老鳳祥：老鳳祥股份有限公司2022年半年度報告.PDF

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1、2022 年半年度報告 1/178 公司代碼：600612 公司簡稱：老鳳祥 900905 老鳳祥 B 老鳳祥股份有限公司老鳳祥股份有限公司 20222022 年半年度報告年半年度報告 2022 年半年度報告 2/178 重要提示重要提示 一、一、本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半半年度報告內容的真實年度報告內容的真實性性、準確、準確性性、完整完整性性，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。二、二、公司公司全體董事出席全體董事出席董

2、事會會議。董事會會議。三、三、本半年度報告本半年度報告未經審計未經審計。四、四、公司負責人公司負責人楊奕楊奕、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人凌曉靜凌曉靜及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）朱曉雯朱曉雯聲聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。五、五、董事會董事會決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案決議通過的本報告期利潤分配預案或公積金轉增股本預案 否 六、六、前瞻性陳述的風險聲明前瞻性陳述的風險聲明 適用 不適用 本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述不構成對投資者的實質承諾，請

3、投資者注意投資風險 七、七、是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況 否 八、八、是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？否 九、九、是否存在半數是否存在半數以上以上董事無法保證公司所披露董事無法保證公司所披露半半年度報告的真實性、準確性和完整性年度報告的真實性、準確性和完整性 否 十、十、重大風險提示重大風險提示 無 十一、十一、其他其他 適用 不適用 2022 年半年度報告 3/178 目錄目錄 第一節第一節 釋義釋義.4 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標.4

4、第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析.6 第四節第四節 公司治理公司治理.17 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任.18 第六節第六節 重要事項重要事項.20 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況.26 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況.28 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況.28 第十節第十節 財務報告財務報告.29 備查文件目錄 載有董事長親筆簽名的2022年半年度報告全文；載有公司負責人董事長楊奕、主管會計工作的負責人凌曉靜、會計機構負責人朱曉雯簽名并加蓋公章的公司2022年半年度財務會計報表；報告期內公開披露過的公司定期報告及臨時公告正本

5、。2022 年半年度報告 4/178 第一節第一節 釋義釋義 在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：常用詞語釋義 本公司/公司/上市公司/老鳳祥 指 老鳳祥股份有限公司 證監會、中國證監會 指 中國證券監督管理委員會 上交所 指 上海證券交易所 實際控制人/黃浦區國資委/控股股東 指 上海市黃浦區國有資產監督管理委員會 A 股 指 人民幣普通股 B 股 指 境內上市外資股 報告期/本報告期 指 2022 年半年度 元、萬元、億元 指 人民幣元、人民幣萬元、人民幣億元，中國法定流通貨幣單位 第二節第二節 公司簡介和主要財務指標公司簡介和主要財務指標 一、一、公司信息公司信息 公司

6、的中文名稱 老鳳祥股份有限公司 公司的中文簡稱 老鳳祥 公司的外文名稱 LAO FENG XIANG CO.,LTD.公司的外文名稱縮寫 LFX 公司的法定代表人 楊奕 二、二、聯系人和聯系方式聯系人和聯系方式 董事會秘書 證券事務代表 姓名 邱建敏 蔡旭姣 聯系地址 上海市漕溪路270號1號樓606室 上海市漕溪路270號1號樓616室 電話(021)54480605(021)64833388-619 傳真(021)54481529(021)54481529 電子信箱 三、三、基本情況變更簡介基本情況變更簡介 公司注冊地址 上海市黃浦區南京西路190號四層、五層 公司注冊地址的歷史變更情況

7、200003 公司辦公地址 上海市漕溪路270號1號樓六樓 公司辦公地址的郵政編碼 200235 公司網址 http:/ 電子信箱 報告期內變更情況查詢索引 2022 年半年度報告 5/178 四、四、信息披露及備置地點變更情況簡介信息披露及備置地點變更情況簡介 公司選定的信息披露報紙名稱 上海證券報中國證券報香港商報 登載半年度報告的網站地址 http:/ 公司半年度報告備置地點 公司董事會辦公室 報告期內變更情況查詢索引 http:/ 五、五、公司股票簡況公司股票簡況 股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱 A股 上交所 老鳳祥 600612 第一鉛筆、中國鉛筆 B股

8、 上交所 老鳳祥B 900905 中鉛B股 六、六、其他有關資料其他有關資料 適用 不適用 七、七、公司主要會計數據和財務指標公司主要會計數據和財務指標(一一)主要會計數據主要會計數據 單位：元 幣種：人民幣 主要會計數據 本報告期（16月）上年同期 本報告期比上年同期增減(%)營業收入 33,739,536,981.20 31,590,126,026.75 6.80 歸屬于上市公司股東的凈利潤 890,443,333.57 1,041,852,426.27-14.53 歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤 895,214,919.51 813,314,549.85 10.07 經營活

9、動產生的現金流量凈額 6,388,768,435.40 2,724,290,560.36 134.51 本報告期末 上年度末 本報告期末比上年度末增減(%)歸屬于上市公司股東的凈資產 9,318,447,335.82 9,191,135,714.96 1.39 總資產 23,738,776,639.35 22,274,857,485.87 6.57 (二二)主要財務指標主要財務指標 主要財務指標 本報告期（16月）上年同期 本報告期比上年同期增減(%)基本每股收益（元股）1.7022 1.9916-14.53 稀釋每股收益（元股）1.7022 1.9916-14.53 扣除非經常性損益后的基本

10、每股收益（元股）1.7113 1.5547 10.07 加權平均凈資產收益率（%）9.24 12.27 減少 3.03 個百分點 扣除非經常性損益后的加權平均凈資產收益率（%）9.29 9.58 減少 0.29 個百分點 2022 年半年度報告 6/178 公司主要會計數據和財務指標的說明 適用 不適用 八、八、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用 九、九、非經常性損益項目和金額非經常性損益項目和金額 適用 不適用 單位:元 幣種:人民幣 非經常性損益項目 金額 附注（如適用）非流動資產處置損益-501,953.82 越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收

11、返還、減免 計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 77,245,544.91 除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權投資取得的投資收益-88,187,137.86 除上述各項之外的其他營業外收入和支出 8,271,906.43 其他符合非經常性損益定義的損益項目 減：所得稅影響額-793,297.93 少數股東權益影響額（稅后）2,393,243.

12、53 合計-4,771,585.94 將公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號非經常性損益中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益項目的情況說明 適用 不適用 十、十、其他其他 適用 不適用 第三節第三節 管理層討論與分析管理層討論與分析 一、一、報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明報告期內公司所屬行業及主營業務情況說明 公司主要從事黃金珠寶首飾、工藝美術品、筆類文具制品的生產經營及銷售。主營業務涵蓋三大產業，一是以“老鳳祥”商標為代表的黃金珠寶首飾產業；二是以“滬工美”商標為代表的工藝美術品產業；三是以“中華”商標為代表的筆類文具用品產業。其中公司核心板塊上海老鳳2022 年半年度

13、報告 7/178 祥有限公司從源頭采購到設計、生產、銷售，都有著豐富的經驗和成熟的體系，尤其在品牌知名度和渠道覆蓋率方面具有優勢。根據國家統計局的公布，2022年上半年社會消費品零售總額為210,432億元，同比下降0.7%，其中 1-5 月同比下降 1.5%，6 月同比上升 3.1%。2022 年上半年限額以上的金銀珠寶類零售額為1479 億元，同比下降 1.3%。其中 1-5 月同比下降 3.1%，6 月同比上升 8.1%。2022 年上半年，上海市實現社會消費品零售總額 7590.96 億元，比去年同期下降 16.1%，金銀珠寶類零售額同比下降 22.3%，其中 35 月同比下降 52.

14、9%，6 月同比下降 17.4%。今年上半年，面對突如其來的疫情，公司一方面響應政府號召，投入大上海保衛戰，有力有效開展疫情防控，另一方面統籌各項措施和資源，抓好全國市場經營，做到防疫防控和復工復市兩不誤，努力完成預定的各項目標和任務。截至 2022 年 6 月末，公司營業收入完成 337.40 億元，達到董事會全年預定目標 630.99 億元的 53.47%，比 2021 年同期增長 6.80%；利潤總額完成 16.33億元，達到董事會預定目標 31.33 億元的 52.12%，比 2021 年同期下降 8.53%；歸屬于上市公司股東的凈利潤完成8.90億元，達到董事會預定目標17.28億元

15、的51.50%，比2021年同期下降14.53%；扣除非經常性損益后的凈利潤為 8.95 億元，同比增長 10.07%。二、二、報告期內核心競爭力分析報告期內核心競爭力分析 適用 不適用 1 1、品牌優勢、品牌優勢 品牌是老鳳祥健康、持續發展的核心資產。老鳳祥品牌創始于 1848 年的上海，延續至今已有174 年，是中國珠寶首飾和民族企業品牌中的“百年金字招牌”。悠久的品牌歷史，形成了獨特而富有內涵的品牌文化、精湛的工藝技術及豐富的行業經驗。近年來，老鳳祥在品牌傳承中，讓消費者感受到了企業的創新意識、拓展精神與產品的時代氣息，品牌知名度、美譽度、忠誠度處于同行業的領先地位。2 2、渠道優勢、渠

16、道優勢 公司以品牌為引領，市場為導向，本著“立足上海、輻射全國、走向世界”的營銷網絡建設方針，始終把渠道拓展放在重要的位置，走“品牌聯動”“立體式經營”的新路，堅持自營銀樓、合資公司、總經銷、經銷商、專賣店“五位一體”的立體營銷模式。截至 2022 年 6 月末，老鳳祥共計擁有營銷網點達到 5055 家（含海外銀樓 15 家），1-6 月凈增加 110 家。其中自營銀樓、網點為 188 家（國內自營網點數為 174 家，凈增 3 家；海外自營網點數為 14 家，減少 1 家）;連鎖加盟店 4867 家，凈增加 108 家。3 3、人才和技藝優勢、人才和技藝優勢 公司集聚了一大批行業內的領軍人物

17、和優秀人才，現有國家級工藝美術大師 8 人、上海市級工藝美術大師 16 人，公司在專業領域內的中高級人才數量在業內處于領先。公司積極推進“設計師、技師、制作工、營業員”四大首席聘任制和一、二、三級的梯隊遞進體系，集聚人才、用好人才，建立起了“利益共享、風險同擔”的激勵機制,為企業用人、育人、留人營造了良好的環境。公司在總結傳承中國傳統金銀文化基礎上，全方位梳理提煉百年品牌的獨特工藝技術，通過名師帶高徒和創建大師原創工作室等方式，培養具有獨特技藝制作的傳人。老鳳祥金銀細工制作技藝榮列“國家級非物質文化遺產”名錄，金銀首飾鑲嵌技藝被認定為“上海市優秀傳統技藝”。4 4、產業產業規模優勢規模優勢 老

18、鳳祥集科工貿于一體、產供銷于一身，形成從源頭采購到設計、生產、銷售較為完整的產業鏈和規?；a制造能力，擁有黃金、珠寶首飾專業加工基地，并涉足博物館、典當行、拍賣行等配套領域。公司始終致力于豐富和擴展自身產品品類，目前已形成了黃金、鉑金、鉆石、白銀、白玉、翡翠、珍珠、有色寶石、琺瑯、K 金珠寶眼鏡、珊瑚、手表、琥珀、胸針飾品、工藝美術旅游紀念品等較為齊全的產品門類。公司一直把產業鏈拓展和產品結構轉型升級作為品牌發展的基礎性工作。近年來，公司投資建設的老鳳祥東莞珠寶首飾有限公司、老鳳祥（東莞）珠寶鑲嵌首飾有限公司兩家設計生產基地，通過運營和專利轉化，擁有了目前行業內最先進的自動化機器設備和生產工

19、藝，突破了黃金珠寶行業手工加工的傳統，有效地提升了生產效率、加工精度和產品實物質量，形成了現代化、數控化的產品鏈，為品牌自主產品研發、生產，進一步延伸產業鏈、突出品牌優勢奠定了堅實的基礎。兩個首飾生產基地，支撐了老鳳祥國內、國際市場拓展的產品需求，打造了首飾行業“上海制造”的新高度。2022 年半年度報告 8/178 三、三、經營情況的討論與分析經營情況的討論與分析 2022 年，是公司深入實施“十四五”規劃的關鍵之年。報告期內，面對嚴峻復雜的疫情，公司上下堅決貫徹落實中央、市委市府和區委區府關于應對新冠肺炎疫情的工作部署，堅定信心，投入到大上海保衛戰，有力有效開展疫情防控，統籌推進復工復市工

