大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告（119頁）.PDF

1、 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 DAYE SPECIAL STEEL CO., LTD. 2011年年度報告年年度報告 ANNUAL REPORT 董事長:俞亞鵬 董事長:俞亞鵬 二二O一二年二月一二年二月 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 1目目 錄錄 一 公司基本情況簡介 2 二 會計數據和財務指標摘要 4 三 股份變動及股東情況 5 四 董事、監事、高級管理人員和員工情況 9 五 公司治理 15 六 內部控制 21 七 股東大會情況簡介 29 八 董事會報告 30 九 監事會報告 44 十 重要事項 46 十一 財務報告 52 十二 備查文件目錄 118 大冶特殊

2、鋼股份有限公司2011年年度報告 2大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告年年度報告 重要提示：本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別和連帶責任。重要提示：本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別和連帶責任。 沒有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性、完整性無法保證或存在異議。沒有董事、監事、高級管理人員對年度報告內容的真實性、準確性

3、、完整性無法保證或存在異議。 全體董事出席了審議本報告的董事會。全體董事出席了審議本報告的董事會。 普華永道中天會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留審計意見的審計報告。普華永道中天會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留審計意見的審計報告。 本公司董事長俞亞鵬先生、總經理高國華先生、總會計師馮元慶先生聲明：保證年度報告中的財務報告的真實、準確、完整。本公司董事長俞亞鵬先生、總經理高國華先生、總會計師馮元慶先生聲明：保證年度報告中的財務報告的真實、準確、完整。 一、公司基本情況簡介一、公司基本情況簡介 1、 公司法定中文名稱： 大冶特殊鋼股份有限公司 公司法定英文名稱： DAYE S

4、PECIAL STEEL CO.,LTD. 2、 公司法定代表人： 俞亞鵬 3、 公司董事會秘書： 郭培鋒 聯系地址： 湖北省黃石市黃石大道 316號 聯系電話： 07146297373 公司傳真： 07146297280 電子郵箱： 4、 公司注冊地址及辦公地址: 湖北省黃石市黃石大道 316號 郵政編碼： 435001 公司網址： http:/ 電子郵箱： 5、 公司選定的信息披露報紙名稱： 中國證券報證券時報上海證券報 登載年度報告的中國證監會指定網站網址： http:/ 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 3 公司年度報告備置地點： 公司董事會秘書室 6、 公司股票上市交易所

5、： 深圳證券交易所 股票簡稱： 大冶特鋼 股票代碼： 000708 7、 公司最新注冊登記日期： 2010年 5月 28日 公司最新注冊登記地點： 湖北省黃石市 企業法人營業執照注冊號： 420000400004320 稅務登記號碼： 42020327175201X 組織機構代碼： 27175201-X 公司聘請會計師事務所名稱： 普華永道中天會計師事務所有限公司 會計師事務所辦公地址： 上海市湖濱路 202號普華永道中心 11樓 簽字會計師事姓名： 王斌李成殷8 公司變更注冊情況 (1) 變更注冊登記日期： 1997年 8月 13日 注冊登記地點： 湖北省黃石市 企業法人營業執照注冊號： 2

6、7175201-X(2-1) 稅務登記號碼： 42020327175201X 組織機構代碼： 27175201-X (2) 變更注冊登記日期： 1998年 9月 23日 注冊登記地點： 湖北省黃石市 企業法人營業執照注冊號： 42000010000201 稅務登記號碼： 42020327175201X 組織機構代碼： 27175201-X (3) 變更注冊登記日期： 2005年 7月 1日 注冊登記地點： 湖北省黃石市 企業法人營業執照注冊號： 企股鄂總字第 003308號 稅務登記號碼： 42020327175201X 組織機構代碼： 27175201-X (4) 變更注冊登記日期： 200

7、8年 6月 13日 注冊登記地點： 湖北省黃石市 企業法人營業執照注冊號： 420000400004320 稅務登記號碼： 42020327175201X 組織機構代碼： 27175201-X 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 4二、會計數據和財務指標摘要 二、會計數據和財務指標摘要 單位：人民幣元 項項 目目 2011 年年 2010 年年 本年比上年增減本年比上年增減(%) 2009 年年 營業收入 9,261,828,2487,893,023,47517.34 5,561,184,680營業利潤 555,255,167613,786,529-9.54 378,543,190利潤總

8、額 654,238,774642,152,3471.88 380,435,870歸屬于上市公司股東的凈利潤 584,931,442561,883,3034.10 332,790,958歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 485,689,389535,703,713-9.34 331,134,863經營活動產生的現金流量凈額 562,514,437386,411,32945.57 93,895,116每股經營活動產生的現金流量凈額 1.2520.8645.57 0.209全面攤薄凈資產收益率（%） 20.1822.13-1.95 16.28加權平均凈資產收益率（%） 21.8124.

9、64-2.83 17.58扣除非經常性損益后的全面攤薄凈資產收益率（%） 16.7521.10-4.35 16.20扣除非經常性損益后加權平均凈資產收益率（%） 18.1123.49-5.38 17.49基本每股收益 1.3021.254.16 0.741稀釋每股收益 1.3021.254.16 0.741扣除非經常性損益后的基本每股收益 1.0811.192-9.31 0.737項項 目目 2011 年末年末 2010 年末年末 本年末比上年末增減本年末比上年末增減(%) 2009 年末年末 資產總額 4,701,391,3034,537,054,4743.62 3,783,505,130負

10、債總額 1,802,184,0041,998,074,377-9.80 1,738,997,064歸屬于上市公司股東的所有者權益 2,899,207,2992,538,980,09714.19 2,044,508,066歸屬于上市公司股東的每股凈資產 6.4515.650 14.19 4.549總股本 449,408,480449,408,4800 449,408,480資產負債率 38.3344.04-5.71 45.96 注：扣除的非經常性損益項目、涉及金額：注：扣除的非經常性損益項目、涉及金額： 單位：人民幣元 非經常性損益項目 2011年2010年 2009年1. 處置非流動資產收益/

11、(損失) -2,114,8455,892,508 -2,702,5902.政府補貼 34,351,714450,000 300,0003.債務重組收益 229,884187,232 320,3454.轉回長帳齡應付款項 64,050,83018,640,206 3,417,4405.應收款項減值準備轉回 787,7841,553,714 -6.已核銷的應收款項收回 13,648,098- -7.其他營業外收支凈額 2,466,0243,195,872 557,4858.所得稅影響 -14,177,436-3,739,942 -236,585合計影響數 99,242,05326,179,590

12、1,656,095 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 5三、股份變動及股東情況 三、股份變動及股東情況 （一）公司股份變動情況（一）公司股份變動情況 1、公司股份變動情況表1、公司股份變動情況表 2、有限售股份變動情況表 2、有限售股份變動情況表 單位：股 股東名稱股東名稱 年初限售股數年初限售股數 本年解除限售股數本年解除限售股數 本年增加限售股數本年增加限售股數 年末限售股數年末限售股數 限售原因限售原因 解除限售日期解除限售日期 湖北正智資產管理有限公司 2,280,000 0-2,280,000股改 2007 年 8 月 7日 傅柏樹 2,052 2,052高管 - 合 計:

13、2,282,052 0-2,282,052- - 說明： 單位：股 本次變動前本次變動前 本次變動增減（本次變動增減（+、 -） 本次變動后本次變動后 數量數量 比例比例 發行新股送股發行新股送股 公積金轉股公積金轉股 其他其他 小計小計 數量數量 比例比例 一、有限售條件股份 2,282,052 0.51 2,282,052 0.511、國家持股 2、國有法人持股 3、其他內資持股 2,280,000 0.51 2,280,000 0.51其中 境內非國有法人持股 2,280,000 0.51 2,280,000 0.51境內自然人持股 4、外資持股 其中 境外法人持股 境外自然人持股 5、

14、高管股份 2,052 2,052 二、無限售條件股份 447,126,428 99.49 447,126,428 99.491、人民幣普通股 447,126,428 99.49 447,126,428 99.492、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 449,408,480 100.00 449,408,480 100.00 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 6湖北正智資產管理有限公司所持2,280,000股有限售條件的流通股，股改承諾解除限售日期為2007年8月7日，報告期內該股東未提出解除限售申請。 3、股票發行與上市情況 3、股票發行與上市情況 （1）

15、近三年，公司無股票發行與上市情況。 （2）報告期內，公司的股份總數及股份結構未發生變動。 （3）報告期內，公司無內部職工股。 （二）股東和實際控制人情況（二）股東和實際控制人情況 1、報告期末股東總數：截止2011年12月31日公司股東共計 28,480 戶；年度報告公布日前一月末股東總數：截止2012年1月31日公司股東共計29,434戶。 2、公司前十名股東、前十名無限售條件股東持股表： 單位：股 報告期末股東總數報告期末股東總數 28,480戶 本年度報告公告日前一月末股東總數本年度報告公告日前一月末股東總數 29,434 戶 前前 10 名股東持股情況名股東持股情況 股東名稱股東名稱

16、股東性質持股比例（股東性質持股比例（%）持股總數）持股總數 持有有限售條件股份數量持有有限售條件股份數量 質押或凍結的股份數量質押或凍結的股份數量湖北新冶鋼有限公司 境 內 非 國有法人 29.95134,620,000 - 中信泰富（中國）投資有限公司 境外法人28.18126,618,480 - 中國建設銀行國泰金馬穩健回報證券投資基金 其他 4.319,302,622 泰康人壽保險股份有限公司投連個險投連 其他 1.798,040,187 中國工商銀行匯添富成長焦點股票型證券投資基金 其他 1.788,000,000 東風汽車公司 其他 1.787,980,000 全國社?；鹨灰灰唤M合

17、 其他 1.054,700,000 中國工商銀行匯添富優勢精選混合型證券投資基金 其他 0.763,422,625 中國工商銀行金泰證券投資基金 其他 0.683,060,300 JF資產管理有限公司JF中國先驅股基金 其他 0.632,846,340 - 前前 10 名無限售條件股東持股情況名無限售條件股東持股情況 股東名稱股東名稱 持有無限售條件股份數量持有無限售條件股份數量 股份種類股份種類 湖北新冶鋼有限公司 134,620,000人民幣普通股 中信泰富（中國）投資有限公司 126,618,480人民幣普通股 中國建設銀行國泰金馬穩健回報證券投資基金 19,302,622人民幣普通股

18、泰康人壽保險股份有限公司投連個險投連 8,040,187人民幣普通股 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 7中國工商銀行匯添富成長焦點股票型證券投資基金 8,000,000人民幣普通股 東風汽車公司 7,980,000人民幣普通股 全國社?；鹨灰灰唤M合 47,00,000人民幣普通股 中國工商銀行匯添富優勢精選混合型證券投資基金 3,422,625人民幣普通股 中國工商銀行金泰證券投資基金 3,060,300人民幣普通股 JF資產管理有限公司JF中國先驅股基金 2,846,340人民幣普通股 上述股東關聯關系或一致行動的說明上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司前10名股東中和前10名

19、流通股股東中，前第一名股東和前第二名股東屬于上市公司收購管理辦法中規定的一致行動人。 未知其他股東之間是否存在關聯關系。 說明：（1） 湖北新冶鋼有限公司、中信泰富（中國）投資有限公司為持有本公司5%以上股份的股東。 （2）中信泰富（中國）投資有限公司為外資股股東。 3、公司控股股東情況 3、公司控股股東情況 公司名稱： 湖北新冶鋼有限公司 法定代表人： 劉玠 組織機構代碼： 75704583-3 注冊資本： 33,983萬美元 變更日期： 2004年 10月 15日 企業類型： 中外合資經營 主要經營業務或管理活動： 生產銷售黑色、有色金屬材料和相應的工業輔助材料及承接來料加工業務；鋼鐵冶煉

20、、金屬壓延加工、鋼坯、鋼錠、鋼材、鋼管、球墨鑄鐵管及管件、焦炭、金屬制品制造、機械及儀表電器制造和修理、化工產品（不含危險品和限制類產品）制造和供應。 4、 公司實際控制人情況 4、 公司實際控制人情況 公司名稱： 中國中信集團有限公司(前稱中國中信集團公司) 法定代表人： 常振明 成立日期： 1982年 9月 法定股本： 人民幣 18,370,263萬元 主要經營業務或管理活動： 中信集團是中國政府授權投資的機構和國有大型綜合性跨國企業集團，業務涉及銀行、證券、保險、信托、基金資產管理和期貨等金融領域，以及房地產與土地成片開發、工程承包、基礎設施、資源能源、機械制造、資訊產業、高新技術等非金

21、融領域，以及在境內外擁有一批具有一定影響力的上市公司。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 8公司與實際控制人之間的產權和控制關系方框圖： 5、公司其他持股在 10%以上的法人股東情況： 5、公司其他持股在 10%以上的法人股東情況： 公司名稱： 中信泰富（中國）投資有限公司 法定代表人： 張極井 注冊資本： 10,000萬美元 成立日期： 2000年 10月 27日 企業類型： 外商獨資企業 主要經營業務或管理活動： 1、在國家鼓勵和允許外商投資的基礎設施、電力、熱電、環保、冶金、機電、通訊設備領域進行投資；2、受公司所投資100%0.1%100%99.9%100%12.342% 12

22、.342%100%100%20.482% 100%12.342%100%100%100%28.18%29.95% 95% 100% 100%100%YAN LINK COMPANY LIMITED湖北新冶鋼有限公司 100%GOLDEN CREST COMPANY LTD寶泰有限公司原域有限公司大冶特殊鋼大冶特殊鋼股股份有份有限公司限公司中信泰富有限公司SILVER ASCOT HOLDINGS LTD盈聯鋼鐵有限公司 中信（香港集團）有限公司 新怡投資有限公司 天惠控股有限公司 富機投資有限公司中信泰富(中國)投資有限公司 中國中信股份有限公司CITIC INVESTMENT (HK) LI

23、MITED 北京中信企業管理有限公司 中國中信集團有限公司 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 9企業的書面委托（經董事會一致通過），向其提供下列服務：（1）協助或代理這些企業從國內外采購該企業自用的機器設備、辦公設備和生產所需的原材料、元器件、零部件和在國內外銷售其所投資企業生產的產品，并提供售后服務；（2）在外匯管理部門同意和監督下，在其所投資企業之間平衡外匯；（3）協助其所投資企業招聘人員并提供人員、技術和經營管理方面的培訓、市場開發及產品研究和開發；（4）協助其所投資企業尋求貸款及提供擔保。3、為其所投資企業提供咨詢服務（涉及許可經營的憑許可證經營）。 6、前 10 名有限售條件

24、股東持股數量及限售條件 6、前 10 名有限售條件股東持股數量及限售條件 有限售條件股份可上市交易情況有限售條件股份可上市交易情況 序號序號 有限售條件股東名稱有限售條件股東名稱 持有的有限售條件股份數量可上市交易時間持有的有限售條件股份數量可上市交易時間 新增可上市交易股份數量新增可上市交易股份數量 限售條件限售條件1 湖北正智資產管理有限公司 2,280,0002007 年 8 月 7 日 2,280,000 注 注：該公司承諾自改革方案實施之日起，至少在18 個月內不上市交易或者轉讓。報告期內，該公司未提出解除限售申請。 四、董事、監事、高級管理人員和員工情況 四、董事、監事、高級管理人

25、員和員工情況 （一）現任及報告期內離任董事、監事、高級管理人員基本情況（一）現任及報告期內離任董事、監事、高級管理人員基本情況 姓姓 名名 性別性別 職職 務務 任期起止日期任期起止日期 年年 齡年初持股數齡年初持股數 年末持股數年末持股數 變動原因變動原因俞亞鵬 男 董事長 2011.4-2014.4 56 郭文亮 男 董事 2011.4-2014.4 43 謝 蔚 男 董事 2011.4-2014.4 47 邵鵬星 男 董事 2011.4-2014.4 62 錢 剛 男 董事 2011.4-2014.4 45 高國華 男 董事、總經理 2011.4-2014.4 43 郭培鋒 男 董事、董

26、事會秘書 2011.4-2014.4 40 李世俊 男 獨立董事 2011.4-2014.4 67 王懷世 男 獨立董事 2011.4-2014.4 60 沙智慧 女 獨立董事 2011.4-2014.4 41 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 10虞良杰 男 獨立董事 2011.4-2014.4 69 傅柏樹 男 監事會主席 2011.4-2014.4 58 2,736 2,736 謝德輝 男 監事 2011.4-2014.4 57 李龍珍 女 監事 2011.4-2014.4 66 姜 敏 男 監事 2011.4-2014.4 57 黃旭光 男 監事 2011.4-2014.4 4

27、5 馮元慶 男 總會計師 2011.4-2014.4 51 蔣 喬 男 副總經理 2011.4-2014.4 40 羅銘韜 男 董事（已離任） 2008.4-2011.4 48 閻勝科 男 董事（已離任） 2008.4-2011.4 66 文 武 男 董事（已離任） 2008.4-2011.4 51 吳茂清 男 獨立董事（已離任）2008.4-2011.4 69 周志海 男 獨立董事（已離任）2008.4-2011.4 65 沈 巖 男 獨立董事（已離任）2008.4-2011.4 48 劉亞平 男 監事（已離任） 2008.4-2011.4 52 董事、監事、高級管理人員在股東單位任職情況：

28、董事、監事、高級管理人員在股東單位任職情況： 姓名姓名 任職的股東名稱任職的股東名稱 擔任的職務擔任的職務 任職期間任職期間 俞亞鵬 湖北新冶鋼有限公司 副董事長 2004 年 11 月至今 郭文亮 湖北新冶鋼有限公司 董事 2011 年 10 月至今 邵鵬星 湖北新冶鋼有限公司 董事 2007 年 7 月至今 錢 剛 湖北新冶鋼有限公司 總經理 2010 年 4 月至今 傅柏樹 湖北新冶鋼有限公司 黨委副書記、紀委書記、工會主席 2004 年 12 月至今 謝德輝 湖北新冶鋼有限公司 董事 2004 年 11 月至今 （二）現任董事、監事、高級管理人員的主要工作經歷和在除股東單位外的其他單位

29、的任職或兼職情況（二）現任董事、監事、高級管理人員的主要工作經歷和在除股東單位外的其他單位的任職或兼職情況 俞亞鵬先生俞亞鵬先生，歷任江陰鋼廠科長、廠長助理、副廠長兼總工程師、江陰興澄鋼鐵有限公司常務副總經理兼總工程師、副董事長、總經理兼黨委書記?，F任中信泰富特鋼有限公司董事、總裁、黨委常委，兼任興澄特鋼副董事長、中國特鋼協會會長。 郭文亮先生郭文亮先生，歷任中信國際電訊集團有限公司非執行董事?，F任中信泰富有限公司執行董事、大昌行集團有限公司非執行董事、中信泰富（中國）投資有限公司、新香港隧道有限公司及中信泰富集團若干有關特鋼及中國房地產項目公司之董事。 謝蔚先生，謝蔚先生，歷任上鋼五廠研究所

30、副所長、所長、上鋼五廠副總工程師，上海滬昌鋼鐵有限公司、上海五鋼集團、寶鋼集團上海五鋼副總經理，上海寶鋼集團總經理助理、寶鋼集團上海五鋼董事長、總經理，寶鋼股份特殊鋼分公司總經理，寶鋼 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 11股份總經理助理、寶鋼股份特鋼事業部總經理?，F任中信泰富特鋼有限公司董事、常務副總裁。 邵鵬星先生邵鵬星先生，歷任新疆鋼鐵公司科長、廠長助理、江陰鋼廠生產計劃處長、廠長助理、江陰興澄特種鋼鐵有限公司總經理助理、副總經理、湖北新冶鋼有限公司總經理、董事?，F任中信泰富特鋼有限公司董事、副總裁。 錢剛先生錢剛先生，歷任興澄鋼鐵三煉鋼分廠專職工程師、生產技術廠長、三煉鋼分廠廠

31、長、興澄特鋼總經理助理兼特煉分廠廠長、副總工程師、中國電爐煉鋼學術委員會委員、特殊鋼雜志編委、公司總經理。 高國華先生高國華先生，歷任公司裝備運行部副部長、部長、生產裝備部部長、冶鋼集團有限公司總經理助理兼計算機中心主任、公司副總經理。 郭培鋒先生郭培鋒先生，歷任江陰興澄特種鋼鐵有限公司發展部科長、中信泰富無錫辦事處項目副經理、湖北新冶鋼有限公司總經理辦公室副主任、主任、公司監事。 李世俊先生李世俊先生，歷任冶金部科技司副司長、國家冶金工業局規劃司副司長、中國鋼鐵工業協會副秘書長?，F任中國鋼鐵工業協會首席分析師、中國金屬學會副秘書長、鞍鋼股份有限公司、天津鋼管公司（未上市）獨立董事。 王懷世先

32、生王懷世先生，歷任舞陽鋼鐵公司軋鋼廠熱處理車間副主任、生產科副科長、副廠長、黨委書記，舞陽鋼鐵公司銷售部長、中國特鋼企業協會副秘書長?，F任中國特鋼企業協會秘書長。 沙智慧女士沙智慧女士，歷任江蘇無錫寶光會計師事務所項目經理、江陰市審計事務所部門經理、副主任會計師、江陰誠信會計師事務所副主任會計師、無錫中天衡聯合會計師事務所董事長?，F任無錫中天衡資產評估事務所董事長、江蘇申龍高科股份有限公司獨立董事。 虞良杰先生虞良杰先生，歷任江蘇無錫減震器廠副廠長、廠長、江蘇無錫電子儀表工業局科長、江蘇無錫市計劃委員會處長?，F已退休。 傅柏樹先生傅柏樹先生，歷任大冶鋼廠一軋鋼廠副廠長、廠長、廠長兼黨委書記、公

33、司董事、副總經理、冶鋼集團有限公司董事、副總經理、公司黨委副書記、紀委書記、工會主席、湖北新冶鋼有限公司副總經理。 謝德輝先生謝德輝先生，歷任縱橫 2000 有限公司臺灣分公司財務經理、宋咖喇有限公司總會計師、江陰興澄特種鋼鐵有限公司財務總監、中信泰富有限公司財務部副總經理、湖北新冶鋼有限公司董事、財務總監、中信泰富有限公司工業部總經理?，F任中信泰富特鋼有限公司總會計師。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 12李龍珍女士李龍珍女士，歷任鞍鋼設計研究院自動化室主任、鞍鋼設計研究院院長助理、副院長、院長、顧問?，F任中信泰富工程技術（上海）有限公司執行副總裁。 姜敏先生姜敏先生，歷任下陸鋼廠

34、工會俱樂部主任、下陸鋼鐵總廠工會文體部長、東方鋼鐵有限公司工會副主席、政工辦主任、冶鋼集團有限公司工會副主席、黨委辦公室副主任、公司辦公室副主任、湖北新冶鋼有限公司黨委綜合辦主任、總經理辦公室副主任?，F任公司工會副主席、黨委工作部部長、總經理辦公室副主任。 黃旭光先生黃旭光先生，歷任大冶鋼廠二軋鋼廠技術科長、副廠長、東方鋼鐵有限公司軋鋼廠副廠長、廠長、公司發展規劃部部長、公司特冶鍛造廠廠長。 馮元慶先生，馮元慶先生，歷任上鋼三廠轉爐車間核算員、財務部科長、副部長、部長、江陰興澄特種鋼鐵有限公司副總會計師。 蔣喬先生，蔣喬先生，歷任江陰興澄特種鋼鐵有限公司團委副書記、企管部副部長、銷售部分公司經

35、理、湖北新冶鋼有限公司銷售公司副總經理、湖北新冶鋼有限公司總經理助理兼銷售公司總經理、公司總經理助理兼銷售部總經理。 （三）董事、監事、高級管理人員年度報酬情況（三）董事、監事、高級管理人員年度報酬情況 2011 年度，公司依據公司章程以及公司績效收入考核辦法的規定，根據崗位職責，分別確定董事、監事、高級管理人員的報酬，每月按一定比例發放，并根據其完成的崗位目標及年度業績考核情況分配年度薪酬。 董事、監事、高級管理人員在報告期內從公司獲得報酬的總額如下： 單位：人民幣萬元 姓姓 名名 職職 務務 從公司獲得的報酬總額從公司獲得的報酬總額 是否在股東單位或其他關聯單位領取報薪、津貼是否在股東單位

36、或其他關聯單位領取報薪、津貼 俞亞鵬 董事長 是 郭文亮 董事 是 謝蔚 董事 是 邵鵬星 董事 是 錢 剛 董事 是 高國華 董事、總經理 66.096 否 郭培鋒 董事、董事會秘書 39 否 李世俊 獨立董事 4.875 否 王懷世 獨立董事 4.875 否 沙智慧 獨立董事 4.875 否 虞良杰 獨立董事 6.125 否 傅柏樹 監事會主席 是 謝德輝 監事 是 李龍珍 監事 是 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 13姜 敏 監事 18 否 黃旭光 監事 13 否 馮元慶 總會計師 58.87 否 蔣 喬 副總經理 58.63 否 羅銘韜 董事（已離任） 是 閻勝科 董事（已離

37、任） 是 文 武 董事（已離任） 是 吳茂清 獨立董事（已離任） 1.25 否 周志海 獨立董事（已離任） 1.25 否 沈 巖 獨立董事（已離任） 1.25 否 劉亞平 監事（已離任） 7 否 合 計 285.096 - 公司董事長俞亞鵬先生，董事郭文亮先生、謝蔚先生、邵鵬星先生、錢剛先生、監事會主席傅柏樹先生、監事謝德輝先生、李龍珍女士未在本公司領取報酬，分別在中信泰富特鋼有限公司、中信泰富有限公司、湖北新冶鋼有限公司、中信泰富工程技術（上海）有限公司領取報酬。公司已離任董事羅銘韜先生、閻勝科先生、文武先生今年在職期間未在本公司領取報酬，分別在中信泰富有限公司、中信泰富特鋼有限公司、湖北新

