用友&畢馬威：2024中國大企業稅務數智化白皮書（41頁）.pdf

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1、數智稅務 合規高效中國大企業稅務數智化白皮書（2024）用友網絡科技股份有限公司畢馬威中國聯合出品序言智慧稅務征管體系的數字化升級和智能化改造使征納雙方的“接觸點”由現在的“涉稅”即關聯，發展到下步“未稅”時就關聯，使稅收規則、算法、數據直接融入納稅人經營業務中，伴隨著每一次交易活動自動計算納稅金額，從而大幅降低稅收遵從成本，提高稅收征管效率。用友作為全球領先的企業數智化軟件與服務提供商，35 年來持續創新，從信息化到數智化，助力著中國上萬家企業管理轉型。這次有幸與畢馬威強強聯合，在全球 20 多個區域調研的基礎上，總結了眾多大企業稅務數智化轉型的領先實踐，探索具有中國特色的稅務數智化變革之路

2、徑，以其推動更多的大企業構建世界一流水平的稅務管理體系，促進大企業更好地適應和應對稅收政策的調整和國際稅收規范的變化，在世界經濟舞臺上發揮更重要的作用！在專業上真正與用友建立合作大約是從 2012 年“營改增”開始的。在往后幾年的合作中，我看到了用友在稅務信息化領域里有著很多的投入，也見證了用友越做越大，越做越強！用友作為我們中國的 IT 大廠，能在眾多的細分領域占據到領先的地位，離不開產品背后先進的理念-在用友數智化解決方案的設計及應用中，我看到了不少其超前于友商的地方。這次受邀與用友聯合撰寫這本數智稅務合規高效-中國大企業稅務數智化白皮書，我感到十分的榮幸。此次合作也給了我寶貴的機會可以與

3、用友的同仁一起探索學習如何協助中國企業在數智化轉型之路走的更遠。企業的數智化轉型不僅局限于我國企業在國內的發展，如何協助出海企業做好全球稅務合規及稅務籌劃也成為數智化建設的重要組成部分。在這次聯合撰寫的白皮書中，我們不單與大家分享了數智化的一些理念及具體案例，也提出了不少中資企業出海數智化方面的建議-我衷心希望這本白皮書可以成為各位在數智化旅途的良伴。付建華用友網絡副總裁財務產品管理與解決方案事業本部總經理梁因樂畢馬威亞太區間接稅及國際貿易關系主管合伙人畢馬威中國供應鏈及間接稅主管合伙人0101數智稅務 合規高效 序言近兩年，在深化稅收征管改革和加快建設世界一流財務管理體系雙重推動下，企業對稅

4、務管理數智化提升的關注達到空前的高度。隨著大企業全球化經營的深入發展和數智化技術的迅猛進步，國際稅收征收管理正經歷著前所未有的變革。在這一背景下，中國大企業稅務管理也面臨著新的挑戰和機遇。國內外稅收監管環境的變化，包括金稅四期、數字經濟、以數治稅、BEPS2.0 雙支柱國際稅收改革、業財融合、樂企直連等一系列重大政策及征管趨勢的變動因素，推動著中國大企業集團稅務數智化管理變革的必要性和緊迫性。首先，國內外稅收監管環境的變化對中國大企業稅務管理提出了新的要求。國際方面，各國稅收管理機構加大了對跨境稅收合規的監管力度，要求企業更加規范地履行稅收申報和繳納義務。國內方面，稅收政策的不斷調整和完善，也

5、要求企業及時了解并適應新的稅收政策，確保稅收合規。這些變化使得企業需要更加精準、高效地管理稅務事務，以應對日益復雜的稅收監管環境。其次，數字經濟的快速發展為稅務管理帶來了全新的挑戰和機遇。隨著數智化技術的廣泛應用，企業的商業模式和經營方式發生了重大變革，稅務管理也需要與時俱進。數字經濟下的稅務管理需要更加注重數據的采集、分析和利用，以實現稅務管理的智能化和精細化。同時，數字經濟也為企業提供了更多的數據來源和技術手段，為稅務管理的創新和優化提供了可能。引言此外，國際稅收改革的持續推進也對中國大企業稅務管理提出了新的挑戰。BEPS2.0 雙支柱國際稅收改革的推出，將對全球范圍內的大企業稅務管理產生

6、深遠影響。企業需要更加關注全球范圍內的稅收政策變化，合理規劃跨境稅務交易安排，避免雙重征稅和利潤轉移等問題，以確保企業在全球范圍內的稅務合規和風險管理。在面對這些挑戰的同時，中國企業也迎來了稅務數智化管理的新機遇。稅務數智化管理不僅可以幫助企業更好地應對稅收政策的變化和稅務管理的復雜性，還可以提升企業的稅務管理效率和質量，降低稅務風險，為企業創造更大的稅務優勢。因此，中國大企業集團需要深入思考如何通過數智化手段，提升稅務管理水平，實現稅務管理與企業經營的有機融合，以應對新形勢下的稅務管理挑戰。在這一背景下，用友和畢馬威聯合發布中國大企業稅務數智化管理白皮書，基于企業稅務數智化管理框架的不同維度

7、，從咨詢和數智化系統賦能的角度，洞察大企業稅務管理現狀并展望未來；分析“以數治稅”下的組織架構、風險合規、數據治理及規劃；剖析大企業實施稅務數智化管理的整體規劃及轉型路徑；介紹知名企業集團實施稅務數智化管理的成功案例，通過這些成功案例，我們可以更好地了解稅務數智化管理的核心價值和關鍵路徑，探討他們在稅務數智化管理方面的創新實踐和經驗，希望能夠為中國大企業集團在稅務數智化管理方面提供借鑒和啟示。02數智稅務 合規高效 引言序 01引言02第一章全球大企業稅務管理現狀及展望04大企業稅務管理現狀 05大企業稅務管理展望 08第二章中國大企業稅務數智化管理變革 11大企業稅務管理需求變革 11“以數

8、治稅”下的組織架構、風險合規及稅收規劃 12“1458”框架，引領數智化轉型新規劃 17中國大企業稅務數智化管理轉型路徑 23第三章大企業稅務數智化管理領先實踐案例 26A 集團：數智技術支撐流程制造企業“以數治稅”，拉通業財稅資檔一體化 27B 集團：智慧稅務助力房地產企業精準合規，降本增效 30C 集團：財稅一體驅動酒業企業提升稅務效益 32總結36作者38目錄0304數智稅務 合規高效 全球大企業稅務管理現狀及展望第一章全球大企業稅務管理現狀及展望04數智稅務 合規高效 全球大企業稅務管理現狀及展望05數智稅務 合規高效 全球大企業稅務管理現狀及展望數字科技的迅猛發展及稅務合規要求日趨嚴

9、格的趨勢給稅務管理者帶來前所未有的壓力，尤其對于跨國企業稅務管理者，行業標桿企業數據對于稅務管理者反思企業當下的稅務管理情況，及如何規劃稅務工作的未來具有重要意義。我們以畢馬威 2023 年國際稅務行業標桿調研（以下簡稱“行業標桿調研”）中各行業龍頭企業的一些主要的稅務數據作為文章的開頭。該行業標桿調研基于對全球 22 個國家與地區涵蓋各行業的 200 家跨國企業（約 65%受訪者所在企業有超過 50 億美元的年營業收入；約 90%受訪者所在企業涉及全球稅務職能，為多個國家級地區提供服務）稅務政策及稅務管理者的訪談結果，調研內容主要包括以下方面：大企業稅務管理現狀1.企業稅務組織管理模式通常企

10、業的稅務組織管理模式主要按照稅種劃分（例如：間接稅或者直接稅）或者按照稅務職能劃分（例如申報或者合規）等。從全球的角度來看，企業稅務組織管理主要包括以下三種模式：圖 1 企業稅務組織管理模式占比圖 45%采用全球一體化及集中化管理模式：稅務職責由總部規定的部門統一管理；35%采用混合管理模式：按照不同稅種或稅務流程分別采取集中或分散的模式；11%采用全球分散化管理模式：總部所在地之外的其他國家/地區各自分散式管理；9%不適用：未涉及跨國經營。9%35%11%45%06數智稅務 合規高效 全球大企業稅務管理現狀及展望2.人員配置及稅務管理成本在對行業標桿企業的調研中，受訪稅務管理者所在企業在總部

11、所在國家平均配置有 21 名各職級稅務全職員工，在其他國家或地區平均配置有 27 名稅務各職級全職員工；同時離岸共享中心配置有 25 名員工，在岸共享中心 9 名員工，其主要職責為日?；A工作或數據分析等內容。絕大多數受訪稅務管理者表示他們企業稅務管理主要集中在以下六個方面：副總裁級別總監級別顧問高級經理經理高級職員職員行政崗合同工合計13133431221總部所在國家13144571127其他國家和地區010127140025離岸共享中心0000324009在岸共享中心稅務職能管理所得稅相關稅會管理稅務科技稅務培訓稅務籌劃稅收爭議及審計支持等相關工作07數智稅務 合規高效 全球大企業稅務管理

12、現狀及展望3.稅務與 ESG（環境、社會及公司治理）隨著越來越多的公司將可持續發展作為一項重要的管理方針，稅務職能在實現 ESG（環境、社會及公司治理）方面發揮著重要的作用。約 56%的受訪企業稅務領導者反饋，他們所在的公司均有出臺不同程度的關于 ESG 的相關政策；其中約 20%的受訪者表示，他們所在公司的 ESG 政策是比較完善的，并考慮了公司稅收風險偏好和治理及管理方針。行業標桿企業在全球范圍內稅務職能管理年成本平均約為 650 萬美元，另外還有約 150 萬美元的稅務職能成本包含在其他部門的預算中。大企業稅務成本分布如下圖：其他雜項費用調研及資料訂閱差旅費用（非培訓）員工培訓及培訓差旅

