中福海峽（平潭）發展股份有限公司2022年半年度報告（154頁）.PDF

1、中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 1 中福海峽（平潭）發展股份有限公司中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告年半年度報告 2022 年年 8 月月 31 日日 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 2 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義 公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并承擔個別真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并承擔個別和連帶的

2、法律責任。和連帶的法律責任。公司負責人劉平山、主管會計工作負責人陳正燕及會計機構負責人公司負責人劉平山、主管會計工作負責人陳正燕及會計機構負責人(會計會計主管人員主管人員)劉志梅聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。劉志梅聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。公司在第三節管理層討論與分析

3、中公司面臨的風險和應對措施中描述了未公司在第三節管理層討論與分析中公司面臨的風險和應對措施中描述了未來可能面臨的困難與風險，敬請查閱。來可能面臨的困難與風險，敬請查閱。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。公司計劃不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 3 目目 錄錄 第一節第一節 重要提示、目錄和釋義重要提示、目錄和釋義.2 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.6 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析.9 第四節第四節 公司治理公司治理.18 第五節第五節 環境和社會責任環境

4、和社會責任.19 第六節第六節 重要事項重要事項.20 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況.28 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況.31 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況.32 第十節第十節 財務報告財務報告.33 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 4 備查文件目錄備查文件目錄 （一）載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表。（二）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）。（三）報告期內在中國證監會指定網站上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。中福海峽（平潭

5、）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 5 釋義釋義 釋義項 指 釋義內容 公司或本公司 指 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 山田實業 指 福建山田實業發展有限公司，為本公司的控股股東 華閩 指 福建華閩進出口有限公司，為本公司控股股東的原股東 種業公司 指 福建中福種業有限公司，為本公司的全資子公司 福人林業 指 福建省建甌福人林業有限公司，為本公司的控股子公司 福人木業 指 福建省建甌福人木業有限公司，為本公司的控股子公司 漳州中福 指 漳州中福木業有限公司，為本公司的全資子公司 恒豐林業 指 明溪縣恒豐林業有限責任公司，為本公司的控股子公司 龍巖中福 指 龍巖中福木業有限公司，

6、為本公司的全資子公司 綠閩林業 指 福建綠閩林業開發有限公司，為本公司的全資子公司 龍巖山田林業 指 福建省龍巖山田林業有限公司，為本公司的控股子公司 建材城 指 福建中福海峽建材城有限公司，為本公司控股子公司 耳鼻喉醫院 指 平潭耳鼻喉醫院有限責任公司，為本公司全資子公司 醫院管理公司 指 中福海峽（平潭）醫院管理有限公司，為本公司全資子公司 海天福地 指 海天福地（平潭）旅游開發有限責任公司，為本公司全資子公司 中?？等A 指 北京中?？等A景區旅游開發有限公司，為本公司控股子公司 中福德馨 指 中福德馨（平潭）健康管理有限公司，為本公司控股子公司 本源進出口 指 福建省本源進出口有限公司，為

7、本公司全資子公司 達成生物 指 江蘇達成生物科技有限公司，為本公司全資子公司 莆田中林 指 莆田中福林業發展有限公司，為本公司控股子公司 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 6 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、公司簡介一、公司簡介 股票簡稱 平潭發展 股票代碼 000592 股票上市證券交易所 深圳證券交易所 公司的中文名稱 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 公司的中文簡稱（如有）平潭發展 公司的外文名稱（如有）Zhongfu Straits(Pingtan)Development Company Limited 公司的法定代表人 劉平

8、山 二、聯系人和聯系方式二、聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 李茜 陳曦 聯系地址 福建省福州市鼓樓區五四路 159 號世界金龍大廈 23 層 福建省福州市鼓樓區五四路 159 號世界金龍大廈 23 層 電話 0591-87871990-102 0591-87871990-100 傳真 0591-87383288 0591-87383288 電子信箱 三、其他情況三、其他情況 1、公司聯系方式、公司聯系方式 公司注冊地址，公司辦公地址及其郵政編碼，公司網址、電子信箱報告期無變化，具體可參見 2021 年年報。2、信息披露及備置地點、信息披露及備置地點 公司選定的信息披露報紙的名

9、稱，登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址，公司半年度報告備置地報告期無變化，具體可參見 2021 年年報。3、其他有關資料、其他有關資料 其他有關資料在報告期是否變更情況 適用 不適用 四、主要會計數據和財務指標四、主要會計數據和財務指標 公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據 是 否 本報告期 上年同期 本報告期比上年同期增減 營業收入（元）581,851,725.99 681,456,711.08-14.62%歸屬于上市公司股東的凈利（元）1,075,132.01 43,191,270.36-97.51%中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 7 歸屬于上市公司

10、股東的扣除非經常性損益的凈利潤（元）-2,597,976.48 31,496,602.56-108.25%經營活動產生的現金流量凈額（元）118,389,089.15 37,940,543.75 212.04%基本每股收益（元/股）0.0006 0.0224-97.32%稀釋每股收益（元/股）0.0006 0.0224-97.32%加權平均凈資產收益率 0.04%1.44%-1.40%本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減 總資產（元）4,137,782,702.01 4,156,948,905.71-0.46%歸屬于上市公司股東的凈資（元）2,598,524,256.07 2,597

11、,449,124.06 0.04%五、境內外會計準則下會計數據差異五、境內外會計準則下會計數據差異 1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況 適用 不適用 公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報

12、告中凈利潤和凈資產差異情況。六、非經常性損益項目及金額六、非經常性損益項目及金額 單位：元 項目 金額 非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的沖銷部分）-3,906,110.20 計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外）593,720.69 計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 2,169,811.33 委托他人投資或管理資產的損益 5,103,244.79 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 899,522.99 其他符合非經常性損益定義的損益項目 266,410.97 減：所得稅影響額 2,141,4

13、01.97 少數股東權益影響額（稅后）-687,909.89 合 計 3,673,108.49 其他符合非經常性損益定義的損益項目的具體情況：適用 不適用 公司不存在其他符合非經常性損益定義的損益項目的具體情況。將公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益項目的情況說明 適用 不適用 公司不存在將公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目的情形。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 8 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 9 第

14、三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、報告期內公司從事的主要業務一、報告期內公司從事的主要業務 報告期內公司主要業務為：造林營林、林木產品加工與銷售、貿易業務、與平潭綜合實驗區開放開發的有關業務。（一）造林營林業務：營林造林是公司業務經營的上游環節，該業務包括苗木培育、林木種植及林木（苗木）產品的銷售，通過“林板一體化”工程，為下游林產品加工業提供綠色、環保、可持續的原材料。公司目前經營林區,以杉樹、松樹為主，資源優質、經營有序、兼顧生態。在種苗培育方面，公司已實現林業生產苗木的自給自足，并有部分銷售，所育苗木具有良種壯苗優勢。伴隨“美麗中國”建設以及國民環保意識的增強，國家加大對

15、生態公益林和天然林的保護，逐步提高公益林補償標準，并實施天然商品林停伐長效補償機制。報告期內，公司林業板塊實現營業收入 2,403.42 萬元，同比減少 259.64 萬元，較上年同期減少 9.75%。營業成本1,842.06 萬元，較上年同期增加 25.35%。（二）林木產品加工與銷售業務：林木產品加工與銷售是公司的傳統業務，主要產品規格為 1-37mm 的中高密度纖維板。纖維板的生產主要以三剩物、次小薪材等森林廢棄物為原料，提高了木材資源的利用率，對解決我國木材資源緊缺、保護生態環境有著重要意義。公司擁有四條中高密度纖維板生產線，其中包括國內較為領先水平的年產能 18 萬立方米迪芬巴赫連續

16、壓機中纖板生產線及于 2018 年底建成投產的 15 萬立方米的亞聯連續壓機超薄板生產線，所生產的中高密度纖維板可廣泛應用于家具、木地板建筑、裝潢、工藝制品、電子線路墊板等領域。公司根據四家中纖板生產工廠的地理布局，適時做出調整，使原料供應、市場輻射及產能消化達到最優配置。近幾年國內市場正由需求端刺激向供給側改革的動力轉換，新供給引發的需求推動公司在產品結構、加工制造、創新服務等方面不斷提升，加之生態保護與環保政策的影響，技術落后、污染嚴重、產品質量低劣的中小規模生產商在此環境和上半年疫情的影響下加速淘汰，市場也在優勝劣汰的調整中趨于平穩。公司依托“林板一體化”戰略，調整產品結構，積極開拓差異

17、化市場，依靠技術創新，走定制化路線，以適應市場需求，并通過加大高附加值特殊板種的銷售，增強公司的盈利能力。但受房地產市場、出口市場低迷、全國疫情多點爆發、運費價格上漲等多種不利因素影響，國內纖維板市場逐漸進入飽和狀態，行業競爭加劇。報告期內，公司生產中高密度纖維板 21.89 萬立方米，銷售 18.54 萬立方米，實現營業收入 27,199.52 萬元，同比減少 23.34%，實現毛利 1,370.81萬元。（三）貿易業務 報告期內，依托公司多年成熟、豐富的林木業經營管理經驗、專業的資格團隊、充裕的現金流以及團隊的服務優勢，公司煙草化肥貿易和木材等貿易業務穩健發展，報告期內，農資貿易業務實現營

18、業收入 16,999.26 萬元，林木等貿易業務共實現營業收入 7,120.07 萬元。（四）平潭綜合實驗區開放開發的相關業務：中福海峽建材城及中福海峽置業項目 中福廣場（海峽建材城）項目總建筑面積約 32.2 萬平方米，項目用地 2012G006 號宗地土地用途已于 2018 年變更為居住、商業、酒店辦公用地。中福海峽置業項目，總建筑面積 8 萬平方米，項目用地 2014G006 號宗地的土地用途已于2018 年變更為居住、商業、商務用地。中福廣場一期工程 3 號樓商業建筑面積約 5.2 萬平方米，已完成單體驗收、室內部分裝修、室外配套工程等。中福海峽置業項目主體工程基本完工。因恒大地產方存

19、在逾期未支付股權轉讓款等違反協議約定的情形，且多次催告無果，公司作為原告已向法院提起訴訟，并申請保全被告對應的資產，積極主張公司權利。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 10 二、核心競爭力分析二、核心競爭力分析 公司在林木業務方面已基本形成“林板一體化”的發展產業鏈，具有互補優勢。在種苗培育方面，公司已實現林業生產苗木的自給自足，并有部分外銷，所育苗木具有良種壯苗優勢，為公司木材資源培育奠定夯實的基礎。此外，公司擁有四條中高密度纖維板生產線，年產能可超 50 萬立方米，其中包括年產能 18 萬立方米連續壓機中纖板生產線和 15 萬立方米連續壓機薄型纖維板生產線，具有

20、國內較為領先水平，產品厚度從 1mm 至 37mm，幅面規格可按個性化定制生產，產品環保等級通過出口美國加州的 CARB 認證和出口美國的 EPA 認證。公司獲得“中國木業改革開放領軍企業”、“中國木業百強企業”、“福建省農業產業化省級重點龍頭企業”、“2021-2023 年度福建省林業產業化龍頭企業”榮譽證書，控股子公司龍巖中福木業有限公司和漳州中福木業有限公司獲得福建省林業產業化龍頭企業和福建省農業產業化省級重點龍頭企業。公司控股子公司漳州中福木業有限公司獲得“2016 和 2017 年度中國精品人造板”、“2018-2020 年度板材優秀制造企業”、“2018-2020 年度十大纖維板品

21、牌”、“福建省省級企業技術中心”、第四屆中國林業產業創新獎“（人造板業）三等獎”等一系列榮譽。平潭發展木業管理總部下設立了技術研發中心，由行業內的權威專家組成，并配備先進的實驗儀器，專門攻克中密度板生產過程中的各項技術難關；同時以超前的理念，研究開發各種新工藝、新產品，引領市場潮流。公司正在積極地進行戰略轉型，在穩定發展原有林木主業的基礎上，充分發揮地緣和政策優勢，推動平潭綜合實驗區項目資源的整合和發展，積極引進戰略合作伙伴并尋求并購新興產業，開發公司新的利潤增長點，加快推動公司轉型升級。公司從經濟效益、環境效益、社會效益三者統一的社會責任目標出發，在穩固現有產業的同時積極主動地參與綠色技術的

22、創新研發與綠色產品制造生產，努力營造環境保護和經濟發展的共生關系。同時進行農林業革新、完善工業流程，打造面向市場、增產增效的全產業鏈條。公司為落實國家可持續發展戰略，積極踐行“綠水青山就是金山銀山”理念，結合公司穩健經營林木主業的發展戰略和自身實際，憑借多年林業種植及木業制板經驗，依托強大的產業運作實力，積極對菌草技術進行投資布局，與福建農林大學國家菌草中心等團隊展開菌草產業化發展的戰略合作。公司健全的法人治理結構及日趨完善的內部控制體系，為公司規范有效運行、持續健康發展、控制經營風險、提升經營質量、提高經營效益提供了切實保障。公司擁有一支勇于進取、積極開拓并且具有豐富專業經驗的管理團隊和技術

23、骨干隊伍，具備豐富的行業知識、專業的技術實力和高效的管理能力，為公司持續快速發展奠定人才基礎。三、主營業務分析三、主營業務分析 概述 參見“一、報告期內公司從事的主要業務”相關內容。主要財務數據同比變動情況 單位：元 本報告期 上年同期 同比增減 變動原因 營業收入 581,851,725.99 681,456,711.08-14.62%主要是公司木業板塊的營業收入同比減少。營業成本 540,583,594.95 596,487,093.42-9.37%銷售費用 6,976,139.59 13,851,293.38-49.64%主要是地產項目的銷售費用同比減少。管理費用 34,574,684.

24、03 33,393,604.28 3.54%財務費用-4,896,637.48-207,631.42-2,258.33%主要是地產項目本期未有現金折扣。所得稅費用 2,997,773.81 6,179,950.34-51.49%主要是公司本部所得稅費用同比減少。研發投入 3,231,816.50 2,980,069.91 8.45%經營活動產生的現金流量凈額 118,389,089.15 37,940,543.75 212.04%主要是購買商品、接受勞務支付的現金同比減少 3.31 億元，銷售商品、提供勞務收到的現金同比減少 2.19 億元。投資活動產生的現金流量凈額 69,839,321.2

25、5 88,749,706.44-21.31%中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 11 籌資活動產生的現金流量凈額-31,100,000.00 15,200,000.00-304.61%主要是支付其他與籌資活動有關的現金同比增加所致?，F金及現金等價物凈增加額 157,228,159.59 141,900,642.44 10.80%公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動 公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。營業收入構成 單位：元 本報告期 上年同期 同比增減 金額 占營業收入比重 金額 占營業收入比重 營業收入合計 581,851,725.99 100%681

26、,456,711.08 100%-14.62%分行業 林業 24,034,181.52 4.13%26,630,630.56 3.91%-9.75%林產品加工 271,995,230.19 46.75%354,808,346.09 52.07%-23.34%貿易流通 241,193,313.65 41.45%231,866,374.68 34.03%4.02%生物與新醫藥產品生產銷售 31,543,622.89 5.42%43,123,663.69 6.33%-26.85%不動產租賃 7,973,310.64 1.37%7,229,719.58 1.06%10.29%勞務派遣收入 2,570,

27、000.00 0.38%-100.00%其他業務其他 5,112,067.10 0.88%15,227,976.48 2.23%-66.43%分產品 林木產品銷售 24,034,181.52 4.13%26,630,630.56 3.91%-9.75%纖維板銷售 271,995,230.19 46.75%354,808,346.09 52.07%-23.34%農資貿易流通 169,992,648.01 29.22%113,736,544.11 16.69%49.46%其他貿易流通 71,200,665.64 12.24%118,129,830.57 17.33%-39.73%生物與新醫藥產品生

28、產銷售 31,543,622.89 5.42%43,123,663.69 6.33%-26.85%不動產租賃 7,973,310.64 1.37%7,229,719.58 1.06%10.29%勞務派遣收入 2,570,000.00 0.38%-100.00%其他業務其他 5,112,067.10 0.88%15,227,976.48 2.23%-66.43%分地區 國內 581,851,725.99 100.00%681,456,711.08 100.00%-14.62%占公司營業收入或營業利潤 10%以上的行業、產品或地區情況 適用 不適用 四、非主營業務分析四、非主營業務分析 適用 不適

29、用 單位：元 金額 占利潤總額比例 形成原因說明 是否具有可持續性 投資收益 5,674,736.77 220.06%主要是交易性金融資產持有期間的投資收益。公允價值變動損益 266,410.97 10.33%系截止本報告期末尚未到期的投資理財的公允價值變動損益。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 12 資產減值-385,313.75-14.94%本報告期計提存貨跌價準備。營業外收入 1,576,692.73 61.14%主要是政府補助及賠款和違約金收入。營業外支出 492,156.25 19.08%主要是固定資產報廢損失及訴訟事項涉及的預計負債。五、資產及負債狀況分

30、析五、資產及負債狀況分析 1、資產構成重大變動情況、資產構成重大變動情況 單位：元 本報告期末 上年末 比重 增減 重大變動說明 金額 占總資產比例 金額 占總資產比例 貨幣資金 600,949,900.87 14.52%426,087,223.05 10.25%4.27%主要是報告期銀行理財產品投資減少。應收賬款 250,432,795.09 6.05%291,938,424.04 7.02%-0.97%存貨 1,999,871,056.23 48.33%1,960,006,899.86 47.15%1.18%投資性房地產 150,871,021.35 3.65%148,868,215.76

31、 3.58%0.07%長期股權投資 66,098,209.77 1.60%65,526,717.79 1.58%0.02%固定資產 266,568,989.74 6.44%292,849,966.05 7.04%-0.60%主要是報告期福人木業生產線搬遷，固定資產部分處置，部分更新改造轉入在建工程。在建工程 21,617,179.89 0.52%2,149,805.73 0.05%0.47%主要是福人木業生產線搬遷，部分固定資產更新改造轉入在建工程。使用權資產 18,894,497.20 0.46%3,657,843.50 0.09%0.37%主要是中福種業租賃土地增加使用權資產。合同負債 9

32、01,847,377.72 21.80%906,220,124.80 21.80%0.00%租賃負債 15,066,369.61 0.36%2,722,416.16 0.07%0.29%主要是報告期中福種業租賃土地增加使用權資產，對應增加租賃負債。2、主要境外資產情況、主要境外資產情況 適用 不適用 3、以公允價值計量的資產和負債、以公允價值計量的資產和負債 適用 不適用 單位：元 項目 期初數 本期公允價值變動損益 計入權益的累計公允價值變動 本期計提的減值 本期購買金額 本期出售金額 其他變動 期末數 金融資產 1.交易性金融資產（不含衍生金融資產）384,000,879.82 278,2

33、66,410.97 3.其他債權投資 44,035,917.53 14,538,404.26 4.其他權益工具投資 28,660,000.00 28,660,000.00 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 13 其他變動的內容 報告期內公司主要資產計量屬性是否發生重大變化 是 否 4、截至報告期末的資產權利受限情況、截至報告期末的資產權利受限情況 1、所有權或使用權受到限制的資產：項目 期末賬面價值 受限原因 注釋 貨幣資金 136,604,455.16 質押受限、訴訟凍結 注1 投資性房地產 85,571,289.53 抵押借款 注2 固定資產 16,098,36

34、4.26 抵押借款 注2 無形資產 12,141,378.34 抵押借款 注2 合計 250,415,487.29-注1：受限貨幣資金中，57,980,000.00元為定期存單質押，48,560,911.81元為訴訟保全凍結，30,000,000.00元為購買理財產品劃轉前凍結，其他原因受限金額63,543.35元。注2：漳州木業以其擁有的房產和土地使用權作抵押向銀行借款，截止2022年6月30日銀行借款已全部歸還，抵押資產尚未完成解押，其他抵押情況見附注第十節、十四、2。六、投資狀況分析六、投資狀況分析 1、總體情況、總體情況 適用 不適用 報告期投資額（元）上年同期投資額（元）變動幅度 6

35、6,098,209.77 65,781,163.37 0.48%2、報告期內獲取的重大的股權投資情況、報告期內獲取的重大的股權投資情況 適用 不適用 3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況 適用 不適用 4、金融資產投資、金融資產投資（1）證券投資情況證券投資情況 適用 不適用 公司報告期不存在證券投資。金融資產小計 456,696,797.35 321,464,815.23 上述合計 456,696,797.35 321,464,815.23 金融負債 0.00 0.00 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 14（2）衍生

36、品投資情況衍生品投資情況 適用 不適用 公司報告期不存在衍生品投資。5、募集資金使用情況、募集資金使用情況 適用 不適用 具體內容詳見 2022 年 8 月 31日巨潮資訊網（）董事會關于 2022 年上半年募集資金存放與實際使用情況的專項報告。七、重大資產和股權出售七、重大資產和股權出售 1、出售重大資產情況、出售重大資產情況 適用 不適用 公司報告期未出售重大資產。2、出售重大股權情況、出售重大股權情況 適用 不適用 八、主要控股參股公司分析八、主要控股參股公司分析 適用 不適用 主要子公司及對公司凈利潤影響達 10%以上的參股公司情況 單位：元 公司名稱 公司類型 主要業務 注冊資本 總

37、資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤 福建綠閩林業開發有限公司 子公司 造林營林、林業生產 20,000,000 33,216,800.00-5,180,772.60 0.00-541,154.47-541,154.47 漳州中福木業有限公司 子公司 人造板及裝飾材料的制造等 330,000,000 500,989,584.70 483,716,777.39 91,903,301.38 1,317,308.90 1,371,423.41 福建中福典當有限責任公司 子公司 財產質押典當等 30,000,000 9,344,934.60 9,201,960.29 31,500.00-330,0

38、27.89-330,027.89 福建中福海峽建材城有限公司 子公司 建材城項目開發、物業租賃 357,500,000 1,128,597,609.33-513,809,089.79 0.00-30,135,532.94-30,382,895.37 福建省建甌福人林業有限公司 子公司 造林營林、林業生產 100,000,000 547,775,001.41 467,288,470.90 15,816,975.79-4,138,443.72-3,841,065.54 福建省建甌福人木業有限公司 子公司 纖維板生產與銷售 46,000,000 135,117,737.83 127,019,048.