38、冶鋼有限公司領取報酬。 （四）董事、監事、高級管理人員離任的情況及原因（四）董事、監事、高級管理人員離任的情況及原因 1、董事、監事被選舉或離任的情況 報告期內, 公司于 2011年 4月 13日召開了 2010年年度股東大會，審議通過了關于公司董事會換屆選舉的議案、關于增選公司第六屆董事會獨立董事的議案、關于公司監事會換屆選舉的議案，經過逐項表決，以累積投票方式選舉俞亞鵬先生、郭文亮先生、謝蔚先生、邵鵬星先生、錢剛先生、高國華先生為第六屆董事會董事，選舉李世俊先生、沙智慧女士、虞良杰先生為公司第六屆董事會獨立董事，增選王懷世先生為公司第六屆董事會獨立董事，組成公司第六屆董事會；文武先生未當選

39、為公司第六屆董事會董事，第五屆董事會董事羅銘韜先生、閻勝科先生未提名為第六屆董事會董事候選人，第五屆董事會獨立董事吳茂清先生、周志海先生、沈巖先生已連續任職六年，未提名為第六屆董事會獨立董事候選人。本次會議選舉傅柏樹先生、謝德輝先生、李龍珍女士為公司第六屆監事會股東代表監事，并與 2011年 4月 11日召開的公司第一屆職工代表大會第九次聯席會議推選出的職工代表擔任的監事黃旭光先生、姜敏先生組成第六屆監事會。劉亞平先生由于工作變動原因，未推選為職工監事。同日，公司召開第六屆董事會第一次會議，選 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 1429.37%53.15%17.48%大專以上中專、高中

40、高中以下81.22%3.08%10.24%0.54%4.92%生產人員銷售人員技術人員財務人員行政人員舉俞亞鵬先生為公司第六屆董事會董事長；公司召開第六屆監事會第一次會議，選舉傅柏樹先生為公司監事會主席。 2011年 5月 19日公司召開了 2011年第一次臨時股東大會，審議通過了關于增選公司第六屆董事會董事的議案，增選郭培鋒先生為公司第六屆董事會董事。 2、高級管理人員聘任、解聘情況 經 2011 年 4 月 13 日公司召開的第六屆董事會第一次會議審議決定，聘任高國華先生為公司總經理、馮元慶先生為公司總會計師、蔣喬先生為公司副總經理、郭培鋒先生為公司董事會秘書。 （五）公司員工情況（五）公

41、司員工情況 1、截止2011年12月31日，公司在職員工3,701人，其中：生產人員3,006人；供應銷售人員114人；技術人員379人；財務人員20 人：行政人員182人。構成比例如下圖： 2、在崗員工中，大專以上文化程度的有1,087人，中專、高中文化程度的有1,967人，高中以下文化程度的有 647 人。構成比例如下圖： 3、公司需承擔醫療保險費用的離退休職工215名。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 15五、公司治理 五、公司治理 （一）公司治理基本情況（一）公司治理基本情況 公司嚴格按照公司法、證券法、上市公司治理準則、深圳證券交易所股票上市規則、深圳證券交易所主板上市公司

42、規范運作指引、公司章程的規定，繼續健全治理結構，改善公司治理狀況，提升公司治理的質量，維護公司和投資者的合法權益。 目前公司建立的各項制度及最新披露時間列表如下： 序號序號 制度名稱制度名稱 最新披露時間最新披露時間 1 公司內幕信息知情人登記制度 2012年2月25日 2 公司年報報告制度 3 公司年報信息披露重大差錯責任追究制度 4 公司關于外部信息使用人管理制度 2010年3月9日 5 公司章程 2009年3月24日 6 公司敏感信息排查管理制度 2008年10月28日7 關于防范控股股東及關聯方占用公司資金的管理制度 2008年8月26日 8 公司獨立董事年度報告工作制度 9 公司董事

43、會審計委員會年度審計工作規程 2008年3月15日 10 公司內部審計管理暫行規定 2007年8月21日 12 公司信息披露管理辦法 13 公司接待和推廣工作制度 2007年7月7日 14 公司總經理工作細則 15 公司關聯交易管理制度 16 公司對外擔保管理制度 17 公司募集資金使用管理制度 2007年4月20日 18 公司股東大會議事規則 19 公司董事會議事規則 20 公司監事會議事規則 2007年3月13日 21 公司董事會各專業委員會實施細則 2006年8月18 日 22 公司投資者關系工作管理制度 23 公司獨立董事工作制度 2006年2月16日 24 公司資產減值裝備及其損失處

44、理管理辦法 2001年8月17日 報告期內，公司股東大會、董事會、監事會會議召開程序規范，符合公司法公司章程等相關規定；董事、監事認真依照法律、法規，勤勉盡責，對公 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 16司和股東負責，充分保護股東應有的權利；管理層能嚴格按照規范性運作規則和各項內控制度 進行經營決策，確保了公司在規則和制度的框架內規范運作；公司績效評價和激勵約束機制健全，崗位業績考核制度完善，有效調動各層管理人員的積極性和創造性。報告期內，公司嚴格按照深圳證券交易所股票上市規則 、 上市公司公平信息披露指引等有關規則、規范性文件的要求，本著“三公”原則，認真、及時地履行了公司的信息披露

45、義務，并保證了公司信息披露內容的真實、準確和完整，沒有出現虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的情形；健全內幕知情人登記管理，防范內幕交易，確保了投資者的公平性。 報告期內，針對公司與湖北新冶鋼有限公司、湖北新冶鋼特種鋼管有限公司、黃石新興管業有限公司等關聯公司 2010年度四個子項日常關聯交易超過當年年初預計金額的情況，公司于 2011年 4月 22日、5月 19日分別通過了董事會、股東大會的審議程序進行追認，并予以披露， 6月 13日公司收到深圳證券交易所對此事項的監管函。公司將按照深圳證券交易所要求，嚴格遵守上市規則的規定，確保臨時披露和審議程序的及時性。除此外，對照中國證監會發布的有關上市

46、公司治理的規范性文件和深圳證券交易所上市公司規范運作指引，公司治理狀況符合規范性文件要求。 （二）公司獨立董事履行職責的情況（二）公司獨立董事履行職責的情況 1、董事出席董事會會議情況、董事出席董事會會議情況 報告期內，公司共召開了七次董事會會議，其中第五屆董事會召開二次，第六屆董事會召開五次。 姓名姓名 職務職務 應出席次數應出席次數 現場出席次數以通訊方式參加會議次數現場出席次數以通訊方式參加會議次數 委托出席次數缺席次數委托出席次數缺席次數 是否連續兩次未親自出席會議是否連續兩次未親自出席會議 俞亞鵬 董事長 7 2 5 否 郭文亮 董事 5 1 4 否 謝 蔚 董事 5 1 4 否 邵

47、鵬星 董事 7 2 5 否 錢 剛 董事 7 2 5 否 高國華 董事、總經理 5 1 4 否 郭培鋒 董事、董事會秘書 4 0 4 否 李世俊 獨立董事 5 1 4 否 王懷世 獨立董事 5 1 4 否 沙智慧 獨立董事 5 1 4 否 虞良杰 獨立董事 7 2 5 否 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 17羅銘韜 董事（已離任） 2 1 1 否 閻勝科 董事（已離任） 2 1 1 否 文 武 董事（已離任） 2 1 1 否 吳茂清 獨立董事（已離任） 2 1 1 否 周志海 獨立董事（已離任） 2 1 1 否 沈 巖 獨立董事（已離任） 2 1 1 否 年內召開董事會次數 7 其中

48、：現場會議次數 2 通訊方式召開次數 5 現場結合通訊方式召開次數 0 2、獨立董事列席股東大會會議情況、獨立董事列席股東大會會議情況 報告期內，公司召開了三次股東大會，其中董事會換屆前召開一次，董事會換屆后召開二次。 獨立董事出席股東大會的情況如下表： 獨立董事姓名獨立董事姓名 應到次數應到次數 列席次數列席次數 缺席缺席 李世俊 3 3 王懷世 3 3 沙智慧 3 3 虞良杰 3 3 吳茂清 1 1 周志海 1 1 沈 巖 1 1 3、獨立董事的工作情況、獨立董事的工作情況 報告期內，獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他有關事項提出異議。 報告期內，獨立董事未提議召開董事會，未提議獨立

49、聘請外部審計機構和咨詢機構。 第五屆董事會獨立董事吳茂清先生、周志海先生、沈巖先生、虞良杰先生提議續聘普華永道中天會計師事務所為公司2011的審計機構。第六屆董事會獨立董事李世俊先生、王懷世先生、沙智慧女士、虞良杰先生事前同意聘請普華永道中天會計師事務所有限公司為公司2012年度財務審計機構、內部控制審計機構的議案，并提交董事會討論。 在編制2010年度報告期間，吳茂清先生、周志海先生、沈巖先生、虞良杰先生聽取了公司管理層關于2010年經營財務及重大事項的報告，并與會計師事務所的年 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 18審會計師進行溝通，對審計報告取得一致意見，還到技術改造新項目特殊鋼

50、鍛造工程現場考察；李世俊先生、王懷世先生、沙智慧女士在當選為獨立董事的當天，參觀了公司產品陳列室，并到公司煉鋼、軋鋼等主要生產單位調研，了解了公司生產情況；在編制2011年度報告時，李世俊先生、王懷世先生、沙智慧女士、虞良杰先生聽取了公司管理層關于2011年經營財務及重大事項的報告，與年審會計師就公司審計情況進行了交流溝通，同意審計意見。而后，到公司特冶鍛造生產線考察，關注其生產情況及產品的品種及質量現狀。 報告期內，公司獨立董事履行了在董事會各專門委員會的職責，其出席會議及發表意見的情況如下： 獨立董事在公司董事會各專門委員會的會議情況： 時間時間 會議名稱會議名稱 主持、出席會議情況主持、

51、出席會議情況 審議事項審議事項 表示意見表示意見 2011 年1 月 7 日 審計委員會2011 年第一次會議 沈巖主持，虞良杰出席公司編制的 2010 年財務報表 同意以此報表為基礎開展審計工作 2011 年1 月 25日 審計委員會2011 年第二次會議 沈巖主持 虞良杰出席會計師事務所出具的初步審計意見 同意以此報表為基礎編制 2010 年度報告 2011 年2 月 28日 審計委員會2011 年第三次會議 沈巖主持 虞良杰出席公司 2010 年財務決算報告、公司內控自我評價報告、2010 年度報告及摘要、續聘會計師事務所等議案 同意這些議案，并提交董事會審議 2011 年2 月 28日

52、 提名委員會2011 年第一次會議 周志海主持虞良杰出席審議公司董事會換屆選舉事宜 審核董事會換屆提名的董事 2011 年3 月 4 日 薪酬與考核委員會 2011年第一次會議 吳茂清主持沈巖出席 審議年報中披露的董事、監事、高級管理人員的薪酬 認為發放的薪酬執行了公司業績考核指標 2012 年1 月 9 日 審計委員會2012 年第一次會議 沙智慧主持虞良杰出席公司編制的 2011 年財務報表 同意以此報表為基礎開展審計工作 2012 年2 月 9 日 審計委員會2012 年第二次會議 沙智慧主持虞良杰出席會計師事務所出具的初步審計意見 同意以此報表為基礎編制 2011 年度報告 2012

53、年2 月 23日 審計委員會2012 年第三次會議 沙智慧主持虞良杰出席公司 2011 年財務決算報告、公司內控自我評價報告、2011 年度報告及摘要、核銷在建工程損失、聘請財務審計機構、內部控制審計機構等議案 同意這些議案，并提交董事會審議 2012 年2 月 23日 薪酬與考核委員會 2012年第一次會議 王懷世主持虞良杰出席審議 2011 年報中披露的董事、監事、高級管理人員的薪酬 認為公司發放的薪酬執行了公司考核指標業績 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 194、報告期內獨立董事發表獨立意見的時間、事項以及意見類型、報告期內獨立董事發表獨立意見的時間、事項以及意見類型 姓名姓名

54、 時間時間 事事 項項 意見類型意見類型 對公司 2011年度日常關聯交易的事前意見 同意 吳茂清 周志海 沈巖 虞良杰 2 月 6 日 對續聘普華永道中天會計師事務所有限公司為公司審計機構的事前意見 同意 關于控股股東及其他關聯方占用公司資金、公司對外擔保情況的專項說明及獨立意見 經核查，公司控股股東及關聯方未占用公司資金，公司無對外擔保。 對公司內部控制自我評價的獨立意見 同意 對董事會換屆選舉中提名董事候選人的獨立意見 同意 對公司 2011年度日常關聯交易預計的獨立意見 同意 對續聘普華永道中天會計師事務所有限公司為公司審計機構的獨立意見 同意 2 月 28 日 對第六屆董事會獨立董事

55、年度津貼的獨立意見 同意 吳茂清 周志海 沈巖 虞良杰 3 月 16 日 關于增選王懷世先生為公司第六屆董事會獨立董事的獨立意見 同意 4 月 13 日 關于聘任高級管理人員的獨立意見 同意 4 月 13 日 關于追認公司 2010 年度日常關聯交易的事前意見 同意 關于增選郭培鋒先生為公司第六屆董事會董事的獨立意見 同意 4 月 22 日 關于追認公司 2010 年度日常關聯交易的獨立意見 同意 8 月 16 日 關于公司控股股東及其他關聯方占用公司資金、公司對外擔保情況的專項說明和獨立意見 經核查，公司控股股東及關聯方未占用公司資金，公司無對外擔保。 9 月 6 日 關于公司與湖北新冶鋼有

56、限公司之控股子公司湖北新冶鋼汽車零部件有限公司、聯營公司湖北中航冶鋼特種鋼銷售有限公司簽署日常關聯交易協議的事前意見 同意 9 月 15 日 關于公司與湖北新冶鋼有限公司之控股子公司湖北新冶鋼汽車零部件有限公司、聯營公司湖北中航冶鋼特種鋼銷售有限公司簽署日常關聯交易協議的獨立意見 同意 10 月 12 日 關于調整 2011 年日常關聯交易預計的事前意見 同意 李世俊 王懷世 沙智慧 虞良杰 10 月 24 日 關于調整 2011 年日常關聯交易預計的獨立意見 同意 （三）公司與控股股東做到業務、人員、資產、機構、財務分開的情況（三）公司與控股股東做到業務、人員、資產、機構、財務分開的情況 公

57、司與控股股東在 業務、人員、資產、機構、財務等方面完全分開，具有獨立完整的業務及自主經營能力。 1、業務方面、業務方面：公司的業務系統獨立于控股股東、實際控制人或其他關聯企業，自主經營，自負盈虧，自擔風險；對于生產經營活動中的日常關聯交易，按照市場化的原則進行。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 202、人員方面、人員方面：除公司控股股東、實際控制人的代表通過法定程序擔任公司部份董事、監事外，公司的高級管理人員沒有在控股股東及關聯方任職，在公司領薪的其他人員也未在控股股東及關聯公司兼職。 3、資產方面、資產方面：公司資產完整，權屬清晰，獨立于控股股東、實際控制人及其他關聯方。 4、機構

58、方面、機構方面：公司的股東大會、董事會、監事會、經理層和其他內部機構獨立運作，獨立行使職權。 5、財務方面、財務方面：公司建立了獨立的財務核算體系和財務會計制度，獨立在銀行開戶，獨立納稅，財務決策和管理依法、依規進行。 （四）公司是否存在因改制、收購等原因導致的關聯交易和同業競爭情況（四）公司是否存在因改制、收購等原因導致的關聯交易和同業競爭情況 報告期內，公司因改制、收購等原因存在日常生產經營活動中的關聯交易，主要是采購貨物、銷售產品、提供和接受勞務。針對這些方面的關聯交易，公司制訂了相應的措施，擬增加外購廢鋼、礦石等大宗原料和其他原料的范圍和數量，減少向關聯方采購貨物的數量；平衡和匹配鋼、

59、鋼坯、鋼材的生產，減少關聯方互為銷售鋼坯的數量；加大對鋼材后步工序的投入，減少后步工序形成的關聯交易。通過上述措施，逐步減少關聯交易。 公司與主營為特鋼產品的關聯方不存在同業競爭，各自生產的鋼材品種及規格均不同。 （五）公司對高級管理人員的考評機制以及激勵機制情況（五）公司對高級管理人員的考評機制以及激勵機制情況 公司依據董事會下達的年度目標，對高級管理人員按照崗位職責分工，建立目標責任制和業績報告制，按月考核，按年考評，依據業績考核、評定的情況，發放月度和年度的薪酬。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 21六、 內部控制 六、 內部控制 （一）內部控制自我評價 1、內部控制綜述 （一

60、）內部控制自我評價 1、內部控制綜述 公司嚴格按照公司法、證券法、企業內部控制基本規范、企業內部控制配套指引、深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引及有關法律、法規，建立了規范的公司治理結構，完善了內部控制體系，規范公司運作。公司建立了一套完整的涵蓋公司層面控制以及生產經營、財務管理、人力資源管理、信息披露等各方面的內部控制的流程及制度，改善了公司內部控制的環境，提高經營管理水平和風險防范能力以促進公司可持續發展，為公司 2011年取得良好的經濟效益提供了保證。 （1）內部控制的組織框架 （1）內部控制的組織框架 公司建立有完整的股東大會、董事會、監事會、經理層等組織結構，形成了權力機構、決策

61、機構、監督機構與執行機構之間有效的權責分工和制衡機制；建立了完善的與生產經營管理相適應的管理機構，形成了權責明確、高效運作的工作機構。內部控制組織架構如下： 審計部 審計部 監事會 監事會 股東大會 股東大會 董秘室 董秘室 四煉鋼廠 四煉鋼廠 特冶鍛造特冶鍛造一軋鋼廠 一軋鋼廠 二煉鐵廠 二煉鐵廠 二軋鋼廠 二軋鋼廠 動力 廠 動力 廠 生產技術部生產技術部發展規劃部發展規劃部人力資源部人力資源部企管信息部企管信息部財務部 財務部 招標部招標部 物資管理部物資管理部物流中心 物流中心 安全監督部安全監督部能能源源環保部環保部裝備部 裝備部 供應部 供應部 銷售部 銷售部 總經辦 總經辦 副總

62、經理 副總經理 總會計師 總會計師 技術中心 技術中心 國貿公司 國貿公司 董事會秘書 董事會秘書 董事會戰略委員會董事會戰略委員會 董事會 董事會 董事會審計委員會董事會審計委員會 董事會提名委員會董事會提名委員會 董事會薪酬委員會董事會薪酬委員會 總經理 總經理 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 22（2） 內部控制組織體系及職責劃分 （2） 內部控制組織體系及職責劃分 公司股東大會是公司的最高權力機構，能夠確保全體股東享有平等地位，充分行使自己的權利，對公司利潤分配、重大投資等重大事項進行審議；公司董事會是公司的決策機構，董事會對公司內部控制體系的建立和監督負責，建立和完善內部控

63、制的政策和方案，監督內部控制的執行；公司監事會對股東大會負責，是公司的監督機構，對董事、高級管理人員履行職責的情況和公司的財務狀況進行監督、檢查，并向股東大會負責并報告工作；公司管理層負責實施股東大會和董事會決議，對內部控制制度的制定和有效執行負責，指揮、協調、管理、監督各項業務。綜合管理部門行使經營管理權力，管理公司日常事務。各部門、分廠等單位實施具體生產經營業務，保證公司的正常經營運轉；公司能夠按照有關法律法規和公司章程的規定召開“三會”；董事會、監事會的換屆選舉符合有關法律、法規和公司章程的規定；“三會”各類文件完備并已歸檔保存；所表決事項涉及關聯董事、關聯股東或其他利益相關者應當回避的

64、，均回避表決；重大投資、融資、關聯交易等事項的經營及財務決策履行了公司章程和相關議事規則的程序；監事會基本能夠正常發揮作用，具備必要的監督手段；董事會下設的專門委員會（戰略、提名、薪酬和審計）能夠正常發揮作用并形成相關決策記錄；“三會”決議的實際執行情況良好。 公司設有審計部，配備有內審員 6 名。審計部和審計人員獨立行使職權，不受其他部門或者個人干涉。審計部在董事會審計委員會的指導下對公司內部控制進行監督檢查，采取定期和不定期的方式，對公司和單位的經營活動、工程管理、安全管理、物資采購予以審計。通過審計，對公司內控制度的建立與實施、經營活動的效果、內部管理的效率等起到監督作用，進一步健全內控

65、體系，增強其實施的有效性。 (3) 內部控制體系的建立情況 (3) 內部控制體系的建立情況 為規范管理，控制經營風險，公司根據自身特點和管理需要，已建立起一套較為完善的內部控制制度，包括 43 項管理程序文件和 169 項管理制度文件，整套內部控制制度貫穿于公司經營管理活動的各層面和各環節，確保了公司各項工作有效運行。2011 年度，在制度有效性進行評審的基礎上，先后修訂了 109 個制度文件和新增全面預算管理規定、財務報告編制分析管理辦法、發展戰略規劃管理辦法、承包商日常監督管理辦法、公司門戶網站管理規定、人才引進獎勵管理辦法、內部信息報告管理規定等 23 個管理制度，優化了內控管理基礎，提

66、高了管理有效性。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 23同時，公司還在生產、安全、技術、質量、能源、環保、裝備等方面制定了較為完善的內部控制制度。管理層對重要的公司政策程序制訂了復核與更新計劃，不斷總結實際工作中的經驗與不足，并對相應的程序與制度文件進行完善。對程序及制度的執行情況，通過自查和內部審計及外部審核進行跟蹤，并及時反饋給經營管理者進行改進。 (4)內部控制活動與成效 (4)內部控制活動與成效 圍繞風險管理，全面開展企業內部風險評估及內控管理活動。 、根據企業內部控制基本規范要求，建立健全企業內部控制及評價體系，制定了企業內部風險評估及控制規范 和企業內部控制風險評估自我評價

67、實施細則，并成立了 2011 年企業內部風險評估及自我評價工作組，工作組對照企業內部控制基本規范和企業內部控制配套指引，梳理公司現有內部控制體系中與財務報告相關的內部控制，豐富現有風險控制矩陣、掃除控制設計盲點、提煉財務報告相關的關鍵控制，在董事會的領導下，有效開展企業內部風險評估及自我評價工作。 、 公司定期開展了企業內部風險分析、評估，建立了公司企業內部風險總清單、公司企業內部風險數據庫。公司企業內部控制工作組根據各種信息，對公司風險數據庫進行評估確認，通過內部風險評價工作組初步評價認定有126 個風險源，分別含有 2 個高風險、58 個中風險和 66 個低風險源。 、 為了不斷提升企業內

68、控管理水平，公司通過專業機構為公司內部控制評估項目提供包括審閱工作文檔、經驗分享和提供工作建議的服務，實施開展內控建設和評估工作。公司內控工作組建立健全了具有公司特色的與財務報告相關的內部控制文檔體系，涉及 23 個部門 17 個流程 308 個控制點，豐富和提煉了企業內部風險管理體系，并通過穿行測試，確定了 109 個關鍵控制點，為 2012 年度公司內部控制自我評價工作提供了制度化和文檔化的基礎。同時，在具體內部控制工作中，公司管理層持續地對發現的問題及時分析和整改，優化了公司相關業務流程，使管理水平更上一個層次。 嚴格執行“三預會”制度，有效規避企業風險。 公司總經理部定期召開“三預會”

69、，即把預測市場風險、編制預算計劃和落實預控措施有機結合，對涉及到公司經營發展的國內外市場信息、國家的政策法規及公司生產經營狀況等各種風險因素進行系統分析，確認風險程度，及時做出具體決策，有效化解企業內外部風險，實現企業的經營目標。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 242、重點控制活動 2、重點控制活動 2011 年，公司沒有控股子公司，沒有發生對外擔保事項，沒有募集資金使用事項。公司在關聯交易、重大投資、信息披露等重點控制活動上，做到有章可循，執行有力。具體情況如下： （1）關聯交易的內部控制 （1）關聯交易的內部控制 公司的關聯交易，始終以維護公司和股東的利益為出發點，遵循誠實信用

70、、平等自愿、公平公開、價格公允的原則進行，嚴格執行中華人民共和國公司法、上市公司治理準則、上市規則等有關法律、法規和規范性文件以及公司章程、關聯交易管理制度的規定，保證公司與各關聯人所發生的關聯交易的合法性、公允性、合理性，保證公司各項業務通過必要的關聯交易順利地開展，未損害股東合法權益。 公司董事會、股東大會對公司各項關聯方交易均進行了合法性、公允性、合理性方面的審核，遵循了市場原則，交易客觀、公正、公平，不存在內幕交易和損害公司及股東利益的情形。獨立董事對關聯交易均發表了獨立意見。 （2）重大投資的內部控制 （2）重大投資的內部控制 公司重大投資嚴格遵循“合法、審慎、安全、有效”的原則,