13、合同工/臨時工費用稅務科技相關成本外部稅務咨詢費（合規類）外部稅務咨詢費（咨詢類）職工薪酬與福利大企業稅務成本分布60%50%40%30%20%10%0%圖 2 調研受訪大企業稅務成本分布圖08數智稅務 合規高效 全球大企業稅務管理現狀及展望圖 5 大企業視稅務科技與數智化轉型為稅務管理重點3.稅務科技及數智化轉型大多數的受訪稅務領導者都表示，他們所在的企業已經在稅務科技及數智化轉型方面取得了一定程度的成功，在未來的 5 年里，企業還將繼續把稅務科技與數智化轉型作為稅務管理工作的重點。參與行業標桿企業調研的稅務領導者均表示數智化轉型為企業帶來了很多好處，具體包括：減少了工作量且縮短了工作流程的

14、時間；提高了數據管理及數據分析的能力；提高了稅務申報準確性，某種程度上降低了企業稅負；更好地整合了稅務管理流程。35%57%5%3%保持一致 增加 減少 不確定稅務科技與數字化轉型大企業稅務管理展望圖 3 大企業選擇稅務合規外包變化趨勢圖圖 4 大企業選擇稅務咨詢外包變化趨勢圖1.稅務合規（整體外包或部分外包）2.稅務咨詢（稅務規劃、轉讓定價及其他特殊事項稅務咨詢等）調研結果表明，在未來 5 年里，受訪者認為企業主要稅務服務需求的發展趨勢包括以下幾方面：超過一半的受訪稅務管理者（約 58%）認為在未來 5年里，稅務合規外包服務的占比將保持不變，有大概 26%的企業將傾向于把稅務合規相關的工作采

15、取外包或部分外包的形式來提升稅務管理效率。在稅務咨詢方面，大多數的受訪稅務管理者認為在未來 5 年里稅務咨詢服務的需求比例將沒有大幅度的變化，35%的企業認為他們所在的企業將聘請更多的稅務咨詢專家來為企業提供服務，受訪稅務管理者認為這樣的安排可以協助企業降低稅務風險，最大程度做到“應得盡得，應享盡享”。26%58%13%3%保持一致 增加 減少 不確定35%57%5%3%保持一致 增加 減少 不確定稅務合規稅務咨詢09數智稅務 合規高效 全球大企業稅務管理現狀及展望圖 6 稅收數據透明度的重要性對于企業稅務管理的發展，參與畢馬威行業標桿企業調研的稅務領導者都希望通過標準化及更多稅務科技的發展來

16、改善企業稅務管理。當被問到最需要改變的方面，認為是稅務流程標準化及改進稅務數據的使用并將稅務信息融合到企業戰略規劃的受訪者占比最多（約 80%）；另一方面，約 75%的受訪者認為加強稅務部門內部及與其他部門的溝通尤為重要，約 11%的受訪者表示他們所在企業已經達到了有效溝通的目標；其次，從稅務科技掌握程度的方面考量，約 75%的受訪者認為，加強員工對稅務科技的掌握以及將更多稅務科技的人才引入到稅務部門中非常重要，到目前為止只有少部分（約 4%）的受訪者表整體而言，根據全球 22 個國家（含中國）與地區涵蓋各行業的 200 家跨國企業財稅負責人調研的結果顯示，未來 5 年里，大部分企業預計會增加

17、他們的全職員工數量，加大力度吸引并留住稅務人才，并將更充分地使用共享服務中心、全球業務服務或卓越中心的聯合資源。在數據利用和信息化轉型方面，許多受訪首席稅務示他們的企業在這方面已經做的比較完善；然而盡管稅務科技及數智化轉型是未來稅務發展的大趨勢，從人員配置的角度來講，只有不到 25%的受訪者表示他們的稅務部門已經配備了稅務科技及稅務數智化轉型的專業人才，未來稅務科技及數智化轉型的發展道路依然非常漫長。針對 2030 年的稅收環境將會是怎樣，畢馬威還采訪了 17 位稅務界最具啟發性和影響力的領導人，請他們就2030 年的情況以及我們如何實現這一目標發表自己的獨到見解。受訪者想法各有不同，但在某些

18、方面他們有一致的見解，例如他們都提出了稅收數據透明度的重要性。官們開始看到已完成稅務數智化轉型項目的好處，包括縮短稅務合規工作周期時間、改進數據管理和分析、以及降低稅務成本。許多企業未來的稅務管理改進重點包括更多地推進標準化流程，在業務規劃中更好地發揮稅務數據的應用價值，提升稅務部門及稅務與其他部門的溝通和協作。越來越多的利益相關者意識到數據驅動行為，數據透明度驅使人們更加負責稅務機關之間的合作持續提高所得稅和間接稅規則之間的透明度和一致性企業所得稅法已朝一種全球通用的并且以數據為驅動的方式發展數據和分析極大增強了稅務機關執行合規和稅款征收的權利需要良好的治理來確保稅務機關按預期行使其權力數據

19、與透明度10數智稅務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革第二章中國大企業稅務數智化管理變革10數智稅務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革11數智稅務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革隨著技術手段的高速發展和數據運用的日趨成熟，中國稅收征管正從“經驗管稅”和“以票控稅”，向著“以數治稅”分類精準監管發展。同時，為推進稅收監管數字化升級和智能化平臺的改造，發票電子化是關鍵手段，故其發展也在近年加速推進中。預計待“金稅四期”在全國全面推廣上線之后，發票電子化將進一步推動全方位稅收數據的智能歸集和分析，使得稅務機關征收管理的數智化程度進一步提升。大企業稅務管理需求變革征管數字化和全面數

20、字化電子發票的推進無疑將為營商帶來相當大的便利，同時也為企業帶來不同程度的挑戰。這要求企業對開票、用票等全流程予以自動化、智能化地管控，并與業務流程協同，這對企業的硬件、軟件升級和整個管理系統的協同提出了更高的要求。企業需注意到這一進程也使其需要同步強化稅收管理和監控，與之匹配的商界稅務合規管理也應有更嚴格的要求，否則將面臨更高的稅務風險。尤其是大型企業，落地實施過程中將主要面臨以下困難和挑戰：規模大，集團總部到末級運營公司層級多、組織架構復雜，各層級管理邊界切分難；多元化經營，板塊或業態眾多，業務差異大，個性化需求多；跨區域經營，稅收政策法規存在執行口徑差異，口徑規則難以統一化、標準化；內部

21、管理提升變革涉及部門多、壁壘多，推動難度大；企業業務發展快，同時稅收政策變化快，需要具備靈活應對變化的能力和持續運營優化的能力；對稅務數智化不重視，缺乏頂層設計和戰略規劃；資金配套不到位、數智化人才短缺；ERP（企業資源計劃）數智化水平不一，依賴的業財數據質量參差不齊。近兩年，在深化稅收征管改革和加快建設世界一流財務管理體系雙重推動下，企業對稅務管理數智化提升的關注達到空前的高度。但從轉型的效果看，目前多數企業仍處在初級階段，對數智化轉型需要關注到以下幾種觀點：觀點一：金稅四期還在建設初期，等四期建設好之后再考慮有的企業對稅收征管改革方向理解和把握不準確，過于擔心局端系統建設對自身系統的影響，

22、遲遲不敢決策。局端系統建設確實會影響到企業端的建設方案，但更多是利好，企業要正確認識局端系統建設給企業內部數智化轉型帶來的機遇和價值。比如伴隨全面數智化電子發票推出的“樂企”數字服務開放平臺，鼓勵有條件的企業直接跟稅局對接，擺脫了發票管理模塊建設依賴第三方服務商通道的現狀。12數智稅務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革 觀點二：數智化建設是 IT 部門的事，稅務部門不需要關注建設過程有的企業數智化工作是由 IT 部門牽頭主導的，稅務部門缺少話語權，除了提需求，甚少參與建設過程。稅務數智化對稅務專業知識的高門檻要求，容易導致 IT 部門選擇的服務商及落地的系統不滿足業務需求、不好用等一系列

23、問題。觀點三：ERP 建設升級之后再考慮稅務數智化目前很多企業正在投入大量的人力、物力、財力進行ERP 系統建設升級，而稅務部門的需求，或沒得到重視，或把稅務與業務、財務割裂，往往沒有被納入 ERP 建設的功能范圍，等到進行稅務數智化建設的時候，發現 ERP 數據滿足不了稅務管理的要求，需要進行 ERP 改造。觀點四：系統上線等同于數智化任務完成系統上線運行確實是重大里程碑的達成，是階段性的成果，但是數智化轉型能否成功，還取決于系統用得好不好，有沒有帶來預期的價值，因此后續的系統運營保障和優化完善也是重點工作。另外，在落地過程中，會把一些暫時難以解決的事項留待具備條件后再處理，系統上線后也要繼

24、續跟進這些事項。1.組織架構與數智化轉型稅務變革始于對企業目前業務流程和運營模式的評估，這通常包括了解工作流程、跨部門合作方式、人員職責技能，賦能信息化技術的應用等。稅務負責人需要明確以下兩個問題：人是執行流程的核心，然而在信息化技術日新月異的環境中，人員所承擔的職能和角色定義起來可能十分不易。同時，稅務部門面臨的另一個挑戰是，通過使用海外低成本地區的離岸外包方式取得的收益不及預期。盡管隨著自動化開始取代手工流程，稅務部可以讓更多的稅務人員從日?，嵥榈氖止ち鞒讨薪夥懦鰜?，轉而為企業提供更多增值的服務。然而企業都徘徊于什么該自動化及如何自動化的問題。企業需要探索新的交付模式，考慮合作外包或稅務托

25、管等方案，引入外腦并充分利用合作方的數智化技術投資1)確立數智化理念：隨著信息化技術革新和數智化轉型深化，企業面臨稅收征管數智化、稅務職能數智化、稅務運營數智化，稅務需求和處理難度在增加，對稅務過程控制和稅務組織數智化管理能力提出了更高的要求。企業應該從以下四個方面著手，在企業內部樹立數智化的稅務管理理念。了解“管什么”和“怎么管”的問題：“管什么”是關于稅務管理本質的思考，怎么管是選取合適且高效的“以數治稅”下的組織架構、風險合規及稅收規劃稅務數智化轉型是一個長期且系統性的工程，也是一個系統性創新的過程，而落地實施是重點和難點環節，其涉及相關方多、周期長、過程復雜、管控難度大，極具挑戰。面對

