大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告（107頁）.PDF

1、 大冶特殊鋼股份有限公司 DAYE SPECIAL STEEL CO., LTD. 2010年年度報告年年度報告 ANNUAL REPORT 董事長:俞亞鵬 二O一一年二月 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 1 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 1目目 錄錄 一 公司基本情況簡介 2 二 會計數據和業務數據摘要 3 三 股本變動及股東情況 5 四 董事、監事、高級管理人員和員工情況 9 五 公司治理結構 14 六 股東大會情況簡介 22 七 董事會報告 23 八 監事會報告 36 九 重要事項 38 十 財務報告 43 十一 備查文件目錄 105 大冶特殊鋼股份有限公司2010

2、年年度報告 2大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告年年度報告 重要提示：本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。重要提示：本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 沒有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議。沒有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在

3、異議。 普華永道中天會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留審計意見的審計報告。普華永道中天會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留審計意見的審計報告。 本公司董事長俞亞鵬先生、總經理高國華先生、總會計師馮元慶先生聲明：保證年度報告中的財務報告的真實、完整。本公司董事長俞亞鵬先生、總經理高國華先生、總會計師馮元慶先生聲明：保證年度報告中的財務報告的真實、完整。 一、公司基本情況簡介一、公司基本情況簡介 1、 公司法定中文名稱： 大冶特殊鋼股份有限公司 公司法定英文名稱： DAYE SPECIAL STEEL CO.,LTD. 2、 公司法定代表人： 俞亞鵬 3、 公司董事會秘書： 郭培

4、鋒 公司證券事務代表： 王平國 聯系地址： 湖北省黃石市黃石大道 316號 聯系電話： 0714 6297373 公司傳真： 0714 6297280 電子郵箱： 4、 公司注冊地址及辦公地址: 湖北省黃石市黃石大道 316號 郵政編碼： 435001 公司網址： http:/ 電子郵箱： 5、 公司選定的信息披露報紙名稱： 中國證券報證券時報上海證 登載年度報告的中國證監會指定 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 3 公司年度報告備置地點： 公司董事會秘書室 6、 公司股票上市交易所： 深圳證券交易所 股票簡稱： 大冶特鋼 股票代碼： 000708 7、 公司首次注冊登記日期： 1

5、993年 5月 18日 公司首次注冊登記地點： 湖北省黃石市 企業法人營業執照注冊號： 420000400004320 稅務登記號碼： 42020327175201X 組織機構代碼： 27175201-X 會計師事務所名稱： 普華永道中天會計師事務所有限公司 會計師事務所辦公地址： 上海市湖濱路 202號普華永道中心 11樓 二、會計數據和業務數據摘要 二、會計數據和業務數據摘要 （一）本年度利潤指標（一）本年度利潤指標 單位：人民幣元 項項 目目 金金 額額 營業利潤 613,786,529利潤總額 642,152,347歸屬于上市公司股東的凈利潤 561,883,303歸屬于上市公司股東的

6、扣除非經常性損益后的凈利潤 535,703,713經營活動產生的現金流量凈額 386,411,329注：*扣除的非經常性損益項目、涉及金額： 1.處置非流動資產凈損益 5,892,5082.政府補貼 450,0003.債務重組收益 187,2324.轉回長帳齡應付款項 18,640,2065.應收款項減值準備轉回 1,553,7146.其他營業外收支凈額 3,195,8727.所得稅影響 -3,739,942合計影響數 26,179,590 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 4（二）公司近三年主要會計數據和財務指標（二）公司近三年主要會計數據和財務指標 單位：人民幣元 項項 目目 20

7、10 年年 2009 年年 本年比上年增減本年比上年增減(%) 2008 年年 營業收入 7,893,023,4755,561,184,68041.93 7,501,771,046利潤總額 642,152,347380,435,87068.79 178,921,613歸屬于上市公司股東的凈利潤 561,883,303332,790,95868.84 200,880,836歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 535,703,713331,134,86361.78 135,501,266基本每股收益 1.250 0.74168.69 0.447稀釋每股收益 1.250 0.74168.

8、69 0.447用最新股本計算的每股收益 1.250 0.74168.69 0.447扣除非經常性損益后的基本每股收益 1.1920.73761.74 0.302全面攤薄凈資產收益率（%） 22.13 16.28 增加 5.85 個百分點 11.44加權平均凈資產收益率（%） 24.64 17.58 增加 7.06 個百分點 11.91扣除非經常性損益后的全面攤薄凈資產收益率（%） 21.1016.20 增加 4.90 個百分點 7.71扣除非經常性損益后加權平均凈資產收益率（%） 23.4917.49 增加 6.00 個百分點 8.04經營活動產生的現金流量凈額 386,411,32993,

9、895,116311.54 356,706,142每股經營活動產生的現金流量凈額 0.8600.209311.48 0.794 2010 年末年末 2009 年末年末 本年末比上年末增減（本年末比上年末增減（%） 2008 年末年末 總資產 4,537,054,4743,783,505,13019.92 3,398,352,436所有者權益（或股東權益） 2,538,980,0972,044,508,06624.19 1,756,657,956歸屬于上市公司股東的每股凈資產 5.650 4.54924.20 3.909 （三）按照中國證監會公開發行證券公司信息披露編報規則第九號的規定計算的凈資

10、產收益率和每股收益（三）按照中國證監會公開發行證券公司信息披露編報規則第九號的規定計算的凈資產收益率和每股收益 每股收益（元） 報告期利潤 加權平均凈資產收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 24.64 1.250 1.250 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 23.49 1.192 1.192 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 5三、股本變動及股東情況 三、股本變動及股東情況 （一）公司股本變動情況（一）公司股本變動情況 1、公司股份變動情況表1、公司股份變動情況表 2、有限售股份變動情況表 2、有限售股份變動情況表 單位：股 股東名稱

11、股東名稱 年初限售股數年初限售股數 本年解除限售股數本年解除限售股數 本年增加限售股數本年增加限售股數 年末限售股數年末限售股數 限售原因限售原因 解除限售日期解除限售日期 湖北正智資產管理有限公司 2,280,000 0-2,280,000股改 2007 年 8 月 7日 傅柏樹 2,052 2,052高管 - 合 計: 2,282,052 -2,282,052- - 單位：股 本次變動前本次變動前 本次變動增減（本次變動增減（+、 -） 本次變動后本次變動后 數量數量 比例比例 發行新股送股發行新股送股 公積金轉股公積金轉股 其他其他 小計小計 數量數量 比例比例 一、有限售條件股份 2,

12、282,052 0.51 2,282,052 0.511、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 2,280,000 0.51 2,280,000 0.51其中 境內非國有法人持股 2,280,000 0.51 2,280,000 0.51境內自然人持股 4、外資持股 其中 境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 2,052 2,052 二、無限售條件股份 447,126,428 99.49 447,126,428 99.491、人民幣普通股 447,126,428 99.49 447,126,428 99.492、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 44

13、9,408,480 100.00 449,408,480 100.00 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 6說明： 湖北正智資產管理有限公司所持2,280,000股有限售條件的流通股，股改承諾解除限售日期為2007年8月7日，報告期內該股東未提出解除限售申請。 3、股票發行與上市情況 3、股票發行與上市情況 （1）近三年，公司無股票發行與上市情況。 （2）報告期內，公司的股份總數及股份結構未發生變動。 （3）報告期內，公司無內部職工股。 （二）股東和實際控制人情況（二）股東和實際控制人情況 1、報告期末股東總數：截止2010年12月31日公司股東共計 28,937戶。 2、公司前十名股

14、東、前十名無限售條件股東持股表： 單位：股 股東總數股東總數 28,937 戶 前前 10 名股東持股情況名股東持股情況 股東名稱股東名稱 股東性質持股比例（股東性質持股比例（%）持股總數）持股總數 持有有限售條件股份數量持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量質押或凍結的股份數量湖北新冶鋼有限公司 境內非國有法人 29.95134,620,000 - 中信泰富（中國）投資有限公司 境外法人 28.18126,618,480 - 中國建設銀行國泰金馬穩健回報證券投資基金 其他 4.3519,561,282 東風汽車公司 其他 1.787,980,000 泰康人壽保險股份有限公司投連個險投連

15、 其他 1.677,490,356 中國工商銀行金泰證券投資基金 其他 1.416,336,684 全國社?；鹨灰灰唤M合 其他 1.386,180,090 中國農業銀行國泰金牛創新成長股票型證券投資基金 其他 1.265,670,264 泰康人壽保險股份有限公司分紅個人分紅-019L-FH002 深 其他 1.185,304,677 中國工商銀行國泰估值優勢可分離交易股票型證券投資基金 其他 0.673,013,717 - 前前 10 名無限售條件股東持股情況名無限售條件股東持股情況 股東名稱股東名稱 持有無限售條件股份數量持有無限售條件股份數量 股份種類股份種類 湖北新冶鋼有限公司 134

16、,620,000人民幣普通股 中信泰富（中國）投資有限公司 126,618,480人民幣普通股 中國建設銀行國泰金馬穩健回報證券投資基金 19,561,282人民幣普通股 東風汽車公司 7,980,000人民幣普通股 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 7泰康人壽保險股份有限公司投連個險投連 7,490,356人民幣普通股 中國工商銀行金泰證券投資基金 6,336,684人民幣普通股 全國社?；鹨灰灰唤M合 6,180,090人民幣普通股 中國農業銀行國泰金牛創新成長股票型證券投資基金 5,670,264人民幣普通股 泰康人壽保險股份有限公司分紅個人分紅-019L-FH002 深 5,3

17、04,677 人民幣普通股 中國工商銀行國泰估值優勢可分離交易股票型證券投資基金 3,013,717人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司前10名股東中和前10名流通股股東中，前第一名股東和前第二名股東屬于上市公司收購管理辦法中規定的一致行動人。 未知其他股東之間是否存在關聯關系。 說明：（1） 湖北新冶鋼有限公司、中信泰富（中國）投資有限公司為持有本公司5%以上股份的股東。 （2）中信泰富（中國）投資有限公司為外資股股東。 3、公司控股股東情況 3、公司控股股東情況 公司名稱： 湖北新冶鋼有限公司 法定代表人： 劉玠 注冊資本： 33,983 萬

18、美元 變更日期： 2004 年 10月 15日 企業類型： 中外合資經營 主要經營業務或管理活動： 生產銷售黑色、有色金屬材料和相應的工業輔助材料及承接來料加工業務；鋼鐵冶煉、金屬壓延加工、鋼坯、鋼錠、鋼材、鋼管、球墨鑄鐵管及管件、焦炭、金屬制品制造、機械及儀表電器制造和修理、化工產品（不含危險品和限制類產品）制造和供應。 4、 公司實際控制人情況 4、 公司實際控制人情況 公司名稱： 中國中信集團公司 法定代表人： 常振明 成立日期： 1979 年 10月 法定股本： 55,357,720,336.56元 主要經營業務或管理活動： 中信集團是中國政府授權投資的機構和國有大型綜合性跨國企業集團

19、，業務涉及銀行、證券、保險、信托、基金等金融領域，以及房地產與土地成片開發、工程承包、基礎設施、資源與能源、機械制造、信息產業、高新技術等非金融領域，以及在境內外擁有一批具有一定影響力的上市公司。 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 8公司與實際控制人之間的產權和控制關系方框圖： 5、公司其他持股在 10%以上的法人股東情況： 5、公司其他持股在 10%以上的法人股東情況： 公司名稱： 中信泰富（中國）投資有限公司 法定代表人： 常振明 注冊資本： 10,000萬美元 成立日期： 2000年 10月 27日 企業類型： 外商獨資企業 主要經營業務或管理活動： 1、在國家鼓勵和允許外商投資

20、的基礎設施、電力、熱電、環保、冶金、機電、通訊設備領域進行投資；2、受公司所投資企業的書面委托（經董事會一致通過），向其提供下列服務：（1）協助或代理這些企業從國內外采購該企業自用的機器設備、辦公設備和生產所需的原材料、元器件、零部件和在國內外銷售其所投資企業生產的產品，并提供售后服務；（2）在外匯管理部門同意和監督下，在其所投資企業之間平衡外匯；（3）協助其所投資企業招聘人員并提供人員、技術和經營管理方面的12.35% 12.35%100%100%100%20.49% 100%12.35%100%100%100%28.18%29.95% 95% 100% 100%100%YAN LINK C

21、OMPANY LIMITED湖北新冶鋼有限公司100%GOLDEN CREST COMPANY LTD寶泰有限公司原域有限公司大冶特殊鋼大冶特殊鋼股股份有份有限限公公司司中信泰富有限公司SILVER ASCOT HOLDINGS LTD盈聯鋼鐵有限公司 中國中信集團公司中信（香港集團）有限公司 新怡投資有限公司 天惠控股有限公司 富機投資有限公司 中信泰富(中國)投資有限公司 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 9培訓、市場開發及產品研究和開發；（4）協助其所投資企業尋求貸款及提供擔保。3、為其所投資企業提供咨詢服務（涉及許可經營的憑許可證經營）。 6、前 10 名有限售條件股東持股數量

22、及限售條件 6、前 10 名有限售條件股東持股數量及限售條件 有限售條件股份可上市交易情況有限售條件股份可上市交易情況 序號序號 有限售條件股東名稱有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量可上市交易時間持有的有限售條件股份數量可上市交易時間 新增可上市交易股份數量新增可上市交易股份數量 限售條件限售條件1 湖北正智資產管理有限公司 2,280,0002007 年 8 月 7 日 2,280,000 注 注：該公司承諾自改革方案實施之日起，至少在 18 個月內不上市交易或者轉讓。報告期內，該公司未提出解除限售申請。 四、董事、監事、高級管理人員和員工情況 四、董事、監事、高級管理人員和員工情

23、況 （一）現任董事、監事、高級管理人員基本情況（一）現任董事、監事、高級管理人員基本情況 姓姓 名名 性別性別 職職 務務 任期起止日期任期起止日期 年年 齡齡 年初持股數年初持股數 年末持股數年末持股數 變動原因變動原因俞亞鵬 男 董事長 2010.4-2011.4 55 羅銘韜 男 董事 2008.4-2011.4 47 邵鵬星 男 董事 2008.4-2011.4 61 閻勝科 男 董事 2008.12-2011.4 65 錢 剛 男 董事 2008.4-2011.4 44 文 武 男 董事 2008.4-2011.4 50 吳茂清 男 獨立董事 2008.4-2011.4 68 周志海

24、 男 獨立董事 2008.4-2011.4 64 沈 巖 男 獨立董事 2008.4-2011.4 47 虞良杰 男 獨立董事 2008.4-2011.4 68 傅柏樹 男 監事會主席 2008.4-2011.4 57 2,736 2,736 李龍珍 女 監事 2010.4-2011.4 65 劉亞平 男 監事 2008.4-2011.4 51 黃旭光 男 監事 2008.4-2011.4 44 高國華 男 總經理 2010.4-2011.4 42 馮元慶 男 總會計師 2010.4-2011.4 50 蔣 喬 男 副總經理 2010.8-2011.4 39 郭培鋒 男 董事會秘書 2010.

25、8-2011.4 39 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 10董事、監事、高級管理人員在股東單位任職情況：董事、監事、高級管理人員在股東單位任職情況： 姓名姓名 任職的股東名稱任職的股東名稱 擔任的職務擔任的職務 任職期間任職期間 俞亞鵬 湖北新冶鋼有限公司 副董事長 2004 年 11 月至今 羅銘韜 湖北新冶鋼有限公司 董事 2004 年 11 月至今 邵鵬星 湖北新冶鋼有限公司 董事 2007 年 7 月至今 錢 剛 湖北新冶鋼有限公司 總經理 2010 年 4 月至今 文 武 湖北新冶鋼有限公司 副總經理 2004 年 11 月至今 傅柏樹 湖北新冶鋼有限公司 黨委副書記、紀委

26、書記、工會主席 2004 年 12 月至今 （二）現任董事、監事、高級管理人員的主要工作經歷和在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況（二）現任董事、監事、高級管理人員的主要工作經歷和在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況 俞亞鵬先生俞亞鵬先生，歷任江陰鋼廠科長、廠長助理、副廠長兼總工程師、江陰興澄鋼鐵有限公司常務副總經理兼總工程師、副董事長、總經理兼黨委書記?，F任中信泰富特鋼有限公司董事、總裁、黨委常委，兼任興澄特鋼副董事長、中國特鋼協會會長。 羅銘韜先生，羅銘韜先生，歷任交通銀行副經理。 現任中信泰富有限公司董事、新香港隧道有限公司、香港運輸物流及管理有限公司、香港西區隧道有限公司、中信

27、國安有限公司、中信泰富礦業管理有限公司及中信泰富有限公司控股的其他有關基建、環境保護、特鋼、鐵礦石開采及物業項目公司董事。 邵鵬星先生邵鵬星先生，歷任新疆鋼鐵公司科長、廠長助理、江陰鋼廠生產計劃處長、廠長助理、江陰興澄特種鋼鐵有限公司總經理助理、副總經理、湖北新冶鋼有限公司總經理、董事?，F任中信泰富特鋼有限公司董事、副總裁。 閻勝科先生，閻勝科先生，歷任石家莊鋼鐵廠副廠長、河北冶金企業集團公司企業經營部副主任、石家莊鋼鐵廠廠長、石家莊鋼鐵有限責任公司總經理、黨委書記、董事長?，F任石家莊鋼鐵有限責任公司黨委書記、中信泰富特鋼有限公司董事、副總裁。 錢剛先生錢剛先生，歷任興澄鋼鐵三煉鋼分廠專職工程

28、師、生產技術廠長、三煉鋼分廠廠長、興澄特鋼總經理助理兼特煉分廠廠長、副總工程師、中國電爐煉鋼學術委員會委員、特殊鋼雜志編委、公司總經理。 文武先生，文武先生，歷任公司技術處（部）副處長、副部長、部長、公司副總工程師、副總經理兼總工程師、公司董事、武漢協通金屬科貿有限責任公司董事長、特殊鋼雜志編委。 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 11吳茂清先生吳茂清先生，歷任本溪鋼鐵公司技術質量處副處長、本鋼（集團）特鋼公司總經理、本鋼（集團）公司常務副總經理?，F任中國特鋼企業協會常務副理事長。 周志海先生周志海先生，歷任無錫市鋼絲繩廠廠長、無錫市冶金工業局副局長、黨委書記、黨委書記兼局長?，F任無錫

29、市冶金行業管理協會顧問。 沈巖先生沈巖先生，歷任無錫市財稅局辦事員、無錫市公證會計師事務所項目經理、部門經理、副所長?，F任江蘇公證會計師事務所有限公司副主任會計師。 虞良杰先生虞良杰先生，歷任江蘇無錫減震器廠副廠長、廠長、江蘇無錫電子儀表工業局科長、江蘇無錫市計劃委員會處長?，F已退休。 傅柏樹先生傅柏樹先生，歷任大冶鋼廠一軋鋼廠副廠長、廠長、廠長兼黨委書記、公司董事、副總經理、冶鋼集團有限公司董事、副總經理、公司黨委副書記、紀委書記、工會主席、湖北新冶鋼有限公司副總經理。 李龍珍女士：李龍珍女士：歷任鞍鋼設計研究院自動化室主任、鞍鋼設計研究院院長助理、副院長、院長、顧問?，F任中信泰富工程技術（

30、上海）有限公司執行副總裁。 劉亞平先生劉亞平先生，歷任大冶鋼廠一軋鋼廠工會主席、黨委副書記、廠長兼黨委書記、連軋廠廠長兼黨委書記、公司質量檢驗部副部長、公司工會副主席。 黃旭光先生黃旭光先生，歷任大冶鋼廠二軋鋼廠技術科長、副廠長、東方鋼鐵有限公司軋鋼廠副廠長、廠長、公司發展規劃部部長、公司特冶鍛造廠廠長。 高國華先生高國華先生，歷任公司裝備運行部副部長、部長、生產裝備部部長、冶鋼集團有限公司總經理助理兼計算機中心主任、公司副總經理。 馮元慶先生，馮元慶先生，歷任上鋼三廠轉爐車間核算員、財務部科長、副部長、部長、江陰興澄特種鋼鐵有限公司副總會計師。 蔣喬先生，蔣喬先生，歷任江陰興澄特種鋼鐵有限公

31、司團委副書記、企管部副部長、銷售部分公司經理、湖北新冶鋼有限公司銷售公司副總經理、湖北新冶鋼有限公司總經理助理兼銷售公司總經理、公司總經理助理兼銷售部總經理。 郭培鋒先生：郭培鋒先生：歷任江陰興澄特種鋼鐵有限公司發展部科長、中信泰富無錫辦事處項目副經理、湖北新冶鋼有限公司總經理辦公室副主任、主任、公司監事。 （三）董事、監事、高級管理人員年度報酬情況（三）董事、監事、高級管理人員年度報酬情況 按照公司法、公司章程規定的程序，依據崗位職責，分別確定董事、監事、高級管理人員的報酬，并根據其完成的崗位目標及業績情況分配薪酬。 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 12公司董事、監事、高級管理人員

32、在報告期內從公司獲得報酬的總額如下： 單位：人民幣萬元 姓姓 名名 職職 務務 報告期內從公司領取的報酬總額報告期內從公司領取的報酬總額 是否在股東單位或其他關聯單位領取報薪、津貼是否在股東單位或其他關聯單位領取報薪、津貼 俞亞鵬 董事長 是 蔡星海 董事長 是 羅銘韜 董事 是 邵鵬星 董事 是 閻勝科 董事 是 錢 剛 董事 是 文 武 董事 是 吳巨波 董事、總會計師、 董事會秘書 6 否 吳茂清 獨立董事 5 否 周志海 獨立董事 5 否 沈 巖 獨立董事 5 否 虞良杰 獨立董事 5 否 傅柏樹 監事會主席 是 李龍珍 監事 是 關景南 監事 是 劉亞平 監事 39 否 黃旭光 監事

