。合同與法律均沒有規定年限的，按10 年攤銷。 14、開辦費長期待攤費用攤銷方法 因引進、改裝或核準經營性租賃飛機而發

178、生的關稅及其它費用，資本化為長期待攤費用，并以直線法在租賃期間攤銷。 15、借款費用的會計處理方法 用于購建固定資產的專門借款的借款費用在有關資產達到預定可使用狀態所必要的購建期間內予以資本化，計入所購建固定資產的成本。 除上述借款費用外，其他借款費用均于發生當期確認為財務費用。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 6716、預計負債的確認原則 如果本集團須就已發生的事件承擔現時義務，且該義務的履行很可能會導致經濟利益流出企業，以及有關金額能夠可靠地估計，本集團便會對該義務計提預計負債。 如果上述義務的履行導致經濟利益流出企業的可能性較低，或是無法對有關金額作出可靠地估計，該義務將

179、被披露為或有負債。 17、收入確認原則 收入是在經濟利益能夠流入本集團，以及相關的收入和成本能夠可靠地計量時，根據下列方法確認： i) 來自客運、貨運和郵運服務的票款收入于提供運輸服務時確認 為收入。尚未提供運輸服務的票款，則列作票證結算負債; ii) 源自航運相關業務的收入于提供服務時入帳; iii) 利息收入是按借出資金本金和適用利率計算，并以時間為基 準確認的; 及 iv) 股息收入在本集團的收取權確定時予以確認。 18、所得稅的會計處理方法 所得稅是按照納稅影響會計法確認的所得稅費用。當期所得稅費用包括當期應交所得稅和遞延稅項資產和負債的變動。 當期應交所得稅按當期應納稅所得額和適用的

180、所得稅率計算。 遞延稅項是按債務法計算所做出的準備。該法是根據時間性差異計算遞延稅項，即對由于稅法與會計制度在確認收益、費用或損失時的時間不同而產生的稅前會計利潤與應納稅所得額的差異計算遞延稅項。在稅率變動或開征新稅時，該法對原已確認的時間性差異的所得稅影響金額進行調整，在轉回時間性差異的所得稅影響金額時，按照現行所得稅率計算轉回。 預期可在未來抵減應納稅所得額的稅務虧損（在同一法定納稅單位及司法管轄區內）將用來抵銷遞延稅項負債。當與遞延稅項資產相關的稅務利益預計不能實現時，該相關遞延稅項資產將相應減少至其預期可實現數額。 19、合并會計報表合并范圍的確定原則及合并會計報表的編制方法： 合并會

181、計報表的合并范圍包括本公司及其所有主要子公司。子公司指本公司通過直接及間接占被投資公司 50%以上（不含 50%）權益性資本的公司，或本公司雖然占被投資公司權益性資本不足 50%但對其具有實質控制權的公司。只有在本公司對子公司占 50%以上權益性資本或雖占其權益性資本不足 50%但對其具有實質控制權的期間，其經營成果才反映在本集團的合并中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 68利潤表中。少數股東應占的權益和損益作為獨立項目記入合并會計報表內。對于資產及經營業績均較小，對本集團合并報表無重大影響的子公司，本公司并未將這些公司列入合并報表范圍。 當子公司所采用的會計政策與本公司不一致時，

182、合并時已按照本公司的會計政策對子公司會計報表進行必要的調整。合并時所有集團間重大交易，包括集團間未實現利潤及往來余額均已抵銷。 與其他投資者通過合同協議規定分享對被投資公司的控制權而形成的合營公司，在編制合并報表時，本公司按比例合并方法對合營公司的資產、負債、收入、成本及費用進行合并，即將在合營公司的各項資產、負債、收入、成本及費用中所占份額與本公司會計報表的類似項目逐行進行合并。 20、利潤分配政策 現金股利于宣告發放時計入當期利潤及利潤分配表。資產負債表日后至會計報表批準報出日之間建議或批準的現金股利在資產負債表股東權益中單獨列示。 21、主要會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正 (1

183、) 會計政策變更 無 (2) 會計估計變更 無 (3) 會計差錯更正 無 （四）稅項 (a) 本集團適用的與提供服務相關的稅金如下： 稅種 稅率 納稅基數 營業稅 3% 或 5 運輸、地面服務和手續費收入。所有入境的國 際及香港地區航班均獲豁免營業稅。 城市維護建設稅 7% 應納營業稅金額 教育費附加 3% 應納營業稅金額 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 69根據中華人民共和國財政部、國家稅務總局財稅2003 113 號財政部國家稅務總局關于調整部分行業在“非典”疫情期間稅收政策的緊急通知和財稅2003 227 號財政部國家稅務總局關于延長部分“非典”影響行業稅收優惠的通知，自

184、 2003 年 5 月 1 日至 12 月 31 日，對民航旅客運輸業務免征營業稅、城市維護建設稅及教育費附加。 本公司如下文(b)所述變更為外商投資企業后，根據1985財稅字第 069 號“財政部關于貫徹中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例幾個具體問題的規定”第 5 條: 對中外合資企業不征收城市維護建設稅；根據 1994 年10 月 12 日國發明電1994 23 號第 2 條：對“三資企業”暫不征收教育費附加。故從 2003 年 10 月 1 日起，本公司免繳城市維護建設稅和教育費附加。 (b) 所得稅 本公司從 2003 年度 1 月 1 日至 9 月 30 日止 9 個月期間適用的所

185、得稅稅率為33，從 2003 年 10 月 1 日起適用的所得稅稅率為 15。 本公司于 2003 年 10 月 17 日將其注冊地搬遷至廣州經濟技術開發區。根據中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法及廣州市國家稅務局“關于對中國南方航空股份有限公司企業所得稅適用稅率問題的批復”，本公司從 2003 年 10 月 1 日起享受廣州經濟技術開發區所得稅優惠政策。本公司的適用所得稅稅率自該日起由 33%變更為 15% 。 本集團已根據中國政府與境外政府訂立的航空協定獲豁免境外航空業務稅項，或在某些境外地區一直蒙受稅務虧損，故在本年度沒有對任何境外稅項提取準備。 中國南方航空股份有限公司 20

186、04 年年度報告 70 （五）控股子公司及合營企業 單位:百萬元 幣種:人民幣 權益比例(%) 單位名稱 注冊地 法定代表人 注冊資本 經營范圍 投資額 直接間接是否合并 廣西航空有限公司 中國 陽廣華 171航運 60 0 是 南航集團汕頭航空有限公司 中國 陽廣華 280 航運 60 0 是 珠海航空有限公司 中國 鄭恩仁 250 航運 60 0 是 廈門航空有限公司 中國 吳榮南 588 航運 60 0 是 貴州航空有限公司 中國 徐杰波 80 航運 60 0 是 廣州南聯航空食品有限公司 中國 郝建華 56 航空配餐 51 0 是 湖南南方航空旅行社有限公司 中國 1 旅游服務 54

187、0 否 廣州航空大酒店 中國 63 酒店經營 90 0 是 廣東省南方國際航空旅游公司 中國 2 旅游服務 90 0 是 廣州白云國際物流有限公司 中國 鄭恩仁20 貨運服務 61 0 是 珠海翔翼航空技術有限公司 中國 江平 USD29,800,000 模擬飛行訓練服務 51 0 是 南航易網通電子商務有限公司 中國 李昆 6 網絡資訊服務 51 0 是 China Southern West Austrialian Flying College Pty Limited 澳大利亞 AUD100,000 飛行訓練服務 65 0 是 CZ Flamingo Limited 開曼群島 USD1,0

188、00 飛機租賃 100 0 是 CZ Skylark Limited 開曼群島 USD1,000 飛機租賃 100 0 是 CZ Kapok Limited 開曼群島 USD1,000 飛機租賃 100 0 是 CSA-I Limited 開曼群島 USD1,000 飛機租賃 100 0 是 CZ93B Limited 開曼群島 USD1,000 飛機租賃 100 0 是 CZ97A Limited 開曼群島 USD1,000 飛機租賃 100 0 是 Zhong Yuan 99A Limited 開曼群島 USD1,000 飛機租賃 100 0 是 CXA92A Limited 開曼群島 U

189、SD1,000 飛機租賃 0 60 是 CXA93A Limited 開曼群 USD1,000 飛機租賃 0 60 是 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 71島 CXA95B Limited 開曼群島 USD1,000 飛機租賃 0 60 是 CXA95C Limited 開曼群島 USD1,000 飛機租賃 0 60 是 CXA98A Limited 開曼群島 USD1,000 飛機租賃 0 60 是 廈門航空廣告公司 中國 1 航空廣告 0 60 是 廈門航空器材公司 中國 9 航空器材供應 0 60 是 廈門航空發展有限公司 中國 5 酒店管理 0 54 是 廈門航空假期有

190、限公司 香港 HKD 3,000,000 旅游服務 0 54 是 澳門廈航假期有限公司 澳門 P1 旅游服務 0 27.5 是 汕頭華康航空食品有限公司 中國 10 航空配餐 0 42 是 珠海航空假日旅行社有限公司 中國 1 旅游服務 0 54.6 是 珠海航空廣告有限公司 中國 2 廣告服務 0 36 否 白云國際快件監管有限公司 中國 5 貨運服務 0 55 否 廣州飛機維修工程有限公司 中國 袁新安 USD 27,500,000 提供飛機維修及維護服務 50 0 是 珠海保稅區摩天宇航空發動機維修有限公司 中國 袁新安 USD 63,100,000 提供飛機發動機維修及維護服務 50

191、0 是 中國郵政航空有限責任公司 中國 馬軍勝 306 航運 49 0 是 新疆航空地面服務有限公司 中國 15 機場地面服務 60 0 是 新疆民航物業管理有限公司 中國 251 公用服務 51.8 0 是 北方飛機維修有限公司 中國 4 提供飛機維修及維護服務 75 0 是 1)、對持股比例未達 50%以上的子公司，已納入合并范圍的原因說明 澳門廈航假期有限公司，本公司通過非全資子公司持有該公司超過 51%的股權，本公司通過這些非全資子公司擁有該公司的控制權，因此將這該公司納入本集團合并范圍。 汕頭華康航空食品有限公司，本公司通過非全資子公司持有該公司超過51%的股權，本公司通過這些非全資

192、子公司擁有該公司的控制權，因此將這該公司納入本集團合并范圍。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 72 廣州飛機維修工程有限公司，該公司為合營公司。本集團按比例合并將該公司納入本集團的合并范圍。 珠海保稅區摩天宇航空發動機維修有限公司，該公司為合營公司。本集團按比例合并將該公司納入本集團的合并范圍。 中國郵政航空有限責任公司，該公司為合營公司。本集團按比例合并將該公司納入本集團的合并范圍。 2)、對持股比例達到 50%以上的子公司，未納入合并范圍的原因說明： 湖南南方航空旅行社有限公司，本集團占該公司之注冊資本比例超過50%，但該公司的合計資產、負債及業績對本集團的資產、負債及業績

193、的影響并不重大，因此未予合并報表。本集團采用成本法對其進行核算。 白云國際快件監管有限公司，本集團占該公司之注冊資本比例超過50%，但該公司的合計資產、負債及業績對本集團的資產、負債及業績的影響并不重大，因此未予合并報表。本集團采用成本法對其進行核算。 （六）合并會計報表附注: 1、貨幣資金： （1）貨幣資金分類 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 現金 13 5 銀行存款 3,261 2,316 其他貨幣資金 0 0 合計 3,274 2,321 財務公司存款指存放于南航集團財務有限公司(“南航財務”)的存款。南航財務為一家經中國人民銀行批準設立的金融機構。南航財務受南航集團控

194、制，并為本集團的聯營公司。 本集團并沒有任何作抵押或被凍結的銀行存款。于 2004 年 12 月 31 日，本集團境外銀行存款折合為人民幣 388,000,000 元（2003 年：人民幣 343,000,000 元）。這些境外銀行存款并沒有重大回收風險。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 73（2）貨幣資金外幣： 單位:百萬元 期末數 期初數 外幣幣種 外幣金額 匯率 人民幣金額 外幣金額 匯率 人民幣金額 美元 40 8.2765 334 31 8.2767 261 港幣 83 1.0637 88 10 1.0657 11 日元 1,267 0.0797 101 537 0.

