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1、2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析前言31 監管處罰總體情況42 監管罰單數量及罰款金額分析與典型案例53 機構類型分析164 地域分析275 監管處罰事由、依據分析286 監管處罰對象職級、依據分析307 銀行機構應關注的新法規、監管政策及應對318 普華永道可以提供的協助359 2024年二季度新發布或新修訂的重要法規及監管政策38結語4122024年二季度年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析銀行業監管處罰及政策動態分析普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析后來發現3前言前言普華永道中國風控與控制服務普華永道|

2、2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析黨的十八大以來，我國資本市場快速發展，在促進資源優化配置、推動經濟快速發展和社會長期穩定、支持科技創新等方面發揮了重要作用。國務院近期在加強監管防范風險 推動資本市場高質量發展的若干意見中提出“以強監管、防風險、促高質量發展為主線，推進金融強國建設”，必須全面加強監管、有效防范化解風險，穩為基調、嚴字當頭，確保監管“長牙帶刺”、有棱有角”。在“強監管”態勢下，監管部門持續加大力度，也對銀行業金融機構日后的合規工作提出更高要求。2024年二季度，國家金融監督管理總局持續加強金融治理，公布處罰銀行業機構共296家，罰款合計約4.51億元。中國人民銀行、國

3、家金融監督管理總局聯合印發關于商業銀行代理保險業務有關事項的通知關于調整汽車貸款有關政策的通知關于調整個人住房貸款最低首付款比例政策的通知，金融監管總局發布關于銀行業保險業做好金融“五篇大文章”的指導意見，為提高金融服務實體經濟的質量和水平，切實把“五篇大文章”落地落細提出指導。為了協助銀行機構深入理解監管要點，優化合規管理策略，普華永道持續對國家金融監督管理總局及其派出機構的銀行機構處罰情況展開季度性統計分析，致力于從有限的數據信息中汲取洞察，進行多角度剖析，為銀行業金融機構在識別和管理內外部風險方面提供有力支持，助力其提升合規穩健運營。同時，普華永道也收集整理了針對銀行機構2024年二季度

4、重要的新政策法規清單并簡要分析，為銀行機構在風險識別和管理方面提供源頭上的指導和機制上的支持。普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析4備注1：監管處罰罰單分為作出處罰決定日期和處罰發布日期，本文均按處罰發布日期進行統計。備注2：本文僅統計國家金融監督管理總局及其派出機構針對銀行業銀行機構發布的處罰罰單，數據截止時間為2024年6月30日。備注3：在計算違法違規事由時，由于單張罰單內包含多個處罰事項，而罰單中的處罰金額未按照處罰事項進行細分，因此針對某個處罰類型的罰單金額為整個罰單的金額。備注4：其他機構包括但不限于民營銀行、信托公司、資產管理公司等。備注5：由于單張罰單中可能涉

5、及多項處罰內容，因此同一單可能會在行政處罰類型中被多次統計。6,723.98萬元萬元45,129.58萬萬元元1127張張6類類296家家2024年二季度國家金融監督管理總局及其派出機構公開披露共1127張張監管處罰的罰單，涉及296家家銀行機構，罰單總金額為45,129.58萬元萬元。二季度的罰單中，行政處罰決定主要涉及警告、罰款、禁止從事銀行業、責令改正、沒收違法所得、取消任職資格共6類。監管處罰總體情況1某銀行股份有限公司某銀行股份有限公司（股份制商業銀行股份制商業銀行）違法違規事由：一是公司治理與內部控制方面。一是公司治理與內部控制方面。包括：個別高管人員未經任職資格核準實際履職，同一

6、股東實質提名董事超比例，部分崗位績效薪酬延期支付比例低于監管要求，未按監管規定審查審批重大關聯交易等。二是信貸業務方面。二是信貸業務方面。包括：向關系人發放信用貸款，違規發放并購貸款、流動資金貸款、個人貸款，流動資金貸款、個人貸款用途不合規，授信責任認定后問責不到位等。三是同業業務方面三是同業業務方面。包括：違規接受第三方金融機構信用擔保，分支機構承擔非標投資信用風險，通過同業投資掩蓋資產損失、延緩風險暴露、提供土地儲備融資，違規墊付某產品贖回資金，同業非標投資業務未計足風險加權資產，以貴金屬產業基金模式融出資金違規用于股權投資等。四是理財業務方四是理財業務方面。面。包括：違規向理財產品提供融

7、資、虛構風險緩釋品、未計提風險加權資產，代客理財資金用于本行自營業務，理財產品相互交易，理財產品信息披露不合規，理財投資“名股實債”類資產未計入非標債權類資產投資統計，結構性存款業務實質是“假結構”等。五是其他方面。五是其他方面。包括：部分非現場監管統計數據與事實不符，銀行承兌匯票保證金來源于貸款資金，未對投保人進行需求分析與風險承受能力測評等。行政處罰決定：沒收違法所得并處罰款合計6,723.98萬元。其中，總行6,073.98萬元，分支機構650萬元。股份制商業銀行：12,418.78萬元/176 張 國有商業銀行：7,678.75萬元/265 張 農村商業銀行：6,848.89萬元/23

8、4 張 城市商業銀行：6,075.89萬元/142 張 村鎮銀行：2,949萬元/102 張 農村信用社：1,169萬元/95 張 金融租賃公司：1,150萬元/17 張 政策性銀行：556.5萬元/15 張 財務公司：294萬元/11張 消費金融公司：120萬元/1 張 外資銀行：42.76萬元/2 張 其他：5,826萬元/66 張 個人：1,327.7萬元/650 張 警告：696 張 罰款：691 張 禁止從事銀行業：59 張 責令改正：20 張 沒收違法所得：9 張 取消任職資格：2 張 農村商業銀行：111 家 村鎮銀行：57 家 農村信用社：43 家 城市商業銀行：26 家 股份

9、制商業銀行：19 家 財務公司：7 家 其他：15 家 金融租賃公司：7 家 國有商業銀行：6 家 外資銀行：2 家 政策性銀行：2 家 消費金融公司：1 家罰單金額罰單金額/數量數量行政處罰類型行政處罰類型涉及機構數量涉及機構數量最高金額罰單最高金額罰單金罰決字20246號普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析5監管罰單數量及罰款金額分析總體分析2.1罰單數量以及罰款金額同比罰單數量以及罰款金額同比 總體總體罰款金額及占比同比罰款金額及占比同比 按處罰對象按處罰對象 2024年二季度國家金融監督管理總局及其派出機構共公布1,127張監管處罰罰單，涉及296家銀行機構，罰款總金

10、額達45,129.58萬元。從總體季度處罰數據趨勢來看，2024年二季度罰款金額較上年同期下降，降幅約為14.70%，罰單數量同比略微下降1.31%。環比來看，2024年二季度罰款金額與上一季度相比有所上升，增幅約為8.35%，但罰單數量有所降低，降幅約為14.62%。針對處罰對象，與去年同期相比，2024年二季度機構罰款金額下降8,144萬，降幅約15.84%，而個人罰款金額增長367萬元，漲幅約為24.59%，說明監管機構關注違規事項中的個人責任。從環比來看，2024年第二季度較第一季度，機構罰款增長8.37%，個人罰款金額增長7.82%，均有小幅增長，公司和個人同時被處罰的情況有所增長。

11、52,907 45,130 114211271100114011803000045000600002023年第二季度2024年第二季度罰單數量（張）罰單金額（萬元）罰款金額罰單數量41,653 45,130 132011271000110012001300140015003000045000600002024年第一季度2024年第二季度罰單數量（張）罰單金額（萬元）罰款金額罰單數量罰單數量以及罰款金額環比罰單數量以及罰款金額環比 總體總體罰單金額占比環比罰單金額占比環比 按處罰對象按處罰對象51,416 43,272 1,491 1,858 85%90%95%100%2023年第二季度2024

12、年第二季度機構罰款金額個人罰款金額39,931 43,272 1,723 1,858 85%90%95%100%2024年第一季度2024年第二季度機構罰款金額個人罰款金額普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析62.1同期罰款金額及罰單數量對比同期罰款金額及罰單數量對比按機構類型按機構類型監管罰單數量及罰款金額分析總體分析（續）從罰單金額和罰單數量來看，2024年二季度國家金融監督管理總局及其派出機構對銀行機構的監管處罰主要集中在股份制商業銀行、國有大型商業銀行等機構類型，股份制商業銀行二季度罰單金額位居二季度第一，而國有大型商業銀行罰單數量為第二季度最多。與去年同期相比，除股

13、份制商業銀行和國有大型商業銀行外，其他機構類型的罰單金額均有所下降，農村商業銀行、城市銀行和農村信用社的罰款金額下降幅度分別為46.83%、50.12%和66.38%。與去年同期相比，股份制商業銀行罰款金額出現增長，主要因為二季度國家金融監督管理總局公布一張針對公司治理與內部控制、信貸業務、同業業務、理財業務等領域的6,723.98萬元的大額罰單。6,36211,90712,88012,1803,4773,2527,679 12,419 6,849 6,076 1,169 2,949 231231131131263263139139148148108108050100150200250300-

14、1,0001,0003,0005,0007,0009,00011,00013,00015,000國有大型商業銀行股份制商業銀行農村商業銀行城市商業銀行農村信用社村鎮銀行2023Q2罰款金額2024Q2罰款金額2023Q2罰單數量2024Q2罰單數量2652651761762342341421429595102102普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析72.2重點業務領域及管理環節的處罰金額占比分布圖重點業務領域及管理環節的處罰金額占比分布圖重點業務領域及管理環節 從重點業務領域及管理環節維度分析，總體來看，2024年二季度銀行業機構處罰金額占比前十的業務領域以及管理環節主要分

15、布在：信貸業務、數據治理、投資業務、理財業務、信息披露、融資業務、票據業務、授信業務、關聯交易、風險管理等領域。其中，信貸業務的罰款金額占比達34.73%，位居罰款金額首位位居罰款金額首位，具體處罰事由包括：違規發放貸款、資金流向不符合規定、貸款管理嚴重違反審慎經營規則等；其次是數據治理領域，占比7.22%，具體處罰事由主要包括：財務數據不真實、業務數據失真等；第三是投資業務領域，占比6.24%，具體處罰事由主要包括投資業務投前管理不審慎等。從罰單數量來看，信貸業務的罰款數量占比達65.29%，位居罰款數量首位。不同于罰單金額前十領域的理財業務、信息披露、風險管理，從罰單數量來看，員工行為管理

16、、服務收費、內部控制成為罰單數量占比前十的領域，體現出監管對這三項合規領域的高關注度。34.73%7.22%6.24%5.77%5.68%5.38%5.38%5.20%4.67%4.39%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%信貸業務數據治理投資業務理財業務信息披露融資業務票據業務授信業務關聯交易風險管理罰單金額重點業務領域及管理環節的罰單數量占比分布圖重點業務領域及管理環節的罰單數量占比分布圖65.29%4.73%3.71%3.24%3.17%2.97%2.90%2.09%1.96%1.49%0.00%10.00%20.00%30.00%40.00%50.00%60.00

17、%70.00%信貸業務授信業務數據治理員工行為管理投資業務票據業務服務收費關聯交易內部控制融資業務罰單數量普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析82.2序號序號重點監重點監管領域管領域處罰事由處罰事由涉及罰單金涉及罰單金額額涉及罰涉及罰單數量單數量具體表現形式具體表現形式建議建議1信貸業務管理相關違規發放貸款貸款“三查”不盡職貸款業務不合規、違反審慎經營規則資金挪用提供違規擔保貸后管理不到位資金流向不符合規定違規處置不良資產、掩蓋不良貸款貸款風險分類不準確、不真實未按照規定進行貸款資金支付管理與控制浮利分費抵押品管理不到位股權質押業務管理不合規65,770.86萬元967張信托

18、資金挪用于繳納土地出讓金；超過借款人實際資金需求發放流動資金貸款；貸后管理不到位，個人消費貸款被挪用于限制性領域；未按規定進行貸款風險分類；貸款“三查”不盡職，導致信貸資金違規流入限控領域；貸前調查未盡職，違規發放個人住房貸款；固定資產貸款貸后管理不到位，信貸資金未按約定用途使用；貸前調查未盡職，違規發放個人住房貸款；個人消費貸款貸后管理嚴重不審慎；貸款支付管理與控制不到位，信貸資金違規流入房地產領域；監管對于銀行機構規范信貸業務開展提出了系列要求，中華人民共和國商業銀行法個人貸款管理暫行辦法等對開展信貸業務的風險防控、貸款審查審批程序、操作流程等方面提出了具體的合規指引。而信貸業務的違規事由

19、在貸前、貸中、貸后全鏈條管理中均有體現，貸前審查不審慎、貸中監控不及時、貸后管理不到位，導致資金流向合規性問題和損失事件的發生。建議銀行機構在事前需健全風險防控機制，建立嚴格的信貸審批程序，減少信貸業務潛在的違規和風險，增強系統關鍵節點的剛性控制，深入排查風險事件內控缺陷；在事后建立整改問責機制，健全貸款業務各關鍵流程的責任認定與追究機制。對于更高風險流程的整改問責，要采用更嚴標準和更高要求，確保每一個業務環節能夠得到有效地管控。2數據治理相關財務數據不真實/錯報/報送不合規虛增存款/貸款/資本數據治理機制不健全13,674.84萬元55張制造業貸款行業分類不準確致使監管數據失實；房地產行業統

20、計數據不準確；錯報漏報EAST數據；部分非現場監管統計數據與事實不符；小微企業貸款統計數據不實；數據安全管理不到位，存在風險隱患；虛設財產權信托彌補其他項目收益；為了引導銀行保險機構規范相關數據處理活動、保障數據安全以及防范數據安全風險，國家金融監督管理總局于2024年3月22日發布了銀行保險機構數據安全管理辦法（征求意見稿）。建議銀行機構建立數據安全治理架構、開展數據分類分級工作、加強數據安全管理和技術保障、加強數據風險監測和建立數據安全事件響應流程、建立數據安全風險評估機制等，有效應對數據安全挑戰。重點業務領域及管理環節（續）從前述匯總處罰可以看出，信貸業務仍是二季度的重點監管領域，數據治

