中國南方航空股份有限公司2008年年度報告（233頁）.PDF

1、 中國南方航空股份有限公司中國南方航空股份有限公司 600029 2008 年年度報告年年度報告 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 目錄目錄 一、重要提示1 二、公司基本情況1 三、會計數據和業務數據摘2 四、股本變動及股東情況5 五、董事、監事和高級管理人員9 六、公司治理結構 16 七、股東大會情況簡介 18 八、董事會報告 19 九、監事會報告 30 十、重要事項 31 十一、財務會計報告 40 十二、備查文件目錄 171第 1 頁 一、重要提示一、重要提示 (一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

2、，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 (二) 董事李文新先生因公出差，委托董事王全華代為出席表決。 (三) 畢馬威華振會計師事務所為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。 (四) 公司負責人董事長司獻民先生、主管會計工作負責人總經理譚萬庚先生、財務總監徐杰波先生及會計機構負責人（會計主管人員）財務部總經理盧宏業先生聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。 二、公司基本情況二、公司基本情況 公司法定中文名稱 中國南方航空股份有限公司 公司法定中文名稱縮寫 南方航空 公司法定英文名稱 China Southern Airlines Company Limited 公司法定英文

3、名稱縮寫 CSN 公司法定代表人 司獻民 公司董事會秘書情況 董事會秘書姓名 謝兵 董事會秘書聯系地址 廣州市機場路 278 號中國南方航空股份有限公司董事會秘書電話 020-86124462 董事會秘書傳真 020-86659040 董事會秘書電子信箱 公司證券事務代表情況 證券事務代表姓名 徐陽 證券事務代表聯系地址 廣州市機場路 278 號中國南方航空股份有限公司證券事務代表電話 020-86124736 證券事務代表傳真 020-86659040 證券事務代表電子信箱 公司注冊地址 廣東省廣州市廣州經濟技術開發區 公司辦公地址 廣東省廣州市機場路 278 號 公司辦公地址郵政編碼

4、510405 公司國際互聯網網址 公司電子信箱 公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站的網址 公司年度報告備置地點 廣州市機場路 278 號中國南方航空股份有限公司公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上海證券交易所 南方航空 600029 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 2 頁 H股 香港聯合交易所 南方航空 1055 N股 紐約證券交易所 China Southern Air ZNH 其他有關資料 公司首次注冊日期 1995 年 3 月 25 日 公司首次注冊地點 廣州白云國

5、際機場 公司變更注冊日期 2003 年 10月 17 日 公司變更注冊地點 廣東省廣州市經濟技術開發區 企業法人營業執照注冊號 440000400012565 稅務登記號碼 國稅 440101100017600，地稅 440191100017600 組織機構代碼 10001760 公司聘請的會計師事務所情況 公司聘請的境內會計師事務所名稱 畢馬威華振會計師事務所 公司聘請的境內會計師事務所辦公地址 北京東長安街 1 號東方廣場東二座辦公樓 8 層 公司聘請的境外會計師事務所名稱 畢馬威會計師事務所 公司聘請的境外會計師事務所辦公地址 香港中環遮打道十號太子大廈八樓 公司其他基本情況 本公司是中

6、國最大的航空運輸企業之一，主要從事國內、地區和國際定期及不定期航空客、貨、郵、行李運輸業務；通用航空業務；航空器維修服務；國內外航空公司的代理業務；航空配餐服務。本公司是國內運輸飛機最多、航線網絡最密集、年客運量最大的航空公司，以廣州為核心樞紐，以北京為重要樞紐，形成了密集覆蓋國內，全面輻射亞洲的網絡布局。同時，本公司通過與天合聯盟成員密切合作，航線網絡通達全球 905 個目的地，連接 169個國家和地區，到達全球各主要城市。2008 年，本公司旅客運輸量為 5,823.74 萬人次，連續 30 年居國內各航空公司之首。 三、會計數據和業務數據摘要三、會計數據和業務數據摘要 (一) 主要會計數

7、據 單位：百萬元 幣種：人民幣 項目 金額 營業利潤 -5,908.00 利潤總額 -4,748.00 歸屬于上市公司股東的凈利潤 -4,829.00歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 -5,728.00經營活動產生的現金流量凈額 3,874.00 (二) 境內外會計準則差異： 單位：百萬元 幣種:人民幣 凈利潤 凈資產 本期數 上期數 期初數 期末數 按境外會計制度 -4,8231,83911,863 7,021 按中國會計準則 -4,829 1,82011,849 7,001中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 3 頁 按國際會計準則調整的分項及合計： 職工福利分

8、房損失 -26-26118 92土地使用權評估增值 44-150 -146同一控制下企業合并的調整 -7-615 8專項借款匯兌損益的資本化調整 515757 108撥款轉入 21-42 -40以上調整對稅務的影響 -14-423 9以上調整對少數股東權益的影響 -4-7-7 -11按國際會計準則 -4,823 1,83911,863 7,021(a) 根據中國會計準則，本公司由南航集團統籌的一次性住房補貼款按有關規定記入 2001 年年初未分配利潤。按照國際財務報告準則，上述一次性住房補貼款在有關合同所規定的償付期的相關會計期間列支處理。 (b) 根據中國會計準則，土地使用權以重估金額入賬。

9、按照國際財務報告準則，由 2002 年 1 月1 日起，土地使用權以歷史成本基準入賬。因此，土地使用權的重估盈余已沖回股東權益處理。 (c) 根據中國會計準則，本集團在同一控制下的企業合并中取得的子公司的資產和負債，按照其賬面值計量。國際財務報告準則下，本公司按照購買法對上述企業合并進行處理，對合并中取得的資產和負債以本集團在購買日為取得該子公司控制權而付出資產、發生或承擔負債的公允價值計量。 (d) 根據中國會計準則，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，應當予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本。根據國際財務報告準則，除了作為利息費用調整的外幣借款產生的匯兌差額部分可予以資本化外，其他均計

10、入當期損益。 (e) 根據中國會計準則，政府撥入的投資補助等專項撥款中若國家相關文件規定作為資本公積處理的，本公司將其記入資本公積，形成的相關資產在其可使用年限內進行攤銷。而按照國際財務報告準則的規定，與資產相關的政府補助應沖減相關資產的成本。 對按國際財務報告準則編制的財務報表進行審計的境外機構為: 香港畢馬威會計師事務所。 (三) 非經常性損益項目和金額： 單位：百萬元 幣種：人民幣 非經常性損益項目 金額 說明 非流動資產處置損益 -59 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 901 除同公司正常經營業務相關

11、的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允-124交易性金融資產及負債本年公允價值變動損益 -113 處置交易性金融資產及負中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 4 頁 價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 債取得的投資收益 -11 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 42 所得稅影響額 -189 處置長期股權投資收益 180 稅率調整對遞延稅項的影響 191 影響少數股東凈利潤的非經常性損益 -43 合計 899 (四) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 單位：百萬元 幣種：人民幣 2007 年

12、2006 年 2008 年 調整后 調整前 本年比上年增減(%) 調整后 調整前 營業收入 56,427.0055,772.0055,873.001.17 47,119.00 47,257.00 利潤總額 -4,748.002,849.002,893.00-266.65 249.00 379.00歸屬于上市公司股東的凈利潤 -4,829.001,820.001,852.00-365.33 127.00 209.00歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 -5,728.001,409.001,515.00-506.53 -269.00 -207.00基本每股收益（元股） -0.740.28

13、0.28 -364.29 0.02 0.03稀釋每股收益（元股） -0.74 0.28 0.28 -364.29 0.02 0.03 扣除非經常性損益后的基本每股收益（元股） -0.87 0.210.23 -514.29 -0.04 -0.03 全面攤薄凈資產收益率（%） -68.9815.3615.14減少 84.34個百分點 1.29 2.05加權平均凈資產收益率（%） -51.2416.7616.5減少 68.00個百分點 1.30 2.07扣除非經常性損益后全面攤薄凈資產收益率（%） -81.8211.8912.39減少 93.71個百分點 -2.73 -2.03扣除非經常性損益后的加

14、權平均凈資產收益率（%） -60.7712.9813.50減少 73.75個百分點 -2.75 -2.05經營活動產生的現金流量凈額 3,874.00 9,647.009,647.00-59.84 4,902.00 4,902.00每股經營活動產生的現金流量凈額（元股） 0.591.471.47 -59.86 0.75 0.75 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 5 頁 2007 年末 2006 年末 2008 年末 調整后 調整前 本年末比上年末增減(%) 調整后 調整前 總資產 83,003.00 81,979.00 82,453.001.25 76,284.00 76,

15、177.00所有者權益（或股東權益） 7,001.00 11,849.0012,232.00-40.91 9,863.00 10,214.00歸屬于上市公司股東的每股凈資產（元股） 1.07 1.81 1.86 -40.88 1.50 1.56 四、股本變動及股東情況四、股本變動及股東情況 (一) 股本變動情況 1、股份變動情況表 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，） 本次變動后 數量 比例(%) 發行新股送股公積金轉股 其他小計 數量 比例(%)一、有限售條件股份 1、國家持股 2,200,000,000 50.3 1,100,000,0001,100,000,000 3,300,000

16、,00050.32、國有法人持股 3、其他內資持股 其中： 境內非國有法人持股 境內自然人持股 、外資持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售條件股份合計 2,200,000,000 50.3 1,100,000,0001,100,000,000 3,300,000,00050.3二、無限 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 6 頁 售條件流通股份 1、人民幣普通股 1,000,000,000 22.86 500,000,000500,000,000 1,500,000,00022.862、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 1,174,178,000 26.84

17、 587,089,000587,089,000 1,761,267,00026.844、其他 無限售條件流通股份合計 2,174,178,000 49.7 1,087,089,0001,087,089,000 3,261,267,00049.7三、股份總數 4,374,178,000 100 2,187,089,0002,187,089,000 6,561,267,000100 股份變動的批準情況 中國南方航空股份有限公司 2007 年度資本公積金轉增股本方案于 2008年 6 月 25 日經 2007 年度股東大會和 2008 年第一次 H股類別股東大會、2008 年第一次 A股類別股東大會

18、審議通過，并經商務部批復同意(商資批20081094 號)。 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 本公司 2009年第一次臨時股東大會和類別股東大會于 2009年 2 月 26 日審議通過本公司向控股股東南航集團非公開發行 72,115 萬股 A股股票和向南航集團在香港的全資子公司南龍控股有限公司非公開發行 72,115 萬股 H股股票的相關議案，目前公司的非公開發行事宜正在等待中國證監會的核準。 2、限售股份變動情況 單位：股 股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期 中國南方航空集團公司 2,200,000,000 01,1

19、00,000,0003,300,000,000股權分置改革 2010 年 6月 18 日 合計 2,200,000,000 01,100,000,0003,300,000,000/ / (二) 證券發行與上市情況 1、前三年歷次證券發行情況 截止本報告期末至前三年，公司未有證券發行與上市情況。 2、公司股份總數及結構的變動情況 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 7 頁 本公司 2008年完成了 2007 年度資本公積金轉增股本方案，根據此方案，本公司以 2007 年 12 月31 日的總股數 4,374,178,000 為基數，按照每 10 股轉增 5 股，向全體股東轉增 2

20、,187,089,000 股，轉增后的總股數為 6,561,267,000 股。 3、現存的內部職工股情況 本報告期末公司無內部職工股。 (三) 股東和實際控制人情況 1、股東數量和持股情況 單位：股 報告期末股東總數 400,902（其中 H股股東 1017 戶）前十名股東持股情況 股東名稱 股東性質 持股比例(%) 持股總數 報告期內增減 持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量 中國南方航空集團公司 國家 50.33,300,000,0001,100,000,0003,300,000,000 無 香港中央結算（代理人）有限公司 境外法人 26.5141,739,679,397577,

21、433,6990 未知 中國工商銀行-上證50 交易型開放式指數證券投資基金 其他 0.19913,086,39913,086,3990 未知 中國銀行嘉實滬深300 指數證券投資基金 其他 0.19812,996,3976,047,5330 未知 中國建設銀行博時裕富證券投資基金 其他 0.1137,392,9591,483,0450 未知 ARSENTON NOMINEES LIMITED 其他 0.0916,000,0006,000,0000 未知 中國農業銀行益民創新優勢混合型證券投資基金 其他 0.0865,654,6042,887,1600 未知 UBS AG 其他 0.0845,

22、483,3295,483,3290 未知 中國工商銀行博時平衡配置混合型證券投資基金 其他 0.0765,000,0005,000,0000 未知 中國建設銀行華夏優勢增長股票型證券投資基金 未知 0.0624,082,652-21,857,0120 未知 前十名無限售條件股東持股情況 股東名稱 持有無限售條件股份的數量股份種類 香港中央結算（代理人）有限公司 1,739,679,397境外上市外資股 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 8 頁 中國工商銀行-上證 50 交易型開放式指數證券投資基金 13,086,399人民幣普通股 中國銀行嘉實滬深 300 指數證券投資基金

23、12,996,397人民幣普通股 中國建設銀行博時裕富證券投資基金 7,392,959人民幣普通股 ARSENTON NOMINEES LIMITED 6,000,000境外上市外資股 中國農業銀行益民創新優勢混合型證券投資基金 5,654,604人民幣普通股 UBS AG 5,483,329人民幣普通股 中國工商銀行博時平衡配置混合型證券投資基金 5,000,000人民幣普通股 中國建設銀行華夏優勢增長股票型證券投資基金 4,082,652人民幣普通股 MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. 3,838,100人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的

24、說明 1、 上述股東中，中國建設銀行博時裕富證券投資基金和中國工商銀行博時平衡配置混合型證券投資基金同為博時基金管理有限公司旗下基金，中國工商銀行-上證 50 交易型開放式指數證券投資基金和中國建設銀行華夏優勢增長股票型證券投資基金同為華夏基金管理有限公司旗下基金。 2、 南航集團在香港的三級境外子公司亞旅實業有限公司（以下稱“亞旅實業”）持有 5,350,000股本公司 H股股票，占公司總股本的比例為 0.08%，這部分股份計入香港中央結算（代理人）有限公司所持股份中。 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 單位:股 有限售條件股份可上市交易情況 序號 有限售條件股東名稱 持有的有限售條件

25、股份數量 可上市交易時間 新增可上市交易股份數量 限售條件 1 中國南方航空集團公司 3,300,000,000 2010 年 6 月18 日 0自 2007 年 6 月 18 日起三十六個月內不上市交易或轉讓 2、控股股東及實際控制人情況 (1) 法人控股股東情況 單位:元 幣種:人民幣 名稱 法定代表人 注冊資本 成立日期 主營業務 中國南方航空集團公司 司獻民 6,061,276,0002002 年 10月 11 日 經營集團公司及其投資企業中由國家投資形成的全部國有資產和國有股權。 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 9 頁 本公司實際控制人為國務院國有資產監督管理委員

26、會。 (2) 控股股東及實際控制人變更情況 本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。 (3) 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 3、其他持股在百分之十以上的法人股東 截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。 五、董事、監事和高級管理人員五、董事、監事和高級管理人員 (一) 董事、監事、高級管理人員的情況 單位:股 姓名 職務 性別年齡 任期起止日期 年初持股數年末持股數持有本公司的股票期權股份增減數變動原因是否在公司領取報酬、津貼 報告期內從公司領取的報酬總額（萬元）（稅前）* 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬、津貼 劉紹勇 董事長 男51 2007 年

27、6 月 28 日2008 年 12月 12 日000 否 是 司獻民 董事長 男52 2009 年 1 月 12 日2010 年 6 月 000 是 91.68否 李文新 董事 男59 2007 年 6 月 28 日2010 年 6 月 000 否 是 王全華 董事 男55 2007 年 6 月 28 日2010 年 6 月 000 否 是 趙留安 董事 男61 2007 年 6 月 28 日2008 年 9 月 000 否 是 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 10 頁 劉寶衡 董事 男59 2008 年 12月 29 日2010 年 6 月 000 否 是 譚萬庚 董事、

28、總經理 男45 2007 年 6 月 28 日2010 年 6 月 000 是 91.27否 徐杰波 董事、副總經理、財務總監 男44 2007 年 6 月 28 日2010 年 6 月 000 是 76.78否 陳振友 董事、工會主席 男57 2007 年 6 月 28 日2010 年 6 月 000 是 76.58否 王知 獨立董事 男67 2007 年 6 月 28 日2009 年 6 月 000 是 10否 隋廣軍 獨立董事 男48 2007 年 6 月 28 日2009 年 6 月 000 是 10否 貢華章 獨立董事 男63 2007 年 6 月 28 日2010 年 6 月 00

29、0 是 10否 林光宇 獨立董事 男65 2007 年 6 月 28 日2010 年 6 月 000 是 8.9否 孫曉毅 監事會主席 男55 2007 年 6 月 28 日2010 年 6 月 000 否 是 陽廣華 監事 男56 2007 年 6 月 28 日2010 年 6 月 000 是 74.02否 楊怡華 監事 女49 2007 年 6 月 28 日2010 年 6 月 000 是 34.52否 梁忠高 監事 男53 2007 年 6 月 28 日2010 年 6 月 000 是 35.02否 張薇 監事 女43 2008 年 6 月 25 日2008 年 1 月 000 否 是

30、張子芳 副總經理、黨委書記 男51 2007 年 12月 27 日至今 000 是 76.58否 何宗凱 副總經理 男58 2007 年 6 月 28 日至今 000 是 76.09否 劉纖 副總經理 男45 2007 年 8 月 15 日至今 000 是 118.39否 董蘇光 副總經理 男55 2007 年 12月 27 日至今 000 是 61.46否 章正榮 總飛行師 男47 2007 年 8 月 15 日至今 000 是 95.61否 胡臣杰 總信息師 男40 2007 年 6 月 28 日至今 000 是 79.15否 唐兵 總工程師 男42 2007 年 12月 27 日至今 0

31、00 是 32.18否 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 11 頁 蘇亮 總經濟師 男47 2007 年 12月 27 日至今 000 是 58.67否 陳威華 總法律顧問 男43 2007 年 6 月 28 日至今 000 是 60.75否 謝兵 董事會秘書 男36 2007 年 11月 26 日至今 000 是 21.77否 合計 / / / / / / / 1,199.42/ 注：1、“報告期內從公司領取的報酬總額（萬元）（稅前）”數據為本公司 2008 年度向董事、監事和高級管理人員實際支付的所有稅前報酬總額，其中包含 2007 年度績效年薪的考核兌現部分。 2、公司

32、現任董事長司獻民報告期內在本公司擔任總經理的職務，因此在本公司領薪，2009 年 1 月起擔任南航集團總經理職務，并從 2009年 1 月起不在本公司領薪。 董事、監事、高級管理人員最近 5年的主要工作經歷： 1.劉紹勇：一級飛行員。2000 年起任中國東方航空股份有限公司總經理；2002 年至 2004 年 8 月任中國民用航空總局副局長；2004 年 8 月至 2008年 12 月任中國南方航空集團公司總經理；2004年11 月至 2008年 12 月任本公司董事長。 2.司獻民：畢業于清華大學經管學院高級工商管理專業，工商管理碩士，政工師。2000 年至 2002年任本公司黨委副書記；2

33、002 年至 2003 年 7 月任本公司黨委副書記、紀委書記；2003年 7 月至2004 年 10 月任南航集團北方公司黨委書記。2004 年 10 月至 2009 年 1 月任本公司總經理，2009年1 月任南航集團總經理、黨組副書記，本公司董事長。 3.李文新：高級政工師。2000年 6 月至 2006 年 9月任中國東方航空股份有限公司監事會主席； 2002 年 9 月至 2006 年 9月，擔任中國東方航空集團公司黨組書記、副總經理； 2006年 9 月起，任南航集團黨組書記、副總經理。 4.王全華：2001 年至 2002年任南航集團總裁助理及規劃部部長，2002 年 4 月起任

34、南航集團副總經理 。 5.趙留安：一級飛行員。2000 年至 2001 年任民航烏魯木齊管理局局長兼新疆航空公司總經理、黨委副書記；2001 年至 2002 年任新疆航空公司總經理；2002 年至 2008 年 7月任南航集團副總經理。 6.劉寶衡： 2001 年 12 月起任審計署辦公廳主任；2006 年 2 月至今，任中國南方航空集團公司黨組成員、總會計師。2008 年 12 月起任本公司董事。 7.譚萬庚：畢業于中山大學經濟地理系區域經濟專業，經濟學碩士。2000 年 12 月至 2006 年 1 月任中國民用航空總局東北管理局局長、黨委書記，2006 年 2月起任本公司黨委書記、副總經

35、理。2009 年 1 月起任本公司總經理。 8.徐杰波： 1998 年至 2000 年任本公司財務部總經理，2001 年至今任本公司財務總監，2003 年 8月至今任本公司副總經理，財務總監。 9.陳振友：本公司工會主席。華中師范大學英語專業畢業，獲澳大利亞梅鐸大學工商管理碩士學位。2001 年至 2005 年歷任南方航空（集團）公司辦公室主任、南航集團規劃投資部部長等職，2005 年 2 月至今任本公司工會主席。 10.王知：本公司獨立非執行董事。王先生曾任中國航空研究院處長、高級工程師，民航第一研究所副所長，中國民用航空總局規劃科技司司長。王先生還在國內多所大學任兼職教授。 11.隋廣軍：

36、本公司獨立非執行董事。隋先生曾任暨南大學特區港澳經濟研究所副所長、企業管理系系主任、應用經濟學博士后流動站站長和管理學院院長，2004 年 8月至今歷任廣東外語外貿大學副校長，校長。 12.貢華章：本公司獨立非執行董事。貢先生曾任中國石油天然氣總公司財務局總會計師、副局長、局長；中國石油天然氣集團公司總會計師，1999 年 10月至 2008 年 5 月任中國石油天然氣股中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 12 頁 份有限公司董事。貢先生還是清華大學、南開大學、廈門大學、中國石油大學兼職教授，國家會計學院（北京）教授。 13.林光宇：本公司獨立非執行董事，民航界資深人士。林先生

37、曾任香港機場總經理、香港民航處副處長、處長；香港機場管理局董事、香港航空咨詢委員會主席；林先生現任香港特別行政區推選委員會委員。 14.孫曉毅：高級政工師、經濟師。孫先生曾任本公司廣州飛行部黨委書記、2002年起任中國南方航空集團公司黨委副書記。2002 年起任中國南方航空集團公司黨組成員、紀檢組組長。 15.陽廣華：2002 年至 2003 年任本公司副總經理；2003 年至 2005 年 9 月任本公司黨委副書記兼紀委書記；2005 年 9 月任廈門航空有限公司董事總經理。 16.楊怡華：本公司審計部總經理。楊女士歷任本公司財務處財務科科長、審計部副總經理。 17.梁忠高：本公司紀委監察部

38、部長。梁先生曾任本公司廣州營業部黨總支書記兼副總經理，客運部黨委副書記兼紀委書記，客運部書記，航空服務質量管理部總經理。 18.張薇：曾任本公司財務部總經理助理、副總經理，南航集團監察局副局長兼審計部部長，中國南航集團財務有限公司總經理。2007 年 10 月至 2008 年 8 月，任南航集團監察局副局長兼審計部部長，2008年 8 月至今任南航集團審計部部長。 19.張子芳：畢業于清華大學經管學院高級工商管理專業，工商管理碩士。張先生曾任中國北方航空公司飛行總隊副政委、政委，吉林分公司黨委書記、中國南航集團北方公司大連分公司總經理、中國南方航空集團公司政治工作部部長、本公司黨委副書記、紀委

39、書記。2007 年 12 月 27日起任本公司副總經理。 20.何宗凱：高級經濟師。2001 年至 2003 年任本公司地面服務保障部總經理；2003年至 2005 年任本公司湖北分公司總經理、黨委副書記。2005年 3 月起任本公司副總經理。 21.劉纖： 2000 年至 2004年任民航總局飛行標準司運輸飛行標準處副處長；2004 起任本公司副總飛行師、總飛行師，2007 年 8 月 15日起任本公司副總經理。 22.董蘇光：曾任廣州飛機維修工程有限公司副總經理，本公司總工程師兼機務工程部總經理，2007 年 12月 27 日起任本公司副總經理。 23.章正榮：2002年 5 月至 200

40、2 年 10 月任本公司飛行部副總經理兼第一飛行大隊大隊長；2002年10 月任本公司航空安全監察部總經理，2004 年 5 月任本公司廣州飛行部總經理、黨委副書記，2007 年 8 月至今任本公司總飛行師。 24.胡臣杰：曾任民航總局計算機中心軟件工程師、微宏信息科技公司（新加坡）高級軟件工程師、本公司計算機中心副主任，SITA INC.(美國)高級項目經理，南航易網通電子商務有限公司總經理。2007年 6 月起任本公司總信息師。 25.唐兵：曾任南航機務工程部工程技術處副經理、工程技術副總監，廣州飛機維修工程有限公司業務發展部副總監、附件中心副總監；珠海摩天宇發動機維修有限公司副總裁；中國

41、南方航空集團公司辦公廳主任；重慶航空有限公司總裁、黨委副書記。2007 年 12月起任本公司總工程師。 26.蘇亮：英國克蘭菲爾德大學航空運輸管理專業畢業，碩士學位。曾在本公司從事航務、計劃和國際貨運項目管理等職，2000 年 7月至 2007 年 11 月任本公司董事會秘書。2007 年 12 月起任本公司總經濟師。 27.陳威華：畢業于北京大學法律系，具有律師資格和企業法律顧問職業資格。曾任南航（集團）公司法律事務處副處長；本公司法律部主任。2004年 1 月至今，任本公司總法律顧問兼法律部部長。 28.謝兵：畢業于南京航空航天大學民航運輸管理專業，后就讀于暨南大學和英國伯明翰大學，分別獲

42、得工商管理碩士和國際金融碩士學位。曾在本公司規劃發展部、董事會秘書辦公室以及南航集團辦公廳任職。2007年 11 月起任本公司董事會秘書。 (二) 在股東單位任職情況 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 13 頁 姓名 股東單位名稱 擔任的職務 任期起始日期 任期終止日期 是否領取報酬津貼劉紹勇 中國南方航空集團公司 總經理 2004-08 2008-12 是 司獻民 中國南方航空集團公司 總經理 2009-01 至今 是 李文新 中國南方航空集團公司 黨組書記 2006-09 至今 是 王全華 中國南方航空集團公司 副總經理 2002-09 至今 是 趙留安 中國南方航空集團

43、公司 副總經理 2002-09 至今 是 孫曉毅 中國南方航空集團公司 黨組成員、紀檢組長 2002-09 至今 是 張薇 中國南方航空集團公司 審計部部長 2008-08 至今 是 在其他單位任職情況 姓名 其他單位名稱 擔任的職務任期起始日期任期終止日期 是否領取報酬津貼司獻民 民航數據通信有限公司 董事 否 中國南航集團文化傳媒有限公司 董事長 否 中國民航信息網絡股份有限公司 董事 否 陽光保險控股股份有限公司 董事 否 王全華 南龍控股有限公司 董事 否 孫曉毅 南航集團客貨代理公司 董事長 否 四川航空股份有限公司 副董事長 否 廈門航空有限公司 副董事長 否 徐杰波 貴州航空有限

44、公司 董事長 否 陳振友 珠海航空有限公司 董事長 否 山東航空公司 獨立董事 是 王知 海南航空股份有限公司 獨立董事 是 中油財務有限公司 董事長 否 長江電力股份有限公司 董事 否 中國中鐵股份有限公司 獨立董事 是 貢華章 南洋商業銀行（中國）有限公司 獨立董事 是 香港飛機工程有限公司 獨立非執行董事 是 新世界第一巴士服務有限公司 獨立非執行董事 是 林光宇 利星行 執行董事 是 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 14 頁 嘉華國際有限公司 執行董事 是 陽廣華 廈門航空有限公司 董事、總經理 是 中國南航集團財務有限公司 監事 否 北京南航地面服務有限公司 監事

45、 否 廈門航空有限公司 監事 否 貴州航空有限公司 監事會主席 否 廣州白云國際物流有限公司 監事 否 楊怡華 重慶航空有限責任公司 監事 否 中國南航集團文化傳媒有限公司 監事會主席 否 中國南航集團財務有限公司 監事會召集人 否 張薇 中國南航進出口貿易公司 監事會主席 否 廣州白云國際物流有限公司 董事長 否 何宗凱 廣東南航易網通電子商務有限公司 董事長 否 劉纖 珠海翔翼航空技術有限公司 董事長 否 汕頭航空有限公司 董事長 否 南航嘉源（廣州）航空用品有限公司 董事長 否 中國南航集團文化傳媒有限公司 副董事長 否 張子芳 沈陽空港物流有限公司 副董事長 否 廣州飛機維修工程有限公

46、司 董事長 否 董蘇光 珠海保稅區摩天宇航空發動機維修有限公司 董事長 否 胡臣杰 廣州空港航翼信息科技有限公司 董事 否 廣州飛機維修工程有限公司 董事 否 珠海保稅區摩天宇航空發動機維修有限公司 董事 否 唐兵 沈陽北方飛機維修有限公司 董事長 否 四川航空股份有限公司 董事 否 蘇亮 China Southern West Australian Flying College Pty Limited 董事長 否 陳威華 廈門航空有限公司 董事 否 (三) 董事、監事、高級管理人員報酬情況 1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序 董事、監事、高級管理人員報酬實行年薪制，董事會薪酬與考核委

47、員會負責考核和薪酬管理制度的制訂和管理工作。 2、董事、監事、高級管理人員報酬確定依據 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 15 頁 國家有關法規政策及中國南方航空股份有限公司經營者年薪制試行辦法。 3、不在公司領取報酬津貼的董事監事情況 不在公司領取報酬津貼的董事、監事的姓名 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬津貼 劉紹勇 是 李文新 是 王全華 是 趙留安 是 劉寶衡 是 孫曉毅 是 張薇 是 (四) 公司董事、監事、高級管理人員變動情況 姓名 擔任的職務 離任原因 劉紹勇 董事長 工作調動 趙留安 董事 退休 劉標 監事 工作調動 1、本公司 2008 年 6 月 25

48、日召開的 2007 年度股東大會聘任張薇為本公司第五屆監事會監事。 2、本公司 2008 年 12 月 29 日召開的 2008 年第二次臨時股東大會聘任劉寶衡為本公司第五屆董事會董事。 (五) 公司員工情況 本公司截至 2008年 12 月 31 日共有在職員工 46,209 人，其中正式工 38,219人，短期合同工 7,990人。 員工的結構如下： 1、專業構成情況 專業類別 人數 飛行人員 4,171乘務人員/安全員 5,838機務維修人員 6,654市場營銷人員 5,681地面服務人員 2,875航務人員 1,430財務結算人員 1,564計算機技術人員 687其他 9,319合計

49、38,219 2、教育程度情況 教育類別 人數 研究生及以上 780 大學本科 14,958 大學?？?14,122 中專（含職業技校） 3,502 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 16 頁 高中及以下 4,857 合計 38,219 六、公司治理結構六、公司治理結構 (一) 公司治理的情況 本公司是中國最大的航空運輸企業之一，是國內運輸飛機最多、航線網絡最密集、年客運量最大的航空公司，并在上海、香港和紐約三地上市。公司成立以來一直致力于完善公司治理架構，提高公司治理水平，為股東創造更大的價值。 公司嚴格按照中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、上市公司治理準則等法律

50、法規和各上市地上市規則的要求不斷改進公司治理架構，提高公司治理水平。在本報告期內，公司根據新修訂的上海證券交易所和香港聯合交易所上市規則，結合公司治理專項活動修訂了中國南方航空股份有限公司章程和股東大會、董事會議事規則，制定了中國南方航空股份有限公司重大信息內部報告制度，并根據人員變動情況對董事會及下設委員會的成員進行了調整。公司治理結構已符合上市公司治理準則和上市地相關法規和管治指引的要求。此外，公司在報告期內制定了募集資金使用及管理制度，對募集資金從存儲、使用及管理等方面制定了詳細的規定。 公司的控股股東與公司在業務、人員、資產、機構和財務方面完全分開，公司的控股股東行為規范，沒有超越股東

51、大會直接或間接干預公司的決策和經營活動。公司董事會的職權、董事會的議事規則等事項在公司章程及董事會議事規則中均有明確規定。公司在董事會召開、決策、授權、決議等程序上均履行了章程等的有關規定。公司董事會下設戰略決策委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會以及提名委員會。在審計委員會、薪酬與考核委員會以及提名委員會中，獨立董事人數都超過二分之一，其中審計委員會全部由獨立董事擔任委員。公司董事會下設各委員會均制定了工作細則并嚴格按照工作細則開展工作。公司監事會由股東代表監事和職工代表監事組成，股東代表監事由股東大會選舉和罷免，職工代表監事由公司職工民主選舉產生。監事會現有監事 5 人，設主席 1 人，兩

52、名監事為職工代表監事，公司董事、總經理、副總經理和財務負責人等都沒有兼任監事。公司章程及監事會議事規則對監事會的職權、監事會的議事規則及程序等均有明確規定。本公司報告期內，在監事會召開、決議等的程序上均履行了章程等的有關規定，公司監事勤勉誠信，列席了公司的股東大會和各次董事會，對公司發行股票、財務報告、關聯交易等重大事項以及公司董事、公司管理層的履職情況依法進行監督。公司管理層根據股東大會和董事會的決議，負責公司日常的生產經營和管理工作，嚴格按照股東大會和董事會的授權，勤勉盡責，不斷提高公司的管理水平和盈利能力，確保了公司的安全運營和經營目標的有效完成。 本公司根據中國證監會關于公司治理專項活

53、動公告的通知和廣東證監局關于做好防止上市公司資金占用問題反彈有關工作的通知，在 2007 年開展公司治理專項活動的基礎上，在 2008年繼續開展公司治理專項活動，重點對截至 2007年底公司治理專項活動中未完成整改的項目進行了整改，通過對公司章程進行修訂，探索建立長效激勵機制等措施，在報告期內圓滿完成了公司治理專項活動，有效提升了公司治理水平和本公司在資本市場上的形象。 報告期內，根據監管機構的要求，本公司認真開展了資金占用的自查自糾工作。本公司高度重視此項工作，由公司董事長作為此項工作的第一責任人，并制定了詳細的工作計劃。在收到廣東證監局的通知后，本公司立即組織公司的董事、監事和高級管理人員

54、認真學習“防止控股股東占用上市公司資金問題反彈”專項工作會議精神和九發股份、中捷股份大股東違規占用的相關情況，學習中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 17 頁 內容還包括各項法律法規。本公司擬定了防止上市公司資金占用問題反彈專項工作實施方案，經本公司董事長批準后，于 2008年 7 月 2日在全公司范圍內下發。 從 2008 年 7月初到 2008年 7 月 20 日，本公司各部門根據防止上市公司資金占用問題反彈專項工作實施方案，由各部門根據廣東證監局的要求對本公司的資金占用、關聯交易、關聯方資金往來以及相關規章制度的建立健全及執行情況等內容進行了認真自查，并在各部門自查的基礎

55、上總結形成了中國南方航空股份有限公司防止資金占用問題自查自糾報告。本公司的自查自糾報告經本公司審計部門認真核查并出具了審計意見后，報公司董事會審計委員會審核并經本公司董事會審議通過。經過自查，本公司不存在大股東及其控制企業非經營性占用本公司資金的情況，本公司也未向關聯方提供擔保；本公司能夠嚴格按照國家的法律法規、上市地上市規則及公司的各項規章制度進行關聯交易的管理、披露以及關聯方資金往來的結算。 (二) 獨立董事履行職責情況 1、獨立董事參加董事會的出席情況 獨立董事姓名 本年應參加董事會次數 親自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席原因及其他說明 王知 52 5200 隋廣軍 52

56、5110 貢華章 52 5200 林光宇 52 5200 2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況 報告期內，本公司獨立董事對公司本年度的董事會議案及其他有關事項均未提出異議。 報告期內，獨立董事根據關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見、公司章程、公司董事會議事規則、獨立董事工作制度等有關規定，本著對全體股東負責的態度，認真參加公司董事會會議和股東大會會議，積極了解公司經營情況，切實履行了誠信、勤勉的義務，并以其較高的理論素質、專業水平和高度的責任感，為公司的健康發展和董事會的正確決策貢獻了他們的智慧。他們的努力，使公司董事會的決策更加科學、合理。 (三) 公司相對于控股股東在業務、人員、

57、資產、機構、財務等方面的獨立情況 業務方面獨立情況 公司自身擁有業界最為成熟的安全生產運行體系和技術資源體系，具備完整獨立的生產經營能力。公司具有穩定的資源供應渠道以及覆蓋全國乃至世界范圍的銷售網絡。與此同時，公司根據市場化的原則在全球范圍內選擇了最先進和具備明顯優勢的專業公司，向本公司供應生產設備和所需的備件以及提供技術支持。公司獨立采購生產經營所需的航材和油料及其他產品和服務，在生產、銷售、采購等主要業務方面均獨立于控股股東。 人員方面獨立情況 公司擁有獨立的人力資源管理體系，能夠獨立進行人員的招聘、選拔及聘用，與控股股東保持獨立。公司的董事、監事和高級管理人員均嚴格按照中華人民共和國公司

58、法、公司章程等法律、法規和制度產生。 資產方面獨立情況 公司擁有獨立生產經營所需的各項主要資產，如飛機、發動機以及部分土地房屋等資產。本公司目前有部分生產辦公用地是向控股股東租賃，但都根據上市地的上市規則簽訂了租賃協議，并經過獨立董事的批準。公司不存在資產或資金被股東違規占用等情況，公司主要資產獨立完整，獨立于公司的控股股東。 機構方面獨立情況 公司按照公司法等法律法規和上市地上市規則的要求，建立了完善的中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 18 頁 公司治理結構，包括股東大會、董事會、監事會、管理層以及各職能管理部門和分支機構公司的各機構獨立于控股股東，不存在與控股股東人員任職

59、重疊的情形。 財務方面獨立情況 公司設立了獨立的財務管理部門和財務管理制度，建立集中的會計核算體系，根據公司章程的要求和內部各項管理制度進行財務決策和財務核算，依法獨立納稅，在資金、帳戶等方面與控股股東完全獨立。 (四) 公司內部控制制度的建立健全情況 本公司作為上海、香港和紐約三地上市公司，經過多年的發展，已經建立了比較完善的法人治理結構和科學的內部管理制度，并通過不斷加強和完善內部控制制度建設，促進公司管理水平的穩步提高。在公司治理方面，公司根據公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則、董事會戰略決策委員會工作規則、董事會審計委員會工作規則、董事會薪酬與考核委員會工作規則

60、、董事會提名委員會工作規則、總經理工作細則等各項制度對公司治理各主體的權利及責任進行了詳細的界定。公司通過編寫規范化管理總冊，對公司的生產運行、經營管理、財務管理等各方面的流程進行了梳理，為公司的各項具體工作制定了嚴格的管理制度和工作制度，并定期及不定期地根據監管部門的要求和公司的實際情況，對公司的規范化管理總冊進行動態修訂。此外，公司從內部控制和風險管理的角度出發，對經營中風險較高的業務，如關聯交易、金融衍生品、油料套期保值等業務制定了管理規定。公司還通過推行美國薩班斯法案內部控制項目，對公司的內部控制尤其是與財務報告相關的內部控制情況進行定期評估，發現內部控制缺陷并積極進行整改，確保公司內

61、部控制制度的有效運作，保證了公司目標的實現。 (五) 公司披露董事會對公司內部控制的自我評估報告和審計機構的核實評價意見 1、本公司董事會對公司內部控制的自我評估報告全文詳見年報附件。 公司建立了內部控制制度，并設立了名為審計部的內部控制檢查監督部門，公司內部控制檢查監督部門定期向董事會提交內控檢查監督工作報告。 2、審計機構的核實評價意見詳見年報附件。 (六) 公司披露了履行社會責任的報告，詳見年報附件。 七、股東大會情況簡介七、股東大會情況簡介 (一) 年度股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2007 年度股東大會及類別股東大會 2008 年

62、6 月 25 日 中國證券報，上海證券報 2008 年 6 月 26 日 本公司于 2008 年 6 月 25日召開 2007年度股東大會和類別股東大會，具體情況請見本公司于 2008年 6 月 26 日在中國證券報、上海證券報上刊登的的股東大會決議公告。 (二) 臨時股東大會情況 會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 2008 年第一次臨時股東大會 2008 年 1 月 18 日 中國證券報、上海證券報 2008 年 1 月 21 日 2008 年第二次臨時股東大會 2008 年 12月 29日 中國證券報、上海證券報 2008 年 12月 30 日 中國南方航

63、空股份有限公司 2008 年年度報告 第 19 頁 本公司分別于 2008 年 1月 18 日和 2008 年 12 月 29 日召開 2008 年第一次臨時股東大會和 2008 年第二次臨時股東大會，具體情況請見本公司分別于 2008 年 1 月 21 日和 2008 年 12月 30 日在中國證券報、上海證券報上刊登的的股東大會決議公告。 八、董事會報告八、董事會報告 (一) 管理層討論與分析 1.1、報告期總體經營情況 2008 年是極不平凡的一年，在這一年，我們既見證了改革開放三十年來中國經濟社會發展的巨大成就，感受了北京奧運帶給我們的激情與振奮，參與了兩岸直航這一歷史性的突破，又經歷

64、了冰雪災害和特大地震的考驗，深深感受到了百年不遇的國際金融危機和全球經濟衰退的陣陣寒流。對民航業而言，2008 年更是殊為不易的一年，受國際金融危機引起的世界經濟衰退、國內經濟減速、國內油價高企以及一系列特殊事件如雪災、地震等的影響，2008 年民航業由高速增長轉向了迅速回落，進入了自非典以來最為困難的時期。 面對復雜而嚴峻的外部環境，本公司以構建國際化、規模網絡型航空公司為戰略目標，進一步推進“雙樞紐”戰略和“三網”建設，通過加強安全管理，完善航線樞紐網絡，調整運力布局及航班班期和時刻，有效利用公司運力，努力提升經營品質；拓展營銷渠道，通過發展常旅客及大客戶，開發高端旅客服務系統，特色值機以