195、0773 42 新加坡元 2 5.0550 8 2 4.8587 12 泰銖 47 0.2122 10 55 0.2087 11 馬來西亞林吉特 32 2.1770 70 20 2.1720 44 歐元 3 11.2627 38 2 10.3383 20 韓國圜 6,835 0.0079 54 13,770 0.0069 95 越南盾 28,588 0.0005 15 41,531 0.0005 22 澳幣 6 6.4428 40 6 6.2013 35 其他貨幣 13 9 合計 / / 771/ / 562 注：除特別聲明外，本財務報表的外幣余額均按以上匯率折算為人民幣。 2、短期投資： （

196、1）短期投資分類 單位:百萬元 幣種:人民幣 期初數 期末數 項 目 帳面余額 跌價準備 帳面凈額 本期增加 本期減少 帳面余額 跌價準備 帳面凈額 期末市價總額 股票投資 - - -509 -509 - 509 529 債券投資 - - -160 -160 - 160 140其中：國債投資 - - -160 -160 - 160 140合計 - - -669 -669 - 669 669 上述市價資料來源于上海證券交易所、深圳證券交易所及中國債券信息網。 于 2004 年，本公司與一位獨立第三方分別將人民幣 500,000,000 元及人民幣 75,000,000 元現金委托中關村證劵公司進

197、行投資理財，委托理財投資品種是證劵投資，委托期限為 2004 年 7 月 27 日至2005 年 7 月 26 日.根據合同，該獨立第三方有義務幫助本公司獲得合理的投資回報，并避免本公司遭受任何投資損失。 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司持有的上述投資不存在投資變現的重大限制。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 743、應收賬款： （1） 應收賬款帳齡 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 賬齡 金額 比例 金額 計提比例 賬面凈額 金額 比例 金額 計提比例 賬面凈額 一年以內 1,576 93.4 5 0.3

198、1,571 898 93.2 6 0.5 892 一至二年 14 0.8 9 64.3 5 42 4.4 42 100.0 0 二至三年 25 1.5 9 36.0 16 14 1.5 14 100.0 0 三年以上 72 4.3 72 100.0 0 8 0.9 8 100.0 0 合計 1,687 100.0 95 5.6 1,592 962 100.0 70 7.3 892 （2） 應收帳款壞帳準備變動情況 單位:百萬元 幣種:人民幣 轉回數 項目 期初余額 本期增加數 轉回數 轉出數 轉銷數 合計 期末余額 應收帳款壞帳準備 70 70 0 0 45 45 95 本年度，本集團及本公司

199、并沒有個別重大收回以前年度已全額或以較大比例計提壞帳準備的應收賬款。 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司并沒有個別重大賬齡超過 3 年的應收賬款。 （3） 應收賬款前五名欠款情況 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 金額 比例 金額 比例 前五名欠款單位合計及比例 408 24 543 56 除本報表特別列示外，上述余額中無其他對持有本公司 5% 或以上表決權股份的股東的應收款項。 4、其他應收款： （1） 其他應收款帳齡 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 賬齡 金額 比例 金額 計提比例 賬面凈額 金額 比例 金額

200、計提比例 賬面凈額 一年以內 625 77.6 2 0.3 623 286 82.3 0 0 286 一至二年 60 7.5 0 0 60 21 5.9 0 0 21 二至三年 35 4.3 0 0 35 7 2.1 0 0 7 三年以上 85 10.6 72 84.7 13 33 9.7 30 90.9 3 合計 805 100.0 74 9.2 731 347 100.0 30 8.6 317 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 75（2） 其他應收款壞帳準備變動情況 單位:百萬元 幣種:人民幣 本期減少數 項目 期初余額 本期增加數 轉回數 轉出數 轉銷數 合計 期末余額 其

201、他應收款壞帳準備 30 61 0 0 17 17 74 （3） 其他應收款前五名欠款情況 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 金額 比例 金額 比例 前五名欠款單位合計及比例 194 24 111 32 （4） 其他應收款壞帳計提情況 本年度，本集團及本公司并沒有個別重大收回以前年度已全額或以較大比例計提壞帳準備的其他應收款。 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司并沒有賬齡超過 3 年的個別重大其它應收款。 除本報表特別列示外，上述余額中無其他對持有本公司 5% 或以上表決權股份的股東的其他應收款項。 5、預付帳款： （1） 預付帳款帳齡 單位:百萬元 幣種:人民幣 期

202、末數 期初數 賬齡 金額 比例 金額 比例 一年以內 147 100 85 100 一至二年 0 0 0 0 二至三年 0 0 0 0 三年以上 0 0 0 0 合計 147 100 85 100 預付賬款的賬齡均為一年以內。 上述余額中無其他對持有本公司 5% 或以上表決權股份的股東的預付款項。 6、存貨： （1） 存貨分類 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 0 0 0 0 0 0 庫存商品 0 0 0 0 0 0 航材消耗件 1,267 0 1,267 573 0 573 普通器材 61 0 61 35 0

203、 35 機上供應品 27 0 27 20 0 20 其他 43 0 43 4 0 4 合計 1,398 0 1,398 632 0 632 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 76 （2） 存貨跌價準備 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司無需計提存貨跌價準備。 以上存貨均為購買形成。 本集團于 2004 年和 2003 年成本和費用中確認的存貨成本分別為人民幣 4.48 億元及人民幣 6.01 億元。 7、待攤費用： 單位:百萬元 幣種:人民幣 類別 期初數 本期增加數 本期攤銷數 期末數 期末結存原因 經營性租賃租金 127 1,400 1,360 167 銷售

204、代理費 21 155 152 24 物料消耗 33 420 374 79 保險費 11 188 159 40 其他 11 254 229 36 合計 203 2,417 2,274 346 / 注： (a) 根據經營性飛機租賃合同規定，本集團須向出租人預付 1 至 6 個月不等的租金，預付的租金 在付租相關期內攤銷，年末余額為未攤銷部分。 (b) 本集團在銷售代理人售出機票時支付代理費，有關支出先列作待攤費用，并在本集團提供運 輸服務時列作開支。 (c) 本集團的一家合營公司主營發動機修理業務，其所發生的發動機維修物料消耗在相關的修理 項目未完成時列作待攤費用，并在修理服務完成后列作開支相關成

205、本。 (d) 本集團向保險公司預付保險費，保險費在投保相關期內攤銷，年末余額為未攤銷部分。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 77 8、長期投資： （1） 長期投資分類 單位:百萬元 幣種:人民幣 期初數 期末數 項目 帳面余額 減值準備 帳面凈額 本期增加 本期減少 帳面余額 減值準備 帳面凈額 長期股權投資 其中：股票投資 57 -57 6 1 62 -62 對子公司投資 - - 對合營公司投資 - - 對聯營公司投資 422 -422 58 13 467 -467 其他股權投資 143 -143 712212 -212 股權投資差額 - - - - - 合并價差 - - -

206、 - - 長期債權投資 - -其中：國債投資 - - 其他債券投資 - - 其他債權投資 - - - - - - - 其他長期投資 - -合計 622 0 622 13516741 0 741 （2） 長期股票投資 單位:百萬元 幣種:人民幣 被投資公司名稱 股份類別 股票數量 占被投資公司注冊資本比例(%) 初始投資成本 投資金額 帳面凈額 期末市價 海南美蘭國際機場股份有限公司 普 通股 925,000 0.37 中國民航信息網絡股份有限公司 內 資股 21,924,500 2.5 33 33 太平洋保險公司 普 通股 10,000,000 0.5 13 13 中國交通銀行 普 通股 7,

207、480,000 0.008 11 11 其他 5 合計 / / 62 / 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 78（3）長期股權投資 單位:百萬元 幣種:人民幣 被投資單位名稱 與母公司關系 占被投資公司注冊資本比例(%) 投資成本 期初余額 本期增減額 分得的現金紅利 期末余額 核算方法 南航財務 聯 營 公司 47.42 246 245 -9 - 236 權 益法 四川航空股份有限公司 聯 營 公司 39 137 164 55 10 209 權 益法 其他 聯 營 公司 79 13 11 2 22 權 益法 合計 / / 462 422 57 12 467 / 注： 四川航空股

208、份有限公司與本集團的會計政策存在差異。這些差異的會計政策主要為維修及保養支出。本集團對高價周轉件的維修費支出于實際發生時計入當期損益，而四川航空股份有限公司將維修費資本化，并以 6 年攤銷。本集團的飛機及發動機的維修及保養支出于實際發生時計入當期損益， 而四川航空股份有限公司則資本化為長期待攤費用，并以 1 年至 10 年攤銷。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 79 （4） 其他長期投資 單位:百萬元 幣種:人民幣 被投資單位名稱 期末數 期初數 海南美蘭國際機場有限責任公司 100 100 中信海洋直升機股份有限公司 69 湖南南方航空旅行社有限公司(注) 1 1 廈門航空工

209、業公司 20 20 民航快遞有限公司 8 8 廈門足球俱樂部 3 3 中國飛機服務公司 2 2 廣州空港國際物流有限公司（注） 2 珠海航空快遞有限公司(注) 1 1 桂林市廣升實業發展有限責任公司(注) 1 1 白云國際快件監管有限公司(注) 2 其他 5 5 合計 212 143 注: 上表中所列公司對本集團年度業績的影響并不重大，因此本集團采用成本法對它們進行核算, 見本報表注釋。其中即使本集團投資或持股比例占被投資單位之注冊資本超過 50%，由于被投資公司的合計資產,負債及經營結果對本集團的資產, 負債及經營結果的影響并不重大， 因此未予合并報表。 （5） 累計投資占期末凈資產的比例

210、6% 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司長期投資賬面價值占凈資產的比例分別為 6%及36% （2003 年：分別為 5%及 32%）。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 809、固定資產： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數 一、原價合計： 40,898 21,268 840 61,326 其中：房屋及建筑物 3,920 4,085 538 7,467 機器設備 36,978 17,183 302 53,859 二、累計折舊合計： 11,503 2,503 300 13,706 其中：房屋及建筑物 697 174 69 80

211、2 機器設備 10,806 2,329 231 12,904 三、固定資產凈值合計 29,395 18,765 540 47,620 其中：房屋及建筑物 3,223 3,911 469 6,665 機器設備 26,172 14,854 71 40,955 四、減值準備合計 0 0 0 0 其中：房屋及建筑物 0 0 0 0 機器設備 0 0 0 0 五、固定資產凈額合計 29,395 18,765 540 47,620 其中：房屋及建筑物 3,223 3,911 469 6,665 機器設備 26,172 14,854 71 40,955 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司無

212、需計提固定資產減值準備。 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司已提足折舊仍繼續使用的固定資產賬面原值分別為人民幣 54,000,000 元及人民幣 38,000,000 元（2003 年：人民幣 60,000,000 元及人民幣 43,000,000 元）。 土地使用權的期限為 30 年至 70 年。于 2004 年 12 月 31 日，剩余攤銷年限為 16 年至 64 年。 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司有若干飛機和其它飛行設備用作若干銀行借款及融資性租賃協議之抵押。這些資產的賬面凈額情況如下： 人民幣百萬元 本集團 本公司 2004 年 2003 年

213、2004 年 2003 年 銀行借款抵押 11,927 6,719 10,179 4,939 融資性租賃協議抵押 11,511 7,857 11,511 7,857 小計 23,438 14,576 21,690 12,796 其他飛行設備 銀行借款抵押 7 26 - - 合計 23,445 14,602 21,690 12,796 于 2004 年 12 月 31 日，本公司經營租賃租出固定資產賬面凈額為： 2004 年 2003 年 人民幣百萬 人民幣百萬元 土地使用權及建筑物 142 147 其他飛行設備 131 178 273 325 根據本公司在 2002 年及 2003 年與若干獨

214、立第三者訂立的安排（安排），本公司分別出售了1 架飛機后隨即把該飛機租回。根據安排，預定凈現值的租賃負債全部由出售收益支付，而這些款項已經由本公司以不可撤回的存款及債務證券的方式存放于特定的賬號以支付出租人。本公司擁有在約干年后購買該飛機的認購權，商定的購入價將由該日剩余的存款及債務證券支付。如果本公司提前結束租賃協議，本公司須向出租人支付一筆預定賠償款。本公司只要在遵守租賃協議的情況下，便可享中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 81有在不受干擾的情況下使用該飛機以及持續占有與使用或營運該飛機的權利。由于本公司保留與擁有飛機相關的大致所有風險與回報，而所享有的權利大致上亦與訂立協議

215、前相同，故并未對固定資產作出任何調整。于 2004 年 12 月 31 日，租賃負債凈現值及相關的配對存款和債務證券金額為人民幣2,462,000,000 元（2003 年：人民幣 2,409,000,000 元）。本公司己把上述安排所獲得的現金收益凈額在安排發生當年確認為收入。 于 2004 年 12 月 31 日及截至本會計報表之批準日，本集團仍在辦理位于廣州新白云機場屬于本集團的土地使用權證及房產證. 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司有若干房產賬面凈值分別為人民幣 2,477,000,000 元 及人民幣 1,417,000,000 元。本公司董事認為本集團沒有取得有