21、理領域的處罰也逐步加緊。銀行機構在注重其貸款“三查”的同時，還應加強數據治理和投資業務方面的合規性開展。數據治理方面要將數據合規相關規定落實到位，確保數據從采集到報送的全過程數據質量可控，明確數據報送的責任部門和流程，營造嚴格管控數據質量的合規環境。投資業務方面銀行機構應嚴格風險審查和資金投向合規性審查，按照“實質重于形式”原則，根據所投資基礎資產的性質，準確計量風險并計提相應資本與撥備。普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析9從前述匯總處罰可以看出，信貸業務仍是二季度的重點監管領域，數據治理領域的處罰也逐步加緊。銀行機構在注重其貸款“三查”的同時，還應加強數據治理和投資業務方

22、面的合規性開展。數據治理方面要將數據合規相關規定落實到位，確保數據從采集到報送的全過程數據質量可控，明確數據報送的責任部門和流程，營造嚴格管控數據質量的合規環境。投資業務方面銀行機構應嚴格風險審查和資金投向合規性審查，按照“實質重于形式”原則，根據所投資基礎資產的性質，準確計量風險并計提相應資本與撥備。2.2序號序號重點監管重點監管領域領域處罰事由處罰事由涉及罰單金額涉及罰單金額涉及涉及罰單罰單數量數量具體表現形式具體表現形式建議建議3投資業務投資業務投前管理違規；同業投資業務管理違反審慎經營規則；投后管理不盡職；理財業務投資運作不合規；11,813.98萬元47境外機構重大投資事項未經行政許

23、可；以投資名義向不滿足“四三二”要求的房地產項目融資；同業投資業務管理不審慎；非標債權投資業務投后管理不到位；自有資金投資業務管理不盡職；理財投資“名股實債”類資產未計入非標債權類資產投資統計；理財資金間接投資本行信貸資產；投資資金回流至融資人賬戶；委托債權投資業務不審慎；以貴金屬產業基金模式融出資金違規用于股權投資；部分經營性貸款資金被挪用于股權投資；建議嚴格風險審查和資金投向合規性審查，按照“實質重于形式”原則，根據所投資基礎資產的性質，準確計量風險并計提相應資本與撥備。建議在整體風險管理政策和程序框架內，按照自身業務特點、規模、復雜程度和風險水平，結合總體業務發展戰略、管理能力、資本實力

24、和能夠承擔的風險水平，合理制定投資指引，明確可以開展的業務、可以交易或投資的產品類型、可以采取的投資、保值及風險緩釋策略和方法等，同時明確投資管理的組織架構、權限結果和問責機制。重點業務領域及管理環節（續）普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析10 進一步地，我們對不同機構類型從管理環節維度進行了拆分和簡要分析，下圖列示各機構類型處罰金額排名前五的關鍵管理環節。信貸業務作為監管處罰的重災區，在本季度罰單總額排名前五的銀行機構中，處罰金額最高的管理環節均為信貸業務，信貸業務領域主要的違法環節包括資金挪用、資金流向不符合規定、違規發放貸款、貸款“三查”不盡職等。另外，本季度罰單總額

25、排名前三的銀行機構，處罰金額排名第二的管理環節均為數據治理，且罰單總額排名第四的銀行也涉及數據治理，數據治理領域主要的違法環節包括財務數據不真實、業務數據失真、EAST報送數據質量不合規等。2.2村鎮銀行信貸業務公司治理員工行為管理關聯交易農村商業銀行信貸業務投資業務同業業務信用卡業務數據治理國有商業銀行信貸業務數據治理服務收費授信業務票據業務城市商業銀行信貸業務數據治理投資業務風險管理票據業務投資業務Top1Top2Top3Top4Top5管理環節的處罰金額排名前五管理環節的處罰金額排名前五 按機構類型按機構類型注：此處選取的機構類型為本季度罰單總額排名前五的銀行機構。對于涉及多個業務領域及

26、管理環節的罰單在事由統計中分別以總額計入。重點業務領域及管理環節（續）股份制商業銀行票據業務授信業務關聯交易信貸業務數據治理普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析112024年二季度國家金融監督管理總局及其派出機構公布的1,127張罰單中，除罰款、警告外，其他的有代表性處罰情況列示如下：較嚴厲的行政處罰情況分析2.3處罰情形處罰情形主要違法違規事由主要違法違規事由罰單數量罰單數量機構示例機構示例禁止從事銀行業禁止從事銀行業1.為實施信息網絡犯罪團伙開辦銀行卡或U盾；2.員工與客戶非正常資金往來；3.職務侵占；4.貸款“三查”不到位；5.信用卡（公務卡）業務管理不到位，嚴重違反審

27、慎經營規則，發生員工涉刑案件；6.超授信額辦理票據貼現業務。59 吉林某農村信用合作聯社等8家農村信用社；廣東某農村商業銀行股份有限公司等9家農村商業銀行；某銀行股份有限公司天津分行等8家股份制商業銀行；某大型國有商業銀行烏魯木齊鋼城支行等5家國有商業銀行；山西某城市商業銀行股份有限公司等6家城市商業銀行；某金融租賃股份有限公司等2家金融租賃公司。責令改正責令改正1.信貸業務管理不到位；2.非信貸資產風險分類不準確；3.違規銷售代理保險；4.內控制度執行不嚴格，導致員工違反職業道德和相關要求從事違法活動；5.對外包催收機構管理不嚴；6.報送不實任職資格申請材料7.貸后管理不盡職致使流動資金貸款

28、回流至借款人賬戶、制造業貸款行業分類不準確致使監管數據失實。20 江蘇某城市商業銀行股份有限公司等4家城市商業銀行；某銀行股份有限公司信用卡中心1家股份制商業銀行；某大型國有商業銀行股份有限公司周口分行等4家國有商業銀行；廣西某農村商業銀行等6家農村商業銀行；某政策性銀行海南州分行1家政策性銀行；某集團財務有限公司等3家其他公司。普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析12典型案例分析2.42024年二季度國家金融監督管理總局及其派出機構公布的罰單中，需要注意的個案處罰情況列示如下：2018年4月27日，人民銀行、銀保監會、證監會、外匯局聯合發布關關于規范金融機構資產管理業務的指

29、導意見于規范金融機構資產管理業務的指導意見，明確資產管理業務不得承諾保本保收益，產品出現兌付困難時不得以任何形式墊資兌付；金融機構開展資產管理業務，應當具備與資產管理業務發展相適應的管理體系和管理制度，公司治理良好，風險管理、內部控制和問責機制健全。PwC建議：建議：金融機構應當定期評估資產管理產品相關的制度體系設計和定期評估資產管理產品相關的制度體系設計和執行的有效性執行的有效性，有效防范和控制風險，包括但不限于1）資產管理業務人員的資格認定、培訓、考核評價和問責制度的健全性和執行情況，確保從事資產管理業務的人員具備必要的專業知識、行業經驗和管理能力；2）資產管理產品的銷售授權管理體系，明確

30、代理銷售機構的準入標準和程序，明確界定雙方的權利與義務，明確相關風險的承擔責任和轉移方式。分析與建議分析與建議案例背景案例背景國家金融監督管理總局行政處罰信息公開表國家金融監督管理總局行政處罰信息公開表（金罰決字金罰決字20246號號）國家金融監督管理總局對某全國性大型股份銀行有限公司公開披露罰單，處罰事由包括公司治理與內部控制方面公司治理與內部控制方面、信貸業務方面、同業業務方面、理財業務以及其他方面，處罰結果為沒收違法所得并處罰款合計6723.98萬元。其中公司治理與內部控制方面主公司治理與內部控制方面主要包括個別高管人員未經任職資格核準實際履職要包括個別高管人員未經任職資格核準實際履職，

31、同一股東實質同一股東實質提名董事超比例提名董事超比例，部分崗位績效薪酬延期支付比例低于監管要求部分崗位績效薪酬延期支付比例低于監管要求，未按監管規定審查審批重大關聯交易等未按監管規定審查審批重大關聯交易等。國家金融監督管理總局珠海監管分局行政處罰信息公開表國家金融監督管理總局珠海監管分局行政處罰信息公開表（珠金罰決字珠金罰決字20244號號）國家金融監督管理總局珠海監管分局對廣東某城市銀行股份有限公司剛性剛性兌付代銷資管兌付代銷資管計劃計劃的的行為進行處罰行為進行處罰，處罰結果為對廣東某城市銀行股份有限公司罰款合計700萬元、對時任公司行長警告、對時任個人金融部負責人兼個人信貸部總經理警告并處

32、罰款10萬元。案例背景案例背景分析與建議分析與建議剛性兌付代銷剛性兌付代銷資管計劃資管計劃公司治理與內部公司治理與內部控制管理不善控制管理不善2021年6月2日，銀保監會印發了銀行保險機構公司治理準則，治理準則中提出銀行機構應當明確各治理主體的職責邊界、履職要求，完善風險管控、制衡監督及激勵約束機制，不斷提升公司治理水平，要求銀行機構加強風險管理與內部控制及外部審計。商業銀行內部控制指引亦明確應當建立分工合理、職責明確、報告關系清晰的內部控制治理和組織架構。PwC建議：建議：銀行機構應1）定期評估自身內控管理體系和重要業務定期評估自身內控管理體系和重要業務流程的內部控制情況流程的內部控制情況，

33、在滿足外部評估內控情況并報送監管的要求的同時，持續提升內控管理水平，評估內控包括但不限于全面風險管理體系、內部控制體系；2）聘請獨立聘請獨立、專業專業、具備相應資質的具備相應資質的外部審計機構進行公司內部控制定期評估外部審計機構進行公司內部控制定期評估。普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析13典型案例分析（續）2.42024年二季度國家金融監督管理總局及其派出機構公布的罰單中，需要注意的個案處罰情況列示如下：未能有效穿透未能有效穿透識別底層資產識別底層資產分析與建議分析與建議案例背景案例背景國家金融監督管理總局行政處罰信息公開表國家金融監督管理總局行政處罰信息公開表（金罰決字

34、金罰決字202429號號）：基本信息：基本信息：國家金融監督管理總局對某國有股份銀行有限公司公開披露罰單，處罰事由為：一一、安全測試存在薄弱環節；二安全測試存在薄弱環節；二、運行管理存在漏洞；三運行管理存在漏洞；三、數據安全管理不足；四數據安全管理不足；四、災備管理不災備管理不足足。處以罰款160萬元。國家金融監督管理總局行政處罰信息公開表國家金融監督管理總局行政處罰信息公開表（金罰決字金罰決字202430-32，34-35號號）基本信息：基本信息：國家金融監督管理總局在2024年6月28日發布的6張罰單中，5張涉及對未能有效穿透識別底層資產而進行的處罰，處罰金額共2500萬，涉及處罰機構包括

35、某全國性大型股份商業銀行下屬理財機構、某三家國有銀行下屬理財機構和某國有銀行。案例背景案例背景分析與建議分析與建議信息科技風險信息科技風險管理待提升管理待提升商業銀行理財子公司理財產品銷售管理暫行辦法于2021年6月27日起施行，強調了理財公司需向投資者充分披露信息和揭示風險，同時規定理財產品銷售原則、銷售機構責任及風險管理與內部控制要求，以保障投資者權益。2022年8月22日，銀保監會正式發布理財公司內部控制管理辦法，以推進理財公司建立全面審慎的內控管理機制，促進理財業務可持續發展。PwCPwC建議：建議：理財公司應1）構建和完善內控合規體系。構建和完善內控合規體系。短期，通過差距分析，初步

36、搭建內控合規管理框架。中期，定期評估內部控制機制設計及執行的有效性，滿足監管要求的同時持續提高公司內部控制管理能力。長期，搭建數據治理平臺，優化信息系統，實現信息管理自動化。2）可結合外部市場環境變化、公司業務發展及內控基礎等，對流動性風險管理、異常交易對流動性風險管理、異常交易管控、關聯交易管理、管控、關聯交易管理、數據質量管理等領域數據質量管理等領域的重點和難點進行深化。的重點和難點進行深化。隨著金融科技的快速發展，數據安全和運營管理的合規性成為監管機構關注的重點，旨在保護客戶信息安全和維護金融市場的穩定。銀行保險機構數據安全管理辦法(公開征求意見稿)自2024年3月22日征稿，該辦法旨在

37、規范銀行業保險業數據處理活動，保障數據安全、金融安全，促進數據合理開發利用，保護個人、組織的合法權益。PwCPwC建議：建議：銀行機構應1）建立有效機制，對商業銀行信息科技風險進行識別、監測和應對，定期開展獨立有效的信息科技風險管理審定期開展獨立有效的信息科技風險管理審計計，包括但不限于開發、生產和測試環境及人員相分離、系統訪問權限管理和安全配置恰當、災難恢復預案和災備資源配置合理等；2）建立數據安全管理體系，在全面風險管理和內控評價中，定期對數定期對數據安全開展審計據安全開展審計、監督檢查與評價監督檢查與評價。普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析14百萬級罰單分析2.5重點

38、處罰事由的金額占比分布圖重點處罰事由的金額占比分布圖2024年二季度年二季度重點處罰事由的金額占比分布圖重點處罰事由的金額占比分布圖2023年二季度年二季度注：1.對于涉及多個事由的罰單在事由統計中分別以總額計入。2024年二季度百萬級以上罰單的罰款總金額達27,687.12萬元，罰單數量共97張。2023年同期百萬級以上罰單的罰款總金額為35,560萬元，罰單數量共93張。相較于去年同期，百萬級以上罰單總金額下降幅度為22.14%。從罰款事由來看，2024年二季度典型罰單處罰事由主要包括：“違規發放貸款”“投資、理財業務違規操作”“理財業務不合規”“信息披露不合規”“數據不真實/錯報/報送不

39、合規”“違規提供融資”“違規辦理票據”“授信管理不盡職、不審慎”“關聯交易不合規”“風險暴露超標/超過監管要求”。其中，新增了處罰事項“理財業務不合規”、“信息披露不合規”、“數據不真實/錯報/報送不合規”、“風險暴露超標/超過監管要求”，新增處罰事由合計占22.89%。值得注意的是，2024年二季度，監管對于理財業務、信息披露和數據質量相關事項加大了處罰力度，“理財業務不合規”“信息披露不合規”“數據不真實/錯誤/報送不合規”的罰款金額占比本季度排進前五，罰款金額占比成上升趨勢。8.28%6.59%6.38%6.24%5.81%5.79%5.45%5.21%4.82%4.46%違規發放貸款投