20、作，繼續深化“雙百行動”綜合改革，努力完成預定的各項目標和任務。（一）團結一心、眾志成城，投入到大上海保衛戰（一）團結一心、眾志成城，投入到大上海保衛戰 今年 3 月開始，疫情形勢嚴峻復雜。公司高度重視，毫不動搖堅持“動態清零”總方針，積極投入到抗擊疫情的斗爭中。公司強化落實各項防疫措施，實施居家辦公，減少人員流動，確保疫情防控有效。同時，積極響應市委市府和區委區府的號召，公司組織志愿者下沉社區，支援街道疫情防控工作，為上海疫情防控取得重大階段性成果貢獻了老鳳祥的一份力量。（二）抓好全國市場經營，努力做到防疫防控和復工復市兩不誤（二）抓好全國市場經營，努力做到防疫防控和復工復市兩不誤 公司 2

21、022 年迎春訂貨會銷售創歷史新高，但是 3 月新一波疫情來襲對公司完成 2022 年的經濟目標任務造成了一定影響。公司上下堅定發展信心，齊心共闖難關，以原定的目標為方向，努力推進各項經營任務。上海封控期間，公司緊抓全國市場，積極制定和實施經營計劃，開拓全國批發業務，確保公司在其他省市的銷售保持平穩，減輕疫情對公司的整體影響。公司擁有完整的產業鏈、規?；a制造能力、全國性的營銷網絡布局，這些核心競爭力使得公司具有較強的抗風險能力，也為完成經濟目標任務打下了關鍵性的基礎。復工復市后，公司持續做好常態化疫情防控各項工作，同時聚焦“十四五”的戰略定位，以拓展市場的發展主線，發揮自身優勢，奮力開創高

22、質量發展局面。截至 2022 年 6 月末，老鳳祥共計擁有全國營銷網點達到 5055 家（含海外銀樓 15 家），較去年末凈增加 110 家。（三）探索新模式（三）探索新模式，豐富豐富產品體系，產品體系，完善產業結構，完善產業結構，強化競爭優勢強化競爭優勢 報告期內，公司努力克服疫情的影響，老鳳祥（海南）黃金珠寶時尚創意中心建設完成并投產運營。面向未來，公司將把滿足國內需求作為發展的出發點和落腳點，重點協調東莞和海南兩個生產加工基地在技術、工藝、款式、市場信息等方面聯動、互補，從而促進和提升老鳳祥黃金珠寶產品自主研發能力。同時，為推進產業結構升級，豐富產品系列，報告期內公司成立了上海中鉛新零售

23、科技有限公司，旨在結合中鉛豐富品牌故事開發具有品牌文化的 IP 產品，以城市為足跡打造中華全國快閃店，拓展市場。工美自在公司以普陀山祈福文化旅游市場為切入點，設計開發出貴金屬原創系列產品 30 款。公司通過“聯動、帶動、互動”的戰略豐富產品體系，完善產業結構，強化競爭優勢，努力突破市場發展瓶頸，不斷提升市場覆蓋面和占有率。（四）（四）繼續落實“雙百行動”綜合改革實施方案繼續落實“雙百行動”綜合改革實施方案 今年 3 月上旬啟動了第三批 8 家職業經理人選聘工作，由于受疫情封控影響，有關工作暫緩。復工復市后，公司按照“雙百企業”方案要求，繼續推進和落實各項具體任務。預計將于下半年完成第三批職業經

24、理人選聘和簽約工作。公司將密切跟蹤企業的職業經理人制度的落實情況，總結和完善管理模式，健全考核、激勵和評價機制，為進一步推廣職業經理人制度形成可復制的經驗。同時，公司將推進上海工美拍賣行、上海老鳳祥琺瑯藝術品有限公司等企業的股權結構調整及優化。努力克服疫情影響，根據市場實際情況和公司發展戰略適時推進 B 股轉 H 股項目。（五）嚴格落實各項（五）嚴格落實各項責任措施，責任措施，確保企業安全、穩定、健康運行確保企業安全、穩定、健康運行 公司按照“黨政同責、一崗雙責、失職追責”的安全責任制原則，完成公司和各基層企業的安全工作委員會和工作小組的調整工作，強化了安全工作的組織領導。同時，將安全管理工作

25、責任目標分解細化，落實到各企業、各部門，使公司系統內各級 安全工作責任書 簽約率達到 100%，實現“橫向到邊、縱向到底”安全管理全覆蓋。為提高全公司在新冠肺炎疫情中應急處置能力，公司在 6 月組織了系統內各單位（部門）50多人次參與的演練。圍繞疫情突發事件中個人防護和現場處置，進一步強化和規范處置流程，確保一旦發生疫情突發事件，能夠及時有效地控制疫情擴散，最大程度地降低其他員工受感染的風險，切實保障全公司經營管理工作順利開展。報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影響和預計未來報告期內公司經營情況的重大變化，以及報告期內發生的對公司經營情況有重大影響和預計未來

26、會有重大影響的事項會有重大影響的事項 2022 年半年度報告 9/178 適用不適用 四、四、報告期內主要經營情況報告期內主要經營情況 (一一)主營業務分析主營業務分析 1 1 財務報表相關科目變動分析表財務報表相關科目變動分析表 單位：元 幣種：人民幣 科目 本期數 上年同期數 變動比例（%）營業收入 33,739,536,981.20 31,590,126,026.75 6.80 營業成本 31,144,563,726.57 29,118,436,379.56 6.96 銷售費用 435,955,353.99 464,416,466.89-6.13 管理費用 202,379,307.38

27、232,365,581.49-12.90 財務費用 121,321,210.76 142,012,794.17-14.57 研發費用 14,084,651.45 12,737,742.73 10.57 經營活動產生的現金流量凈額 6,388,768,435.40 2,724,290,560.36 134.51 投資活動產生的現金流量凈額 64,570,624.33 52,416,499.50 23.19 籌資活動產生的現金流量凈額-1,680,217,593.85-1,009,188,784.45-66.49 營業收入變動原因說明：2022 年 1-6 月發生數比去年同期數增加 2,149,4

28、10,954.45 元，增長比例為 6.80%，增加原因為：主要系黃金珠寶首飾銷售增加所致。營業成本變動原因說明：營業成本 2022 年 1-6 月發生數比去年同期數增加 2,026,127,347.01元，增長比例為 6.96%，增加原因為：主要系銷售收入增加，成本同比例上升所致。銷售費用變動原因說明：銷售費用 2022 年 1-6 月發生數比去年同期數減少 28,461,112.90元，下降比例為 6.13%，減少原因為：主要系本公司下屬子公司廣告費、工資社保及福利費減少所致。管理費用變動原因說明：管理費用 2022 年 1-6 月發生數比去年同期數減少 29,986,274.11元，下降

29、比例為 12.90%，減少原因為：主要系本公司及其下屬子公司工資社保及福利費減少所致。財務費用變動原因說明：財務費用 2022 年 1-6 月發生數比去年同期數減少 20,691,583.41元，下降比例為 14.57%，減少原因為：主要系本公司下屬子公司上海老鳳祥有限公司利息收入增加所致。研發費用變動原因說明：研發費用2022年1-6月發生數比去年同期數增加1,346,908.72元，增長比例為 10.57%，增加原因為：本公司下屬子公司委托外部研發費增加所致。經營活動產生的現金流量凈額變動原因說明：經營活動產生的現金流量凈額 2022 年 1-6 月發生數比去年同期數增加 3,664,47

30、7,875.04 元，增長比例為 134.51%，增加原因為：本年銷售商品、提供勞務收到的現金比上年同期增加及購買商品、接受勞務支付的現金比上年同期減少所致。投資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：投資活動產生的現金流量凈額 2022 年 1-6 月發生數比去年同期數增加 12,154,124.83 元，增長比例為 23.19%，增加原因為：投資所支付的現金下降幅度略大于收回投資所收到的現金下降幅度所致?；I資活動產生的現金流量凈額變動原因說明：籌資活動產生的現金流量凈額 2022 年 1-6 月發生數比去年同期數減少 671,028,809.40 元，下降比例為 66.49%，減少原因為：取得

31、借款收到的現金比上年同期減少所致。2 2 本期本期公司公司業務類型、業務類型、利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明 適用 不適用 (二二)非主營業務導致利潤重大變化的說明非主營業務導致利潤重大變化的說明 適用不適用 (三三)資產、負債情況分析資產、負債情況分析 適用不適用 2022 年半年度報告 10/178 1.1.資產資產及及負債負債狀狀況況 單位：元 項目名稱 本期期末數 本期期末數占總資產的比例（%）上年期末數 上年期末數占總資產的比例（%）本期期末金額較上年期末變動比例（%）情況說明 貨 幣資金 11,820,380,314.52 49.7

32、9 7,045,773,666.43 31.63 67.77 貨幣資金本期期末數比上期期末數增加4,774,606,648.09元，增長比例為67.77%,主要原因為:主要系本公司下屬二級子公司上海老鳳祥有限公司期末貨幣資金增加所致。應 收款項 1,022,391,443.23 4.31 177,291,026.60 0.80 476.67 應收賬款本期期末數比上期期末數增加845,100,416.63元，增長比例為476.67%,主要原因為:主要系本公司下屬三級子公司上海老鳳祥銀樓有限公司期末應收賬款增加所致。存貨 8,757,438,626.44 36.89 12,548,774,933.

33、24 56.34-30.21 存貨本期期末數比上期期末數減少3,791,336,306.80元，下降比例為30.21，主要原因為：主要系本公司下屬二級子公司上海老鳳祥有限公司期末存貨減少所致。合 同資產 投 資性 房地產 長 期股 權投資 固 定 2022 年半年度報告 11/178 資產 在 建工程 使 用權 資產 短 期借款 合 同負債 長 期借款 租 賃負債 交 易性 金融 資產 245,301,707.27 1.03 352,861,241.82 1.58-30.48 交易性金融資產本期期末數比上期期末數減少107,559,534.55元，下降比例為30.48，主要原因為：主要系本公司

34、出售股票、本公司及本公司下屬二級子公司上海老鳳祥有限公司和上海工藝美術有限公司期末交易性金融資產市值減少所致。預 付款項 88,519,682.99 0.37 38,839,262.90 0.17 127.91 預付款項本期期末數比上期期末數增加 49,680.420.09元，增長比例為127.91%，主要原因為：主要系本公司下屬三級子公司上海工藝美術有限公司期末預付貨款增加所致。其 他應 收款 125,934,627.04 0.53 23,735,483.48 0.11 430.58 其他應收款本期期末數比上期期末數增加102,199.143.56元，增長比例為430.58%，主要原因為：主

35、要系本公司下屬三級子公司老鳳祥東莞珠寶首飾有限公司期末押金保證金增加所致。其 他455,670,437.72 1.92 823,404,526.29 3.70-44.66 其他流動資產本期2022 年半年度報告 12/178 流 動資產 期末數比上期期末數減少367,734,088.57元，下降比例為44.66，主要原因為：主要系本公司下屬二級子公司上海老鳳祥有限公司期末待抵扣進項稅額減少所致。交 易性 金融 負債 1,827,155,190.98 7.70 100.00 交易性金融負債本期期末數比上期期末數增加1,827,155.190.98元，增長比例為100.00%，主要原因為：主要系本

36、公司下屬二級子公司上海老鳳祥有限公司期末交易性金融負債增加所致。應 付職 工薪酬 105,818,055.56 0.45 5,782,742.09 0.03 1729.89 應付職工薪酬本期期末數比上期期末數增加100,035.313.47元，增長比例為1729.89%，主要原因為：主要系本公司下屬二級子公司上海老鳳祥有限公司及下屬三級子公司上海老鳳祥銀樓有限公司期末應付職工薪酬增加所致。應 交稅費 360,078,600.48 1.52 748,186,101.93 3.36-51.87 應交稅費本期期末數比上期期末數減少388,107.501.45元，下降比例為51.87%，主要原因為：主