216、關的土地使用權證及房產證不會影響該房產的使用及運作。 10、工程物資： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數 工程物料 2 0 2 0 合計 2 0 2 0 工程物資為本集團及本公司購置用于各項工程的物料。 11、在建工程： 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 項目 帳面余額 減值準備 帳面凈額 帳面余額 減值準備 帳面凈額 在建工程 626 0 626 1,937 0 1,937 （1） 在建工程項目變動情況： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目名稱 預算數 期初數 本期增加 本期減少 轉入固定資產 工程投入占預算比例 工程進度 利息資本化率 資金來

217、源 期末數 廣州新機場貨運中心 1275 182 975 085491 1.51-3.48 貸款及自有資金 303廣州新機場飛機配套區 89 0 55 0062 自有資金 55鄭州售票中心 49 22 0 0220 - -機務航材系統 39 21 1 0056 自有資金 22深圳貨站 40 0 22 0055 自有資金 22B777 發動機升級 95 12 6 0019 自有資金 18福州長樂機場設施 157 14 12 0617 自有資金 20廣州新機場設施 3450 1,378 400 01,778- - -其他 865 308 214 0336 自有資金 186 合計 6,059 1,9

218、37 1,685 02,996/ / / / 626 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司無需計提在建工程減值準備。 本集團于在建工程中資本化的利息費用如下： 2004 年 2003 年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 利息費用資本化金額 23 83 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 82本集團及本公司本年度用于確定借款利息資本化金額的資本化年利率為 1.51% 至 3.48%（2003年：1.62%至 5.46%）。 12、無形資產： 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 項目 帳面余額 減值準備 帳面凈額 帳面余額 減值準備 帳面凈額 無形資產 467 0

219、467 0 0 0 （1） 無形資產變動情況： 單位:百萬元 幣種:人民幣 種類 取得方式 實際成本 期初數 本期增加 本期轉出 本期攤銷 累計攤銷 期末數 剩余攤銷期限 土地使用權 購置 519 0 475 0 8 52 467 50 合計 / / 2004 年的重分類是指本集團將尚未開發或建造自用項目的土地使用權及將 2001 年 1 月 1 日前購置的土地使用權從固定資產重分類至無形資產。 13、長期待攤費用： 單位:百萬元 幣種:人民幣 種類 原始金額 期初數 本期增加 本期轉出 本期攤銷 累計攤銷 期末數 剩余攤銷期限 關稅 9 0 4 5 訓練費 3 2 1 4 服裝費 9 0 8

220、 1 飛機售后回租之遞延損失 0 100 0 100 開辦費 0 4 1 3 其他 5 14 1 18 合計 26 120 15 131 / 長期待攤費用主要為本集團及本公司因引進、改裝或核準經營性租賃飛機而發生的關稅及其他費用。該等費用以直線法在飛機租賃期間攤銷。 于 2004 年 12 月 31 日，長期待攤費用剩余攤銷年限為 2 至 3 年。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 8314、其他長期資產： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 設備購置及租賃定金 5,397 2,933 長期應收款 16 6 合計 5,413 2,939 設備購置及租賃定金 本集團

221、本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 原幣 人民幣 原幣 人民幣 原幣 人民幣 原幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 購買飛機 定金(美元） 560 4,640 304 2,516 486 4,024 229 1,900 經營性租賃 飛機押金(美元） 92 757 50 417 75 650 40 329 5,397 2,933 4,674 2,229 根據飛機購買合同，本集團及本公司一般須在飛機交付前 6 個月，向飛機制造商支付約飛機售價30% 的定金。 根據飛機經營性租賃合同，本集團及本公司一般須向出租人支付約 3 個月的租

222、金定金。 長期應收款為本集團存放于一家國內保險公司的保險本金。根據保險協議，該保險本金將于2007 年保險協議屆滿時全額歸還本集團。 15、短期借款： 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 種類 借款起始日 借款終止日 幣種 外幣金額 本幣金額 幣種 外幣金額 本幣金額 信 用 借款 2004 年 2005 年 美元 682 5,650 美元 709 5,867 信 用 借款 2004 年 2005 年 港元 2,678 2,842 港幣 194 207 信 用 借款 2004 年 2005 年 人民幣 1,270 人民幣 120 擔 保 借款 2004 年 2005 年 人民幣 411

223、 人民幣 235 合計 / / / / 10,173 / / 6,429 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 84上述擔保借款由下列各方提供擔保： 人民幣百萬元 本集團 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 南航集團 411 151 - - 廣州白云國際機場股份有限公司 - 63 - - 深圳市盈信投資發展有限公司 - 21 - - 411 235 - - 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司的短期借款加權平均年利率分別為 1.6 %及 1.56 %（2003 年：分別為 1.76%及 1.65%）。 于 2004 年 12 月 31 日，

224、本集團及本公司無任何未按期償還的借款（2003 年：無）。 上述余額中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的短期借款。 16、應付票據： 單位:百萬元 幣種:人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 72 2 商業承兌匯票 65 446 合計 137 448 上述余額均為一年內到期的應付票據。 上述余額中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的應付票據。 17、應付帳款： (1) 應付帳款帳齡 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例 金額 比例 一年以內 2,600 100 1,667 100 一至二年 0 0 0 0 二至三年 0 0 0 0 三年以

225、上 0 0 0 0 合計 2,600 100 1,667 100 除本報表特別列示外，上述余額中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的應付賬款。 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司無任何賬齡超過 3 年的個別重大應付賬款。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 8518、預收帳款： （1）預收帳款帳齡 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例 金額 比例 一年以內 879 100 466 100 一至二年 0 0 0 0 二至三年 0 0 0 0 三年以上 0 0 0 0 合計 879 100 466 100 2004 年 2003 年

226、 人民幣百萬元 人民幣百萬元 預收賬款 5 - 票證結算 874 466 票證結算是指本集團及本公司預售機位所得票款。所有票款的賬齡均為一年內。 票證結算中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的票證結算款項。 19、應付工資： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 未支付原因 應付工資 17974 179 74 / 20、應付福利費： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 未支付原因 應付福利費 79 131 合計 79 131 / 21、應交稅金： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 計繳標準 增值稅 15 13 消費稅 0 0 營業稅 239

227、 25 3%或 5% 所得稅 41 46 7.5%-33% 個人所得稅 0 0 城建稅 16 2 7% 其他 13 16 合計 324 102 / 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 86 22、其他應交款： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 費率說明 教育費附加 333 6 3% 合計 333 6 23、其他應付款： （1）其他應付款帳齡 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例 金額 比例 一年以內 4,328 100 892 100 一至二年 0 0 0 0 二至三年 0 0 0 0 三年以上 0 0 0 0 合計 4,328 100 89

228、2 100 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司無任何賬齡超過 3 年的個別重大其他應付款。 （2）其他應付款的說明： 除本報表特別列示外，其他應付款中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的其他應付款。 24、預提費用： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 結存原因 關稅及增值稅 71 337 飛機起降服務費 1,383 826 飛機及發動機維修費 901242 員工福利分房及一次性住房補貼 145 215 利息費用 249 158 航油費 377 255 銷售代理費用 14 62 航空配餐費 98 114 大修理準備本期部分 75 11 電腦訂座費 1

229、44 55 經營性租賃費用 25 18 其他費用 247 94 合計 3,729 2,387 / 注： (a) 關稅及增值稅 關稅及增值稅主要為本集團因引進飛機而應付的關稅及增值稅稅款，這些關稅及增值稅已資本化成為飛機原值的一部分，本集團按規定分期支付有關稅款。 (b) 飛機起降服務費、飛機及發動機維修費、航油費及航空配餐費 由于飛機起降服務費、飛機及發動機維修費、航油費及航空配餐費的交易量大且所涉及的金額較大，結算時間一般需要 1 至 3 個月，因此年末預提與相關會計年度有關的費用, 以使收入和費用配比。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 87(c) 員工福利分房費及一次性住房

230、補貼 根據財政部財會字20015 號文要求，將已經記入 2001 年年初未分配利潤需支付的職工福利分房款項和需支付給 1998 年前參加工作的無房老職工的一次性住房補貼列示為預提費用。 (d) 利息費用 預提利息費用主要來自與飛機購置有關的應付融資租賃款及借款，本集團一般須每 3 個月或 6 個月償付一次有關款項及利息，因此各年末存在應計但尚未支付的利息費用。 25、一年到期的長期負債： 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 種類 借款起始日 借款終止日 幣種 外幣金額 本幣金額 外幣金額 本幣金額 擔保借款 人民幣 1 2 信用借款 人民幣 16 64 信用借款 美元 10 82 0

231、0 抵押及擔保借款 美元 60 496 74 610 抵押借款 美元 119 989 2 12 抵押借款 人民幣 26 0 抵押及擔保的應付融資租賃款 美元 246 2,032 135 1,120 抵押及擔保的應付融資租賃款 日元 61549 2,298 178 合計 / / / / 3,691 / 1,986 26、其他流動負債： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 未交民航基礎設施建設基金 162 354 合計 162 354 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 8827、長期借款： 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 借款單位 種類 利率 幣種 外幣金額

232、 本幣金額 利率 幣種 外幣金額 本幣金額 人 民 幣 借款 4.8%-6.03% 人民幣 1,687 4.94%至5.25% 人民幣 77 人 民 幣 借款 0 人民幣 3 0 人民幣 3 人 民 幣 借款 4.94%-5.76% 人民幣 1,217 5.49% 人民幣 76 美元借款 3 個月倫敦銀行同業拆息加0.65%至 0.9% 美元 2121,753 1.48%至8.33% 美元 0 美元借款 6 個月倫敦銀行同業拆息加 0.3%至 1.2% 美元 796 6,589 8.35% 美元 325 2,686 美元借款 2.18%-8.35% 美元 323 2,676 1.91%-1.9

233、4% 美元 317 2,626 港元借款 3 個月香港銀行同業拆息加1.32%至 2.05% 港元 9 9 0 減 ： 一 年內 到 期 的長期借款 -1,610 -688 合計 / / / / 12,324 / / / 4,780 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 89 本集團本集團 2004 年 2003 年 利率(于 2004 年 12 月 31 日) 原幣百萬元 人民幣百萬元 原幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣借款： 人民幣借款： 固定年利率由 4.8%至 6.03%, 最長到期日至 2009 年 1,687 77 政府免息貸借款, 至 2005 年到期 3 3 浮動年利率

234、 4.94%至 5.76%, 最長到期日至 2014 年 1,217 76 美元借款： 美元借款： 浮動年利率由 3 個月倫敦銀行同業 拆息加 0.65%至 0.9%, 最長到期日 至 2011 年 212 1,753 - - 浮動年利率由 6 個月倫敦銀行同業 拆息加 0.3%至 1.2%, 最長到期日 至 2014 年 796 6,589 325 2,686 固定年利率由 2.18%至 8.35%, 最長到期日至 2011 年 323 2,676 317 2,626 港元借款： 港元借款： 浮動年利率由 3 個月香港銀行同業 拆息加 1.32%至 2.05%,至 2005 年到期 9 9

235、- - 13,934 5,468 減：一年內到期的長期借款 (1,610) (688) 12,324 4,780 本公司 本公司 2004 年 2003 年 利率(于 2004 年 12 月 31 日) 原幣百萬元 人民幣百萬元 原幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣借款： 人民幣借款： 固定年利率由 4.8%至 6.03%, 最長到期日至 2009 年 135 - 浮動年利率 4.94%至 5.76%, 最長到期日至 2014 年 1,217 - 美元借款： 美元借款： 浮動年利率由 3 個月倫敦銀行 同業拆息加 0.65%至 0.9%, 最長 到期日至 2011 年 172 1,426 - -

236、浮動年利率由 6 個月倫敦銀行同業 拆息加 0.3%至 1.2%, 最長到期日 至 2014 年 795 6,578 302 2,505 固定年利率由 2.18%至 8.35%, 最長 到期日至 2011 年 281 2,326 187 1,546 11,682 4,051 減：一年內到期的長期借款 (1,142) (381) 10,540 3,670 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 90長期借款按借款條件分析如下： 本集團 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 信用借款 4,538 85 4,459 - 擔保借款 2,

237、424 430 1,812 229 抵押借款 4,800 2,388 4,240 2,324 抵押及擔保借款 2,172 2,565 1,171 1,498 13,934 5,468 11,682 4,051 上述擔保借款由下列各方提供擔保： 本集團 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 南航集團 2,415 420 1,812 229 南航財務 9 10 - - 2,424 430 1,812 229 上述抵押及擔保借款由本集團及本公司的若干飛機作抵押及由下列各方提供擔保： 本集團 本公司 2004 年