65、及短信平臺等措施提高服務水平，提升公司品牌形象；通過加強資金管理，拓寬融資渠道與方式，緩解公司資金壓力并降低融資成本；強化預算剛性管理，通過壓縮投資和基建規模、優化航材儲備，爭取政府的財稅優惠政策等措施，全力實現公司的年度經營目標。報告期內，為應對居高不下的航油價格，公司積極開展節能降耗，并審慎開展了航油套期保值工作，既對沖了部分航油成本，又規避了航油套期風險。此外，公司積極履行社會責任，在異常艱難的形勢下實現了新的發展。 報告期內，本公司共完成運輸總周轉量 92 億噸公里，同比下降 0.55%；實現旅客運輸量 5,824萬人次，同比增長 2.35%；實現貨郵運輸量 83.47萬噸，同比下降

66、4.27%；平均客座率為73.8%，同比下降 0.7 個百分點，平均載運率為 64.4%，同比下降 0.7 個百分點。 財務表現 報告期內，本集團歸屬于上市公司股東的凈虧損為人民幣 48.29 億元，而 2007 年則為凈利潤人民幣 18.20億元，同比下降人民幣 66.49 億元。由于國際金融危機及航油成本上升，使本集團的經營收入增長放緩及營運成本上升。2008年營業虧損為人民幣 59.08 億元，2007 年的營業利潤為人民幣 20.94 億元，同比下降人民幣 80.02 億元。 客運業務經營情況 報告期內，本集團營業收入為 564.27 億元,較 2007 年增長 1.2%，其中，旅客運

67、輸收入為516.74 億元，較 2007 年增加 1.4%，占本集團營業收入的 91.6%，旅客周轉量為 831.84 億客公里，較 2007年增加 1.8%，每收費客公里收入和 2007 年一致為人民幣 0.62元。 貨運業務經營情況 報告期內，本集團貨郵運輸收入為 35.77 億元，較 2007 年減少 5.5%，占營業收入的 6.3%；貨郵運輸周轉量為 17.86 億噸公里，較 2007 年下降 9.5%，每噸公里收入為 2.00 元，較 2007 年增加 4.2%。 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 20 頁 營業成本及費用 報告期內，本集團營業成本為 542.48

68、億元，較 2007 年增加 14.5%，主要由于航油成本、起降服務費、飛機折舊及經營性租賃費用等的增加。本集團航空業務成本為 538.90 億元，其中2008 年本集團航油成本為 230.86 億元，占航空業務成本的 42.8%，較 2007 年增加 26.0%，主要原因是航油價格較 2007 年大幅上漲。 報告期內，銷售費用為 35.76 億元，較 2007 年增加 1.3%，主要由于收入增長帶來的銷售傭金等支出增加。管理費用為 18.73 億元，較 2007 年增加 2.3%；財務凈收益為 5.94 億元，較 2007年增加 1.38億元，主要由于貸款利息支出減少。 財務狀況、現金流量情況

69、 截止 2008年 12 月 31日，本集團總資產為 830.03 億元，比年初增長 1.2%，其中流動資產92.48 億元，占 11.1%，比年初增加 4.58 億元，主要是貨幣資金增加。非流動資產 737.55 億元，占 88.9%，比年初增加 5.66 億元，主要是飛機預付款增加。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集團總負債 735.55 億元，比年初增長 8.7%，其中流動負債 412.79億元，占 56.1%; 非流動負債 322.76億元，占 43.9%。主要由于長期借款增加。 于 2008 年 12 月 31 日，歸屬于母公司股東應占權益為人民幣 70.01 億元，較

70、2007 年 12 月 31日的人民幣 118.49 億元減少了人民幣 48.48 億元。于 2008 年 12 月 31 日，股東權益總額為人民幣 94.48 億元（2007 年：人民幣 142.89 億元）。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集團資產負債率為 88.62%，比年初上升 6.05 個百分點。 于 2008 年 12 月 31 日，本集團的凈流動負債約為人民幣 320.31 億元。在截至 2008 年 12 月 31日止年度本集團取得的經營活動產生的現金凈流入約為人民幣 38.74 億元，投資活動產生的凈現金流出約為人民幣 77.04 億元，籌資活動產生的凈現金流入為

71、人民幣 46.55 億元?，F金及現金等價物凈增加人民幣 8.25 億元。 1.2、強化管理，實現全年的安全運營 報告期內，本公司根據內外部安全形勢，進一步加強了飛行安全管理。本公司于 2008年 3 月成功粉碎了“3.7”恐怖襲擊陰謀，得到了中央領導的充分肯定和國資委、民航局的嘉獎；截至2008 年 12 月，公司連續 174 個月保證了空防安全。于 2008 年 7 月，本公司連續安全飛行累計達到 500 萬小時，獲得了民航局頒發的“飛行安全五星獎”，成為國內首個獲此安全星級的航空公司，創下了國內航空公司最好的安全紀錄。 1.3、穩步推進戰略轉型與改革創新 報告期內，本公司不斷推進國際化、規

72、模網絡化的發展戰略，通過完善航線樞紐網絡、市場營銷網絡和服務保障網絡建設，充分發揮規模網絡效應，實現增長方式的 轉變。報告期內，公司加快“雙樞紐”建設，調整公司整體的運力布局，并調整了部分航線的航班班期和時刻，促進了航線樞紐網絡的不斷完善、營銷渠道的不斷拓展以及服務水平的不斷提升。此外，本公司不斷深化改革創新，實行資金集中管控；加強信息化建設，推出手機值機、短信平臺，不斷創新服務方式和手段。這些都為公司的成功轉型和健康發展打下了堅實的基礎。 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 21 頁 1.4、不斷提高服務質量，有效提升品牌形象 報告期內，本公司以建設和發展服務保障網絡為主線，

73、重點開展了服務品牌建設活動。本公司開展了“金牌服務迎奧運”活動，圓滿完成了北京奧運會和殘奧會的服務保障工作，并出色完成了抗擊冰雪災害、抗震救災等服務保障工作。此外，本公司深入開展了“品牌服務年”活動，啟動了高端、地面、空中以及中轉四個方面的服務品牌創建工作，通過建立高端旅客服務管理體系，制定高端旅客服務標準，吸引優質旅客；通過從值機、兩艙休息室、行李運輸等方面入手，為旅客提供便捷、舒暢的地面服務享受；通過全面實施“客艙革命”，改善客艙環境及服務標準，為旅客提供全新的空中乘機體驗；通過健全中轉服務機構，統一品牌形象，全力打造高效便捷的中轉服務品牌，發揮公司的網絡優勢，吸引更多的中轉旅客。 本公司

74、在服務方面的持續努力也贏得了各方的認可和贊譽，公司 2008年被國際著名的全球旅行者雜志評為“中國最佳航空公司”，并繼 2007 年后再次獲得民航局“旅客話民航”年度服務最高獎“用戶滿意優質獎”。 1.5、完成了股權分置改革，正式啟動非公開發行事宜 作為上海、香港和紐約三地上市公司，本公司的發展離不開廣大股東的理解和支持。報告期內，公司以多種形式有效開展了投資者關系管理工作，與廣大投資者積極主動地進行溝通和交流，并積極回報廣大股東，本公司也被著名財經網站和訊網評選為“2008 年度最佳投資者關系上市公司”。 報告期內，本公司在 2007 年推出股權分置改革方案的基礎上，于 2008 年 6 月

75、圓滿完成了股權分置改革工作。經過多年的申請，2008年 11 月，本公司控股股東南航集團正式從國家獲得了人民幣 30 億元的注資。為支持本公司的發展，南航集團擬通過認購本公司非公開發行的 A股股票和 H股股票，將這 30 億元國家注資全部注入上市公司。本公司非公開發行 A股股票和 H股股票的方案已于 2008年 12 月 10日經公司董事會審議，并于 2009 年 2 月 26 日由股東大會高票通過，目前正在等待中國證監會的核準。 1.6、積極履行社會責任 報告期內，面對歷史罕見的雨雪冰凍災害和汶川特大地震，本公司全力以赴參與抗震救災，履行了企業公民的社會責任。本公司珠海直升機分公司入川抗震救

76、災機隊飛行班組榮獲“全國抗震救災英雄集體”，是民航系統唯一受到黨中央、國務院、中央軍委聯合表彰的先進集體。面對特大地震給人民生命財產造成的巨大破壞，本公司全體員工心系災區、慷慨解囊，為災區捐款超過 3000萬元。南航十分關愛基金會共向各學校捐贈近 400 萬元。公司在履行社會責任方面的出色表現，贏得了社會各界的高度贊譽。在南方周末舉辦的“2008 年度企業評選”中，南航位列“國有上市企業公眾形象榜”第 1 位。 1.7 環境保護 報告期內，本公司根據“綠色飛行”的環保理念，全面開展各項節能減排工作，如對機隊進行更新，運營燃油效益更高的機型，并采取各項措施為飛機減重，對飛機進行技術改進，實現了航

77、班單位耗油量和地面能耗水平的不斷降低。本公司主動與供應商探討降低飛機噪音的技術改進方案，積極配合各地機場、空管調度，合理選擇進場程序，減少了飛機起降噪音對當地居民的影響。 1.8 技術創新 本公司為成功實現公司的戰略轉型，加強“三網”建設，提升公司的服務水平和品牌形象，大力開展技術創新，通過系統開發和技術升級提升管理水平，為廣大旅客提供更加多樣化的產品和中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 22 頁 方便、準點、快捷的服務。報告期內，本公司進一步完善和優化網上銷售系統，與騰訊公司合作推出騰訊銷售專區，拓展了 B2C的銷售渠道；完成了短信平臺的升級改造，發布了南航95539 一碼通

78、服務，推出了里程查詢、航班時刻查詢、航班動態查詢、票價查詢等多項短信服務；開發了高端旅客服務系統，實現了高端旅客快速入會等具體功能，并用信息化促進公司的精細化管理和科學運營。 2008 年經營數據摘要： 載運能力載運能力 2008 年年 2007 年年 增長額增長額 增長率增長率 最大客公里 (百萬客公里) 國內航線 93,384.3989,452.16 3,932.23 4.40% 港澳航線 1,790.001,881.36 -91.36 -4.86% 國際航線 17,592.9118,400.18 -807.27 -4.39%合計： 112,767.30109,733.70 3,033.6

79、0 2.76% 最大周轉量 (百萬噸公里) 國內航線 10,984.6610,439.93 544.73 5.22% 港澳航線 199.94209.66 -9.72 -4.64% 國際航線 3,090.653,557.77 -467.12 -13.13%合計： 14,275.2514,207.36 67.89 0.48% 飛行總公里 686.24675.13 11.11 1.65%(百萬公里) 總飛行小時 1,106.481,075.34 31.14 2.90%（千小時） 起飛架次（千次) 國內航線 505.96488.55 17.41 3.56% 港澳航線 13.3815.04 -1.66

80、-11.04% 國際航線 37.5840.20 -2.62 -6.52%合計： 556.92543.79 13.13 2.41% 期末運輸飛機架數 348 332 16.00 4.82% 飛機日利用率（小時) 9.059.41 -0.36 -3.83% 載運量 旅客周轉量(百萬客公里) 國內航線 70,619.1068,368.92 2,250.18 3.29% 港澳航線 1,138.761,180.38 -41.62 -3.53% 國際航線 11,425.7412,178.38 -752.64 -6.18%合計： 83,183.6081,727.68 1,455.92 1.78% 運輸總周轉

81、量(百萬噸公里) 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 23 頁 國內航線 7,391.777,219.04 172.73 2.39% 港澳航線 110.12115.46 -5.34 -4.62% 國際航線 1,697.801,915.75 -217.95 -11.38%合計： 9,199.699,250.25 -50.56 -0.55% 運輸周轉量-客運(百萬噸公里) 國內航線 6,293.926,089.12 204.80 3.36% 港澳航線 101.04104.72 -3.68 -3.51% 國際航線 1,019.051,083.71 -64.66 -5.97%合計： 7

82、,414.017,277.55 136.46 1.88% 運輸周轉量-貨郵運(百萬噸公里) 國內航線 1,097.851,129.92 -32.07 -2.84% 港澳航線 9.0810.74 -1.66 -15.46% 國際航線 678.75832.04 -153.29 -18.42%合計： 1,785.681,972.70 -187.02 -9.48% 載客人數 (千人) 國內航線 53,063.4751,326.18 1,737.29 3.38% 港澳航線 1,220.06 1,339.01 -118.95 -8.88% 國際航線 3,953.874,237.51 -283.64 -6.

83、69%合計： 58,237.4056,902.70 1,334.70 2.35% 運輸貨郵量(千噸) 國內航線 713.15733.31 -20.16 -2.75% 港澳航線 10.6411.83 -1.19 -10.06% 國際航線 110.95126.87 -15.92 -12.55%合計： 834.74872.01 -37.27 -4.27% 客座率 國內航線 75.6%76.4% -0.8% -1.05% 港澳航線 63.6%62.7% 0.9% 1.44% 國際航線 64.9% 66.2% -1.3% -1.96%合計： 73.8%74.5% -0.7% -0.94% 平均載運率 國

84、內航線 67.3%69.1% -1.8% -2.6%港澳航線 55.1%55.1% - -國際航線 54.9%53.8% 1.1% 2.04%合計： 64.4%65.1% -0.7% -1.08% 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 24 頁 1、公司主營業務及其經營狀況 (1) 主營業務分行業、產品情況 單位:百萬元 幣種:人民幣 分行業或分產品 營業收入 營業成本 營業利潤率 (%) 營業收入比上年增減（）營業成本比上年增減（） 營業利潤率比上年增減（%） 分產品 客運 51,674 1.42貨運及郵運 3,577 -5.50其他 449 53,8900.8212.5314

85、.48 減少 10.98 個百分點合計 55,700 53,8900.821.0314.48 減少 10.98 個百分點本集團主營業務收入是指從本集團航空運輸業務所取得之收入. (2) 主營業務分地區情況 單位:百萬元 幣種:人民幣 地區 營業收入 營業收入比上年增減（） 國內 45,2452.49港澳臺地區 1,051-11.53國際 9,404-4.03合計 55,7001.03本集團開展經營活動的主要資產是其機隊，它們全部在中國注冊。由于本集團靈活調配機隊以配合航線網絡，故并沒有適當的基準按地區分配這些資產。本集團除飛機以外的資產大部分均位于中國。 2、同公允價值計量相關的內部控制制度情

86、況 本公司利用金融衍生工具進行航油、外匯匯率、利率三方面的套期保值交易，旨在對沖航油成本、鎖定外匯收入及降低債務成本，堅決杜絕進行投機交易。公司在套期保值交易業務方面具有完整、有效的內部控制體系，分別從董事會、管理層、業務部門三個層面設置了相應權限與職責，對金融衍生工具套期保值業務進行管理與監控。 與公允價值計量相關的項目 單位：萬元 項目 （1） 期初金額 （2） 本期公允價值變動損益 （3） 計入權益的累計公允價值變動 （4） 本期計提的減值 （5） 期末金額（6） 金融資產 其中：1.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 200 -200 其中：衍生金融資產 中國南方航空股份有限

87、公司 2008 年年度報告 第 25 頁 2.可供出售金融資產 36,200 -24,800 11,400金融資產小計 36,400 -200-24,800 11,400金融負債 500 11,100 11,600 3、持有外幣金融資產、金融負債情況 單位：萬元 項目 （1） 期初金額 （2） 本期公允價值變動損益（3） 計入權益的累計公允價值變動 （4） 本期計提的減值 （5） 期末金額 （6） 金融資產 其中：1.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 200 -200 其中：衍生金融資產 200 -200 2.貸款和應收款 143,200 159,300 3.可供出售金融資產 4.

88、持有至到期投資 金融資產小計 143,400 -200 159,300金融負債 4,964,800 11,100 3,984,700 4 、對公司未來發展的展望 展望 2009 年，國際金融危機還在繼續加深和蔓延，對世界經濟的沖擊也在不斷顯現，外部經濟環境將更加艱難。2009 年，民航業將面臨市場需求疲軟、運力過剩、競爭激烈等因素的嚴峻挑戰。但危機之中也蘊藏機遇，為應對國民經濟發展中出現的困難和挑戰，國家已經采取一系列積極的財政政策、貨幣政策和產業扶持政策，確保全年國內生產總值的增長率不低于8%，并通過擴大國內需求特別是消費需求來拉動經濟增長。針對民航業存在的特殊困難，國家率先對民航業進行注資

89、，本公司亦得到國家的 30 億元人民幣的注資，目前正在通過非公開發行股票吸收國家注資。此外，對民航業的一系列扶持政策如減免民航建設基金等措施也將有助于各航空公司有效應對復雜而嚴峻的經營環境。 新年度經營計劃 2009 年，本公司的主要工作目標為：在安全方面，實現航空安全年，杜絕運輸飛行和通用航空飛行事故，杜絕重大航空地面事故和特大航空器維修事故；在經營方面，完成運輸總周轉量96.82 億噸公里、旅客運輸量 6209 萬人次，貨郵運輸量 90.1萬噸，同比分別增長 5.25、6.6、7.9。完成 117.6 萬飛行小時；在冊飛機平均日利用率 9.13 小時，同比提高 0.08小時；平均客座率 7

90、3.3 ，同比降低 0.5 個百分點；平均載運率 63.9，同比減少 0.5 個百分點。 為實現上述安全和生產經營目標，本公司將充分估計和積極應對民航業可能遇到的各種困難，并重點做好以下工作： 1、確保航空持續安全。本公司在 2009 年將通過進一步落實安全責任，健全安全管理制度，推進安全管理體系建設，加強隊伍管理、培育安全文化等措施建立安全長效機制，確保飛行安中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 26 頁 全、空防安全和地面安全。 2、積極推動與深化戰略轉型，進一步加強市場營銷網絡、航線樞紐網絡和服務保障網絡建設。 2009 年，面對復雜而多變的市場環境，本公司將加強市場研究分

91、析力度，完善市場快速反應機制，努力拓展國內市場和新興國際市場；通過實行“集中控制，有效管理”，提供更為豐富的產品和運價結構，提升常旅客和高端旅客營銷水平；進一步優化機隊結構與運力配置，推進集中統一排班，繼續推進雙樞紐建設，適當加大樞紐和重點市場的運力投入，慎重開辟國際新航線。 2009 年，本公司將通過提升地面服務水平，創建有特色的空中服務，提供快速、便捷的中轉服務，為廣大旅客提供無縫隙，更周到和有特色的服務。 3、開展“品牌服務提升年”活動，提供國內一流、國際主流的航空服務 2009 年，本公司將進一步規范服務標準與流程，繼續提升服務硬件和軟件標準，滿足旅客的要求和期望；加強服務管理，創新管

92、理機制，提高服務標準的一致性和服務水平的穩定性；通過設計差異化的服務產品，加強高端服務品牌建設，打造最具競爭優勢的服務品牌，全面推動公司服務水平的提升。 4、強化過程控制，嚴格壓縮成本，防范財務風險。 為確保公司順利度過寒冬，本公司在 2009 年將按照“量入為出，從嚴從緊”的原則壓縮成本，強化預算管理，實施全過程成本控制；嚴格控制基建技改等投資規模，加強投資管理，不斷細化成本控制工作，嚴格控制成本費用的開支。 (2) 公司是否編制并披露新年度的盈利預測：否 (3) 資金需求、使用計劃及來源情況 資本支出承諾 合同安排 時間安排 融資方式 資金來源安排 資金成本及使用說明就飛機及飛行設備的資本

93、承擔有75,639 百萬元人民幣 已授權并訂立合同 一年以內的有 15,777 百萬元人民幣；1 年至 2 年的有19,167 百萬元人民幣；2 到3 年的有 15,142 百萬元人民幣；三年以上的有 25,553 百萬元人民幣。 債務融資 (二) 公司投資情況 單位:百萬元 幣種:人民幣 報告期內公司投資額 167報告期內公司投資額比上年增減數 -523報告期內公司投資額增減幅度(%) -75.80 被投資的公司情況 被投資的公司名稱 主要經營活動 占被投資公司權益的比例(%) 備注 重慶航空有限責任公司 航空運輸 60 南航集團文化傳媒有限公司 廣告傳媒 50 中國南方航空股份有限公司 2

94、008 年年度報告 第 27 頁 1、募集資金使用情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。 2、非募集資金項目情況 報告期內，公司無非募集資金投資項目。 (三) 公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 (1) 會計政策變更及影響 (a) 變更的內容及原因 報告期內，本集團根據財政部于 2008 年新頒布的企業會計準則解釋第 2 號(以下簡稱“解釋 2號”)、關于做好執行會計準則企業 2008 年年報工作的通知（財會函200860號）以及于2008 年 12 月出版的企業會計準則講解（2008）的要求，對下述的主要會計政策進行了變更： - 遞延所得稅資產和

95、遞延所得稅負債以凈額列報 本集團原將遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以總額列報，現改為滿足一定條件時以兩者抵銷后的凈額列報。 對于上述遞延所得稅資產、負債的列報變更，本集團同時調整了比較報表的相關項目。 - ?？惋w行獎勵計劃 本集團原將?？惋w行獎勵計劃授予客戶的飛行獎勵積分按其免費飛行所帶來的估計遞增成本隨著飛行里程數的累積而確認為費用，并于流動負債內列示。當會員領取飛行獎勵或其領取權期限屆滿時，有關的債務相應予以沖減，以反映負債的完結?，F改為如后文所述的政策。 對于上述?？惋w行獎勵計劃會計處理方法的變更，本集團同時調整了比較報表的相關項目。 (b) 變更對當期財務報表的影響 與假定采用變更前會

96、計政策編制的 2008 年度財務報表相比，本集團及本公司采用會計政策變更后導致 2008 年凈虧損分別增加了人民幣 96,000,000 元及人民幣 88,000,000 元，2008年 12 月 31日凈資產分別減少了人民幣 498,000,000 元及人民幣 443,000,000 元。 (2) 上述會計政策變更對本集團及本公司 2007 年度凈利潤及股東權益的影響匯總如下(以人民幣百萬元列示)： 本集團 本公司 2007 年凈利潤 2007 年年末股東權益 2007 年年初股東權益 2007 年凈利潤 2007 年年末股東權益 2007 年年初股東權益 調整前之凈利潤及股東權益 2,03

97、9 14,691 12,147 1,642 10,264 8,504 ?？惋w行獎勵計劃 (33) (402) (369) (31) (355) (324) 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 28 頁 調整后之凈利潤及股東權益 2,006 14,289 11,778 1,611 9,909 8,180 2007 年 12月 31 日受影響的資產負債表中的資產與負債項目及股東權益項目 本集團 本公司 調整前 調整數 調整后 調整前 調整數 調整后 遞延所得稅資產 529-47455449 -428 21票證結算 -1,885-6-1,891-1,676 -6 -1,682其他應付

98、款 -2,44164-2,377-2,797 53 -2,744遞延收益 -1,027-590-1,617-1,027 -518 -1,545遞延所得稅負債 -1,289604-685-544 544 - (未分配利潤) / 未彌補虧損 -1,201383-818692 355 1,047少數股東權益 -2,45919-2,440- - - 合計 -9,773- -9,773-4,903 - -4,903 2007 年度受影響的利潤表中的收入費用項目 本集團 本公司 調整前 調整數 調整后 調整前 調整數 調整后 營業收入 -55,873101-55,772-44,132 87 -44,045

99、銷售費用 3,586-573,5292,954 -45 2,909所得稅費用 854-11843461 -11 450凈利潤 -2,03933-2,006-1,642 31 -1,611 (四) 董事會日常工作情況 1、董事會會議情況及決議內容 會議屆次 召開日期 決議內容 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期 第五屆董事會第四次會議 2008 年 4 月18 日 中國證券報、上海證券報 2008 年 4 月 21 日第五屆董事會第五次會議 2008 年 8 月18 日 中國證券報、上海證券報 2008 年 8 月 19 日第五屆董事會第六次會議 2008 年 12 月10 日 中國

100、證券報、上海證券報 2008 年 12月 11日 第五屆董事會第七次會議 2008 年 12 月29 日 中國證券報、上海證券報 2008 年 12月 29日 2、董事會對股東大會決議的執行情況 董事會對股東大會決議的執行情況 報告期內，董事會嚴格遵循股東大會的授權，認真執行股東大會的決議。具體執行情況如下： (1) 修訂公司管治文件 公司 2007 年度股東大會同意授權董事會在獲得商務部關于本公司資本公積金轉增股本的批準后，對本公司章程進行文字修改，并授權董事會辦理工商登記變更等相關事宜；公司 2008 年第二次臨中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 29 頁 時股東大會同意公

101、司修改公司章程、股東大會議事規則以及董事會議事規則。 根據授權，本公司董事會根據資本公積金轉增股本的完成情況以及股東大會決議完成了對公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則的修訂。 (2) 資本公積金轉增股本 本公司 2008年 6 月 25 日召開的 2007年度股東大會和 2008 年第一次 A股和 H股類別股東大會通過本公司資本公積金轉增股本方案。 根據股東大會決議，本公司董事會在得到商務部的批復后，于 2008 年 8 月公告了資本公積金轉增股本實施方案，并于 2008 年 9 月完成了向全體股東轉增股份的工作。 (3) 發行短期融資券 公司 2007 年度股東大會審議通過本公司發行

102、短期融資券事宜. 根據公司股東大會的授權，本公司于 2008 年 10 月發行了 20 億元人民幣的短期融資券，為公司募集了生產經營所需的寶貴資金。 (4) 發行中期票據 公司 2007 年度股東大會審議批準本公司發行中期票據事宜，并同意由董事會授權的執行董事全權決定和辦理與發行中期票據有關的事宜。 本公司董事會根據內外部經營環境的變化，并由于公司 2008 年 11 月起正式啟動了非公開發行股票事宜，因此本公司 2008年度未發行中期票據。 (5) 對外擔保 公司 2007 年度股東大會同意董事會在每一會計年度內審批累計總額不超過四億元人民幣連帶責任擔保。 根據公司股東大會的授權，本公司董事

103、會于 2008 年 8 月 27日通過決議，同意為公司 2008 年度自費生飛行員培訓費貸款提供連帶責任擔保，貸款金額為 21,360 萬元人民幣。被擔保人為公司招收的采用自費模式培養并申請個人貸款的飛行員，擔保期限自銀行向被擔保人發放第一筆貸款之日起，至貸款到期之日后兩年止。 3、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告 報告期內，貫徹國家監管機構的要求，審計委員會遵循公司中國南方航空股份有限公司董事會審計委員會年報工作規程（“年報工作規程”）的要求開展了如下工作： 審計委員會于 2008 年 12 月 10 日召開會議，聽取了畢馬威華振會計師事務所年度審計負責人對公司財務報告審計計劃的整體

104、安排。會議同意畢馬威華振會計師事務所提交的審計工作時間表，建議畢馬威華振會計師事務所按計劃如期認真完成審計工作，并在審計過程中保持與審計委員會及時溝通。會議同時聽取了公司審計部對薩班斯內部控制項目工作進展情況的匯報。 2009 年 2 月 20 日，遵照上交所發布的上市公司 2008 年年度報告工作備忘錄第三號-年報披露注意事項的要求及證監會公告（【2008】48 號）的規定，審計委員會審議同意對年報工作規程第六條進行修訂，并提交公司董事會審議。 在畢馬威華振會計師事務所現場審計期間，審計委員會于 2009年 2 月 20 日以電話的形式與畢馬威華振會計師事務所負責人進行了溝通，詳細了解審計人

105、員的投入、詢問審計過程中有無遇到困難及公司是否配合等情況；于 3 月 22日以書面審計督促函督促畢馬威華振事務所嚴格依照審計計劃的安排進行工作并對有關事項予以關注，確保如期提交審計報告初稿。 2009 年 3 月 30 日，在畢馬威華振會計師事務所出具對年度財務會計報表的初步審計意見后，審計委員會再次對公司年度財務會計報表進行審閱，并出具了書面意見。會議同時審閱并通過審計委員會關于會計師事務所從事 2008年度審計工作的總結報告及續聘會計師事務所等事宜，同意將該決議提交公司董事會審議。 2009 年 4 月 14 日，審計委員會召開會議，聽取畢馬威華振會計師事務所對年度財務報告的正式審中國南方

106、航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 30 頁 計意見及公司內部控制評估報告，審閱并同意將經審計的年度財務報告及內部控制評估報告提交公司董事會審議。 4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告 報告期內，公司董事會下設的薪酬與考核委員會嚴格按照監管機構的要求及中國南方航空股份有限公司薪酬與考核委員會工作細則履行職責。薪酬與考核委員會由隋廣軍、貢華章、王全華三名委員組成，隋廣軍擔任主任。薪酬與考核委員會對公司董事及高級管理人員進行年度履職情況考評，審議批準董事及高級管理人員年度基本薪酬及績效獎勵方案，審議批準公司年度工資總額預算及決算。薪酬與考核委員會于 2008 年度共舉行了四次會議，

107、全體委員均參加了每次會議。 (五) 利潤分配或資本公積金轉增股本預案 本公司 2008年度不進行利潤分配或資本公積金轉增股本。 九、監事會報告九、監事會報告 (一) 監事會的工作情況 監事會會議召開情況 監事會會議議題內容 2008 年 4 月 18 日召開第五屆監事會第三次會議 1、審議批準 2007 年度報告全文、摘要及業績公告（包括中國、國際會計準則的會計報表）；2、審議通過 2007 年監事會報告并提交股東大會批準；3、提名張薇為第五屆監事會監事候選人。 2008 年 8 月 18 日召開第五屆監事會第四次會議 審議批準二零零八年中期報告全文、摘要及業績公告（包括中國、國際會計準則的會

108、計報表）。 2008 年 12月 10 日召開第五屆監事會臨時會議 1、審議通過本公司向中國南方航空集團公司非公開發行 A股股票及向南龍控股有限公司非公開發行 H股股票；2、批準本公司與中國南方航空集團公司簽訂的關于認購中國南方航空股份有限公司非公開發行 A股股票之認購協議和本公司與南龍控股有限公司簽訂的關于認購中國南方航空股份有限公司非公開發行 H股股票之認購協議（“兩份協議”）。 (二) 監事會對公司依法運作情況的獨立意見 在報告期內，公司決策程序合法，建立了較為完善的內部控制制度，運作規范，公司董事、總經理及其他高級管理人員盡職盡責，認真執行股東大會和董事會的決議，完成了公司年度生產經營

109、目標。未發現上述人員在執行公司職務時有違反法律、法規和公司章程或損害公司利益和股東權益的行為。 (三) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見 公司財務管理規范，內部控制制度能夠得到嚴格執行并不斷完善，保證了生產經營的有效運行。公司 2007 年年度財務報告真實反映了公司的財務狀況和經營成果，畢馬威會計師事務所和畢馬威華振會計師事務所出具的 A股和 H股標準無保留意見的審計報告是客觀公正的。 (四) 監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見 公司募集資金嚴格按照本公司在招股說明書中所作的披露用途使用，資金用途并未改變，沒有損害股東及公司的利益。 (五) 監事會對公司收購、出售資產情況的獨

110、立意見 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 31 頁 報告期間內，未發現在公司收購或出售資產過程中有從事內幕交易，損害股東利益或造成公司資產流失的行為。 (六) 監事會對公司關聯交易情況的獨立意見 報告期間內，公司與關聯方的關聯交易均按公允的市場價格進行，程序合規，披露及時，沒有損害公司和股東的利益。 十、重要事項十、重要事項 (一) 重大訴訟仲裁事項 本公司收到法院于 2007年 5 月 30 日發出的傳票，兩家臺灣地區的機票銷售代理鼎圣國際旅行社有限公司、南航假期旅行社股份有限公司向法院起訴本公司違反了合作協議的若干條款，并就此向法院對本公司提出下列理賠要求：自 2004

111、年 9月 1 日起至 2006年 8 月 31 日止未支付該等銷售代理在臺灣地區的機票銷售代理手續費等共計港幣 1.07 億元。同時，該等銷售代理要求本公司就提前終止該合作協議支付賠償費用，但并未提出具體的賠償要求金額。2007年 6 月 14 日，本公司收到了法院的開庭傳票，本公司已于 2007年 6 月 26 日對此事項進行了公告。 此案件已由廣東省高級人民法院立案審理案號為（2007）粵高民四初字第 6 號，并已經法院開庭審理。本公司于 2008 年 7 月收到法院的一審民事判決書，法院一審判決駁回了兩原告鼎圣國際旅行社有限公司和南航假期旅行社股份有限公司的訴訟請求，并由原告承擔一審全部

112、訴訟費用。其后原告在上訴期內向最高人民法院提起上訴。目前本案件正處于二審之中。本公司已采取措施積極應對，本公司認為原告的訴訟請求并不充分和合理，此項訴訟不會對本公司的財務狀況造成重大的負面影響。 (二) 破產重整相關事項 本年度公司無破產重整相關事項。 (三) 其他重大事項及其影響和解決方案的分析說明 1、持有其他上市公司股權情況 單位：百萬元 證券代碼 證券簡稱 初始投資金額 占該公司股權比例（） 期末賬面值 報告期損益 報告期所有者權益變動 會計核算科目 股份來源 000099 中信海直 69 4.49780-167 可供出售金融資產 購入 601328 交通銀行 11 0.015360-

113、81 可供出售金融資產 購入 中國民航信息網絡 33 2.533 長期股權投資 購入 合計 113 / 1470-248 / / 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 32 頁 2、持有非上市金融企業股權情況 所持對象名稱 初始投資金額（元） 持有數量 （股） 占該公司股權比例（%） 期末賬面值（元） 報告期損益（元）報告期所有者權益變動（元） 會計核算科目股份來源 中國南航集團財務有限公司 246,000,000 33.9864,000,00020,000,000 長期股權投資 購入 合計 246,000,000 / 64,000,00020,000,000 / / (四) 資

114、產交易事項 1、收購資產情況 2008 年 4 月 18 日，本公司控股子公司廈門航空有限公司與波音公司簽署購買 20 架波音 737 系列飛機的合同。這 20 架波音 737 系列飛機的公開市場報價(“目錄價格”)總計約為 150,000萬美元。本次飛機購買合同交易金額是經合同簽訂各方以公平磋商厘定,實際交易金額將低于上述目錄價格。根據該合同,波音公司將于 2014 年 4月至 2015 年 10 月向本公司全部交付 20 架波音 737系列飛機。此事項已經本公司 2008年 6 月 25 日召開的 2007年度股東大會審議批準。 (五) 報告期內公司重大關聯交易事項 1、與日常經營相關的關

115、聯交易 本公司關聯交易主要是根據公司正常生產經營的需要，由本公司與南航集團及其下屬企業發生的持續性的日常關聯交易。 本公司關聯交易是按照上市規則和公司關聯交易管理規定依據市場原則確定的，關聯交易不會影響上市公司獨立性。 單位:百萬元 幣種:人民幣 關聯交易方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 關聯交易價格關聯交易金額占同類交易金額的比例(%) 關聯交易結算方式 市場 價格 交易價格與市場參考價格差異較大的原因 中國南方航空進出口貿易公司 母公司的全資子公司 接受勞務 采購手續費 根據采購金額的一個固定百分比收取，該百分比是參考市場一般水平擬定 50100 中國南方航空股份

116、有限公司 2008 年年度報告 第 33 頁 中國南航集團客貨代理有限公司 母公司的全資子公司 接受代理 銷售代理費 按照中國民用航空總局現行有關規定或由雙方參考市場一般水平擬定 40.2 南航集團 母公司 其它流出 土地及房屋租金 參考市場價格擬定 10028 廣州南航物業管理有限公司 母公司的全資子公司 接受勞務 物業管理修繕費 按照不高于獨立第三方的價格確定 3144 南航集團文化傳媒有限公司 母公司的控股子公司 接受勞務 廣告代理業務費 市場價格 2038 中國南航集團財務有限公司 母公司的控股子公司 其它流入 利息收入 按資金本金和中國人民銀行公布的存款利率計算，并以時間為基準確認

117、2221 中國南航集團財務有限公司 母公司的控股子公司 借款 利息費用 按中國人民銀行公布的借款利率計算 382 合計 / / 265 / / / 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 34 頁 2、資產收購、出售發生的關聯交易 單位:百萬元 幣種:人民幣 關聯方 關聯關系 關聯交易類型 關聯交易內容 關聯交易定價原則 轉讓資產的賬面價值 轉讓資產的評估價值 轉讓價格 轉讓價格與賬面價值或評估價值差異較大的原因 關聯交易結算方式 轉讓資產獲得的收益 南航集團文化傳媒有限公司 母公司的控股子公司 銷售除商品以外的資產 出售無形資產專用權 按照評估價格確定轉讓價格 3535 3、共同

118、對外投資的關聯交易 本公司遵照董事會決議，于 2006 年 6 月 15 日與南航集團簽訂增資協議，約定雙方共同對文化傳媒公司增資人民幣 5,500 萬元，使文化傳媒公司注冊資本增加至人民幣 6,500 萬元，由于文化傳媒公司原為南航集團的全資子公司，因此本公司需出資 3,250 萬元。增資后，雙方各占 50的股權，同時約定本公司以持有的廣告傳媒公司 45股權（評估值為 381.5055 萬元）和約定的無形資產部分廣告資源的 20年使用權作為出資投入。經評估，約定的無形資產部分廣告資源的 20 年使用權價值 2,938.64 萬元，與本公司持有的廣告傳媒公司 45股權合計價值 3,320.14

119、55 萬元，超出需出資部分 70.1455 萬元，作為往來款項處理。 鑒于本公司擬用于向文化傳媒公司增資的無形資產無法辦理工商登記，2008 年 7 月 14 日本公司遵照董事會決議，與南航集團簽訂關于中國南航集團文化傳媒有限公司的補充協議，本公司與南航集團在補充協議中約定，本公司的出資方式改為現金，金額為 2,868.4945 萬元，本公司改用現金補足注冊資本后，文化傳媒公司股東持股比例保持不變，由本公司和南航集團各持有 50的股權。 (六) 重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項 (1) 托管情況 本年度公司無托管事項。 (2) 承包情況 本年度公司無承包事項。 (3) 租賃情況

120、中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 35 頁 除上述關聯交易披露中，本公司作為承租人租賃有關的土地房產外，截至 2008 年 12 月 31 日，本集團運營的機隊有經營租賃飛機 146 架,融資租賃飛機 66 架。 2、擔保情況 由于飛行員的培訓費用較高，部分飛行員需要為個人承擔的培訓費和在校學習期間的學雜費申請個人貸款，為此，本公司為部分采用自費模式培養的飛行員申請個人貸款，并由本公司對個人貸款提供連帶責任擔保。2007年 6 月 28 日本公司 2006 年度股東大會同意授權董事會在每一會計年度內審批累計總額不超過一億元人民幣連帶責任擔保事宜。2008 年 6月 25 日本

121、公司 2007 年度股東大會同意授權董事會在每一會計年度內審批累計總額不超過四億元人民幣連帶責任擔保事宜。 這些飛行員完成學習和訓練后，由本公司與其簽訂服務合同，并由飛行員選擇提前還款或分期還款。本公司董事會于 2007 年 12 月 5日通過決議，同意為本公司 2007 年度部分自費生飛行員培訓費貸款提供連帶責任擔保，貸款金額為 9085.8萬元人民幣。保證期間為銀行向飛行員發放貸款之日起，至貸款到期之日后兩年止，擔保金額為 9085.8 萬元。本公司董事會于 2008 年 8 月 27 日通過決議，同意為本公司 2008 年度部分自費生飛行員培訓費貸款提供連帶責任擔保，貸款總金額不超過 2

122、1,360萬元人民幣。保證期間為銀行向飛行員發放貸款之日起，至貸款到期之日后兩年止，擔保金額不超過 21,360萬元。截至 2008年 12 月 31 日，銀行已向部分飛行員發放貸款，其中由本公司擔保的貸款約為人民幣 1300 萬元。 3、委托理財情況 本年度公司無委托理財事項。 4、其他重大合同 本年度公司無其他重大合同。 (七) 承諾事項履行情況 1、公司或持股 5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 承諾事項 承諾內容 履行情況 股改承諾 （1）南航集團持有的南方航空股份自公司股權分置改革方案實施之日起三十六個月內不上市交易或轉讓；（2）將在南方航空 2007-2009 年度股

123、東大會上提議南方航空進行現金分紅并投贊成票，以使南方航空 2007-2009 年平均每年現金分紅比例不低于 50%， 即 2007-2009 年三年現金分紅總額與該三年累計可供股東分配利潤總額之比不小于 50%；（3）股權分置改革工作完成后，在遵循國家相關法律法規要求的前提下，南航集團支持南方航空制訂并實施管理層股權激勵制度。 以上承諾正在履行中。其他對公司中小股東所作承諾 1、本公司與南航集團 1997 年 5 月 22日簽訂財產賠償協議，根據該協議南航集團同意就任何質疑或干預本公司使用向南航集團所租用的土地及建筑物的權利而產生或導致任何損失或損害向本公司做出賠償。 2、南航集團與本公司 1

124、995 年為界定與分配南航集團與本公司資產與負債于 1995 年 3月 25 日簽訂一份分立協議（該協議于 1997 年 5月 22 日修訂）。根據分立協議，南航集團與本公司同意就有關南航集團與本公司根據分立協議持有或繼承的業務、資產及負債而導致對方承擔的索償、債務及費用等，向對方做出賠償。 3、在 2007年 8 月 14 日本公司與南航集團的資產買賣的關聯交易中，南航食品有房屋建筑物 8項，合計建筑面積 8,013.99 平方米；培訓中心房屋建筑物 11 項，合計建筑面積 13,948.25 平方米，因各種客觀原因未辦理房以上承諾正在履行中。中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告

125、第 36 頁 屋所有權證。對此，南航集團出據承諾函，承諾：（1）上述權證由南航集團負責在 2008 年底前辦理完畢；（2）辦證過程中發生的費用，由南航集團承擔并支付；（3）南航集團對上述兩項承諾事項愿意承擔對本公司造成的一切損失，包括但不限于：A、未取得權證對生產帶來的損失，B、未取得權證所引起的潛在風險導致的損失。由于辦理過程中因種種原因發生了延誤，致使上述權證的辦理工作在 2008 年內未完成。因此，南航集團于 2008 年 12 月出具承諾書，承諾 2009 年 12 月 31 日之前完成辦理工作，并愿意承擔因承諾事項對南方航空造成的一切損失。 4、關于本公司與南航集團財務公司簽訂的金融

