大冶特殊鋼股份有限公司2008年年度報告（92頁）.PDF

《大冶特殊鋼股份有限公司2008年年度報告（92頁）.PDF》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《大冶特殊鋼股份有限公司2008年年度報告（92頁）.PDF（92頁珍藏版）》請在三個皮匠報告上搜索。

1、 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 DAYE SPECIAL STEEL CO., LTD. 2008年年度報告年年度報告 ANNUAL REPORT 董事長:蔡星海 董事長:蔡星海 二二OO九年三月九年三月 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 1目目 錄錄 一 公司基本情況簡介 2 二 會計數據和業務數據摘要 3 三 股本變動及股東情況 5 四 董事、監事、高級管理人員和員工情況 11五 公司治理結構 16六 股東大會情況簡介 24七 董事會報告 24八 監事會報告 38九 重要事項 40十 財務報告 49十一 備查文件目錄 91 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年

2、度報告 2 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司2008年年度報告年年度報告 重要提示：本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。重要提示：本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 沒有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議。沒有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異

3、議。 普華永道中天會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留審計意見的審計報告。普華永道中天會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留審計意見的審計報告。 本公司董事長蔡星海先生、總經理錢剛先生、總會計師吳巨波先生聲明：保證年度報告中的財務報告的真實、完整。本公司董事長蔡星海先生、總經理錢剛先生、總會計師吳巨波先生聲明：保證年度報告中的財務報告的真實、完整。 一、公司基本情況簡介一、公司基本情況簡介 1、 公司法定中文名稱： 大冶特殊鋼股份有限公司 公司法定英文名稱： DAYE SPECIAL STEEL CO.,LTD. 2、 公司法定代表人： 蔡星海 3、 公司董事會秘書： 吳巨波 公

4、司證券事務代表： 王平國 聯系地址： 湖北省黃石市黃石大道 316號 聯系電話： 0714 6297373 公司傳真： 0714 6297280 電子郵箱： 4、 公司注冊地址及辦公地址: 湖北省黃石市黃石大道 316號 郵政編碼： 435001 公司網址： http:/ 電子郵箱： 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 35、 公司選定的信息披露報紙名稱： 中國證券報證券時報上海證券報 登載年度報告的中國證監會指定國際互聯網網址： http:/ 公司年度報告備置地點： 公司董事會秘書室 6、 公司股票上市交易所： 深圳證券交易所 股票簡稱： 大冶特鋼 股票代碼： 000708 7

5、、 公司首次注冊登記日期： 1993 年 5月 18日 公司首次注冊登記地點： 湖北省黃石市 企業法人營業執照注冊號： 420000400004320 稅務登記號碼： 42020327175201X 組織機構代碼： 271755201-X 會計師事務所名稱： 普華永道中天會計師事務所有限公司 會計師事務所辦公地址： 上海市湖濱路 202號普華永道中心 11樓 二、會計數據和業務數據摘要二、會計數據和業務數據摘要 （一）本年度利潤指標（一）本年度利潤指標 單位：人民幣元 項項 目目 金金 額額 營業利潤 113,542,043利潤總額 178,921,613歸屬于上市公司股東的凈利潤 200,8

6、80,836歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 135,501,266經營活動產生的現金流量凈額 356,706,142注：*扣除的非經常性損益項目、涉及金額： 1.處置非流動資產(收益)/損失 298,638 2.政府補貼 3,100,000 3.債務重組收益 1,296,076 4. 轉回長賬齡應付暫估款項 56,369,053 5.其他營業外收支凈額 4,315,803 合計影響數 65,379,570 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 4 （二）公司近三年主要會計數據和財務指標（二）公司近三年主要會計數據和財務指標 單位：人民幣元 2006 年年 項項 目目 2

7、008 年年 2007 年年 本年比上年增減本年比上年增減(%) 調整前調整前 調整后調整后 營業收入 7,501,771,046 5,908,041,85326.98 4,816,904,155 4,816,904,155利潤總額 178,921,613323,626,851-44.71317,659,280 317,659,280歸屬于上市公司股東的凈利潤 200,880,836323,626,851-37.93317,659,280 317,659,280歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 135,501,266302,954,580-55.27256,830,062 245

8、,077,017基本每股收益 0.447 0.720 -37.920.707 0.707稀釋每股收益 0.447 0.720 -37.920.707 0.707扣除非經常性損益后的基本每股收益 0.302 0.674 -55.190.571 0.545全面攤薄凈資產收益率（%） 11.4419.67 下降 8.23 個百分點24.03 24.03加權平均凈資產收益率（%） 11.9121.81 下降 9.90 個百分點27.74 27.74扣除非經常性損益后的全面攤薄凈資產收益率（%） 7.7118.41 下降 10.70個百分點19.43 18.54扣除非經常性損益后加權平均凈資產收益率（%

9、） 8.0420.42 下降 12.38個百分點22.43 21.40經營活動產生的現金流量凈額 356,706,142144,705,188146.51532,677,656 503,266,209每股經營活動產生的現金流量凈額 0.7940.322146.581.185 1.120 2006 年末年末 2008 年末年末 2007 年末年末 本年末比上年末增減（本年末比上年末增減（%） 調整前調整前 調整后調整后 總資產 3,398,352,436 3,440,322,222-1.22 2,958,462,131 2,958,462,131所有者權益（或股東權益） 1,756,657,95

10、6 1,645,658,8166.74 1,322,031,965 1,322,031,965歸屬于上市公司股東的每股凈資產 3.9093.6626.742.942 2.942 （三）按照中國證監會公開發行證券公司信息披露編報規則第九號的規定計算的凈資產收益率和每股收益（三）按照中國證監會公開發行證券公司信息披露編報規則第九號的規定計算的凈資產收益率和每股收益 2008年年1-12月月 凈資產收益率（凈資產收益率（%） 每股收益（元）每股收益（元） 報告期利潤報告期利潤 全面攤薄全面攤薄 加權平均加權平均 基本每股收益基本每股收益 稀釋每股收益稀釋每股收益歸屬于公司普通股股東的凈利潤 11.4

11、4 11.91 0.447 0.447 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 7.71 8.04 0.302 0.302 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 5 三、股本變動及股東情況 三、股本變動及股東情況 （一）公司股本變動情況（一）公司股本變動情況 1、公司股份變動情況表、公司股份變動情況表 單位：股 本次變動前本次變動前 本次變動增減（本次變動增減（+、 -） 本次變動后本次變動后 數量數量 比例比例 發行新股送股公積金轉股其他發行新股送股公積金轉股其他 小計小計 數量數量 比例比例 一、有限售條件股份 268,560,532 59.76-5,040,000-5,0

12、40,000 263,520,53258.641、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 141,942,052 31.58-5,040,000-5,040,000 136,902,05230.46其中 境內非國有法人持股 141,940,000 31.58-5,040,000-5,040,000 136,900,00030.46境內自然人持股 2,052 2,052、外資持股 126,618,480 28.18 126,618,48028.18其中 境外法人持股 126,618,480 28.18 126,618,48028.18境外自然人持股 二、無限售條件股份 180,847,94

13、8 40.24+5,040,000+5,040,000 185,887,94841.361、人民幣普通股 180,847,948 40.24+5,040,000+5,040,000 185,887,94841.362、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 449,408,480 100.00 449,408,480100.00 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 6 2、有限售股份變動情況表、有限售股份變動情況表 單位：股 股東名稱股東名稱 年初限售股數年初限售股數 本年解除限售股數本年解除限售股數 本年增加限售股數本年增加限售股數 年末限售股數年末限售股數

14、 限售原因限售原因 解除限售日期解除限售日期 湖北新冶鋼有限公司 134,620,000 0-134,620,000股改 2009 年 2 月 26 日 中信泰富（中國）投資有限公司 126,618,480 0-126,618,480股改 2009 年 2 月 26 日 襄陽汽車軸承股份有限公司 3,420,000 3,420,000-0股改 2008 年 2 月 25 日 湖北正智資產管理有限公司 2,280,000 0-2,280,000股改 2007 年 8 月 7 日 中國北車集團北京南口機車車輛機械廠 1,140,000 1,140,000-0股改 2008 年 2 月 25 日 上

15、海宏成物業有限公司 300,000 300,000-0股改 2008 年 2 月 25 日 無錫市國聯投資管理咨詢有限公司 180,000 180,000-0股改 2008 年 2 月 25 日 傅柏樹 2,052 2,052高管 - 合 計: 268,560,532 5,040,000-263,520,532- - 說明： (1)湖北正智資產管理有限公司所持2,280,000股有限售條件的流通股，股改承諾解除限售日期為2007年8月7日，報告期內該股東未提出解除限售申請。 (2)湖北新冶鋼有限公司、中信泰富（中國）投資有限公司分別持有的134,620,000股、126,618,480股有限售

16、條件的流通股于2009年2月26日解除限售期，上市流通。 3、股票發行與上市情況、股票發行與上市情況 (1) 2007年，根據在股權分置改革中持有有限售條件流通股股東的承諾和申請，公司部分股東所持有的1,381萬股有限售條件的流通股，解除限售期，上市流通；公司監事會主席傅柏樹先生所持有限售條件股份中有684股按規定滿足了解除限售條件而解除限售，其余2,052股仍按規定鎖定，使2007年年末公司無限售條件流通股為180,847,948股。 （2）報告期內，根據在股權分置改革中持有有限售條件流通股股東的承諾和申請，公司股東襄陽汽車軸承股份有限公司、中國北車集團北京南口機車車 大冶特殊鋼股份有限公司

17、 2008 年年度報告 7輛機械廠、上海宏成物業有限公司、無錫市國聯投資管理咨詢有限公司所分別持有的 342萬股、114萬股、30萬股、18萬股有限售條件的流通股于 2008年 2月 25 日解除限售期，上市流通，使 2008年末公司無限售條件的流通股為185,887,948股。 (3)報告期內公司股本總數沒有發生變動。 （二）股東和實際控制人情況（二）股東和實際控制人情況 1、報告期末股東總數：截止2008年12月31日公司股東共計 46,860 戶。 2、公司前十名股東、前十名無限售條件股東持股表： 單位：股 股東總數股東總數 46,860戶 前前10名股東持股情況名股東持股情況 股東名稱

18、股東名稱 股東性質持股比例（股東性質持股比例（%）持股總數持有有限售條件股份數量）持股總數持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量質押或凍結的股份數量湖北新冶鋼有限公司 境內非國有法人 29.95134,620,000134,620,000 - 中信泰富（中國）投資有限公司 境外法人 28.18126,618,480126,618,480 - 全國社?；鹨涣愣M合 其他 2.5411,413,2980 - 東風汽車公司 其他 1.787,980,0000 - 上海浦東發展銀行廣發小盤成長股票型證券投資基金 其他 1.215,455,2680 - 全國社?；鹨涣惆私M合 其他 0.672,

19、999,9690 - 交銀國際信托有限公司國貿盛乾一期證券投資集合資金信托 其他 0.622,806,3170 - 馮聲浪 其他 0.602,700,0000 湖北正智資產管理有限公司 其他 0.512,280,0002,280,000 2,280,000中國一拖集團有限公司 其他 0.512,280,0000 - 前前 10 名無限售條件股東持股情況名無限售條件股東持股情況 股東名稱股東名稱 持有無限售條件股份數量持有無限售條件股份數量 股份種類股份種類 全國社?；鹨涣愣M合 11,413,298人民幣普通股 東風汽車公司 7,980,000人民幣普通股 上海浦東發展銀行廣發小盤成長股票型

20、證券投資基金 5,455,268人民幣普通股 全國社?；鹨涣惆私M合 2,999,969人民幣普通股 交銀國際信托有限公司國貿盛乾一期證券投資集合資金信托 2,806,317人民幣普通股 馮聲浪 2,700,000人民幣普通股 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 8中國一拖集團有限公司 2,280,000人民幣普通股 國際金融渣打GOVT OF SINGAPORE INVEST CORP. PTE LTD.2,070,904人民幣普通股 襄陽汽車軸承股份有限公司 1,477,201人民幣普通股 陳錫明 1,145,000人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明上述股東關聯關系或

21、一致行動的說明 公司前十名股東中，前第一名股東和前第二名股東系同一實際控制人中信泰富有限公司控制的下屬公司，屬于上市公司收購管理辦法中規定的一致行動人。 未知前 10 名流通股股東之間及前 10名流通股股東和前 10名股東之間是否存在關聯關系。 說明：（1） 湖北新冶鋼有限公司、中信泰富（中國）投資有限公司為持有本公司5%以上股份的股東。 （2）中信泰富（中國）投資有限公司為外資股股東。 3、公司控股股東情況、公司控股股東情況 公司名稱： 湖北新冶鋼有限公司 法定代表人： 劉玠 注冊資本： 33,983萬美元 變更日期： 2004 年 10月 15日 企業類型： 中外合資經營 主要經營業務或管

22、理活動： 生產銷售黑色、有色金屬材料和相應的工業輔助材料及承接來料加工業務；鋼鐵冶煉、金屬壓延加工、鋼坯、鋼錠、鋼材、鋼管、球墨鑄鐵管及管件、焦炭、金屬制品制造、機械及儀表電器制造和修理、化工產品（不含危險品和限制類產品）制造和供應。 4、 公司實際控制人情況公司實際控制人情況 公司名稱： 中國中信集團公司 法定代表人： 孔丹 成立日期： 1979 年 10月 法定股本： 300億元 主要經營業務或管理活動： 中信集團是中國政府授權投資的機構和國有大型綜合性跨國企業集團，業務涉及銀行、證券、保險、信托、基金等金融領域，以及房地產與土地成片開發、工程承包、基礎設施、資源與能源、機械制造、信息產業

23、、高新技術等非金融領域，以及在境內外擁有一批具有一定影響力的上市公司。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 9公司與實際控制人之間的產權和控制關系方框圖： 5、公司其他持股在、公司其他持股在 10%以上的法人股東情況：以上的法人股東情況： 公司名稱： 中信泰富（中國）投資有限公司 法定代表人： 榮智健 注冊資本： 美元 10,000萬元 成立日期： 2000年 10月 27日 企業類型： 外商獨資企業 主要經營業務或管理活動： 1、在國家鼓勵和允許外商投資的基礎設施、電力、熱電、環保、冶金、機電、通訊設備領域進行投資；2、受公司所投資企業的書面委托（經董事會一致通過），向其提供下列服

24、務：（1）協助或代理這些企業從國內外采購該企業自用的機器設備、辦公設備和生產所需的原材料、元器件、零部件和在國內外銷售其所投資企業生產的產品，并提供售后服務；（2）在外匯管理部門同意和監督下，在其所投資企業之間平衡外匯；（3）12.35%12.35%100%100%100%20.5%100%12.35%100%100%100%28.18%29.95% 95% 100% 100%100%YAN LINK COMPANY LIMITED湖北新冶鋼有限公司100%GOLDEN CREST COMPANY LTD寶泰有限公司原域有限公司大冶特殊鋼大冶特殊鋼股股份有份有限公司限公司中信泰富有限公司SIL

25、VER ASCOT HOLDINGS LTD盈聯鋼鐵有限公司 中國中信集團公司中信（香港集團）有限公司 新怡投資有限公司 天惠控股有限公司 富機投資有限公司 中信泰富(中國)投資有限公司 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 10協助其所投資企業招聘人員并提供人員、技術和經營管理方面的培訓、市場開發及產品研究和開發；（4）協助其所投資企業尋求貸款及提供擔保。3、為其所投資企業提供咨詢服務（涉及許可經營的憑許可證經營）。 6、前、前 10 名有限售條件股東持股數量及限售條件名有限售條件股東持股數量及限售條件 有限售條件股份可上市交易情況有限售條件股份可上市交易情況 序號序號 有限售條件股

26、東名稱有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量可上市交易時間持有的有限售條件股份數量可上市交易時間 新增可上市交易股份數量新增可上市交易股份數量 限售條件限售條件1 湖北新冶鋼有限公司 134,620,0002009 年 2 月 7 日 134,620,000 注 1 2 中信泰富（中國）投資有限公司 126,618,4802009 年 2 月 7 日 126,618,480 注 1 3 湖北正智資產管理有限公司 2,280,0002007 年 8 月 7 日 2,280,000 注 2 注 1：該公司承諾自改革方案實施之日起，至少在 36 個月內不上市交易或者轉讓。該公司所持有限售條件股

27、份于 2009年 2月 26日解除限售期，上市流通。 注 2：該公司承諾自改革方案實施之日起，至少在 18 個月內不上市交易或者轉讓。該公司未提出解除限售申請。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 11四、董事、監事、高級管理人員和員工情況四、董事、監事、高級管理人員和員工情況 （一）現任董事、監事、高級管理人員基本情況（一）現任董事、監事、高級管理人員基本情況 董事、監事、高級管理人員在股東單位任職情況：董事、監事、高級管理人員在股東單位任職情況： 姓名姓名 任職的股東名稱任職的股東名稱 擔任的職務擔任的職務 任職期間任職期間 蔡星海 湖北新冶鋼有限公司 副董事長 2004 年 1

28、1月至今 羅銘韜 湖北新冶鋼有限公司 董事 2004 年 11月至今 邵鵬星 湖北新冶鋼有限公司 董事 2007 年 7 月至今 文 武 湖北新冶鋼有限公司 副總經理 2004 年 11月至今 傅柏樹 湖北新冶鋼有限公司 副總經理 2004 年 11月至今 關景南 湖北新冶鋼有限公司 財務總監 2006 年 10月至今 郭培鋒 湖北新冶鋼有限公司 總經辦主任 2004 年 11月至今 姓姓 名名 性別性別 職職 務務 任期起止日期任期起止日期 年年 齡年初持股數齡年初持股數 年末持股數年末持股數 變動原因變動原因蔡星海 男 董事長 2008.4-2011.4 64 羅銘韜 男 董事 2008.