238、 2003 年 2004 年 2003 年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 美國進出口銀行 1,732 2,208 969 1,236 中國銀行 291 357 53 262 中國工商銀行 149 - 149 - 2,172 2,565 1,171 1,498 上述抵押借款由本集團及本公司的若干飛機及其他飛行設備作抵押。 長期借款的到期日分析列示如下： 本集團 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 一年內 1,610 688 1,142 381 一年至二年 1,698 68

239、3 1,476 402 二年至三年 4,436 488 3,817 257 三年以上 6,190 3,609 5,247 3,011 13,934 5,468 11,682 4,051 上述余額中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的長期借款。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 9128、長期應付款： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 備注說明 應付融資租賃款 9,538 5,543 合計 9,538 5,543 / 本集團及本公司 2004 年 2003 年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 于 1 月 1 日余額 6,841 8,198 加: 購入航空業務

240、并入 6,001 - 匯率變動的影響 49 198 減： 本年已付 1,272 1,555 于 12 月 31 日余額 11,619 6,841 減：一年內到期的應付融資租賃款 2,081 1,298 9,538 5,543 應付融資租賃款是指本集團就融資性租賃飛機及有關設備而應付租賃公司的款項。本集團及本公司的飛機及有關設備的融資性租賃將于 2005 年至 2013 年間期滿。于 2004 年 12 月 31 日，這些融資性租賃的加權平均年利率為 5.50%，而本集團及本公司于 2004 年 12 月 31 日以后需支付的融資租賃最低付款額為： 2004 年 2003 年 人民幣百萬元 人民

241、幣百萬元 一年以內 2,081 1,298 一年至二年 2,829 1,066 二年至三年 2,559 1,197 三年以上 4,150 3,280 11,619 6,841 根據融資性租賃條款，本集團及本公司擁有該等融資性租賃飛機的認購權，在租賃期滿或將屆滿時以公平價值購買某些飛機，以及以公平價值或出租人所定的飛機成本的若干百分比購買其他飛機。 上述應付融資租賃款是以本集團及本公司相關的飛機及其保險單提供予出租人作為抵押。于 2004 年12 月 31 日，本集團及本公司用作抵押之飛機的帳面值列于注釋 13。 本集團及本公司的上述應付融資租賃款由下列各方提供擔保： 2004 年 2003 年

242、 人民幣百萬元 人民幣百萬元 中國銀行 7,134 2,577 中國工商銀行 4,485 4,264 11,619 6,841 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 92本集團及本公司于 2004 年 12 月 31 日的長期應付融資租賃款按幣種分析如下： 2004 年 2003 年 原幣百萬元 人民幣百萬元 原幣百萬元 人民幣百萬元 美元 698 5,775 478 3,957 日元 47,215 3,763 20,532 1,586 9,538 5,543 上述余額中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的應付融資租賃款。 29、其他長期負債： 單位:百萬元 幣種:人民幣

243、 項目 期末數 期初數 大修理準備 284 189 遞延收益 240 217 合計 524 406 大修理準備 大修理準備 人民幣百萬元 2004 年 1 月 1 日余額 200 其中: 本期部分 11 加： 本年準備 89 購入航空業務并入 70 2004 年 12 月 31 日余額 359 減：已計在預提費用內的本期部分 75 284 遞延收益 飛機售后 經營性 融資性 租回 租賃飛機 租賃飛機 交易收益 的回扣 的回扣 合計 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 原值: 遞延收益 飛機售后 經營性 融資性 租回 租賃飛機 租賃飛機 交易收益 的回扣 的回扣 合計

244、 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 原值: 2004 年 1 月 1 日 259 24 - 283 購入航空業務并入 - 36 21 57 2004 年 12 月 31 日 259 60 21 340 累計攤銷： 累計攤銷： 2004 年 1 月 1 日 48 18 - 66 本年攤銷 31 3 - 34 2004 年 12 月 31 日 79 21 - 100 賬面凈值： 賬面凈值： 2004 年 12 月 31 日 180 39 21 240 2003 年 12 月 31 日 211 6 - 217 根據訂立之若干飛機售后租回交易安排，本公司出售了若干飛機予獨

245、立第三方，并隨即與該第三方訂立了經營性租賃合約租回該等飛機，租期為 8 至 10 年 。本公司把這些飛機售后租回交易安排所得的中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 93收益，即出售收入超過飛機帳面凈值及有關出售費用的金額作為遞延收益入帳，并按有關租賃年期攤銷。 根據若干經營性租賃飛機合約，出租人給予了回扣款項予本公司，本公司將該筆回扣款項作為遞延收益入帳，并按有關租賃年期攤銷。 根據若干融資性租賃飛機安排,出租人給予現金回扣款項,該等回扣款項先列作遞延收益,并按直線法在相關租賃年期攤銷。 30、遞延稅款貸項： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 稅務虧損 -39 -22

246、3 高價周轉件維修費 -254 -261 固定資產折舊 751 873 其他 -176 3 合計 282 392 注： (a) 稅務虧損 根據稅法有關規定，稅務虧損最長可結轉五年，以抵銷未來的應納稅所得額。本項遞延稅項 是根據尚未抵銷的稅務虧損及對企業未來應納稅所得額的估計確認的。 (b) 修理費預提 本集團及本公司的某些飛機大修費是按現金收付制計稅。根據本會計報表所采用的會計政 策，這些費用在發生當期列支。本集團及本公司對因此而造成的時間差異計提遞延稅項。 (c) 高價周轉件維修費 根據稅法有關規定，高價周轉件維修費先作資本化然后分五年攤銷扣減應納稅所得額。根據 本會計報表所采用的會計政策，

247、有關費用在發生當期列支。本集團及本公司對因此而造成的 時間性差異計提遞延稅項。 (d) 預提費用 本集團及本公司某些計稅開支是按現金收付制抵扣。在編制本會計報表時，這些費用是按權 責發生制計提。本集團及本公司對因此而造成的時間性差異計提遞延稅項。 (e) 飛機售后租回收益 根據稅法有關規定，飛機售后租回交易中所賺取的收益于發生當期計征所得稅。根據有關的 會計政策這些收益計入遞延收益，并按有關租賃期間攤銷。本公司對因此而造成的時間性差 異計提遞延稅項。 (f) 固定資產折舊 本項遞延稅項是就飛機的計稅折舊率與會計折舊率的差異而引致的時間性差異而計提的。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度

248、報告 9431、股本： （1）股份變動情況表： 單位:股 本次變動增減（，） 期初值 配股 送股 公積金轉股 增發 其他 小計 期末值 一、未上市流通股份 1、發起人股份 其中： 國家持有股份 2,200,000,000 2,200,000,000 境內法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、內部職工股 4、優先股或其他 未上市流通股份合計 2,200,000,000 2,200,000,000二、已上市流通股份 1、人民幣普通股 1,000,000,000 1,000,000,0002、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 1,174,178,000 1,174,178

249、,0004、其他 已上市流通股份合計 2,174,178,000 2,174,178,000三、股份總數 4,374,178,000 4,374,178,000 本公司于 2002 年 5 月 21 日召開臨時股東大會通過發行不超過 1,000,000,000 股每股面值人民幣1.00 元的 A 股，并于 2003 年獲得了中國證券監督管理委員會（2003）70 號文批準，于 2003 年 7 月成功在上海證券交易所發行并上市 1,000,000,000 股每股面值人民幣 1.00 元的 A 股股票。 上述實收股本已經畢馬威華振會計師事務所驗證，并于 1994 年 12 月 31 日，1997

250、 年 9 月 10 日及2003 年 7 月 17 日分別出具了驗資報告。 32、資本公積： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 股本溢價 5,801 - 5,801 接受捐贈非現金資產準備 - -接受現金捐贈 - -股權投資準備 - -關聯交易差價 - -撥款轉入 - -外幣資本折算差額 - -其他資本公積 - -合計 5,801 - 5,801 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 95 33、盈余公積： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 361 41 - 402 法定公益金 173 20 - 1

251、93 任意盈余公積 77 - 77 儲備基金 - -企業發展基金 - -其他盈余公積 - -合計 611 61 - 672 34、未分配利潤： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 凈利潤 103 15 加：年初未分配利潤 764 774 其他轉入 -減：提取法定盈余公積 41 24 提取法定公益金 20 1 提取職工獎勵及福利基金 - 提取儲備基金 - 提取企業發展基金 - 利潤歸還投資 - 應付優先股股利 - 提取任意盈余公積 - 應付普通股股利 - 轉作股本的普通股股利 -未分配利潤 806 764 (a) 提取各項盈余公積 本公司按董事會于 2005 年 4 月 25 日的

252、決議提取 2004 年度以下各項盈余公積： (i) 提取法定盈余公積金 10% (ii) 提取法定公益金 5% (b) 董事會于 2005 年 4 月 25 日提議本公司不向普通股股東派發股利。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 9635、主營業務收入及主營業務成本 （1）主營業務分產品情況表 單位:百萬元 幣種:人民幣 本期數 上期數 產品名稱 營業收入 營業成本 營業利潤 營業收入 營業成本 營業利潤 客運 21,624 15,091 貨運 2,315 2,009 其他 255 - 其中:關聯交易 合計 內部抵消 合計 24,194 19,9884,20617,10014,4

253、13 2,687 （2）分地區主營業務 單位:百萬元 幣種:人民幣 本期數 上期數 地區名稱 營業收入 營業成本 營業利潤 營業收入 營業成本 營業利潤 國內 18,582 15,5373,22513,24311,092 2,151香港地區 1,201 966235793704 89國際 4,411 3,6657463,0642,617 447其中:關聯交易 合計 內部抵消 合計 24,194 19,9884,20617,10014,413 2,687 （3）前五名供應商及銷售客戶 單位:百萬元 幣種:人民幣 前五名供應商采購金額合計 4,770 占采購總額比重 88.6 前五名銷售客戶銷售金

254、額合計 209 占銷售總額比重 0.9 本集團 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 客運 21,624 15,091 14,481 10,184 貨運及郵運 2,315 2,009 2,022 1,734 其他 255 - 232 -24,194 17,100 16,735 11,918 本年度本集團及本公司前五名客戶收入總額及其占本集團及本公司主營業務收入如下： 本集團 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 金額（人民幣百萬元） 209 260 173 223 占主營業務收入總額比例

255、% 0.9% 1.5% 1.0% 1.9% 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 97本集團主營業務收入是指從本集團航空運輸業務所得之收入。本集團的地區分部資料列示如下： 本集團主要經營單一主營業務，即提供航空運輸服務。以下是本集團按地區劃分其主營業務的分析： 國內 香港地區 國際 （注） 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 2004 年 2004 年 主營業務收入凈額 18,582 1,201 4,411 24,194 減：主營業務成本 14,825 932 3,539 19,296 主營業務稅金及附加 532 34 126 692 主營業務利潤 3,22

256、5 235 746 4,206 2003 年 2003 年 主營業務收入凈額 13,243 793 3,064 17,100 減：主營業務成本 10,936 699 2,587 14,222 主營業務稅金及附加 156 5 30 191 主營業務利潤 2,151 89 447 2,687 注：主要為往返中國與亞洲國家、美國、荷蘭、比利時、澳大利亞及法國的航線。 本集團賺取收入的主要資產是其機隊，它們大部分均在中國注冊。由于本集團靈活調配機隊以配合航線網絡，故并沒有適當的基準按地區分配這些資產。除飛機以外，本集團大部分資產均位于中國。 36、主營業務稅金及附加： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目

257、 本期數 上期數 計繳標準 消費稅 - 營業稅 673 176 3%或 5% 城建稅 11 10 7% 教育費附加 8 5 3% 資源稅 - 合計 692 191 / 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 9837、其他業務利潤： 單位:百萬元 幣種:人民幣 本期數 上期數 項目 收入 成本 利潤 收入 成本 利潤 銷售傭金 - 146 通用航空服務 - 3 地面服務 112 79 其他 23 98 合計 135 326 38、財務費用： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 本期數 上期數 利息支出 711 824 減：利息收入 34 13 匯兌損失 20 164 減：匯兌收益 -其他