71、控制投資風險、注重投資效益。依照公司法、上市規則的規定，并在公司章程中明確了股東大會、董事會對重大投資的審批權限，履行相應的審議程序，重大投資的信息披露流程按照有關規定及時予以披露。2011年，公司沒有對外投資事項，沒有委托理財。公司的重大投資為技術改造投資。在投資的決策上，由公司發展規劃部提出立項報告，對項目規模、標準、質量、工期、資金運用、投資效益等進行評估，并組織專家進行可行性論證，經總經理辦公會審查后，提交董事會審議通過。在實施控制上，每周召開技改例會，項目部門報告項目進度、質量、資金支付等情況，發展規劃部等職能部門通過對項目進度落實、款項清算、驗收及轉入固定資產等方面進行監控，使工程

72、處于受控狀態。在項目竣工后，項目部門對工程質量、工期及試運行情況出具評價報告，由主管部門進行測評審定，發現問題，及時整改。在實施過程中，公司董事會定期了解工程執行情況，及時發現問題，查找原因，解決問題，追究責任。技術改造的進展及實施結果，在定期報告中公布。 （3）信息披露的內部控制 （3）信息披露的內部控制 公司嚴格按照證監會和證券交易所的有關法律法規和公司要求，不斷完善信息披露管理制度，制定了信息披露事務管理制度、內幕信息及知情人管理制 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 25度、外部信息使用人管理制度，將公司信息真實、準確、及時、完整地在指定的報紙和網站上進行披露；同時，做好信息披露

73、部門及相關人員的培訓，未出現在公告之前內幕信息泄露事件。為讓投資者更便捷地了解公司情況，及時與公司進行溝通，公司網站設置投資者專區，并開設了投資者互動平臺。 （4）內部信息溝通的控制 （4）內部信息溝通的控制 公司為向管理層及時有效地提供生產、經營等具體情況，建立了完善的OA辦公系統及ERP系統等，以實現信息及時、有效和安全地傳遞。公司各部門、分廠設置專職管理員以工作日報、月度總結、年度總結等形式及時報告工作情況。公司管理層也提供了必要的資源以保障整個信息系統的正常、有效運行。針對可疑事項和行為建立了溝通渠道和機制，使得員工職責和控制責任能夠進行有效溝通，及時處理。組織內部溝通的充分性使員工能

74、夠有效地履行其職責，與客戶、供應商、監管者和其他外部人士加強有效溝通，使管理層應對各種變化能夠及時采取適當的應對措施。 （5）社會責任工作的控制 （5）社會責任工作的控制 公司一直以來非常關注構建和諧社會這項利國利民的工作，著力在降低能耗、保護環境、安排就業等方面做出努力。2011年，公司未發生重大安全事故，未引發任何環保事件，未涉及任何群體性事件，不斷強化社會責任方面的工作。 公司通過環境管理體系認證（ISO14001），未被列入省級以上環保部門公布的污染嚴重企業名單，公司不存在重大環?；蚱渌卮笊鐣踩珕栴}。公司自2005年起即建立了環境管理體系，2006年通過華夏認證中心認證，建立了完善

75、的環境管理制度，配備了技術先進的環保設施，做好污染物的減排工作，經環保部門檢測，污染物均實現達標排放。公司完成清潔生產審核，全年未受到各級環境保護部門的環境行政處罰，并榮獲湖北省頒發的“湖北省首屆企業文化節環境友好獎”。 公司不斷改進工藝流程方式降低生產能耗，大力推廣新技術、新節能產品的應用，節能新技術穩步推進，將于2012年建設污水處理廠以進一步降低能源消耗；公司加熱爐改造項目進入國家國債補貼項目范籌；公司動力系統前期采用高壓永磁節能電機，節能效果達到5%以上，并將逐步推廣；加大合同能源管理節能模式推廣力度，利用能源合同管理的模式對部分動力系統進行節能改造，預計節能率在20%以上。公司技改項

76、目相繼竣工投產，公司采取切實措施，加強環保監控，將環境風險控制在最低水平。為確保環保設施的順利投用，對項目建設情況不定期進行檢查，發現環境隱患立即責令責任單位進行整改。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 26公司始終堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，創新安全監管方法，多措并舉，促使公司安全生產狀況保持總體穩定的良好態勢，全年公司無工亡、重傷事故。加大安全責任落實，建立健全安全管理網絡制度，形成“時時有人監管，事事有人負責”的安全格局。全年開展安全教育培訓 32 次，加強員工安全責任意識，提高員工安全素質；開展生產現場專項檢查 23 次，發現隱患 318 個，全部落實責任單位完

77、成整改。 公司黨委、工會聯合發起以員工自愿捐助的方式，創立健康保險基金，為大病、重病員工解決部分費用，培養互幫互助的人文文化；按照不將一個員工推向社會的原則，妥善安排落后產能機組員工就業；公司與周邊社區保持良好互動關系，提供力所能及的幫助，在春節、元宵、中秋等傳統節日，開放公司非生產區域，讓市民進廠與員工互動，在各種重大活動中，從精神文化的層面彰顯公司的社會責任意識。 3、內部控制的檢查和披露 3、內部控制的檢查和披露 為保證企業內部控制的有效執行，依據制度落實檢查管理規定等規定，公司對主要生產經營情況和三大操作規程（安全、技術、設備）進行了檢查，對制度執行過程中發現的隱患，進行了全面整改。

78、根據一體化管理要求，按照管理體系內部審核程序的規定，公司組織內審員分別對質量管理體系、環境職業健康安全管理體系、測量管理體系進行內部審核，質量、環境職業健康安全管理體系分別進行了 2 次內審，對發現的 66 項問題組織整改，并已驗證其整改后的有效性。2011 年，公司接受了 15 家國內外知名企業第二方認證，順利通過了中國船級社、南德 TUV、華夏認證中心、API 年度監督審核、ISO/IEC17025：2005 實驗室等第三方認證，對認證機構提出的問題均進行了認真整改。 內部審計工作有序開展。為了規避鋼材銷售價格執行風險，進行了銷售價格執行情況審計，分析評價鋼材產品銷售定價機制，評價定價機制

79、執行情況及執行效果；為了評價公司安全生產方面制度體系的健全性和執行有效性，進行了安全管理制度的執行情況審計，通過審計，發現了制度體系建立方面及制度執行方面存在的一些問題并進行整改；面對鋼材市場的變化，可能存在資金風險，開展了庫存產成品審計；在工程審計中，開展了工程結算和工程類合同審核，共計審核零星工程結算 737 份、工程合同 590 份，有效地控制了該類風險，完善了企業內控管理。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 27根據深圳證券交易所的要求，自2007年以來，公司每年進行一次內部控制自我評價，在編制年度報告的同時，編制公司內部控制自我評價報告，作為單獨議案，提交董事會審議通過后，公

80、開披露。 4、內部控制的缺陷和整改計劃 4、內部控制的缺陷和整改計劃 公司內部控制運行正常，現有內部控制制度基本能夠適應公司管理的要求，能夠為編制真實、完整、公允的財務報告提供合理保證，能夠為公司各項業務活動的良性運行及國家有關法律、法規和公司內部規章制度的貫徹執行提供保證，能夠保護公司資產的安全、完整。隨著外部環境的不斷變化、企業管理的發展需要，公司的內部控制工作仍然需要不斷地完善。 （1）繼續加強相關人員對監管部門出臺的有關公司治理等法律法規、規章制度的學習，并不斷對內控制度進行梳理與檢查，加以完善。 （2）按照參照五部委頒發的企業內部控制基本規范及配套指引的要求，加強全面風險管理體系和內

81、部控制體系的建設，更好地實現對風險的有效防范和控制。 （3）加強信息溝通體系的建設，進一步完善信息溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息的全面收集和及時溝通，促進內部控制有效運行。 報告期內，就公司所涉及的重點控制活動中的內控問題，公司及相關人員未受到中國證券監督管理委員會的處罰、深圳證券交易所的公開譴責。 5、內部控制的總體評價認定 5、內部控制的總體評價認定 按照企業內部控制基本規范、上市公司內部控制指引等規定的要求，公司能夠做好內部控制工作，健全內控體系、完善內控制度、落實職責，完善了企業內部風險評估及控制規范，建立了風險因素清單和風險數據庫，監督檢查力度加強，保

82、證了公司各項工作的合法、規范、有序進行，提高了工作效率和經營效益，確保公司戰略目標的實現。報告期內，公司對納入評價范圍的業務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。同時，公司將隨著進一步發展，外部環境的變化和管理要求的提高，公司內部控制還需不斷的加強和完善，并使其得到有效執行。 （二）董事會對內部控制責任的聲明（二）董事會對內部控制責任的聲明 公司自上市以來，就重視內部控制，建立了公司法人治理結構、管理機構及涵蓋經營生產行政管理的各項制度，并根據形勢發展的要求，結合公司實際情況，不 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 28斷改進和完善。以保證公

83、司資產的安全與完整，促進經營目標的實現。自2007年以來，按照深圳證券交易所公司內部控制指引的要求，在加強內部控制的基礎上，董事會每年發布內部控制自我評價報告，使公司內部控制工作不斷總結、改進、提高。近幾年來，公司又在學習研究、開始貫徹財政部、證監會發布的企業內部控制基本規范，使公司的內控更趨健全和完善，從而降低了經營風險，提高了資產質量和管理效率，保證每年實現經營目標。同時，公司不斷加強社會責任工作，在降低能耗、保護環境、社會互助等方面采取措施，為構建和諧社會做了較好的工作。 從2012年開始，公司將全面實施企業內部控制基本規范，不斷改進、完善內部控制，以期達到新的水平。 （三）關于財務報告

84、內部控制制度的建立和運行情況 （三）關于財務報告內部控制制度的建立和運行情況 2011年，公司按照企業內部控制基本規范，不斷完善財務報告內部控制，根據會計法、企業會計準則、經濟法等國家有關法律法規的規定，制定和修訂了全面預算管理規定、財務報告編制分析管理辦法等制度以及財務信息化等方面的規范性文件，以保證會計信息的真實可靠，防范不當編制行為可能對財務報告產生的重大影響。在財務報告的編制準備及控制、編制及報送控制作過程中落實了財務報告編制管理制度，財務報告規范，數字真實、依據充分、內容完整、期間適當。報告期內，未發現財務報告內部控制重大缺陷，年度財務報告聘請了會計師事務所進行了審計。 （四）關于年

85、報信息披露重大差錯責任追究制度的建立與執行情況 （四）關于年報信息披露重大差錯責任追究制度的建立與執行情況 公司制訂了公司年報信息披露重大差錯責任追究制度，界定了年報信息披露重大差錯的情形、責任追究的形式及種類，有助于公司做好年報信息披露工作。公司嚴格執行該制度。報告期內，公司沒有發生重大會計差錯、業績預告修正情況。由于對上市規則理解的原因，對 2010年度 2名離任高級管理人員的薪酬予以補充公告，對 2010 年公司與湖北新冶鋼有限公司等關聯公司四個子項日常關聯交易超過年初預計金額的情況，分別通過了董事會、股東大會的審議程序予以追認并披露。 公司將認真學習、領會年報規則和上市規則，按照中國證

86、監會和深圳證券交易所的規定和要求編制、審議和披露年度報告，進一步提高編制年報的質量。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 29七、股東大會情況簡介七、股東大會情況簡介 公司本年度召開了三次股東大會，即2010年年度股東大會、2011年第一次臨時股東大會、2011年第二次臨時股東大會。 1、公司2010年年度股東大會于2011年4月13日上午9時在公司報告廳召開，審議通過了公司2010年度董事會工作報告、公司2010年度監事會工作報告、公司2010年年度報告及其摘要、公司2010年度財務決算報告、公司2010年度利潤分配預案、關于公司第六屆董事會獨立董事年度津貼的議案、關于續聘會計師事務所

87、和支付2010年度會計師事務所審計費用的議案、關于公司2011年度日常關聯交易預計的議案、關于公司董事會換屆選舉的議案、關于增選公司第六屆董事會獨立董事的議案、關于公司監事會換屆選舉的議案。對上述審議通過的議案，形成了決議。 本次股東大會決議公告刊登在2011年4月14日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 2、公司2011年第一次臨時股東大會于2011年5月19日上午11時在公司報告廳召開，審議通過了關于增選公司第六屆董事會董事的議案、關于追認公司2010年度日常關聯交易的議案。對上述審議通過的議案，形成了決議。 本次股東大會決議公告刊登在2011年5月20日的中國證券報、證券時報、上海證

88、券報上。 3、公司2011年第二次臨時股東大會于2011年11月11日上午11時在公司報告廳召開，審議通過了公司與湖北新冶鋼有限公司之控股子公司、聯營公司簽署日常關聯交易協議的議案、關于調整2011年度日常關聯交易預計的議案。對上述審議通過的議案，形成了決議 本次股東大會決議公告刊登在2011年11月12日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 30八、董事會報告八、董事會報告 （一）報告期內總體經營情況（一）報告期內總體經營情況 1.報告期內公司經營情況的回顧 1.報告期內公司經營情況的回顧 2011年，鋼鐵市場先揚后抑，尤其是下半年急劇下滑，全行業

89、處于高成本、低利潤運行的態勢，面臨著前所未有的嚴峻挑戰。在極為嚴峻的形勢下，公司牢牢把握已有的市場競爭優勢，努力夯實核心競爭力，始終堅持品種質量效益的方針，以提升產品品質、優化產品結構為主線，不斷創新管理，降本增效，促進經營生產的良性循環，主要經濟技術指標取得較好成績。通過各項經營舉措的有力落實，公司較好地完成了2011年度經營計劃。 （1）生產經營穩定運行，業績指標保持良好水平。（1）生產經營穩定運行，業績指標保持良好水平。在鋼鐵市場從上半年需求旺盛到下半年需求低迷的轉變中，公司努力適應變化的形勢，保證了生產經營的穩定運行。全年生產鋼 125.24 萬噸，同比略有下降；生產、銷售鋼材分別為

90、142.93萬噸、141.47 萬噸，同比分別增長 7.11%、5.28%；全年實現營業收入、營業成本分別為 926,183 萬元、848,281 萬元，同比分別增長 17.34 %、19.73 %；營業利潤55,526 萬元，同比下降 9.54 %；實現利潤總額、凈利潤分別為 65,424 萬元、58,493 萬元，同比分別增長 1.88 %、4.10%；資產負債率 38.33%，同比降低 5.71個百分點。銷售利潤率為 7.06%，同比下降 1.08 個百分點；公司全年業績指標總體處于行業內較高水平。 報告期內公司總體經營指標： 單位：人民幣元 項 目 2011年 2010年 增減變動比例

91、(%) 營業收入 9,261,828,2487,893,023,47517.34 營業利潤 555,255,167613,786,529-9.54 凈利潤 584,931,442561,883,3034.10 2011 年，營業收入同比增加主要是銷售量增加和銷售價格上漲所致；營業利潤同比減少主要是營業成本上升的幅度大于營業收入增長的幅度，以及期間費用比上年有所增加；凈利潤同比增加主要是營業外收入增加所致。 （2）國內銷售難中求進，出口鋼材創歷史水平。 （2）國內銷售難中求進，出口鋼材創歷史水平。公司提前鎖定戰略用戶，銷售直供比達 82%，同比穩中有升；抓住下游行業發展的機遇，工程用鋼、易切削鋼

92、、鍋爐管坯、錨鏈鋼銷售同比分別增長 16.35%、36.03%、10.92%、131%；發揮 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 31特色產品優勢，鍛材、銀亮材同比分別增長 8.42%、12.06%；開發環件市場，實現銷售 2,300 噸；同時開發新用戶 356 家，銷售鋼材占鋼材總量的 12%。發揮高合金鋼，特別是調質棒、鍛材等高端產品的優勢，積極開拓歐美、中東等市場，出口鋼材 24.89 萬噸，同比增長 43.21 %；實現創匯額 2.49 億美元，同比增長 94.53%，均創歷史水平、創匯額增幅大大高于數量的增幅。 （3）產品優化取得突破，自主創新成果顯著。（3）產品優化取得突破，

93、自主創新成果顯著。關鍵產品占鋼材總量 20%以上，已形成集約化規模，大規格模鑄材達到國內領先水平，高合金鋼鍛材、錨鏈鋼、合金管坯、工程用鋼向高端發展，實現了品種升級；開發新產品 14 萬噸，適應汽車、鍋爐等下游用鋼行業產業升級的需求。超級模具鋼項目獲 2011年國家火炬計劃，高純高碳鉻軸承鋼等八項產品被認定為湖北省自主創新產品，公司獲國家火炬計劃重點高新技術企業稱號，公司技術中心連續 16 年通過國家認定企業技術中心評估，獲專利授權 5 項，申請專利 12 項。 （4）管理創新取得成效，成本控制成果顯著。（4）管理創新取得成效，成本控制成果顯著。施行六西格瑪管理，在人員培訓、課題研究、管理意識

94、導入的基礎上，實現六西格瑪管理與精益生產的結合；“阿米巴”經營管理方式的采用，逐步促進生產廠從“成本中心”向仿“利潤中心”的轉變，創新了管理模式。強化生產與技術的融合，推進“模鑄改連鑄工藝優化”，開展“工藝驗證攻關”，促進集約生產、提升質量、降本增效的有機結合。全年降本 12,441萬元。噸鋼綜合能耗同比降低 5.95%，冶煉電耗、綜合焦比、入爐焦比等指標同比下降。針對原燃料價格高位運行的狀況，通過穩定戰略供戶、實行“性價比”采購、實施“低進高限”策略及優化庫存結構等方式，有效地控制了采購成本。 （5）重點項目竣工投產，配套項目按期推進。（5）重點項目竣工投產，配套項目按期推進。報告期內實施的

95、重點工程和配套技改共 17項，完成投資 30,173萬元，完工 15項，創效 4,045.24萬元。重點項目真空特殊冶煉，鍛造、輾環等特殊鋼鍛造工程全面完成，6T 雙真空爐已試生產高強鋼、航空軸承鋼、不銹鋼、高溫合金等品種，并已向用戶供貨； 20MN 快鍛液壓機、45MN 快鍛合計生產碳合結鋼、模具鋼等品種的鍛材 36,000 余噸；2.5M 輾環機生產環件 2,300 余噸，質量符合設計要求；5M 碾環機和 16MN 徑鍛機投產，徑鍛機產品精度達到軋材水平。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 322、公司主營業務及其經營狀況、公司主營業務及其經營狀況 公司所屬行業為特種鋼鐵行業，主營

96、業務范圍：鋼鐵冶煉、鋼材軋制、金屬改制、壓延加工、鋼鐵材料檢測。報告期內，公司的主營業務未發生重大變化。 （1）主營業務收入、主營業務利潤、凈利潤的構成情況 2011 年公司主營業務按行業分布情況： 單位：人民幣元 行業行業 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率營業收入比上年增減（毛利率營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（）營業成本比上年增減（%） 毛利率比上年增減（毛利率比上年增減（%） 汽車行業 2,069,948,584 1,876,776,179 9.33-9.20-6.05 -3.04鐵路軸承行業 965,811,226 887,488,235 8.11-6.38-0.

97、11 -5.76鍋爐及機械制造業 1,589,535,677 1,522,782,426 4.2041.3840.96 0.29鋼壓延加工業 3,838,859,318 3,465,992,502 9.7136.9138.61 -1.11船舶行業 112,244,435 93,496,054 16.70187.03172.66 4.39變動原因：1、營業收入增長幅度較大的行業是鍋爐及機械制造業、船舶行業，分別同比增長了41.38%、187.03%。主要是抓住了銷售市場的熱點，擴大銷售量，提高高附加值產品的銷售，使得毛利率均有不同程度的提高。 2、由于受汽車行業和鐵路軸承行業需求下降的影響，營業

98、收入同比有所下降；加之市場競爭激烈，從而導致分行業毛利率比上年有所下降。 2011年公司主營業務按產品分布情況： 單位：人民幣元 產產 品品 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率營業收入比上年增減（毛利率營業收入比上年增減（%）營業成本比上年增減（）營業成本比上年增減（%） 毛利率比上年增減（毛利率比上年增減（%） 軸承鋼 911,750,859827,168,5539.28-13.74-8.30 -5.39彈簧合結合工鋼 6,165,479,9665,617,080,6818.8922.4524.24 -1.31沖模不銹 255,703,682261,486,666-2.2614.96

99、21.46 -5.47碳結碳工鋼 1,243,464,7331,140,799,4968.2628.9732.23 -2.26 變動原因：1、公司擴大了海洋系泊鏈鋼、高壓鍋爐管坯、軍工鋼等高端品種的銷售，壓縮了部分低端軸承鋼的銷量，使產品營業收入有所增長。 2、由于市場原材料價格的上漲幅度高于產品銷售價格的增幅，導致產品毛利率均有所下降。 2011年公司主營業務按地區分布情況： 單位：人民幣元 地區地區 營業收入營業收入 同比增減（同比增減（%） 華北 2,657,510,638 25.05 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 33華東 1,570,087,989 10.18 中南 2,

100、531,589,378 -4.00 西部 266,625,161 16.75 國外 1,550,586,074 79.70 變動原因：1、國內擴大華北、西部地區的直供用戶銷售，營業收入同比增長25.05%、16.75% ； 2、海外開拓了東南亞、中東、歐美等市場，出口鋼材24.89萬噸，同比 增長 43.21 %；出口鋼材創歷史水平。 （2）報告期內主要供應商、銷售客戶情況： 公司向前5名供應商采購金額占年度采購總額的比例 供應商供應商 采購金額占年度采購總額的比例（采購金額占年度采購總額的比例（%） 第一名供應商 21% 第二名供應商 9% 第三名供應商 4% 第四名供應商 3% 第五名供應

101、商 2% 合計 39% 公司向前5名客戶銷售額占公司銷售總額的比例 銷售客戶銷售客戶 銷售額占年度銷售總額的比例（銷售額占年度銷售總額的比例（%） 第一名客戶 6% 第二名客戶 4% 第三名客戶 3% 第四名客戶 2% 第五名客戶 2% 合計 17% 3、公司主要資產和負債及變動情況：、公司主要資產和負債及變動情況： 2011 年年 2010 年年 項目項目 金額（元）金額（元） 比例（比例（%）金額（元）金額（元） 比例（比例（%） 占總資產比例增減（占總資產比例增減（+/-） 總資產 4,701,391,3031004,537,054,474100 -應收帳款 277,605,9015.9

102、0 199,082,9404.39 1.51 存貨 1,009,130,69921.46 1,138,414,12125.09 -3.63 投資性房地產 - -長期股權投資 - -固定資產凈值 2,233,268,97747.50 1,804,693,59339.78 7.72 在建工程 97,789,2542.08 251,624,0765.55 -3.47 工程物資 -2,757,0000.06 -0.06短期借款及一年187,905,0004.00 7,905,0000.17 3.83 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 34內到期長期借款 長期借款 180,000,0003.97

103、 -3.97 變動原因： （1）報告期內應收賬款比年初增加主要是營業收入增加，且較多為信用證結算，均在信用期內，回收風險小。 （2）報告期內存貨比年初減少主要是原材料庫存減少所致。 （3）報告期內固定資產比年初增加和在建工程比年初減少主要是工程完工轉固定資產所致。 （4）報告期內工程物資比年初減少主要是領用工程物資所致。 （5）報告期內長、短期借款及一年內到期長期借款變動主要是長期借款減少及一年內到期長期借款增加所致。 4、公司銷售費用、管理費用、財務費用、所得稅情況、公司銷售費用、管理費用、財務費用、所得稅情況 單位：人民幣元 項目項目 2011 年年 2010 年年 增減率（增減率（%）

104、銷售費用 75,461,84872,341,6994.31管理費用 120,866,681116,303,4043.92財務費用 30,084,3957,531,148299.47所得稅 69,307,33280,269,044-13.66變動原因：變動原因： （1）報告期內銷售費用較上年上升主要原因是運費增加所致。 （2）報告期內管理費用較上年上升主要原因是研究費用增加所致。 （3）報告期內財務費用較上年上升主要原因是貼現支出增加所致。 （4）報告期內所得稅較上年下降主要原因是遞延所得稅資產增加所致。 5、報告期內公司現金流量相關數據情況：、報告期內公司現金流量相關數據情況： 單位：人民幣元

105、 項目項目 2011 年年 2010 年年 增減額增減額 經營活動產生的現金流量 562,514,437386,411,329176,103,108投資活動產生的現金流量 -116,822,330-248,457,955131,635,625籌資活動產生的現金流量 -250,845,032-74,531,222-176,313,810變動原因： （1）經營活動產生的現金流量增加主要原因是營業收入比上年增加所致。 （2）投資活動產生的現金流量增加主要原因是工程和技改支出減少所致。 （3）籌資活動產生的現金流量減少主要原因本年度支付股利增加所致。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 35 6

106、、主要控股公司及其參股公司的情況：、主要控股公司及其參股公司的情況： 公司無控股子公司及其參股公司。 7、公司控制的特殊目的主體情況、公司控制的特殊目的主體情況 公司無控制的特殊目的主體情況。 （二）對公司未來發展的展望（二）對公司未來發展的展望 1、公司所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局、公司所處行業的發展趨勢及公司面臨的市場競爭格局 2012年，世界經濟進入減速通道，國內經濟增長進一步趨緩，各種不確定因素增加，債務危機對實體經濟的負面影響并沒有減弱的趨勢，經濟發展存在一定的潛在風險，特別是國內鋼鐵產能過剩等諸多深層次的矛盾表現突出，加之國家宏觀調控政策繼續趨緊，鐵礦石等大宗原材料價