29、4-2011.4 45 邵鵬星 男 董事 2008.4-2011.4 59 閻勝科 男 董事 2008.12-2011.4 63 錢 剛 男 董事 總經理 2008.4-2011.4 42 文 武 男 董事 2008.4-2011.4 48 吳巨波 男 董事 總會計師 董事會秘書 2008.12-2011.4 43 吳茂清 男 獨立董事 2008.4-2011.4 66 周志海 男 獨立董事 2008.4-2011.4 62 沈 巖 男 獨立董事 2008.4-2011.4 45 虞良杰 男 獨立董事 2008.4-2011.4 66 傅柏樹 男 監事會主席 2008.4-2011.4 55

30、2,736 2,736 關景南 男 監事 2008.4-2011.4 47 郭培鋒 男 監事 2008.12-2011.4 37 劉亞平 男 監事 2008.4-2011.4 49 黃旭光 男 監事 2008.4-2011.4 42 高國華 男 副總經理 2008.4-2011.4 40 王社教 男 副總經理 2008.4-2011.4 42 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 12（二）現任董事、監事、高級管理人員的主要工作經歷和在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況（二）現任董事、監事、高級管理人員的主要工作經歷和在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況 蔡星海先生蔡星海先生，

31、歷任無錫無線電廠副廠長、無錫市電訊儀表工業局黨委書記、無錫市對外經濟貿易委員會副主任?，F任中信（香港集團）有限公司副董事總經理、中信泰富有限公司工業部董事、中信泰富無錫辦事處首席代表、中信泰富特鋼有限公司副董事長，江陰興澄特種鋼鐵有限公司副董事長、江蘇泰富興澄特殊鋼有限公司副董事長。 羅銘韜先生，羅銘韜先生，歷任交通銀行副經理。 現任中信泰富有限公司董事、新香港隧道有限公司、香港運輸物流及管理有限公司、香港西區隧道有限公司、中信國安有限公司、中信泰富礦業管理有限公司及中信泰富有限公司控股的其他有關基建、環境保護、特鋼、鐵礦石開采及物業項目公司董事。 邵鵬星先生邵鵬星先生，歷任新疆鋼鐵公司科長、

32、廠長助理、江陰鋼廠生產計劃處長、廠長助理、江陰興澄特種鋼鐵有限公司總經理助理、副總經理、湖北新冶鋼有限公司總經理、董事?，F任中信泰富特鋼有限公司董事、副總裁。 閻勝科先生，閻勝科先生，歷任石家莊鋼鐵廠副廠長、河北冶金企業集團公司企業經營部副主任、石家莊鋼鐵廠廠長、石家莊鋼鐵有限責任公司總經理、黨委書記、董事長?，F任石家莊鋼鐵有限責任公司黨委書記、中信泰富特鋼有限公司董事、副總裁。 錢剛先生錢剛先生，歷任興澄鋼鐵三煉鋼分廠專職工程師、生產技術廠長、三煉鋼分廠廠長、興澄特鋼總經理助理兼特煉分廠廠長、副總工程師、中國電爐煉鋼學術委員會委員、特殊鋼雜志編委。 文武先生，文武先生，歷任公司技術處（部）副

33、處長、副部長、部長、公司副總工程師、副總經理兼總工程師、公司董事、武漢協通金屬科貿有限責任公司董事長、特殊鋼雜志編委。 吳巨波先生吳巨波先生，歷任北滿特鋼籌資科科長、北興特鋼財務部部長、湖北新冶鋼有限公司財務部部長、公司監事。 吳茂清先生吳茂清先生，歷任本溪鋼鐵公司技術質量處副處長、本鋼（集團）特鋼公司總經理、本鋼（集團）公司常務副總經理?，F任中國特鋼企業協會常務副理事長。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 13周志海先生周志海先生，歷任無錫市鋼絲繩廠廠長、無錫市冶金工業局副局長、黨委書記、黨委書記兼局長?，F任無錫市冶金行業管理協會顧問。 沈巖先生沈巖先生，歷任無錫市財稅局辦事員、

34、無錫市公證會計師事務所項目經理、部門經理、副所長?，F任江蘇公證會計師事務所有限公司副主任會計師。 虞良杰先生虞良杰先生，歷任江蘇無錫減震器廠副廠長、廠長、江蘇無錫電子儀表工業局科長、江蘇無錫市計劃委員會處長?，F已退休。 傅柏樹先生傅柏樹先生，歷任大冶鋼廠一軋鋼廠副廠長、廠長、廠長兼黨委書記、公司董事、副總經理、冶鋼集團有限公司董事、副總經理、公司黨委副書記、紀委書記、工會主席。 關景南先生：關景南先生：歷任羅兵咸會計師事務所審計經理、宏碁電腦（澳洲）有限公司總會計師、大昌貿易行汽車維修服務有限公司財務部高級經理、中信泰富有限公司集團資訊管理系統發展部副總經理、中信泰富有限公司集團工業部副總經理

35、。 郭培鋒先生：郭培鋒先生：歷任江陰興澄特種鋼鐵有限公司發展部科長。 劉亞平先生劉亞平先生，歷任大冶鋼廠一軋鋼廠工會主席、黨委副書記、廠長兼黨委書記、連軋廠廠長兼黨委書記、公司質量檢驗部副部長、公司工會副主席。 黃旭光先生黃旭光先生，歷任大冶鋼廠二軋鋼廠技術科長、副廠長、東方鋼鐵有限公司軋鋼廠副廠長、廠長、公司發展規劃部部長、公司特冶鍛造廠廠長。 高國華先生高國華先生，歷任公司裝備運行部副部長、部長、生產裝備部部長、冶鋼集團有限公司總經理助理兼計算機中心主任。 王社教先生王社教先生，歷任公司二軋鋼廠副廠長、廠長、冶鋼集團有限公司副總經理、公司技術質量部部長、連軋廠廠長、副總工程師。 （三）董事

36、、監事、高級管理人員年度報酬情況（三）董事、監事、高級管理人員年度報酬情況 根據董事、監事、高級管理人員所任職務和所負責任，按照公司法、公司章程規定的程序，分別確定其報酬，并依據其完成的崗位目標及公司效益狀況分配薪酬。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 14公司董事、監事、高級管理人員在報告期內從公司獲得報酬的總額如下： 單位：人民幣萬元 姓姓 名名 職職 務務 報告期內從公司領取的報酬總額是否在股東單位或其他關聯單位領取報薪、津貼報告期內從公司領取的報酬總額是否在股東單位或其他關聯單位領取報薪、津貼 蔡星海 董事長 是 羅銘韜 董事 是 邵鵬星 董事 是 閻勝科 董事 是 錢 剛

37、 董事、總經理 40 否 文 武 董事 是 吳巨波 董事、總會計師、董事會秘書 25 否 吳茂清 獨立董事 5 否 周志海 獨立董事 5 否 沈 巖 獨立董事 5 否 虞良杰 獨立董事 5 否 傅柏樹 監事會主席 是 關景南 監事 是 郭培鋒 監事 是 劉亞平 監事 11 否 黃旭光 監事 11 否 高國華 副總經理 28 否 王社教 副總經理 28 否 合 計 163 - 公司董事長蔡星海先生，董事羅銘韜先生、邵鵬星先生、閻勝科先生、文武先生、監事會主席傅柏樹先生、監事關景南先生、郭培鋒先生未在本公司領取報酬，分別在中信泰富有限公司、中信泰富特鋼有限公司、湖北新冶鋼有限公司領取報酬。 （四）

38、董事、監事、高級管理人員離任的情況及原因（四）董事、監事、高級管理人員離任的情況及原因 1、董事、監事被選舉或離任情況：、董事、監事被選舉或離任情況： 報告期內, 公司于 2008 年 4 月 18 日召開了 2007 年年度股東大會，審議通過了關于公司董事會換屆選舉的議案、關于公司監事會換屆選舉的議案，經過逐項表決，以累積投票方式選舉蔡星海先生、李松興先生、羅銘韜先生、邵鵬星先生、錢剛先生、文武先生、王培熹先生、吳茂清先生、周志海先生、沈巖先生、虞良杰先生為公司第五屆董事會董事，組成公司第五屆董事會；選舉傅柏樹先生、關景南先生、吳巨波先生為公司第五屆監事會監事，并與公司職工代表大會聯席會議推

39、選出的職工代表擔任的監事劉亞平先生、黃旭 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 15光先生組成第五屆監事會。同日，公司召開了第五屆董事會第一次會議，選舉蔡星海先生為公司董事長；召開了第五屆監事會第一次會議，選舉傅柏樹先生為公司監事會主席。 2008年 7月 7日，公司監事會收到公司監事吳巨波先生的書面辭職報告，因工作變動原因，請求辭去其所擔任的公司監事職務。公司監事會同意其辭職申請。 鑒于李松興先生、王培熹先生因工作變動原因于 2008 年 12 月 1 日辭去公司董事職務，公司于 2008 年 12 月 24 日召開了 2008 年臨時股東大會，以累積投票方式選舉閻勝科先生、吳巨波先

40、生為公司第五屆董事會董事。 經 2008 年 12 月 24 日召開的公司 2008 年臨時股東大會選舉，增補郭培鋒先生為公司第五屆監事會監事。 2、高級管理人員聘任、解聘情況：、高級管理人員聘任、解聘情況： 經 2008 年 4 月 18 日公司第五屆董事會第一次會議審議，聘任錢剛先生為公司總經理，聘任王培熹先生為公司董事會秘書、總會計師，聘任高國華、王社教先生為公司副總經理。 經 2008 年 7 月 9 日公司第五屆董事會第二次會議審議，同意王培熹先生因工作調動原因辭去公司董事會秘書、總會計師職務；經總經理提名，董事會同意聘任吳巨波先生為公司總會計師，同意指定吳巨波先生代行董事會秘書職責

41、。 經 2008 年 12 月 5 日公司第五屆董事會第六次會議審議，決定聘任吳巨波先生為公司董事會秘書。 （五）公司員工情況（五）公司員工情況 1、截止2008年12月31日，公司員工3,213人，其中：生產人員2,607 人；供應銷售人員95人；技術人員310人；財務人員19人；行政人員182人。 2、在崗員工中，大專以上文化程度的有785人，占24.43 %，中專、高中文化程度的有1,664人，占51.79%，高中以下文化程度的有764人，占23.78 %。 3、公司沒有需承擔費用的離退休職工。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 16五、公司治理結構五、公司治理結構 （一）公

42、司治理情況（一）公司治理情況 1、公司治理的基本情況 根據中國證監會的要求，公司制訂了關于防范控股股東及關聯方占用公司資金的管理制度、公司敏感信息排查管理制度，并嚴格按照公司法、證券法、深圳證券交易所股票上市規則、公司章程及制度的規定，繼續完善治理結構，規范公司運作，使公司實際治理狀況符合相關法律法規的要求。 （1）關于股東與股東大會：公司嚴格按照上市公司股東大會規則、公司章程、公司股東大會議事規則的規定，召開股東大會。其召開程序、大會議案、表決程序均符合相關規定，維護了公司和股東的合法權益。 （2）關于董事和董事會：公司董事候選人的提名、選舉和董事會人員構成以及會議通知、審議的議案、審議程序

43、符合公司法、公司章程的規定，公司董事能認真履行職責，對公司和股東負責。 （3）關于監事和監事會：公司監事候選人的提名、選舉和人員的構成及結構符合法律法規的要求，公司監事出席股東大會、列席董事會，參加監事會，對公司依法運作、定期報告、關聯交易、財務及審計報告等事項發表意見，對公司董事、高級管理人員履行職務的合法合規性進行有效監督。 （4）關于績效評價與激勵約束機制：公司建立了管理人員和員工的激勵機制，繼續推行和完善崗位績效工資制，調整收入結構，加大考核力度，極大調動了管理人員和員工的積極性、創造性，提高了工作效率和工作質量。公司董事會對高級管理人員按照標準要求進行記分考核，決定年度薪酬總額。 （

44、5）關于相關利益者：公司能尊重和維護銀行及其他債權人、職工的合法權益，重視與供應商、客戶及其他利益相關者的積極合作，建立互惠共贏的關系，以實現各自利益的最大化。 （6）關于信息披露與透明度：公司嚴格按照相關法律、法規、規章、規則和管理制度披露信息，做好信息傳遞、審核和披露前的保密工作，認真做好定期報告和臨時報告的披露，注重信息披露質量，保證信息披露的真實、準確、及時、完整和公平，增強公司運作的透明度。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 172、公司治理專項活動的開展及對問題的整改情況。 根據中國證監會關于開展加強上市公司治理專項活動有關事項的通知精神，2007年，公司全面對照有關法

45、律法規和規范性文件的要求，認真開展公司治理專項活動，已按計劃完成了自查、公眾評議、接受現場檢查、整改提高等各階段的任務。報告期內，公司對 2007年開展的公司治理專項活動中尚未整改的問題進行了認真的整改，在關聯交易和同業競爭問題上，公司在規范關聯交易行為的同時，通過擴大采購渠道、減少關聯方供應坯料等措施，同口徑降低了關聯交易的金額；通過調整產品結構、劃分產品種類和規格、確立各自的市場定位，解決了同業競爭問題。在健全內控制度和發揮董事會專委會作用上，根據形勢發展對管理工作的要求，公司制訂、修訂和落實了 37項管理標準和制度，強化了內部控制；圍繞公司的重大事項，確立董事會專委會的工作主題，共召開了

46、 6次會議，為董事會決策提供了依據和論證方案。在高級管理人員的學習問題上，董事、監事、高級管理人員以自學為主，組織內訓和專家授課，學習證券法規和管理知識，增強了規范運作的意識和能力。在投資者關系問題上，通過日常的信息披露、接待投資者調研、“一對一”溝通、開通公司網站和互動平臺等，改進與投資者的關系，提升了公司的形象。上半年，公司完成了對公司治理整改報告中所列整改事項的整改。根據中國證券監督管理委員會公告200827號文件和湖北證監局關于進一步深入推進公司治理專項活動的通知的要求，公司于 2008年 7月 22日，召開了第五屆董事會第三次會議，審議通過了關于公司治理整改情況的說明，對截止 200

47、8年 6月 30日公司治理整改報告中所列整改事項進行了說明，并按規定予以公告。相關公告刊登在 2008年 7月 23日的中國證券報、證券時報、上海證券報和巨潮資訊網上。 （二）公司獨立董事履行職責的情況（二）公司獨立董事履行職責的情況 1、獨立董事出席董事會會議情況、獨立董事出席董事會會議情況 獨立董事姓名獨立董事姓名 本年應到董事會次數本年應到董事會次數 親自出席親自出席(次次) 委托出席委托出席(次次) 缺席缺席(次次) 吳茂清 8 8 周志海 8 8 沈 巖 8 8 虞良杰 7 7 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 18報告期內，公司四名獨立董事按照中國證監會關于在上市公司建

48、立獨立董事制度的指導意見和公司獨立董事工作制度的規定和要求，關心公司發展，了解公司情況，出席股東大會和董事會會議，審議各項議案，按規定對相關事項發表了獨立意見，在維護公司利益和股東合法權益上發揮了重要作用。 2、獨立董事對公司有關事項提出異議情況、獨立董事對公司有關事項提出異議情況 報告期內，公司四名獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他有關事項提出異議。 （三）公司與控股股東做到業務分開、人員獨立、資產完整、機構獨立、財務獨立的情況（三）公司與控股股東做到業務分開、人員獨立、資產完整、機構獨立、財務獨立的情況 1、業務方面、業務方面：公司擁有獨立、完整的銷、供、產業務系統，公司的業務決策和

49、實施均由公司相關機構組織和落實，自主經營，自負盈虧，獨立承擔責任和風險；對于不可避免的關聯交易，均能自愿、公平、公允的進行。 2、人員方面、人員方面：除公司控股股東、實際控制人的代表通過法定程序擔任公司部分董事、監事外，公司的高級管理人員及其他員工均獨立于控股股東，公司擁有獨立的勞動、人事及工資系統，公司人員均在公司中領取薪酬。 3、資產方面、資產方面：公司擁有獨立的生產經營場所，完整的固定資產、流動資產和無形資產，擁有獨立的生產經營系統及輔助、配套設施，產權清晰。 4、機構方面、機構方面：公司構建了完善的由股東大會、董事會、監事會組成的法人治理結構，建立了與生產經營和行政管理相適應的完善的行

50、政組織機構，均獨立于控股股東。 5、財務方面、財務方面：公司擁有獨立的財務系統、會計核算體系和財務會計制度，能夠獨立作出財務決策，獨立核算，獨立在銀行開戶，獨立納稅。 （四）公司內部控制的自我評價（四）公司內部控制的自我評價 1、綜述、綜述 公司嚴格按照公司法、證券法和中國證監會、深圳證券交易所等頒發的有關法律、法規、規章，建立了規范的公司治理結構，并根據相關規定不斷加以完善。公司高度重視內部控制體系建設，建立了涵蓋公司各營運環節 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 19健全有效的內部控制體系，保證了公司戰略目標的推進和經營業務活動的穩定運行。 （1）內部控制的組織架構 公司建立了健

51、全、完善的股東大會、董事會、監事會、經理層等組織機構，形成了權利機構、決策機構、監督機構與經理層之間權責分明、各司其職、有效制衡、科學決策、協調運轉的法人治理結構；建立了健全、完善的與生產經營和行政管理相適應的管理機構和單位，形成了職責明確、各負其責、相互制約、有效運轉的工作機構。公司內部控制的組織架構如下： （2）內部控制制度建立情況 依據公司法、公司章程，公司建立并不斷完善法人治理結構，建立了以公司章程為中心的公司治理的各項規定，建立和不斷完善了股東大會、董事會、監事會、總經理議事規則、工作細則等十五項制度，屆定了股東大會、董事會、監事會、經理層的職權，規范了相關的工作程序，形成了一個結構

52、完整、程序規范、實施有效的公司治理制度體系。 根據經營管理工作的需要，公司建立了四個層次的管理規范和管理制度，第一層次為管理手冊，包括質量手冊、環境安全管理手冊、計量管理手冊，通過了ISO/TS16949質量管理體系、ISO9001質量管理體系、大冶特鋼環境管理體招標部 招標部 董事會 董事會 發展規劃部 發展規劃部 總經理 總經理 監事會 監事會 人力資源部 人力資源部 企管信息部 企管信息部 財務部 財務部 產品研發部 產品研發部 技術部 技術部 質量檢驗部 質量檢驗部 物質管理部 物質管理部 生產安全部生產安全部裝備部 裝備部 供應部 供應部 銷售部 銷售部 董秘室 董秘室 審計部 審計

53、部 股東大會 股東大會 二軋鋼廠 二軋鋼廠 一軋鋼廠 一軋鋼廠 爐料廠 爐料廠 四煉鋼廠 四煉鋼廠 運輸部 運輸部 特冶鍛造廠特冶鍛造廠動力計控廠動力計控廠二煉鐵廠 二煉鐵廠 總經辦 總經辦 副總經理 副總經理 總會計師 總會計師 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 20系、大冶特鋼職業健康安全管理體系認證；第二層次為程序文件，描述生產經營和行政管理活動的職責、過程、方法和程序；第三層次為作業文件，包括公司級管理制度和部門級管理制度；單位管理標準、工作標準；部門職責條例、崗位說明書；第四層次，記錄，為體系運行提供證據文件。四個層次的文件，共有3本手冊、43個程序文件、128個管理制度

54、。既明確了全體人員的職責，又涵蓋了生產經營和行政管理活動的所有環節，還記錄了執行管理制度的過程，做到職責明確、程序規范、依據充分、證據確鑿，確保了企業生產經營和行政管理活動有序運行，循序漸進，良性發展。 （3）內部審計部門的情況 公司設立了審計部，并配備了專門的審計人員7人，負責對公司內部控制的監督檢查。在公司董事會的領導下，依法獨立開展內部審計、督查工作，采取定期和不定期的方式，對公司和單位的經營活動、工程管理、財務管理、供應合同等進行審計、核查，對經濟效益的真實性、合法性和內部管理體系的效果和效率，作出評價，并及時提出改進的建議。 （4）內部控制活動情況 根據中國證券監督管理委員會公告20

55、0827號和湖北證監局關于進一步深入推進公司治理專項活動的通知的要求，2008年上半年，針對2007年開展的公司治理專項活動中所列整改事項，公司開展了整改活動，取得如下效果：一是規范了關聯交易行為，同口徑減少了關聯交易數量；二是進一步健全了內控制度，發揮了董事會各專業委員會的作用；三是加大了對董事、監事、高級管理人員的培訓力度，增強了其規范運作的意識和能力；四是加強和改進了投資者關系管理，提升了投資者對公司的信心和公司的形象。公司于2008年7月22日召開了第五屆董事會第三次會議，審議通過了關于公司治理整改情況的說明。此公告的詳細內容刊登在2008年7月23日的中國證券報、證券時報、上海證券報

56、及巨潮資訊網上。 為建立防止大股東占用公司資金的長效機制，公司董事會建立了關于防范控股股東及關聯方占用公司資金的管理制度；為完善信息披露制度，提高信息披露質量，公司董事會制訂了公司敏感信息排查管理制度。 根據公司經營發展的需要，堅持科學規范、簡明高效、分級管理、監督制約的原則，對管理體系和管理制度進行整合，同時新制訂和修訂管理制度39項，建立了以質量手冊為大綱，以程序文件和公司管理制度為基礎，以部門管 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 21理制度為支撐的管理制度體系，調整了管理權限，加強了內部控制和責任追究。 為保證各項經營業務活動的正常進行，公司加強了對內部控制的實施情況的日常監