40、資、理財業務違規操作理財業務不合規信息披露不合規數據不真實/錯報/報送不合規違規提供融資違規辦理票據授信管理不盡職、不審慎關聯交易未經審議、不審慎風險暴露超標/超過監管要求15%14%13%11%10%9%8%8%6%6%投資、理財業務違規操作違規發放貸款風險分類不準確貸款管理嚴重違反審慎經營規則審查嚴重不盡職/貸款三查不盡職資金挪用違規提供融資關聯交易未經審議、不審慎違規收費審計及內控合規檢查有效性不足普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析15百萬級罰單分析（續）2.5被處罰機構的金額占比分布圖被處罰機構的金額占比分布圖2024年二季度年二季度被處罰機構的金額占比分布圖被處罰

41、機構的金額占比分布圖2023年二季度年二季度注：2024年二季度中其他機構包括但不限于民營銀行、信托公司。對于涉及多個事由的罰單在事由統計中分別以總額計入。2024年二季度百萬級以上罰單的罰款總金額達27,687.12萬元，罰單數量共97張。2023年同期百萬級以上罰單的罰款總金額為35,560萬元，罰單數量共93張。相較于去年同期，百萬級以上罰單總金額下降幅度為22.14%，表明違規事項的嚴重程度有所下降；但相較于2023年同期，百萬級罰單數量上升4.30%，表明違規事項案例上升。從2024年二季度被處罰銀行機構類型來看，主要包括股份制商業銀行（35.3%）、其他公司（19.36%）、城市商

42、業銀行（15.28%）、國有大型商業銀行（14.73%）、農村商業銀行（7.40%）、金融租賃公司（3.21%）、“村鎮銀行”（2.74%）、政策性銀行（0.87%）、農村信用社（0.67%）、消費金融公司（0.43%）。相比去年同期，2024年二季度股份制商業銀行超越城市商業銀行成為受到百萬級大額處罰金額最高的機構類型，城市商業銀行排名從第一降至第三，本季度股份制商業銀行百萬罰單處罰金額最高的原因是平安銀行股份有限公司的一張6,723.98萬元的大單。35.30%19.36%15.28%14.73%7.40%3.21%2.74%0.87%0.67%0.43%股份制商業銀行其他公司城市商業銀行

43、國有大型商業銀行農村商業銀行金融租賃公司村鎮銀行政策性銀行農村信用社消費金融公司28%27%24%8%5%4%4%城市商業銀行股份制商業銀行農村商業銀行國有大型商業銀行其他公司村鎮銀行農村信用社普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析月度月度國有商業銀行國有商業銀行罰單數量以及罰款金額走勢罰單數量以及罰款金額走勢季度國有商業銀行前五大違法違規事由季度國有商業銀行前五大違法違規事由3.1監管罰單數量及罰款金額分析國有商業銀行16 根據2024年二季度數據統計，國家金融監督管理總局公開披露對6家國有商業銀行處罰的罰單。國有商業銀行季度罰單數量達265張，在銀行機構罰單中占比24%，為

44、銀行機構本季度之最；國有商業銀行累計罰款總金額約7,679萬元，占比17%。從月度趨勢來看，四月份罰單數量與罰單金額最高，除郵政儲蓄銀行外，其余5家國有商業銀行機構均涉及單張罰款金額超過100萬元的大額罰單。按照處罰金額排序，國有商業銀行季度前五大違法違規事由為：“違規發放貸款”“貸后管理不到位”“貸款審查不盡職”“資金挪用、現金挪用”“資金流向不符合規定”。按照罰單數量排序，國有商業銀行季度前五大違法違規事由為：“違規發放貸款”“貸后管理不到位”“貸款審查不盡職”“貸款管理違反審慎經營規則”“資金流向不符合規定”。季度單筆罰款金額之最：季度單筆罰款金額之最：某國有商業銀行股份有限公司三明分行

45、某國有商業銀行股份有限公司三明分行國家金融監督管理總局在2024年6月公開披露向某國有商業銀行股份有限公司三明分行325萬元的罰單。處罰原因主要包括貸前調查不盡職、信用貸款貸后管理不到、流貸前調查不盡職、信用貸款貸后管理不到、流動資金貸款資金需求測算不審慎、違規發放借名個人經動資金貸款資金需求測算不審慎、違規發放借名個人經營性貸款、收取經營管理顧問服務費用存在質價不符等。營性貸款、收取經營管理顧問服務費用存在質價不符等。季度累計罰款金額之最：季度累計罰款金額之最：某國有商業銀行有限公司及其分支行某國有商業銀行有限公司及其分支行2024年二季度公開披露向某國有商業銀行有限公司及其分支行累計金額達

46、2,148萬元的罰款，總額為國有商業銀行之首，占據季度國有商業銀行罰款總金額約28%。處罰原因主要包括貸款貸款“三查三查”不到位不到位、違規銷售理財產品違規銷售理財產品、違規銷售理財產品違規銷售理財產品、未按規定進行保險銷售從業人員執業未按規定進行保險銷售從業人員執業登記管理登記管理、代理銷售保險產品過程中銷售行為不規范代理銷售保險產品過程中銷售行為不規范、小小微業務統一授信管理不到位等微業務統一授信管理不到位等。季度罰單累計數量之最：季度罰單累計數量之最：某國有商業銀行有限公司及其分支某國有商業銀行有限公司及其分支2024年二季度公開披露向某國有商業銀行有限公司及其分支行罰單共65張，總量為

47、國有商業銀行罰單數量之最，占季度國有商業銀行罰單25%。其公開披露的罰單包含銀行機構罰單22張，個人罰單41張，個人及銀行機構罰單2張。罰款原因主要包括員工行為管理不到位員工行為管理不到位、內控制內控制度執行存在漏洞度執行存在漏洞、未按照規定對所屬保險銷售從業人員未按照規定對所屬保險銷售從業人員進行執業登記和管理進行執業登記和管理、違規延期清算違規延期清算，違規發放貸款等違規發放貸款等。注：對于涉及多個事由的罰單在事由統計中分別以總額計入。3,026 1,738 2,915 106679205010015020001,0002,0003,0004月5月6月罰款數量（張）罰款金額（萬元）罰款總額

48、罰單數量3,085 2,148 1,801 1,130 1,070 違規發放貸款貸后管理不到位貸款審查不盡職資金挪用、現金挪用資金流向不符合規定國有商業銀行罰單金額前五事由（萬元）國有商業銀行罰單金額前五事由（萬元）5147281716違規發放貸款 貸后管理不到位貸款審查不盡職貸款管理違反審慎經營規則資金流向不符合規定國有商業銀行罰單數量前五事由（張）國有商業銀行罰單數量前五事由（張）普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析月度股份制商業銀行罰單數量以及罰款金額走勢月度股份制商業銀行罰單數量以及罰款金額走勢季度季度股份制商業銀行股份制商業銀行前五大違法違規事由前五大違法違規事由1

49、73.2監管罰單數量及罰款金額分析股份制商業銀行 根據2024年第二季度數據統計，國家金融監督管理總局公開披露對19家股份制商業銀行處罰的罰單。股份制商業銀行累計罰款總金額約12,419萬元，占銀行機構罰款總額的28%，為銀行機構中排名第一；罰單數量合計176張，占比16%，排名第三。從月度趨勢來看，五月份罰單數量最高，銀行機構罰單36張，個人罰單21張，公司及個人2張，處罰事由主要集中在貸后管理領域。同時，五月份罰款金額也最高，主要原因為五月份公布1張千萬級罰單。按照處罰金額排序，股份制商業銀行季度前五大違法違規事由為：“違規辦理票據業務”“財務數據不真實”“授信管理不到位”“違規發放貸款”

50、“關聯交易管理不到位”。按照罰單數量排序，股份制商業銀行季度前五大違法違規事由為：“貸后管理不到位”“違規辦理票據業務”“違規發放貸款”“授信管理不到位”“貸款三查不盡職”。季度單筆罰款金額之最：季度單筆罰款金額之最：某全國性大型股份制商業銀行有限公司某全國性大型股份制商業銀行有限公司2024年5月17日公開披露向某全國性大型股份制商業銀行有限公司6,723.98萬元的罰單，其中，總行6,073.98萬元，分支機構650萬元。處罰原因主要包括公司治理和內部控制不到位公司治理和內部控制不到位、違規接受第三方金融機構信用擔保、向關系人違規發放貸款向關系人違規發放貸款、違規向理財產品提供融資、未計提

51、風險加權資產等等。季度累計罰款金額之最：季度累計罰款金額之最：某全國性大型股份制商業銀行有限公司及其分支行某全國性大型股份制商業銀行有限公司及其分支行2024年二季度累計披露罰單金額6,848.98萬元，總額為股份制商業銀行之首，占據季度股份制商業銀行罰款總金額約55%。其中包含5,000萬元罰款以上的罰單1張。罰款原因主要包括公司治理和內部控制公司治理和內部控制不到位不到位、違規接受第三方金融機構信用擔保違規接受第三方金融機構信用擔保、向關向關系人違規發放貸款系人違規發放貸款、違規向理財產品提供融資違規向理財產品提供融資、未未計提風險加權資產等計提風險加權資產等。季度罰單累計數量之最：季度罰

52、單累計數量之最：某國有控股大型股份制商業銀行及其分支行某國有控股大型股份制商業銀行及其分支行2024年二季度公開披露罰單28張，總量為股份制商業銀行罰單數量之最，占據季度罰單的16%。罰單包含銀行機構罰單9張，個人罰單18張，公司個人1張。罰款原因主要包括承兌匯票貿易背景審核不承兌匯票貿易背景審核不嚴、貼現資金回流出票人、保理業務交易背景真實嚴、貼現資金回流出票人、保理業務交易背景真實性審核不嚴、違規辦理續貸、展期業務等性審核不嚴、違規辦理續貸、展期業務等。注：對于涉及多個事由的罰單在事由統計中分別以總額計入。2,189 8,224 2,006 59595802040608001,0002,0

53、003,0004,0005,0006,0007,0008,0009,0004月5月6月罰款數量（張）罰款金額（萬元）罰款總額罰單數量7,912 7,550 7,486 7,415 7,240 違規辦理票據業務財務數據不真實授信管理不到位違規發放貸款 關聯交易管理不到位 股份制商業銀行股份制商業銀行罰單金額前五事由（萬元）罰單金額前五事由（萬元）2820201918貸后管理不到位違規辦理票據業務違規發放貸款 授信管理不到位貸款“三查”不盡職股份制商業銀行股份制商業銀行罰單數量前五事由（張）罰單數量前五事由（張）普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析月度農村商業銀行罰單數量以及罰款

54、金額走勢月度農村商業銀行罰單數量以及罰款金額走勢季度農村商業銀行前五大違法違規事由季度農村商業銀行前五大違法違規事由183.3監管罰單數量及罰款金額分析農村商業銀行 根據2024年二季度數據統計，國家金融監督管理總局公開披露對111家農村商業銀行處罰的罰單。農村商業銀行累計罰款總金額共6,849萬元，占銀行機構罰款總額的15%；國家金融監督管理總局公開披露農村商業銀行季度罰單達234張，占比21%，在本季度銀行機構中排名第二。從月度趨勢來看，罰單數量和罰款金額均呈持平趨勢。六月份罰款金額最高，主要原因為6月份公布罰單數量最高。按照處罰金額排序，農村商業銀行二季度前五大違法違規事由為：“違規發放

55、貸款”“資金挪用、現金挪用”“貸后管理不到位”“貸款管理不到位”“資金流向不符合規定”。按照罰單數量排序，農村商業銀行二季度前五大違法違規事由為：“違規發放貸款”“貸款管理不到位”“貸后管理不到位”“資金挪用、現金挪用”“授信管理不到位”。季度單筆罰款金額之最：季度單筆罰款金額之最：浙江某農村商業銀行百步支行浙江某農村商業銀行百步支行國家金融監督管理總局嘉興監管分局在2024年4月公開披露向浙江某農村商業銀行百步支行305萬元的罰單，是對銀行機構及個人層面的罰款。處罰原因主要包括未未按規定進行理財產品信息披露、未按工程進度發放貸按規定進行理財產品信息披露、未按工程進度發放貸款、貸款管理不盡職、

56、貸后管理不盡職、虛增存貸款、款、貸款管理不盡職、貸后管理不盡職、虛增存貸款、與準入名單外的交易對手開展同業業務、違規保管有簽與準入名單外的交易對手開展同業業務、違規保管有簽章的空白合同等。章的空白合同等。季度累計罰款金額之最：季度累計罰款金額之最：浙江某農村商業銀行百步支行浙江某農村商業銀行百步支行2024年二季度公開披露向浙江某農村商業銀行百步支行的累計金額達305萬元的罰款，總額為農村商業銀行之首，占據季度農村商業銀行罰款總金額約4.5%。處罰原因主要包括未按規定進行理財產品信息披露未按規定進行理財產品信息披露、未按工程未按工程進度發放貸款進度發放貸款、貸款管理不盡職貸款管理不盡職、貸后管

57、理不盡職貸后管理不盡職、虛虛增存貸款增存貸款、與準入名單外的交易對手開展同業業務與準入名單外的交易對手開展同業業務、違違規保管有簽章的空白合同等規保管有簽章的空白合同等。季度罰單累計數量之最：季度罰單累計數量之最：山西某農村商業銀行股份有限公司及其分支行山西某農村商業銀行股份有限公司及其分支行2024年二季度公開披露罰單9張，總量為農村商業銀行罰單數量之最，占據季度農村商業銀行罰單3.8%。罰單包含銀行機構罰單6張，個人罰單3張。公司層面罰款220萬元。處罰事由包括：內控管理不到位內控管理不到位、職務侵職務侵占占、違規發放委托貸款違規發放委托貸款、貸后管理不盡職貸后管理不盡職、超權限辦理超權限

58、辦理業務業務。注：紅色框表示按處罰金額和罰單數量統計的前五大違規事由中不同的處罰事由。對于涉及多個事由的罰單在事由統計中分別以總額計入。2,444 1,731 2,673 70709405010015020025001,0002,0003,0004,0004月5月6月罰款數量（張）罰款金額（萬元）罰款總額罰單數量3,5012,4752,0102,0011,774違規發放貸款 資金挪用、現金挪用 貸后管理不到位貸款管理不到位資金流向不符合規定農村農村商業銀行商業銀行罰單金額前五事由（萬元）罰單金額前五事由（萬元）4738313016違規發放貸款 貸款管理不到位貸后管理不盡職資金挪用、現金挪用 授