33、 20 否 高國華 總經理 56 否 王社教 副總經理 11 否 馮元慶 總會計師 46 否 蔣 喬 副總經理 45 否 郭培鋒 董事會秘書 35 否 合 計 278 - 公司董事長俞亞鵬先生、蔡星海先生，董事羅銘韜先生、邵鵬星先生、閻勝科先生、錢剛先生、文武先生、監事會主席傅柏樹先生、監事關景南先生、李龍珍女士未在本公司領取報酬，分別在中信泰富特鋼有限公司、中信泰富有限公司、湖北新冶鋼有限公司、中信泰富工程技術（上海）有限公司領取報酬。 （四）董事、監事、高級管理人員離任的情況及原因（四）董事、監事、高級管理人員離任的情況及原因 1、董事、監事被選舉或離任的情況 由于工作原因，蔡星海先生請求

34、辭去公司第五屆董事會董事長、董事職務，公司董事會于 2010年 4月 6日收到其書面辭職報告時，該辭職生效。2010年 4月 7日召開的公司第五屆董事會第十三次會議推舉公司董事錢剛先生為董事會召集人，期限至新任董事長的產生。因工作變動的原因，吳巨波先生請求辭去公司董事職務，公司董事會于 2010年 4月 22日收到其書面辭職報告時，該辭職生效， 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 13由于工作原因，關景南先生請求辭去公司第五屆監事會監事職務。公司監事會于 2010 年 4 月 6 日收到其書面辭職報告時，該辭職生效。由于工作變動原因，郭培鋒先生請求辭去公司第五屆監事會監事職務。公司監事會

35、于 2010 年 8 月 4 日收到其書面辭職報告時，該辭職生效。 經第五屆董事會第十三次會議、第五屆監事會第十次會議分別提名，并經 2010年 4 月 22 日召開的 2009 年年度股東大會選舉，增補俞亞鵬先生為公司第五屆董事會董事，增補李龍珍女士為公司第五屆監事會監事。 2010年 4月 22日，公司召開的第五屆董事會第十四次會議，選舉俞亞鵬先生為公司第五屆董事會董事長。 2、高級管理人員聘任、解聘情況 經2010年4月22日公司召開的第五屆董事會第十四次會議審議，同意錢剛先生因工作變動原因辭去公司總經理職務，同意吳巨波先生因工作變動原因辭去公司總會計師、董事會秘書職務。經董事長提名，董

36、事會決定聘任高國華先生為公司總經理，不再擔任副總經理職務；經總經理提名，董事會決定聘任馮元慶先生為公司總會計師；董事會同意指定高國華先生代行董事會秘書職責。 經2010年8月15日公司召開的第五屆董事會第十五次會議審議，同意王社教先生因工作變動原因不再擔任公司副總經理職務，同意高國華先生不再代行公司董事會秘書職責；經總經理提名，董事會決定聘任蔣喬先生為公司副總經理；經董事長提名，董事會決定聘任郭培鋒先生為公司董事會秘書。 （五）公司員工情況（五）公司員工情況 1、截止2010年12月31日，公司員工3,626人，其中：生產人員2,983人；供應銷售人員119人；技術人員341人；財務人員19人

37、；行政人員164人。 2、在崗員工中，大專以上文化程度的有962 人，占26.53 %，中專、高中文化程度的有1,974人，占54.44 %，高中以下文化程度的有 690人，占19.03 %。 3、公司需承擔醫療保險費用的離退休職工165名。 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 14五、公司治理結構 五、公司治理結構 （一）公司治理情況（一）公司治理情況 報告期內，公司嚴格按照公司法、證券法、上市公司治理準則、深圳證券交易所股票上市規則、深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引、公司章程的規定，改善公司治理，加強內部控制，提高規范運作水平，保護公司和投資者的合法權益，以提升公司運行的質量，

38、促進公司的穩健發展。 報告期內，按照中國證監會的要求，公司建立了公司年度報告制度、公司年報信息披露重大差錯責任追究制度、公司內幕信息知情人登記制度、公司關于外部信息使用人管理制度，在年度報告及其他定期報告的編制、審議、披露中均按照制度規定嚴格執行，提高了定期報告披露的質量，做好定期報告從編制到披露前的保密工作，杜絕了內幕交易，維護了證券市場的公平性。 對照中國證監會發布的有關上市公司治理的規范性文件，公司治理的實際狀況均與之相符合。 （1）關于股東與股東大會：公司平等對待全體股東，認真落實股東依法享有的知情權、分配權、查詢權、提案權、表決權等權利，切實保障全體股東的合法權益。公司股東大會召開的

39、時間合規，地點明確，議案充分披露，召集、召開程序、提案的提出及內容、出席會議人員資格及大會表決程序均符合公司法、上市公司股東大會規則、公司章程、公司股東大會議事規則的規定，確保股東充分行使其權利。 （2）關于董事和董事會：公司董事會成員的構成符合相關法律法規的規定，董事會會議的召集、召開嚴格按照董事會議事規則進行，按規定的時間通知董事，提交會議的議案及充分的會議資料，及時答復董事的問詢，對公司法、公司章程規定的董事會審議事項，由董事會集體行使職權，作出決議，并及時予以公告。公司董事認真履行法律、法規、規章、規則的規定，勤勉盡責，對公司和股東負責。 （3）關于監事和監事會：公司監事會向全體股東負

40、責，對公司的財務及公司董事、高級管理人員履行職責的合法合規性進行有效的監督，對公司依法運作、董事會編制的定期報告和內部控制的自我評價、關聯交易、財務及審計報告等事項發 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 15表意見，維護公司和股東的合法權益。監事會的成員構成符合相關法律法規的規定；監事會會議的召集、召開符合公司法、公司章程的規定。 （4）關于績效評價與激勵約束機制：公司健全績效評價與激勵約束機制，建立以實現公司目標為中心的單位、部門責任體系，完善中層以上管理人員業績報告及考核制，推進多層次的崗位績效工資制，加大全員創新、專業攻關和“雙革四新”活動，堅持以正向激勵為主，同時加大考核力度，實

41、行獎罰分明，調動各方面的創造性，保證工作的快節奏、高質量。公司董事會、管理層分別對高、中級管理人員按照業績予以考核，決定月度、年度的薪酬。 （5）關于相關利益者：公司能充分尊重銀行及其他債權人的合法權益，提供必要的經營財務信息，以便作出正確的決策，促進雙方的發展；尊重職工的民主權利和維護職工的利益，堅持職工代表監事選任制度，建立與效益掛鉤的正常的工資增長機制，改善勞保福利，重視安全衛生，關心職工的合理需求；誠信對待供應商、客戶，擴大戰略合作伙伴關系，實現互惠共贏。同時，搞好環境保護，關注公益事業，履行社會責任。 （6）關于信息披露與透明度：認真履行公眾公司的信息披露義務，嚴格按照上市公司信息披

42、露管理辦法、深圳證券交易所股票上市規則及其他相關規則和制度，真實、準確、完整、及時的披露信息，增強公司運作的透明度；做好投資者關系工作，認真接待股東的現場調研，負責任的回答投資者的問詢，公平對待全體股東，同時，嚴格信息披露的流程，保證未公開重大信息的保密。 （二）公司獨立董事履行職責的情況（二）公司獨立董事履行職責的情況 1、獨立董事出席董事會會議情況、獨立董事出席董事會會議情況 獨立董事姓名獨立董事姓名 本年應到董事會次數本年應到董事會次數 親自出席親自出席(次次) 委托出席委托出席(次次) 缺席缺席(次次) 吳茂清 5 5 周志海 5 5 沈 巖 5 5 虞良杰 5 5 報告期內，公司上述

43、獨立董事按照中國證監會關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見、公司獨立董事工作制度的規定和要求，了解公司經營生產情況和財務狀況，按時出席股東大會和董事會會議，認真負責地審議各項議案，對提名董事候選人、聘任高級管理人員、年度日常關聯交易預計、續聘會計師事務 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 16所、公司內部控制的自我評價等事項發表了獨立意見或行使了特別職權，對控股股東及關聯方是否占用資金及對外擔保情況經認真核查后發表了獨立意見。在編制2010年年度報告中，按照公司獨立董事年度報告工作制度的要求，聽取了公司管理層的情況匯報，進行了實地考察，在年審注冊會計師出具初步審計意見后，履行了見面的

44、職責。 2、獨立董事對公司有關事項提出異議情況、獨立董事對公司有關事項提出異議情況 報告期內，公司四名獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他有關事項提出異議。 （三）公司與控股股東做到業務分開、人員獨立、資產完整、機構獨立、財務獨立的情況（三）公司與控股股東做到業務分開、人員獨立、資產完整、機構獨立、財務獨立的情況 1、業務方面、業務方面：公司的業務系統獨立于控股股東、實際控制人或其他關聯企業，自主進行生產經營活動，自負盈虧，自擔風險；對于不可避免的日常關聯交易，按照自愿、公允和市場化的原則進行。 2、人員方面、人員方面：除公司控股股東、實際控制人的代表通過法定程序擔任公司部份董事、監事外，

45、公司的高級管理人員沒有在公司與股東單位雙重任職，也無其他人員在關聯公司兼職。 3、資產方面、資產方面：公司資產獨立、完整，權屬清晰，不被控股股東、實際控制人或其他關聯企業占用或支配。 4、機構方面、機構方面：公司的股東大會、董事會、監事會、經理層和其他內部機構獨立運作，獨立行使各項管理職能。 5、財務方面、財務方面：公司建立了獨立的財務核算體系和財務會計制度，財務的決策、管理、核算獨立，獨立在銀行開戶，獨立納稅。 （四）公司內部控制的自我評價（四）公司內部控制的自我評價 1、綜述 1、綜述 公司嚴格按照公司法、證券法、企業內部控制基本規范、企業內部控制配套指引、深圳證券交易所主板上市公司規范運

46、作指引及有關法律、法規，建立了規范的公司治理結構，完善了內部控制體系，保證了2010年公司經營業務活動的穩健運行，并取得良好的經濟效益。 （1）內部控制的組織架構 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 17公司健全了股東大會、董事會、監事會、經理層等組織機構，屆定了各自的職責權限，形成了權利機構、決策機構、監督機構與執行機構之間權責分明、各司其職、有效制衡、科學決策、協調運轉的法人治理結構；健全了與生產經營和行政管理相適應的管理機構，編制了職責條例，確立了各部門、各崗位的職責分工，并建立了相應的授權、檢查和逐級問責制，形成了職責明確、相互制約、高效運轉的工作機構，確保在授權范圍內履行職能，

47、確保董事會、經理層下達指令的嚴格執行。公司內部控制的組織架構如下： （2）內部控制體系的建立情況 公司建立健全了內部控制制度，涵蓋了經營生產、行政管理的各個方面，有效保證了公司經營管理水平的提升和戰略目標的實現。 依據公司法、證券法等有關法律法規的規定，公司制訂了公司章程，并以公司章程為中心，不斷完善了股東大會、董事會、監事會、總經理議事規則、工作細則等 22 項制度，規范了相關的工作程序，形成了一個結構完整、程序規范、實施有效的公司治理制度體系。同時，根據公司自身發展和內部控制要求，建立以質量、安全、環境、檢測為主體的一體化管理體系，走出一條公司規范運作程序化、制度化的新路子。 審計部 審計

48、部 監事會 監事會 股東大會 股東大會 總經理 總經理 董秘室 董秘室 四煉鋼廠 四煉鋼廠 特冶鍛造特冶鍛造一軋鋼廠 一軋鋼廠 二煉鐵廠 二煉鐵廠 二軋鋼廠 二軋鋼廠 動力 廠 動力 廠 生產技術部 生產技術部 發展規劃部發展規劃部人力資源部人力資源部企管信息部企管信息部財務部 財務部 招標部招標部物質管理部物質管理部 物流中心 物流中心 安全監督部安全監督部 能源環保部 能源環保部 裝備部 裝備部 供應部 供應部 銷售部 銷售部 總經辦 總經辦 副總經理 副總經理 總會計師 總會計師 技術中心 技術中心 國貿公國貿公司司董事會秘書 董事會秘書 董事會戰略委員會董事會戰略委員會 董事會 董事會

49、 董事會審計委員會董事會審計委員會 董事會提名委員會董事會提名委員會 董事會薪酬委員會董事會薪酬委員會 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 18根據財政部等 5 部委頒發的企業內部控制應用指引的要求，結合公司的經營管理現狀，2010 年，公司在原有 180 多個制度、程序的基礎上，先后修訂完善了物質進出管理規定、特種設備管理規定、技改項目管理規定、環境保護辦法等 11 個內控制度，新增了全面預算管理規定、信息安全管理制度等 11 項內控管理制度，修訂了經濟合同管理規定、信息應用系統管理規定、企業內部控制風險評估及評價實施細則等 8 個內控文件，進一步完善了內控制度體系，防范內控風險。 （

50、3）內部控制組織體系及職責劃分 公司董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。董事會下設審計委員會負責公司內部控制日常工作，監督內部控制的有效實施和自我評價，協調內部控制的相關事宜。監事會對董事會建立與實施內部控制情況進行監督。經理層負責組織公司內部控制的日常運行。在公司審計委員會指導下，公司設立了審計部，配備了5名審計人員，負責對公司內部控制的監督檢查，采取定期和不定期的方式，對公司和單位的經營活動、工程管理、安全管理、物資采購予以審計。通過審計，對公司內控制度的建立與實施、經營活動的效果、內部管理的效率等起到監督作用，進一步健全內控體系，增強其實施的有效性。 （4）內部控制活動情況 調整公司

51、管理機構。根據公司經營管理和內部控制工作的需要，本著創新管理、提高效能的原則，公司董事會對相關管理機構進行了調整。如撤銷生產指揮部、技術中心技術部，成立生產技術部，將生產技術管理融于一體，把工藝路線和生產流程結合，提升了集約生產與規范操作的水平，有利于正確處理產量與質量的關系，強化生產過程控制。 加強企業風險評估。公司定期開展企業內部風險分析、評估，在制訂了企業內部風險評估控制規范、企業內部風險分析評估實施細則的基礎上，根據企業內部控制職能分工，先由部門對分管業務組織風險評價，再由企管信息部進行篩選、匯總，然后由公司內控小組進行評估確認。為此，公司建立了公司企業內部風險總清單、公司企業內部控制

52、風險數據庫。通過風險評估，高風險有所降低，同時制訂了相應的措施，強化了內部控制。 有效規避企業風險?？偨浝聿慷ㄆ谡匍_“三預會”，即把預測市場風險、編制預算計劃和落實預控措施有機結合，對涉及到公司經營發展的國內外市場信息、國家的政策法規及公司生產經營狀況等各種風險因素進行系統梳理、綜合分析，確認風險的程度，及時作出具體的決策，有效化解企業內外部風險，較好的實現企業的經營目標。 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 192、重點控制活動、重點控制活動 2010年，公司沒有控股子公司，沒有發生對外擔保事項，沒有募集資金使用事項。公司在關聯交易、重大投資、信息披露等重點控制活動上，切實做到有章可循

53、，執行較好。具體情況如下： （1）關聯交易的內部控制 公司的關聯交易，始終以維護公司和股東的利益為出發點，遵循誠實信用、平等自愿、公平公允的原則進行，嚴格按照深圳證券交易所股票上市規則、主板上市公司規范運作指引的規定執行和披露。2010年，公司僅發生了日常關聯交易，主要是采購原材料、銷售貨物，提供和接受勞務。交易的主要對象為公司的控股股東及受同一實際控制人控制的公司。在審議的程序上，由公司總經理向公司董事會提出年度關聯交易事項預測的書面文件，獨立董事事前認可，發出召開董事會的通知和議案，董事會對交易的內容、數量、價格、占同類業務的比例、定價政策及依據和此交易對公司的影響進行了全面認真的審查，關

54、聯董事回避表決；由于交易的數量屬于股東大會的審批權限，董事會經審議通過后，將該議案提交股東大會審議，關聯股東回避表決。在執行過程中，相關部門將執行情況及時向公司董事會、總經理匯報，發現問題，及時解決。公司董事會對日常關聯交易的執行情況在半年度報告和年度報告中予以披露。 （2）重大投資的內部控制 公司的重大投資，始終以控制投資風險、注重投資效益為出發點，遵循合法、審慎、有效的原則進行，嚴格按照股東大會、董事會對重大投資的審批權限和項目的管理制度執行。2010年，公司沒有對外公司的投資，沒有委托理財事項。公司的重大投資主要是技術改造投資。在投資的決策上，由公司發展規劃部提出立項報告，組織專家進行可

55、行性論證，經總經理辦公會審查后，提交董事會審議通過。在實施控制上，由項目部按照工程預算和網絡計劃組織實施，保證工程質量，嚴格價款支付，使工程處于受控狀態。在項目竣工后，項目部門對工程質量、工期及試運行情況出具評價報告，由主管部門進行測評審定，發現問題，及時整改。在實施過程中，公司董事會、經理層定期了解工程執行情況，及時發現和解決問題。技術改造的決策和實施情況，在定期報告中公布。 （3）信息披露的內部控制 公司的信息披露，始終以提高質量、增強公司運作的透明度為出發點，嚴格執行信息披露的管理制度。公司完善了信息披露管理制度，明確了信息披露的原則、內容、標準、程序、職責分工、檔案管理、保密措施及責任

56、追究，指定了對外發布信息的責任人和公司各部門重大信息的報告人。未經董事會授權和批準，任何部門 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 20及個人不得擅自對外披露信息。董事會秘書室是信息披露的歸口管理部門，負責公司信息資料的收集、信息公告的起草、信息稿件的登記、傳遞及存檔等工作。公司按期編制、審議、披露定期報告，及時編制、審議、披露臨時報告，切實做好未公開重大信息的保密工作，盡量縮小知情人范圍，使之處于可控狀態。公司的信息披露工作在編制、傳遞、審議、披露流程中，沒有出現泄密現象，確實做到了真實準確、完整及時。與此同時，公司在接待投資者的調研和回復股東咨詢時，從未透漏未公開重大信息，保證了信息披

57、露的公平性。 3、內部控制的檢查和披露、內部控制的檢查和披露 為了保證企業內部控制的有效執行，依據制度落實檢查管理規定，公司對136個重點制度進行了檢查，對執行過程中發現的問題，提出了77項整改措施，督促部門和單位予以認真整改。 根據一體化管理的要求，按照管理體系內部審核程序的規定，公司分三次對質量管理體系、安全環境管理體系、測量管理體系進行全面系統的內部審核，提出293個整改項，組織整改和整改后的效果驗證。同時，接受14項國內外知名公司第二方認證，順利通過中國船級社、華夏認證中心、中國合格評定委員會、中啟認證中心、API美國石油學會等五家機構的第三方認證，對認證方提出的問題，均進行了認真的整

58、改。 為加強內部監督，按照公司內部審計管理暫行規定，針對企業的重點、難點、薄弱點，及時對工程的預算、結算、物資的采購、材料的價格、資金支付，對安全制度的落實、操作規程的執行、組織管理網絡，對涉及廉潔從業的相關制度的執行情況，進行了專項審計，有效實施了內部控制的監督管理。 根據深圳證券交易所的要求，公司內部控制自我評價每年進行一次，在編制年度報告時，同時編制公司內部控制自我評價報告，作為單獨議案，在提交董事會審議通過后，公開披露。 4、內部控制的缺陷、異常事項及整改計劃、內部控制的缺陷、異常事項及整改計劃 公司的內部控制比較完善，未發現對公司治理、行政管理、經營生產及發展有重大影響而存在的缺陷、

59、異常事項。隨著外部環境的變化、經營生產的發展、內部管理的創新，公司內部控制仍需要不斷的改進和完善。 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 21（1）企業制度的健全和有效執行將是一個永恒的主題。隨著市場形勢、經營生產的變化，要進一步完善內控制度，加大執行的力度，使企業發展始終處于高效率運轉和受控之中。 （2）企業風險的控制體系需要持續改進。隨著外部環境的變化和公司內部管理工作的要求，及時發現內控問題，不斷提出改進措施，并堅決落實，使企業有序健康發展。 （3）企業內控的監督檢查需要切實有效。審計部門、企管信息部門，要定期和不定期的對內控制度的落實情況進行監督檢查，保證內控執行有效，對執行不力者

60、，實行問責制。 報告期內，就公司所涉及的重點控制活動中的內控問題，公司及相關人員未受到中國證券監督管理委員會的處罰、深圳證券交易所的公開譴責。 5、內部控制的總體評價、內部控制的總體評價 根據內外部環境的變化和經營管理的要求，公司深入做好內部控制工作，不斷健全完善內控制度、內控體系和風險評估及控制體系，形成了全面、審慎、有效的具有本公司特點的內部控制制度體系，覆蓋了公司經營管理的各個方面和各個層面，發揮了控制與防范的作用。從而，促進了公司經營生產的持續穩定運行，保證了公司資產的安全與完整，提高了公司運行的質量與效益，實現了公司的戰略目標。實踐證明，公司的內部控制是合法合規的，是有效的。 （五）

61、公司對高級管理人員的考評及激勵機制（五）公司對高級管理人員的考評及激勵機制 公司依據董事會下達的年度目標，對高級管理人員按照崗位職責分工，建立目標責任制和業績報告制，按月考核，按年考評，并將定量與定性、自評、互評、民主評議與董事會評議結合起來，依據業績考核、評定的情況，決定發放月度和年度的薪酬。 （六）關于年報信息披露重大差錯責任追究制度 （六）關于年報信息披露重大差錯責任追究制度 公司制訂了公司年報信息披露重大差錯責任追究制度，界定了年報信息披露重大差錯的情形、責任追究的形式及種類，有助于公司做好年報信息披露工作。 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 22公司嚴格執行該制度，按照中國證

62、監會和深圳證券交易所的規定和要求編制、審議和披露年度報告，健全內部控制和責任追究機制，以提高年報的質量 （七）關于財務報告內部控制制度的建立和運行情況 （七）關于財務報告內部控制制度的建立和運行情況 為了規范財務報告的編制，防范不當編制行為可能對財務報告產生的重大影響，以保證會計信息的真實可靠，根據中華人民共和國會計法、企業內部控制基本規范和國家有關法律法規，公司制訂了財務報告編制管理制度。該制度對編制財務報告的崗位分工與職責安排、編制準備及控制、編制及報送控制作出了明確的規定，并在財務報告的編制過程中得到落實。財務部作為編制財務報告的歸口管理部門，按照國家統一的會計準則制度規定，根據登記完整