57、督，對經營活動、工程項目的重大情況的專項監督。如由企業管理信息部負責按月對經營活動的內控制度執行情況進行檢查，對執行制度中發現的問題提出處理意見，對不符合形勢和工作發展要求的制度提出修訂建議。審計部跟蹤重大工程項目的立項、概算、預算、執行和竣工結算全過程，實施專項審計；對經營活動中重大的供應合同、重大招標事項及成本控制等進行專項審計。通過及時、有效的檢查、監督，保證了公司技改項目和經營活動的健康進行，使公司的內部控制更為有效。 2、重點控制活動、重點控制活動 2008年，公司沒有控股子公司，沒有發生對外擔保事項，沒有募集資金使用事項。公司建立了關聯交易、對外擔保、募集資金使用、重大投資、信息披

58、露等重點控制活動的專項管理制度，切實做到有章可循，執行狀況較好。公司發生的重點控制活動的具體情況如下： （1）關聯交易的內部控制 公司的關聯交易遵循平等、自愿、公平、公允的原則進行，沒有損害公司和股東的利益。公司明確劃分了股東大會、董事會對關聯交易事項的審批權限，規定了審議程序、回避表決及實施的制度。2008年，公司僅發生了日常關聯交易。交易的主要對象為公司的控股股東及受同一實際控制人控制的公司，交易對方的誠信、資信狀況好，履約能力強；交易的事項為采購、銷售貨物，提供、接受勞務；該事項為雙方生產經營所必須，能達到雙贏的目的。在審議的程序上，先由公司總經理責成相關部門對年度關聯交易事項進行預測，

59、將預測的情況向公司董事會提出書面報告；董事會收到報告后，于第一時間通過董事會秘書或證券事務代表將相關材料提交獨立董事事前認可后，發出召開董事會的通知和議案，董事會在審議時，對交易的內容、數量、價格、占同類業務的比例、定價政策及依據和此交易的必要性及對公司的影響進行了全面認真的審查，關聯董事執行回避表決制度；由于交易的數量屬于股東大會的審批權限，董事會在審議通過后，將該議案提交股東大會審議，關聯股東回避表決。同時，關聯雙方簽署了交易合同。公司總經理按照合同執行，在執行過程中，由于2008年上半年原材料大幅漲價和生鐵產量的增長，導致關聯交易的總金額 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 2

60、2超過董事會、股東大會預計的總金額。根據深交所上市規則的規定，公司按照前述相同的程序對2008年日常關聯交易的金額進行了重新預計。公司董事會對日常關聯交易的執行情況在半年度報告和年度報告中予以披露。 （2）重大投資的內部控制 公司在公司章程中明確了股東大會、董事會對重大投資的審批權限，制訂了項目投資的管理制度。2008年，公司沒有對外公司的投資，沒有委托理財事項。公司的重大投資主要是技術改造投資。在投資的決策上，先由項目所在單位向公司發展規劃部提出立項報告，公司發展規劃部組織對項目的可行性論證，提交論證報告，經總經理辦公會審查后，由總經理提交董事會審議通過，形成決議后，作為年度的生產經營總體計

61、劃，在定期報告中予以公告。在實施控制上，由總經理組織項目部，按照工程預算和網絡計劃組織實施。在施工管理中，嚴格控制采購費用、施工費用，同時責成相關部門對工程全過程跟蹤，使工程處于受控狀態。在項目竣工后，項目部門對工程質量、工期及試運行情況出具評價報告，由主管部門進行測評審定，發現問題，及時整改。在實施過程中，公司董事會、經理層定期了解工程執行情況，及時發現和解決問題。技術改造的進展情況，按期在定期報告中公布。從總體情況來看，技術改造投資的決策和實施情況是好的，達到了預期目的。 （3）信息披露的內部控制 在開展公司治理專項活動中，按照中國證監會的要求，公司重新修訂了信息披露管理制度，明確了信息披

62、露的內容及標準，傳遞、審核及披露流程，管理及責任，記錄、保管及保密，財務管理和會計核算的控制和監督，與投資者、媒體等信息溝通，責任追究及處理措施，指定了公司對外發布信息的主要聯系人和各部門的重大信息報告責任人。當公司發生或即將發生可能對公司股票及其衍生品種的交易價格產生較大影響的情形時，負有報告義務的責任人及時將相關信息或資料向公司董事長或董事會秘書報告；當董事會秘書和證券事務代表需了解重大事項進展或需補充資料時，相關部門及責任人積極配合，及時、準確、完整予以回復。公司落實了重大信息保密制度，重大信息的知情人履行了保密義務，沒有出現泄密現象，公司董事會秘書或證券事務代表按照規范的流程，辦理信息

63、披露事項，公司的信息披露做到了真實、準確、完整、及時。同時，公司嚴格按照深圳證券交易所投資者關系管理指引和公平信息披露 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 23的指引，在用電話回復投資者的咨詢和現場接待基金、證券研究機構中，從未透露公司尚未公開的重大信息，確保了信息披露的公平性。 3、重點控制活動中的問題及整改計劃、重點控制活動中的問題及整改計劃 （1）公司應進一步加強內部控制的風險評估，持續進行風險識別和分析，及時制訂并實施應對策略，實現有效的風險控制。 (2) 加強內部控制的全方位的監督、檢查，完善責任追究機制，強化內部控制的落實； (3) 依據外部環境的變化和內部管理工作的要求

64、，及時發現內部控制的問題，及時提出整改計劃，完善內部控制。 4、內部控制的總體評價、內部控制的總體評價 公司內部控制能夠按照企業內部控制基本規范和上市公司內部控制指引的規定，健全體系，完善制度，落實職責，開展活動，加強監督檢查，保證了公司和各項工作的合法、規范、有序進行，保障了公司資產的安全和完整，提高了工作效率和經營效益，確保公司戰略目標的實現。實踐證明，公司的內部控制是合法、有效的。 5、公司監事會對公司內部控制自我評價的意見、公司監事會對公司內部控制自我評價的意見 公司的內部控制組織機構健全，體系制度完備，工作活動正常，檢查監督有力，適應了公司經營、管理和發展的要求，提高了運營的效率和效

65、益，保障了公司資產的安全，確保了信息披露的真實、準確、完整、及時和公平，促進了公司的規范運作。 公司董事會對內部控制的自我評價是客觀真實的，反映了公司內部控制的實際情況。 6、公司獨立董事對公司內部控制自我評價的意見、公司獨立董事對公司內部控制自我評價的意見 公司建立了較為完善的內控體系，機構完整，組織健全，職權明確，人員到位；建立了較為完善的內控制度，覆蓋了公司經營管理工作的所有環節；保證了內控活動的有序、有效開展，保證了公司各項工作的高效運行，完全符合中國證監會和深圳證券交易所的要求。 公司董事會對公司內部控制的自我評價是實事求是的，符合相關法律法規的要求和公司的實際情況。 大冶特殊鋼股份

66、有限公司 2008 年年度報告 24（五）公司對高級管理人員的考評及激勵機制（五）公司對高級管理人員的考評及激勵機制 公司依據董事會下達的年度目標，對高級管理人員按照崗位職責分工，建立目標責任制，采取月度與年度、定量與定性、自評、互評、民主評議與董事會評議相結合的方法進行考評，依據評定情況，決定年度薪酬總額。 六、股東大會情況簡介六、股東大會情況簡介 公司本年度召開了二次股東大會，即2007年年度股東大會、2008年臨時股東大會。 1、公司2007年年度股東大會于2008年4月18日上午9時在公司報告廳召開，本次股東大會決議公告刊登在2008年4月19日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。

67、2、公司2008年臨時股東大會于2008年12月24日上午10時在公司報告廳召開，本次股東大會決議公告刊登在2008年12月25日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 七、董事會報告七、董事會報告 （一）報告期內經營情況討論和分析（一）報告期內經營情況討論和分析 1、報告期內公司經營情況的回顧、報告期內公司經營情況的回顧 2008年，國內外鋼材市場發生了劇烈變化。前八個月，市場高需求，原料高價格，鋼價隨之上漲，雖遭南方雪災、汶川地震的影響，但企業總體上面臨著較好的發展機遇。九月份后，受世界性金融危機的沖擊，鋼鐵市場需求銳減，鋼價暴跌，企業面臨前所未有的挑戰。 面對復雜多變的嚴峻形勢，公司堅持

68、“品牌、高質、高效”的工作主題，緊緊抓住上半年的發展機遇，克服了原材料高價格及雨雪冰凍對公司造成的影 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 25響，實現凈利潤同比增長 22.44%的效益目標。三季度，雖然經營生產有所下滑，但實現凈利潤同比增長 11.10%，1-9 月份同比增長 18.96%。四季度，在合同嚴重不足、產量壓縮、效益下滑的嚴峻形勢下，公司采取各種措施，化解風險，降低損失，力保平穩發展。全年主要經濟指標雖同比下降，但仍保持行業較好水平，生產鋼 98.25萬噸，生產鋼材 102.07萬噸，同比分別降低 12.75%、12.34%，銷售鋼材 102.73萬噸，同比下降 12.3

69、6%；產銷率為 100.65%；實現營業收入 75億元，同比增長 26.98%；實現凈利潤 20,088萬元，同比降低 37.93 %。 盡管 2008年的嚴峻形勢給公司發展帶來一定影響，但公司的經營生產在如下方面仍取得較好進展： (1) 營銷策略和市場開拓發生了較大變化。營銷策略和市場開拓發生了較大變化。面對跌宕起伏的市場，公司加大鐵路、船舶、航空航天等市場開發，特別是新開發風電用鋼市場，是 SKF在中國的唯一供應商，雖銷售只有 1千多噸，但適應了新能源行業的要求，成為今后發展的一大亮點；在鋼材總量降低的情況下，高效產品的銷售較上年增長 7個百分點；擴大與國內外多家知名企業的戰略合作，成為穩

70、定市場的支撐力量；針對四季度市場萎縮的情況，把在產品、產成品、原燃料庫存降到歷史低點，控制應付帳款和應收帳款的上升，有效降低了經營風險。全年出口鋼材14.34 萬噸，同比降低 16%，由于抓住銷售價格上升的機遇及調整品種結構、用戶結構和區域結構，全年實現的創匯額同比增長 25%。 (2) “特色特色”和和“品牌品牌”產品有較大增長。產品有較大增長。公司開展九大產品攻關，完成品種鋼材同比增長 2.88%。其中高效產品同比增長 28.68%。代表行業優勢的特色品種同比大幅增長，鐵路滲碳軸承鋼增長 35.91%，SKF系列軸承鋼增長三倍，高級齒輪鋼同比增長 12.95%，高合金、軍工、鍛件增長 45

71、.98%。為“神舟七號”專門研發的關鍵用材，受到中國載人航天工程部門的表彰。大力開發個性化產品42.94 萬噸，適應了用戶的要求。繼續推進產品認證，三級錨鏈鋼獲得 ABS、DNV、LR 認證證書，高質量軸承鋼的 3個品種、汽車關鍵零部件用鋼、工程機械用鋼獲得國際著名企業認可，并成為知名企業首選合格供應商，海洋系泊鏈鋼獲冶金產品實物質量金杯獎。公司的產品正在加大由常規產品向“特色”產品和“品牌”產品的轉移。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 26(3) 技術創新取得一批新成果。技術創新取得一批新成果。國家發改委項目大冶特鋼技術中心創新能力建設項目通過驗收，達到國際先進、國內領先水平，

72、顯著提升了公司自主創新能力。公司開發的易切削鋼 38MnS6 經科技部評審被列入 2008-2009 年度國家新產品計劃；申報重大技術裝備關鍵部件用鋼的開發及產業化項目被列入省重點科研項目；公司信息化項目被列入 2008年湖北省制造業信息化重大綜合應用示范項目；無孔型軋制扁鋼或圓鋼的軋制組的布置方法獲第十屆國家專利優秀獎；大規格海洋系泊鏈用鋼的研制開發、鋼中夾雜物級別的圖象分析與體視學測定國家標準獲省部 2008年科技進步二、三等獎；本年度申請成功專利 5項。 (4) 企業管控模式的探索取得一定成效企業管控模式的探索取得一定成效。面對原燃料價格前高后低、大起大落的狀況，果斷調整了定價模式和采購

73、模式，僅四季度降低采購成本 1.5億元；為降低生產成本，推行“成本明細化、價格市場化”活動，對成本管理模式進行重大調整，使每個品種有成本定額，每道工序模擬市場價核算，每個崗位有考核指標，調動了全員降本積極性，四季度僅鐵系統降本 1,200萬元；為提高產品質量，建立以生產廠管理為主體、以技術質量部門抽查監督為輔的“質量過程一體化”控制模式，發揮質監中心、質檢站和視頻監控點的作用，使外部萬元質量異議損失率下降 1.01元，現場廢品噸鋼降低 0.15公斤。公司信息化建設完成了采購、銷售、倉儲、財務的功能模塊的開發和應用，建立了數據平臺，實現了業務流程規范化、結算自動化，為各項管理提供了便捷的管控手段

74、。 (5) 技術改造進展較快，效果較好。技術改造進展較快，效果較好。圍繞品牌戰略的推進，在煉鋼、軋制及輔助系統進行 24個項目的技術改造，報告期內完成投資 21,408萬元。其中完工 14 項，經投產后，當年創效 2,855萬元。這些項目的實施，將為公司發展帶來良好的預期，大大增強企業競爭力。如四煉鋼 RH“雙工位”改造，使鋼水真空比由原 60%提高到 100%，解決了高效品種與真空能力不匹配的問題；新建 3號連鑄機，解決了連鑄坯斷面規格多、產能不足的矛盾，理順了連鑄機和成材軋機的供坯關系，保證了產品質量；引進 16噸保護氣氛電渣爐，確保高速列車軸承用鋼質量，開發特冶鍛造產品，擴大軍工和航空航

75、天用材市場。 2、公司主營業務及其經營狀況、公司主營業務及其經營狀況 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 27公司所屬行業為特種鋼鐵行業，主營業務范圍：鋼鐵冶煉、鋼材軋制、金屬改制、壓延加工、鋼鐵材料檢測。報告期內，公司的主營業務未發生重大變化。 （1）主要業務收入、主要業務利潤、凈利潤的構成情況 2008年公司主要業務按行業分布情況： 單位：人民幣元 行業行業 營業收入營業收入 同比增減（同比增減（%）營業成本）營業成本 同比增減（同比增減（%）營業利潤率（）營業利潤率（%） 同比增減（同比增減（%） 船舶行業 67,891,573 7.83 63,332,025 7.62 6.7

76、2 0.18 鍋爐及機械業 2,414,801,366 35.55 2,279,967,807 51.60 5.58 -10.00 汽車制造業 2,639,658,798 23.64 2,553,577,974 20.48 3.26 2.53 鐵路軸承行業 1,221,343,197 34.52 1,149,151,899 43.04 5.91 -5.60 其它行業 771,307,486 15.89 733,333,666 25.43 4.92 -7.24 2008年公司主要業務按產品分布情況： 單位：人民幣元 產產 品品 營業收入營業收入 同比增減（同比增減（%）營業成本營業成本 同比增減

77、（同比增減（%）營業利潤率（）營業利潤率（%） 同比增減（同比增減（%）碳結碳工鋼 1,589,566,29928.97 1,490,989,39331.60 6.20 -1.88 彈簧軸承鋼 1,831,895,89423.18 1,729,265,58127.35 5.60 -3.10 其中：高級軸承鋼 113,006,70994.20 104,079,36589.24 7.90 2.41 合結合工鋼 2,975,912,39221.99 2,876,484,00629.39 3.34 -5.53 特殊合金鋼 170,122,80011.08 186,672,93635.27 -9.73

78、-19.62 其它 547,505,035127.53 495,951,455127.11 9.42 0.17 2008年公司主要業務按地區分布情況： 單位：人民幣元 地區地區 營業收入營業收入 同比增減（同比增減（%） 華北 880,968,544 21.35 東北 790,712,696 26.42 華東 1,338,810,998 29.68 中南 3,094,392,967 33.89 西北 40,310,816 11.98 國外 969,806,399 17.98 （2）報告期內主要供應商、客戶情況： 公司向前5名供應商合計采購金額占年度采購總額的比例是22 %； 公司向前5名客戶銷

79、售額合計占公司銷售總額的比例是 12%。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 283、公司資產構成及變動情況：、公司資產構成及變動情況： 2008 年年 2007 年年 項目項目 金額（元）金額（元） 比例（比例（%）金額（元）金額（元） 比例（比例（%） 占總資產比例增減（占總資產比例增減（+/-） 總資產 3,398,352,436 1003,440,322,222100 -應收帳款 137,613,000 4.05 201,190,2145.85 -1.80 存貨 573,562,828 16.88 1,039,738,23230.22 -13.34 投資性房地產 - - -長

80、期股權投資 - - -固定資產凈值 1,743,449,695 51.30 1,628,494,04747.34 3.96 在建工程 107,385,543 3.16 87,540,3452.54 0.62 工程物資 3,825,376 0.11 3,185,3650.09 0.02 短期借款及一年內到期長期借款 137,905,000 4.06 7,905,0000.23 3.83 長期借款 250,000,000 7.36 345,000,00010.03 -2.67 變動原因： （1）報告期內應收賬款比上年下降主要原因是公司為降低風險，加大產品銷售應收賬款清理力度； （2）報告期內存貨比

81、上年下降主要原因是公司在產品和產成品庫存減少所致； （3）報告期內固定資產變動主要原因是新增技術改造項目和完工的在建工程轉入固定資產所致； （4）報告期內銀行借款比2007年度增加主要原因是本年凈增貸款所致。 4、公司銷售費用、管理費用、財務費用、所得稅情況、公司銷售費用、管理費用、財務費用、所得稅情況 單位：人民幣元 項目項目 2008 年年 2007 年年 增減率（增減率（%）銷售費用 68,489,00851,315,93233.47管理費用 63,449,39358,434,4668.58財務費用 29,465,02428,606,7973.00所得稅 - - - 變動原因：變動原因：

82、 （1）報告期內銷售費用較上年增加，主要原因是公司加強產品銷售力度，為開拓市場而增加銷售費用所致； （2）報告期內管理費用比上年增加主要原因是本年度處理積壓存貨損失所致； 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 29（3）報告期內財務費用較上年增加主要原因是 2008年凈增貸款相應增加利息支出，同時美元匯率持續下降導致匯兌損失同比增加。 5、報告期內公司現金流量相關數據情況：、報告期內公司現金流量相關數據情況： 單位：人民幣元 項目項目 2008 年年 2007 年年 增減額增減額 經營活動產生的現金流量 356,706,142144,705,188212,000,954投資活動產生的現

83、金流量 -56,039,009-46,358,887-9,680,122籌資活動產生的現金流量 -79,290,759-159,907,65380,616,894變動原因： （1）經營活動產生的現金流量增加主要原因是銷售現款回籠增加； （2）投資活動產生的現金流量減少主要原因是 2008年技改投資增加；（3）籌資活動產生的現金流量增加主要原因是本年度借款凈增加。 6、主要控股公司及其參股公司的情況：、主要控股公司及其參股公司的情況： 公司無控股子公司及其參股公司。 7、公司控制的特殊目的主體情況、公司控制的特殊目的主體情況 公司無控制的特殊目的主體情況。 （二）對公司未來發展的展望（二）對公司