37、要系本公司下屬二級子公司上海老鳳祥有限公司期末應交增值稅及本公司下屬三級子公司上海老鳳祥銀樓有限公司期末應交企業所得稅減少所致。2022 年半年度報告 13/178 其 他應 付款 1,114,364,401.80 4.69 313,620,634.70 1.41 255.32 其他應付款本期期末數比上期期末數增加800,743.767.10元，增長比例為255.32%，主要原因為：主要系本公司期末應付股利增加所致。其 他流 動負債 12,800,996.45 0.05 21,100,475.15 0.09-39.33 其他流動負債本期期末數比上期期末數減少8,299.478.70 元，下 降

38、 比 例 為39.33%，主要原因為：主要系本公司下屬三級子公司上海老鳳祥銀樓有限公司期末其他流動負債減少所致。其 他綜 合收益 1,079,185.77 0.00 5,690,140.68 0.03-81.03 其他綜合收益本期期末數比上期期末數減少4,610,954.91 元，下 降 比 例 為81.03%，主要原因為：主要系本公司下屬子公司期末外幣財務報表折算差額變動所致。其他說明 無 2.2.境外資產境外資產情情況況 適用 不適用 (1)(1)資產規模資產規模 其中：境外資產 744,512,728.49（單位：元 幣種：人民幣），占總資產的比例為 3.14%。(2)(2)境外資產占比

39、較高的相關說明境外資產占比較高的相關說明 適用不適用 其他說明 無 3.3.截至報告期末主要資產受限情截至報告期末主要資產受限情況況 適用不適用 項目 期末賬面價值 受限原因 2022 年半年度報告 14/178 貨幣資金 295,305,819.00 用于擔保的保證金及黃金交易保證金 應收票據 存貨 固定資產 無形資產 合計 295,305,819.00 /4.4.其他說明其他說明 適用不適用 (四四)投資狀況分析投資狀況分析 1.1.對外股權投資總體分析對外股權投資總體分析 適用 不適用 (1)(1)重大的股權投資重大的股權投資 適用不適用 (2)(2)重大的非股權投資重大的非股權投資 適

40、用不適用 (3)(3)以公允價值計量的金融資產以公允價值計量的金融資產 適用不適用 1）證券投資情況 序號 證券品種 證券代碼 證券簡稱 持有數量 期末賬面價值 占期末證券總投資比例 報告期損益（股）（元）（%）（元）1 股票 600837 海通證券 8,400,000 82,404,000.00 33.59 -20,580,000.00 2 股票 600628 新世界 6,355,001 48,552,207.64 19.79 -699,050.11 3 股票 600662 外服控股 6,000,000 40,500,000.00 16.51 -2,460,000.00 4 股票 60082

41、4 益民集團 7,188,052 27,027,075.52 11.02 -718,805.20 5 港股 00280 景福集團 39,004,000 13,675,890.61 5.58 333,755.19 6 股票 601328 交通銀行 2,500,000 12,450,000.00 5.08 925,000.00 7 基金 255010 德盛穩健 9,012,731 9,229,036.27 3.76 74,077.03 8 股票 600655 豫園股份 781,000 7,372,640.00 3.01 -398,310.00 9 港股 00417 謝瑞麟 2,798,109 2,

42、512,560.58 1.02 -257,435.68 10 股票 605117 德業股份 1,400 391,846.00 0.16 119,256.00 期期末末持持有有 /1,186,450.65 0.48 1,708,551.63 2022 年半年度報告 15/178 的的其其他他證證券券投投資資 報報告告期期已已出出售售證證券券投投資資損損益益 /3,051,053.65 合計 /245,301,707.27 100%-18,901,907.49 2）持有其他上市公司股權情況 證券代碼 證券簡稱 最初投資成本 期末持股比例（%）期末賬面值 報告期損益 報告期所有者權益變動（其他綜合收

43、益）會計核算科目 股份來源 600830 香溢融通 419,991.00 5 1,821,105.00 21,718.12 其他權益工具投資 法人股 合計 419,991.00 /1,821,105.00 -21,718.12 /(五五)重大資產和股權出售重大資產和股權出售 適用不適用 (六六)主要控股參股公司分析主要控股參股公司分析 適用 不適用 1.公司控股的二級子公司經營業績情況 單位：萬元 二級子公司名稱 業務性質 注冊資本 總資產 凈資產 營業收入 營業收入增減率%利潤總額 利潤總額增減率%上海申嘉文教用品有限公司 制造業 337 10,478 7,417-上海長城筆業有限公司 制造

44、業 1,488 3,165 2,272 373 -33.64 -23 43.30 2022 年半年度報告 16/178 上海古雷馬化輕有限公司 制造業 1,000 1,856 1,148 828 -32.68 -184 -382.08 中國第一鉛筆有限公司 制造業 4,274 93,081 84,343 5,029 -57.42 -910 -102.87 上海中鉛貿易有限公司 商業 50 516 190 35 -33.65 -1 -175.20 上海益凱物業有限公司 服務業 200 228 222 15 -43.44 -1 -152.38 中國第一鉛筆樺甸有限公司 制造業 2,000 1,66

45、4 1,518 46 -94.48 -131 48.44 上海中鉛文具有限公司 商業 100 8,064 1,368 2,600 -60.33 -229 -178.48 上海老鳳祥有限公司 制造業 20,492 1,914,964 569,295 3,365,496 7.08 158,832 11.54 上海工藝美術有限公司 制造業 10,000 132,857 100,948 137,572 8.10 7,429 10.81 2.公司控股的主要三、四、五級子公司（資產規模在 10000 萬元以上）經營業績情況 單位：萬元 三級子公司名稱 業務性質 注冊資本 總資產 凈資產 營業收入 營業收入

46、增減率%利潤總額 利潤總額增減率%上海老鳳祥珠寶首飾有限公司 制造業 1,500 85,272 29,239 177,896 -5.58 3,333 -20.83 上海老鳳祥首飾研究所有限公司 制造業 1,615 98,543 33,446 116,796 -6.81 334 -88.95 上海老鳳祥銀樓有限公司 商業 3,000 301,347 165,018 3,111,654 9.24 38,807 -23.57 上海老鳳祥鉆石加工中心有限公司 制造業 3,500 85,598 40,093 52,583 -37.78 5,573 -38.92 上海老鳳祥國際貿易有限公司 商業 300

47、10,028 429 1,921 -71.42 1 -71.73 上海老鳳祥典當有限公司 典當業 5,000 18,097 5,991 808 -31.47 175 -36.07 上海老鳳祥旅游產品有限公司 制造業 1,103 10,241 6,843 6,932 101.23 2,138 143.67 老鳳祥河南首飾有限公司 商業 1,500 22,567 15,295 279,200 3.67 3,654 6.67 上海老鳳祥翡翠珠寶有限公司 制造業 3,000 64,155 12,404 10,426 -24.08 1,069 -26.19 老鳳祥珠寶（香港）有限公司 商業 24,739

48、 78,714-13,413 293,732 5.64 915-80.33 2022 年半年度報告 17/178 老鳳祥東莞珠寶首飾有限公司 制造業 3,000 42,918 17,617 14,140 47.89 5,070 28.85 老鳳祥（重慶）首飾有限公司 商業 2,500 15,202 6,912 44,232 15.98 2,110 64.91 老鳳祥（東莞）珠寶鑲嵌首飾有限公司 制造業 5,000 12,126 7,515 3,553 -52.29 -65-109.13 上海老鳳祥首飾銀樓有限公司 商業 500 13,876 3,486 13,040 -43.65 -397-1

49、45.73 老鳳祥（山東）首飾有限公司 商業 2,500 16,319 15,448 320,760 13.18 4,357 2.85 上海老鳳祥型材禮品配套有限公司 制造業 200 29,492 26,350 122,333 36.93 6,093 54.10 中國第一鉛筆泗洪有限公司 制造業 3,500 13,204 10,963 4,643 -19.28 423 -44.18 上海三星文教實業有限公司 制造業 500 23,762 21,876 236 -45.00 -2 -100.01 老鳳祥（海南）首飾有限公司 商業 9,800 26,186 22,327 284,878 6.59

50、3,602 -45.96 老鳳祥（海南）黃金珠寶時尚創意中心有限公司 制造業 3,000 10,598 3,159 2,769-318-(七七)公司控制的結構化主體情況公司控制的結構化主體情況 適用不適用 五、五、其他披露事項其他披露事項 (一一)可能面對的風險可能面對的風險 適用不適用 (二二)其他披露事項其他披露事項 適用不適用 第四節第四節 公司治理公司治理 一、一、股東大會情況簡介股東大會情況簡介 會議屆次 召開日期 決議刊登的指定網站的查詢索引 決議刊登的披露日期 會議決議 2021 年年度股東大會 2022年6月23日 決議登載于上交所網站（http:/）臨 2022-016 公告

51、 2022年6月24日 老鳳祥股份有限公司 2021年年度股東大會決議公告 表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會 適用 不適用 股東大會情況說明 2022 年半年度報告 18/178 適用 不適用 二、二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況公司董事、監事、高級管理人員變動情況 適用 不適用 姓名 擔任的職務 變動情形 石力華 董事、董事長、董事會戰略委員會主任 離任 楊奕 董事長、董事會戰略委員會主任 選舉 黃驊 副董事長 選舉 公司董事、監事、高級管理人員變動的情況說明 適用 不適用 2022 年 6 月 30 日，公司董事會收到石力華先生的

52、辭任函，因年齡原因，石力華先生請求辭去公司董事長、董事及董事會戰略委員會主任委員職務。2022 年 7 月 4 日，公司召開十屆董事會第十二次臨時會議，會議選舉楊奕先生為董事長、董事會戰略委員會主任委員，選舉黃驊先生為副董事長。三、三、利潤分配或資本公積金轉增預案利潤分配或資本公積金轉增預案 半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉增股本預案 是否分配或轉增 否 每 10 股送紅股數（股）0 每 10 股派息數(元)（含稅）0 每 10 股轉增數（股）0 利潤分配或資本公積金轉增預案的相關情況說明 不適用 四、四、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激

53、勵措施的情況及其影響公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的情況及其影響 (一一)相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的相關股權激勵事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的 適用 不適用 (二二)臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況臨時公告未披露或有后續進展的激勵情況 股權激勵情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 員工持股計劃情況 適用 不適用 其他激勵措施 適用 不適用 第五節第五節 環境與社會責任環境與社會責任 一、一、環境環境信息情況信息情況 (一一)屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其屬于環境保護部門公布的重點排污單位的公司及其主要主要子公

54、司的環保情況說明子公司的環保情況說明 適用 不適用 2022 年半年度報告 19/178 (二二)重點排污單位之外的公司環保情況說明重點排污單位之外的公司環保情況說明 適用 不適用 1.1.因環境問題受到行政處罰的情況因環境問題受到行政處罰的情況 適用 不適用 2.2.參照參照重點排污單位重點排污單位披露其他環境信息披露其他環境信息 適用 不適用 3.3.未披露其他環境信息的原因未披露其他環境信息的原因 適用 不適用 (三三)報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明報告期內披露環境信息內容的后續進展或變化情況的說明 適用 不適用 (四四)有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信

55、息有利于保護生態、防治污染、履行環境責任的相關信息 適用 不適用 老鳳祥股份有限公司多年來始終高度重視環境保護工作，堅持把建設環境友好型企業作為加快轉變發展方式的著力點，堅持不懈地抓好節能減排和環境治理工作。報告期內，公司嚴格遵循中華人民共和國大氣污染防治法中華人民共和國水污染防治法中華人民共和國固體廢棄物污染環境防治法等所在經營地的污染物排放管理法律、法規及標準，依據老鳳祥股份環境保護管理辦法老鳳祥股份節能減排管理辦法等管理制度，進行三廢污染物規范化處理與排放，提升全員綠色減排的環報意識。報告期內，本公司未發生有重大影響的環境事件。(五五)在報告期內為減少其碳排放所采取的措施及效果在報告期內

56、為減少其碳排放所采取的措施及效果 適用 不適用 二、二、鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況鞏固拓展脫貧攻堅成果、鄉村振興等工作具體情況 適用 不適用 報告期內，公司對口幫扶崇明港沿鎮 2 個村，每村每年 23 萬元。公司將積極持續履行企業社會責任，扎實開展助力鄉村振興工作，以“精準扶貧”為企業社會責任的重點和中心，對貧困地區的教育事業、健康事業等繼續做出貢獻力量、鞏固拓展脫貧攻堅成果。2022 年半年度報告 20/178 第六節第六節 重要事項重要事項 一、一、承諾事項履行情況承諾事項履行情況 (一一)公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內