63、、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關資料編制財務報告，做到數字真實、內容完整、計算準確、依據充分、期間適當，不得漏報或任意進行取舍。年度財務報告，聘請了會計師事務所進行審計。 （八）關于逐步減少關聯交易問題（八）關于逐步減少關聯交易問題 報告期內，公司因改制、收購等原因存在日常生產經營活動中的關聯交易，主要是采購貨物、銷售產品、提供和接受勞務。針對這些方面的關聯交易，公司制訂了相應的措施，擬增加外購廢鋼、礦石等大宗原料和其他原料的數量，減少向關聯方采購貨物的數量；平衡和匹配鋼、鋼坯、鋼材的生產，減少關聯方互為銷售鋼坯的數量；加大對鋼材后步工序的投入，減少后步工序形成的關聯交易。通過上述措施，逐步

64、減少關聯交易。 六、股東大會情況簡介 六、股東大會情況簡介 公司本年度召開了一次股東大會，即2009年年度股東大會。本次年度股東大會于2010年4月22日上午9時在公司報告廳召開，本次股東大會決議公告刊登在2010年4月23日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 23七、董事會報告七、董事會報告 （一）報告期內經營情況討論和分析（一）報告期內經營情況討論和分析 1、報告期內公司經營情況的回顧 1、報告期內公司經營情況的回顧 進入 2010年以來，從總體上來看，鋼鐵工業緩慢復蘇，鋼材銷售起伏波動，鋼材價格持續震蕩，受鐵礦石、廢鋼、鐵合金等原材料大幅漲價

65、的影響，鋼鐵企業成本上升，效益下滑。面對錯綜復雜的嚴峻形勢，公司始終以經濟效益為中心，積極“調結構”、“轉方式”，實施“品牌化競爭、低成本支撐、高效率管控”的戰略，進一步提升了創新能力、競爭能力和盈利能力，加快了公司的持續發展，取得了良好的經濟效益。 (1)經營生產良性發展，經濟運行的質量和效益顯著提高 年初，抓住鋼鐵行業復蘇的機遇，公司經營生產出現良好開局，一季度，鋼產量、鋼材的產銷量同比分別增長 42.77 %、47.31%、46.77%，二季度，環比分別增長 3.44%、1.33%、4.07%；三、四季度，在鋼鐵市場和鋼價出現下滑和波動的情況下，經營生產仍創出了較好的水平。年產鋼、鋼材、

66、銷售鋼材分別為 127.61萬噸、133.44 萬噸、134.38萬噸，同比分別增長 18.34%、20.40%、22%，比計劃分別增長2.09%、21.31%、22.16%；實現營業利潤、利潤總額、凈利潤分別為 61,379萬元、64,215 萬元、56,188萬元，同比分別增長 62.14%、 68.79%、68.84%；實現營業收入 789,302萬元、營業成本 708,503萬元，同比分別增長 41.93%、 40.62%，其中實現營業收入比計劃增長 31.55%；資產負債率 44.04%，同比降低 1.92個百分點。銷售利潤率為 8.14%，遠高于大中型鋼鐵企業銷售利潤率 2.91%

67、的水平。全年效益的增長大于產量的增長，收入的增長大于成本的增長，凈利潤的增長大于收入的增長，資產負債率下降。 (2) 銷售策略靈活應變，國內外市場的開發創新高 上半年，抓住汽車、工程機械快速增長的機遇，齒輪鋼、易切削鋼、工程用鋼的銷售分別同比增長 33.7%、52.81%、120.15%；下半年，抓住國家對“兩高”企業限產的政策，高鍋管坯的銷售同比增長 47.71%。加大與戰略用戶合作的力度，全年直供比例達到 78%以上；開發三大特色市場，效益品種比上年翻番，鍛材、銀亮材的銷售分別增長 48%、85%；擴大高端產品的市場銷售，高級齒輪鋼、高特級軸承鋼同比分別增長 66.27%、19.35%；其

68、中，SKF軸承鋼、風電軸承鋼同比分別增長 69.43%、154.61%，新開發的核電用鋼、大飛機用鋼適應了新興行業的要求；開發新用戶 180余家，銷售鋼材占總量的 7%以上。出口產品向合金鋼、高附加值鋼 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 24材方向發展，同比分別增長 93%、264%，全年出口鋼材 17.38萬噸，創匯 1.28億美元，比歷史最高水平分別增長 1.88%、5.79%。 (3) 產品結構大幅調整，科技進步成果顯著 體現公司產品品牌和檔次的關鍵產品占公司總量的 20%以上，其中鐵路滲碳軸承鋼保持國內引領水平，SKF、FAG軸承鋼供貨量大幅上升，齒輪鋼的 70%進入關鍵品種，

69、T/P系列高壓鍋爐管坯形成規模，工模具鋼同比增長 36.13%，其中 8407、8418 熱作模具鋼實物質量達到德國進口材的水平。新開發核電支撐材料、釬頭鉆具用鋼等新產品 14.46萬噸，廣泛應用于新能源、工程機械等高端行業和領域。節約型易切削非調質鋼的研究開發獲 2010年度國家火炬計劃項目，大規格海洋系泊鏈用鋼獲 2010年度國家重點新產品計劃項目，重大技術裝備關鍵部件用鋼獲 2010 年湖北省科技興貿項目和科技進步二等獎，現代電爐高效潔凈化煉鋼技術研究獲 2010年度中國冶金科學技術二等獎；一種高質量低磷硫高合金鋼的混煉方法等七項工藝獲專利授權，其中發明專利 3項，公司被認定為高新技術企

70、業。 (4) 創新工作有進展，節能降本增效有成效 精益化管理向縱深推進，自取得試點經驗后，主體生產廠基本建立了管理模式，實行自主管理，自我控制，目前正在對管理模式進行績效評價。工藝技術創新取得成果，整合、形成了 41項系列品種大工藝，成功實施了高合金鋼、軍品等高難品種的“模鑄改連鑄的工藝優化”，組織了研究電渣爐工藝、優化加熱爐工藝、開發鍛軋工藝、摸索試驗新裝備快鍛工藝等 16項工藝驗證和工藝攻關，穩定并提升了產品質量；群眾性的“雙革四新”活動和專業性的項目攻關，滲透到經營生產和企業管理的各個方面。全年降低工序成本 1.42億元，噸鋼綜合能耗同比降低10.47%，萬元產值能耗同比降低 18.95

71、%，萬元產值電耗同比降低 8.71%；燒結、煉鐵、電爐等主要工序能耗和鋼鐵料、金屬料、電極、水、煤氣等主要消耗指標均有不同程度的降低。 (5) 技術改造按期推進，竣工投產的項目發揮了投資效益 圍繞企業發展進行的27項技術改造項目保質量、按工期全面推進，報告期內完成投資36,106萬元，其中完工項目 14項，創效3,474萬元。重點項目特殊冶煉及鍛造工程的20MN快鍛液壓機組、2.5M輾環機已相繼投產，共生產大規格鍛材8,000噸，生產環件600 件，適應了模具、軸承、工程用鋼等行業的要求。特冶雙真空爐進入調試階段，45MN快鍛液壓機組、5M輾環機正在安裝，16MN精鍛機主機及配套設備基礎正在施

72、工，整體工程可望在2011年6月完成。上年接轉及當年新建的竣工項目發揮了作用，一軋鋼新建加熱爐項目，提高了加熱爐的加熱能力，并與連鑄機的 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 25能力相匹配，降低了能耗。二軋鋼新建兩座輥底式保護氣氛退火爐項目，提高了退火材的產能，改善了品種質量。 2、公司主營業務及其經營狀況、公司主營業務及其經營狀況 公司所屬行業為特種鋼鐵行業，主營業務范圍：鋼鐵冶煉、鋼材軋制、金屬改制、壓延加工、鋼鐵材料檢測。報告期內，公司的主營業務未發生重大變化。 （1）主營業務收入、主營業務利潤、凈利潤的構成情況 2010年公司主營業務按行業分布情況： 單位：人民幣元 行業行業 營

73、業收入營業收入 同比增減（同比增減（%）營業成本）營業成本 同比增減（同比增減（%） 營業利潤率（營業利潤率（%） 同比增減（同比增減（%） 汽車行業 2,279,624,89838.191,997,604,47635.7812.37 1.55鐵路軸承行業 1,031,607,68817.93888,485,64014.7813.87 2.36鍋爐及機械制造業 1,124,337,80856.121,080,330,81263.933.91 -4.58鋼壓延加工業 2,803,921,20973.642,500,613,44169.0710.82 2.41船舶行業 39,105,619-11.

74、4734,290,513-17.6212.31 6.55 2010年公司主營業務按產品分布情況： 單位：人民幣元 產產 品品 營業收入營業收入 同比增減（同比增減（%）營業成本營業成本 同比增減（同比增減（%）營業利潤率（）營業利潤率（%） 同比增減（同比增減（%）軸承鋼 1,057,037,93726.24902,006,79721.55 14.67 3.29 彈簧合結合工鋼 5,034,957,44361.574,521,297,10161.75 10.20 -0.10 沖模不銹 222,428,05014.94215,285,24324.76 3.21 -7.62 碳結碳工鋼 964,1

75、73,79227.47862,735,74120.67 10.52 5.04 2010年公司主營業務按地區分布情況： 單位：人民幣元 地區地區 營業收入營業收入 同比增減（同比增減（%） 華北 2,125,161,07671.84華東 1,425,033,39427.11中南 2,637,141,42632.53西部 228,377,28511.38國外 862,884,041145.97 （2）報告期內主要供應商、客戶情況： 公司向前5名供應商合計采購金額占年度采購總額的比例是 35%； 公司向前5名客戶銷售額合計占公司銷售總額的比例是 16 %。 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告

76、263、公司資產構成及變動情況：、公司資產構成及變動情況： 2010 年年 2009 年年 項目項目 金額（元）金額（元） 比例（比例（%）金額（元）金額（元） 比例（比例（%） 占總資產比例增減（占總資產比例增減（+/-） 總資產 4,537,054,4741003,783,505,130100 -應收帳款 199,082,9404.39 139,229,5563.68 0.71 存貨 1,138,414,12125.09 836,345,60222.11 2.98 投資性房地產 - -長期股權投資 - -固定資產凈值 1,804,693,59339.78 1,825,188,01348.2

77、4 -8.46 在建工程 251,624,0765.55 47,694,1371.26 4.29 工程物資 2,757,0000.06 2,757,0000.07 -0.01 短期借款及一年內到期長期借款 7,905,0000.17 187,905,0004.97 -4.80 長期借款 180,000,0003.97 - 3.97 變動原因： （1）報告期內應收賬款比上年增加主要原因是公司出口鋼材銷售為信用證結算方式所致； （2）報告期內存貨比年初上升主要原因是原材料儲備增加； （3）報告期內固定資產變動主要原因是固定資產增減變動以及計提折舊所致； （4）報告期內在建工程比年初上升主要是新增技

78、改工程的支出比上年增加所致； （5）報告期內短期借款及一年內到期長期借款比年初降低主要是歸還一年內到期長期借款所致； （6）報告期內長期借款比年初上升主要是新增長期借款所致。 4、公司銷售費用、管理費用、財務費用、所得稅情況、公司銷售費用、管理費用、財務費用、所得稅情況 單位：人民幣元 項目項目 2010 年年 2009 年年 增減率（增減率（%） 銷售費用 72,341,69927,004,965167.88 管理費用 116,303,40497,115,35919.76 財務費用 7,531,14812,236,168-38.45 所得稅 80,269,04447,644,91268.47

79、 變動原因：變動原因： （1）報告期內銷售費用較上年上升主要原因是銷售量及銷售模式變動增加費用所致； （2）報告期內管理費用比上年上升主要原因是本年度職工薪酬和技術開發費增加所致； 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 27（3）報告期內財務費用較上年下降主要原因是本年度利息費用減少所致； （4）報告期內所得稅比上年上升主要原因是本年利潤總額比上年度增加所致。 5、報告期內公司現金流量相關數據情況：、報告期內公司現金流量相關數據情況： 單位：人民幣元 項目項目 2010 年年 2009 年年 增減額增減額 經營活動產生的現金流量 386,411,32993,895,116292,516,2

80、13投資活動產生的現金流量 -248,457,955-118,566,663-129,891,292籌資活動產生的現金流量 -74,531,222-258,516,334183,985,112變動原因： （1）經營活動產生的現金流量上升主要原因是本年度營業收入比上年大幅度上升所致； （2）投資活動產生的現金流量降低主要原因是本年工程和技改投資支出增加所致； （3）籌資活動產生的現金流量上升主要原因是本年度歸還貸款減少所致。 6、主要控股公司及其參股公司的情況：、主要控股公司及其參股公司的情況： 公司無控股子公司及其參股公司。 7、公司控制的特殊目的主體情況、公司控制的特殊目的主體情況 公司無控

81、制的特殊目的主體情況。 （二）對公司未來發展的展望（二）對公司未來發展的展望 1、公司所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局、公司所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局 2011年，我國將迎來國民經濟與社會發展的第十二個五年計劃，鋼鐵行業在經歷了“十一五”曲折發展過程后，針對產能過剩等諸多深層次的矛盾和問題，進入一個加快結構調整、實現行業轉型的重要歷史時期。從總體上看，鋼鐵行業需求有望增長，供需情況繼續改善，特別是高品質特殊鋼的發展呈增長趨勢；宏觀調控繼續趨緊，將抑制鋼鐵產量的過快增長，鐵礦石等大宗原材料價格的攀升，將增加鋼鐵企業的成本，推動鋼材價格的上漲。 由此可見，2011年，鋼鐵

82、業將出現高成本、高價格、低利潤的運行格局。在結構調整、行業轉型的過程中，堅持發展市場需求的高品質的特殊鋼，推進產品質量升級，滿足高端行業和領域用戶的需求，是實現公司 2011年更大發展的關鍵。 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 28 2、公司未來發展的機遇和挑戰、公司未來發展的機遇和挑戰 在新的形勢下發展，公司面臨的機遇是： (1) 在宏觀基本面保持穩定的情況下，鋼鐵的產量和需求將繼續增長，但增幅減小。特別是高速鐵路、航空航天、海洋工程、新能源環保設備等高端裝備業的發展，汽車行業、農用機械穩定增長，工程機械正在形成競爭優勢，將拉動特鋼的增速。 (2) 世界經濟有望繼續恢復增長，將拉動鋼

83、鐵市場的復蘇和鋼材價格的回升，由于貿易摩擦增加，以及人民幣升值壓力不減，預計出口增速將呈前低后高走勢。 (3)國家加強對鋼鐵行業的政策調控，在調控房地產市場、推進節能減排、淘汰落后產能、促進兼并重組等問題上，將出臺一系列相關政策，采取相應嚴格的措施，有利于特鋼行業的發展 (4) 公司的比較優勢明顯，高端產品的研發能力進一步增強，高品質特殊鋼的產銷量大幅增加，國家級技術中心的創新能力優勢明顯，特冶鍛造項目的竣工投產，又成為公司開發產品的新亮點。 公司面臨的挑戰是： (1) 國內鋼鐵產能嚴重過剩，市場需求不容樂觀。國外市場競爭態勢日益加劇，且對我們又有各種限制措施，鋼材出口的難度加大。 (2)鋼鐵

84、行業 產品結構矛盾突出，一方面是大量低端產品充斥市場，另一方面是部分高端產品又依賴進口，不能滿足用戶的需求。這深刻說明技術研發能力、自主創新能力較弱。 (3) 鐵礦石等原材料大幅漲價，鋼材價格震蕩上行，成本壓力進一步增大，鋼鐵行業將微利運行。 面臨新的形勢、新的機遇、新的挑戰，公司要實施優化產品結構、創新經營管理、加速轉型升級、提升經濟效益的發展思路，在高起點上實現新跨越。 3、2011年度經營計劃和措施年度經營計劃和措施 經營計劃：鋼產量 127萬噸，鋼材產量 140萬噸，鋼材銷售量 140萬噸，實現營業收入 90億元。 （1）堅持高品質化的產品發展方向，促進產品結構的優化升級 利用國家啟動

85、“十二五”規劃的契機，緊緊抓住新能源、鍋爐、鐵路、國防軍工等關鍵行業，重點開發高鐵用鋼、風電用鋼、石油用鋼、高合金軍工用鋼和高標準窄帶齒輪鋼等品種，全年關鍵品種力爭較上年增長 40%。全面推進核電用鋼、葉 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 29片鋼、調質棒材、環件等產品的開發，開發新產品 15萬噸。品種開發的方向：一是利用國際知名企業對公司產品認證的優勢，開發 SKF、FAG軸承鋼、重型工程機械關鍵部件用鋼、汽車齒輪、曲軸、連桿、轉向節關鍵部件用鋼、鍋爐電站超/超超臨界高壓管坯鋼、超低溫高淬透性鉆鋌鉆桿用鋼等精品棒材產品；二是隨著特冶鍛造項目的投產，發揮特冶鍛材產品優勢，重點開發高強度

86、鋼、航空軸承鋼、熱作模具鋼、高溫合金、風電環件、風電齒圈、熱鍛模塊、軋輥、芯棒鋼等高端產品，搶占高端市場。 （2）創新銷售模式，不斷適應市場、開拓高端市場 銷售工作要以服務用戶、擴大直供、拓展高端市場為重點，立足于高品質鋼材的發展方向，以產品的“高端化”去適應用戶的“高端化”，不斷提升高端市場的占有率。2011年，重點強化以下市場的開發：一是關鍵產品的市場開發，實現年銷售量 3540萬噸，確保公司穩定的效益目標；二是模鑄材、鍛材的市場開發，實現年銷售量 6萬噸，特別是新項目投產后的大規格鍛材、塑模鋼、模塊、葉片鋼、核電用鋼等的市場開發；三是銀亮鋼市場的開發，實現年銷售量 3萬噸，搶占部份進口料

87、市場；四是軍工市場開發，主要是航空航天、兵器等高端領域；五是環件的市場開發，力爭突破 5,000噸，以此擴大環件產品的市場占有率。外貿工作，要把握世界經濟復蘇的態勢，在加大高端產品的銷售比例、構建戰略合作伙伴關系、開辟電力、汽車、礦山等新興市場上尋求突破，力爭使出口鋼材上升到新的水平。 （3）繼續深化管理創新，促進管理出效益 調整轉型期的新特點、新任務，要求企業將工作的重點轉移到構筑上下游的產業鏈上來，實現管理創新。在實施精益化管理模式的背景下，導入六西格瑪管理，有計劃、分階段推進。2011年，公司各單位、各系統建立科學的質量改進理念、追求零缺陷、追求卓越的目標，對中層管理人員和首席工程師進行

88、六西格瑪普及培訓，組織若干項目課題攻關，加強現場管理，創建標準作業區、工作室等，提升管理水平。在深化“兩化”管理的基礎上，分步推進“阿米巴經營”管理模式。這種管理模式，將公司組織分為一個個“阿米巴”小集體，作為獨立的“利潤中心”，以“單位時間核算”這種獨特的經營指標為基礎，通過單位時間核算制度公式，使各單位、各工序直至每個人的經營業績透明，真正做到“以價格為導向、追求效益最大化”。同時，要強化其他業務管理和工藝創新、深化專業攻關和群眾性“雙革四新”活動，實現可控成本降低 1%的目標。 （4）加快重點項目改造，盡快實現達產達效 按照保質量、保工期的要求，推進重點項目真空特殊冶煉及鍛造工程的建設，

89、真空感應爐、真空自耗爐、45MN快鍛液壓機組于 2011年 2月底試車投產，5M 輾 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 30環機于 3月份試車投產，16MN精鍛機計劃于 2011年 6月試車投產。該項目投產后，抓住有利時機，按照產品大綱，生產市場急需的高端產品，不斷穩定和提升產品的檔次和質量，迅速把裝備優勢轉化為產品優勢，再轉化為效益優勢。同時，要抓好今年新建和去年接轉共 1.8億元的 15個項目的技術改造。為提高電渣鋼、熱處理模塊、調質環件的產能，抓好再建兩臺 5T保護氣氛電渣爐和鍛造、輾環工序延伸項目，鞏固和擴大特冶鍛造項目的成果。為提高關鍵產品的質量及鋼材檢驗、試驗的需要，建設一

90、軋大棒材生產線，購置相應的試驗機、分析儀等設備。 （5）加快人才隊伍建設，創建先進的企業文化 人才隊伍的建設必須以提高能力為核心，以優化結構為主線，以造就一支道德高尚、紀律嚴明、業務精湛、技能高超的人才隊伍為目標，著力培養或引進急需和緊缺的高端領軍人才、創新型技術人才、高技能操作人才和復合型國際化人才，以適應公司改革發展的要求。為此，更加注重高端引領，圍繞產品開發、技術創新引進人才；更加注重創業平臺的建設，為各類人才實現價值創造良好環境；更加注重人才培養，通過在線學習、崗位培訓、技術練兵、開展職業生涯規劃活動等，提高人才素質；更加注重制度建設，形成激發人才創業活力、優秀人才脫穎而出的人才機制。

91、繼續深入推進企業文化建設，系統整合文化資源，系統提煉文化理念，系統編制文化手冊，用先進的企業文化規范員工的思想和行為，不斷增強企業的向心力、凝聚力，使企業的“文化優勢”轉變為“競爭優勢”，為公司的持續發展提供不竭動力。 4、公司實現經營計劃的資金需求、使用計劃及資金來源、公司實現經營計劃的資金需求、使用計劃及資金來源 2011年，公司繼續加大高品質鋼材的發展力度，增強自主創新的能力；繼續建設真空特殊冶煉、鍛造、輾環生產線和特殊鋼鍛造工程項目，新建和接轉投資1.8億元的技術改造項目，公司將以自有資金和銀行貸款來滿足生產經營和技術改造所需的資金。 5、公司面臨的風險因素及對策、公司面臨的風險因素及