107、格的高位運行，將使鋼鐵企業處于高成本、低利潤的運行格局。 公司將以效益為中心，按照鋼鐵工業“十二五”發展規劃中有關特鋼發展方向的指導，把握產業結構調整、行業轉型這一主線，抓住公司技改項目投產的契機，加大高品質特鋼品種的開發力度，開拓高端行業市場，在重點領域和關鍵環節取得突破，實現新年新發展的目標。 2、公司未來發展的機遇和挑戰、公司未來發展的機遇和挑戰 在新的形勢下發展，公司面臨的機遇是： （1）經濟工作的總基調是“穩中求進”，保持經濟的平穩較快發展，鋼鐵消費需求仍保持增長，將拉動特鋼的增速。 （2）鋼鐵工業“十二五”發展規劃鼓勵特鋼開發綠色低碳節能環保型鋼材以及裝備制造業、航空航天所需高性能

108、鋼材，著重提高軸承鋼、齒輪鋼、工模具鋼、不銹鋼、高溫合金等特鋼產品的質量和性能，為特鋼發展指明了發展的方向。 （3）為適應產業轉型升級的需要，國家支持特鋼全面推進鋼材品種質量和標準的提升，把鋼材的產品質量、檔次和穩定性作為產品結構調整的重中之重，將有利于特鋼的發展。 （4）公司的比較優勢明顯，國家級技術中心的創新能力、產品的研發能力能適應市場的需求，特別是特冶鍛造項目的投產，成為公司用先進裝備開發高端產品的新亮點。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 36公司面臨的挑戰是： （1）由于鋼鐵行業產能嚴重過剩，用鋼行業的需求不足，再加上鋼鐵產量的增長大于需求的增長，鋼鐵市場供大于求的格局難以

109、改變。 （2）由于世界經濟復蘇放緩，市場低迷、歐債危機、人民幣升值、國際反傾銷等因素，將直接影響到鋼材出口的數量和價格。 （3）從特鋼的現狀來看，一方面是中低端產品過剩，造成同質化競爭，另一方面，高端產品制造的難度大，生產成本高，鋼價的總體低迷，影響高技術含量鋼材的價格。 （4）鋼材價格的低位徘徊和原材料價格的高位運行，再加上人工、資金、環保成本增加，使鋼鐵企業仍處于低利潤、甚至微利運行。 3、2012年度經營計劃和措施年度經營計劃和措施 經營計劃：鋼產量 125萬噸，鋼材產量 150萬噸，鋼材銷售量 150萬噸，實現營業收入 98億元。 （1）加大品種開發力度，促進特鋼品質全面升級。）加大品

110、種開發力度，促進特鋼品質全面升級。及時掌握特鋼市場發展趨勢，緊緊抓住新能源、鍋爐、鐵路、國防軍工等關鍵行業，重點開發風電用鋼、高鐵用鋼、石油用鋼、高合金軍工用鋼和高標準窄帶齒輪鋼等品種，使關鍵產品比上年有較大增長。按照產品升級計劃，全面推進核電用鋼，高鐵用鋼，高強鋼、葉片鋼，電機軸用鋼，工程機械非調鋼，鉆頭鉆具用鋼，調質棒材，環件等潛在領域新品開發，計劃開發新品 15萬噸，努力擴大高端市場。加強產品開發全過程的質量監督、控制，保證產品質量，滿足用戶需求。 （2）以服務用戶為中心，不斷開拓國內外高端市場。）以服務用戶為中心，不斷開拓國內外高端市場。立足于服務終端用戶，加大戰略合作力度，提高直供銷

111、售比例；抓住特冶鍛造項目達產創效的契機，開拓和延伸鍛材市場，特別是工模具鋼、大規格鍛材、環件的新市場；拓寬營銷模式，促進網點銷售，以點帶面，擴大用戶群；發揮品種差異、區域差異、服務差異的優勢，擴大關鍵產品、特色產品、新產品的銷售，擴大高端市場的比例；銷售、生產、研發等部門協調一致，滿足用戶對品種、質量、合同交貨期的需求；加快北美汽車、工程機械、裝備制造等行業領域的發展，擴大國際市場份額。 （3）加強原料保供體系建設，打造長期、穩定、有效的供應鏈。）加強原料保供體系建設，打造長期、穩定、有效的供應鏈。本著成熟一家、發展一家、穩定一家的原則，加強供應基地建設，保障礦石、廢鋼等大宗原料的供應；建立戰

112、略合作伙伴關系，提高原材料的直供比例，使其達到 80%以上，以保證長期、穩定的供應；認真評估市場走勢，把握采購節奏，堅持質優、價優的原 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 37則，以靈活多樣的采購方式，做好其他原材料的采購，確保公司價廉物美的各種原材料資源的有效供應。 （4）推進創新工作，向管理要效益。）推進創新工作，向管理要效益。實施“精品+規?！?、“高端+差異”戰略，以流程合理、生產緊湊、成本低廉、質量穩定、產品精良為目標，打造合金鋼棒材品牌，鍛材趕超國內一流水平，實現產品創新；樹立產品制造、零缺陷理念，圍繞過程控制進行質量管控，推行精益化管理模式，提升質量管理水平。 不斷推進工藝創

113、新，實現模具品種連鑄化、鋼水質量高純凈度化，應用特鋼熱送鍛軋關鍵技術和精整控制技術，實現工藝技術創新；實施以合同為中心，上工序服務下工序，把好原料入爐、鋼坯轉移、成品入庫關，開辟關鍵產品的綠色通道，實現生產管理的高效化。同時強化成本及其他各項專業管理，實現降本增效，以應對惡劣的市場環境，保證效益目標。根據公司經營管理和內部控制工作的需要，本著創新管理、提高效能的原則，按照“橫向大部制、縱向扁平化”的思路，公司對生產和輔助單位推行事業部制，形成 “管理扁平化、資源共享化、運作高效化”的新格局。 （5）做好重點項目的達產創效工作，繼續推進配套改造。）做好重點項目的達產創效工作，繼續推進配套改造。特

114、冶、鍛造生產線要以達產創效為目標，重點開發超高強度鋼、航空軸承鋼、高溫合金等高端產品，開展產品認證，拓寬高端市場；20MN、45MN快鍛機組達到設計產能，16MN徑鍛機組通過工藝優化和工藝驗證貫通工藝流程，實現碳合結鋼、軸承鋼、工模具鋼、不銹鋼、高溫合金鋼等品種的全覆蓋生產。輾環生產線計劃產量 8,000噸，以回轉支撐產品、風電套圈為主，通過 SKF等用戶對產品的認證，開發環件出口品種。為提升電渣鋼的品質，擴大大規格軋材和鍛材的產能，計劃投入 5,300萬元資金，對特冶區域、大規格棒材軋制系統、鍛造生產線進行配套改造。與此同時，抓好上年結轉投資 3,400萬元的 2項技術改造。 （6）實施人才

115、戰略，創新企業文化。）實施人才戰略，創新企業文化。實施“人才興企”戰略，通過強化培訓、開放引進、搭建平臺、薪酬激勵等方式，形成德才兼備、結構合理、配置科學、高素質、高境界和高度團結的員工隊伍，構建高層次的領軍人才、創新型的技術人才和高技能的操作人才，大力弘揚“百年特鋼、創新無限”為核心的企業文化，通過推進全員培訓、制度建設、形象提升、典型示范、硬件建設五大工程，寓文化于經營生產和企業管理活動之中，為實現公司戰略目標提供精神動力。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 384、公司實現經營計劃的資金需求、使用計劃及資金來源、公司實現經營計劃的資金需求、使用計劃及資金來源 2012年，公司繼續

116、加大高端產品的開發和生產，增強自主創新能力，提高核心競爭力；實施完善工藝工序路線技術改造工程項目，新建和接轉投資 0.87億元的技改項目，公司將以自有資金和銀行貸款來滿足生產經營和技術改造所需的資金。 5、公司面臨的風險因素及對策、公司面臨的風險因素及對策 （1）市場經營風險。國內鋼鐵產能逐年增長，已經超出市場的正常需求，行業結構性矛盾突出；鋼價持續走低，低端產品充斥市場，引發同質化競爭。 對策：繼續擴大直供用戶比例，重點把控終端用戶；積極開拓歐美、中東等國外市場；進行產品結構調整，增加鍛材、環件、合金鋼、調質棒材等高端產品的比重；在品種上實施“差異化”戰略，做到“人無我有，人有我精”，以規避

117、同質化競爭。 （2）原材料及電力等能源價格上漲風險。伴隨著鋼價震蕩走勢，鐵礦石、廢鋼等原材料始終維持高位運行，導致經營效益空間被壓縮；電力等能源價格呈現上漲趨勢，提高對生產成本的控制的要求。 對策：加強對市場信息收集，及時評估市場價格趨勢，把握采購機遇；創新采購模式，強化“走動式”管理，降低采購成本，提高采購質量；建立具有競爭力的戰略供貨基地，構建科學、高效、快速的采購管理運行體系。針對電力價格將上行的趨勢，加強電力管理專項工作，通過使用節能新技術，如：高壓永磁節能電機的推廣使用，達到節電的目的；利用合同能源管理節能模式對公司水泵進行節能改造，以降低消耗；加強公司峰谷電及功率因素的管理，降低電

118、費支出。 （3）對外貿易風險。美國、歐盟等經濟體出現債務危機，世界經濟復蘇乏力；美國針對我國出口退稅政策，將進一步采取貿易壁壘措施，因反傾銷為由的貿易訴訟風險不斷加大。 對策：進一步利用好信保投保機制，合理規避高風險區域收匯風險；把握公司技改項目投產的契機，開拓國外高端品種市場規避被訴風險。 （三）報告期內公司投資情況（三）報告期內公司投資情況 1、報告期內，公司無對外股權投資項目。、報告期內，公司無對外股權投資項目。 2、報告期內，公司無委托理財及衍生品投資。、報告期內，公司無委托理財及衍生品投資。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 393、報告期內，公司無募集資金投資項目。、報告期

119、內，公司無募集資金投資項目。 4、報告期內的非募集資金投資情況：、報告期內的非募集資金投資情況： 報告期內，公司用自有資金，實施技術改造，已完成技改項目 15個，正在進行的技改項目 2個，完成技改投資 30,173萬元。投資額較大的項目如下： 單位：人民幣萬元 序號序號 項項 目目 投資總額本年投資投資總額本年投資 累計投資累計投資 項目進展項目進展 項目收益項目收益 1 真空特殊冶煉、鍛造、輾環生產線項目 16,600203817,5182011 年 6 月完工 635.282 特殊鋼鍛造工程項目 49,80012,93452,7742011 年 11 月部分完工 151.26 3 新建 2

120、 臺 5T保護氣氛電渣爐項目 1,0007001,2002011 年 5 月完成 83.7 4 一軋鋼和鍛鋼節水改造工程 2,1008802,0802011 年 3 月完工 2555 1#連鑄機改圓坯專用連鑄機項目 1,4007001,3912011 年 8 月完工 400 6 再建兩臺 5T保護氣氛電渣爐項目 1,90017671,7672011 年 6 月完工 63 7 一軋大棒材精整線項目 4,9002,6672,667預計 2012 年6 月完工 - （四）公司年度財務報告未被會計師事務所出具非標準審計報告；公司無會計政策、會計估計變更或重要前期差錯更正事項。（四）公司年度財務報告未被

121、會計師事務所出具非標準審計報告；公司無會計政策、會計估計變更或重要前期差錯更正事項。 （五）公司董事會日常工作情況（五）公司董事會日常工作情況 1、報告期內董事會的會議情況、報告期內董事會的會議情況 會議屆次會議屆次 召開日期召開日期 披露媒體披露媒體 披露日期披露日期 第五屆董事會第十七次會議 2011年 2月 28日 2011年 3月 2日 第五屆董事會第十八次會議 2011年 3月 16日 2011年 3月 17日 第六屆董事會第一次會議 2011年 4月 13日 2011年 4月 14日 第六屆董事會第二次會議 2011年 4月 22日 2011年 4月 23日 第六屆董事會第三次會議

122、 2011年 8月 16日 2011年 8月 18日 第六屆董事會第四次會議 2011年 9月 15日 2011年 9月 16日 第六屆董事會第五次會議 2011年 10月 24日中國證券報證券時報 上海證券報巨潮資訊網2011年 10月 26日 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 402、董事會對股東大會決議的執行情況：、董事會對股東大會決議的執行情況： 報告期內，公司董事會依法執行了股東大會的各項決議，完成了股東大會授權辦理的各項事宜。 報告期內，公司于 2011年 4月 13日召開的 2010年年度股東大會審議通過了2010 年度利潤分配方案，以公司總股本 449,408,480股

123、為基數，向全體股東每 10股派發現金股利 5元（含稅，扣稅后，個人股東、投資基金、合格境外機構投資者實際每 10 股派 4.5元）。該方案已于 2011年 6月 2日實施。相關公告刊登在 2011年5 月 26 日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 3、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告： 根據中國證監會關于“充分發揮審計委員會在年報相關工作中的監督作用”的規定和公司董事會審計委員會年度審計工作規程的有關要求，公司董事會審計委員會認真履行職責，其履職情況如下： （1）審計委員會同普華永道中天會計師事務所有限公司協商確定公司2011年度報告的審

124、計安排，并于2012年1月上旬向獨立董事書面提交，向湖北證監局書面報送。 （2）審閱公司編制的財務報表。2012年 1月 9日，審計委員會以通訊表決的方式召開了審計委員會 2012年第一次會議，審議了公司編制的 2011年度財務會計報表，認為：公司編制的財務會計報表，其數據真實反映了公司截止 2011年 12月31 日的資產負債情況和 2011年公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況，并同意以此財務報表為基礎開展 2011年度的財務審計工作。 （3）2012年1月，在會計師事務所正式進場審計期間，審計委員會發出書面函件，要求會計師事務所按照總體工作計劃完成審計工作，會計師事務所給予回復，表示按

125、照審計計劃的內容和時間完成審計工作，出具審計報告。 （4）2012年1月18日，會計師事務所按照總體審計計劃出具了初步審計意見。審計委員會于2012年1月30日召開審計委員會2012年第二次會議，審閱了會計師事務所出具的初步審計意見后的財務會計報表，認為：公司2011年度財務會計報表的數據基本反映了公司截止2011年12月31日的資產負債情況和2011年度的經營成果，并同意以此財務報表為基礎編制2011年度報告及年度報告摘要，經審計委員會審閱 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 41后提交董事會審議。同時，要求會計師事務所按照總體審計計劃完成審計工作，以保證如期披露2011年年度報告。

126、（5）2012年2月23日，會計師事務所如期完成了審計報告，并根據中國證監會、深圳證券交易所關于做好上市公司2011年年度報告工作的文件要求，出具了關于大冶特殊鋼股份有限公司控股股東及其他關聯方占用資金情況專項報告。公司編制了2011年年度報告及摘要，于2012年2月23日召開了審計委員會2012年第三次會議，審議通過了公司2011年財務決算報告、關于公司內部控制自我評價的報告、公司2011年年度報告及其摘要、關于聘請財務審計機構、內部控制審計機構的議案。 4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告：、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告： 公司董事會薪酬與考核委員會按照董事會薪酬與考核

127、委員會工作細則的規定，對2011年年度報告中披露公司的董事、監事、高級管理人員的薪酬進行了審核，并出具了審核意見，認為：公司2011年度報告中披露的董事、監事、高級管理人員的薪酬嚴格執行了關于公司高級管理人員薪酬激勵的方案確定的業績考核指標，并按規定發放了相關薪酬。 （六）利潤分配政策的制定、執行情況（六）利潤分配政策的制定、執行情況 1、報告期內，公司的利潤分配政策及分配方案 報告期內，公司的利潤分配政策，重視對投資者的合理投資回報，保持分配的連續性和穩定性，采取現金方式分配股利，具體分配比例由董事會根據公司經營狀況和中國證監會的有關規定擬定方案，提請股東大會審議決定。 2011 年度利潤分

128、配方案是：經普華永道中天會計師事務所有限公司審計，公司2011 年度實現凈利潤 584,931,442 元，根據公司章程的規定，本年度可供股東分配利潤 584,931,442 元，加上年初未分配利潤 1,377,803,914 元，減去已分配2010 年度利潤 224,704,240 元，可供股東分配的利潤 1,738,031,116 元。公司董事會決定，擬以 2011 年末總股本 449,408,480 股為基數，向全體股東每 10 股派發現金股利 4 元（含稅），共計分配現金股利 179,763,392 元，剩余 1,558,267,724元結轉下一年度。本次分配，不進行資本公積金轉增股本

129、。 上述利潤分配方案由公司董事會制定，提交公司 2011年年度股東大會批準。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 42公司利潤分配政策和方案符合公司章程及審議程序的規定，充分保護了中小投資者的合法權益，獨立董事同意該分配方案。 2、公司近三年的利潤分配方案是：2008年，實施每10股分配1元人民幣現金；2009年，實施每10股分配1.5元人民幣現金；2010年，實施每10股分配5元人民幣現金，上述方案均不進行資本公積金轉增股本。 公司近三年現金分紅情況表： 單位：人民幣元 分 紅 年度分 紅 年度 現 金 分 紅金 額 （ 含稅）現 金 分 紅金 額 （ 含稅） 分紅年度合并報表中歸屬于

130、上市公司股東的凈利潤分紅年度合并報表中歸屬于上市公司股東的凈利潤 占合并報表中歸屬于上市公司股東凈利潤的比率（占合并報表中歸屬于上市公司股東凈利潤的比率（%） 年度可分配利潤年度可分配利潤 2010 年 224,704,240 561,883,30339.99 505,694,9732009 年 67,411,272 332,790,95820.26 299,511,8622008 年 44,940,848 200,880,83622.37 180,792,753近三年累計現金分紅金額占最近年均凈利潤的比例（%） 92.30 （七）環境保護和環境治理（七）環境保護和環境治理 公司未列入省級以上

131、環保部門公布的污染嚴重企業名單，公司不存在重大環?；蚱渌卮笊鐣踩珕栴}。公司于2005年建立了環境管理體系，2006年通過華夏認證中心認證，建立了完善的環境管理制度，配備了技術先進的環保設施，做好污染物的減排工作，經權威機構檢測，污染物均實現達標排放。 （八）內幕信息知情人登記管理制度和外部信息使用人管理制度的建立、執行情況（八）內幕信息知情人登記管理制度和外部信息使用人管理制度的建立、執行情況 公司于2010年3月建立了公司內幕信息知情人登記制度、外部信息使用人管理制度，并進行了認真落實。2012年，按照中國證監會和深圳證券交易所的要求，公司對內幕信息知情人登記管理制度進行了修訂。近兩年來

132、，在定期報告的編制、審議和披露期間（因無其他需對內幕信息知情人登記的重大事項），公司對內幕信息知情人進行了登記，并按照規定向深圳證券交易所進行報備。經自查，公司內幕信息知情人嚴守保密規定，沒有向外界泄露、透漏、傳播公司的內幕信息，沒有違規買賣公司股票，也沒有建議他人違規買賣公司股票，公司股價一直處于正常狀態。 公司加強了對外部信息使用人的管理，對于依據法律法規的規定需向有關主管部門報送年度、半年度、季度統計報表，一般均在定期報告披露后再報送。對于需 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 43向實際控制人報送年度、半年度、季度統計報表，提醒相關人員履行保密義務，并將其作為內幕知情人登記在案備

133、查。外部單位相關人員沒有泄露、 公司未公開重大信息，也沒有利用所獲的前述信息買賣本公司證券或建議他人買賣本公司證券。 報告期內，公司董事、監事、高級管理人員沒有違規買賣公司股票的情況。 （九）（九）2012年公司建立健全內部控制體系的年公司建立健全內部控制體系的 工作計劃和實施方案工作計劃和實施方案 2012年，公司將全面實施企業內部控制基本規范。公司管理層具體負責相關工作的實施，指定專職部門為內部控制工作牽頭部門，協調公司及其他職能部門共同開展內部控制規范建設，完善內部控制體系，開展企業內部風險評估及自我評價，識別內部控制薄弱環節和缺陷，有針對性的進行整改，完善內部控制，使公司內控建設完全符

134、合企業內部控制基本規范企業內部控制配套指引和深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引的要求。 1、內部控制建設基礎工作的健全與完善。健全企業內部控制及評價體系，修訂企業內部風險評估及控制規范等制度，完善內控程序文件，按照企業內部控制基本規范和配套指引的相關規定，對本單位的管理機構和崗位設置、崗位分工和職責，依據內部控制職能分工，明確相關部門控制要素。根據公司性質、經營管理特點、重要業務風險等，確定內控評價范圍，自我評價方法以及內部控制缺陷的評價標準。 2、 開展內部控制自我評價工作。完善企業內部控制風險評估自我評價，通過訪談、調查問卷、專題討論、實地查驗、測試、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評

135、價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，編制內部控制評價工作底稿 。 根據現場測試獲得的證據，對內部控制缺陷進行初步分析認定，并按其影響程度編制缺陷評價匯總表分析缺陷的性質和產生的原因，制定相應的內控缺陷整改方案，并督促進一步地整改，跟蹤整改結果。 結合評價工作底稿和內控缺陷匯總表及整改情況等資料，按照內控規范、指引的要求編制內部控制自我評價報告。 3、 內部控制審計工作。聘請會計師事務所對公司以2012 年12月31日為基準日的內部控制設計與運行有效性進行審計，發表審計意見，出具內部控制審計報告，并予以披露。 （十）其他事項：（十）其他事項：報告期內，公司選定信息披露的報紙是中國證券報、證券

136、時報、上海證券報。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 44九、監事會報告九、監事會報告 （一）報告期內，監事會會議情況（一）報告期內，監事會會議情況 報告期內，公司監事會共召開了六次會議： 1、2011年 2月 28日，公司在 601會議室召開了第五屆監事會第十四次會議，審議通過了公司 2010年度監事會工作報告、公司 2010年年度報告及其摘要、公司 2010年度財務決算報告、公司 2010年度利潤分配預案、關于公司內部控制自我評價的報告、關于續聘會計師事務所和支付 2010 年度會計師事務所審計費用的議案、關于公司 2011年度日常關聯交易預計的議案、關于公司監事會換屆選舉的議案。

137、 本次會議決議公告刊登在2011年3月2日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 2、2011年 4月 13日，公司在 601會議室召開了第六屆監事會第一次會議，審議通過了關于選舉公司第六屆監事會主席的議案。 本次會議決議公告刊登在 2011年 4月 14日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 3、2011年 4月 22日，公司第六屆監事會第二次會議以通訊方式召開，審議通過了公司 2011年第一季度報告、關于追認公司 2010年日常關聯交易的議案。 本次會議決議公告刊登在 2011年 4月 23日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 4、2011年 8月 16日，公司第六屆監事會第三次會議

138、以通訊方式召開，審議通過了公司 2011年半年度報告及其摘要。 本次會議審議通過的公司 2011年半年度報告及其摘要刊登在 2011年 8月18 日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 5、2011年 9月 15日，公司第六屆監事會第四次會議以通訊方式召開，審議通過了公司與湖北新冶鋼有限公司之控股子公司、聯營公司簽署日常關聯交易協議的議案。 本次會議決議公告刊登在 2011年 9月 16日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 456、2011年 10月 24日，公司第六屆監事會第五次會議以通訊方式召開，審議通過了公司 2011年第三季度報告、關于調

139、整 2011年日常關聯交易預計的議案。 本次會議決議公告刊登在 2011年 10月 26日的中國證券報、證券時報、上海證券報上。 （二）公司監事會對 （二）公司監事會對2011年度相關事項的獨立意見年度相關事項的獨立意見 1、公司依法運作情況、公司依法運作情況 2011年，公司嚴格執行公司法、證券法、深圳證券交易所股票上市規則及相關法律、法規和公司章程，決策程序合法、合規，內控體系完備、健全，公司運作規范、透明，公司董事、高級管理人員勤勉、盡責，在執行公司職務時無違反法律、法規和公司章程的行為，維護了公司的利益和股東的合法權益。 2、檢查公司財務的情況、檢查公司財務的情況 監事會對公司 201

140、1 年的財務制度和財務狀況進行了檢查，公司財務管理規范，制度完善；普華永道中天會計師事務所有限公司出具的公司2011年度的標準無保留意見的審計報告，真實準確地反映了公司的財務狀況和經營成果，符合公司的實際情況。 3、本年度公司沒有新的募集資金。公司最近一次募集資金系、本年度公司沒有新的募集資金。公司最近一次募集資金系1998年配股募集資金，實際投入項目和承諾投入項目一致，沒有發生變更的情況。年配股募集資金，實際投入項目和承諾投入項目一致，沒有發生變更的情況。 4、報告期內，公司沒有發生收購、出售資產交易情況。、報告期內，公司沒有發生收購、出售資產交易情況。 5、關聯交易情況、關聯交易情況 報告

141、期內，公司發生的日常關聯交易，嚴格執行關聯交易的決策程序和相關規定，價格公允，交易公平，符合市場化的原則，沒有損害公司及股東的利益（詳見第十部分中“重大關聯交易事項”）。 6、審閱內部控制自我評價報告 6、審閱內部控制自我評價報告 監事會審閱了公司內部控制自我評價報告，認為：公司認真落實企業內部控制基本規范企業內部控制配套指引和深圳證券交易所主板上市公司規范運作指引的規定，建立了覆蓋公司各環節的內部控制制度，內控體系進一步健全和完善，能適應公司管理的要求和發展的需要；公司深化內部風險評估、推進過程控 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 46制、加強監督檢查等完善內部控制的系列工作，公司的