126、服務框架協議的相關承諾：a、財務公司是依據企業集團財務公司管理辦法等相關法規依法設立的企業集團財務公司，主要為集團成員單位提供存貸款等財務管理服務，相關資金僅在集團成員單位之間流動； b、財務公司所有業務活動均遵照相關法律法規的規定，運作情況良好，南方航空在財務公司的相關存貸款業務具有安全性。在后續運營過程中，財務公司將繼續按照相關法律法規的規定進行規范運作； c、南方航空與財務公司的相關存貸款將繼續由南方航空依照相關法律法規及公司章程的規定履行內部程序，進行自主決策，南航集團不干預南方航空的相關決策； d、鑒于南方航空在資產、業務、人員、財務、機構等方面均獨立于南航集團，南航集團將繼續充分尊

127、重南方航空的經營自主權，不干預南方航空的日常商業運作。 (八) 聘任、解聘會計師事務所情況 報告期內，公司未改聘會計師事務所，公司現聘任畢馬威華振會計師事務所為公司的境內審計機構，聘任畢馬威會計師事務所為公司的境外審計機構。本公司 2008 年度應支付給畢馬威華振會計師事務所和畢馬威會計師事務所的審計費用為人民幣 1600 萬。畢馬威華振會計師事務所為本公司提供審計服務的年限為 8 年，畢馬威會計師事務所為本公司提供審計服務的年限為 13 年。 (九) 上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況 本年度公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中

128、國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。 (十) 其他重大事項的說明 本年度公司無其他重大事項。 (十一) 信息披露索引 事項 刊 載 的 報 刊名稱及版面 刊載日期 刊載的互聯網網站及檢索路徑 南方航空關聯交易公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 1 月 11 日 http:/ 南方航空 2008 年第一次臨時股東大會決議公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 1 月 21 日 http:/ 南方航空董事會公告 中 國 證 券2008 年 1 月 25 日 http:/ 2008 年年度報告 第 37 頁 報 、 上 海 證券報 cfw

129、/gg/ssgs/2008-01-25/600029_20080125_1.pdf 南方航空董事會公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 2 月 1 日 http:/ 南方航空董事會公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 2 月 25 日 http:/ 南方航空董事會公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 4 月 2 日 http:/ 南方航空年報 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 4 月 21 日 http:/ 南方航空第一季度季報 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 4 月 21 日 http:/ 南方

130、航空董事會決議公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 4 月 21 日 http:/ 南方航空監事會決議公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 4 月 21 日 http:/ 南方航空股票交易異常波動公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 4 月 21 日 http:/ 南方航空董事會決議公告暨召開 2007 年度股東大會的通知 中國證券報、上海證券報 2008 年 5 月 9 日 http:/ 南方航空 2008 年第一次 A股類別股東大會通知公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 5 月 9 日 http:/ 南方航空 2008 年

131、第一次 H股類別股東大會通知公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 5 月 9 日 http:/ 南方航空董事會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 5 月 29 日 http:/ 南方航空與 AIR BLEU LIMITED就成立中外合資貨運航空公司簽訂框架協議的公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 6 月 3 日 http:/ 南方航空董事會決議暨 2007年度股東大會新增議案的公告 中國證券報、上海證2008 年 6 月 6 日 http:/ 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 38 頁 券報 南方航空董事會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008

132、年 6 月 16 日 http:/ 南方航空 2007 年度股東大會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 6 月 26 日 http:/ 南方航空 2008 年第一次 A股類別股東大會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 6 月 26 日 http:/ 南方航空 2008 年第一次 H股類別股東大會決議公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 6 月 26 日 http:/ 南方航空委任監事的公告 中國證券報、上海證券報 2008 年 6 月 27 日 http:/ 南方航空關于監事薪酬的公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 7 月 7 日 http:

133、/ 南方航空董事會公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 7 月 10 日 http:/ 中國南方航空股份有限公司 關于公司治理專項活動整改進展情況的報告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 7 月 25 日 http:/ 南方航空董事會決議公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 7 月 25 日 http:/ 南方航空董事會決議公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 8 月 11 日 http:/ 南方航空董事會公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 8 月 19 日 http:/ 南方航空半年報 中 國

134、 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 8 月 19 日 http:/ 南方航空董事會決議公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 8 月 19 日 http:/ 中國南方航空股份有限公司2007 年度資本公積金轉增股本實施公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 8 月 25 日 http:/ 南方航空董事會決議公告 中 國 證 券2008 年 8 月 28 日 http:/ 2008 年年度報告 第 39 頁 報 、 上 海 證券報 28/600029_20080828_1.pdf 南方航空董事會公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年

135、 9 月 23 日 http:/ 南方航空關于短期融資券發行獲準的公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 10月 9 日 http:/ 南方航空第三季度季報 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 10月 30 日 http:/ 南方航空董事會決議公告暨召開 2008 年第二次臨時股東大會的通知 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 11月 13 日 http:/ 南方航空董事會公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 11月 18 日 http:/ 南方航空股票交易異常波動公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 1

136、1月 19 日 http:/ 南方航空重大事項暨停牌公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 11月 27 日 http:/ 南方航空重大事項進展公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 12月 4 日 http:/ 南方航空董事會決議公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 12月 11 日 http:/ 南方航空監事會決議公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 12月 11 日 http:/ 南方航空董事會決議公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 12月 13 日 http:/ 南方航空股票交易異常波動公

137、告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 12月 15 日 http:/ 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 40 頁 南方航空 2008 年第二次臨時股東大會決議公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 12月 30 日 http:/ 南方航空董事會決議公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 12月 30 日 http:/ 南方航空關聯交易公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 12月 30 日 http:/ 南方航空董事會決議公告 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 12月 31 日 http

138、:/ 南方航空董事會決議公告暨召開 2009 年第一次臨時股東大會、2009 年第一次 A 股類別股東大會、2009 年第一次 H 股類別股東大會的通知 中 國 證 券報 、 上 海 證券報 2008 年 12月 31 日 http:/ 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 41 頁 十一、財務會計報告十一、財務會計報告 中國南方航空股份有限公司 自 2008年 1月 1日 至 2008年 12月 31日止年度財務報表 第 42 頁 審計報告審計報告 KPMG-C (2009) AR No.0145 中國南方航空股份有限公司全體股東: 我們審計了后附的中國南方航空股份有限公司 (

139、以下簡稱 “貴公司” ) 財務報表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并資產負債表和資產負債表、2008 年度的合并利潤表和利潤表、合并股東權益變動表和股東權益變動表、合并現金流量表和現金流量表以及財務報表附注。 一、貴公司管理層對財務報表的責任一、貴公司管理層對財務報表的責任 按照中華人民共和國財政部頒布的企業會計準則 (2006) 的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括: (1) 設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；(2) 選擇和運用恰當的會計政策；(3) 作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任二、注冊會

140、計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列

141、報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 第 43 頁 審計報告審計報告 (續續) KPMG-C (2009) AR No.0145 三、審計意見三、審計意見 我們認為，貴公司財務報表已經按照中華人民共和國財政部頒布的企業會計準則 (2006) 的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司 2008年 12月 31日的合并財務狀況和財務狀況以及 2008年度的合并經營成果和經營成果以及合并現金流量和現金流量。 畢馬威華振會計師事務所 中國注冊會計師 李婉薇 中國 北京 王潔 2009年 4月 14日 第 44 頁 中國南方航空股份有限公司 合并資產負債表 20

142、08年 12月 31日 (金額單位: 人民幣百萬元) 附注 2008年 2007年 資產 流動資產 貨幣資金 7 4,700 3,824 交易性金融資產 8 - 2 應收賬款 9 1,319 1,983 預付款項 10 620 592 應收股利 11 - 86 其他應收款 12 1,380 1,090 存貨 13 1,229 1,213 流動資產合計 9,248 8,790 - - 非流動資產 可供出售金融資產 14 114 362 長期應收款 15 - 29 長期股權投資 16 1,474 1,285 投資性房地產 17 640 197 固定資產 18 52,575 58,204 在建工程

143、19 17,213 11,333 無形資產 20 785 854 設備租賃定金 21 563 659 長期待攤費用 22 93 61 遞延所得稅資產 23 148 55 其他非流動資產 24 150 150 非流動資產合計 73,755 73,189 - - 資產總計 83,003 81,979 第 45 頁 中國南方航空股份有限公司 合并資產負債表 (續) 2008年 12月 31日 (金額單位: 人民幣百萬元) 附注 2008年 2007年 負債和股東權益 流動負債 短期借款 27 18,232 21,313 應付短期融資券 28 2,000 - 交易性金融負債 29 116 5 應付票據

144、 30 148 - 應付賬款 31 7,806 7,171 票證結算 32 2,244 1,891 應付職工薪酬 33 1,520 1,594 應交稅費 5(3) 603 1,197 應付利息 339 483 其他應付款 34 2,544 2,377 一年內到期的非流動負債 35 5,727 6,512 流動負債合計 41,279 42,543 - - 非流動負債 長期借款 36 17,429 9,074 應付融資租賃款 37 11,157 12,858 大修理準備 38 945 683 遞延收益 39 1,815 1,617 一年以上應付職工薪酬 40 179 230 遞延所得稅負債 23

145、751 685 非流動負債合計 32,276 25,147 - - 負債合計 73,555 67,690 - - 第 46 頁 中國南方航空股份有限公司 合并資產負債表 (續) 2008年 12月 31日 (金額單位: 人民幣百萬元) 附注 2008年 2007年 負債和股東權益 (續) 股東權益 股本 41 6,561 4,374 資本公積 42 3,848 6,054 盈余公積 43 603 603 (未彌補虧損) / 未分配利潤 以正數填列 44 (4,011) 818 歸屬于母公司股東權益合計 7,001 11,849 少數股東權益 6(2) 2,447 2,440 股東權益合計 9,

146、448 14,289 - - 負債和股東權益總計 83,003 81,979 此財務報表已于 2009年 4月 14日獲董事會批準。 司獻民 譚萬庚 徐杰波 盧宏業 (公司蓋章) 董事長 董事兼總經理 董事兼財務總監 財務部總經理 (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) 第 47 頁 中國南方航空股份有限公司 資產負債表 2008年 12月 31日 (金額單位: 人民幣百萬元) 附注 2008年 2007年 資產 流動資產 貨幣資金 7 3,944 3,234 交易性金融資產 8 - 2 應收賬款 9 1,060 1,609 預付款項 10 516 502 應收股利 1

147、1 - 86 其他應收款 12 1,296 1,237 存貨 13 993 989 流動資產合計 7,809 7,659 - - 非流動資產 可供出售金融資產 14 78 245 長期股權投資 16 3,492 3,198 投資性房地產 17 187 195 固定資產 18 42,680 47,355 在建工程 19 14,918 10,509 無形資產 20 674 650 設備租賃定金 21 491 554 長期待攤費用 22 63 39 遞延所得稅資產 23 104 21 其他非流動資產 24 150 150 非流動資產合計 62,837 62,916 - - 資產總計 70,646 7

148、0,575 。 第 48 頁 中國南方航空股份有限公司 資產負債表 (續) 2008年 12月 31日 (金額單位: 人民幣百萬元) 附注 2008年 2007年 負債和股東權益 流動負債 短期借款 27 17,337 20,846 應付短期融資券 28 2,000 - 交易性金融負債 29 116 5 應付賬款 31 6,123 5,721 票證結算 32 1,988 1,682 應付職工薪酬 33 1,239 1,349 應交稅費 5(3) 496 894 應付利息 296 438 其他應付款 34 2,945 2,744 一年內到期的非流動負債 35 5,194 5,641 流動負債合計

149、 37,734 39,320 - - 非流動負債 長期借款 36 15,028 6,723 應付融資租賃款 37 10,137 12,305 大修理準備 38 707 551 遞延收益 39 1,728 1,545 一年以上應付職工薪酬 40 173 222 非流動負債合計 27,773 21,346 - - 負債合計 65,507 60,666 - - 第 49 頁 中國南方航空股份有限公司 資產負債表 (續) 2008年 12月 31日 (金額單位: 人民幣百萬元) 附注 2008年 2007年 負債和股東權益 (續) 股東權益 股本 41 6,561 4,374 資本公積 42 3,81

150、2 5,979 盈余公積 43 603 603 未彌補虧損 44 (5,837) (1,047) 股東權益合計 5,139 9,909 - - 負債和股東權益總計 70,646 70,575 此財務報表已于 2009年 4月 14日獲董事會批準。 司獻民 譚萬庚 徐杰波 盧宏業 (公司蓋章) 董事長 董事兼總經理 董事兼財務總監 財務部總經理 (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) 第 50 頁 中國南方航空股份有限公司 合并利潤表 2008年度 (金額單位: 人民幣百萬元) 附注 2008年 2007年 營業收入 45 56,427 55,772 減: 營業成本 54

151、,248 47,384 營業稅金及附加 46 1,386 1,574 銷售費用 3,576 3,529 管理費用 1,873 1,831 財務凈收益 47 (594) (456) 資產減值損失 48 2,073 212 加: 公允價值變動 (損失) /收益 49 (113) 23 投資收益 50 340 373 (其中: 對聯營企業和合營企業的 投資收益) 157 180 營業(虧損) / 利潤 (5,908) 2,094 加: 營業外收入 51 1,257 801 減: 營業外支出 52 97 46 (其中: 非流動資產處置損失) 69 17 (虧損) / 利潤總額 (4,748) 2,84

152、9 減: 所得稅費用 53 48 843 凈(虧損) /利潤 (4,796) 2,006 (其中：被合并方在合并前實現的凈利潤) - 8 第 51 頁 中國南方航空股份有限公司 合并利潤表 (續) 2008年度 (金額單位: 人民幣百萬元) 附注 2008年 2007年 凈利潤 歸屬于母公司股東的凈(虧損) / 利潤 (4,829) 1,820 少數股東損益 33 186 每股(虧損) / 收益 62(1) 基本每股(虧損) / 收益 (0.74) 0.28 稀釋每股(虧損) /收益 (0.74) 0.28 此財務報表已于 2009年 4月 14日獲董事會批準。 司獻民 譚萬庚 徐杰波 盧宏業

153、 (公司蓋章) 董事長 董事兼總經理 董事兼財務總監 財務部總經理 (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) 第 52 頁 中國南方航空股份有限公司 利潤表 2008年度 (金額單位: 人民幣百萬元) 附注 2008年 2007年 營業收入 45 44,249 44,045 減: 營業成本 43,510 37,931 營業稅金及附加 46 1,035 1,203 銷售費用 2,964 2,909 管理費用 1,439 1,331 財務凈收益 47 (590) (488) 資產減值損失 48 2,048 183 加: 公允價值變動 (損失) / 收益 49 (113) 23

154、 投資收益 50 351 225 (其中: 對聯營企業和合營企業的 投資收益) 150 175 營業(虧損) / 利潤 (5,919) 1,224 加: 營業外收入 51 1,180 868 減: 營業外支出 52 59 31 (其中: 非流動資產處置損失) 39 7 (虧損) / 利潤總額 (4,798) 2,061 減: 所得稅(收益) / 費用 53 (8) 450 凈(虧損) / 利潤 (4,790) 1,611 此財務報表已于 2009年 4月 14日獲董事會批準。 司獻民 譚萬庚 徐杰波 盧宏業 (公司蓋章) 董事長 董事兼總經理 董事兼財務總監 財務部總經理 (簽名和蓋章) (簽

155、名和蓋章) (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) 第 53 頁 中國南方航空股份有限公司 合并現金流量表 2008年度 (金額單位: 人民幣百萬元) 附注 2008年 2007年 經營活動產生的現金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 58,116 56,563 收到其他與經營活動有關的現金 970 377 經營活動現金流入小計 59,086 56,940 - - 購買商品、接受勞務支付的現金 46,409 40,224 支付給職工以及為職工支付的現金 6,424 5,329 支付的各項稅費 2,080 1,456 支付其他與經營活動有關的現金 299 284 經營活動現金流出小計 55,212 4

156、7,293 - - 經營活動產生的現金流量凈額 54(1) 3,874 9,647 - - 投資活動產生的現金流量: 收回投資收到的現金 271 127 取得投資收益收到的現金 17 158 處置固定資產和其他長期資產 收回的現金凈額 362 453 處置子公司收到的現金凈額 - 74 收到其他與投資活動有關的現金 103 73 投資活動現金流入小計 753 885 - - 購建固定資產、在建工程、無形資產和 其他長期資產支付的現金 8,377 5,623 投資支付的現金 29 10 取得子公司支付的現金凈額 - 58 用于質押的的定期存單 51 - 投資活動現金流出小計 8,457 5,69

157、1 - - 投資活動產生的現金流量凈額 (7,704) (4,806) - - 第 54 頁 中國南方航空股份有限公司 合并現金流量表 (續) 2008年度 (金額單位: 人民幣百萬元) 附注 2008年 2007年 籌資活動產生的現金流量: 取得借款收到的現金 41,450 30,984 發行短期融資券收到的現金 2,000 - 子公司吸收少數股東投資收到的現金 - 240 收到其他與籌資活動有關的現金 156 - 籌資活動現金流入小計 43,606 31,224 - - 償還債務支付的現金 36,118 31,641 分配利潤或償付利息支付的現金 2,833 2,864 (其中: 子公司支

158、付給少數股東的利潤) 28 8 籌資活動現金流出小計 38,951 34,505 - - 籌資活動產生的現金流量凈額 4,655 (3,281) - - 現金及現金等價物凈增加額 54(3) 825 1,560 加: 年初現金及現金等價物余額 3,824 2,264 年末現金及現金等價物余額 54(4) 4,649 3,824 此財務報表已于 2009年 4月 14日獲董事會批準。 司獻民 譚萬庚 徐杰波 盧宏業 (公司蓋章) 董事長 董事兼總經理 董事兼財務總監 財務部總經理 (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) 第 55 頁 中國南方航空股份有限公司 現金流量表

159、2008年度 (金額單位: 人民幣百萬元) 附注 2008年 2007年 經營活動產生的現金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 45,989 45,066 收到其他與經營活動有關的現金 891 355 經營活動現金流入小計 46,880 45,421 - - 購買商品、接受勞務支付的現金 37,593 31,691 支付給職工以及為職工支付的現金 5,025 3,982 支付的各項稅費 1,518 1,020 支付其他與經營活動有關的現金 173 199 經營活動現金流出小計 44,309 36,892 - - 經營活動產生的現金流量凈額 54(1) 2,571 8,529 - - 投資活動

160、產生的現金流量: 收回投資收到的現金 271 - 取得投資收益收到的現金 38 153 處置固定資產和其他長期資產 收回的現金凈額 180 434 處置子公司收到的現金凈額 - 75 收到其他與投資活動有關的現金 88 63 投資活動現金流入小計 577 725 - - 購建固定資產、在建工程、無形資產和其他 長期資產支付的現金 6,489 4,755 投資支付的現金 29 8 取得子公司支付的現金凈額 - 112 投資活動現金流出小計 6,518 4,875 - - 投資活動產生的現金流量凈額 (5,941) (4,150) - - 第 56 頁 中國南方航空股份有限公司 現金流量表 (續)

161、 2008年度 (金額單位: 人民幣百萬元) 附注 2008年 2007年 籌資活動產生的現金流量: 取得借款收到的現金 38,976 29,421 發行短期融資券收到的現金 2,000 - 收到其他與籌資活動有關的現金 143 - 籌資活動現金流入小計 41,119 29,421 - - 償還債務支付的現金 34,502 29,782 償付利息支付的現金 2,537 2,570 籌資活動現金流出小計 37,039 32,352 - - 籌資活動產生的現金流量凈額 4,080 (2,931) - - 現金及現金等價物凈增加額 54(3) 710 1,448 加: 年初現金及現金等價物余額 3,

162、234 1,786 年末現金及現金等價物余額 54(4) 3,944 3,234 此財務報表已于 2009年 4月 14日獲董事會批準。 司獻民 譚萬庚 徐杰波 盧宏業 (公司蓋章) 董事長 董事兼總經理 董事兼財務總監 財務部總經理 (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) 第 57 頁 中國南方航空股份有限公司 合并股東權益變動表 (金額單位: 人民幣百萬元) 2008 年度 2007 年度 歸屬于母公司股東權益 歸屬于母公司股東權益 未分配利 少數 股東 未分配利 少數 股東 資本 盈余 潤 / (未彌 股東 權益 資本 盈余 潤 / (未彌 股東 權益 附注 股本

163、 公積 公積 補虧損) 小計 權益 合計 股本 公積 公積 補虧損) 小計 權益 合計 上年年末余額 4,374 6,054 603 1,201 12,232 2,459 14,691 4,374 5,898 603 (661) 10,214 1,933 12,147 會計政策變更 4(2) - - - (383) (383) (19) (402) - - - (351) (351) (18) (369) 本年年初余額 4,374 6,054 603 818 11,849 2,440 14,289 4,374 5,898 603 (1,012) 9,863 1,915 11,778 - - -

164、 - - - - - - - - - - - 本年增減變動金額 1. 凈 (虧損) / 利潤 - - - (4,829) (4,829) 33 (4,796) - - - 1,820 1,820 186 2,006 2. 直接計入股東權益 的利得和損失 - 可供出售金融資產 公允價值變動凈額 - (215) - - (215) (33) (248) - 240 - - 240 42 282 - 權益法下被投資 單位其他所有者 權益變動的影響 - - - - - - - - 4 - - 4 2 6 - 與計入股東權益 項目相關的所 得稅影響 23 - 50 - - 50 6 56 - (57)

165、- - (57) (7) (64) - 少數股東對子公 司的投入 - - - - - - - - - - - - 318 318 - 處置子公司股權 對少數股東 權益的影響 6(2) - - - - - 24 24 - - - - - (8) (8) -購買子公司少數 股東股權的影響 42 - (5) - - (5) - (5) - - - - - - - 上述 1 和 2 小計 - (170) - (4,829) (4,999) 30 (4,969) - 187 - 1,820 2,007 533 2,540 - - - - - - - - - - - - - - 第 58 頁 中國南方航空

166、股份有限公司 合并股東權益變動表 (續) (金額單位: 人民幣百萬元) 2008 年度 2007 年度 歸屬于母公司股東權益 歸屬于母公司股東權益 未分配利 少數 股東 未分配利 少數 股東 資本 盈余 潤 / (未彌 股東 權益 資本 盈余 潤 / (未彌 股東 權益 附注 股本 公積 公積 補虧損) 小計 權益 合計 股本 公積 公積 補虧損) 小計 權益 合計 3. 政府資本性投入 42 - 151 - - 151 5 156 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4. 合并南龍國際貨運 有限公司及南航 食品有限公司的 影響 - - - -

167、- - - - 81 - 10 91 - 91 5. 收購南龍國際貨運 有限公司及南航 食品有限公司的 對價 - - - - - - - - (112) - - (112) - (112) 上述 4 和 5 小計 - - - - - - - - (31) - 10 (21) - (21) - - - - - - - - - - - - - - 第 59 頁 中國南方航空股份有限公司 合并股東權益變動表 (續) (金額單位: 人民幣百萬元) 2008 年度 2007 年度 歸屬于母公司股東權益 歸屬于母公司股東權益 未分配利 少數 股東 未分配利 少數 股東 資本 盈余 潤 / (未彌 股東 權

168、益 資本 盈余 潤 / (未彌 股東 權益 附注 股本 公積 公積 補虧損) 小計 權益 合計 股本 公積 公積 補虧損) 小計 權益 合計 6. 利潤分配 - 對股東的分配 - - - - - (28) (28) - - - - - (8) (8) 7. 股東權益內部結轉 -資本公積轉增 股本 41 2,187 （2,187） - - - - - - - - - - - - 上述 6 和 7 小計 2,187 (2,187） - - - (28) (28) - - - - - (8) (8) - - - - - - - - - - - - - - 本年年末余額 6,561 3,848 603

169、 (4,011) 7,001 2,447 9,448 4,374 6,054 603 818 11,849 2,440 14,289 此財務報表已于 2009年 4月 14日獲董事會批準。 司獻民 譚萬庚 徐杰波 盧宏業 (公司蓋章) 董事長 董事兼總經理 董事兼財務總監 財務部總經理 (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) 第 60 頁 中國南方航空股份有限公司 股東權益變動表 (金額單位: 人民幣百萬元) 2008 年度 2007 年度 資本 盈余 未彌補 股東權益 資本 盈余 未彌補 股東權益 附注 股本 公積 公積 虧損 合計 股本 公積 公積 虧損 合計 上年

170、年末余額 4,374 5,979 603 (692) 10,264 4,374 5,861 603 (2,334) 8,504 會計政策變更 4(2) - - - （355） （355） - - - (324) (324) 本年年初余額 4,374 5,979 603 (1,047) 9,909 4,374 5,861 603 (2,658) 8,180 - - - - - - - - - - 本年增減變動金額 1. 凈 (虧損) / 利潤 - - - (4,790) (4,790) - - - 1,611 1,611 2. 直接計入股東權益的利得 和損失 - 可供出售金融資產 公允價值變動凈

171、額 - (167) - - (167) - 176 - - 176 - 權益法下被投資單位其他 所有者權益變動的影響 - - - - - - 4 - - 4 - 與計入股東權益項目相關 的所得稅影響 23 - 44 - - 44 - (46) - - (46) 上述1和2小計 - （123） - （4,790） (4,913) - 134 - 1,611 1,745 - - - - - - - - - - 第 61 頁 中國南方航空股份有限公司 股東權益變動表 (續) (金額單位: 人民幣百萬元) 2008 年度 2007 年度 資本 盈余 未彌補 股東權益 資本 盈余 未彌補 股東權益 附注

172、 股本 公積 公積 虧損 合計 股本 公積 公積 虧損 合計 3. 政府資本性投入 42 - 143 - - 143 - - - - - - - - - - - - - - - 4. 收購子公司的 凈資產賬面值與支付的 合并對價的差額 - - - - - - (16) - - (16) 5. 股東權益內部結轉 -資本公積轉增股本 41 2,187 (2,187） - - - - - - - - 上述4和5小計 2,187 (2,187) - - - - (16) - - (16) - - - - - - - - - - 本年年末余額 6,561 3,812 603 (5,837) 5,139

173、4,374 5,979 603 (1,047) 9,909 此財務報表已于 2009年 4月 14日獲董事會批準。 司獻民 譚萬庚 徐杰波 盧宏業 (公司蓋章) 董事長 董事兼總經理 董事兼財務總監 財務部總經理 (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) (簽名和蓋章) 第 62 頁 中國南方航空股份有限公司 財務報表附注 (金額單位: 人民幣百萬元) 1 公司基本情況公司基本情況 中國南方航空股份有限公司 (以下簡稱 “本公司” ) 及其子公司 (以下統稱 “本集團” ) 主要從事提供國內、港澳臺地區及國際航空客運、貨運及郵運服務。 本公司是由中國南方航空集團公司 ( “南航集團” )

174、 經中華人民共和國國家經濟體制改革委員會體改生 1994 139 號文批準獨家發起成立的股份有限公司。南航集團以其與航空業務相關的資產負債投入本公司，并換取折合 2,200,000,000股每股面值人民幣 1.00 元的內資國有普通股。本公司于 1995 年 3 月 25 日正式注冊成立，并正式接管南航集團的航空業務。 本公司經國務院證券委員會證委發 1997 33 號文批準，于 1997 年 7 月分別在香港聯合交易所有限公司和美國紐約證券交易所上市，共發行 1,174,178,000 股 H股。本公司于 2003 年獲得了中國證券監督管理委員會 (2003) 70 號文批準，于2003 年

175、 7 月成功在上海證券交易所發行并上市 1,000,000,000 股每股面值人民幣1.00 元的 A股股票。 本公司于 2003 年 3 月 13 日獲得中華人民共和國對外貿易經濟合作部外經貿資一函 2003 273 號 “關于同意南方航空股份有限公司變更為外商投資股份有限公司的批復” ，變更為永久存續的外商投資股份有限公司，并于 2003年 10月 17日領取了中華人民共和國國家工商行政管理局頒發的企股國字第 000995 號企業法人營業執照。 本公司于 2007 年 6 月 20 日領取了更新的由廣東省工商行政管理局頒發的企股粵總字第 003632號企業法人營業執照。 根據商資批2008

176、1094 號“商務部關于同意中國南方航空股份有限公司增加注冊資本等事項的批復”以及本公司 2008 年 6 月 25 日的股東大會決議和經商務部批準的修改后的公司章程的規定，本公司于 2008 年 11 月將資本公積中的股本溢價人民幣 2,187,089,000 元轉增為注冊股本，變更后的注冊股本為人民幣6,561,267,000 元，并于 2008 年 11 月 21 日領取了更新的由廣東省工商行政管理局頒發的編號為 440000400012565 的企業法人營業執照。 2 財務報表編制基礎財務報表編制基礎 本財務報表是在假設本報告期后至 2009 年 12 月 31 日止期間本集團仍然可以

177、持續經營為基礎編制。 第 63 頁 2 財務報表編制基礎財務報表編制基礎 (續續) 于 2008年 12月 31日，本集團的凈流動負債為人民幣 32,031,000,000元。 本集團應付到期債務的能力主要取決于本集團營運資金凈流入以及取得外部融資的能力。對于未來的資本承擔及其他融資需求，截至本財務報表之批準日，本集團已與多間國內銀行訂立了授信合同，于 2009 年及以后年度提供最高的人民幣78,140,000,000元的貸款額。本集團相信將可獲得這些融資。 在編制合并財務報表時，本集團對截至 2009 年 12 月 31 日止 12 個月的現金流進行預測，認為本集團的流動資金足以應付該期間的

178、營運資金及資本性開支需求。因此，本財務報表是以持續經營為基礎編制。 (1) 遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合中華人民共和國財政部 (以下簡稱 “財政部” ) 頒布的企業會計準則 (2006) 的要求，真實、完整地反映了本公司的合并財務狀況和財務狀況、合并經營成果和經營成果以及合并現金流量和現金流量。 此外，本財務報表同時符合中國證券監督管理委員會 (以下簡稱 “證監會” ) 2007 年修訂的公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報表的一般規定有關財務報表及其附注的披露要求。 (2) 會計年度 本集團的會計年度自公歷 1月 1日起至 12月 31日止。 (3) 計量屬性 編制

179、本財務報表時一般采用歷史成本進行計量，但以下資產和負債項目除外: - 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債 (包括交易性金融資產或金融負債) (參見附注 3(11) - 可供出售金融資產 (參見附注 3(11) (4) 記賬本位幣及列報貨幣 本公司的記賬本位幣為人民幣。本公司編制財務報表采用的貨幣為人民幣。本公司的部分子公司采用人民幣以外的貨幣作為記賬本位幣，本公司在編制財務報表時對這些子公司的外幣財務報表進行了折算 (參見附注 3(2)。 第 64 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (1) 企業合并及合并財務報表 (a) 同一控制下的企業合并 參

180、與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。合并方在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值 (或發行股份面值總額) 的差額，調整資本公積中的股本溢價 (或資本溢價) ；資本公積中的股本溢價(或資本溢價) 不足沖減的，調整留存收益。合并日為合并方實際取得對被合并方控制權的日期。 (b) 非同一控制下的企業合并 參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。購買方支付的合并成本是為取得被購買方控制權而支付的資產、發生或承擔的負債在購買日的

181、公允價值以及企業合并中發生的各項直接費用之和。付出資產的公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。購買日是指購買方實際取得對被購買方控制權的日期。 購買方在購買日對合并成本進行分配，確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值。 當合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額時，其差額確認為商譽。 當合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額時，其差額計入當期損益。 (c) 合并財務報表 合并財務報表的合并范圍包括本公司及本公司控制的子公司?？刂剖侵赣袡鄾Q定一個公司的財務和經營政策，并能據以從該公司的經營活動中獲取利益。受控制子公司的經營成果和財務狀況

182、由控制開始日起至控制結束日止包含于合并財務報表中。 第 65 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (1) 企業合并及合并財務報表 (續) (c) 合并財務報表 (續) 對于通過同一控制下企業合并取得的子公司，在編制合并當期財務報表時，視同被合并子公司在本公司最終控制方對其開始實施控制時納入本公司合并范圍，并對合并財務報表的年初數以及前期比較報表進行相應調整。本公司在編制合并財務報表時，自本公司最終控制方對被合并子公司開始實施控制時起將被合并子公司的各項資產、負債以其賬面價值并入本公司合并資產負債表，被合并子公司的經營成果納入本公司合并利潤表。 對于通過非同一

183、控制下企業合并取得的子公司，在編制合并當期財務報表時，以購買日確定的各項可辨認資產、負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整，并自購買日起將被購買子公司資產、負債及經營成果納入本公司財務報表中。 本公司自子公司的少數股東處購買股權，因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的可辨認凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。 子公司少數股東應占的權益和損益分別在合并資產負債表中股東權益項目下和合并利潤表中凈利潤項目下單獨列示。 如果歸屬于少數股東的虧損超過少數股東在該子公司所有者權益

184、中所享有的份額，除公司章程或協議規定少數股東有義務承擔并且少數股東有能力予以彌補的部分外，其余部分沖減母公司股東權益。如果子公司以后期間實現利潤，在彌補了由母公司股東權益所承擔的屬于少數股東的損失之前，所有利潤全部歸屬于母公司股東權益。 當子公司所采用的會計期間或會計政策與本公司不一致時，合并時已按照本公司的會計期間或會計政策對子公司財務報表進行必要的調整。合并時所有集團內部交易及余額，包括未實現內部交易損益均已抵銷。集團內部交易發生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損失。 第 66 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (2)

185、外幣折算 本集團收到投資者以外幣投入資本時按當日即期匯率折合為人民幣，其他外幣交易在初始確認時按交易發生日的即期匯率折合為人民幣。 即期匯率是中國人民銀行公布的人民幣外匯牌價。即期匯率的近似匯率是按照系統合理的方法確定的、與交易發生日即期匯率近似的當期平均匯率。 年末外幣貨幣性項目，采用資產負債表日的即期匯率折算。除與購建符合資本化條件資產有關的專門借款本金及利息的匯兌差額 (參見附注 3(20) 外，其他匯兌差額計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的

186、差額，屬于可供出售金融資產的外幣非貨幣性項目，其差額計入資本公積；屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的外幣非貨幣性項目，其差額計入當期損益。 對境外經營的財務報表進行折算時，資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除 “未分配利潤” 項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中股東權益項目下單獨列示。處置境外經營時，相關的外幣財務報表折算差額自股東權益轉入處置當期損益。 (3) 現金和現金等價物 現金和現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于

187、支付的存款以及持有期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 (4) 存貨 存貨主要包括航材消耗件及普通器材，按照成本與可變現凈值孰低計量。 存貨成本包括采購成本和其他成本，存貨在取得時按實際成本入賬。發出存貨的實際成本采用加權平均法計量。 按存貨類別計算的成本高于其可變現凈值的差額，計入存貨跌價損失?？勺儸F凈值是根據存貨在資產負債表日后正常業務中的處理所得或管理層根據當時市場情況作出的估計而確定的。 第 67 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (4) 存貨 (續) 存貨中的低值易耗品、包裝物和其他材料采用一次轉銷法進行攤銷，計入相

188、關資產的成本或者當期損益。 本集團存貨盤存制度為永續盤存制。 (5) 長期股權投資 (a) 對子公司的投資 在本集團合并財務報表中，對子公司的長期股權投資按附注 3(1)(c) 進行處理。 在本公司個別財務報表中，對子公司的長期股權投資采用成本法核算，年末按照成本減去減值準備 (參見附注 3(12) 后記入資產負債表內。初始確認時，對子公司的長期股權投資的投資成本按以下原則計量: - 對于同一控制下的企業合并形成的對子公司的長期股權投資，本公司按照合并日取得的被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。對于長期股權投資初始投資成本與支付對價賬面價值之間的差額，調整資本公積中

189、的股本溢價 (或資本溢價)；資本公積中的股本溢價 (或資本溢價) 不足沖減時，調整留存收益。 - 對于非同一控制下的企業合并形成的對子公司的長期股權投資，本公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。 - 對于非企業合并形成的對子公司的長期股權投資，在初始確認時，對于以支付現金取得的長期股權投資，本公司按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。對于投資者投入的長期股權投資，本公司按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本。 第 68 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (5) 長期股權投資 (續) (b) 對合營企業和聯營企業的投資 合營企業

190、指本集團與其他投資方根據合約安排對其實施共同控制的企業。共同控制指按照合同約定對經濟活動所共有的控制，僅在與經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。 聯營企業指本集團能夠對其施加重大影響的企業。重大影響指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。 對合營企業和聯營企業的長期股權投資采用權益法核算，除非投資符合持有待售的條件(參見附注 3(10)。 年末，本集團按照附注 3(12) 的原則對長期股權投資計提減值準備。 在初始確認對合營企業和聯營企業投資時，對于以支付現金取得的長期股權投資，本集團按照實際支付的

191、購買價款作為初始投資成本。對于投資者投入的長期股權投資，本集團按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本。 本集團在采用權益法核算時的具體會計處理包括: - 對于長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，以前者作為長期股權投資的成本；對于長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，以后者作為長期股權投資的成本，長期股權投資的成本與初始投資成本的差額計入當期損益。 - 取得對合營企業和聯營企業投資后，本集團按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的

192、利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。 第 69 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (5) 長期股權投資 (續) (b) 對合營企業和聯營企業的投資 (續) 本集團在采用權益法核算時的具體會計處理包括: (續) 在計算應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額時，本集團以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，對于被投資單位的會計政策或會計期間與本集團不同的，權益法核算時已按照本集團的會計政策或會計期間對被投資單位的財務報表進行必要調整。本集團與聯營企業及合營企業之間內部交易產生的未實現損益按照持股比例計算歸屬于本集團

193、的部分，在權益法核算時予以抵銷。內部交易產生的未實現損失，有證據表明該損失是相關資產減值損失的，則全額確認該損失。 - 本集團對合營企業或聯營企業發生的凈虧損，除本集團負有承擔額外損失義務外，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對合營企業或聯營企業凈投資的長期權益減記至零為限。合營企業或聯營企業以后實現凈利潤的，本集團在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。 (c) 其他長期股權投資 其他長期股權投資，指對被投資企業沒有控制、共同控制、重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資。 本集團按照上述對合營企業和聯營企業投資的初始成本確認和計量原則確

194、認本類投資的初始投資成本，并采用成本法進行后續計量。年末，其他長期股權投資按照附注 3(12) 計提減值準備。 (6) 投資性房地產 本集團將持有的為賺取租金或資本增值，或兩者兼有的房地產劃分為投資性房地產。本集團采用成本模式計量投資性房地產，即以成本減累計折舊、攤銷及減值準備 (參見附注 3(12) 計入資產負債表內。本集團對投資性房地產在預計使用壽命內扣除預計凈殘值后按年限平均法計提折舊或進行攤銷(參見附注 3(7)及 3(9)，除非投資性房地產符合持有待售的條件(參見附注3(10)。 第 70 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (7) 固定資產及在建

195、工程 固定資產指本集團為提供勞務、出租或經營管理而持有的，預計使用壽命超過一個會計年度的有形資產。 固定資產以成本減累計折舊及減值準備 (參見附注 3(12) 記入資產負債表內。在建工程以成本減減值準備 (參見附注 3(12) 記入資產負債表內。 外購固定資產的初始成本包括購買價款、相關稅費以及使該資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的費用。自行建造固定資產的初始成本包括工程用物資、直接人工、符合資本化條件的借款費用 (參見附注 3(20) 和使該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出。 在建工程于達到預定可使用狀態時轉入固定資產。在建工程不計提折舊。 對于構成固定資產的各組成

196、部分，如果各自具有不同使用壽命或者以不同方式為本集團提供經濟利益，適用不同折舊率或折舊方法的，本集團分別將各組成部分確認為單項固定資產。 對于固定資產的后續支出，包括與更換固定資產某組成部分相關的支出，在符合固定資產確認條件時計入固定資產成本，同時終止確認被替換部分的賬面價值；與固定資產日常維護相關的支出在發生時計入當期損益。 報廢或處置固定資產項目所產生的損益為處置所得款項凈額與項目賬面金額之間的差額，并于報廢或處置日在損益中確認。 本集團對固定資產在固定資產預計使用壽命內按年限平均法計提折舊，除非該固定資產符合持有待售的條件(參見附注 3(10)。各類固定資產的年折舊率分別為: 年折舊率

197、自置及以融資性租賃持有的飛機 - 飛機 4.75%-6.33% - 機身及發動機替換件 12.50%-33.33% 其他飛行設備 - 飛機發動機 4.75%-6.33% - 其他，包括高價周轉件 6.33%-40.00% 建筑物 2.71%-3.17% 機器設備及汽車 9.50%-23.75% 第 71 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (7) 固定資產及在建工程 (續) 本集團至少在每年年度終了對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。 (8) 租賃 租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指無論所有權最終是否轉移但實質上轉移了與資產所有權有

198、關的全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。 (a) 融資租賃租入資產 本集團融資租入資產按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。本集團將因融資租賃發生的初始直接費用計入租入資產價值。融資租賃租入資產按附注 3(7) 所述的折舊政策計提折舊，按附注 3(12) 所述的會計政策計提減值準備。 對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租入資產所有權的，租入資產在預計使用壽命內計提折舊。否則，租賃資產在租賃期與租賃資產預計使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。 本集團對未確認融資費

199、用采用實際利率法在租賃期內各個期間進行分攤，并按照借款費用的原則處理 (參見附注 3(20) 。 資產負債表日，本集團將與融資租賃相關的長期應付款減去未確認融資費用的差額，分別以應付融資租賃款和一年內到期的非流動負債列示。 或有租金在實際發生時計入當期損益。 (b) 經營租賃租入資產 經營租賃租入資產的租金費用在租賃期內按直線法確認為相關資產成本或費用?；蛴凶饨鹪趯嶋H發生時計入當期損益。 第 72 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (8) 租賃 (續) (c) 經營租賃租出資產 經營租賃租出的除投資性房地產 (參見附注 3(6) 以外的固定資產按附注 3(

200、7) 所述的折舊政策計提折舊，按附注 3(12) 所述的會計政策計提減值準備。經營租賃租出資產所產生的租金收入在租賃期內按直線法確認為收入。經營租賃租出資產發生的初始直接費用，金額較大時應當資本化，在整個租賃期內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益；金額較小時，直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發生時計入當期損益。 (d) 售后租回交易 售后租回交易認定為融資租賃的，售價與資產賬面價值之間的差額應當予以遞延，并按照該項租賃資產的折舊進度進行分攤，作為折舊費用的調整。 售后租回交易認定為經營租賃的，在確鑿證據表明售后租回交易是按照公允價值達成的，售價與資產賬面價值的差額應當計入當期損益。如