26、動態變化的內外部環境以及轉型和創新引發的不確定性，企業相關方需要提升應對挑戰、搶抓機遇的新型能力，充分借鑒行業成功案例和利用內外部專家團隊力量，謀定而后動，而不是摸著石頭過河，以更好地推動數智化轉型戰略落地執行。成果。在世界一流稅務管理體系頂層設計框架指引下，世界一流稅務組織主要涉及三個重點：確立數智化理念；數智化組織變革；建立組織的數智化能力。13數智稅務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革工具。因此，只有明確了業務內涵，也就是“管什么”的問題，再通過數智化手段賦能，厘清“怎么管”的方法，從而賦能業務創造價值。重視數智化工具運用：很多企業在建設完成數智化工具后，弱化了對于數智化工具應用的

27、培訓和數智化思維方式的理念傳播，導致很多工具的使用效率較低。因此，數智化建設過程固然重要，但數智化建設完畢，只是擁有了數智化轉型的手段和工具，而更重要的是學會如何高效利用數智化工具，從而發揮工具帶給業務的最大價值。思考數智化目標和價值創造：數智化的工具打造應依賴于企業稅務管理需求，而非生搬硬套。這個過程的核心是找準稅務管理價值、核心和目標的思考，并基于此打造適合自身的數智化工具，從而使用工具創造價值。在涉稅應用場景實現價值提升：數智化工具的價值不在于工具本身，而是發現有價值的涉稅應用場景，通過工具的使用，最大化發揮稅務資產（如：稅務數據）的價值。2)數智化組織承載：隨著信息化技術水平的高速發展

28、，以及數據的可獲取及可應用性不斷提高，企業應考慮重塑數智化的稅務組織、并加強人才復合能力，建立與稅務數智化相匹配的新型稅務職能。打造專家稅務、業務稅務、共享稅務等三大核心職能。通過對不同稅務職能配備不同人才，并借助數智化稅務管理平臺，賦能業務操作，實現稅務部門高效協同運轉。專家稅務：形成企業內以“決策、創新、規則與制度設計、政策解讀”為依托的四大職能定位中心，并利用大數據分析支持決策及風險監督，并創造價值。因此，稅務戰略及標準制定、數據分析與決策等，應有專家稅務承載。業務稅務：作為“一線稅務支持與爭議應對”，以場景化方式敏捷響應管理需求，支持業財稅一體化融合、爭議解決及業務持續性發展需要。共享

29、稅務：形成以“操作與交付”為主的兩大中心，打造標準且規范的服務體系，并持續迭代優化。因此，相較標準化的稅務職能，應由稅務共享承接完成。稅務管理平臺：構建全體系的一體化稅務服務平臺，基于微服務架構與低代碼模式，快速構建并靈活應對不同業務需求，實現快速響應、快速服務、全面管理。3)數智化技能培養：企業的稅務管理者、團隊成員需要有前瞻性思維和學習數智化技術知識的意識，內部形成稅務數智化文化。搭建更加敏捷高效的職能運作機制，優化稅務業務崗，探索新的稅務數智化崗位，招錄、儲備和培養“稅務+數字”復合型人才。促成稅務管理“組織”和“數智化能力”的變革升級，更好地為企業稅務管理和企業發展賦能。注重數智化的專

30、業技能培訓。培養一支“既懂信息化技術又懂業務”，能夠創新推進稅務數智化轉型的新型人才隊伍，包括數智化管理人才、數智化應用人才、數智化技術人才。通過人才培訓、自主學習等方式，拓展人才數智化視野，掌握硬件、軟件、數據分析等方面的知識，賦能業務操作，實現整個稅務部門業務操作層、運營管理層和戰略層高效協同運轉，形成智能稅務組織。管理者應當建立稅務組織的數智化管理理念，完成數智化組織變革，打造企業稅務組織的數智化運營能力，邁入企業稅務管理及數智化轉型雙快速通道。在稅務數智化時代，為企業全面合規管理體系的搭建奠定堅實的數智化稅務專才和組織能力基礎，提高稅務風險的自主管控能力，實現強有力的集團化稅務運營管理

31、。14數智稅務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革2.風險合規與數據治理稅務變革的下一個關鍵要素是評估提供服務和優化稅務職能所涉及的信息化技術和工具。當前市場上已出現了各類為稅務定制的解決方案，包括軟件、數智化技術、數據科學和服務交付模式。隨著“軟件即服務”的出現，以及越來越多企業開始引入新的生態系統解決方案（如數據分析和人工智能），這些解決方案可以幫助企業提升效率、提高精度和管控風險。為了評估工作流程和運營模式，建立健全的數據治理機制是關鍵。治理機制能有效發現和定位稅務管理工作中的問題，這對于幫助企業達到當地和海外稅務機關的監管要求，以及維護企業數據安全起著關鍵作用。在數據成為生產要素的

32、背景下，企業也需更加關注維護數據隱私以及數據權屬的問題。數據是數字經濟的核心，也是企業的重要資產，數字經濟的發展離不開有效的數據治理。隨著我國稅務征管逐步進入“金稅四期”時代以及數字經濟發展的關鍵時期，涉稅數據治理成為了企業稅務信息化建設和數智化轉型至關重要的一步。企業的經營范圍較為廣泛，涉及的稅收種類較多，涉稅數據治理工作無疑是一項系統且復雜的工程。企業的涉稅數據治理主要存在以下困境和挑戰：頂層驅動力不足企業信息化改革多由單個部門主導，企業層面缺乏高層的有效參與，頂層驅動不足。業財稅相關系統數據層面缺乏全局視角的統一頂層規劃涉稅數據源較為分散集團各下級單位前端涉稅的業財系統尚未完全統一，涉稅

33、數據數出多處且獲取困難，缺乏專業的數據標準，規范化的稅務信息化建設難度巨大數據質量和安全難保證缺乏清晰的數據質量管理和安全管理規范和標準，數據管理職責不明確，且各層級關注數據角度不同，導致數據不一致、冗余等問題部門協同性不高企業一般規模較大，業務組成復雜，信息化部門和稅務部門的協同性不高，缺乏有效的數據治理牽頭部門，難以實現涉稅數據及時、完整共享缺乏數據治理體系大多數企業的稅務管理信息化工作聚焦在管理層和執行性，在治理層進展很少，尚未形成涉稅數據治理體系無法滿足數據分析決策需求前端數據質量差，數據分析隨機性強，導致數據決策依據不準確，數據分析與共享發揮價值的空間十分有限數據全生命周期管理困難一

34、套完整度高、可用性強的數據治理體系的建立和維護工作牽涉面廣、運行周期長、見效慢，在應對外部數據的產生和變化時需要不斷試錯稅務數智化轉型過程中，企業只有將核心涉稅數據更好地掌握在手中，才能從中挖掘更大的業務價值，進而優化業財稅管理，打造核心競爭力，而數據治理是挖掘數據價值的基石和重要手段。涉稅數據治理的主要目標是能夠做到數據可使用、數據可追蹤、數據可管理，實現數據資源在各組織機構部門的共享，推進信息資源的整合、對接，從而提升企業單位稅務數智化水平，更好地滿足企業稅務風險管理、成本核算、經營決策的需要，發揮更大價值，最終助力企業實現其戰略目標。15數智稅務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革數

35、據治理的目標及價值如下圖：變革活動需要強有力的領導，并且需要團隊中每個人參與其中。如果沒有一個完善的項目管理計劃，稅務職能變革就可能失敗。在有關變革細節的具體溝通上，需要考慮個體的需求，同時還要確保獲得項目團隊及利益相關人士盡可能多的認同與支持。圖 7 數據治理目標和數據治理價值數據定義數據清洗數據歸類數據解析提升稅務管理水平以提高稅務管理為最終目標，為應用更為先進的數據應用技術奠定基礎，讓數據成為財稅數字化轉型的利器降低成本提升效率建立完善的數據標準和管理體系，形成數據治理文化，降低管理成本，提高管理效率和質量規避稅務風險解決現存影響稅務運營、引發潛在稅務風險方面的問題，降低稅務風險數據可管

36、理規劃數據流程、管理數據資產、持續質量檢核分等級安全管控，解決數據問題數據可跟蹤統一監控，持續跟蹤數據使用情況和問題，分類管理敏感數據，及時分析數據變更影響數據可使用明確數據含義、數據流向與數據分布，了解數據質量，方便于查找和使用數據治理目標數據治理價值16數智稅務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革3.稅收規劃“退稅減稅降費”成為近年來中國財稅政策的關鍵詞。隨著國務院國資委印發關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見提出不斷完善稅務政策庫、信息庫，及時指導各級子企業用足用好優惠政策，做到“應繳盡繳，應享盡享”，稅收優惠管理數智化轉型也被提上日程。鑒于國內優惠政策法規的不斷更新，

37、企業應當積極推動稅收優惠管理數智化建設，對于企業享有優惠政策的合規應用進行有效跟蹤管理，避免因不滿足條件導致的稅收風險，實現稅收優惠應享盡享、應享快享。1)稅收優惠管理政策環境：近年來，國家積極推動深化增值稅改革、小微企業普惠性減稅、社保費及非稅收入改革等一系列減稅降費措施。2022 年 5 月國家稅務總局更新發布了四個稅費優惠政策指引，累計包含289 項稅費優惠政策。隨著稅務部門進一步深化 放管服 改革，簡化的辦理方式也降低了辦稅成本。良好的政策背景在提供稅收優惠的同時，也對于企業結合自身條件，履行遵從程序，并切實享受相關政策提出了較高的要求。2)稅收優惠政策管理及應用的難點：企業享受稅收優

