什么是結算準備金，一文解釋清楚

結算準備金是指一個賬戶，在付款日期到期前應該支付的未付的余額應單獨保留出來，而不能被挪用或投資。結算準備金是商業企業付款進行貨幣變現時必要保留的緩沖金，是貨幣和實時信息處理部門最重要的依賴內容之一。





一、結算準備金的本質

結算準備金是企業管理財務收支周轉，保證貨幣流動性的重要工具。它就是強制管理企業在進行付款時將貨幣保留起來，而不可用于投資私人事務，或在賬期到期前給付，以免出現流動性斷層的情況。除此之外，結算準備金的建立也可以約束促使企業管理者更加謹慎，在進行財務支出和投資時謹節慎用，不得超出本應支付的范圍，確保企業的經營財務資金的正常流動性。

二、結算準備金的功能與作用

1、減少無效資金流動。結算準備金采取預存款機制，針對客戶及長期內部員工支付款項，可以有效減少相應款項的無效資金流動，極大地節約企業財務成本，有助于加強企業經營。

2、確保貨幣安全。結算準備金可以幫助公司有效地控制貨幣資源，一定程度上避免帳期到期時出現貨幣流動性危機，確保貨幣的安全和流動性，這是檢驗企業財務的重要指標之一。

3、確保支付靈活性。結算準備金能夠有效促進支付靈活性，其中包括網上支付等多種支付方式，方便客戶進行支付，提高交易效率，從而提高企業的競爭力。

三、結算準備金的實施方式

1、企業自行存入結算準備金。由于企業自身的資金安排，可以把一部分的流動性較高的資金存入結算準備金賬戶，以滿足及時支付的需要。

2、利用銀行結算準備金建靠背景。企業可以利用銀行的支付結算準備金服務，直接將所需支付的貨幣存入銀行賬戶，以滿足其及時支付的需求，避免因過度投資造成自身貨幣資金斷層的現象。

3、結算準備金可以通過融資渠道進行。企業可以利用信貸業務和擔保服務等方式，把融資的資金用于存入結算準備金上，以確保及時支付的目的。

四、結算準備金的管理

1、嚴格管理貨幣資金成本。對結算準備金設定相應的限額，合理安排貨幣資金使用，并持續跟蹤財務狀況，確保有效管理貨幣資金成本。

2、定期備份準備金資金。企業可以定期備份結算準備金賬戶，以確保費用的預算，以及支出的準確性。

3、建立良好的結算準備金監管制度。結算準備金的賬戶需要采取適當的監管措施，例如定期發布賬單報表，及時登記及時支付的結算金，并定期核查來路資