84、未來發展的展望 1、公司所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局、公司所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局 2009年將是進入新世紀以來特鋼形勢最為嚴峻的一年。世界性金融危機對鋼鐵市場的影響尚未見底，從國內市場看，除了軍工、新能源等極少數行業外，其他行業對特鋼的需求大幅減少。由于國家出臺了拉動內需的一系列政策，緩解了鋼鐵業的困境，但實現鋼鐵業的振興需要經過一段時間的努力。從國際市場看，需求萎縮、鋼價下滑比國內更嚴重，再加上歐盟對我國出口的反傾銷調查導致貿易摩擦增加，進一步惡化了出口環境，預計 2009年鋼材出口將會繼續下降。 由此可見，2009年，鋼鐵業的發展將出現轉折，即由前幾年的高

85、速增長轉向平穩運行，由“量”的增長轉向“質”的提升。特鋼行業競爭的焦點是產品結構的優化和產品品質的提升。因此，發展市場需求的高端產品，推動產品結構升級，提高自主創新能力和核心競爭力，是實現公司新一輪發展的關鍵。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 302、公司未來發展的機遇和挑戰、公司未來發展的機遇和挑戰 在新的形勢下發展，公司面臨的機遇是： (1) 中央提出了保增長、擴內需、調結構的宏觀調控任務，加大鐵路、公路、航天航空、新能源等以民生為主的基礎設施建設，特別是國家啟動大型飛機制造項目、加快高速鐵路建設、開發風力發電，給高端特鋼提供了廣闊的市場；國家制訂并實施 10大重點產業調整振

86、興規劃，特別是鋼鐵調整振興規劃的實施，鼓勵和支持發展優特鋼，推動產品結構升級。因此，發展高品質的優特鋼有一定的市場空間和強有力的政策支撐。 (2) 國務院批復了武漢城市圈“兩型社會”綜合配套改革試驗總體方案，標志著試驗區的建設進入實施階段。符合“兩型社會”建設要求的產業，在稅收、信貸等方面將給予政策傾斜。公司作為試驗區內唯一的特鋼企業，具有較好的產品品牌和銷售區域性的特征，存在一定的銷售半徑，這為公司的生產和銷售將帶來良好的機遇。 (3) 公司作為我國特鋼重要的生產和研發基地，通過近幾年持續的技術改造，奠定了比較先進的裝備工藝基礎，其中特殊冶煉、鍛造生產能力不斷加大，在全國特鋼中處于重要地位。

87、同時公司創出了一批有行業優勢的核心產品，如高質量軸承鋼、工模具鋼、錨鏈鋼等，已具備較高質量水平和競爭能力，多項產品得到世界著名企業的認可和接受，成為全球優秀供應商，支撐了一定的市場份額。在去年的金融危機中，這些品種仍有競爭力。只要公司進一步擴大產量，穩定和提升產品質量和服務質量，就一定會在競爭中占領市場，進而在新一輪特鋼調整振興中率先發展。 公司面臨的挑戰是： (1) 鋼材出口的壓力進一步加大。受全球金融危機影響，自 2008年 9月開始，世界粗鋼生產、消費出現下降，2009年我國鋼材出口地區的經濟增長大幅回落，同時，受國際貿易壁壘和國內出口的無序競爭的影響，鋼材出口將會繼續下降。 (2) 產

88、品的盈利能力進一步下滑。2009年以來，原材料價格與鋼材的價格處于盤整狀況。原材料的降價幅度低于鋼材的降價幅度；原材料的漲價幅度又高于鋼材的漲價幅度，造成原燃料成本上升，以目前的原燃料組織生產，企業缺乏盈利能力。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 31(3) 市場競爭進一步加劇。國內產能增加而需求下降，出口下降而增加了國內產品的銷售，使企業合同不足的矛盾更加突出；由于需求減少、鋼價下跌，企業間為減少損失而拋售鋼材，為回籠資金競相壓價，造成了市場波動；普鋼企業擠占部分中低端特鋼市場，各用鋼企業提高了用鋼的質量和性能，加劇了特鋼的競爭。 從主客觀因素分析，依靠高效產品和品牌產品實現公司

89、的發展，是有市場機遇、政策支持和自身優勢的，但同時也面臨嚴峻挑戰。只要我們增強信心，直面困難，在挑戰中尋求機遇，在危機中尋找生機，不斷探索新路徑，尋求新的經濟增長點，努力提升公司的核心競爭力，就能實現公司的發展目標。 3、2009年度經營計劃和措施年度經營計劃和措施 經營計劃：鋼產量 119萬噸，鋼材產量 119萬噸，鋼材銷售量 119萬噸，實現營業收入 65億元。 （1）開拓國內外市場，促進經營生產平穩運行）開拓國內外市場，促進經營生產平穩運行 抓住汽車、船舶、石化、裝備制造等行業振興和高速鐵路、軍工、新能源加快發展的機遇，以適銷對路的產品開拓市場，確保實現全年銷售目標。擴大高效產品的銷售，

90、特別是市場急需的風電軸承、鐵路系列鋼材、船用系泊鏈、高合金鍛材、模塊、環型材等特色產品的開發；充分利用武漢城市圈實驗區建設的政策和時機，擴大中南市場的銷售規模；擴大與國內外知名企業的戰略合作，把品種開發和用戶開發連成一體；加大個性化產品的銷售，打造出品種、工藝、服務差異化的品牌。圍繞出口目標，開拓國際市場，發揮公司的大棒材和軸承鋼、彈簧鋼、高合金鋼等高效產品的優勢，拓展歐美、中東、印度市場，提高直供比例，以高標準的質量、穩定的交貨期和互贏的價格來占領市場。 （2）開展品種攻關，努力提升品牌價值）開展品種攻關，努力提升品牌價值 公司產品攻關的目標是：技術含量高、盈利能力強、競爭優勢明顯的高效品種

91、較上年增長 50%以上。加大軸承鋼的品牌建設，擴大 SKF、FAG認證品種，高端軸承鋼較上年增長 150%，其中，風電軸承鋼較上年增長 16倍，滲碳軸承鋼增長 20%以上；同時，開發火車車軸坯，并通過鐵道部認證，開發鐵路道岔鋼、鉤尾框、扣件等用材，增加鐵路用鋼的覆蓋率；擴大高端汽車關鍵零部件用鋼，開發連桿用新材料、ZF系列用鋼；提升系泊鏈鋼的質量和性能，開 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 32發高牌號品種，增加產量 100%；提升工程用鋼的性能，力爭成為全球合格供應商；發揮特冶鍛造的裝備優勢，擴大模具鋼生產和開發模塊、鍛件，增加產量1.5 倍；加強環軋件技術的研究，開展特鋼深加工

92、，形成新的經濟增長點。 （3）創新管理模式，實現降本創效目標）創新管理模式，實現降本創效目標 改進和創新采購模式，加強對原材料價格的預測，快速反應、快速決策、快速實施；建立大宗原燃料基地，穩定采購質量和價格；加大性價比采購，實現綜合采購成本最低；控制庫存，降低采購費用。繼續開展“成本明細化、價格市場化”活動，清晰指標差距，顯現管理問題，增強市場意識，調整考核模式，切實做到價格模擬市場化、成本定額明細化、考核標準嚴格化、基礎工作規范化，實現冶煉單位噸鋼降本 50-100 元，加工單位噸鋼降本 30-50 元，輔助單位成本、費用降低 5%以上，物流費用降低 15%的目標；圍繞經營生產的難點、重點，

93、把開展鐵系統、鋼系統、加工系統、外協系統、特冶鍛造、能源、品種等專業性攻關活動，與群眾性的“雙革四新”活動結合起來，實現創效目標。 （4）加大技術改造力度，增強發展后勁）加大技術改造力度，增強發展后勁 2009年新的技術改造項目，以開發市場急需的高效產品為目標，計劃投資16,600 萬元，建設真空特殊冶煉、鍛造、輾環生產線，包括引進 6噸真空感應爐和 6 噸真空自耗爐各一臺，生產高溫合金、超高強度鋼、特種不銹鋼等 3,500噸；新建 20MN快速鍛造液壓機組，年產 2萬噸大規格鍛材、鍛件；新建2500mm和 5000mm輾環機組各一套，年生產 SKF軸承套圈、齒圈、輪箍和風電法蘭等產品 1.3

94、萬噸。特冶、鍛造和輾環生產線的建設，適應了國內外軸承、電站、軍工等行業，特別是大型飛機、高速鐵路、風力發電等項目急需大型鍛材、模塊、環件、異形鍛件、高溫合金的需求，形成新的競爭優勢。此外，還要繼續抓好 2008年接轉的投資 8,820萬元的 10個項目的建設，按進度、高質量完成，并盡快形成生產能力。 （5）加強人才建設，為公司發展提供人力資源保障）加強人才建設，為公司發展提供人力資源保障 公司的人才戰略是以能力建設為核心，以優化結構為主線，建立有利于人才集聚和發展的機制，全面建設數量充足、結構合理、素質優良的管理人才、技術人才、操作人才隊伍。為此，以培訓為重點，通過建立高新技術人才培養基地、與

95、國內外知名大學聯合開辦學歷班和專業班、組織專業人員赴國內外知名公司培訓、開展全員崗位職業培訓等，培養出復合型、外向型、國際化的領 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 33軍人才和煉鋼、軋鋼、設備、營銷等方面的專家和能手，并形成人才培養、引進、激勵、使用、考評的人力資源開發體系，以滿足公司發展對人才的需求。 4、公司實現經營計劃的資金需求、使用計劃及資金來源、公司實現經營計劃的資金需求、使用計劃及資金來源 2009年，公司將重點建設真空特殊冶煉、鍛造、輾環生產線項目和接轉的技改項目，計劃投資2.5億元，同時，公司加大開發高端產品、優化結構、提升品質和產品深加工的力度，公司將以自有資金和

96、銀行貸款，來滿足生產經營和技術改造所需的資金。 5、公司面臨的風險因素及對策、公司面臨的風險因素及對策 （1）進入 2009年以來，國內外鋼鐵需求低迷，優特鋼下游部分行業仍然下滑，需求不旺。國外鋼價低于國內價格，不少國家制定各種政策，限制鋼鐵進口，形成貿易壁壘。國內銷售困難，出口量進一步下滑。 對策：根據公司的發展戰略，增加高效產品的生產和銷售，鞏固和發展戰略用戶和新用戶；跟蹤市場的變化，及時研發新的產品，開發新的市場；及時做好個性化產品的銷售，滿足用戶需求；提高直供用戶的銷售，增強抗風險的能力。 （2）受金融危機的影響，原材料價格在前期高位大幅下調后，處于震蕩之中。由于企業的低庫存急需得到補

97、充，導致部分原材料的價格上漲，給生產企業造成很大的成本壓力。 對策：在礦資源的采購上，加強基地建設，保證相對穩定的供應；在廢鋼、煤炭等大宗原料采購上，加大戰略合作，共同抵御市場風險；準確把握原材料價格信息，擇機采購，低價多購；推行性價比采購，有效控制采購成本；擴大采購渠道，保持合理庫存，降低費用。 （3）由于定單減少，可能影響到集約生產；產品的制造成本較高，個別產品質量不夠穩定，影響到公司的效益。 對策：銷供產系統形成一體化運作，及時協調和解決經營生產過程中出現的問題，實現均衡生產、入庫、發運。根據今年的效益目標，推行“成本明細化、價格市場化”活動，按月下達成本的控制和降低指標，加大考核力度，

98、提升降本效果。推行質量過程一體化控制模式，運用現代化手段，強化對進廠原材料、產品生產和銷售全過程控制和把關，穩定和提升產品實物質量。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 34（三）報告期內公司投資情況（三）報告期內公司投資情況 1、報告期內，公司無新的募集資金投資項目。、報告期內，公司無新的募集資金投資項目。 2、報告期內的非募集資金投資情況：、報告期內的非募集資金投資情況： 報告期內，公司用自有資金，完成技術改造 14個項目，完成技術改造投資21,408 萬元。投資額較大的項目如下： （1）二煉鐵高爐煤氣余壓發電（TRT）工程，計劃投資2,000萬元，報告期內完成投資1,410萬元

99、。項目于2007年5月樁基開始施工，于2008年4月完工并網發電，合計創效186萬元。 （2）一軋鋼大規格棒材精整工序改造（二期），計劃投資2,000萬元，報告期內完成投資484萬元。該項目于2007年4月開工，于2008年8月投運，創效932萬元。 （3）連軋廠新增一座步進梁式加熱爐，計劃投資2,700萬元，報告期內完成投資1,126萬元。該項目于2007年4月開工，于2008年2月投產，創效175萬元。 （4）四煉鋼廠工藝流程、物流優化及2連鑄機改造，計劃投資6,000萬元，報告期內完成投資4,972萬元。該項目于2007年6月開工，于2008年6月投運，創效1,437萬元。 （5）熱處理

100、銀亮線增加卷-棒功能和聯合拉拔機，計劃投資2,000萬元，報告期內完成投資844萬元。開卷機土建工程于2008年6月施工，于10月投運。 （6）二煉鋼廠引進16噸保護氣氛電渣爐，計劃投資3,730萬元，報告期內完成投資499萬元。該項目于2007年9月開始施工，土建工程已全部完工，設備安裝正在進行，2009年2月底完工。 （7）連軋廠電控系統改造，計劃投資2,000萬元，報告期內完成投資1,805萬元，2009年2月份完工。 （8）四煉鋼廠新建3#連鑄機，計劃投資9,780萬元，完成投資6,730萬元。該項目于2008年2月施工，土建工程總體完成80%，設備已基本到貨，正在安裝，已于2009年

101、2月完工。 （9）鍛鋼新建120噸臺車式退火爐，計劃投資200萬元，完成投資227萬元。該項目于2008年5月開工，于6月完工投運，創效52萬元。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 35（10）四煉鋼2#連鑄機新增園坯斷面，計劃投資1,165萬元，報告期內完成投資129萬元。項目于2008年9月簽訂合同，2009年2月完工。 （11）四煉鋼7爐擴容改造，計劃投資950萬元，報告期內完成投資131萬元。該項目于2008年8月簽訂合同，2009年2月開始施工。 （四）公司無會計政策、會計估計變更或重要前期差錯更正事項（四）公司無會計政策、會計估計變更或重要前期差錯更正事項 （五）公司董

102、事會日常工作情況（五）公司董事會日常工作情況 1、報告期內董事會的會議情況、報告期內董事會的會議情況 （1）2008年3月13日，公司第四屆董事會第二十三次會議在公司會議室召開，本次會議決議公告刊登在2008年3月15日的中國證券報、證券時報、上海證券報上； （2）2008年4月18日，公司第五屆董事會第一次會議在公司701會議室召開，本次會議決議公告刊登在2008年4月22日的中國證券報、證券時報、上海證券報上； （3）2008年7月9日，公司第五屆董事會第二次會議以通訊方式召開，本次會議決議公告刊登在2008年7月10日的中國證券報、證券時報、上海證券報上； （4）2008年7月22日，公

103、司第五屆董事會第三次會議以通訊方式召開，本次會議決議公告刊登在2008年7月23日的中國證券報、證券時報、上海證券報上； （5）2008年8月22日，公司第五屆董事會第四次會議以通訊方式召開，本次會議決議公告刊登在2008年8月26日的中國證券報、證券時報、上海證券報上； （6） 2008年10月26日，公司第五屆董事會第五次會議以通訊方式召開，本次會議決議公告刊登在2008年10月28日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 36（7）2008年12月5日，公司第五屆董事會第六次會議以通訊方式召開，本次會議決議公告刊登在2008年12月6日的中國

104、證券報、證券時報、上海證券報上； （8） 2008年12月24日，公司第五屆董事會第七次會議在公司701會議室召開，本次會議決議公告刊登在2008年12月25日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 2、董事會對股東大會決議的執行情況：、董事會對股東大會決議的執行情況： 報告期內，公司董事會依法執行了股東大會的各項決議，完成了股東大會授權辦理的各項事宜。 報告期內，公司于 2008年 4月 18日召開的 2007年年度股東大會審議通過了 2007年度利潤分配方案，以公司總股本 449,408,480股為基數，向全體股東每 10 股派發現金股利 2元（含稅）。該方案已于 2008年 5月 22日

105、實施。相關公告刊登在 2008年 5月 14日的中國證券報、證券時報、上海證券報和巨潮資訊網上。 3、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告： 根據中國證券監督管理委員會公告200848號、公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號年度報告的內容與格式（2007年修訂）和公司董事會審計委員會年度審計工作規程的有關要求，公司董事會審計委員會對普華永道中天會計師事務所有限公司（以下簡稱“會計師事務所”）2008年度審計工作總結如下： （1）確定總體審計計劃。在會計師事務所正式審計前，審計委員會與會計師事務所協商確定了公司2008年度報告的審計安排，并

106、向獨立董事書面提交，向湖北證監局報送。 （2）審閱公司編制的財務報表。2009年1月21日，審計委員會在公司501會議室召開了審計委員會2009年第一次會議，審議了公司編制的2008年度財務會計報表，認為：公司編制的財務會計報表，其數據真實反映了公司截止2008年12月31日的資產負債情況和2008年公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況，并同意以此財務報表為基礎開展2008年度的財務審計工作。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 37（3）2009年1月至2月，在會計師事務所正式進場審計期間，審計委員會發出書面函件，要求會計師事務所按照總體工作計劃完成審計工作，會計師事務所給予回復

107、，表示按照審計計劃的內容和時間完成審計工作，出具審計報告。 （4）2009年2月26日，會計師事務所按照總體審計計劃出具了初步審計意見。審計委員會于2009年3月6日召開審計委員會2009年第二次會議，審閱了會計師事務所出具的初步審計意見后的財務會計報表，認為：公司2008年度財務會計報表的數據基本反映了公司截止2008年12月31日的資產負債情況和2008年度的經營成果，并同意以此財務報表為基礎編制2008年度報告及年度報告摘要，經審計委員會審閱后提交董事會審議。同時，要求會計師事務所按照總體審計計劃完成審計工作，以保證如期披露2008年年度報告。 （5）2009年 3月 18日，會計師事務

108、所如期完成了審計報告，并根據中國證監會、深圳證券交易所關于做好上市公司 2008年年度報告工作的文件要求，出具了關于大冶特殊鋼股份有限公司控股股東及其他關聯方占用資金情況專項報告。公司編制了 2008年年度報告及年度報告摘要，于 2009年 3月 19日召開了審計委員會 2009年第三次會議，審議通過了公司 2008年財務決算報告、關于公司內部控制自我評價的報告、公司 2008年年度報告及其摘要、關于續聘會計師事務所 議案。 4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告： 公司董事會薪酬與考核委員會按照董事會薪酬與考核委員會工作細則的規定，對2008年

109、年度報告中披露公司的董事、監事、高級管理人員的薪酬進行了審核，并出具了審核意見，認為：公司2008年度報告中披露的董事、監事、高級管理人員的薪酬嚴格執行了關于公司高級管理人員薪酬激勵的方案確定的業績考核指標，并按規定發放了相關薪酬。 （六）本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案（六）本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案 經普華永道中天會計師事務所有限公司審計，公司2008年度實現凈利潤 200,880,836元，根據公司章程的規定，提取10%法定公積金20,088,083元，可供股東分配利潤180,792,753元，加年初未分配利潤594,038,142元，減已分配的2007年度利潤89

110、,881,696元，可供股東分配的利潤684,949,199元。公司董事會 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 38決定，擬以2008年末總股本449,408,480股為基數，向全體股東每10股派發現金股利1元（含稅），共計分配現金股利44,940,848元，剩余640,008,351元結轉下一年度。本次分配，不進行資本公積金轉增股本。上述利潤分配方案尚需提交公司2008年年度股東大會批準。 （七）公司前三年分紅情況（七）公司前三年分紅情況 單位：人民幣元 分紅年度分紅年度 現金分紅的數額（含稅）現金分紅的數額（含稅） 分紅年度的凈利潤分紅年度的凈利潤 比率（比率（%）2005 08