38、惠的前提是完全符合相關的法規，而及時獲取、全面準確理解以及正確地執行稅收優惠政策法規從來都不是容易的事情。企業業態復雜，缺乏標準化流程，稅務管理手工化程度高，存在信息孤島，優惠政策獲取困難，對優惠信息統計需求高。面對稅收優惠政策紛繁復雜的特點，企業在積極適用優惠政策時，依然面臨許多困難。從過往接觸過的案例中總結，認為從稅收優惠管理效率、判定難度、享受成本、執行操作上，企業主要面臨的痛點及難點如下：圖 8 稅收優惠政策管理及應用難點管理效率低部分企業仍限于成本和管理水平，專業稅務人員有限，難以及時把控企業是否適用的優惠政策優惠判定難稅收優惠對征納雙方來說都難以準確把握，企業業態復雜，在判定是否享

39、受某一優惠政策時存在困難缺乏數字化支持在政策收集、優惠判定使用以及優惠數據收集統計中嚴重依賴辦稅人員經驗，缺乏數字化支持信息不對稱稅收優惠政策存在先天信息不對稱，下屬企業多，難以明確各自適用哪些優惠政策執行操作難稅收優惠辦理程序復雜，集團企業流程較長，政策優惠落地困難享受成本高享受某些稅收優惠所需付較高的轉換成本3)稅收優惠管理數智化的預期價值：利用數智化產品幫助稅務人員整理分散的稅收優惠政策、非稅政府類優惠政策和稅務優惠申報信息，有助提高總部和下屬企業優惠政策管理協同性和效率，提高優惠數據利用水平，并以可視化統計展示體現數據價值，實現稅務優惠申報可控化、稅務優惠數據可視化，助力降低企業稅收成

40、本、合力節稅，促進企業財務價值管理。17數智稅務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革圖 9 稅收優惠管理數智化的預期價值圖 10 大企業稅務數智化管理建設框架稅收優惠應享盡享優惠案例解讀優惠政策庫優惠管理中心數據采集政策清單提高管理協同性2企業集團及時掌握各區域及企業優惠政策管理情況，增加信息獲取及時性，提高管理協同性提升政策利用率1通過企業和政策雙側地域性或行業性標簽，實時更新稅收優惠政策和精準推送企業，支持稅種、區域、行業等多維度搜索，提升政策利用率提高數據利用率5按板塊、地區、稅種等多維度對已有沉淀數據進行分析并利用，為公司的財務、業務決策提供有力支持。統計結果多維度展示4通過可視化

41、圖表多維反映企業節稅情況等稅收優惠管理事項，形成橫向或縱向比較，鼓勵各企業查看并應用更多優惠政策。提升管理效率3建立完整的優惠政策法規庫及案例庫，賦予稅務人員更多獲取稅務知識的主動權，提升對稅收政策的理解，全面提升稅務運營水平和管理效率“1458”框架，引領數智化轉型新規劃稅費是企業經營業務產生的，業務、財務、稅務三務一體，是企業經營不同方面信息的反映。稅務管理重心不能局限于控風險，僅滿足稅務監控的要求，更應該通過稅務規劃賦能業務發展，支持企業重大經營決策，創造價值，企業稅務管理要以“數據驅動”為主線，推動四大變革，完善五大體系，強化八項管理職能，完成數智化轉型目標。統一涉稅數據管理稅務風險管

42、理稅務分析與決策管理集團級發票管理全稅種計稅申報管理專項稅務管理全球稅管理稅務知識管理八大職能四大變革五大體系管理機制變革管理組織變革管理手段變革管理理念變革決策體系風控體系知識體系運營體系數據體系協同共治合規遵從提質增效風險可控稅務管理數智化轉型賦能業務共享融合保障體系稅務意識組織重塑人才支撐流程規范技術融合18數智稅務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革1.技術創新，推動四大變革2.融合共享，重塑五大體系 管理理念變革：樹立全員稅務意識，企業發生了經營交易，相應的涉稅信息會同時進入交易雙方的內部系統及稅收征管“金四”系統，稅票數據既可以實時歸集和分析，又可以實時感知稅務風險并自動預警。

43、管理手段變革：構建云平臺，創新管理手段，建立大型企業內部統一的稅務規則引擎，并作為載體融合多個前端差異化業務和財務系統，橫向系統拉通促進業財稅資檔深度融合，挖掘稅務數據價值，賦能業務研判與分析。管理組織變革：構建稅務共享模式下的新型稅務組織和職責體系，提高工作效率?？偛慷悇諏⒏鼘Ｗ⒂诠芸刂笇?，共享服務中心將致力于提供專業的發票管理和標準化納稅申報的數據服務，而地區分子公司稅務將越來越轉向稅務分析和風險管控等職能。管理機制變革：變勞動密集型運營為技術密集型運營機制，建立決策支持中心的價值驅動型考評制度，賦予納稅主體個性化標簽，描繪精細化的“納稅人畫像”，集團對總部及地區分子公司精準定位，提供精細

44、服務。數據管理體系：基于業務源數據驅動，構建企業稅務數據體系，進行涉稅數據采集、數據清洗、轉換，為后續數據應用與分析提供體系化支撐。運營管理體系：提供企業稅務業務處理的一般性場景，構建企業稅務運營體系，精準并快速實現稅基確定、稅費計量、稅費計提、納稅申報、發票管理等一系列涉稅相關業務的系統化處理。知識管理體系：構建涉稅知識體系，通過提供法規解讀、案例分析、互動交流等場景，實現企業自上而下的知識傳遞，提煉工作成果，用知識賦能團隊。風控管理體系：提供基于涉稅風險數據模型的植入，協助企業構建風險防控體系。通過風險識別、風險計量、風險監測、風險控制等多個環節，實現對企業稅務風險的全局管控。決策支持體系

45、：對涉稅數據進行精準分析，協助完善企業決策體系。通過對業務、財務、稅務等多口徑數據的對比分析，為企業戰略決策提供重要保障。數據體系數據驅動運營體系高效運營決策體系精準決策風控體系風險可控知識體系知識賦能圖 11 數智化稅務五大管理體系19數智稅務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革3.數據溯源，強化八大職能圖 12 數智化稅務八大管理職能統一涉稅數據管理專項稅務管理集團級發票管理全稅種計稅申報管理稅務分析與決策管理全球稅管理稅務風險管理稅務知識管理0102030706040805科技稅務在大企業稅務管理中的應用并非目標，而是手段，科技稅務必須落實到大企業實際稅務管理業務當中?？萍级悇盏膽?/p>

46、場景化，將先進的科技手段與具體的稅務管理場景相結合，實現了技術創新與實際需求的深度融合?？萍级悇赵诖笃髽I稅務管理中的應用場景化，不僅是一場技術革命，更是一場管理革命。它將先進的科技手段與具體的業務需求相結合，為大企業的稅務管理帶來了前所未有的便利和效益。統一涉稅數據管理：業財數據驅動稅務應用，稅務規則解耦業財數據，全面提升涉稅數據質量，打造稅務數據中臺，支撐稅務數據應用。1)數智底座能力：數據平臺應能將 OLTP 和 OLAP 需求相結合，提供面向海量數據批流計算、離在線計算需要的計算、存儲引擎，結合 AI 開發和服務能力，賦能數智化、場景化應用?；跀抵堑鬃倪B接能力，匯聚多源數據，并利用平

47、臺化工具實現數據治理、數據價值開發、算法與模型管理，在此基礎上進行標簽管理、指標治理、用戶畫像、智能分析、多維展示等深度治理與數據的場景化應用。例如，通過激活財務數據價值，深化財務管控應用；通過構建崗位關鍵指標構建，建立績優畫像、更精準地識別人才，貫穿人才的選用育留全流程，支撐人力分析應用場景。2)數據治理能力：企業數據經過規范化、標準化和有效的管理，確保數據的高質量、可用性、安全性和合規性后，其價值才能真正被發揮。企業應構建的數據治理能力包括涉稅數據分類、涉稅數據質量管理、涉稅數據安全管理、涉稅數據合規性管理等。3)數據場景化應用（數據智能）：大企業科技稅務數智化轉型需要通過場景構建真正的數

48、據賦能業務的能力，依托數據治理、數據分析、數據建模等技術手段，實現數據與業務的無縫銜接。因此，場景化應用有助于企業在更大范圍內挖掘數據價值，通過數智技術手段為業務提供更加精準、高效的決策支持與服務。集團級發票管理：建立集團發票數據中心，以協同互聯為手段，打造“數據驅動、信息共享、業務協同”的管理模式，協同上下游企業，對接電子稅局，實現發票全生命周期的數智化管理，實現高效便捷的業、財、稅、票、資、檔一體化數據服務與信息共享。20數智稅務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革 1)平臺連接拉通能力：系統平臺的連接與創新能力建立在橫向、縱向高效連接的基礎之上，橫向打破不同業務線之間的壁壘，實現數據

49、、技術上的充分共享交換，依托融合化場景產生連接價值?？v向打通流程全鏈條，實現業務上下游的數智化協同。因此，一體化底座既需要建立面向各類基礎設施、數據、引擎的融合服務能力，也需要連接上層的企業業務，將企業發展所必需的應用與數智底座充分適配。2)一體化平臺能力：面向用戶的一體化平臺應能涵蓋數據中臺、業務中臺、智能中臺、低代碼開發平臺以及包含云原生、微服務框架、IoT在內的技術平臺能力，實現多維能力的一體化輸出，這需要建立在強大的技術集成和服務管理基礎之上，也需要長期的實踐改進與迭代。一體化的技術架構是大型企業機構面向未來開展數智化創新的必要條件，能夠幫助其取得顯著的效率和綜合收益優勢。3)數據中臺

50、化存用能力：大企業應著力將內部的涉稅數據進行整合和管理，實現標準化存儲，形成數據資產的積累，為企業提供可靈活調用、可復用、可沉淀的數據服務。數據中臺能夠幫助企業避免業務部門之間的重復建設，降低新業務生產的成本，提升內部創新力和創新效率。4)業務中臺化輸出能力：企業的一些共性業務能力可以進行模塊化和標準化輸出，形成一個統一的業務服務平臺，支撐多業務復用。企業利用業務中臺強大的集成和管理能力，實現集團稅務業務能力的快速組合、快速上線、快速迭代和長期沉淀，能大大提高業務的靈活性和響應速度，降低業務開發和維護成本，提升企業的競爭力和創新能力。5)智能中臺化輸出能力：企業還應全面關注人工智能領域的發展，