59、信管理不到位農村農村商業銀行商業銀行罰單數量前五事由（張）罰單數量前五事由（張）普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析月度月度城市城市商業銀行商業銀行罰單數量以及罰款金額走勢罰單數量以及罰款金額走勢季度城市季度城市商業銀行商業銀行前五大違法違規事由前五大違法違規事由193.4監管罰單數量及罰款金額分析城市商業銀行 根據2024年二季度數據統計，國家金融監督管理總局公開披露對26家城市商業銀行處罰的罰單。城市商業銀行季度罰單數量達142張，在銀行機構罰單中占比13%；城市商業銀行累計罰款總金額約6,076萬元，占比13%。從月度趨勢來看，城市商業銀行月度的罰單數量和罰款金額呈持平

60、趨勢，未見任一月份呈明顯增加。按照處罰金額排序，城市商業銀行季度前五大違法違規事由為：“違規發放貸款”“貸款管理違反審慎經營規則”“投資運作不合規”“貸后管理不到位”“資金挪用、現金挪用”。按照罰單數量排序，城市商業銀行季度前五大違法違規事由為：“違規發放貸款”“貸后管理不到位”“貸款管理違反審慎經營規則”“貸款三查不盡職”“貸款審查嚴重不盡職”。季度單筆罰款金額之最：季度單筆罰款金額之最：廣東某城市商業銀行有限公司廣東某城市商業銀行有限公司國家金融監督管理總局珠海監管分局在2024年5月公開披露向廣東某城市商業銀行有限公司710萬元的罰單，該罰單涉及公司和個人兩方面。處罰原因為剛剛性兌付代銷

61、資管計劃。性兌付代銷資管計劃。季度累計罰款金額之最：季度累計罰款金額之最：安徽某城市商業銀行股份有限公司及其分支行安徽某城市商業銀行股份有限公司及其分支行2024年二季度累計公開披露的罰款金額達770萬元，總額為城市商業銀行之首，占據季度城市商業銀行罰款總金額約13%。罰款原因主要包括超授信額辦超授信額辦理票據貼現業務、違反規定變更支行營業地址和名理票據貼現業務、違反規定變更支行營業地址和名稱、貸款“三查”不盡職、員工行為管理不到位、稱、貸款“三查”不盡職、員工行為管理不到位、信貸資金違規流入限制性領域等。信貸資金違規流入限制性領域等。季度罰單累計數量之最：季度罰單累計數量之最：安徽某城市商業

62、銀行股份有限公司及其分支行安徽某城市商業銀行股份有限公司及其分支行2024年二季度公開披露向安徽某城市商業銀行及其分支行的罰單共計23張，總量為城市商業銀行之最，占據季度城市商業銀行罰單數量的16%。其中銀行機構罰單7張，個人罰單16張。罰款原因主要包括超授信額辦理票據貼現業務超授信額辦理票據貼現業務、違反規定變更支行違反規定變更支行營業地址和名稱營業地址和名稱、貸款貸款“三查三查”不盡職不盡職、員工行為員工行為管理不到位管理不到位、信貸資金違規流入限制性領域等信貸資金違規流入限制性領域等。注：紅色框表示按處罰金額和罰單數量統計的前五大違規事由中不同的處罰事由。對于涉及多個事由的罰單在事由統計

63、中分別以總額計入。2,094 1,922 2,060 42 52 48 -10 20 30 40 50 60-500 1,000 1,500 2,000 2,5004月5月6月罰款數量（張）罰款金額（萬元）罰款總額罰單數量2,115 1,855 1,555 1,391 1,335 違規發放貸款 貸款管理違反審慎經營規則投資運作不合規貸后管理不到位資金挪用、現金挪用 城市城市商業銀行商業銀行罰單金額前五事由（萬元）罰單金額前五事由（萬元）2419171414違規發放貸款 貸后管理不到位貸款管理違反審慎經營規則貸款“三查”不盡職貸款審查嚴重不盡職城市城市商業銀行商業銀行罰單數量前五事由（張）罰單數

64、量前五事由（張）普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析月度農村信用社罰單數量以及罰款金額走勢月度農村信用社罰單數量以及罰款金額走勢季度季度農村信用社農村信用社前五大違法違規事由前五大違法違規事由203.5監管罰單數量及罰款金額分析農村信用社 根據2024年二季度數據統計，國家金融監督管理總局公開披露對43家農村信用社處罰的罰單。農村信用社罰單達95張，在銀行機構罰單中占比8%；農村信用社累計罰款總金額約1,169萬元，占季度銀行機構罰款總額約3%。從月度趨勢來看，罰單筆數程遞減的趨勢下，罰款金額呈遞增趨勢。按處罰金額排序，農村信用社季度前五大違法違規事由為：“資金挪用、現金挪用

65、”“貸款管理違反審慎經營規則”“授信管理不到位”“資金流向管理不到位”“貸款風險分類不準確、不真實”。按照罰單數量排序，農村信用社季度前五大違法違規事由為：“貸款管理違反審慎經營規則”“違規發放貸款”“資金挪用、現金挪用”“貸款風險分類不準確、不真實”“貸后管理不到位”。季度單筆罰款金額之最：季度單筆罰款金額之最：云南省某自治縣農村信用合作聯社云南省某自治縣農村信用合作聯社2024年5月公開披露向云南省某自治縣農村信用合作聯社185萬元的罰單。處罰原因主要包括投資人及其投資人及其關聯方持股超過關聯方持股超過5%、未按要求報監管部門核準、向、未按要求報監管部門核準、向關聯方超比例授信并形成風險、

66、員工行為管理不到關聯方超比例授信并形成風險、員工行為管理不到位、貸款管理嚴重不盡職等。位、貸款管理嚴重不盡職等。季度累計罰款金額之最：季度累計罰款金額之最：云南省某自治縣農村信用合作聯社云南省某自治縣農村信用合作聯社2024年二季度公開披露的最高罰款金額為190萬元，是季度累計罰款金額之最，占據季度農村信用社罰款總金額約16%。處罰原因主要包括投資人及其關投資人及其關聯方持股超過聯方持股超過5%、未按要求報監管部門核準、向關、未按要求報監管部門核準、向關聯方超比例授信并形成風險、員工行為管理不到聯方超比例授信并形成風險、員工行為管理不到位、貸款管理嚴重不盡職等。位、貸款管理嚴重不盡職等。季度罰

67、單累計數量之最：季度罰單累計數量之最：新疆某縣農村信用合作聯社新疆某縣農村信用合作聯社2024年二季度公開披露新疆某農村信用合作聯社的罰單共計6張，總量為農村信用社罰單數量之最，占據季度農村信用社罰單6%。其公開披露5張為個人罰單，1張為公司罰單。罰款原因主要為流動資金貸流動資金貸款管理不到位?？罟芾聿坏轿?。注：紅色框表示按處罰金額和罰單數量統計的前五大違規事由中不同的處罰事由。對于涉及多個事由的罰單在事由統計中分別以總額計入。25644446937322602040608001002003004005004月5月6月罰款數量（張）罰款金額（萬元）罰款總額罰單數量441381330275269

68、資金挪用、現金挪用 貸款管理違反審慎經營規則 授信管理不到位 資金流向管理不到位 貸款風險分類不準確、不真實 農村信用社農村信用社罰單金額前五事由（萬元）罰單金額前五事由（萬元）2921141111貸款管理違反審慎經營規則違規發放貸款 資金挪用、現金挪用 貸款風險分類不準確、不真實貸后管理不到位農村信用社農村信用社罰單數量前五事由（張）罰單數量前五事由（張）普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析月度月度村鎮銀行村鎮銀行罰單數量以及罰款金額走勢罰單數量以及罰款金額走勢季度村鎮銀行前五大違法違規事由季度村鎮銀行前五大違法違規事由213.6監管罰單數量及罰款金額分析村鎮銀行 根據20

69、24年二季度數據統計，國家金融監督管理總局公開披露對57家村鎮銀行處罰的罰單。村鎮銀行罰單達102張，在銀行機構罰單中占比9%；村鎮銀行累計罰款總金額約2,949萬元，占比7%。從月度趨勢來看，5月份罰款數量及罰款金額均為二季度最高，4、6月份的罰款數量及罰款金額較5月份均下降較多。二季度國家金融監督管理總局公布27張50萬元以上的罰單，最高罰單金額為190萬元，處罰事由主要集中在貸款發放和資金挪用領域。按照處罰金額和罰單數量排序，村鎮銀行季度前五大違法違規事由為：“資金挪用、現金挪用”“貸款三查不盡職”“資金流向管理不到位”“貸款管理違反審慎經營原則”“貸款業務違反審慎經營規則”。按照罰單數

70、量排序，“資金挪用、現金挪用”“貸后管理不到位”“違規發放貸款”“貸款三查不盡職”“資金流向管理不到位”。季度單筆罰款金額之最：季度單筆罰款金額之最：廣東某村鎮銀行股份有限公司廣東某村鎮銀行股份有限公司國家金融監督管理總局東莞監管分局在2024年5月公開披露向廣東某村鎮銀行股份有限公司190萬元的罰單，是對銀行機構層面的罰款和對個人的罰單。主要原因包括內控管理、股東股權管理、關聯交易管內控管理、股東股權管理、關聯交易管理、貸款業務、票據業務嚴重違反審慎經營規則。理、貸款業務、票據業務嚴重違反審慎經營規則。季度累計罰款金額之最：季度累計罰款金額之最：廣東某村鎮銀行股份有限公司廣東某村鎮銀行股份有

71、限公司2024年二季度公開披露向廣東某村鎮銀行股份有限公司累計金額達190萬元的罰款，總額為村鎮銀行之首，占據季度村鎮銀行罰款總金額約6%。處罰原因主要包括內控管理、股東股權管理、關聯交易管理、內控管理、股東股權管理、關聯交易管理、貸款業務、票據業務嚴重違反審慎經營規則。貸款業務、票據業務嚴重違反審慎經營規則。季度罰單累計數量之最：季度罰單累計數量之最：黑龍江某村鎮銀行股份有限公司及其分支行黑龍江某村鎮銀行股份有限公司及其分支行2024年二季度公開披露向黑龍江某農信村鎮銀行股份有限公司的罰單共計5張，總量為村鎮銀行罰單數量之最，占據季度村鎮銀行罰單5%。罰單包含銀行機構罰單1張，個人罰單4張。

72、罰款原因主要包括貸貸時審查不嚴時審查不嚴、貸前調查不盡職、貸后檢查不到位。貸前調查不盡職、貸后檢查不到位。注：紅色框表示按處罰金額和罰單數量統計的前五大違規事由中不同的處罰事由。對于涉及多個事由的罰單在事由統計中分別以總額計入。7221,2709572940330102030405003006009001,2001,5004月5月6月罰款數量（張）罰款金額（萬元）罰款總額罰單數量658515510490431資金挪用、現金挪用 貸款“三查”不盡職資金流向管理不到位貸款管理違反審慎經營規則貸款業務違反審慎經營規則村鎮銀行村鎮銀行罰單金額前五事由（萬元）罰單金額前五事由（萬元）2015141312

73、資金挪用、現金挪用 貸后管理不到位違規發放貸款 貸款“三查”不盡職資金流向管理不到位村鎮銀行村鎮銀行罰單數量前五事由（張）罰單數量前五事由（張）普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析月度月度政策性銀行政策性銀行罰單數量以及罰款金額走勢罰單數量以及罰款金額走勢季度政策性銀行前五大違法違規事由季度政策性銀行前五大違法違規事由223.7監管罰單數量及罰款金額分析政策性銀行 根據2024年二季度數據統計，國家金融監督管理總局公開披露對2家政策性銀行處罰的罰單。政策性銀行罰單達15張，在銀行機構罰單中占比1%；政策性銀行累計罰款總金額約557萬元，占比1%。從月度趨勢來看，罰單數量呈上升

74、，六月份較前兩月呈上升趨勢；罰款金額呈波動趨勢，五月份最高。二季度國家金融監督管理總局及其派出機構公布2張50萬元以上的罰單，最高罰單金額為240萬元，兩筆大單被處罰機構均為中國進出口銀行。按照處罰金額排序，政策性銀行季度前五大違法違規事由為：“貸后管理不到位”“貸款三查不盡職”“資金挪用、現金挪用”“違規發放貸款”“違規轉嫁成本、費用”。按照罰單數量排序，“貸后管理不到位”“貸款三查不盡職”“資金挪用、現金挪用”“授信管理不到位”“貸款管理違反審慎經營規則”成為政策性銀行季度前五大違法違規事由。季度單筆罰款金額之最：季度單筆罰款金額之最：中國某政策性銀行河南省分行中國某政策性銀行河南省分行國

75、家金融監督管理總局（河南監管局）在2024年5月公開披露向中國某政策性銀行銀行河南省分行240萬元的罰單，是對機構的罰款。處罰原因主要包括貸貸款“三查”不盡職，貸后管理不到位、信貸資金被款“三查”不盡職，貸后管理不到位、信貸資金被挪用，違規轉嫁押品評估費，違規向未取得四證的挪用，違規轉嫁押品評估費，違規向未取得四證的固定資產項目發放貸款等。固定資產項目發放貸款等。季度累計罰款金額之最：季度累計罰款金額之最：中國某政策性銀行及其分支行中國某政策性銀行及其分支行2024年二季度公開披露向中國某政策性銀行及其分支行披露的累計金額達381萬元的罰款，總額為政策性銀行之首，占據季度政策性銀行罰款總金額約

76、68%。處罰原因主要包括貸款“三查”不盡職，貸貸款“三查”不盡職，貸后管理不到位、信貸資金被挪用，貸后管理不到位，后管理不到位、信貸資金被挪用，貸后管理不到位，民營集團客戶授信管理嚴重不審慎等。民營集團客戶授信管理嚴重不審慎等。季度罰單累計數量之最：季度罰單累計數量之最：中國某農業政策性及其分支行中國某農業政策性及其分支行2024年二季度公開披露向中國某農業政策性及其分支行的罰單共計9張，總量為政策性銀行罰單數量之最，占據季度政策性銀行罰單60%。罰單包含銀行機構罰單4張，個人罰單4張，個人及機構1張。罰款原因主要包括偏離服務偏離服務“三農三農”主責主業負有責任主責主業負有責任、嚴重違反審慎經