142、風險評估、風險控制進一步落實，運行質量、管理效率進一步提高。公司重視社會責任，建立了完善的環境管理制度，配備了技術先進的環保設施，不存在重大環?；蚱渌卮笊鐣踩珕栴}。公司內部控制的自我評價報告真實反映了公司內部控制的實際狀況，內部控制是有效的。綜上所述，監事會對公司董事會自我評價報告不存在異議。 十、重要事項十、重要事項 （一）本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。（一）本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。 （二）本年度公司未發生控股股東及其關聯方非經營性占用資金。（二）本年度公司未發生控股股東及其關聯方非經營性占用資金。 普華永道中天會計師事務所有限公司對公司 2011 年度控股股東及其他關聯方資金

143、占用情況進行了專項審核，并出具專項報告，報告期內公司不存在控股股東及其他關聯方占用公司資金情況。 具體請見公司同時在巨潮資訊網（http:/）披露的公司關于公司控股股東及其他關聯方占用資金情況專項報告。 （三）報告期內，公司無破產重整相關事項。（三）報告期內，公司無破產重整相關事項。 （四）報告期內，公司未持有其他上市公司股權，沒有參股商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業股權。（四）報告期內，公司未持有其他上市公司股權，沒有參股商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業股權。 （五）本年度公司無收購及出售資產、吸收合并事項；公司最近三年無通過關聯交易采購資

144、產。（五）本年度公司無收購及出售資產、吸收合并事項；公司最近三年無通過關聯交易采購資產。 （六）報告期內，公司無實施股權激勵計劃。（六）報告期內，公司無實施股權激勵計劃。 （七）重大關聯交易事項（七）重大關聯交易事項 1、與日常經營相關的關聯交易、與日常經營相關的關聯交易 （1）日常關聯交易執行情況 2011年公司向關聯人采購原材料、燃料和動力，銷售產品、商品，提供勞務、接受勞務方面產生關聯交易，全年實際發生金額為388,830萬元，低于股東大會審議通過的2011年度日常關聯交易預計總額400,220萬元，并且與各關聯方的單項交易均控制在預計范圍內。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告

145、47日常關聯交易執行情況表： 關聯交易方關聯交易方 關聯交易類別關聯交易類別 關聯交易內容關聯交易金額關聯交易內容關聯交易金額 占同類交易金額的比例（占同類交易金額的比例（%） 結算方式結算方式 湖北新冶鋼有限公司 鋼坯、鋼材及礦石等 1,106,236,54219.56 支票或匯票湖北中特新化能科技有限公司 焦炭等 216,195,9553.82 支票或匯票湖北新冶鋼特種鋼管有限公司 鋼坯等 1,167,457,72320.65 支票或匯票湖北新冶鋼汽車零部件有限公司 廢鋼 1,221,1920.02 轉賬 銅陵新亞星焦化有限公司 采購原材料 焦炭 3,407,4020.06 支票或匯票湖北

146、新冶鋼有限公司 電 7,500,7720.13 支票或匯票湖北中特新化能科技有限公司 采購燃料和動力 煤氣 199,798,6393.53 支票或匯票湖北新冶鋼有限公司 管坯、鋼材、設備備件等 492,805,9795.37 支票或匯票湖北中特新化能科技有限公司 備件、電等 42,053,9550.46 支票或匯票湖北新冶鋼特種鋼管有限公司 管坯等 537,689,9025.87 支票或匯票湖北新冶鋼汽車零部件有限公司 鋼材 22,783,5360.25 支票或匯票湖北中航特種鋼銷售有限公司 銷 售 產品、商品 鋼材 41,609,4930.45 支票或匯票湖北新冶鋼有限公司 儀表維護、檢斤、

147、運輸 6,761,43820.35 支票或匯票湖北中特新化能科技有限公司 儀表維護、檢斤、運輸 6,269,76618.87 支票或匯票湖北新冶鋼特種鋼管有限公司 提供勞務 儀表維護、檢斤、運輸 8,802,41126.49 支票或匯票湖北新冶鋼有限公司 運輸、安裝等 26,077,78827.25 支票或匯票湖北新冶鋼特種鋼管有限公司 接受勞務 運輸、安裝等 1,634,2701.71 支票或匯票（2）上述關聯交易的定價原則 關聯交易價格按下列原則確立：按市場價格執行；沒有市場價格參照時，以實際成本加成一定比例商定協議價格，加成比例不高于成本價的20%。 （3）關聯交易的必要性、持續性及原因

148、 本公司與關聯方進行的日常關聯交易，為雙方生產經營所需要，保證雙方生產經營的穩定、持續進行。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 48關聯交易按市場化原則進行，發揮了各自的產品優勢和成本優勢，對公司經營財務狀況產生積極作用。 （4）關聯交易的影響及解決措施 關聯交易不構成對公司獨立性的影響，沒有損害公司及股東的利益。公司制訂了相應的措施，擬增加采購原材料的范圍和數量，平衡鋼、鋼坯、鋼材的生產，以逐步減少關聯采購和銷售，逐步減少關聯交易。 2、公司無資產收購、出售發生的關聯交易。、公司無資產收購、出售發生的關聯交易。 3、公司無與關聯方共同對外投資發生的關聯交易。、公司無與關聯方共同對外投

149、資發生的關聯交易。 4、公司與關聯方債權債務往來及擔保事項、公司與關聯方債權債務往來及擔保事項 截至2011年12月31日止， 公司占用關聯方資金余額為2,668.10萬元。其中湖北中特新化能科技有限公司500.01萬元，黃石新興管業有限公司58.37萬元，湖北新冶鋼汽車零部件有限公司2,055.55萬元，湖北中航特種鋼銷售有限公司35.50萬元，中信泰富工程技術（上海）有限公司18.67萬元。 截至2011年12月31日止，公司無擔保事項。 5、公司無其他重大關聯交易。、公司無其他重大關聯交易。 （八）公司資金管理及關聯方資金往來（八）公司資金管理及關聯方資金往來 公司加強資金管理風險，完善

150、重大資金往來的控制制度及問責機制。公司制訂了資金支付管理規定，對資金支付的依據、審批權限、資金支付的執行作出了明確的規定。加強現金流量控制，推行現金流量預算管理，合理安排資金往來額度的時間，控制貨幣資金存量，減少流動資金貸款，節約利息支出。規范關聯方資金往來，對于關聯方經營性資金往來的結算期限，采用當月往來當月結清的方式，無控股股東違規占用資金，侵占公司利益的行為。 （九）公司重大合同及其履行情況（九）公司重大合同及其履行情況 1、公司無在報告期內或以前期間發生延續到報告期的托管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃本公司資產的事項。、公司無在報告期內或以前期間發生延續到報告期的托

151、管、承包、租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃本公司資產的事項。 2、報告期內，公司沒有為他人提供擔保。、報告期內，公司沒有為他人提供擔保。 3、報告期內，公司沒有發生委托他人進行現金資產管理事項。、報告期內，公司沒有發生委托他人進行現金資產管理事項。 4、報告期內，公司無其他重大合同。、報告期內，公司無其他重大合同。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 49（十）公司或持有公司股份（十）公司或持有公司股份5%以上股東承諾事項及履行情況以上股東承諾事項及履行情況 報告期內，公司或持有公司股份5%以上股東無承諾事項。 （十一）公司聘請會計師事務所的情況（十一）公司聘請會計師事務所的情

152、況 報告期內，公司續聘普華永道中天會計師事務所有限公司為公司 2011年年度會計報表審計機構；公司支付該會計師事務所 2011年度審計費 180萬元；該審計機構已為公司連續提供審計服務 8年，簽字會計師王斌女士、李成殷先生為公司連續提供審計服務 1年。 報告期內公司未聘請內部控制審計會計師事務所、財務顧問或保薦人。 （十二）報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人、收購人沒有受有權機關調查、司法紀檢部門采取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選、被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情況。（十二）

153、報告期內，公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人、收購人沒有受有權機關調查、司法紀檢部門采取強制措施、被移送司法機關或追究刑事責任、中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、證券市場禁入、認定為不適當人選、被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情況。 （十三）報告期內公司沒有發生其他重大事件。（十三）報告期內公司沒有發生其他重大事件。 （十四）報告期內公司披露過的重要信息索引（十四）報告期內公司披露過的重要信息索引 披露日期 披露事項 刊載報刊的版面 披露日期 披露事項 刊載報刊的版面 1 月 25 日 公司 2010 年度業績預增公告 中國證券報B010 版 證券時報D11

154、版 上海證券報B19 版 3 月 2 日 公司第五屆董事會第十七次會議決議公告 公司第五屆監事會第十四次會議決議公告 公司 2010 年度報告摘要 公司關于 2011 年日常關聯交易預計公告 公司獨立董事提名人聲明 公司獨立董事候選人聲明 公司關于召開 2010 年年度股東大會的通知 公司獨立董事專項說明及獨立意見 中國證券報B019、B020版 證券時報D10、D11 版 上海證券報B15 版 3 月 17 日 公司第五屆董事會第十八次會議決議公告 公司獨立董事關于增選王懷世先生為公司第六屆董事會獨立董事的獨立意見 公司獨立董事提名人聲明 公司獨立董事候選人聲明 公司關于增加 2010 年年

155、度股東大會臨時提案的公告 公司關于召開 2010 年年度股東大會的通知（更新后） 中國證券報B018 版 證券時報D36 版 上海證券報B61 版 4 月 14 日 公司 2010 年年度股東大會決議公告 關于公司 2010 年度股東大會的法律意見書 公司第六屆董事會第一次會議決議公告 中國證券報B023 版 證券時報D7 版 上海證券報B13 版 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 50公司第六屆監事會第一次會議決議公告 公司獨立董事關于聘任高級管理人員的獨立意見 公司關于推選第六屆監事會職工代表監事的公告 4 月 23 日 公司第六屆董事會第二次會議決議公告 公司第六屆監事會第二次會

156、議決議公告 公司 2011 年第一季度報告 公司關于追認 2010 年度日常關聯交易的公告 公司關于召開 2011 年第一次臨時股東大會的通知 公司獨立董事的獨立意見 公司關于補充 2010 年度報告及年度報告摘要相關內容的公告 中國證券報B051 版 證券時報B65 版 上海證券報7 版 5 月 20 日 公司 2011 年第一次臨時股東大會決議公告 中國證券報B011 版 證券時報D26 版 上海證券報B36 版 5 月 26 日 公司 2010 年度權益分派實施公告 中國證券報B007 版 證券時報B3 版 上海證券報B15 版 8 月 18 日 公司第六屆董事會第三次會議決議公告 公司

157、 2011 年半年度報告 公司獨立董事關于公司控股股東及其他關聯方占用公司資金、公司對外擔保情況的專項說明及獨立意見 中國證券報B019 版 證券時報A11 版 上海證券報B13 版 9 月 16 日 公司第六屆董事會第四次會議決議公告 公司第六屆監事會第四次會議決議公告 公司關于與湖北新冶鋼有限公司之控股子公司、聯營公司簽署日常關聯交易協議的公告 公司獨立董事的獨立意見 中國證券報B010 版 證券時報D19 版 上海證券報B19 版 10 月 26 日 公司第六屆董事會第五次會議決議公告 公司第六屆監事會第五次會議決議公告 公司 2011 年第三季度報告 公司關于召開 2011 年第二次臨

158、時股東大會的通知 公司關于調整 2011 年日常關聯交易預計的公告 公司獨立董事的獨立意見 中國證券報B010 版 證券時報B163 版 上海證券報B152 版 11 月 12 日 公司 2011 年第二次臨時股東大會決議公告 中國證券報D38 版 證券時報B3 版 上海證券報27 版 (十五)公司接待調研及采訪等相關情況 (十五)公司接待調研及采訪等相關情況 報告期內，公司接待了 32 個（次）機構 46 人（次）的現場調研，主要交流公司基本情況、產品及工藝情況、財務及經營狀況、技術改造情況、市場形勢及公司的發展前景，未私下提前或選擇性地向特定對象單獨披露、透露公司尚未公開的重大信息，保證了

159、信息披露的公平性。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 51報告期接待調研、溝通、采訪等活動登記表： 接待時間接待時間 接待地點接待地點 接待方式接待方式 接待對象接待對象 談論的主要內容及提供的資料談論的主要內容及提供的資料 3 月 8 日 公司 實地調研 國聯安基金 施衛平 交銀施羅德 曹文俊 海富通基金 牟善同 泰康資產 章敬峰 劉忠衛 嘉實基金 肖 覓 許少波 廣發基金 費 逸 中信證券 李宏亮 東方證券 徐 衛 上投摩根 朱立斌 國泰基金 孫朝暉 公司經營、關聯交易及解決設想、產品情況、公司經營形勢等 3 月 11 日 公司 實地調研 長江證券 劉元瑞 邵穩重 張登 王鶴濤 中

160、?；?于 航 笪 菲 九鼎投資 肖 珊 個 人 高國志 公司生產、產品及銷售情況、技術改造情況、特鋼發展趨勢 3 月 18 日 公司 實地調研 常州投資 常建剛 湯 浩 公司生產能力、規模、產品分類以及生產經營發展情況、技改項目情況 3 月 24 日 公司 實地調研 湘財證券 王 攀 況志華 公司概況、生產經營情況、原材料及產品情況 4 月 7 日 公司 實地調研 摩根士丹利 五老晴信 羅丹 JP 摩根 齊野幸子 公司產品、裝備、工藝簡況，產能和降本情況 4 月 27 日 公司 實地調研 瑞銀證券 孫旭 公司簡況、產品分類、技改項目及發展情況 5 月 24 日 公司 實地調研 華泰證券 印曉

161、明 財通證券 李永良 公司產品工藝情況，技改項目、經營及發展情況 6 月 17 日 公司 實地調研 華泰聯合證券 陳 靂 五礦集團 劉國月 林益欣 國泰基金 饒玉涵 泰康資產 林崇平 公司生產能力、經營狀況、產品分類，發展展望 8 月 23 日 公司 實 地調研 中投證券 韓小靜 公司簡況、產品情況及發展趨勢 9 月 2 日 公司 實 地調研 中信建投證券 王 喆 公司生產、產品、技改情況，行業發展狀況 9 月 21 日 公司 實 地調研 個人投資者 朱文家 公司的簡況及生產經營情況 9 月 27 日 公司 實 地調研 第一創業證券 李志銳 張文豐 東方證券 董 亮 國投瑞銀基金 趙 杰 公司

162、概況，采購、銷售和技改情況，行業和公司的發展展望 11月 2 日 公司 實 地調研 華創證券 劉建民 民生證券 李斌 公司基本情況，技改情況，鋼鐵行業發展和公司產品概況 11月 3 日 公司 實 地調研 上海信璞投資 歸江 個人投資者 高國志 公司概況，生產、產品、技改情況 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 52 十一、財務報告十一、財務報告 審計報告審計報告 普華永道中天審字(2012)第 10023 號 (第一頁，共二頁) 大冶特殊鋼股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的大冶特殊鋼股份有限公司(以下簡稱“大冶特鋼”)的財務報表，包括 2011 年 12 月 31 日的資產負債表以

163、及 2011 年度的利潤表、現金流量表、股東權益變動表和財務報表附注。 一、管理層對財務報表的責任 編制和公允列報財務報表是大冶特鋼管理層的責任。這種責任包括： (1) 按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映； (2) 設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 二、注冊會計師的責任 我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。 審計工作涉及實施審計程序

164、，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。 大冶特殊鋼股份有限公司2011年年度報告 53 普華永道中天審字(2012)第 10023 號 (第二頁，共二頁) 三、審計意見 我們認為，上述大冶特鋼的財務報表在

165、所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了大冶特鋼2011年12月31日的財務狀況以及2011年度的經營成果和現金流量。 普華永道中天 會計師事務所有限公司 中國 上海市 2012 年 2 月 23 日 注冊會計師 注冊會計師 王 斌 李成殷 大冶特殊鋼股份有限公司 2011 年 12 月 31 日資產負債表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 54 資 產 附注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 流動資產 貨幣資金 四(1) 418,765,893 278,100,633 應收票據 四(2) 274,324,167 416,861,826 應收賬款

166、 四(3) 277,605,901 199,082,940 預付款項 四(5) 84,876,978 165,205,680 其他應收款 四(4) 21,430,864 1,353,179 存貨 四(6) 1,009,130,699 1,138,414,121 流動資產合計 2,086,134,502 2,199,018,379 非流動資產 固定資產 四(7) 2,233,268,977 1,804,693,593 在建工程 四(8) 97,789,254 251,624,076 工程物資 四(9) - 2,757,000 無形資產 四(10) 26,755,094 27,655,094 遞延

167、所得稅資產 四(11) 25,693,489 14,857,859 其他非流動資產 四(13) 231,749,987 236,448,473 非流動資產合計 2,615,256,801 2,338,036,095 資產總計 4,701,391,303 4,537,054,474 大冶特殊鋼股份有限公司 2011 年 12 月 31 日資產負債表（續） (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 55 負 債 及 股 東 權 益 附注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 流動負債 短期借款 四(14) 5,000,000 5,000,000 應付票據 四(15) 47

168、8,806,953 403,732,928 應付賬款 四(16) 761,895,047 946,163,428 預收款項 四(17) 175,404,775 197,535,012 應付職工薪酬 四(18) 18,904,714 23,153,561 應交稅費 四(19) (1,185,558) 4,529,158 應付利息 1,782,566 1,559,898 應付股利 2,219,700 1,079,700 其他應付款 四(20) 129,856,729 183,341,139 一年內到期的非流動負債 四(22) 182,905,000 2,905,000 流動負債合計 1,755,5

169、89,926 1,768,999,824 非流動負債 長期借款 四(23) - 180,000,000 預計負債 四(21) 46,594,078 49,074,553 非流動負債合計 46,594,078 229,074,553 負債合計 1,802,184,004 1,998,074,377 股東權益 股本 四(24) 449,408,480 449,408,480 資本公積 四(25) 485,653,274 485,653,274 盈余公積 四(26) 226,114,429 226,114,429 未分配利潤 四(27) 1,738,031,116 1,377,803,914 股東權

170、益合計 2,899,207,299 2,538,980,097 負債及股東權益總計 4,701,391,303 4,537,054,474 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 公司負責人：俞亞鵬 總經理：高國華 總會計師：馮元慶 大冶特殊鋼股份有限公司 2011 年度利潤表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 56 項 目 附注 2011 年度 2010 年度一、營業收入 四(28) 9,261,828,248 7,893,023,475 減：營業成本 四(28) 8,482,810,382 7,085,030,627 營業稅金及附加 四(29) 9,707,235 472,394 銷售

171、費用 四(30) 75,461,848 72,341,699 管理費用 四(31) 120,866,681 116,303,404 財務費用-凈額 四(32) 30,084,395 7,531,148 資產減值損失 四(33) (12,357,460) (2,442,326) 二、營業利潤 555,255,167 613,786,529 加：營業外收入 四(34) 104,122,150 31,906,131 減：營業外支出 四(35) 5,138,543 3,540,313 其中：非流動資產處置損失 4,320,001 2,357,713 三、利潤總額 654,238,774 642,152

172、,347 減：所得稅費用 三、四(36) 69,307,332 80,269,044 四、凈利潤 584,931,442 561,883,303 五、每股收益 基本每股收益(人民幣元) 四(37) 1.302 1.250 稀釋每股收益(人民幣元) 四(37) 1.302 1.250 六、其他綜合收益 四(38) - - 七、綜合收益總額 584,931,442 561,883,303 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 公司負責人：俞亞鵬 總經理：高國華 總會計師：馮元慶 大冶特殊鋼股份有限公司大冶特殊鋼股份有限公司 2011 年度現金流量表年度現金流量表 (除特別注明外，金額單位為人民幣

173、元) 57 項 目 附注 2011 年度 2010 年度一、經營活動產生的現金流量 銷售商品、提供勞務收到的現金 6,479,527,574 5,421,997,601 收到的稅費返還 101,542,622 32,267,065 收到其他與經營活動有關的現金 四(39)(a)40,087,361 8,883,929 經營活動現金流入小計 6,621,157,557 5,463,148,595 購買商品、接受勞務支付的現金 (5,658,006,703) (4,702,022,178) 支付給職工以及為職工支付的現金 (164,872,072) (151,698,713) 支付的各項稅費 (1

174、54,647,306) (163,018,263) 支付其他與經營活動有關的現金 四(39)(b)(81,117,039) (59,998,112) 經營活動現金流出小計 (6,058,643,120) (5,076,737,266) 經營活動產生的現金流量凈額 四(40)(a)562,514,437 386,411,329 二、投資活動產生的現金流量 處置固定資產收回的現金凈額 12,463,708 17,530,657 投資活動現金流入小計 12,463,708 17,530,657 購建固定資產支付的現金 (129,286,038) (265,988,612) 投資活動現金流出小計 (1

175、29,286,038) (265,988,612) 投資活動產生的現金流量凈額 (116,822,330) (248,457,955) 三、籌資活動產生的現金流量 取得借款收到的現金 - 180,000,000 籌資活動現金流入小計 - 180,000,000 償還債務支付的現金 - (180,000,000) 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 (250,845,032) (74,531,222) 籌資活動現金流出小計 (250,845,032) (254,531,222) 籌資活動產生的現金流量凈額 (250,845,032) (74,531,222) 四、匯率變動對現金的影響 (1,56

176、4,675) - 五、現金凈增加額 四(40)(b)193,282,400 63,422,152 加：年初現金余額 136,586,188 73,164,036 六、年末現金余額 四(40)(c)329,868,588 136,586,188 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 公司負責人：俞亞鵬 總經理：高國華 總會計師：馮元慶 大冶特殊鋼股份有限公司 2011 年度股東權益變動表 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 58 項目 附注 股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計 2010 年 1 月 1 日年初余額 449,408,480485,653,274169,926,0

177、99939,520,213 2,044,508,066 2010 年度增減變動額 凈利潤 -561,883,303 561,883,303 利潤分配 提取盈余公積 四(26) -56,188,330(56,188,330) - 對股東的分配 四(27) -(67,411,272) (67,411,272) 2010 年 12 月 31 日年末余額 449,408,480485,653,274226,114,4291,377,803,914 2,538,980,097 2011 年 1 月 1 日年初余額 449,408,480485,653,274226,114,4291,377,803,91

178、4 2,538,980,097 2011 年度增減變動額 凈利潤 -584,931,442 584,931,442 利潤分配 提取盈余公積 四(26) - - 對股東的分配 四(27) -(224,704,240) (224,704,240) 2011 年 12 月 31 日年末余額 449,408,480485,653,274226,114,4291,738,031,116 2,899,207,299 后附財務報表附注為財務報表的組成部分。 公司負責人：俞亞鵬 總經理：高國華 總會計師：馮元慶 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 5

179、9 - 一 公司基本情況 大冶特殊鋼股份有限公司(以下簡稱“本公司”)是于 1993 年 4 月 22 日經湖北省體改委鄂改1993178 號文批準，由大冶鋼廠(現冶鋼集團有限公司(以下簡稱“冶鋼集團”)作為主要發起人，聯合東風汽車公司、襄陽軸承廠(現襄陽汽車軸承股份有限公司)以定向募集方式在湖北省黃石市設立的股份有限公司。于首次公開募集前，本公司總股本為 20,922.8 萬股，發起人股17,882.8 萬股，其中：冶鋼集團持有國家股 17,122.8 萬股，東風汽車公司持有 532 萬股，襄陽汽車軸承股份有限公司持有 228 萬股，其他社會法人持有 760 萬股，內部職工持有 2,280

180、萬股。于 1997 年 3 月本公司在深圳證券交易所公開發行 7,000 萬社會公眾股，證券代碼為 000708。發行后經過數次的分股和配股后，總股本增至為 44,940.848 萬股。 于 2004 年 12 月 20 日，湖北新冶鋼有限公司(“新冶鋼”)分別受讓以下股東持有的本公司的股份。 股東 股份數目比例 股份性質 冶鋼集團 4,800 萬股10.68% 國家股 中融國際信托投資有限公司 4,230 萬股9.41% 法人股 北京方程興業投資有限公司 1,530 萬股3.40% 法人股 北京頤和豐業投資有限公司 1,500 萬股3.34% 法人股 合肥銀信投資管理有限公司 1,005 萬

181、股2.24% 法人股 北京龍聚興投資顧問有限公司 397 萬股0.88% 法人股 合計 13,462 萬股29.95% 于 2004 年 12 月 20 日，湖北省黃石市中級人民法院司法拍賣了本公司原第一大股東冶鋼集團持有的本公司約 17,462 萬股國家股(占本公司總股本的38.86%)。其中中信泰富(中國)投資有限公司(“中信投資”)以每股人民幣2.29 元競買約 12,662 萬股，占本公司總股本的 28.18%；中信投資和新冶鋼的實際控制人均為中信泰富有限公司(“中信泰富”)。 鑒于中信投資是外商投資企業，根據關于設立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規定以及相關國家審批部門的批準，本

182、公司于2005年7月1日正式變更為外商投資的股份有限公司。 于2006年1月12日，本公司股東大會通過了股權分置改革方案。自2006年2月7日起，本公司的非流通股合計約28,237萬股獲得上市流通權，股份性質變更為有限售條件的流通股，約定限售期為1到3年。截至2011年12月31日，由原非流通股股東所持有的228萬股企業法人股目前暫未實現流通。 本公司的第一、第二大股東分別為新冶鋼和中信投資，最終控制人為中國中信集團有限公司。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 60 - 一 公司基本情況(續) 本公司經批準的經營范圍為鋼鐵冶煉、鋼材

183、軋制、金屬改制、壓延加工、鋼鐵材料檢測。 本財務報表由本公司董事會于 2012 年 2 月 23 日批準報出。 二 主要會計政策和會計估計 (1) 財務報表的編制基礎 本財務報表按照財政部于 2006 年 2 月 15 日頒布的企業會計準則基本準則和 38 項具體會計準則、其后頒布的企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)、以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定(2010 年修訂)的披露規定編制。 (2) 遵循企業會計準則的聲明 本公司 2011 年度財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本