111、0,367,507 02006 0317,659,280 02007 89,881,696323,626,851 27.77合計 89,881,696721,653,638 （八）其他事項：（八）其他事項：報告期內，公司選定信息披露的報紙是中國證券報、證券時報、上海證券報。 八、監事會報告八、監事會報告 （一）報告期內監事會會議情況（一）報告期內監事會會議情況 報告期內，公司監事會共召開了五次會議： 1、2008年3月13日，公司在公司會議室召開了第四屆監事會第十六次會議，審議通過了公司2007年度監事會工作報告、公司2007年年度報告及其摘要、公司2007年度財務決算報告、公司2007年度利

112、潤分配預案、關于對公司2007年期初資產負債表相關項目及其金額進行調整的議案、關于續聘會計師事務所和支付2007年度會計師事務所審計費用的議案、關于公司2008年度日常關聯交易預計的議案、關于監事會換屆選舉的議案。 本次會議決議公告刊登在2008年3月15日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 392、2008年 4月 18日，公司在 501會議室召開了第五屆監事會第一次會議，審議通過了關于選舉公司監事會主席的議案、公司 2008年第一季度報告。 本次會議決議公告刊登在2008年4月22日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 3、2008年 8

113、月 22日，公司第五屆監事會第二次會議以通訊方式召開，審議通過了公司 2008年半年度報告及其摘要、關于修改 2008年度日常關聯交易預計的議案、關于防范控股股東及關聯方占用公司資金的管理制度。 本次會議決議公告刊登在2008年8月26日的中國證券報、證券時報、上海證券報上 4、2008年 10月 26日，公司第五屆監事會第三次會議以通訊方式召開，審議通過了公司 2008年第三季度報告、公司敏感信息排查管理制度。 本次會議決議公告刊登在2008年10月28日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 5、2008年12月5日，公司第五屆監事會第四次會議以通訊方式召開，審議通過了關于增補郭培鋒先生為

114、公司第五屆監事會監事的議案。 本次會議決議公告刊登在2008年12月6日中國證券報、證券時報、上海證券報上。 （二）公司監事會對（二）公司監事會對2008年度相關事項的獨立意見年度相關事項的獨立意見 1、公司依法運作情況、公司依法運作情況 2008年，公司嚴格執行公司法、證券法及相關法律、法規和公司章程，內控體系完善，內控制度健全，決策程序合法，公司董事、高級管理人員執行公司職務時無違反法律、法規和公司章程或損害公司利益的行為。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 402、檢查公司財務的情況、檢查公司財務的情況 監事會認為：普華永道中天會計師事務所有限公司出具的公司2008年度的標準

115、無保留意見的審計報告，真實地反映了公司的財務狀況和經營成果。 3、本年度公司沒有新的募集資金。公司最近一次募集資金系本年度公司沒有新的募集資金。公司最近一次募集資金系1998年配股募集資金，實際投入項目和承諾投入項目一致，沒有發生變更的情況。年配股募集資金，實際投入項目和承諾投入項目一致，沒有發生變更的情況。 4、報告期內，公司沒有發生收購、出售資產交易情況。、報告期內，公司沒有發生收購、出售資產交易情況。 5、關聯交易情況、關聯交易情況 報告期內，公司發生的關聯交易為日常關聯交易，交易公平，價格合理，沒有損害公司及股東的利益（詳見第九部分“重大關聯交易事項”）。 九、重要事項九、重要事項 （

116、一）本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。（一）本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 （二）報告期內，公司無破產重整相關事項。（二）報告期內，公司無破產重整相關事項。 （三）報告期內，公司未持有其他上市公司股權，沒有參股商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業股權。（三）報告期內，公司未持有其他上市公司股權，沒有參股商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業股權。 （四）本年度公司無收購及出售資產、吸收合并事項。（四）本年度公司無收購及出售資產、吸收合并事項。 （五）報告期內，公司未實施股權激勵計劃。（五）報告期內，公司未實施股權激勵計劃。 （六）重大關聯交易事項（六）

117、重大關聯交易事項 1、與日常經營相關的關聯交易、與日常經營相關的關聯交易 （1）關聯方簡介 湖北新冶鋼有限公司（以下簡稱新冶鋼，詳見第三部分“公司控股股東情況”） 湖北中特新化能科技有限公司（以下簡稱新化能），與本公司受同一實際控制人控制。注冊資本：13,300萬美元；主要業務范圍：煤氣、焦碳及相關化工產品（不含需辦許可證經營的產品）的生產、銷售；煤焦油深加工、干熄焦 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 41余熱利用；化工原材料（不含需辦許可證經營的化工材料）及設備制作加工與安裝。 江陰興澄特種鋼鐵有限公司（以下簡稱興澄特鋼）：與本公司受同一實際控制人控制；注冊資本：30,963萬美

118、元；主要經營范圍：生產、加工、銷售黑色、有色金屬材料及其輔助材料。 黃石新興管業有限公司(以下簡稱“新興管業”)：為公司控股股東的參股公司；注冊資本：31,096.06萬元；主要經營范圍：開發、生產及銷售各種類型的球墨鐵鑄管、管件、排水管及其他鑄造產品；為自行生產的產品提供售后服務、技術支持及其他客戶服務；批發零售境內采購的產品；自營和代理各類商品和技術的進出口（國家禁止或限制進出口的商品和技術除外）。 石家莊鋼鐵有限責任公司(以下簡稱石鋼)：與本公司受同一實際控制人控制；注冊資本200,000萬元人民幣；主要經營范圍：生鐵及高爐水渣的生產、銷售及進出口；鋼、鋼材及鋼副產品、鋼渣及制品的生產、

119、銷售及進出口；鋼材深加工、鐵礦沙產品的進出口及國內銷售；房屋、機械設備租賃、轉讓；冶金技術進出口業務、技術服務及技術轉讓；冶金備件進出口業務。 湖北新冶鋼特種鋼管有限公司(以下簡稱特種鋼管)：與本公司受同一實際控制人控制；注冊資本：15,800萬美元；主要經營范圍：生產、銷售高合金鋼管及管件；黑色、有色金屬材料和相應的工業輔助材料及承接來料加工業務；黑色、有色金屬冶煉、壓延加工；汽車零部件制造和加工、機械及儀表電器制造和修理、化工產品（不含危險品和限制類產品）制造和供應；餐飲經營與管理。 中信泰富工程技術(上海)有限公司(以下簡稱中信工程)：與本公司受同一實際控制人控制；注冊資本：1,000萬

120、美元；主要經營范圍：冶金、采礦和電力工業自動化控制系統及相關軟件的開發、制作，銷售自產產品；冶金、采礦和電力工程技術咨詢和技術服務（涉及行政許可的，憑許可證經營）。 （2）關聯交易主要內容 截止2008年12月31日，公司與新冶鋼的關聯交易額為257,042.11萬元，其中采購貨物176,632.75萬元，銷售貨物77,775.49萬元，提供勞務314.79萬元，接受勞務603.14萬元。轉出資產1,549.19萬元，采購備件166.75萬元。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 42截止2008年12月31日，公司與新化能的關聯交易額為82,555.39萬元，其中采購貨物74,71

121、8.42萬元，銷售貨物7,382.79萬元，提供勞務454.18萬元。 截止2008年12月31日，公司與興澄特鋼的關聯交易額為18,127.71萬元，其中采購貨物18,127.71萬元。 截止2008年12月31日，公司與新興管業的關聯交易額為3,059.84萬元，其中采購貨物2,405.90萬元，銷售貨物653.94萬元。 截止2008年12月31日，公司與石鋼的關聯交易額為58.67萬元，其中采購貨物58.67萬元。 截止2008年12月31日，公司與特種鋼管的關聯交易額為540.07萬元，其中采購貨物5.13萬元，銷售貨物534.72萬元，提供勞務0.22萬元。 截止2008年12月3

122、1日，公司與中信工程的關聯交易額為3,705.6萬元，其中采購設備備件3,705.6萬元。 （3）上述關聯交易的定價原則 關聯交易價格按下列原則確立：按市場價格執行；沒有市場價格參照時，以實際成本加成一定比例商定協議價格，加成比例不高于成本價的20%。 （4）關聯交易的必要性和持續性 本公司與關聯方進行的日常關聯交易，為雙方生產經營所需要，可以形成穩定的產業鏈。 關聯交易按市場化原則自愿、公平地進行，有利于發揮各自的產品質量和成本優勢，對公司經營財務狀況產生積極作用。 關聯交易不構成對公司獨立性的影響，沒有損害公司及股東的利益。 2、公司無資產收購、出售發生的關聯交易、公司無資產收購、出售發生

123、的關聯交易 3、公司無與關聯方共同對外投資發生的關聯交易、公司無與關聯方共同對外投資發生的關聯交易 4、公司與關聯方債權債務往來及擔保事項、公司與關聯方債權債務往來及擔保事項 截至2008年12月31日止，公司占用大股東及其關聯公司資金余額為 1,939 萬元。其中：黃石新興管業有限公司1,937萬元，江陰興澄特種鋼鐵有限公司2萬元。 截至2008年12月31日止，公司無擔保事項。 5、年審會計師事務所對、年審會計師事務所對控股股東及其他關聯方資金占用情況的說明資金占用情況的說明 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 43 關于大冶特殊鋼股份有限公司 控股股東及其他關聯方占用資金情況專

124、項報告 普華永道中天特審字(2009)第335號 （第一頁，共二頁） 大冶特殊鋼股份有限公司董事會： 我們審計了大冶特殊鋼股份有限公司（以下簡稱“大冶特鋼”）2008 年12 月 31 日的資產負債表、2008 年度利潤表、股東權益變動表、現金流量表和財務報表附注，并于 2009 年 3 月 20 日出具了報告號為普華永道中天審字(2009)第 10023 號的標準無保留意見審計報告。財務報表的編制是大冶特鋼管理層的責任，我們的責任是在按照中國注冊會計師審計準則實施審計工作的基礎上對財務報表整體發表審計意見。 在對上述財務報表實施審計的基礎上，我們對后附的截至 2008 年 12 月31 日止

125、年度大冶特鋼控股股東及其他關聯方占用資金情況表（以下簡稱“情況表”）執行了有限保證的鑒證業務。 根據中國證券監督管理委員會及國務院國有資產監督管理委員會關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知（證監發200356 號文）的要求及參照深圳證券交易所信息披露工作備忘錄 2006 年第 2 號-控股股東及其他關聯方資金占用情況匯總表規定的資金占用情況匯總格式，大冶特鋼編制了上述情況表。設計、執行和維護與編制和列報情況表有關的內部控制、采用適當的編制基礎如實編制和對外披露情況表并確保其真實性、合法性及完整性是大冶特鋼管理層的責任。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告

126、44 普華永道中天特審字(2009)第335號 （第二頁，共二頁） 我們的責任是在執行鑒證工作的基礎上對情況表作出結論。我們根據中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號 - 歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務的規定執行了鑒證工作。該準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施鑒證工作，以對我們是否發現任何事項使我們相信情況表所載資料與我們審計財務報表時所審核的會計資料及財務報表中所披露的相關內容在重大方面存在不一致的情況獲取保證。在對財務報表實施審計的基礎上，我們對情況表實施了包括核對、詢問、抽查會計記錄等我們認為必要的工作程序。 根據我們的工作程序，我們沒有發現后附由大冶特鋼編制的截至 20

127、08年 12 月 31 日止年度控股股東及其他關聯方占用資金情況表所載資料與我們審計財務報表時所審核的會計資料及財務報表中所披露的相關內容在重大方面存在不一致的情況。 本報告僅作為大冶特鋼披露控股股東及其他關聯方占用資金情況之用，不得用作任何其他目的。 附件 大冶特殊鋼股份有限公司控股股東及其他關聯方占用資金情況表 普華永道中天 注冊會計師 陳耘濤 會計師事務所有限公司 2009 年 3 月 20 日 注冊會計師 林宇鵬 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 45大冶特殊鋼股份有限公司 附件 控股股東及其他關聯方占用資金情況表 截至 2008 年 12 月 31 日止年度 單位： 萬元

128、 資金占用方類別資金占用方類別 資金占用方名稱資金占用方名稱 占用方與上市公司的關聯關系上市公司核算的會計科目占用方與上市公司的關聯關系上市公司核算的會計科目 2008年期初 占用資金余額 2008年度占用累計發生金額2008年度償還累計發生金額2008年期末占用資金余額占用形成原因 占用性質 2008年期初 占用資金余額 2008年度占用累計發生金額2008年度償還累計發生金額2008年期末占用資金余額占用形成原因 占用性質 應收賬款 無 46,573 (46,573) 無 無占用 無占用 湖北新冶鋼有限公司 第一大股東 其他應收款無 46,040 (46,040) 無 無占用 無占用 湖北

129、中特新化能科技有限公司實際控制人 的附屬企業 其他應收款無 8,957 (8,957) 無 無占用 無占用 黃石新興管業有限公司 第一大股東 的聯營企業 其他應收款無 739 (739) 無 無占用 無占用 湖北新冶鋼特種鋼管有限公司實際控制人 的附屬企業 其他應收款無 626 (626) 無 無占用 無占用 控股股東、實際控制人及其附屬企業 江陰興澄特種鋼鐵有限公司 實際控制人 的附屬企業 應收賬款 4 0 (4) 無 無占用 無占用 總計 總計 - - - 4 102,935 (102,939) 無 - - 本表已于2009年3月20日獲董事會批準。 公司負責人：蔡星海 總經理：錢剛 主管

130、會計工作負責人：吳巨波 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 466、公司無其他重大關聯交易、公司無其他重大關聯交易 （七）公司重大合同及其履行情況（七）公司重大合同及其履行情況 1、公司無在報告期內或以前期間發生延續到報告期的托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃本公司資產的事項。 2、報告期內，公司沒有為他人提供擔保。 3、報告期內，公司沒有發生委托他人進行現金資產管理事項。 4、報告期內，公司無其他重大合同。 （八）公司或持有公司股份（八）公司或持有公司股份 5%以上股東承諾事項及履行情況以上股東承諾事項及履行情況 1、報告期內，公司未作出承諾事項，也無以前期間發

131、生持續到報告期的承諾事項。 2、公司第一大股東新冶鋼在股權分置改革時承諾：自股權分置改革方案實施之日起三年內，新冶鋼將向股東大會提出向本公司注入價值不低于 3億元，且按前一年度經審計的財務報表計算的凈資產收益率不低于 10%的優質資產的提案（包括分次向股東大會提議）。如果未能履行上述承諾，則在三年期滿之日，向除新冶鋼和中信泰富（中國）投資有限公司（以下簡稱中信投資）之外的其他全體股東以貨幣資金形式安排追加對價，追加對價的金額為該等股東每持有 1 股獲得 0.053元(即每持有 10股獲得 0.53元)。 由于新冶鋼控制的下屬資產主要從事鋼鐵產業相關業務。鑒于全球金融形勢嚴峻，并造成實體經濟及市

132、場的迅速下滑。鋼鐵資產效益急劇變化，并且該等資產的未來市場及盈利能力不確定性很大。因此，新冶鋼無法在承諾期限內完成向公司股東大會提出注入資產的提案。為了保證大冶特鋼的健康發展和股民利益，大股東慎重起見，決定向符合追送條件的股東以現金方式追送對價。新冶鋼于 2009年 2月 9 日向本公司除新冶鋼、中信投資之外的其他全體股東以貨幣資金形式安排追送對價的方式完成股改承諾。追送對價的金額為該等股東每持有 1 股獲得 0.053 元(即每持有 10股獲得 0.53元現金)。相關公告刊登在2009 年 1月 16日、2009年 1月 22日、2009年 2月 3日、2009年 2月 9日的中國證券報、證

133、券時報、上海證券報和巨潮資訊網上。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 473、新冶鋼與中信投資在股權分置改革時承諾，所持有限售條件的流通股自股權分置改革方案實施之日起，至少在 36個月內不上市交易或轉讓。新冶鋼、中信投資分別所持有公司的 134,620,000 股、126,618,480 股有限售條件的流通股于 2009年 2月 7日限售期滿，并于 2009年 2月 26日解除鎖定，上市流通。相關公告刊登在 2009年 2月 25 日的中國證券報、證券時報、上海證券報和巨潮資訊網上。 （九）公司聘請會計師事務所的情況（九）公司聘請會計師事務所的情況 報告期內，公司續聘普華永道中天會

134、計師事務所有限公司為公司2008年年度會計報表審計機構；公司支付該會計師事務所2008年度審計費168萬元；該審計機構已為公司連續提供審計服務5年。 （十）報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人、收購人沒有受有權機關調查、司法紀檢部門采取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選、被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情況。（十）報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人、收購人沒有受有權機關調查、司法紀檢部門采取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監

135、會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選、被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情況。 報告期內，公司對 2007年開展的公司治理專項活動中尚未整改的問題進行了認真的整改，整改的具體情況見第五部分公司治理結構中“公司治理專項活動的開展及對問題的整改情況”。關于公司治理整改情況的說明刊登在 2008年 7 月 23日的中國證券報、證券時報、上海證券報和巨潮資訊網上。 （十一）報告期內公司沒有發生其他重大事件（十一）報告期內公司沒有發生其他重大事件 (十二十二)公司接待調研及采訪等相關情況公司接待調研及采訪等相關情況 報告期內，公司按照深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引的規定，接待了機

136、構及個人投資者的現場調研，主要交流公司基本情況、經營及產 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 48品狀況、大股東履行股改承諾、行業的發展趨勢及公司的發展前景，未私下提前或選擇性地向特定對象單獨披露、透露公司尚未公開的重大信息，保證了信息披露的公平性。 報告期接待調研、溝通、采訪等活動情況表： 接待時間 接待地點 接待方式 接待對象 談論的主要內容及提供的資料 1 月 8 日 公司 實地調研 富國基金管理有限公司 周蔚文 白延紅 1 月 11 日 公司 實地調研 匯添富基金管理有限公司 齊東超 公司簡況、生產經營、產品研發、工藝裝備、股改承諾等情況 4 月 2 日 公司 實地調研 平安

137、證券有限責任公司 聶秀欣 工銀瑞信基金管理有限公司 王佳 信達澳銀基金管理有限公司 周志超 公司簡況、產品裝備及經營業績情況4 月 21 日 公司 實地調研 深圳尚誠資產管理有限公司 蔣凌萌 公司 2007 年度經營情況 5 月 12 日 公司 實地調研 長盛基金管理有限公司 王亮 公司經營情況、原材料價格及對公司的影響 6 月 26 日 公司 實地調研 中銀國際證券有限公司 樂宇坤 許民樂 招商基金 周德昕 廣發基金管理有限公司 傅友興 公司的生產經營和發展情況 8 月 28 日 公司 實地調研 勁牌有限公司 柯劍等 公司基本情況、生產經營情況 9 月 11 日 公司 實地調研 中國國際金融

138、（香港）證券公司 何微 安本國際基金管理公司 姚鴻耀 胥珂嘉 公司簡況、生產經營和管理情況、大股東承諾履行情況9 月 17 日 公司 實地調研 長江證券 劉元瑞 銀河基金管理公司 孫振峰 祝建輝 公司簡況、經營及產品情況、股改承諾履行情況 11月 7 日 公司 實地 調研 天相投資顧問有限公司 王招華 浙商證券有限責任公司 馬春霞 11月 12 日 公司 實地調研 泰信基金管理有限公司 王大剛 11月 13 日 公司 實地調研 匯添富基金管理有限公司 雷鳴 公司簡況、經營及產品情況、大股東股改承諾履行、行業發展趨勢及公司的設想、打算。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 49十、財務