92、對策 （1）宏觀政策風險。國家繼續加強對房地產的調控，推進節能減排、淘汰落后產能，取消部分鋼鐵產品出口退稅政策，對于鋼鐵行業的嚴格限制，將構成最直接的抑制因素 對策：公司嚴格執行國家對振興鋼鐵行業的政策，進一步加大節約能源、保護環境、淘汰低端產能力度，向資源節約、保護環境方向發展，向產品的“高端化” 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 31方向發展。優化出口結構，加大高端產品的銷售比例，逐步實現出口鋼材向合金鋼、高效合金鋼、產品深加工方向發展，以適應國家宏觀政策的要求。 （2）市場需求風險。鋼鐵產能嚴重過剩，低端鋼材充斥市場，引起同質化競爭，導致市場開拓的難度加大。 對策：根據公司品種發

93、展的戰略目標，加大關鍵產品的產銷量，增加新產品的開發，搶占高端市場，開發潛在市場；隨著特冶鍛造新項目的投產，進一步開發鍛材、鍛件和環件市場，提高質量，降低成本，確保按期交貨，滿足用戶的需求。 （3）原材料漲價風險。鐵礦石、廢鋼等大宗原料大幅漲價，導致了成本的上升，縮小了利潤空間，影響到經濟效益的提升。. 對策：及時把握原材料市場行情，采取靈活機動的采購策略；開辟新的供應渠道，增加采購資源的數量；優化供應商體系，增加直供商，擴大直供比例；發展大宗原料供應基地，打造穩定的供應鏈；規范招標程序，推行性價比采購，控制采購成本。 （三）報告期內公司投資情況（三）報告期內公司投資情況 1、報告期內，公司無

94、新的募集資金投資項目。、報告期內，公司無新的募集資金投資項目。 2、報告期內的非募集資金投資情況：、報告期內的非募集資金投資情況： 報告期內，公司用自有資金，實施技術改造，已完成技改項目 14個，正在進行的技改項目 13個，完成技改投資 36,106萬元。投資額較大的項目如下： 真空特殊冶煉、鍛造、輾環生產線項目，計劃投資16,600萬元，累計投資15,480萬元，報告期完成投資1,376萬元。該項目的真空感應爐、真空自耗爐正進行調試，5M輾環機設備準備安裝，計劃于2011年3月試產；20MN快鍛液壓機組已于2010年8月投產，已生產鍛材8,000噸，2.5M輾環機已于2010年5月投產，生產

95、環件600多件，合計創效262萬元。 特殊鋼鍛造工程項目，計劃投資49,800萬元，累計投資39,840萬元，報告期內完成投資18,290萬元。該項目的45MN快鍛液壓機組于2011年2月底試車，16MN精鍛機及配套設備正在施工，計劃于2011年6月試車投產。 一軋鋼新建加熱爐項目，計劃投資6,500萬元，累計投資5,700萬元，報告期內完成投資 1,783萬元，該項目于2009年4月開工建設，加熱爐于2010年6月底投入運行。該項目提高了加熱爐的加熱能力，降低了煤氣及水的消耗，創效 2,376萬元。 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 32二軋鋼廠新建兩座輥底式保護氣氛退火爐項目，計劃

96、投資1,500萬元，報告期完成投資1,525萬元，該項目于2010年4月開工，2010年9月完工。該項目提高了退火材的產量，改善了品種質量，實現創效 94萬元。 新建兩臺5T保護氣氛電渣爐項目，計劃投資1,000萬元，報告期完成投資500萬元。該項目于2010年6月份開始啟動，設計工作基本完成，土建施工開始，預計今年5月份完成。 一軋和鍛鋼節水改造工程，計劃投資2,100萬元，報告期完成投資1,200萬元，該項目于2010年4月開工，土建施工已經完成，正在進行設備安裝，預計2011年3月完工。 1#連鑄機改圓坯專用連鑄機項目，計劃投資1,400萬元，報告期完成投資400萬元。該項目于2010年

97、8月開工，土建施工開始，設備在制作之中，預計該項目于2011年3月完成。 （四）公司無會計政策、會計估計變更或重要前期差錯更正事項（四）公司無會計政策、會計估計變更或重要前期差錯更正事項 （五）公司董事會日常工作情況（五）公司董事會日常工作情況 1、報告期內董事會的會議情況、報告期內董事會的會議情況 （1）2010年3月5日，公司第五屆董事會第十二次會議在公司701會議室召開，本次會議決議公告刊登在2010年3月9日的中國證券報、證券時報、上海證券報上； （2）2010年4月7日，公司第五屆董事會第十三次會議以通訊方式召開，本次會議決議公告刊登在2010年4月8日的中國證券報、證券時報、上海證

98、券報上； （3）2010年4月22日，公司第五屆董事會第十四次會議在公司701會議室召開，本次會議決議公告刊登在2010年4月24日的中國證券報、證券時報、上海證券報上； （4）2010年8月15日，公司第五屆董事會第十五次會議以通訊方式召開，本次會議決議公告刊登在2010年8月17日的中國證券報、證券時報、上海證券報上； 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 33（5）2010年10月24日，公司第五屆董事會第十六次會議以通訊方式召開，本次會議決議公告刊登在2010年10月26日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 2、董事會對股東大會決議的執行情況：、董事會對股東大會決議的執行情況：

99、 報告期內，公司董事會依法執行了股東大會的各項決議，完成了股東大會授權辦理的各項事宜。 報告期內，公司于 2010年 4月 22日召開的 2009年年度股東大會審議通過了2009 年度利潤分配方案，以公司總股本 449,408,480股為基數，向全體股東每 10股派發現金股利 1.5元（含稅）。該方案已于 2010年 6月 11日實施。相關公告刊登在 2010 年 6月 3日的中國證券報、證券時報、上海證券報和巨潮資訊網上。 3、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告： 根據中國證監會關于“充分發揮審計委員會在年報相關工作中的監督作用”的規定和公司董

100、事會審計委員會年度審計工作規程的有關要求，公司董事會審計委員會認真履行職責，其履職情況如下： （1）審計委員會同普華永道中天會計師事務所有限公司協商確定公司2010年度報告的審計安排，并于2011年1月上旬向獨立董事書面提交，向湖北證監局書面報送。 （2）審閱公司編制的財務報表。2011年 1月 7日，審計委員會以通訊表決的方式召開了審計委員會 2011年第一次會議，審議了公司編制的 2010年度財務會計報表，認為：公司編制的財務會計報表，其數據真實反映了公司截止 2010年 12月31 日的資產負債情況和 2010年公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況，并同意以此財務報表為基礎開展 201

101、0年度的財務審計工作。 （3）2011年1月，在會計師事務所正式進場審計期間，審計委員會發出書面函件，要求會計師事務所按照總體工作計劃完成審計工作，會計師事務所給予回復，表示按照審計計劃的內容和時間完成審計工作，出具審計報告。 （4）2011年1月20日，會計師事務所按照總體審計計劃出具了初步審計意見。審計委員會于2011年1月25日召開審計委員會2011年第二次會議，審閱了會計師事務所出具的初步審計意見后的財務會計報表，認為：公司2010年度財務會計報表的數據基本反映了公司截止2010年12月31日的資產負債情況和2010年度的經營成果，并同意以此財務報表為基礎編制2010年度報告及年度報告

102、摘要，經審計委員會審閱 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 34后提交董事會審議。同時，要求會計師事務所按照總體審計計劃完成審計工作，以保證如期披露2010年年度報告。 （5）2011年 2月 28日，會計師事務所如期完成了審計報告，并根據中國證監會、深圳證券交易所關于做好上市公司 2010年年度報告工作的文件要求，出具了關于大冶特殊鋼股份有限公司控股股東及其他關聯方占用資金情況專項報告。公司編制了 2010年年度報告及摘要，于 2011年 2月 27日召開了審計委員會 2011年第三次會議，審議通過了公司 2010年財務決算報告、關于公司內部控制自我評價的報告、公司 2010年年度報告

103、及其摘要、關于續聘會計師事務所的議案。 4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告： 公司董事會薪酬與考核委員會按照董事會薪酬與考核委員會工作細則的規定，對2010年年度報告中披露公司的董事、監事、高級管理人員的薪酬進行了審核，并出具了審核意見，認為：公司2010年度報告中披露的董事、監事、高級管理人員的薪酬嚴格執行了關于公司高級管理人員薪酬激勵的方案確定的業績考核指標，并按規定發放了相關薪酬。 （六）本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案（六）本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案 經普華永道中天會計師事務所有限公司審計，公司2010年度實現凈

104、利潤561,883,303元，根據公司章程的規定，提取10%法定公積金56,188,330元，本年度可供股東分配利潤505,694,973元，加年初未分配利潤939,520,213元，減去已分配的2009年度利潤 67,411,272元，可供股東分配的利潤1,377,803,914元。公司董事會決定，擬以2010年末總股本449,408,480股為基數，向全體股東每10股派發現金股利5元（含稅），共計分配現金股利224,704,240元，剩余1,153,099,674元結轉下一年度。本次分配，不進行資本公積金轉增股本。上述利潤分配方案尚需提交公司2010年度股東大會批準。 （七）公司最近三年現

105、金分紅情況表（七）公司最近三年現金分紅情況表 單位：人民幣元 分 紅 年度 現金分紅金額（含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東凈利潤的比率（%） 年度可分配利潤 2009 67,411,272 332,790,95820.26 299,511,8622008 44,940,848 200,880,83622.37 180,792,753 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 352007 89,881,696 323,626,85127.77 291,264,165最近三年累計現金分紅金額占年均可分配利潤的比例（%） 26.21 （八）其他事

106、項：（八）其他事項：報告期內，公司選定信息披露的報紙是中國證券報、證券時報、上海證券報。 （九）外部信息使用人管理制度建立情況，內幕信息知情人管理制度的執行情況及內幕信息知情人買賣股份的自查情況（九）外部信息使用人管理制度建立情況，內幕信息知情人管理制度的執行情況及內幕信息知情人買賣股份的自查情況 公司建立了外部信息使用人管理制度、公司內幕信息知情人登記制度，并進行了認真落實。在定期報告及重大事項的編制、審議和披露期間，公司對內幕信息知情人進行了登記，并按照規定向深圳證券交易所進行報備。經自查，公司內幕信息知情人嚴守保密規定，沒有向外界泄露、透漏、傳播公司的內幕信息，沒有違規買賣公司股票，也沒

107、有建議他人違規買賣公司股票，公司股價一直處于正常狀態。 （十）董事會對內部控制責任的聲明（十）董事會對內部控制責任的聲明 按照中國證監會和深圳證券交易所的要求，自2007年以來，在加強內部控制的基礎上，公司董事會每年發布內部控制自我評價報告，對公司內部控制的情況進行總結，并提出改進意見，使之得到進一步的提高。經過這幾年的工作，公司的內控體系已經健全，內控制度趨于完善，內控活動開展正常，從而，有效降低了經營風險，提高了管理水平和效率，保證了公司資產的安全與完整，每年實現經營目標。根據市場變化的新形勢、經營管理的新任務、法律法規的新要求，公司將不斷改進、完善內部控制，以期達到新的水平。 大冶特殊鋼

108、股份有限公司2010年年度報告 36八、監事會報告八、監事會報告 （一）報告期內監事會會議情況（一）報告期內監事會會議情況 報告期內，公司監事會共召開了五次會議： 1、2010年3月5日，公司在501會議室召開了第五屆監事會第九次會議，審議通過了公司2009年度監事會工作報告、公司2009年年度報告及其摘要、公司2009年度財務決算報告、公司2009年度利潤分配預案、關于公司內部控制自我評價的報告、公司年報報告制度、公司年報信息披露重大差錯責任追究制度、公司內幕信息知情人登記制度、公司關于外部信息使用人管理制度關于續聘會計師事務所和支付2009年度會計師事務所審計費用的議案、關于公司2010年

109、度日常關聯交易預計的議案。 本次會議決議公告刊登在2010年3月9日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 2、2010年 4月 7日，公司第五屆監事會第十次會議以通訊方式召開，審議通過了關于更換公司第五屆監事會監事的議案。 本次會議決議公告刊登在 2010年 4月 8日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 3、2010年 4月 22日，公司第五屆監事會第十一次會議在公司 601會議室召開，審議通過了公司 2010年第一季度報告。 本次會議審議通過的公司2010年第一季度報告刊登在2010年4月24日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 4、2010年 8月 15日，公司第五屆監事會第十二

110、次會議以通訊方式召開，審議通過了公司 2010年半年度報告及其摘要。 本次會議審議通過的公司 2010年半年度報告及其摘要刊登在 2010年 8月17 日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 5、2010年 10月 24日，公司第五屆監事會第十三次會議以通訊方式召開，審議通過了公司 2010年第三季度報告。 本次會議審議通過的公司 2010年第三季度報告刊登在 2010年 10月 26日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 （二）公司監事會對（二）公司監事會對2010年度相關事項的獨立意見年度相關事項的獨立意見 1、公司依法運作情況、公司依法運作情況 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報

111、告 372010年，公司嚴格執行公司法、證券法、深圳證券交易所股票上市規則及相關法律、法規和公司章程，決策程序合法、合規，內控體系完備、健全，公司運作規范、透明，公司董事、高級管理人員勤勉、盡責，在執行公司職務時無違反法律、法規和公司章程的行為，維護了公司的利益和股東的合法權益。 2、檢查公司財務的情況、檢查公司財務的情況 監事會認為：普華永道中天會計師事務所有限公司出具的公司2010年度的標準無保留意見的審計報告，真實準確地反映了公司的財務狀況和經營成果，符合公司的實際情況。 3、本年度公司沒有新的募集資金。公司最近一次募集資金系、本年度公司沒有新的募集資金。公司最近一次募集資金系1998年

112、配股募集資金，實際投入項目和承諾投入項目一致，沒有發生變更的情況。年配股募集資金，實際投入項目和承諾投入項目一致，沒有發生變更的情況。 4、報告期內，公司沒有發生收購、出售資產交易情況。、報告期內，公司沒有發生收購、出售資產交易情況。 5、關聯交易情況、關聯交易情況 報告期內，公司發生的日常關聯交易，嚴格執行關聯交易的決策程序和相關規定，價格公允，交易公平，符合市場化的原則，沒有損害公司及股東的利益（詳見第九部分“重大關聯交易事項”）。 6、審閱內部控制自我評價報告 6、審閱內部控制自我評價報告 監事會審閱了公司內部控制自我評價報告，認為：公司認真落實企業內部控制基本規范和深圳證券交易所主板上

113、市公司規范運作指引的規定，通過調整機構、深化內部風險評估、推進過程控制、加強監督檢查等完善內部控制的系列工作，使公司的內控制度、內控體系進一步健全和完善，風險評估、風險控制進一步落實，公司的運行質量、管理效率進一步提高。實踐表明，公司內部控制的自我評價報告真實反映了公司內部控制的實際狀況，內部控制是有效的。 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 38九、重要事項九、重要事項 （一）本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。（一）本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 （二）報告期內，公司無破產重整相關事項。（二）報告期內，公司無破產重整相關事項。 （三）報告期內，公司未持有其他上市公司股權，沒有參股商業銀

114、行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業股權。（三）報告期內，公司未持有其他上市公司股權，沒有參股商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業股權。 （四）本年度公司無收購及出售資產、吸收合并事項。（四）本年度公司無收購及出售資產、吸收合并事項。 （五）報告期內，公司未實施股權激勵計劃。（五）報告期內，公司未實施股權激勵計劃。 （六）重大關聯交易事項（六）重大關聯交易事項 1、與日常經營相關的關聯交易、與日常經營相關的關聯交易 （1）關聯方簡介 湖北新冶鋼有限公司（以下簡稱新冶鋼，詳見第三部分“公司控股股東情況”） 湖北中特新化能科技有限公司（以下簡稱新化能），與本公

115、司受同一實際控制人控制。注冊資本：13,300萬美元；主要業務范圍：煤氣、焦碳及相關化工產品（不含需辦許可證經營的產品）的生產、銷售；煤焦油深加工、干熄焦余熱利用；化工原材料（不含需辦許可證經營的化工材料）及設備制作加工與安裝。 黃石新興管業有限公司(以下簡稱“新興管業”)：為公司控股股東的參股公司；注冊資本：31,096.06萬元；主要經營范圍：開發、生產及銷售各種類型的球墨鐵鑄管、管件、排水管及其他鑄造產品；為自行生產的產品提供售后服務、技術支持及其他客戶服務；批發零售境內采購的產品；自營和代理各類商品和技術的進出口（國家禁止或限制進出口的商品和技術除外）。 湖北新冶鋼特種鋼管有限公司(以

116、下簡稱特種鋼管)：與本公司受同一實際控制人控制；注冊資本：15,800萬美元；主要經營范圍：生產、銷售高合金鋼管及管件；黑色、有色金屬材料和相應的工業輔助材料及承接來料加工業務；黑色、有色金屬冶煉、壓延加工；汽車零部件制造和加工、機械及儀表電器制造和修理、化工產品（不含危險品和限制類產品）制造和供應；餐飲經營與管理。 中信泰富工程技術(上海)有限公司（以下簡稱中信工程）：與本公司受同一實際控制人控制；注冊資本：1,000萬美元；主要經營范圍：冶金、采礦和電力工業自動化控制系統及相關軟件的開發、制作，銷售自產產品；冶金、采礦和電力工程技術咨詢和技術服務（涉及行政許可的，憑許可證經營）。 大冶特殊

117、鋼股份有限公司2010年年度報告 39銅陵新亞星焦化有限公司（以下簡稱銅陵焦化）：與本公司受同一實際控制人控制；注冊資本：9,980萬美元；主要經營范圍：焦碳、煤氣、煤化工產品生產和銷售及售后服務。 （2）關聯交易主要內容 截止2010年12月31日，公司與新冶鋼的關聯交易額為 268,577.46萬元，其中采購貨物183,891.33萬元，銷售貨物75,339.03萬元，提供勞務409.30萬元，接受勞務 5,499.39萬元，轉出資產 1,753.07 萬元，采購設備及備件1,685.34萬元。 截止2010年12月31日，公司與新化能的關聯交易額為74,333 .23萬元，其中采購貨物6

118、7,507.79萬元，銷售貨物 6,324.23萬元，提供勞務501.21萬元。 截止2010年12月31日，公司與新興管業的關聯交易額為1,613.10萬元，其中銷售貨物 1,613.10萬元。 截止2010年12月31日，公司與特種鋼管的關聯交易額為 59,032.27萬元，其中采購貨物 4,144.35萬元，銷售貨物 54,783.83萬元，提供勞務104.09萬元。 截止2010年12月31日，公司與中信工程的關聯交易額為 15.96萬元，其中采購貨物15.96萬元。 截止2010年12月31日，公司與銅陵焦化的關聯交易額為 310.55萬元，其中采購貨物 310.55萬元。 （3）上

119、述關聯交易的定價原則 關聯交易價格按下列原則確立：按市場價格執行；沒有市場價格參照時，以實際成本加成一定比例商定協議價格，加成比例不高于成本價的20%。 （4）關聯交易的必要性和持續性 本公司與關聯方進行的日常關聯交易，為雙方生產經營所需要，保證雙方生產經營的穩定、持續進行。 關聯交易按市場化原則進行，發揮了各自的產品優勢和成本優勢，對公司經營財務狀況產生積極作用。 關聯交易不構成對公司獨立性的影響，沒有損害公司及股東的利益。 2、公司無資產收購、出售發生的關聯交易、公司無資產收購、出售發生的關聯交易 3、公司無與關聯方共同對外投資發生的關聯交易、公司無與關聯方共同對外投資發生的關聯交易 4、

120、公司與關聯方債權債務往來及擔保事項、公司與關聯方債權債務往來及擔保事項 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 40截至2010年12月31日止，公司占用關聯方資金余額為2,713.85萬元。其中：湖北新冶鋼有限公司1,521.02萬元，湖北中特新化能科技有限公司500.01萬元，黃石新興管業有限公司58.37萬元，中信泰富工程技術（上海）有限公司634.45萬元。 截至2010年12月31日止，公司無擔保事項。 5、公司無其他重大關聯交易、公司無其他重大關聯交易 （七）公司資金管理及關聯方資金往來（七）公司資金管理及關聯方資金往來 加強資金管理風險，完善重大資金往來的控制制度及問責機制。公

121、司制訂了資金支付管理規定，對資金支付的依據、審批權限、資金支付的執行作出了明確的規定。加強現金流量控制，推行現金流量預算管理，合理安排資金往來額度的時間，控制貨幣資金存量，減少流動資金貸款，節約利息支出。規范關聯方資金往來，對于關聯方經營性資金往來的結算期限，采用當月往來當月結清的方式，無控股股東違規占用資金，侵占公司利益的行為。 （八）環境保護和環境管理（八）環境保護和環境管理 公司嚴格執行國家和地方的環境管理制度，于2005年建立了環境管理體系，2006年通過華夏認證中心認證，建立了完善的環境管理制度，配備了技術先進的環保設施，做好污染物的減排工作，經權威機構檢測，污染物均實現達標排放，公

122、司圓滿完成了“十一五”期間主要污染物排放總量控制指標。 （九）公司重大合同及其履行情況（九）公司重大合同及其履行情況 1、公司無在報告期內或以前期間發生延續到報告期的托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃本公司資產的事項。 2、報告期內，公司沒有為他人提供擔保。 3、報告期內，公司沒有發生委托他人進行現金資產管理事項。 4、報告期內，公司無其他重大合同。 （十）公司或持有公司股份（十）公司或持有公司股份 5%以上股東承諾事項及履行情況以上股東承諾事項及履行情況 報告期內，公司或持有公司股份5%以上股東無承諾事項 （十一）公司聘請會計師事務所的情況（十一）公司聘請會計師事務所的情

123、況 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 41報告期內，公司續聘普華永道中天會計師事務所有限公司為公司2010年年度會計報表審計機構；公司支付該會計師事務所2010年度審計費180萬元；該審計機構已為公司連續提供審計服務7年。 （十二）報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人、收購人沒有受有權機關調查、司法紀檢部門采取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選、被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情況。（十二）報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人、收購人沒有受有權機關