51、利用 AI 開展多種類型的業務增強和創新活動，例如視覺智能所支撐的事件監測、生產檢測，以及語言/語義智能、決策智能所支撐的智能客服、智能營銷等。智能中臺已經日益成為支持業務創新的標準配置，其基于人工智能技術，將企業內部各類數據進行建模、分析和應用，提升智能化管理、服務、洞察和決策水平。6)低代碼快速開發能力：企業在應用開發過程中，應逐步將開發團隊的關注重心轉移到業務服務本身。低代碼開發平臺基于可視化建模和自動化代碼生成技術，大幅提升開發效率和質量。開發人員能快速構建高水平的應用程序，甚至非專業開發人員也可以參與到應用的開發過程中，進一步促進業務團隊和 IT 團隊的協同。7)高效的連接集成能力：

52、在數智化業務時代，大企業稅務既要快速響應內部需求，調整業務方向；又要很好地連接外部資源，擴展企業能力邊界。因此，開放互聯、輕松集成和數智互聯是數字時代的剛需。連接集成平臺能夠通過統一的接口和協議，實現數據的快速交換與共享，對內外部的不同系統、應用和數據源進行動態連接。一般情況下，平臺的混合云網關還具備穿透多方網絡的能力，能夠為企業提供安全穩健、開箱即用的混合云服務。全稅種計稅申報管理：實現云平臺模式下的全稅種全流程線上化、自動化、智能化管理，建立分支機構與納稅主體的關聯關系，構建多納稅主體、多稅務機關的組織模式，分稅種定義總分匯總納稅邏輯，總分機構信息傳遞實現線上化流轉。實現此功能，需要企業適

53、配具有以下功能的技術平臺及應用工具：1)數據分析與應用：云計算、大數據分析與應用等技術是企業構建現代化開發和應用模式的重要基礎，同時，容器、微服務、DevOps 等云原生技術也廣泛用于一體化開發、測試、交付流程的構建。這些核心基礎能力應能夠快速迭代更新，幫助企業打造云上云下一體、多維數據引擎存算一體、工程化以及端到端、標準化的應用創新流程。2)云原生的應用開發能力：企業在利用云計算的彈性、可擴展性和高可用性等優勢的同時，可以進一步考慮基于容器化的微服務架構，使用自動化的工具和流程構建，部署和管理新一代應用程序。同時，云原生技術提供了包括服務網格、容器編排和自動化擴展在內21數智稅務 合規高效

54、中國大企業稅務數智化管理變革的強大平臺化能力，可以讓企業應用程序輕松擁有高可靠、高可用、易擴展等優勢特性。3)云上云下一體的交互能力：云計算和傳統本地計算的結合，對企業具有顯著的現實意義。云上云下一體化的應用既可以保證云端的大規模計算和存儲能力，同時也可以充分兼容本地化的實時數據交互和處理需求，這是一些對監管、合規有嚴格要求的企業或業務場景在用云、用智時的最佳選擇。4)多維數據引擎存算一體的能力：企業在進行海量數據的存儲、管理、分析和展示時，可以利用多維數據引擎的存算一體特性，在時間、地域、產品等不同維度開展實踐活動。多維數據引擎能夠幫助企業在數據處理方面獲得競爭優勢，更有效率地利用數據進行決

55、策和管理。5)工程化的軟件開發能力：作為企業軟件開發中不可或缺的能力要素，工程化能力將企業軟件開發的各個環節進行充分的規范化、標準化和自動化，能顯著降低開發的時間成本和業務風險。專項稅務管理：在通用功能的基礎上，滿足集團多行業、跨區域、多場景專項管理訴求。例如遞延所得稅管理、研發費用加計扣除、固定資產加速折舊、增值稅即征即退、出口退稅等。想要實現上述稅務管理需求，是無法離開信息化系統的輔助的。通過構建大企業數智化稅務管理平臺，打破系統孤島，以項目為主線、以業務為源頭、以數據為橋梁、業財稅一體化為建設路徑，是大企業稅務管理數智化建設的道路。1)首先，打通系統斷點，實現涉稅業務線上化、標準化、自動

56、化。打通主數據、合同、項目、結算、稅務、收付款、核算流程，對涉稅涉票流程進行梳理、優化，通過系統集成和數據傳遞實現一體化開票、收票、認證、稅金計算與申報，憑證推送等的自動化水平，保證業財稅數據一致，提升稅務管理效率，降低人工成本。2)其次，建立涉稅數據庫，稅務數據可監管、可追溯。涉稅業務標準化是建立統一標準、統一制度、統一流程，固化發票管理、稅金計算、納稅申報等流程，規范涉稅業務，提高稅務處理合規性。3)最后，構建數據資產?；诙悇諗祿斐恋淼纳娑悢祿?，利用大數據優勢，自動生成相關統計報表，為企業管理提供抓手，聯通計劃、經營、采購、成本、商務等部門，做出合理的稅務安排、稅務籌劃、稅負估計、稅金

57、測算等工作，在確保稅務合規的基礎上，降低稅負，控制風險，提高稅務管理價值，以發揮稅務數據對企業經營管理的作用，助力企業進行集約化管理。全球稅管理：加強境外稅收政策研究和涉稅事項管理，主動探索 BEPS2.0 國際稅改的應對方案，立足全球進行合規納稅申報、統籌風險控制與成本優化，對關聯方、關聯交易類型梳理，實現全量交易、關聯交易按關聯交易報告、國別報告披露要求實現智能化分類、匯總與填報?？鐕髽I需要境內集團總部與境外機構協同搭建業財稅一體化的數智化稅務管理平臺才能有效應對。1)在涉稅數據層：打通業務系統的合同數據、項目信息、銷售信息，財務系統的發票信息、銀行流水、財務報表數據后，通過內置的稅務規

58、則，境外實體將依托于稅務合規管理平臺的基礎納稅申報、關務與貿易管理、關聯交易管理板塊完成稅款計算、申報與繳納、涉稅資料報送等基礎稅務合規任務；在總部層級，通過稅務分析、籌劃與風險系統，實現自上而下的稅務管控職能。2)在全球稅務管理的境外機構層級：在納稅申報管理板塊，業務與財務系統的交易、流水、發票、核算等數據會通過數據采集端口連接到稅務管理系統，通過內置的分稅種稅目、稅率、納稅時點、計稅方式、代扣代繳等稅務規則，實現多稅種的自動算稅、一鍵申報、稅務資料歸檔與上傳等功能；3)全球稅務管理平臺的基礎技術能力：搭建一個跨國企業全球稅務管理平臺，企業需要具備的基礎技術能力包括但不限于：多語種展示與輸出

59、、多時區記錄與22數智稅務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革任務設置、多格式展示與輸出，以及多幣種轉換；深度的業財稅融合能力，支持多國會計準則報表、多類型稅收法律法規分析、多結算支付方式規則配置以及全球化的差旅費控管理。稅務知識管理：構建企業稅務管理大腦，建設統一的稅務管理知識體系。提升企業內部稅務業務基礎能力，及時應對稅務業務中問題。稅務知識體系化管理，為集團內各納稅主體自動匹配優惠政策，提供精準稅務知識推送服務。1)構建知識管理體系：對于稅務管理系統來說，知識管理是稅務管理系統的重要工作內容，利用稅務知識管理，將稅務數智化建設運營中大量有價值的方案、流程、經驗等知識進行分類和管理，積

60、累知識資產避免流失，構建知識管理體系，能有效地促進知識的學習、共享、創建和運用，從而降低組織運營成本并強化核心競爭力。2)數智化賦能稅務知識沉淀與分享：通過建立各種稅務知識庫，收集、解讀、分享、傳播稅務相關的知識經驗和案例，從而完成稅務知識的沉淀與分享。3)數據及時更新：這是稅務法規庫的基本要求，可能的情況下稅務法規庫應盡量采用每個工作日更新的頻次進行。如遇到特殊情況，例如某些重大法規發布，更應第一時間同步到稅務法規庫，確保數據更新滿足專業人士的工作需求。4)用戶權限和角色設置：稅務案例庫，除了支持收集內部、外部稅務案例，方便跨組織、跨層級分享、學習，還需要考慮根據用戶權限和角色設置查看范圍。

61、集團稅務風險管理：加強集團企業稅務風險防控，分業務、分稅種、分國別梳理涉稅風險點，制定針對性防控措施，定期開展稅務風險監督檢查。通過業財稅貫通，建立事前、事中和事后的風險管理體系，及時了解企業內部稅務風險狀況并采取應對措施，提高稅務風險管理能力。1)稅務風險管理體系的核心：企業建立有效的稅務風險快速反應機制和環環相扣的稅務管理體系，運用數智化手段和管理工具實現稅務風險管理的落地執行。企業借助系統化的方式搭建稅務風險管理體系，將稅務風險管理的諸多要點前置到各個流程環節中，在鞏固好風險監控措施的同時，提前做好風險預防，變被動為主動，實現稅務風險管控落地。2)構建風險指標體系：結合企業需求和稅收監管

62、的重點，定義并靈活配置相關稅務、財務風險預警指標和分析模型。自定義設置指標的置信區間或風險值，靈活配置管理指標計算公式。3)風險實時監控與預警：對風險進行分類和分級管理，按企業管理需求定義風險等級。自定義風險運行周期和運行策略，自動掃描預警，分級處理風險。4)風險分析與報告：多維度的稅務風險指標分析體系，對已觸發及已處理的風險預警進行統計分析，多維度可視化企業稅務風險情形。定期生成風險分析報告，并按管理范圍自動進行風險預警事項報告推送，由相應層級的稅務管理人員審閱風險預警事項的處理進度和處理結果。5)風險追溯與跟蹤：通過系統流程對風險原因等整個風險處理過程進行記錄，閉環風險識別到風險追蹤的工作