77、營規則嚴重違反審慎經營規則、貸款管理不到位貸款管理不到位、未按規定未按規定進行貸款資金支付管理與控制等進行貸款資金支付管理與控制等。注：紅色框表示按處罰金額和罰單數量統計的前五大違規事由中不同的處罰事由。對于涉及多個事由的罰單在事由統計中分別以總額計入。141265150.5447024681001002003004月5月6月罰款數量（張）罰款金額（萬元）罰款總額罰單數量291265240240240貸后管理不到位貸款“三查”不盡職資金挪用、現金挪用 違規發放貸款 違規轉嫁成本、費用政策性銀行政策性銀行罰單金額前五事由（萬元）罰單金額前五事由（萬元）44222貸后管理不到位貸款“三查”不盡職資

78、金挪用、現金挪用 授信管理不到位貸款管理違反審慎經營規則政策性銀行政策性銀行罰單數量前五事由（張）罰單數量前五事由（張）普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析月度月度外資銀行外資銀行罰單數量以及罰款金額走勢罰單數量以及罰款金額走勢季度外資銀行前五大違法違規事由季度外資銀行前五大違法違規事由3.8監管罰單數量及罰款金額分析外資銀行23二季度外資銀行罰單數量較少，違法違規事由為：“違規收取賬戶管理費”“貸款業務嚴重違反審慎經營規則”。根據2024年二季度數據統計，國家金融監督管理總局公開披露對2家外資銀行處罰的罰單。外資銀行罰單數量為2張，累計罰款總金額約43萬元，占比季度銀行機構

79、罰款總額0.09%。從月度趨勢來看，外資銀行二季度發生2張罰單，其中機構罰單1張，機構及個人罰單1張。二季度發生最大罰單金額為25萬。二季度違法違規事由為：“違規收取賬戶管理費”“貸款業務嚴重違反審慎經營規則”。季度單筆罰款金額之最：季度單筆罰款金額之最：某外資銀行橫琴粵澳深度合作區支行某外資銀行橫琴粵澳深度合作區支行國家金融監督管理總局珠海監管分局在2024年6月公開披露向澳門國際銀行股份有限公司25萬元的罰單，是對銀行機構和個人層面的罰款。處罰原因主要為貸貸款業務嚴重違反審慎經營規則?？顦I務嚴重違反審慎經營規則。季度累計罰款金額之最：季度累計罰款金額之最：某外資銀行橫琴粵澳深度合作區支行某

80、外資銀行橫琴粵澳深度合作區支行2024年二季度累計公開披露的罰款金額為25萬元，總額為外資銀行之首，占據季度外資銀行罰款總金額約58%。處罰原因主要為貸款業務嚴重違反審慎經營貸款業務嚴重違反審慎經營規則。規則。季度罰單累計數量之最：季度罰單累計數量之最：某外資銀行橫琴粵澳深度合作區支行和某外資銀行中某外資銀行橫琴粵澳深度合作區支行和某外資銀行中國分行國分行2024年二季度公開披露向某外資銀行橫琴粵澳深度合作區支行和某外資銀行中國分行的罰單各1張，各占據季度外資銀行罰單50%。罰單包含銀行機構罰單1張，銀行及個人罰單1張。罰款原因主要為違規收違規收取賬戶管理費取賬戶管理費、貸款業務嚴重違反審慎經

81、營規則貸款業務嚴重違反審慎經營規則。18 0 25 101012345010203040504月5月6月罰款數量（張）罰款金額（萬元）罰款總額罰單數量1825違規收取賬戶管理費貸款業務嚴重違反審慎經營規則外資銀行外資銀行罰單事由（萬元）罰單事由（萬元）普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析月度月度金融租賃公司金融租賃公司罰單數量以及罰款金額走勢罰單數量以及罰款金額走勢季度金融租賃公司前五大違法違規事由季度金融租賃公司前五大違法違規事由243.9監管罰單數量及罰款金額分析金融租賃公司 根據2024年二季度數據統計，國家金融監督管理總局公開披露對7家金融租賃公司處罰的罰單。金融租賃

82、公司罰單達17張，在銀行機構罰單中占比1.5%；金融租賃公司累計罰款總金額約1,150萬元，占比2.6%。從月度趨勢來看，五月份罰款數量及罰款金額均為二季度最高，六月份罰款數量及罰款金額大幅下降。二季度國家金融監督管理總局及其派出機構公布9張超過50萬元的罰單，最高罰單金額為175萬元。按照處罰金額排序，金融租賃公司季度前五大違法違規事由為：“資金挪用、現金挪用”“貸款風險分類不準確、不真實”“貸款三查不盡職”“貸前調查不盡職”“高管薪酬支付不合規”。按照罰單數量排序，“內控管理不到位”也是金融租賃公司二季度前五大違法違規事由之一，受到監管重點關注。季度單筆罰款金額之最：季度單筆罰款金額之最：

83、浙江某金融租賃股份有限公司浙江某金融租賃股份有限公司國家金融監督管理總局浙江監管局在2024年5月公開披露向浙江某金融租賃股份有限公司175萬元的罰單，機構罰款175萬，個人警告，處罰原因為董事、監事董事、監事薪酬決定未經股東大會審議且未實施回避；租賃資產薪酬決定未經股東大會審議且未實施回避；租賃資產風險分類不真實；以無法取得所有權的資產為租賃物風險分類不真實；以無法取得所有權的資產為租賃物開展融資租賃業務；租賃業務“三查”不到位；租后開展融資租賃業務；租賃業務“三查”不到位；租后管理不盡職管理不盡職季度累計罰款金額之最：季度累計罰款金額之最：浙江某金融租賃股份有限公司浙江某金融租賃股份有限公

84、司2024年二季度公開披露向浙江某金融租賃股份有限公司的累計金額達325萬元的罰款，總額為金融租賃公司之首，占據季度金融租賃公司罰款總金額約28%。處罰原因除上條提及還有以不宜變現的公益性以不宜變現的公益性資產作為租賃物資產作為租賃物、授權授權、項目調查項目調查、審議審議、審批放款審批放款等環節嚴重不審慎等等環節嚴重不審慎等。季度罰單累計數量之最：季度罰單累計數量之最：天津某金融租賃股份有限公司（天金）天津某金融租賃股份有限公司（天金）&貴陽某金融貴陽某金融租賃有限責任公司（貴金）租賃有限責任公司（貴金）2024年二季度公開披露向天金和貴金各4張罰單，各占據金融租賃公司罰單24%。兩家公司均包

85、含公司罰單1張，個人罰單3張。罰款原因主要包括：員工員工從事違法行為從事違法行為、租賃業務管理不合規租賃業務管理不合規、租賃物管理租賃物管理不合規不合規、新增構筑物作為租賃物不符合監管要求新增構筑物作為租賃物不符合監管要求。注：紅色框表示按處罰金額和罰單數量統計的前五大違規事由中不同的處罰事由。對于涉及多個事由的罰單在事由統計中分別以總額計入。07404100125051015020040060080010004月5月6月罰款數量（張）罰款金額（萬元）罰款總額罰單數量400330255175175資金挪用、現金挪用 貸款風險分類不準確、不真實貸款“三查”不盡職貸前調查不盡職高管薪酬支付不合規

86、金融租賃公司金融租賃公司罰單金額前五事由（萬元）罰單金額前五事由（萬元）44221資金挪用、現金挪用 內控管理不到位 貸款風險分類不準確、不真實貸款“三查”不盡職貸前調查不盡職 金融租賃公司金融租賃公司罰單數量前五事由（張）罰單數量前五事由（張）普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析月度月度財務公司財務公司罰單數量以及罰款金額走勢罰單數量以及罰款金額走勢季度財務公司前五大違法違規事由季度財務公司前五大違法違規事由253.10監管罰單數量及罰款金額分析財務公司 根據2024年二季度數據統計，國家金融監督管理總局公開披露對7家財務公司處罰的罰單。財務公司罰單達11張，在銀行機構罰單

87、中占比0.98%；財務公司累計罰款總金額約294萬元，占比0.65%。本季度財務公司從罰單數量與罰款金額來看無明顯趨勢，四月與六月罰單數量及罰款金額基本持平，本季度共公布三張50萬以上大單。按照處罰金額和罰單數量排序，財務公司季度前五大違法違規事由均為：“貸后管理不到位”“違規發放貸款”“授信管理不到位”“信貸業務違規”“財務數據不真實”。季度單筆罰款金額之最：季度單筆罰款金額之最：重慶某控股集團財務有限公司重慶某控股集團財務有限公司國家金融監督管理總局重慶監管局在2024年6月公開披露重慶化醫控股集團財務有限公司60萬元的罰單，是對機構的罰款。處罰原因主要包括：未按合同約未按合同約定使用貸款

88、，貸后管理不到位；授信管理不到位。定使用貸款，貸后管理不到位；授信管理不到位。季度累計罰款金額之最：季度累計罰款金額之最：新疆某央企集團下屬財務有限責任公司新疆某央企集團下屬財務有限責任公司2024年二季度公開披露新疆某央企集團下屬財務有限責任公司的累計金額達64萬元的罰款，總額為財務公司之首，占據季度財務公司罰款總金額約22%。處罰原因主要包括：超過借款人實際資金需求發放超過借款人實際資金需求發放流動資金貸款，貸后管理不到位、貸款資金被挪作流動資金貸款，貸后管理不到位、貸款資金被挪作歸還其他貸款本息。歸還其他貸款本息。季度罰單累計數量之最：季度罰單累計數量之最：新疆某央企集團下屬財務有限責任

89、公司新疆某央企集團下屬財務有限責任公司2024年二季度公開披露向新疆某央企集團下屬財務有限責任公司3張罰單，占據財務公司銀行罰單27%。新疆某央企集團下屬財務有限責任公司包含公司罰單1張，個人罰單2張。罰款原因主要包括：超過借超過借款人實際資金需求發放流動資金貸款款人實際資金需求發放流動資金貸款，貸后管理不貸后管理不到位到位、貸款資金被挪作歸還其他貸款本息貸款資金被挪作歸還其他貸款本息。注：紅色框表示按處罰金額和罰單數量統計的前五大違規事由中不同的處罰事由。對于涉及多個事由的罰單在事由統計中分別以總額計入。11901756050246801002003004月5月6月罰款數量（張）罰款金額（萬

90、元）罰款總額罰單數量15499605030貸后管理不到位違規發放貸款 授信管理不到位信貸業務違規 財務數據不真實財務公司財務公司罰單金額前五事由（萬元）罰單金額前五事由（萬元）55211貸后管理不到位違規發放貸款 財務數據不真實授信管理不到位 信貸業務違規財務公司財務公司罰單數量前五事由（張）罰單數量前五事由（張）普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析26 根據2024年二季度數據統計，監管機構在六月份公開披露消費金融公司一張機構罰單，罰款總金額為120萬元，處罰事由主要為合作機制與合作模式存在不足，合作業務管控不到位；綜合利率等產品信息披露不規范；授信體系存在缺陷，授信審批環

91、節不夠獨立；貸后管理不到位，個人消費貸款被挪用于限制性領域等。被罰款公司為：北京某消費金融有限公司北京某消費金融有限公司 國家金融監督管理總局北京監管局在2024年六月公開披露向北京某消費金融有限公司120萬元的罰單，是對機構的罰款。處罰原因主要為：主要為合作機制與合作模式存在不足，合作業務管控不到位；綜合利率等產品信息披露不規范；授信體系存在缺陷，授信審批環節不夠獨立；貸后管理不到位，個人消費貸款被挪用于限制性領域等。消費金融行業監管重點聚焦在信貸環節，罰單數及金額相比2023年同期增加。從消費金融機構被處罰的原因看，主要集中在以下業務領域及管理環節：合作機構管理；貸后管理；授信管理 隨著互

92、聯網貸款、征信等相關監管辦法的落地執行，針對消費金融公司的違規行為處罰將更加常態化。消費金融行業目前仍處于持續發展階段，合規經營將對消費金融公司競爭產生一定影響。近兩年以來監管處罰暴露出的問題，也為消費金融行業業務持續合規經營提供了警示參考。3.11監管罰單數量及罰款金額分析消費金融公司普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析27從開具罰單的所處地域來看，二季度公開披露的罰單處罰總金額處于全國前四的地域分別為北京、浙江省、江蘇省、河南省。其中國家金融監督管理總局機關、江蘇監管局的監管重點均涉及貸款管理領域，浙江監管局、河南監管局除關注貸款管理領域外，分別對財務數據真實性及票據業務

93、管理保持關注。2024年二季度平均每張罰單的金額約為40萬元萬元，北京平均單張罰單為483萬元，遠超二季度平均罰單金額，可見國家金融監督管理總局機關的罰款力度大。監管罰單數量及罰款金額分析按地域4北京北京24張張11,591萬元萬元483萬元萬元/張張單筆罰單金額高（包含機關級罰單）。2024年二季度國家金融監督管理總局及國家金融監督管理總局北京監管局共開具總金額1111,592592萬元的罰單，位列全國第一。處罰中，罰金超過5050萬元的罰單共1212張，其中最高罰單金額達6 6,724724萬元。重點處罰領域為公司治理和內部控制不到位公司治理和內部控制不到位、違規接受第三方金融機構信用擔保

94、違規接受第三方金融機構信用擔保、向向關系人違規發放貸款關系人違規發放貸款、違規向理財產品提供融資違規向理財產品提供融資、未計提風險加權資產未計提風險加權資產等等。浙江省浙江省5,182萬元萬元69 張張75萬元萬元/張張罰款總額較高，開具罰單數量全國第七。2024年二季度浙江省國家金融監督管理總局及其派出機構共開具總金額5 5,182182萬元的罰單，位居全國第二，罰單數量達69張，位居全國第七。處罰中，罰金超過5050萬元的罰單共3636張，其中最高罰單金額達385385萬元。重點處罰領域為貸資金用途管控不嚴格貸資金用途管控不嚴格、理財業務未專營管理問題未真實整改理財業務未專營管理問題未真實