124、調查、司法紀檢部門采取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選、被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情況。 （十三）報告期內公司沒有發生其他重大事件（十三）報告期內公司沒有發生其他重大事件 (十四)公司接待調研及采訪等相關情況 (十四)公司接待調研及采訪等相關情況 報告期內，公司接待了 44 個（次）機構近 60 人（次）的現場調研，主要交流公司基本情況、產品及工藝情況、財務及經營狀況、技術改造情況、市場形勢及公司的發展前景，未私下提前或選擇性地向特定對象單獨披露、透露公司尚未公開的重大信息，保證了信息披露的公平性。 報

125、告期接待調研、溝通、采訪等活動登記表： 接待時間 接待地點 接待方式 接待對象 談論的主要內容及提供的資料 1 月 19 日 公司 實地調研 中信證券 周希增 汪海 劉理 嘉實基金 許少波 肖覓 公司基本情況、產品概況、經營生產形勢及狀況、公司發展趨勢 3 月 10 日 公司 實地調研 東方證券 徐衛 諾德基金 胡洋 申萬巴黎基金 曹文俊 嘉實基金 肖覓 泰康資產公司 章敬峰 公司簡況、生產經營情況、技改財務狀況、市場形勢及發展前景 4 月 2 日 公司 實地調研 湘財證券 王攀 財通證券 李永良 公司概況、公司產品結構、生產經營情況及技術改造 4 月 21 日 公司 實地調研 國泰基金 孫朝

126、暉 嘉實基金 許少波 肖覓 中信證券 周希增 東方證券 楊寶峰 公司產品情況、經營情況、發展情況5 月 20 日 公司 實地調研 第一創業證券 劉 冰 公司生產流程、現實的經營產品情況及公司發展 5 月 27 日 公司 實地調研 東北證券 潘喜峰 公司基本概況、產能和降本情況、產品情況、技改項目情況、公司發展 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 42 6 月 11 日 公司 實地調研 國海證券 張新平 財通證券 李永良 湘財證券 王攀 公司基本概況、產品及發展情況、產品市場占有率 6 月 22 日 公司 實地調研 中信證券 周希增 王治鑒 羅楠 陳曉偉 梅露燕 劉理 公司經營、關聯交易及

127、解決設想、產品情況、公司經營形勢等6 月 24 日 公司 實地調研 長江證券 劉元瑞 王鶴濤 王磊泰康資產公司 林崇平 諾安基金 吳博俊 公司生產能力、規模、產品分類以及生產經營發展情況、技改項目情況 7 月 21 日 公司 實地調研 興業證券 李躍博 蘭杰 公司概況、生產經營情況、原材料及產品情況 8 月 17 日 公司 實地調研 廣發證券 馮剛勇 馬濤 德邦證券 蔡培培 公司簡況、產品情況、經營情況 8 月 27 日 公司 實地調研 東方證券 楊寶峰 徐衛 嘉實基金 肖覓 泰達荷銀基金 趙群翎 國泰基金 孫朝暉 泰康資產公司 章敬峰 銀河基金 祝建輝 銀華基金 王海峰 公司生產經營情況、技

128、術改造情況、業績增長的原因分析、產品發展方向 10 月27日 公司 實 地調研 長江證券 劉元瑞 王鶴濤 寶盈基金 王瓊 中?；?于航 公司經營情況、產能情況、技改情況、產品定單及庫存情況 10 月29日 公司 實 地調研 天治基金 周雪軍 公司產能、產品、經營、原料情況、技術改造情況 11 月 3 日 公司 實 地調研 華寶證券 余寶山 王行兵 公司沿革及簡況、產品工藝情況、原料供應情況、技術改造情況、公司發展 11 月 4 日 公司 實 地調研 中信證券 李宏亮 公司簡況、生產經營及技術改造情況、發展展望 11 月11日 公司 實 地調研 中原證券 王志磊 公司簡況、產能產品情況、技改及

129、經營、發展 11 月30日 公司 實 地調研 興業證券 朱斌 公司產能、產品及生產經營情況、技改及發展 12 月 8 日 公司 實 地調研 泰康資產 劉忠衛 重陽投資 王世杰 南方基金 林樂峰 中國國際金融公司 丁玥 公司簡況、生產流程、產品分類、技術改造情況 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 43十、財務報告十、財務報告 審計報告審計報告 普華永道中天審字(2011)第 10023 號(第一頁，共二頁) 大冶特殊鋼股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的大冶特殊鋼股份有限公司(以下簡稱“大冶特鋼”)的財務報表，包括 2010 年 12 月 31 日的資產負債表以及 2010 年度的利

130、潤表、現金流量表、股東權益變動表和財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則的規定編制財務報表是大冶特鋼管理層的責任。這種責任包括： (1) 設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報； (2) 選擇和運用恰當的會計政策； (3) 作出合理的會計估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序，以獲取

131、有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 大冶特殊鋼股份有限公司2010年年度報告 44 普華永道中天審字(2011)第 10023 號(第二頁，共二頁) 三、審計意見 我們認為，上述大冶特鋼的財務報表已經按照企業會計準則的規定編

132、制，在所有重大方面公允反映了大冶特鋼2010年12月31日的財務狀況以及2010年度的經營成果和現金流量。 普華永道中天 會計師事務所有限公司 中國 上海市 2011 年 2 月 28 日 注冊會計師 注冊會計師 陳耘濤 盧德根 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年 12 月 31 日資產負債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 45 資資 產產 附注 2010 年年 12 月月 31 日日 2009 年年 12 月月 31 日日流動資產流動資產 貨幣資金 四(1) 278,100,633 142,620,488應收票據 四(2) 416,861,826 544,286,087應收

133、賬款 四(3) 199,082,940 139,229,556預付款項 四(5) 165,205,680 199,419,794其他應收款 四(4) 1,353,179 3,484,323存貨 四(6) 1,138,414,121 836,345,602流動資產合計流動資產合計 2,199,018,379 1,865,385,850 非流動資產非流動資產 固定資產 四(7) 1,804,693,593 1,825,188,013在建工程 四(8) 251,624,076 47,694,137工程物資 四(9) 2,757,000 2,757,000無形資產 四(10) 27,655,094 2

134、8,555,094遞延所得稅資產 四(11) 14,857,859 13,925,036其他非流動資產 四(13) 236,448,473 -非流動資產合計非流動資產合計 2,338,036,095 1,918,119,280 資產總計資產總計 4,537,054,474 3,783,505,130 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年 12 月 31 日資產負債表（續） (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 46 負債及股東權益負債及股東權益 附注 2010 年年 12 月月 31 日日 2009 年年 12 月月 31 日日流動負債流動負債 短期借款 四(14) 5,000,000

135、 135,000,000應付票據 四(15) 403,732,928 357,915,559應付賬款 四(16) 946,163,428 750,276,614預收款項 四(17) 197,535,012 216,876,232應付職工薪酬 四(18) 23,153,561 16,651,828應交稅費 四(19) 4,529,158 40,761,334應付利息 1,559,898 1,337,230應付股利 1,079,700 737,700其他應付款 四(20) 183,341,139 126,885,924一年內到期的非流動負債 四(22) 2,905,000 52,905,000流動

136、負債合計流動負債合計 1,768,999,824 1,699,347,421 非流動負債非流動負債 長期借款 四(23) 180,000,000 -預計負債 四(21) 49,074,553 39,649,643非流動負債合計非流動負債合計 229,074,553 39,649,643 負債合計負債合計 1,998,074,377 1,738,997,064 股東權益股東權益 股本 四(24) 449,408,480 449,408,480資本公積 四(25) 485,653,274 485,653,274盈余公積 四(26) 226,114,429 169,926,099未分配利潤 四(27

137、) 1,377,803,914 939,520,213股東權益合計股東權益合計 2,538,980,097 2,044,508,066 負債及股東權益總計負債及股東權益總計 4,537,054,474 3,783,505,130 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 公司負責人：俞亞鵬 總經理：高國華 總會計師：馮元慶 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度利潤表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 47 項目項目 附注 2010 年度年度 2009 年度年度 一、一、 營業收入營業收入 四(28) 7,893,023,475 5,561,184,680減： 營業成本 四(28) 7,08

138、5,030,627 5,038,274,316 營業稅金及附加 四(29) 472,394 944,034 銷售費用 四(30) 72,341,699 27,004,965 管理費用 四(31) 116,303,404 97,115,359 財務費用-凈額 四(32) 7,531,148 12,236,168 資產減值損失 四(33) (2,442,326) 7,066,648 二、二、 營業利潤營業利潤 613,786,529 378,543,190加： 營業外收入 四(34) 31,906,131 7,983,409減： 營業外支出 四(35) 3,540,313 6,090,729 其中

139、：非流動資產處置損失 2,357,713 5,363,152 三、三、 利潤總額利潤總額 642,152,347 380,435,870減： 所得稅費用 三、四(36)80,269,044 47,644,912 四、四、 凈利潤凈利潤 561,883,303 332,790,958 五、五、 每股收益每股收益 基本每股收益 四(37) 1.250 0.741 稀釋每股收益 四(37) 1.250 0.741 六、六、 其他綜合收益其他綜合收益 四(38) - - 七、七、 綜合收益總額綜合收益總額 561,883,303 332,790,958 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 公司負責

140、人：俞亞鵬 總經理：高國華 總會計師：馮元慶 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度現金流量表年度現金流量表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 48 項項 目目 附注 2010 年度年度 2009 年度年度一、經營活動產生的現金流量一、經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 四(40)(c)5,421,997,601 2,706,356,549收到的稅費返還 - 300,000收到其他與經營活動有關的現金 四(39)(a)8,883,929 5,443,780經營活動現金流入小計 5,430,881,530 2,712,100,329購買商品、接受勞務支

141、付的現金 四(40)(c)(4,669,755,113) (2,239,760,228)支付給職工以及為職工支付的現金 (151,698,713) (146,483,691)支付的各項稅費 (163,018,263) (169,185,352)支付其他與經營活動有關的現金 四(39)(b)(59,998,112) (62,775,942)經營活動現金流出小計 (5,044,470,201) (2,618,205,213)經營活動產生的現金流量凈額 四(40)(a)386,411,329 93,895,116 二、投資活動產生的現金流量二、投資活動產生的現金流量 處置固定資產收回的現金凈額 17

142、,530,657 -投資活動現金流入小計 17,530,657 -購建固定資產支付的現金 四(40)(a)(265,988,612) (118,566,663)投資活動現金流出小計 (265,988,612) (118,566,663)投資活動產生的現金流量凈額 (248,457,955) (118,566,663) 三、籌資活動產生的現金流量三、籌資活動產生的現金流量 取得借款收到的現金 180,000,000 130,000,000籌資活動現金流入小計 180,000,000 130,000,000償還債務支付的現金 (180,000,000) (330,000,000)分配股利、利潤或償

143、付利息支付的現金 (74,531,222) (58,516,334)籌資活動現金流出小計 (254,531,222) (388,516,334)籌資活動產生的現金流量凈額 (74,531,222) (258,516,334) 四、匯率變動對現金的影響四、匯率變動對現金的影響 - - 五、現金凈增加五、現金凈增加/(減少減少)額額 四(40)(a)63,422,152 (283,187,881)加：年初現金余額 73,164,036 356,351,917 六、年末現金余額六、年末現金余額 四(40)(b)136,586,188 73,164,036 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 公司

144、負責人：俞亞鵬 總經理：高國華 總會計師：馮元慶 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度股東權益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 49 項目項目 附注 股本股本 資本公積資本公積 盈余公積盈余公積 未分配利潤未分配利潤 股東權益合計股東權益合計 2009 年年 1 月月 1 日年初余額日年初余額 449,408,480485,653,274136,647,003684,949,199 1,756,657,956 2009 年度增減變動額年度增減變動額 凈利潤 -332,790,958 332,790,958利潤分配 提取盈余公積 四(26) -33,279,096(33,279,0

145、96) -對股東的分配 四(27) -(44,940,848) (44,940,848) 2009 年年 12 月月 31 日年末余額日年末余額 449,408,480485,653,274169,926,099939,520,213 2,044,508,066 2010 年年 1 月月 1 日年初余額日年初余額 449,408,480485,653,274169,926,099939,520,213 2,044,508,066 2010 年度增減變動額年度增減變動額 凈利潤 -561,883,303 561,883,303 利潤分配 提取盈余公積 四(26) -56,188,330(56,1

146、88,330) -對股東的分配 四(27) -(67,411,272) (67,411,272) 2010 年年 12 月月 31 日年末余額日年末余額 449,408,480485,653,274226,114,4291,377,803,914 2,538,980,097 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 公司負責人：俞亞鵬 總經理：高國華 總會計師：馮元慶 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 50 一一 公司基本情況公司基本情況 大冶特殊鋼股份有限公司(以下簡稱“本公司”)是于 1993 年 4 月 22 日經湖北省體改委

147、鄂改1993178 號文批準，由大冶鋼廠(現冶鋼集團有限公司(以下簡稱“冶鋼集團”)作為主要發起人，聯合東風汽車公司、襄陽軸承廠(現襄陽汽車軸承股份有限公司)以定向募集方式在湖北省黃石市設立的股份有限公司。于首次公開募集前，本公司總股本為 20,922.8 萬股，發起人股 17,882.8 萬股，其中：冶鋼集團持有國家股17,122.8 萬股，東風汽車公司持有 532 萬股，襄陽汽車軸承股份有限公司持有 228萬股，其他社會法人持有 760 萬股，內部職工持有 2,280 萬股。于 1997 年 3 月本公司在深圳證券交易所公開發行 7,000 萬社會公眾股，證券代碼為 000708。發行后經

148、過數次的分股和配股后，總股本增至為 44,940.848 萬股。 于 2004 年 12 月 20 日，湖北新冶鋼有限公司(“新冶鋼”)分別受讓以下股東持有的本公司的股份。 股東 股份數目比例 股份性質 冶鋼集團 4,800 萬股10.68% 國家股 中融國際信托投資有限公司 4,230 萬股9.41% 法人股 北京方程興業投資有限公司 1,530 萬股3.40% 法人股 北京頤和豐業投資有限公司 1,500 萬股3.34% 法人股 合肥銀信投資管理有限公司 1,005 萬股2.24% 法人股 北京龍聚興投資顧問有限公司 397 萬股0.88% 法人股 合計 13,462 萬股29.95% 于

149、 2004 年 12 月 20 日，湖北省黃石市中級人民法院司法拍賣了本公司原第一大股東冶鋼集團持有的本公司約 17,462 萬股國家股(占本公司總股本的 38.86%)。其中中信泰富(中國)投資有限公司(“中信投資”)以每股人民幣 2.29 元競買約 12,662 萬股，占本公司總股本的 28.18%；中信投資和新冶鋼的實際控制人均為中信泰富有限公司(“中信泰富”)。 鑒于中信投資是外商投資企業，根據關于設立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規定以及相關國家審批部門的批準，本公司于 2005 年 7 月 1 日正式變更為外商投資的股份有限公司。 于 2006 年 1 月 12 日，本公司股東

150、大會通過了股權分置改革方案。自 2006 年 2 月 7日起，本公司的非流通股合計約 28,237 萬股獲得上市流通權，股份性質變更為有限售條件的流通股，約定限售期為 1 到 3 年。截至 2010 年 12 月 31 日，由原非流通股股東所持有的 228 萬股企業法人股目前暫未實現流通。 本公司的第一、第二大股東分別為新冶鋼和中信投資，最終控制人為中國中信集團公司。 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 51 一一 公司基本情況公司基本情況(續續) 本公司經批準的經營范圍為鋼鐵冶煉、鋼材軋制、金屬改制、壓延加工、鋼鐵材料檢測。 本財

151、務報表由本公司董事會于 2011 年 2 月 28 日批準報出。 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計 (1) 財務報表的編制基礎 本財務報表按照財政部于 2006 年 2 月 15 日頒布的企業會計準則基本準則和 38 項具體會計準則、其后頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)、以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定(2010 年修訂)的披露規定進行編制。 (2) 遵循企業會計準則的聲明 本公司 2010 年度財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2010 年

152、12 月 31 日的財務狀況以及 2010 年度的經營成果和現金流量等有關信息。 (3) 會計年度 會計年度為公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (4) 記賬本位幣 記賬本位幣為人民幣。 (5) 現金及現金等價物 現金及現金等價物是指庫存現金，可隨時用于支付的存款，以及持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 (6) 外幣交易 外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入賬。 于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，于資產負債表日采用交易發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的

153、影響額在現金流量表中單獨列示。 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 52 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (7) 金融工具 (a) 金融資產 (i) 金融資產分類 金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決于本公司對金融資產的持有意圖和持有能力。本公司金融資產包括應收款項等。 (ii) 應收款項 應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬款和其他應收款等(附注二(8)。 (

154、iii) 確認和計量 金融資產于本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。應收款項取得時發生的相關交易費用計入初始確認金額。應收款項采用實際利率法，以攤余成本計量。 (iv) 金融資產減值 本公司于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。 以攤余成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值低于賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 (v) 金融資產的終止確認 金融資產滿

155、足下列條件之一的，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止；(2)該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。 金融資產終止確認時，其賬面價值與收到的對價的差額，計入當期損益。 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 53 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (7) 金融工具(續) (b) 金融負債 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變

156、動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。本公司的金融負債主要為其他金融負債，包括應付款項及借款。 應付款項包括應付賬款、其他應付款等，以公允價值進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續計量。 借款按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續計量。 其他金融負債期限在一年以下(含一年)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產負債表日起一年內(含一年)到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其余列示為非流動負債。 當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

157、(c) 金融工具的公允價值確定 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產當前公允價值、現金流量折現法等。采用估值技術時，盡可能最大程度使用可觀察到的市場參數，減少使用與本公司特定相關的參數。 (8) 應收款項 應收款項包括應收賬款和其他應收款等。本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬款，按從購貨方或勞務接受方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金額。 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外

158、，金額單位為人民幣元) - - 54 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (8) 應收款項(續) (a) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 對于單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試。當存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回款項時，計提壞賬準備。 單項金額重大的判斷依據為：單筆金額超過 8,000,000 元或取得信用證的應收款項。 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的計提方法為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額進行計提。 (b) 按組合計提壞賬準備的應收賬款 對于單項金額不重大的應收款項，按信用風險特征劃分為若干組合，根據以前

159、年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定應計提的壞賬準備。 信用風險特征組合的確定依據：本公司根據以往的歷史經驗對應收賬款計提比例作出最佳估計，參考應收款項的賬齡進行信用風險組合分類。 根據信用風險特征組合確定的計提方法列示如下： 應收賬款計提比例其他應收款計提比例 一年以內 0%-3%0%-3% 一到二年 10%10% 二到三年 30%30% 三到四年 50%50% 四到五年 80%80% 五年以上 100%100% 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 55 二二 主要會計政策

160、和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (8) 應收款項(續) (c) 單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備的理由為：存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回款項。 壞賬準備的計提方法為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額進行計提。 (9) 存貨 (a) 分類 存貨包括原材料、在產品、產成品、備件和輔助材料等，按成本與可變現凈值孰低計量。 (b) 存貨的計價方法 存貨于取得時按實際成本進行初始計量。原材料領用時，按照實際成本采用加權平均法核算；在產品領用時，先按照計劃成本核算，月末將成本差異予以分攤，將計劃成本調整為實際成本；產成品的

161、發出采用加權平均法核算；備件和輔助材料在領用時采用一次轉銷法核算成本。產成品和在產品成本包括原材料、直接人工及在正常生產能力下按系統方法分攤的所有間接生產費用。 (c) 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現凈值的差額計提?？勺儸F凈值按日?；顒又?，以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。 (d) 本公司的存貨盤存制度采用永續盤存制。 (10) 固定資產 (a) 固定資產確認及初始計量 固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、計算機及電子設備等。 固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本公司、且其

162、成本能夠可靠計量時予以確認。購置或新建的固定資產按取得時的成本進行初始計量。 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 56 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (10) 固定資產(續) (a) 固定資產確認及初始計量(續) 與固定資產有關的后續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他后續支出于發生時計入當期損益。 (b) 固定資產的折舊方法 固定資產折舊采用年限平均法并按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內計提。對計提

163、了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。 固定資產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊率列示如下： 預計使用壽命預計凈殘值率年折舊率 房屋及建筑物 30-40 年3%2.43%至 3.23% 機器設備 15 年5%-6%6.27%至 6.33% 運輸工具 5-10 年5%-6%9.40%至 19.00% 計算機及電子設備 5-15 年3%6.47%至 19.40% 對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。 (c) 當固定資產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(15)。 (d) 固

164、定資產的處置 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 (11) 在建工程 在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。當在建工程的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(15)。 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 57

165、二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (12) 工程物資 工程物資按實際發生的成本計量，實際成本包括工程用材料等。工程物資在領用時轉入在建工程。當工程物資的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(15)。 (13) 借款費用 發生的可直接歸屬于需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之固定資產的購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化并計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。如果資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時

166、間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。 對于為購建符合資本化條件的固定資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的利息費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定專門借款借款費用的資本化金額。 對于為購建符合資本化條件的固定資產而占用的一般借款，按照累計資產支出超過專門借款部分的資本支出加權平均數乘以所占用一般借款的加權平均實際利率計算確定一般借款借款費用的資本化金額。實際利率為將借款在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量折現為該借款初始確認金額所使用的利率。 (14) 無形資產 無形資產為土地使用權，以

167、成本計量。 (a) 土地使用權 土地使用權按使用年限 50 年平均攤銷。外購土地及建筑物的價款難以在土地使用權與建筑物之間合理分配的，全部作為固定資產。 (b) 定期復核使用壽命和攤銷方法 對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。 (c) 研究和開發 內部研究開發項目支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，被分為研究階段支出和開發階段支出。 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 58 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (14) 無形資產(續)

168、 (c) 研究和開發(續) 研究階段的支出，于發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，予以資本化： 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； 管理層具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； 能夠證明該無形資產將如何產生經濟利益； 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產； 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 不滿足上述條件的開發階段的支出，于發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以后期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資

169、產。 (d) 無形資產減值 當無形資產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(15)。 (15) 長期資產減值 固定資產、在建工程、工程物資、使用壽命有限的無形資產等，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 上述資產減值損