201、果售后租回交易不是按照上述的公允價值達成的，且售價低于公允價值，有關損益應于當期確認，但若該損失將由低于市價的未來租賃付款額補償的，則將其遞延，并按與確認租金費用相一致的方法分攤于租賃期內；售價高于公允價值的，其高出公允價值的部分應予遞延，并在租賃期內攤銷。 (9) 無形資產 無形資產以成本減累計攤銷 (僅限于使用壽命有限的無形資產) 及減值準備 (參見附注 3(12) 記入資產負債表內。對于使用壽命有限的無形資產，本集團將無形資產的成本扣除殘值和減值準備后按直線法在預計使用壽命期內攤銷，除非該無形資產符合持有待售的條件 (參見附注 3(10)。各項無形資產的攤銷年限分別為: 土地使用權 30

202、-70 年 軟件 2-10 年 本集團將無法預見未來經濟利益期限的無形資產視為使用壽命不確定的無形資產，并對這類無形資產不予攤銷。截至資產負債表日，本集團沒有使用壽命不確定的無形資產。 第 73 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (10) 持有待售的非流動資產 本集團將已經作出處置決議、已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議、并且該項轉讓將在一年內完成的固定資產、無形資產、采用成本模式后續計量的投資性房地產、長期股權投資等非流動資產（不包括遞延所得稅資產），劃分為持有待售的非流動資產。本集團按賬面價值與預計可變現凈值孰低者計量持有待售的非流動資產，賬面價值高

203、于預計可變現凈值之間的差額確認為資產減值損失。于資產負債表日，持有待售的非流動資產按其資產類別分別列于各資產項目中。 (11) 金融工具 本集團的金融工具包括貨幣資金、除長期股權投資(參見附注 3(5)以外的股權投資、應收款項、應付款項、借款、應付短期融資券及股本等。 (a) 金融資產及金融負債的確認和計量 金融資產和金融負債在本集團成為相關金融工具合同條款的一方時，于資產負債表內確認。 于本財務報表期間，本集團持有的金融資產和金融負債分為不同類別: 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債、貸款及應收款項、可供出售金融資產和其他金融負債。 在初始確認時，金融資產及金融負債均以公

204、允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。初始確認后，金融資產和金融負債的后續計量如下: - 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債 (包括交易性金融資產或金融負債) 本集團持有為了近期內出售或回購的金融資產和金融負債屬于此類。 初始確認后，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債以公允價值計量，公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。 第 74 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (11) 金融工具 (

205、續) (a) 金融資產及金融負債的確認和計量 (續) - 應收款項 應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。 初始確認后，應收款項以實際利率法按攤余成本計量。 - 可供出售金融資產 本集團將在初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產以及沒有歸類到其他類別的金融資產分類為可供出售金融資產。 對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，初始確認后按成本計量。 除上述公允價值不能可靠計量的權益工具投資外，其他可供出售金融資產，初始確認后以公允價值計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額計入當期損益外，其他

206、利得或損失直接計入股東權益，在可供出售金融資產終止確認時轉出，計入當期損益?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y的現金股利，在被投資單位宣告發放股利時計入當期損益。按實際利率法計算的可供出售金融資產的利息，計入當期損益(參見附注 3(16)(c)。 - 其他金融負債 其他金融負債是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。 其他金融負債于初始確認后采用實際利率法按攤余成本計量。 第 75 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (11) 金融工具 (續) (b) 公允價值的確定 本集團對存在活躍市場的金融資產或金融負債，用活躍市場中的報價確定其公允價值，且

207、不扣除將來處置該金融資產或金融負債時可能發生的交易費用。本集團已持有的金融資產或擬承擔的金融負債的報價為現行出價；本集團擬購入的金融資產或已承擔的金融負債的報價為現行要價。 對金融工具不存在活躍市場的，采用估值技術確定其公允價值。所采用的估值方法包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易的成交價、參照實質上相同的其他金融工具的當前市場報價、現金流量折現法和采用期權定價模型。本集團定期評估估值方法，并測試其有效性。 (c) 金融資產和金融負債的終止確認 當收取某項金融資產的現金流量的合同權利終止或將所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移時，本集團終止確認該金融資產。 金融資產整體轉移滿足終止確

208、認條件的，本集團將下列兩項金額的差額計入當期損益: - 所轉移金融資產的賬面價值； - 因轉移而收到的對價，與原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和。 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，本集團終止確認該金融負債或其一部分。 (d) 權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。 本公司發行權益工具收到的對價扣除交易費用后，確認為股本、資本公積。 第 76 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (12) 金融資產及非金融長期資產減值準備 (a) 金融資產的減值 本集團在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的

209、金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。 - 應收款項和持有至到期投資 持有至到期投資運用個別方式評估減值損失，應收款項則同時運用個別方式和組合方式評估減值損失。 運用個別方式評估時，當應收款項或持有至到期投資的預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)按原實際利率折現的現值低于其賬面價值時，本集團將該應收款項或持有至到期投資的賬面價值減記至該現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。 當運用組合方式評估應收款項的減值損失時，減值損失金額是根據具有類似信用風險特征的應收款項(包括以個別方式評估未發生減值的應收款項)的以往損失經驗

210、，并根據反映當前經濟狀況的可觀察數據進行調整確定的。 在應收款項或持有至到期投資確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，本集團將原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。 - 可供出售金融資產 可供出售金融資產運用個別方式評估減值損失。 可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，本集團將原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失從股東權益轉出，計入當期損益。 對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損

211、失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失應當予以轉回，計入當期損益?？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發生的減值損失，不通過損益轉回。 第 77 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (12) 金融資產及非金融長期資產減值準備 (續) (b) 其他長期股權投資的減值 其他長期股權投資(參見附注 3(5)(c)運用個別方式評估減值損失。 其他長期股權投資發生減值時，本集團將此其他長期股權投資的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。該減值損失不能轉回。 (c) 其他非金融長期資產的減值 本集團在資產負債

212、表日根據內部及外部信息以確定下列資產是否存在減值的跡象，包括： - 固定資產 - 在建工程 - 融資租賃租入資產 - 無形資產 - 采用成本模式計量的投資性房地產 - 對子公司、合營公司或聯營公司的長期股權投資及 - 其他非流動資產 本集團對存在減值跡象的資產進行減值測試，估計資產的可收回金額。 資產組是可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入基本上獨立于其他資產或者資產組。資產組由創造現金流入相關的資產組成。在認定資產組時，主要考慮該資產組能否獨立產生現金流入，同時考慮管理層對生產經營活動的管理方式、以及對資產使用或者處置的決策方式等。 可收回金額是指資產(或資產組、資產組組合，下同)的公允

213、價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者。 第 78 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (12) 金融資產及非金融長期資產減值準備 (續) (c) 其他非金融長期資產的減值 (續) 資產的公允價值減去處置費用后的凈額，是根據公平交易中銷售協議價格減去可直接歸屬于該資產處置費用的金額確定。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的稅前折現率對其進行折現后的金額加以確定。 可收回金額的估計結果表明，資產的可收回金額低于其賬面價值的，資產的賬面價值會減記至可收回金額，減記的金額確

214、認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。與資產組或者資產組組合相關的減值損失，根據資產組或者資產組組合中各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減各項資產的賬面價值，但抵減后的各資產的賬面價值不得低于該資產的公允價值減去處置費用后的凈額(如可確定的)、該資產預計未來現金流量的現值(如可確定的)和零三者之中最高者。 資產減值損失一經確認，在以后會計期間不會轉回。 (13) 職工薪酬 職工薪酬是本集團為獲得職工提供的服務而給予的各種形式報酬以及其他相關支出。除因辭退福利外，本集團在職工提供服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債，并相應增加資產成本或當期費用。 (a) 退休福利

215、按照中國有關法規，本集團職工參加了由當地勞動和社會保障部門組織實施的社會基本養老保險。本集團以當地規定的社會基本養老保險繳納基數和比例，向當地社會基本養老保險經辦機構繳納養老保險費。上述繳納的社會基本養老保險按照權責發生制原則計入當期損益。職工退休后，各地勞動及社會保障部門有責任向已退休職工支付社會基本養老金。 第 79 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (13) 職工薪酬 (續) (b) 住房公積金及其他社會保險費用 除退休福利外，本集團根據有關法律、法規和政策的規定，為在職職工繳納住房公積金及基本醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險等社會保險費用。本

216、集團每月按照職工工資的一定比例向相關部門支付住房公積金及上述社會保險費用，并按照權責發生制原則計入資產成本或當期損益。 (c) 辭退福利 本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在同時滿足下列條件時，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的預計負債，同時計入當期損益: - 本集團已經制定正式的解除勞動關系計劃或提出自愿裁減建議，并即將實施； - 本集團不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議。 (14) 所得稅 本集團除了將與直接計入股東權益的交易或者事項有關的所得稅影響計入股東權益外，當期所得稅和遞延所得稅費用 (或收益) 計入當期

217、損益。 當期所得稅是按本年度應納稅所得額，根據稅法規定的稅率計算的預期應交所得稅，加上以往年度應付所得稅的調整。 資產負債表日，如果納稅主體擁有以凈額結算的法定權利并且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，那么當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列示。 遞延所得稅資產與遞延所得稅負債分別根據可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異確定。暫時性差異是指資產或負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，包括能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減。遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。 第 80 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計

218、(續續) (14) 所得稅 (續) 如果不屬于企業合并交易且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額 (或可抵扣虧損) ，則該項交易中產生的暫時性差異不會產生遞延所得稅。 資產負債表日，本集團根據遞延所得稅資產和負債的預期收回或結算方式，依據已頒布的稅法規定，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和負債的賬面金額。 資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后的凈額列示： - 納稅主體擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利； - 并且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是

219、對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債。 (15) 預計負債及或有負債 如果與或有事項相關的義務是本集團承擔的現時義務，且該義務的履行很可能會導致經濟利益流出本集團，以及有關金額能夠可靠地計量，則本集團會確認預計負債。對于貨幣時間價值影響重大的，預計負債以預計未來現金流量折現后的金額確定。 對過去的交易或者事項形成的潛在義務，其存在須通過未來不確定事項的發生或不發生予以證實；或過去的交易或者事項形成的現時義務，履行該義務不是很可能導致經濟利益流出本集團或該義務的金額不能可靠計量，

220、則本集團會將該潛在義務或現時義務披露為或有負債。 (16) 收入確認 收入是本集團在日?；顒又行纬傻?、會導致股東權益增加且與股東投入資本無關的經濟利益的總流入。收入在其金額及相關成本能夠可靠計量、相關的經濟利益很可能流入本集團、并且同時滿足以下不同類型收入的其他確認條件時，予以確認。 第 81 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (16) 收入確認 (續) (a) 來自客運、貨運和郵運服務的票款收入于提供運輸服務時確認為收入。尚未提供運輸服務的票款，則列作票證結算負債。 本集團執行兩個?？惋w行獎勵計劃，分別為“南航明珠俱樂部”及“白鷺里程計劃”。會員可利用累

221、計的獎勵積分兌換飛行獎勵或其他獎勵。 來自客運服務的票款收入根據公允價值在提供運輸服務收入與?？惋w行獎勵計劃授予會員的獎勵積分之間進行分配，與獎勵積分相關的部分確認為負債，在相關積分被兌換前于遞延收益中列示。 在?？惋w行獎勵計劃下，從第三方取得的除飛行以外方式獲得的獎勵積分收入同樣首先確認為遞延收益。 與獎勵積分相關的遞延收益待客戶兌換獎勵積分時確認為當期損益。會員兌換的飛行獎勵在提供運輸服務時確認為收入，會員兌換的其他獎勵，于會員兌換獎勵積分時結轉計入當期損益； 遞延收益按會員實際兌換的獎勵積分占預計將被兌換積分總額的比例確認兌換當期收益。 (b) 源自航空運輸輔助及延伸業務的收入于提供服務

222、時確認； (c) 利息收入是按存入銀行或其他金融機構的貨幣資金的時間和實際利率計算確定的； (d) 無形資產使用費收入是按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定的。 (17) 運輸傭金 運輸傭金在提供運輸服務及有關收入入賬時列作開支。尚未提供運輸服務的運輸傭金，則于資產負債表內列作預付款項。 第 82 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (18) 保養及大修支出 例行保養、維修費用在發生時于當期損益內列支。 自有或融資租賃持有的飛機、發動機，需要在大修時更換的飛機組件的成本及相關人工支出等，將資本化為固定資產，并在預計大修周期內計提折舊。上一次大修支出

223、的任何剩余賬面金額一次性計入當期損益。 根據相關租賃協議，本集團需要定期(包括退租時)為以經營租賃方式持有的飛機進行大修，以滿足退租條件的要求。與此相關的大修支出在本集團負有大修責任的期間按預計支出在相關期間計提。計提的大修理準備與大修實際支出之間的差額計入進行大修期間的當期損益。 (19) 政府補助 政府補助是本集團從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府以投資者身份向本集團投入的資本。政府撥入的投資補助等專項撥款中，國家相關文件規定作為資本公積處理的，也屬于資本性投入的性質，不屬于政府補助。 政府補助在能夠滿足政府補助所附條件并能夠收到時，予以確認。 政府補助為貨幣性資產的，

224、按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量。 與資產相關的政府補助，本集團將其確認為遞延收益，并在相關資產預計使用壽命內平均分配，計入當期損益。與收益相關的政府補助，如果用于補償本集團以后期間的相關費用或損失的，本集團將其確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；如果用于補償本集團已發生的相關費用或損失的，則直接計入當期損益。 (20) 借款費用 本集團發生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建的借款費用，予以資本化并計入相關資產的成本。 除上述借款費用外，其他借款費用均于發生當期確認為財務費用。 在資本化期間內，本集團按照下列方法確定每一會計期間的利息

225、資本化金額: 第 83 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (20) 借款費用 (續) - 對于為購建符合資本化條件的資產而借入的專門借款，本集團以專門借款當期按實際利率計算的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。 - 對于為購建符合資本化條件的資產而占用的一般借款，本集團根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出的加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率是根據一般借款加權平均的實際利率計算確定。 本集團確定借款的實際利率時，是將借款在預期存續期間或適

226、用的更短期間內的未來現金流量，折現為該借款初始確認時確定的金額所使用的利率。 在資本化期間內，外幣專門借款本金及其利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本。而除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及其利息所產生的匯兌差額作為財務費用，計入當期損益。 資本化期間是指本集團從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當資本支出和借款費用已經發生及為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，借款費用開始資本化。當購建符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。對于符合資本化條件的資產在購建過程中發生非正常中

227、斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，本集團暫停借款費用的資本化。 (21) 股利分配 資產負債表日后，經審議批準的利潤分配方案中擬分配的股利或利潤，不確認為資產負債表日的負債，在附注中單獨披露。 (22) 關聯方 一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大影響的，構成關聯方。關聯方可為個人或企業。僅僅同受國家控制而不存在其他關聯方關系的企業，不構成本集團的關聯方。本集團及本公司的關聯方包括但不限于: (a) 本公司的母公司； (b) 本公司的子公司； 第 84 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (22)

228、關聯方 (續) (c) 與本公司受同一母公司控制的其他企業； (d) 對本集團實施共同控制或重大影響的投資方； (e) 與本集團同受一方控制、共同控制或重大影響的企業或個人； (f) 本集團的合營企業； (g) 本集團的聯營企業； (h) 本集團的主要投資者個人及與其關系密切的家庭成員； (i) 本集團的關鍵管理人員及與其關系密切的家庭成員； (j) 本公司母公司的關鍵管理人員； (k) 與本公司母公司關鍵管理人員關系密切的家庭成員；及 (l) 本集團的主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業。 除上述按照企業會計準則 (2006) 的有關要求

229、被確定為本集團或本公司的關聯方外，根據證監會頒布的上市公司信息披露管理辦法的要求，以下企業或個人 (包括但不限于) 也屬于本集團或本公司的關聯方: (m) 持有本公司 5% 以上股份的企業或者一致行動人； (n) 直接或者間接持有本公司 5% 以上股份的個人及其關系密切的家庭成員； (o) 在過去 12 個月內或者根據相關協議安排在未來 12 個月內，存在上述(a) ，(c) 和 (m) 情況之一的企業； (p) 在過去 12個月內或者根據相關協議安排在未來 12個月內，存在 (i) ，(j) 和 (n) 情形之一的個人；及 (q) 由 (i) ，(j) ，(n) 和 (p) 直接或者間接控制

230、的、或者擔任董事、高級管理人員的，除本公司及其控股子公司以外的企業。 第 85 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (23) 分部報告 本集團按業務分部和地區分部披露分部信息。業務分部是本集團內可區分的、能夠提供單項或一組相關產品或勞務的組成部分，其風險和報酬不同于其他組成部分。地區分部是本集團內可區分的、能夠在一個特定的經濟環境內提供產品或勞務的組成部分。該組成部分的風險和報酬也不同于其他組成部分。按照本集團的內部財務報告系統，本集團已就本財務報表選擇以業務分部為報告分部信息的主要形式，而地區分部則是次要的分部報告形式。 分部收入、費用、經營成果、資產和負

231、債包含直接歸屬某一分部，以及可按合理的基礎分配至該分部項目的金額。分部收入、費用、資產和負債以合并抵銷集團內部交易及內部往來余額之前的金額確定，但同一分部內的內部交易及往來余額則除外。分部之間的轉移定價按照與其他對外交易相似的條款計算。 分部資本性支出是指在當期購置或建造分部固定資產和無形資產所發生的資本支出總額。 未能分配至分部項目的主要包括利息收入和支出、股利收入、長期股權投資、營業外收支以及所得稅費用等。 (24) 主要會計估計及判斷 編制財務報表時，本集團管理層需要運用估計和假設，這些估計和假設會對會計政策的應用及資產、負債、收入及費用的金額產生影響，實際情況可能與這些估計不同。本集團

232、管理層對估計涉及的關鍵假設和不確定因素的判斷進行持續評估，會計估計變更的影響在變更當期和未來期間予以確認。 除附注 40和 56載有關于一年以上應付職工薪酬以及金融工具公允價值的假設和風險因素的數據外，其他主要估計金額的不確定因素如下: (a) 應收款項減值 如附注 3(12)(a) 所述，本集團在資產負債表日審閱按攤余成本計量的應收款項，以評估是否出現減值情況，并在出現減值情況時評估減值損失的具體金額。減值的客觀證據包括顯示個別或組合應收款項預計未來現金流量出現大幅下降的可觀察數據、顯示個別或組合應收款項組合中債務人的財務狀況出現重大負面變動的可觀察數據等事項。如果有證據表明以前年度發生減值

233、的客觀證據發生變化，則會予以轉回。 第 86 頁 3 主要會計政策和主要會計估計主要會計政策和主要會計估計 (續續) (24) 主要會計估計及判斷 (續) (b) 非金融長期資產減值 如附注 3(12)(c) 所述，本集團在資產負債表日對非金融長期資產進行減值評估，以確定資產可收回金額是否下跌至低于其賬面價值。如果情況顯示長期資產的賬面價值可能無法全部收回，有關資產便會視為已減值，并相應確認減值損失。 可收回金額是資產 (或資產組) 的公允價值減去處置費用后的凈額與資產 (或資產組) 預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。對某些資產 (或資產組) 本集團不能可靠獲得該資產 (或資產組) 公開

234、市價，在預計未來現金流量現值時，需要對資產 (或資產組) 的運營服務收入與相關運營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本集團在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關運營服務收入和相關經營成本的預測。因此本集團不能準確估計這些資產 (或資產組) 的可收回金額。 (c) 折舊和攤銷 如附注 3(6)、(7) 和 (9) 所述，本集團對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在預計使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本集團定期審閱預計使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。預計使用壽命是本集團根據對同類資產的已往經驗并結合預期

235、的技術改變而確定。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。 4 會計政策變更的說明會計政策變更的說明 (1) 會計政策變更及影響 (a) 變更的內容及原因 報告期內，本集團根據財政部于 2008 年新頒布的企業會計準則解釋第 2 號(以下簡稱“解釋 2 號”)、關于做好執行會計準則企業2008 年年報工作的通知（財會函200860 號）以及于 2008 年 12 月出版的企業會計準則講解（2008）的要求，對下述的主要會計政策進行了變更： 第 87 頁 4 會計政策變更的說明會計政策變更的說明 (續續) (1) 會計政策變更及影響 (續) (a) 變更的內容及原因

236、(續) - 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以凈額列報 本集團原將遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以總額列報，現改為滿足一定條件時 (參見附注 3(14)以兩者抵銷后的凈額列報。 對于上述遞延所得稅資產、負債的列報變更，本集團同時調整了比較報表的相關項目。 - ?？惋w行獎勵計劃 本集團原將?？惋w機獎勵計劃授予客戶的飛行獎勵積分按其免費飛行所帶來的估計遞增成本隨著飛行里程數的累積而確認為費用，并于流動負債內列示。當會員領取飛行獎勵或其領取權期限屆滿時，有關的債務相應予以沖減，以反映負債的完結?，F改為如附注3 (16)所述的政策。 對于上述?？惋w行獎勵計劃會計處理方法的變更，本集團同時調整了比較報表的

237、相關項目。 上述會計政策變更對以前年度財務報表的調整在附注 4(2) 披露，對2008年財務報表的影響在附注 4(1)(b) 披露。 (b) 變更對當期財務報表的影響 與假定采用變更前會計政策編制的 2008 年度財務報表相比，本集團及本公司采用會計政策變更后導致 2008 年凈虧損分別增加了人民幣96,000,000 元及人民幣 88,000,000 元，2008 年 12 月 31 日凈資產分別減少了人民幣 498,000,000元及人民幣 443,000,000元。 第 88 頁 4 會計政策變更的說明會計政策變更的說明 (續續) (2) 上述會計政策變更對本集團及本公司 2007年度凈

238、利潤及股東權益的影響匯總如下(以人民幣百萬元列示)： 本集團 本公司 2007 年 2007年 2007 年 2007年 2007 年 2007 年 附注 凈利潤 年末股 年初股 凈利潤 年末股 年初股 東權益 東權益 東權益 東權益 調整前之凈利潤及股東權益 2,039 14,691 12,147 1,642 10,264 8,504 ?？惋w行獎勵計劃 4(1)(a) (33) (402) (369) (31) (355) (324) 調整后之凈利潤及股東權益 2,006 14,289 11,778 1,611 9,909 8,180 2007年 12月 31日受影響的資產負債表中的資產與負

239、債項目及股東權益項目 本集團 本公司 調整前 調整數 調整后 調整前 調整數 調整后 遞延所得稅資產 529 (474) 55 449 (428) 21 票證結算 (1,885) (6) (1,891) (1,676) (6) (1,682) 其他應付款 (2,441) 64 (2,377) (2,797) 53 (2,744) 遞延收益 (1,027) (590) (1,617) (1,027) (518) (1,545) 遞延所得稅負債 (1,289) 604 (685) (544) 544 - (未分配利潤) / 未彌補虧損 (1,201) 383 (818) 692 355 1,047

240、 少數股東權益 (2,459) 19 (2,440) - - - 合計 (9,773) - (9,773) (4,903) - (4,903) 第 89 頁 4 會計政策變更的說明會計政策變更的說明 (續續) (2) 上述會計政策變更對本集團及本公司 2007年度凈利潤及股東權益的影響匯總如下(以人民幣百萬元列示) (續)： 2007年度受影響的利潤表中的收入費用項目 本集團 本公司 調整前 調整數 調整后 調整前 調整數 調整后 營業收入 (55,873) 101 (55,772) (44,132) 87 (44,045) 銷售費用 3,586 (57) 3,529 2,954 (45) 2

241、,909 所得稅費用 854 (11) 843 461 (11) 450 凈利潤 (2,039) 33 (2,006) (1,642) 31 (1,611) 第 90 頁 5 稅項稅項 (1) 本集團適用的與提供服務相關的稅費如下: 稅種 稅率 納稅基數 營業稅(注 1) 3%或 5% 運輸、地面服務和手續費收入。所有入境的國際及港澳臺地區航班均獲豁免營業稅。 城市維護建設稅 7% 應納營業稅金額 (注 2) 教育費附加 3% 應納營業稅金額 (注 2) 注 1: 根據財稅2008178 號財政部、國家稅務總局關于航空公司燃油附加費免征營業稅的通知，自 2008年 1月 1 日起至 2010年

242、 12月 31日，對航空公司經批準收取的燃油附加費免征營業稅。故本公司及從事航空業務的子公司于 2008 年經批準收取的燃油附加費免繳營業稅。 注 2: 本公司如附注 1 所述變更為外商投資企業后，根據 1985 財稅字第069 號 “財政部關于貫徹中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例幾個具體問題的規定” 第 5 條: 對中外合資企業不征收城市維護建設稅；根據 1994年 10月 12日國發明電 1994 23號國務院關于教育費附加征收問題的補充通知第 2 條: 對 “三資企業” 暫不征收教育費附加。故從 2003 年 10 月 1 日起，本公司免繳城市維護建設稅和教育費附加。 (2) 所得稅

243、 本公司廣州總部本年度適用的所得稅稅率為 18% 。各分公司及境內子公司本年度適用的所得稅稅率為 15% 至 25%, 位于境外的子公司適用的境外所得稅稅率為 16.5% 至 30%。 本公司已根據中國政府與境外政府訂立的航空協定獲豁免境外航空業務稅項，或境外子公司一直蒙受稅務虧損，故在本年度沒有對境外稅項提取準備。 第 91 頁 5 稅項稅項 (續續) (2) 所得稅 (續) 中華人民共和國企業所得稅法(以下簡稱 “新稅法” ) 已由中華人民共和國第十屆全國人民代表大會第五次會議于 2007 年 3 月 16 日通過，自 2008年 1月 1日起施行。根據新稅法規定，本公司及本集團原享受低稅

244、率優惠的子公司在新稅法實施后五年內逐步過渡到法定稅率。其中，原享受企業所得稅 15% 和 18% 稅率的企業，2008年按 18% 稅率執行，2009年按 20% 稅率執行，2010 年按 22% 稅率執行，2011 年按 24% 稅率執行，2012 年按25% 稅率執行。 上述子公司包括珠海航空有限公司、汕頭航空有限公司 (原南航 (集團) 汕頭航空有限公司) 和廈門航空有限公司。 本集團其他原執行 27%及 33%稅率的分公司及子公司，自 2008 年起按 25% 的企業所得稅稅率執行。 本集團享受稅收優惠的子公司資料列示如下: 子公司名稱 優惠稅率 優惠原因 廣東南航易網通電子商務 有限

245、公司 15% 高新技術企業 重慶航空有限責任公司 15% 享受西部大開發優惠政策 (3) 應交稅費 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 應交營業稅 433 601 354 417 應交所得稅 120 500 107 422 其他 50 96 35 55 合計 603 1,197 496 894 第 92 頁 6 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表 (1) 于 2008 年 12 月 31 日，納入本公司合并財務報表范圍的主要子公司的實質控制人為中國南方航空股份有限公司，資料列示如下: 本公司

246、本公司直接和 業務性質及 年末實際 間接持股及 被投資單位名稱 組織機構代碼 注冊地 經營范圍 注冊資本 投資額 表決權比例 取得方式 (注) (注) % 汕頭航空有限公司 279795735 中國 航運 280,000,000元 168,000,000元 60 投資設立 珠海航空有限公司 192591625 中國 航運 250,000,000元 150,000,000元 60 投資設立 廈門航空有限公司 15499233X 中國 航運 1,200,000,000 元 420,000,000元 60 投資設立 貴州航空有限公司 709667064 中國 航運 80,000,000元 48,00

247、0,000元 60 投資設立 重慶航空有限責任公司 66089744X 中國 航運 1,200,000,000 元 720,000,000元 60 投資設立 廣州航空貨站有限公司 76610142X 中國 貨運服務 238,000,000元 166,600,000元 70 投資設立 廣州白云國際物流有限公司 739732074 中國 物流服務 50,000,000元 127,673,000元 61 投資設立 同一控制企 南龍國際貨運有限公司 不適用 中國香港 貨運服務 3,270,000 港幣 13,925,514元 51 業合并取得 廣州南聯航空食品有限公司 617401656 中國 航空配

248、餐 120,000,000元 76,633,048元 55 投資設立 同一控制企 中國南航集團航空食品有限公司 757879598 中國 航空配餐 10,200,000元 80,808,252元 100 業合并取得 China Southern West Australian 飛行 Flying College Pty Limited 不適用 澳大利亞 訓練服務 100,000 澳元 27,498,626元 91 投資設立 新疆民航實業管理有限公司 同一控制企 (原新疆民航物業管理有限公司) 745207604 中國 物業管理 251,322,832元 144,241,416元 51.8 業合

249、并取得 注: 除另有說明外，以人民幣列示。 第 93 頁 6 企業合并及合并財務報表企業合并及合并財務報表 (續續) (2) 各重要子公司少數股東權益分析: 少數股東 少數股東權益 分擔的子公司 少數股東權益 公司名稱 年末余額 本年虧損額 年初余額 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 廈門航空有限公司 1,810 - 1,744 重慶航空有限責任公司 152 67 219 汕頭航空有限公司 117 - 103 新疆民航實業管理有限公司 84 4 88 廣州航空貨站有限公司 71 - 71 中國南航集團航空食品有限公司 66 - 66 珠海航空有限公司 56 13 69 廣州南聯航空食品

250、有限公司 (注 1) 55 2 33 貴州航空有限公司 20 - 10 China Southern West Australian Flying College Pty Limited (注 2) - 12 12 南龍國際貨運有限公司 16 - 14 其他 - 11 11 合計 2,447 109 2,440 注 1: 本年度，本公司將所持有廣州南聯航空食品有限公司的 20%的股權以 人 民 幣61,000,000 元 的 價 格 出 售 予 獨 立 第 三 方CIE EXPLOITATION DES SERVICES AUXILIAIRES AERIENS SERVAIR, 導致少數股東權

251、益增加人民幣 24,000,000元。 注 2: 本年度，本公司以人民幣 5,200,000 元的價格向南航集團收購其持有的 China Southern West Australian Flying College Pty Limited 26%的股權，從而導致少數股東權益減少了人民幣 367,000元。 第 94 頁 7 貨幣資金貨幣資金 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 原幣 人民幣 原幣 人民幣 原幣 人民幣 原幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 現金 人民幣 3 3 3 2 美元 3 18 1 10 3 17 1

252、10 其他貨幣 - 5 - 14 - 5 - 14 小計 26 27 25 26 - - - - 銀行存款 人民幣 2,962 2,351 2,360 1,826 美元 36 245 24 176 34 233 23 171 港幣 44 39 78 73 20 18 61 57 日元 238 18 609 39 212 16 593 38 新加坡元 3 15 1 6 2 10 1 4 泰銖 15 3 14 3 15 3 14 3 馬來西亞 林吉特 6 11 9 20 6 11 9 19 歐元 2 17 1 8 2 17 1 8 韓國元 577 3 2,597 20 577 3 2,597 20

253、 越南盾 5,000 2 8,000 4 5,000 2 8,000 4 澳幣 6 26 11 69 3 12 8 50 其他貨幣 - 125 - 105 - 122 - 104 小計 3,466 2,874 2,807 2,304 - - - - 財務公司存款 人民幣 1,139 906 1,095 887 - - - - 其他貨幣資金 用于質押的 銀行存款 51 - - - 其他 18 17 17 17 小計 69 17 17 17 - - - - 合計 4,700 3,824 3,944 3,234 第 95 頁 7 貨幣資金貨幣資金 (續續) 財務公司存款指存放于中國南航集團財務有限公

254、司( “南航財務” )的存款。南航財務為一家經中國人民銀行批準設立的金融機構。南航財務為本集團的聯營公司 (參見附注 16(3)。 于 2008 年 12 月 31 日，本集團定期存單人民幣 51,000,000 元用以質押東亞銀行港幣借款 20,000,000元及美元借款 3,000,000元 (參見附注 27(c)。 于 2008 年 12 月 31 日，本集團存放于境外的貨幣資金折合為人民幣 156,000,000元 (2007 年: 人民幣 270,000,000 元) 。這些境外的貨幣資金并沒有重大回收風險。 以上外幣現金及銀行存款按以下匯率折算為人民幣: 2008 年 2007年

255、美元 6.8346 7.3046 港幣 0.8819 0.9364 日元 0.07565 0.06406 新加坡元 4.7530 5.0518 泰銖 0.1955 0.2168 馬來西亞林吉特 1.9391 2.1770 歐元 9.6590 10.6669 韓國圜 0.0052 0.0077 越南盾 0.0004 0.0005 澳幣 4.7135 6.4061 注: 除特別聲明外，本財務報表的外幣余額均按以上匯率折算為人民幣。 8 交易性金融資產交易性金融資產 本集團及本公司 2008 年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 燃油期權合約 - 2 于 2008 年 12 月 31 日，本集

256、團的燃油期權合約已全部期滿結清，無尚未交易的燃油期權合約。 第 96 頁 9 應收賬款應收賬款 (1) 應收賬款按客戶類別分析如下: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 應收子公司 - - - 10 應收其他關聯公司 2 17 2 17 其他客戶 1,348 1,999 1,085 1,610 小計 1,350 2,016 1,087 1,637 減: 壞賬準備 31 33 27 28 合計 1,319 1,983 1,060 1,609 本集團及本公司應收關聯方賬款合計均為人民幣 2,000,000元

257、 (2007 年: 均為人民幣 17,000,000 元)，占應收賬款賬面價值的比例分別為 0.1%及 0.2% (2007 年: 0.8% 及 1%) 。 上述余額中無應收持有本公司 5% 或以上表決權股份的股東的款項。 除了以記賬本位幣計價部分外，應收賬款包括以下其他貨幣金額: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 原幣百萬元 原幣百萬元 原幣百萬元 原幣百萬元 美元 4 8 3 6 于 2008 年 12 月 31 日，本集團及本公司應收賬款前 5 名單位的應收賬款總額如下: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 金額 (人民幣 百萬元

258、) 856 1,277 723 1,109 欠款年限 6個月以內 6個月以內 6個月以內 6個月以內 占應收賬款 總額比例 63.4% 63.3% 66.5% 67.7% 第 97 頁 9 應收賬款應收賬款 (續續) (2) 應收賬款賬齡分析如下: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 1年以內 (含 1年) 1,324 1,995 1,064 1,618 1年至 2年(含 2年) 6 4 4 3 2年至 3年(含 3年) 3 8 3 8 3年以上 17 9 16 8 小計 1,350 2,016 1,0

259、87 1,637 減: 壞賬準備 31 33 27 28 合計 1,319 1,983 1,060 1,609 賬齡自應收賬款確認日起開始計算。 (3) 應收賬款壞賬準備分析如下: 本集團 2008年 2007年 占總額 壞賬 壞賬準備 占總額 壞賬 壞賬準備 金額 比例 準備 提取比例 金額 比例 準備 提取比例 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 單項金額重大 641 47% - - 1,238 61% - - 其他不重大應 收款項 709 53% 31 4% 778 39% 33 4% 合計 1,350 100% 31 2% 2,016 100% 33 2%

260、第 98 頁 9 應收賬款應收賬款 (續續) (3) 應收賬款壞賬準備分析如下: (續) 本公司 2008年 2007年 占總額 壞賬 壞賬準備 占總額 壞賬 壞賬準備 金額 比例 準備 提取比例 金額 比例 準備 提取比例 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 單項金額重大 525 48% - - 1,069 65% - - 其他不重大應 收款項 562 52% 27 5% 568 35% 28 5% 合計 1,087 100% 27 2% 1,637 100% 28 2% 本年度，本集團及本公司不存在收回以前年度已全部或以較大比例計提壞賬準備的個別重大的應收賬款的

261、情況。 10 預付款項預付款項 (1) 預付款項分類分析如下： 本集團 本公司 2008年 2007年 2008 年 2007 年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 預付經營租賃費 321 283 251 221 預付培訓費 144 111 188 153 其他 155 198 77 128 合計 620 592 516 502 (2) 預付款項賬齡分析如下： 本集團 2008 年 2007 年 金額 比例 金額 比例 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 1年以內(含 1年) 612 99% 592 100% 1年至 2年(含 2年)(注) 8 1% - - 合計 6

262、20 100% 592 100% 第 99 頁 10 預付款項預付款項 (續續) (2) 預付款項賬齡分析如下：(續) 本公司 2008 年 2007 年 金額 比例 金額 比例 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 1年以內(含 1年) 511 99% 502 100% 1年至 2年(含 2年)(注) 5 1% - - 合計 516 100% 502 100% 注: 于 2008 年 12 月 31 日，超過一年的預付款項主要為本集團及本公司于 2007 年年末向供應商支付的購買高價周轉件定金。購買的高價周轉件將于 2009年交付。 上述余額中無預付持有本公司 5% 或以上表決權股份的股東的款項。

263、 于 2008年 12月 31日，本集團及本公司均不存在占預付款項余額 30%及以上的單項預付款項。 11 應收股利應收股利 本集團及本公司 2008年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 廣州飛機維修工程有限公司 - 77 珠海翔翼航空技術有限公司 - 9 合計 - 86 經廣州飛機維修工程有限公司董事會決議批準，廣州飛機維修工程有限公司尚未支付的 2007 年分派股利不再支付，轉回廣州飛機維修工程有限公司未分配利潤。 第 100頁 12 其他應收款其他應收款 (1) 其他應收款按客戶類別分析如下: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣

264、人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 應收子公司 - - 7 266 應收其他關聯公司 9 15 9 15 其他 1,381 1,086 1,290 966 小計 1,390 1,101 1,306 1,247 減: 壞賬準備 10 11 10 10 合計 1,380 1,090 1,296 1,237 本集團及本公司應收關聯方其他款項合計均為人民幣 9,000,000 元 (2007 年: 均為人民幣 15,000,000 元) ，占其他應收款總額的比例分別為 0.6%及 0.7% (2007 年: 1.4%及 1.2% ) 。 上述余額中無應收持有本公司 5% 或以上表決權股份的股東的其

265、他款項。 于 2008 年 12 月 31 日，本集團及本公司其他應收款前五名單位的應收款總額如下: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 金額 (人民幣百萬元) 1,015 708 1,015 902 欠款年限 3年以內 3年以內 3年以內 3年以內 占其他應收款總額比例 73.0% 64.3% 77.7% 72.3% 本集團及本公司其他應收款主要為應收飛機設備制造商回扣款、營運押金及房屋租賃定金等。 第 101頁 12 其他應收款其他應收款 (續續) (2) 其他應收款賬齡分析如下: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣

266、人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 1年以內 (含 1年) 781 533 741 726 1年至 2年 (含 2年) 415 393 409 351 2年至 3年 (含 3年) 103 93 76 85 3年以上 91 82 80 85 小計 1,390 1,101 1,306 1,247 減: 壞賬準備 10 11 10 10 合計 1,380 1,090 1,296 1,237 賬齡自其他應收款確認日起開始計算。 (3) 其他應收款壞賬準備分析如下: 本集團 2008年 2007年 占總額 壞賬 壞賬準備 占總額 壞賬 壞賬準備 金額 比例 準備 提取比例 金額 比例 準備

267、提取比例 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 單項金額重大 774 56% - - 469 43% - - 其他不重大應 收款項 616 44% 10 2% 632 57% 11 2% 合計 1,390 100% 10 1% 1,101 100% 11 1% 本公司 2008年 2007年 占總額 壞賬 壞賬準備 占總額 壞賬 壞賬準備 金額 比例 準備 提取比例 金額 比例 準備 提取比例 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 單項金額重大 774 59% - - 469 38% - - 其他不重大應 收款項 532 41% 10 2%

268、778 62% 10 1% 合計 1,306 100% 10 1% 1,247 100% 10 1% 第 102頁 12 其他應收款其他應收款 (續續) (3) 其他應收款壞賬準備分析如下: (續) 本年度，本集團及本公司不存在收回以前年度已全部或以較大比例計提壞賬準備的個別重大的其他應收款的情況。 于 2008 年 12 月 31 日，本集團及本公司并沒有個別重大賬齡超過三年的其他應收款。賬齡超過三年的其他應收款主要包括若干營運押金及房屋租賃定金。 13 存貨存貨 (1) 存貨本年變動情況分析如下: 本集團 年初余額 本年增加額 本年減少額 年末余額 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元

269、百萬元 百萬元 百萬元 航材消耗件 1,545 629 433 1,741 其他 126 404 395 135 小計 1,671 1,033 828 1,876 減: 存貨跌價 準備 458 189 - 647 合計 1,213 844 828 1,229 本公司 年初余額 本年增加額 本年減少額 年末余額 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 航材消耗件 1,341 544 386 1,499 其他 62 344 331 75 小計 1,403 888 717 1,574 減: 存貨跌價 準備 414 167 - 581 合計 989 721 717 993 本集

270、團及本公司年末存貨余額中無資本化的借款費用，且未用于擔保。 第 103頁 13 存貨存貨 (續續) (2) 存貨跌價準備分析如下: 航材消耗件 本集團 本公司 人民幣百萬元 人民幣百萬元 年初余額 458 414 本年計提額 (注) 189 167 年末余額 647 581 注: 本集團及本公司于本年度計提的存貨跌價準備主要是針對已經或即將退役的飛機的專用航材消耗件計提的。 14 可供出售金融資產可供出售金融資產 股票數量 持股比例 年初余額 年末余額 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 中信海洋直升機股份 有限公司 23,044,066 4.49% 245 78 本公司小計本公司小計 245 7

271、8 中國交通銀行 7,480,000 0.015% 117 36 本集團合計本集團合計 362 114 本集團及本公司于年末持有的可供出售金融資產均為在活躍市場上有報價的股票投資。 15 長期應收款長期應收款 2007 年 12 月 31 日長期應收款余額為本集團提供給員工的買房借款。根據更新的協議條款，該款項將于 2009 年全額歸還本集團。因而于 2008 年 12 月 31 日已將全部余額轉入其他應收款。 第 104頁 16 長期股權投資長期股權投資 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 對子公司的

272、投資 - - 2,108 1,997 對合營公司的投資 1,073 899 1,073 899 對聯營公司的投資 235 218 211 201 其他長期股權投資 166 168 100 101 合計 1,474 1,285 3,492 3,198 第 105頁 16 長期股權投資長期股權投資 (續續) (1) 于 2008年 12月 31日，本公司對主要子公司投資分析如下: 重慶 廣州南聯 廣州白云 新疆民航 廈門航空 汕頭航空 珠海航空 貴州航空 航空有限 航空食品 國際物流 實業管理 其他 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 責任公司 有限公司 有限公司 有限公司 子公司 合計 人民