139、報告十、財務報告 審計報告審計報告 普華永道中天審字(2009)第 10023 號(第一頁，共二頁) 大冶特殊鋼股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的大冶特殊鋼股份有限公司(以下簡稱“大冶特鋼”)的財務報表，包括 2008 年 12 月 31 日的資產負債表以及 2008 年度的利潤表、現金流量表、股東權益變動表和財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 按照企業會計準則的規定編制財務報表是大冶特鋼管理層的責任。這種責任包括： (1) 設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報； (2) 選擇和運用恰當的會計政策； (3) 作出合理的會計

140、估計。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 50 普華永道中天審字(2009)第 10023 號(第二頁，共二頁) 審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計

141、程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 三、審計意見 我們認為，上述大冶特鋼的財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了大冶特鋼2008年12月31日的財務狀況以及2008年度的經營成果和現金流量。 普華永道中天 會計師事務所有限公司 中國 上海市 2009 年 3 月 20 日 注冊會計師 注冊會計師 陳耘濤 林宇鵬 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年 12 月 31 日資產負債表 (除特別注明外

142、，金額單位為人民幣元) 51 資 產 附注 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日流動資產 貨幣資金 六(1) 382,021,447 175,213,883應收票據 六(2) 328,279,358 156,866,014應收賬款 六(3a) 137,613,000 201,190,214預付款項 六(4) 66,821,718 107,248,575其他應收款 六(3b) 3,979,154 10,490,453存貨 六(5) 573,562,828 1,039,738,232流動資產合計 1,492,277,505 1,690,747,371 非流動資產 固定

143、資產 六(6) 1,743,449,695 1,628,494,047在建工程 六(7) 107,385,543 87,540,345工程物資 六(8) 3,825,376 3,185,365無形資產 六(9) 29,455,094 30,355,094遞延所得稅資產 六(10) 21,959,223 - 非流動資產合計 1,906,074,931 1,749,574,851 資產總計 3,398,352,436 3,440,322,222 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年 12 月 31 日資產負債表（續） (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 52 負債及股東權益 附注 2008 年

144、12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日流動負債 短期借款 六(11) 5,000,000 5,000,000應付票據 六(12) 33,650,000 39,043,188應付賬款 六(13) 860,303,316 985,117,978預收款項 六(14) 126,224,181 186,956,114應付職工薪酬 六(15) 19,171,933 25,219,082應交稅費 六(16) 30,668,346 17,822,281應付利息 1,114,561 891,283應付股利 509,700 53,700其他應付款 六(17) 147,853,011 152,106,

145、648一年內到期的非流動負債 132,905,000 2,905,000流動負債合計 1,357,400,048 1,415,115,274 非流動負債 長期借款 六(18) 250,000,000 345,000,000預計負債 六(19) 34,294,432 34,548,132非流動負債合計 284,294,432 379,548,132 負債合計 1,641,694,480 1,794,663,406 股東權益 股本 六(20) 449,408,480 449,408,480資本公積 六(21) 485,653,274 485,653,274盈余公積 六(22) 136,647,00

146、3 116,558,920未分配利潤 六(23) 684,949,199 594,038,142股東權益合計 1,756,657,956 1,645,658,816 負債及股東權益總計 3,398,352,436 3,440,322,222 后附會計報表附注為會計報表的組成部分。 公司負責人：蔡星海 總經理：錢剛 總會計師：吳巨波 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度利潤表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 53 項目 附注 2008 年度 2007 年度 一、營業收入 六(24) 7,501,771,046 5,908,041,853減： 營業成本 六(24) 7,165,593,66

147、8 5,430,760,902 營業稅金及附加 六(25) 2,008,942 8,926,226 銷售費用 68,489,008 51,315,932 管理費用 63,449,393 58,434,466 財務費用-凈額 六(26) 29,465,024 28,606,797 資產減值損失 六(27) 59,222,968 27,042,950 二、營業利潤 113,542,043 302,954,580加： 營業外收入 六(28) 66,907,727 42,558,794減： 營業外支出 六(28) 1,528,157 21,886,523 其中：非流動資產處置損失 1,043,782

148、19,610,121 三、利潤總額 178,921,613 323,626,851減： 所得稅費用 五、六(29)(21,959,223) - 四、凈利潤 200,880,836 323,626,851 五、每股收益 基本每股收益 六(30) 0.447 0.720 稀釋每股收益 六(30) 0.447 0.720 后附會計報表附注為會計報表的組成部分。 公司負責人： 蔡星海 總經理：錢剛 總會計師：吳巨波 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度現金流量表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 54 后附會計報表附注為會計報表的組成部分。 項 目 附注 2008 年度 2007 年度一、經營活

149、動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 3,866,658,130 2,987,848,893 收到的稅費返還 2,704,154 7,661,719 收到其他與經營活動有關的現金 8,620,571 6,952,137 經營活動現金流入小計 3,877,982,855 3,002,462,749 購買商品、接受勞務支付的現金 (3,139,348,755) (2,537,752,378) 支付給職工以及為職工支付的現金 (104,627,701) (88,237,293) 支付的各項稅費 (246,463,358) (208,607,660) 支付其他與經營活動有關的現金 六 (31

150、)(e)(30,836,899) (23,160,230) 經營活動現金流出小計 (3,521,276,713) (2,857,757,561) 經營活動產生的現金流量凈額 六 (31)(a)356,706,142 144,705,188 二、投資活動產生的現金流量 處置固定資產收回的現金凈額 134,860 636,608 投資活動現金流入小計 134,860 636,608 購建固定資產支付的現金 (56,173,869) (46,995,495) 投資活動現金流出小計 (56,173,869) (46,995,495) 投資活動產生的現金流量凈額 (56,039,009) (46,358

151、,887) 三、籌資活動產生的現金流量 取得借款收到的現金 85,000,000 451,000,000 籌資活動現金流入小計 85,000,000 451,000,000 償還債務支付的現金 (50,000,000) (587,000,000) 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 (114,290,759) (23,907,653) 籌資活動現金流出小計 (164,290,759) (610,907,653) 籌資活動產生的現金流量凈額 (79,290,759) (159,907,653) 四、匯率變動對現金的影響 - - 五、現金凈增加/(減少)額 221,376,374 (61,561,

152、352) 加：年初現金余額 六 (31)(d)134,975,543 196,536,895 六、年末現金余額 六 (31)(d)356,351,917 134,975,543 公司負責人：蔡星海 總經理：錢剛 總會計師：吳巨波 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度股東權益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 55 項目 附注 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計 2006 年 12 月 31 日年末余額 449,408,480485,653,27484,196,234 302,773,977 1,322,031,965首次執行企業會計準則 - -2007 年 1 月

153、1 日年初余額 449,408,480485,653,27484,196,234 302,773,977 1,322,031,965 2007 年度增減變動額 凈利潤 - 323,626,851323,626,851利潤分配 提取盈余公積 -32,362,686 (32,362,686)- 2007 年 12 月 31 日年末余額 449,408,480485,653,274116,558,920 594,038,142 1,645,658,816 2008 年 1 月 1 日年初余額 449,408,480485,653,274116,558,920 594,038,142 1,645,65

154、8,816 2008 年度增減變動額 凈利潤 - 200,880,836200,880,836利潤分配 提取盈余公積 -20,088,083 (20,088,083)-對股東的分配 - (89,881,696)(89,881,696) 2008 年 12 月 31 日年末余額 449,408,480485,653,274136,647,003 684,949,199 1,756,657,956 后附會計報表附注為會計報表的組成部分。 公司負責人： 蔡星海 總經理：錢剛 總會計師：吳巨波 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 56 一一 公司基

155、本情況公司基本情況 大冶特殊鋼股份有限公司 (以下簡稱“本公司”)是于 1993 年 4 月 22 日經湖北省體改委鄂改1993178 號文批準，由大冶鋼廠(現冶鋼集團有限公司)作為主要發起人，聯合東風汽車公司、襄陽軸承廠(現襄陽汽車軸承股份有限公司)以定向募集方式設立的股份有限公司。于首次公開募集前，本公司總股本為20,922.8 萬股，發起人股 17,882.8 萬股，其中：冶鋼集團有限公司(“冶鋼集團”)持有國家股 17,122.8 萬股，東風汽車公司持有 532 萬股，襄陽汽車軸承股份有限公司持有 228 萬股，其他社會法人持有 760 萬股，內部職工持有2,280 萬股。于 1997

156、 年 3 月本公司在深圳證券交易所公開發行 7,000 萬社會公眾股，證券代碼為 000708。 于 1997 年 8 月經過湖北省證券監督管理委員會199730 號文批準，本公司當年向全體股東每 10 股送紅股 3 股，資本公積轉增 2 股，公司股本由27,922.8 萬股增至 41,884.2 萬股。 經過中國證券監督管理委員會 1998 年 5 月證監上199849 號文批準，本公司按股本 41,884.2 萬股計算實施配股，每 10 股配 2 股，其中：國家股股東冶鋼集團可獲配股 5,136.84 萬股，其下屬機械制造公司以經評估后的凈資產 1,363.24 萬元折股認購 272.64

157、8 萬股，其余 4,864.192 萬股予以放棄。法人股可獲配股 456 萬股，各法人股股東全部放棄。社會公眾股和內部職工股的股東分別以現金認購 2,100 萬股和 684 萬股?？偣杀驹鲋翞?4,940.848 萬股。2000 年 3 月 16 日公司內部職工股上市流通，截至 2005年 12 月 31 日，已上市流通股達 16,704 萬股。 2004 年 12 月 20 日湖北新冶鋼有限公司(“新冶鋼”)分別受讓中融國際信托投資有限公司 4,230 萬股、北京方程興業投資有限公司 1,530 萬股、北京頤和豐業投資有限公司 1,500 萬股、合肥銀信投資管理有限公司 1,005 萬股以及

158、北京龍聚興投資顧問有限公司 397 萬股法人股，合計 8,662 萬股法人股，占本公司總股本的 19.27%。該等法人股已于 2004 年 12 月 20 日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成過戶登記手續。 2004 年 12 月 20 日湖北省黃石市中級人民法院司法拍賣了本公司原第一大股東冶鋼集團持有的本公司約 17,462 萬股國家股(占本公司總股本的38.86%)。其中中信泰富(中國)投資有限公司(“中信投資”)以每股人民幣 2.29元競買本公司約 12,662 萬股，占本公司總股本的 28.18%；新冶鋼以每股2.29 元競買 4,800 萬股，占本公司總股本的 10.68%

159、。該等法人股已于 2005年 10 月 31 日在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司完成過戶登記手續。中信投資和新冶鋼的實際控制人均為中信泰富有限公司(“中信泰富”)。以上股權轉讓交易完成后，新冶鋼持有本公司總股本的 29.95%，成為本公司第一大股東。冶鋼集團不再持有本公司股份。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 57 一一 公司基本情況公司基本情況(續續) 鑒于中信投資是外商投資企業，根據關于設立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規定以及相關國家審批部門的批準，本公司于 2005 年 7 月 1日正式變更為外商投資的股份有限公司。

160、 于 2006 年 1 月 12 日，本公司股東大會通過了股權分置改革方案。自 2006年 2 月 7 日起，本公司的非流通股合計約 28,237 萬股獲得上市流通權，股份性質變更為有限售條件的流通股，但約定限售期為 1 到 3 年。截至 2008年 12 月 31 日，共有約 1,885 萬股限售流通股到期解除限售，尚余有限售條件股份約 26,352 萬股。于 2009 年 2 月 26 日，其中約 26,124 萬股限售流通股到期解除限售。 本公司經批準的經營范圍為鋼鐵冶煉、鋼材軋制、金屬改制、壓延加工、鋼鐵材料檢測。 本財務報表由本公司董事會于 2009 年 3 月 20 日批準報出。

161、二二 財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 本財務報表按照財政部于 2006 年 2 月 15 日頒布的企業會計準則基本準則和 38 項具體會計準則、其后頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋以及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)編制。 三三 遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司 2008 年度財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2008 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2008 年度的經營成果和現金流量等有關信息。 四四 重要會計政策和會計估計重要會計政策和會計估計 (1) 會計年度 會計年度為公歷 1 月 1 日起至 12 月 31

162、日止。 (2) 記賬本位幣 記賬本位幣為人民幣。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 58 四四 重要會計政策和會計估計重要會計政策和會計估計(續續) (3) 計量屬性 除特別說明采用公允價值、可變現凈值、現值等計量屬性之外，一般采用歷史成本計量。 (4) 外幣折算 外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入賬。 于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非

163、貨幣性項目，于資產負債表日采用交易發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額在現金流量表中單獨列示。 (5) 現金 列示于現金流量表中的現金是指庫存現金及可隨時用于支付的存款。 (6) 應收款項 應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬款和其他應收款等。 應收款項包括應收賬款、其他應收款等。本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬款，按從購貨方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金額。應收款項采用實際利率法，以攤余成本減去壞賬準備后的凈額列示。 對于單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試。當存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回

164、款項時，根據其預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備。 對于單項金額非重大的應收款項，與經單獨測試后未減值的應收款項一起按信用風險特征劃分為若干組合，根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收賬款組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定應計提的壞賬準備。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 59 四四 重要會計政策和會計估計重要會計政策和會計估計(續續) (7) 存貨 存貨包括原材料、在產品、產成品、備件和輔助材料等，按成本與可變現凈值孰低列示。 存貨于取得時按實際成本進行初始計量，原材料和在產品在發出和領用

165、時，先按照計劃成本核算，月末將成本差異予以分攤，將計劃成本調整為實際成本；備件和輔助材料在領用時采用一次轉銷法核算成本；產成品的發出采用加權平均法核算。產成品和在產品成本包括原材料、直接人工及按正常生產能力下適當比例分攤的所有間接生產費用。 存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現凈值的差額計提?？勺儸F凈值按日?；顒又?，以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。 本公司的存貨盤存制度采用永續盤存制。 (8) 固定資產 固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、計算機及電子設備以及辦公設備等。購置或新建的固定資產按取得時的成本進行初始計量。 與固定資產

166、有關的后續支出，在相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計量時，計入固定資產成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他后續支出于發生時計入當期損益。 固定資產折舊采用年限平均法并按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內計提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。 固定資產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊率列示如下： 預計使用壽命預計凈殘值率年折舊率 房屋及建筑物 30-40 年3%2.43%至 3.23% 機器設備 15 年5%-6%6.27%至 6.33% 運輸工具 5-10 年5%-6%9.40%至 19%

167、計算機及電子設備 5-15 年3%6.47%至 19.40% 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 60 四四 重要會計政策和會計估計重要會計政策和會計估計(續續) (8) 固定資產(續) 于每年年度終了，對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核并作適當調整。 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 (9) 在建工程 在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑費用、其他為使在建工程達到預定可使用狀態

168、所發生的必要支出以及在資產達到預定可使用狀態之前所發生的符合資本化條件的借款費用。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。 (10) 無形資產土地使用權 土地使用權按使用年限 50 年平均攤銷。外購土地及建筑物的價款難以在土地使用權與建筑物之間合理分配的，全部作為固定資產。 對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。 (11) 長期資產減值 固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~

169、為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 61 四四 重要會計政策和會計估計重要會計政策和會計估計(續續) (12) 借款費用 發生的可直接歸屬于需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之固定資產的購建的借款費用，在資產支出

170、及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化并計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。如果資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。 (13) 借款 借款按其公允價值扣除交易成本后的金額進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續計量。借款期限在一年以下(含一年)的借款為短期借款，其余借款為長期借款。 (14) 職工薪酬 職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費和職工教育經費等其他與獲得職

171、工提供的服務的相關支出。 于職工提供服務的期間確認應付的職工薪酬，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。 (15) 預計負債 因產品質量保證和未決訴訟形成的現時義務，其履行很可能導致經濟利益的流出，在該義務的金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數；因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。 于資產負債表日，對預計負債的賬面價值進行復核并作適當調整，以

172、反映當前的最佳估計數。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 62 四四 重要會計政策和會計估計重要會計政策和會計估計(續續) (16) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的

173、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。 (17) 收入確認 收入的金額按照本公司在日常經營活動中銷售商品和提供勞務時，已收或應收合同或協議價款的公允價值確定。收入按扣除增值稅、商業折扣、銷售折讓及銷售退回的凈額列示。 與交易相關的經濟利益能夠流入本公司，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活動的特定收入確認標準時，確認相關的收入： (a) 銷售商品 本公司生產并銷售鋼材予各地客戶。在已將產品所有權上的

174、主要風險和報酬轉移給購貨方，并且不再對該產品實施繼續管理和控制，與交易相關的經濟利益能夠流入本公司，相關的收入和成本能夠可靠計量時確認銷售收入的實現。 (b) 提供勞務 在提供勞務交易的總收入和總成本能夠可靠地計量，與交易相關的經濟利益很可能流入企業，勞務的完成程度能夠可靠地確定時，確認收入。 (c) 讓渡資產使用權 利息收入以時間比例為基礎，采用實際利率計算確定。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 63 四四 重要會計政策和會計估計重要會計政策和會計估計(續續) (18) 股利分配 現金股利于股東大會批準的當期，確認為負債。 (19)

175、分部報告 業務分部是指本公司內可區分的、能夠提供單項或一組相關產品或勞務的組成部分，該組成部分承擔了不同于其他組成部分的風險和報酬。地區分部是指本公司內可區分的、能夠在一個特定的經濟環境內提供產品或勞務的組成部分，該組成部分承擔了不同于在其他經濟環境內提供產品或勞務的組成部分的風險和報酬。 本公司以業務分部為主要報告形式，以地區分部為次要報告形式。 (20) 重要會計估計及其關鍵假設 本公司根據歷史經驗和其他因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵判斷進行持續的評價。 下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整的重要風險： (a) 固定

176、資產的預期減值 每當有事項和情況轉變顯示固定資產的賬面價值可能不能回收時，本公司將對該等資產進行減值測試。該等資產或資產組的可回收金額按照使用價值確定，使用價值的計算需要作出適當的會計估計。 (b) 存貨的預期減值 存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現凈值的差額計提?？勺儸F凈值所采用的存貨售價、至完工時將要發生的成本、銷售費用以及相關稅費的金額需要作出適當的會計估計。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 64 五五 稅項稅項 本公司本年度適用的主要稅種及其稅率列示如下： 稅種 稅率 稅基 企業所得稅 25% 應納稅所得額 增值稅 13% 或

177、17% 煤、礦石、蒸汽、水、煤氣按應納稅銷售額的 13%扣除當期允許抵扣的進項稅后的余額計繳，其余按照應納稅銷售額的 17%扣除當期允許抵扣的進項稅后的余額計繳 營業稅 3-5% 運輸、計控及技術中心服務收入 全國人民代表大會于 2007 年 3 月 16 日通過了中華人民共和國企業所得稅法(“新所得稅法”)，新所得稅法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司適用的企業所得稅率自 2008 年 1 月 1 日調整為 25%。 經2006年8月黃國稅直函發2006011號批準，本公司自彌補以前年度累計虧損后第一個獲利年度起，可享受“兩免三減半”的稅收優惠政策；經2006年8月黃國稅直函發2

178、006013號批準，本公司在規定的免征和減征企業所得稅期間，同時免征3%的地方所得稅。 根據國務院于2007年12月26日發布的200739號文關于實施企業所得稅過渡優惠政策的通知，自2008年1月1日起，本公司原享受企業所得稅“兩免三減半”的定期減免稅優惠繼續按原稅收法律、行政法規及相關文件規定的優惠辦法及年限享受至期滿為止。 本年度為本公司彌補以前年度累計虧損后第二個獲利年度，免征企業所得稅。 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注 (1) 貨幣資金貨幣資金 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日 庫存現金 572 1,388 銀行存款 356,351,345 1