57、的承諾事項公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內或持續到報告期內的承諾事項 適用 不適用 承諾背景 承諾 類型 承諾方 承諾 內容 承諾時間及期限 是否有履行期限 是否及時嚴格履行 如未能及時履行應說明未完成履行的具體原因 如未能及時履行應說明下一步計劃 與重大資產重組相關的承諾 解決土地等產權瑕疵 上海市黃浦區國有資產監督管理委員會 上海市黃浦區國有資產監督管理委員會關于2010 年重大資產重組（以下簡稱“本次交易”）交易所涉權屬瑕疵和特殊類型房地產的承諾：黃浦區國資委對本次交易標的資產所涉的權屬瑕疵、特殊類型的房地產作出相關承諾，包括對三類特殊類型的房上海市黃浦

58、區國有資產監督管理委員會作了未設置期限的兜底承諾，無限期地保證因本次交易標的資產所涉的權屬瑕疵、特殊類型房地產而給本公司帶來的一切損失履行現金補償義務。否 是 不適用 不適用 2022 年半年度報告 21/178 地產（劃撥用地江川東路783 號，空轉用地漕溪路260 號、廣東路 434 號底層前間、廣東路438 號底層前間、福佑路239 號 102、105、402 及 4樓屋頂、上南路 3300 號、侯家路 26 號、漕溪路 258 弄26 號，承租公有非居住用房南京東路432-438 號底前部房屋、南京東路 353 號底層、第三層、第八層部分房屋、番禺路 801 弄 13號 102-104

59、 底層房屋、豫園老路 14 號底層、二層閣樓房屋、南京東路 432-438 號2022 年半年度報告 22/178 房屋、江西中路 105 號房屋、河南中路279 號底部房屋）未設置承諾期限，無限期地保證該等房地產在未能保持現狀而給本公司帶來損失時履行現金補償義務。二、二、報報告期內告期內控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況控股股東及其他關聯方非經營性占用資金情況 適用 不適用 三、三、違規擔保情況違規擔保情況 適用 不適用 2022 年半年度報告 23/178 四、四、半年報審計情況半年報審計情況 適用 不適用 五、五、上年年度報告非標準審計意見涉及事項的變化及處理情況上年年度報告非標準

60、審計意見涉及事項的變化及處理情況 適用 不適用 六、六、破產重整相關事項破產重整相關事項 適用 不適用 七、七、重大訴訟、仲裁事項重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司有重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 八、八、上市公司上市公司及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人及其董事、監事、高級管理人員、控股股東、實際控制人涉嫌違法違規、受到處罰涉嫌違法違規、受到處罰及整改情況及整改情況 適用 不適用 九、九、報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明報告期內公司及其控股股東、實際控制人誠信狀況的說明 適用 不適用 十、十、重大關聯交易重大關聯交易 (一一)與日常經營相

61、關的關聯交易與日常經營相關的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (二二)資產收購資產收購或股權收購或股權收購、出售發生的關聯交易、出售發生的關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告

62、披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 4 4、涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況涉及業績約定的，應當披露報告期內的業績實現情況 適用 不適用 (三三)共同對外投資的重大關聯交易共同對外投資的重大關聯交易 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2022 年半年度報告 24/178 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告

63、未披露的事項 適用 不適用 (四四)關聯債權債務往來關聯債權債務往來 1 1、已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項已在臨時公告披露且后續實施無進展或變化的事項 適用 不適用 2 2、已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項已在臨時公告披露，但有后續實施的進展或變化的事項 適用 不適用 3 3、臨時公告未披露的事項臨時公告未披露的事項 適用 不適用 (五五)公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務公司與存在關聯關系的財務公司、公司控股財務公司與關聯方之間的金融業務 適用 不適用 (六六)其他重大關聯交易其他重大關聯交易 適用 不適用 (七七)其他其他

64、適用 不適用 十一、十一、重大合同及其履行情況重大合同及其履行情況 1 1 托管、承包、租賃事項托管、承包、租賃事項 適用 不適用 2022 年半年度報告 25/178 2 報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況報告期內履行的及尚未履行完畢的重大擔保情況 適用 不適用 單位：萬元幣種：人民幣 公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）擔保方 擔保方與上市公司的關系 被擔保方 擔保金額 擔保發生日期(協議簽署日)擔保 起始日 擔保 到期日 擔保類型 主債務情況 擔保物（如有）擔保是否已經履行完畢 擔保是否逾期 擔保逾期金額 反擔保情況 是否為關聯方擔保 關聯 關系 報告期內擔保發生額合計（不包

65、括對子公司的擔保）報告期末擔保余額合計（A）（不包括對子公司的擔保）公司對子公司的擔保情況 報告期內對子公司擔保發生額合計 358,458.00 報告期末對子公司擔保余額合計（B）292,820.00 公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保）擔?？傤~（A+B）292,820.00 擔?？傤~占公司凈資產的比例(%)31.42 其中：為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額（C）直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D）201,240.00 擔?？傤~超過凈資產50%部分的金額（E）上述三項擔保金額合計（C+D+E）201,240.00 未到期擔?？赡艹袚B帶清償責任說明

66、擔保情況說明 2022 年半年度報告 26/178 3 其他重大合同其他重大合同 適用 不適用 十二、十二、其他其他重大事項的說明重大事項的說明 適用 不適用 第七節第七節 股份變動及股東情況股份變動及股東情況 一、一、股股本變動情況本變動情況 (一一)股份變動情況表股份變動情況表 1 1、股份變動情況表股份變動情況表 報告期內，公司股份總數及股本結構未發生變化。2 2、股份變動情況說明股份變動情況說明 適用 不適用 3 3、報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如報告期后到半年報披露日期間發生股份變動對每股收益、每股凈資產等財務指標的影響（如有）有）適

67、用 不適用 4 4、公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容 適用 不適用 (二二)限售股份變動情況限售股份變動情況 適用 不適用 二、二、股東情況股東情況 (一一)股東總數：股東總數：截至報告期末普通股股東總數(戶)44,776 截至報告期末表決權恢復的優先股股東總數（戶）0 (二二)截至報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表截至報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表 單位：股 前十名股東持股情況 股東名稱（全稱）報告期內增減 期末持股數量 比例(%)持有有限售條件股份數量 質押、標記或凍結情

68、況 股東性質 股份狀態 數量 2022 年半年度報告 27/178 上海市黃浦區國有資產監督管理委員會 0 220,171,793 42.09 0 無 0 國家 中國工商銀行股份有限公司東方紅啟元三年持有期混合型證券投資基金-2,107,405 7,346,579 1.40 0 未知 未知 龍悅網絡有限公司 0 6,638,299 1.27 0 未知 未知 全國社?；鹨灰蝗M合-100,000 6,212,160 1.19 0 未知 未知 SHENWAN HONGYUAN NOMINEES(H.K.)LIMITED-157,479 5,650,762 1.08 0 未知 未知 GUOTAI

69、JUNAN SECURITIES(HONGKONG)LIMITED-1,163 5,622,142 1.07 0 未知 未知 香港中央結算有限公司 813,277 5,156,528 0.99 0 未知 未知 NORGES BANK 0 3,669,541 0.70 0 未知 未知 興業銀行股份有限公司富國興遠優選 12 個月持有期混合型證券投資基金 1,171,216 3,627,887 0.69 0 未知 未知 VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND 333,401 3,471,953 0.66 0 未知 未知 前十名無限售條件股東持股情

70、況 股東名稱 持有無限售條件流通股的數量 股份種類及數量 種類 數量 上海市黃浦區國有資產監督管理委員會 220,171,793 人民幣普通股 220,171,793 中國工商銀行股份有限公司東方紅啟元三年持有期混合型證券投資基金 7,346,579 人民幣普通股 7,346,579 龍悅網絡有限公司 6,638,299 境內上市外資股 6,638,299 全國社?；鹨灰蝗M合 6,212,160 人民幣普通股 6,212,160 SHENWAN HONGYUAN NOMINEES(H.K.)LIMITED 5,650,762 境內上市外資股 5,650,762 GUOTAI JUNAN S

71、ECURITIES(HONGKONG)LIMITED 5,622,142 境內上市外資股 5,622,142 香港中央結算有限公司 5,156,528 人民幣普通股 5,156,528 NORGES BANK 3,669,541 境內上市外資股 3,669,541 興業銀行股份有限公司富國興遠優選 12個月持有期混合型證券投資基金 3,627,887 人民幣普通股 3,627,887 VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND 3,471,953 境內上市外資股 3,471,953 前十名股東中回購專戶情況說明 無 2022 年半年度報告 28/

72、178 上述股東委托表決權、受托表決權、放棄表決權的說明 無 上述股東關聯關系或一致行動的說明 公司前十名股東中，上海市黃浦區國有資產監督管理委員會與其他 9 名股東無關聯關系，不屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法 規定的一致行動人。公司未知其他股東之間是否存在關聯關系，也未知其他股東之間是否屬于上市公司股東持股變動信息披露管理辦法規定的一致行動人 表決權恢復的優先股股東及持股數量的說明 無 前十名有限售條件股東持股數量及限售條件 適用 不適用 (三三)戰略投資者或一般法人因配售新股成為前戰略投資者或一般法人因配售新股成為前十十名股東名股東 適用 不適用 三、三、董事、監事和高級管理人員

73、情況董事、監事和高級管理人員情況 (一一)現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況現任及報告期內離任董事、監事和高級管理人員持股變動情況 適用 不適用 其它情況說明 適用 不適用 (二二)董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況董事、監事、高級管理人員報告期內被授予的股權激勵情況 適用 不適用 (三三)其他說明其他說明 適用 不適用 四、四、控股股東或實際控制人變更情況控股股東或實際控制人變更情況 適用 不適用 第八節第八節 優先股相關情況優先股相關情況 適用 不適用 第九節第九節 債券相關情況債券相關情況 一、一、企業債券、公司債券和非金融企業債務融資工具企業債券、

74、公司債券和非金融企業債務融資工具 適用 不適用 二、二、可轉換公司債券情況可轉換公司債券情況 適用 不適用 2022 年半年度報告 29/178 第十節第十節 財務報告財務報告 一、一、審計報告審計報告 適用 不適用 二、二、財務報表財務報表 合并資產負債表合并資產負債表 2022 年 6 月 30 日 編制單位：老鳳祥股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 期初余額期初余額 流動資產：流動資產：貨幣資金 七、1 11,820,380,314.52 7,045,773,666.43 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 七、2 245,301,707.27

75、352,861,241.82 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 七、5 1,022,391,443.23 177,291,026.60 應收款項融資 預付款項 七、7 88,519,682.99 38,839,262.90 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 七、8 125,934,627.04 23,735,483.48 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 七、9 8,757,438,626.44 12,548,774,933.24 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 七、13 455,670,437.72 823,404,526.