258、 30 21 合計 727 996 凈匯兌虧損主要是由于本集團及本公司的日元應付融資租賃款的匯率變動所致。 39、投資收益： 單位:百萬元 幣種:人民幣 本期數 上期數 項目 短期投資 長期投資 合計 短期投資 長期投資 合計 股票投資收益 - - -債權投資收益 - - -股權投資收益 / 63 63 / 62 62 其中：成本法 / 14 14 / 17 17 權益法 / 49 49 / 45 45 短期投資跌價準備 -/ - / -長期投資減值準備 / -/ - -聯營或合營公司分配來的利潤 / -/ -期末調整被投資公司所有者權益增減金額 / -/ -股權投資差額攤銷 / -/ -股權

259、投資轉讓收益 - -合計 -63 63 - 62 62 本集團及本公司投資收益的匯回并沒有任何重大限制。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 9940、營業外收入： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 本期數 上期數 處理固定資產凈收益 50 22 過期票款沖銷 35 -其他 41 21 合計 126 43 41、營業外支出： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 本期數 上期數 處理固定資產凈損失 44 41 捐贈 9 2 技術專利費 30 -其他 44 28 合計 127 71 42、所得稅： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 本期數 上期數 本年企業所得稅 197 47 遞延稅項

260、-110 -652 合計 87 -605 （七）母公司會計報表附注: 1、貨幣資金： （1）貨幣資金分類 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 現金 8 4 銀行存款 2,294 1,401 其他貨幣資金 合計 2,302 1,405 財務公司存款指存放于南航集團財務有限公司(“南航財務”)的存款。南航財務為一家經中國人民銀行批準設立的金融機構。南航財務受南航集團控制，并為本集團的聯營公司。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 100（2）貨幣資金外幣： 單位:百萬元 期末數 期初數 外幣幣種 外幣金額 匯率 人民幣金額 外幣金額 匯率 人民幣金額 美元 41 8.27

261、65 342 18 8.2767 148 港幣 24 1.0637 25 4 1.0657 4 日元 1,242 0.0797 99 537 0.0773 42 新加坡元 2 5.0550 8 2 4.8587 12 泰銖 38 0.2122 8 52 0.2087 11 馬 來 西 亞 林吉特 31 2.1770 68 182.1720 40 歐元 3 11.2627 36 2 10.3383 18 韓國圜 6,329 0.0079 50 13,472 0.0069 93 越南盾 28,588 0.0005 15 41,531 0.0005 22 澳幣 5 6.4428 35 5 6.201

262、3 32 其他貨幣 13 9 合計 / / 699 / / 431 注：除特別聲明外，本財務報表的外幣余額均按以上匯率折算為人民幣。 2、短期投資： （1）短期投資分類 單位:百萬元 幣種:人民幣 期初數 期末數 項 目 帳面余額 跌價準備 帳面凈額 本期增加 本期減少 帳面余額 跌價準備 帳面凈額 期末市價總額 股票投資 - - -487 -487 - 487 502 債券投資 - - - - -其中：國債投資 - - - - - 其他債券 - - - - -基金投資 - - - - -其他短期投資 - - - - -合計 - - -487 -487 - 487 502 上述市價資料來源于上

263、海證券交易所、深圳證券交易所及中國債券信息網。 于 2004 年，本公司與一位獨立第三方分別將人民幣 500,000,000 元及人民幣 75,000,000 元現金委托中關村證劵公司進行投資理財，委托理財投資品種是證劵投資，委托期限為 2004 年 7 月 27 日至2005 年 7 月 26 日.根據合同，該獨立第三方有義務幫助本公司獲得合理的投資回報，并避免本公司遭受任何投資損失。 于 2004 年 12 月 31 日，本公司持有的上述投資不存在投資變現的重大限制。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 1013、應收賬款： （1） 應收賬款帳齡 單位:百萬元 幣種:人民幣 期

264、末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 賬齡 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 賬面凈額 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 賬面凈額 一年以內 1282 92.9 6 0.5 1276 685 92.5 2 0.3 683 一至二年 8 0.6 3 37.5 5 42 5.7 42 100.0 -二至三年 23 1.7 7 30.4 16 8 1.1 8 100.0 -三年以上 66 4.8 66 100.0 -5 0.7 5 100.0 -合計 1379 100.0 82 5.9 1297 740 100.0 57 7.7 683 （2） 應收帳款壞帳準備變動情況

265、單位:百萬元 幣種:人民幣 轉回數 項目 期初余額 本期增加數 轉回數 轉出數 轉銷數 合計 期末余額 應收帳款壞帳準備 57 71 -46 46 82 本年度，本公司并沒有個別重大收回以前年度已全額或以較大比例計提壞帳準備的應收賬款。 于 2004 年 12 月 31 日，本公司并沒有個別重大賬齡超過 3 年的應收賬款。 （3） 應收賬款前五名欠款情況 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 金額 比例(%) 金額 比例(%) 前五名欠款單位合計及比例 345 25 459 62 4、其他應收款： （1） 其他應收款帳齡 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬

266、面余額 壞賬準備 賬齡 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 賬面凈額 金額 比例(%) 金額 計提比例(%) 賬面凈額 一年以內 1,259 85.7 2 0.2 1,257 740 94.3 - -740 一至二年 91 6.2 -0.0 91 8 1.0 - -8 二至三年 35 2.4 -0.0 35 5 0.7 - -5 三年以上 84 5.7 72 85.7 12 31 4.0 30 96.3 1 合計 1,469 100.0 74 5.0 1,395 784 100.0 30 3.8 754 （2） 其他應收款壞帳準備變動情況 單位:百萬元 幣種:人民幣 本期減少數 項目 期初

267、余額 本期增加數 轉回數 轉出數 轉銷數 合計 期末余額 其他應收款壞帳準備 30 61 -17 17 74 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 102 （3） 其他應收款前五名欠款情況 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 金額 比例(%) 金額 比例(%) 前五名欠款單位合計及比例 976 66 459 58 （4） 其他應收款壞帳計提情況 本年度，本公司并沒有個別重大收回以前年度已全額或以較大比例計提壞帳準備的應收賬款。 于 2004 年 12 月 31 日，本公司并沒有個別重大賬齡超過 3 年的應收賬款。 本年度，本公司并沒有個別重大收回以前年度已全額或以較大比例計提

268、壞帳準備的應收賬款。 于 2004 年 12 月 31 日，本公司并沒有個別重大賬齡超過 3 年的應收賬款。 5、預付帳款： （1） 預付帳款帳齡 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例(%) 金額 比例(%) 一年以內 118 100 68 100 一至二年 - -二至三年 - -三年以上 - -合計 118 100 68 100 預付賬款的賬齡均為一年以內。 上述余額中無其他對持有本公司 5% 或以上表決權股份的股東的預付款項。 6、存貨： （1） 存貨分類 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 項目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值

269、原材料 - - -庫存商品 - - -航材消耗件 904 -904 183 - 183 普通器材 58 -58 16 - 16 機上供應品 24 -24 10 - 10 其他 13 -13 2 - 2 合計 999 -999 211 - 211 于 2004 年 12 月 31 日，本公司無需計提存貨跌價準備。 以上存貨均為購買形成。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 103 7、待攤費用： 單位:百萬元 幣種:人民幣 類別 期初數 本期增加數 本期攤銷數 期末數 期末結存原因 經營性租賃租金 75 980 950 105 銷售代理費 19 118 114 23 物料消耗 - -

270、 保險費 11 177 152 36 其他 9 172 146 35 合計 114 1,447 1,362 199 / 注： (a) 根據經營性飛機租賃合同規定，本公司須向出租人預付 1 至 6 個月不等的租金，預付的租金在付租相關期內攤銷，年末余額為未攤銷部分。 (b) 本公司在銷售代理人售出機票時支付代理費，有關支出先列作待攤費用，并在本集團提供運輸服務時列作開支。 (c) 本公司向保險公司預付保險費，保險費在投保相關期內攤銷，年末余額為未攤銷部分。 8、長期投資： （1） 長期投資分類 單位:百萬元 幣種:人民幣 期初數 期末數 項目 帳面余額 減值準備 帳面凈額 本期增加本期減少帳面余

271、額 減值準備 帳面凈額 長期股權投資 3,658-3,7587391684,227 -4,227其中：股票投資 1 -1 -1 - - 對子公司投資 2,601 -2,601 602 113 3,090 -3,090 對合營公司投資 644 -644 9 43 610 -610 對聯營公司投資 311 -31159 13 357 -357 其他股權投資 101 -101 69 0 170 -170 股權投資差額 - - - 合并價差 - - 長期債權投資 - -其中：國債投資 - - 其他債券投資 - - 其他債權投資 其他長期投資 - - -合計 3,658 -3,658 739 1704,

272、227 -4,227 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 104（2） 股權投資差額 單位:百萬元 幣種:人民幣 被投資單位名稱 期初金額 初始余額 本期增加 本期減少 攤銷金額 期末余額 形成原因 攤銷年限 股權投資差額 6 20 -2 4 10 合計 6 20 -2 4 / / （3） 累計投資占期末凈資產的比例(%)36% 于 2004 年 12 月 31 日，本公司長期投資賬面價值占凈資產的比例為 36%? （2003 年：32%）。 9、固定資產： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數 一、原價合計： 31,795 18,494 390

273、 49,899 其中：房屋及建筑物 1,879 2,488 350 4,017 機器設備 29,916 16,006 40 45,882 二、累計折舊合計： 8,972 1,885 82 10,775 其中：房屋及建筑物 346 125 47 424 機器設備 8,626 1,760 35 10,351 三、固定資產凈值合計 22,823 16,609 308 39,124 其中：房屋及建筑物 1,533 2,363 303 3,593 機器設備 21,290 14,246 5 35,531 四、減值準備合計 0 0 0 0 其中：房屋及建筑物 0 0 0 0 機器設備 0 0 0 0 五、固

274、定資產凈額合計 22,823 16,609 308 39,124 其中：房屋及建筑物 1,533 2,363 303 3,593 機器設備 21,290 14,246 5 35,531 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司無需計提固定資產減值準備。 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司已提足折舊仍繼續使用的固定資產賬面原值分別為人民幣 54,000,000 元及人民幣 38,000,000 元（2003 年：人民幣 60,000,000 元及人民幣 43,000,000 元）。 土地使用權的期限為 30 年至 70 年。于 2004 年 12 月 31 日，剩余

275、攤銷年限為 16 年至 64 年。 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司有若干飛機和其它飛行設備用作若干銀行借款及融資性租賃協議之抵押（見注釋 29 及注釋 30）。這些資產的賬面凈額情況如下： 本集團 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 飛機 飛機 銀行借款抵押 11,927 6,719 10,179 4,939 融資性租賃協議抵押 11,511 7,857 11,511 7,857 小計 23,438 14,576 21,690 12,796 其他飛行設備 其他飛行設備 銀行借款抵押 7 2

276、6 - - 合計 23,445 14,602 21,690 12,796 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 105于 2004 年 12 月 31 日，本公司經營租賃租出固定資產賬面凈額為： 本公司 2004 年 2003 年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 土地使用權及建筑物 142 147 其他飛行設備 131 178 273 325 根據本公司在 2002 年及 2003 年與若干獨立第三者訂立的安排（安排），本公司分別出售了 1 架飛機后隨即把該飛機租回。根據安排，預定凈現值的租賃負債全部由出售收益支付，而這些款項已經由本公司以不可撤回的存款及債務證券的方式存放于特定的賬號以

277、支付出租人。本公司擁有在約干年后購買該飛機的認購權，商定的購入價將由該日剩余的存款及債務證券支付。如果本公司提前結束租賃協議，本公司須向出租人支付一筆預定賠償款。本公司只要在遵守租賃協議的情況下，便可享有在不受干擾的情況下使用該飛機以及持續占有與使用或營運該飛機的權利。由于本公司保留與擁有飛機相關的大致所有風險與回報，而所享有的權利大致上亦與訂立協議前相同，故并未對固定資產作出任何調整。于 2004 年 12 月 31 日，租賃負債凈現值及相關的配對存款和債務證券金額為人民幣2,462,000,000 元（2003 年：人民幣 2,409,000,000 元）。本公司己把上述安排所獲得的現金收

278、益凈額在安排發生當年確認為收入。 于 2004 年 12 月 31 日及截至本會計報表之批準日，本集團仍在辦理位于廣州新白云機場屬于本集團的土地使用權證及房產證. 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司有若干房產賬面凈值分別為人民幣 2,477,000,000 元 及人民幣 1,417,000,000 元。本公司董事認為本集團沒有取得有關的土地使用權證及房產證不會影響該房產的使用及運作。 10、工程物資： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期初數 本期增加數 本期減少數 期末數 工程物料 2 0 2 0 合計 2 0 2 0 工程物資為本公司購置用于各項工程的物料。 中國南方航空