273、幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 投資余額變動 年初余額 420 168 150 48 587 104 128 144 291 2,040 加: 增加投資 (參見附注54(2) - - - - 133 - - - 5 138 減: 處置投資 - - - - - 27 - - - 27 年末余額 420 168 150 48 720 77 128 144 296 2,151 減: 年初及年末 減值準備 - - - - - - - (43) - (43) 年末賬面價值 420

274、168 150 48 720 77 128 101 296 2,108 年初賬面價值 420 168 150 48 587 104 128 101 291 1,997 有關各主要子公司的詳細資料載于附注 6。 第 106頁 16 長期股權投資長期股權投資 (續續) (2) 于 2008年 12月 31日，本集團及本公司對主要合營公司投資分析如下: (a) 本集團及本公司主要合營公司 珠海保稅區 中國 廣州飛機 摩天宇航空 珠海翔翼 貨運郵政航空 維修工程 發動機維修 航空技術 有限責任公司 有限公司 有限公司 有限公司 其他 合計 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元

275、 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 初始投資成本 150 228 261 240 16 895 投資余額變動 年初賬面價值 79 278 260 269 13 899 加: 按權益法核算 調整數 (參見附注 50) (12) 22 130 31 (2) 169 (已收) / 轉回 現金股利 (參見附注 11) - 77 - - (5) 72 減：處置投資 67 - - - - 67 年末賬面價值 - 377 390 300 6 1,073 第 107頁 16 長期股權投資長期股權投資 (續續) (2) 于 2008年 12月 31日，本集團及本公司對主要合營公司投資分析如下: (續) (b) 本

276、集團及本公司主要合營公司的基本情況如下: 本公司 年末 本年營業 本年 被投資單位名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 持股比例 凈資產總額 收入總額 凈利潤 (注) 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 廣州飛機維修工程 飛機發動機 有限公司 中國 維修及維護 65,000,000美元 50% 755 971 45 珠海保稅區摩天宇 航空發動機維修 飛機發動機 有限公司 中國 維修及維護 63,100,000美元 50% 780 2,776 259 珠海翔翼航空技術 模擬飛行 有限公司 中國 訓練 58,444,760美元 51% 588 245 61 注: 本公司在上述主要合營公司的

277、表決權比例均為 50%。 第 108頁 16 長期股權投資長期股權投資 (續續) (3) 于 2008年 12月 31日，本集團及本公司對主要聯營公司投資分析如下: (a) 本集團主要聯營公司 四川 航空股份 南航財務 有限公司 其他 合計 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 初始投資成本 246 137 60 443 投資余額變動 年初賬面價值 44 75 99 218 加: 增加投資(注) - - 29 29 按權益法核算調整數 (參見附注 50) 20 (75) 43 (12) 年末賬面價值 64 - 171 235 (b) 本公司主要聯營公司 四川 航空股份

278、 南航財務 有限公司 其他 合計 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 初始投資成本 127 137 60 324 投資余額變動 年初賬面價值 27 75 99 201 加: 增加投資(注) - - 29 29 按權益法核算 調整數 (參見附注 50) 13 (75) 43 (19) 年末賬面價值 40 - 171 211 本公司于 2008年 8 月向南航集團文化傳媒有限公司增資。增資后，該公司仍為南航集團的控股子公司。 第 109頁 16 長期股權投資長期股權投資 (續續) (3) 于 2008年 12月 31日，本集團及本公司對主要聯營公司投資分析如下 (續)

279、: (c) 本集團及本公司主要聯營公司的基本情況如下: 本集團在被 年末凈資 本年 本公司 投資單位的 產 / (凈負 本年營業 凈利潤 / 被投資單位名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 持股比例 表決權比例 債)總額 收入總額 (虧損) 人民幣元 直接 間接 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 提供 南航財務 中國 財務服務 724,330,000 元 21.09% 12.89% 33.98% 445 92 60 四川航空股份 有限公司 中國 航運 350,000,000元 39.00% - 39.00% (322) 5,227 (480) 第 110頁 16 長期股權投資長期股權

280、投資 (續續) (4) 于 2008年 12月 31日，本集團及本公司主要其他股權投資列示如下: 占被投資 初始投 單位股權 被投資單位名稱 資成本 比例 年初余額 年末余額 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 本公司主要其他股權投資: 海南美蘭國際機場有限責任公司 100 6.73% 100 100 其他 - - 1 - 本公司小計本公司小計 101 100 - - 本公司子公司的主要其他股權投資: 中國民航信息網絡股份有限公司 33 2.5% 33 33 廈門航空工業公司 20 10.0% 20 20 其他 - - 14 13 子公司小計 67 66 - - 本集團合計本集團合

281、計 168 166 第 111頁 17 投資性房地產投資性房地產 本集團 本公司 土地使用權 房屋建筑物 合計 土地使用權 房屋建筑物 合計 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 原價原價: 年初余額 18 248 266 18 246 264 固定資產 重分類轉入 - 412 412 - - - 無形資產 重分類轉入 98 - 98 - - - 年末余額 116 660 776 18 246 264 - - - - - - 減：累計折舊或攤銷減：累計折舊或攤銷 年初余額 3 66 69 3 66 69 本年計提 3 11 14 - 8

282、 8 固定資產 重分類轉入 - 47 47 - - - 無形資產 重分類轉入 6 - 6 - - - 年末余額 12 124 136 3 74 77 - - - - - - 賬面價值賬面價值: 年末 104 536 640 15 172 187 年初 15 182 197 15 180 195 2008 年度，本集團的若干土地及房屋建筑物改作出租用途使用，因而將其重分類至投資性房地產。 于 2008 年 12 月 31 日，本集團賬面凈值為人民幣 89,000,000 元的投資性房地產-土地使用權以及賬面凈值為人民幣 48,000,000 元的無形資產-土地使用權(參見附注 20)用于抵押銀行

283、短期借款人民幣 64,000,000元(參見附注 26)。 第 112頁 18 固定資產固定資產 本集團 飛機 其他飛行 土地使用權 以融資性 設備，包括 機器設備 及建筑物 自置 租賃持有 高價周轉件 及汽車 合計 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 成本或評估成本或評估 價值價值 (注注1): 年初余額 6,788 37,389 25,659 10,667 3,438 83,941 本年增加 36 683 288 739 307 2,053 在建工程 轉入 185 56 101 152 22 516 重分類 (143) 4,067

284、 (3,877) (190) 143 - 轉至投資性 房地產 （412） - - - - (412) 本年減少 (45) (828) (96) (271) (193) (1,433) 年末余額 6,409 41,367 22,075 11,097 3,717 84,665 - - - - - - 減減: 累計折舊累計折舊: 年初余額 1,257 11,458 4,385 6,289 2,239 25,628 本年計提折舊 231 2,752 1,560 831 360 5,734 重分類 (15) 1,958 (1,908) (50) 15 - 轉至投資性 房地產 (47) - - - - (

285、47) 本年減少 (14) (732) (65) (242) (165) (1,218) 年末余額 1,412 15,436 3,972 6,828 2,449 30,097 - - - - - - 減減: 減值準備：減值準備： 年初余額 - 109 - - - 109 本年計提(注2) 3 1,741 50 90 - 1,884 年末余額 3 1,850 50 90 - 1,993 - - - - - - 賬面價值賬面價值: 年末 4,994 24,081 18,053 4,179 1,268 52,575 年初 5,531 25,822 21,274 4,378 1,199 58,204

286、第 113頁 18 固定資產固定資產 (續續) 本公司 飛機 其他飛行 土地使用權 以融資性 設備，包括 機器設備 及建筑物 自置 租賃持有 高價周轉件 及汽車 合計 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 成本或評估成本或評估 價值價值 (注注1): 年初余額 4,243 27,263 25,031 9,434 2,469 68,440 本年增加 6 614 288 584 237 1,729 在建工程 轉入 73 56 101 152 17 399 與子公司之間 轉入 / (轉出) - (270) - 130 - (140) 重分類

287、(143) 4,707 (4,517) (190) 143 - 本年減少 (4) (480) (65) (136) (98) (783) 年末余額 4,175 31,890 20,838 9,974 2,768 69,645 - - - - - - 減：累計折舊減：累計折舊: 年初余額 745 8,815 4,363 5,444 1,609 20,976 本年計提折舊 157 2,155 1,477 753 273 4,815 與子公司之間 轉入 / (轉出) - (124) - 55 - (69) 重分類 (15) 1,973 (1,923) (50) 15 - 本年減少 (3) (474)

288、 (65) (115) (90) (747) 年末余額 884 12,345 3,852 6,087 1,807 24,975 - - - - - - 減減: 減值準備：減值準備： 年初余額 - 109 - - - 109 本年計提(注2) - 1,741 50 90 - 1,881 年末余額 - 1,850 50 90 - 1,990 - - - - - - 賬面價值賬面價值: 年末 3,291 17,695 16,936 3,797 961 42,680 年初 3,498 18,339 20,668 3,990 860 47,355 第 114頁 18 固定資產固定資產 (續續) 注 1:

289、 本集團為海外上市而曾經在 1996 年年末進行資產評估。因為該次評估，本集團部分資產以評估價值入賬。 注 2: 本公司現有的波音 777-200A，空客 300-600 及麥道 90 機型由于運營效益性較差，且已投入使用達 8 到 14 年之久，因此本公司將旗下 23 架上述機型飛機列入淘汰退役計劃，并根據可收回金額對飛機及該機型飛機專用高價周轉件計提了人民幣 1,590,000,000 元減值準備?？墒栈亟痤~為該等資產的公允價值減去處置費用后的凈額，公允價值是參照近期上述各機型飛機交易市場報價加以確定。 同時，本公司考慮當前經濟情況下航空市場需求下降，且本公司目前持有的波音 747 貨機機

290、隊規模小，運營成本較高，本集團對貨機的可收回金額作出評估?；谶@些評估，本公司對這些波音 747 貨機計提了人民幣 291,000,000元減值準備?？墒栈亟痤~為該等資產的公允價值減去處置費用后的凈額，公允價值是參照近期波音 747貨機交易市場報價加以確定。 該類資產具體情況如下: 本集團及本公司 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面凈值 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 飛機 9,627 3,867 1,791 3,969 專用高價周轉件 452 274 90 88 合計 10,079 4,141 1,881 4,057 注 3: 根據本公司在 2002年及 2003年與

291、若干獨立第三者訂立的安排 ( “安排” ) ，本公司分別出售了 1 架飛機后隨即把該飛機租回。本公司擁有在若干年后購買該飛機的認購權。如果本公司提前結束租賃協議，本公司須向出租人支付一筆預定賠償款。本公司只要在遵守租賃協議的情況下，便可享有在不受干擾的情況下使用該飛機以及持續占有與使用或營運該飛機的權利。由于本公司保留與擁有飛機相關實質上的所有風險與回報，而所享有的權利大致上亦與訂立協議前相同，故并未對固定資產作出任何調整。 注 4: 于 2008 年 12 月 31 日及截至本財務報表之批準日，本集團及本公司有若干位于廣州白云國際機場、廈門、黑龍江、海南、吉林、新疆、大連及湖南等地的房產仍在

292、辦理屬于本集團的土地使用權證及房產證，賬面凈值分別為人民幣 2,331,000,000 元及人民幣 1,401,000,000 元。本公司董事認為本集團沒有取得有關的土地使用權證及房產證不會影響該房產的使用及運作。 第 115頁 18 固定資產固定資產 (續續) 注 5: 于 2008年 12月 31日，本集團及本公司經營租賃租出固定資產賬面價值為: 本集團 其他飛行設備 機器設備 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 年末賬面價值 62 1 63 年初賬面價值 74 3 77 本公司 其他飛行設備 機器設備 飛機 合計 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元

293、 年末賬面價值 62 1 761 824 年初賬面價值 74 3 1,021 1,098 注 6: 于 2008 年 12 月 31 日 ， 本 集 團 及 本 公 司 賬 面 凈 值 分 別 為 人 民 幣29,232,000,000元及人民幣 24,129,000,000元的飛機 (參見附注 26)用以抵押若干應付融資租賃款和長期借款。 第 116 頁 19 在建工程在建工程 于 2008年 12月 31日，本集團及本公司的主要在建工程列示如下: 本年轉入 2008年 本年轉入 無形資產 本年減少 2008年 工程投入占 工程項目 預算金額 1月 1日 本年增加 固定資產 及其他資產 (注

294、 2) 12 月 31 日 預算比例 資金來源 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 本公司本公司 購買飛機預付款 (注 1) - 9,406 7,814 (201) - (3,578) 13,441 - 貸款 飛行設備及預付款利息 資本化 - 608 877 (33) - (556) 896 - 自有資金 深圳飛行綜合樓 159 75 45 - - - 120 75% 自有資金 A 300 客機改貨機 339 55 1 (56) - - - 16% 自有資金 廣州新機場飛機配套區 159

295、 105 12 (50) (67) - - 74% 自有資金 北京基地建設二期 改造項目 729 30 30 - - - 60 8% 自有資金 三亞鳳凰機場生產基地 98 25 30 - - - 55 56% 自有資金 廣州飛行綜合樓 205 20 24 - - - 44 22% 自有資金 深圳機場后勤綜合樓 55 29 15 - - - 44 79% 自有資金 上海浦東基地 148 25 15 - - - 40 27% 自有資金 沈陽飛機維修基地 五機位機庫 332 - 38 - - - 38 11% 自有資金 其他 1,529 131 160 (59) (45) (7) 180 55% 自

296、有資金 本公司合計 3,753 10,509 9,061 (399) (112) (4,141) 14,918 - - - - - - - 第 117 頁 19 在建工程在建工程 (續續) 于 2008年 12月 31日，本集團及本公司的主要在建工程列示如下 (續): 本年轉入 2008年 本年轉入 無形資產 本年減少 2008年 工程投入占 工程項目 預算金額 1月 1日 本年增加 固定資產 及其他資產 (注 2) 12 月 31 日 預算比例 資金來源 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百

297、萬元 子公司子公司 購買飛機預付款 (注 1) - 666 1,183 - - - 1,849 - 貸款 飛行設備及預付款 利息資本化 - 37 37 - - - 74 - 自有資金 廈門源泉山莊飛行員 公寓 258 - 224 - - - 224 87% 自有資金 廈門模擬機訓練基地 224 - 97 - - - 97 43% 自有資金 廣州新機場國際貨運 中心 630 20 11 (31) - - - 99% 自有資金 福州長樂機場設施 181 12 1 - - (2) 11 96% 自有資金 廈門基地 182 19 11 (25) - - 5 98% 自有資金 洪文小區 73 39 18

298、 (56) - - 1 78% 自有資金 其他 267 31 16 (5) - (8) 34 40% 自有資金 子公司小計子公司小計 1,815 824 1,598 (117) - (10) 2,295 - - - - - - - 集團合計集團合計 5,568 11,333 10,659 (516) (112) (4,151) 17,213 第 118 頁 19 在建工程在建工程 (續續) 注 1: 根據飛機購買合同，本集團及本公司一般須在飛機交付前向飛機制造商分期支付飛機價款。該價款于收到飛機時計入飛機購置成本轉入固定資產。 注 2: 2008 年度，本公司與出租人簽訂銷售協議，將 14 架

299、飛機于飛機即將交付前出售予出租人并隨即以經營租賃的方式租回。本公司將飛機交付前于在建工程中歸集的支付予飛機制造商的飛機預付款及相關資本化利息轉出，以確認該售后回租交易的凈損益。該等飛機租賃期至 2020 年， 根據一般經營租賃協議，本公司對經營租賃的飛機承擔按照租賃公司的要求，對飛機于退租時進行修復， 以滿足退租條件要求的義務。 注 3：于 2008 年 12 月 31 日，本集團及本公司賬面凈值為人民幣 6,311,000,000 元的在建工程(參見附注 26)用以抵押若干長期借款。 本集團及本公司在建工程年末賬面價值中包含借款費用資本化金額及用于確定借款利息資本化金額的資本化率如下: 本集

300、團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 借款利息資本化利率 5.17%-5.28% 5.30%-5.84% 5.19%-5.28% 5.78%-5.84% 借款費用資本化金額 (人民幣百萬元) 921 608 847 571 第 119 頁 20 無形資產無形資產 本集團 土地使用權 軟件 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 成本或評估價值成本或評估價值: 年初余額 795 220 1,015 本年增加 89 1 90 轉至投資性房地產 (98) - (98) 本年減少 (12) (18) (30) 年末余額 774 203 977 - - - 減：累計攤銷減：

301、累計攤銷: 年初余額 90 71 161 本年增加 14 40 54 轉至投資性房地產 (6) - (6) 本年減少 - (17) (17) 年末余額 98 94 192 - - - 賬面價值賬面價值: 年末 676 109 785 年初 705 149 854 第 120 頁 20 無形資產無形資產 (續續) 本公司 土地使用權 軟件 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 成本或評估價值成本或評估價值: 年初余額 565 215 780 本年增加 74 1 75 本年減少 - (17) (17) 年末余額 639 199 838 - - - 減：累計攤銷減：累計攤銷: 年初余額 6

302、1 69 130 本年增加 10 40 50 本年減少 - (16) (16) 年末余額 71 93 164 - - - 賬面價值賬面價值: 年末 568 106 674 年初 504 146 650 于 2008 年 12 月 31 日，本集團賬面凈值為人民幣 48,000,000 元的無形資產-土地使用權以及賬面凈值為人民幣 89,000,000 元的投資性房地產-土地使用權 (參見附注 17) 用于抵押銀行短期借款人民幣 64,000,000元 (參見附注 26)。 截至 2008年 12月 31日，本集團及本公司無需對無形資產計提減值準備。 21 設備租賃定金設備租賃定金 本集團 本公

303、司 2008年 2007年 2008年 2007年 原幣 人民幣 原幣 人民幣 原幣 人民幣 原幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 經營性租賃 飛機押金 (美元) 82 563 90 659 72 491 76 554 根據飛機經營性租賃合同，本集團及本公司一般須向出租人支付約定金額的押金。 第 121 頁 22 長期待攤費用長期待攤費用 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 經營租入固定資產 改良支出 61 36 61 36 其他 32 25 2 3 合計 93

304、61 63 39 其他長期待攤費用主要為本集團及本公司因引進、改裝或核準經營性租賃飛機而發生的關稅以及其他費用。這些費用以直線法在飛機租賃期內攤銷。 23 遞延所得稅資產及負債遞延所得稅資產及負債 本集團 遞延所得稅資產（負債） 本年增減 本年增減 暫時性差異 年初余額 計入損益 計入權益 年末余額 年末余額 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 遞延所得稅資產： 大修理準備 200 (23) - 177 707 暫估應付款 175 (11) - 164 766 資產減值損失 108 44 - 152 688 遞延收益 132 51 - 183 748

305、 交易性金融負債 1 27 - 28 116 其他 43 (3) - 40 159 遞延所得稅資產總額 659 85 - 744 3,184 - - - - - 遞延所得稅負債： 大修理準備 (177) (91) - (268) (1,264) 固定資產折舊 (1,048) (23) - (1,071) (5,683) 可供出售金融資產 (64) - 56 (8) (33) 遞延所得稅負債總額 (1,289) (114) 56 (1,347) (6,980) - - - - - 合計： (630) (29) 56 (603) (3,796) 第 122 頁 23 遞延所得稅資產及負債遞延所得稅

306、資產及負債 (續續) 本公司 遞延所得稅資產（負債） 本年增減 本年增減 暫時性差異 年初余額 計入損益 計入權益 年末余額 年末余額 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 遞延所得稅資產： 大修理準備 200 (23) - 177 707 暫估應付款 138 (35) - 103 448 資產減值損失 108 27 - 135 618 遞延收益 118 48 - 166 667 交易性金融負債 1 27 - 28 116 遞延所得稅資產總額 565 44 - 609 2,556 - - - - - 遞延所得稅負債： 固定資產折舊 (498) (5)

307、- (503) (3,341) 可供出售金融資產 (46) - 44 (2) (9) 遞延所得稅負債總額 (544) (5) 44 (505) (3,350) - - - - - 合計： 21 39 44 104 (794) 于 12月 31日，列示在資產負債表中的遞延所得稅資產和負債凈額： 本集團 本公司 2008 年 2007年 2008年 2007 年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 遞延所得稅資產凈額 148 55 104 21 遞延所得稅負債凈額 (751) (685) - - 合計 (603) (630) 104 21 第 123 頁 23 遞延所得

308、稅資產及負債遞延所得稅資產及負債 (續續) 未確認的遞延所得稅資產 按照附注 3(14)所載的會計政策，由于本公司及部分子公司不大可能獲得可用于抵扣有關虧損的未來應稅利潤，因此本集團及本公司尚未就人民幣 3,251,000,000元及人民幣 2,550,000,000元 (2007 年：人民幣 401,000,000元及人民幣 0元)的累積可抵扣虧損，以及其他可抵扣暫時性差異人民幣 2,627,000,000元及人民幣 2,597,000,000 元 (2007 年：均為人民幣 0元) 確認為遞延所得稅資產。根據現行稅法，這些可抵扣虧損最遲將于 2013年到期。 24 其他非流動資產其他非流動

309、資產 本集團及本公司 2008年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 預付新疆機場候機樓專用權使用費 150 150 25 資產減值準備資產減值準備 本集團于 2008年 12月 31日，資產減值情況匯總如下： 本年減少 附注 年初余額 本年增加 -轉銷 年末余額 項目 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 應收賬款壞賬準備 9 33 - 2 31 其他應收款壞賬準備 12 11 - 1 10 存貨跌價準備 13 458 189 - 647 固定資產減值準備 18 109 1,884 - 1,993 合計 611 2,073 3 2,681 第 124 頁 25

310、資產減值準備資產減值準備 (續續) 本公司于 2008年 12月 31日，資產減值情況如下： 本年減少 附注 年初余額 本年增加 -轉銷 年末余額 項目 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 應收賬款壞賬準備 9 28 - 1 27 其他應收款壞賬準備 12 10 - - 10 存貨跌價準備 13 414 167 - 581 長期股權投資減值準備 16(1) 43 - - 43 固定資產減值準備 18 109 1,881 - 1,990 合計 604 2,048 1 2,651 有關各類資產本年確認減值損失的原因，參見有關各資產項目的附注。 26 所有權受到限制的資產

311、所有權受到限制的資產 于 2008年 12月 31日，資產所有權受到限制的情況如下: 本集團 附注 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 短期借款、長期借款及 應付融資租賃款抵押 資產凈值 - 投資性房地產 - 土地 17 - 89 - 89 - 固定資產 - 飛機 18 32,976 1,349 5,093 29,232 - 在建工程 19 - 6,311 - 6,311 - 無形資產 - 土地 20 - 48 - 48 用于質押的資產 - 貨幣資金 7 - 51 - 51 合計 32,976 7,848 5,093 35,7

312、31 第 125 頁 26 所有權受到限制的資產所有權受到限制的資產 (續續) 本公司 附注 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 長期借款及應付融資 租賃款抵押資產凈值 - 固定資產 - 飛機 18 28,365 455 4,691 24,129 - 在建工程 19 - 6,311 - 6,311 合計 28,365 6,766 4,691 30,440 27 短期借款短期借款 短期借款按借款條件分析如下: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 原幣 人民幣 原幣 人民幣 原幣 人民幣 原幣 人民幣

313、百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 信用借款 美元 1,780 12,163 2,786 20,355 1,683 11,499 2,764 20,189 港幣 - - 1 1 - - - - 人民幣 5,530 300 5,400 - 小計 17,693 20,656 16,899 20,189 - - - - 擔保借款 (a) 美元 64 438 90 657 64 438 90 657 - - - - 抵押借款(b) 人民幣 64 - - - - - - - 質押借款(c) 美元 3 20 - - - - - - 港幣 20 17 - - - - - - 37

314、 - - - - - - - 合計 18,232 21,313 17,337 20,846 第 126 頁 27 短期借款短期借款 (續續) (a) 本集團及本公司上述擔保借款由下列各方提供擔保: 本集團及本公司 2008年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 華夏銀行 - 657 交通銀行 438 - 合計 438 657 (b) 上述抵押借款由本集團若干土地作抵押(參見附注 26)。 (c) 本集團以人民幣 51,000,000元定期存單為上述借款提供質押 (參見附注 26)。 于 2008 年 12 月 31 日，本集團及本公司的短期借款加權平均年利率分別為 4.48% 及4.46%

315、 (2007年: 分別為 5.14% 及 5.12%) 。 于 2008年 12月 31日，本集團及本公司無任何未按期償還的借款 (2007 年: 無) 。 上述余額中無對持有本公司 5% 或以上表決權股份的股東的短期借款。 28 應付短期融資券應付短期融資券 本集團及本公司 2008年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 短期融資券 2,000 - 本公司于 2008 年 10 月 13 日在全國銀行間債券市場發行面值人民幣 100 元，面值總額人民幣 20 億元無需擔保的短期融資券，其券面年利率為 4.7%，到期日為 2009 年10 月 14日。 第 127 頁 29 交易性金融負債

316、交易性金融負債 本集團及本公司 2008年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 外匯期權合同 116 5 本集團因海外辦事處的客票銷售收入扣除有關費用支出后的日元凈現金流入而產生外匯風險。本集團簽訂若干外匯期權合同以管理該外匯風險。根據合同條款規定，本集團需在合同列明的未來各月交割日，分別按約定的匯率賣出日元以購入 1,000,000 美元及 1,500,000 美元，若交割日的即期美元兌換日元匯率低于合同列明的某一特定匯率，則按約定的匯率賣出日元以購入 2,000,000 美元及 3,000,000 美元。于 2008 年 12月 31 日，本集團尚有 2 份未到期外匯期權合同，合同金額

317、約為 64,000,000 美元至128,000,000 美元（2007 年: 35,000,000 美元至 70,000,000 美元）。這 2 份合同的到期日均為 2011 年，并附提前終止條款，即當某一交割日的即期美元兌換日元匯率高于合同列明的某一特定匯率，合同則自動終止，交易雙方無需執行剩余的交易。 30 應付票據應付票據 本集團 本公司 2008 年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 銀行承兌匯票 148 - - - 合計 148 - - - 上述余額均為一年內到期的應付票據。 上述余額中無對持有本公司 5%或以上表決

318、權股份的股東的應付票據。 第 128 頁 31 應付賬款應付賬款 應付賬款年末余額中無對持有本公司 5% 或以上表決權股份的股東的應付賬款。 于 2008年 12月 31日，本集團及本公司并沒有個別重大賬齡超過一年的應付賬款。 除了以記賬本位幣計價部分外，應付賬款包括以下其他貨幣金額: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 原幣百萬元 原幣百萬元 原幣百萬元 原幣百萬元 美元 63 78 54 69 32 票證結算票證結算 票證結算是指本集團及本公司預售飛機艙位所得票款。于 2008 年 12 月 31 日，本集團及本公司并沒有賬齡超過 3年的個別重大票證結算款。 3

319、3 應付職工薪酬應付職工薪酬 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 應付其他職工薪酬 1,452 1,517 1,174 1,278 內部退休計劃補償 (參見附注 40) 68 77 65 71 合計 1,520 1,594 1,239 1,349 第 129 頁 33 應付職工薪酬應付職工薪酬 (續續) 應付其他職工薪酬 本集團 年初余額 本年發生額 本年支付額 年末余額 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 工資、獎金、 津貼和補貼 1,105 4,444 4,400 1,149 職

320、工福利費 - 239 239 - 社會保險費 (注 1) 297 995 1,060 232 住房公積金 51 433 469 15 其他 64 140 148 56 合計 1,517 6,251 6,316 1,452 本公司 年初余額 本年發生額 本年支付額 年末余額 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 工資、獎金、 津貼和補貼 898 3,355 3,332 921 職工福利費 - 156 156 - 社會保險費 (注 1) 281 832 919 194 住房公積金 42 361 390 13 其他 57 115 126 46 合計 1,278 4,819 4,92

321、3 1,174 注 1: 根據中國有關法規規定，本集團為其職工參加了市政府和省政府制定的定額供款退休計劃。本集團按職工工資、獎金和其他津貼的 9% 至 24% (2007年: 9% 至 24% ) 的比例繳納退休金供款。參加該計劃的職工退休后向勞動及社會保障部門領取退休金。 此外，根據中國有關規定，本集團建立企業年金制度，每年繳費總額不超過上年度職工工資總額的十二分之一，除此之外本集團對企業年金不再有其他的支付義務。 第 130 頁 34 其他應付款其他應付款 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 應付子

322、公司 - - 683 631 應付其他關聯公司 64 77 63 64 未交民航建設基金及 代收機場稅費 899 767 832 708 押金 280 302 232 261 應付工程款 106 110 71 80 其他 1,195 1,121 1,064 1,000 合計 2,544 2,377 2,945 2,744 除附注 60 中列示外，上述余額中無其他對持有本公司 5% 或以上表決權股份的股東的其他應付款。 于 2008 年 12 月 31 日，本集團及本公司并沒有個別重大賬齡超過 3 年的其他應付款。 35 一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 本集團 本公司 注 2008

323、年 2007年 2008 年 2007 年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 一年內到期的 長期借款 (1) 3,946 3,635 3,455 2,786 一年內到期的應付 融資租賃款 (2) 1,781 2,877 1,739 2,855 合計 5,727 6,512 5,194 5,641 第 131 頁 35 一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 (續續) (1) 一年內到期的長期借款分析如下 (參見附注 36): 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 原幣 人民幣 原幣 人民幣 原幣 人民幣 原幣 人民幣 百萬元 百萬元

324、 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 擔保 (美元) 92 629 28 202 92 629 28 202 擔保 (人民幣) 33 33 - - 信用 (美元) 100 683 258 1,881 100 683 258 1,881 信用 (人民幣) 15 13 - - 抵押及擔保 (美元) 45 306 50 367 33 225 39 286 抵押 (美元) 334 2,280 156 1,139 281 1,918 57 417 合計 3,946 3,635 3,455 2,786 上述余額中無對持有本公司 5%或以上表決權股份的股東的一年內到期的長期借款。 (2) 一年內

325、到期的應付融資租賃款是應付出租人款項扣減未確認融資費用后的凈額，分析如下(參見附注 37): 本集團 本公司 2008 年 2007年 2008年 2007 年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 應付出租人款項 2,390 3,588 2,297 3,537 減: 未確認融資 費用 609 711 558 682 應付融資租賃款 1,781 2,877 1,739 2,855 第 132 頁 35 一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 (續續) 一年內到期的應付融資租賃款按具體條件分析如下： 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年

326、原幣 人民幣 原幣 人民幣 原幣 人民幣 原幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 抵押及擔保 -美元 191 1,307 240 1,751 185 1,265 237 1,729 -日元 6,262 474 17,575 1,126 6,262 474 17,575 1,126 合計 1,781 2,877 1,739 2,855 第 133 頁 36 長期借款長期借款 本集團 2008年 2007 年 利率 (于 2008 原幣 人民幣 原幣 人民幣 年 12月 31日) 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 人民幣借款: 政府免息借款 3 3 浮動年利率由

327、中國人民 銀行人民幣同期貸款 基準利率下浮 10%至 基準利率，最長到期 日至 2013年 7,647 383 美元借款: 固定年利率由 4.43% 至 7.48% ，最長 到期日至 2015年 145 994 183 1,337 浮動年利率由 3個月 倫敦銀行同業拆息 加 0.45%至 1.40% ， 最長到期日至 2010年 197 1,343 209 1,527 浮動年利率由 6個月 倫敦銀行同業拆息 加 0.28% 至 3.20% ， 最長到期日至 2018年 1,666 11,388 1,295 9,459 小計 21,375 12,709 減: 一年內到期的長期 借款 (參見附注

328、35) 3,946 3,635 合計 17,429 9,074 第 134 頁 36 長期借款長期借款 (續續) 本公司 2008年 2007 年 利率 (于 2008 原幣 人民幣 原幣 人民幣 年 12月 31日) 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 人民幣借款： 浮動年利率由中國人民 銀行人民幣同期貸款 基準利率下浮 9%至 下浮 10%，最長到期 日至 2013年 6,900 - 美元借款: 固定年利率由 4.43% 至 7.47% ，最長 到期日至 2015年 121 827 147 1,077 浮動年利率由 3個月 倫敦銀行同業拆 息加 0.45% 至 1.40% ， 最長到期日至 2

329、010年 187 1,279 209 1,527 浮動年利率由 6個月 倫敦銀行同業拆 息加 0.30% 至 3.20% ， 最長到期日至 2013年 1,387 9,477 945 6,905 小計 18,483 9,509 減: 一年內到期的長期 借款 (參見附注 35) 3,455 2,786 合計 15,028 6,723 第 135 頁 36 長期借款長期借款 (續續) 本集團及本公司長期借款按借款條件分析如下: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 注 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 信用借款 11,455 3,765 10

330、,872 3,539 擔保借款 (a) 786 361 629 202 抵押借款 (b) 8,156 7,181 6,181 4,625 抵押及擔保 借款 (c) 968 1,402 801 1,143 質押借款 (d) 10 - - - 合計 21,375 12,709 18,483 9,509 (a) 上述擔保借款由下列各方提供擔保: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 民生銀行 629 - 629 - 南航集團 134 336 - 202 深圳市盈信投 資有限公司 22 22 - - 南航財務 1

331、 3 - - 合計 786 361 629 202 (b) 上述抵押借款由本集團及本公司的若干飛機及飛機預付款作抵押 (參見附注26) 。 第 136 頁 36 長期借款長期借款 (續續) 本集團及本公司長期借款按借款條件分析如下 (續): (c) 上述抵押及擔保借款由本集團及本公司的若干飛機作抵押 (參見附注 26)，并由下列各方提供擔保: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 美國進出口銀行 304 516 137 257 中國工商銀行 15 46 15 46 南航集團 649 840 649 840

332、 合計 968 1,402 801 1,143 (d) 本集團質押借款以本公司的子公司南航嘉源(廣州)航空用品有限公司的若干應收本公司賬款作質押。 本集團及本公司的長期借款按未折現的合同現金流量（包括按合同利率（如果是浮動利率則按 12月 31日的現行利率）計算的利息）的到期日分析列示如下： 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 1 年至 2年 (含 2年) 6,752 3,157 6,100 2,543 2 年至 3年 (含 3年) 8,866 2,292 8,038 1,616 3 年以上 2,961

333、 4,822 1,786 3,351 未折現合同現金流量 合計 18,579 10,271 15,924 7,510 賬面價值 17,429 9,074 15,028 6,723 上述余額中無對持有本公司 5% 或以上表決權股份的股東的長期借款。 第 137 頁 37 應付融資租賃款應付融資租賃款 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 年初余額 15,735 15,357 15,160 15,357 加: 本年增加 856 4,330 281 3,723 減: 本年已付 2,910 2,981 2,879

334、 2,970 匯率變動的影響 743 971 686 950 年末余額 12,938 15,735 11,876 15,160 減: 一年內到期的 應付融資租 賃款 (參見附注 35) 1,781 2,877 1,739 2,855 11,157 12,858 10,137 12,305 若干融資性租約安排包括由本公司與若干子公司之間訂立的融資性租賃，以及該等子公司與銀行之間的相關貸款安排。本公司已對子公司的銀行貸款債務作出擔保，因此，有關租賃的資產及負債已記于本公司的資產負債表內，以反映交易的實質。故此，本集團及本公司在這些租賃下的未來付款，已分別按子公司與銀行之間的銀行貸款的付款金額呈列。

335、 本集團及本公司的飛機及有關設備的融資性租賃將于 2009 年至 2018 年間期滿。于2008 年 12月 31日，這些融資性租賃的加權平均年利率為 4.75% (2007年：5.13%)。 第 138 頁 37 應付融資租賃款應付融資租賃款 (續續) 本集團及本公司于 2008 年 12 月 31 日以后需支付的融資租賃最低付款額按未折現的合同現金流量 (包括按合同利率 (如果是浮動利率則按 12月 31日的現行利率) 計算的利息) 分析如下： 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 1 年以內 (含

336、1年) 2,390 3,588 2,297 3,537 1 年至 2年 (含 2年) 1,752 2,422 1,658 2,373 2 年至 3年 (含 3年) 1,747 1,778 1,654 2,510 3 年以上 10,147 11,711 9,002 10,282 小計 16,036 19,499 14,611 18,702 減: 未確認融資費用 3,098 3,764 2,735 3,542 合計 12,938 15,735 11,876 15,160 根據融資性租賃協議條款，本集團及本公司擁有該等融資性租賃飛機的認購權，在租賃期滿或將屆滿時以合同中約定的固定價格、公允價值或出租

337、人所定的飛機成本的若干百分比購買某些飛機及相關設備。 上述應付融資租賃款是以本集團及本公司相關的飛機及其保險單提供予出租人作為抵押。于 2008年 12月 31日，本集團及本公司用作抵押之飛機的賬面值列于附注 26。 本集團及本公司的上述應付融資租賃款由下列各方提供擔保: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 中國銀行 2,303 3,547 2,303 3,547 中國工商銀行 2,260 3,480 2,260 3,480 中國農業銀行 982 1,172 982 1,172 無擔保融資租賃款 7,3

338、93 7,536 6,331 6,961 合計 12,938 15,735 11,876 15,160 第 139 頁 37 應付融資租賃款應付融資租賃款 (續續) 本集團及本公司于 2008年 12月 31日的長期應付融資租賃款按幣種分析如下: 本集團 2008 年 2007 年 原幣百萬元 人民幣百萬元 原幣百萬元 人民幣百萬元 美元 1,632 11,157 1,706 12,462 日元 - - 6,184 396 合計 11,157 12,858 本公司 2008 年 2007 年 原幣百萬元 人民幣百萬元 原幣百萬元 人民幣百萬元 美元 1,483 10,137 1,630 11,

339、909 日元 - - 6,184 396 合計 10,137 12,305 一年內到期的應付融資租賃款已在附注 35 中披露。上述余額中無對持有本公司 5% 或以上表決權股份的股東的應付融資租賃款。 38 大修理準備大修理準備 本集團 本公司 人民幣百萬元 人民幣百萬元 于 2008年 1月 1日 1,133 831 其中本年部分 450 280 加: 本年計提 462 363 減: 本年減少 241 122 于 2008年 12月 31日 1,354 1,072 減: 已計在應付賬款內的本年部分 409 365 合計 945 707 第 140 頁 39 遞延收益遞延收益 本集團 本年減少

340、注 年初余額 本年增加 及攤銷 年末余額 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 經營性租賃飛機的回扣 1 77 - 11 66 融資性租賃飛機的回扣 2 642 - 71 571 飛機發動機的回扣 3 159 49 21 187 售后租回交易收益 4 149 119 21 247 專用權使用費收入 5 - 33 - 33 ?？惋w行獎勵計劃 590 331 215 706 政府補助 - 5 - 5 合計 1,617 537 339 1,815 本公司 本年減少 注 年初余額 本年增加 及攤銷 年末余額 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 經營

341、性租賃飛機的回扣 1 77 - 11 66 融資性租賃飛機的回扣 2 642 - 71 571 飛機發動機的回扣 3 159 49 21 187 售后租回交易收益 4 149 119 21 247 專用權使用費收入 5 - 33 - 33 ?？惋w行獎勵計劃 518 295 189 624 合計 1,545 496 313 1,728 注 1: 根據若干經營性租賃飛機合約，出租人給予本公司回扣款項，本公司將該筆回扣款項作為遞延收益入賬，并按有關租賃年期攤銷。 注 2: 根據若干融資性租賃飛機安排，出租人給予本公司現金回扣款項，該等回扣款項先列作遞延收益，并按直線法在相關租賃期與租賃飛機預計使用壽

342、命中較短的期限內攤銷。 第 141 頁 39 遞延收益遞延收益 (續續) 注 3: 飛機發動機的制造商在本公司使用該發動機并滿足若干條件后，給予本公司回扣款項。本公司將上述回扣款項作為遞延收益入賬，并在相關飛機發動機剩余租賃期限內攤銷。 注 4: 本公司對若干飛機進行售后租回交易安排。該交易認定為經營租賃，其產生的遞延收益按有關租賃年期攤銷。 注 5: 本公司于 2008 年 11 月將若干廣告資源的 18 年專用權出售給南航集團文化傳媒有限公司，其產生的遞延收益按合同約定期限攤銷。 40 一年以上應付職工薪酬一年以上應付職工薪酬 內部退休計劃補償 本集團 本公司 人民幣百萬元 人民幣百萬元

343、于 2008年 1月 1日 307 293 其中本年部分 77 71 加: 本年增加 10 9 財務折現費用 (參見附注 47) 19 19 折現率變動影響 19 19 減: 本年減少 108 102 于 2008年 12月 31日 247 238 減: 已計在應付職工薪酬內的本年部分 (參見附注 33) 68 65 合計 179 173 41 股本股本 本公司于 12月 31日股本結構如下： 資本公積 年初數 轉增股本 年末數 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 (1) 有限售條件股份 - 國家持股 2,200 1,100 3,300 (2) 無限售條件股份 - 人民幣普通股 (A股)

344、 1,000 500 1,500 - 境外上市的外資股(H股) 1,174 587 1,761 合計 4,374 2,187 6,561 第 142 頁 41 股本股本 (續續) 經本公司于 2008 年 6 月 25 日舉行 2007 年度股東大會、2008 年第一次 H 股類別股東大會及 2008 年第一次 A 股類別股東大會審議通過，并經商務部商資批20081094 號文批復同意了本公司 2007年度資本公積金轉增股本方案：以 2007年 12月 31日的總股本 4,374,178,000股為基數，每 10股轉增 5股。 上述實收股本已經畢馬威華振會計師事務所驗證，并分別于 1994 年

345、 12 月 31 日，1997 年 9月 10日，2003年 7月 17日及 2008年 11月 5日出具了驗資報告。 42 資本公積資本公積 本年增加 本年減少(參 年初余額 (注 1) 見附注 41) 年末余額 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 本集團 股本溢價 5,770 - 2,187 3,583 撥款轉入 53 151 - 204 其他資本公積 -可供出售金融資產 183 (165) - 18 -其他 48 (5) - 43 合計 6,054 (19) 2,187 3,848 本公司 股本溢價 5,748 - 2,187 3,561 撥款轉入 53 143 -