39、81 44,125,325.69-6,010,512.46-5,827,388.61 福建中福種業子公苗木種植 30,000,000 32,282,416.10 15,946,215.32 0.00-774,941.88-774,941.8中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 15 有限公司 司 8 福建省龍巖山田林業有限公司 子公司 林木種植 5,000,000 5,691,336.24-14,756,563.09 0.00-153,721.52-153,721.52 明溪縣恒豐林業有限責任公司 子公司 造林營林、林業生產 110,000,000 172,860,50

40、9.36 159,240,923.24 5,049,689.63 502,623.14 440,269.57 龍巖中福木業有限公司 子公司 纖維板生產與銷售 32,400,000 94,230,668.24 85,753,560.36 60,897,520.79 489,675.87 490,775.87 海天福地（平潭）旅游開發有限責任公司 子公司 旅游開發 0 128,072.04-16,585,383.44 0.00-633,778.05-633,778.05 明溪縣首創生物有限責任公司 子公司 苗木種植 3,200,000 11,887,569.98 6,222,605.05 4,40

41、6,832.00 2,197,218.10 2,197,218.10 中福海峽（平潭）醫院管理有限公司 子公司 醫院運營管理 0 20,812,750.48-7,749,558.18 0.00-72.65-72.65 中福海峽（平潭）置業有限公司 子公司 項目開發管理 10,000,000 676,637,925.22-498,714,916.12 0.00-26,179,688.27-26,285,816.02 平潭口腔醫院有限責任公司 子公司 醫院運營管理 0 1,284.57-5,275,624.45 0.00-302.85-302.85 平潭耳鼻喉醫院有限責任公司 子公司 醫院運營管理

42、 6,000,000 5,793,684.26-12,958,739.43 0.00-364,270.74-364,270.74 北京中?？等A景區旅游開發有限公司 子公司 項目開發及管理 49,020,000 123,945,224.36 118,121,901.36 0.00-121,493.53-122,263.53 嘉善康輝商業經營管理有限公司 子公司 項目管理 200,000 22,267.50-8,230,211.20 0.00 0.00 0.00 漳州中福新材料有限公司 子公司 纖維板生產與銷售 190,000,000 234,623,394.46 228,340,762.07 8

43、5,470,058.94 887,979.17 917,759.66 中福德馨(平潭)健康管理有限公司 子公司 醫院運營管理 60,000,000 47,319,633.61 47,319,633.61 0.00 153,198.63 137,083.84 中福海峽（福建）投資發展有限公司 子公司 服務業 0 1,307,039.42-4,273,625.94 0.00-62,957.39-62,957.39 上海海壇實業有限公司 子公司 服務業 50,000,000 49,106,167.86 48,602,167.86 0.00-856.94-856.94 江蘇達成生物科技有限公司 子公司

44、 生物基材料制造 80,000,000 140,502,060.35 103,829,211.40 31,827,476.87-277,723.49-159,246.18 莆田中福林業發展有限公司 子公司 林業業務 10,000,000 117,566,687.05 10,008,825.61 0.00 454.16 340.62 福建省本源進出口有限公司 子公司 木材及紙漿貿易 50,000,000 91,687,930.55 60,779,462.35 66,147,881.34 3,100,101.49 3,270,265.39 報告期內取得和處置子公司的情況 適用 不適用 主要控股參股

45、公司情況說明 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 16 九、公司控制的結構化主體情況九、公司控制的結構化主體情況 適用 不適用 十、公司面臨的風險和應對措施十、公司面臨的風險和應對措施 1、宏觀政策風險 自 2010 年 11 月福建省林業廳下發關于暫停天然林采伐的緊急通知和福建省人民政府下發關于加快造林綠化推進森林福建建設的通知以來，公司已經全面停止了天然林的采伐，包括天然林中的商品用材林也全部停止任何形式的采伐。受此影響，公司 2011 年木材產量較往年下降約 30%。上述政策發布多年來，公司通過轉讓部分天然林、疏林地及林分較差的人工林，鞏固和提高林木資源整體品質

46、，通過套種、林下種植等方式探索林地綜合利用的發展模式，提高林地單位產值，目前各林業子公司已經逐步消化了福建省限伐政策帶來的負面影響。近幾年，馬尾松遭受松材線蟲病蔓延影響，采伐條件苛刻、銷售管理嚴格，價格波動顯著。2020 年 11 月 27 日，福建省林業局下發了福建省松林改造提升行動方案通知，從 2021-2035 年長達 15 年期間允許天然松林擇伐改造提升，人工松林皆伐改造提升，并給予財政補貼。這一政策，對于公司優化森林資源結構，提高森林資源質量，降低松林病害損失風險，盤活天然松林資源是利好契機。公司現有優勢樹種為馬尾松的天然林約 5 萬畝可列入改造提升范圍。從林業政策角度看，對公司林業

47、生產經營產生的影響短期內不能夠迅速得以改善，但公司主營業務為造林營林及林產品加工與銷售，屬于國家重點扶持的產業，在增值稅、企業所得稅、森林資源培育資金補助上享受諸多的優惠政策。這些優惠政策有望保持一定的穩定性，但如果未來國家調整相關增值稅、企業所得稅、森林資源培育資金補助優惠政策，公司的盈利能力可能受到一定影響。此外，2010 年福建省限伐政策實施以來，公司木業子公司曾面臨木質原材料供應緊張的局面，特別是漳州中福木業所屬的漳州地區，有較多人造板生產企業，木質原材料爭奪激烈，但同時一些規模小、資金實力薄弱的小廠也隨之倒閉。多年來公司通過調整產品結構、技術改良、提高原料利用率等方式在保證產品質量的

48、基礎上減少木質原材料的消耗，降低生產成本，通過減員增效干預，加強生產環節的降耗管理以減少三項費用的支出，改變了木業子公司不同程度虧損的情況，但今年化工原料大幅上漲，其中尿素價格創歷史新高，運費價格和電費等均有不同程度上漲，提高了企業經營成本，同時受外部市場環境影響銷量下降，2022 年上半年木業子公司盈利下降。隨著國家惠企政策的出臺和對大宗物資價格的調控，持續影響存在著不確定性。2、市場或業務經營風險 近年來我國各地區中高密度纖維板產能擴張較快，市場競爭激烈，加之通脹背景下生產成本上升，對公司生產經營構成一定的壓力。能否獲得充足的原材料（薪材等）供應是中高密度纖維板企業保證競爭力的重要因素，同

49、時市場需求日新月異，環保要求大幅提高，非規格材的需求增加，因此加大技術研發，開辟新興市場是各家木業子公司面臨的新課題。3、進入新鄰域經驗不足風險 公司轉型期投入項目存在進入新行業后人才短缺風險、管理風險和技術風險，公司將采取與行業內的龍頭企業合作，通過優勢互補，強強聯合等方式以將該風險降至最低。4、財務風險 公司主營收入快速增長，短期內應收賬款有所上升，但經過財務、銷售人員的催收，總體銷售回款正常，公司整體財務狀況較為安全。公司及下屬控股子公司將繼續加強資金管理，制定嚴峻環境下的賒銷條件及銷售價格，加大應收款項的回收力度，加緊追討及處理問題應收款，減少可能發生的損失。5、稅收優惠政策風險 人造

50、板產業長期以來享受國家各項稅收減免優惠政策，如果國家稅收政策出現變化，將會影響公司未來享受的稅收優惠金額，從而對公司的生產經營業績造成影響。6、環保標準趨嚴風險 由于目前的生產工藝特點，人造板不可避免地含有一定數量的游離甲醛，在生產過程中也會產生少量的粉塵和廢渣，同時，產品在生產過程中會涉及高溫、高壓等工藝，如果操作不當，將可能導致人員傷亡、環境污染等安全環保事故從中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 17 而給公司造成損失。隨著社會進步和人民生活水平的提高，社會對環境保護意識的不斷增強，國家和地方在環保方面的要求也不斷提高，已于 2021 年 10 月 1 日起實施新

51、國標，公司將承擔更高的成本和研發投入，逐步提高差異化、定制化產品的生產和銷售以及優質環保產品的比重，增強公司未來發展的后勁。7、管理風險 外部經濟環境壓力和公司轉型期間，在資源整合、科研開發、資本運作、市場開拓等方面對管理層提出更高的要求，增加公司管理與運作的難度。如果公司管理層的業務素質及管理水平不能適應，組織模式和管理制度未能隨之及時調整、完善，將給公司帶來一定的管理風險。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 18 第四節第四節 公司治理公司治理 一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況 1、本報告

52、期股東大會情況、本報告期股東大會情況 會議屆次 會議類型 投資者參與比例 召開日期 披露日期 會議決議 2021 年年度股東大會 年度股東大會 17.61%2022 年 06月 29 日 2022 年 06月 30 日 證券時報及巨潮資訊網（）上披露的【2022-029】號公告 2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 公司董事、監事和高級管理人員在報告期沒有發生變動，具體可參見 2021 年年報。三、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股

53、本情況三、本報告期利潤分配及資本公積金轉增股本情況 適用 不適用 公司計劃半年度不派發現金紅利，不送紅股，不以公積金轉增股本。四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況 適用 不適用 公司報告期無股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施及其實施情況。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 19 第五節第五節 環境和社會責任環境和社會責任 一、重大環保問題情況一、重大環保問題情況 上市公司及其子公司是否屬于環境保護部門公布的重點排污單位 是 否 報告期內因環境問題受到行政處罰的情況 公司或

54、子公司名稱 處罰原因 違規情形 處罰結果 對上市公司生產經營的影響 公司的整改措施 無 無 無 無 無 無 參照重點排污單位披露的其他環境信息 無 在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果 適用 不適用 未披露其他環境信息的原因 公司及控股子公司不屬于環境保護部門公布的重點排污單位。公司及控股子公司在日常生產經營中認真執行中華人民共和國環境保護法等相關法律法規的要求，嚴格執行國家和地方規定的污染物排放標準和污染防治工作要求，加強廢水、廢氣等治理設施的運行管理，提高資源利用率，節能減排。二、社會責任情況二、社會責任情況 公司報告期內暫未開展扶貧工作，也暫無后續扶貧計劃。中福海峽（平潭）發展股份

55、有限公司 2022 年半年度報告全文 20 第六節第六節 重要事項重要事項 一、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行一、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項完畢及截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項 適用 不適用 承諾事由 承諾方 承諾類型 承諾內容 承諾時間 承諾期限 履行情況 收購報告書或權益變動報告書中所作承諾 王志明、孫仕琪 關于保持上市公司獨立性的承諾 承諾保證本次權益變動完成后平潭發展在資產、人員、財務、機構、業務等方面的獨立性，具體如下：保證上市公司資產獨立完整；保證上市

56、公司人員獨立；保證上市公司財務獨立；保證上市公司機構獨立；保證上市公司業務獨立。2019 年 03月 18 日 2022 年 3月 13 日 履行完畢 王志明、孫仕琪 關于與上市公司避免同業競爭的承諾 一、承諾人及控制的其他企業目前不存在與上市公司及上市公司控制的公司從事相同或相似業務而與上市公司構成實質性同業競爭的情形，也不會以任何方式直接或者間接從事與上市公司及上市公司控股子公司構成實質競爭的業務。二、承諾人及控制的其他企業將不投資與上市公司相同或相類似的產品，以避免對上市公司的生產經營構成直接或間接的競爭。三、承諾人將不利用控制的山田實業的上市公司控股股東身份進行損害上市公司及上市公司其

57、他股東利益的經營活動。2019 年 03月 18 日 2022 年 3月 13 日 履行完畢 王志明、孫仕琪 關于規范與上市公司關聯交易的承諾 一、承諾人及承諾人實際控制的公司、企業及其他經營實體應將盡量避免和減少與上市公司及其下屬子公司之間的關聯交易，對于上市公司及其下屬子公司能夠通過市場與獨立第三方之間發生的交易，將由上市公司及其下屬子公司與獨立第三方進行。承諾人及承諾人實際控制的公司、企業或其他經營實體將嚴格避免向上市公司及其下屬子公司拆借、占用上市公司及其下屬子公司資金或采取由上市公司及其下屬子公司代墊款、代償債務等方式侵占上市公司資金。二、對于承諾人及承諾人實際控制的公司、企業或其他

58、經營實體與上市公司及其下屬子公司之間的必要且無法回避的一切交易行為，均將嚴格遵守市場原則，本著平等互利、公允、等價有償的一般原則，公平合理地進行，并依法簽署相關協議。交易定價有政府定價的，執行政府定價；沒有政府定價的，按平等、自愿、等價、有償的市場化原則執行市場公允價格；沒有政府定價且無可參考市場價格的，按照成本加可比較的合理利潤水平確定成本價執行。三、承諾人及承諾人實際控制的公司、企業或其他經營實體與上市公司及其下屬子公司之間的必要且無法回避的一切交易行為，將嚴格遵守上市公司的公司章程、關聯交易管理制度、內控制度等規定履行必要的法定程序及信息披露義務。在上市公司權力機構審議有關關聯交易事項時

59、主動依法履行回避義務；對須報經有權機構審議的關聯交易事項，在有權機構審議通過后方可執行，切實保護上2019 年 03月 18 日 2022 年 3月 13 日 履行完畢 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 21 市公司及其中小股東的利益。四、承諾人及承諾人實際控制的公司、企業或其他經營實體保證不通過關聯交易取得任何不正當的利益或使上市公司及其下屬子公司承擔任何不正當的義務。如果因違反上述承諾導致上市公司或其下屬子公司損失或利用關聯交易侵占上市公司或其下屬子公司利益的，上市公司及其下屬子公司的損失由承諾人負責承擔，并由承諾人承擔相應法律責任。五、本承諾函一經承諾人簽署即

60、對承諾人構成有效的、合法的、具有約束力的責任；承諾人保證嚴格履行本承諾函中的各項承諾，如因違反相關承諾并因此給上市公司造成損失的，承諾人將承擔相應的法律責任。孫仕琪 關于不謀求上市公司實際控制人地位的承諾 承諾自本次表決權委托生效期限內，不謀求上市公司的控制權 2019 年 03月 18 日 2022 年 3月 13 日 履行完畢 王志明 關于不轉讓委托、不解除委托協議的承諾 孫仕琪與王志明簽署表決權委托書及表決權委托書之補充協議，孫仕琪將該等香港山田股份表決權委托予王志明，委托期限為三年，該等股份表決權委托為不可撤銷的委托，王志明承諾其在享有孫仕琪先生持有香港山田51%股份表決權期間，不對外

61、轉讓該等股份表決權，也不單方面主張解除表決權委托書及補充協議。2019 年 04月 17 日 2022 年 3月 13 日 履行完畢 劉平山、劉好 關于保證上市公司獨立性的承諾 1、保證上市公司人員獨立；2、保證上市公司資產獨立、完整；3、保證上市公司機構獨立；4、保證上市公司業務獨立；5、保證公司財務獨立。2022 年 03月 14 日 長期有效 正在履行 劉平山、劉好 關于與上市公司避免同業競爭的承諾 本人及其他可實際控制的法人和組織不得以任何形式（包括但不限于在中國境內外自行或與他人合資、合作、聯營、投資、兼并、受托經營等方式）直接或間接地從事、參與或協助他人從事任何與上市公司及其子公司

62、屆時正在從事或可預見即將從事的業務有直接或間接競爭關系的業務，也不得直接或間接投資任何與上市公司及其子公司屆時正在從事的業務有直接或間接競爭關系的經濟實體。若本人及其他可實際控制的法人和組織未來從第三方獲得的商業機會與上市公司及其子公司主營業務有競爭或可能有競爭，本人將立即通知上市公司，在征得第三方允諾后，盡力將該商業機會給予上市公司及其子公司。本人保證絕不利用對上市公司及其子公司的了解和知悉的信息協助第三方從事、參與或投資與上市公司及其子公司相競爭的業務或項目。2022 年 03月 14 日 長期有效 正在履行 劉平山、劉好 關于減少和規范關聯交易的承諾 本人及其他可實際控制的法人和組織與上

63、市公司之間將盡量減少關聯交易。在進行確有必要且無法規避的關聯交易時，保證按市場化原則和公允價格進行公平操作，并按相關法律、法規、規章等規范性文件的規定履行交易程序及信息披露義務，保證不通過關聯交易損害上市公司及其他股東的合法權益。本人及其他可實際控制的法人和組織和上市公司就相互間關聯事務及交易所作出的任何約定及安排，均不妨礙對方為其自身利益，在市場同等競爭條件下2022 年 03月 14 日 長期有效 正在履行 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 22 與任何第三方進行業務往來或交易。若違反上述承諾，本人將對前述行為給上市公司造成的損失承擔賠償責任。其他對公司中小股東