170、失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。 (16) 職工薪酬 職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費和職工教育經費等其他與獲得職工提供的服務的相關支出。 本公司于職工提供服務的期間確認應付的職工薪酬，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 59 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (17) 股利分配 現金股利于股東大會批準的當期，確認為負債。 (18) 預計負債 因產品質量保證和未決訴訟等形成的現時義務，當

171、履行該義務很可能導致經濟利益的流出，且其金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數；因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。 于資產負債表日，對預計負債的賬面價值進行復核并作適當調整，以反映當前的最佳估計數。 (19) 收入確認 收入的金額按照本公司在日常經營活動中銷售商品和提供勞務時，已收或應收合同或協議價款的公允價值確定。收入按扣除增值稅、商業折扣、銷售折讓及銷

172、售退回的凈額列示。 與交易相關的經濟利益能夠流入本公司，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活動的特定收入確認標準時，確認相關的收入： (a) 銷售商品 本公司生產并銷售鋼材予各地客戶。在已將產品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，并且不再對該產品實施繼續管理和控制時確認銷售收入的實現。 (b) 提供勞務 在提供勞務交易的總收入和總成本能夠可靠地計量，與交易相關的經濟利益很可能流入企業，勞務的完成程度能夠可靠地確定時，確認收入。 (c) 讓渡資產使用權 利息收入按照其他方使用本公司貨幣資金的時間，采用實際利率計算確定。 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，

173、金額單位為人民幣元) - - 60 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (20) 政府補助 政府補助為本公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括稅費返還、財政補貼等。 政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞

174、延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 (21) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。 于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。 同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示： 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收征管部門對本公司征收的所得稅相關； 本公司擁有以凈

175、額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利。 (22) 分部信息 本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部并披露分部信息。 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 61 二二 主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計(續續) (22) 分部信息(續) 經營分部是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分：(1)該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用；(2)本公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；(3)本公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營

176、成果和現金流量等有關會計信息。如果兩個或多個經營分部具有相似的經濟特征，并且滿足一定條件的，則可合并為一個經營分部。 (23) 重要會計估計及其關鍵假設 本公司根據歷史經驗和其他因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵判斷進行持續的評價。 下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整的重要風險： 存貨的預期減值 存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現凈值的差額計提?？勺儸F凈值所采用的存貨售價、至完工時將要發生的成本、銷售費用以及相關稅費的金額需要作出適當的會計估計。管理層已根據最佳的估計并考慮了歷史經驗和現時的生產成本和銷售費用以確保其會計估

177、計的合理性。 如果實際情況與管理層的估計存在差異，則會對當期的資產減值損失金額產生影響。 三三 稅項稅項 本公司本年度適用的主要稅種及其稅率列示如下： 稅種 計稅依據 稅率 企業所得稅 應納稅所得額 25% 增值稅 應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率扣除當期允許抵扣的進項稅后的余額計算) 13%或 17% 營業稅 應納稅營業額 3-5% 經 2006 年 8 月黃國稅直函發2006011 號批準，本公司自彌補以前年度累計虧損后第一個獲利年度起，可享受“兩免三減半”的稅收優惠政策；經 2006 年 8 月黃國稅直函發2006013 號批準，本公司在規定的免征和減征企業所得稅期間，同

178、時免征3%的地方所得稅。 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 62 三三 稅項稅項(續續) 根據國務院于 2007 年 12 月 26 日發布的200739 號文關于實施企業所得稅過渡優惠政策的通知，自 2008 年 1 月 1 日起，本公司原享受企業所得稅“兩免三減半”的定期減免稅優惠繼續按原稅收法律、行政法規及相關文件規定的優惠辦法及年限享受至期滿為止。 本年度為本公司彌補以前年度累計虧損后第四個獲利年度，減按 12.5%征收企業所得稅(2009 年：12.5%)。 于 2010 年 4 月，本公司取得湖北省科學技術廳、湖北省財

179、政廳、湖北省國家稅務局 、 湖 北 省 地 方 稅 務 局 聯 合 頒 發 的 高 新 技 術 企 業 證 書 ( 證 書 編 號 為GR200942000080)，該證書的有效期為 3 年，可按規定享受 15%的企業所得稅稅率，2010 年本公司仍處于減半征收期，減半稅率為 12.5%，因此仍按 12.5%計繳當年所得稅。 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注 (1) 貨幣資金 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額 匯率 折合人民幣 庫存現金 人民幣 888 603 銀行存款 人民幣 97,014,431 71,764,346

180、 美元 4,004,491 6.6227 26,520,54322,310 6.8282 152,337 歐元 1,481,897 8.806513,050,326 127,257 9.7971 1,246,750 136,585,300 73,163,433 其他貨幣資金 人民幣 141,514,445 69,456,452 278,100,633 142,620,488 于 2010 年 12 月 31 日，其他貨幣資金余額為開具銀行承兌匯票的保證金141,514,445 元(2009 年 12 月 31 日：69,456,452 元) (附注四(15)。 (2) 應收票據 2010 年

181、12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 銀行承兌匯票 416,861,826544,286,087 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 63 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (2) 應收票據(續) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司已經背書轉讓但尚未到期的銀行承兌匯票共有1,696,785,912 元(2009 年 12 月 31 日：1,815,719,390 元)，已背書轉讓但尚未到期的銀行承兌匯票中金額最大的前五項及其他分析如下： 出票單位 出票日期到期日 金額 山推工程機械股份有限公司履

182、帶底盤分公司2010 年 12 月 18 日2011 年 6 月 17 日 10,000,000 瓦房店軸承股份有限公司 2010 年 12 月 21 日2011 年 6 月 14 日 9,000,000 湖北三環成套貿易有限公司 2010 年 11 月 3 日2011 年 5 月 3 日 8,000,000 中國重汽集團濟南動力有限公司 2010 年 11 月 15 日2011 年 4 月 22 日 8,000,000 湖北三環成套貿易有限公司 2010 年 12 月 7 日2011 年 5 月 18 日 7,080,000 其他 1,654,705,912 1,696,785,912 于

183、2010 年 12 月 31 日，本公司將應收票據 54,970,648 元(2009 年 12 月 31 日：5,000,000 元)質押給銀行作為開具 54,613,266 元應付票據(2009 年 12 月 31 日：4,874,969 元)的擔保(附注四(15)，已質押的應收票據中金額最大的前五項及其他分析如下： 出票單位 出票日期到期日 金額 佛山市國冶特殊鋼鐵貿易有限公司 2010 年 10 月 16 日 2011 年 1 月 15 日 4,500,000 福建華泰汽車零部件楔橫軋有限公司 2010 年 8 月 19 日 2011 年 1 月 21 日 3,831,081 濟寧銳博

184、工程機械有限公司 2010 年 11 月 12 日 2011 年 1 月 30 日 3,000,000 株洲齒輪有限責任公司 2010 年 10 月 23 日 2011 年 1 月 29 日 3,000,000 上海愛知鍛造有限公司 2010 年 10 月 9 日 2011 年 1 月 8 日 2,043,000 其他 38,596,567 54,970,648 (3) 應收賬款 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 應收賬款 206,764,980147,405,066 減：壞賬準備 (7,682,040)(8,175,510) 199,082,940139,22

185、9,556 (a) 應收賬款賬齡分析如下： 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 一年以內 200,608,240 141,369,032 一到二年 577,197 200,442 二到三年 152,86012,828 三到四年 -1,051,946 四到五年 771,6401,014,005 五年以上 4,655,0433,756,813 206,764,980 147,405,066大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 64 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (3) 應收賬款(續) (b)

186、 應收賬款按類別分析如下： 2010 年 12 月 31 日 金額占總額比例壞賬準備 計提比例 單項金額重大并單獨計提壞賬準備 - - 按組合計提壞賬準備 200,280,35597%(1,197,415) 1% 單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備 6,484,6253%(6,484,625) 100% 206,764,980100%(7,682,040) 4% 2009 年 12 月 31 日 金額 占總額比例 壞賬準備 計提比例 單項金額重大并單獨計提壞賬準備 - - 按組合計提壞賬準備 141,369,03296%(2,139,476) 2% 單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備 6,03

187、6,0344%(6,036,034) 100% 147,405,066100%(8,175,510) 6% (c) 按組合計提壞賬準備的應收賬款中，采用賬齡分析法計提如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例 金額 計提比例金額 比例 金額 計提比例 一年以內 200,280,355 100% 1,197,4151%141,369,032 100% 2,139,4762% 其中，于 2010 年 12 月 31 日，160,366,512 元(2009 年 12 月 31 日：70,053,165元)為單項金額

188、重大并已單獨進行減值測試的應收款項。由于其信用風險很小，計提減值比率為零。 (d) 于 2010 年 12 月 31 日，單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款壞賬準備計提如下： 賬面余額壞賬準備計提比例 理由 廣西軸承廠 1,920,981(1,920,981)100% 回收可能性小 陜西汽車齒輪總廠寶雞分廠 984,291(984,291)100% 回收可能性小 冶鋼集團實業總公司經銷公司 689,342(689,342)100% 回收可能性小 貴州高峰石油機械股份有限公司 641,914(641,914)100% 回收可能性小 陜西東風昌河車橋股份有限公司 449,394(449,

189、394)100% 回收可能性小 其他單獨計提的應收賬款 1,798,703(1,798,703)100% 回收可能性小 6,484,625(6,484,625) 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 65 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (3) 應收賬款(續) (e) 本公司于 2010 年度無實際核銷的應收賬款(2009 年：無)。 (f) 于 2010 年 12 月 31 日，應收賬款中無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的欠款(2009 年 12 月 31 日：無)。 (g) 于 2010 年 12

190、 月 31 日，余額前五名的應收賬款分析如下： 與本公司關系金額年限 占總額比例 ULDRY STEEL SA 第三方18,074,647一年以內 9%東風汽車有限公司東風商用車公司 第三方10,096,363一年以內 5%瓦房店軸承股份有限公司 第三方8,575,163一年以內 4%TRUCK AND GO, S.A 第三方8,525,690一年以內 4%NORMET INDUSTRIES LIMITED 第三方8,371,609一年以內 4% 53,643,472 26% (h) 于 2010 年 12 月 31 日，應收賬款中無應收本公司關聯方的款項(2009 年 12 月 31日：無)

191、。 (i) 于 2010 年度，本公司無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款(2009 年度：無)。 (j) 于 2010 年 12 月 31 日，本公司無應收賬款質押的情況(2009 年 12 月 31 日：無) (k) 應收賬款中包括以下外幣余額： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 22,222,292 6.6227147,171,5739,507,0256.8282 64,915,868 歐元 568,587 8.80655,007,26120,6429.7971 202,232 152,178,83

192、4 65,118,100 (4) 其他應收款 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 應收往來款項 1,353,1793,484,323 其他 15,588,01017,056,866 16,941,18920,541,189 減：壞賬準備 (15,588,010)(17,056,866) 1,353,1793,484,323 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 66 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (4) 其他應收款(續) (a) 其他應收款賬齡分析如下： 2010 年 12 月 31 日

193、2009 年 12 月 31 日 一年以內 1,353,1783,399,464 一到二年 -417,113 二到三年 417,1131,034,710 三到四年 1,034,7102,886,342 四到五年 1,332,628- 五年以上 12,803,56012,803,560 16,941,18920,541,189 (b) 其他應收款按類別分析如下： 2010 年 12 月 31 日 金額占總額比例壞賬準備 計提比例 單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備 16,941,189100%(15,588,010) 92% 2009 年 12 月 31 日 金額占總額比例壞賬準備 計提比例 單

194、項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備 20,541,189100%(17,056,866) 83% (c) 于 2010 年 12 月 31 日，單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款分析如下： 賬面余額壞賬準備計提比例 理由 黃石白云石廠 3,375,758(3,375,758)100% 回收可能性小黃石原料爐料公司 1,253,845(1,253,845)100% 回收可能性小黃石無機鹽公司 935,000(935,000)100% 回收可能性小黃石揚子江公司 915,000(915,000)100% 回收可能性小其他 10,461,586(9,108,407)87% 回收可能性小 1

195、6,941,189(15,588,010) 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 67 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (4) 其他應收款(續) (d) 以前年度已全額計提壞賬準備，但在本年度全額收回的其他應收款情況如下： 收回原因確認原壞賬準備依據收回累積已計提壞賬準備金額 收回金額 冶鋼集團進出口公司 已協商處理相關利益無法收回(1,374,063) 1,374,063 南京三埃測控有限公司 已協商處理相關利益無法收回(67,820) 67,820 湖北興源貿易有限公司 已協商處理相關利益無法收回(99,871)

196、99,871 四川新達泵業股份有限公司 已協商處理相關利益無法收回(7,960) 7,960(4,000) 4,000 長沙中聯機床配件總庫 已協商處理相關利益無法收回 (1,553,714) 1,553,714 (e) 本公司于 2010 年度無核銷其他應收款(2009 年：無)。 (f) 于 2010 年 12 月 31 日，其他應收款中無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的欠款(2009 年 12 月 31 日：無)。 (g) 于 2010 年 12 月 31 日，余額前五名的其他應收款分析如下： 與本公司關系金額年限 占總額比例 黃石白云石廠 第三方3,375,758 三

197、年以上 20% 黃石原料爐料公司 第三方1,253,845三年以上 7% 黃石無機鹽公司 第三方935,000三年以上 6% 黃石揚子江公司 第三方915,000三年以上 5% 當陽市矸石發電廠 第三方900,000 三年以上 5% 7,379,603 43% (h) 于 2010 年 12 月 31 日，其他應收款中無應收本公司關聯方的款項(2009 年 12 月 31日：無)。 (i) 于 2010 年 12 月 31 日，其他應收款中無外幣余額(2009 年 12 月 31 日：無)。 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 68

198、 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (5) 預付款項 (a) 預付賬款賬齡分析如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 金額占總額比例金額 占總額比例 一年以內 164,788,798100%190,211,264 95% 一到二年 11,352-2,846,202 1% 二到三年 280,702-6,362,328 4% 三年以上 124,828- - 165,205,680100%199,419,794 100% 于 2010 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的預付款項為 416,882 元(2009 年 12 月 31日：9,208,5

199、30 元)，主要為預付材料款，由于與對方尚未結算完畢，該款項尚未結轉。 (b) 于 2010 年 12 月 31 日，余額前五名的預付款項分析如下： 與本公司關系金額占總額比例預付時間 未結算原因 江蘇省華貿進出口有限公司 第三方85,530,95552%2010.11 貨物尚未到達公司 江蘇和瑞升金屬資源有限公司 第三方21,771,39413%2010.11 貨物尚未到達公司 中建材集團進出口上海公司 第三方20,350,74412%2010.11 貨物尚未到達公司 豐立集團有限公司 第三方9,612,356 6%2010.12 貨物尚未到達公司 寶鋼資源有限公司 第三方9,250,000

200、 6%2010.12 貨物尚未到達公司 146,515,44989% (c) 于 2010 年 12 月 31 日預付款項中無預付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的款項 (2009 年 12 月 31 日：無) 。 (d) 于 2010 年 12 月 31 日預付款項中無預付本公司關聯方的款項 (2009 年 12 月 31日：無) 。 (e) 預付款項中包括以下外幣余額： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 858,515 6.80325,840,649227,0206.8286 1,

201、550,229 歐元 - -50,6949.8316 498,403 5,840,649 2,048,632 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 69 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (6) 存貨 (a) 存貨分類如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 賬面 余額 存貨跌價準備賬面價值賬面余額存貨 跌價準備 賬面價值 原材料 573,445,708 -573,445,708349,260,896- 349,260,896 在產品 375,388,376 (12,971,629)36

202、2,416,747304,632,403(12,971,629) 291,660,774 產成品 193,277,829 (17,314,047) 175,963,782196,436,538(17,314,047) 179,122,491 備件和輔助材料 26,587,884 -26,587,88416,301,441- 16,301,441 1,168,699,797 (30,285,676)1,138,414,121 866,631,278(30,285,676) 836,345,602 (b) 存貨跌價準備分析如下： 本年減少 2009 年12 月 31 日本年計提轉回轉銷 2010

203、年12 月 31 日 原材料 - -在產品 12,971,629- 12,971,629產成品 17,314,047- 17,314,047 備件和輔助材料 - - 30,285,676- 30,285,676 (7) 固定資產 2009 年12 月 31 日本年增加本年減少 2010 年12 月 31 日 原價合計 3,228,378,253 151,183,830 (50,857,706) 3,328,704,377 房屋及建筑物 826,957,006 23,273,695 (35,764,659) 814,466,042機器設備 2,310,247,692 121,039,450 (1

204、2,124,925) 2,419,162,217 運輸工具 29,776,613 866,426 (633,561) 30,009,478 計算機及電子設備 61,396,942 6,004,259 (2,334,561) 65,066,640 本年計提本年減少 累計折舊合計 1,398,855,909152,318,496(31,497,952) 1,519,676,453房屋及建筑物 319,905,64918,527,781(17,315,950) 321,117,480 機器設備 1,019,554,664128,657,842(11,315,594) 1,136,896,912 運輸

205、工具 25,260,226937,918(601,883) 25,596,261 計算機及電子設備 34,135,3704,194,955(2,264,525) 36,065,800 賬面凈值合計 1,829,522,344 1,809,027,924 房屋及建筑物 507,051,357 493,348,562 機器設備 1,290,693,028 1,282,265,305 運輸工具 4,516,387 4,413,217 計算機及電子設備 27,261,572 29,000,840 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 70 四

206、四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (7) 固定資產(續) 2009 年12 月 31 日本年增加本年減少 2010 年12 月 31 日 減值準備合計 4,334,331- 4,334,331 房屋及建筑物 - - 機器設備 4,330,155- 4,330,155 運輸工具 - - 計算機及電子設備 4,176- 4,176 賬面價值合計 1,825,188,013 1,804,693,593 房屋及建筑物 507,051,357 493,348,562 機器設備 1,286,362,873 1,277,935,150 運輸工具 4,516,387 4,413,217 計算機及電

207、子設備 27,257,396 28,996,664 于 2010 年 12 月 31 日，本公司無用作抵押的固定資產(2009 年 12 月 31 日：無)。 2010 年度固定資產計提的折舊金額為 152,318,496 元(2009 年度：142,182,080元)，其中計入營業成本及管理費用的折舊費用分別為 148,782,242 元及 3,536,254元(2009 年：138,399,713 元及 3,782,367 元)。 由在建工程轉入固定資產的原價為 130,980,971 元(2009 年度：225,289,421 元)。 于 2010 年 12 月 31 日，本公司無閑置固

208、定資產、融資租賃租入的固定資產、經營租賃租出的固定資產、持有待售固定資產及未辦妥產權證書的固定資產(2009 年 12月 31 日：無)。 (8) 在建工程 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 賬面余額 減值準備賬面價值賬面余額減值準備 賬面價值 一軋加熱爐 - -27,647,000- 27,647,000特冶鍛造 142,268,173 -142,268,17312,037,452- 12,037,452二軋輥底式保護氣氛連續退火爐 15,251,400 -15,251,400 - -動力蒸汽綜合利用 11,964,400 -11,964,400 - -一軋

209、和鍛造循環供水站 12,191,871 -12,191,871 - -銷售庫房新建和一軋后部工序優化 17,926,954 -17,926,954- -二軋 650 機組探傷機 9,175,234 -9,175,234 - -一軋 430 軋機 8,664,422 (8,664,422)-8,664,422(8,664,422) -其他 46,079,888 (3,233,844)42,846,04411,243,529(3,233,844) 8,009,685 263,522,342 (11,898,266)251,624,076 59,592,403 (11,898,266) 47,694

210、,137大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - - 71 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (8) 在建工程(續) (a) 重大在建工程項目變動 工程名稱 預算數2009 年12 月 31 日本年增加本年轉入固定資產2010 年12 月 31 日工程投入占預算的比例工程進度借款費用資本化累計金額其中：本年借款費用資本化金額本年借款費用資本化率 資金來源 一軋加熱爐 65,000,00027,647,00028,534,650(56,181,650)-86%100%- 自有資金 特冶鍛造項目

211、(i) 664,000,00012,037,452183,368,131(53,137,410)142,268,17329%50%6,291,4526,291,4524.09% 銀行貸款及 自有資金 二軋輥底式保護氣氛連續退火爐(iii) 15,000,000-15,251,400-15,251,400102%95%- 自有資金 動力蒸汽綜合利用 14,500,000-11,964,400 -11,964,400 83%95%- 自有資金 銷售庫房新建和一軋工序優化(ii) 30,000,000-17,926,954-17,926,95460%65%- 自有資金 二軋 650 機組探傷機 14

212、,800,000-9,175,234-9,175,23462%65%- 自有資金 一軋和鍛造循環供水站 21,000,000-12,191,871-12,191,87158%75%- 自有資金 一軋 430 軋機 (b) 不適用8,664,422-8,664,422不適用不適用- 自有資金 其他 124,700,000 11,243,52956,498,270(21,661,911)46,079,888不適用不適用- 自有資金 59,592,403334,910,910(130,980,971)263,522,342 6,291,4526,291,452 (b) 在建工程減值準備 2009 年

213、 12 月 31 日本年增加本年減少2010 年 12 月 31 日計提原因 一軋 430 軋機 8,664,422-8,664,422依據市場情況決定停止建設 其他 3,233,844-3,233,844依據市場情況決定停止建設 11,898,266-11,898,266 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 72 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (8) 在建工程(續) (c) 重大在建工程于2010年12月31日的工程進度分析如下： 工程進度 i 特冶鍛造項目 主體設備陸續到達，配套設

214、施及土建施工同步進行。 ii 銷售庫房新建和一軋工序優化 一軋廠房在進行鋼結構施工，部分設備合同已簽訂，正在制造中。銷售庫房已封頂，正在進行內部設備制作。 iii 二軋輥底式保護氣氛連續退火爐 加熱爐已基本完成，投入試運行，目前正在進行配套設施的施工。計劃 2011 年一季度全部完工。 (9) 工程物資 2009 年 12 月 31 日 本年增加本年減少 2010 年12 月 31 日 專用設備 2,757,000 101,443,560(101,443,560) 2,757,000 (10) 無形資產 2009 年 12 月 31 日 本年增加本年減少 2010 年12 月 31 日 原價合