95、整改、未對未對異?，F象采取相應控制措施等領域異?，F象采取相應控制措施等領域。江蘇省江蘇省2,780 萬元萬元83 張張33萬元萬元/張張單張罰款金額較高,開具罰單數量居全國第四。2024年二季度江蘇省國家金融監督管理總局及其派出機構開具罰單數量8383張，位居全國第四，累計罰款總金額2 2,780780萬元，次于浙江省位居第三位。其中約65%的罰單為個人罰單。重點處罰領域為貸后管理不盡職貸后管理不盡職、貸款貸款“三查三查”不盡職不盡職、貸款資金回流借款人貸款資金回流借款人、收購收購不良債權未實現資產真實轉移款等領域不良債權未實現資產真實轉移款等領域。河南省河南省2,717萬元萬元78 張張35

96、萬萬元元/張張罰款總額較高，開具罰單數量全國第六。2024年二季度河南省國家金融監督管理總局及其派出機構開具罰單數量7878張，累計罰款總金額2 2,717717萬元。罰單金額超過5050萬元以上的罰單共1717張，其中最高的罰單金額290290萬元。重點處罰領域為貸后管理未盡職貸后管理未盡職，貸前調查未盡職貸前調查未盡職，流動資金貸款未按合同約定用途流動資金貸款未按合同約定用途使用使用，違規發放個人商用房貸款等領域違規發放個人商用房貸款等領域。普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析28監管處罰事由及依據分析按照罰款金額排名“違規發放貸款”為榜首，成為銀行受處罰的首要因素，處罰

97、依據中均涉及中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十六條、第四十八條條例。序號序號處罰事由處罰事由涉及罰單金額涉及罰單金額涉及罰單數量涉及罰單數量具體表現形式具體表現形式處罰依據處罰依據1違規發放貸款15,962.42萬元184對貸款發放不審慎；貸款發放未執行實貸實付，導致信貸資金滯留賬戶；向未竣工驗收的商業用房發放貸款；超過借款人實際資金需求發放流動資金貸款；貸前調查未盡職，違規發放個人住房貸款。中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十六條、第四十八條2投資業務違規操作11,813.98萬元47境外機構重大投資事項未經行政許可；非標債權投資業務投后管理不到位；同業投資業務管理

98、不審慎；債券投資獨立性不足。中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十五條、第四十六條、第四十八條3理財業務不合規10,928.98萬元11未按規定向客戶披露理財產品項目推薦及管理費并收取相關費用；理財資金投前調查、投后管理不到位；違規向理財產品提供融資、理財產品相互交易，理財產品信息披露不合規；未按規定進行理財產品信息披露。中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十五條、第四十六條、第四十八條中華人民共和國商業銀行法第四十條、第七十四條及相關審慎經營規則4信息披露不合規10,754.98萬元16信息披露不全面、不真實，風險揭示不充分；未按規定真實、準確、完整地披露信息；綜合利率等

99、產品信息披露不規范；理財產品信息披露不合規；信托產品信息披露不審慎。中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十六條及相關審慎經營規則5業務財務數據不真實、數據錯報10,453.98萬元33錯報漏報EAST數據；貸款數據失真；數據治理存在缺陷；監管統計數據不真實；關聯方和關聯交易數據不真實。中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十六條、第四十八條中華人民共和國商業銀行法第六十一條銀行保險監管統計管理辦法第十六條及相關審慎經營規則5注：對于涉及多個事由的罰單在事由統計中分別以總額計入。普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析29與2023年第二季度相比，2024年第二季

100、度“理財業務不合規”、“信息披露不合規”、“業務財務數據不真實、數據錯報”、“授信管理不盡職、不審慎”、“違規辦理票據、商業承兌匯票貼現業務，貿易背景不真實/審查不盡職”代替“貸款風險分類不準確、不真實”、“貸款管理嚴重違反審慎經營規則”、“信貸資金挪用、貸款資金挪用、現金挪用”、“貸后管理不到位、不盡職”、“內部審計及內控合規檢查有效性不足”成為新的前十處罰事由。序號序號處罰事由處罰事由涉及罰單金額涉及罰單金額涉及罰單數量涉及罰單數量具體表現形式具體表現形式處罰依據處罰依據6違規提供融資10,194.98萬元22向資本金不足的房地產項目提供融資；違規向地方政府提供融資；違規向四證不全的房地產

101、項目提供融資；違規向理財產品提供融資。中華人民共和國銀行業監督管理法第四十六條、第四十八條7違規辦理票據10,190.34萬元44銀行承兌匯票業務貿易背景審查不嚴；流動資金貸款和貼現資金違規轉作保證金循環開立銀行承兌匯票及信用證；銀行承兌匯票保證金來源于貸款、票據貼現資金；銀行承兌匯票業務不審慎。中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十六條及相關審慎經營規則8授信管理不盡職、不審慎9,842.48萬元70超授信額辦理票據貼現業務；授信準入管理不到位；與授信客戶發生非正常資金往來；授信管理不審慎；授信審批未實現審貸分離。中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十六條、第四十八條9關

102、聯交易不合規8,846.47萬元31關聯交易貸款資金未按照合同約定使用；關聯交易未按照監管規定進行管理；關聯方和關聯交易數據不真實；重大關聯交易未經董事會審批；關聯方認定不全面。商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法第二十二條、第二十五條中華人民共和國銀行業監督管理法第四十六條、第四十八條10貸款“三查”不盡職8,588.50萬元169貸款“三查”不到位；貸款“三查”不盡職導致貸款資金違規流入限制性領域；貸款“三查”不到位，置換貸款被挪用；貸款“三查”不盡職導致貸款出現風險。中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十六條、第四十八條注：對于涉及多個事由的罰單在事由統計中分別以總額計入。監

103、管處罰事由及依據分析（續）5普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析30監管處罰對象職級及依據分析 本季度處罰結果為取消任職的罰單共計2例，處罰對象均為行長，占比100%；對個人處罰結果為“罰款”的罰單中，處罰對象職級為行長或董事長的罰款金額最高達到87萬元，可見對個人的處罰中，對職級較高人員的處罰力度較大。此外，處罰依據均涉及中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十八條條例，體現了監管對審慎經營管理的高度重視。6處罰對象級別處罰對象級別行長行長涉及處罰類型涉及處罰類型涉及罰單數量涉及罰單數量罰單總量罰單總量罰單數量占比罰單數量占比處罰依據處罰依據1警告27069539%

104、中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十八條、第四十六條、十三條、三十五條等2罰款13969020%中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十八條、第四十六條、第四十七條、第八十九條等3禁止從事155925%中華人民共和國商業銀行法第五十二條、中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十八條、第四十六條4取消任職資格22100%中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十八條及相關審慎經營規則處罰對象級別處罰對象級別董事長董事長涉及處罰類型涉及處罰類型涉及罰單數量涉及罰單數量罰單總量罰單總量罰單數量占比罰單數量占比處罰依據處罰依據1警告226953%中華人民共和國銀行業監

105、督管理法四十八條、第二十一條、第四十六條中華人民共和國商業銀行法第五條、第四十條2罰款146902%中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、四十八條、第四十六條中華人民共和國商業銀行法第五條、第七十三條3禁止從事1592%中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十八條、第四十六條中華人民共和國商業銀行法第五條、第七十三條4取取消任職資格020%中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條、第四十八條及相關審慎經營規則普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析31為落實黨中央、國務院決策部署，適應我國房地產市場供求關系的新變化、人民群眾對優質住房的新期待，促進房地產市場平穩健康發

106、展，中國人民銀行、國家金融監督管理總局就個人住房貸款政策有關事項于2024年5月17日發布如下通知：對于貸款購買商品住房的居民家庭，首套住房商業性個人住房貸款最低首付款比例調首套住房商業性個人住房貸款最低首付款比例調整為不低于整為不低于15%，二套住房商業性個人住房貸款最低首付款比例調整為不低于二套住房商業性個人住房貸款最低首付款比例調整為不低于25%。在此基礎上，中國人民銀行各省級分行、國家金融監督管理總局各派出機構根據城市政府調控要求，按照因城施策原則，自主確定轄區各城市首套和二套住房商業性個人住房貸款最低首付款比例下限。為進一步深化銀行保險合作，促進商業銀行代理保險業務規范健康發展，更好

107、滿足消費者多樣化需求，保護消費者合法權益，金融監管總局于2024年04月28日印發了關于商業銀行代理保險業務有關事項的通知。通知主要有以下內容：一是取消銀行網點與保險公司合作的數量限一是取消銀行網點與保險公司合作的數量限制制。明確商業銀行代理互聯網保險業務、電話銷售保險業務和其他保險業務，各級分支行及網點均不限制合作保險公司數量。二是明確雙方合作層二是明確雙方合作層級級。要求保險公司與商業銀行開展合作，原則上應當由雙方法人機構簽訂書面委托代理協議。確需由一級分支機構簽訂委托代理協議的，該一級分支機構應當事先獲得其法人機構的書面授權。三是明確銀行代理業務傭金三是明確銀行代理業務傭金標準標準。要求

108、委托代理協議約定的傭金率不得超過保險公司法人機構產品備案的傭金水平。010304汽車貸款個人住房貸款最低首付款比例商業銀行代理保險業務2024年二季度，中國人民銀行、國家金融監督管理總局及其派出機構頒布了一系列法規及監管政策，內容主要涉及商業銀行代理保險業務、個人住房貸款、汽車貸款以及設備更新貸款等領域，并且對銀行業保險業做好金融“五篇大文章”提出指導意見，持續提升服務實體經濟質效，精準高效服務經濟社會發展。05設備更新貸款財政貼息政策7銀行業金融機構應關注的新法規、監管政策及應對為貫徹落實黨中央、國務院決策部署，推動汽車以舊換新，2024年4月3日，中國人民銀行、國家金融監督管理總局聯合印發

109、關于調整汽車貸款有關政策的通知，明確金融機構在依法合規、風險可控前提下，根據借款人信用狀況、還款能力等自主確定自主確定自用傳統動力汽車自用傳統動力汽車、自用新能源汽車貸款最高發放比例自用新能源汽車貸款最高發放比例。鼓勵金融機構結合汽車以舊換新等細分場景，加強金融產品和服務創新，適當減免汽車以舊換新過程中提前結清貸款產生的違約金。02銀行業保險業做好金融“五篇大文章”為深入貫徹落實中央金融工作會議關于做好科技金融、綠色金融、普惠科技金融、綠色金融、普惠金融、養老金融、數字金融金融、養老金融、數字金融“五篇大文章”的決策部署，在中央金融委的統籌指導下，圍繞發展新質生產力，切實把金融“五篇大文章”落

110、地落細，提高金融服務實體經濟的質量和水平，金融監管總局于2024年5月9日印發了關于銀行業保險業做好金融“五篇大文章”的指導意見。指導意見明確了銀行業保險業做好金融“五篇大文章”的指導思想、主要目標和基本原則。要求銀行保險機構提高政治站位，立足職能優勢，著力優化金融產品和服務，加快構建多層次、廣覆蓋、多樣化、可持續的“五篇大文章”服務體系。要加強內部管理機制建設，建立健全專項領導協調機制和激勵約束機制，落實盡職免責制度，通過加大信貸資源投入、適當下放審批權限、實施差異化內部資金轉移定價、設立專門部門或特色分支機構等方式，加強對相關業務的組織保障和資源傾斜。同時，要求銀行保險機構嚴格按照風險可控

111、、商業可持續原則開展業務，牢牢守住風險底線。推動大規模設備更新和消費品以舊換新是加快構建新發展格局、推動高質量發展的重要舉措。為貫徹落實黨中央、國務院決策部署，財政部聯合國家發展改革委、中國人民銀行、金融監管總局于2024年6月21日印發關于實施設備更新貸款財政貼息政策的通知。今年以來，財政部積極研究提出一攬子財稅政策措施清單，統籌安排存量政策和新增政策，用好補助資金、政府債券、稅收、政府采購、財政貼息等多種工具，推動大規模設備更新和消費品以舊換新推動大規模設備更新和消費品以舊換新。普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析32銀行機構應：逐條分析分析新的法規或監管要求，01找出差

112、距并根據自身業務和企業特點設計設計實施改進方案。02將相關要求落實落實到組織職責、制度流程、信息系統、以及日常管理中。037銀行業金融機構應關注的新法規、監管政策及應對（續）普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析337行業面臨的痛點與挑戰行業面臨的痛點與挑戰普華永道將為您帶來的核心價值普華永道將為您帶來的核心價值三道防線職能梳理：三道防線職能梳理：風險管理效率既來源于分工，也來源于協同。第一道防線是基礎，第二道防線是統籌，第三道防線是保障。普華永道建議金融機構進一步檢視完善治理模式，厘清組織職能和管理方式，增強“三道防線”的協同性，推動操作風險管理“下沉”，強化業務前線和基層機

113、構的管理職責和激勵約束。風險管理機制及工具建設：風險管理機制及工具建設：金融機構應當根據自身實際，有針對性地補足短板或空白，積極開展操作風險管理體系和工具的優化，多措并舉實現操作風險管理的升維進階，推動從“定性”走向“定量”、擴展工具適用領域和使用場景、實現損失數據和操作風險事件收集與分析等，充分推動機制、工具建設與業務的融合，高效發揮工具的抓手作用。數字化風控體系建立：數字化風控體系建立：金融行業智能化應用已處于探索階段，應當有效應用大數據、人工智能等新技術管理操作風險，提升操作風險管理的智能化水平。重點建設領域包括：利用因子體系識別管控重點、提升監測效率與預警效果、搭建操作風險畫像平臺等。

114、治理模式與組織分工不健全：治理模式與組織分工不健全：銀行保險業在操作風險管理實踐中往往暴露出三道防線職責不清晰、管理視角不獨立、條線間管理不協同等痛點。風險管理機制建設不完善風險管理機制建設不完善、工具運用不夠有效：工具運用不夠有效：許多金融機構將操作風險管理簡單等同于合規管理，或以搭建三大工具為達標標準，操作風險管理視角相對局限。而在實操中，三大傳統工具RCSA、KRI、LDC也往往與業務的融合度不高，出現“兩張皮”、“管不住”的情況。數字化風控體系滯后：數字化風控體系滯后：部分金融機構建立了一些風險管理的信息系統，但在技術層面仍以事后檢查、信息展現為主。一方面，數字化風控體系受制于數據挖掘