76、29 流動資產合計 22,515,636,839.21 21,010,680,140.76 非流動資產：非流動資產：發放貸款和墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 七、18 1,821,105.00 1,792,147.50 其他非流動金融資產 七、19 10,453,400.97 10,453,400.97 投資性房地產 七、20 196,223,964.27 201,925,403.91 固定資產 七、21 339,045,684.29 343,447,082.61 在建工程 七、22 43,154,608.99 36,520,714.65 生產性生物資

77、產 油氣資產 2022 年半年度報告 30/178 使用權資產 七、25 445,567,275.37 480,407,478.46 無形資產 七、26 56,565,652.27 57,946,318.22 開發支出 商譽 長期待攤費用 七、29 42,725,397.76 50,047,502.23 遞延所得稅資產 七、30 87,582,711.22 81,637,296.56 其他非流動資產 非流動資產合計 1,223,139,800.14 1,264,177,345.11 資產總計 23,738,776,639.35 22,274,857,485.87 流動負債：流動負債：短期借款

78、七、32 6,532,582,086.12 7,714,349,354.43 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 七、33 1,827,155,190.98 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 七、36 664,345,125.63 524,138,648.11 預收款項 七、37 4,271,669.47 3,989,769.59 合同負債 七、38 200,136,180.07 195,434,528.04 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 七、39 105,818,055.56 5,782,742.09 應交稅費 七、40 360,

79、078,600.48 748,186,101.93 其他應付款 七、41 1,114,364,401.80 313,620,634.70 其中：應付利息 應付股利 758,542,237.96 21,480.16 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 七、43 735,165,726.29 575,088,831.14 其他流動負債 七、44 12,800,996.45 21,100,475.15 流動負債合計 11,556,718,032.85 10,101,691,085.18 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 七、45 800,000,00

80、0.00 900,000,000.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 七、47 326,869,785.68 358,119,356.41 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 七、51 33,180,564.42 34,577,893.66 遞延所得稅負債 七、30 21,831,298.57 21,824,059.19 其他非流動負債 非流動負債合計 1,181,881,648.67 1,314,521,309.26 2022 年半年度報告 31/178 負債合計 12,738,599,681.52 11,416,212,394.44 所有者權益（或股東權益）：所有

81、者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）七、53 523,117,764.00 523,117,764.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 七、55 467,409,857.37 467,409,857.37 減：庫存股 其他綜合收益 七、57 1,079,185.77 5,690,140.68 專項儲備 盈余公積 七、59 335,262,880.82 335,262,880.82 一般風險準備 未分配利潤 七、60 7,991,577,647.86 7,859,655,072.09 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 9,318,447,335.82 9,191,13

82、5,714.96 少數股東權益 1,681,729,622.01 1,667,509,376.47 所有者權益（或股東權益）合計 11,000,176,957.83 10,858,645,091.43 負債和所有者權益（或股東權益）總計 23,738,776,639.35 22,274,857,485.87 公司負責人：楊奕主管會計工作負責人：凌曉靜會計機構負責人：朱曉雯 母公司母公司資產負債表資產負債表 2022 年 6 月 30 日 編制單位：老鳳祥股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 期末余額期末余額 期初余額期初余額 流動資產：流動資產：貨幣資金 2,379,336

83、,464.69 2,334,305,515.76 交易性金融資產 189,179,427.16 251,317,722.47 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 十七、1 289,052.84 109,022.00 應收款項融資 預付款項 108,388.53 39,474.52 其他應收款 十七、2 14,711,551.86 13,530,531.99 其中：應收利息 應收股利 存貨 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 91,220.63 流動資產合計 2,583,624,885.08 2,599,393,487.37 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資

84、 2022 年半年度報告 32/178 長期應收款 長期股權投資 十七、3 1,044,953,870.24 1,044,953,870.24 其他權益工具投資 12,376,661.20 12,376,661.20 其他非流動金融資產 1,320,748.39 1,320,748.39 投資性房地產 107,661,289.77 110,053,309.65 固定資產 9,583,894.07 10,015,468.77 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 開發支出 商譽 長期待攤費用 629,685.53 752,327.04 遞延所得稅資產 25,002,027.4

85、4 20,674,442.24 其他非流動資產 非流動資產合計 1,201,528,176.64 1,200,146,827.53 資產總計 3,785,153,061.72 3,799,540,314.90 流動負債：流動負債：短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 1,191,116.31 1,191,116.31 預收款項 2,840,070.00 2,821,020.04 合同負債 705,342.84 705,342.84 應付職工薪酬 應交稅費 2,464,314.14 2,915,709.86 其他應付款 768,914,776.24 11,017,992.5

86、4 其中：應付利息 應付股利 758,542,237.96 21,480.16 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 43,723.10 43,723.10 流動負債合計 776,159,342.63 18,694,904.69 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 315,810.10 315,810.10 其他非流動負債 非流動負債合計 315,810.10 315,810.10 2022 年半年度報告 33/178 負債合計 776,475,152.73 19,010,7

87、14.79 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：實收資本（或股本）523,117,764.00 523,117,764.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 778,457,847.28 778,457,847.28 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 286,293,574.92 286,293,574.92 未分配利潤 1,420,808,722.79 2,192,660,413.91 所有者權益（或股東權益）合計 3,008,677,908.99 3,780,529,600.11 負債和所有者權益（或股東權益）總計 3,785,153,061.72

88、 3,799,540,314.90 公司負責人：楊奕主管會計工作負責人：凌曉靜會計機構負責人：朱曉雯 合并合并利潤表利潤表 2022 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20222022 年半年度年半年度 20212021 年半年度年半年度 一、營業總收入 33,739,536,981.20 31,590,126,026.75 其中：營業收入 七、61 33,739,536,981.20 31,590,126,026.75 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、營業總成本 32,055,363,822.88 30,089,936,162.94 其中：營業成本 七、61

89、 31,144,563,726.57 29,118,436,379.56 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 七、62 137,059,572.73 119,967,198.10 銷售費用 七、63 435,955,353.99 464,416,466.89 管理費用 七、64 202,379,307.38 232,365,581.49 研發費用 七、65 14,084,651.45 12,737,742.73 財務費用 七、66 121,321,210.76 142,012,794.17 其中：利息費用 167,338

90、,873.59 165,676,723.55 利息收入 57,718,588.97 30,776,172.51 加：其他收益 七、67 77,243,000.73 17,515,197.32 投資收益（損失以“”號填列）七、68-16,092,191.89 4,804,150.18 2022 年半年度報告 34/178 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）七、70-72,094,945.97-6,648,038.09 信用減值損失（損失

91、以“-”號填列）七、71-48,203,110.38-26,817,029.81 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“”號填列）七、73 661,225.05 292,030,694.42 三、營業利潤（虧損以“”號填列）1,625,687,135.86 1,781,074,837.83 加：營業外收入 七、74 9,182,553.67 4,577,743.96 減：營業外支出 七、75 2,071,281.93 670,301.31 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列）1,632,798,407.60 1,784,982,280.48 減：所得稅費用 七、76 434,

92、012,826.62 447,802,689.72 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）1,198,785,580.98 1,337,179,590.76（一）按經營持續性分類 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）1,198,785,580.98 1,337,179,590.76 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）（二）按所有權歸屬分類 1.歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）890,443,333.57 1,041,852,426.27 2.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）308,342,247.41 295,327,164.49 六、其他綜合收益的稅后凈額 -11,4

93、13,581.10 5,449,849.77（一）歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 -4,610,954.91 3,552,677.18 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 16,942.31-48,944.45（1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 16,942.31-48,944.45（4）企業自身信用風險公允價值變動 2.將重分類進損益的其他綜合收益 -4,627,897.22 3,601,621.63（1）權益法下可轉損益的其他綜合 2022 年半年度報告 35/178 收益（2）其他債權投資公允價值變動 （

94、3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 -4,627,897.22 3,601,621.63（7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 -6,802,626.19 1,897,172.59 七、綜合收益總額 1,187,371,999.88 1,342,629,440.53（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 885,832,378.66 1,045,405,103.45（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 301,539,621.22 297,224,337.08 八、每股收益：（一）基本每股

95、收益(元/股)1.7022 1.9916（二）稀釋每股收益(元/股)1.7022 1.9916 公司負責人：楊奕主管會計工作負責人：凌曉靜會計機構負責人：朱曉雯 母公司母公司利潤表利潤表 2022 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20222022 年半年度年半年度 20212021 年半年度年半年度 一、營業收入 十七、4 9,539,834.55 15,930,099.37 減：營業成本 十七、4 3,117,998.37 3,194,730.78 稅金及附加 1,233,301.88 1,931,423.10 銷售費用 管理費用 8,260,591.39 8,04

96、7,415.54 研發費用 財務費用 -8,708,046.50-6,234,372.93 其中：利息費用 利息收入 8,303,328.11 6,361,824.25 加：其他收益 146,940.90 193,129.62 投資收益（損失以“”號填列）十七、5 2,142,230.57 198,000.00 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“”號填列）-23,338,295.31-14,678,598.68 信用減值損失（損失以“-”號填列）-71,634.25 24

97、,969,361.72 資產減值損失（損失以“-”2022 年半年度報告 36/178 號填列）資產處置收益（損失以“”號填列）133,741.00 二、營業利潤（虧損以“”號填列）-15,351,027.68 19,672,795.54 加：營業外收入 減：營業外支出 460,353.82 460,000.00 三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）-15,811,381.50 19,212,795.54 減：所得稅費用 -2,480,448.18 4,753,698.89 四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）-13,330,933.32 14,459,096.65（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“

98、”號填列）-13,330,933.32 14,459,096.65（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、綜合收益總額 -13,330,933.32 14,4

99、59,096.65 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀釋每股收益(元/股)公司負責人：楊奕主管會計工作負責人：凌曉靜會計機構負責人：朱曉雯 合并合并現金流量表現金流量表 2022 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20222022年半年度年半年度 20212021年半年度年半年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現 36,531,137,158.57 34,138,698,865.23 2022 年半年度報告 37/178 金 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈

100、增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 10,036,425.09 11,277,448.71 收到其他與經營活動有關的現金 七、78（1）233,376,788.85 162,525,465.44 經營活動現金流入小計 36,774,550,372.51 34,312,501,779.38 購買商品、接受勞務支付的現金 28,215,379,951.03 30,166,188,753.87 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款

101、項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工及為職工支付的現金 336,955,427.70 304,621,163.25 支付的各項稅費 1,610,087,807.48 962,393,662.22 支付其他與經營活動有關的現金 七、78（2）223,358,750.90 155,007,639.68 經營活動現金流出小計 30,385,781,937.11 31,588,211,219.02 經營活動產生的現金流量凈額 6,388,768,435.40 2,724,290,560.36 二、投資活動產生的現金流量

102、：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 983,361,632.32 1,121,185,818.82 取得投資收益收到的現金 8,274,994.48 4,804,150.18 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 163,343.99 135,441,654.35 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 991,799,970.79 1,261,431,623.35 2022 年半年度報告 38/178 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 27,229,346.46 13,660,844.83 投資支付

103、的現金 900,000,000.00 1,195,354,279.02 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 927,229,346.46 1,209,015,123.85 投資活動產生的現金流量凈額 64,570,624.33 52,416,499.50 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 5,025,393,853.37 6,884,027,015.20 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 5,025,3

104、93,853.37 6,884,027,015.20 償還債務支付的現金 6,170,578,661.59 7,407,954,829.95 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 461,419,269.55 485,260,969.70 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 287,319,375.68 326,765,662.51 支付其他與籌資活動有關的現金 七、78（6）73,613,516.08 籌資活動現金流出小計 6,705,611,447.22 7,893,215,799.65 籌資活動產生的現金流量凈額 -1,680,217,593.85-1,009,188,784.45 四

105、、匯率變動對現金及現金等價四、匯率變動對現金及現金等價物的影響物的影響 1,485,182.21-3,382,772.07 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 七、79（1）4,774,606,648.09 1,764,135,503.34 加：期初現金及現金等價物余額 7,042,013,666.43 5,594,047,191.96 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 七、79（4）11,816,620,314.52 7,358,182,695.30 公司負責人：楊奕主管會計工作負責人：凌曉靜會計機構負責人：朱曉雯 母公司母公司現金流量表現金流量

106、表 2022 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目項目 附注附注 20222022年半年度年半年度 20212021年半年度年半年度 一、經營活動產生的現金流量：一、經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 收到的稅費返還 40,774.15 173,417.32 收到其他與經營活動有關的現金 1,219,807,825.31 524,330,914.80 經營活動現金流入小計 1,219,848,599.46 524,504,332.12 2022 年半年度報告 39/178 購買商品、接受勞務支付的現金 支付給職工及為職工支付的現金 5,529,405.63 5,088,

107、926.85 支付的各項稅費 6,615,391.88 8,902,047.16 支付其他與經營活動有關的現金 1,204,338,995.55 5,580,690.60 經營活動現金流出小計 1,216,483,793.06 19,571,664.61 經營活動產生的現金流量凈額 3,364,806.40 504,932,667.51 二、投資活動產生的現金流量：二、投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 40,927,168.81 取得投資收益收到的現金 210,000.00 198,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 133,917.99 處置子公司及其

108、他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 41,271,086.80 198,000.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 21,295.58 49,402.66 投資支付的現金 44,996,158.78 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 21,295.58 45,045,561.44 投資活動產生的現金流量凈額 41,249,791.22-44,847,561.44 三、籌資活動產生的現金流量：三、籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 收到其他與籌資活動有

109、關的現金 籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計 籌資活動產生的現金流量凈額 四、匯率變動對現金及現金等價四、匯率變動對現金及現金等價物的影響物的影響 416,351.31-63,070.33 五、現金及現金等價物凈增加額五、現金及現金等價物凈增加額 45,030,948.93 460,022,035.74 加：期初現金及現金等價物余額 2,334,305,515.76 1,361,808,228.13 2022 年半年度報告 40/178 六、期末現金及現金等價物余額六、期末現金及現金等價物余額 2,3