64、所作承諾 賈敏 盈利預測補償承諾 達成生物原實際控制人賈敏承諾：達成生物 2021 年度、2022 年度和 2023 年度實現的合并報表中歸屬于母公司（達成生物）所有者的扣除非經常性損益后的凈利潤數（以下簡稱“承諾凈利潤數”）合計不低于 5,250 萬元。在利潤補償期間（2021 年度、2022 年度和 2023 年度）屆滿，對達成生物實際凈利潤數合計未達到承諾凈利潤數 5,250 萬元的差額，賈敏以現金方式補償。補償款優先從公司應支付給賈敏的股權款及賈敏供給達成生物的借款中扣除，不足部分，由賈敏以現金方式向公司補足。2021 年 04月 28 日 三年 正在履行 承諾是否按時履行 是 如承諾

65、超期未履行完畢的，應當詳細說明未完成履行的具體原因及下一步的工作計劃 不適用 二、控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況二、控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金情況 適用 不適用 公司報告期不存在控股股東及其他關聯方對上市公司的非經營性占用資金。三、違規對外擔保情況三、違規對外擔保情況 適用 不適用 公司報告期無違規對外擔保情況。四、聘任、解聘會計師事務所情況四、聘任、解聘會計師事務所情況 半年度財務報告是否已經審計 是 否 公司半年度報告未經審計。五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期“非標準審計報告非標準審計報告”的說明的

66、說明 適用 不適用 六、董事會對上年度六、董事會對上年度“非標準審計報告非標準審計報告”相關情況的說明相關情況的說明 適用 不適用 七、破產重整相關事項七、破產重整相關事項 適用 不適用 公司報告期未發生破產重整相關事項。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 23 八、訴訟事項八、訴訟事項 重大訴訟仲裁事項 適用 不適用 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。其他訴訟事項詳見第十節財務報告十四、承諾及或有事項 2、或有事項。其他訴訟事項 適用 不適用 九、處罰及整改情況九、處罰及整改情況 適用 不適用 十、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況十、公司及其控股股東、實際控制

67、人的誠信狀況 適用 不適用 十一、重大關聯交易十一、重大關聯交易 1、與日常經營相關的關聯交易、與日常經營相關的關聯交易 適用 不適用 公司報告期未發生與日常經營相關的關聯交易。2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易、資產或股權收購、出售發生的關聯交易 適用 不適用 公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。3、共同對外投資的關聯交易、共同對外投資的關聯交易 適用 不適用 公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。4、關聯債權債務往來、關聯債權債務往來 適用 不適用 公司報告期不存在關聯債權債務往來。5、與存在關聯關系的財務公司的往來情況、與存在關聯關系的財務公司的往來情況 適用 不適用

68、公司與存在關聯關系的財務公司與關聯方之間不存在存款、貸款、授信或其他金融業務。6、公司控股的財務公司與關聯方的往來情況、公司控股的財務公司與關聯方的往來情況 適用 不適用 公司控股的財務公司與關聯方之間不存在存款、貸款、授信或其他金融業務。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 24 7、其他重大關聯交易、其他重大關聯交易 適用 不適用 公司報告期無其他重大關聯交易。十二、重大合同及其履行情況十二、重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租賃事項情況、托管、承包、租賃事項情況（1）托管情況托管情況 適用 不適用 公司報告期不存在托管情況。（2）承包情況承包情況 適用 不適用

69、 公司報告期不存在承包情況。（3）租賃情況租賃情況 適用 不適用 租賃情況說明 本公司出租位于福州五四路159號世界金龍大廈所擁有的房產，2022上半年度租金收入800.76萬元，租金成本、稅金及費用408.75萬元，租金利潤為392.01萬元。為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的項目 適用 不適用 公司報告期不存在為公司帶來的損益達到公司報告期利潤總額10%以上的租賃項目。2、重大擔保、重大擔保 適用 不適用 單位：萬元 公司及其子公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）擔保對象 名稱 擔保額度相關公告披露日期 擔保額度 實際發生日期 實際擔保金額 擔保 類型 擔保物（如有）反

70、擔保情況（如有）擔保期 是否履行完畢 是否為關聯方擔保 報告期內審批的對外擔保額度合計（A1）0 報告期內對外擔保實際發生額合計（A2）0 報告期末已審批的對外擔保額度合計（A3）0 報告期末實際對外擔保余額合計（A4）0 公司對子公司的擔保情況 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 25 擔保對象 名稱 擔保額度相關公告披露日期 擔保 額度 實際發生日期 實際擔保金額 擔保 類型 擔保物（如有）反擔保情況（如有）擔保期 是否履行完畢 是否為關聯方擔保 福建省本源進出口有限公司 2021 年04 月 16日 3,000 2021 年04 月 21日 0 連帶責任擔保 銀

71、行承兌匯票 1 年 是 否 福建省本源進出口有限公司 2021 年10 月 12日 5,000 2021 年10 月 28日 1,763.36 質押 定期存單 至 2023年 6 月7 日 否 否 福建省本源進出口有限公司、漳州中福木業有限公司、龍巖中福木業有限公司、福建省建甌福人木業有限公司、漳州中福新材料有限公司 2021 年11 月 13日 10,000 2021 年11 月 13日 0 質押 票據、保證金、存單 至 2022年 4 月2 日 是 否 福建省本源進出口有限公司 2021 年11 月 13日 5,000 2021 年11 月 13日 0 質押 票據、保證金 至 2022年

72、3 月29 日 是 否 漳州中福木業有限公司、龍巖中福木業有限公司、福建省建甌福人木業有限公司、漳州中福新材料有限公司 2022 年06 月 09日 5,000 0 質押 定期存單 至 2023年 6 月7 日 否 否 報告期內審批對子公司擔保額度合計（B1）5,000 報告期內對子公司擔保實際發生額合計（B2）1,763.36 報告期末已審批的對子公司擔保額度合計（B3）28,000 報告期末對子公司實際擔保余額合計（B4）1,763.36 子公司對子公司的擔保情況 擔保對象 名稱 擔保額度相關公告披露日期 擔保 額度 實際發生日期 實際擔保金額 擔保 類型 擔保物（如有）反擔保情況（如有）

73、擔保期 是否履行完畢 是否為關聯方擔保 報告期內審批對子公司擔保額度合計（C1）0 報告期內對子公司擔保實際發生額合計（C2）0 報告期末已審批的對子公司擔保額度合計（C3）0 報告期末對子公司實際擔保余額合計（C4）0 公司擔?？傤~（即前三大項的合計）報告期內審批擔保額度合計（A1+B1+C1）5,000 報告期內擔保實際發生額合計（A2+B2+C2）1,763.36 報告期末已審批的擔保額度合計（A3+B3+C3）28,000 報告期末實際擔保余額合計（A4+B4+C4）1,763.36 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 26 實際擔?？傤~（即 A4+B4+C4

74、）占公司凈資產的比例 0.68%其中：為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的余額（D）0 直接或間接為資產負債率超過 70%的被擔保對象提供的債務擔保余額（E）0 擔?？傤~超過凈資產 50%部分的金額（F）0 上述三項擔保金額合計（D+E+F）0 對未到期擔保合同，報告期內發生擔保責任或有證據表明有可能承擔連帶清償責任的情況說明（如有）無 違反規定程序對外提供擔保的說明（如有）無 采用復合方式擔保的具體情況說明 3、委托理財、委托理財 適用 不適用 單位：萬元 具體類型 委托理財的資金來源 委托理財發生額 未到期余額 逾期未收回的金額 逾期未收回理財已計提減值金額 銀行理財產品 募集資金 2,

75、800 2,800 0 0 銀行理財產品 自有資金 48,000 25,000 0 0 合計 50,800 27,800 0 0 單項金額重大或安全性較低、流動性較差、不保本的高風險委托理財具體情況 適用 不適用 委托理財出現預期無法收回本金或存在其他可能導致減值的情形 適用 不適用 4、其他重大合同、其他重大合同 適用 不適用 公司報告期不存在其他重大合同。十三、其他重大事項的說明十三、其他重大事項的說明 適用 不適用 1、中福海峽建材城及中福海峽置業項目、中福海峽建材城及中福海峽置業項目 中福廣場（海峽建材城）項目總建筑面積約 32.2 萬平方米，項目用地 2012G006 號宗地土地用途

76、已于 2018 年變更為居住、商業、酒店辦公用地。中福海峽置業項目，總建筑面積 8 萬平方米，項目用地 2014G006 號宗地的土地用途已于 2018年變更為居住、商業、商務用地。中福廣場一期工程 3 號樓商業建筑面積約 5.2 萬平方米，已完成單體驗收、室內部分裝修、室外配套工程等。中福海峽置業項目主體工程基本完工。2018 年，公司與恒大地產福州公司簽訂協議，將所持中福海峽建材城的 49%股權以及中福海峽置業的 49%股權，轉讓給恒大地產福州公司，共同合作開發中福海峽建材城及中福海峽置業項目。截止本報告期末，恒大地產福州公司未按協議約定按期、足額向公司支付中福海峽建材城的部分剩余股權轉讓

77、款及利息，且在未經公司授權的情況下，恒大地產福州公司與其子公司損害公司利益違法收取建材城及中福海峽置業的房屋預售款。因多次催告無果，公司作為原告已向福建省福州市中級人民法院提起訴訟（目前受理法院已移至廣州市中級人民法院），訴請恒大地產福州公司及其子公司歸還上述相應資金，訴訟已被受理并申請保全被告對應的資產，截止本報告期末，公司、建材城及置業公司均尚未收到上述款項。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 27 2、公司控股股東所持部分股份被動減持事項、公司控股股東所持部分股份被動減持事項 公司控股股東福建山田實業發展有限公司（以下簡稱“山田實業”）于 2017 年 10 月

78、 20 日將所持本公司的 21,420.89 萬股股份質押給廈門國際信托有限公司（以下簡稱“廈門信托”），為其非控股股東融資業務提供股票質押擔保，因山田實業的非控股股東存在未能履行融資業務相關協議約定的情形，其中部分股份被質權人廈門信托實施違約處置。2019 年 3 月至本報告期末，山田實業共計被動減持 21,191.6983 萬股，截至 2022 年 8 月 30 日剩余 73.1917 萬股。3、公司控股股東上層股權結構變動暨實際控制人變更、公司控股股東上層股權結構變動暨實際控制人變更 公司于 2022 年 1 月 27 日收到控股股東山田實業的通知，獲悉山田實業的控股股東香港山田調整自身

79、股權結構事項，劉平山先生在相應股權轉讓完成及表決權委托實施后，擁有香港山田 51%股份的表決權，并通過山田實業在上市公司擁有可支配表決權比例占上市公司總股本的 18.16%，成為公司實際控制人。截止至報告期末，上述表決權委托等相關事宜已提交國家市場監督管理總局反壟斷局進行經營者集中申報審查，并取得了經營者集中反壟斷審查不實施進一步審查決定書，具體內容詳見 2022 年 1 月 28 日、1 月 29 日和 3 月 15 日刊登于巨潮資訊網（http:/）和證券時報的公告及權益變動報告書。十四、公司子公司重大事項十四、公司子公司重大事項 適用 不適用 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022

80、年半年度報告全文 28 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、股份變動情況一、股份變動情況 1、股份變動情況、股份變動情況 單位：股 本次變動前 本次變動增減（，）本次變動后 數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例 一、有限售條件股份 17,843,977 0.92%0 0 0 0 0 17,843,977 0.92%1、國家持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%2、國有法人持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%3、其他內資持股 17,843,977 0.92%0 0 0 0 0 17,843,977 0.92%其中：境

81、內法人持股 17,433,958 0.90%0 0 0 0 0 17,433,958 0.90%境內自然人持股 410,019 0.02%0 0 0 0 0 410,019 0.02%4、外資持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%其中：境外法人持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%境外自然人持股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%二、無限售條件股份 1,913,936,915 99.08%0 0 0 0 0 1,913,936,915 99.08%1、人民幣普通股 1,913,936,915 99.08%0 0 0 0 0 1,913,936,91

82、5 99.08%2、境內上市的外資股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%3、境外上市的外資股 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%4、其他 0 0.00%0 0 0 0 0 0 0.00%三、股份總數 1,931,780,892 100.00%0 0 0 0 0 1,931,780,892 100.00%股份變動的原因 適用 不適用 股份變動的批準情況 適用 不適用 股份變動的過戶情況 適用 不適用 股份回購的實施進展情況 適用 不適用 采用集中競價方式減持回購股份的實施進展情況 適用 不適用 股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股

83、東的每股凈資產等財務指標的影響 適用 不適用 公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 29 2、限售股份變動情況、限售股份變動情況 適用 不適用 二、證券發行與上市情況二、證券發行與上市情況 適用 不適用 三、公司股東數量及持股情況三、公司股東數量及持股情況 單位：股 報告期末普通股股東總數 104,777 報告期末表決權恢復的優先股股東總數（如有）（參見注 8）0 持股 5%以上的普通股股東或前 10 名普通股股東持股情況 股東名稱 股東 性質 持股 比例 報告期末持有的普通股數量 報告期內增減變動情況 持有有

84、限售條件的普通股數量 持有無限售條件的普通股數量 質押、標記或凍結情況 股份狀態 數量 福建山田實業發展有限公司 境內非國有法人 17.25%333,266,723-21,557,800.00 0 333,266,723 質押 108,791,917 香港中央結算有限公司 境外法人 0.73%14,092,543-4,233,520.00 0 14,092,543 廖曄 境內自然人 0.54%10,339,700 0 0 10,339,700 謝國繼 境內自然人 0.35%6,850,000 2,000,000.00 0 6,850,000 王暉 境內自然人 0.33%6,406,000 18

85、6,000.00 0 6,406,000 陳明 境內自然人 0.27%5,300,000 2,098,000.00 0 5,300,000 鄭敏佳 境內自然人 0.25%4,886,100 40,000.00 0 4,886,100 南方基金農業銀行南方中證金融資產管理計劃 其他 0.24%4,685,200 0 0 4,685,200 大成基金農業銀行大成中證金融資產管理計劃 其他 0.24%4,685,200 0 0 4,685,200 廣發基金農業銀行廣發中證金融資產管理計劃 其他 0.24%4,685,200 0 0 4,685,200 戰略投資者或一般法人因配售新股成為前 10 名普

86、通股股東的情況（如有）（參見注 3）無 上述股東關聯關系或一致行動的說明 未知上述股東之間是否存在其他關系或者屬于上市公司收購管理辦法規定的一致行動人。上述股東涉及委托/受托表決權、放棄表決權情況的說明 無 前 10 名股東中存在回購專戶的特別說明（如有）（參見注 11）無 前 10 名無限售條件普通股股東持股情況 股東名稱 報告期末持有無限售條件普通股股份股份種類 股份種類 數量 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 30 數量 福建山田實業發展有限公司 333,266,723 人民幣普通股 333,266,723 香港中央結算有限公司 14,092,543 人民幣普

87、通股 14,092,543 廖曄 10,339,700 人民幣普通股 10,339,700 謝國繼 6,850,000 人民幣普通股 6,850,000 王暉 6,406,000 人民幣普通股 6,406,000 陳明 5,300,000 人民幣普通股 5,300,000 鄭敏佳 4,886,100 人民幣普通股 4,886,100 南方基金農業銀行南方中證金融資產管理計劃 4,685,200 人民幣普通股 4,685,200 大成基金農業銀行大成中證金融資產管理計劃 4,685,200 人民幣普通股 4,685,200 廣發基金農業銀行廣發中證金融資產管理計劃 4,685,200 人民幣普通

88、股 4,685,200 前 10 名無限售條件普通股股東之間，以及前 10 名無限售條件普通股股東和前 10 名普通股股東之間關聯關系或一致行動的說明 未知上述股東之間是否存在其他關系或者屬于上市公司收購管理辦法規定的一致行動人。前 10 名普通股股東參與融資融券業務情況說明（如有）（參見注 4）截止報告期末，公司股東廖曄通過客戶信用交易擔保證券賬戶持有公司股份 10,134,000 股；公司股東謝國繼通過客戶信用交易擔保證券賬戶持有公司股份 6,850,000 股；公司股東王暉通過客戶信用交易擔保證券賬戶持有公司股份 6,406,000股。公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普

89、通股股東在報告期內是否進行約定購回交易 是 否 公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。四、董事、監事和高級管理人員持股變動四、董事、監事和高級管理人員持股變動 適用 不適用 公司董事、監事和高級管理人員在報告期持股情況沒有發生變動，具體可參見 2021 年年報。五、控股股東或實際控制人變更情況五、控股股東或實際控制人變更情況 控股股東報告期內變更 適用 不適用 公司報告期控股股東未發生變更。實際控制人報告期內變更 適用 不適用 原實際控制人名稱 王志明 新實際控制人名稱 劉平山 變更日期 2022 年 03 月 14 日 指定網站查詢索引 詳

90、見證券時報及巨潮資訊網（）的【2022-009】號公告 指定網站披露日期 2022 年 03 月 15 日 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 31 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 報告期公司不存在優先股。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 32 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況 適用 不適用 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 33 第十節第十節 財務報告財務報告 一、審計報告一、審計報告 半年度報告是否經過審計 是 否 公司半年度財務報告未經審計。二、財務報表二、財務報表 財務附注

91、中報表的單位為：元 1、合并資產負債表、合并資產負債表 編制單位：中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年 06 月 30 日 單位：元 項目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日 流動資產：貨幣資金 600,949,900.87 426,087,223.05 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 278,266,410.97 384,000,879.82 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 250,432,795.09 291,938,424.04 應收款項融資 14,538,404.26 44,035,917.53 預付款項 80,005,583.39 135,

92、575,681.39 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 75,600,348.57 63,475,306.71 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 1,999,871,056.23 1,960,006,899.86 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 154,552,753.03 183,474,951.81 流動資產合計 3,454,217,252.41 3,488,595,284.21 非流動資產：中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 34 發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資

93、 66,098,209.77 65,526,717.79 其他權益工具投資 28,660,000.00 28,660,000.00 其他非流動金融資產 投資性房地產 150,871,021.35 148,868,215.76 固定資產 266,568,989.74 292,849,966.05 在建工程 21,617,179.89 2,149,805.73 生產性生物資產 11,003,987.89 6,555,034.58 油氣資產 使用權資產 18,894,497.20 3,657,843.50 無形資產 40,347,109.29 41,555,204.65 開發支出 商譽 50,463

94、,980.27 50,463,980.27 長期待攤費用 3,672,190.08 3,720,119.29 遞延所得稅資產 17,915,492.63 17,854,713.48 其他非流動資產 7,452,791.49 6,492,020.40 非流動資產合計 683,565,449.60 668,353,621.50 資產總計 4,137,782,702.01 4,156,948,905.71 流動負債：短期借款 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 20,960,986.25 64,961,610.76 應付賬款 276,972,992.50 251,498

95、,271.93 預收款項 33,426.70 65,766.74 合同負債 901,847,377.72 906,220,124.80 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 5,403,184.70 12,561,323.38 應交稅費 21,195,075.61 21,971,425.62 其他應付款 201,775,624.42 206,283,243.39 其中：應付利息 應付股利 3,413,335.10 8,013,335.10 應付手續費及傭金 應付分保賬款 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 35 持有待售

96、負債 一年內到期的非流動負債 114,445,084.31 111,515,267.11 其他流動負債 82,694,330.99 81,436,413.65 流動負債合計 1,625,328,083.20 1,656,513,447.38 非流動負債：保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 15,066,369.61 2,722,416.16 長期應付款 3,254,411.53 3,226,941.53 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 2,362,000.00 2,184,000.00 遞延所得稅負債 1,242,100.19 1,353,352.52 其

97、他非流動負債 非流動負債合計 21,924,881.33 9,486,710.21 負債合計 1,647,252,964.53 1,666,000,157.59 所有者權益：股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,419,703,029.24 1,419,703,029.24 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 33,035,032.64 33,035,032.64 一般風險準備 未分配利潤-785,994,697.81-787,069,829.82 歸屬于母公司所有者權益合計 2,598,524,2