279、股份有限公司 2004 年年度報告 106 11、在建工程： 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 項目 帳面余額 減值準備 帳面凈額 帳面余額 減值準備 帳面凈額 在建工程 219 0 219 1,543 0 1,543 （1） 在建工程項目變動情況： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目名稱 期初數 本期增加 本期減少 轉入固定資產 工程投入占預算比例(%) 工程進度 利息資本化率 資金來源 期末數 廣州新機場飛機配套區 - 55 -62 自有資金 55鄭州售票中心 22 - -22- - -機務航材系統 21 1 -56 - 自有資金 22深圳貨站 - 22 -55 - 自有資金 22

280、B777 發動機升級 12 6 -19 - 自有資金 18廣州新機場設施 1,378 400 -1,77852 貸款及自有資金 -其他 110 90 -9889 - 自有資金 102合計 1,543 574 -1,898/ / / / 219 于 2004 年 12 月 31 日，本公司無需計提在建工程減值準備。 本集團于在建工程中資本化的利息費用如下： 2004 年 2003 年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 利息費用資本化金額 23 83 本集團及本公司本年度用于確定借款利息資本化金額的資本化年利率為 1.51% 至 3.48%（2003 年：1.62%至 5.46%）。 12、無形資產：

281、單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 項目 帳面余額 減值準備 帳面凈額 帳面余額 減值準備 帳面凈額 無形資產 296 -296 - - （1） 無形資產變動情況： 單位:百萬元 幣種:人民幣 種類 取得方式 實際成本 期初數 本期增加 本期轉出 本期攤銷 累計攤銷 期末數 剩余攤銷期限 土地使用權 購置 519 -475 -8 52 467 50 合計 / / 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 1072004 年的重分類是指本集團將尚未開發或建造自用項目的土地使用權及將 2001 年 1 月 1 日前購置的土地使用權從固定資產重分類至無形資產。 13、長期待攤費用： 單

282、位:百萬元 幣種:人民幣 種類 原始金額 期初數 本期增加 本期轉出 本期攤銷 累計攤銷 期末數 剩余攤銷期限 關稅 9 - 4 5 飛機售后回租之遞延損失 -100 - 100 服裝費 7 - 7 - 其他 1 3 - 4 合計 17 103 11 109 / 長期待攤費用主要為本公司因引進、改裝或核準經營性租賃飛機而發生的關稅及其他費用。該等費用以直線法在飛機租賃期間攤銷。 于 2004 年 12 月 31 日，長期待攤費用剩余攤銷年限為 2 至 3 年。 14、其他長期資產： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 設備購置及租賃定金 4,674 2,229 合計 4,674

283、2,229 15、遞延稅款借項： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 稅務虧損 39 -高價周轉件維修費 195 -固定資產折舊 -459 -其他 280 -合計 55 -注： (a) 稅務虧損 根據稅法有關規定，稅務虧損最長可結轉五年，以抵銷未來的應納稅所得額。本項遞延稅項是根據尚未抵銷的稅務虧損及對企業未來應納稅所得額的估計確認的。 (b) 高價周轉件維修費 根據稅法有關規定，高價周轉件維修費先作資本化然后分五年攤銷扣減應納稅所得額。根據本會計報表所采用的會計政策，有關費用在發生當期列支。本集團及本公司對因此而造成的時間性差異計提遞延稅項。 (c) 固定資產折舊 本項遞延稅項

284、是就飛機的計稅折舊率與會計折舊率的差異而引致的時間性差異而計提的。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 108 16、短期借款： 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 種類 借款起始日 借款終止日 幣種 外幣金額 本幣金額 幣種 外幣金額 本幣金額 信 用 借款 2004 年 2005 年 美元 678 5,612 美元 659 5,458 信 用 借款 2004 年 2005 年 港幣 2,678 2,842 港幣 -信 用 借款 2004 年 2005 年 人民幣 766 人民幣 120 合計 / / / / 9,220 / / 5,578 于 2004 年 12 月 3

285、1 日，本公司的短期借款加權平均年利率為 1.56 %（2003 年：1.65%）。 于 2004 年 12 月 31 日，本公司無任何未按期償還的借款（2003 年：無）。 上述余額中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的短期借款。 17、應付票據： 單位:百萬元 幣種:人民幣 種類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 71 2 商業承兌匯票 65 436 合計 136 438 上述余額均為一年內到期的應付票據。 上述余額中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的應付票據。 18、應付帳款： (1) 應付帳款帳齡 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例 金額

286、 比例 一年以內 2,331 100 1,448 100 一至二年 - -二至三年 - -三年以上 - -合計 2,331 100 1,448 100 除本報表特別列示外，上述余額中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的應付賬款。 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司無任何賬齡超過 3 年的個別重大應付賬款。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 10919、預收帳款： （1）預收帳款帳齡 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例 金額 比例 一年以內 811 100 406 100 一至二年 - -二至三年 - -三年以上 - -合計

287、811 100 406 100 2004 年 2003 年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 預收賬款 5 - 票證結算 806 406 票證結算是指本集團及本公司預售機位所得票款。所有票款的賬齡均為一年內。 票證結算中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的票證結算款項。 20、應付工資： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 未支付原因 應付工資 152 30 合計 152 30 / 21、應付福利費： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 未支付原因 應付福利費 8 - 合計 8 -/ 22、其他應交款： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 費率說

288、明 教育費附加 271 1 3% 合計 271 1 23、其他應付款： （1）其他應付款帳齡 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 賬齡 金額 比例 金額 比例 一年以內 3,752 100 766 100 一至二年 - -二至三年 - -三年以上 - -合計 3,752 100 766 100 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 110 （2）其他應付款的說明： 除本報表列示外，其他應付款中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的其他應付款。 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司無任何賬齡超過 3 年的個別重大其他應付款。 24、預提費用： 單位:百

289、萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 結存原因 關稅及增值稅 45 103 飛機起降服務費 1,100 585 飛機及發動機維修費 983 253 員工福利分房費及一次性住房補貼 145 215 利息費用 229 138 航油費 226 118 銷售代理費用 14 62 航空配餐費 118 134 大修理準備本期部分 62 - 電腦訂座費 100 42 飛機保險費 3 - 經營性租賃費用 15 15 其他 151 18 合計 3,191 1,683 / 注： (a) 關稅及增值稅 關稅及增值稅主要為本集團因引進飛機而應付的關稅及增值稅稅款，這些關稅及增值稅已資本化成為飛機原值的一部分，本集

290、團按規定分期支付有關稅款。 (b) 飛機起降服務費、飛機及發動機維修費、航油費及航空配餐費 由于飛機起降服務費、飛機及發動機維修費、航油費及航空配餐費的交易量大且所涉及的金額較大，結算時間一般需要 1 至 3 個月，因此年末預提與相關會計年度有關的費用, 以使收入和費用配比。 (c) 員工福利分房費及一次性住房補貼 根據財政部財會字20015 號文要求，將已經記入 2001 年年初未分配利潤需支付的職工福利分房款項和需支付給 1998 年前參加工作的無房老職工的一次性住房補貼列示為預提費用。 (d) 利息費用 預提利息費用主要來自與飛機購置有關的應付融資租賃款及借款，本集團一般須每 3 個月或

291、 6 個月償付一次有關款項及利息，因此各年末存在應計但尚未支付的利息費用。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 11125、一年到期的長期負債： 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 種類 借款起始日 借款終止日 幣種 外幣金額 本幣金額 幣種 外幣金額 本幣金額 擔保借款 人民幣 -人民幣 -信用借款 人民幣 -人民幣 -信用借款 美元 10 82 美元 -抵押及擔保借款 美元 31254 美元 46 381 抵押借款 美元 94780 美元 0 抵押借款 人民幣 26 人民幣 0 抵押及擔保的應付融資租賃款 美元 246 2,032 美元 135 1,120 抵押及擔保的

292、應付融資租賃款 日元 61549 日元 2,298 178 合計 / / / / 3,223 / / 1,679 26、其他流動負債： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 未交民航基礎設施建設基金 108 293 合計 108 293 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 11227、長期借款： 單位:百萬元 幣種:人民幣 期末數 期初數 借款單位 種類 借款起始日 借款終止日 利率 幣種 外幣金額 本幣金額 利率 幣種 外幣金額 本幣金額 人 民 幣借款 4.8%-6.03% 人民幣 135 0 人 民 幣借款 4.94%-5.76% 人民幣 1,217 0 美 元

293、借款 3 個月倫敦銀行同業拆息加 0.65%至 0.9% 美元 172 1,426 0 美 元 借款 6 個月倫敦銀行同業拆息加 0.3%至 1.2% 美元 795 6,578 6 個月倫敦銀行同業拆息加 0.3%至 1.2% 美元 302 2,505 美 元 借款 2.18%-8.35% 美元 281 2,326 2.18%-8.35% 美元 187 1,546 減 ： 一年 內 到期 的 長期借款 -1,142 -381 合計 / / / / / / 10,540 / / / 3,670 長期借款按借款條件分析如下： 本集團 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年

294、人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 信用借款 4,538 85 4,459 - 擔保借款 2,424 430 1,812 229 抵押借款 4,800 2,388 4,240 2,324 抵押及擔保借款 2,172 2,565 1,171 1,498 13,934 5,468 11,682 4,051 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 113上述擔保借款由下列各方提供擔保： 本集團 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 南航集團 2,415 420 1,812 2

295、29 南航財務 9 10 - - 2,424 430 1,812 229 上述抵押及擔保借款由本集團及本公司的若干飛機作抵押及由下列各方提供擔保： 本集團 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 美國進出口銀行 1,732 2,208 969 1,236 中國銀行 291 357 53 262 中國工商銀行 149 - 149 - 2,172 2,565 1,171 1,498 上述抵押借款由本集團及本公司的若干飛機及其他飛行設備作抵押。 長期借款的到期日分析列示如下： 本集團 本公司 2004 年 200

296、3 年 2004 年 2003 年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 一年內 1,610 688 1,142 381 一年至二年 5,721 683 1,983 402 二年至三年 2,388 488 3,870 257 三年以上 4,215 3,609 4,687 3,011 13,934 5,468 11,682 4,051 上述余額中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的長期借款。 28、長期應付款： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 備注說明 應付融資租賃款 9,538 5,543 合計 9,538 5,543 / 2004 年

297、2003 年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 于 1 月 1 日余額 6,841 8,198 加: 購入航空業務并入 6,001 - 匯率變動的影響 49 198 減：本年已付 1,272 1,555 于 12 月 31 日余額 11,619 6,841 減：一年內到期的應付融資租賃款 2,081 1,298 9,538 5,543 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 114 應付融資租賃款是指本集團就融資性租賃飛機及有關設備而應付租賃公司的款項。本集團及本公司的飛機及有關設備的融資性租賃將于 2005 年至 2013 年間期滿。于 2004 年 12 月 31 日，這些融資性租賃的加

298、權平均年利率為 5.50%，而本集團及本公司于 2004 年 12 月 31 日以后需支付的融資租賃最低付款額為： 2004 年 2003 年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 一年以內 2,081 1,298 一年至二年 2,829 1,066 二年至三年 2,559 1,197 三年以上 4,150 3,280 11,619 6,841 根據融資性租賃條款，本集團及本公司擁有該等融資性租賃飛機的認購權，在租賃期滿或將屆滿時以公平價值購買某些飛機，以及以公平價值或出租人所定的飛機成本的若干百分比購買其他飛機。 上述應付融資租賃款是以本集團及本公司相關的飛機及其保險單提供予出租人作為抵押。于 200

299、4 年12 月 31 日，本集團及本公司用作抵押之飛機的帳面值列于注釋 13。 本集團及本公司的上述應付融資租賃款由下列各方提供擔保： 2004 年 2003 年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 中國銀行 7,134 2,577 中國工商銀行 4,485 4,264 11,619 6,841 本集團及本公司于 2004 年 12 月 31 日的長期應付融資租賃款按幣種分析如下： 2004 年 2003 年 原幣百萬元 人民幣百萬元 原幣百萬元 人民幣百萬元 美元 698 5,775 478 3,957 日元 47,215 3,763 20,532 1,586 9,538 5,543 一年內到期的融

300、資租賃應付款已在本報表披露。 上述余額中無其他對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的應付融資租賃款。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 11529、其他長期負債： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 大修理準備 186 131 遞延收益 240 217 合計 426 348 大修理準備大修理準備 本集團 本公司 人民幣百萬元 人民幣百萬元 2004 年 1 月 1 日余額 200 131 其中本期部分 11 - 加：本年準備 89 47 購入航空業務并入 70 70 2004 年 12 月 31 日余額 359 248 減：已計在預提費用內的本期部分 75 62