179、29,876,704 其他貨幣資金 25,669,530 45,335,791 382,021,447 175,213,883 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 65 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (1) 貨幣資金貨幣資金(續續) 貨幣資金中包括以下外幣余額： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 7,040,286 6.834648,117,5396,893,9177.3046 50,357,303 歐元 263,530 9.6590

180、 2,545,436602,85610.6669 6,430,608 50,662,975 56,787,911 于 2008 年 12 月 31 日，其他貨幣資金余額為開具銀行承兌匯票的保證金25,669,530 元(2007 年 12 月 31 日：40,158,897 元) (附注六(12)。 (2) 應收票據應收票據 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日 銀行承兌匯票 328,279,358 156,866,014 于 2008 年 12 月 31 日，本公司已經背書轉讓但尚未到期的銀行承兌匯票共有 1,171,840,981 元 (2007 年 12 月

181、31 日：1,590,342,893 元)。 (3) 應收賬款及其他應收款應收賬款及其他應收款 (a) 應收賬款 2007 年12 月 31 日本年增加本年減少 2008 年12 月 31 日 應收賬款 208,556,519 146,994,526 減：壞賬準備 (7,366,305)(2,015,221)- (9,381,526) 201,190,214 137,613,000 應收賬款賬齡及相應的壞賬準備分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金額 占總額比例壞賬準備金額占總額 比例 壞賬準備 一年以內 141,158,934 96%(3,545,

182、934)202,703,23697% (3,537,922) 一到二年 12,828 0%(12,828)1,082,4651% (108,247) 二到三年 1,051,946 1%(1,051,946)1,014,0050% (304,201) 三年以上 4,770,818 3%(4,770,818)3,756,8132% (3,415,935) 146,994,526 100%(9,381,526)208,556,519100% (7,366,305) 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 66 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(

183、續續) (3) 應收賬款及其他應收款應收賬款及其他應收款(續續) (a) 應收賬款(續) 應收賬款按類別分析如下： 2008 年 12 月 31 日 金額占總額比例壞賬準備 計提比例 單項金額重大 47,395,89832% - 0% 單項金額不重大但組合風險較大(i)5,835,5924%(5,835,592) 100% 單項金額不重大且組合風險較小 93,763,03664%(3,545,934) 4% 146,994,526100%(9,381,526) 6% 2007 年 12 月 31 日 金額占總額比例壞賬準備 計提比例 單項金額重大 46,090,51622%- 0% 單項金額不

184、重大但組合風險較大(i)5,853,2833%(3,828,383) 65% 單項金額不重大且組合風險較小 156,612,72075%(3,537,922) 2 208,556,519100%(7,366,305) 4 (i) 該等金額主要是單項金額不重大但逾期時間超過 1 年的應收款項。 (ii) 于 2008 年 12 月 31 日，應收賬款中無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的欠款(2007 年 12 月 31 日：無)。 (iii) 年末應收賬款前五名債務人欠款金額合計為 54,363,772 元(2007 年 12 月 31日：46,090,516 元)，占應收賬款

185、總額的 37%(2007 年 12 月 31 日：22%)，賬齡均為一年以內。 應收賬款中包括以下外幣余額： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 5,205,918 6.834635,580,36717,956,2707.3046 131,163,370 歐元 174,347 9.65901,684,01888,68410.6669 945,988 37,264,385 132,109,358 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 67 六六 財務報表項目

186、附注財務報表項目附注(續續) (3) 應收賬款及其他應收款應收賬款及其他應收款(續續) (b) 其他應收款 2007 年12 月 31 日本年增加本年減少 2008 年12 月 31 日 其他應收款 23,627,362 17,116,063 減：壞賬準備 (13,136,909)- (13,136,909) 10,490,453 3,979,154 其他應收款及相應的壞賬準備分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金額 占總額比例壞賬準備金額占總額 比例 壞賬準備 一年以內 4,251,803 25%(272,649)10,763,10246% (68

187、4,096) 一到二年 - 0%-60,7000% (6,210) 二到三年 60,700 0%(60,700)-0% - 三年以上 12,803,560 75%(12,803,560)12,803,56054% (12,446,603) 17,116,063 100%(13,136,909)23,627,362 100% (13,136,909) 其他應收款按類別分析如下： 2008 年 12 月 31 日 金額占總額比例壞賬準備 計提比例 單項金額不重大但組合風險較大(i)12,864,26075%(12,864,260) 100% 單項金額不重大且組合風險較小 4,251,80325%

188、(272,649) 6% 17,116,063100%(13,136,909) 77% 2007 年 12 月 31 日 金額占總額比例壞賬準備 計提比例 單項金額不重大但組合風險較大(i) 12,864,260 54%(12,452,813) 97% 單項金額不重大且組合風險較小 10,763,102 46% (684,096) 6 23,627,362 100% (13,136,909) 56% 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 68 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (3) 應收賬款及其他應收款應收賬款及其他應收款(續

189、續) (b) 其他應收款(續) (i) 該等金額主要是單項金額不重大但逾期時間超過 1 年的其他應收款。 (ii) 于 2008 年 12 月 31 日，其他應收款中無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的欠款(2007 年 12 月 31 日：無)。 (iii) 2008 年末其他應收款前五名債務人欠款金額合計為 8,453,810 元(2007 年12 月 31 日：13,973,674 元)，占其他應收款總額的 49%(2007 年 12 月 31日：59%)，其中 2,841,576 元賬齡在一年以內， 5,612,234 元賬齡在五年以上。 年末其他應收款中無外幣余額。

190、(4) 預付款項預付款項 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金額占總額比例金額 占總額比例 一年以內 34,477,55551%87,811,876 82% 一到二年 29,458,521 44%12,736,086 12% 二到三年 482,1911%807,181 1% 三年以上 2,403,4514%5,893,432 5% 66,821,718100%107,248,575 100% 預付款項中包括以下外幣余額： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 234,714

191、7.30461,714,492279,9597.3046 2,044,991 歐元 2,158,320 10.771423,248,1282,159,39010.6669 23,033,993 24,962,620 25,078,984 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 69 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (4) 預付款項預付款項(續續) 于 2008 年 12 月 31 日預付款項中無預付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的款項 (2007 年 12 月 31 日：無) 。 于 2008 年 12 月

192、 31 日，賬齡超過一年的預付款項為 32,344,163 元(2007 年12 月 31 日：19,436,699 元)，主要為預付工程款項，鑒于工程結算程序尚未完成，該款項尚未結清。 (5) 存貨存貨 2007 年12 月 31 日本年增加本年減少 2008 年12 月 31 日成本 原材料 315,901,519 151,428,122在產品 443,746,298 244,495,588產成品 269,293,049 256,994,524 備件和輔助材料 60,032,799 23,272,915 1,088,973,665 676,191,149 減：存貨跌價準備 原材料 -(15

193、,683,661)- (15,683,661) 在產品 (12,135,342)(32,806,311)- (44,941,653) 產成品 (13,402,820)(27,170,317)- (40,573,137) 備件和輔助材料 (23,697,271)-22,267,401 (1,429,870) (49,235,433)(75,660,289)22,267,401 (102,628,321) 1,039,738,232 573,562,828 由于鋼材市場價格出現下滑，本公司分別對原材料、在產品和產成品計提了存貨跌價準備。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別

194、注明外，金額單位為人民幣元) 70 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (6) 固定資產固定資產 房屋及建筑物機器設備運輸工具計算機及 電子設備 合計 原價 2007 年 12 月 31 日 819,847,1631,989,850,88528,343,86750,479,533 2,888,521,448 在建工程轉入 (附注六 (7) 27,434,985210,917,663-2,805,414 241,158,062 本年其他增加 1,648,0027,473,665241,5398,181,926 17,545,132 本年減少 (41,732,973)(56,706,5

195、65)-(1,370,426) (99,809,964) 2008 年 12 月 31 日 807,197,1772,151,535,64828,585,40660,096,447 3,047,414,678 累計折舊 2007 年 12 月 31 日 (318,814,289)(878,313,841)(24,008,588)(28,292,400) (1,249,429,118) 本年計提 (19,639,175)(100,543,094)(723,535)(6,235,183) (127,140,987) 本年減少 25,317,63750,292,503-1,329,313 76,93

196、9,453 2008 年 12 月 31 日 (313,135,827)(928,564,432)(24,732,123)(33,198,270) (1,299,630,652) 減值準備 2007 年 12 月 31 日 (2,083,544)(8,507,549)-(7,190) (10,598,283) 本年減少 2,083,5444,177,394-3,014 6,263,952 2008 年 12 月 31 日 -(4,330,155)-(4,176) (4,334,331) 凈值 2008 年 12 月 31 日 494,061,3501,218,641,0613,853,2832

197、6,894,001 1,743,449,695 2007 年 12 月 31 日 498,949,3301,103,029,4954,335,27922,179,943 1,628,494,047 (a) 于 2008 年 12 月 31 日，本公司無用作抵押的固定資產(2007 年 12 月 31日：無)。 (b) 2008 年度計入生產成本、營業費用及管理費用的折舊費用分別為：125,196,790 元、84,467 元及 1,859,730 元 (2007 年度：114,317,236 元、108,173 元及 1,144,995 元)。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附

198、注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 71 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (7) 在建工程在建工程 工程名稱 預算數2007 年 12 月 31 日本年增加本年轉入固定資產2008 年 12 月 31 日資金來源工程投入占預算的比例 18/30MN 液壓機組安裝項目 28,500,00025,022,37311,140,190(36,162,563)-自有資金127% 大規格棒材精整工序改造（二期） 20,000,00013,932,0808,698,524(22,630,604)-自有資金113% 連軋廠電控系統改造 20,000,0005,966,40012,619,

199、840-18,586,240自有資金93% 燃氣鍋爐替代燃煤、染油鍋爐改造 11,000,0004,123,27512,588,092(16,711,367)-自有資金152% 新增一座步進梁式回熱爐 27,000,0003,281,85728,692,051(31,973,908)-自有資金118% 工藝流程及物流優化改造 48,000,0002,289,27626,483,003(28,772,279)-自有資金60% 引進 16 噸保護氣氛電渣爐 37,300,0002,108,8162,738,022-4,846,838自有資金13% 銀亮線卷-棒功能和聯合拉拔機 20,000,000

200、1,417,412500,543-1,917,955自有資金10% 高爐煤氣余壓發電(TRT)工程 20,000,000 819,725 24,107,596(24,927,321)-自有資金125% 四煉鋼 2#連鑄機改造 12,000,000314,90440,438,788(40,753,692)-自有資金340% 生產20-30mm 高合金鋼技改 7,500,0003,160,3174,423,700(7,584,017)-自有資金101% 總降調度集中和供電系統節能改造 7,000,0002,268,4002,581,478(4,849,878)-自有資金69% 3000T 快鍛澆鑄

201、工藝流程配套項目 2,850,000962,7763,218,239(4,181,015)-自有資金147% 新建 3#連鑄機 97,800,000-64,470,736-64,470,736自有資金66% 遷建磨光材生產線 5,900,000-4,265,873-4,265,873自有資金72% 其他 107,078,80033,771,00014,036,585(22,611,418)25,196,167自有資金24% 減：在建工程減值準備* (11,898,266)-(11,898,266) 87,540,345261,003,260(241,158,062)107,385,543 *

202、對于個別在建工程項目，本公司管理層依據市場情況決定停止建設，對前期已投入但無法出售也無法用于其他工程的部分計提了全額減值準備。 于本年度， 本公司的在建工程余額中不含資本化的借款利息費用(2007 年度：無)。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 72 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (8) 工程物資工程物資 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日 專用設備 3,825,376 3,185,365 (9) 無形資產無形資產 原價 2007 年12 月 31 日本年攤銷2008 年 12 月 31 日

203、 累計攤銷額 土地使用權 42,706,416 30,355,094(900,000)29,455,094 (13,251,322) (10) 遞延所得稅資產遞延所得稅資產 2008 年 12 月 31 日 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 資產減值準備 17,672,419 141,379,352 預計負債 4,286,804 34,294,432 21,959,223 175,673,784 于2007年度本公司未確認遞延所得稅資產。 (11) 短期借款短期借款 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日 信用借款 5,000,000 5,000,000 2008 年

204、度短期借款的加權平均年利率為 7.560% (2007 年度：7.560%)。 (12) 應付票據應付票據 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日 銀行承兌匯票 33,650,00039,043,188 于 2008 年 12 月 31 日，銀行承兌匯票以銀行存款 25,669,530 元作為保證金(2007 年 12 月 31 日： 40,158,897 元) (附注六(1)，其中銀行承兌匯票23,650,000 元于 2009 年 2 月 7 日到期，銀行承兌匯票 10,000,000 元于2009 年 6 月 8 日到期。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度

205、財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 73 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (13) 應付賬款應付賬款 于 2008 年 12 月 31 日，應付賬款中含應付本公司關聯方材料款 19,393,297元(2007 年 12 月 31 日：121,487,100 元)。 于 2008 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的應付賬款為 164,340,397 元(2007年 12 月 31 日：176,889,184 元)，主要包括： 尚 未 結 算 的 應 付 工 程 及 設 備 款 47,807,054 元 (2007 年 12 月 31 日 ：45,895,710

206、元)，鑒于工程結算程序尚未完成，該款項尚未進行最后清算； 尚未結算的材料款 116,533,343 元(2007 年 12 月 31 日：119,671,643元)，由于供應商尚未提供具體結算單據，該款項尚未最后結算。 (14) 預收款項預收款項 于 2008 年 12 月 31 日，預收款項中無預收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的款項。 于 2008 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的預收款項為 34,061,398 元(2007 年12 月 31 日：33,721,601 元)，主要為預收客戶但尚未退回之鋼材尾款。 預收款項中包括以下外幣余額： 2008 年 12 月

207、 31 日 2007 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 1,408,645 6.8346 9,627,525 3,165,2277.3046 23,120,717 歐元 11,603 9.6590 112,073 111,42310.6669 1,188,538 9,739,598 24,309,255 (15) 應付職工薪酬應付職工薪酬 2007 年12 月 31 日本年增加本年減少 2008 年12 月 31 日 工資、獎金、津貼和補貼 18,937,74475,347,393(81,273,057) 13,012,080 職工福利費 718,

208、4738,649,636(9,368,109) - 工會經費和職工教育經費 5,562,8652,424,988(1,828,000) 6,159,853 25,219,08286,422,017(92,469,166) 19,171,933大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 74 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (16) 應交稅費應交稅費 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日 預交企業所得稅(a) (10,679,726)(10,679,726) 應交增值稅/ (待抵扣增值稅進項稅) 4,126

209、,663(10,644,236) 應交城市維護建設稅(b) 8,890,6058,890,605 應交教育費附加 (b) 16,193,20816,193,208 應交地方教育發展費 (c) 5,521,8915,688,168 其他 6,615,705 8,374,262 30,668,34617,822,281 (a) 該金額為本公司在享受外商投資企業相關稅收優惠前預交的企業所得稅。 (b) 在本公司享受外商投資企業相關稅收優惠前，城市維護建設稅和教育費附加分別按實際繳納的流轉稅(增值稅和營業稅)的 7%和 3%計繳。本公司在享受外商投資企業相關稅收優惠后停止繳交相關地方稅項。本公司正在與

210、當地稅務機關就該等稅費的尾款的繳納安排進行磋商。 (c) 地方教育發展費按銷售收入的 1 計繳。 (17) 其他應付款其他應付款 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日 應付銷售返利 44,875,709 24,651,184 應付排污處理費 23,586,575 23,586,575 應付利息 3,964,008 3,579,708 應付保證金 3,781,200 12,221,754 海運保險費 3,588,027 6,625,956 應付代運費 1,098,489 6,031,932 其他 66,959,003 75,409,539 147,853,011 15

211、2,106,648 于 2008 年 12 月 31 日，其他應付款中無應付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的款項。 于 2008 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的其他應付款為 52,036,852 元(2007年 12 月 31 日：48,234,388 元)，主要包括應付黃石市政府有關部門之排污處理費，雙方已達成了初步的支付計劃，但具體安排尚在進一步的磋商中。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 75 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (18) 長期借款長期借款 2008 年 12 月 31 日200

212、7 年 12 月 31 日 信用借款 382,905,000347,905,000 減：一年內到期的長期借款 (132,905,000)(2,905,000) 250,000,000345,000,000 (a) 于 2008 年 12 月 31 日，信用借款中包括逾期借款 2,905,000 元 (2007 年 12月 31 日：2,905,000 元)，2008 年度年利率為 7.56% (2007 年度：7.56%)，具體還款期限仍然在磋商之中。 (b) 長期借款按貸款銀行列示如下： 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日 中國交通銀行黃石市分行 150,000

213、,000150,000,000 中國農業銀行黃石市分行 50,000,00050,000,000 招商銀行黃石市分行 50,000,00050,000,000 中國國家進出口銀行 -95,000,000 250,000,000345,000,000 (c) 長期借款到期日分析如下： 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日 一到二年 100,000,000295,000,000 二到五年 150,000,00050,000,000 250,000,000345,000,000 (d) 2008 年度長期借款的加權平均年利率為 6.48% (2007 年度：6.23%)。

214、 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 76 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (19) 預計負債預計負債 2007 年12 月 31 日本年增加本年減少 2008 年12 月 31 日 法律訴訟等有關費用(a) 12,895,69069,653(1,027,176) 11,938,167 預計毀約賠償損失(b) 18,248,196- 18,248,196 質量異議賠償(c) 3,404,246 1,965,581 (1,261,758) 4,108,069 34,548,1322,035,234(2,288,934) 34,

215、294,432 (a) 由于本公司部分債務涉及未決訴訟，根據管理層對訴訟結果的估計以及合同法的規定，對可能需要承擔的違約金、遲延履行期間的債務利息及訴訟費等作出了預提。 (b) 對于一停建的在建工程，本公司預計供應商和建造商可能要求繼續履行合同或者提出毀約賠償，根據合同條款和管理層的估計，對可能遭受的損失計提了相應的預計負債。 (c) 由于本公司個別銷售的產品涉及質量異議，根據管理層的估計，對可能遭受的賠償損失作出了預提。 (20) 股本股本 2007 年12 月 31 日可上市流通的限售股份(b)2008 年12 月 31 日 有限售條件股份 人民幣普通股 268,560,532(5,040

216、,000)263,520,532 無限售條件股份 人民幣普通股 180,847,9485,040,000185,887,948 股份總額(a) 449,408,480-449,408,480 (a) 本公司首次公開募集前的注冊股本為普通股 20,922.8 萬股，每股面值人民幣 1 元，共計人民幣 20,922.8 萬元。本公司于 1997 年 3 月向境內投資者發行了 7,000 萬股普通股，并在深圳證券交易所掛牌上市交易。發行后經過數次的分股和配股后，總股本增至 44,940.8 萬元(詳見附注一)。 (b) 根據 2006 年 1 月 12 日本公司股東大會通過的股權分置改革方案，自 2

217、006年 2 月 7 日起，本公司全體非流通股股東持有的非流通股獲得上市流通權，股權性質變更為有限售條件的流通股，但約定了 1 至 3 年不等的限售期(詳見附注一)。于本年度，5,040,000 股有限售條件流通股的承諾限售期到期，轉為無限售條件流通股。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 77 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (21) 資本公積資本公積 2007 年12 月 31 日本年增加本年減少 2008 年12 月 31 日 股本溢價 264,908,962- 264,908,962 其他資本公積 原制度資本公積轉入