98、56.07 2,597,449,124.06 少數股東權益-107,994,518.59-106,500,375.94 所有者權益合計 2,490,529,737.48 2,490,948,748.12 負債和所有者權益總計 4,137,782,702.01 4,156,948,905.71 法定代表人：劉平山 主管會計工作負責人：陳正燕 會計機構負責人：劉志梅 2、母公司資產負債表、母公司資產負債表 單位：元 項目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日 流動資產：貨幣資金 488,812,688.56 288,308,171.56 交易性金融資產 278,266,41

99、0.97 375,458,869.86 衍生金融資產 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 36 應收票據 應收賬款 80,539,787.20 35,418,190.53 應收款項融資 預付款項 54,987,036.38 97,961,926.67 其他應收款 954,233,785.36 1,093,170,535.97 其中：應收利息 應收股利 14,331,941.00 14,331,941.00 存貨 569,877.58 569,877.58 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 275,096.67 流動資產合計 1,857,40

100、9,586.05 1,891,162,668.84 非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 1,136,053,357.18 1,136,053,357.18 其他權益工具投資 13,000,000.00 13,000,000.00 其他非流動金融資產 投資性房地產 137,408,604.35 139,885,892.96 固定資產 14,747,174.75 15,386,183.63 在建工程 131,738.48 229,622.64 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 849,386.20 360,507.43 開發支出 商譽 長期待攤費用 379,

101、630.28 51,139.72 遞延所得稅資產 其他非流動資產 198,753.00 780,000.00 非流動資產合計 1,302,768,644.24 1,305,746,703.56 資產總計 3,160,178,230.29 3,196,909,372.40 流動負債：短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 735,355.70 12,200.75 預收款項 32,340.04 合同負債 97,041.32 3,530,747.55 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 37 應付職工薪酬 59,496.48 3,043,893.11 應

102、交稅費 4,732,358.41 3,788,918.20 其他應付款 435,878,872.53 461,391,873.44 其中：應付利息 應付股利 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 44,384.34 317,767.28 流動負債合計 441,547,508.78 472,117,740.37 非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 750,000.00 750,000.00 其他非流動負債 非流動負債合計 750,000.00 750,000.00 負債合計 442,297

103、,508.78 472,867,740.37 所有者權益：股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 1,420,782,425.16 1,420,782,425.16 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 33,035,032.64 33,035,032.64 未分配利潤-667,717,628.29-661,556,717.77 所有者權益合計 2,717,880,721.51 2,724,041,632.03 負債和所有者權益總計 3,160,178,230.29 3,196,909,372.40 3、合

104、并利潤表、合并利潤表 單位：元 項目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、營業總收入 581,851,725.99 681,456,711.08 其中：營業收入 581,851,725.99 681,456,711.08 利息收入 已賺保費 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 38 手續費及傭金收入 二、營業總成本 583,785,271.40 651,622,779.58 其中：營業成本 540,583,594.95 596,487,093.42 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 3

105、,315,673.81 5,118,350.01 銷售費用 6,976,139.59 13,851,293.38 管理費用 34,574,684.03 33,393,604.28 研發費用 3,231,816.50 2,980,069.91 財務費用-4,896,637.48-207,631.42 其中：利息費用 443,526.06 390,492.35 利息收入 5,353,537.06 10,787,384.02 加：其他收益 2,082,890.29 10,844,032.15 投資收益（損失以“”號填列）5,674,736.77 1,851,909.32 其中：對聯營企業和合營企業的

106、投資收益 571,491.98 278,900.54 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益 匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）266,410.97 109,047.94 信用減值損失（損失以“-”號填列）-351,828.49-3,163,047.76 資產減值損失（損失以“-”號填列）-385,313.75-41,263.57 資產處置收益（損失以“-”號填列）-3,859,123.69 三、營業利潤（虧損以“”號填列）1,494,226.69 39,434,609.58 加：營業外收入 1,576,692.73 6,024,

107、019.76 減：營業外支出 492,156.25 845,338.74 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）2,578,763.17 44,613,290.60 減：所得稅費用 2,997,773.81 6,179,950.34 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）-419,010.64 38,433,340.26（一）按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）-419,010.64 38,433,340.26 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司所有者的凈利潤 1,075,132.01 43,191,270.36 2.少數股東損益-1

108、,494,142.65-4,757,930.10 六、其他綜合收益的稅后凈額 歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 39 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.

109、其他 歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、綜合收益總額-419,010.64 38,433,340.26 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 1,075,132.01 43,191,270.36 歸屬于少數股東的綜合收益總額-1,494,142.65-4,757,930.10 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.0006 0.0224（二）稀釋每股收益 0.0006 0.0224 本期發生同一控制下企業合并的，被合并方在合并前實現的凈利潤為：元，上期被合并方實現的凈利潤為：元。法定代表人：劉平山 主管會計工作負責人：陳正燕 會計機構負責人：劉志梅 4、母公司利潤表、母公司利潤表 單位：

110、元 項目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、營業收入 183,053,028.66 150,522,208.88 減：營業成本 172,579,332.27 132,020,056.09 稅金及附加 1,054,254.87 1,562,430.14 銷售費用 471,696.95 1,074,515.18 管理費用 9,661,207.70 8,399,571.27 研發費用 31,933.44 財務費用-4,657,860.57-5,524,704.99 其中：利息費用 4,681,831.22 利息收入 4,720,541.54 10,291,557.69 加：其他收益 37,

111、790.10 19,096.97 投資收益（損失以“”號填列）5,083,103.03 1,598,622.21 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 25,613.43 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）266,410.97 109,047.94 信用減值損失（損失以“-”號填列）-13,126,145.13 308,514.51 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）二、營業利潤（虧損以“”號填列）-3,826,377.03 15,025,622.82 加：營業外收入

112、 109,749.74 4,787,344.08 減：營業外支出 29.05 536,205.77 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）-3,716,656.34 19,276,761.13 減：所得稅費用 2,444,254.18 4,770,775.58 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 40 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）-6,160,910.52 14,505,985.55（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）-6,160,910.52 14,505,985.55（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損

113、益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額-6,160,910.52 14,505,985.55 七、每股收益：（一）基本每股收益 （二）稀釋每股收益 5、合并現金流量表、合并現金流量表 單位：元 項目 2022 年半年度 20

114、21 年半年度 一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 638,066,355.78 857,186,440.13 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 312,039.27 4,730,268.84 收到其他與經營活動有關的現金 74,531,427.96 295,610,865.47 經營活動現金流入小計 712,909,823.01

115、 1,157,527,574.44 購買商品、接受勞務支付的現金 470,168,730.32 801,645,999.48 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 54,682,097.23 57,575,736.22 支付的各項稅費 21,356,633.53 62,735,415.14 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 41 支付其他與經營活動有關的現金 48,313,272.78 197,629,879.85 經營

116、活動現金流出小計 594,520,733.86 1,119,587,030.69 經營活動產生的現金流量凈額 118,389,089.15 37,940,543.75 二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 1,833,500,000.00 665,000,000.00 取得投資收益收到的現金 5,940,372.08 2,057,083.56 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 2,052,004.50 248,384.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 64,327,500.00 收到其他與投資活動有關的現金 2,300,000.00 11,556,103

117、.33 投資活動現金流入小計 1,843,792,376.58 743,189,070.89 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 15,953,055.33 9,438,898.06 投資支付的現金 1,728,000,000.00 645,000,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 466.39 支付其他與投資活動有關的現金 30,000,000.00 投資活動現金流出小計 1,773,953,055.33 654,439,364.45 投資活動產生的現金流量凈額 69,839,321.25 88,749,706.44 三、籌資活動產生的現金流

118、量：吸收投資收到的現金 20,000,000.00 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 20,000,000.00 取得借款收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 100,000.00 籌資活動現金流入小計 20,100,000.00 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 4,600,000.00 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 4,600,000.00 支付其他與籌資活動有關的現金 26,500,000.00 4,900,000.00 籌資活動現金流出小計 31,100,000.00 4,900,000.00 籌資活動產生的現金流量凈額-31,100,000.

119、00 15,200,000.00 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 99,749.19 10,392.25 五、現金及現金等價物凈增加額 157,228,159.59 141,900,642.44 加：期初現金及現金等價物余額 307,117,286.12 471,406,042.83 六、期末現金及現金等價物余額 464,345,445.71 613,306,685.27 6、母公司現金流量表、母公司現金流量表 單位：元 項目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 149,155,419.45 246,165,753.33 收到

120、的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 35,654,570.09 275,965,129.15 經營活動現金流入小計 184,809,989.54 522,130,882.48 購買商品、接受勞務支付的現金 141,295,669.28 206,099,886.46 支付給職工以及為職工支付的現金 9,834,115.82 8,905,639.56 支付的各項稅費 3,490,472.22 34,949,031.53 支付其他與經營活動有關的現金 24,987,133.97 177,694,622.92 經營活動現金流出小計 179,607,391.29 427,649,180.47 經營

121、活動產生的現金流量凈額 5,202,598.25 94,481,702.01 二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 1,825,000,000.00 729,327,500.00 取得投資收益收到的現金 5,874,491.26 1,738,583.56 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 42 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 2,300,000.00 75,760,353.33 投資活動現金流入小計 1,833,174,491.26 806,826,436.89 購建

122、固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 380,093.00 77,821.25 投資支付的現金 1,734,500,000.00 724,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 32,634,072.19 投資活動現金流出小計 1,767,514,165.19 724,077,821.25 投資活動產生的現金流量凈額 65,660,326.07 82,748,615.64 三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 126,941,726.08 籌資活動現金流入小計 126,941,

123、726.08 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 支付其他與籌資活動有關的現金 20,000,000.00 籌資活動現金流出小計 20,000,000.00 籌資活動產生的現金流量凈額 106,941,726.08 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 177,804,650.40 177,230,317.65 加：期初現金及現金等價物余額 203,027,538.16 151,398,979.62 六、期末現金及現金等價物余額 380,832,188.56 328,629,297.27 7、合并所有者權益變動表、合并所有者權益變動表 本期金額

124、 單位：元 項目 2022 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,931,780,892.00 1,419,703,029.24 33,035,032.64 -787,069,829.82 2,597,449,124.06-106,500,375.94 2,490,948,748.12 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 1,931,780,892.00 1,419,703

125、,029.24 33,035,032.64 -787,069,829.82 2,597,449,124.06-106,500,375.94 2,490,948,748.12 三、本期增 1,075,132.01 1,075,132.01-1,494,1-419,01中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 43 減變動金額（減少以“”號填列）42.65 0.64（一）綜合收益總額 1,075,132.01 1,075,132.01-1,494,142.65-419,010.64（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有

126、者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 44 儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,931,780,892.00 1,419,703,029.24 33,035,032.64 -785,994,697.81 2,598,524,256.07-107,994,

127、518.59 2,490,529,737.48 上年金額 單位：元 項目 2021 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,931,780,892.00 1,419,669,265.77 33,035,032.64 -399,788,155.85 2,984,697,034.56 293,769,457.40 3,278,466,491.96 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余

128、額 1,931,780,892.00 1,419,669,265.77 33,035,032.64 -399,788,155.85 2,984,697,034.56 293,769,457.40 3,278,466,491.96 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）2,032.52 43,191,270.36 43,193,302.88 10,340,037.38 53,533,340.26（一）綜合收益總額 43,191,270.36 43,191,270.36-4,757,930.10 38,433,340.26（二）所有者投入和減少資本 2,032.52 2,032.52 15,09

129、7,967.48 15,100,000.00 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 45 1所有者投入的普通股 20,000,000.00 20,000,000.00 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 2,032.52 2,032.52-4,902,032.52-4,900,000.00（三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文

130、46 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,931,780,892.00 1,419,671,298.29 33,035,032.64 -356,596,885.49 3,027,890,337.44 304,109,494.78 3,331,999,832.22 8、母公司所有者權益變動表、母公司所有者權益變動表 本期金額 單位：元 項目 2022 年半年度 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權益合計 優先股 永續債 其他

131、 一、上年期末余額 1,931,780,892.00 1,420,782,425.16 33,035,032.64-661,556,717.77 2,724,041,632.03 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 1,931,780,892.00 1,420,782,425.16 33,035,032.64-661,556,717.77 2,724,041,632.03 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-6,160,910.52 -6,160,910.52（一）綜合收益總額 -6,160,910.52 -6,160,910.52 中福海峽（平潭）發展股份有限公司

132、2022 年半年度報告全文 47（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,931,780,892.00 1,420,782,425.16 33,035,032.64-667,717,628.29 2,717,

133、880,721.51 上年金額 單位：元 項目 2021 年半年度 股本 其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 其他 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 1,931,780,892.00 1,420,782,425.16 33,035,032.64-107,628,210.62 3,277,970,139.18 加：會計政策變更 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 48 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 1,931,780,892.00 1,420,782,425.16 33,035,032.64-1

134、07,628,210.62 3,277,970,139.18 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）14,505,985.55 14,505,985.55（一）綜合收益總額 14,505,985.55 14,505,985.55（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項

135、儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 1,931,780,892.00 1,420,782,425.16 33,035,032.64-93,122,225.07 3,292,476,124.73 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 49 三、公司基本情況三、公司基本情況 中福海峽（平潭）發展股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）前身為福建省中福實業股份有限公司，系經福建省經濟體制改革委員會閩體改（1993）078號和閩體改（1993）134號文批準，系由中國福建國際經濟技術合作公司獨家發起設立。本公司于1996年3月在深圳證券交易所上市。2

136、000年4月，上海福建神龍企業集團有限公司（原名福建省神龍企業集團有限公司）通過收購股權成為本公司的控股股東，2003年4月公司更名為福建省昌源投資股份有限公司。2008年1月15日，經中國證券監督管理委員會證監許可(2008)85號文核準，本公司向福建山田實業發展有限公司發行新股258,454,464股。根據本公司2007年第一次臨時股東大會決議，以本公司2007年6月30日的資本公積金向登記在冊的全體流通股股東每10股定向轉增3股，實施股權分置改革，本次股改增加公司股本26,192,447元。2008年3月26日，本公司更名為福建中福實業股份有限公司。2014年4月29日，公司名稱變更為中

137、福海峽（平潭）發展股份有限公司。經中國證券監督管理委員會證監許可20101607號文核準，本公司向特定對象非公開發行72,800,000股，發行后公司股本變更為651,851,565元。根據2011年度股東大會決議，本公司以資本公積轉增注冊資本195,555,469元，轉增后，公司股本增至847,407,034元。經中國證券監督管理委員會證監許可20152337號關于中福海峽（平潭）發展股份有限公司非公開發行股票的批復核準，本公司發行人民幣普通股（A股）118,483,412股，發行后股本為965,890,446元。根據2015年度股東大會決議，本公司以截止2015年12月31日的公司股份總數

138、965,890,446股為基數，以資本公積金向全體股東每10股轉增10股。轉增后，公司股本變更為1,931,780,892元。公司注冊地址：福建省平潭綜合試驗區北厝鎮金井灣大道中福廣場四層，統一社會信用代碼：91350000158156419U，法定代表人：劉平山。公司所處行業為林業，公司及子公司（以下簡稱“本公司”）主要從事中纖板的生產銷售、林木資產的撫育轉讓、硫酸鉀、原木及紙漿貿易等。公司經營范圍：許可項目：木材采運；住宅室內裝飾裝修；各類工程建設活動（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，具體經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準）一般項目：進出口代理；貨物進出口；森林

139、經營和管護；人工造林；森林改培；林產品采集；樹木種植經營；林業專業及輔助性活動；規劃設計管理；非食用農產品初加工；木材加工；林業產品銷售；木材收購；人造板銷售；非居住房地產租賃；住房租賃；物業管理；普通貨物倉儲服務（不含危險化學品等需許可審批的項目）；國內貨物運輸代理；以自有資金從事投資活動；技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣；肥料銷售；新型建筑材料制造（不含危險化學品）；建筑砌塊銷售；建筑材料銷售；建筑用木料及木材組件加工；園林綠化工程施工；農副產品銷售；畜牧漁業飼料銷售；飼料原料銷售；紙漿制造；紙漿銷售（除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動）。本財

140、務報表及財務報表附注業經本公司第十屆董事會第五次會議于2022年8月29日批準。本公司2022年1-6月納入合并范圍的子公司詳見“附注九、在其他主體中的權益”，本年合并范圍較上年度無變化。四、財務報表的編制基礎四、財務報表的編制基礎 1、編制基礎、編制基礎 本財務報表按照財政部發布的企業會計準則及其應用指南、解釋及其他有關規定（統稱“企業會計準則”）編制。此外，本公司還按照中國證監會公開發行證券的公司信息披露編報規則第15號財務報告的一般規定（2014年修訂）披露有關財務信息。本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定

141、計提相應的減值準備。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 50 2、持續經營、持續經營 本財務報表以持續經營為基礎列報。五、重要會計政策及會計估計五、重要會計政策及會計估計 具體會計政策和會計估計提示：本公司根據實際生產經營特點，對收入確認制定了具體會計政策和會計估計，詳見“附注五、39 收入”。1、遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及公司財務狀況以及 2022年 1-6 月的合并及公司經營成果和合并及公司現金流量等有關信息。2、會計期間、會計期間 本公司會計期間

142、采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3、營業周期、營業周期 本公司的營業周期為 12 個月。4、記賬本位幣、記賬本位幣 本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法（1）同一控制下的企業合并 對于同一控制下的企業合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。合并對價的賬面價值與合并中取得的凈資產賬面價值的差額調整資本公積，資本公積不足沖

143、減的，調整留存收益。通過多次交易分步實現同一控制下的企業合并 在個別財務報表中，以合并日持股比例計算的合并日應享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為該項投資的初始投資成本；初始投資成本與合并前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。在合并財務報表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；合并前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產賬面價值的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，

144、調整留存收益。合并方在取得被合并方控制權之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。（2）非同一控制下的企業合并 對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，取得的被購買方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 51 對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認

145、為商譽，按成本扣除累計減值準備進行后續計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后計入當期損益。通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合并 在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，購買日對這部分其他綜合收益不作處理，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在處置該項投資時轉入處置期間的當期損益。購買日

146、之前持有的股權投資采用公允價值計量的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入留存收益。在合并財務報表中，合并成本為購買日支付的對價與購買日之前已經持有的被購買方的股權在購買日的公允價值之和。對于購買日之前已經持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值之間的差額計入當期收益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日當期收益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。（3）企業合并中有關交易費用的處理 為進行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他

147、相關管理費用，于發生時計入當期損益。作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。6、合并財務報表的編制方法、合并財務報表的編制方法（1）合并范圍 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂?，是指本公司擁有對被投資單位的權力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權力影響其回報金額。子公司，是指被本公司控制的主體（含企業、被投資單位中可分割的部分、結構化主體等）。（2）合并財務報表的編制方法 合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由本公司編制。在編制合并財務報表時，本公司和子公司的

148、會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控制之日起的經營成果、現金流量分別納入合并利潤表、合并現金流量表中。在報告期內因非同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，將該子公司以及業務自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表。子公司的股東權益中不屬于本公司所擁有的部分，作為少數股東權益在合并資產負債表中股東權益項下單獨列示；子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下

149、以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額，其余額仍沖減少數股東權益。（3）購買子公司少數股東股權 因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，均調整合并資產負債表中的資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。（4）喪失子公司控制權的處理 因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，剩

150、余股權按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量；處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產賬面價值的份額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權當期的投資收益。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 52 與原有子公司的股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉入當期損益，由于被投資方重新計量設定收益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。（5）分步處置股權直至喪失控制權的處理 通過多次交易分步處置股權直至喪失控制權的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況的，本公司將多次交易事項作為