63、流程，規避系統風險。稅務分析與決策管理：開展稅務數據分析，挖掘稅務數據價值。實現集團企業合規、準確、高效的應對和重點稅源和千戶集團企業監管報送，自助式涉稅數據統計與分析,滿足內外部各種維度稅務信息披露需求，全貌展示集團稅務狀況，為經濟業務提供稅務預測、預算模型和不同方案比較。1)數據采集：需支持多種類型數據源接入，包括財務系統集成、申報表核心數據導入、申報表數據手工導入。同時，要考慮到支持歷史數據導入：包括支持申報表模板上傳和手工填寫。23數智稅務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革 2)預制稅務模型：依據不同數據源預制多維度稅務模型，為企業提供全口徑、全級次納稅預測分析服務。具體指標庫由

64、企業稅務管理人員設定、維護入系統。3)多維度數據查詢、統計與分析：按照不同組織、稅種、地區、行業、時間、稅收優惠等多維度、全方位、全視角地快速展示管理層所關注的稅務數據，并支持穿透查詢。4)管理駕駛艙：管理駕駛艙是為企業內部領導及相關高管提供的決策分析型功能模塊，打破數據隔離，實現數據分析及決策場景落地。通過詳盡的數據，實時反映企業的運行狀態，將采集的數據形象化、直觀化、具體化，從企業集團視角，讓管理層和領導者充分了解公司稅務經營狀況。中國大企業稅務數智化管理轉型路徑中國大企業稅務數智化管理轉型通常需要規劃解決兩個問題：一是針對企業范圍的規劃，二是針對功能模塊的規劃。前者是根據企業內部稅務管理

65、重點行業和企業前端系統準備完成情況所作的規劃，后者是根據不同應用場景的工作量和管理難度所作的規劃。1.企業范圍規劃在企業范圍規劃方面，不同企業的落地方案可能會很不一樣，常見的方案包括：1)全面推進：即集團內所有企業一次性全面上線。這一方案通常適用于單一板塊企業，或者信息化建設經驗豐富的企業。2)分期推廣：即集團內部分業務板塊試點企業或先上線，然后推廣至該業務板塊其他企業，最后推廣至其他業務板塊。這一方案適用于涉及多板塊、多層級、多組織大型企業集團，需要針對不同板塊的企業分期納入數智化建設范圍。其中，選取試點企業需重點考量的因素包括但不限于：該企業業務是否具有代表性，能否代表某個業務板塊？該企業

66、稅務團隊是否有意愿積極推動數智化轉型，稅務管理流程或制度是否具有代表性？該企業前端業務和財務信息化建設是否比較完備，可以提供較好的涉稅數據基礎？如是，則建議優先考慮將這些企業納入試點建設范圍，然后再推廣至其他企業。24數智稅務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革2.功能模塊規劃在規劃稅務數智化不同功能模塊建設優先級次的時候，我們基于兩個維度進行分析，一個維度是工作量，即工作量越大，對效率提升越明顯，數智化建設的優先級次越高；另一個維度是管理難度，管理難度越低，越容易實現，數智化建設的優先級次越高。下圖展示的是根據這兩個維度分析出來的稅務數智化各個功能模塊的建設優先級次。其中 A 類功能模塊

67、是操作型功能，B 類功能模塊是管理型功能。每一種優先級次的建設都會同時考慮操作型需求和管理型需求，力求每一階段的建設都能同時滿足不同層級的稅務需求。第一優先級（工作量大、難度低）包括發票管理、增值稅納稅申報、企業所得稅預繳申報、稅務流程管理等操作型功能，以及稅務管理駕駛艙、電子稅務檔案等管理型功能。第二優先級（工作量大、難度高）包括企業所得稅匯繳申報、其他稅種納稅申報（如消費稅核價管理與納稅申報）等操作型功能，以及稅務知識案例庫、關聯交易管理、全球稅務管理等管理型功能。第三優先級（工作量小、難度高）包括稅務專項（如出口退稅管理、研發費用管理、固定資產加速折舊管理）、稅務風險評估、稅務稽查追蹤、

68、遞延所得稅管理等管理型功能。第四優先級（工作量小、難度?。┌ㄅ紶柊l生的重組、并購等業務無需通過系統管理。圖 13 功能模塊建設優先級次B5 企業所得稅匯繳申報B6 其他稅種納稅申報 A3 稅務知識案例庫A4 關聯交易A5 海外稅務管理第二優先級A4 稅務專項（研發費用管理、固定資產加速折舊、涉稅資質管理）A5 稅務風險評估A6 稅務稽查管理A7 遞延所得稅第三優先級第三優先級B1 發票管理B2 增值稅納稅申報B3 企業所得稅預繳申報B4 稅務流程管理A1 稅務管理駕駛艙A2 稅務電子檔案第一優先級不通過系統管理管理難度難度高難度低工作量量大量小編碼說明：A-管理型需求B-操作型需求25數智稅

69、務 合規高效 中國大企業稅務數智化管理變革3.大企業稅務數智化管理的價值稅務管理數智化轉型可以為企業創造的價值表現在以下幾個方面：提高效率、提升合規：打通主數據、合同、項目、結算、稅務、收付款、核算流程，通過統一的數據口徑、標準化的稅務處理規則與流程實現一體化開票、收票、認證、稅金計算與申報、憑證推送自動化，確保業財稅數據一致，提高稅務基礎合規工作效率與準確性，提升企業納稅遵從度。數據挖掘、賦能決策：通過數據集中化、自動化管理與歸集，運用數智化技術構建涉稅數據分析模型，挖掘數據價值，為稅務管理決策提供支持，例如通過稅務管理駕駛艙實時掌握成員單位整體稅負率、稅負結構、稅收優惠享受等分析數據，輔助

70、管理層進行中長期的稅務決策、預算與規劃。知識沉淀、經驗傳承：通過涉稅規則說明、涉稅業務操作流程說明、稅務知識案例庫、稅務稽查管理等積累稅務實務操作知識與經驗，通過系統沉淀并傳承。圖 14 大企業稅務數智化管理的價值提高效率提升合規01數據挖掘賦能決策02知識沉淀經驗傳承0326數智稅務 合規高效 大企業稅務數智化管理領先實踐案例第三章大企業稅務數智化管理領先實踐案例26數智稅務 合規高效 大企業稅務數智化管理領先實踐案例27數智稅務 合規高效 大企業稅務數智化管理領先實踐案例數智技術支撐流程制造企業“以數治稅”，拉通業財稅資檔一體化A 集團：企業概況建設內容A 集團是水泥行業首家 A+H 股上

71、市公司，經營產業涉及水泥制造、塑料制品、裝備制造、新型物流、建筑安裝、國際貿易、耐火材料、綠色能源、環保產業等。產業規模、銷量和盈利能力均已進入世界前列。A 集團現有財稅系統面臨一些問題亟待解決，包括業、財、稅系統不聯通，沒有統一的平臺查看整體銷項數據，稅務手工作業，易出錯。A 集團的物料開票信息在開票軟件線下手工維護管理，銷售系統及供應鏈系統對于物料管理不統一，相同物料在不同的公司各自維護，缺乏對物料數據進行統一規范管理。隨著金稅四期的來臨，A 集團對稅務風險管控愈加重視，希望建立一套完善的預警系統，將稅務風險控制在事前。下面將以 A 集團為例，闡述分享流程制造行業的稅務數智化管理建設經驗。

72、對標世界一流企業標準建設 A 集團財務共享服務中心,借助于云計算、大數據、物聯網、區塊鏈、人工智能等多種手段對傳統財稅管理模式進行再造。拉通了從預算、立項、采購、合同、付款、財務核算、稅務管理、電子檔案、費用分析的全過程，實現端到端的全流程支出管控。通過稅務規則前置，實現稅務自動化處理，大幅提升了財稅人員的工作效率。28數智稅務 合規高效 大企業稅務數智化管理領先實踐案例圖 15 A 集團稅務管理平臺整體功能架構圖圖 16 A 集團數智化稅務管理平臺實施效果待開票合并拆分銷項開票管理駕駛艙申報看板發票分析納稅多維分析基礎信息分析發票統計分析開票申請紅沖作廢數電開票樂企對接銷項發票納稅申報管理發

73、票服務數據服務財務數據采集合同信息房產、土地信息視同銷售數據采集納稅申報數據稅金數據涉稅數據稅務公共發票采集發票查驗發票認證進項發票統計識別解析票據中心進項轉出農產品抵扣進項發票增值稅及附加所得稅管理其他稅費特殊事項申報財行稅管理加速折舊管理風險管理指標管理風險方案風險報告風險定義風險預警基礎檔案設備管理申報設置標簽管理企業、組織、基礎數據、權限、系統管理數字化建模報表設置規則設置參數設置數據中臺A 集團稅務管理平臺整體功能架構如下圖所示：實施效果通過信息數據的全面集成，探索業財稅數智化技術應用、強化數字賦能作用，有效提升了風險識別能力，支持業務拓展，深入推進業務、財務、稅務的深度融合，不僅實

74、現全球化服務能力，將分散在國內外各分子公司的核算、稅務、資金等財務基礎業務轉變成集約化、規范化運作的管理模式,促進了國內外資源有效整合和高效配置,充分調動國內外的技術、人才、資金、信息等優質資源的利用,以最精簡的管理資源規模和最優化的管理資源配比,支撐集團戰略全面落地,驅動管理效益的最大化。進項發票管理 集成供應鏈、NCC、OA 集成業財處理發票報賬、入賬、抵扣狀態更新 勾選抵扣：同步稅局發票、抵扣、統計、撤銷 計算抵扣：旅客運輸服務類發票、農產品發票、過路過橋費發票銷項發票管理 集成云銷、供應鏈、NCC 發票開具、作廢、紅沖、打印 紅字信息表申請、上傳稅局、下載、紅字確認 單申請、收取、確認