115、、規則模型開發能力，導致操作風險特征畫像不充分、不能精確識別操作風險；另一方面，未將操作風險管理規則和模型內嵌于業務流程導致缺乏實時性、前瞻性。普華永道解決方案普華永道解決方案 完善操作風險治理與管控架構完善操作風險治理與管控架構“三道防線”角色和責任的混淆很大程度上會降低操作風險管理的有效性。通過全面梳理業務環節、流程中存在一二道防線界定不清、職責不明的情況，協助企業夯實基礎，厘清職責，完善操作風險治理與管控架構。融入數字化風控手段融入數字化風控手段金融機構數字化在流程工作的應用范圍逐漸擴大，相關工作人員在報告信息的準備時間上有所減少，提高經營效率。全面升級操作風險管理機制及工具全面升級操作

116、風險管理機制及工具從管理實效、結果導向為出發點，通過對機制和工具的細化、完善和升級，實現操作風險管理機制及工具和各層級機構、不同業務場景的充分融合，形成可落地、管得住的操作風險管理體系。銀行業金融機構應關注的新法規、監管政策及應對（續）操作風險管理實踐普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析347行業面臨的痛點與挑戰行業面臨的痛點與挑戰普華永道將為您帶來的核心價值普華永道將為您帶來的核心價值堅持黨建引領，細化案件風險防控職責分工堅持黨建引領，細化案件風險防控職責分工：普華永道建議金融機構充分發揮黨建引領作用，明確董（理）事會、監事會、高級管理層以及案件風險防控牽頭部門、內設部門和

117、分支機構的職責分工，配備與其機構業務規模、管理水平和案件風險狀況相適應的案件風險防控崗位，以保障案防工作的資源投入。夯實制度基礎，健全機制建設：夯實制度基礎，健全機制建設：一是對照新規要求，從制度上補齊案防重點領域及其配套管理制度體系，夯實基礎，扎牢鐵籬笆。二是健全案件風險排查與處置、從業人員行為管理、整改、問責、舉報、考核等機制，形成閉環化全鏈條防控體系。三是創新管理體制。構建以行政層級為主條線為輔的網格化案防工作體系，按照“全行成網、網中有格、格中定人、人負其責”的要求，齊抓共管，構建守土有責、守土負責、守土盡責的新案防格局。打造數智化案防管理與員工異常行為管理系統：打造數智化案防管理與員

118、工異常行為管理系統：加強大數據分析、人工智能等信息技術應用，構建案件風險庫、風險監測模型庫和指標庫，強化對關鍵業務環節和內控措施的事前、事中的預警與監測，實現關口前移，流程全覆蓋的目標，不斷提升案件風險防范的前瞻性。案防體系不完善案防體系不完善，單點發力單點發力，不成體系不成體系：尚未建立覆蓋案件風險排查與處置、從業人員行為管理、追責問責、問題整改、舉報處理、考核獎勵等環節的全鏈條防控體系，配套管理制度缺失，流程不閉環的問題突出。案防視角偏事后：案防視角偏事后：多數金融機構事前主動防范的意識不足，風險防范重要性排在業務發展之后，事中過程管控不強，事后問責偏松、偏軟。案防手段與技術落后：案防手段

119、與技術落后：受制于科技基礎設施和數據資源的限制，系統對關鍵業務環節和重點防控領域的支撐力度不足，風險排查多依賴于手工進行，信息化建設滯后。案防難度逐漸提升：案防難度逐漸提升：在日益頻繁的內外部檢查下，員工違規手段的隱蔽性和復雜性日益增強，違規行為和手段花樣翻新，出現造假刻意規避模型規則等現象，導致模型風險指向性趨弱，質效降低。普華永道解決方案普華永道解決方案 固本培源，夯實案件風險防控的基礎管理工具固本培源，夯實案件風險防控的基礎管理工具 捋清案件風險排查、問題整改、問責協同管理流程，系統性建立規范化、標準化的制度管理程序，設計獎懲并重的考核獎勵與培訓管理體系，聚焦案件防控的重點領域和措施，形

120、成案件風險防控的一攬子管理工具，筑底夯基。打造“線下網格化，線上智能化”員工異常行為排查生態圈打造“線下網格化，線上智能化”員工異常行為排查生態圈 助力金融機構構建以網格為載體，依托風險監測模型引擎，實現智能風險線索推送、核實、處置、問責與考核的閉環管理 輔以“三張清單”壓實各級履職要求，最終沉淀風險信息勾勒員工與機構風險畫像，打造“管理有架構、風險有預警、排查有手段、履職有手冊、員工有畫像”的良好生態循環。銀行業金融機構應關注的新法規、監管政策及應對（續）案件防控實踐普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析358全面合規管理咨詢、審計服務智能合規體系建設智能合規體系建設檢視合規

121、管理全景及重要的監管要求，并結合銀行機構數據及系統情況，識別合規管理全流程環節中可實現自動化及數字化的關鍵業務節點，并從銀行機構管理層角度設置可視化的管理駕駛艙。從而降低合規成本、實現一道防線及二道防線的雙向賦能，從而達到合規管理的自我優化及持續完善。全面合規管理體系的建設及完善全面合規管理體系的建設及完善協助銀行機構對合規管理從頂層設計、合規組織職責、制度流程、管理工具以及獎懲機制等不同維度進行全方位梳理診斷，提出完善建議和整改實施方案。同時，協助銀行機構定期梳理外部法規及監管要求，更新及完善內部管理職責及制度體系，確保外規內化且有效融入日常管理。普華永道可以提供的協助全面合規服務（示例）普

122、華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析36普華永道可以提供的協助全面合規服務（示例）8關聯交易管理關聯交易管理 關聯方管理 關聯交易管理 關聯交易風險審查審批機制 報告和披露信用風險管理信用風險管理 限額管理 評級管理 貸后管理 績效考核 押品管理 壓力測試流動性風險流動性風險/資負管理資負管理 流動性監控指標體系 流動性壓力測試 內部定價 資產負責結構分析 管理政策反洗錢管理反洗錢管理 客戶身份識別 反洗錢內控 大額和可疑交易報告普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析37普華永道可以提供的協助全面合規服務（示例）8金融機構合規專項審計金融機構合規專項審計 信貸業

123、務專項審計 理財產品業務專項審計 信用卡業務專項審計 中間業務專項審計 資本管理專項審計 反洗錢專項審計 其他專項領域審計公司治理合規咨詢公司治理合規咨詢 董事和監事履職合規評價 關聯交易合規評價/咨詢 公司內部控制獨立評價 大股東行為合規評價消費者合法權益合規咨詢消費者合法權益合規咨詢 消費者合法權益監管合規體系建設 消費者權益業務優化提升 消費者權益業務合規評價信息科技及信息安全服務信息科技及信息安全服務 云審計 信息科技合規體系建設 信息科技外包合規審計 個人信息保護合規審計 個人金融信息保護 信息安全管理普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析389序號序號發文名稱發文名

124、稱發文單位發文單位 發布時間發布時間分類分類是否納入是否納入審計范疇審計范疇審計分類審計分類是否需要是否需要內部評估內部評估是否需要上報監管是否需要上報監管1關于調整汽車貸款有關政策的通知中國人民銀行、國家金融監督管理總局2024/4/3汽車貸款否無是（各金融機構在依法合規、風險可控前提下，結合本機構汽車貸款投放政策、風險防控等因素，根據借款人信用狀況、還款能力等，合理確定汽車貸款具體發放比例、期限和利率；切實加強汽車貸款全流程管理，強化貸前審查和貸后管理，持續完善借款人信用風險評價體系和抵質押品價值評估體系，保障貸款資產安全，嚴防貸款資金挪作他用。）否2關于深化制造業金融服務助力推進新型工業

125、化的通知國家金融監督管理總局、工業和信息化部、國家發展改革委2024/4/3金融服務否無是（銀行保險機構要根據制造業企業研發、制造、交付、維護等生產經營周期，探索完善全流程金融服務。銀行業金融機構要在依法合規、風險可控的前提下，開發適應制造業特點的信貸產品，合理確定貸款額度和還款期限，探索更加靈活的利率定價和利息償付方式?？茖W合理拓寬押品范疇，大力發展知識產權質押貸款、動產質押貸款等業務，探索開展知識產權內部評估，加強對科技創新企業和生產性服務業的融資支持。保險公司要積極對接制造業企業風險保障和風險管理需求，推進知識產權保險、研發費用損失險等承保業務，支持產品研發和應用。）否3關于優化已故存款

126、人小額存款提取有關要求的通知國家金融監督管理總局、中國人民銀行2024/4/19存款提取否無否否4關于商業銀行代理保險業務有關事項的通知金融監管總局2024/4/28代理保險否無否否2024年二季度新發布或新修訂的重要法規及監管政策普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析399序號序號發文名稱發文名稱發文單位發文單位 發布時間發布時間分類分類是否納入是否納入審計范疇審計范疇審計分類審計分類是否需要是否需要內部評估內部評估是否需要上報監管是否需要上報監管5受益所有人信息管理辦法中國人民銀行、國家市場監管總局2024/4/29信息管理否無否否6關于促進企業集團財務公司規范健康發展提升

127、監管質效的指導意見國家金融監督管理總局2024/4/29監管質效否無否否7關于銀行業保險業做好金融“五篇大文章”的指導意見金融監管總局2024/5/9科技金融、綠色金融、普惠金融、養老金融、數字金融否無是（聚焦“雙碳”目標健全綠色金融體系。綠色金融要乘勢而上、先立后破，促進經濟社會發展全面綠色轉型。引導銀行保險機構積極支持重點行業和領域節能、減污、降碳、增綠、防災，促進清潔低碳能源體系建設和綠色技術推廣應用。豐富綠色金融產品和服務，發展碳排放權、排污權等環境權益抵質押融資，探索綠色保險費率調節機制，推動環境保護、氣候變化、綠色產業和技術等領域綠色保險業務發展。強化對客戶環境、社會和治理風險的分

128、類管理與動態評估，納入業務管理流程和全面風險管理體系，采取差別化管理措施。有效滿足高耗能高排放行業低碳轉型的合理融資需求。）否8關于在銀行業金融機構全面開展知識產權質押登記全流程無紙化辦理的通知國家知識產權局辦公室、國家金融監督管理總局2024/5/10知識產權質押登記否無否否9關于調整個人住房貸款最低首付款比例政策的通知中國人民銀行、國家金融監督管理總局2024/5/17住房貸款否無否否2024年二季度新發布或新修訂的重要法規及監管政策普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析409序號序號發文名稱發文名稱發文單位發文單位 發布時間發布時間分類分類是否納入是否納入審計范疇審計范疇

129、審計審計分類分類是否需要是否需要內部評估內部評估是否需要上報監管是否需要上報監管10關于進一步提升融資信用服務平臺服務質效深入推進“信易貸”工作的通知國家發展改革委辦公廳、金融監管總局辦公廳2024/6/19融資信用平臺服務否無是（國家公共信用和地理空間信息中心要與國家有關部門建立信息共享溝通協調機制，加強數據質量協同治理，著力解決數據歸集標準不一、歷史數據缺失、共享頻率不夠、數據更新不及時、接口調用容量不足、接口不穩定等問題。各級信用牽頭部門要會同相關部門聽取銀行關于提升信息共享質量的意見建議，進一步提升信用信息共享質效。國家發展改革委將適時對信用信息共享質效開展評估。）否11關于實施設備更

130、新貸款財政貼息政策的通知財政部、國家發展改革委、中國人民銀行、金融監管總局2024/6/21貸款政策是（相關部門要加強全過程跟蹤管理，發現貸款資金不按政策規定和合同約定使用的，要及時追回相關信貸資金和中央財政貼息，并依法依規對經營主體和經辦銀行進行處罰。相關經營主體、經辦銀行要自覺接受審計監督和有關部門的監督檢查。工作人員存在違反本通知要求以及其他濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，依法追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送有關機關處理。）外部審計否是（1.財政部門與經辦銀行貼息資金結算。省級財政部門負責匯總審核確認符合條件的貼息貸款情況，在收到地市級財政部門審核結果和有關資料后，于10

131、個工作日內向財政部當地監管局報送貼息資金審核申請。財政部當地監管局自收到貼息資金審核申請后，于10個工作日內將審核意見反饋至省級財政部門。對于財政部當地監管局復審通過的貼息貸款，省級財政部門在10個工作日內撥付相關季度剩余20%貼息資金。對于財政部當地監管局復審不通過的貼息貸款，由省級財政部門追繳或扣回貼息資金。經辦銀行要及時向經營主體反饋貼息資金審核情況。2.中央與地方貼息資金結算。政策實施期間，每年2月底前，省級財政部門向財政部提交上一年度貼息資金結算申請報告和本年度貼息資金需求報告，并抄送財政部當地監管局。財政部當地監管局及時審核貼息資金結算申請報告，于3月底前出具貼息資金審核意見并報送

132、財政部。財政部根據各省級財政部門結算申請報告和財政部各地監管局審核意見，結合預算安排和已預撥貼息資金等情況，結算上年度并撥付本年度貼息資金。3.貼息資金清算。政策到期后，原則上省級財政部門應于1個月內匯總經辦銀行的貼息資金清算申請，審核后向財政部提交貼息資金清算報告，并抄送財政部當地監管局。財政部當地監管局自收到清算報告1個月內，出具貼息資金清算審核意見并報送財政部。財政部根據各省級財政部門貼息資金清算報告和財政部各地監管局的審核意見，及時與各省級財政部門清算貼息資金。12關于金融消費者權益保護相關工作安排的公告國家金融監督管理總局、中國人民銀行、中國證券監督管理委員會2024/6/28消費者

133、權益保護否無否否2024年二季度新發布或新修訂的重要法規及監管政策普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析結語結語2024年二季度，金融監管部門在維護金融穩定和安全的同時，積極推動金融創新和高質量發展。通過加強監管、防范風險，確保金融市場的健康運行。同時，鼓勵金融機構發揮各自優勢，服務實體經濟，特別是支持科技、綠色、普惠等領域的發展。在堅守風險底線的前提下，優化金融產品和服務，提升金融服務實體經濟的質量和水平。從本季度新出臺或公開征求意見的法規來看，銀行業監管政策以風險防控為核心，同時對銀行業做好金融“五大篇文章”提出具體要求。銀行機構需健全公司治理結構，強化機構管理，規范員工行