151、一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。在個別財務報表中，分步處置股權直至喪失控制權的各項交易不屬于“一攬子交易”的，結轉每一次處置股權相對應的長期股權投資的賬面價值，所得價款與處置長期股權投資賬面價值之間的差額計入當期投資收益；屬于“一攬子交易”的，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。在合并財務報表中，分

152、步處置股權直至喪失控制權時，剩余股權的計量以及有關處置股權損益的核算比照前述“喪失子公司控制權的處理”。在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司自購買日開始持續計算的凈資產賬面價值份額之間的差額，分別進行如下處理：屬于“一攬子交易”的，確認為其他綜合收益。在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。不屬于“一攬子交易”的，作為權益性交易計入資本公積。在喪失控制權時不得轉入喪失控制權當期的損益。7、合營安排分類及共同經營會計處理方法、合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司合營安排分為共同經營和合營企業。（1）共同經營

153、 共同經營是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：A、確認單獨所持有的資產，以及按其份額確認共同持有的資產；B、確認單獨所承擔的負債，以及按其份額確認共同承擔的負債；C、確認出售其享有的共同經營產出份額所產生的收入；D、按其份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；E、確認單獨所發生的費用，以及按其份額確認共同經營發生的費用。（2）合營企業 合營企業是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規定對合營企業的投資進行會計處理。8、現金及現金等價物的

154、確定標準、現金及現金等價物的確定標準 現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。9、外幣業務和外幣報表折算、外幣業務和外幣報表折算 本公司發生外幣業務，按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣金額。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 53 資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；對以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算；對以公允價值

155、計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，根據非貨幣性項目的性質計入當期損益或其他綜合收益。10、金融工具、金融工具 金融工具是指形成一方的金融資產，并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。（1）金融工具的確認和終止確認 本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負

156、債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。以常規方式買賣金融資產，按交易日進行會計確認和終止確認。（2）金融資產分類和計量 本公司在初始確認時根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產分為以下三類：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。以攤余成本計量的金融資產以攤余成本計量的金融資產 本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以攤余成本計量的金融資產：本公司管理該金融

157、資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。初始確認后，對于該類金融資產采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式既以

158、收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，本公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動

159、計入當期損益的金融資產。在初始確認時，為消除或顯著減少會計錯配，本公司將部分本應以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益，除非該金融資產屬于套期關系的一部分。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 54 但是，對于非交易性權益工具投資，本公司在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行方的角度符合權益工具

160、的定義。初始確認后，對于該類金融資產以公允價值進行后續計量。滿足條件的股利收入計入損益，其他利得或損失及公允價值變動計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。管理金融資產的業務模式，是指本公司如何管理金融資產以產生現金流量。業務模式決定本公司所管理金融資產現金流量的來源是收取合同現金流量、出售金融資產還是兩者兼有。本公司以客觀事實為依據、以關鍵管理人員決定的對金融資產進行管理的特定業務目標為基礎，確定管理金融資產的業務模式。本公司對金融資產的合同現金流量特征進行評估，以確定相關金融資產在特定日期產生的合同現金流量是否僅為對本金和以未

161、償付本金金額為基礎的利息的支付。其中，本金是指金融資產在初始確認時的公允價值；利息包括對貨幣時間價值、與特定時期未償付本金金額相關的信用風險、以及其他基本借貸風險、成本和利潤的對價。此外，本公司對可能導致金融資產合同現金流量的時間分布或金額發生變更的合同條款進行評估，以確定其是否滿足上述合同現金流量特征的要求。僅在本公司改變管理金融資產的業務模式時，所有受影響的相關金融資產在業務模式發生變更后的首個報告期間的第一天進行重分類，否則金融資產在初始確認后不得進行重分類。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的

162、金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。（3）金融負債分類和計量 本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、以攤余成本計量的金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

163、。對于此類金融負債，按照公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關的股利和利息支出計入當期損益。以攤余成本計量的金融負債以攤余成本計量的金融負債 其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。金融負債與權益工具的區分金融負債與權益工具的區分 金融負債，是指符合下列條件之一的負債：向其他方交付現金或其他金融資產的合同義務。在潛在不利條件下，與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務。將來須用或可用企業自身權益工具進行結算的非衍生工具合同，且企業根據該合同將交付可變數量的自身權益工具。將來須用或可用企業自身權益工具進行結

164、算的衍生工具合同，但以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產的衍生工具合同除外。權益工具，是指能證明擁有某個企業在扣除所有負債后的資產中剩余權益的合同。如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行一項合同義務，則該合同義務符合金融負債的定義。如果一項金融工具須用或可用本公司自身權益工具進行結算，需要考慮用于結算該工具的本公司自身權益工具，是作為現金或其他金融資產的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發行方扣除所有負債后的資產中的剩余權益。如果是前者，該工具是本公司的金融負債；如果是后者，該工具是本公司的權益工具。（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具 本公司衍生金融工具包

165、括遠期外匯合約。初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，直接計入當期損益。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 55 對包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同為金融資產的，混合工具作為一個整體適用金融資產分類的相關規定。如主合同并非金融資產，且該混合工具不是以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理，嵌入衍生工具與該主合同在經濟特征及風險方面不存在緊密關系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍

166、生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續的資產負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債。（5）金融工具的公允價值 公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本公司以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本公司假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。主要市場（或最有利市場）是本公司在計量日能夠進入的交易市場。本公司采用市場參與者在對該資產

167、或負債定價時為實現其經濟利益最大化所使用的假設。存在活躍市場的金融資產或金融負債，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。以公允價值計量非金融資產的，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力。本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，優先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層

168、次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，是相關資產或負債的不可觀察輸入值。每個資產負債表日，本公司對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。（6）金融資產減值 本公司以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理并確認損失準備：以攤余成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收款項和債權投資；企業會計準則第 14 號收入定義的合同資產；租賃應收款；

169、財務擔保合同（以公允價值計量且其變動計入當期損益、金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的除外）。預期信用損失的計量預期信用損失的計量 預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。本公司對于處于不同階段的金融工具的預期信用損失

170、分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個存續期的預期信用損失計量損失準備。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，按照未來 12個月內的預期信用損失計量損失準備。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 56 整個存續期預期信用損失，是指因

171、金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約事件而導致的預期信用損失。未來12 個月內預期信用損失，是指因資產負債表日后 12 個月內（若金融工具的預計存續期少于 12 個月，則為預計存續期）可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信用損失，是整個存續期預期信用損失的一部分。在計量預期信用損失時，本公司需考慮的最長期限為企業面臨信用風險的最長合同期限（包括考慮續約選擇權）。本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，按照其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。信用風險顯著增加的

172、評估信用風險顯著增加的評估 本公司通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，本公司考慮無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。本公司考慮的信息包括：債務人未能按合同到期日支付本金和利息的情況；已發生的或預期的金融工具的外部或內部信用評級（如有）的嚴重惡化；已發生的或預期的債務人經營成果的嚴重惡化；現存的或預期的技術、市場、經濟或法律環境變化，并將對債務人對本公司的還款能力產生重大不利影

173、響。根據金融工具的性質，本公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估信用風險是否顯著增加。以金融工具組合為基礎進行評估時，本公司可基于共同信用風險特征對金融工具進行分類，例如逾期信息和信用風險評級。已發生信用減值的金融資產已發生信用減值的金融資產 本公司在資產負債表日評估以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資是否已發生信用減值。當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：發行方或債務人發生重大財務困難；債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；本公

174、司出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；債務人很可能破產或進行其他財務重組；發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失。預期信用損失準備的列報預期信用損失準備的列報 為反映金融工具的信用風險自初始確認后的變化，本公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，應當作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債權投資，本公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。核銷核銷 如果

175、本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回，則直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。這種情況通常發生在本公司確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。但是，按照本公司收回到期款項的程序，被減記的金融資產仍可能受到執行活動的影響。已減記的金融資產以后又收回的，作為減值損失的轉回計入收回當期的損益。（7）金融資產轉移 金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉入方）。本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止

176、確認該金融資產。本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 57（8）金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債

177、表內分別列示，不予相互抵銷。11、應收票據、應收票據 對于應收票據、應收賬款，無論是否存在重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。當單項金融資產無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征對應收票據和應收賬款劃分組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：A、應收票據 應收票據組合 1：銀行承兌匯票 應收票據組合 2：商業承兌匯票 12、應收賬款、應收賬款 應收賬款組合 1：纖維板客戶 應收賬款組合 2：林業客戶 應收賬款組合 3：貿易客戶 應收賬款組合 4：其他 應收賬款組合 5：合并范圍內各公司的應收款項 對于劃分為組合

178、的應收票據，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。對于劃分為組合的應收賬款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。13、應收款項融資、應收款項融資 14、其他應收款、其他應收款 其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 本公司依據信用風險特征將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：其他應收款組合 1：應收其他款項 其他應收款組合 2：合并范圍內各公司的其他應收款 其

179、他應收款組合 3：應收股權轉讓款 對劃分為組合的其他應收款，本公司通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。15、存貨、存貨（1）存貨的分類 本公司存貨分為原材料、庫存商品、發出商品、消耗性生物資產、周轉材料、開發成本等。（2）發出存貨的計價方法 本公司存貨取得時按實際成本計價。原材料、庫存商品等發出時采用加權平均法計價。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 58（3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可

180、變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。在資產負債表日，存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。（4）存貨的盤存制度 本公司存貨盤存制度采用永續盤存制。（5）低值易耗品的攤銷方法 本公司低值易耗品領用時采用一次轉銷法攤銷。16、合同資

181、產、合同資產 17、合同成本、合同成本 18、持有待售資產、持有待售資產（1）持有待售的非流動資產或處置組的分類與計量 本公司主要通過出售（包括具有商業實質的非貨幣性資產交換）而非持續使用一項非流動資產或處置組收回其賬面價值時，該非流動資產或處置組被劃分為持有待售類別。上述非流動資產不包括采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產、采用公允價值減去出售費用后的凈額計量的生物資產、職工薪酬形成的資產、金融資產、遞延所得稅資產及保險合同產生的權利。處置組，是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產，以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。在特定情況下，處置組包括企業合并中取

182、得的商譽等。同時滿足下列條件的非流動資產或處置組被劃分為持有待售類別：根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，該非流動資產或處置組在當前狀況下即可立即出售；出售極可能發生，即已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。因出售對子公司的投資等原因導致喪失對子公司控制權的，無論出售后本公司是否保留部分權益性投資，在擬出售的對子公司投資滿足持有待售類別劃分條件時，在個別財務報表中將對子公司投資整體劃分為持有待售類別，在合并財務報表中將子公司所有資產和負債劃分為持有待售類別。初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，賬面價值高于公允價值減去出售費用后

183、凈額的差額確認為資產減值損失。對于持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據處置組中的各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。后續資產負債表日持有待售的非流動資產或處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值不得轉回。持有待售的非流動資產和持有待售的處置組中的資產不計提折舊或進行攤銷；持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。被劃分為持有待售的聯營企業或合營企業的全部或部分投資，對于劃分為持有待售的部分停止權益法核算，保

184、留的部分（未被劃分為持有待售類別）則繼續采用權益法核算；當本公司因出售喪失對聯營企業和合營企業的重大影響時，停止使用權益法。某項非流動資產或處置組被劃分為持有待售類別，但后來不再滿足持有待售類別劃分條件的，本公司停止將其劃分為持有待售類別，并按照下列兩項金額中較低者計量：該資產或處置組被劃分為持有待售類別之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃分為持有待售類別的情況下本應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額；中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 59 可收回金額。（2）終止經營 終止經營，是指滿足下列條件之一的已被本公司處置或被本公司劃分為持有待售類別的、能夠單獨區分的組

185、成部分：該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區。該組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個單獨的主要經營地區進行處置的一項相關聯計劃的一部分。該組成部分是專為轉售而取得的子公司。（3）列報 本公司在資產負債表中將持有待售的非流動資產或持有待售的處置組中的資產列報于“持有待售資產”，將持有待售的處置組中的負債列報于“持有待售負債”。本公司在利潤表中分別列示持續經營損益和終止經營損益。不符合終止經營定義的持有待售的非流動資產或處置組，其減值損失和轉回金額及處置損益作為持續經營損益列報。終止經營的減值損失和轉回金額等經營損益及處置損益作為終止經營損益列報。擬結束使用而非出售且滿足終止

186、經營定義中有關組成部分的條件的處置組，自其停止使用日起作為終止經營列報。對于當期列報的終止經營，在當期財務報表中，原來作為持續經營損益列報的信息被重新作為可比會計期間的終止經營損益列報。終止經營不再滿足持有待售類別劃分條件的，在當期財務報表中，原來作為終止經營損益列報的信息被重新作為可比會計期間的持續經營損益列報。19、債權投資、債權投資 對于債權投資和其他債權投資，本公司按照投資的性質，根據交易對手和風險敞口的各種類型，通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。20、其他債權投資、其他債權投資 21、長期應收款、長期應收款 本公司的長期應收款包括分期收

187、款銷售商品款、應收分期收款提供勞務款等款項。本公司依據信用風險特征將應收分期收款銷售商品款、應收分期收款提供勞務款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：其他長期應收款組合：應收其他款項 對于應收分期收款銷售商品款、應收分期收款提供勞務款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。除應收分期收款銷售商品款、應收分期收款提供勞務款之外的劃分為組合的其他應收款和長期應收款，通過違約風險敞口和未來 12 個月內或整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。22、長期股權投資、長期股權投資

188、長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，為本公司的聯營企業。（1）初始投資成本確定 形成企業合并的長期股權投資：同一控制下企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值份額作為投資成本；非同一控制下企業合并取得的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的投資成本。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 60 對于其他方式取得的長期股權投資：支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；發行權益性證券取得的長期股權投資，以發行權益性證券的公允價

189、值作為初始投資成本。（2）后續計量及損益確認方法 對子公司的投資，采用成本法核算，除非投資符合持有待售的條件；對聯營企業和合營企業的投資，采用權益法核算。采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，對長期股權投資的賬面價值進行調整，差額計入投資當期的損益。采用權益法核算時，按照應享

190、有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積（其他資本公積）。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，并按照本公司的會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的，在轉換日，按照原股權的公允價

191、值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原股權分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資的，與其相關的原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按權益法核算時轉入留存收益。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權在喪失共同控制或重大影響之日改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量進行會計處理，公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理；原股權投資相關的其他所有者權益變動轉入當期損

192、益。因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資擴股而增加凈資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原

193、賬面價值之間的差額計入當期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權益法核算進行調整。本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時，首先判斷是否由所有參與方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安

194、排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與方必須一致行動才能決定某項安排的相關活動，則認為所有參與方或一組參與方集體控制該安排；如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不構成共同控制。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可

195、轉換公司債券等的影響。當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表決權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響；本公司擁有中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 61 被投資單位 20%（不含）以下的表決權股份時，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產經營決策，形成重大影響。（4）持有待售的權益性投資 對聯營企業或合營企業的權益性投資全部或部分分類為持有待售資產的，相關會計處理見附注五、18。對于未劃分為

196、持有待售資產的剩余權益性投資，采用權益法進行會計處理。已劃分為持有待售的對聯營企業或合營企業的權益性投資，不再符合持有待售資產分類條件的，從被分類為持有待售資產之日起采用權益法進行追溯調整。（5）減值測試方法及減值準備計提方法 對子公司、聯營企業及合營企業的投資，計提資產減值的方法見附注五、31。23、投資性房地產、投資性房地產 投資性房地產計量模式 成本法計量 折舊或攤銷方法 投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。本公司投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量，并按照固定資產

197、或無形資產的有關規定，按期計提折舊或攤銷。采用成本模式進行后續計量的投資性房地產，計提資產減值方法見附注五、31。投資性房地產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。24、固定資產、固定資產（1）確認條件 本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。與固定資產有關的后續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產成本；不

198、符合固定資產資本化后續支出條件的固定資產日常修理費用，在發生時按照受益對象計入當期損益或計入相關資產的成本。對于被替換的部分，終止確認其賬面價值。（2）折舊方法 類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 4.85-2.43 機器設備 年限平均法 10-14 3 9.7-6.93 運輸設備 年限平均法 5 3 19.4 電子設備及其他 年限平均法 5-8 3 19.4-12.12 本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、預計使

199、用壽命和預計殘值，其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確定折舊率。（3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注五、31。（4）每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 62 使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值。（5）固定資產處置 當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計

200、入當期損益。25、在建工程、在建工程 26、借款費用、借款費用（1）借款費用資本化的確認原則 本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；借款費用已經發生；為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。（2）借款費用資本化期間 本公司購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態

201、時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。（3）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法 專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據一般借款的加權平均利率

202、計算確定。資本化期間內，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當期損益。27、生物資產生物資產（1）生物資產的確定標準 生物資產，是指有生命的動物和植物構成的資產。生物資產同時滿足下列條件的，予以確認：企業因過去的交易或者事項而擁有或者控制該生物資產；與該生物資產有關的經濟利益或服務潛能很可能流入企業；該生物資產的成本能夠可靠地計量。（2）生物資產的分類 本公司生物資產包括消耗性生物資產、生產性生物資產。消耗性生物資產 消耗性生物資產是指為出售而持有的、或在將來收獲為農產品的生物資產。本公司消耗性生物資產主要是生長中的用材林，消耗性生物資產按照成本進行初始計量，自行營

203、造的消耗性生物資產的成本，為該資產在出售前發生的可直接歸屬于該資產的必要支出，包括符合資本化條件的借款費用。本公司對消耗性生物資產-林木資產依據企業會計準則第 5 號生物資產的相關規定，按輪伐期年限法結轉林木資產賬面成本。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 63 生產性生物資產 生產性生物資產是指為產出農產品、提供勞務或出租等目的而持有的生物資產。本公司生產性生物資產主要是經濟林，生產性生物資產按照成本進行初始計量，自行營造的生產性生物資產的成本，為該資產在達到預定生產經營目的前發生的可直接歸屬于該資產的必要支出，包括符合資本化條件的借款費用。生產性生物資產在郁閉或達

204、到預定生產經營目的后發生的管護費用計入當期損益。生產性生物資產折舊采用直線法計算，按各類生物資產估計的使用年限扣除殘值后，確定折舊率如下：生產性生物資產類別生產性生物資產類別 使用年限（年）使用年限（年）殘值率殘值率%年折舊率年折舊率%母株 8 0 12.5 本公司至少于年度終了對生產性生物資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。生產性生物資產出售、盤虧、死亡或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。（3）生物資產減值的處理 消耗性生物資產的可變現凈值低于其賬面價值的，按照可變現凈值低于賬面價值的差額，計提生物資產跌價準備，并計入當期

205、損益。消耗性生物資產減值的影響因素已經消失的，減記金額應當予以恢復，并在原已計提的跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。生產性生物資產計提資產減值方法見附注五、31。28、油氣資產、油氣資產 29、使用權資產、使用權資產（1）使用權資產確認條件 使用權資產是指本公司作為承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。在租賃期開始日，使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括：租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；本公司作為承租人發生的初始直接費用；本公司作為承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條

206、款約定狀態預計將發生的成本。本公司作為承租人按照企業會計準則第 13 號或有事項對拆除復原等成本進行確認和計量。后續就租賃負債的任何重新計量作出調整。（2）使用權資產的折舊方法 本公司采用直線法計提折舊。本公司作為承租人能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。（3）使用權資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注五、31。30、無形資產、無形資產（1）計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 本公司無形資產包括土地使用權、軟件、專利權

207、等。無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 64 本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。資產負債表日預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。無形資產計提資產減值方

208、法見附注五、31。（2）內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計入當期損益。開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量