184、公司 2011 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2011 年度的經營成果和現金流量等有關信息。 (3) 會計年度 會計年度為公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (4) 記賬本位幣 記賬本位幣為人民幣。 (5) 現金 現金是指庫存現金，可隨時用于支付的存款。 (6) 外幣交易 外幣交易按交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣入賬。 于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣。為購建符合借款費用資本化條件的資產而借入的外幣專門借款產生的匯兌差額在資本化期間內予以資本化；其他匯兌差額直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，于資產負債表日采

185、用交易發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額在現金流量表中單獨列示。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 61 - 二 主要會計政策和會計估計(續) (7) 金融工具 (a) 金融資產 (i) 金融資產分類 金融資產于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、應收款項、可供出售金融資產和持有至到期投資。金融資產的分類取決于本公司對金融資產的持有意圖和持有能力。本公司金融資產包括應收款項等。 應收款項 應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬款和其他應收款等(附注二(

186、8)。 (ii) 確認和計量 金融資產于本公司成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產負債表內確認。應收款項取得時發生的相關交易費用計入初始確認金額。應收款項采用實際利率法，以攤余成本計量。 (iii) 金融資產減值 本公司于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據表明某項金融資產發生減值的，計提減值準備。 以攤余成本計量的金融資產發生減值時，按預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值低于賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。 (iv) 金融資產的終止確認

187、 金融資產滿足下列條件之一的，予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止；(2)該金融資產已轉移，且本公司將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產控制。 金融資產終止確認時，其賬面價值與收到的對價之間的差額，計入當期損益。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 62 - 二 主要會計政策和會計估計(續) (7) 金融工具(續) (b) 金融負債 金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當

188、期損益的金融負債和其他金融負債。本公司的金融負債主要為其他金融負債，包括應付款項及借款等。 應付款項包括應付賬款、其他應付款等，以公允價值進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續計量。 借款按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續計量。 其他金融負債期限在一年以下(含一年)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產負債表日起一年內(含一年)到期的，列示為一年內到期的非流動負債；其余列示為非流動負債。 當金融負債的現時義務全部或部分已經解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。 (c)

189、 金融工具的公允價值確定 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融資產的當前公允價值、現金流量折現法等。采用估值技術時，盡可能最大程度使用可觀察到的市場參數，減少使用與本公司特定相關的參數。 (8) 應收款項 應收款項包括應收賬款、其他應收款等。本公司對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬款，按從購貨方或勞務接受方應收的合同或協議價款的公允價值作為初始確認金額。 (a) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項 對于單項金額重大的應

190、收款項，單獨進行減值測試。當存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條款收回款項時，計提壞賬準備。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 63 - 二 主要會計政策和會計估計(續) (8) 應收款項(續) (a) 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項(續) 單項金額重大的判斷標準為：單項金額超過 8,000,000 元或取得信用證的應收賬款。 單項金額重大并單獨計提壞賬準備的計提方法為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額進行計提。 (b) 按組合計提壞賬準備的應收款項 對于單項金額不重大的應收款項，與經單獨測

191、試后未減值的應收款項一起按信用風險特征劃分為若干組合，根據以前年度與之具有類似信用風險特征的應收款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況確定應計提的壞賬準備。 信用風險特征組合的確定依據：本公司根據以往的歷史經驗對應收款項計提比例作出最佳估計，參考應收款項的賬齡進行信用風險組合分類。 根據信用風險特征組合確定的計提方法列示如下： 應收賬款及其他應收款計提比例 一年以內 0%-3% 一到二年 10% 二到三年 30% 三到四年 50% 四到五年 80% 五年以上 100% (c) 單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項單項計提壞賬準備的理由為：存在客觀證據表明本公司將無法按應收款項的原有條

192、款收回款項。壞賬準備的計提方法為：根據應收款項的預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額進行計提。大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 64 - 二 主要會計政策和會計估計(續) (9) 存貨 (a) 分類 存貨包括原材料、在產品、庫存商品、備件和輔助材料等，按成本與可變現凈值孰低計量。 (b) 發出存貨的計價方法 存貨發出時的成本按加權平均法核算，庫存商品和在產品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產能力下按系統的方法分配的制造費用。 (c) 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現凈值的差

193、額計提?？勺儸F凈值按日?；顒又?，以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。 (d) 本公司的存貨盤存制度采用永續盤存制。 (10) 固定資產 (a) 固定資產確認及初始計量 固定資產包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、計算機及電子設備等。 固定資產在與其有關的經濟利益很可能流入本公司、且其成本能夠可靠計量時予以確認。購置或新建的固定資產按取得時的成本進行初始計量。 與固定資產有關的后續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他后續支出于發生時計入當期損益。 (

194、b) 固定資產的折舊方法 固定資產折舊采用年限平均法并按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內計提。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 65 - 二 主要會計政策和會計估計(續) (10) 固定資產(續) (b) 固定資產的折舊方法(續) 固定資產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊率列示如下： 預計使用壽命預計凈殘值率年折舊率 房屋及建筑物 30-40 年3%2.43%至 3.23% 機器設備 15 年5%至 6%6.27%至 6.33

195、% 運輸工具 5-10 年5%至 6%9.40%至 19.00% 計算機及電子設備 5-15 年3%6.47%至 19.40% 對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。 (c) 當固定資產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(15)。 (d) 固定資產的處置 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。 (11) 在建工程 在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費

196、用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。當在建工程的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(15)。 (12) 工程物資 工程物資按實際發生的成本計量，實際成本包括工程用材料等。工程物資在領用時轉入在建工程。當工程物資的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(15)。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 66 - 二 主要會計政策和會計估計(續) (13) 借款費用 發生的可直接歸屬于需要經過相當長時間的購

197、建活動才能達到預定可使用狀態之固定資產的購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化并計入該資產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。如果資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。 對于為購建符合資本化條件的固定資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的利息費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定專門借款借款費用的資本化金額。 對于為購建符合資本化條件的固定資產

198、而占用的一般借款，按照累計資產支出超過專門借款部分的資本支出加權平均數乘以所占用一般借款的加權平均實際利率計算確定一般借款的借款費用的資本化金額。實際利率為將借款在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量折現為該借款初始確認金額所使用的利率。 (14) 無形資產 無形資產為土地使用權，以成本計量。 (a) 土地使用權 土地使用權按使用年限 50 年平均攤銷。外購土地及建筑物的價款難以在土地使用權與建筑物之間合理分配的，全部作為固定資產。 (b) 定期復核使用壽命和攤銷方法 對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。 (c) 研究與開發 內部研究開發

199、項目支出根據其性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，被分為研究階段支出和開發階段支出。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 67 - 二 主要會計政策和會計估計(續) (14) 無形資產(續) (c) 研究與開發(續) 研究階段的支出，于發生時計入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，予以資本化： 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； 管理層具有完成該無形資產并使用或出售的意圖； 能夠證明該無形資產將如何產生經濟利益； 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用

200、或出售該無形資產； 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。 不滿足上述條件的開發階段的支出，于發生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發支出不在以后期間重新確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日起轉為無形資產。 (d) 無形資產減值 當無形資產的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注二(15)。 (15) 長期資產減值 固定資產、在建工程、工程物資、使用壽命有限的無形資產等，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~

201、為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。 上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。 (16) 職工薪酬 職工薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經費和職工教育經費等其他與獲得職工提供的服務的相關支出。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 68 - 二 主要會計政策和

202、會計估計(續) (16) 職工薪酬(續) 本公司于職工提供服務的期間確認應付的職工薪酬，并根據職工提供服務的受益對象計入相關資產成本和費用。 (17) 股利分配 現金股利于股東大會批準的當期，確認為負債。 (18) 預計負債 因產品質量保證和未決訴訟等形成的現時義務，當履行該義務很可能導致經濟利益的流出，且其金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數；因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債賬面價值的

203、增加金額，確認為利息費用。 于資產負債表日，對預計負債的賬面價值進行復核并作適當調整，以反映當前的最佳估計數。 (19) 收入確認 收入的金額按照本公司在日常經營活動中銷售商品和提供勞務時，已收或應收合同或協議價款的公允價值確定。收入按扣除銷售折讓及銷售退回的凈額列示。 與交易相關的經濟利益能夠流入本公司，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經營活動的特定收入確認標準時，確認相關的收入： (a) 銷售商品 本公司生產鋼材并銷售予各地客戶。本公司在產品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，不再對該產品實施繼續管理和控制，相關收入已取得或取得索取價款的憑據，并且相關成本能夠可靠計量時確認銷售收入的

204、實現。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 69 - 二 主要會計政策和會計估計(續) (19) 收入確認(續) (b) 提供勞務 在提供勞務交易的總收入和總成本能夠可靠地計量，與交易相關的經濟利益很可能流入企業，勞務的完成程度能夠可靠地確定時，按照完工百分比確認收入。 (c) 讓渡資產使用權 利息收入按照其他方使用本公司貨幣資金的時間，采用實際利率計算確定。 (20) 政府補助 政府補助為本公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，包括稅費返還、財政補貼等。 政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助

205、為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。 與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。 (21) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞

206、延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。 遞延所得稅資產的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 70 - 二 主要會計政策和會計估計(續) (21) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債(續) 同時滿足下列條件的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示： 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債與同一稅收征管部門對本公司征收的所得稅相關； 本公司擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利。 (22) 分部信息 本公司以內部組織

207、結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分部為基礎確定報告分部并披露分部信息。 經營分部是指本公司內同時滿足下列條件的組成部分：(1)該組成部分能夠在日?；顒又挟a生收入、發生費用；(2)本公司管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；(3)本公司能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。兩個或多個經營分部具有相似的經濟特征，并且滿足一定條件的，則可合并為一個經營分部。 (23) 重要會計估計和判斷 本公司根據歷史經驗和其他因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵判斷進行持續的評價。 下列重要會計估計及關鍵假設

208、存在會導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整的重要風險： (a) 存貨的預期減值 存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現凈值的差額計提?？勺儸F凈值所采用的存貨售價、至完工時將要發生的成本、銷售費用以及相關稅費的金額需要作出適當的會計估計。管理層已根據最佳的估計并考慮了歷史經驗和現時的生產成本和銷售費用以確保其會計估計的合理性。 如果實際情況與管理層的估計存在差異，則會對當期的資產減值損失金額產生影響。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 71 - 二 主要會計政策和會計估計(續) (23) 重要會計估計和判斷(續) (b) 所得

209、稅 在正常的經營活動中，很多交易和事項的最終稅務處理都存在不確定性。在計提所得稅費用時，本公司需要作出重大判斷。如果這些稅務事項的最終認定結果與最初入賬的金額存在差異，該差異將對作出上述最終認定期間的所得稅費用和遞延所得稅的金額產生影響。 三 稅項 (1) 本公司適用的主要稅種及其稅率列示如下： 稅種 計稅依據 稅率 企業所得稅 應納稅所得額 25% 增值稅 應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率扣除當期允許抵扣的進項稅后的余額計算) 17%或 13% 營業稅 應納稅營業額 3%或 5% 城市維護建設稅 繳納的增值稅及營業稅稅額 7% (2) 稅收優惠及批文 根據國務院于2007年1

210、2月26日發布的200739號文關于實施企業所得稅過渡優惠政策的通知，自2008年1月1日起，本公司原享受企業所得稅“兩免三減半”的定期減免稅優惠繼續按原稅收法律、行政法規及相關文件規定的優惠辦法及年限享受至期滿為止。 本年度為本公司彌補以前年度累計虧損后第五個獲利年度，減按12.5%征收企業所得稅(2010年：12.5%)。 于2009年12月，本公司取得湖北省科學技術廳、湖北省財政廳、湖北省國家稅務局、湖北省地方稅務局聯合頒發的高新技術企業證書(證書編號為GR200942000080)，該證書的有效期為3年，可按規定享受15%的企業所得稅稅率，2011年本公司仍處于減半征收期，減半稅率為1

211、2.5%，因此仍按12.5%計繳當年所得稅。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 72 - 四 財務報表項目附注 (1) 貨幣資金 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率人民幣金額外幣金額 匯率 人民幣金額 庫存現金 人民幣 1,033 888 銀行存款 人民幣 299,534,992 97,014,431 美元 4,725,435 6.300929,774,4934,004,491 6.6227 26,520,543歐元 68,370 8.1625558,0701,481,897 8.80

212、65 13,050,326 329,867,555 136,585,300 其他貨幣資金 人民幣 88,897,305 141,514,445 418,765,893 278,100,633 于 2011 年 12 月 31 日，其他貨幣資金 88,897,305 元(2010 年 12 月 31 日：141,514,445 元)為本公司向銀行申請開具銀行承兌匯票所存入的保證金存款。 (2) 應收票據 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 銀行承兌匯票 274,324,167416,861,826 于 2011 年 12 月 31 日，本公司將應收票據 70,011

213、,271 元(2010 年 12 月 31日：54,970,648 元)質押給銀行作為取得 70,000,000 元應付票據(2010 年 12月 31 日：54,613,266 元)的擔保，已質押的應收票據中金額最大的前五項及其他分析如下： 出票日期到期日 金額 文登恒潤鍛造有限公司 2011 年 9 月 20 日2012 年 3 月 20 日 5,600,000 南昌永泰鋼管有限責任公司 2011 年 7 月 8 日2012 年 1 月 8 日 3,400,000 南昌永泰鋼管有限責任公司 2011 年 7 月 8 日2012 年 1 月 8 日 3,400,000 湖北漢冶鋼管有限公司

214、2011 年 7 月 9 日2012 年 1 月 9 日 3,000,000 海南晟鋼物資貿易有限公司 2011 年 7 月 9 日2012 年 1 月 9 日 2,000,000 其他 52,611,271 70,011,271 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 73 - 四 財務報表項目附注(續) (2) 應收票據(續) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司已經背書轉讓給其他方但尚未到期的銀行承兌匯票共有 1,672,227,616 元(2010 年 12 月 31 日：1,696,785,912 元)，已背書轉讓但尚未

215、到期的銀行承兌匯票中金額最大的前五項及其他分析如下： 出票單位 出票日期到期日 金額 揚州龍川鋼管有限公司 2011 年 11 月 24 日2012 年 5 月 24 日 14,140,000 東風汽車懸架彈簧有限公司 2011 年 11 月 25 日2012 年 5 月 25 日 12,000,000 湖北三環成套貿易有限公司 2011 年 7 月 4 日2012 年 1 月 4 日 10,000,000 山推工程機械股份有限公司 2011 年 7 月 20 日2012 年 1 月 20 日 10,000,000 河南潤龍商貿有限公司 2011 年 7 月 20 日2012 年 1 月 20

216、 日 10,000,000 其他 1,616,087,616 1,672,227,616 于 2011 年 12 月 31 日，本公司已經貼現但尚未到期的銀行承兌匯票共有161,004,307 元(2010 年 12 月 31 日：無)，該部分票據由于不附有追索權，未確認相應的負債。 (3) 應收賬款 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 應收賬款 286,668,305206,764,980減：壞賬準備 (9,062,404)(7,682,040) 277,605,901199,082,940 (a) 應收賬款賬齡分析如下： 2011 年 12 月 31 日201

217、0 年 12 月 31 日 一年以內 280,881,738200,608,240 一到二年 -577,197 二到三年 207,024152,860 三到四年 152,860- 四到五年 -771,640 五年以上 5,426,6834,655,043 286,668,305206,764,980大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 74 - 四 財務報表項目附注(續) (3) 應收賬款(續) (b) 應收賬款按類別分析如下： 2011 年 12 月 31 日 賬面余額 壞帳準備 金額 占總額比例金額 計提比例 單項金額重大并單獨計提

218、壞賬準備 - - 按組合計提壞賬準備 280,881,73898%(3,275,837) 1% 單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備5,786,5672%(5,786,567) 100% 286,668,305100%(9,062,404) 3% 2010 年 12 月 31 日 賬面余額 壞帳準備 金額 占總額比例金額 計提比例 單項金額重大并單獨計提壞賬準備 - - 按組合計提壞賬準備 200,280,35597%(1,197,415) 1% 單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備6,484,6253%(6,484,625) 100% 206,764,980100%(7,682,040) 4%

219、(c) 按組合計提壞賬準備的應收賬款中，采用賬齡分析法的組合分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備 金額 比例金額 計提比例金額 比例 金額 計提比例 一年以內 280,881,738 100%3,275,8371%200,280,355100% 1,197,4151% 其中，于 2011 年 12 月 31 日，171,600,557 元(2010 年 12 月 31 日：160,366,512 元)為單項金額重大并已單獨進行減值測試的應收款項。由于其已取得信用證，回收風險小，計提減值比率為零。 (d) 于 20

220、11 年 12 月 31 日，單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款分析如下： 賬面余額壞賬準備 計提比例 理由 廣西軸承廠 1,920,981(1,920,981)100% 回收可能性小陜西汽車齒輪總廠寶雞分廠 984,291(984,291)100% 回收可能性小冶鋼集團實業總公司經銷公司 689,342(689,342)100% 回收可能性小貴州高峰石油機械股份有限公司641,914(641,914)100% 回收可能性小陜西東風昌河車橋股份有限公司449,394(449,394)100% 回收可能性小其他單獨計提的應收賬款 1,100,645(1,100,645)100% 回收可

221、能性小 5,786,567(5,786,567) 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 75 - 四 財務報表項目附注(續) (3) 應收賬款(續) (e) 以前年度已全額計提壞賬準備，但在本年度全額收回的應收賬款情況如下： 收回原因確定原壞賬準備的依據收回前累積已計 提壞賬準備金額 收回金額 上海寶鋼商貿有限公司 協商收回回收可能性小165,703 165,703 重慶大發天地機械制造工業有限公司 協商收回回收可能性小6,265 6,265 其他 協商收回回收可能性小526,090 526,090 698,058 698,058 (f

222、) 本年度無實際核銷的應收賬款。 (g) 于 2011 年 12 月 31 日，應收賬款中無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的款項(2010 年 12 月 31 日：無)。 (h) 于 2011 年 12 月 31 日，余額前五名的應收賬款分析如下： 與本公司關系金額年限 占應收賬款總額比例 DUFERCO SA 第三方56,821,990一年以內 20%第一拖拉機股份有限公司鍛造分公司第三方14,489,317一年以內 5%山推工程機械股份有限公司履帶底盤分公司 第三方12,255,350一年以內 4%MAHARASHTRA SEAMLESS LIMITED 第三方11,28

223、8,132一年以內 4%東風汽車有限公司東風商用車公司 第三方9,501,956一年以內 3% 104,356,745 36% (i) 于 2011 年 12 月 31 日，應收賬款中無應收本公司關聯方的款項(2010 年 12月 31 日：無)。 (j) 于 2011 年度，本公司無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款(2010 年度：無)。 (k) 于 2011 年 12 月 31 日，本公司無應收賬款質押的情況(2010 年 12 月 31日：無) 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 76 - 四 財務報表項目附注(續) (3)

224、應收賬款(續) (l) 應收賬款中包括以下外幣余額： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 27,234,293 6.3009171,600,55722,222,2926.6227 147,171,573 歐元 - -568,5878.8065 5,007,261 171,600,557 152,178,834 (4) 其他應收款 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 應收往來款項 21,430,8641,353,179 其他 15,498,28415,588,010 36,929

225、,14816,941,189減：壞賬準備 (15,498,284)(15,588,010) 21,430,8641,353,179 (a) 其他應收款賬齡分析如下： 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 一年以內 21,430,8641,353,179 一到二年 - 二到三年 -417,112 三到四年 327,3861,034,710 四到五年 1,034,7101,332,628 五年以上 14,136,18812,803,560 36,929,14816,941,189 (b) 其他應收款按類別分析如下： 2011 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備

226、金額 占總額比例金額 計提比例 單項金額重大并單獨計提壞賬準備 - - 按組合計提壞賬準備 18,943,40751%- - 單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備17,985,74149%(15,498,284) 86% 36,929,148100%(15,498,284) 42%大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 77 - 四 財務報表項目附注(續) (4) 其他應收款(續) (b) 其他應收款按類別分析如下(續)： 2010 年 12 月 31 日 賬面余額 壞賬準備 金額 占總額比例金額 計提比例 單項金額重大并單獨計提壞賬準備

227、- - 按組合計提壞賬準備 - - 單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備16,941,189100%(15,588,010) 92% 16,941,189100%(15,588,010) 92% (c) 按組合計提壞賬準備 于 2011 年 12 月 31 日，18,943,407 元(2010 年 12 月 31 日：無)為單項金額重大并已單獨進行減值測試的應收款項。由于其信用風險小，計提減值比率為零。 (d) 于 2011 年 12 月 31 日，單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款分析如下： 賬面余額壞賬準備計提比例 理由 黃石白云石廠 3,375,758(3,375,758)1

228、00% 回收可能性小黃石原料爐料公司 1,253,845(1,253,845)100% 回收可能性小黃石無機鹽公司 935,000(935,000)100% 回收可能性小黃石揚子江公司 915,000(915,000)100% 回收可能性小其他 11,506,138(9,018,681)78% 回收可能性小 17,985,741(15,498,284) (e) 以前年度已全額計提壞賬準備，但在本年度全額收回的其他應收款情況如下： 收回原因確定原壞賬準備的依據收回前累積已計提壞賬準備金額 收回金額 濟南柴油機股份有限公司 協商收回 回收可能性小54,116 54,116 其他 協商收回 回收可能

229、性小35,610 35,610 89,726 89,726 (f) 本年度無實際核銷的其他應收款。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 78 -(g) 于 2011 年 12 月 31 日，其他應收款中無持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的款項(2010 年 12 月 31 日：無)。 四 財務報表項目附注(續) (4) 其他應收款(續) (h) 于 2011 年 12 月 31 日，余額前五名的其他應收款分析如下： 與本公司關系金額年限占其他應收款總額比例 應收增值稅出口退稅 第三方18,943,407一年以內52%黃

230、石白云石廠 第三方3,375,758三年以上9%黃石原料爐料公司 第三方1,253,845三年以上3%黃石無機鹽公司 第三方935,000三年以上3%黃石揚子江公司 第三方915,000三年以上2% 25,423,01069% (i) 于 2011 年 12 月 31 日，其他應收款中無應收本公司關聯方的款項(2010 年12 月 31 日：無)。 (j) 于 2011 年 12 月 31 日，其他應收款中無外幣余額(2010 年 12 月 31 日：無)。 (5) 預付款項 (a) 預付款項賬齡分析如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 金額占總額比例金額

231、 占總額比例 一年以內 80,925,01395%164,788,798 100%一到二年 3,535,7114%11,352 -二到三年 11,352-280,702 - 三年以上 404,9021%124,828 - 84,876,978100%165,205,680 100% 于 2011 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的預付款項為 3,951,965 元(2010 年12 月 31 日：416,882 元)，主要為預付材料款，由于與對方尚未結算完畢，該款項尚未結清。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 79 - 四 財務

232、報表項目附注(續) (5) 預付款項 (b) 于 2011 年 12 月 31 日，余額前五名的預付款項分析如下： 與本公司關系金額占總額比例預付時間 未結算原因 江蘇和瑞升金屬資源有限公司 第三方60,395,13971%2011.12 貨物尚未到達公司 中國礦產有限責任公司 第三方12,593,91615%2011.12 貨物尚未到達公司 金川集團有限公司 第三方6,135,0837%2011.12 貨物尚未到達公司 KylinAsiaCo.,Limited 第三方3,892,4135%2011.11 及2010.11 貨物尚未到達公司 武漢鋼鐵集團鄂城鋼鐵有限責任公司貿易分公司 第三方5

233、74,357-2011.12 貨物尚未到達公司 83,590,90898% (c) 于 2011 年 12 月 31 日預付款項中無預付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的款項(2010 年 12 月 31 日：無)。 (d) 于2011年12月31日預付款項中無預付本公司關聯方的款項(2010年12月31日：無)。 (e) 預付款項中包括以下外幣余額： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 590,000 6.59733,892,413858,5156.8032 5,840,649 (6)

234、 存貨 (a) 存貨分類如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面 余額 存貨跌價準備賬面價值賬面余額存貨跌 價準備 賬面價值 原材料 309,293,406 -309,293,406573,445,708- 573,445,708在產品 430,790,984 (11,057,727)419,733,257375,388,376(12,971,629) 362,416,747庫存商品 279,887,528 (16,227,135)263,660,393193,277,829(17,314,047) 175,963,782 備件和輔助材料 16,443,

235、643 -16,443,64326,587,884- 26,587,884 1,036,415,561 (27,284,862)1,009,130,6991,168,699,797(30,285,676) 1,138,414,121大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 80 - 四 財務報表項目附注(續) (6) 存貨(續) (b) 存貨跌價準備分析如下： 本年減少 2010 年12 月 31 日本年計提轉回轉銷 2011 年12 月 31 日 原材料 - -在產品 12,971,629-(1,913,902) 11,057,727庫存

236、商品 17,314,047-(1,086,912) 16,227,135 備件和輔助材料 - - 30,285,676-(3,000,814) 27,284,862 (c) 存貨跌價準備情況如下： 計提存貨跌價準備的依據本年轉銷存貨跌價準備的原因本期轉銷金額占該項存貨年末余額的比例 在產品 成本高于可變現凈值相關存貨已銷售- 產成品 成本高于可變現凈值相關存貨已銷售- 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 81 - 四 財務報表項目附注(續) (7) 固定資產 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年12 月 31