215、計 42,706,416 - 42,706,416 土地使用權 42,706,416 - 42,706,416 累計攤銷合計 14,151,322 900,000- 15,051,322 土地使用權 14,151,322 900,000- 15,051,322 賬面凈值合計 28,555,094 27,655,094 土地使用權 28,555,094 27,655,094 減值準備合計 - - - 土地使用權 - - - 賬面價值合計 28,555,094 27,655,094 土地使用權 28,555,094 27,655,094 2010 年度無形資產的攤銷金額為 900,000 元(20

216、09 年度：900,000 元)。 2010 年度，本公司計入管理費用的研究開發支出共計 37,678,153 元(2009 年度：27,810,342 元)。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 73 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (11) 遞延所得稅資產 (a) 遞延所得稅資產 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異遞延 所得稅資產 可抵扣暫時性差異 資產減值準備 8,723,54069,788,3238,968,831

217、71,750,649 預計負債 6,134,31949,074,5534,956,205 39,649,643 14,857,859 118,862,87613,925,036 111,400,292 (b) 本公司于 2010 年 12 月 31 日無未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損(2009 年 12 月 31 日：無)。 (c) 本公司于 2010 年 12 月 31 日無遞延所得稅負債，不存在遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的抵銷。 (12) 資產減值準備 本年減少 2009 年12 月 31 日本年增加轉回轉銷 2010 年12 月 31 日 壞賬準備 25,232,

218、37684,858(2,047,184)- 23,270,050 其中：應收賬款壞賬準備 8,175,510-(493,470)- 7,682,040 其他應收款壞賬準備 17,056,86684,858(1,553,714)- 15,588,010 存貨跌價準備 30,285,676- 30,285,676 固定資產減值準備 4,334,331- 4,334,331 在建工程減值準備 11,898,266- 11,898,266 71,750,64984,858(2,047,184)- 69,788,323 (13) 其他非流動資產 于2010年12月31日，本公司其他非流動資產為預付工程款

219、。 (14) 短期借款 幣種 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 信用借款 人民幣 5,000,000135,000,000 于 2010 年 12 月 31 日，短期借款的加權平均年利率為 3.76%(2009 年 12 月 31 日：4.05%)。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 74 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (15) 應付票據 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 銀行承兌匯票 403,732,928357,91

220、5,559 于 2010 年 12 月 31 日，預計將于一年內到期的金額為 403,732,928 元 (2009 年 12月 31 日：357,915,559 元)。 (16) 應付賬款 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 應付材料款 777,394,996631,966,046 應付工程款 168,768,432118,310,568 946,163,428 750,276,614 (a) 于 2010 年 12 月 31 日，應付賬款中無應付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的款項(2009 年 12 月 31 日：無)。 (b) 于 201

221、0 年 12 月 31 日，應付賬款中應付本公司關聯方的款項為 5,386,815 元(2009年 12 月 31 日：15,053,649 元)(附注六(4)(a) (c) 于 2010 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的應付賬款為 127,559,680 元(2009 年 12 月31 日：146,116,485 元)，主要包括： 尚未結算的應付工程及設備款63,448,085元(2009年12月31日：74,403,671元)，鑒于工程結算程序尚未完成，該款項尚未進行最后清算；截止本財務報表批準報出日，已償還2,730,998元(附注八(1)。 尚未結算的材料款 64,111,595

222、 元(2009 年 12 月 31 日：71,712,814 元)，由于供應商結算程序未完成，該款項尚未最后清算；截止本財務報表批準報出日，已償還1,228,648 元(附注八(1)。 (d) 于 2010 年 12 月 31 日，應付賬款中無外幣余額(2009 年 12 月 31 日：無)。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 75 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (17) 預收款項 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 預收鋼材款 197,535,0122

223、16,876,232 (a) 于 2010 年 12 月 31 日，預收款項中無預收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的款項(2009 年 12 月 31 日：無)。 (b) 于 2010 年 12 月 31 日，預收款項中無預收本公司關聯方的款項(2009 年 12 月 31日：無)。 (c) 于 2010 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的預收款項為 34,496,858 元(2009 年 12 月31 日：33,273,585 元)，主要為預收客戶但尚未結算之鋼材尾款。截至財務報告批準報出日，已結算 5,163,514 元(附注八(1)。 (d) 預收款項中包括以下外幣

224、余額： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 2,567,340 6.769517,379,608430,2776.8283 2,938,060 歐元 26,950 8.9725241,80911,6039.7836 113,519 17,621,417 3,051,579 (18) 應付職工薪酬 2009 年12 月 31 日本年增加本年減少 2010 年12 月 31 日 工資、獎金、津貼和補貼 9,373,115119,543,295(114,116,295) 14,800,115 職工福利費 -12,

225、360,921(12,360,921) - 社會保險費 -24,148,431(24,148,431) - 其中： 醫療保險費 -5,298,949(5,298,949) - 基本養老保險 -15,650,731(15,650,731) - 失業保險費 -1,293,414(1,293,414) - 工傷保險費 -1,593,672(1,593,672) - 生育保險費 -311,665(311,665) - 住房公積金 -7,696,645(7,696,645) - 工會經費和職工教育經費 7,278,7133,090,230(2,015,497) 8,353,446 16,651,8281

226、66,839,522(160,337,789) 23,153,561 于 2010 年 12 月 31 日，工資、獎金、津貼和補貼中沒有屬于拖欠性質的應付款(2009 年 12 月 31 日：無)，預計該余額將于短期內全部發放和使用完畢。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 76 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (19) 應交稅費 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 應交企業所得稅 21,421,81717,566,716 (留抵)/應交增值稅 (36,17

227、8,560)172,049 應交城市維護建設稅 5,455,7445,455,744 應交教育費附加 2,920,0623,612,550 應交地方教育發展費 51,7356,008,084 應交土地使用稅 1,397,7892,158,907 其他 9,460,5715,787,284 4,529,15840,761,334 (20) 其他應付款 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 應付銷售返利 20,550,00025,241,380 應付修理費 17,511,2359,096,079 應付經營費 17,341,1417,922,763 應付保證金 14,40

228、1,2503,781,200 應付海運保險費 7,286,2701,862,439 應付代運費 1,088,395127,274 其他 105,162,84878,854,789 183,341,139 126,885,924 (a) 其他應付款中應付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位余額如下(附注六(4)(b)： 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 新冶鋼 15,210,219- (b) 于 2010 年 12 月 31 日，其他應付款中應付本公司關聯方的款項為 21,751,699 元(2009 年 12 月 31 日：無)(附注六(4)(b

229、)。 (c) 于 2010 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的其他應付款為 36,247,388 元(2009 年 12 月31 日：37,975,035 元)，主要為尚未結算的往來款及押金。截至財務報告批準報出日，已償還 24,000 元(附注八(1)。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 77 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (20) 其他應付款(續) (d) 其他應付款項中包括以下外幣余額： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合

230、人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 86,986 6.6227576,082168,6456.8282 1,151,542 (21) 預計負債 2009 年12 月 31 日本年增加本年減少 2010 年12 月 31 日 法律訴訟等有關費用(a) 11,938,1671,050,000(1,050,000) 11,938,167 預計毀約賠償損失(b) 18,248,196- 18,248,196 質量異議賠償(c) 9,463,28017,584,452(8,159,542) 18,888,190 39,649,64318,634,452(9,209,542) 49,074,553 (a

231、) 由于本公司部分債務涉及未決訴訟，根據合同法的規定以及管理層對訴訟結果的估計，對可能需要承擔的違約金及訴訟費等計提了相應的預計負債。 (b) 對于一停建的在建工程，本公司預計供應商和建造商可能要求繼續履行合同或者提出毀約賠償，根據合同條款和管理層的估計，對賠償金計提了相應的預計負債。 (c) 由于本公司個別銷售的產品涉及質量異議，根據管理層的估計，對可能遭受的賠償損失計提了相應的預計負債。 (22) 一年內到期的非流動負債 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 一年內到期的長期借款 - 信用借款 2,905,00052,905,000 一年內到期的長期借款： 20

232、10 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 借款 起始日 借款 終止日 幣種利率(%)外幣金額人民幣金額 外幣金額 人民幣金額 中國工商銀行 逾期 逾期 人民幣7.56%不適用2,905,000 不適用 2,905,000 招商銀行黃石支行 2008 年 11 月 18 日 2010 年 11 月 18 日 人民幣4.86%不適用 - 不適用 50,000,000 2,905,000 52,905,000 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 78 四四 財務報表項目附注財務報表項目附

233、注(續續) (22) 一年內到期的非流動負債(續) 一年內到期的長期借款中的逾期借款： 借款金額 逾期時間年利率(%) 借款資金用途逾期未 償還原因 預期還款期 中國工商銀行 2,905,000 6 年7.56% 流動資金周轉還款金額 尚在磋商 正在磋商 截止財務報告批準報出日，一年內到期的長期借款中的逾期借款已償還零元(附注八(1)。 (23) 長期借款 幣種 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 信用借款 人民幣 180,000,000- (a) 長期借款明細如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 借款 起始日 借款 終止日

234、幣種利率(%)外幣金額人民幣金額 外幣金額 人民幣金額 中國進出口銀行 2010 年 9 月 26 日 2012 年 9 月 26 日 人民幣3.51%不適用130,000,000 不適用 - 招商銀行黃石支行 2010 年 11 月 19 日 2012 年 11 月 18 日 人民幣5.04%不適用50,000,000 不適用 - 180,000,000 - (b) 長期借款到期日分析如下： 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 一到二年 180,000,000- 于 2010 年 12 月 31 日，長期借款的加權平均年利率為 3.72%(2009 年 12 月

235、 31 日：無)。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 79 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (24) 股本 本年增減變動 2009 年 12 月 31 日發行新股送股公積金轉股其他(b)小計2010 年 12 月 31 日 有限售條件股份 - 其他內資持股 2,282,052-2,282,052 其中：境內非國有法人持股 2,280,000-2,280,000 境內自然人持股 2,052-2,052 外資持股 - 其中：境外法人持股 - 無限售條件股份 - 人民幣普通股 447,126

236、,428-447,126,428 449,408,480-449,408,480 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 80 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (24) 股本(續) 本年增減變動 2008 年 12 月 31 日發行新股送股公積金轉股其他(b)小計2009 年 12 月 31 日 有限售條件股份 - 其他內資持股 136,902,052-(134,620,000)(134,620,000)2,282,052 其中：境內非國有法人持股 136,900,000-(134,620,

237、000)(134,620,000)2,280,000 境內自然人持股 2,052-2,052 外資持股 126,618,480-(126,618,480)(126,618,480)- 其中：境外法人持股 126,618,480-(126,618,480)(126,618,480)- 無限售條件股份 - 人民幣普通股 185,887,948-261,238,480261,238,480447,126,428 449,408,480-449,408,480 (a) 本公司首次公開募集前的注冊股本為普通股 20,922.8 萬股，每股面值人民幣 1 元，共計人民幣 20,922.8 萬元。本公司于

238、1997年 3 月向境內投資者發行了 7,000 萬股普通股，并在深圳證券交易所掛牌上市交易。發行后經過數次的分股和配股后，總股本增至 44,940.848 萬元(詳見附注一)。 (b) 根據 2006 年 1 月 12 日本公司股東大會通過的股權分置改革方案，自 2006 年 2 月 7 日起，本公司全體非流通股股東持有的非流通股獲得上市流通權，股權性質變更為有限售條件的流通股，約定了 1 至 3 年不等的限售期(詳見附注一)。于 2010 年 12 月 31日，由于部分股東未提出解除限售申請，2,282,052 股仍為有限售條件流通股。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 201

239、0 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 81 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (25) 資本公積 2009 年12 月 31 日本年增加本年減少 2010 年12 月 31 日 股本溢價 264,908,962- 264,908,962 其他資本公積 原制度資本公積轉入 債務重組收益(a) 145,950,186- 145,950,186 關聯交易差價(b) 74,794,126- 74,794,126 485,653,274- 485,653,274 2008 年12 月 31 日本年增加本年減少 2009 年12 月 31 日 股本溢

240、價 264,908,962- 264,908,962 其他資本公積 原制度資本公積轉入 債務重組收益(a) 145,950,186- 145,950,186 關聯交易差價(b) 74,794,126- 74,794,126 485,653,274- 485,653,274 (a) 其他資本公積主要為以前年度豁免的銀行借款本金和利息、因訴訟案件和解并執行完畢后豁免的債務以及供應商采購款讓利等。 (b) 本公司于以前年度曾以成本利潤率超過 20%的價格向關聯方銷售鋼坯。根據財政部于 2001 年 12 月 21 日發布的財會200164 號關聯方之間出售資產等有關會計處理問題暫行規定，向關聯公司銷

241、售鋼坯的價格超過規定的部分已于以前年度計入資本公積。 (26) 盈余公積 2009 年12 月 31 日本年提取本年減少 2010 年12 月 31 日 法定盈余公積金 169,926,09956,188,330- 226,114,429 2008 年12 月 31 日本年提取本年減少 2009 年12 月 31 日 法定盈余公積金 136,647,00333,279,096- 169,926,099 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 82 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (26)

242、 盈余公積(續) 根據中華人民共和國公司法、本公司章程及董事會的決議，本公司按年度凈利潤的 10%提取法定盈余公積金，當法定盈余公積金累計額達到注冊資本的 50%以上時，可不再提取。法定盈余公積金經有關部門批準后可用于彌補虧損，或者增加股本。除了用于彌補虧損外，法定盈余公積金于增加股本后，其余額不得少于股本的25%。本公司 2010 年度按凈利潤 561,883,303 元的 10%提取法定盈余公積金56,188,330 元 (2009 年度：按凈利潤的 10%提取 33,279,096 元) 。 (27) 未分配利潤 2010 年度 2009 年度 金額提取或分配比例金額 提取或分配比例 年

243、初未分配利潤 939,520,213684,949,199 加： 561,883,303332,790,958 減： (56,188,330)10%(33,279,096) 10% 應付普通股股利 (67,411,272)每 10 股派現金 1.5 元(44,940,848) 每 10 股派現金 1 元 年末未分配利潤 1,377,803,914939,520,213 根據 2010 年 4 月 22 日股東大會決議，本公司向全體股東分派 2009 年度現金股利每 10 股人民幣 1.5 元(含稅)，按照已發行股份 449,408,480 計算，共計 67,411,272元。 根據 2011

244、年 2 月 28 日董事會決議，董事會提議本公司向全體股東派發現金股利，每 10 股人民幣 5 元(含稅)，按 2010 年末已發行股份 449,408,480 計算，擬派發現金股利共計 224,704,240 元，上述提議尚待股東大會批準(附注八(2)。 (28) 營業收入和營業成本 2010 年度 2009 年度 主營業務收入(a) 7,278,597,222 4,903,506,761 其他業務收入(b) 614,426,253 657,677,919 7,893,023,475 5,561,184,680 2010 年度 2009 年度 主營業務成本(a) 6,501,324,882

245、4,424,901,605 其他業務成本(b) 583,705,745 613,372,711 7,085,030,627 5,038,274,316大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 83 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (28) 營業收入和營業成本(續) (a) 主營業務收入和主營業務成本 按行業分析如下： 2010 年度 2009 年度 主營業務收入主營業務成本主營業務收入 主營業務成本 鋼鐵行業 7,278,597,222 6,501,324,8824,903,506,761

246、 4,424,901,605 按產品分析如下： 2010 年度 2009 年度 主營業務收入主營業務成本主營業務收入 主營業務成本 鋼產品 6,409,442,970 5,693,889,800 4,377,477,486 3,950,739,443 管坯及其他 869,154,252807,435,082 526,029,275 474,162,162 7,278,597,222 6,501,324,8824,903,506,761 4,424,901,605 按地區分析如下： 2010 年度 2009 年度 主營業務收入主營業務成本主營業務收入 主營業務成本 中國 6,415,713,18

247、1 5,732,176,141 4,552,693,943 4,111,830,245 海外 862,884,041769,148,741 350,812,818 313,071,360 7,278,597,222 6,501,324,8824,903,506,761 4,424,901,605 (b) 其他業務收入和其他業務成本 2010 年度 2009 年度 其他業務收入其他業務成本其他業務收入 其他業務成本 材料銷售(i) 442,633,492438,405,101495,184,193 486,190,808 動力銷售(ii) 100,633,29595,931,50685,642,

248、714 84,809,532 其他 71,159,46649,369,13876,851,012 42,372,371 614,426,253583,705,745657,677,919 613,372,711 (i) 材料銷售收入主要為向關聯方銷售的廢鋼、礦石及燃料等原材料。 (ii) 動力銷售收入主要為向關聯方銷售的氧氣、煤氣及電力等。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 84 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (28) 營業收入和營業成本(續) (c) 本公司前五名客戶的營業收入

249、情況 本公司前五名客戶營業收入的總額為 1,192,989,122 元(2009 年：737,100,812 元)，占本公司全部營業收入的比例為 15%(2009 年：13%)，具體情況如下： 營業收入 占本公司全部營業收入的比例(%) 湖北三環成套貿易有限公司 323,878,807 4%海南晟鋼物資貿易有限公司 270,333,076 3% 中國重汽集團濟南動力有限公司 263,847,586 3% 山推工程機械股份有限公司履帶底盤分公司197,991,899 3% 柳州歐維姆機械股份有限公司 136,937,754 2% 1,192,989,122 15% (29) 營業稅金及附加 20

250、10 年度 2009 年度 營業稅 398,537 762,721 自營出口關稅 73,857 181,313 472,394 944,034 (30) 銷售費用 2010 年度 2009 年度 職工薪酬 10,040,734 6,939,510 運輸費 18,402,617 9,955,700 裝卸費 8,482,637 3,894,834 廣告費 5,190,000 - 業務費 3,516,025 2,819,876 差旅費 2,243,101 2,072,411 其他 24,466,585 1,322,634 72,341,699 27,004,965 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股

251、份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 85 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (31) 管理費用 2010 年度 2009 年度 職工薪酬 41,243,891 28,551,144 折舊費 3,536,254 3,782,367 研究費用 37,678,153 27,810,342 稅金 10,818,017 11,664,055 中介機構服務費 2,315,000 2,300,814 保險費 2,912,686 2,658,073 排污費 2,046,566 1,641,194 董事會費 822,542 646,41

252、5 差旅費 1,386,220 526,599 業務招待費 3,158,316 25,957 勞務費 1,511,400 1,648,800 其他 8,874,359 15,859,599 116,303,404 97,115,359 (32) 財務費用 2010 年度 2009 年度 借款利息支出 1,393,166 13,642,906 減：利息收入 (1,662,077) (3,344,142) 匯兌損益 4,026,139 121,139 手續費 2,490,451 1,490,070 其他支出 1,283,469 326,195 7,531,148 12,236,168 (33) 資

253、產減值損失 2010 年度 2009 年度 (轉回)/計提壞賬損失(附注四(3), (4) (1,962,326) 2,713,941 收回已核銷壞賬 (480,000) - 存貨跌價損失(附注四(6) - 4,352,707 (2,442,326) 7,066,648 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 86 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (34) 營業外收入 2010 年度2009 年度計入 2010 年度非經常性損益的金額 固定資產處置利得 8,250,2212,660,56

254、28,250,221 債務重組收益 187,232320,345187,232 政府補助(a) 450,000300,000450,000 轉回長賬齡應付款項 18,640,2063,417,44018,640,206 其他 4,378,4721,285,0624,378,472 31,906,1317,983,40931,906,131 政府補助明細 2010 年度2009 年度說明 科技補助 450,000300,000高科技項目研發 (35) 營業外支出 2010 年度2009 年度計入 2010 年度非經常性損益的金額 固定資產處置損失 2,357,7135,363,1522,357,

255、713 訴訟損失 1,050,000-1,050,000 其他 132,600727,577132,600 3,540,3136,090,7293,540,313 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 87 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (36) 所得稅費用 2010 年度 2009 年度 當期所得稅 81,201,867 39,610,725 遞延所得稅(附注四(11) (932,823) 8,034,187 80,269,044 47,644,912 將基于利潤表的利潤總額采用適

256、用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用： 2010 年度 2009 年度 利潤總額 642,152,347 380,435,870按適用稅率計算的所得稅 80,269,044 47,554,484不得扣除的成本、費用和損失 - 90,428所得稅費用 80,269,044 47,644,912 (37) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以歸屬于本公司普通股股東的凈利潤除以本公司發行在外普通股的加權平均數計算： 2010 年度 2009 年度 歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 561,883,303 332,790,958 發行在外普通股的加權平均數 449,408,480 449,408

257、,480 基本每股收益 1.250 0.741 (b) 稀釋每股收益 于 2010 年度和 2009 年度，本公司無具有稀釋性的潛在普通股，故稀釋每股收益與基本每股收益一致。 (38) 其他綜合收益 于2010年度和2009年度，本公司沒有其他綜合收益項目。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 88 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (39) 現金流量表項目注釋 (a) 收到的其他與經營活動有關的現金 2010 年度 2009 年度 利息收入 1,662,077 3,344,142 其

258、他 7,221,852 2,099,638 8,883,929 5,443,780 (b) 支付其他與經營活動有關的現金 2010 年度 2009 年度 排污處理費(i) 3,896,566 23,586,575 運輸費 15,181,307 6,458,692 行政費用 31,473,306 25,653,983 技術開發費 7,919,776 4,675,854 其他 1,527,157 2,400,838 59,998,112 62,775,942 (i) 于 2009 年度，本公司按照計劃向黃石市政府有關部門支付了以前年度之排污處理費。 (40) 現金流量表補充資料 (a) 現金流量表

259、補充資料 將凈利潤調節為經營活動現金流量 2010 年度 2009 年度 凈利潤 561,883,303 332,790,958加：(轉回)/計提資產減值準備 (1,962,326) 7,066,648固定資產折舊 152,318,496 142,182,080 無形資產攤銷 900,000 900,000 處置固定資產的(收益)/損失 (5,892,508) 2,702,590 財務費用 1,393,166 13,642,906 遞延所得稅資產的(增加)/減少 (932,823) 8,034,187 存貨的增加 (302,068,519) (267,135,481) 經營性應收項目的增加 (