209、。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。本公司研究開發項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項后，進入開發階段。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定用途之日轉為無形資產。31、長期資產減值、長期資產減值 對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、采用成本模式進行后續計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、采用成本模式計量的生產性生物資產、使用權資產、無形資產、商譽等（存貨、遞延所得稅資產、金融資產除外）的資產減值，按以下方法確定：于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。

210、對因企業合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試?？墒栈亟痤~根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。就商譽的減值測試而言，對于因企業合并

211、形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大于本公司確定的報告分部。減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確認商譽的減值損失。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。32、長期待攤費用、長期待攤費用 本公司發生的

212、長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 65 33、合同負債、合同負債 34、職工薪酬、職工薪酬（1）短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。根據流動性，職工薪酬分別列示于資產負債表的“應付職工薪酬”項目和“長期應付

213、職工薪酬”項目。本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比例為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現后的金額計量。（2）離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 離職后福利計劃包括設定提存計劃。設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，企業不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃。設定提存計劃 設定提存計劃包括基本養老保險、失業保險。在職工提供服務的會計期間，根據設定提存

214、計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。（3）辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。實行職工內部退休計劃的，在正式退休日之前的經濟補償，屬于辭退福利，自職工停止提供服務日至正常退休日期間，擬支付的內退職工工資和繳納的社會保險費等一次性計入當期損益。正式退休日期之后的經濟補償（如正常養老退休金），按照離職后福利處理。（4）其他長期職工福利的會計處理方法其他

215、長期職工福利的會計處理方法 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照上述關于設定提存計劃的有關規定進行處理。35、租賃負債、租賃負債 36、預計負債、預計負債 如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。本公司于資產負債表日對預計負債的賬

216、面價值進行復核，并對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 66 37、股份支付、股份支付（1）股份支付的種類 本公司股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。（2）權益工具公允價值的確定方法 本公司對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價值。選用的期權定價

217、模型考慮以下因素：A、期權的行權價格；B、期權的有效期；C、標的股份的現行價格；D、股價預計波動率；E、股份的預計股利；F、期權有效期內的無風險利率。（3）確認可行權權益工具最佳估計的依據 等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量應當與實際可行權數量一致。（4）實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 以權益結算的股份支付，按授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內的服務或達到規定業

218、績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。在可行權日之后不再對已確認的相關成本或費用和所有者權益總額進行調整。以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予后立即可行權的，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務

219、計入成本或費用和相應的負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應地確認取得服務的增加；若修改增加了所授予權益工具的數量，則將增加的權益工具的公允價值相應地確認為取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式修改股份支付計劃的條款和條件，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本公司取消了部分或全部已授予的權益工具。在等待

220、期內，如果取消了授予的權益工具（因未滿足可行權條件的非市場條件而被取消的除外），本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。38、優先股、永續債等其他金融工具、優先股、永續債等其他金融工具（1）金融負債與權益工具的區分 本公司根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金融資產、金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融資產、金融負債或權益工具。（2）優先股、永續債等其他金融工具

221、的會計處理 本公司發行的金融工具按照金融工具準則進行初始確認和計量；其后，于每個資產負債表日計提利息或分派股利，按照相關具體企業會計準則進行處理。即以所發行金融工具的分類為基礎，確定該工具利息支出或股利分配等的會計處理。對于歸類為權益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作為本公司的利潤分配，其回購、注銷等作為權益的變動處理；對于歸類為金融負債的金融工具，其利息支出或股利分配原則上按照借款費用進行處理，其回購或贖回產生的利得或損失等計入當期損益。本公司發行金融工具，其發生的手續費、傭金等交易費用，如分類為債務工具且以攤余成本計量的，計入所發行工具的初始計量金額；如分類為權益工具的，從權益中扣除

222、。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 67 39、收入、收入 收入確認和計量所采用的會計政策 同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況 40、政府補助、政府補助 政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。對于貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。對于非貨幣性資產的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額 1 元計量。與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助；除此之外，作為與收益相關的政府補助。對于政府文件未明確規定補助對象的，能夠形成長期資產的，與資產價值相對應的政府

223、補助部分作為與資產相關的政府補助，其余部分作為與收益相關的政府補助；難以區分的，將政府補助整體作為與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值，或者確認為遞延收益在相關資產使用期限內按照合理、系統的方法分期計入損益。與收益相關的政府補助，用于補償已發生的相關成本費用或損失的，計入當期損益或沖減相關成本；用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，則計入遞延收益，于相關成本費用或損失確認期間計入當期損益或沖減相關成本。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。本公司對相同或類似的政府補助業務，采用一致的方法處理。與日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減

224、相關成本費用。與日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。已確認的政府補助需要返還時，初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值；存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況的，直接計入當期損益。41、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。本公司根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。各項應納稅暫時性差

225、異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：（1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：（1）該交易不

226、是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；（2）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 68 于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得

227、額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。42、租賃租賃（1）經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 在合同開始日，本公司作為承租人或出租人評估合同中的客戶是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟利益，并有權在該使用期間主導已識別資產的使用。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則本公司認定合同為租賃或者包含租賃。本公司作為出租人時，將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。融資租賃融資租賃

228、 融資租賃中，在租賃期開始日本公司按租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值，租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。本公司作為出租人按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。本公司作為出租人取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。應收融資租賃款的終止確認和減值按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量和企業會計準則第 23 號金融資產轉移的規定進行會計處理。經營租賃經營租賃 經營租賃中的租金，本公司在租賃期內各個期間按照直線法確認當期損益。發生的與經營租賃有關的初始直接費用應當資本化，在租賃期

229、內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，在實際發生時計入當期損益。租賃變更租賃變更 除新冠肺炎疫情直接引發的合同變更采用簡化方法外，經營租賃發生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。除新冠肺炎疫情直接引發的合同變更采用簡化方法外，融資租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。融資租賃

230、發生變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，本公司分別下列情形對變更后的租賃進行處理：假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經營租賃的，本公司自租賃變更生效日開始將其作為一項新租賃進行會計處理，并以租賃變更生效日前的租賃投資凈額作為租賃資產的賬面價值；假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為融資租賃的，本公司按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量關于修改或重新議定合同的規定進行會計處理。（2）融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 在租賃期開始日，本公司對所有租賃確認使用權資產和租賃負債，簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃除外。使用權資產的會計政策見附注五、29。租賃負債按照

231、租賃期開始日尚未支付的租賃付款額采用租賃內含利率計算的現值進行初始計量，無法確定租賃內含利率的，采用增量借款利率作為折現率。租賃付款額包括：固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；取決于指數或比率的可變租賃付款額；購買選擇權的行權價格，前提是承租人合理確定將行使該選擇權；行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權；以及根據承租人提供的擔保余值預計應支付的款項。后續按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。短期租賃短期租賃 中福海峽（平潭）發展

232、股份有限公司 2022 年半年度報告全文 69 短期租賃是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12 個月的租賃，包含購買選擇權的租賃除外。本公司將短期租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法的方法計入相關資產成本或當期損益。對于短期租賃，本公司按照租賃資產的類別將滿足短期租賃條件的項目選擇采用上述簡化處理方法。低價值資產租賃低價值資產租賃 低價值資產租賃是指單項租賃資產為全新資產時價值低于 4萬元的租賃。本公司將低價值資產租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法的方法計入相關資產成本或當期損益。對于低價值資產租賃，本公司根據每項租賃的具體情況選擇采用上述簡化處理方法。租賃變更租賃變更

233、租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。除新冠肺炎疫情直接引發的合同變更采用簡化方法外，租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，本公司重新分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債。租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應調減使用權資產的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。其他租賃變更導致租賃負債重新計量的

234、，本公司相應調整使用權資產的賬面價值。（3）新冠肺炎疫情引發的租金減讓）新冠肺炎疫情引發的租金減讓 對于由新冠肺炎疫情直接引發的、本公司與承租人或出租人就現有租賃合同達成的租金減免、延期支付等租金減讓，同時滿足下列條件的，本公司對房屋及建筑物等類別租賃采用簡化方法：減讓后的租賃對價較減讓前減少或基本不變，其中，租賃對價未折現或按減讓前折現率折現均可；減讓僅針對 2022 年 6 月 30日前的應付租賃付款額；綜合考慮定性和定量因素后認定租賃的其他條款和條件無重大變化。本公司不評估是否發生租賃變更。當本公司作為承租人時，本公司繼續按照與減讓前一致的折現率計算租賃負債的利息費用并計入當期損益，繼續

235、按照與減讓前一致的方法對使用權資產進行計提折舊等后續計量。發生租金減免的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在達成減讓協議等解除原租金支付義務時，按未折現或減讓前折現率折現金額沖減相關資產成本或費用，同時相應調整租賃負債；延期支付租金的，本公司在實際支付時沖減前期確認的租賃負債。對于采用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃，本公司繼續按照與減讓前一致的方法將原合同租金計入相關資產成本或費用。發生租金減免的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在減免期間沖減相關資產成本或費用；延期支付租金的，本公司在原支付期間將應支付的租金確認為應付款項，在實際支付時沖減前期確認的應付款項。當本公司作為出租

236、人時，對于經營租賃，本公司繼續按照與減讓前一致的方法將原合同租金確認為租賃收入。發生租金減免的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在減免期間沖減租賃收入；延期收取租金的，本公司在原收取期間將應收取的租金確認為應收款項，并在實際收到時沖減前期確認的應收款項。對于融資租賃，本公司繼續按照與減讓前一致的折現率計算利息并確認為租賃收入。發生租金減免的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在達成減讓協議等放棄原租金收取權利時，按未折現或減讓前折現率折現金額沖減原確認的租賃收入，不足沖減的部分計入投資收益，同時相應調整應收融資租賃款；延期收取租金的，本公司在實際收到時沖減前期確認的應收融資租賃款。4

237、3、其他重要的會計政策和會計估計、其他重要的會計政策和會計估計 本公司根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵假設進行持續的評價。很可能導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整風險的重要會計估計和關鍵假設列示如下：金融資產的分類金融資產的分類 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 70 本公司在確定金融資產的分類時涉及的重大判斷包括業務模式及合同現金流量特征的分析等。本公司在金融資產組合的層次上確定管理金融資產的業務模式，考慮的因素包括評價和向關鍵管理人員報告金融資產業績的方式、影響金融資產業績的風險及其管理方式、以及相關業

238、務管理人員獲得報酬的方式等。本公司在評估金融資產的合同現金流量是否與基本借貸安排相一致時，存在以下主要判斷：本金是否可能因提前還款等原因導致在存續期內的時間分布或者金額發生變動；利息是否僅包括貨幣時間價值、信用風險、其他基本借貸風險以及與成本和利潤的對價。例如，提前償付的金額是否僅反映了尚未支付的本金及以未償付本金為基礎的利息，以及因提前終止合同而支付的合理補償。應收賬款預期信用損失的計量應收賬款預期信用損失的計量 本公司通過應收賬款違約風險敞口和預期信用損失率計算應收賬款預期信用損失，并基于違約概率和違約損失率確定預期信用損失率。在確定預期信用損失率時，本公司使用內部歷史信用損失經驗等數據，

239、并結合當前狀況和前瞻性信息對歷史數據進行調整。在考慮前瞻性信息時，本公司使用的指標包括經濟下滑的風險、外部市場環境、技術環境和客戶情況的變化等。本公司定期監控并復核與預期信用損失計算相關的假設。商譽減值商譽減值 本公司至少每年評估商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組的使用價值進行估計。估計使用價值時，本公司需要估計未來來自資產組的現金流量，同時選擇恰當的折現率計算未來現金流量的現值。遞延所得稅資產遞延所得稅資產 在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，應就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以

240、決定應確認的遞延所得稅資產的金額。44、重要會計政策和會計估計變更、重要會計政策和會計估計變更（1）重要會計政策變更重要會計政策變更 適用 不適用（2）重要會計估計變更重要會計估計變更 適用 不適用 45、其他、其他 六、稅項六、稅項 1、主要稅種及稅率、主要稅種及稅率 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應稅收入 13、9、6 城市維護建設稅 應納流轉稅額 5、7 企業所得稅 應納稅所得額 25 教育費附加 應納流轉稅額 3 地方教育費附加 應納流轉稅額 2 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 2、稅收優惠、稅收優惠（1）根據財稅201578 號文關于印發資源

241、綜合利用產品和勞務增值稅優惠目錄的通知的規定，福建省建甌福人木業有限公司、龍巖中福木業有限公司、漳州中福木業有限公司、漳州中福新材料有限公司的增值稅即征即退；根據中華人民共和國企業所得稅法規定和財政部、國家稅務總局、國家發展改革委聯合發布的財稅2008117 號關于公布資中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 71 源綜合利用企業所得稅優惠目錄(2008 年版)的通知，福建省建甌福人木業有限公司、漳州中福木業有限公司、龍巖中福木業有限公司、漳州中福新材料有限公司的主營收入減按 90%計入收入總額計繳企業所得稅。（2）根據增值稅減免及優惠政策的有關規定，福建省建甌福人林業有

242、限公司、明溪縣恒豐林業有限責任公司、福建省龍巖山田林業有限公司、福建綠閩林業開發有限公司、福建中福種業有限公司、明溪縣首創生物有限責任公司的主營業務免征增值稅；根據中華人民共和國企業所得稅法稅收優惠的有關規定，福建省建甌福人林業有限公司、明溪縣恒豐林業有限責任公司、福建省龍巖山田林業有限公司、福建綠閩林業開發有限公司、福建中福種業有限公司、明溪縣首創生物有限責任公司的主營業務免征企業所得稅。（3）根據財稅201636 號文件的相關規定，平潭耳鼻喉醫院有限責任公司提供的醫療服務免征增值稅。（4）江蘇達成生物科技有限公司 2020 年 12 月 2 日經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、國家稅務總局

243、江蘇省稅務局批準認定為高新技術企業，取得高新技術企業證書（證書編號：GR202032007160），有效期三年。江蘇達成生物科技有限公司減按 15%的稅率征收企業所得稅。3、其他、其他 七、合并財務報表項目注釋七、合并財務報表項目注釋 1、貨幣資金、貨幣資金 單位：元 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 89,076.91 109,670.52 銀行存款 542,817,775.86 340,634,371.03 其他貨幣資金 58,043,048.10 85,343,181.50 合計 600,949,900.87 426,087,223.05 其他說明 期末，所有權受到限制的貨幣資金為 1

244、36,604,455.16 元（期初：118,969,936.93 元)。上述資金由于使用受限，已從現金流量表的現金及現金等價物中扣除。除此之外，期末余額中無其他因抵押、質押或凍結等對使用有限制、存放在境外且有潛在回收風險的款項。2、交易性金融資產、交易性金融資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 278,266,410.97 384,000,879.82 其中：理財產品 278,266,410.97 384,000,879.82 其中：合 計 278,266,410.97 384,000,879.82 其他說明 3、衍生金融資產、衍生金融資產

245、單位：元 項目 期末余額 期初余額 其他說明 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 72 4、應收票據、應收票據（1）應收票據分類列示應收票據分類列示 單位：元 項目 期末余額 期初余額 單位：元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提 比例 金額 比例 金額 計提 比例 其中：其中：如是按照預期信用損失一般模型計提應收票據壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息：適用 不適用（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況：單位：元

246、類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 其他 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用（3）期末公司已質押的應收票據期末公司已質押的應收票據 單位：元 項目 期末已質押金額（4）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 單位：元 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌票據 44,973,538.67 0.00 合計 44,973,538.67 0.00（5）期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 單位：元 項目 期末轉應收賬款金額

247、 其他說明：期末本公司無因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 73（6）本期實際核銷的應收票據情況本期實際核銷的應收票據情況 單位：元 項目 核銷金額 其中重要的應收票據核銷情況：單位：元 單位名稱 應收票據性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交易產生 應收票據核銷說明：本期無實際核銷的應收票據情況 5、應收賬款、應收賬款（1）應收賬款分類披露應收賬款分類披露 單位：元 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例 金額 計提 比例 金額 比例 金額 計提比例

248、按單項計提壞賬準備的應收賬款 2,437,833.95 0.94%2,437,833.95 100.00%0.00 2,437,833.95 0.80%2,437,833.95 100.00%0.00 其中：應收其他客戶 2,437,833.95 0.94%2,437,833.95 100.00%0.00 2,437,833.95 0.80%2,437,833.95 100.00%0.00 按組合計提壞賬準備的應收賬款 257,828,641.60 99.06%7,395,846.51 2.87%250,432,795.09 298,938,264.56 99.20%6,999,840.52

249、2.34%291,938,424.04 其中：纖維板客戶 70,126,371.39 26.94%1,150,556.03 1.64%68,975,815.36 53,392,799.27 17.72%932,899.38 1.75%52,459,899.89 林業客戶 8,142,105.72 3.13%1,982,894.32 24.35%6,159,211.40 3,763,487.85 1.25%1,921,751.78 51.06%1,841,736.07 貿易客戶 160,879,804.49 61.81%2,371,693.66 1.47%158,508,110.83 228,6

250、51,077.44 75.87%2,309,787.86 1.01%226,341,289.58 其他客戶 18,680,360.00 7.18%1,890,702.50 10.12%16,789,657.50 13,130,900.00 4.36%1,835,401.50 13.98%11,295,498.50 合計 260,266,475.55 100.00%9,833,680.46 3.78%250,432,795.09 301,376,098.51 100.00%9,437,674.47 3.13%291,938,424.04 按單項計提壞賬準備：單位：元 名稱 期末余額 賬面余額 壞

251、賬準備 計提比例 計提理由 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 74 惠州市好的板科技有限公司 2,204,233.95 2,204,233.95 100.00%預計無法收回 吳志亮 233,600.00 233,600.00 100.00%預計無法收回 合計 2,437,833.95 2,437,833.95 按組合計提壞賬準備：纖維板客戶 單位：元 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例 1 年以內 69,244,134.17 704,061.15 1.02%1 至 2 年 204,657.44 20,465.75 10.00%2 至 3 年 271,984

252、.36 81,595.31 30.00%3 至 4 年 106,796.94 53,398.48 50.00%4 至 5 年 38,815.72 31,052.58 80.00%5 年以上 259,982.76 259,982.76 100.00%合計 70,126,371.39 1,150,556.03 確定該組合依據的說明：按組合計提壞賬準備：林業客戶 單位：元 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例 1 年以內 6,080,393.01 60,803.93 1.00%1 至 2 年 99,836.46 9,983.65 10.00%2 至 3 年 99,624.00 49,854.