75、 已升級并上線數電發票納稅申報管理 全稅種管理：企業所得稅（預繳）、印花稅、房產稅、城鎮土地使用稅、環保稅、資源稅、契稅、耕地占用稅、車船稅、車輛購置稅、工會經費、文化建設費 專項管理：固定資產加速折舊管理稅務分析（上線中）管理駕駛艙 稅費統計分析 稅負率統計分析 研發費用、稅收優惠統計風險管理（上線中）風險指標管理：指標分類、自定義指標 方案管理：稅種方案、公司級方案、風險分配、風險應對、風險處理 風險展示：風險看板、風險報告生產和下載 風險預警：自定義閾值29數智稅務 合規高效 大企業稅務數智化管理領先實踐案例經驗與啟示 項目建設經驗（1）業務調研與需求評估：一般綜合型的大型集團企業涉及到

76、的業務板塊、業務場景較多，對應的涉稅環節處理流程、處理節點、處理規范及處理要求也不盡相同，調研需要覆蓋企業的所有涉票涉稅業務，對企業全量業務需求進行提煉梳理，形成調研報告及建設分析結論。（2）建設規劃與方案設計：針對稅務系統建設進行整體的建設方案規劃和方案設計工作，一般建議企業整體規劃、分布建設的方式逐步實現稅務數智化平臺的建設。稅務整體建設方案規劃結合了 A 集團的 3 年戰略規劃目標進行設計，為了實現能夠在要求的時間周期內保障系統上線的階段目標以及效果，穩定性、安全性等要求，一般落地建設會采用成熟的稅務管理平臺+行業領先實踐+特殊需求開發+內部系統連接集成的方式實現，對技術平臺、數據規劃、

77、系統架構、應用架構進行整體設計，先“打好地基”，搭建好主體架構，規劃涉稅數據，梳理清楚業務場景，再結合稅務事項、需求范圍、需求重要性、實現復雜性等方面考慮，從管票到管稅，從增值稅到全稅，從單板塊到全板塊或從分事項進行逐步建設實施，一般優先支持普遍使用場景，非重要、必要需求個性化特殊場景上線前期建議簡單處理，之后階段再做完善。項目建設啟示（1）用戶層面調研階段引導用戶全量提出稅務需求，與用戶充分溝通各需求點適用范圍、難易程度、把控好需求實現階段。（2）項目組層面調研階段：實施顧問與業務專家一起參與調研，詳細了解企業需求，確保實施階段更容易快速上線企業所需功能，提高與用戶溝通效率，需求不外擴，實現

78、快速高質量交付；方案階段：業務解決方案和實施方案前期充分溝通，形成統一方案，無論用戶、項目組實施人員、后續運維人員，均可詳細清晰了解稅務平臺項目整體解決方案實現路徑，能更好地服務客戶，同時方案也能在同行業同類領域項目快速復用或參考，提高項目交付效率。（3）產研層面企業多元化、精細化稅務管理需求需要產品架構師能夠精準靈活地做設計實現；不同行業、不同板塊企業需求多樣化，具有普遍適用的新需求及時反饋給產研做快速響應，例如流程制造業研發費專項管理等特殊場景。29數智稅務 合規高效 大企業稅務數智化管理領先實踐案例30數智稅務 合規高效 大企業稅務數智化管理領先實踐案例30智慧稅務助力房地產企業精準合規

79、，降本增效B 集團：企業概況建設內容B 集團自成立以來一直堅持房地產開發、大服務、產業、商業四大主航道業務協同發展，形成了以房地產開發為主，同時涉及物業管理、智慧家居、商業物業、文旅、裝配式產業等多元業務體系。B 集團的涉稅業務復雜，應稅判斷、計稅規則等過于依賴稅務人員個人的專業能力，難以保證準確性與合規性。隨著稅局端信息化建設的不斷加強，多部門信息共享與聯合稽查懲處，大數據精準監管等都給企業端帶來不小的外部壓力，B 集團開始探討構建集團統一的稅務管控與數據分析平臺。下面將以房地產行業的 B 集團為例，闡述分享房地產行業的稅務數智化管理建設經驗。2021 年，在集團全面數智化轉型的戰略背景下，

80、B 集團啟動建設覆蓋全稅種全業務全流程和數據分析應用的稅務信息化平臺，以實現稅務純手工作業模式向系統化、數智化模式轉變，打通業財稅資檔一體化的最后一環。B 集團稅務平臺建設的最終目標是實現全稅種的自動計算，沉淀稅務數據，為稅務管理提供數據支撐。根據 B 集團稅務平臺建設三年規劃，該項目分以下三期進行建設：圖 17 B 集團數智稅務管理平臺系統建設內容2023202220211.增值稅留底稅額退稅管理2.小稅種（房、車、地、?。┳詣铀愣?.進項稅自動轉出4.全電發票5.企業所得稅預繳及匯算清繳6.建立自動化風控體系7.一期全面推廣（房開、物業、商業，390+稅號）1.土增稅清算2.稅務分析駕駛艙

81、3.二期全面推廣1.銷項發票管理2.進項發票管理3.增值稅預繳及一般申報自動算稅4.土增稅預繳及自動算稅(試點企業：房開、產業、170+稅號)推廣范圍：房開、物業、商業、產業等全集團成員單位560+個稅號B 集團從 2021 年 6 月起開始構建集團統一的稅務管理平臺，經過 6 個月的努力，該稅務平臺一期建設內容已于2022 年 1 月 1 日正式在粵桂、中部、云貴、遼寧區域及產業板塊試點上線。目前系統運行穩定，用戶使用反饋良好，已推廣至其他業務板塊及地區。數智稅務 合規高效 大企業稅務數智化管理領先實踐案例31數智稅務 合規高效 大企業稅務數智化管理領先實踐案例31實施效果伴隨著數智化工具和

82、系統的落地和使用，新上線的數智化稅務平臺大大提高了稅務工作的效率與準確性，有效降低稅務管理成本，加強了集團層面對各區域、城市、項目公司的稅務管控能力，實現業財票稅資檔一體化管理。稅務規則預制到前端業財系統中，倒逼業財規范化、精細化管理，實現核心稅種計稅數據源自動抽取、稅金自動計算、一鍵申報、實繳稅金一鍵統計以及稅金自動核算等功能，為稅金計算、稅務分析與稅務風險管控提供數據支撐。具體實施效果包括：開票效率提升 80%進項認證效率提升 80%稅務核算、稅金統計效率提升 100%涉稅業務流程規范化、統一化 集團稅務管控力度大幅提升經驗與啟示B 集團由于多業務、多稅種、跨區經營，且地產行業涉稅業務復雜

83、、計稅規則地區差異明顯，交圈系統眾多等問題，其稅務信息化方案的設計、落地實施等都存在較高難度。從 B 集團建設案例本身，我們可以總結出房地產行業稅務數智化轉型的幾個核心因素：（1）需要有專業的數智化支撐團隊。支撐團隊要有足夠的高度和對業務思考的深度，全面思考和分析企業在運行過程中存在的困難。（2）全面進行業務調研、現狀評估，綜合考慮差異化需求進行系統設計。例如，房地產行業計稅規則的地區性差異明顯，這就需要對區域的涉稅業務的計稅規則進行全面梳理，并進行靈活的配置來滿足各板塊、區域納稅主體的需求。（3）大型企業集團通常涉及多業態、多組織、多稅種、多地區及多個交圈系統模塊，項目實施專業性強，建議采用

84、集團統一規劃、實施試點、分期推廣的推進策略，才能在成本可控的情況下實現提效提質降本促合規、為業務賦能的目標。從房地產行業稅務系統建設經驗中，我們可以得到以下啟示：（1）整體規劃建設思路：企業需要認真考慮并梳理自身稅務業務管理的規范性要求和智能化應用的想法、需求及目標，除過政策法規的一些規范要求，對集團下屬組織的整體管控、風險防控、組織規劃，以及業務場景、流程、事務風險、多維分析、稅務籌劃等都需要清晰規劃。（2）注重團隊建設和培訓：稅務系統建設需要一個專業的伙伴團隊來實施和管理，團隊成員需要具備稅務、IT 和技術等各方面的能力。同時，需要對稅務人員進行細致的培訓，提高不同角色人員的系統操作能力、

85、稅務知識水平、稅務管理意識等，以確保系統上線應用的順利推廣。（3）建立數據管理機制：稅務系統需要處理大量的數據，因此企業內部需要建立數據管理機制，包括數據采集、存儲、處理和分析等，以滿足稅務系統的數據需求。同時，需要保證數據的準確性和可靠性，避免因數據錯誤導致的問題。（4）持續維護和升級：當前金稅四期及樂企平臺的推廣，給大企業稅務系統提出了更高的要求，內部稅務管理系統需要結合局端的動態進行維護和升級，以滿足不斷變化的業務需求和技術環境。因此企業必須自己建設或者選擇一支具有強大穩健技術能力的團隊進行后續的運營支持，才能夠有效保障業務的開展。數智稅務 合規高效 大企業稅務數智化管理領先實踐案例32

86、數智稅務 合規高效 大企業稅務數智化管理領先實踐案例財稅一體驅動酒業企業提升稅務效益C 集團：企業概況建設內容C 集團是中國酒業著名公司，擁有全資子公司、控股公司 30 家，并參股 21 家公司。C 集團涉足多個產業，重點圍繞各類酒的制造、銷售以及相關配套產品制造和服務拓展市場。C 集團與時俱進，緊跟“互聯網+”的熱潮，實現云上企業，積極向數智化企業轉型！用友助力企業上云，以現代化管理機制體制推進企業內部信息系統的整體建設。下面將以酒業行業的 C 集團為例，闡述分享酒業行業的稅務數智化管理建設經驗。在 2023 年 C 集團業財一體化項目中，用友與 C 集團再次攜手，加速數電票的全面支持，構建

87、 C 集團增值稅計稅和申報服務能力，構建白酒消費稅核價、計稅和申報一體化應用，全面監控視同銷售數據，高效出具納稅申報表和計稅核算數據，預計全面提升涉稅效率 50%以上。C 集團數智化稅務管理平臺建設按照整體規劃、分布建設的思路進行。整體目標是實現全集團的全面稅務管理及稅務風險管理，并能夠對下屬組織的日常涉稅業務風險全面監控、預警、分析，便于從集團層面掌控信息，落實各項規范要求，納稅遵從由被動變主動、自動遵從。C 集團數智化稅務管理平臺建設內容如下圖。33數智稅務 合規高效 大企業稅務數智化管理領先實踐案例圖 18 C 集團數智化稅務管理平臺項目建設內容7.財行稅及其他稅費管理第二階段上線內容1