346、196 其他資本公積 -可供出售金融資產 130 (123) - 7 -其他 48 - - 48 合計 5,979 20 2,187 3,812 注 1: 根據中國民用航空總局下發的關于批復低溫雨雪冰凍災后恢復重建專項基金的通知，本集團及本公司分別收到雨雪冰凍災后重建專項資金人民幣121,000,000 元(其中人民幣 5,000,000 計入少數股東權益)及人民幣 108,000,000元。 此外，本公司于2008年度收到中國民用航空總局下發的各類改造工程補貼款共計人民幣35,000,000元。 根據相關文件的規定，上述災害重建專項資金及改造工程補貼款作為國家資本金處理，在滿足若干條件時，可

347、轉為公司股本。 第 143 頁 43 盈余公積盈余公積 本集團及本公司 2008 年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 法定盈余公積 526 526 任意盈余公積 77 77 合計 603 603 44 利潤分配及年末未分配利潤利潤分配及年末未分配利潤 (1) 本公司 2008年度無可分配利潤。 (2) 年末未分配利潤的說明 2008年 12 月 31日，本集團歸屬于母公司的未分配利潤中包含了本公司的子公司提取的盈余公積人民幣 615,000,000元 (2007 年：人民幣 1,041,000,000 元)。 45 營業收入營業收入 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年

348、2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 主營業務收入 -客運 51,674 50,948 40,234 39,959 -貨運及郵運 3,577 3,785 3,190 3,412 -其他 449 399 424 335 小計 55,700 55,132 43,848 43,706 其他業務收入 727 640 401 339 合計 56,427 55,772 44,249 44,045 本集團主營業務收入是指從本集團航空運輸業務所取得之收入。本集團的地區分部資料已于附注 55中列示。 第 144 頁 45 營業收入營業收入 (續續) 本年度本集團與本公司前

349、5 名客戶營業收入總額及其占本集團及本公司全部營業收入的份額如下: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 金額 (人民幣百萬元) 439 417 358 299 占營業收入總額比例% 0.8% 0.7% 0.8% 0.7% 46 營業稅金及附加營業稅金及附加 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 營業稅 1,349 1,535 1,032 1,200 城市維護建設稅 22 24 1 1 教育費附加 15 15 2 2 合計 1,386 1,574 1,035 1,203 47 財務凈收益

350、財務凈收益 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 貸款及應付款項的 利息支出 2,642 2,875 2,376 2,587 其他利息支出 (參見附注 40) 19 15 19 14 減: 資本化的 利息支出 674 558 637 512 凈利息支出 1,987 2,332 1,758 2,089 存款的利息收入 (103) (73) (88) (63) 凈匯兌收益 (2,541) (2,775) (2,308) (2,563) 其他財務費用 63 60 48 49 合計 (594) (456) (590) (

351、488) 本年度，本集團及本公司的凈匯兌收益主要是由于本集團及本公司的外幣短期借款、長期借款及應付融資租賃款的匯率變動所致。 第 145 頁 48 資產減值損失資產減值損失 本集團 本公司 2008 年 2007年 2008年 2007年 資產項目 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 應收賬款 - 2 - - 存貨 189 101 167 74 固定資產 1,884 109 1,881 109 合計 2,073 212 2,048 183 49 公允價值變動公允價值變動(損失損失) / 收益收益 本集團及本公司 2008 年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 交易性金

352、融資產 -本年公允價值變動 41 69 -因資產終止確認而轉出至投資損失 (43) (67) 交易性金融負債 -本年公允價值變動 (165) 21 -因資產終止確認而轉出至投資損失 54 - 合計 (113) 23 50 投資收益投資收益 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 長期股權投資收益 351 306 362 158 出售交易性金融資產 及負債凈損益 (11) 67 (11) 67 合計 340 373 351 225 第 146 頁 50 投資收益投資收益 (續續) 本集團長期股權投資收益按主要被投資單

353、位分析如下: 2008 年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 主要合營企業(參見附注 16(2)(a) - 廣州飛機維修工程有限公司 22 19 - 珠海保稅區摩天宇航空發動機維修有限公司 130 72 - 中國貨運郵政航空有限責任公司 (12) (1) - 珠海翔翼航空技術有限公司 31 32 - 其他 (2) 1 主要聯營企業 (參見附注 16(3)(a) - 中國南航集團財務有限公司 20 11 - 四川航空股份有限公司 (75) 25 - 其他 43 21 其他股權投資收益 14 12 處置子公司、合營公司及其他股權投資收益 - 中國貨運郵政航空有限公司 143 - - 廣州航空

354、大酒店 7 - 民航快遞有限責任公司 - 1 - 太平洋保險 (集團) 股份有限公司 - 106 - 廣州南聯航空食品有限公司 37 - 合計 351 306 本公司長期股權投資收益按主要被投資單位分析如下: 2008 年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 合營公司處置收益 143 - 子公司處置收益/ (虧損) 34 (22) 子公司股利收益 34 3 合營企業(參見附注 16(2)(a) 169 123 聯營企業(參見附注 16(3)(b) (19) 52 其他 1 2 合計 362 158 本集團及本公司投資收益的匯回并沒有任何重大限制。 第 147 頁 51 營業外收入營業外收入

355、 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 固定資產 處置利得 10 147 37 262 政府補助 (注) 901 329 806 312 超過規定結算 時限的票證 276 273 259 251 其他 70 52 78 43 合計 1,257 801 1,180 868 注: 本集團及本公司本年度收到的政府補助為各地政府給予的若干航線補貼及其他航空業發展補貼收入。該政府補助無附加性限制條件。 52 營業外支出營業外支出 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人

356、民幣百萬元 人民幣百萬元 固定資產處置損失 69 17 39 7 其他 28 29 20 24 合計 97 46 59 31 53 所得稅所得稅(收益收益) / 費用費用 (1) 本年所得稅費用組成: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 本年所得稅 19 350 31 233 遞延所得稅 (參見附注 23) 29 493 (39) 217 合計 48 843 (8) 450 第 148 頁 53 所得稅所得稅(收益收益) / 費用費用 (續續) (2) 遞延所得稅費用分析如下: 本集團 本公司 2008年 20

357、07年 2008年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 暫時性差異的 產生和轉回 220 291 143 225 所得稅稅率的 變動 (191) 202 (182) (8) 29 493 (39) 217 (3) 所得稅費用與會計利潤的關系如下: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 稅前(虧損) / 利潤 (4,748) 2,849 (4,798) 2,061 按適用稅率計算 的預期所得稅 (919) 468 (926) 370 不可抵扣支出的 稅項影響 59 242 43 15

358、6 投資收益 (38) (36) (38) (28) 所得稅率的變動(注) (191) 202 (182) (8) 未確認為遞延稅 項的稅項虧損 566 28 493 - 未確認為遞延稅 項的暫時性差異 577 - 571 - 以前年度未確認 可抵扣費用的 稅收影響 (6) (58) 31 (37) 其他 - (3) - (3) 本年所得稅費用 48 843 (8) 450 注: 本公司根據國家稅務總局于 2008 年頒發的國稅發200828 號跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理暫行辦法的規定，匯總各分公司的應納稅所得總額并計繳所得稅，由此導致實際執行的所得稅稅率有所變化。 第 149 頁

359、54 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 (1) 將凈(虧損) / 利潤調節為經營活動的現金流量: 本集團 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 凈(虧損) / 利潤 (4,796) 2,006 (4,790) 1,611 加: 應收賬款壞賬準備 - 2 - - 存貨減值準備 189 101 167 74 固定資產減值準備 1,884 109 1,881 109 固定資產折舊 5,734 5,549 4,815 4,588 投資性房地產折舊 或攤銷 14 11 8 11 無形資產攤銷 54 30 50 26 長

360、期待攤費用攤銷 16 5 13 2 遞延收益的增加 / (減少) 79 (93) 64 (93) 處置固定資產和其他 長期資產的凈損益 59 (130) 2 (255) 公允價值變動損失 / (收益) 113 (23) 113 (23) 財務凈收益 (713) (516) (683) (537) 投資收益 (340) (373) (351) (225) 遞延所得稅資產 (增加) / 減少 (85) 139 (44) 214 遞延所得稅負債增加 / (減少) 114 242 5 (109) 存貨的 (增加) / 減少 (205) 7 (171) 26 票證結算的增加 353 451 306 43

361、0 應交稅費的 (減少) / 增加 (594) 671 (398) 595 大修理準備的增加 / (減少) 262 (122) 156 (5) 經營性應收項目的 減少 916 77 1,064 335 經營性應付項目的 增加 820 1,504 364 1,755 經營活動產生的現金流量 凈額 3,874 9,647 2,571 8,529 第 150 頁 54 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 (續續) (2) 不涉及現金收支的重大投資及籌資活動: 本集團 本公司 2008年 2007 年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 以非現金資

362、產 對子公司投資 - 飛機 - - 133 587 于 2008 年度，本集團及本公司以融資租賃方式且不涉及現金收支而購入飛機的金額均為人民幣 281,000,000 元 (2007 年: 人民幣 4,330,000,000 元及人民幣3,723,000,000元)。 (3) 現金及現金等價物凈變動情況: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 現金的年末余額 4,649 3,824 3,944 3,234 減: 現金的年初余額 3,824 2,264 3,234 1,786 現金及現金等價物凈 增加額 8

363、25 1,560 710 1,448 第 151 頁 54 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 (續續) (4) 本集團及本公司持有的現金和現金等價物分析如下: 本集團 本公司 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 (a) 年末貨幣資金余額 4,700 3,824 3,944 3,234 減: 使用受限制的 其他貨幣資金 51 - - - (b) 年末現金及現金 等價物余額 4,649 3,824 3,944 3,234 本集團及本公司年末的貨幣資金請參見附注 7。 55 分部報告分部報告 本集團主要提供航空運輸服務。

364、以下是本集團按地區劃分其業務的分析: 國內 港澳臺地區 國際 (注) 合計 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 2008 年 營業收入 45,972 1,051 9,404 56,427 減: 營業成本 43,608 1,004 9,636 54,248 營業稅金及附加 1,246 18 122 1,386 經營利潤 / (虧損) 1,118 29 (354) 793 2007 年 營業收入 44,785 1,188 9,799 55,772 減: 營業成本 37,027 967 9,390 47,384 營業稅金及附加 1,384 22 168 1,574 經營利潤 6,

365、374 199 241 6,814 注: 主要為往返中國與亞洲國家、美國、荷蘭、澳大利亞及法國等航線。 本集團賺取收入的主要資產是機隊，他們全部在中國注冊。由于本集團靈活調配機隊以配合航線網絡，故并沒有適當的基準按地區分配這些資產。本集團除飛機以外的資產大部分均位于中國。 第 152 頁 56 金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法 本集團金融工具的風險主要包括: 信用風險 流動風險 利率風險 外匯風險 燃油價格風險 下文主要論述上述風險敞口及其形成原因；風險管理目標、政策和過程以及計量風險的方法等。 本集團已制定風險管理政策以辨別

366、和分析本集團所面臨的風險，設定適當的風險可接受水平并設計相應的內部控制程序，以監控本集團的風險水平。本集團會定期審閱這些風險管理政策及有關內部控制系統，以適應市場情況或本集團經營活動的改變。本集團的內部審計部門也定期或隨機檢查內部控制系統的執行是否符合風險管理政策。 (1) 信用風險 本集團的現金及現金等價物幾乎全部存放于中國的金融機構。管理層相信這些屬于高質量的信貸資產。 本集團大部分的機票是由參與國際航空協會組織的“售票及結算計劃”的代理人銷售，其信用風險不大。售票及結算計劃為航空公司及銷售代理人之間的結算系統。于 2008 年 12 月 31 日，本集團及本公司應收售票及結算計劃的代理人

367、結余分別為人民幣 641,000,000 元及人民幣 525,000,000 元 (2007 年 12 月 31 日: 人民幣 1,238,000,000 元及人民幣 1,069,000,000 元) 。本集團持續關注應收售票及結算計劃的代理人及其余應收賬款余額的信用風險。本集團持續對客戶的財務狀況進行信用評估，壞賬減值損失維持于管理層預期的數額內。 (2) 流動風險 于 2008 年 12 月 31 日，本集團及本公司的凈流動負債分別為人民幣32,031,000,000 元及人民幣 29,925,000,000 元。在截至 2008 年 12 月 31 日止年度本集團及本公司的經營活動產生的

368、現金凈流入分別為人民幣 3,874,000,000 元及人 民 幣 2,571,000,000 元 ， 投 資 活 動 產 生 的 凈 現 金 流 出 分 別 為 人 民 幣7,704,000,000 元及人民幣 5,941,000,000 元，籌資活動產生的凈現金流入分別為人民幣 4,655,000,000 元及人民幣 4,080,000,000 元。所以現金及現金等價物余額分別凈增加人民幣 825,000,000元及人民幣 710,000,000元。 第 153 頁 56 金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法 (續續) (2)

369、 流動風險 (續) 就 2008 年及以后年度，本集團的流動資金狀況主要取決于本集團維持足夠營運現金凈流入以應付到期債務之能力，以及其取得外部融資以應付未來已承擔的資本性開支之能力。本集團相信可以獲取足夠的融資，并認為本集團的流動資金足以應付該期間的營運資金及資本性開支要求。 (3) 利率風險 固定利率和浮動利率的帶息金融工具分別使本集團面臨公允價值利率風險及現金流量利率風險。本集團短期和長期借款及應付融資租賃款的利率分析載于附注 27，36和 37。 截至 2008 年 12 月 31 日，在其他變量保持不變的情況下，假定利率增加 100 個基點將會導致本集團及本公司凈利潤及股東權益分別減少

370、人民幣 186,000,000 元及人民幣 176,000,000 元 (2007 年 12 月 31 日: 人民幣 279,000,000 元及人民幣216,000,000 元) 。 對于資產負債表日持有的、使本集團或本公司面臨公允價值利率風險的金融工具，上述敏感性分析中的凈利潤及股東權益的影響是假設在資產負債表日利率發生變動，按照新利率對上述金融工具進行重新計量后的影響。對于資產負債表日持有的、使本集團或本公司面臨現金流量利率風險的浮動利率非衍生工具，上述敏感性分析中的凈利潤及股東權益的影響是上述利率變動對按年度估算的利息費用或收入的影響。2007年的分析基于同樣的假設和方法。 (4) 外

371、匯風險 除在附注 7，9，21，27，29，31，35，36 及 37 中披露的外幣余額外，本集團其他金融資產和金融負債大部分均以人民幣結算。 對于不是以記賬本位幣計價的應收賬款和應付賬款，如果出現短期的失衡情況，本集團會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將凈風險敞口維持在可接受的水平。 人民幣不可自由兌換成外幣。所有涉及人民幣的外匯交易必須通過中國人民銀行或其他獲授權買賣外匯的機構或交換中心進行。 本集團的所有租賃債務及大部分的貸款均以外幣為單位，主要是美元及日元。由于本集團的外幣付款一般都高于外幣收入，故此人民幣對外幣的貶值或升值都會對本集團的業績構成重大影響。本集團除了在中國國家外匯管理

372、局允許的范圍內保留其以外幣為單位的資金，或在某些限制條件下與國內的核準銀行簽訂外匯期權合同外，并無其他方法可有效地對沖該外幣風險。 第 154 頁 56 金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法 (續續) (4) 外匯風險 (續) 本集團與國內經核準銀行簽訂了外匯期權合同，有關本集團外匯期權合同之詳情載于附注 29。假定除匯率以外的其他風險變量不變，本集團及本公司于 2008年 12 月 31 日美元兌換日元匯率上升 7.5%，將導致股東權益和凈利潤均增加人民幣 63,000,000元。此影響按資產負債表日即期匯率折算為人民幣列示。

373、于 2008 年 12 月 31 日，在假定其他變量保持不變的前提下，美元兌換日元匯率下降 7.5%將導致凈利潤和股東權益的變化和上述金額相同但方向相反。 假定除匯率以外的其他風險變量不變，本集團及本公司于 2008 年 12 月 31 日人民幣兌換美元和日元的匯率分別升值 2%及 5% (2007 年 12月 31日：人民幣兌換美元和日元的匯率分別升值 5%及 2%) 將導致股東權益和凈利潤的增加情況如下(該敏感性分析不包括附注 29 中披露的交易性金融負債中所披露的外匯期權合約的外匯風險敞口)。此影響按資產負債表日即期匯率折算為人民幣列示。 股東權益 凈利潤 本集團 本公司 本集團 本公司

374、 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 2008年 12月 31日 美元 526 495 526 495 日元 17 17 17 17 2007年 12月 31日 美元 1,766 1,631 1,766 1,631 日元 24 24 24 24 于 2008 年 12 月 31 日，在假定其他變量保持不變的前提下，人民幣兌換美元和日元的匯率分別貶值 2%和 5%將導致凈利潤和股東權益的變化和上表列示的金額相同但方向相反。 上述敏感性分析是假設資產負債表日匯率發生變動，以變動后的匯率對資產負債表日本集團或本公司持有的、面臨外匯風險的金融工具進行重新計量得出的。上述分析

375、不包括外幣報表折算差異。2007 年的分析基于同樣的假設和方法。 第 155 頁 56 金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法 (續續) (5) 燃油價格風險 本集團允許審慎利用掉期及期權等經批準使用的衍生工具，在獲批限額內與經批準的對手進行交易，以管理燃油價格上漲的風險。此外，交易對手的信貸風險通常限于公允價值隨時變動產生的收益，而非有關工具的本金。因此，即使交易對手違約，亦不可能發生重大損失。 于資產負債表日，本公司及本集團持有的衍生金融工具的公允價值如下: 2008年 2007 年 資產 負債 資產 負債 人民幣百萬元 人民幣

376、百萬元 人民幣百萬元 人民幣百萬元 燃油期權合約 - - 2 - 于 2008 年 12 月 31 日，本集團的燃油期權合約已全部期滿結清，無尚未交易的燃油期權合約。有關本集團燃油期權合約之詳情，載于附注 8。 假定燃油的消耗量不變，燃油價格每噸上升 1 美元，將導致本集團本年度營運成本上升人民幣 21,000,000元。 (6) 公允價值 本集團及本公司于 2008 年 12 月 31 日各項金融資產和金融負債的賬面價值與公允價值之間無重大差異。 (7) 公允價值確認方法 對于在資產負債表日以公允價值計量的交易性金融資產及負債和可供出售金融資產的公允價值信息，本集團及公司在估計公允價值時運用

377、了下述主要方法和假設。 (a) 股票投資 可供出售金融資產的公允價值是按資產負債表日的活躍市場報價為準。 (b) 應收款項 公允價值根據預計未來現金流量的現值進行估計，折現率為資產負債表日的市場利率。 第 156 頁 56 金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法金融工具的風險分析、敏感性分析及公允價值的確定方法 (續續) (7) 公允價值確認方法 (續) (c) 借款及應付融資租賃款 對于借款和應付融資租賃款的公允價值是根據預計未來現金流量的現值進行估計的。折現率為資產負債表日的市場利率。 (d) 交易性金融資產 / (負債) 航油期權合約和外匯期權合同的公允價值是根據市場報價確定

378、的。 57 承擔承擔 (1) 資本承擔 于 12月 31日，本集團及本公司的資本承擔如下: 本集團 本公司 2008 年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 就飛機及飛行 設備的承擔: 已授權并已訂 合同 75,639 88,742 57,239 74,931 - - - - 其他承擔: 已授權并已訂 合同 884 772 682 746 已授權并未訂 合同 1,958 1,686 1,828 1,273 2,842 2,458 2,510 2,019 - - - - 78,481 91,200 59,749 76,950 第 1

379、57 頁 57 承擔承擔 (續續) (1) 資本承擔 (續) 于 2008 年 12 月 31 日，本集團及本公司就購置飛機及飛行設備，包括預計交付日的估計價格提升，在未來的付款總額如下: 本集團 本公司 人民幣百萬元 人民幣百萬元 1年以內 (含 1年) 15,777 13,576 1年至 2年 (含 2年) 19,167 16,549 2年至 3年 (含 3年) 15,142 12,503 3年以上 25,553 14,611 合計 75,639 57,239 (2) 經營租賃承擔 根據不可撤銷的有關飛機及飛行設備經營租賃協議，本集團及本公司于 2008 年12月 31日以后應支付的最低租

380、賃付款額如下: 本集團 本公司 2008 年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 1年以內 (含 1年) 4,357 3,512 3,573 3,091 1年至 2年(含 2年) 4,231 3,616 3,465 3,039 2年至 3年(含 3年) 4,131 3,483 3,417 2,907 3年以上 21,098 17,568 18,135 15,102 合計 33,817 28,179 28,590 24,139 (3) 投資承擔 本集團及本公司的資本投入承擔如下: 2008 年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元

381、 子公司 - 133 第 158 頁 58 或有事項或有事項 (1) 本集團向南航集團租用位于廣州的若干土地和位于武漢、?？诤袜嵵莸娜舾赏恋睾头课?。本集團對這些土地上的房屋和其他租賃物業裝修作了重大投資。該等土地和房屋在本集團租用前由南航集團使用，但是據本集團了解，南航集團對這些土地及房屋缺乏充分的產權證明。 根據本集團與南航集團于 1997年 5月 22日簽訂的賠償協議，南航集團同意就本集團因上述土地和房屋的使用權受到質疑而引致的任何損失和損害，向本集團作出賠償。 (2) 本公司收到法院于 2007 年 5 月 30 日發出的傳票，兩家于臺灣地區的銷售代理向法院起訴本公司違反了合作協議的若干

382、條款，并就此對本公司向法院提出下列支付要求。自 2004 年 9 月 1 日起至 2006 年 8 月 31 日止期間未支付的在臺灣地區的機票銷售代理手續費等共計港幣 107,000,000 元。并同時該等銷售代理要求本公司就提前終止該合作協議支付賠償費用，但并未提出具體的賠償要求金額。 于2008年5月7日，廣東省高級人民法院駁回了兩原告的訴訟請求，并由原告承擔一審全部訴訟費用。原告已向中華人民共和國最高人民法院提起上訴。截至本財務報表之批準日，該案處于二審階段。本公司認為該訴訟請求并不合理，不會對本集團的財務狀況造成重大的負面影響，故未就有關事項計提準備。 (3) 本公司同意向飛行員飛行培

383、訓費之個人貸款提供連帶責任擔保，總額為人民幣90,858,000 元 (2007 年: 人民幣 90,858,000 元)。截至 2008 年 12 月 31 日，銀行已向部分飛行員發放貸款合計人民幣 13,000,000 元，由本公司承擔連帶責任擔保。 59 資產負債表日后非調整事項資產負債表日后非調整事項 (1) 本公司已于2008年12月10日經本公司第五屆董事會第六次會議審議通過本公司非公開發行A股及H股股票的方案：向南航集團以每股人民幣3.16元的價格定向增發A股72,115萬股；向南航集團的全資子公司南龍控股有限公司（以下簡稱“南龍控股”）以每股等值于人民幣1.00元的港幣價格定向

384、增發H股72,115萬股。并于當日分別與南航集團及南龍控股簽訂了附生效條件的關于認購中國南方航空股份有限公司非公開發行A股股票之認購協議及關于認購中國南方航空股份有限公司非公開發行H股股票之認購協議。 本公司于2009年2月26日召開的2009年第一次臨時股東大會、2009年第一次A股類別股東大會和2009年第一次H股類別股東大會審議通過了該非公開發行A股及H股股票的方案。 該非公開發行 A 股及 H 股股票的方案需經中國證監會核準，并以中國證監會核準的方案為準予以實施。 第 159 頁 59 資產負債表日后非調整事項資產負債表日后非調整事項 (續續) (2) 根據財政部及中國民用航空總局于

385、2009 年 1 月 22 日下發的關于實行民航基礎建設基金先征后返政策的通知，本集團自 2008 年 7 月 1 日至 2009 年 6 月30 日應繳納的民航基礎建設基金實行先征后返政策。本集團自 2008 年 7 月 1日至 2008 年 12 月 31 日止期間應繳納的民航基礎建設基金約為人民幣663,000,000元。 60 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 (1) 有關本公司母公司的信息如下: 對本公司的 對本公司 持股及表 母公司名稱 注冊地 業務性質 注冊資本 決權比例 人民幣 百萬元 經營集團公司及其 投資企業中由國家 中國南方航空 投資形成的全部國 集團公司 中國 有資

386、產和國有股權 3,061 50.3% (2) 有關本公司主要子公司的信息參見附注 6。 (3) 本集團及本公司與關鍵管理人員之間的交易 本集團 本公司 2008 年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 支付關鍵管理 人員薪酬 15 13 15 13 第 160 頁 60 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 (續續) (4) 本集團與本公司與除關鍵管理人員以外的關聯方之間的交易: (a) 與關聯方之間的交易金額如下: 注 本集團 本公司 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 占有關同 占有關同 占有關同 占有關同

387、 類交易額 類交易額 類交易額 類交易額 交易金額 的比例 交易金額 的比例 交易金額 的比例 交易金額 的比例 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 開支 采購手續費 (1) 50 100% 46 100% 50 100% 46 100% 航空配餐費 (2) 60 6% 56 6% 60 7% 205 24% 銷售代理費 (3) 4 0.2% 7 0.4% 4 0.3% 7 0.5% 雜項航空供 應品 (4) - - 72 30% - - 72 32% 土地及房屋 租金 (5) 100 28% 101 33% 100 32% 101 37% 物業管理 修繕費 (6)

388、 31 44% 31 32% 31 51% 31 36% 地面服務費 (7) 64 1% 37 1% 54 1% 31 1% 維修費 (8) 1,129 28% 1,047 22% 1,048 32% 960 25% 利息費用 (9) 38 2% 17 1% 10 0.6% 1 0.1% 模擬飛行訓 練服務費 (10) 150 27% 120 23% 133 30% 107 23% 廣告費 (11) 20 38% 9 18% 20 41% 9 20% 收入 利息收入 (12) 22 21% 20 27% 22 25% 20 31% 租賃收入 (10) 33 29% 31 26% 33 62%

389、31 55% 其他 出售建筑物 (13) 2 100% - - 2 100% - - 購入子公司 部分股權 (14) 5 100% 112 100% 5 100% 112 100% 購入資產 - - 158 100% - - 158 100% 出售子公司 部分股權 - - 75 100% - - 75 100% 出售專用權 (15) 35 100% - - 35 100% - - 上述與關聯方進行的交易是按一般正常商業條款或按相關協議進行。 注: (1) 采購手續費是指就中國南方航空進出口貿易公司代理本集團進口飛機及飛行設備而向其支付的手續費。采購手續費主要根據采購金額的一個固定百分比收取，該

390、百分比是參考市場一般水平擬定，有關收費一般在次月底前支付。 第 161 頁 60 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 (續續) (4) 本集團與本公司與除關鍵管理人員以外的關聯方之間的交易(續): (a) 與關聯方之間的交易金額如下 (續): 注 (續): (2) 航空配餐費是指就深圳航空食品有限公司向本集團提供航空配餐而向其支付的費用。配餐單價是按市場價格擬定，有關費用一般在次月底前支付。 (3) 銷售代理費是指就中國南航集團客貨代理有限公司替本集團代理客運機票及航空貨物運輸銷售而向其支付的銷售代理費。銷售代理費的收費標準按民航總局的規定或雙方參考市場一般水平擬定，銷售代理人會直接從上繳票

391、款中扣除有關的費用。 (4) 2007 年雜項航空供應品是指購自南航(集團)經濟發展公司的航空雜項供應品。雜項航空供應品是按市場價格擬定，有關費用一般在次月底前支付。2008 年本公司已終止了與南航(集團)經濟發展公司的航空雜項供應品采購。 (5) 土地及房屋租金是指本集團根據若干租賃協議租用南航集團的土地及房屋而向其支付的租金。有關租金是參考市場價格擬定。 (6) 物業管理及修繕費是指廣州南航物業管理有限公司向本集團提供物業管理服務。 (7) 地面服務費是指就北京南航地面服務有限公司向本集團提供機場地面服務而支付的費用，收費標準按照中國民用航空總局現行有關規定辦理。 (8) 維修費是指就廣州

392、飛機維修工程有限公司及珠海保稅區摩天宇航空發動機維修有限公司向本集團提供飛機維護及維修服務而向其支付的費用。收費標準參考市場一般水平擬定。 (9) 利息費用是指本集團向南航財務借款所支付的利息，借款利息費用是按中國人民銀行公布的借款利率計算，于每季度末支付。年末借款余額見附注 60(4)(b) 。 第 162 頁 60 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 (續續) (4) 本集團與本公司與除關鍵管理人員以外的關聯方之間的交易(續): (a) 與關聯方之間的交易金額如下 (續): 注 (續): (10) 本集團的合營公司珠海翔翼向本集團提供模擬飛行訓練服務。此外，本集團與珠海翔翼簽訂經營性租賃

393、協議將若干飛行訓練設備及建筑物出租予珠海翔翼。 (11) 廣告費是指南航集團文化傳媒有限公司為本集團提供的廣告代理業務收費。 (12) 利息收入是指本集團存放于南航財務的存款所獲得的利息 (參見附注7) ，利息收入是按資金本金和中國人民銀行公布的存款利率計算，并以時間為基準確認。利息收入在每季度末收取。年末存款余額見附注 60(4)(b) 。 (13) 本公司于 2008年 11月與南航集團文化傳媒有限公司簽訂協議，將本公司若干建筑物以人民幣 2,000,000 元的價格轉讓給南航集團文化傳媒有限公司。 (14) 本公司于 2008 年 12 月與南航集團簽訂協議，向南航集團購入 China

394、Southern West Australian Flying College Pty Limited 26%的股權。上述收購的總代價為人民幣 5,200,000元。 (15) 本公司于 2008 年 11 月將若干廣告資源的 18 年專用權以人民幣35,000,000元的價格出售給南航集團文化傳媒有限公司。 本年度，本公司的部分子公司向本集團提供航空配餐服務、飛行訓練服務、電子客票服務及機場貨運延伸服務等；本公司也向部分子公司提供飛機濕租及轉租服務等。上述交易是按一般正常商業條款或按相關協議進行，并已在合并報表中抵銷。 除上述各項外，本年度，南航集團若干業務單位向本集團提供運輸、酒店及其他服

395、務，所涉及之總金額相對本集團各年度之業績并不重大。 第 163 頁 60 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 (續續) (4) 本集團與本公司與除關鍵管理人員以外的關聯方之間的交易(續): (b) 與關聯方之間的交易于 12月 31日的余額如下: 本集團 本公司 與關聯方關系 2008年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元 百萬元 百萬元 百萬元 貨幣資金 南航財務 其他關聯公司 1,139 906 1,095 887 應收賬款 北京南航地面服 務有限公司 合營公司 1 5 1 5 中國南航集團客貨 代理有限公司 其他關聯公司 1 6 1 6 中國郵政

396、航空有限 公司 原合營公司 - 6 - 6 其他應收款 廣州飛機維修 工程有限公司 合營公司 - 4 - 4 珠海保稅區摩天 宇航空發動機 維修有限公司 合營公司 8 8 8 8 珠海翔翼航空 技術有限公司 合營公司 - 2 - 2 南航財務 其他關聯公司 1 1 1 1 第 164 頁 60 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 (續續) (4) 本集團與本公司與除關鍵管理人員以外的關聯方之間的交易 (續): (b) 與關聯方之間的交易于 12月 31日的余額如下(續): 本集團 本公司 與關聯方關系 2008 年 2007年 2008年 2007年 人民幣 人民幣 人民幣 人民幣 百萬元

397、百萬元 百萬元 百萬元 應付賬款 廣州飛機維修 工程有限公司 合營公司 340 254 287 223 珠海翔翼航空 技術有限公司 合營公司 35 31 32 29 珠海保稅區摩天 宇航空發動機 維修有限公司 合營公司 144 178 144 138 北京南航地面服 務有限公司 合營公司 30 97 25 95 南航集團文化傳 媒有限公司 其他關聯公司 5 3 5 3 深圳航空食品 公司 其他關聯公司 19 11 19 10 中國南方航空進 出口貿易公司 其他關聯公司 43 5 43 4 南航 (集團) 經濟 發展有限公司 原其他關聯公司 - 4 - 4 應付利息 南航財務 其他關聯公司 3

398、- 3 - 其他應付款 南航集團 最終控股股東 33 38 32 37 廣州南航物業 管理有限公司 其他關聯公司 31 26 31 26 廣州飛機維修 工程有限公司 合營公司 - 1 - 1 南航 (集團) 經濟 發展有限公司 原其他關聯公司 - 12 - - 短期借款 南航財務 其他關聯公司 2,539 329 2,029 29 第 165 頁 60 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 (續續) (4) 本集團與本公司與除關鍵管理人員以外的關聯方之間的交易 (續) (c) 注 4(a)(b) 涉及交易的關聯方與本集團及本公司的關系 與本集團與本公司關系 (i) 與本集團屬同一控股股東控制的

399、公司，即南航集團的子公司: 中國南方航空進出口貿易公司 其他關聯公司 中國南航集團客貨代理有限公司 其他關聯公司 南航財務 其他關聯公司 南航集團文化傳媒有限公司 其他關聯公司 廣州南航物業管理有限公司 其他關聯公司 南航 (集團) 經濟發展公司 (注) 原其他關聯公司 注：南航 (集團) 經濟發展公司已于 2008年注銷。 (ii) 由本集團的關鍵管理人員擔任董事、高級管理人員的公司: 深圳航空食品公司 其他關聯公司 (注) 注： 擔任深圳航空食品公司董事、高級關鍵管理人員已于 2008 年 12月辭去相關職務。 (iii) 除附注 16 列示的本集團主要合營公司、聯營公司的信息外，其他與本

400、集團涉及重大交易的合營公司為北京南航地面服務有限公司。 (d) 關聯方擔保: 南航集團及南航財務為本集團的若干銀行借款提供擔保 (參見附注 36) ，除此以外，沒有其他關聯方為本集團提供任何擔保。 第 166 頁 61 非經常性損益非經常性損益 根據公開發行證券的公司信息披露解釋公告第 1 號-非經常性損益(2008)的規定，本集團非經常性損益列示如下: 2008年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 本年度非經常性損益 - 非流動資產處置凈損益 (59) 130 - 政府補助 901 329 - 扣除非流動資產處置凈損益、政府補助及 超過規定結算時限的票證的其他各項營業 外收入凈額 (注

401、) 42 23 - 處置長期股權投資的收益 180 114 - 交易性金融資產及負債本年公允價值變動 損益 (113) 23 - 處置交易性金融資產及負債取得的投資收益 (11) 67 - 被合并方在合并前實現的凈利潤 - 8 - 以上各項對稅務的影響 (189) (115) - 稅率調整對遞延稅項的影響 191 (202) 合計 942 377 其中: 影響母公司股東凈利潤的非經常性 損益 899 411 影響少數股東凈利潤 / (虧損)的非經 常性損益 43 (34) 注: 本集團超過規定結算時限的票證收入是由本集團票證銷售引起的、與本集團業務密切相關并且為本集團持續的收入。因此，本集團將

402、超過規定結算時限的票證收入界定為經常性損益項目。 第 167 頁 62 每股每股(虧損虧損) / 收益及凈資產收益率收益及凈資產收益率 (1) 本集團每股(虧損) / 收益 2008 年 2007 年 基本 稀釋 基本 稀釋 每股收益 每股收益 每股收益 每股收益 (a) 扣除非經常性損益前的 每股 (虧損) / 收益(人民幣元) (0.74) (0.74) 0.28 0.28 - 歸屬于母公司普通股股東的 凈(虧損) /利潤 (人民幣百萬元) (4,829) (4,829) 1,820 1,820 - 當年發行在外的母公司普通股加權 平均數(百萬股) 6,561 6,561 6,561 6,

403、561 (b) 扣除非經常性損益后的 每股(虧損) / 收益(人民幣元) (0.87) (0.87) 0.21 0.21 - 扣除非經常性損益后歸屬于母公司 普通股股東的凈(虧損) /利潤 (人民幣百萬元) (5,728) (5,728) 1,409 1,409 - 當年發行在外的母公司普通股加權 平均數(百萬股) 6,561 6,561 6,561 6,561 普通股的加權平均數: 2008 年 2007年 年初及年末已發行普通股股數(百萬股) 6,561 6,561 本集團根據企業會計準則第 34 號-每股收益按 2008 年資本公積轉增股本后的股數重新計算了 2007年的每股收益。 第

404、168 頁 62 每股每股(虧損虧損) / 收益及凈資產收益率收益及凈資產收益率 (續續) (2) 本集團凈資產收益率 本集團按照證監會頒布的公開發行證券公司信息披露編報規則第 9號凈資產收益率和每股收益的計算及披露(2007 年修訂) 計算的凈資產收益率如下: 2008 年 2007 年 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均 (a) 扣除非經常性損益前的凈 資產收益率 (68.98) (51.24) 15.36 16.76 - 歸屬于母公司普通股股東的 凈(虧損) / 利潤 (4,829) (4,829) 1,820 1,820 - 歸屬于母公司普通股股東的 年末凈資產 7,001 - 1

405、1,849 - - 歸屬于母公司普通股股東的 本年加權平均凈資產 - 9,425 - 10,856 (b) 扣除非經常性損益后的凈資產 收益率 (81.82) (60.77) 11.89 12.98 - 扣除非經常性損益后歸屬于 母公司普通股股東的 凈(虧損) /利潤 (5,728) (5,728) 1,409 1,409 - 歸屬于母公司普通股股東的 年末凈資產 7,001 - 11,849 - - 歸屬于母公司普通股股東的 本年加權平均凈資產 - 9,425 - 10,856 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 169頁 財務報表補充資料財務報表補充資料 (以人民幣為單位以

406、人民幣為單位) 本集團按不同準則編制的財務報表差異調節表本集團按不同準則編制的財務報表差異調節表 (1) 中國會計準則和國際財務報告準則之重大差異對歸屬于母公司凈 (虧損) / 利潤的影響分析如下: 本集團 2008 年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 中國會計準則下的金額 注 (4,829) 1,820 - - 調整: 職工福利分房損失 (a) (26) (26) 土地使用權評估增值 (b) 4 4 同一控制下企業合并調整 (c) (7) (6) 專項借款匯兌損益的資本化調整 (d) 51 57 撥款轉入 (e) 2 1 以上調整對稅務的影響 (14) (4) 以上調整對少數股東損益

407、的影響 (4) (7) 合計 6 19 - - 國際財務報告準則下的金額 (4,823) 1,839 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 170頁 財務報表補充資料財務報表補充資料 (續續) (以人民幣為單位以人民幣為單位) 本集團按不同準則編制的財務報表差異調節表本集團按不同準則編制的財務報表差異調節表 (續續) (2) 中國會計準則和國際財務報告準則之重大差異對歸屬于母公司股東權益的影響分析如下: 本集團 2008 年 2007年 人民幣百萬元 人民幣百萬元 中國會計準則下的金額 注 7,001 11,849 - - 調整: 職工福利分房損失 (a) 92 118 土地使用

408、權評估增值 (b) (146) (150) 同一控制下企業合并的調整 (c) 8 15 專項借款匯兌損益的資本化調整 (d) 108 57 撥款轉入 (e) (40) (42) 以上調整對稅務的影響 9 23 以上調整對少數股東權益的影響 (11) (7) 合計 20 14 - - 國際財務報告準則下的金額 7,021 11,863 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 171頁 財務報表補充資料財務報表補充資料 (續續) (以人民幣為單位以人民幣為單位) 本集團按不同準則編制的財務報表差異調節表本集團按不同準則編制的財務報表差異調節表 (續續) (2) 中國會計準則和國際財務報

409、告準則之重大差異對歸屬于母公司股東權益的影響分析如下 (續): 注: (a) 根據中國會計準則，本公司由南航集團統籌的一次性住房補貼款按有關規定記入 2001 年年初未分配利潤。按照國際財務報告準則，上述一次性住房補貼款在有關合同所規定的償付期的相關會計期間列支處理。 (b) 根據中國會計準則，土地使用權以重估金額入賬。按照國際財務報告準則，由 2002 年 1 月 1 日起，土地使用權以歷史成本基準入賬。因此，土地使用權的重估盈余已沖回股東權益處理。 (c) 根據中國會計準則，本集團在同一控制下的企業合并中取得的子公司的資產和負債，按照其賬面值計量。國際財務報告準則下，本公司按照購買法對上述

410、企業合并進行處理，對合并中取得的資產和負債以本集團在購買日為取得該子公司控制權而付出資產、發生或承擔負債的公允價值計量。 (d) 根據中國會計準則，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，應當予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本。根據國際財務報告準則，除了作為利息費用調整的外幣借款產生的匯兌差額部分可予以資本化外，其他均計入當期損益。 (e) 根據中國會計準則，政府撥入的投資補助等專項撥款中若國家相關文件規定作為資本公積處理的，本公司將其記入資本公積，形成的相關資產在其可使用年限內進行攤銷。而按照國際財務報告準則的規定，與資產相關的政府補助應沖減相關資產的成本。 對按國際財務報告準則編制的財務

411、報表進行審計的境外機構為: 香港畢馬威會計師事務所。 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 172頁 十二、備查文件目錄十二、備查文件目錄 1、載有公司法定代表人、財務負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表。 2、報告期內在中國證券報上海證券報公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 3、在香港公告的本公司 2008年度業績公告。 4、本公司董事、監事、高級管理人員對2008年年度報告的意見及聲明 。 董事長：司獻民 中國南方航空股份有限公司 2009年 4月 14 日 中國南方航空股份有限公司 2008 年年度報告 第 173頁 附件一：董事會對公司內部控制的自我評估報

412、告 中國南方航空股份有限公司中國南方航空股份有限公司 2008 年度內部控制自我評估報告年度內部控制自我評估報告 上海證交所股票代碼上海證交所股票代碼 600029 二九年四月十四日二九年四月十四日 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 174頁 根據上海證券交易所上市公司內部控制制度指引及國家財會200141 號文件等規定, 為合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略，我們對中國南方航空股份有限公司（以下簡稱公司）的內部控制情況進行了自查，自查范圍包括了公司所屬各級職能部門、分公司、子公司、營業部以及境外分

413、支機構涉及公司生產經營管理工作的所有重大經濟活動、相關崗位及有關人員。 一、內部控制制度一、內部控制制度 本公司建立了股東大會、董事會和監事會議事制度。公司董事會按公司法、證券法、公司章程和政府各有關監管機構頒發的有關規定賦予的職責和程序對公司經營活動中的重大決策問題進行審議并作出決定；并對公司內部控制制度的建立健全、有效實施及其檢查監督負責；董事會負責內部控制相關信息披露內容的真實、準確、完整；還根據要求做好定期信息披露及重大事項的公告，并及時對管理層提交的資產損失估計和核銷建議做出決議。公司監事會切實履行監督職能，對董事會會議的召集和召開、對董事會會議的審議及表決程序進行監督，對公司重大關