301、 284 186 遞延收益 飛機售后 經營性 融資性 租回 租賃飛機 租賃飛機 交易收益 的回扣 的回扣 合計 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 原值: 遞延收益 飛機售后 經營性 融資性 租回 租賃飛機 租賃飛機 交易收益 的回扣 的回扣 合計 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 原值: 2004 年 1 月 1 日 259 24 - 283 購入航空業務并入 - 36 21 57 2004 年 12 月 31 日 259 60 21 340 累計攤銷： 2004 年 1 月 1 日 48 18 - 66 本年攤銷 31 3 - 34

302、 2004 年 12 月 31 日 79 21 - 100 賬面凈值： 2004 年 12 月 31 日 180 39 21 240 2003 年 12 月 31 日 211 6 - 217 根據訂立之若干飛機售后租回交易安排，本公司出售了若干飛機予獨立第三方，并隨即與該第三方訂立了經營性租賃合約租回該等飛機，租期為 8 至 10 年 。本公司把這些飛機售后租回交易安排所得的收益，即出售收入超過飛機帳面凈值及有關出售費用的金額作為遞延收益入帳，并按有關租賃年期攤銷。 根據若干經營性租賃飛機合約，出租人給予了回扣款項予本公司，本公司將該筆回扣款項作為遞延收益入帳，并按有關租賃年期攤銷。 根據若干

303、融資性租賃飛機安排,出租人給予現金回扣款項,該等回扣款項先列作遞延收益,并按直線法在相關租賃年期攤銷。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 11630、遞延稅款貸項： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 稅務虧損 -39 -223 高價周轉件維修費 -195 -199 固定資產折舊 459 616 其他 -170 -131 合計 55 63 注： (a) 稅務虧損 根據稅法有關規定，稅務虧損最長可結轉五年，以抵銷未來的應納稅所得額。本項遞延稅項 是根據尚未抵銷的稅務虧損及對企業未來應納稅所得額的估計確認的。 (b) 高價周轉件維修費 根據稅法有關規定，高價周轉件維修費

304、先作資本化然后分五年攤銷扣減應納稅所得額。根據 本會計報表所采用的會計政策，有關費用在發生當期列支。本集團及本公司對因此而造成的 時間性差異計提遞延稅項。 (c) 固定資產折舊 本項遞延稅項是就飛機的計稅折舊率與會計折舊率的差異而引致的時間性差異而計提的。 31、股本： （1）股份變動情況表： 本次變動增減（，） 變動前 配股送股公積金轉股 增發其他小計 變動后 一、未上市流通股份 1、發起人股份 2,200,000,000 0 0 0 0 0 0 2,200,000,000 國家持有股份 2,200,000,000 0 0 0 0 0 0 2,200,000,000 境內法人持有股份 0 0

305、 0 0 0 0 0 0 境外法人持有股份 0 0 0 0 0 0 0 0 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 2、募集法人股份 0 0 0 0 0 0 0 0 3、內部職工股 0 0 0 0 0 0 0 0 4、優先股或其他 0 0 0 0 0 0 0 0 未上市流通股份合計 2,200,000,000 0 0 0 0 0 0 2,200,000,000 二、已上市流通股份 人民幣普通股期初值 1,000,000,000 0 0 0 0 0 0 1,000,000,000 2、境內上市的外資股 0 0 0 0 0 0 0 0 3、境外上市的外資股 1,174,178,000 0 0 0 0

306、 0 0 1,174,178,000 4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 已上市流通股份合計 2,174,178,000 0 0 0 0 0 0 2,174,178,000 三、股份總數 4,374,178,000 0 0 0 0 0 0 4,374,178,000 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 117本公司于 2002 年 5 月 21 日召開臨時股東大會通過發行不超過 1,000,000,000 股每股面值人民幣1.00 元的 A 股，并于 2003 年獲得了中國證券監督管理委員會（2003）70 號文批準，于 2003 年 7 月成功在上海證券交易所發行并上市 1

307、,000,000,000 股每股面值人民幣 1.00 元的 A 股股票。 上述實收股本已經畢馬威華振會計師事務所驗證，并于 1994 年 12 月 31 日，1997 年 9 月 10 日及2003 年 7 月 17 日分別出具了驗資報告。 32、資本公積： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 股本溢價 5,801 0 0 5,801 接受捐贈非現金資產準備 0 0 0 0 接受現金捐贈 0 0 0 0 股權投資準備 0 0 0 0 關聯交易差價 0 0 0 0 撥款轉入 0 0 0 0 外幣資本折算差額 0 0 0 0 其他資本公積 0 0 0 0 合計 5

308、,801 0 0 5,801 33、盈余公積： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 339 10 0 349 法定公益金 172 5 0 177 任意盈余公積 77 0 0 77 儲備基金 0 0 0 0 企業發展基金 0 0 0 0 其他盈余公積 0 0 0 0 合計 588 15 0 603 34、未分配利潤： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 期末數 期初數 凈利潤 103 15 加：年初未分配利潤 787 774 其他轉入 0 0 減：提取法定盈余公積 10 1 提取法定公益金 5 1 提取職工獎勵及福利基金 0 0 提取儲備基金 0 0

309、 提取企業發展基金 0 0 利潤歸還投資 0 0 應付優先股股利 0 0 提取任意盈余公積 0 0 應付普通股股利 0 0 轉作股本的普通股股利 0 0 未分配利潤 875 787 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 118 (a) 提取各項盈余公積 本公司按董事會于 2005 年 4 月 25 日的決議提取 2004 年度以下各項盈余公積： (i) 提取法定盈余公積金 10% (ii) 提取法定公益金 5% (b) 董事會于 2005 年 4 月 25 日提議本公司不向普通股股東派發股利。 35、主營業務收入及主營業務成本： （1）分產品主營業務 單位:百萬元 幣種:人民幣 本期

310、數 上期數 產品名稱 營業收入 營業成本 營業毛利 營業收入 營業成本 營業毛利 客運 14,481 10,184 貨運及郵運 2,022 1,734 其他 232 0 其中:關聯交易 合計 內部抵消 合計 16,735 11,918 （2）分地區主營業務 單位:百萬元 幣種:人民幣 本期數 上期數 地區名稱 營業收入 營業成本 營業毛利 營業收入 營業成本 營業毛利 國內 18,582 13,243 香港地區 1,201 793 國際 4,411 3,064 其中:關聯交易 合計 內部抵消 合計 24,194 17,100 （3）前五名供應商及銷售客戶 單位:百萬元 幣種:人民幣 前五名供應

311、商采購金額合計 占采購總額比重 前五名銷售客戶銷售金額合計 173 占銷售總額比重 1.0 注：主要為往返中國與亞洲國家、美國、荷蘭、比利時、澳大利亞及法國的航線。 本集團賺取收入的主要資產是其機隊，它們大部分均在中國注冊。由于本集團靈活調配機隊以配合航線網絡，故并沒有適當的基準按地區分配這些資產。除飛機以外，本集團大部分資產均位于中國。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 119 36、主營業務稅金及附加： 單位:元 幣種:人民幣 項目 本期數 上期數 計繳標準 消費稅 - 營業稅 447 121 3%或 5% 城建稅 5 8 7% 教育費附加 4 3 3% 資源稅 - 合計 4

312、56 132 / 37、其他業務利潤： 單位:百萬元 幣種:人民幣 本期數 上期數 項目 收入 成本 利潤 收入 成本 利潤 銷售傭金 - 125 通用航空服務 - 1 地面服務 110 79 航空配餐 - -其他 78 48 合計 188 253 38、財務費用： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 本期數 上期數 利息支出 563 709 減：利息收入 17 8 匯兌損失 14 170 減：匯兌收益 0 0 其他 25 17 合計 585 888 凈匯兌虧損主要是由于本集團及本公司的日元應付融資租賃款的匯率變動所致。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 12039、投資收益： 單

313、位:百萬元 幣種:人民幣 本期數 上期數 項目 短期投資 長期投資 合計 短期投資 長期投資 合計 股票投資收益 0 0 0 0 0 0 債權投資收益 0 0 0 0 0 0 股權投資收益 / 224 224 / 267 267 其中：成本法 / 0 0 / 0 0 權益法 / 224 224 / 267 267 短期投資跌價準備 / 0 0 / 0長期投資減值準備 / 0 0 / 0 0 聯營或合營公司分配來的利潤 / 0 / 0 期末調整被投資公司所有者權益增減金額 / 0 / 0 股權投資差額攤銷 / 0 / 0 0 股權投資轉讓收益 0 0 合計 0 224 224 0 267 267

314、 本集團及本公司投資收益的匯回并沒有任何重大限制。 40、營業外收入： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 本期數 上期數 處理固定資產凈收益 40 3 過期票款沖銷 35 其他 31 15 合計 106 18 41、營業外支出： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 本期數 上期數 處理固定資產凈損失 57 0 其他 1 24 合計 58 24 42、所得稅： 單位:百萬元 幣種:人民幣 項目 本期數 上期數 本年企業所得稅 94 0 遞延稅項 -118 -672 合計 -24 -672 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 121（八）關聯方及關聯交易 1、存在控制關系關聯方的基本情況

315、 關聯方名稱 注冊地址 主營業務 與本公司關系經濟性質 法人代表 中國南方航空集團公司 廣東省廣州市機場路 278 號 本系統所屬企業的經營管理、所屬企業產品的銷售 最終控股公司 國有企業（全民 所 有 制 企業） 劉紹勇 2、存在控制關系關聯方的注冊資本及其變化情況 單位:百萬元 幣種:人民幣 關聯方名稱 注冊資本期初數 注冊資本增減 注冊資本期末數 中國南方航空集團公司 2,199 0 2,199 3、存在控制關系的關聯方所持股份及其變化情況 單位:百萬元 幣種:人民幣 關聯方名稱 關聯方所持股份期初數 關聯方所持股份比例期初數（）關聯方所持股份增減 關聯方所持股份增減比例（） 關聯方所持

316、股份期末數 關聯方所持股份比例期末數（）中國南方航空集團公司 2,200 50.3 0 0 2,200 50.3 4、不存在控制關系關聯方的基本情況 關聯方名稱 關聯方與本公司關系 中國南方航空進出口貿易公司 母公司的控股子公司 中原航空公司 母公司的控股子公司 南航集團經濟發展公司 母公司的控股子公司 南龍旅運（香港）有限公司 母公司的控股子公司 深圳白云航空服務有限公司 母公司的控股子公司 南航財務 母公司的控股子公司 新疆航空公司 母公司的控股子公司 中國北方航空公司 母公司的控股子公司 深圳航空食品有限公司 其他 廣州飛機維修工程有限公司 合營公司 珠海保稅區摩天宇航空發動機維修有限公

317、司 合營公司 中國郵政航空有限責任公司 合營公司 香港公務航空中心公司 聯營公司 四川航空股份有限公司 聯營公司 5、關聯交易情況 （1）購買商品、接受勞務的關聯交易 單位:百萬元 幣種:人民幣 關聯方 關聯交易定價原則 本期數 上年同期數 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 122 關聯交易事項 金額 占同類交易金額的比例(%) 金額 占同類交易金額的比例(%) 南方航空進出口貿易公司 采 購手 續費 采購金額的一個固定百分比，百分比參考市場一般水平擬定 33 100 27 100 南航集團經濟發展公司 雜 項航 空供 應品 市場價格 66 46.5 43 41.7 南龍旅運（香

318、港）有限公司、澳門金怡海外旅游有限公司、深圳白云航空服務有限公司 銷 售代 理費 收費標準按民航總局的規定 2 0.2 5 0.7 深圳航空食品有限公司 航 空配 餐費 市場價格 50 9.7 28 7.7 廣州飛機維修工程有限公司、珠海保稅區摩天宇航空發動機維修有限公司 維 修費 參考市場一般水平 579 16.9 347 16.5 （2）銷售商品、提供勞務的關聯交易 單位:百萬元 幣種:人民幣 本期數 上年同期數 關聯方 關聯交易事項 關聯交易定價原則 金額 占同類交易金額的比例(%) 金額 占同類交易金額的比例(%) 南航集團財務公司 利息收入 中國人民銀行公布的存款利率 4 11.8

319、3 23.1 6、關聯方應收應付款項 單位:百萬元 幣種:人民幣 應收應付款項名稱 關聯方 期初金額 期末金額 應收帳款 南龍旅運(香港)有限公司 54 52 其他應收款 中國南方航空進出口貿易公司 17 15 其他應收款 廣州飛機維修工程有限公司 0 22 應付帳款 廣州飛機維修工程有限公司 156 118 應付帳款 新疆航空公司 81 0 應付帳款 中國北方航空公司 337 0 應付帳款 中國南方航空進出口貿易公司 693 838 應付帳款 南航集團經濟發展公司 0 3 其他應付款 南航集團 166 1,990 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 123 （九）或有事項 1、已