253、49 50.04%3 至 4 年 0.00 0.00 0.00%4 至 5 年 0.00 0.00 0.00%5 年以上 1,862,252.25 1,862,252.25 100.00%合計 8,142,105.72 1,982,894.32 確定該組合依據的說明：按組合計提壞賬準備：貿易客戶 單位：元 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例 1 年以內 152,646,522.85 1,529,174.02 1.00%1 至 2 年 8,200,000.00 820,000.00 10.00%2 至 3 年 11,619.34 1,940.15 16.70%3 至 4 年 0.00

254、0.00 0.00%4 至 5 年 13,142.30 12,059.49 91.76%5 年以上 8,520.00 8,520.00 100.00%合計 160,879,804.49 2,371,693.66 確定該組合依據的說明：按組合計提壞賬準備：其他客戶 單位：元 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 75 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例 1 年以內 16,959,250.00 169,592.50 1.00%1 至 2 年 0.00 0.00 0.00%2 至 3 年 0.00 0.00 0.00%3 至 4 年 0.00 0.00 0.00%4

255、 至 5 年 0.00 0.00 0.00%5 年以上 1,721,110.00 1,721,110.00 100.00%合計 18,680,360.00 1,890,702.50 確定該組合依據的說明：如是按照預期信用損失一般模型計提應收賬款壞賬準備，請參照其他應收款的披露方式披露壞賬準備的相關信息：適用 不適用 按賬齡披露 單位：元 賬齡 期末余額 1 年以內（含 1 年）244,930,300.03 1 至 2 年 8,504,493.90 2 至 3 年 383,227.70 3 年以上 6,448,453.92 3 至 4 年 106,796.94 4 至 5 年 51,958.02

256、 5 年以上 6,289,698.96 合計 260,266,475.55（2）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況：單位：元 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 其他 應收賬款客戶 9,437,674.47 396,045.99 40.00 9,833,680.46 合計 9,437,674.47 396,045.99 40.00 9,833,680.46 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：單位：元 單位名稱 收回或轉回金額 收回方式 （3）本期實際核銷的應收賬款情況本期實際核銷的應收賬款情況 單位：元 項

257、目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 40.00 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 76 其中重要的應收賬款核銷情況：單位：元 單位名稱 應收賬款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交易產生 應收賬款核銷說明：（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位：元 單位名稱 應收賬款期末余額 占應收賬款期末余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 前五名應收賬款匯總 153,817,441.04 59.10%1,538,174.41 合計 153,817,441.04 59.10%（5）因金融資產轉移而終止確認

258、的應收賬款因金融資產轉移而終止確認的應收賬款 無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款情況。（6）轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額 無轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債的金額。其他說明：6、應收款項融資、應收款項融資 單位：元 項目 期末余額 期初余額 應收票據 14,538,404.26 44,035,917.53 合計 14,538,404.26 44,035,917.53 應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況 適用 不適用 公司所屬部分子公司視其日常資金管理的需要將一部分銀行承兌匯票進行貼現和背書，故將該子公司的銀行承兌匯票分類為

259、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。如是按照預期信用損失一般模型計提應收款項融資減值準備，請參照其他應收款的披露方式披露減值準備的相關信息：適用 不適用 其他說明：7、預付款項、預付款項（1）預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 單位：元 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例 金額 比例 1 年以內 77,582,077.48 96.97%134,274,753.64 99.08%1 至 2 年 1,970,106.04 2.46%885,527.88 0.63%中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 77 2 至 3 年 108,000.00 0.13%7

260、0,000.00 0.05%3 年以上 345,399.87 0.43%345,399.87 0.24%合計 80,005,583.39 135,575,681.39 賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：不存在賬齡超過 1 年的重要預付款項。（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 本期按預付對象歸集的期末余額前五名預付款項匯總金額 68,123,968.20 元，占預付款項期末余額合計數的比例85.15%。其他說明：8、其他應收款、其他應收款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 其他應收款 75,600,348.57 6

261、3,475,306.71 合計 75,600,348.57 63,475,306.71（1）應收利息應收利息 1）應收利息分類應收利息分類 單位：元 項目 期末余額 期初余額 2）重要逾期利息重要逾期利息 單位：元 借款單位 期末余額 逾期時間 逾期原因 是否發生減值及其判斷依據 其他說明：3）壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用（2）應收股利應收股利 1）應收股利分類應收股利分類 單位：元 項目(或被投資單位)期末余額 期初余額 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 78 2）重要的賬齡超過重要的賬齡超過 1 年的應收股利年的應收股利 單位：元 項目(或被投

262、資單位)期末余額 賬齡 未收回的原因 是否發生減值及其判斷依據 3）壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明：（3）其他應收款其他應收款 1）其他應收款按款項性質分類情況其他應收款按款項性質分類情況 單位：元 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 押金及保證金 12,740,572.75 8,288,919.18 業務借款 1,109,515.96 483,354.00 股權轉讓款 55,130,001.00 49,130,001.00 股權轉讓款利息 680,993.79 680,993.79 資金往來款 216,508,992.64 215,718,982.48 其他 44

263、,934,007.87 44,721,009.20 合計 331,104,084.01 319,023,259.65 2）壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 單位：元 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2022 年 1 月 1 日余額 614,687.31 12,948,771.90 241,984,493.73 255,547,952.94 2022 年 1 月 1 日余額在本期 -轉入第二階段-407,482.11 407,482.11 0.00 0.00 本期計提 51

264、,594.73-95,812.23 -44,217.50 2022 年 6 月 30 日余額 258,799.93 13,260,441.78 241,984,493.73 255,503,735.44 損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況 適用 不適用 按賬齡披露 單位：元 賬齡 期末余額 1 年以內（含 1 年）214,525,972.69 1 至 2 年 42,979,730.89 2 至 3 年 12,549,792.13 3 年以上 61,048,588.30 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 79 3 至 4 年 48,466,184.49 4 至

265、 5 年 2,714,462.40 5 年以上 9,867,941.41 合計 331,104,084.01 3）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 本期計提壞賬準備情況：單位：元 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 其他 期末，處于第一階段的壞賬準備：類別類別 賬面余額賬面余額 未來未來12個月內的預期個月內的預期信用損失率信用損失率(%)壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 理由理由 按組合計提壞賬準備 股權轉讓款 6,000,000.00 1.00 60,000.00 5,940,000.00 應收其他款項 21,333,972

266、.45 0.93 198,799.93 21,135,172.52-合計合計 27,333,972.45 0.95 258,799.93 27,075,172.52-期末，處于第二階段的壞賬準備：類別類別 賬面余額賬面余額 整個存續期預期信用整個存續期預期信用損失率（損失率（%）壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 理由理由 按組合計提壞賬準備 應收其他款項 61,785,617.83 21.46 13,260,441.78 48,525,176.05-合計合計 61,785,617.83 21.46 13,260,441.78 48,525,176.05-期末，處于第三階段的壞賬準備：類別類別

267、 賬面余額賬面余額 整個存續期預期信用損失率（整個存續期預期信用損失率（%）壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 理由理由 按單項計提壞賬準備 福清金碧置業有限公司 130,570,543.20 100.00 130,570,543.20 0.00 恒大地產集團福州有限公司 48,710,973.29 100.00 48,710,973.29 0.00 其他單項 62,702,977.24 100.00 62,702,977.24 0.00 按組合計提壞賬準備 應收其他款項 0.00 0.00 0.00 0.00-合計合計 241,984,493.73 100.00 241,984,493.73

268、 0.00-2021 年 12 月 31 日，壞賬準備計提情況：2021 年 12 月 31 日，處于第一階段的壞賬準備：中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 80 類別類別 賬面余額賬面余額 未來未來12個月內的預期信個月內的預期信用損失率用損失率(%)壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 理由理由 按組合計提壞賬準備 應收其他款項 53,559,780.47 1.15 614,687.31 52,945,093.16-合計合計 53,559,780.47 1.15 614,687.31 52,945,093.16-2021 年 12 月 31 日，處于第二階段的壞賬準

269、備：類別類別 賬面余額賬面余額 整個存續期預期信用損整個存續期預期信用損失率（失率（%）壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 理由理由 按組合計提壞賬準備 應收其他款項 23,478,985.45 55.15 12,948,771.90 10,530,213.55-合計合計 23,478,985.45 55.15 12,948,771.90 10,530,213.55-2021 年 12 月 31 日，處于第三階段的壞賬準備：類別類別 賬面余額賬面余額 整個存續期預期信用損失率（整個存續期預期信用損失率（%）壞賬準備壞賬準備 賬面價值賬面價值 理由理由 按單項計提壞賬準備 福清金碧置業有限公司

270、130,570,543.20 100.00 130,570,543.20 0.00 恒大地產集團福州有限公司 48,710,973.29 100.00 48,710,973.29 0.00 其他單項 62,702,977.24 100.00 62,702,977.24 0.00 按組合計提壞賬準備 應收其他款項 0.00 0.00 0.00 0.00-合計合計 241,984,493.73 100.00 241,984,493.73 0.00-其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：單位：元 單位名稱 轉回或收回金額 收回方式 4）本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 單位：

271、元 項目 核銷金額 其中重要的其他應收款核銷情況：單位：元 單位名稱 其他應收款性質 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序 款項是否由關聯交易產生 其他應收款核銷說明：本期無實際核銷的其他應收款情況。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 81 5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位：元 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例 壞賬準備期末余額 福清金碧置業有限公司 資金往來款 130,570,543.20 2 年以內 39.43%130,570,543.20 恒大地產集團福州有限公

272、司 股權轉讓款等 48,710,973.29 2-4 年 14.71%48,710,973.29 平潭綜合實驗區財政金融局 土地出讓金 38,320,000.00 1-2 年 11.57%383,200.00 深圳恒大材料設備有限公司 資金往來款 29,425,875.00 1 年以內 8.89%29,425,875.00 福州金碧置業有限公司 資金往來款 15,607,758.94 1 年以內 4.71%15,607,758.94 合計 262,635,150.43 79.31%224,698,350.43 6）涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項 單位：元 單位名稱 政府補助項目名

273、稱 期末余額 期末賬齡 預計收取的時間、金額及依據 7）因金融資產轉移而終止確認的其他應收款因金融資產轉移而終止確認的其他應收款 無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款情況。8）轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額。其他說明：9、存貨、存貨 公司是否需要遵守房地產行業的披露要求 否（1）存貨分類存貨分類 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備或合同履約成本減值準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備或合同履約成本減值準備 賬面價值 原材料 62,291,728.78 464,

274、337.27 61,827,391.51 76,233,897.98 464,337.27 75,769,560.71 在產品 1,676,801.13 0.00 1,676,801.13 909,317.11 0.00 909,317.11 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 82 庫存商品 122,517,804.09 884,159.17 121,633,644.92 68,305,115.19 1,192,217.12 67,112,898.07 周轉材料 246,649.78 173,548.77 73,101.01 516,517.66 173,548.7

275、7 342,968.89 消耗性生物資產 396,156,127.36 12,680,169.10 383,475,958.26 404,223,833.84 12,680,169.10 391,543,664.74 發出商品 13,222,883.12 0.00 13,222,883.12 8,116,948.97 0.00 8,116,948.97 開發成本 2,196,130,140.86 778,168,864.58 1,417,961,276.28 2,194,380,405.95 778,168,864.58 1,416,211,541.37 合計 2,792,242,135.12

276、 792,371,078.89 1,999,871,056.23 2,752,686,036.70 792,679,136.84 1,960,006,899.86（2）存貨跌價準備和合同履約成本減值準備存貨跌價準備和合同履約成本減值準備 單位：元 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 464,337.27 464,337.27 在產品 0.00 0.00 庫存商品 1,192,217.12 385,313.75 0.00 693,371.70 884,159.17 周轉材料 173,548.77 173,548.77 消耗性生物資產 12,

277、680,169.10 12,680,169.10 開發成本 778,168,864.58 0.00 0.00 0.00 0.00 778,168,864.58 合計 792,679,136.84 385,313.75 0.00 693,371.70 792,371,078.89 存貨跌價準備（續）項目項目 確定可變現凈值的具體依據確定可變現凈值的具體依據 本期轉回或轉銷本期轉回或轉銷 存貨跌價準備的原因存貨跌價準備的原因 周轉材料 預計售價減去至完工時預計將要發生的成本、預計的銷售費用以及相關稅費-庫存商品 預計售價減去預計的銷售費用以及相關稅費 銷售及報廢 消耗性生物資產 預計售價減去預計的

278、銷售費用以及相關稅費 銷售及報廢 開發成本 預計售價減去至完工時預計將要發生的成本、預計的銷售費用以及相關稅費-（3）存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明（4）合同履約成本本期攤銷金額的說明合同履約成本本期攤銷金額的說明 10、合同資產、合同資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 合同資產的賬面價值在本期內發生的重大變動金額和原因：單位：元 項目 變動金額 變動原因 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 83 如是按照預期信用損失一般模型計提合同資產減值準備，請參照

279、其他應收款的披露方式披露減值準備的相關信息：適用 不適用 本期合同資產計提減值準備情況：單位：元 項目 本期計提 本期轉回 本期轉銷/核銷 原因 其他說明 11、持有待售資產、持有待售資產 單位：元 項目 期末賬面余額 減值準備 期末賬面價值 公允價值 預計處置費用 預計處置時間 其他說明 12、一年內到期的非流動資產、一年內到期的非流動資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 重要的債權投資/其他債權投資 單位：元 債權項目 期末余額 期初余額 面值 票面利率 實際利率 到期日 面值 票面利率 實際利率 到期日 其他說明：1、發放貸款和墊款 項目項目 2022.6.30 2022.1.1 發

280、放貸款和墊款原值：動產質押貸款 18,040,400.00 18,040,400.00 房地產抵押貸款 3,470,000.00 3,470,000.00 小計 21,510,400.00 21,510,400.00 發放貸款和墊款減值準備：動產質押貸款 18,040,400.00 18,040,400.00 房地產抵押貸款 3,470,000.00 3,470,000.00 小計 21,510,400.00 21,510,400.00 發放貸款和墊款凈值：動產質押貸款 0.00 0.00 房地產抵押貸款 0.00 0.00 合計合計 0.00 0.00 13、其他流動資產、其他流動資產 單位

281、：元 項目 期末余額 期初余額 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 84 增值稅留抵稅額及待認證進項稅 41,785,355.45 42,056,733.08 預交稅費 62,686,730.80 62,699,625.47 其他 50,080,666.78 78,718,593.26 合計 154,552,753.03 183,474,951.81 其他說明：14、債權投資、債權投資 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 重要的債權投資 單位：元 債權項目 期末余額 期初余額 面值 票面利率 實際利率 到期日

282、 面值 票面利率 實際利率 到期日 減值準備計提情況 單位：元 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2022 年 1 月 1 日余額在本期 損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況 適用 不適用 其他說明：15、其他債權投資、其他債權投資 單位：元 項目 期初余額 應計利息 本期公允價值變動 期末余額 成本 累計公允價值變動 累計在其他綜合收益中確認的損失準備 備注 重要的其他債權投資 單位：元 其他債權項目 期末余額 期初余額 面值 票面利率 實際利率 到期日 面值 票面

283、利率 實際利率 到期日 減值準備計提情況 單位：元 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2022 年 1 月 1 日余額在本期 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 85 損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況 適用 不適用 其他說明：16、長期應收款、長期應收款（1）長期應收款情況長期應收款情況 單位：元 項目 期末余額 期初余額 折現率區間 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 壞賬準備減值情況 單位：元 壞賬準備 第一階

284、段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2022 年 1 月 1 日余額在本期 損失準備本期變動金額重大的賬面余額變動情況 適用 不適用（2）因金融資產轉移而終止確認的長期應收款因金融資產轉移而終止確認的長期應收款（3）轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 其他說明：17、長期股權投資、長期股權投資 單位：元 被投資單位 期初余額（賬面價值）本期增減變動 期末余額（賬面價值）減值準備期末余額 追加投資 減少投資 權益法下確認的投資損益 其他綜合

285、收益調整 其他權益變動 宣告發放現金股利或利潤 計提減值準備 其他 一、合營企業 二、聯營企業 福建省明溪青珩林場有限責任公司 25,048,286.85 0.00 0.00 69,899.35 0.00 0.00 0.00 0.00 25,118,186.20 0.00 平潭中匯投資股份有限公司（曾用名：平潭中匯小額貸款股份37,684,440.82 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 37,684,440.82 0.00 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 86 有限公司）明溪縣豐林園藝有限責任公司 2,793,990.12 0.

286、00 0.00 501,592.63 0.00 0.00 0.00 0.00 3,295,582.75 0.00 中福海峽（福建）勘察設計有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 小計 65,526,717.79 0.00 0.00 571,491.98 0.00 0.00 0.00 0.00 66,098,209.77 0.00 合計 65,526,717.79 0.00 0.00 571,491.98 0.00 0.00 0.00 0.00 66,098,209.77 0.00 其他說明 18、其他權益工具投資、其他權益工

287、具投資 單位：元 項目 期末余額 期初余額 福建南平農村商業銀行股份有限公司 15,660,000.00 15,660,000.00 福建中榮混凝土有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00 合計 28,660,000.00 28,660,000.00 分項披露本期非交易性權益工具投資 單位：元 項目 確認的股利收入 累計利得 累計損失 其他綜合收益轉入留存收益的金額 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因 其他綜合收益轉入留存收益的原因 福建南平農村商業銀行股份有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 福建中榮混凝土有限公司 0.00 0.

288、00 0.00 0.00 0.00 其他說明：由于上述項目是本公司出于戰略目的而計劃長期持有的投資，因此本公司將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。19、其他非流動金融資產、其他非流動金融資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 其他說明：20、投資性房地產、投資性房地產（1）采用成本計量模式的投資性房地產采用成本計量模式的投資性房地產 適用 不適用 單位：元 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 87 項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計 一、賬面原值 1.期初余額 198,183,059.53 198,183,059.53 2.本期增

289、加金額 5,723,551.82 5,723,551.82（1）外購 （2）存貨固定資產在建工程轉入 5,723,551.82 5,723,551.82（3）企業合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 203,906,611.35 203,906,611.35 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 49,314,843.77 49,314,843.77 2.本期增加金額 3,720,746.23 3,720,746.23（1）計提或攤銷 2,957,606.34 2,957,606.34（2）其他增加 763,139.89 763,139.89 3.本期減少金額

290、（1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 53,035,590.00 53,035,590.00 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 150,871,021.35 150,871,021.35 2.期初賬面價值 148,868,215.76 148,868,215.76（2）采用公允價值計量模式的投資性房地產采用公允價值計量模式的投資性房地產 適用 不適用（3）未辦妥產權證書的投資性房地產情況未辦妥產權證書的投資性房地產情況 單位：元 項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因 中福海峽（

291、平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 88 其他說明 21、固定資產、固定資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 固定資產 266,568,989.74 292,849,966.05 合計 266,568,989.74 292,849,966.05（1）固定資產情況固定資產情況 單位：元 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 辦公設備及其他 合計 一、賬面原值：1.期初余額 240,793,802.06 367,033,460.65 24,560,211.96 17,069,505.89 649,456,980.56 2.本期增加金額 443,944.14 8,104,753

292、.02 677,313.27 413,699.76 9,639,710.19（1）購置 0.00 908,938.04 677,313.27 147,712.96 1,733,964.27（2）在建工程轉入 443,944.14 5,633,412.57 0.00 265,986.80 6,343,343.51（3）企業合并增加 （4）其他增加 0.00 1,562,402.41 0.00 0.00 1,562,402.41 3.本期減少金額 20,232,933.30 64,764,610.25 96,828.56 481,826.00 85,576,198.11（1）處置或報廢 14,44

293、0,513.56 13,932,177.68 96,828.56 439,090.96 28,908,610.76（2）轉入在建工程 0.00 47,631,274.92 0.00 42,735.04 47,674,009.96（3）其他減少 5,792,419.74 3,201,157.65 0.00 0.00 8,993,577.39 4.期末余額 221,004,812.90 310,373,603.42 25,140,696.67 17,001,379.65 573,520,492.64 二、累計折舊 1.期初余額 82,330,848.12 237,769,546.43 19,716

294、,798.99 13,003,787.07 352,820,980.61 2.本期增加金額 5,366,855.99 9,778,266.62 544,119.63 724,921.10 16,414,163.34（1）計提 5,366,855.99 9,778,266.62 544,119.63 724,921.10 16,414,163.34 3.本期減少金額 11,050,079.75 54,512,814.01 52,186.11 454,595.08 66,069,674.95（1）處置或報廢 10,282,290.74 13,045,636.84 52,186.11 435,250

295、.44 23,815,364.13（2）轉入在建工程 0.00 41,121,668.32 0.00 19,344.64 41,141,012.96（3）其他減少 767,789.01 345,508.85 0.00 0.00 1,113,297.86 4.期末余額 76,647,624.36 193,034,999.04 20,208,732.51 13,274,113.09 303,165,469.00 三、減值準備 1.期初余額 0.00 3,785,723.50 0.00 310.40 3,786,033.90 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置或報廢 中福海峽