414、聯交易事項出具獨立意見。 本公司根據國家有關法律法規，結合行業系統的內部控制規定，建立健全了適合民航運輸企業生產經營特點和管理要求的內部控制制度并組織實施。在提高信息質量，保護資產安全、完整，確保有關法律法規和規章制度的貫徹執行等方面發揮了積極有效的作用。主要包括：安全以及運行管理、客貨銷售規范、財務核算制度、對外投資管理、資產管理、效益報告及分析、資金管理規 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 175頁 定、股東權益管理、利潤及利潤分配、結算管理、應收賬款管理、各類存貨管理、基建工程管理、集中采購招投標管理、全面預算管理、人力資源管理、生產經營信息統計制度等。 二、內部控

415、制組織二、內部控制組織 本公司建立了與內部控制相適應的明確的責任體系。公司本部、各職能部門、分公司和子公司在重大生產經營方面的決策權限劃分清晰。各級行政負責人為所屬業務的第一責任人，內部制度控制約束公司所有相關人員，個人不具備超越內部控制的權力。內部控制基本涵蓋公司內部的各個經濟組織、各項經濟業務及相關崗位。 本公司合理設置公司內部工作的機構，并按照內部控制的要求劃分其職責權限，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構之間權責分明、相互制約、相互監督。 本公司合理設置相關工作崗位，并按照內部控制的要求明確職責權限，確保授權批準、業務經辦、記錄、財產保管、稽核檢查等職務分離，形成有效的制衡約束機制。

416、 本公司的組織授權明確規定相關工作的授權批準范圍、權限、程序、責任等內容，單位內部的各級管理層在授權范圍內行使職權和承擔責任，經辦人員也在授權范圍內辦理業務。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 176頁 本公司各業務單位及職能部門均制訂有規范的管理手冊，能隨著內外部業務環境的變化適時調整業務管理環節和流程。 三、內部控制活動三、內部控制活動 （一）資金內部控制 公司建立了嚴格的銀行賬戶管理規定，實行“現金池”和“收支兩條線”的方式集中管理公司資金。目前，公司在境內的下屬單位基本實行“現金池”管理，僅有個別單位和境外辦事處實行“收支兩條線”管理。 公司對貨幣資金收支和保管業

417、務建立了嚴格的授權批準制度，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離。公司日常資金實現網絡自動收款，境內銷售機構資金實現定期上繳并清零。對境外銷售資金進行遠程監控，對賬戶余額進行嚴格的限制和監督。所有資金網點均有良好的安全措施。 公司對銷售收款建立了嚴格的流程；實現大項資金集中支付和網上銀行監控；公司有價證券、票據及印章的管理均有嚴格制度，相應的崗位職責可以相互有效監督并牽制。 公司所有重大籌資活動均按管理程序進行，確定籌資規模和籌資結構、選擇籌資方式及降低資金成本方案的選擇均有嚴格的審批流程、權限以及決策程序。公司重視利率、匯率風險并制訂有相應的保值方案且已獲得主管部門批準。公司籌措資金的使

418、用均按招股文件以及資金募集文件所定之用途合理、合規使用，并向監管部門及時披露有關信息。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 177頁 （二）全面預算管理控制 公司建立了全面預算管理制度中國南方航空股份有限公司預算管理制度，年度預算按程序經董事會審批后生效。公司所有經營活動均納入預算進行管控。公司定期對資產負債、現金流、損益、資本性開支實施全程跟蹤管理和分析。對經營成果、大項成本、費用預算等設立有明確的預算目標，對主要成本費用開支建立了嚴格的單位標準，對主要的經濟指標層層分解、責任到人。公司預算準確性較高，預算執行具有嚴格的剛性。公司定期召開經營效益分析會，將業績與預算情況進

419、行比較，及時分析差異及原因，定期改善生產經營狀況。 （三）資產、工程控制 公司建立有實物資產管理規定，包括嚴格的清查制度。資產管理部門負責專門化管理，對主要的重大資產實行重點監管，對通用實物資產在公司范圍內統籌監管。所有實物資產的驗收入庫、領用、發出、盤點、保管及處置等關鍵環節均有控制并已實現信息化管理，可以有效防止各種實物資產被盜、毀損和流失。公司對資產使用的效率效果建立有相應的評價機制并定期進行評價。 公司建立有規范的工程項目決策程序和項目審計辦法，建立了工程項目投資決策的責任制度，對工程項目的預算、招投標、質量管理等環節有相應的控制。公司實施財產保全控制，限制未經授權的人員對財產的直接接

420、觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，確保各種財產的安全完整。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 178頁 （四）全面風險管理控制 目前，公司風險管理工作由各單位、部門在自身職責范圍內完成。公司制定了全面風險管理工作方案，在管理層成立了全面風險管理委員會，法律部具體組織開展相關工作。2008年，公司建立了全面風險辨識評估信息系統平臺，利用該平臺，公司建立了統一的風險事件庫，并開展了風險評估工作，對于評估出來的重大風險和重要風險，公司均要求風險所涉單位制定并執行相應的應對措施。本年度，按照國資委要求，公司提交了2008年度全面風險管理報告。 （五）人員管理控

421、制 公司對所需從業人員有嚴格的資格控制和有計劃、成體系的培訓。飛行、機務、航管、乘務、客運、貨運、地面服務一線工作人員、財務人員以及各類管理人員等均有統一的崗位資格管理制度，從事以上崗位以及其他關鍵崗位均經過公司嚴格培訓、考核，取得局方或公司內部相應的崗位資格，擁有必要的專業知識和專業技能，以更好的熟悉遵循制度和操作規程。公司對中、高層管理人員以及各類關鍵崗位的人員，包括國內外派駐機構人員建立人員后備庫，實施有計劃的輪換、交流和定期的任職培訓。公司對員工管理制訂有明確的聘任、晉升、培訓、激勵、考核及獎懲制度。 （六）投資企業的監控 公司對控股子公司和具有重大影響的參股公司實施重點管理控制。通過

422、嚴格執行投資立項程序、完善被投資企業公司治理、建立董事、監事、高管委派 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 179頁 制，重大經營及財務數據報告等制度，及時準確掌握投資企業動態。公司通過投資企業董事會既定程序對其實施影響，促進公司與投資企業的合作。公司委托中介對投資企業開展專項審計及年終審計等。 （七）關聯交易管理 公司對關聯交易建立了明確的管理制度，并嚴格按照上市地上市規則要求進行關聯交易控制。對所有關聯交易協議的簽訂及執行情況安排專人監控，重點關注與控股股東簽署的協議，確保協議條款公平、公正，沒有侵犯中小股東權益，符合上市公司披露的要求。公司監控關聯交易最新變化，能及時

423、預警并根據交易所要求提出調整方案。在關聯交易披露時，通過法律部和財務部雙重把關，確保關聯交易數據披露準確完整。 （八）其他重大業務控制 公司具有完整的對外投資決策機制和程序，通過實行重大投資決策集體審議、職能部門聯簽等制度，加強投資項目立項、評估、決策、實施、處置等環節的控制，嚴格控制投資風險。公司對下屬投資企業有規范的監管手段。 公司采購與付款業務的機構和崗位相互分離并建立完善的控制程序，大宗采購按照公司招投標管理規定及程序辦理，合同管理制度在公司內部得到嚴格遵循，同時也制定了一系列的應收賬款管理辦法，財務人員能按職責參與采購業務申請、評標、審批、合同的審核以及有關工作，重點加強合同訂立、商

424、品發出和賬款回收的控制，有效避免或減少發生壞賬的可能。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 180頁 （九）會計內部控制 公司財務工作由總經理主管，副總經理（兼總會計師）協助分管。公司總會計師具備總會計師條例所要求的條件，具有專業資格和豐富的財會管理經驗，熟悉國家財經法規，掌握公司經營管理所需知識和技能，對公司包括生產經營、工程項目、對外投資、業務合同在內的重大生產經營有相應的決策參與權。公司有健全的財務核算及監督體系，對包括資金管理、風險管理、成本管理、財務報告、經營分析、財務管理及資產管理在內的各項財務管理職能有清晰的劃分。 公司依據企業會計準則、企業財務通則等財經法規

425、，制定有適合公司的核算制度和規程，并建立了相應的內部會計基礎規范，包括人員崗位操作規范，賬務處理程序和制度、內部牽制制度、內部稽核制度、原始憑證管理制度、財產清查制度、財務收支審批制度以及檔案管理標準等。公司核算制訂了嚴格的時限和銜接流程。 公司對已記錄的交易和事項及其計價均由具體經辦人員以外的獨立人員進行核對或驗證。如各種原始憑證、記賬憑證、報表、生產數據統計等均有經辦人以外的人員復核；銀行存款調節表、銷售發票、成本計算單等均有相關領導確認；公司定期盤點資產，進行賬實核對。 四、內部控制報告四、內部控制報告 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 181頁 公司建立了比較完善

426、的內部管理報告制度，內部控制可以得到比較全面的體現和反映。包括但不限于總經理辦公會、安全例會、月經營效益分析會、預算及決算會、人力資源專題會議、營銷專題會議以及其他重大議事規程以及各類全面、及時的公司業務活動報告。突發重大信息、專題報告分析、內部管理建議書等等各類管理意見及建議均能按程序得到反映或采納。 五、內部控制的監督五、內部控制的監督 公司利用計算機系統提高控制水平，減少漏洞。通過IT 手段促進內部控制的有效實施，減少或消除業務進行中人為操縱和舞弊的可能。對各類電子信息從系統開發與維護、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面設有嚴密的分權控制。整個網絡運行由公司信息中心進行安全的

427、系統升級及維護，公司運用IT 技術手段，建立了包括各類生產運行系統、結算系統以及主要的會計核算平臺ORACLE 財務信息系統。 公司具有健全的文件文檔、重要憑證和經濟數據的記錄和保存系統。對記錄公司的交易和事項的全部原始檔案實行集中規范管理，對各項重要文件、文本、發票、支票、合同、憑證等均預先連續編號，公司對原始檔案集中管理，進行規范管理及抽檢。 公司設有專門的內部審計機構，配備專職審計人員具體負責對下屬單位的財務收支審計、經營管理審計、經濟責任審計和專項審計，并提出改進建議。2008 年公司審計部門按當年審計計劃，完成了部分生產經營單位負責人的離任審計和任期內經濟責任審計項目，重點對一些控股

428、投資單位進行了經營管理審 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 182頁 計和延伸審計。為提高內部審計的監控力度，2008年公司建立并實施了審計監督聯席會議制度，聯席會由審計部牽頭組織協調，聯合公司紀委監察部和各相關職能部門，對審計結果進行后續跟蹤落實，并由監察部負責對各審計發現問題的整改情況跟進檢查，確保審計結果得到切實有效的整改和落實。 公司審計委員會作為公司的內部控制監督機構，依據公司法和公司章程的規定，組織對公司制定的內部控制制度的執行進行有效監督和評價。 公司于2005年12月成立了南航薩班斯法案內部控制評估項目委員會和項目組（設在審計部）。從2006年起，每年遵循

429、美國薩班斯奧克斯利法案404條款，對公司與財務報告相關的內部控制有效性進行自我評估。 六、內部控制執行情況的自我評價六、內部控制執行情況的自我評價 2008年公司繼續遵循美國薩班斯奧克斯利法案404條款，對與財務報告相關的內部控制有效性進行自我評估。按照國際通行的COSO內控框架，對納入評估范圍的廣州總部及廈門、新疆、北方、深圳、大連、湖北、河南、海南、吉林、湖南、汕頭等十二個分（子）公司的內部控制進行了評價。評價內容涉及公司層面內部控制框架和九個業務主流程（銷售及促銷、航材管理、飛機及發動機管理、其它固定資產管理、成本費用支出、資金及投資管理、人力資源、財務報告、一般信息技術控制）。評價覆蓋

430、面達到公司經營收入總額約88% 及綜合總資產值的98%（按2008年中期國際財務報告準則編制的合并財務報表）。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 183頁 2008年是公司進行內部控制自我評估的第三年。經過三年的實踐，公司構建了較為完善的內部控制體系，積累了豐富的內控評估經驗，培養了自身的內控評估人才和隊伍。2008年9月，公司內控管理信息系統正式建成并投入使用，標志著公司內控評估工作初步實現了信息化管理。2008年公司已完成薩班斯法案內控評估工作，并使用內控管理信息系統順利完成了當年的內控測試及整改跟蹤工作。 內部控制評估工作的開展，不僅拓展了公司層面內部控制的廣度和深

431、度，促進了公司治理結構的完善，而且提升了公司內部控制的整體管理水平，增強了公司的風險識別能力和風險防范能力。 目前，公司內部各項控制制度已基本健全，并能得到有效實施。公司重大投資、收購合并、財產抵押、購置重要資產、簽訂重要合同協議、航油套期政策等均經過董事會或股東大會批準。重大購銷業務，大額資金借貸和現金支付、資產調整、長期工程合同簽訂均履行了相應的手續，并經過審批。 管理層認為，公司的內部控制制度符合有關法律法規和有關部門的要求，能夠有效降低公司經營風險，保證公司生產經營活動的正常運行。 中國南方航空股份有限公司 二九年四月十四日 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 18

432、4頁 附件二、審計機構關于本公司內部控制自我評估報告的核實評價意見 關于中國南方航空股份有限公司 2008 年度內部控制自我評估報告的專項說明 KPMG-C(2009)OR No.0026 中國南方航空股份有限公司董事會： 我們接受委托，審計了中國南方航空股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）按照中華人民共和國財政部頒布的企業會計準則（2006）的規定編制的 2008年度的財務報表及合并財務報表（以下統稱“財務報表”），并于 2009年 4月 14日出具了無保留意見的審計報告。這些財務報表的編制是貴公司管理層的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些財務報表發表意見。在審計過程中，我們按照中

433、國注冊會計師審計準則第 1211號了解被審計單位及其環境并評估重大錯報風險規定的了解被審計單位內部控制的有關要求，了解了與審計貴公司財務報表相關的內部控制，以評估財務報表的重大錯報風險及設計進一步審計程序的性質、時間和范圍；同時作為實施進一步審計程序的一部分，我們亦按照中國注冊會計師審計準則第 1231號針對評估的重大錯報風險實施的程序有關控制測試的要求，在必要時針對財務報表相關的內部控制執行了相關控制測試。上述了解內部控制和控制測試并不是對內部控制的專門審核，也不是專為發現內部控制缺陷、欺詐及舞弊而進行的。建立健全內部控制制度是貴公司的責任。在上述了解內部控制和控制測試過程中，我們結合貴公司

434、的實際情況，實施了包括詢問、觀察、檢查、追蹤交易在財務報告信息系統中處理過程及重新執行等我們認為必要的程序。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 185頁 由于任何內部控制均具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致財務報表錯報發生但未被發現的可能性。此外，根據內部控制評估結果推測未來內部控制有效性具有一定的風險，因為情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策、程序遵循程度的降低。因此，在本期有效的內部控制，并不保證在未來也必然有效。 根據貴公司的委托，我們對貴公司董事會編制的中國南方航空股份有限公司 2008年度內部控制自我評估報告（以下簡稱“內控自我評估報告”）中與

435、財務報表編制相關的內部控制評估內容發表以下專項說明： 關于中國南方航空股份有限公司 2008年度 內部控制自我評估報告的專項說明(續) KPMG-C(2009)OR No.0026 我們閱讀了由貴公司董事會編寫的內控自我評估報告。根據我們的工作，我們未發現，在所有重大方面，貴公司董事會編寫的內控自我評估報告中與財務報表編制相關的內部控制評估內容與我們審計貴公司上述財務報表的審計發現存在不一致。 本報告僅供貴公司編制 2008年年度報告之目的使用。未經本所書面同意，不得用于其他任何目的。 畢馬威華振會計師事務所 中國注冊會計師 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 186頁 李

436、婉薇 中國北京 王潔 2009 年 4月 14日 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 187頁 附件三、中國南方航空股份有限公司 2008年社會責任報告 中國南方航空股份有限公司中國南方航空股份有限公司 2008 年社會責任報告年社會責任報告 本公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 二九年四月二九年四月 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 188頁 關于此報告關于此報告 作為負責任的企業公民，中國南方航空股份有限公司（以下簡稱“南航”）主動向社會公眾報告公司履行

437、社會責任的狀況，讓全社會了解、監督南航社會責任工作。這是我們繼去年首次發布后的第二份社會責任報告，希望通過發布此報告向社會全面展示南航社會責任的理念和實踐，促進南航與利益相關方以及社會公眾之間的了解、溝通與互動，實現企業的可持續發展。 本報告時間跨度為 2008年 1月 1日至 2008年 12月 31日，報告范圍涵蓋南航及其附屬公司。 根據國務院國有資產監督管理委員會關于中央企業履行社會責任的指導意見、上海證券交易所上海證券交易所上市公司環境信息披露指引以及全球報告倡議組織（GRI）可持續發展報告指南（G3），并按照“南航社會責任發展戰略”編制此報告。 為方便更多讀者閱讀本報告，欲在線瀏覽或

438、下載，敬請訪問南航網站http:/。 表表 1 報告內容與報告內容與 GRI 對照表對照表 類別和內容類別和內容 頁數頁數GRI 指引指引 關于此報告、目錄、GRI 指引 3.1，3.2，3.4，3.5，3.6，3.7，3.9，3.12 董事長致辭 1.1 公司概況 公司簡介 2.1，2.2，2.3，2.4，2.5，2.6，2.7，2.8，2.9，2.10 南航價值觀 4.8 公司治理 4.1，4.2，4.3，4.6 社會責任戰略規劃 1.2，4.8，4.9，4.12 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 189頁 股東利益 EC1 客戶服務 EC8，PR1,PR3,PR5

439、員工發展 LA1，LA2 薪酬福利 EC3，LA3,LA4,LA12 培訓與發展 LA10,LA11 員工健康 LA6,LA8，LA9 交流互動 4.4 權益保障 LA13 外籍雇員 社會與社區 EC1,EC8,SO5 環境友好 EN3，EN5，EN6，EN7，EN8，EN16,EN17,EN18,EN20,EN21,EN22,EN26,EN27,EN30 其他利益相關方 4.14，4.15，4.16，4.17，EC6 2009 年展望 第三方審驗 3.13 封面底部 3.4 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 190頁 1 董事長致辭董事長致辭 2008年，國際經濟跌宕起

440、伏，國內自然災害頻繁。特別是世紀罕見的國際金融危機給中國經濟發展，給航空公司的生存帶來了嚴峻的挑戰。面對異常復雜的經營形勢，公司不斷研究分析國內外經濟和行業變化趨勢，及時采取了控制運力，調減航班、壓縮投資、降低成本、管理層減薪等一系列應對措施，同時堅持審慎原則，科學決策，有效規避了航油期貨等重大投資風險。盡管如此，公司仍出現了較大的虧損。我們對此深感不安！ 在我們的積極努力下，2008年底國家決定對本公司注入資本金 30億元，這將部分解決歷史遺留的政策性虧欠問題，降低公司的資產負債率，有效緩解經營困難。今年我們將繼續努力，爭取繼續得到政府更多的政策支持。我們預計，在中國政府的強力領導下，中國經

441、濟和中國航空運輸市場有望在在 2009年下半年獲得恢復性增長。我們有信心戰勝這場金融危機帶來的嚴峻挑戰，并努力深化改革、求實創新，穩健經營，科學決策，爭取在新一輪的增長和發展中占領先機，成為行業的強者。 回顧 2008年，本公司在履行社會責任方面的成就是： 一、嚴格遵從各項政策法規，嚴格按照公司章程和董事會議事規則民主決策，嚴格執行法律顧問預審和一票否決制，科學決策，有效管理，在三大國有航空公司中虧損最少。全年代收和上繳各種稅費金達人民幣 73.46億元，平均每日超過 2000萬元，為國家社會經濟發展做出了重要貢獻。 二、牢固樹立了“確保飛行安全、提升經營品質，加強環境保護、實現可持續發展，增

442、進社會和諧、共創美好未來”的企業發展準則，努力把社會責任的整 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 191頁 體要求與公司發展戰略、經營策略、文化創新等相結合，使履行社會責任成為促進各項工作又好又快發展的輔助引擎。 三、2008年 7月，獲得了“中國民航飛行安全五星獎”，實現了新的安全年；全年航班正常率 83.45%，居中國民航第二；機隊二氧化碳排放水平降低到每客公里 111.6克，與國際同類型航空公司的最低排放水平基本一致，全年減少二氧化碳排放 21.1萬噸。 四、在抗擊“雨雪冰凍”和“汶川特大地震”自然災害中，以及保障 2008北京夏季奧運會和殘奧會重大活動中，雷厲風行、

443、顧全大局，有效承擔了社會責任。特別是在抗震救災緊急救援行動中，共執行救災航班 491個，派出 3架救援直升機奔赴災區，運送各種救助人員、傷員和學生 3萬多人次。公司全體干部員工慷慨解囊、奉獻愛心，捐款總額超過 3000萬元。 2009年，我們將以“持續安全”的理念切實抓好航空安全，爭取奪得“中國民航飛行安全六星獎”。同時，采取更加有力的措施，努力降低經營成本，著力提高經濟效益，有效改善服務質量，切實抓好節能減排工作，更多地履行社會責任，為國家社會經濟發展做出更大的貢獻。 中國南方航空股份有限公司董事長中國南方航空股份有限公司董事長 司獻民司獻民 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報

444、告 第 192頁 公司概況公司概況 2.1 公司簡介公司簡介 南航作為天合聯盟（SkyTeam）的重要成員，是中國南方航空集團公司屬下航空運輸主業公司，總部設在廣州，以藍色垂直尾翼鑲紅色木棉花為公司標志。南航現有 13家分公司和 5家航空控股子公司，設有 18個國內營業部和 46個國外辦事處，員工 4.6萬名，總資產 830億元人民幣。 南航是中國運輸飛機最多、航線網絡最發達、年旅客運輸量最大的航空公司，經營包括波音、空客等客貨運輸飛機 348架，形成了以廣州、北京為中心樞紐，密集覆蓋國內、全面輻射亞洲，順暢銜接歐美澳非洲，通過與天合聯盟成員密切合作，航線網絡通達全球 905個目的地，連接 1

445、69個國家和地區，到達全球各主要城市。 表表 2 2008 年南航運輸機隊情況年南航運輸機隊情況 類型類型 機型機型 架數架數 B777A 4 B777B 6 B757 28 B737-300 25 B737-500 5 B737-700 43 B737-800 66 A300 6 A319 33 A320 49 A321 31 A330-200 6 A330-300 8 MD82 12 MD90 13 ERJ-145 6 客機客機 ATR72 5 全貨機全貨機 B747-400F 2 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 193頁 合計 348 2008年，南航旅客運輸量

446、5824萬人次，貨郵運輸量 83萬噸，運輸總周轉量 92 億噸公里，分別占中國民航總量的 30.2%、20.5%、24.4%；南航旅客運輸量位列亞洲第一、全球第四，已連續 30年居國內各航空公司之首, 是亞洲唯一進入世界航空客運前五強，國內唯一連續 4年進入世界民航客運前十強的航空公司。截至 2008年底，南航已累計安全飛行 567萬小時，連續保證 174個月的空防安全，安全運輸旅客 2.8億人次，安全管理水平在國內、國際均處于領先地位。 表表 3 南航基本信息南航基本信息 ? 2008 年南航獲得的主要獎項和榮譽年南航獲得的主要獎項和榮譽 ? 獲得民航局頒發的飛行安全最高獎飛行安全五星獎 ?

447、 南航珠海直升機分公司榮獲“全國抗震救災英雄集體”稱號，是我國民航系統唯一受到中共中央、國務院、中央軍委聯合表彰的先進集體 ? 被國際航協評為全球航空公司電子客票推廣“十佳” 名稱 名稱 中國南方航空股份有限公司 中國南方航空股份有限公司 成立日期 成立日期 1995 年 3 月 1995 年 3 月 法定代表人、董事長 法定代表人、董事長 司獻民 司獻民 主營業務 主營業務 提供國內、地區和國際定期及不定期航空客、貨、郵、提供國內、地區和國際定期及不定期航空客、貨、郵、行李運輸服務 行李運輸服務 公司總部 公司總部 廣東省廣州市機場路 278 號 廣東省廣州市機場路 278 號 郵編 郵編

448、510406 510406 網址 網址 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 194頁 ? 在“2008 年旅客話民航”活動中榮獲中國民航“用戶滿意優質獎” ? 被國際知名旅游傳媒TTG雜志評為 2008 年度“中國最佳商務艙航空公司” ? 位居南方日報社“2008 年中國國有上市企業公眾形象榜”第一名，同時在“2008 年國有上市企業社會責任榜”上，南航排名第 55 位，是唯一入圍的航空公司 ? 榮獲“2008 年度骨干航空公司新聞金獎” ? 榮登“廣東省改革開放標桿企業榜”，并且位列服務類企業第一名 ? 入選廣州日報“2008 年仁商慈善榜” 2.2 南航價值觀南航價

449、值觀 ? 核心價值觀：核心價值觀： CSAIR Customer 顧客至上 Staff尊重人才 Advantage追求卓越 Innovation持續創新 Return愛心回報 顧客至上（Customer）：顧客無處不在，無時不在，各有所需。 尊重人才（Staff）：每個員工各有所長，皆能成才，均可優秀。 追求卓越(Advantage): 得潮流之先，領行業之先，贏發展之先。 持續創新(Innovation): 創新是生存之道，發展之魂。顧客是創新之源，員工是創新之本。 愛心回報(Return): 服務源于愛心，回報出自責任。 ? 愿景與使命：愿景與使命：成為顧客首選、員工喜愛的航空公司 200

450、8 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 195頁 2.3 公司治理公司治理 南航股東大會、董事會、監事會運作規范，股東大會對董事會的授權明確具體。為了進一步保護社會公眾股股東利益，完善公司法人治理結構，公司根據監管部門的有關規定，按照公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則等公司治理文件和規定，規范并明確了履行職責的程序和各方義務。根據上市地關于建立健全內部控制系統的有關要求，積極穩妥地建立起完整的公司內部控制系統。 根據美國薩班斯法案第 404條款（簡稱“SOX404”）的規定和國內相關監管要求，南航在 2008年繼續開展了 SOX404 的遵循工作，對公司內部進

451、行了全面評估，促進了公司內控制度的完善。2008年，南航被選入上證公司治理板塊。 董事會董事會 董事會受股東大會的委托，負責經營和管理公司的法人財產，對股東大會負責，并以提升股東價值為宗旨。在董事長的領導下，董事會負責根據公司章程、股東大會議事規則、董事會議事規則、總經理工作細則，制定和審批南航業務發展的策略與政策；審批年度預算與業務計劃；建議股息方案，確保實施審慎有效的內部監控系統以及監督管理層的表現。 董事會下設戰略決策委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會。 表表 4 董事會董事會 姓名姓名 職務職務 司獻民司獻民 董事長董事長 李文新李文新 董事董事 2008 年社會責任報告

452、 2008 年社會責任報告 第 196頁 王全華王全華 董事董事 劉寶衡劉寶衡 董事董事 譚萬庚譚萬庚 董事、總經理董事、總經理 徐杰波徐杰波 董事、副總經理、財務總監董事、副總經理、財務總監 陳振友陳振友 董事、工會主席董事、工會主席 王知王知 獨立非執行董事獨立非執行董事 隋廣軍隋廣軍 獨立非執行董事獨立非執行董事 貢華章貢華章 獨立非執行董事獨立非執行董事 林光宇林光宇 獨立非執行董事獨立非執行董事 監事會監事會 監事會依法對公司財務以及公司董事、總經理和其他高管人員履行職責的合法、合規性進行監督，維護公司及股東的合法權益。 表表 5 監事會監事會 姓名姓名 職務職務 孫曉毅孫曉毅 監事

453、會主席監事會主席 陽廣華陽廣華 監事監事 楊怡華楊怡華 監事監事 梁忠高梁忠高 監事監事 張薇張薇 監事監事 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 197頁 圖圖 3 南航組織結構圖南航組織結構圖 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 198頁 3 社會責任戰略規劃社會責任戰略規劃 ? 南航社會責任觀南航社會責任觀 創造效益、回報股東創造效益、回報股東 創造價值、回報社會創造價值、回報社會 創造服務、回報顧客創造服務、回報顧客 創造機會、回報員工創造機會、回報員工 關愛地球、綠色飛行關愛地球、綠色飛行 2008年 4月，南航發布了中國民航第一份企業社會責任報

454、告；6月，又與天合聯盟其它合作伙伴共同向全球發布了社會責任宣言，提出了南航的社會責任觀，得到了社會的認同。 3.1 戰略目標戰略目標 根據“南航社會責任觀”的基本理念，南航社會責任總體戰略目標是確保飛行安全、提升經營品質，加強環境保護、實現可持續發展，增進社會和諧、共創美好未來確保飛行安全、提升經營品質，加強環境保護、實現可持續發展，增進社會和諧、共創美好未來。 ? 確保飛行安全、提升經營品質確保飛行安全、提升經營品質 沒有安全就沒有企業存在的基礎，沒有優良的經營品質就不會有價值的持續增長。隨著 2008年南航安全管理系統以“必須整改項為零”的優異成績通過了國際航空運輸協會（IATA，以下簡稱

455、“國際航協”）組織的安全復審，并榮獲中國民航飛行安全最高獎“飛行安全五星獎”，南航已躋身于世界領先的航空運輸安全管理企業之列。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 199頁 南航的具體目標是：在確保飛行安全的前提下，持續改進生產效益和經營能力，將關鍵安全指標和運行素質上的領先優勢不斷擴大，采用先進的管理、技術手段，在改進運行品質、提高服務質量的同時，著力控制成本、提升收益，保持各項生產效益指標在行業內的領先優勢。 ? 加強環境保護、實現可持續發展加強環境保護、實現可持續發展 根據聯合國政府間應對氣候變化合作組織（IPCC）的數據，隨著人類活動產生溫室氣體排放量的日益增多，全

456、球氣候變暖的趨勢正在加快。世界航空運輸業產生的溫室氣體排放量占全球排放總量的 2%，預計 2050年將達到 3%。根據國家發展和改革委員會公布的數據，中國民航的二氧化碳排放量約占全國排放總量的 0.6%，尚未達到國際 2%的平均水平。雖然這個比例不高，但南航始終將保護環境、節能減排作為一項基本政策，持續提升公司整體環保水平，努力將南航建設成為資源節約型、環境友好型企業。 南航的具體目標是：能耗水平低于行業平均水平，各項環保指標達到或優于國家規范標準。 ? 增進社會和諧、共創美好未來增進社會和諧、共創美好未來 作為一個負責任的企業公民，南航一直秉持企業與社會和諧共贏的發展理念。我們不僅為全球人員

457、、物資交流提供高效服務，為全社會創造物質財富，更基于歷史的責任感和使命感，積極踐行我們的承諾。 南航的具體目標是：以“十分”關愛基金會為平臺，積極投身社會公益事業，傳播踐行感恩回報的文化理念，通過現代科技與人文理念的完美結合，將木棉花的熱情傳遞四海,共享盛世和諧。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 200頁 3.2 行動準則行動準則 按照“確保飛行安全、提升經營品質，加強環境保護、實現可持續發展，增進社會和諧、共創美好未來確保飛行安全、提升經營品質，加強環境保護、實現可持續發展，增進社會和諧、共創美好未來”的總體戰略目標，南航制定了全面推進社會責任工作的十項行動準則： 1

458、) 確保飛行安全和空防安全是南航實現社會責任的首要目標，南航將繼續扎實做好各項基礎工作，保持關鍵安全運行指標上的行業領先地位； 2) 在安全品質、運行品質穩步提升的同時，使公司的經營品質和生產效益繼續保持行業領先水平,為股東帶來最大收益； 3) 全面加強服務系統建設，形成南航特色品牌，提高顧客滿意度，在全行業服務評比排名中有新的進步； 4) 推進機隊更新和機型優化工作進程，有計劃地引進燃油經濟性更優的A380、B787等新型飛機，加強節油數據分析與節能技術創新； 5) 強化飛機節油工作，創新節油獎勵和激勵措施，使機型綜合小時耗油量等關鍵指標達到或超越行業平均水平； 6) 健全節能減排綜合管理體

459、系，廣泛采用節能環保材料，逐步降低地面綜合能耗； 7) 與利益相關方和諧共贏，以商業倫理強化各方社會責任監督； 8) 促進社會就業，保障員工權益，營造和諧溫馨的企業文化氛圍； 9) 充分發揮社會責任治理對公司發展戰略、生產經營和文化創新的促進作用，實現社會責任治理與公司全面發展目標的協調統一； 10) 積極投身各項社會發展、交流、扶助及援救行動，把公司發展、員工 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 201頁 成長、社會和諧與大眾福祉相結合，成為實踐科學發展觀的中堅力量。 3.3 執行機制執行機制 ? 組織保障組織保障 成立南航社會責任管理委員會，統一領導、組織、規劃公司社會

460、責任工作，委員會下設環境保護、社會公益、員工關愛等工作小組，具體指導各專業部門落實相關規章制度，并監督、考核、評價社會責任工作成效。通過健全的組織體系，提高南航社會責任管理工作的系統性、科學性和實效性。 ? 制度保障制度保障 建立南航社會責任管理制度體系，包括環境保護政策、能源消耗統計制度、節能減排考核制度等，以制度建設為基礎將社會責任工作納入到標準化、規范化的軌道，并以明確的責任和分工將其貫徹落實到經營的每一個環節，形成社會責任工作的長效機制。 ? 資源保障資源保障 借鑒“十分”關愛基金會的成功經驗，建立節能減排、技術創新等可持續的投入機制，從資金方面保障社會責任各項工作順利進行，同時加強人

461、員、物資投入力度，形成全方位資源保障體系，促進社會責任的實施與提升。 ? 文化保障文化保障 以定期編制發布企業社會責任報告的形式，主動向社會公布南航社會責任的理念和實踐，確保社會責任工作的公開和透明。廣泛開展宣傳教育活動，提高員工環境保護意識，凝聚社會責任共識，形成踐行社會責任的良好文化氛圍。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 202頁 圖圖 4 CSR 工作推進圖工作推進圖 3.4 風險與挑戰風險與挑戰 南航社會責任戰略目標的實現同樣也受到來自外部和內部環境因素的制約。 外部因素方面，由于民航業與宏觀經濟依存度較高，世界與中國的貿易往來和商務交流、國際產業轉移所帶來的勞

462、動力和資本的全球流動、經濟與航空業發展的周期性、人民幣匯率與能源價格的不確定性、環保與安保的社會成本上升等，都對南航社會責任的履行帶來風險與挑戰。 內部因素方面，戰略轉型、提高管理能力、構造新的盈利模式等目標能否順利實現，對南航履行社會責任也會造成不同程度的影響。 南航在長期發展中積累了豐富的市場和管理經驗，在 2008年全球金融危機的背景下，仍然在社會、環境等方面取得了突出成績。今后南航仍將在總體發 執行機制 執行力 落實責任 行動第一 制度保障 確定標準 規范流程 文化保障 資源保障 組織保障 持續投入 加強管理 傳播交流 凝聚共識控制力 支持力 影響力 2008 年社會責任報告 2008

463、 年社會責任報告 第 203頁 展戰略的指導下，以積極的姿態應對不斷變化的風險與挑戰，履行自己的社會責任。 4 股東利益股東利益 4.1 生產經營生產經營 2008年是極其不尋常的一年。受自然災害、油價高企、金融危機等不利因素影響，南航生產經營活動遭遇成立以來最嚴峻的挑戰。在危機面前，全體員工共同努力，通過積極的市場應對措施和廣大客戶對南航運行品質、安全建設能力以及服務保障水平的認同，業績表現在國內骨干航空公司中處于領先地位。 ? 經濟效益經濟效益 南航 2008年營業收入 564.27億元，同比增長 1%；總資產 830.04億元，同比增長 1%；歸屬母公司股東權益 70.01億元。 表表

464、6 2008 年經濟及社會效益關鍵指標年經濟及社會效益關鍵指標 旅客運輸量旅客運輸量 5824萬人次 貨郵運輸量貨郵運輸量 83萬噸 總周轉量總周轉量 92億噸公里 營業收入營業收入 564.27億元 表表 7 2005 年年-2008 年南航總資產與凈資產年南航總資產與凈資產 2005 2006 2007 2008 總資產（億元）總資產（億元） 723.0 761.8 824.5 830.0 凈資產（億元）凈資產（億元） 119.4 121.2 147.1 94.5 注：凈資產含少數股東權益注：凈資產含少數股東權益 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 204頁 ? 社會效

465、益社會效益 航空運輸業是社會經濟發展的推進器，在帶動區域經濟、增加就業、促進社會繁榮進步方面發揮著重要作用。 國際航協提供的數據顯示，全球經濟總產值的 2.3%與航空運輸業的貢獻密切相關。據此推算，2008年全國 30萬億的GDP總量中來自航空運輸業的貢獻大約為 6900億，而來自南航的貢獻則接近 2300億元。 作為資金和技術密集型產業，航空運輸產生巨大的資金流，為國家貢獻可觀的稅費。2008年，南航向國家上繳了 70多個億的有關稅、費、金，再加上員工上繳的個人所得稅等，南航平均每天給國家的貢獻超過 2000萬元，很好地支持了國家的經濟建設。 2009 年工作目標：年工作目標： ? 做好市場

466、開發工作，進一步完善快速反應機制，努力拓展國內市場和新興國際市場 ? 做好成本控制工作，進一步壓縮運行成本，期間費用在 2008 年基礎上再壓縮 5%-15% ? 做好風險防范工作，進一步控制運力水平的過快增長，健全制度流程，提高投資效率 ? 完成運輸總周轉量 96.82 億噸公里、旅客運輸量 6209 萬人次、貨郵運輸量 90.1萬噸，分別比去年增長 5.25%、6.6%、7.9% 數據參考國際航協報告The economic and social benefits of air transport 2008 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 205頁 4.2 安全飛行

467、安全飛行 保障飛行安全和空防安全，實現持續安全是南航落實社會責任的首要任務。為此，南航給自己提出了苛刻的安全標準，配以嚴密的安全管理保障體系，在資源配置上優先滿足安全運行需要。2008年 7月 16日，南航獲得民航局頒發的飛行安全最高獎“飛行安全五星獎”，成為目前國內保持安全紀錄時間最長的航空公司。 表表 8 南航安全飛行百萬小時完成時間南航安全飛行百萬小時完成時間 飛行小時（百萬）飛行小時（百萬） 完成時間完成時間 3 2006 年 4 月 4 2007 年 5 月 5 2008 年 6 月 5.67 2008 年 12 月 南航始終堅持“安全第一”的方針，按照民航局“政治強、思想好、技術精

468、、作風硬、紀律嚴”的總體要求，抓好飛行、機務、簽派和空保隊伍，以持續安全為己任，打造堅實的安全基礎。 2008年 4月，南航在國際航協運行安全審計(以下簡稱“IOSA”)的復審中取得了“必須整改項為零”的優異成績。6月，根據新的 IOSA審計標準、CCAR-121/135-FS 部的規范，完成了安全審計標準更新。南航對各下屬單位實施內部定期安全審計，所有安全信息及監查結果都進行歸納總結，并通過每月安全形勢分析會、季度安委會、專項安委會、安全視頻會議等形式公布。 2008年是南航安全管理體系（SMS）建設全面實施年，根據國資委中央企業安全生產監督管理暫行辦法和民航局“規章落實年”的部署，南航對安

469、全質量管理手冊和航空安全管理手冊進行了認真修訂。6月底，選定 8 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 206頁 家單位的 10個部門實施 SMS試點運行， 9月底編制出 7個系統的SMS實施指南示范版，梳理出 324項主要活動、10960項崗位活動、1433個工作流程，統計出 2143個外部接口，分析出 4667個危險源。12月完成了現場驗證，編制出標準的實施指南，匯編出各單位重點流程的風險管理方案。與此同時，南航還在機隊管理、運行控制、航班保障和后勤服務等各個方面深化管理，結合“飛行部建設年”、“增收節支”、“效能建設”等基礎建設工作，共同扎實推進各項安全管理措施的細化和

470、落實。 通過上述基礎工作，2008年南航的事故征候萬時率、安全飛行小時等關鍵指標均達到行業領先水平，實現了持續安全的良好態勢。 表表 9 2005 年年-2008 年事故征候萬時率年事故征候萬時率 事故征候萬時率事故征候萬時率 年份 南航南航 中國民航中國民航 2005 0.130 0.390 2006 0.064 0.340 2007 0.065 0.300 2008 0.064 0.280 注：事故征候萬時率單位為每一萬飛行小時發生事故征候的次數 ? 2009 年工作目標：年工作目標： ? 杜絕運輸飛行事故和通用航空重大飛行事故,確?？辗腊踩?運輸飛行事故征候萬時率不超過 0.30 ? 繼

471、續鞏固“飛行部建設年”、SMS 體系建設和 IOSA 安全審計成果，明確安全責任，推進基礎建設，開展安全文化創新工作，實現持續安全 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 207頁 5 客戶服務客戶服務 南航稟承“客戶至上”的承諾，以顧客需求為導向，通過提供“可靠、準點、便捷”的優質服務，致力于滿足并超越客戶的期望。2008年，是南航開展服務品牌建設的第一年，也是服務工作面臨重大考驗的一年。一年來，南航全體員工緊緊圍繞建設國際化規模網絡型航空公司的發展戰略，以創造國內一流航空服務為目標，以“品牌服務年”和服務保障網絡建設為主線，大力推進品牌建設，持續加強服務系統管理，全面提升服

472、務質量，圓滿完成了抗冰救災、奧運服務等重要保障任務，實現了公司既定的服務目標，服務工作初步走上了可持續提升的發展軌道。在繼 2007年后，南航再次獲得民航局旅客話民航“用戶滿意優質獎”。 表表 10 2005 年年2008 年南航投訴率統計表年南航投訴率統計表 年份年份 2005 2006 2007 2008 投訴率投訴率 0.029 0.027 0.017 0.023 注：投訴率單位為每一萬旅客運輸量所發生的投訴件數；2008 年投訴率反彈的主要原因是年初雨雪冰凍災害造成的航班延誤增加。 5.1 實力保證實力保證 ? 市場服務市場服務 南航強大密集的航線網絡給旅客帶來更加快速便捷的空中通道。