320、貼現的商業承兌匯票形成的或有負債及其財務影響：無 2、未決訴訟仲裁形成的或有負債及其財務影響： 本公司目前涉及一宗民事訴訟（香港高等法院 2001 年第 515 宗民事訴訟（訴訟）。根據訴訟的訴狀請求，原告新聯國際顧問有限公司索償的根據是數份證據證明華聯航材系統有限公司（華聯公司）與各被告訂立了協議，獨家采購華聯公司寄售的航材，因被告沒有履行協議，華聯公司向本集團作為其中一名被告索取賠償；而華聯公司目前正在破產清盤中，其索償的所有權利和利益已轉讓給原告，故本公司作為其中一名被告被訴因違約須支付原告無固定金額的賠償。根據本公司代理律師的意見，本公司董事認為本公司有確實根據在訴訟中進行成功的抗辯。

321、故不需在本會計報表對該索償計提任何或有負債準備。 3、為其他單位提供債務擔保形成的或有負債及其財務影響：無 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 1244、其他或有負債及其財務影響： （十）承諾事項 (i) 資本承擔 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司的資本承擔如下： 本集團 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 就飛機及有關設備的承擔： 已授權及已訂約 11,776 10,615 10,121 7,739 已授權但未訂約 13,571 - 13,571 - 25,347 10

322、,615 23,692 7,739 就廣州新機場投資的承擔： 已授權及已訂約 110 617 110 617 已授權但未訂約 714 1,455 714 1,455 824 2,072 824 2,072 其他承擔： 已授權及已訂約 132 257 117 30 已授權但未訂約 724 992 200 229 856 1,249 317 259 27,027 13,936 24,833 10,070 于 2004 年 12 月 31 日，本集團已訂購但未交付有 5 架波音 737-700 飛機，6 架空中客車 319-100 飛機，15 架空中客車 320-200 飛機，2 架空中客車 321

323、-200 飛機，4 架空中客車 330-200 飛機，1 架安博威 ERJ-145 飛機及相關設備，這些飛機及飛行設備預期于 2005 年至 2007 年間交付。本集團已就購買有關飛機及設備支付了人民幣 4,640,000,000 元訂金。于 2004 年 12 月 31 日，就購置這些飛機及飛行設備，包括預計交付日的估計價格提升，在未來的付款總額如下： 本集團 本公司 人民幣百萬元 人民幣百萬元 于下列時間付款金額： 2005 年 8,748 7,093 2006 年 2,996 2,996 2007 年 32 32 11,776 10,121 (ii) 經營性租賃承擔 本集團及本公司就不可

324、撤銷的飛機及飛行設備的經營性租賃于 2004 年 12 月 31 日以后應支付的最低租賃付款額如下： 本集團 本公司 2004 年 2003 年 2004 年 2003 年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 一年以內 1,699 1,483 1,426 1,194 一年以上兩年以內 1,562 1,411 1,357 1,169 兩年以上三年以內 1,501 1,144 1,315 969 三年以上 7,460 4,082 7,224 3,719 合計 12,222 8,120 11,322 7,051 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 125(ii

325、i) 投資承擔 于 2004 年 12 月 31 日，本集團及本公司在子公司及合營公司的資本投入承擔分別為人民幣181,000,000 元及人民幣 83,000,000（2003 年：無及人民幣 446,000,000 元）。 （十一）資產負債表日后事項 于 2005 年 1 月，本公司與一獨立出租人簽定飛機租賃協議，協議向該公司以經營性租賃形式引進 9架波音 737-800 飛機，租期為 7 年。該等飛機將于 2005 年至 2006 年付運。 于 2005 年 1 月，中國航空器材進出口總公司作為總代理商代表中國多家航空公司包括本集團，與美國波音公司簽署了引進波音 B7E7 飛機的飛機購買

326、協議。本公司作為其中 13 架波音 B7E7 飛機的實際使用者，正與美國波音公司就該等飛機購買協議磋商。 本公司于 2005 年 3 月與一獨立出租人簽訂租賃協議，同意該公司以經營租賃形式引入 25 架飛機。該等飛機包括 5 架波音 737-700 飛機、5 架波音 737-800、5 架空中客車 320-200 及 10 架空中客車 321-200 飛機，并將于 2006 年至 2007 年付運，租期有十年至十二年。 本公司于 2005 年 4 月與空中客車公司訂立空客飛機購買協議，向其購買 5 架空中客車 A380 飛機。該等非即將于 2007 年2010 年間交付。 中國南方航空股份有限

327、公司 2004 年年度報告 126（十二）其他重要事項 1 主要子公司、聯營公司及合營公司 于 2004 年 12 月 31 日，本公司主要子公司及本集團主要聯營公司及合營公司資料如下： (i) 主要子公司 成立/營業 應占權益 已發行/ 公 司 名 稱 地點及日期 直接 間接 注冊資本(注 a) 主要業務 % % 廣西航空有限公 中國 1994 年 4 月 28 日 60 170,900,000 元 航運 南航(集團)汕頭 航空有限公司 中國 1993 年 7 月 20 日 60 280,000,000 元 航運 珠海航空有限公司 中國 1995 年 5 月 8 日 60 250,000,0

328、00 元 航運 廈門航空有限公司 中國 1984 年 8 月 11 日 60 700,000,000 元 航運 貴州航空有限公司 中國 1991 年 11 月 12 日 60 80,000,000 元 航運 廣州南聯航空食品有限 公司(注 b) 中國 1989 年 11 月 21 日 51 55,980,000 元 航空配餐 廣州航空大酒店 中國 1997 年 1 月 8 日 90 63,290,000 元 酒店經營 廣東省南方國際 航空旅游公司 中國 1992 年 5 月 11 日 90 2,100,000 元 旅游服務 廣州白云國際 物流有限公司 中國 2002 年 7 月 23 日 61

329、 20,000,000 元 貨運服務 珠海翔翼航空 技術有限公司 (注 b) 中國 2002 年 7 月 10 日 51 29,800,000 美元 模擬飛行 訓練服務 南航易網通電子 商務有限公司 中國 2002 年 10 月 17 日 51 5,880,000 元 網絡資訊服務 China Southern West Australian Flying College Pty Limited 澳大利亞 1971 年 1 月 26 日 65 100,000 澳元 飛行訓練服務 CZ Flamingo Limited 開曼群島 1993 年 12 月 8 日 100 1,000 美元 飛機租賃

330、 CZ Skylark Limited 開曼群島 1993 年 11 月 17 日 100 1,000 美元 飛機租賃 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 127CZ Kapok Limited 開曼群島 1993 年 10 月 26 日 100 1,000 美元 飛機租賃 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 128 成立/營業 應占權益 已發行/ 公 司 名 稱 地點及日期 直接 間接 注冊資本(注 a) 主要業務 % % CSA-I Limited 開曼群島 1993 年 9 月 1 日 100 1,000 美元 飛機租賃 CZ93B Limited 開曼群島 19

331、93 年 5 月 11 日 100 1,000 美元 飛機租賃 CZ97A Limited 開曼群島 1997 年 1 月 2 日 100 1,000 美元 飛機租賃 Zhong Yuan 99A Limited 開曼群島 1999 年 2 月 15 日 100 1,000 美元 飛機租賃 CXA92A Limited 開曼群島 1992 年 8 月 3 日 60 1,000 美元 飛機租賃 CXA93A Limited 開曼群島 1993 年 7 月 1 日 60 1,000 美元 飛機租賃 CXA95B Limited 開曼群島 1995 年 7 月 7 日 60 1,000 美元 飛機租

332、賃 CXA95C Limited 開曼群島 1995 年 10 月 16 日 60 1,000 美元 飛機租賃 CXA98A Limited 開曼群島 1998 年 3 月 20 日 60 1,000 美元 飛機租賃 廈門航空器材公司 中國 1997 年 7 月 30 日 60 8,560,000 元 航空器材供應 廈門航空發展 有限公司 中國 1998 年 2 月 18 日 54 5,000,000 元 酒店管理 廈門航空假期 有限公司 香港 1994 年 4 月 28 日 54 3,000,000 港元 旅游服務 澳門廈航假期 有限公司 (注 c) 澳門 1995 年 5 月 11 日 2

333、7.5 1,000,000 葡幣 旅游服務 汕頭華康航空食品 有限公司(注 c) 中國 1994 年 6 月 22 日 42 10,000,000 元 航空配餐 新疆航空地面 服務有限公司 中國 2002 年 5 月 27 日 60 15,000,000 元 機場地面服務 新疆民航物業 管理有限公司 中國 2002 年 2 月 12 日 51.8 251,332,832 元 公用服務 北方飛機維修 有限公司 中國 1997 年 11 月 8 日 75 3,800,000 美元 提供飛機維修及維護服務 廈門航空房 地產開發公司 (注 d) 中國 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 1

334、291993 年 6 月 22 日 60 5,000,000 元 房地產發展 廣州航空貨站 有限公司(注 d) 中國 2004 年 3 月 31 日 70 238,000,000 元 貨運業務 珠海航空廣告 有限公司(注 d) 中國 1995 年 8 月 3 日 36 1,500,000 元 廣告服務 白云國際快件監管 有限公司(注 d) 中國 2003 年 7 月 28 日 55 5,000,000 元 貨運服務 注： (a) 除另有說明外，以人民幣列示。 (b) 為中外合資公司。 (c) 本公司通過非全資子公司持有該等公司超過 51%的股權，本公司通過這些非全資子公司擁有這些公司的控制權，

335、因此將這些公司納入本集團合并范圍。 (d) 本集團佔該等公司之註冊資本比例超過 50%，但這些公司的合計資產、負債及業績對本集團的資產、負債及業績的影響並不重大，因此未予合併報表。本集團採用成本法對它們進行核算。 除上述(d)所述情況外，所有子公司本年度均納入本集團的合併範圍。 (ii) 主要聯營公司及合營公司 成立/營業 應占權益 已發行/ 公司名稱 地點及日期 直接 間接 注冊資本(注 a) 主要業務 % % 廣州飛機維修 工程有限公司 (注 b) 中國 1989 年 10 月 28 日 50 27,500,000 美元 提供飛機維修及維護服務 南航集團財務 有限公司 中國 1995 年

336、6 月 28 日 32 15.42 424,330,000 元 提供財務服務 海南鳳凰信息 系統有限公司 中國 1994 年 3 月 12 日 45 16,360,000 美元 提供機票訂座系統服務 香港公務航空 中心有限公司 香港 1998 年 1 月 7 日 20 1,000,000 港元 提供公務飛行后勤服務 珠海保稅區 摩天宇航空 發動機維修 有限公司(注 b) 中國 2001 年 4 月 6 日 50 63,100,000 美元 提供飛機發動機維修及維護服務 中國郵政航空 有限責任公司 (注 b) 中國 1996 年 11 月 25 日 49 306,000,000 元 航運 北京南

337、航地面 服務有限公司 (注 b) 中國 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 1302004 年 4 月 1 日 50 18,000,000 元 機場地面服務 南方航空 廣告公司 中國 1994 年 3 月 3 日 45 5,000,000 元 航空廣告 四川航空股份 有限公司 中國 2002 年 8 月 28 日 39 350,000,000 元 航運 珠海航空快遞 有限公司 （注 c） 中國 1997 年 2 月 26 日 18 3,000,000 元 提供快遞業務 桂林市廣升實 業發展有限 責任公司（注 c）中國 2000 年 1 月 18 日 18 2,100,000 元 批

338、發及零售業務 廈門民航 凱亞有限公司 （注 c） 中國 2001 年 9 月 14 日 17.1 2,000,000 元 計算機軟硬件工程項目承包 注： (a) 除另有說明外，以人民幣列示 (b) 該等公司為合營公司。本集團按比例合并將這些公司納入本集團的合并范圍。 (c) 該等公司對本集團業績的影響并不重大，故此本集團采用成本法對它們進行核算。 除上述(c)情況外，上述所有聯營公司在本年度均按權益法核算。 中國南方航空股份有限公司 2004 年年度報告 131 十二、備查文件目錄 十二、備查文件目錄 （一）載有公司法人代表、財務負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表。 （二）載有畢馬威華振會計師事務所蓋章、注冊會計師簽字并蓋章的審計報告原件。 （三）報告期內在中國證券報上海證券報公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 （四）在香港公告的公司 2004 年度業績報告。 董事長：劉紹勇 中國南方航空股份有限公司 2004 年 4 月 25 日