110、79,336,464.69 1,821,830,263.87 公司負責人：楊奕主管會計工作負責人：凌曉靜會計機構負責人：朱曉雯 2022 年半年度報告 41/178 合并合并所有者權益變動表所有者權益變動表 2022 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 2022 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 523,117,764.00 467,409,857.37 5,690,140.68 335,26

111、2,880.82 7,859,655,072.09 9,191,135,714.96 1,667,509,376.47 10,858,645,091.43 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 523,117,764.00 467,409,857.37 5,690,140.68 335,262,880.82 7,859,655,072.09 9,191,135,714.96 1,667,509,376.47 10,858,645,091.43 2022 年半年度報告 42/178 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-4,610,954.91 131,

112、922,575.77 127,311,620.86 14,220,245.54 141,531,866.40（一）綜合收益總額 -4,610,954.91 890,443,333.57 885,832,378.66 301,539,621.22 1,187,371,999.88（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股 2022 年半年度報告 43/178 份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -758,520,757.80 -758,520,757.80-287,319,375.68-1,045,840,133.48 1提取盈余公積 2

113、提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -758,520,757.80 -758,520,757.80-287,319,375.68-1,045,840,133.48 4其他 （四）所有者權益 2022 年半年度報告 44/178 內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留 2022 年半年度報告 45/178 存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 523,117,764.00 467,409,857.37 1,079,185.77 335,2

114、62,880.82 7,991,577,647.86 9,318,447,335.82 1,681,729,622.01 11,000,176,957.83 項目 2021 年半年度 歸屬于母公司所有者權益 少數股東權益 所有者權益合計 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他 小計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 523,117,764.00 467,409,857.37 1,862,554.46 335,262,880.82 6,637,246,031.40 7,964,899,088.05 1,449,

115、535,038.65 9,414,434,126.70 加：會 2022 年半年度報告 46/178 計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、本年期初余額 523,117,764.00 467,409,857.37 1,862,554.46 335,262,880.82 6,637,246,031.40 7,964,899,088.05 1,449,535,038.65 9,414,434,126.70 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）3,552,677.18 387,955,221.27 391,507,898.45-29,545,291.35 361,962,607

116、.10（一）綜合收益總額 3,552,677.18 1,041,852,426.27 1,045,405,103.45 297,224,337.08 1,342,629,440.53（二）所有者投入和減少 2022 年半年度報告 47/178 資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -653,897,205.00 -653,897,205.00-326,769,628.43-980,666,833.43 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對 -653,897,205.-653,897,205.-326,769,628

117、.-980,666,833.2022 年半年度報告 48/178 所有者（或股東）的分配 00 00 43 43 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉 2022 年半年度報告 49/178 留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 523,117,764.00 467,409,857.37 5,415,231.64 335,262,880.82 7,025,201,252.67 8,356,406,986.50 1,419,

118、989,747.30 9,776,396,733.80 公司負責人：楊奕主管會計工作負責人：凌曉靜會計機構負責人：朱曉雯 母公司母公司所有者權益變動表所有者權益變動表 2022 年 16 月 單位：元 幣種：人民幣 項目 2022 年半年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 2022 年半年度報告 50/178 一、上年期末余額 523,117,764.00 778,457,847.28 286,293,574.92 2,192,660,413.91 3,780,529,600.11 加：會

119、計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 523,117,764.00 778,457,847.28 286,293,574.92 2,192,660,413.91 3,780,529,600.11 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-771,851,691.12-771,851,691.12（一）綜合收益總額 -13,330,933.32-13,330,933.32（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -758,520,757.80-758,520,757.80 1提取盈余公積 2

120、對所有者（或股東）的分配 -758,520,757.80-758,520,757.80 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4設定受益計劃變動額結轉留存收益 5其他綜合收益結轉留存收益 6其他 2022 年半年度報告 51/178 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 523,117,764.00 778,457,847.28 286,293,574.92 1,420,808,722.79 3,008,677,908.99 項目 2021 年半年度 實收資本(或股本)其他權益工具 資本公積

121、 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 優先股 永續債 其他 一、上年期末余額 523,117,764.00 778,457,847.28 286,293,574.92 1,760,580,085.33 3,348,449,271.53 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年期初余額 523,117,764.00 778,457,847.28 286,293,574.92 1,760,580,085.33 3,348,449,271.53 三、本期增減變動金額（減少以“”號填列）-639,438,108.35-639,438,108.35（一）綜合收

122、益總額 14,459,096.65 14,459,096.65（二）所有者投入和減少資本 1所有者投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 -653,897,205.00-653,897,205.00 1提取盈余公積 2對所有者（或股東）的分配 -653,897,205.00-653,897,205.00 2022 年半年度報告 52/178 3其他 （四）所有者權益內部結轉 1 資本公積轉增資本（或股本）2 盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損 4 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5 其他綜合收益結轉留存收益 6其他 （五

123、）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余額 523,117,764.00 778,457,847.28 286,293,574.92 1,121,141,976.98 2,709,011,163.18 公司負責人：楊奕主管會計工作負責人：凌曉靜會計機構負責人：朱曉雯 2022 年半年度報告 53/178 三、三、公司基本情況公司基本情況 1.1.公司概況公司概況 適用 不適用 老鳳祥股份有限公司(以下簡稱“本公司”)原名中國第一鉛筆股份有限公司，為境內公開發行 A、B 股股票并在上海證券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1992 年經上海市人民政府經濟委員會滬經企(19

124、92)277 號文和上海市外國投資工作委員會滬外資委批字(92)第 493 號文批準設立。2009 年 7 月 30 日更名為老鳳祥股份有限公司，取得由上海市市場監督管理局頒發的統一社會信用代碼為 9131000060720072X4 號營業執照。本公司注冊地址為上海市黃浦區南京西路 190 號四層、五層。本公司經營范圍為生產經營金銀制品、珠寶、鉆石與相關產品及設備，工藝美術品（文物法規定的除外）、旅游工藝品與相關產品及原料，文教用品與相關原料及設備；從事上述商品的批發、零售、傭金代理（拍賣除外）及進出口業務；物業管理；自有房產租賃；典當、拍賣（只限已批準的子公司經營）；以獨資、合資、合作經營

125、形式投資興辦鼓勵類、允許類企業。（涉及專項規定、質檢、安檢管理等要求的，需按照國家有關規定取得相應許可后開展經營業務）【依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動】本財務報告的批準報出日：2022 年 8 月 30 日。2.2.合并財務合并財務報表報表范圍范圍 適用 不適用 （1）本公司報表期末即 2022 年 6 月 30 日納入合并范圍各級子公司共 58 戶，具體披露內容詳見附注九。（2）本公司本年度合并范圍與上年度相比，新增 1 戶三級子公司，具體披露內容詳見附注八。四、四、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1.1.編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎，根據

126、實際發生的交易和事項，按照企業會計準則基本準則和其他各項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。2.2.持續經營持續經營 適用 不適用 經本公司評估，自本報告期末起的 12 個月內，本公司持續經營能力良好，不存在導致對本公司持續經營能力產生重大懷疑的因素。五、五、重重要會計政策要會計政策及及會計估計會計估計 具體會計政策和會計估計提示：適用 不適用 2022 年半年度報告 54/178 1.1.遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。2.2.會計期間會

127、計期間 本公司會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3.3.營業周期營業周期 適用 不適用 4.4.記賬本位幣記賬本位幣 本集團記賬本位幣和編制本財務報表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均以人民幣元為單位表示。本集團下屬子公司、合營企業及聯營企業，根據其經營所處的主要經濟環境自行決定其記賬本位幣，編制合并財務報表時折算為人民幣。5.5.同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 適用不適用 （1）同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制且該控制并非暫時性的，認定為同一控制下的企業合

128、并。合并方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方為企業合并

129、發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。（2）非同一控制下的企業合并 參與合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，認定為非同一控制下的企業合并。購買方通過一次交換交易實現的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益；購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。2022 年半年度報告 55/178 購買方的合并

130、成本和購買方在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。（3）因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資單位實施控制的 在編制個別財務報表時，按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權投資按照 企業會計準則第 22 號金融工具確認

131、和計量 的有關規定進行會計處理的，原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在改按成本法核算時轉入當期損益。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等應當轉為購買日所屬當期收益。6.6.合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 適用不適用 （1）合并范圍 合并財務報表的合并范圍包括本公司及子公司。合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。（2）控制的依據 投資方擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動

132、而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額，視為投資方控制被投資方。相關活動，系為對被投資方的回報產生重大影響的活動。（3）決策者和代理人 代理人僅代表主要責任人行使決策權，不控制被投資方。投資方將被投資方相關活動的決策權委托給代理人的，將該決策權視為自身直接持有。在確定決策者是否為代理人時，公司綜合考慮該決策者與被投資方以及其他投資方之間的關系。1）存在單獨一方擁有實質性權利可以無條件罷免決策者的，該決策者為代理人。2）除 1）以外的情況下，綜合考慮決策者對被投資方的決策權范圍、其他方享有的實質性權利、決策者的薪酬水平、決策者因持有被投資方中的其他權益所承擔可變回報的風險等

133、相關因素進行判斷。（4）投資性主體 當同時滿足下列條件時，視為投資性主體：1）該公司是以向投資者提供投資管理服務為目的，從一個或多個投資者處獲取資金；2）該公司的唯一經營目的，是通過資本增值、投資收益或兩者兼有而讓投資者獲得回報；3）該公司按照公允價值對幾乎所有投資的業績進行考量和評價。屬于投資性主體的，通常情況下符合下列所有特征：2022 年半年度報告 56/178 1）擁有一個以上投資；2）擁有一個以上投資者；3）投資者不是該主體的關聯方；4）其所有者權益以股權或類似權益方式存在。如果母公司是投資性主體，則母公司僅將為其投資活動提供相關服務的子公司(如有)納入合并范圍并編制合并財務報表；其

134、他子公司不予以合并，母公司對其他子公司的投資按照公允價值計量且其變動計入當期損益。投資性主體的母公司本身不是投資性主體，則將其控制的全部主體，包括那些通過投資性主體所間接控制的主體，納入合并財務報表范圍。（5）合并程序 子公司所采用的會計政策或會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務報表進行必要的調整；或者要求子公司按照本公司的會計政策或會計期間另行編報財務報表。合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表及合并所有者（股東）權益變動表分別以本公司和子公司的資產負債表、利潤表、現金流量表及所有者（股東）權益變動表為基礎，在抵銷本公司與子公司、子公司相互之間發生的內部交

135、易對合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表及合并所有者（股東）權益變動表的影響后，由本公司合并編制。本公司向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，全額抵銷“歸屬于母公司所有者的凈利潤”。子公司向本公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照本公司對該子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數股東損益”之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益，應當按照本公司對出售方子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數股東損益”之間分配抵銷。子公司所有者權益中不屬于本公司的份額，作為少數股東權益，在合并資產負債表中所有者權益項目下以“少數股東權益”項目列

136、示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。子公司當期綜合收益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中綜合收益總額項目下以“歸屬于少數股東的綜合收益總額”項目列示。有少數股東的，在合并所有者權益變動表中增加“少數股東權益”欄目，反映少數股東權益變動的情況。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍應當沖減少數股東權益。本公司在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，編制合并資產負債表時，調整合并資產負債表的期初數；編制合并利潤表時，將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的收入、

137、費用、利潤納入合并利潤表；編制現金流量表時，將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表；同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。因非同一控制下企業合并或其他方式增加的子公司以及業務，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的期初數；編制合并利潤表時，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；編制合并現金流量表時，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。本公司在報告期內處置子公司以及業務，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的期初數；編制合并利潤表時，將該子公司以及業務期

138、初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；2022 年半年度報告 57/178 編制合并現金流量表時，將該子公司以及業務期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。（6）特殊交易會計處理 1）購買子公司少數股東擁有的子公司股權 在合并財務報表中，因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積(資本溢價或股本溢價)，資本公積不足沖減的，調整留存收益。2）不喪失控制權的情況下處置對子公司長期股權投資 在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，在合并財務報表中，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司

139、自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，應當調整資本公積(資本溢價或股本溢價)，資本公積不足沖減的，調整留存收益。3）處置部分股權投資等原因喪失了對被投資方的控制權時，對于剩余股權的處理 在編制合并財務報表時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。4）企業通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，且該多次交