237、日 原價合計 3,328,704,377607,388,530(59,684,256) 3,876,408,651 房屋、建筑物 814,466,042102,119,074(1,170,976) 915,414,140 機器設備 2,419,162,217489,643,010(56,653,509) 2,852,151,718 運輸工具 30,009,4786,369,857- 36,379,335 計算機及電子設備 65,066,6409,256,589(1,859,771) 72,463,458 本年計提本年減少 累計折舊合計 1,519,676,453162,263,795(43,1

238、34,905) 1,638,805,343 房屋、建筑物 321,117,48019,127,097(656,811) 339,587,766 機器設備 1,136,896,912137,844,370(40,674,117) 1,234,067,165 運輸工具 25,596,2611,259,496- 26,855,757 計算機及電子設備 36,065,8004,032,832(1,803,977) 38,294,655 賬面凈值合計 1,809,027,924 2,237,603,308 房屋、建筑物 493,348,562 575,826,374 機器設備 1,282,265,305

239、 1,618,084,553 運輸工具 4,413,217 9,523,578 計算機及電子設備 29,000,840 34,168,803 減值準備合計 4,334,331- 4,334,331 房屋、建筑物 - - 機器設備 4,330,155- 4,330,155 運輸工具 - - 計算機及電子設備 4,176- 4,176 賬面價值合計 1,804,693,593 2,233,268,977 房屋、建筑物 493,348,562 575,826,374 機器設備 1,277,935,150 1,613,754,398 運輸工具 4,413,217 9,523,578 計算機及電子設備

240、28,996,664 34,164,627 于 2011 年 12 月 31 日，本公司無用作抵押的固定資產(2010 年 12 月 31日：無)。 2011 年度固定資產計提的折舊金額為 162,263,795 元(2010 年度：152,318,496 元)，其中計入營業成本及管理費用的折舊費用分別為158,338,298 元及 3,925,497 元(2010 年：148,782,242 元及 3,536,254元)。 由 在 建 工 程 轉 入 固 定 資 產 的 原 價 為 590,038,091 元 (2010 年 度 ：130,980,971 元)。 于 2011 年 12 月

241、31 日，本公司無閑置固定資產、融資租賃租入的固定資產、經營租賃租出的固定資產、持有待售固定資產及未辦妥產權證書的固定資產(2010 年 12 月 31 日：無)。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 82 - 四 財務報表項目附注(續) (8) 在建工程 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 賬面 余額 減值準備賬面價值賬面余額減值 準備 賬面價值 特冶鍛造 26,028,418 -26,028,418142,268,173- 142,268,173 二軋輥底式保護氣氛連續退火爐 - -15,251,4

242、00- 15,251,400 動力蒸汽綜合利用 - -11,964,400- 11,964,400 一軋和鍛造循環供水站 - -12,191,871- 12,191,871 銷售庫房新建和一軋后部工序優化6,378,597 -6,378,59717,926,954- 17,926,954 一軋 430 軋機 - -8,664,422(8,664,422) - 一軋鋼廠后部工序改造 1,652,700 -1,652,700- - 二軋廠后部精整線改造 12,864,897 -12,864,8976,443,130- 6,443,130 連鑄機改圓坯專用連鑄機 9,528,568 -9,528,5

243、681,874,999- 1,874,999 一軋大棒精整線 7,112,896 -7,112,896- - 完善物理檢驗和試樣加工能力 5,762,961 -5,762,961- - 其他 28,460,217 -28,460,21746,936,993(3,233,844) 43,703,149 97,789,254 -97,789,254263,522,342(11,898,266) 251,624,076 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 83 - 四 財務報表項目附注(續) (8) 在建工程(續) (a) 重大在建工程項目

244、變動 工程名稱 預算數 2010 年12 月 31 日本年增加本年轉入固定資產其他減少 2011 年12 月 31 日工程投入占預算的比例工程進度借款費用資本化累計金額其中：本年借款費用資本化金額本年 借款費用 資本化率 資金來源 特冶鍛造項目(i) 664,000,000 142,268,173333,837,541(450,077,296)- 26,028,41880%96%15,252,8298,961,3774.77% 銀行貸款及 自有資金 動力蒸汽綜合利用14,500,000 11,964,40098,068(12,062,468)- -83%100%- 自有資金 銷售庫房新建和一軋

245、工序優化 30,000,000 17,926,9547,405,384(18,953,741)- 6,378,59784%97%- 自有資金 一軋和鍛造循環供水站 21,000,000 12,191,8717,859,803(20,051,674)- -95%100%- 自有資金 一軋鋼廠后部工序改造 8,000,000 -1,652,700- 1,652,70021%34%- 自有資金 特冶兩臺 5 噸保護性氣氛電渣爐 29,000,000 -24,490,439(24,490,439)- -84%100%- 自有資金 二軋廠后部精整線改造(ii) 38,000,000 6,443,1306

246、,421,767- 12,864,89734%70%- 自有資金 連鑄機改圓坯專用連鑄機(iii) 14,000,000 1,874,9997,653,569- 9,528,56868%95%- 自有資金 一 軋 大棒 精整 線(iv) 49,000,000 -7,112,896- 7,112,89615%24%- 自有資金 完善物理檢驗和試樣加工能力 12,000,000 -5,762,961- 5,762,96148%77%- 自有資金 二軋鋼輥底式保護氣氛連續退火爐15,000,000 15,251,400475,330(15,726,730)- -105%100%- 自有資金 一軋 4

247、30 軋機 不適用 8,664,422-(8,664,422) -不適用不適用- 自有資金 其他 185,250,000 46,936,99333,432,811(48,675,743)(3,233,844) 28,460,217不適用不適用- 自有資金 263,522,342436,203,269(590,038,091)(11,898,266) 97,789,25415,252,8298,961,377 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 84 - 四 財務報表項目附注(續) (8) 在建工程(續) (b) 在建工程減值準備 20

248、10 年 12 月 31 日本年增加本年核銷 2011 年 12 月 31 日核銷原因 一軋 430 軋機 8,664,422-(8,664,422) -項目停建多年，相關資產已經處理 其他 3,233,844-(3,233,844) -項目停建多年，相關資產已經處理 11,898,266-(11,898,266) - 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 85 - 四 財務報表項目附注(續) (8) 在建工程(續) (c) 重大在建工程于2011年12月31日的工程進度分析如下： 工程進度 (i) 特冶鍛造項目 主體設備已安裝完畢，開

249、始調試試生產 (ii) 二軋廠后部精整線改造 主體設備已安裝完畢，處于試運行階段 (iii) 連鑄機改圓坯專用連鑄機 處于試運行階段，計劃 2012 年 1 月轉固定資產(iv) 一軋大棒精整線 進口矯直機、探傷機主體設備供貨周期長，預計 2012 年 6 月份完工 (9) 工程物資 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年12 月 31 日 專用設備 2,757,000224,724,917(227,481,917) - (10) 無形資產 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年12 月 31 日 原價合計 42,706,416- 42,706,41

250、6土地使用權 42,706,416- 42,706,416 累計攤銷合計 15,051,322900,000- 15,951,322 土地使用權 15,051,322900,000- 15,951,322 賬面凈值合計 27,655,094 26,755,094 土地使用權 27,655,094 26,755,094 減值準備合計 - - 土地使用權 - - 賬面價值合計 27,655,094 26,755,094 土地使用權 27,655,094 26,755,094 2011 年度無形資產的攤銷金額為 900,000 元(2010 年度：900,000 元)。 2011年度，本公司計入管理

251、費用的研究開發支出共計46,725,386元(2010年度：37,678,153元)。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 86 - 四 財務報表項目附注(續) (11) 遞延所得稅資產 (a) 未經抵銷的遞延所得稅資產 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 遞延所得稅資產可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損 資產減值準備14,044,97056,179,8818,723,540 69,788,323 預計負債 11,648,51946,594,0786,134,319

252、 49,074,553 25,693,489102,773,95914,857,859 118,862,876 (b) 本公司于 2011 年 12 月 31 日無未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損(2010 年 12 月 31 日：無)。 (c) 本公司于 2011 年 12 月 31 日無遞延所得稅負債，不存在遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的抵銷。 (12) 資產減值準備 本年減少 2010 年12 月 31 日本年增加收回轉銷 2011 年12 月 31 日 壞賬準備 23,270,0502,078,422(787,784)- 24,560,688其中：應收賬款壞賬準備

253、7,682,0402,078,422(698,058)- 9,062,404其他應收款壞賬準備 15,588,010-(89,726)- 15,498,284 存貨跌價準備 30,285,676-(3,000,814) 27,284,862 固定資產減值準備 4,334,331- 4,334,331 在建工程減值準備 11,898,266-(11,898,266) - 69,788,3232,078,422(787,784)(14,899,080) 56,179,881 (13) 其他非流動資產 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 預付工程款 231,749,98

254、7236,448,473 (14) 短期借款 幣種 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 信用借款 人民幣 5,000,0005,000,000 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 87 - 四 財務報表項目附注(續) (14) 短期借款(續) 于 2011 年 12 月 31 日，短期借款的加權平均年利率為 7.56%(2010 年 12 月31 日：3.76%)。 (15) 應付票據 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 銀行承兌匯票 478,806,953403,732,9

255、28 于 2011 年 12 月 31 日，預計將于一年內到期的金額為 478,806,953 元(2010 年 12 月 31 日：403,732,928 元)。 (16) 應付賬款 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 應付材料款 595,713,110777,394,996 應付工程款 166,181,937168,768,432 761,895,047946,163,428 (a) 于 2011 年 12 月 31 日，應付賬款中無應付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的款項(2010 年 12 月 31 日：無)。 (b) 于 2011 年

256、12 月 31 日，應付賬款中應付本公司關聯方的款項為 5,186,815元(2010 年 12 月 31 日：5,386,815 元)(附注六(4)。 (c) 于 2011 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的應付賬款為 103,672,569 元(2010年 12 月 31 日：127,559,680 元)，主要包括： 尚未結算的材料款 31,015,947 元(2010 年 12 月 31 日：64,111,595 元)，由于供應商結算程序未完成，該款項尚未最后清算。 尚未結算的應付工程及設備款 72,656,622 元(2010 年 12 月 31 日：63,448,085 元)，鑒

257、于工程結算程序尚未完成，該款項尚未進行最后清算。 (d) 于 2011 年 12 月 31 日，應付賬款中無外幣余額(2010 年 12 月 31 日：無)。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 88 - 四 財務報表項目附注(續) (17) 預收款項 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 預收鋼材款 175,404,775197,535,012 (a) 于 2011 年 12 月 31 日，預收款項中無預收持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東的款項(2010 年 12 月 31 日：無)。 (

258、b) 于 2011 年 12 月 31 日，預收賬款中預收本公司關聯方的款項為 20,910,500元(2010 年 12 月 31 日：無)(附注六(4)。 (c) 于 2011 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的預收款項為 9,699,088 元(2010 年12 月 31 日：34,496,858 元)，主要為預收客戶但尚未結算之鋼材尾款。 (d) 預收款項中包括以下外幣余額： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額匯率 折合人民幣 美元 2,122,226 6.334513,443,2412,567,3406.7695

259、17,379,608 歐元 88,842 9.1604813,82826,9508.9725 241,809 14,257,069 17,621,417 (18) 應付職工薪酬 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年12 月 31 日 工資、獎金、津貼和補貼 14,800,115107,247,575(113,674,576) 8,373,114職工福利費 -15,014,661(15,014,661) -社會保險費 -27,641,703(27,641,703) -其中：醫療保險費 -6,127,638(6,127,638) -基本養老保險 -16,919,322(16

260、,919,322) - 失業保險費 -1,587,953(1,587,953) - 工傷保險費 -2,308,031(2,308,031) - 生育保險費 -698,759(698,759) - 住房公積金 -6,965,621(6,965,621) - 工會經費和職工教育經費 8,353,4463,753,666(1,575,512) 10,531,600 23,153,561160,623,226(164,872,073) 18,904,714 于 2011 年 12 月 31 日，應付職工薪酬中沒有屬于拖欠性質的應付款，且該余額預計將于短期內全部發放和使用完畢。 大冶特殊鋼股份有限公司

261、財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 89 - 四 財務報表項目附注(續) (19) 應交稅費 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 留抵增值稅 (29,151,269)(36,178,560)應交土地使用稅 1,404,1961,397,789應交地方教育發展費 1,50951,735應交企業所得稅 8,612,58221,421,817應交城市維護建設稅 5,460,3365,455,744應交教育費附加 2,922,0302,920,062 其他 9,565,0589,460,571 (1,185,558)4,529,158

262、(20) 其他應付款 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 應付銷售返利 18,040,86320,550,000應付修理費 14,307,79217,511,235應付經營費 50,27817,341,141應付保證金 9,569,25014,401,250應付海運保險費 4,884,7427,286,270應付代運費 2,883,8311,088,395其他 80,119,973105,162,848 129,856,729183,341,139 (a) 應付持有本公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位的其他應付款： 2011 年 12 月 31 日20

263、10 年 12 月 31 日 新冶鋼(附注六(4) -15,210,219 (b) 于2011年12月31日，其他應付款中應付本公司關聯方的款項為583,730元(2010年12月31日：21,751,699)(附注六(4)。 (c) 于 2011 年 12 月 31 日，賬齡超過一年的其他應付款為 15,969,107 元(2010年 12 月 31 日：36,247,388 元)，主要為尚未結算的往來款及押金。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 90 - 四 財務報表項目附注(續) (20) 其他應付款(續) (d) 其他應付款

264、中包括以下外幣余額： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 外幣金額 匯率折合人民幣外幣金額 匯率 折合人民幣 美元 457,686 6.30092,883,83486,986 6.6227 576,082 (21) 預計負債 2010 年 12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年 12 月 31 日 法律訴訟等有關費用(a) 11,938,167- 11,938,167 預計毀約賠償損失(b) 18,248,196- 18,248,196 質量異議賠償(c) 18,888,19013,444,135(15,924,610) 16,407,715 49,0

265、74,55313,444,135(15,924,610) 46,594,078 (a) 由于本公司部分債務涉及未決訴訟，根據合同法的規定以及管理層對訴訟結果的估計，對可能需要承擔的違約金及訴訟費等計提了相應的預計負債。 (b) 對于一停建的在建工程，本公司預計供應商和建造商可能要求繼續履行合同或者提出毀約賠償，根據合同條款和管理層的估計，對賠償金計提了相應的預計負債。 (c) 由于本公司個別銷售的產品涉及質量異議，根據管理層的估計，對可能遭受的賠償損失計提了相應的預計負債。 (22) 一年內到期的非流動負債 一年內到期的長期借款 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日

266、 信用借款 182,905,0002,905,000 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 91 - 四 財務報表項目附注(續) (22) 一年內到期的非流動負債(續) 一年內到期的長期借款： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 借款 起始日 借款終止日幣種利率外幣金額人民幣 金額 外幣 金額 人民幣金額 中國工商銀行 逾期 逾期人民幣7.56%不適用2,905,000 不適用 2,905,000 中國進出口銀行 2010 年 9 月 26 日 2012 年9 月 26 日人民幣4.76%不適用130,0

267、00,000 - - 招商銀行黃石支行2010 年 11 月 19 日 2012 年11 月 18 日人民幣5.99%不適用50,000,000 - - 182,905,000 2,905,000 一年內到期的長期借款的逾期借款： 貸款單位 金額 逾期時間利率借款資金用途逾期未償還原因 預期還款期 中國工商銀行 2,905,000 7 年7.56%流動資金周轉還款金額尚在磋商 正在磋商 (23) 長期借款 幣種 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 信用借款 人民幣-180,000,000 于 2011 年 12 月 31 日，長期借款的加權平均年利率為零(2010

268、 年 12 月 31日：3.72%)。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 92 - 四 財務報表項目附注(續) (24) 股本 本年增減變動 2010 年 12 月 31 日發行新股送股公積金轉股其他小計2011 年 12 月 31 日 有限售條件股份 - 其他內資持股 2,282,052-2,282,052 其中：境內非國有法人持股 2,280,000-2,280,000 境內自然人持股 2,052-2,052 無限售條件股份 - 人民幣普通股 447,126,428-447,126,428 449,408,480-449,408

269、,480 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 93 - 四 財務報表項目附注(續) (24) 股本(續) 本年增減變動 2009 年 12 月 31 日發行新股送股公積金轉股其他小計2010 年 12 月 31 日 有限售條件股份 - 其他內資持股 2,282,052-2,282,052 其中：境內非國有法人持股 2,280,000-2,280,000 境內自然人持股 2,052-2,052 無限售條件股份 - 人民幣普通股 447,126,428-447,126,428 449,408,480-449,408,480 本公司首次公開

270、募集前的注冊股本為普通股 20,922.8 萬股，每股面值人民幣 1 元，共計人民幣 20,922.8 萬元。本公司于 1997 年3 月向境內投資者發行了 7,000 萬股普通股，并在深圳證券交易所掛牌上市交易。發行后經過數次的分股和配股后，總股本增至44,940.848 萬元(詳見附注一)。 根據 2006 年 1 月 12 日本公司股東大會通過的股權分置改革方案，自 2006 年 2 月 7 日起，本公司全體非流通股股東持有的非流通股獲得上市流通權，股權性質變更為有限售條件的流通股，約定了 1 至 3 年不等的限售期(詳見附注一)。于 2011 年 12 月 31日，由于部分股東未提出解

271、除限售申請，2,282,052 股仍為有限售條件流通股。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 94 - 四 財務報表項目附注(續) (25) 資本公積 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年12 月 31 日 股本溢價 264,908,962- 264,908,962 其他資本公積 - 原制度資本公積轉入 債務重組收益(a) 145,950,186- 145,950,186 關聯交易差價 74,794,126- 74,794,126 485,653,274- 485,653,274 2009 年12 月 31 日

272、本年增加本年減少 2010 年12 月 31 日 股本溢價 264,908,962- 264,908,962其他資本公積 - 原制度資本公積轉入 債務重組收益(a) 145,950,186- 145,950,186 關聯交易差價 74,794,126- 74,794,126 485,653,274- 485,653,274 (a) 其他資本公積主要為以前年度豁免的銀行借款本金和利息、因訴訟案件和解并執行完畢后豁免的債務以及供應商采購款讓利等。 (26) 盈余公積 2010 年12 月 31 日本年提取本年減少 2011 年12 月 31 日 法定盈余公積金 226,114,429- 226,1

273、14,429 2009 年12 月 31 日本年提取本年減少 2010 年12 月 31 日 法定盈余公積金 169,926,09956,188,330- 226,114,429 根據中華人民共和國公司法及本公司章程，本公司按年度凈利潤的 10%提取法定盈余公積金，當法定盈余公積金累計額達到注冊資本的 50%以上時，可不再提取。法定盈余公積金經批準后可用于彌補虧損，或者增加股本。經董事會決議，本公司法定盈余公積金累計額達到注冊資本的 50%以上，2011 年不再提取(2010 年：按凈利潤的 10%提取，共 56,188,330 元)。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (

274、除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 95 - 四 財務報表項目附注(續) (27) 未分配利潤 2011 年度 2010 年度 金額提取或分配比例金額 提取或分配比例 年初未分配利潤 1,377,803,914939,520,213 加：本年凈利潤 584,931,442561,883,303 減：提取法定盈余公積 -(56,188,330) 10% 應付普通股股利 (224,704,240)每 10 股派現金 5 元(67,411,272) 每 10 股派現金 1.5 元 年末未分配利潤 1,738,031,1161,377,803,914 根據 2011 年 4 月 13 日股東大會決

275、議，本公司向全體股東派發現金股利，每10 股人民幣 5 元(含稅)，按照已發行股份 449,408,480 計算，共計224,704,240 元。 根據 2012 年 2 月 23 日董事會決議，董事會提議本公司向全體股東派發現金股利，每 10 股人民幣 4 元(含稅)，按已發行股份 449,408,480 計算，擬派發現金股利共計 179,763,392 元，上述提議尚待股東大會批準(附注八)。 (28) 營業收入和營業成本 2011 年度 2010 年度 主營業務收入(a) 8,576,399,240 7,278,597,222其他業務收入(b) 685,429,008 614,426,2

276、53 9,261,828,248 7,893,023,475 2011 年度 2010 年度 主營業務成本(a) 7,846,535,396 6,501,324,882 其他業務成本(b) 636,274,986 583,705,745 8,482,810,382 7,085,030,627 (a) 主營業務收入和主營業務成本 按行業分析如下： 2011 年度 2010 年度 主營業務收入主營業務成本主營業務收入 主營業務成本 鋼鐵行業 8,576,399,2407,846,535,3967,278,597,222 6,501,324,882大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度

277、 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 96 - 四 財務報表項目附注(續) (28) 營業收入和營業成本(續) (a) 主營業務收入和主營業務成本(續) 按產品分析如下： 2011 年度 2010 年度 主營業務收入主營業務成本主營業務收入 主營業務成本 鋼產品 7,832,506,8957,158,313,910 6,409,442,970 5,693,889,800 管坯及其他743,892,345688,221,486869,154,252 807,435,082 8,576,399,2407,846,535,396 7,278,597,222 6,501,324,882 按地區分

278、析如下： 2011 年度 2010 年度 主營業務收入主營業務成本主營業務收入 主營業務成本 中國 7,025,813,1666,450,274,745 6,415,713,181 5,732,176,141 海外 1,550,586,0741,396,260,651862,884,041 769,148,741 8,576,399,2407,846,535,396 7,278,597,222 6,501,324,882 (b) 其他業務收入和其他業務成本 2011 年度 2010 年度 其他業務收入其他業務成本其他業務收入 其他業務成本 材料銷售(i)461,843,986456,520,0

279、10442,633,492 438,405,101 動力銷售(ii) 118,795,076104,288,423100,633,295 95,931,506 其他 104,789,94675,466,55371,159,466 49,369,138 685,429,008636,274,986614,426,253 583,705,745 (i) 材料銷售收入主要為向關聯方銷售的廢鋼、礦石及燃料等原材料。 (ii) 動力銷售收入主要為向關聯方銷售的氧氣、煤氣及電力等。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 97 - 四 財務報表項目附

280、注(續) (28) 營業收入和營業成本(續) (c) 本公司前五名客戶的營業收入情況 本 公 司 前 五 名 客 戶 營 業 收 入 的 總 額 為 1,563,867,497 元 (2010 年 ：1,192,989,122 元)，占本公司全部營業收入的比例為 17%(2010 年：15%)，具體情況如下： 營業收入 占全部營業收入的比例(%) 河南潤龍商貿有限公司 568,782,926 6%湖北三環成套貿易有限公司 363,131,611 4% 山推工程機械股份有限公司履帶底盤分公司239,294,850 3% 海南晟鋼物資貿易有限公司 202,502,291 2% 鄭州煤礦機械集團物資

281、供銷有限公司 190,155,819 2% 1,563,867,497 17% (29) 營業稅金及附加 2011 年度 2010 年度 營業稅 814,396 398,537 城市維護建設稅 5,625,228 - 教育費附加 2,410,812 - 其他 856,799 73,857 9,707,235 472,394 (30) 銷售費用 2011 年度 2010 年度 職工薪酬 10,184,716 10,040,734 運輸費 20,462,566 18,402,617 裝卸費 14,414,223 8,482,637 廣告費 1,000,000 5,190,000 業務費 3,382

282、,177 3,516,025 差旅費 2,770,821 2,243,101 其他 23,247,345 24,466,585 75,461,848 72,341,699 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 98 - 四 財務報表項目附注(續) (31) 管理費用 2011 年度 2010 年度 職工薪酬 39,020,510 41,243,891 折舊費 3,925,497 3,536,254 研究費用 46,725,386 37,678,153 稅金 10,566,448 10,818,017 中介機構服務費 1,975,000

283、2,315,000 保險費 3,040,365 2,912,686 排污費 2,506,974 2,046,566 董事會費 685,652 822,542 差旅費 1,453,191 1,386,220 業務招待費 4,216,734 3,158,316 勞務費 1,701,800 1,511,400 其他 5,049,124 8,874,359 120,866,681 116,303,404 (32) 財務費用-凈額 2011 年度 2010 年度 借款利息支出 - 1,393,166 減：利息收入 (3,445,201) (1,662,077) 匯兌損益 10,554,494 4,026

284、,139 手續費 4,049,769 2,490,451 貼現支出 21,293,211 2,863,069 貼現收入 (2,367,878) (1,579,600) 30,084,395 7,531,148 (33) 資產減值損失 2011 年度 2010 年度 計提/(轉回)壞賬損失 1,290,638 (1,962,326)收回已核銷應收款項 (13,648,098) (480,000) (12,357,460) (2,442,326) 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 99 - 四 財務報表項目附注(續) (34) 營業外收

285、入 2011 年度2010 年度 計入 2011 年度非經常性損益的金額 固定資產處置利得 2,205,1568,250,221 2,205,156轉回長賬齡應付款項(a) 64,050,83018,640,206 64,050,830政府補助(b) 34,351,714450,000 34,351,714債務重組利得 229,884187,232 229,884 其他 3,284,5664,378,472 3,284,566 104,122,15031,906,131 104,122,150 (a) 由于債權人已喪失法定保護權，對應的逾期債務未來再需支付的可行性或者被追討的可能性均比較小，本

286、公司將此等逾期債務予以沖銷。 (b) 政府補助 2011 年度2010 年度說明 科技補助 3,510,000450,000高科技項目研發 技術改造補貼 7,800,000-生產線改造 環保補貼 23,041,714-節能減排補貼 34,351,714450,000 (35) 營業外支出 2011 年度2010 年度 計入 2011 年度非經常性損益的金額 固定資產處置損失 4,320,0012,357,713 4,320,001訴訟損失 -1,050,000 - 其他 818,542132,600 818,542 5,138,5433,540,313 5,138,543 (36) 所得稅費用