473、2008年以航節數為依據的日均班次為 1193班，航線 1208條，通航點 177個。 表表 11 2007 年年-2008 年南航通航數據年南航通航數據 日均班次 航線 通航點 年份 國內 國際 全部 國內國際全部 國內國際 全部2007 1049 148 1197 1009 238 1247 108 59 167 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 208頁 2008 1055 138 1193 969 239 1208 115 62 177 表表 12 2007 年年-2008 年生產運行指標年生產運行指標 年份 旅客運輸量（人）起降架次(次) 飛行小時（小時） 20

474、07 56902848 543790 1075321 2008 58237400 556914 1106482 ? 運行保障運行保障 飛行安全不但是航空公司的運營基礎，也是為旅客提供優質服務的生命線。南航是中國機群規模最大、起降次數與飛行小時最多而事故征候萬時率最低的航空公司，先后五次奪得中國民航航空安全年度大獎“金鵬杯”。 2008年，南航共完成 556914起降架次、1106482飛行小時、運送旅客58237400 人次，航班正常率達到 83.45%。除航班正常率因華南地區年初遭遇冰凍雨雪災害深受影響未能提升外，其余各項運行品質指標均持續領先國內其他航空公司。 表表 13 2005 年年2

475、008 年航班正常率年航班正常率 年度 2005 2006 2007 2008 南航（%） 81.30 81.20 83.95 83.45 中國民航（%） 82.10 81.60 83.26 82.65 5.2 地面服務地面服務 ? 95539 南航五星鉆石服務熱線 95539是國內民航首個全國統一呼叫服務平臺，2008 年 7月向公眾推出短信服務（訂票、登機、座位、餐食、住宿等多項選擇）功能。目前 95539已在廣東、北京、上海、湖南、浙江等 16個省、市、自治區開通，為廣大旅客提供更加便捷、全面、及時的服務。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 209頁 ? 值機服務值

476、機服務 為實現值機的方便快捷，縮短旅客等候時間，南航不斷推出自助值機、網上值機、掌上值機和短信值機服務。南航自助值機已覆蓋國內 14個主要城市，網上值機覆蓋 28個國內機場和香港、吉隆坡 2個國際地區站點， 網上機票在線交易額從 2006年 5800萬元上升到 2008年 10.6億元。2008年，在 9個機場新增機場自助值機設備 44臺，增開 6個站點的網上值機業務，29個站點的短信值機業務，全年實現機場自助值機 1990120人次，網上值機 652864次，短信值機 49216人次，其中，廣州的電子值機比例已達到 13.8%。 ? 中轉服務中轉服務 南航充分利用聯盟網絡優勢，全面推廣一票到

477、底中轉服務，縮短旅客轉機時間；設置專用中轉旅客休息區，安排好旅客的休息和娛樂，提供轉機旅客行李代管、過夜中轉免費住宿等服務；建立中轉常旅客數據庫，對轉機達到一定次數的旅客派發中轉?？头湛?，專人提供轉機服務。在廣州樞紐推出國內轉國際免提行李中轉服務，簡化轉機手續的程序，2008年服務中轉旅客 93.4萬人次，行李 75.5萬件，分別較去年增長 5.6和 29.5。在首都機場二號航站樓全面實現了國內與國際的全方位互轉，節省了旅客轉機時間。南航吉林分公司國內轉國際旅客增長 43.5%。 5.3 空中服務空中服務 ? 客艙革命客艙革命 南航在 2008年全面實施“客艙革命”，重點改善客艙環境不佳、娛

478、樂設施老化等問題。通過加強硬件改造，更新兩艙機上紡織品，推出 PMD便攜式娛樂設備，提升兩艙餐食標準，全面升級網上訂餐服務，精心打造“空中酒窖”，為兩 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 210頁 艙旅客營造了全新的乘機體驗。嚴格客艙清潔標準，推行機務系統客艙服務設備工卡放行制度，為旅客提供更加整潔、舒適的客艙環境。推出“廣播員持證上崗”、“明星乘務長”、“品牌服務示范組”、“五星精品航線”等項目，促進了空中服務標準的提升。開展乘務技能大賽，實施客艙英語工程及侍酒師培訓，繼續與大韓航開展乘務員互換飛行活動,擴招日籍乘務員，乘務隊伍專業素質進一步提升。 ? 航空餐食航空餐食

479、南航成立航空美食專家評判小組研究特色中餐，讓客艙配餐既能體現航線特色又能照顧乘客的特殊需求；按季發布機上餐譜，同時在穗、深、京、滬往返航班上全面開通兩艙網上訂餐功能。航機配餐全部由專業的航空配餐公司供應，各分子公司始發航班兩艙配備當地特色美食，政府檢驗檢疫局定期對使用的原材料進行專項抽檢。2008年，航空食品安全率達 100%，餐食有效投訴率低于四十萬分之一，客戶滿意度達 98%。為奧運保障和臺灣周末直航包機準備的餐食，得到各方及中外媒體的高度贊譽。 事例事例 1三大變化看空中服務轉型三大變化看空中服務轉型 過去，乘務員張昕為旅客提供紅酒，只是直接倒一杯端過去；現在，按照空中兩艙服務工作標準升

480、級版的要求，張昕要為旅客提供包括介紹酒、嘗試酒在內的整套專業的侍酒服務。這是南航空中兩艙服務工作標準更新后出現的變化。這些服務舉措的背后是客艙部開展“客艙革命”，打造“兩艙個性化，經濟艙標準化”的南航特色品牌服務的不懈努力。 變化之一變化之一 ：標準的變化：標準的變化-完善標準完善標準 細化標準細化標準 提高標準提高標準 2008 年以來，客艙部不僅對兩艙服務的系列標準手冊、客艙廣播詞做了修訂，而且完成了空中經濟艙服務工作標準、南航乘務人員專業形象手冊編審，并在全公司推廣。 變化之二變化之二 ：機上硬件的變化：機上硬件的變化-統一機供品統一機供品 打造全新客艙打造全新客艙 從 2008 年月開

481、始，南航兩艙統一配備了新款的毛毯、枕頭、棉被和頭片。不僅是紡織品，從酒水到餐具，從拖鞋到濕紙巾，機供品正逐步實現統一?？团摬繉|量標準、 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 211頁 倉儲、配發、回收等做了詳細規定，明確了客艙用品使用的品種和范圍，同時適當兼顧地域性客艙用品的特色。 變化之三變化之三 ： 乘務員素質的變化乘務員素質的變化-強化培訓強化培訓 加強考核加強考核 提升素質能力提升素質能力 先后組織兩批乘務員赴大韓航空互換飛行，開闊了她們的視野。2008年舉辦了以“美麗在藍天，服務在南航”為主題的“乘務職業技能大賽”，激發了客艙系統 8000 余名乘務員鉆研技能、學

482、習知識、專注服務的熱情。 ? 2009 年工作目標：年工作目標： ? 航班正常率不低于去年水平，杜絕運輸服務質量等級事故 ? 顧客有效投訴率低于行業平均值，顧客滿意度調查進入天合聯盟前八名，不斷提高旅客的滿意度和對公司品牌的忠誠度 ? 大力推進營銷和地面服務信息化工作，大幅增加網上購票、網上值機和自助值機使用比例，運行及服務各項關鍵指標繼續保持行業領先 ? 加強與旅客和各利益相關方的溝通，繼續提升地面服務、客艙服務的水準，開展“品牌服務提升年”活動 6 員工發展員工發展 南航視全體員工為企業的寶貴財富和持續發展的源泉與動力，時刻關注員工利益，維護員工權利。南航以構建和諧新型勞動關系為基礎，健全

483、工會、女工委等職工權益保障組織，把員工當作公司的主人，使員工擁有家的溫暖與為家奮斗的動力。2008年 1月南航被授予“2007CCTV年度最佳雇主”稱號。 6.1 薪酬福利薪酬福利 南航在多年的發展過程中建立了穩定、和諧的勞動關系，這是留住人才的主要因素之一。在堅持以事業留人、感情留人的同時，激發員工的潛能和熱情，為員工提供合適的環境和機會以實現自身價值。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 212頁 南航以崗位價值為基礎來體現內部公平，以勞動力市場價格為指導來體現外部公平，以績效管理為核心來體現個體公平，逐步建立“高效、公平、合法、和諧”的薪酬分配制度。 現行薪酬待遇結構

484、主要由工資、保險和福利三部分組成。實行崗效薪級工資制，依據崗位的勞動差別，確定各崗位的勞動報酬。按國家規定為每位員工繳納養老、醫療、失業、生育、工傷保險和當地住房公積金。同時公司還為員工建立了較為完善的企業年金和補充醫療保險制度，為員工購買團體人身意外保險。 6.2 培訓與發展培訓與發展 南航堅信，企業的成長壯大與員工的成長是相輔相成的和諧關系。公司不斷致力于構建科學合理、符合現代企業制度的人力資源管理體系，為員工制定全面的培訓課程、良好的職業發展通道，幫助員工成就自我提供寬廣的平臺，使員工與南航共同成長、共同進步。 2008年組織開展了清華 EMBA、高管班、中管班、基層管理人員及黨支部書記

485、培訓班等培訓課程。營銷、飛行、機務、航務、服務等系統積極開展了業務技能培訓和技術大比武活動。全年共組織完成各類培訓班 1183期，同比增長12.56%，完成課時量 49324課時，同比增長 45.36%。 南航還為員工成長提供多序列的職業發展通道，健全和完善符合企業發展的多層級崗位管理體系。公司將崗位劃分為管理、飛行、營銷、機務、航務、信息、保障、服務、專業等九大職類。圍繞九大職類規劃方案，建立員工個人職業發展通道。南航鼓勵員工根據自身特點與意愿，選擇符合自己的職業發展路線，幫助其實現職業目標，做到人盡其才，實現個人與集體的良性發展。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 2

486、13頁 6.3 員工健康員工健康 ? 健康檢查健康檢查 南航設有專門的航空衛生管理部，每年定期為員工提供符合當地政策標準的健康管理服務和深度的健康體檢安排。針對地面與空勤人員工作性質不同，建立相應的健康檔案，并組織開展健康知識教育。 ? 文體活動文體活動 緊張的工作之余，南航為員工提供豐富多彩的業余活動，既鍛煉身心又加強彼此間的了解。公司總部及分子公司均設有員工俱樂部，成立包括羽毛球、乒乓球、籃球、足球、象棋、舞蹈等協會，不僅經常組織內部競賽，還創造機會與外單位溝通交流。 6.4 交流互動交流互動 通過舉辦論壇、網上征求意見和直接見面等多種形式與員工充分溝通交流，勞動關系和諧、健康?？辗腊踩?/p>

487、壇、青年國際營銷論壇等不僅激活了員工創新思維，而且為員工建言獻策提供了有效的渠道。 事例事例 2空防論壇空防論壇 為形成學習空防安全知識、遵守空防安全規章的良好氛圍，南航于 2008 年 10 月-11月舉辦了首屆“空防安全論壇”競賽活動。 這次“空防安全論壇”活動由工會陳振友主席擔任競賽組委會主任。共收到各單位員工提交的論文 156 篇，內容涉及空中保衛、飛行、機務、客艙、運行、貨運、地服、安檢、控制區管理等航空運行的各個環節。參賽選手運用風險管理、SWOT 分析法、人為因素研究等理論，結合航空運行各個環節的工作實際對空防安全管理進行了充分的論述，提出了許多獨到而又有建設性的觀點和意見，對進

488、一步強化空防安全意識，營造良好的空防安全文化氛圍，總結交流空防安全管理經驗，提高空防安全管理水平起到積極的促進作用。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 214頁 6.5 權益保障權益保障 ? 南航奉行平等、非歧視性用工政策，公平公正地對待不同國籍、性別、種族、宗教信仰的員工。公司 23%的管理崗位由女職工擔當，管理層中的女性比例達到 10%左右。 ? 成立 5 年的員工服務中心是為員工量身打造的專門服務機構，它為每一位員工提供便捷、優質的人事服務，以及拓展員工外部社會福利事務。 ? 南航員工 93%是工會會員。工會由會員選舉產生，每年召開 2 次代表大會，維護員工權益、保

489、障員工利益。2008 年，為積極應對金融危機和市場緊縮，工會組織開展“增收節支”、“效能建設”和“飛行部建設年”等活動，對控制成本、提高效率和內部和諧建設發揮了積極的作用。 6.6 外籍雇員外籍雇員 目前，南航共有外籍員工 476名。出于對南航企業文化和經營理念的認同，不同國籍、種族、膚色的人們聚集在南航的旗幟下，共同致力于南航服務質量的提高和品牌形象的提升，力爭為旅客帶來更愉悅的旅途體驗。南航和諧溫馨的多元文化氛圍超越了國家、種族的界限，吸引著越來越多的國外優秀人才加盟南航，為南航的事業共同努力。 事例事例 3-日籍空乘加盟南航日籍空乘加盟南航 10 月，33 名體態窈窕、面容柔美的日本女孩

490、，身穿合體的黑色制服，以美麗專業的形象開始在南航廣州基地接受培訓。她們就是南航 2008年招收的日籍乘務員，也是南航招收規模最大、招收人數最多的一批日籍乘務員。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 215頁 對這批初次到中國生活的日本女孩子來說，不但要盡快的適應不同國家的生活習慣，還要完成緊張的培訓課程，順利通過考試。因此南航股份客艙部特別安排了乘務干部劉曉瓊和 2 名會說日語的乘務員全程陪同培訓，為她們隨時解決學習和生活上的困難。其中一名日籍乘務員竹本愛由于穿高跟鞋時間太久，導致腳磨出水泡，一直在旁細心關注的劉曉瓊注意到她的表情很痛苦，便主動上前詢問，在得知了她的傷勢后，

491、便立即帶她去醫務室敷藥消炎。日籍乘務員竹本愛在南航員工無微不至的細心照顧下，臉上綻放出燦爛的笑容。 7 社會與社區社會與社區 7.1 抗擊冰雪災害抗擊冰雪災害 2008年春節前后，正值春運客運高峰期，我國中西部、東南部 21個省份遭遇了 50年一遇的雨雪冰凍災害，數千萬返鄉探親旅客滯留。作為國內航班最多、客運量最大的航空公司，南航在這場自然災害中遭受巨大損失，導致不正常航班近 10000班，取消航班 1300余班。 為使更多的滯留旅客盡快到達目的地，維護社會安定團結，南航積極響應政府號召，第一時間啟動應急預案。公司領導現場指揮協調、及時靈活調配航班運力、調派大型飛機組織加班補班，全力保障抗冰救

492、災航班。前后共執行航班 19346班次，疏散滯留旅客近萬人，南航以無比的愛心、勇氣、毅力、智慧經受住了一次次嚴峻考驗，最終取得了抗擊冰雪災害的全面勝利。 事例事例 4-把關懷帶給每一位滯留旅客把關懷帶給每一位滯留旅客 1 月 27 日1 月 30 日，廣州白云機場候機樓，C、D、M 島南航值機柜臺前人頭攢動，大量的滯留旅客將值機的南航地面服務人員團團圍住，等待最新的放行消息。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 216頁 從 1 月 25 日開始，南航地服部全體人員全部停休，1390 名員工都奮戰在一線，重點做好旅客的疏導后援保障。連續 5天 5 夜，每天工作近二十個小時，

493、累了就和衣在沙發上靠一下，餓了就吃一包方便面，洗個澡已成奢求。面對一些不理性旅客的責難、謾罵甚至沖擊柜臺等過激舉動，南航地服人反復耐心解釋，做到罵不還口，打不還手。 在延誤最緊張的 1 月 25日1 月 31 日，南航在機場周邊聯系了 30 余家三星五星級非協議賓館，除原有簽訂協議的 2200 個床位外，又增加 800 至 1000 個床位，住宿標準比平時上升 20%50%，并免費向旅客發放盒飯、飲用水、餅干等。僅 29 日一天，南航就免費向旅客發放了 7000多份盒飯，粥、水、餅干等 10000多份，創下了歷史最高紀錄。據統計，從 1月 25 日至 31 日，南航僅在廣州地區就免費為旅客提供

494、價值人民幣 602.3萬元的餐食、住宿、飲用水等。 7.2 抗震救災抗震救災 2008年 5月 12日，四川汶川發生 8.0級特大地震，國之殤難。南航全員全力投入抗震救災，充分展示了高度的政治責任感和社會責任感。南航珠海直升機分公司由于在抗震救災中的優異表現，被中共中央、國務院、中央軍委聯合授予“全國抗震救災英雄集體”稱號。 截至 7月 2日 15時，南航共出動飛機 245架，執行救災航班 491次，救災飛行 1349小時；運送解放軍、武警官兵和消防、醫療救助人員 10527人次，救災物資 2331噸，行李 10146件；從災區疏散、運送旅客和傷員、小學生等 3萬多人。3架直升機共空運救災物資

495、 5400公斤，累計運送傷員、受災人員 318人次，因執行救災任務取消航班 206架次。 南航為地震災區捐款累計超過 3000萬元，其中“特殊黨團費”974 萬元。 此外，南航還向多位災區學子提供免費探親機票，組織接送數百名災區學子前往各地過兒童節和夏令營，專機運輸國寶大熊貓，選派優良機型運送、保障從菲律賓、馬來西亞、新加坡、澳大利亞、荷蘭等國運至四川災區的國際救援物資。 大愛無疆，有我南航! 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 217頁 事例事例 5 南航南航 3 天派出天派出 58 架飛機執行架飛機執行 124個救援航班個救援航班 5 月 13 日凌晨 0：14 分，南

496、航第一架滿載醫療團隊和物資的 B777 救援包機從廣州起飛，于 02：00 分安全抵達成都雙流國際機場。此后，多架救援包機從沈陽、哈爾濱、洛陽等地起飛，將一批批災區人民急需的藥品和物資運抵成都。 5 月 14 日至 15 日，南航派出世界上最大的全貨機B747F 飛機執行救災任務，將八十噸通信器材從深圳運往成都，然后連夜飛往哈爾濱再分五批將五百五十噸，近一萬頂帳篷運到成都。 截至 15 日下午 5 點，南航通過整合運力資源，共派遣包括 B747、B777等飛機執行124 個航班，共飛行 259.6小時，從全國 13 個地區，飛往成都、綿陽，其中往返成都 108班，往返綿陽 16 班。運送武警、

497、特警官兵和醫療救助人員 6316 人，運送救災物資(包括血漿、搜救犬、藥品、帳篷、探索燈、發電機等)597 噸,行李 4540 件。 事例事例 6 南航南航 3 架直升機馳援災區架直升機馳援災區 5 月 15 日，救災工作面臨 72 小時黃金救援時間點，為盡最大努力保障救援運輸，南航火速從海上平臺緊急抽調 3 架 S76 直升機飛往災區，參加空投物資和運送人員的飛行。同時動態備份第 4架直升機準備隨時參加飛行救援。第一架編號為 CSN7305的直升機上午 11：56分從珠海九洲機場起飛，奔赴重慶，并于 16 號抵達四川廣漢。第二架編號為CSN7307 的直升機于中午 12：00 從湛江基地起飛

498、，晚上 18：00 抵達廣漢，第三架編號為CSN7304 的直升機于次日下午抵達廣漢。這三架直升機在運輸、救援等領域發揮了重要作用。 7.3 奧運保障奧運保障 南航積極開展“金牌服務迎奧運”和“奧運安全、正常、優質服務年”活動，全力保障奧運會和殘奧會。全體員工高度重視、扎實籌備、全力以赴，優質高效地完成了奧運服務保障工作，向來自世界各地的賓朋充分展示了南航風采，向社會各界宣揚了南航全力支持北京奧運的社會責任意識。 7 月 30日至 9月 23日期間，南航共保障航班 69417班次，涉奧航班總量在全民航系統名列榜首，承運了近三分之一的涉奧旅客，航班正常率達到 86.09 2008 年社會責任報告

499、 2008 年社會責任報告 第 218頁 ；在北京、青島、上海、沈陽、秦皇島、香港等奧運舉辦城市的航班正常率達到 93.4，在國內各航空公司中位居第一。奧運期間，南航共為包括 9個國家的領導人、王室成員在內的 3291名涉奧人員提供了服務，得到涉奧旅客的充分肯定；運送涉奧行李（包括比賽器材）4432件，行李差錯率低于民航系統平均水平。北京分公司以及北方分公司客艙部兩個單位，廣州地服部唐李玲等四名個人獲得民航局表彰。 事例 7南航北方分公司保障美國田徑代表團紀實 8 月 3 日，南航北方分公司 CZ6130 航班執行了美國田徑代表團成員的服務保障任務，代表團中有 5000 米，男子鉛球，女子跳遠

500、等田徑運動員。乘務組以最優質的服務迎接了該代表團，并為他們送上了最美好的祝福，希望奧運健兒們能在北京奧運會上取得最好的成績。臨別時運動員們紛紛向乘務員表示感謝，并合影留念！，希望奧運健兒們能在北京奧運會上取得最好的成績。 事例 8中國輪椅競速隊乘坐南航班機赴京參賽 8 月 13 日 16：00 時，以湖北黃石為訓練基地的中國輪椅競速隊 13 名殘奧會運動員，乘坐中國南方航空公司 CZ3139 航班從武漢出發前往北京，參加在京舉行的殘奧會。 南航湖北分公司地服部迅速啟動奧運特別服務保障程序，全力保障運動員乘機。他們使用為奧運會特制的奧運行李專用標簽，從運動專用器材托運、行李托運、乘機手續、侯機服

501、務、登機引導、座位安排等提供了“一條龍”無縫隙的服務保障。運動員們無不感嘆地說：“南航的服務真好！我們一定用好成績回報大家”。 7.4 “十分十分”關愛關愛 2005年 5月南航出資 2000萬元人民幣成立“十分”關愛基金會。秉承“創造價值、回報社會”的經營理念，每年從每張機票款中捐出“10分”錢注入該基金， 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 219頁 年注入金額約 600萬元，用于助學興教、扶貧濟困、賑災救援、抗擊疫情等社會公益活動。 2008年，南航“十分”關愛基金會向中山大學、吉林大學、武漢大學、寧夏大學、新疆大學、廣西大學、黑龍江林業大學、大連海事大學等 11所高

502、校捐贈了勵學金，5000多名家庭經濟困難、品學兼優的大學生接受了資助。除此之外，還向新疆、黑龍江、廣東等地捐贈共計 171.09萬元用于重建受雪災侵害地區的教育設施，救助身患重病的母嬰以及紅樹林生態環境保護等公益事業。 表表 14 “十分十分”關愛關愛 2005 年年-2008 年歷年捐贈年歷年捐贈 年份 2005 2006 2007 2008 捐贈金額（萬元） 220 120 200 387 7.5 救援同胞救援同胞 2008年 4月 2日-3日，南航先后派出兩架 B777飛機夜赴非洲赤道幾內亞首都馬拉博，接回在赤道幾內亞罷工的 400余名中國勞務人員。 2008年 11月 30日-12 月

503、 2日，南航先后派出三架 B777大型救援包機飛赴動亂中的泰國曼谷，將 1105名滯留泰國同胞接回祖國的懷抱。 事例事例 9南航曼谷機場站工作紀實南航曼谷機場站工作紀實 說起不久前泰國曼谷機場保障南航救援包機的故事，南航曼谷機場站站長張紅梅還是會哽咽?！拔冶惶嗵嗟娜撕褪赂袆又??！彼f，三天三夜的連續奮戰，她與曼谷機場站的七名當地雇員們一起，堅守著南航的陣地，為讓旅客盡快回國付出了艱辛的努力。 南航連續三天派出救援包機赴泰國接回旅客，曼谷機場站的南航工作人員們堅持了三天三夜?！斑@三天里，我們只能趁航班起飛后的間隙輪流小睡一會，員工們跟我一樣，總共睡了不超過三個小時?！睆埣t梅說，連續 72 小

504、時的奮戰，沒有一個員工有一句怨言。三天里，曼谷機場站的工作人員們不停往返于機場和辦事處之間，三天沒有回過一次家門，張 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 220頁 紅梅和好幾位員工，兩天多都沒有換過衣服?！盀榱俗屩袊M快回家，這是我們的責任?！彼f，這句話里，凝結著對南航的忠誠，對旅客的責任。 表表 15 2008 年南航各地分子公司志愿服務項目表年南航各地分子公司志愿服務項目表 序號序號 志愿服務項目志愿服務項目 單位單位 數量數量 1 無償獻血 人次 497 2 植樹造林 人次 657 3 走訪孤貧 人次 1275 4 教育資助 萬元 14 5 扶貧項目 萬元 37

505、 6 環?；顒?人次 1652 7 慈善捐贈 萬元 171 8 志愿者或義工 人次 3715 志愿者注冊人數：1232 8 環境友好環境友好 8.1 環保理念環保理念 ? 控制溫室氣體排放控制溫室氣體排放 環境保護是影響人類社會可持續發展的重大問題，南航對溫室氣體排放量的顯著增長、氣候變化以及生物多樣性的損害極為關注。南航積極響應聯合國、國際民航組織、國際航空運輸協會、天合聯盟等國際組織有關實現可持續發展的倡議和階段性目標，執行中國政府節能減排綜合治理的各項政策，主動采取措施提高能源利用效率，減少溫室氣體排放，以實際行動為保護環境、促進生態平衡、實現人類可持續發展作出貢獻。 ? 環保政策環保政

506、策 一、嚴格遵守國家環境保護相關法規，達到低排放、低耗能的目標； 二、對環保的承諾是基于實際情況及可達到的目標； 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 221頁 三、積極增強員工的環保意識，促進員工積極投身環保工作； 四、確保環保工作的公開和透明，并及時向利益相關方公布公司內部的環保信息； 五、積極響應利益相關方對南航在環保方面的期望； 六、監督關聯企業在環保上的表現并將其納入環保管理中，共同構建和諧環境。 8.2 資源消耗資源消耗 南航生產運行過程中主要存在兩方面資源消耗：一是能源類資源，例如航空煤油、汽油、柴油、電、煤等；二是水資源。 ? 能源消耗能源消耗 2008年南航

507、航油消耗 301萬噸，由此產生的二氧化碳排放 949萬噸。 表表 16 2008 年能源消耗分類統計年能源消耗分類統計 種類 數量（噸） 折合標準煤（噸）比例（%） 航油 30104314431313.8598.21 汽油 54908077.850.18 柴油 63519253.400.21 煤 5197037122.200.82 電 13286（萬度）16328.200.36 其他 -9972.100.22 ? 水消耗水消耗 南航水資源消耗主要分為兩個方面：一是飛機清潔用水和旅客飲用水，二是地面用水。所有污水、廢水的處理和排放均經過當地環保部門的批準。2008年全年用水 578.2萬噸。 2

508、008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 222頁 8.3 節能減排節能減排 為履行環境承諾，南航根據“綠色飛行”的環保理念，全面開展各項節能減排工作。 ? 機隊更新機隊更新 2008年 10月，南航停飛全部 12架 MD82 飛機。盡管 MD82 飛機的安全性能和服務設施都非常優秀，但由于燃油效耗比現有的 A320、B738等機型高20%以上，我們仍然作出停飛決定，以減少其對能源的過度消耗和環境的污染。 2008年南航接收了 A330/A321/A320/B738等 20架新飛機，使運輸機隊總數達到 330架，平均機齡 6.30年，具備更高的燃油效益和飛行效率。 ? 飛機減重飛機

509、減重 2008年，南航對部分 B737CL、B757、B777 及部分 B737NG、A320系列飛機進行了整機退漆噴漆作業，不但減輕了飛機重量，還有助于保持良好的氣動外形以減少摩擦阻力，從而達到降低燃油消耗、減少排放的目的。南航按照集裝設備輕量化和配載最大化的原則嚴格操作，最大程度減少噸位虛耗以提高能效。根據航班運行情況，相應調整實際加水量和客艙用品，并將數據導入SOC運行控制系統，實現航班按指令加水。僅此一項，南航 2008年節省用水45113 噸。 ? 技術改進技術改進 飛機上微小的技術改進，也可帶來節油效益，如 B737飛機加裝翼尖小翼后每飛行小時節約燃油 50-80 公斤，相應減少二

510、氧化碳排放 157-252 千克。南航機隊中已有 12架此類飛機加裝了翼尖小翼，并將在 2015年之前繼續引進加裝此類裝置的新飛機。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 223頁 南航正與波音、空客公司就今后新機型引進方案展開深入細致的探討和對比工作，目的在于加強與制造廠商的溝通，突出對飛機及發動機節油、減排、降噪等多項環保技術的重視。 ? 地面用能、用水管理地面用能、用水管理 2008年，南航對下屬各單位開展了用能、用水統計監察工作，能源使用管理得到改進和加強。例如，位于廣州基地的白云物流公司在節能減排工作中，8月-10月通過對水泵、路燈、變壓器的改造，取得了同比節省電力

511、 15%，節水38%的顯著成效。 據統計，南航分布在各運行基地的附屬配餐公司、食品公司，全年累計排放廢水約 60萬噸，廢水經當地環保部門監測，全部達到排放要求。 ? 客艙廢棄物回收客艙廢棄物回收 為減少廢棄物的數量，做好回收及循環利用工作，南航精確計算不同航線機供品的需求量。乘機過程中，通過乘務員的宣傳和機上娛樂系統的提示，使更多乘客能主動配合，減少客艙用品消耗量，共同提升環保意識，改善乘機環境。 2008年，回收可循環再用的固體廢棄物 21600噸，回收物料全部被送到專業回收公司循環再利用。 ? 降低噪音降低噪音 南航運營的飛機主要是符合國際噪音控制標準的波音或空客系列飛機。南航認識到飛機噪

512、音對機場附近居民的影響，因此我們不但主動與供應商探討降低飛機噪音的技術改進方案，而且積極配合各地機場、空管調度，合理選擇進場程序以減少因飛機起降對當地居民的影響。 ? 成效成效 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 224頁 在上述措施的綜合作用下，2008年南航節能減排各項指標完成情況如下： ? 客運航班每客百公里耗油量 4.5 升，二氧化碳排放 111.6 克/客公里，同比 2005年降低 11%； ? 南航全部能耗折合標準煤 4512080 噸，其中地面能耗折合標準煤 80766噸。每萬元收入消耗標準煤 0.8噸，較 2005年減少 20.8%。 表表 17 2007

513、年年-2008 年節能減排綜合統計年節能減排綜合統計 年份 機型綜合耗油（公斤/小時） 同比減少（%）節油量（萬噸） CO2減排量（萬噸）2007 3153 4.69 3.20 10.08 2008 3083 2.22 1.58 4.98 注：根據聯合國政府間應對氣候變化合作組織（IPCC）計算方法每噸航空煤油的消耗排放 3.15 噸二氧化碳得出；節油量和 CO2減排量數據不含廈門航空。 表表 18 2005 年年-2008 年燃油效益與二氧化碳排放統計年燃油效益與二氧化碳排放統計 年份 燃油效益（升/客百公里） 二氧化碳排放（克/客公里） 與 2005 年同比降幅（%）2005 5.07 1

514、25.45 - 2006 4.81 119.05 5.13 2007 4.53 112.26 10.65 2008 4.51 111.60 11.05 表表 19 2005 年年-2008 年能耗綜合指標年能耗綜合指標 年份 噸標準煤/萬元收入 與 2005 年同比降幅（%） 2005 1.01 - 2006 0.87 13.86 2007 0.85 15.84 2008 0.80 20.79 ? 2009 年工作目標：年工作目標： ? 加強新機型的引進和環保性能分析，與供應商強調環保新材料、新技術 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 225頁 和新工藝的使用 ? 繼續加強

515、與機場、空管相關部門的協調，做好運行優化和節油工作，減少空中和地面能耗，減少噪音污染 ? 加強地面能源數據的采集和系統管理工作，改造老舊耗能設施 表表 20 2005 年年-2008 年節能減排綜合數據年節能減排綜合數據 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 226頁 單位 2008 2007 2006 2005 運行統計數據運行統計數據 收入噸公里（RTK） 萬919969925030807058728391 收入客公里（RPK） 萬8318360817276869582686192383 所有機型所有機型 噸3010407300491927231832560267 耗油量

516、 升3834913382792234690233261487 克/收入噸公里（g/RTK）327325337351 升/100 收入噸公里（l/100RTK）41.6941.3842.9844.78 燃油效益 自 2005 年以來的改進（%）6.907.594.02- 二氧化碳（CO2）排放量 噸9494824947751585889198075082 克/收入噸公里（g/RTK）103102106111 一氧化碳（CO）排放量 噸1686168315251434 氮氧化物排放量 噸63580634645751454073 客運機型客運機型 噸2943317290881326263512463

517、023 耗油量 升3749448370549433456703137609 克/收入客公里（g/RPK）35363840 升/100 收入客公里（l/100RPK）4.514.534.815.07 燃油效益 自 2005 年以來的改進（%）11.0510.655.13- 噸9283222917439682835117768375 二氧化碳（CO2）排放量 克/收入客公里（g/RPK）111.6112.26119.05125.45 一氧化碳（CO）排放量 噸1648162914711379 氮氧化物排放量 噸62163614345546952019 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任

518、報告 第 227頁 9 其他利益相關方其他利益相關方 9.1 與政府關系與政府關系 南航始終認為企業的成就有賴于所在社會的繁榮與進步，企業要與社區和社會保持和諧共贏的關系，積極推動當地社會經濟發展。南航已同河南、湖北等多個地方政府建立了長期戰略合作關系，有力地支持地方經濟建設。無論是在雨雪冰凍災害、抗震救災、奧運保障，還是在兩岸三通、包機救援，南航都積極響應政府的組織和號召，將承諾的社會責任付諸實際行動。 9.2 與商業伙伴關系與商業伙伴關系 南航與全球 1000家以上的企業有業務往來，主要包括飛機制造公司、發動機制造公司、航空公司、油料供應公司、機場等相關的上下游產業鏈企業。2008年南航對

519、部分供應商開展了社會責任調查工作，確保與我們有相近的社會責任理念以及安全、環保、健康、食品安全等管理機制。 除航空領域的商業伙伴外，南航在全國各地分子公司的基礎建設項目中，對于材料供應商、建筑開發商等所用材料和施工標準等都有明確的環保要求。 ? 2009 年工作計劃：年工作計劃： ? 采用更加環保的航材、施工材料、食品等 ? 繼續對各供應商和承包商展開嚴格的社會責任核查 9.3 與金融機構關系與金融機構關系 南航依法經營，誠實守信，遵守商業道德，恪守商業信用。在長期經營過程中，南航逐步與國內外銀行、保險等金融機構建立了良好的合作關系。2008年，南航先后與國內各大商業銀行簽署戰略合作協議，建立

520、了和諧共贏的銀企關系。2008年南航引進 20 架飛機，分別與 4家租賃公司和銀行簽訂了飛機租賃合同，既保證了新飛機的按時交付和公司的正常生產運營，同時也與各租賃公司建立了良好的合作關系，為南航今后的發展奠定了基礎。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 228頁 10 2009 年展望年展望 南航人用愛心和忠誠譜寫了 2008年動人的篇章，用智慧和汗水澆灌出科學發展的碩果。面對 2009年的嚴峻形勢，南航既有“背水一戰”的決心，居危不亂，同時也以“科學發展觀”為指導，做好各項基礎管理工作，化危為機！ 展望 2009年的社會責任工作，我們將按照“確保飛行安全、提升經營品質，加

521、強環境保護、實現可持續發展，增進社會和諧、共創美好未來”的戰略目標和十項行動準則，努力實現以下社會責任治理目標： ? 確保飛行安全。以持續安全的理念做好各項基礎建設工作，與時俱進，開創安全管理工作新局面； ? 提升南航品牌。持續創新，打造國內一流、國際主流的航空服務品牌； ? 爭取經營贏利。加強運力調控、削減成本費用、優化網絡配置、開拓國際國內市場； ? 推進節能減排。加強與各利益相關方的溝通合作，共同推進節能減排治理工作，爭取碳排放水平降低至 110克/客公里以下； ? 開展政策研究。根據天合聯盟“碳補償計劃”的操作經驗，研究開展旅客自愿性“碳補償計劃”的可行性2。 南航將一如既往地踐行自己

522、的承諾，不斷提升社會責任理念，以持續健康的發展奉獻社會、貢獻國家、回報股東、造福員工，為建設和諧社會做出自己更大的貢獻。 2 所謂碳補償計劃，就是旅客通過計算自己航空飛行過程中的二氧化碳排放量及其抵消這些排放量所需的經濟成本，旅客以捐贈積分或部分款項作為補償，由航空公司通過加入指定的環保項目而抵消。 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 229頁 11 第三方審驗第三方審驗 中國南方航空股份有限公司中國南方航空股份有限公司 CSR 報告報告 2008 第三方審驗聲明第三方審驗聲明 中國南方航空股份有限公司各利益相關方中國南方航空股份有限公司各利益相關方: 中國企業評價協會（以

523、下簡稱“評價協會”）受中國南方航空股份有限公司（以下簡稱“南航”）委托，對中國南方航空股份有限公司 2008 年社會責任報告（以下簡稱報告）進行第三方審驗。 審驗目的審驗目的 審驗依據全球報告倡議組織可持續發展報告指南 2006（以下簡稱指南），旨在對報告內容的完整性、關鍵性及回應性提出獨立意見，并對報告是否合理而中肯的匯報績效信息以及數據的準確性和可靠性進行評估，同時對用于收集和整理報告數據的管理系統進行審核。 審驗范圍審驗范圍 審驗范圍限于報告所披露的績效信息和數據，及其管理系統。作為審驗工作的一部分，評價協會訪問了南航位于廣州的總部、廣州基地和北京基地。 審驗方法審驗方法 本次審驗于 2

524、009年 3 月進行。審驗程序包括與南航管理層面談、審閱報告、選取及審驗在指南中規定的績效信息和數據。 審驗主要通過以下方式進行： ? 對南航管理層進行訪談，了解公司對可持續發展的承諾和戰略； ? 對相關部門進行訪談，了解公司社會責任管理政策及管理流程； ? 績效信息和數據可靠性審驗，包括數據收集或提取方法可信性和相關證明材料評估； ? 收集審驗能夠支持審驗工作的書面證據和管理層聲明； ? 審驗南航內部溝通機制和信息披露渠道。 審驗結論審驗結論 根據本次審驗的范圍以及在審驗過程中所審驗的資料和數據，我們認為可以得出以下結論： 完整性完整性 報告全面和中肯地總括了南航主要營運過程中的工作。報告詳

525、細闡述了南航企業社會責任戰略、規劃，確定了社會責任戰略目標、行動準則和執行機制；展示了利益相關方參與的政策，披露了主要利益相關方關注的核心問題。 關鍵性關鍵性 報告披露的績效信息反映了行業特點和對利益相關方的影響。尤其是在環境方面提出了環保理念和政策，建立了全面的能源消耗和二氧化碳排放的統計、監測體系，并通過量化指標反映節能減排措施的實施效果。 回應性回應性 報告披露了南航通過社會責任戰略規劃和管理措施的實施，充分客觀地回應了利益相關方關注的核心問題。 準確性及可靠性準確性及可靠性 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 230頁 評價協會認為在本次審驗過程中所審驗的績效信息及

526、數據與其支持的資料一致，且數據具有連貫性。根據在審驗時所提供的資料，報告中披露的有關南航社會責任績效信息和數據具有相應的采集流程和明確的計算方法，確保了報告中所審驗的績效信息及數據的準確性和可靠性。 建議建議 報告是南航繼 2008年 4 月之后公開發布的第二份社會責任年度報告，報告第一次進行第三方審驗。 在審驗過程中，評價協會提出以下建議： ? 繼續采用指南編寫將來的社會責任報告，更多地包括指南所載的指標，以增強報告完整性，并突出自身行業特點； ? 考慮呈現更多經由利益相關方參與過程中所取得的績效； ? 繼續完善社會責任管理系統及其數據收集系統,把關鍵社會責任指標轉化為相應的管理體系目標,以

527、改進社會責任績效。 獨立性和公正性獨立性和公正性 評價協會參加對南航報告審驗工作的項目組成員與南航及其利益相關方無明顯的利益關系，審驗人員能夠遵守職業規范，保證審驗獨立性和公正性。 免責聲明免責聲明 評價協會對任何第三方依據本審驗聲明做出的投資和其他任何決策不負有責任和義務。 中國企業評價協會中國企業評價協會 2009 年年 4 月月 2008 年社會責任報告 2008 年社會責任報告 第 231頁 附件四、中國南方航空股份有限公司獨立董事關于對外擔保的獨立意見 中國南方航空股份有限公司獨立董事中國南方航空股份有限公司獨立董事 關于公司對外擔保的專項說明和獨立意見關于公司對外擔保的專項說明和獨

528、立意見 根據中國證監會關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知和關于規范上市公司對外擔保行為的通知等相關規定，作為中國南方航空股份有限公司（下簡稱“公司”）的獨立董事，我們本著規范運作，認真負責的態度，對公司的對外擔保情況進行了審慎調查，現發表獨立意見如下： 1、公司 2006年年度股東大會同意授權董事會在每一會計年度內審批累計總額不超過壹億元人民幣的對外擔保。根據股東大會的授權，公司董事會于 2007年 12月 5日通過決議，同意為公司 2007年度自費生飛行員培訓費貸款提供連帶責任擔保，貸款金額為 9085.8萬元人民幣。被擔保人為公司招收的采用自費模式培養并申請個

529、人貸款的飛行學員，擔保期限自銀行向被擔保人發放第一筆貸款之日起，至貸款到期之日后兩年止。 2、公司 2007年年度股東大會同意授權董事會在每一會計年度內審批累計總額不超過四億元人民幣的對外擔保。根據股東大會的授權，公司董事會于 2008年 8月 27日通過決議，同意為公司 2008年度自費生飛行員培訓費貸款提供連帶責任擔保，貸款金額為 21,360萬元人民幣。被擔保人為公司招收的采用自費模式培養并申請個人貸款的飛行員，擔保期限自銀行向被擔保人發放第一筆貸款之日起，至貸款到期之日后兩年止。 3、截至 2008年 12月 31日，銀行已向部分飛行員發放貸款，其中由本公司擔保的貸款約為人民幣 1300萬元。 4、公司的對外擔保符合國家的各項規定，履行了相關程序，并對外進行了及時披露，保護了全體股東尤其是中小股東的利益。 獨立董事：王知 隋廣軍 貢華章 林光宇 二九年四月十四日