140、易屬于一攬子交易的處理 處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，應當將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。判斷分步處置股權至喪失控制權過程的各項交易是否屬于一攬子交易的原則如下：處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明多次交易事項屬于一攬子交易：1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；2）這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；3）

141、一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；4）一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。7.7.合營安排合營安排分類分類及共同經營會計處理方法及共同經營會計處理方法 適用不適用 8.8.現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 列示于現金流量表中的現金是指庫存現金及可隨時用于支付的存款，現金等價物是指持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金及價值變動風險很小的投資。2022 年半年度報告 58/178 9.9.外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 適用不適用 （1）外幣業務 外幣業務按業務發生日的即期匯率將外幣金額折

142、算為人民幣入賬。于資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了為購建或生產符合資本化條件的資產而借入的外幣借款產生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，于資產負債表日采用交易發生日的即期匯率折算。（2）外幣財務報表的折算 以非記賬本位幣編制的資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算成記賬本位幣，所有者權益中除未分配利潤項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。以非記賬本位幣編制的利潤表中的收入與費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算成記賬本位幣。上述折算產生的外幣報表折算差額，在其他綜

143、合收益中核算。以非記賬本位幣編制的現金流量表中各項目的現金流量采用現金流量發生日的即期匯率折算成記賬本位幣。匯率變動對現金的影響額，在現金流量表中單獨列示。10.10.金融工具金融工具 適用不適用 （1）金融工具的確認和終止確認 本公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。對于以常規方式購買或出售金融資產的，本公司在交易日確認將收到的資產和為此將承擔的負債，或者在交易日終止確認已出售的資產，同時確認處置利得或損失以及應向買方收取的應收款項。金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：1）收取該金融資產現金流量的合同權利終止；2）該金融資產已轉移，且本公司轉移了該金融資產所有權上幾乎所

144、有的風險和報酬；3）該金融資產已轉移，且本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是，本公司未保留對該金融資產的控制。金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。（2）金融資產的分類 根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為以下三類：1）以攤余成本計量的金融資產。2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。1）以攤余成本計量的金融資產 金融資產同時符合下列條件的，本公司將其分類為以攤余成本計量的金融資產：2022 年半年度報告 59/

145、178 A.本公司管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標。B.該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具投資）金融資產同時符合下列條件的，本公司將其分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產：A.本公司管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標。B.該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 按照本條第 1）項分類為

146、以攤余成本計量的金融資產和按照本條第 2）項分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具投資）之外的金融資產，本公司將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，本公司可以將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（非交易性權益工具投資），并按照規定確認股利收入。該指定一經做出，不得撤銷。本公司在非同一控制下的企業合并中確認的或有對價構成金融資產的，該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。（3）金融負債的分類 除下列各項外，本公司將金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債：1）以公允價值計量且其變

147、動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。2）金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。3）不屬于本條第 1）項或第 2）項情形的財務擔保合同，以及不屬于本條第 1）項情形的以低于市場利率貸款的貸款承諾。在非同一控制下的企業合并中，本公司作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，該金融負債按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。在初始確認時，為了提供更相關的會計信息，本公司可以將金融負債指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該指定滿足下列條件之一：1）能夠消

148、除或顯著減少會計錯配。2）根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在本公司內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。該指定一經做出，不得撤銷。（4）嵌入衍生工具 嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具?；旌虾贤闹骱贤瑢儆诮鹑诠ぞ叽_認和計量準則規范的資產的，本公司將該混合合同作為一個整體適用該準則關于金融資產分類的相關規定?；旌虾贤闹骱贤粚儆诮鹑诠ぞ叽_認和計量準則規范的資產，且同時符合下列條件的，本公司從混合合同中分拆嵌入衍生工具，將其作為單獨存在的衍生工具處理：2022 年半年度報告 6

149、0/178 1）嵌入衍生工具的經濟特征和風險與主合同的經濟特征和風險不緊密相關。2）與嵌入衍生工具具有相同條款的單獨工具符合衍生工具的定義。3）該混合合同不是以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。（5）金融工具的重分類 本公司改變管理金融資產的業務模式時，對所有受影響的相關金融資產進行重分類。本公司對所有金融負債均不得進行重分類。本公司對金融資產進行重分類，自重分類日起采用未來適用法進行相關會計處理。重分類日，是指導致本公司對金融資產進行重分類的業務模式發生變更后的首個報告期間的第一天。（6）金融工具的計量 1）初始計量 本公司初始確認金融資產或金融負債，按照公允價值計量。對于以公允

150、價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用應當計入初始確認金額。2）后續計量 初始確認后，本公司對不同類別的金融資產，分別以攤余成本、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益或以公允價值計量且其變動計入當期損益進行后續計量。初始確認后，本公司對不同類別的金融負債，分別以攤余成本、以公允價值計量且其變動計入當期損益或以其他適當方法進行后續計量。金融資產或金融負債的攤余成本，以該金融資產或金融負債的初始確認金額經下列調整后的結果確定：A.扣除已償還的本金。B.加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的

151、差額進行攤銷形成的累計攤銷額。C.扣除累計計提的損失準備（僅適用于金融資產）。本公司按照實際利率法確認利息收入。利息收入根據金融資產賬面余額乘以實際利率計算確定，但下列情況除外：A.對于購入或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司自初始確認起，按照該金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。B.對于購入或源生的未發生信用減值、但在后續期間成為已發生信用減值的金融資產，本公司在后續期間，按照該金融資產的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。本公司按照上述政策對金融資產的攤余成本運用實際利率法計算利息收入的，若該金融工具在后續期間因其信用風險有所改善而不再存在信用減值，并且這一改

152、善在客觀上可與應用上述政策之后發生的某一事件相聯系（如債務人的信用評級被上調），本公司轉按實際利率乘以該金融資產賬面余額來計算確定利息收入。（7）金融工具的減值 1）減值項目 2022 年半年度報告 61/178 本公司以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理并確認損失準備：A.分類為以攤余成本計量的金融資產和分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。B.租賃應收款。C.貸款承諾和財務擔保合同。本公司持有的其他以公允價值計量的金融資產不適用預期信用損失模型，包括以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（非交易性權

153、益工具投資），以及衍生金融資產。2）減值準備的確認和計量 除了對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產以及始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備的金融資產之外，本公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加，并按照下列情形分別計量其損失準備、確認預期信用損失及其變動：如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，處于第一階段，本公司按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，無論本公司評估信用損失的基礎是單項金融工具還是金融工具組合，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。如果該金融工具

154、的信用風險自初始確認后已顯著增加，處于第二階段，本公司按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。無論本公司評估信用損失的基礎是單項金融工具還是金融工具組合，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。對于已發生信用減值的金融資產，處于第三階段，本公司在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產負債表日，本公司將整個存續期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定的整個存續期內預期信用損失小于初始確認時估計現金流量所反映的預期信用損失的金額，本公司也將預期信用損失的有

155、利變動確認為減值利得。對于分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具投資），本公司在其他綜合收益中確認其損失準備，并將減值損失或利得計入當期損益，且不應減少該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。本公司在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的情形的，本公司在當期資產負債表日按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備，由此形成的損失準備的轉回金額應當作為減值利得計入當期損益。本公司在單項工具層面無法以合理成本獲得關于信用風險顯著增加的

156、充分證據時，本公司在組合基礎上評估信用風險是否顯著增加。對于適用本項政策有關金融工具減值規定的各類金融工具，本公司按照下列方法確定其信用損失：A.對于金融資產，信用損失為本公司收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。B.對于租賃應收款項，信用損失為本公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。C.對于未提用的貸款承諾，信用損失應為在貸款承諾持有人提用相應貸款的情況下，本公司應收2022 年半年度報告 62/178 取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。D.對于財務擔保合同，信用損失應為本公司就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠付的預計付款額，減去本

157、公司預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差額的現值。E.對于資產負債表日已發生信用減值但并非購買或源生已發生信用減值的金融資產，信用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。3）信用風險顯著增加 本公司通過比較金融工具在初始確認時所確定的預計存續期內的違約概率和該工具在資產負債表日所確定的預計存續期內的違約概率，來判定金融工具信用風險是否顯著增加。除特殊情形外，本公司采用未來 12 個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估計，以確定自初始確認后信用風險是否已顯著增加。本公司確定金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風

158、險的，可以假設該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。通常逾期超過 30 日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。4）應收票據及應收賬款減值 對于應收票據及應收賬款，無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。當單項應收票據及應收賬款無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征將應收票據及應收賬款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。如果有客觀證據表明某項應收票據及應收賬款已經發生信用減值，則本公司對該應收票據及應收賬款單項計提壞準備并確認預期信用損失。對于劃

159、分為組合的應收票據及應收賬款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，通過違約風險敞口和整個存續期預期信用損失率，計算預期信用損失。應收票據及應收賬款組合：組合名稱 確定組合依據 應收票據組合1 銀行承兌匯票 應收票據組合2 評估為正常的、低風險的商業承兌匯票 應收賬款組合3 賬齡組合 5）其他應收款減值 按照五.10.(7).2)中的描述確認和計量減值。當單項其他應收款無法以合理成本評估預期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：組合名稱 確定組合依據 其他應收款組合 1 賬齡組合 其他應

160、收款組合 2 合并范圍內特定子公司日常經營所需營運資金 6）合同資產減值 對于合同資產，無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個存續期的預期信用損失計量損失 準備。2022 年半年度報告 63/178 7）長期應收款減值 對于由企業會計準則第14號收入規范的交易形成的長期應收款，無論是否存在重大融資成分，本公司均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備。（8）利得和損失 本公司將以公允價值計量的金融資產或金融負債的利得或損失計入當期損益，除非該金融資產或金融負債屬于下列情形之一：1）屬于企業會計準則第 24 號套期會計規定的套期關系的一部分。2）是一項對非交易性權益工具的投資，且本公司將其指

161、定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。3）是一項被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起的其公允價值變動應當計入其他綜合收益。4）是一項分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具投資），其減值損失或利得和匯兌損益之外的公允價值變動計入其他綜合收益。本公司只有在同時符合下列條件時，才能確認股利收入并計入當期損益：1）本公司收取股利的權利已經確立；2）與股利相關的經濟利益很可能流入本公司；3）股利的金額能夠可靠計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、按照本項重分類

162、、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。本公司將一項以攤余成本計量的金融資產重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的，按照該資產在重分類日的公允價值進行計量。原賬面價值與公允價值之間的差額計入當期損益。將一項以攤余成本計量的金融資產重分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的，按照該金融資產在重分類日的公允價值進行計量。原賬面價值與公允價值之間的差額計入其他綜合收益。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金融負債所產生的利得或損失，在終止確認時計入當期損益或在按照實際利率法攤銷時計入相關期間損益。對于本公司將金融負債指定為以公允價值計量且其變動計入當期

163、損益的金融負債，該金融負債所產生的利得或損失按照下列規定進行處理：1）由本公司自身信用風險變動引起的該金融負債公允價值的變動金額，計入其他綜合收益；2）該金融負債的其他公允價值變動計入當期損益。按照本條第 1）規定對該金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失（包括本公司自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。該金融負債終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。本公司將非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的，當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜

164、合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產所產生的所有利得或損失（債務工具投資），除減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益，直至該金融資產終止確認或被重分類。但是，采用實際利率法計算的該金融資產的利息計入當期損益。該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失應當從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。本公司將該金融資產重分類為其他類別金融資產的，對之前計入其他綜合收益的累計利得或損失轉出，調整該金融資產在重分類日的公允價值，并以調整后的金額作為新的賬面價值。2022 年半年度報告 64/178 （9）報表

165、列示 本公司將分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，在“交易性金融資產”科目中列示。自資產負債表日起超過一年到期且預期持有超過一年的以公允價值計量且其變動計入當期損益的非流動金融資產，在“其他非流動金融資產”科目列示。本公司將分類為以攤余成本計量的長期債權投資，在“債權投資”科目中列示。自資產負債表日起一年內到期的長期債權投資，在“一年內到期的非流動資產”科目列示。本公司購入的以攤余成本計量的一年內到期的債權投資，在“其他流動資產”科目列示。本公司將分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的長期債權投資，在“其他債權投資”科目列示。自資產負債表日起一年內到期的長期債權投資的期