287、 2011 年度 2010 年度 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 80,142,962 81,201,867遞延所得稅 (10,835,630) (932,823) 69,307,332 80,269,044大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 100 - 四 財務報表項目附注(續) (36) 所得稅費用(續) 將基于利潤表的利潤總額采用適用稅率計算的所得稅調節為所得稅費用： 2011 年度 2010 年度 利潤總額 654,238,774 642,152,347 按適用稅率計算的所得稅 81,779,847 80,269,044 稅

288、率變動的影響 (12,846,744) - 不得扣除的成本、費用和損失 374,229 - 所得稅費用 69,307,332 80,269,044 (37) 每股收益 (a) 基本每股收益 基本每股收益以歸屬于本公司普通股股東的凈利潤除以本公司發行在外普通股的加權平均數計算： 2011 年度 2010 年度 歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 584,931,442 561,883,303 本公司發行在外普通股的加權平均數 449,408,480 449,408,480 基本每股收益 1.302 1.250其中： 持續經營基本每股收益： 1.302 1.250 (b) 稀釋每股收益 稀釋每股收益以

289、根據稀釋性潛在普通股調整后的歸屬于本公司普通股股東的凈利潤除以調整后的本公司發行在外普通股的加權平均數計算。于 2011 年度，本公司不存在具有稀釋性的潛在普通股(2010 年度：無)，因此，稀釋每股收益等于基本每股收益。 (38) 其他綜合收益 于2011年度和2010年度，本公司沒有其他綜合收益項目。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 101 - 四 財務報表項目附注(續) (39) 現金流量表項目注釋 (a) 收到的其他與經營活動有關的現金 2011 年度 2010 年度 利息收入 3,445,201 1,662,077政府補

290、助 34,351,714 450,000 其他 2,290,446 6,771,852 40,087,361 8,883,929 (b) 支付的其他與經營活動有關的現金 2011 年度 2010 年度 排污處理費 4,306,974 3,896,566 運輸費 17,826,732 15,181,307 行政費用 31,180,311 31,473,306 經營費用 16,656,536 - 技術開發費 6,911,875 7,919,776 其他 4,234,611 1,527,157 81,117,039 59,998,112 (40) 現金流量表補充資料現金流量表補充資料 (a) 現金流

291、量表補充資料 將凈利潤調節為經營活動現金流量 2011 年度 2010 年度 凈利潤 584,931,442 561,883,303 加：計提/(轉回)資產減值準備 1,290,638 (1,962,326) 固定資產折舊 162,263,795 152,318,496 無形資產攤銷 900,000 900,000 處置固定資產的損失/(收益) 2,114,845 (5,892,508) 財務費用 20,490,008 1,393,166 遞延所得稅資產的增加 (10,835,630) (932,823) 存貨的減少/(增加) 129,283,422 (302,068,519) 經營性應收項目

292、的增加 (89,602,471) (235,003,848) 經營性應付項目的(減少)/增加(238,321,612) 215,776,388 經營活動產生的現金流量凈額 562,514,437 386,411,329 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 102 - 四 財務報表項目附注(續) (40) 現金流量表補充資料現金流量表補充資料(續續) (a) 現金流量表補充資料(續) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動 2011 年度 2010 年度 背書應收票據結算的固定資產購建 265,194,688 198,464,506 (b)

293、 現金凈變動情況 2011 年度 2010 年度 現金的年末余額 329,868,588 136,586,188 減：現金的年初余額 (136,586,188) (73,164,036) 現金凈增加額 193,282,400 63,422,152 (c) 現金 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 庫存現金 1,033888 可隨時用于支付的銀行存款 329,867,555136,585,300 年末現金余額 329,868,588136,586,188 (d) 不涉及現金收支的重大經營活動 2011 年度 2010 年度 背書應收票據結算的商品購買 3,984,5

294、40,315 4,062,632,586 五 分部信息 由于本公司之營業收入、費用、資產及負債僅與生產和銷售鋼材及其相關產品有關，本公司管理層將鋼材業務作為一個整體，定期獲取其財務狀況，經營成果和現金流量等有關會計信息并進行評價。因此，本公司只有鋼材業務分部，從而沒有編制報告分部資料。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 103 - 五 分部信息(續) 本公司在國內及其他國家和地區的對外交易收入總額，以及本公司位于國內及其他國家和地區的除金融資產及遞延所得稅資產之外的非流動資產總額列示如下： 對外交易收入 2011 年度2010 年度

295、 中國 7,711,242,1747,030,139,434 其他國家 1,550,586,074862,884,041 9,261,828,2487,893,023,475 非流動資產總額 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 中國 2,589,563,3122,323,178,236 六 關聯方關系及其交易 (1) 主要股東及實際控制人情況 (a) 主要股東及實際控制人基本情況 企業類型 注冊地法人代表業務性質 組織機構代碼 中信泰富 投資控股 香港常振明主要從事特鋼制造、鐵礦開采、在中國大陸開發房地產、基礎設施(如能源及隧道)。亦為中信國際電訊集團有限公司及大

296、昌行集團有限公司的控股股東。 不適用 中信泰富為本公司第一及第二大股東的實際控制人，因此也是本公司的實際控制人。本公司的最終控制方為中國中信集團有限公司。 第一及第二大股東的基本情況如下： 企業類型 注冊地法人代表業務性質 組織機構代碼 新冶鋼 外商投資企業 中國劉玠主要從事生產銷售黑色、有色金屬材料和相應的工業輔助材料及承接來料加工業務。 75704583-3 中信投資 外商獨資企業 中國張極井投資控股 71093945-0 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 104 - 六 關聯方關系及其交易(續) (1) 主要股東及實際控制人情

297、況(續) (b) 主要股東及實際控制人注冊資本及其變化 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年12 月 31 日 中信泰富 港幣 24 億元- 港幣 24 億元 第一及第二大股東的注冊資本及其變化如下： 2010 年12 月 31 日本年增加本年減少 2011 年12 月 31 日 新冶鋼 人民幣 27 億元- 人民幣 27 億元 中信投資 1 億美元- 1 億美元 (c) 主要股東及實際控制人對本公司的持股比例和表決權比例 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 持股比例 表決權比例持股比例 表決權比例 中信泰富 58.13% 58.13%5

298、8.13% 58.13% 第一及第二大股東對本公司的持股比例和表決權比例如下： 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 持股比例 表決權比例持股比例 表決權比例 新冶鋼 29.95% 29.95%29.95% 29.95% 中信投資 28.18% 28.18%28.18% 28.18% 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 105 - 六 關聯方關系及其交易(續) (2) 其他關聯方情況 與本公司的關系 組織機構代碼 江陰興澄特種鋼鐵有限公司 (“興澄特種鋼鐵”) 同受實際控制人控制 60798420-2湖北

299、中特新化能科技有限公司 (“中特新化能”) 同受實際控制人控制 78817722-2中信泰富工程技術(上海)有限公司 (“泰富工程”) 同受實際控制人控制 669406483湖北新冶鋼特種鋼管有限公司 (“特種鋼管公司”) 同受實際控制人控制 79875016-8黃石新興管業有限公司 (“黃石新興管業”) 第一大股東的聯營公司 67367585-4 銅陵新亞星焦化有限公司 (“銅陵新亞星”) 同受實際控制人控制 67263729-0 湖北新冶鋼汽車零部件有限公司 (“零部件”) 第一大股東的子公司 75700357-X 湖北中航冶鋼特種鋼銷售有限公司 (“中航銷售”) 第一大股東的聯營公司 5

300、7988157-1 (3) 關聯交易 (a) 定價方式及決策程序 本公司關聯交易包括采購貨物、銷售貨物、加工鋼材、提供煤氣、蒸汽、空氣、氧氣、水電、勞務等，其價格均依據關聯方簽定的關聯交易合同。具體定價按下列原則協商確定： 國家有定價的，按國家定價執行； 國家沒有定價的，按市場價格執行； 沒有市場價格參照的，以實際成本加成一定比例商定協議價格，加成比例不高于成本的 20%。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 106 - 六 關聯方關系及其交易(續) (3) 關聯交易(續) (b) 采購貨物 2011 年度 2010 年度 金額占同類

301、交易比例金額 占同類交易比例 新冶鋼(i) 1,113,737,31420%1,838,913,281 32% 中特新化能(ii) 415,994,5947%675,077,922 12% 泰富工程 -159,573 - 銅陵新亞星 3,407,402-3,105,507 - 零部件 1,221,192- - 特種鋼管公司(iii) 1,167,457,72321%41,443,462 1% 2,701,818,22548%2,558,699,745 45% (i) 本公司主要從新冶鋼購買原材料、連鑄坯以及鋼材等，主要包括： 本公司以市場價從新冶鋼采購鐵礦石、鐵精礦、焦丁等大宗原材料作為相互生

302、產調配之需。2011 年度的采購金額為 358,974,230 元(2010 年度：713,619,372 元)。 本公司以協議價格從新冶鋼采購連鑄坯。2011 年度的采購金額為263,037,853 元(2010 年度：585,293,227 元)。 本公司以協議價格從新冶鋼采購鋼材，2011 年度的采購金額為 491,725,231元(2010 年度：540,000,682 元)。 (ii) 中特新化能主要生產焦炭供本公司生產使用。 (iii) 特種鋼管公司生產生鐵以市場價格供本公司生產使用。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) -

303、107 - 六 關聯方關系及其交易(續) (3) 關聯交易(續) (c) 銷售貨物 2011 年度 2010 年度 金額占同類交易比例 金額 占同類交易比例 新冶鋼(i) 480,342,2715%753,390,275 10% 中特新化能(ii) 42,053,955-63,242,260 1% 黃石新興管業 -16,131,046 - 零部件 22,783,536- - 中航銷售 41,609,493- - 特種鋼管公司(iii) 537,689,9026%547,838,315 7% 1,124,479,15711%1,380,601,896 18% (i) 本公司主要向新冶鋼提供原料、

304、備件、管坯以及鋼材等，主要包括： 本公司以協議價向新冶鋼提供原料、備件等。2011 年度的銷售金額為128,883,785 元(2010 年度：361,653,097 元)。 本公司以協議價格向新冶鋼銷售管坯。2011 年度的銷售金額為 346,610,042元(2010 年度：266,276,630 元)。 本公司以協議價格向新冶鋼銷售鋼材。2011 年度的銷售金額為 4,848,444 元(2010 年度：125,460,548 元)。 (ii) 本公司主要以協議價向中特新化能調度電和輔料備件等。 (iii) 本公司主要以協議價格向特種鋼管公司銷售管坯。 (d) 提供勞務 2011 年度

305、2010 年度 金額占同類交易比例金額 占同類交易比例 新冶鋼 6,761,43820%4,093,001 33% 中特新化能 6,269,76619%5,012,072 41% 特種鋼管公司 8,802,41126%1,040,935 8% 21,833,61565%10,146,008 82%大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 108 - 六 關聯方關系及其交易(續) (3) 關聯交易(續) (d) 提供勞務(續) 本公司向新冶鋼、中特新化能及特種鋼管公司提供儀表維護、檢斤、運輸等服務，并以協議價格收取服務費。 (e) 接受勞務

306、2011 年度 2010 年度 金額占同類交易比例金額 占同類交易比例 新冶鋼 26,077,78827%54,993,943 65% 特種鋼管公司 1,634,2702%- - 27,712,05829%54,993,943 65% 本公司主要是以協議價格向新冶鋼購買運輸、安裝勞務等。 (f) 銷售設備及備件 2011 年度 2010 年度 金額占同類交易比例金額 占同類交易比例 新冶鋼 12,463,708100%17,530,657 100% 本公司主要是以賬面價值向新冶鋼轉讓其生產所需的機器設備等。 (g) 購入設備及備件 2011 年度 2010 年度 金額占同類交易比例金額 占同類

307、交易比例 新冶鋼 -16,853,353 0.4% (h) 關鍵管理人員薪酬 2011 年度 2010 年度 關鍵管理人員薪酬 2,850,960 2,780,000大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 109 - 六 關聯方關系及其交易(續) (4) 關聯方應付款項余額 應付關聯方款項： 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 應付賬款 新化能 5,000,1155,000,115 泰富工程 186,700386,700 5,186,8155,386,815 其他應付款 黃石新興管業583,730583,73

308、0 新冶鋼 -15,210,219 泰富工程 -5,957,750 583,73021,751,699 預收賬款 零部件 20,555,483- 中航銷售 355,017- 20,910,500- (5) 關聯方承諾 本公司于資產負債表日，無已簽約而尚不必在資產負債表上列示的與關聯方有關的承諾事項。 七 承諾事項 (1) 資本性支出承諾事項 以下為本公司于資產負債表日，已簽約而尚不必在資產負債表上列示的資本性支出承諾： 2011 年 12 月 31 日2010 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及機器設備 145,008,593261,210,933 (2) 前期承諾履行情況 本公司 201

309、0 年 12 月 31 日之資本性支出承諾已按照之前承諾履行。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 110 - 八 資產負債表日后事項 資產負債表日后利潤分配情況說明 金額 擬分配的股利 179,763,392 根據 2012 年 2 月 23 日董事會決議，董事會提議本公司向全體股東分配股利 179,763,392 元，未在本財務報表中確認為負債(附注四(27)。 九 金融工具及其風險 本公司的經營活動會面臨各種金融風險：市場風險(主要為外匯風險和利率風險)、信用風險和流動風險。本公司整體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求

310、減少對本公司財務業績的潛在不利影響。 (1) 市場風險 (a) 外匯風險 本公司的主要經營位于中國境內，主要業務以人民幣結算。但本公司已確認的外幣資產和負債及未來的外幣交易(外幣資產和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元和歐元)依然存在外匯風險。本公司財務部門負責監控公司外幣交易和外幣資產及負債的規模，以最大程度降低面臨的外匯風險；為此，本公司可能會以簽署遠期外匯合約或貨幣互換合約的方式來達到規避外匯風險的目的。于 2011 年度及 2010 年度，本公司未簽署任何遠期外匯合約或貨幣互換合約。 于 2011 年 12 月 31 日及 2010 年 12 月 31 日，本公司持有的外幣金融資產和外

311、幣金融負債折算成人民幣的金額列示如下： 2011 年 12 月 31 日 美元項目歐元項目 合計 外幣金融資產 - 貨幣資金 29,774,493558,070 30,332,563 應收賬款 171,600,557- 171,600,557 201,375,050558,070 201,933,120 外幣金融負債 - 其他應付款 2,883,834- 2,883,834 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 111 - 九 金融工具及其風險(續) (1) 市場風險(續) (a) 外匯風險(續) 2010 年 12 月 31 日 美元

312、項目歐元項目 合計 外幣金融資產 - 貨幣資金 26,520,54313,050,326 39,570,869 應收賬款 147,171,5735,007,261 152,178,834 173,692,11618,057,587 191,749,703 外幣金融負債 - 其他應付款 576,082- 576,082 于 2011 年 12 月 31 日，對于本公司各類美元金融資產和美元金融負債，如果人民幣對美元及歐元升值或貶值 10%，其他因素保持不變，則本公司將減少或增加凈利潤約 17,416,813 元(2010 年 12 月 31 日：約 16,727,692 元)。 (b) 利率風險

313、 本公司的利率風險主要產生于長期銀行借款。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。于 2011 年 12 月 31 日，本公司長期帶息債務主要為人民幣計價的浮動利率合同，金額為零元(2010 年 12 月 31 日：180,000,000 元)(附注四(23)。 本公司財務部門持續監控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以及本公司尚未付清的以浮動利率計息的帶息債務的利息支出，并對本公司的財務業績產生重大的不利影響，管理層會依據最新的市場狀況及時做出調整，這些調整可能

314、是進行利率互換的安排來降低利率風險。于 2011 年度及 2010 年度本公司并無利率互換安排。 于 2011 年 12 月 31 日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降 50 個基點，而其他因素保持不變，本公司的凈利潤會增加或減少約零元(2010 年12 月 31 日：約 669,600 元)。 (2) 信用風險 本公司對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產生于銀行存款、應收賬款、其他應收款和應收票據等。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 112 - 九 金融工具及其風險(續) (2) 信用風險(續) 本公司銀行存款主要

315、存放于國有銀行和其它大中型上市銀行，本公司認為其不存在重大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。 此外，對于應收賬款、其他應收款和應收票據，本公司設定相關政策以控制信用風險敞口。本公司基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質并設置相應信用期。本公司會定期對客戶信用記錄進行監控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司的整體信用風險在可控的范圍內。 (3) 流動風險 本公司財務部門持續監控公司短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現金儲備；同時持續監控是否符合借款協議的

316、規定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。 于資產負債表日，本公司各項金融資產及金融負債以未折現的合同現金流量按到期日列示如下： 2011 年 12 月 31 日 一年以內一到二年二到五年五年以上 合計 金融資產- 貨幣資金 418,765,893- 418,765,893 應收賬款 277,605,901- 277,605,901 其他應收款 21,430,864- 21,430,864 應收票據 274,324,167- 274,324,167 992,126,825- 992,126,825 金融負債- 短期借款 5,378,000- 5,378,000

317、 應付賬款 761,895,047- 761,895,047 其他應付款 129,856,729- 129,856,729 應付票據 478,806,953- 478,806,953 一年內到期非流動負債 190,327,253- 190,327,253 1,566,263,982- 1,566,263,982大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表附注 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) - 113 - 九 金融工具及其風險(續) (3) 流動風險(續) 2010 年 12 月 31 日 一年以內一到二年二到五年五年以上 合計 金融資產 - 貨幣資金 278,100,633- 27

318、8,100,633 應收賬款 199,082,940- 199,082,940 其他應收款 1,353,179- 1,353,179 應收票據 416,861,826- 416,861,826 895,398,578- 895,398,578 金融負債 - 短期借款 5,378,000- 5,378,000 應付賬款 946,163,428- 946,163,428 其他應付款 183,341,139- 183,341,139 長期借款 9,988,000185,584,875- 195,572,875 應付票據 403,732,928- 403,732,928 一年內到期非流動負債 3,12

319、4,618- 3,124,618 1,551,728,113185,584,875- 1,737,312,988 (4) 公允價值 (a) 不以公允價值計量的金融工具 不以公允價值計量的金融資產和負債主要包括：應收款項、短期借款、應付款項和一年內到期的非流動負債。 上述不以公允價值計量的金融資產和負債的賬面價值與公允價值不存在重大差異。 (b) 以公允價值計量的金融工具 本公司無以公允價值計量的金融工具。 十 外幣金融資產和外幣金融負債 2010 年12 月 31 日本年度公允價值變動損益計入權益的累計公允價值變動本年度計提的減值 2011 年12 月 31 日 金融資產 - 貨幣資金 39,

320、570,869 30,332,563 應收款項 152,178,834- 171,600,557 金融資產小計 191,749,703- 201,933,120 金融負債 - 其他應付款 576,082 2,883,834 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表補充資料 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 114 一 非經常性損益明細表 項目 2011 年度 2010 年度 非流動資產處置損益 2,114,845 (5,892,508) 越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免 - - 計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關，按照國家統一標準定額或定量享受的政府補助除外) (3

321、4,351,714) (450,000) 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 - - 企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 - - 非貨幣性資產交換損益 - - 委托他人投資或管理資產的損益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備 - - 債務重組損益 (229,884) (187,232) 企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 - - 交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益 - - 同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益 - - 與公司正常經營業務無關的或有事

322、項產生的損益 - - 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 - - 單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 (787,784) (1,553,714) 已核銷的應收款項收回 (13,648,098) - 對外委托貸款取得的損益 - - 采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 - - 根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響 - - 受托經營取得的托管費收入 - - 轉回長賬齡應付款項 (64,050,

323、830) (18,640,206) 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 (2,466,024) (3,195,872) 其他符合非經常性損益定義的損益項目 - - 所得稅影響額 14,177,436 3,739,942 少數股東權益影響額(稅后) - - 合計 (99,242,053) (26,179,590) 非經常性損益明細表編制基礎 根據中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1 號非經常性損益2008的規定，非經常性損益是指與公司正常經營業務無直接關系，以及雖與正常經營業務相關，但由于其性質特殊和偶發性，影響報表使用人對公司經營業績和盈利能力作出正確判斷的各項交易

324、和事項產生的損益。 大冶特殊鋼股份有限公司 財務報表補充資料 2011 年度 (除特別注明外，金額單位為人民幣元) 115 二 凈資產收益率及每股收益 每股收益 加權平均 凈資產收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益 2011年度2010年度2011年度2010 年度 2011 年度 2010年度 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 21.81%24.64%1.3021.250 1.302 1.250 扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 18.11%23.49%1.0811.192 1.081 1.192 三 主要會計報表項目的異常情況及原因的說明 資產負債表資產負債表 2011 年年

325、12 月月 31 日日2010 年年12 月月 31 日變動幅度變動原因說明日變動幅度變動原因說明 貨幣資金 418,765,893278,100,63351%主要是銷售增加帶來資金回籠 應收票據 274,324,167416,861,826-34%主要是票據貼現較多所致 應收賬款 277,605,901199,082,94039%主要是內貿銷售增加所致 預付款項 84,876,978165,205,680-49%主要是期末采購減少所致 其他應收款 21,430,8641,353,1791484%主要是應收出口退稅增加所致 存貨 1,009,130,6991,138,414,121-11%主要

326、是結存量減少所致 固定資產 2,233,268,9771,804,693,59324%主要是特冶鍛造工程轉固所致 在建工程 97,789,254251,624,076-61%主要是特冶鍛造工程轉固所致 遞延所得稅資產 25,693,48914,857,85973%主要是預計稅率變動所致 應付票據 478,806,953403,732,92819%本期增加主要是票據采購增加 應交稅費 (1,185,558)4,529,158-126%主要是增值稅留抵額增加 一年內到期的非流動負債 182,905,0002,905,0006196%主要是長期借款轉為一年內到期非流動負債所致 長期借款 -180,0

327、00,000-100%主要是借款即將到期轉出 營業收入 9,261,828,2487,893,023,47517%主要是銷售單價的上漲所致 營業成本 8,482,810,3827,085,030,62720%主要是原材料價格的上漲所致 營業稅金及附加 9,707,235472,3941955%主要是城建稅及教育費附加所致 財務費用-凈額 30,084,3957,531,148299%主要是本期貼現支出增加所致 資產減值損失 (12,357,460)(2,442,326)406%主要是收回已核銷應收款項所致 營業外收入 104,122,15031,906,131226%主要是轉回長賬齡負債所致

328、大冶特殊鋼股份有限公司 2011 年度報告 116 2011 年度資產減值準備明細表 2011 年度資產減值準備明細表 本期減少數 項 目 年初賬面余額 本期計提 轉回 轉銷 期末賬面余額 一、壞賬準備 23,270,0502,078,422 (787,784)- 24,560,688二、存貨跌價準備 30,285,676-(3,000,814) 27,284,862三、可供出售金融資產減值準備 四、持有至到期投資減值準備 五、長期股權投資減值準備 六、投資性房地產減值準備 七、固定資產減值準備 4,334,331- 4,334,331八、工程物資減值準備 九、在建工程減值準備 11,898,

329、266-(11,898,266) -十、生產性生物資產減值準備 十一、油氣資產減值準備 十二、無形資產減值準備 十三、商譽減值準備 十四、其他 合計 69,788,3232,078,422(787,784)(14,899,080) 56,179,881 公司負責人：俞亞鵬 總經理：高國華 總會計師：馮元慶 大冶特殊鋼股份有限公司 2011 年度報告 117凈資產收益率及每股收益計算表 編制單位：大冶特殊鋼股份有限公司 會計報表屬期：2011 年 每股收益（元） 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 21.811.3021.302扣除非

330、經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 18.111.0811.081 凈資產收益率及每股收益計算表 編制單位：大冶特殊鋼股份有限公司 會計報表屬期：2010 年 每股收益（元） 報告期利潤 加權平均凈資產收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 24.641.2501.250扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 23.491.1921.192計算過程 上述數據采用以下計算公式計算而得： 加權平均凈資產收益率 加權平均凈資產收益率=P0/(E0NP2EiMiM0 EjMjM0EkMkM0) 其中：P0 分別對應于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經常

331、性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；NP 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；E0 為歸屬于公司普通股股東的期初凈資產；Ei 為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；Ej 為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；M0 為報告期月份數；Mi 為新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數；Mj 為減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數；Ek 為因其他交易或事項引起的、歸屬于公司普通股股東的凈資產增減變動；Mk 為發生其他凈資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數。 基本每股收益 基本每股收益=P0S S= S0S1SiMiM0 SjMjM0-Sk 大冶特殊鋼

332、股份有限公司 2011 年度報告 118其中：P0為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；S為發行在外的普通股加權平均數；S0為期初股份總數；S1為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數；Si為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Sj為報告期因回購等減少股份數；Sk為報告期縮股數；M0報告期月份數；Mi為增加股份次月起至報告期期末的累計月數；Mj為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。 稀釋每股收益 稀釋每股收益=P1/(S0S1SiMiM0SjMjM0Sk+認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數) 其中，P1為歸屬于公司普通股股

333、東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤，并考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按企業會計準則及有關規定進行調整。公司在計算稀釋每股收益時，應考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤和加權平均股數的影響，按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。 十二、備查文件目錄 十二、備查文件目錄 （一）載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表。 （二）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 （三）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。 大冶特殊鋼股份有限公司 董 事 會 2012年2月23日