260、235,003,848) (421,234,273) 經營性應付項目的增加 215,776,388 274,945,501 經營活動產生的現金流量凈額 386,411,329 93,895,116 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 89 四四 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (40) 現金流量表補充資料(續) (a) 現金流量表補充資料(續) 不涉及現金收支的重大投資活動 2010 年度 2009 年度 背書應收票據結算的固定資產購建 198,464,506 142,048,704 現金

261、及現金等價物凈變動情況 2010 年度 2009 年度 現金的年末余額 136,586,188 73,164,036 減：現金的年初余額 (73,164,036) (356,351,917) 現金凈增加/(減少)額 63,422,152 (283,187,881) (b) 現金及現金等價物 2010 年12 月 31 日 2009 年12 月 31 日 現金 其中：庫存現金 888 603 可隨時用于支付的銀行存款 136,585,300 73,163,433 年末現金及現金等價物余額 136,586,188 73,164,036 (c) 不涉及現金收支的重大經營活動 2010 年度 2009

262、 年度 背書應收票據結算的商品購買 4,062,632,586 3,512,173,850 五五 分部信息分部信息 由于本公司之營業收入、費用、資產及負債僅與生產和銷售鋼材及其相關產品有關，本公司管理層將鋼材業務作為一個整體，定期獲取其財務狀況，經營成果和現金流量等有關會計信息并進行評價。因此，本公司只有鋼材業務分部，從而沒有編制報告分部資料。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 90 五五 分部信息分部信息(續續) 本公司在國內及其他國家的對外交易收入總額，以及于 2010 年 12 月 31 日

263、本公司位于國內的除遞延所得稅資產之外的非流動資產總額列示如下： 對外交易收入 2010 年度2009 年度 中國 7,030,139,434 5,210,371,862 其他國家 862,884,041 350,812,818 7,893,023,475 5,561,184,680 非流動資產總額 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 中國 2,323,178,2361,904,194,244 六六 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 (1) 主要股東及實際控制人情況 (a) 主要股東及實際控制人基本情況 企業類型注冊地 法人代表業務性質 組織機構代碼 中信泰富

264、投資控股香港 常振明主要從事特鋼制造、鐵礦開采、在中國大陸開發房地產、基礎設施(如能源及隧道)。亦為中信國際電訊集團有限公司及大昌行集團有限公司的控股股東。 不適用 中信泰富為本公司第一及第二大股東的實際控制人，因此也是本公司的實際控制人。本公司的最終控制方為中國中信集團公司。 第一及第二大股東的基本情況如下： 企業類型注冊地 法人代表業務性質 組織機構代碼 新冶鋼 外商投資企業中國 劉玠主要從事生產銷售黑色、有色金屬材料和相應的工業輔助材料及承接來料加工業務。 75704583-3 中信投資 外商獨資企業中國 常振明投資控股 71093945-0大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司

265、2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 91 六六 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (1) 主要股東及實際控制人情況主要股東及實際控制人情況(續續) (b) 主要股東及實際控制人注冊資本及其變化 2009 年12 月 31 日本年增加本年減少 2010 年12 月 31 日 中信泰富 港幣 24 億元- 港幣 24 億元 第一及第二大股東的注冊資本及其變化如下： 2009 年12 月 31 日本年增加本年減少 2010 年12 月 31 日 新冶鋼 人民幣 21 億元- 人民幣 21 億元 中信投資 美元 1 億元- 美元 1 億元

266、(c) 主要股東及實際控制人對本公司的持股比例和表決權比例 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 持股比例表決權比例持股比例 表決權比例 中信泰富 58.13%58.13%58.13% 58.13% 第一及第二大股東對本公司的持股比例和表決權比例如下： 2010 年 12 月 31 日 2009 年 12 月 31 日 持股比例表決權比例持股比例 表決權比例 新冶鋼 29.95%29.95%29.95% 29.95% 中信投資 28.18%28.18%28.18% 28.18% (2) 其他關聯方情況其他關聯方情況 與本公司的關系組織機構代碼 江陰興澄特種鋼鐵有限

267、公司 (“興澄特種鋼鐵”) 同受實際控制人控制60798420-2 湖北中特新化能科技有限公司 (“中特新化能”) 同受實際控制人控制78817722-2 中信泰富工程技術(上海)有限公司 (“泰富工程”) 同受實際控制人控制669406483 湖北新冶鋼特種鋼管有限公司 (“特種鋼管公司”) 同受實際控制人控制79875016-8 黃石新興管業有限公司 (“黃石新興管業”) 第一大股東的聯營公司67367585-4 銅陵新亞星焦化有限公司 (“銅陵新亞星”) 同受實際控制人控制67263729-0大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特

268、別注明外，金額單位為人民幣元) - 92 六六 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (3) 關聯交易關聯交易 (a) 定價方式及決策程序 本公司關聯交易包括采購貨物、銷售貨物、加工鋼材、提供煤氣、蒸汽、空氣、氧氣、水電、勞務等，其價格均依據關聯方簽定的關聯交易合同。具體定價按下列原則協商確定： 國家有定價的，按國家定價執行； 國家沒有定價的，按市場價格執行； 沒有市場價格參照的，以實際成本加成一定比例商定協議價格，加成比例不高于成本的 20%。 (b) 采購貨物 2010 年度 2009 年度 金額占同類交易比例金額 占同類交易比例 新冶鋼(i) 1,838,913,28132%1,

269、588,926,813 39% 中特新化能(ii) 675,077,92212%542,043,658 13% 泰富工程 159,573 - - 銅陵新亞星 3,105,507 - - 特種鋼管公司 41,443,4621%11,049,765 - 2,558,699,74545%2,142,020,236 52% (ii) 本公司主要從新冶鋼購買原材料、連鑄坯以及鋼材等，主要包括： 本公司以市場價從新冶鋼采購鐵礦石、鐵精礦、焦丁等大宗原材料作為相互生產調配之需。2010 年度的采購金額為 713,619,372 元(2009 年度：929,960,759 元)。 本公司以協議價格從新冶鋼采購

270、連鑄坯。2010 年度的采購金額為 585,293,227 (2009 年度：413,002,632 元)。 本公司以協議價格從新冶鋼采購鋼材，2010 年度的采購金額為 540,000,682 元 (2009 年度：245,963,422 元)。 (ii) 中特新化能主要生產焦炭供本公司生產使用。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 93 六六 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (3) 關聯交易關聯交易(續續) (c) 銷售貨物 2010 年度 2009 年度 金額占同類交易比例金額

271、占同類交易比例 新冶鋼(i) 753,390,275 10%553,984,521 10% 中特新化能(ii) 63,242,260 1%84,568,557 2% 黃石新興管業 16,131,046-9,776,679 - 特種鋼管公司(iii) 547,838,315 7%188,058,692 3% 1,380,601,89618%836,388,449 15% (i) 本公司主要向新冶鋼提供原料、備件、管坯以及鋼材等，主要包括： 本公司以協議價向新冶鋼提供原料、備件等。2010 年度的銷售金額為 361,653,097 元(2009 年度：406,069,517 元)。 本公司以協議價

272、格向新冶鋼銷售管坯。2010 年度的銷售金額為 266,276,630 元 (2009 年度：144,872,144 元)。 本公司以協議價格向新冶鋼銷售鋼材。2010 年度的銷售金額為 125,460,548 元 (2009 年度：3,042,860 元)。 (ii) 本公司主要以協議價向中特新化能調度電和輔料備件等。 (iii) 本公司主要以協議價格向特種鋼管公司銷售管坯。 (d) 提供勞務 2010 年度 2009 年度 金額占同類交易比例金額 占同類交易比例 新冶鋼 4,093,001 33%2,358,436 25% 中特新化能 5,012,072 41%7,254,962 75%

273、特種鋼管公司 1,040,9358%- - 10,146,00882%9,613,398 100% 本公司向新冶鋼及中特新化能提供儀表維護、檢斤、運輸等服務，并以協議價格收取服務費。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 94 六六 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (3) 關聯交易關聯交易(續續) (e) 接受勞務 2010 年度 2009 年度 金額占同類交易比例金額 占同類交易比例 新冶鋼 54,993,94365%20,227,557 30% 本公司主要是以協議價格向新冶鋼購買運輸

274、、安裝勞務等。 (f) 銷售固定資產 2010 年度 2009 年度 金額占同類交易比例金額 占同類交易比例 新冶鋼 17,530,657100%4,899,425 100% 本公司主要是以賬面價值向新冶鋼轉讓其生產所需的機器設備等。 (g) 購入設備及備件 2010 年度 2009 年度 金額占同類交易比例金額 占同類交易比例 新冶鋼 16,853,3530.4%170,117 - 泰富工程 -18,418,803 7.9% 16,853,3530.4%18,588,920 7.9% (h) 關鍵管理人員薪酬 2010 年度2009 年度 關鍵管理人員薪酬 2,610,0001,847,80

275、0 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 95 六六 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (4) 關聯方應收、應付款項余額關聯方應收、應付款項余額 (a) 應付賬款 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 黃石新興管業 -7,937,033 興澄特種鋼鐵 -208,816 中特新化能 5,000,115- 泰富工程 386,700 6,907,800 5,386,81515,053,649 于 2010 年 12 月 31 日，本公司應付關聯方賬款占應付賬款總額 1

276、%(2009 年 12 月31 日：2%)。 以上應付關聯方款項均為無抵押、不計息及無固定還款期。 (b) 其他應付款 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 新冶鋼 15,210,219- 黃石新興管業 583,730- 泰富工程 5,957,750- 21,751,699- 于 2010 年 12 月 31 日，本公司應付關聯方賬款占其他應付款總額 12%(2009 年 12月 31 日：無)。 以上應付關聯方款項均為無抵押、不計息及無固定還款期。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為

277、人民幣元) - 96 七七 承諾事項承諾事項 (1) 資本性支出承諾事項 以下為本公司于資產負債表日，已簽約而尚不必在資產負債表上列示的資本性支出承諾： 2010 年 12 月 31 日2009 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及機器設備 261,210,933190,085,680 (2) 前期承諾履行情況 本公司 2009 年 12 月 31 日之資本性支出承諾已按照之前承諾履行。 八八 資產負債表日后事項資產負債表日后事項 (1) 重要的資產負債表日后事項說明 項目 內容對財務狀況和經營成果的影響數 無法估計影響數的原因 償還逾期借款 (附注四(22) 償還逾期借款資產和負債同時減少

278、零元 不適用 償還應付款項 (附注四(16)(c) (附注四(17)(c) (附注四(20)(c) 償還賬齡超過一年的大額應付款項資產和負債同時減少 9,147,160 元 不適用 (2) 資產負債表日后利潤分配情況說明 金額 擬分配的股利(a) 224,704,240 (a) 根據 2011 年 2 月 28 日董事會決議，董事會提議本公司向全體股東分配股利224,704,240 元，未在本財務報表中確認為負債(附注四(27)。 九九 金融工具及其風險金融工具及其風險 本公司的經營活動會面臨各種金融風險：市場風險(主要為外匯風險和利率風險)、信用風險和流動風險。本公司整體的風險管理計劃針對金

279、融市場的不可預見性，力求減少對本公司財務業績的潛在不利影響。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 97 九九 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (1) 市場風險 (a) 外匯風險 本公司的主要經營位于中國境內，主要業務以人民幣結算。但本公司已確認的外幣資產和負債及未來的外幣交易(外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元和歐元) 依然存在外匯風險。本公司財務部門負責公司監督外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程度降低面臨的外匯風險；為此，本公司可能會以簽署遠期外匯合約或貨幣互換合約的方式

280、來達到規避外匯風險的目的。于 2010 年度及 2009年度，本公司未簽署任何遠期外匯合約或貨幣互換合約。 于 2010 年 12 月 31 日及 2009 年 12 月 31 日，本公司持有的外幣金融資產和外幣金融負債折算成人民幣的金額列示如下： 2010 年 12 月 31 日 美元項目歐元項目 合計 外幣金融資產 - 貨幣資金 26,520,54313,050,326 39,570,869 應收賬款 147,171,5735,007,261 152,178,834 173,692,11618,057,587 191,749,703 外幣金融負債 - 其他應付款 576,082- 576,

281、082 2009 年 12 月 31 日 美元項目歐元項目 合計 外幣金融資產 - 貨幣資金 152,3371,246,750 1,399,087 應收賬款 64,915,868202,232 65,118,100 65,068,2051,448,982 66,517,187 外幣金融負債 - 其他應付款 1,151,542- 1,151,542 于 2010 年 12 月 31 日，對于本公司各類美元及歐元金融資產和美元及歐元金融負債，如果人民幣對美元及歐元升值或貶值 10%，其他因素保持不變，則本公司將減少或增加凈利潤約 19,117,362 元(2009 年 12 月 31 日：約 6,

282、536,565 元)。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 98 九九 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (1) 市場風險(續) (b) 利率風險 本公司的利率風險主要產生于長期銀行借款。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。于 2010 年 12 月31 日，本公司長期帶息債務主要為人民幣計價的浮動利率合同，金額為180,000,000 元(2009 年 12 月 31

283、 日：無)(附注四(23)。 本公司財務部門持續監控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以及本公司尚未付清的以浮動利率計息的帶息債務的利息支出，并對本公司的財務業績產生重大的不利影響，管理層會依據最新的市場狀況及時做出調整，這些調整可能是進行利率互換的安排來降低利率風險。于 2010 年度及 2009 年度本公司并無利率互換安排。 于 2010 年度，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降 10%，而其他因素保持不變，本公司的凈利潤會減少或增加約 669,600 元(2009 年度：無)。 (2) 信用風險 本公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生于銀行存款、應收賬款、其

284、他應收款和應收票據等。 本公司銀行存款主要存放于國有銀行和其他大中型上市銀行，本公司認為其不存在重大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。 此外，對于應收賬款、其他應收款和應收票據，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其他因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質并設置相應信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險在可控的范圍內。 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務

285、報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 99 九九 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (3) 流動風險 本公司財務部門持續監控公司短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；同時持續監控是否符合借款協議的規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。 于資產負債表日，本公司各項金融資產及金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下： 2010 年 12 月 31 日 一年以內 一到二年二到五年五年以上 合計 金融資產 - 貨幣資金 278,100,633 - 278,100,633 應收賬款 199,082,940 - 199,082,9

286、40 其他應收款 1,353,179 - 1,353,179 應收票據 416,861,826 - 416,861,826 895,398,578 - 895,398,578 金融負債 - 短期借款 5,378,000 - 5,378,000 應付賬款 946,163,428 - 946,163,428 其他應付款 183,341,139 - 183,341,139 長期借款 9,988,000 185,584,875- 195,572,875 應付票據 403,732,928 - 403,732,928 1,548,603,495 185,584,875- 1,734,188,370 200

287、9 年 12 月 31 日 一年以內一到二年二到五年五年以上 合計 金融資產 - 貨幣資金 142,620,488- 142,620,488 應收賬款 139,229,556- 139,229,556 其他應收款 3,484,323- 3,484,323 應收票據 544,286,087- 544,286,087 829,620,454- 829,620,454 金融負債 - 短期借款 138,736,875- 138,736,875 應付賬款 750,276,614- 750,276,614 其他應付款 126,885,924- 126,885,924 長期借款 55,131,000- 55

288、,131,000 應付票據 357,915,559- 357,915,559 1,428,945,972- 1,428,945,972 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表附注年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 100 九九 金融工具及其風險金融工具及其風險(續續) (4) 公允價值 (a) 不以公允價值計量的金融工具 不以公允價值計量的金融資產和負債主要包括：應收款項、短期借款、應付款項和長期借款。 上述不以公允價值計量的金融資產和負債的賬面價值與公允價值不存在重大差異。 (b) 以公允價值計量的金融工具 本公司無以公允價值計量的金融工

289、具。 十十 外幣金融資產和外幣金融負債外幣金融資產和外幣金融負債 2009 年12 月 31 日本年度公允價值變動損益計入權益的累計公允價值變動本年度 計提的減值 2010 年12 月 31 日 金融資產 - 貨幣資金 1,399,087- 39,570,869 應收款項 65,118,100-196,157 152,178,834 金融資產小計 66,517,187-196,157 191,749,703 金融負債 - 其他應付款 1,151,542- 576,082 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表補充資料 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 101一一 非經常性損益明

290、細表非經常性損益明細表 2010 年度 2009 年度 處置非流動資產 (收益)/損失 (5,892,508) 2,702,590 政府補助 (450,000) (300,000) 債務重組收益 (187,232) (320,345) 轉回長賬齡應付款項 (18,640,206) (3,417,440) 應收款項減值準備轉回 (1,553,714) - 其他營業外收支凈額 (3,195,872) (557,485) (29,919,532) (1,892,680) 所得稅影響額 3,739,942 236,585 (26,179,590) (1,656,095) 非經常性損益明細表編制基礎 根

291、據中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益2008的規定，非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關系，以及雖與正常經營業務相關，但由于其性質特殊和偶發性，影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力作出正確判斷的各項交易和事項產生的損益。 二二 凈資產收益率及每股收益凈資產收益率及每股收益 每股收益 加權平均 凈資產收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益 2010 年度2009 年度2010 年度2009 年度2010 年度 2009 年度歸屬于公司普通股股東的凈利潤 24.64%17.58%1.2500.7411.250 0.741 扣除非經常性損益后歸

292、屬于公司普通股股東的凈利潤 23.49%17.49%1.1920.7371.192 0.737 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年度財務報表補充資料 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 102 三 本公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明本公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明 資產負債表資產負債表 2010 年年 12 月月 31 日日 2009 年年12 月月 31 日變動幅度變動原因說明日變動幅度變動原因說明 貨幣資金 278,100,633 142,620,48895%主要是銷售收入的增加帶來資金回籠 應收賬款 199,082,940 139,229,55643%主要是

293、本年外貿銷售增加導致 存貨 1,138,414,121 836,345,60236%主要是原材料儲備增加導致 在建工程 251,624,076 47,694,137428%主要是特冶鍛造項目投入增加導致 其他非流動資產 236,448,473 -不適用主要原因是預付工程款的增加導致 短期借款 5,000,000 135,000,000-96%主要是由于歸還借款導致減少 應付職工薪酬 23,153,561 16,651,82839%主要是年終獎的增加導致 應交稅費 4,529,158 40,761,334-89%主要是增值稅留抵稅額增加 應付股利 1,079,700 737,70046%主要是部

294、分股利尚未支付導致 其他應付款 183,341,139 126,885,92444%主要是合同保證金增加導致 一年內到期的非流動負債 2,905,000 52,905,000-95%主要是歸還借款導致減少 長期借款 180,000,000 -不適用主要是本年新增長期借款導致增加 利潤表利潤表 2010 年度年度 2009 年度年度 營業收入 7,893,023,475 5,561,184,68042%主要是售價和銷量增加導致 營業成本 7,085,030,627 5,038,274,31641%主要是原材料價格上漲導致成本上漲 營業稅金及附加 472,394 944,034-50%主要是應稅勞

295、務收入減少導致 銷售費用 72,341,699 27,004,965168%主要是市場開發費用增加導致 資產減值損失 (2,442,326) 7,066,648-135%主要是本年轉回了部分壞賬準備 營業外收入 31,906,131 7,983,409300%主要是本年轉回長賬齡應付款項導致 營業外支出 3,540,313 6,090,729-42%主要是固定資產處置損失減少所致 所得稅費用 80,269,044 47,644,91268%主要是利潤增加導致所得稅增加 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 - 1032010 年度資產減值準備明細表2010 年度資產減值準備明細表 本期

296、減少數 項 目 年初賬面余額 本期計提 轉回 轉銷 期末賬面余額 一、壞賬準備 25,232,376 84,858(2,047,184) 23,270,050二、存貨跌價準備 30,285,676 30,285,676三、可供出售金融資產減值準備 四、持有至到期投資減值準備 五、長期股權投資減值準備 六、投資性房地產減值準備 七、固定資產減值準備 4,334,331 4,334,331八、工程物資減值準備 九、在建工程減值準備 11,898,266 11,898,266十、生產性生物資產減值準備 十一、油氣資產減值準備 十二、無形資產減值準備 十三、商譽減值準備 十四、其他 合計 71,750

297、,649 84,858(2,047,184) 69,788,323 公司負責人：俞亞鵬 總經理：高國華 總會計師：馮元慶 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 - 104凈資產收益率及每股收益計算表 編制單位：大冶特殊鋼股份有限公司 會計報表屬期：2010 年 每股收益（元） 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 24.64 1.250 1.250 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 23.49 1.192 1.192 凈資產收益率及每股收益計算表 編制單位：大冶特殊鋼股份有限公司 會計報表屬期：2009 年 每股

298、收益（元） 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 17.58 0.741 0.741 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 17.49 0.737 0.737 計算過程 上述數據采用以下計算公式計算而得： 加權平均凈資產收益率 加權平均凈資產收益率=P0/(E0NP2EiMiM0 EjMjM0EkMkM0) 其中：P0 分別對應于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；NP 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；E0為歸屬于公司普通股股東的期初凈資產；Ei 為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸

299、屬于公司普通股股東的凈資產；Ej 為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；M0 為報告期月份數；Mi 為新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數；Mj 為減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數；Ek 為因其他交易或事項引起的、歸屬于公司普通股股東的凈資產增減變動；Mk 為發生其他凈資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數。 基本每股收益 基本每股收益=P0S S= S0S1SiMiM0 SjMjM0-Sk 大冶特殊鋼股份有限公司 2010 年年度報告 - 105其中：P0為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；S為發行在外的普通股加權平均

300、數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份次月起至報告期期末的累計月數；Mj為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。 稀釋每股收益 稀釋每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數) 其中，P1為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤，并考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按企業會計準則及有關規定進行調整。公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤和加權平均股數的影響，按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。 十一、備查文件目錄 十一、備查文件目錄 （一）載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表。 （二）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 （三）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：俞亞鵬 大冶特殊鋼股份有限公司 董 事 會 2011年2月28日