134、為，嚴格業務流程管理。同時，優化內控合規制度體系，確保各項規章制度與時俱進，有效防范各類金融風險，為銀行業的健康穩定發展奠定堅實基礎。普華永道持續跟蹤并洞察分析監管處罰信息，及時把握最新監管動態，關注重要法規及監管政策變化，運用普華永道豐富的行業經驗和專業的知識體系，為銀行機構提供各類適配的專業服務，如有任何建議或意見，歡迎聯系我們以及查閱普華永道中國官方網站。普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析41普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析422024年二季度銀行業監管處罰分析由普華永道中國金融行業風控及合規服務合伙人楊豐禹，合伙人劉曉莉，高級經理譚皓敏，經理劉

135、歡，顧問張琛，顧問楊淳菁聯合編撰完成，如有任何問題，請聯系反饋：。聯系我們的專業團隊王潤王潤普華永道中國風險與控制服務合伙人電話：+86(21)2323 3550郵件：楊豐禹楊豐禹 普華永道中國金融業風控及合規服務主管合伙人電話：+86(755)8261 8186郵件：丘振球丘振球 普華永道中國風險與控制服務合伙人電話：+86(20)3819 2325郵件：劉曉莉劉曉莉 普華永道中國風險與控制服務合伙人電話：+86(755)8261 8441郵件：張立鈞張立鈞普華永道中國金融業主管合伙人電話：+86(755)8261 8882郵件：南區南區北北區區劉翰林劉翰林普華永道中國風險與控制服務合伙人電

136、話：+86(10)6533 5206郵件：梁震梁震 普華永道中國風險與控制服務合伙人電話：+86(10)6533 5979郵件：中區中區普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析43按照出現頻率對2024年二季度前五大監管處罰依據進行排序。主要的處罰依據為中華人民共和國銀行業監督管理法（下稱“銀行業監督管理法”）第二十一條，本季度累計引用866次。參考列示的法規原文不難看出，行政處罰依據中列舉的銀行亂象與前文提及的違法違規事由基本一致。監管依據分析附錄附錄2024年二季度前五大行政處罰依據年二季度前五大行政處罰依據2024年二季度年二季度銀行業監督管理法銀行業監督管理法、流動資金貸

137、流動資金貸款暫行辦法款暫行辦法、中華人民共和國商業銀行法中華人民共和國商業銀行法以外以外的處罰依據的處罰依據銀行業監督管理法銀行業監督管理法第二十一條：第二十一條：銀行業金融機構的審慎經營規則，由法律、行政法規規定，也可以由國務院銀行業監督管理機構依照法律、行政法規制定。前款規定的審慎經營規則，包括風險管理、內部控制、資本充足率、資產質量、損失準備金、風險集中、關聯交易、資產流動性等內容。銀行業金融機構應當嚴格遵守審慎經營規則。銀行業監督管理法銀行業監督管理法第四十八條第四十八條：銀行業金融機構違反法律、行政法規以及國家有關銀行業監督管理規定的，銀行業監督管理機構除依照本法第四十四條至第四十七

138、條規定處罰外，還可以區別不同情形，采取下列措施：（一）責令銀行業金融機構對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予紀律處分；（二）銀行業金融機構的行為尚不構成犯罪的，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款；（三）取消直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業工作。銀行業監督管理法銀行業監督管理法第四十六條第四十六條：銀行業金融機構有下列情形之一，由國務院銀行業監督管理機構責令改正，并處二十萬元以上五十萬元以下罰款；情節特別嚴重或者逾期不改正的，可以

139、責令停業整頓或者吊銷其經營許可證；構成犯罪的，依法追究刑事責任：（一）未經任職資格審查任命董事、高級管理人員的；（二）拒絕或者阻礙非現場監管或者現場檢查的；（三）提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料的；（四）未按照規定進行信息披露的；（五）嚴重違反審慎經營規則的；（六）拒絕執行本法第三十七條規定的措施的。流動資金貸款管理暫行辦法流動資金貸款管理暫行辦法第九條：第九條：貸款人應與借款人約定明確、合法的貸款用途，并明確指出流動資金貸款不得用于特定領域和用途。中華人民共和國商業銀行法中華人民共和國商業銀行法第八十九條：第八十九條：取消任職資格和禁止從事銀行業工作：商業銀行違反本法規定的

140、，國務院銀行業監督管理機構可以區別不同情形，取消其直接負責的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員一定期限直至終身從事銀行業工作；商業銀行的行為尚不構成犯罪的，對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款重要處罰依據重要處罰依據8667104313631中華人民共和國銀行業監督管理法第二十一條中華人民共和國銀行業監督管理法第四十八條中華人民共和國銀行業監督管理法第四十六條流動資金貸款管理暫行辦法第九條中華人民共和國商業銀行法第八十九條引用次數（次）1713131288保險代理人監管規定住房城鄉

141、建設部人民銀行銀監會關于規范固定資產貸款管理暫行辦法中國銀監會關于整治銀行業金融機構不規銀行保險機構許可證管理辦法中華人民共和國保險法引用次數（次）普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析44普華永道可以提供的協助數據安全咨詢服務附錄附錄普華永道解決方案普華永道解決方案行業面臨的痛點與挑戰行業面臨的痛點與挑戰普華永道將為您帶來的核心價值普華永道將為您帶來的核心價值數據安全治理和管理責任數據安全治理和管理責任：明確董（理）事會以及高管層的數據安全責任，指定數據安全歸口管理部門，建立全體部門協同的數據安全三道防線；數據資產：數據資產：厘清數據資產現狀，建立數據資產的動態跟蹤機制，持續

142、更新機構的數據資產情況；管理機制：管理機制：建立健全數據質量全生命周期管理，細化專項保障要求，將數據安全保障要求融入信息系統開發過程；風險監測：風險監測：擴展數據安全風險監測指標與數據源，尤其是加強對接口數據操作行文的監測，加強對風險擴散的阻斷能力；數據安全評估數據安全評估：每年開展全局性數據安全風險評估，特定場景開展專項評估。按監管要求開展三年一次全面審計和重大數據安全三年一次全面審計和重大數據安全事件專項審計；事件專項審計；個人數據保障：個人數據保障：落實對于個人數據主體的知情權、決策權等權利的響應，以及對個人數據主體權益的影響評估和保障。外部監管要求外部監管要求：一是制定數據安全保護策略

143、；二是數據分類分級不斷細化，例如細分為細分為核心、重要、敏感和其他一般數據；三是對個人信息保護加強，收集數據應堅持“合法、正當、必要、誠信”原則 內部管理要求內部管理要求：金融機構存在來自數據安全治理（管理層責任、數據安全歸口管理部門、風險合規與審計部門）、數據分級分類（數據分級錯誤）、合作商（合作管理方或合作方不合規）以及風險監測（未有效評估風險）等多方面的挑戰。實現數據安全評估與審計實現數據安全評估與審計：針對特定場景的專項評估，對其處理合理性和影響性進行評估，并制定相應的控制措施。建立數據安全技術保護體系，提升數建立數據安全技術保護體系，提升數據安全據安全數據安全就是企業的核心競爭力，圍

144、繞數據資產，從數據全生命周期的角度，構建細化專項保障，形成有效控制。滿足法律法規及監管報送要求滿足法律法規及監管報送要求滿足監管對于報告報送的基本要求，保證企業持續合規，贏得監管信任。普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析45普華永道可以提供的協助數據治理咨詢服務附錄附錄普華永道解決方案普華永道解決方案行業面臨的痛點與挑戰行業面臨的痛點與挑戰普華永道將為您帶來的核心價值普華永道將為您帶來的核心價值組織機制：組織機制：建立統一的管理機制和制度體系，包括統一明確權責主從關系，明確團隊分工，做到制度支持管理機制的落地；質量控制：質量控制：建立健全數據質量全生命周期管理，形成數據質量監

145、測和問題整改的閉環管理，包括明確端到端的管理模式、數據標準統一、問題源頭追溯路徑等；系統平臺：系統平臺：建立統一監管統計數據集市和平臺，以數據為抓手，同步考慮基礎數據、報送管理、應用管理等核心環節。外部監管要求外部監管要求：一是報送規則不斷細化，例如新增或細化了理財子公司、外商投資、互聯網貸款、非保本理財等業務的監管報送要求；二是監管報送數據顆粒度較細，需要穿透底層；三十報送內容廣泛，報表結構和指標邏輯復雜。內部管理要求內部管理要求：金融機構存在來自數據管理（數據來源、數據顆粒度、以及數倉和平臺缺失）、技術與系統（信息系統不支持自動取數）、變更管理（缺乏變更管理機制）以及資源（資源耗費以及人員

146、缺乏相關經驗）等多方面的挑戰。滿足法律法規及監管報送要求滿足法律法規及監管報送要求滿足監管對于數據報送的基本要求，保證企業持續合規，贏得監管信任。提升數據對業務的賦能能力提升數據對業務的賦能能力：通過讓數據應用變得更便利和高效，讓更多的人有意愿參與數據應用中，助力數據文化深入人心，從而提升數據對業務賦能的能力。保障核心競爭力，提升管理成熟度保障核心競爭力，提升管理成熟度數據就是企業的核心競爭力，在業務快速發展的同時，充分發揮數據的價值，并且建立長效的數據全生命周期管理機制，助力企業數字化發展。普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析46普華永道可以提供的協助內部控制獨立評價附錄附

147、錄 內控診斷內控診斷：進行端到端的業務現狀訪談，結合公司風險偏好，識別風險，并進行穿行測試、抽樣測試以及內部控制有效性檢驗，得出結論后梳理控制缺陷。提出管理建議提出管理建議：與問題責任部門進行充分溝通，確定整改責任及時間，給出可落地的解決方案及管理優化建議。出具獨立評估報告出具獨立評估報告：與公司確認發現的問題，撰寫并出具內部控制獨立評估報告。業務專項流程風險評估及內控優化業務專項流程風險評估及內控優化：針對不同業務性質，建立相應的風險評估體系；優化風險預警機制并完善風險預警指標；結合外部法律法規，完善內部制度；大環境下，“強化監管、防范風險”成為金融工作的重要原則之一，金融監管趨勢愈加從嚴，

148、發布了相關規定要求保險機構加強風險管理與內部控制及內外部審計；高管內控意識不足，企業內內控合規經營文化氛圍有限，導致健全的企業風險防控機制的建立存在阻礙，業務開展缺乏有力保障；內控合規治理架構不完善，導致公司內控合規各項工作無法有效統籌協調，重大管理問題處理能力薄弱。針對貸款業務，未建立和完善貸前、貸中、貸后“三查”機制，導致違規發放貸款、貸款資金流向異常、貸款管理不符合審慎經營規則等問題。滿足監管定期評估要求滿足監管定期評估要求由第三方實施內部控制獨立評估，滿足14號文中外部審計機構對銀行機構內部控制情況進行定期評估的要求。提升管理能力，助力良性發展提升管理能力，助力良性發展全面梳理診斷內部

149、控制管理架構及管理流程，排查重要業務流程中存在控制缺陷的環節，提升管理效率效果，協助公司實現風控合規管理體系升級，賦能重大決策、業務經營和日常管理。推動內控相關問題整改推動內控相關問題整改迅速識別內部控制設計及執行層面的內控缺陷，并提供整改建議，推動公司進行整改，從長遠角度滿足內控管理要求。普華永道解決方案普華永道解決方案行業面臨的痛點與挑戰行業面臨的痛點與挑戰普華永道將為您帶來的核心價值普華永道將為您帶來的核心價值普華永道|2024年二季度銀行業監管處罰及政策動態分析47普華永道可以提供的協助關聯交易管理及信息化建設附錄附錄管理體系梳理：管理體系梳理：基于公司現狀，對標監管要求，梳理關聯交易

150、管理現狀，對關聯交易管理重點領域進行風險分析及合規診斷，針對關聯交易重點領域的風險點，提出風險管控建議以及體系化建設方案；系統需求梳理：系統需求梳理：基于對公司現狀及業務理解，結合監管要求，梳理系統功能需求；系統開發上線：系統開發上線：根據系統需求梳理結果，規劃系統藍圖，完成定制化系統開發，并進一步選取各流程模塊下關聯交易場景進行上線測試，制定測試方案，形成上線測試數據。近年來國內金融機構違規關聯交易事項頻發，因違規關聯交易、大股東不當干預等原因陷入經營危機的案例屢見不鮮，具體行業面臨的痛點包括：定價審核管控及自動化待提升定價審核管控及自動化待提升。數據質量及系統：數據質量及系統：未能達到數據

151、系統對接，數據口徑存在差異，自動化程度不足，手工方式數據維護工作量大。關聯方識別：銀行機構仍然存在關聯方識別：銀行機構仍然存在關聯方識別不全面，管理精細化程度不足的情況。關聯交易監控：關聯交易監控：關聯交易各環節監控繁瑣，存在潛在風險。滿足外部監管要求滿足外部監管要求履行關聯交易相關監管義務，降低監管處罰的風險導致的聲譽風險，減少公司治理監管評估中關聯交易治理方面的問題，提升公司治理水平。促進關聯交易管理全面提升，業務促進關聯交易管理全面提升，業務長遠發展，樹立良好市場形象長遠發展，樹立良好市場形象梳理關聯交易治理架構，排查涉關聯交易的關鍵制度及流程中職責不清等問題，提升關聯交易管理的透明度和效率，助力公司提升關聯交易管理水平，實現持續健康發展。推動關聯交易管理降本增效推動關聯交易管理降本增效將關聯交易管理的邊界，匹配保險機構的業務量、業務復雜程度、自身內控水平，降低管理成本。此外，通過信息系統建設，快速對接應用并自動化抓取數據，減少人工數據收集和處理，有效解決數據孤島問題，提升管理效率。普華永道解決方案普華永道解決方案行業面臨的痛點與挑戰行業面臨的痛點與挑戰普華永道將為您帶來的核心價值普華永道將為您帶來的核心價值 2024 普華永道版權所有。普華永道系指普華永道在中國的成員機構、普華永道網絡和/或其一家或多家成員機構。每家成員機構均為獨立的法律實體。詳情請見