88、1.稅務風險管理8.財報、重點稅源和千戶12.稅務分析管理9.電子報稅13.稅務法規庫10.研發加計管理14.個稅代扣代繳1.稅務基礎管理第一階段上線內容4.增值稅管理2.銷項發票管理5.消費稅管理3.進項發票管理6.所得稅預繳管理深化稅務應用，實現財行稅、其他稅費和其他申報管理，對集團的稅務風險和稅務分析實現基礎應用，建立集團稅務法規庫查詢，強化稅務政策研究，賦能業務發展和管理決策。調研評估業務、財務和發票現狀，完成C集團統一發票服務和核心稅種納稅申報平臺建設，全面支持數電票開具和接收，與財務系統、報賬系統、營銷系統和供應鏈系統深度融合。項目一期：稅務核心應用業財稅票檔融合，全面支持數電票支

89、持集團、股份和板塊核心稅種項目二期：稅務全面應用深化稅務應用、全面支持全稅管理和風險分析試點上線試點推廣深化試點上線全面推廣上線任務目標C 集團業財稅數據一體化應用范圍包括核算、預算、資金、法務、稅務、資產、報賬、電子影像和電子會計檔案系統實現一體化融合。實施效果借助稅務管控數智化的建設和應用，進一步強化了 C集團對稅務的管控力度，不僅實現了 C 集團全級次范圍內的稅務數據的集中管理和共享，提高了稅務管理的效率和精確度，也為 C 集團的稅務規劃和風險管理提供了更多的支持和保障。實施效果總結如下：涉稅數據聚合能力：建設符合企業稅務運營訴求的稅務數據池，實現涉稅數據的集中存儲并提升數據質量。稅務運

90、營決策能力：通過平臺稅務專項事項處理能力及涉稅判定規則的完善，為稅務人員參與業務運營決策提供助力。精準合規能力：統一和規范企業各級機構稅務作業的操作流程、計稅標準和口徑，有效提升企業稅務遵從度。提質提效能力：持續提升稅務管理自動化應用能力，提高人員工作效率，將更多精力投入到分析、風險管控等高價值工作。集團風險管控能力：建設稅務風險管控體系，幫助稅務中高層管理人員有效識別企業稅務風險并及時應對。33數智稅務 合規高效 大企業稅務數智化管理領先實踐案例34數智稅務 合規高效 大企業稅務數智化管理領先實踐案例經驗與啟示從集團企業稅務管控數智化轉型分析，構建數智化稅務管控體系是大型企業強化集團稅務管控

91、和一流財稅體系的必然選擇。越來越多的集團企業把稅務數智化建設作為稅務職能變革的重要抓手，積極探索通過集團稅務管理進行集約化管理、標準化處理、專業化運營，有效提升運行效率、管理水平、風險防控能力，支撐服務集團業財戰略和高質量發展。稅務數智化管理體系建設：在金稅四期、數字經濟、國際稅改、業財融合的大背景下，大企業稅務管理不僅是要做到合法合規，更是要做好自上而下、自下而上的稅務風險管控，同時也要具備利用好稅收政策，真正做到應享盡享來提高企業的經濟效益。因此，建立企業內部完善的稅務管理體系非常重要，企業應該立足實際，建立符合自身業務特性的稅務管理模式，以實現規范化的大企業稅務管理體系，支撐企業涉稅事項

92、的工作處理，及時掌握稅收政策信息，采取動態的管理模式，為企業經營決策做出有效的分析參考。稅務數智化管理系統建設：集團大企業稅務管理系統建設需要綜合考慮諸多因素，包括但不限于：集團管理模式：結合企業整體戰略規劃，基于自身的業務規模、業務類型、內部管理要求等因素及當前的新技術應用，圍繞稅務合規、風險防范及價值創造等建設目標，從稅務管理的角度考慮整個集團的管理模式，比如集團強管控模式、中心強管控模式、共享集中管控模式等，管理模式將影響后續的稅務管理系統建設方向、整體的建設規劃、內部協作流程、涉稅事項處理節點及規范等。稅務數智化管理系統建設：充分考慮詳細的業務場景、發票及所有涉稅事項處理流程，稅務事項

93、處理規則通過系統設置前置于業務端，以提高日常稅務事項處理的高效率和合規性要求。稅務風險防控體系建設：從集團層面對下屬單位的涉稅事項做重點多維度的涉稅分析、風險防控、稅務規劃等。信創要求：系統建設應充分考慮平臺的安全性、穩定性、可擴展性。在滿足當下建設需求的情況下，兼顧考慮未來集團業務的發展、稅務制度的變化可能會帶來的系統建設新需求或者系統功能的調整。稅務管理人才團隊建設：集團性企業的涉稅事務相對來說較為復雜，對稅務管理人員的專業要求非常高，既要了解稅收知識，又要理解業務還必須要具備良好的道德素養。大企業稅務管理建議設置稅務專管部門及人員，根據稅務管理工作設置崗位并明確崗位職責，并且要重視稅務工

94、作人員的專業能力、素質以及對稅收相關法律法規、相關稅收優惠政策的研究理解力，能夠針對本企業的業務場景，集中統一做票稅業務處理以及稅務規劃，以更好地助力集團各項業務的開展。34數智稅務 合規高效 大企業稅務數智化管理領先實踐案例為應對全球經濟一體化的深入發展和數智化技術的迅猛發展為企業帶來的挑戰，稅務數智化轉型成為企業稅務管理層的一項重要任務。通過畢馬威2023 年針對全球 22 個國家和地區各行業將近 200名稅務管理者的調查顯示，幾乎全部受訪稅務管理者都表達了他們所在企業已經在稅務數智化轉型方面取得了一定程度的成功，主要體現在以下方面：減少稅務工作的時間，提高工作效率；改進數據管理，提高數據

95、分析能力；有效降低企業稅負；降低稅務合規風險；更好整合及改善企業財稅管理流程。在過去的 20 年里，社會對于企業社會責任和納稅義務發生了翻天覆地的變化，關于如何確?！皯U盡繳，應享盡享”引發了廣泛的關注，特別是針對很多實行公開國別報告的國家和地區，如何確保稅務數據的透明度和準確度及建立完善的稅務系統變得尤為重要?？偨Y稅務合規需要消耗大量的時間和資源，錯報和漏報風險往往難以掌控。隨著國際稅收制度朝著所得稅和間接稅數據源進行融合的趨勢，數據驅動的稅務合規管理系統也被廣泛應用。隨著稅務數智化轉型的發展，從企業內部的角度來講，從財務數據到稅務申報在逐步朝著由財務報表自動生成稅務申報表發展；同時隨著稅務

96、機關將數智化系統及數據分析應用到稅收征管工作中，稅務機關也逐漸將更多的關注點從檢查企業存在的稅務問題集中到企業潛在風險的預防。在此背景下，大企業需要更完善的稅務管理系統來實現稅務管理的全面升級，大企業應考慮稅務職能的戰略和愿景與業務發展是否一致、稅務管理的架構與企業的其他管理架構是否協調、企業的稅務管理流程和數據是否清晰，然后才能更好地運用數智化手段和管理工具實現稅務管理的整體提升。在稅務數智化轉型的道路上，用友和畢馬威一直致力于利用創新的科技手段，結合最新的法律法規要求，為企業制定出最適宜的計劃及方案，成為企業稅務數智化轉型的橋梁。36數智稅務 合規高效 總結作者用友 畢馬威中國陳飛用友網絡

97、稅務云事業部總經理梁因樂畢馬威亞太區間接稅及國際貿易關系主管合伙人畢馬威中國供應鏈及間接稅主管合伙人 聶迪用友網絡稅務云事業部副總經理 徐如畢馬威中國供應鏈及間接稅助理經理譚慧君用友網絡稅務云高級咨詢專家38數智稅務 合規高效 作者用戶至上用友稅務云開啟稅務數智化新時代39數智稅務 合規高效 用戶至上“從本土雄心到壯志凌云，讓中國財務軟件在全球擁有一席之地！”領航企業財務數智化發展IDC大型企業財務SaaS 市場占有率第一IDC連續多年蟬聯中國財務SaaS 市場占有率第一中國電子企業協會 20192019智能財務領航者賽迪市場報告20192019年中國財務管理軟件市場占有率第一 中國軟件行業協

98、會 20182018年中國軟件行業優秀解決方案用友司庫解決方案IDC財務領域 市場占有率第一賽迪用友BIP|財務云 2022-2023年度新一代信息技術創新產品2023年中國CFO最信賴的數智化供應商中國CFO發展中心2019中國財務SAAS市場第一海比研究和中國軟件行業協會2019用友財務云榮獲用戶滿意度第一計世資訊（CCW Research）2019GartnerIDC超大型企業財務SaaS 市場占有率第一IDC用友財務市場穩居第一！遙遙領先！新理財2019202220192022中國CFO首選智能財務廠商IDC市場報告20192019中國財務云市場占有率第一計世資訊（CCW Resear

99、ch）2019用友財務軟件榮獲用戶首選品牌財務（FMS）市場占有率 居全球第七位（亞太第一）全球知名IT市場研究機構IDC發布報告，用友蟬聯中國財務市場占有率第一，并在超大型企業財務SaaS市場、大型企業財務SaaS市場占有率穩居第一，保持遙遙領先。此外，用友還在全球財務（FMS）市場占有率位居全球第七位，亞太第一位，且連續多年入選全球10強，標志著用友已邁入全球領先行列！掃碼關注對話用友CEO掃碼關注用友官方公眾號掃碼關注用友BIP公眾號掃碼關注用友智能財務公眾號用友網絡科技股份有限公司地址：中國北京市海淀區北清路 68 號用友產業園網址：郵編：100094yonyou Network Technology Co.,Ltd.Address:yonyou industrial park,no.68,Beiqing road,Haidian district,Beijing,ChinaWebsite:Postal code:100094