296、（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 89 4.期末余額 0.00 3,785,723.50 0.00 310.40 3,786,033.90 四、賬面價值 1.期末賬面價值 144,357,188.54 113,552,880.88 4,931,964.16 3,726,956.16 266,568,989.74 2.期初賬面價值 158,462,953.94 125,478,190.72 4,843,412.97 4,065,408.42 292,849,966.05（2）暫時閑置的固定資產情況暫時閑置的固定資產情況 單位：元 項目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值

297、備注 房屋及建筑物 16,310,000.00 2,966,381.10 0.00 13,343,618.90 （3）通過經營租賃租出的固定資產通過經營租賃租出的固定資產 單位：元 項目 期末賬面價值（4）未辦妥產權證書的固定資產情況未辦妥產權證書的固定資產情況 單位：元 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 房屋建筑物 16,931,276.93 正在辦理 其他說明 固定資產抵押情況見附注七、81。（5）固定資產清理固定資產清理 單位：元 項目 期末余額 期初余額 其他說明：22、在建工程、在建工程 單位：元 項目 期末余額 期初余額 在建工程 20,195,570.78 2,149,805

298、.73 工程物資 1,421,609.11 合計 21,617,179.89 2,149,805.73（1）在建工程情況在建工程情況 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 平潭美麗鄉村暨旅游休閑度11,904,974.05 11,904,974.05 0.00 11,904,974.05 11,904,974.05 0.00 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 90 假區建設項目 福人木業廠區搬遷工程 17,909,454.90 0.00 17,909,454.90 0.00 0.00 0.00 漳州木業生產線

299、升級改造 363,399.73 0.00 363,399.73 167,165.85 0.00 167,165.85 其他項目 3,180,389.15 1,257,673.00 1,922,716.15 3,240,312.88 1,257,673.00 1,982,639.88 合計 33,358,217.83 13,162,647.05 20,195,570.78 15,312,452.78 13,162,647.05 2,149,805.73（2）重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 單位：元 項目名稱 預算數 期初余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他

300、減少金額 期末余額 工程累計投入占預算比例 工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率 資金來源 漳州木業生產線升級改造 167,165.85 1,603,813.09 1,407,579.21 0.00 363,399.73 其他 新材料工廠生產性升級改造 396,325.68 4,935,764.30 4,935,764.30 396,325.68 0.00 其他 福人木業廠區搬遷工程 0.00 17,909,454.90 0.00 0.00 17,909,454.90 其他 合計 563,491.53 24,449,032.29 6,343,343.51 3

301、96,325.68 18,272,854.63 （3）本期計提在建工程減值準備情況本期計提在建工程減值準備情況 單位：元 項目 本期計提金額 計提原因 其他說明 本期無新增在建工程減值準備。（4）工程物資工程物資 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 專用材料 1,090,253.42 0.00 1,090,253.42 工器具 331,355.69 0.00 331,355.69 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 91 合計 1,421,609.11 1,421,609.11 其他說明：23、生產性生物資產

302、生產性生物資產（1）采用成本計量模式的生產性生物資產采用成本計量模式的生產性生物資產 適用 不適用 單位：元 項目 種植業 畜牧養殖業 林業 水產業 合計 母株 一、賬面原值：1.期初余額 9,602,743.92 9,602,743.92 2.本期增加金額 4,907,933.19 4,907,933.19(1)外購 (2)自行培育 4,907,933.19 4,907,933.19 3.本期減少金額 (1)處置 (2)其他 4.期末余額 14,510,677.11 14,510,677.11 二、累計折舊 1.期初余額 3,047,709.34 3,047,709.34 2.本期增加金額

303、458,979.88 458,979.88(1)計提 458,979.88 458,979.88 3.本期減少金額 (1)處置 (2)其他 4.期末余額 3,506,689.22 3,506,689.22 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 (1)計提 3.本期減少金額 (1)處置 (2)其他 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 11,003,987.89 11,003,987.89 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 92 2.期初賬面價值 6,555,034.58 6,555,034.58（2）采用公允價值計量模式的生產性生物資產采用公允價值計

304、量模式的生產性生物資產 適用 不適用 24、油氣資產、油氣資產 適用 不適用 25、使用權資產、使用權資產 單位：元 項目 土地使用權 房屋建筑物 合計 一、賬面原值 1.期初余額 0.00 4,222,868.76 4,222,868.76 2.本期增加金額 17,278,058.65 0.00 17,278,058.65（1）租入 17,278,058.65 0.00 17,278,058.65 3.本期減少金額 4.期末余額 17,278,058.65 4,222,868.76 21,500,927.41 二、累計折舊 1.期初余額 0.00 565,025.26 565,025.26

305、2.本期增加金額 1,760,879.19 280,525.76 2,041,404.95（1）計提 1,760,879.19 280,525.76 2,041,404.95 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 1,760,879.19 845,551.02 2,606,430.21 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 15,517,179.46 3,377,317.74 18,894,497.20 2.期初賬面價值 0.00 3,657,843.50 3,657,843.50 其他說明：

306、截至 2022 年 6 月 30 日，本公司確認與短期租賃和低價值資產租賃相關的租賃費用見附注十六、6、（4）。中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 93 26、無形資產、無形資產（1）無形資產情況無形資產情況 單位：元 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件 人造板制造工藝 合計 一、賬面原值 1.期初余額 50,691,709.60 3,460,721.77 70,000.00 54,222,431.37 2.本期增加金額 0.00 575,455.00 0.00 575,455.00（1）購置 0.00 575,455.00 0.00 575,455.00（2

307、）內部研發 （3）企業合并增加 3.本期減少金額 1,481,153.11 1,481,153.11（1）處置 1,481,153.11 1,481,153.11 4.期末余額 49,210,556.49 4,036,176.77 70,000.00 53,316,733.26 二、累計攤銷 1.期初余額 10,330,460.93 2,266,765.79 70,000.00 12,667,226.72 2.本期增加金額 507,889.39 163,557.67 0.00 671,447.06（1）計提 507,889.39 163,557.67 0.00 671,447.06 3.本期減

308、少金額 369,049.81 369,049.81（1）處置 369,049.81 369,049.81 4.期末余額 10,469,300.51 2,430,323.46 70,000.00 12,969,623.97 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 38,741,255.98 1,605,853.31 0.00 40,347,109.29 2.期初賬面價值 40,361,248.67 1,193,955.98 0.00 41,555,204.65 本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形

309、資產余額的比例 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 94（2）未辦妥產權證書的土地使用權情況未辦妥產權證書的土地使用權情況 單位：元 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 其他說明：期末無未辦妥產權證書的土地使用權情況。27、開發支出、開發支出 單位：元 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 內部開發支出 其他 確認為無形資產 轉入當期損益 合計 其他說明 28、商譽、商譽（1）商譽賬面原值商譽賬面原值 單位：元 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 企業合并形成的 其他 處置 其他 明溪縣恒豐林業有限責任公司 3,0

310、08,985.28 0.00 0.00 0.00 0.00 3,008,985.28 江蘇達成生物科技有限公司 102,598,816.00 0.00 0.00 0.00 0.00 102,598,816.00 合計 （2）商譽減值準備商譽減值準備 單位：元 被投資單位名稱或形成商譽的事項 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 計提 其他 處置 其他 江蘇達成生物科技有限公司 55,143,821.01 0.00 0.00 0.00 0.00 55,143,821.01 合計 55,143,821.01 0.00 0.00 0.00 0.00 55,143,821.01 商譽所在資產組或資產

311、組組合的相關信息 于資產負債表日，公司對商譽進行減值測試，在預計投入成本可回收金額時，采用了與商譽有關的資產組合來預計未來現金流量現值。資產組合預計的未來現金流量依據管理層制定的未來五年財務預算確定，超過五年財務預算之后年份的現金流量均保持穩定。說明商譽減值測試過程、關鍵參數（如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等）及商譽減值損失的確認方法：中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 95 對江蘇達成生物科技有限公司與商譽有關的資產組合預計未來現金流量現值的計算采用了 26.60%-29.38%的毛利率，以及現金流量折現率為 15.57

312、%作為關鍵假設。管理層根據預算期間之前的歷史情況及對市場發展的預測確定這些假設。根據減值測試的結果，本期期末無需對商譽計提減值準備。商譽減值測試的影響 其他說明 29、長期待攤費用、長期待攤費用 單位：元 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 裝修費 2,964,021.62 375,276.36 263,475.33 0.00 3,075,822.65 其他 756,097.67 3,939.68 163,669.92 0.00 596,367.43 合計 3,720,119.29 379,216.04 427,145.25 0.00 3,672,190.08

313、其他說明 30、遞延所得稅資產、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債（1）未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 資產減值準備 1,348,593.53 317,438.33 1,086,210.28 256,659.18 內部交易未實現利潤 70,392,217.20 17,598,054.30 70,392,217.20 17,598,054.30 合計 71,740,810.73 17,915,492.63 71,478,427.48 17,854,713.48（2）

314、未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 非同一控制企業合并資產評估增值 1,968,400.76 492,100.19 2,413,410.07 603,352.52 其他權益工具投資公允價值變動 3,000,000.00 750,000.00 3,000,000.00 750,000.00 合計 4,968,400.76 1,242,100.19 5,413,410.07 1,353,352.52（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債

315、單位：元 項目 遞延所得稅資產和負債期末互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產或負債期末余額 遞延所得稅資產和負債期初互抵金額 抵銷后遞延所得稅資產或負債期初余額 遞延所得稅資產 17,915,492.63 17,854,713.48 遞延所得稅負債 1,242,100.19 1,353,352.52 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 96（4）未確認遞延所得稅資產明細未確認遞延所得稅資產明細 單位：元 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 1,094,818,982.21 1,093,951,424.64 可抵扣虧損 434,496,324.85 399,105,7

316、54.68 合計 1,529,315,307.06 1,493,057,179.32（5）未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 單位：元 年份 期末金額 期初金額 備注 2022 年 33,549,158.23 33,549,158.23 2023 年 46,867,982.72 46,867,982.72 2024 年 38,807,972.16 38,807,972.16 2025 年 55,216,265.93 55,216,265.93 2026 年 224,418,922.60 224,664,375.64 2027 年 3

317、5,636,023.21 合計 434,496,324.85 399,105,754.68 其他說明 31、其他非流動資產、其他非流動資產 單位：元 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 預付長期資產采購款 7,452,791.49 0.00 7,452,791.49 6,492,020.40 0.00 6,492,020.40 合計 7,452,791.49 0.00 7,452,791.49 6,492,020.40 0.00 6,492,020.40 其他說明：32、短期借款、短期借款（1）短期借款分類短期借款分類 單位：元 項目 期末余額

318、 期初余額 短期借款分類的說明：（2）已逾期未償還的短期借款情況已逾期未償還的短期借款情況 本期末已逾期未償還的短期借款總額為元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：單位：元 借款單位 期末余額 借款利率 逾期時間 逾期利率 其他說明 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 97 33、交易性金融負債、交易性金融負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 其中：其中：其他說明：34、衍生金融負債、衍生金融負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 其他說明：35、應付票據、應付票據 單位：元 種類 期末余額 期初余額 商業承兌匯票 20,960,986.25 64,96

319、1,610.76 合計 20,960,986.25 64,961,610.76 本期末已到期未支付的應付票據總額為 44,000,624.51 元。36、應付賬款、應付賬款（1）應付賬款列示應付賬款列示 單位：元 項目 期末余額 期初余額 采購材料款 30,600,310.66 26,551,626.27 采購設備及工程款 220,572,376.40 197,680,680.69 采購商品款 711,509.00 2,500.00 運費 1,202,553.67 1,071,030.56 其他 23,886,242.77 26,192,434.41 合計 276,972,992.50 251

320、,498,271.93（2）賬齡超過賬齡超過 1 年的重要應付賬款年的重要應付賬款 單位：元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 暫估工程款 17,354,186.28 未結算 榮工工程股份有限公司 13,845,073.26 未結算 福建省天閩建筑裝飾有限公司 4,927,655.45 未結算 中智（福建）科技有限公司 2,372,573.80 未結算 深圳瑞和建筑裝飾股份有限公司 1,840,458.69 未結算 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 98 合計 40,339,947.48 其他說明：37、預收款項預收款項（1）預收款項列示預收款項列示 單位：元 項

321、目 期末余額 期初余額 租賃款 33,426.70 65,766.74 合計 33,426.70 65,766.74（2）賬齡超過賬齡超過 1 年的重要預收款項年的重要預收款項 單位：元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 其他說明：38、合同負債、合同負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 購房款 884,465,004.41 884,336,417.25 購貨款 17,285,331.99 21,883,707.55 其他 97,041.32 合計 901,847,377.72 906,220,124.80 報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因 單位：元 項目 變動金額 變動原因 3

322、9、應付職工薪酬、應付職工薪酬（1）應付職工薪酬列示應付職工薪酬列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 12,509,431.99 47,583,027.64 54,775,064.92 5,317,394.71 二、離職后福利-設定提存計劃 51,891.39 2,434,551.33 2,400,652.73 85,789.99 三、辭退福利 0.00 0.00 0.00 0.00 合計 12,561,323.38 50,017,578.97 57,175,717.65 5,403,184.70（2）短期薪酬列示短期薪酬列示 單位：元 中福海峽（平潭）發

323、展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 99 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 10,959,074.50 41,678,422.94 48,827,157.72 3,810,339.72 2、職工福利費 206,155.56 2,070,384.91 2,246,092.89 30,447.58 3、社會保險費 20,262.97 1,929,717.83 1,912,799.74 37,181.06 其中：醫療保險費 12,679.03 1,648,388.80 1,631,962.44 29,105.39 工傷保險費 5,132.09 179,

324、142.54 178,932.65 5,341.98 生育保險費 2,451.85 102,186.49 101,904.65 2,733.69 4、住房公積金 5,094.00 1,442,528.00 1,423,833.00 23,789.00 5、工會經費和職工教育經費 1,318,844.96 461,973.96 365,181.57 1,415,637.35 合計 12,509,431.99 47,583,027.64 54,775,064.92 5,317,394.71（3）設定提存計劃列示設定提存計劃列示 單位：元 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保

325、險 45,824.49 2,344,128.81 2,313,570.55 76,382.75 2、失業保險費 6,066.90 87,994.52 84,654.18 9,407.24 4、其他 0.00 2,428.00 2,428.00 0.00 合計 51,891.39 2,434,551.33 2,400,652.73 85,789.99 其他說明 本公司按規定參加由政府機構設立的養老保險、失業保險計劃，根據該等計劃，本公司分別按月向該等計劃繳存費用。相應的支出于發生時計入當期損益或相關資產的成本。除上述每月繳存費用外，本公司不再承擔進一步支付義務。40、應交稅費、應交稅費 單位：元

326、 項目 期末余額 期初余額 增值稅 7,405,001.87 5,860,425.93 企業所得稅 10,879,136.86 12,203,228.30 個人所得稅 453,688.76 156,470.88 城市維護建設稅 606,888.56 376,767.09 房產稅 734,670.03 745,754.71 土地使用稅 373,299.07 1,246,385.80 印花稅 142,546.14 385,022.22 教育費附加 448,553.23 303,396.03 水利建設基金 9.09 647,730.43 土地增值稅 112,964.16 0.00 其他 38,317

327、.84 46,244.23 合計 21,195,075.61 21,971,425.62 其他說明 41、其他應付款、其他應付款 單位：元 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 100 項目 期末余額 期初余額 應付股利 3,413,335.10 8,013,335.10 其他應付款 198,362,289.32 198,269,908.29 合計 201,775,624.42 206,283,243.39（1）應付利息應付利息 單位：元 項目 期末余額 期初余額 重要的已逾期未支付的利息情況：單位：元 借款單位 逾期金額 逾期原因 其他說明：（2）應付股利應付股利 單

328、位：元 項目 期末余額 期初余額 普通股股利 3,413,335.10 8,013,335.10 合計 3,413,335.10 8,013,335.10 其他說明，包括重要的超過 1年未支付的應付股利，應披露未支付原因：（3）其他應付款其他應付款 1）按款項性質列示其他應付款按款項性質列示其他應付款 單位：元 項目 期末余額 期初余額 職工住房集資款 6,746,224.55 884,476.30 股權轉讓款 35,621,905.75 36,121,905.75 資金往來款 29,076,615.68 29,934,962.07 押金、定金及保證金 15,247,768.63 17,125

329、,061.96 重組前遺留往來款項 9,139,100.38 9,139,100.38 借款本金 10,951,637.71 10,951,637.71 借款利息 10,061,631.16 10,061,631.16 退客戶購房款 69,736,433.34 69,653,416.07 其他 11,780,972.12 14,397,716.89 合計 198,362,289.32 198,269,908.29 2）賬齡超過賬齡超過 1 年的重要其他應付款年的重要其他應付款 單位：元 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 賈敏 30,348,867.94 尚未結算 中福海峽（平潭）發展股份有限

330、公司 2022 年半年度報告全文 101 明溪縣財政局 17,600,000.00 尚未結算 重組前遺留款項 9,139,100.38 重組前遺留往來款 退客戶購房款 6,956,623.32 尚未結算 合計 64,044,591.64 其他說明 42、持有待售負債、持有待售負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 其他說明 43、一年內到期的非流動負債、一年內到期的非流動負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的租賃負債 3,405,946.54 476,129.34 一年內到期的預計負債 111,039,137.77 111,039,137.77 合計 114,445,084.

331、31 111,515,267.11 其他說明：本公司的子公司福建中福海峽建材城有限公司因項目開發用地事項。2020 年 8 月 31 日接到平潭綜合實驗區自然資源與生態環境局認為福建中福海峽建材城有限公司未按照國有建設用地使用權出讓合同（合同編號：350128201207202012G006）約定的時間開工建設，需繳納 2433.669 萬元延期開工違約金的通知書。該延期開工事項與政府有關部門尚在溝通中，未最終確定。依據謹慎性原則，針對該事項子公司福建中福海峽建材城有限公司 2020 年 12 月 31 日確認了 2433.669 萬元預計負債。根據國有建設用地使用權出讓合同（合同編號：350

332、1282012072012G06）和三份國有建設用地使用權出讓補充合同（補充合同編號：嵐環土讓（2018）2012G06 號補 1、嵐環土讓（2018）2012G06 號補 2、嵐環土讓（2018）2012G06 號補 3），該用地項目上的工程建設應于 2021 年 1 月 1 日前整體竣工，如未能按照合同約定日期或同意延建所另行約定日期竣工的，每延期一日，應向土地出讓人支付相當于國有建設用地使用權出讓價款總額 0.3的違約金。由于不可預見的因素 2021 年 1 月 1 日建材城未能按約竣工，2021 年 12 月 31 日建材城依土地出讓合同約定確認了86,702,447.77 元預計負債

333、。截止 2022 年 8 月 29 日建材城尚未向土地出讓人實際繳納上述款項。44、其他流動負債、其他流動負債 單位：元 項目 期末余額 期初余額 待轉銷項稅額 82,694,330.99 81,436,413.65 合計 82,694,330.99 81,436,413.65 短期應付債券的增減變動：單位：元 債券名稱 面值 發行日期 債券期限 發行金額 期初余額 本期發行 按面值計提利息 溢折價攤銷 本期償還 期末余額 合計 中福海峽（平潭）發展股份有限公司 2022 年半年度報告全文 102 其他說明：45、長期借款、長期借款（1）長期借款分類長期借款分類 單位：元 項目 期末余額 期初余額 長期借款分類的說明：其他說明，包括利率區間：46、應付債券、應付債券（1）應付債券應付債券 單位：元 項目 期末余額 期初余額（2）應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他