218、 債務重組收益(a) 145,950,186- 145,950,186 關聯交易差價(b) 74,794,126- 74,794,126 485,653,274- 485,653,274 (a) 其他資本公積主要為以前年度豁免的銀行借款本金和利息、因訴訟案件和解并執行完畢后豁免的債務以及供應商采購款讓利等。 (b) 本公司于以前年度曾以成本利潤率超過 20的價格向關聯方銷售鋼坯。根據財政部于 2001 年 12 月 21 日發布的財會200164 號關聯方之間出售資產等有關會計處理問題暫行規定，向關聯公司銷售鋼坯的價格超過規定的部分已于以前年度計入資本公積。 (22) 盈余公積盈余公積 200

219、7 年12 月 31 日本年提取本年減少 2008 年12 月 31 日 法定盈余公積金 116,558,92020,088,083- 136,647,003 根據中華人民共和國公司法、本公司章程及董事會的決議，本公司按年度凈利潤的 10%提取法定盈余公積金，當法定盈余公積金累計額達到股本的50%以上時，可不再提取。法定盈余公積金經有關部門批準后可用于彌補虧損，或者增加股本。除了用于彌補虧損外，法定盈余公積金于增加股本后，其余額不得少于股本的 25%。本公司 2008 年度按可供分配的利潤200,880,836 元的 10%提取法定盈余公積金 20,088,083 元(2007 年度：32,3

220、62,686 元)。 (23) 未分配利潤未分配利潤 根據 2008 年 4 月 18 日股東大會決議，本公司分派 2007 年度現金股利每 10股現金 2 元(含稅)，共 89,881,696 元。 根據 2009 年 3 月 20 日董事會決議，董事會提議本公司向全體股東派發現金股利，每 10 股現金 1 元(含稅)，按 2008 年末已發行股份 449,408,480 計算，擬派發現金股利共計 44,940,848 元，上述提議尚待股東大會批準。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 78 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續)

221、 (24) 營業收入和營業成本營業收入和營業成本 2008 年度2007 年度 主營業務收入(a) 7,085,221,6235,667,408,095 其他業務收入(b) 416,549,423240,633,758 7,501,771,0465,908,041,853 2008 年度2007 年度 主營業務成本(a) 6,796,903,6645,212,388,549 其他業務成本(b) 368,690,004218,372,353 7,165,593,6685,430,760,902 (a) 主營業務收入和主營業務成本 2008 年度 2007 年度 主營業務收入主營業務成本主營業務收

222、入 主營業務成本 鋼產品 6,156,022,3675,936,917,432 5,044,453,078 4,633,795,834 管坯及其他 929,199,256859,986,232 622,955,017 578,592,715 7,085,221,6236,796,903,6645,667,408,095 5,212,388,549 本公司前五名客戶銷售的收入總額為 872,635,383 元(2007 年度：1,151,283,848 元)，占本公司全部銷售收入的 12%(2007 年度：20%)。 (b) 其他業務收入和其他業務成本 2008 年度 2007 年度 其他業務收

223、入 其他業務成本其他業務收入 其他業務成本 材料銷售(i)240,027,069223,760,845128,024,591 119,596,647 動力銷售(ii)81,484,73064,490,61067,320,164 58,606,857 其他 95,037,62480,438,54945,289,003 40,168,849 416,549,423368,690,004240,633,758 218,372,353 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 79 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (24) 營業收入和營業

224、成本營業收入和營業成本(續續) (b) 其他業務收入和其他業務成本(續) (i) 材料銷售收入主要為向關聯方銷售的廢鋼、礦石及燃料等原材料。 (ii) 動力銷售收入主要為向關聯方銷售的氧氣、煤氣及電力等。 (25) 營業稅金及附加營業稅金及附加 2008 年度2007 年度 營業稅 652,874 541,588 自營出口關稅 1,356,068 8,384,638 2,008,942 8,926,226 (26) 財務費用財務費用 2008 年度2007 年度 借款利息支出 25,088,341 24,513,571 減：利息收入 (2,576,294)(2,385,534) 匯兌損失 12

225、,327,503 9,658,093 減：匯兌收益 (1,931,133)(1,134,849) 其他收益 (3,443,393)(2,044,484) 29,465,02428,606,797 (27) 資產減值損失資產減值損失 2008 年度2007 年度 壞賬損失 (附注(六)(3) 2,015,221 2,626,764 收回已核銷壞賬 (18,452,542)(885,113) 存貨跌價損失(附注(六)(5) 75,660,289 14,703,016 固定資產減值損失 - 10,598,283 59,222,968 27,042,950 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報

226、表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 80 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (28) 營業外收入及營業外支出營業外收入及營業外支出 (a) 營業外收入 2008 年度2007 年度 處置固定資產收益 1,342,420 95,883 債務重組收益 1,296,076 38,246,984 政府補貼 3,100,000 3,100,000 轉回長賬齡應付暫估款項(i) 56,369,053 - 其他 4,800,178 1,115,927 66,907,727 42,558,794 (i) 由于債權人已喪失法定保護權，對應的逾期債務未來再需支付的可行性或者被追討的可能性均

227、比較小，本公司將此等逾期債務予以沖銷。 (b) 營業外支出 2008 年度2007 年度 處置固定資產損失 1,043,782 19,610,121 訴訟損失 401,204 1,949,837 其他 83,171 326,565 1,528,157 21,886,523 (29) 所得稅費用所得稅費用 2008 年度2007 年度 遞延所得稅(附注(六)(10) (21,959,223)- 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 81 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (30) 每股收益每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收

228、益以歸屬于本公司普通股股東的凈利潤除以本公司發行在外普通股的加權平均數計算： 2008 年度2007 年度 歸屬于本公司普通股股東的凈利潤200,880,836 323,626,851 發行在外普通股的加權平均數 449,408,480449,408,480 基本每股收益 0.4470.720 (b) 稀釋每股收益 本公司 2008 年度和 2007 年度無稀釋性的潛在普通股，故稀釋每股收益與基本每股收益一致。 (31) 現金流量表附注現金流量表附注 (a) 將凈利潤調節為經營活動現金流量 2008 年度2007 年度 凈利潤 200,880,836323,626,851 加：資產減值準備 5

229、9,222,96827,042,950 固定資產折舊 127,140,987115,570,404 無形資產攤銷 900,000900,000 處置固定資產的(收益)/損失 (298,638)19,514,238 財務費用 25,088,34124,791,193 遞延所得稅資產的增加 (21,959,223)- 存貨的減少/(增加) 390,515,115(341,414,469) 經營性應收項目的增加 (224,397,437)(319,183,961) 經營性應付項目的(減少)/增加 (200,386,807)293,857,982 經營活動產生的現金流量凈額 356,706,14214

230、4,705,188 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 82 六六 財務報表項目附注財務報表項目附注(續續) (31) 現金流量表附注現金流量表附注(續續) (b) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 2008 年度2007 年度 以票據結算的固定資產購建 178,795,500165,889,615 (c) 現金及現金等價物凈變動情況 2008 年度2007 年度 現金的年末余額 356,351,917134,975,543 減：現金的年初余額 (134,975,543)(196,536,895) 現金凈增加/(減少)額 221,376,

231、374(61,561,352) (d) 現金及現金等價物 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日 貨幣資金(附注六(1) 382,021,447175,213,883 減：受到限制的其他貨幣資金(25,669,530)(40,238,340) 現金年末余額 356,351,917134,975,543 (e) 支付其他與經營活動有關的現金 現金流量表中支付其他與經營活動有關的現金主要包括： 2008 年度2007 年度 運輸費 4,327,2206,358,423 行政費用 23,140,30713,888,167 技術開發費 1,595,8142,233,236 其

232、他 1,773,558680,404 30,836,89923,160,230 (f) 不涉及現金收支的重大經營活動 2008 年度2007 年度 以票據結算的商品購買 4,158,467,2513,513,371,831大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 83 七七 分部報告分部報告 (1) 主要報告形式 業務分部 由于本公司之營業收入、費用、資產及負債主要與生產和銷售鋼材及其相關產品有關，本公司沒有編制業務分部資料。 (2) 次要報告形式地區分部 2008 年度2007 年度 對外交易收入 境內銷售 6,531,964,6475,086

233、,010,066 境外銷售 969,806,399822,031,787 7,501,771,0465,908,041,853 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易 (1) 控股股東控股股東 (a) 控股股東基本情況 注冊地 業務性質 中信泰富 香港 主要從事特鋼制造、鐵礦石開采、物業發展及投資、基礎建設 (如發電、航空、隧道及信息業)以及銷售及分銷。 中信泰富為本公司第一及第二大股東的實際控制人，因此也是本公司的實際控制人。本公司的最終控制方為中國中信集團公司。 (b) 控股股東注冊資本及其變化 2007 年12 月 31 日本年增加本年減少 2008 年12 月 31 日 中信泰富

234、港幣 12 億元港幣 12 億元- 港幣 24 億元 (c) 控股股東對本公司的持股比例和表決權比例 2007 年 12 月 31 日2008 年 12 月 31 日 持股比例表決權比例持股比例 表決權比例 中信泰富 58.13%58.13%58.13% 58.13% 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 84 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (2) 不存在控制關系的關聯方的性質不存在控制關系的關聯方的性質 與本公司的關系 新冶鋼 第一大股東 中信投資 第二大股東 江陰興澄特種鋼鐵有限公司(“興澄特種鋼鐵”) 同受實際控制

235、人控制 江陰泰富興澄特種材料有限公司(“興澄特種材料”) 同受實際控制人控制 湖北中特新化能科技有限公司(“中特新化能”) 同受實際控制人控制 石家莊鋼鐵有限責任公司(“石家莊鋼鐵”) 同受實際控制人控制 中信泰富工程技術(上海)有限公司(“上海工程公司”)同受實際控制人控制 湖北新冶鋼特種鋼管有限公司( “特種鋼管”) 同受實際控制人控制 黃石新興管業有限公司(“黃石新興管業”) 第一大股東的聯營公司 (3) 關聯交易關聯交易 (a) 定價政策 本公司關聯交易包括采購貨物、銷售貨物、加工鋼材、提供煤氣、蒸汽、空氣、氧氣、水電、勞務等，其價格均依據關聯方簽定的關聯交易合同。具體定價按下列原則協

236、商確定： 國家有定價的，按國家定價執行； 國家沒有定價的，按市場價格執行； 沒有市場價格參照的，以實際成本加成一定比例商定協議價格，加成比例不高于成本的 20%。 (b) 采購貨物 2008 年度2007 年度 新冶鋼(i) 1,766,327,4741,364,754,093 中特新化能(ii) 747,184,244531,693,530 興澄特種鋼鐵(iii) 181,277,10519,774,594 黃石新興管業 24,059,042- 石家莊鋼鐵 586,658- 特種鋼管 51,323- 興澄特種材料 -12,369,829 2,719,485,8461,928,592,046

237、大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 85 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (3) 關聯交易關聯交易(續續) (b) 采購貨物(續) (i) 本公司主要從新冶鋼購買原材料、連鑄坯以及鋼材等，主要包括： 本公司以市場價從新冶鋼采購鐵礦石、鐵精礦、焦丁等大宗原材料作為相互生產調配之需。2008 年度的采購金額為 950,434,385 元(2007 年度：541,732,508 元)。 本公司以協議價格從新冶鋼采購連鑄坯。2008 年度的采購金額為423,484,027 元 (2007 年度：456,066,515 元)。 本

238、公司以協議價格從新冶鋼采購鋼材，2008 年度的采購金額為 392,409,062元 (2007 年度：366,955,070 元)。 (ii) 中特新化能主要生產焦炭供本公司生產使用。 (iii) 本公司主要從興澄特種鋼鐵購買原材料，包括鐵礦石等。 2008 年度本公司向關聯方采購貨物占同類交易的 43%(2007 年度：37%)。 (c) 銷售貨物 2008 年度2007 年度 新冶鋼(i) 777,754,868632,592,192 中特新化能(ii) 73,827,92442,797,081 黃石新興管業 6,539,411- 特種鋼管 5,347,247- 興澄特種鋼鐵 -2,01

239、9,151 863,469,450677,408,424 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 86 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (3) 關聯交易關聯交易(續續) (c) 銷售貨物(續) (i) 本公司主要向新冶鋼提供輔料備件、管坯以及鋼材等，主要包括： 本公司以采購成本價向新冶鋼提供輔料備件等。2008 年度的銷售金額為379,692,038 元(2007 年度：126,999,015 元)。 本公司以協議價格向新冶鋼銷售管坯。2008 年度的銷售金額為 393,087,269元 (2007 年度：497,507,9

240、73 元)。 本公司以協議價格向新冶鋼銷售鋼材。2008 年度的銷售金額為 4,975,561 元 (2007 年度：8,085,204 元)。 (ii) 本公司主要以采購成本價向中特新化能調度電和輔料備件等。 2008 年度本公司向關聯方銷售貨物占同類交易的 12%(2007 年度：11%)。 (d) 提供勞務 2008 年度2007 年度 新冶鋼 3,147,9343,567,238 中特新化能 4,541,8053,885,027 特種鋼管 2,248- 7,691,9877,452,265 本公司向新冶鋼及中特新化能提供儀表維護、檢斤、運輸等服務，并以協議價格收取服務費。2008 年度

241、本公司向關聯方提供勞務占同類勞務收入的100%(2007 年度：100%) (e) 接受勞務 2008 年度2007 年度 新冶鋼 6,031,3592,974,189 本公司主要是以協議價格向新冶鋼購買運輸、安裝勞務等。 2008 年度本公司向關聯公司購買勞務占同類勞務支出的 9% (2007 年度：5%)。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 87 八八 關聯方關系及其交易關聯方關系及其交易(續續) (3) 關聯交易關聯交易(續續) (f) 銷售固定資產 2008 年度2007 年度 新冶鋼 15,491,926763,926 本公司主

242、要是以賬面凈值向新冶鋼轉讓其生產所需的機器設備等。 (g) 購入設備及備件 2008 年度2007 年度 新冶鋼 1,667,51510,453,046 上海工程公司 37,056,000 - 38,723,51510,453,046 (4) 關聯方應收、應付款項余額關聯方應收、應付款項余額 (a) 應收賬款 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日 興澄特種鋼鐵 - 37,903 (b) 應付賬款 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日 黃石新興管業 19,375,747- 興澄特種鋼鐵 17,550- 新冶鋼 -85,746,450 中特新

243、化能 -34,251,576 興澄特種材料 -1,489,074 19,393,297121,487,100 于 2008 年 12 月 31 日，本公司應付關聯方賬款占應付賬款總額 2%(2007 年12 月 31 日：12%)。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年度財務報表附注 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 88 九九 承諾事項承諾事項 資本性支出承諾事項 以下為本公司于資產負債表日，已簽約而尚不必在資產負債表上列示的資本性支出承諾： 2008 年 12 月 31 日2007 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及機器設備 79,233,71771,374,234 十十 資產負債

244、表日后事項資產負債表日后事項 根據大冶特殊鋼股份有限公司股權分置改革說明書及大冶特殊鋼股份有限公司股權分置改革方案的實施公告的相關內容，于2009年2月7日，持有本公司有限售條件流通股股東新冶鋼和中信投資的承諾限售期到期。同時本公司第一大股東新冶鋼決定采用向本公司除新冶鋼和中信投資之外的其他全體股東(共計持有188,170,000股)以貨幣資金形式安排追送對價的方式完成股改承諾，追送對價的金額為每股0.053元。該對價于2009年2月9日支付。至此，新冶鋼和中信投資均已完成了各自的股權分置改革承諾。 于2009年2月26日，新冶鋼和中信投資所分別持有的股份134,620,000股和126,61

245、8,480股轉為無限售條件流通股，分別占本公司股份的29.95%和28.18%。 十一十一 扣除非經常性損益后的凈利潤扣除非經常性損益后的凈利潤 2008 年度2007 年度 凈利潤 200,880,836323,626,851 加：處置非流動資產(收益)/損失 (298,638)19,514,238 減：政府補貼 (3,100,000)(3,100,000) 債務重組收益 (1,296,076)(38,246,984) 轉回長賬齡應付暫估款項 (56,369,053)- 其他營業外收支凈額 (4,315,803)1,160,475 扣除非經常性損益后的凈利潤 135,501,266302,9

246、54,580 非經常性損益明細表編制基礎 根據公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益2008的規定，非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關系，以及雖與正常經營業務相關，但由于其性質特殊和偶發性，影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力作出正確判斷的各項交易和事項產生的損益。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 89 2008 年度資產減值準備明細表2008 年度資產減值準備明細表 本期減少數 項 目 年初賬面余額 本期計提 轉回 轉銷 期末賬面余額 一、壞賬損失 20,503,2142,015,221 22,518,435二、存貨跌價損失 49,235,4337

247、5,660,289(22,267,401) 102,628,321三、可供出售金融資產減值損失 四、持有至到期投資減值損失 五、長期股權投資減值損失 六、投資性房地產減值損失 七、固定資產減值損失 10,598,283(6,263,952) 4,334,331八、工程物資減值損失 九、在建工程減值損失 11,898,266 11,898,266十、生產性生物資產減值損失 十一、油氣資產減值損失 十二、無形資產減值損失 十三、商譽減值損 十四、其他 合計 92,235,19677,675,510(28,531,353) 141,379,353 公司負責人：蔡星海 總經理：錢剛 總會計師：吳巨波

248、大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 90 凈資產收益率及每股收益計算表 編制單位：大冶特殊鋼股份有限公司 會計報表屬期：2008 年 凈資產收益率 每股收益 報告期利潤 全面攤薄 （%） 加權平均 （%） 基本每股收益 （元） 稀釋每股收益 （元） 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 11.44 11.91 0.447 0.447 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 7.71 8.04 0.302 0.302 凈資產收益率及每股收益計算表 編制單位：大冶特殊鋼股份有限公司 會計報表屬期：2007 年 凈資產收益率 每股收益 報告期利潤 全面攤薄 （%） 加權平均 （%） 基本每

249、股收益 （元） 稀釋每股收益 （元） 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 19.67 21.81 0.720 0.720 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 18.41 20.42 0.674 0.674 計算過程 上述數據采用以下計算公式計算而得： 全面攤薄凈資產收益率 全面攤薄凈資產收益率=PE 其中，P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；E 為歸屬于公司普通股股東的年末凈資產。 加權平均凈資產收益率 加權平均凈資產收益率=P/（E0NP2 EiMiM0EjMjM0EkMkM0） 其中：P 分別對應于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經

250、常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；NP 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；E0 為歸屬于公司普通股股東的年初凈資產；Ei 為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；Ej 為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；M0 為報告期月份數；Mi 為新增凈資產下一月份起至報告期年末的月份數；Mj 為減少凈資產下一月份起至報告期年末的月份數；Ek 為因其他交易或事項引起的凈資產增減變動；Mk 為發生其他凈資產增減變動下一月份起至報告期年末的月份數。 大冶特殊鋼股份有限公司 2008 年年度報告 91 基本每股收益 基本每股收益=PS S= S0 S1 SiM

251、iM0 SjMjM0Sk 其中：P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0 為年初股份總數；S1 為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si 為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj 為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0 報告期月份數；Mi 為增加股份下一月份起至報告期年末的月份數；Mj 為減少股份下一月份起至報告期年末的月份數。 稀釋每股收益 稀釋每股收益=P+（已確認為費用的稀釋性潛在普通股利息轉換費用）（1-所得稅率）/（S0 S1 SiMiM0 SjMjM0Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數） 其中，P 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤。公司在計算稀釋每股收益時，已考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達到最小。 十一、備查文件目錄十一、備查文件目錄 （一）載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表。 （二）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 （三）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事長：蔡星海 大冶特殊鋼股份有限公司 董 事 會 2009年3月20日