166、末賬面價值，在“一年內到期的非流動資產”科目列示。本公司購入的以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的一年內到期的債權投資，在“其他流動資產”科目列示。本公司將指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資，在“其他權益工具投資”科目列示。本公司承擔的交易性金融負債，以及本公司持有的直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，在“交易性金融負債”科目列示。（10）權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行（含再融資）、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理，與權益性交易相關的交易費用從權益中扣減。本公司不確認權

167、益工具的公允價值變動。本公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理，發放的股票股利不影響所有者權益總額。11.11.應收票據應收票據 應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見金融工具 12.12.應收賬款應收賬款 應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見金融工具 13.13.應收款項融資應收款項融資 適用 不適用 當應收票據和應收賬款同時滿足以下條件時，本公司將其劃分為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，相關具體會計處理方式見五.10 金

168、融工具，在報表中列示為應收款項融資：1）合同現金流量為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付；2）本公司管理應收票據和應收賬款的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標。2022 年半年度報告 65/178 14.14.其他應收款其他應收款 其他應收款其他應收款預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見金融工具 15.15.存貨存貨 適用 不適用 （1）存貨的類別 存貨包括原材料、在產品、庫存商品、周轉材料、物資采購、委托加工物資、包裝物和低值易耗品等，按成本與可變現凈值孰低列示。（2）發出存貨的計價方法 原材料按實際成本入賬，原材

169、料（除克拉鉆、玉石、翡翠等）領用發出采用加權平均法；克拉鉆、玉石、翡翠等采用個別計價法。庫存商品發出時金銀飾品和筆類產品采用加權平均法，珠寶等鑲嵌類飾品及翡翠玉石類飾品采用個別計價法。產成品和在產品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產能力下按照一定方法分配的制造費用。（3）確定不同類別存貨可變現凈值的依據 期末存貨按照成本與可變現凈值孰低計量。存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益?？勺儸F凈值，是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。公司確定存貨的可變現凈值，以取得的確鑿證據為基礎，并且考慮持有存貨的目的、資產負

170、債表日后事項的影響等因素。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；其他存貨按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取存貨跌價準備。需要經過加工的材料存貨，當其生產的產成品的可變現凈值高于成本時，按照成本計量；當材料價格下降表明產成品的可變現凈值低于成本時，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值。產成品及用于出售的材料可變現凈值為估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后金額。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算。持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，

171、超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。（4）存貨的盤存制度 存貨盤存制度采用永續盤存制。（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品在領用時采用一次轉銷法核算成本。包裝物在領用時采用一次轉銷法核算成本。2022 年半年度報告 66/178 16.16.合同資產合同資產 (1).(1).合同資產的確認方法及標準合同資產的確認方法及標準 適用 不適用 本公司將擁有的、無條件（即僅取決于時間流逝）向客戶收取對價的權利作為應收款項列示，將已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素作為合同 資產列示。(2).(2).合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理

172、方法合同資產預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 詳見金融工具 17.17.持有持有待售資產待售資產 適用不適用 （1）劃分為持有待售資產的條件 同時滿足下列條件的非流動資產或處置組，確認為持有待售資產：1）根據類似交易中出售此類資產或處置組的慣例，在當前狀況下即可立即出售；2）出售極可能發生，即公司已經就一項出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾，預計出售將在一年內完成。有關規定要求公司相關權力機構或者監管部門批準后方可出售的，已經獲得批準。確定的購買承諾，是指公司與其他方簽訂的具有法律約束力的購買協議，該協議包含交易價格、時間和足夠嚴厲的違約懲罰等重要條款，使協議出現重大調整或

173、者撤銷的可能性極小。（2）持有待售的非流動資產或處置組的計量 公司初始計量或在資產負債表日重新計量持有待售的非流動資產或處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提持有待售資產減值準備。對于取得日劃分為持有待售類別的非流動資產或處置組，公司在初始計量時比較假定其不劃分為持有待售類別情況下的初始計量金額和公允價值減去出售費用后的凈額，以兩者孰低計量。除公司合并中取得的非流動資產或處置組外，由非流動資產或處置組以公允價值減去出售費用后的凈額作為初始計量金額而產生的差額，計入當期損益。公司在

174、資產負債表日重新計量持有待售的處置組時，首先按照相關會計準則規定計量處置組中資產和負債的賬面價值，然后按照上款的規定進行會計處理。對于持有待售的處置組確認的資產減值損失金額，先抵減處置組中商譽的賬面價值，再根據處置組中適用準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例抵減其賬面價值。后續資產負債表日持有待售的非流動資產公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應當予以恢復，并在劃分為持有待售類別后確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。后續資產負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額予以

175、恢復，并在劃分為持有待售類別后適用準則計量規定的非流動資產確認的資產減值損失金額內轉回，轉回金額計入當期損益。已抵減的商譽賬面價值，以及適用準則計量規定的非流動資產在劃分為持有待售類別前確認的資產減值損失不得轉回。2022 年半年度報告 67/178 持有待售的處置組確認的資產減值損失后續轉回金額，根據處置組中除商譽外適用準則計量規定的各項非流動資產賬面價值所占比重，按比例增加其賬面價值。持有待售的非流動資產或處置組中的非流動資產不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續予以確認。非流動資產或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續劃分為持有待售類別或非流動資產從持有

176、待售的處置組中移除時，按照以下兩者孰低計量：1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應確認的折舊、攤銷或減值等進行調整后的金額；2）可收回金額。公司終止確認持有待售的非流動資產或處置組時，將尚未確認的利得或損失計入當期損益。18.18.債權投資債權投資 債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法債權投資預期信用損失的確定方法及會計處理方法 適用 不適用 19.19.其他債權投資其他債權投資 其他債權投資其他債權投資預期信用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 20.20.長期應收款長期應收款 長期應收款長期應收款預期信

177、用損失的確定方法預期信用損失的確定方法及會計處理方法及會計處理方法 適用 不適用 21.21.長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 （1）共同控制、重大影響的判斷標準 按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策，則視為共同控制。如果存在兩個或兩個以上的參與方組合能夠集體控制某項安排的，不視為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，則視為對被投資單位實施重大影響。（2）初始投資成本確定 2022 年半年度報告 68/178 企業合并形成的長期股權投資，按照本附注“五.

178、5 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法”的相關內容確認初始投資成本；除企業合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下述方法確認其初始投資成本：1）以支付現金取得的長期股權投資，應當按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。2）以發行權益性證券取得的長期股權投資，應當按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。與發行權益性證券直接相關的費用，應當按照企業會計準則第 37 號金融工具列報的有關規定確定。3）在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資

179、產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。4）通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。（3）后續計量及損益確認方法 1）成本法后續計量 公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算，長期股權投資按照初始投資成本計價。追加或收回投資調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。2）權益法后續計量 公司對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權

180、益法核算，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，投資方取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；投資方按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；投資方對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整

181、長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。投資方在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與投資方不一致的，按照投資方的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益等。投資方確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，投資方負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以后實現凈利潤的，投資方在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。投資方計算確認應享有或應分擔被投

182、資單位的凈損益時，與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于投資方的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。投資方與被投資單位發生的未實現內部交易損失，按照企業會計準則第 8 號資產減值等的有關規定屬于資產減值損失的，全額確認。3）因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制的處理 2022 年半年度報告 69/178 按照 企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量 確定的原持有的股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具投資

183、的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動轉入改按權益法核算時的留存收益。4）處置部分股權的處理 因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按本附注“金融工具”的政策核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因處置部分權益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益

184、法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按本附注“金融工具”的有關政策進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益。在編制合并財務報表時，按照本附注“合并財務報表的編制方法”的相關內容處理。5）對聯營企業或合營企業的權益性投資全部或部分分類為持有待售資產的處理 分類為持有待售資產的對聯營企業或合營企業的權益性投資，以賬面價值與公允價值減去處置費用孰低的金額列示，公允價值減去處置費用低于原賬面價值的金額，確認為資產減值損失。對于未劃分為持有待售資產的剩余權益性投資，采用權益法進行會計處理

185、。已劃分為持有待售的對聯營企業或合營企業的權益性投資，不再符合持有待售資產分類條件的，從被分類為持有待售資產之日起采用權益法進行追溯調整。分類為持有待售期間的財務報表作相應調整。6）處置長期股權投資的處理 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。22.22.投資性房地產投資性房地產 (1).(1).如果如果采用成本計量模式的采用成本計量模式的 折舊或攤銷方法 投資性房地產包括已出租持有并準備增值后轉讓的土地使用權以及已出

186、租的建筑物，以實際成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出，在相關的經濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計量時，計入投資性房地產成本；否則，在發生時計入當期損益。本公司采用成本模式對所有投資性房地產進行后續計量，按其預計使用壽命及凈殘值率對建筑物和土地使用權計提折舊或攤銷。投資性房地產的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊(攤銷)率列示如下：類別 預計使用壽命（年）預計凈殘值率（%）年折舊(攤銷)率（%）建筑物 8-50 年 5%1.9%至 11.875%2022 年半年度報告 70/178 23.23.固定資產固定資產 (1).(1).確認條件確認條件 適用 不適用 固定資產是指為生產

187、商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產同時滿足下列條件的，才能予以確認：1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。(2).(2).折舊方法折舊方法 適用 不適用 類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 直線法 5-50 年 5%-10%1.9%至 18%機器設備 直線法 3-22 年 4%-10%4.32%至 31.67%運輸工具 直線法 4-10 年 5%-10%9%至 23.75%辦公設備 直線法 2-20 年 5%-10%4.75%至 47.5%(3).(3).融資租入固定資產的認

188、定依據、計價和折舊方法融資租入固定資產的認定依據、計價和折舊方法 適用 不適用 24.24.在建工程在建工程 適用不適用 在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑費用、其他為使在建工程達到預定可使用狀態所發生的必要支出以及在資產達到預定可使用狀態之前所發生的符合資本化條件的借款費用。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。25.25.借款費用借款費用 適用不適用 發生的可直接歸屬于需要經過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態之固定資產的購建的借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化并計入該資

189、產的成本。當購建的資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。如果資產的購建活動發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化，直至資產的購建活動重新開始。在資本化期間內，專門借款（指為購建或者生產符合資本化條件的資產而專門借入的款項）以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后確定應予資本化的利息金額；一般借款則根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。借款存在

190、折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。26.26.生物資產生物資產 適用不適用 2022 年半年度報告 71/178 27.27.油氣資產油氣資產 適用不適用 28.28.使用權資產使用權資產 適用 不適用 使用權資產，是指本公司作為承租人可在租賃期內使用租賃資產的權利。（1）使用權資產的初始計量 在租賃期開始日，本公司按照成本對使用權資產進行初始計量。該成本包括下列四項：1）租賃負債的初始計量金額；2）在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；3）承租人發生的初始直接費用；4）承租人為拆卸及移除租賃

191、資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本，屬于為生產存貨而發生的除外。（2）使用權資產的后續計量 在租賃期開始日后，本公司采用成本模式對使用權資產進行后續計量，即以成本減累計折舊及累計減值損失計量使用權資產。本公司按照租賃準則有關規定重新計量租賃負債的，相應調整使用權資產的賬面價值。（3）使用權資產的折舊 自租賃期開始日起，本公司對使用權資產計提折舊。使用權資產通常自租賃期開始的當月計提折舊。計提的折舊金額根據使用權資產的用途，計入相關資產的成本或者當期損益。本公司在確定使用權資產的折舊方法時，根據與使用權資產有關的經濟利益的預期實現方式做出決定，以直線法對

192、使用權資產計提折舊。本公司在確定使用權資產的折舊年限時，遵循以下原則：能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。如果使用權資產發生減值，本公司按照扣除減值損失之后的使用權資產的賬面價值，進行后續折舊。29.29.無形資產無形資產 (1).(1).計價方法、使用壽命、減值測試計價方法、使用壽命、減值測試 適用不適用 無形資產包括土地使用權、軟件、專利權、著作權等。無形資產以實際成本計量。公司制改建時國有股股東投入的無形資產，按國有資產管理部門確認的評估值

193、作為入賬價值。土地使用權按使用年限 40-50 年平均攤銷。外購土地及建筑物的價款難以在土地使用權與建筑物之間合理分配的，全部作為固定資產。軟件按受益年限 3-10 年平均攤銷。專利權按法律規定的有效年限 20 年平均攤銷。著作權按合資經營合同約定期限平均攤銷。2022 年半年度報告 72/178 對使用壽命有限的無形資產的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核并作適當調整。(2).(2).內部研究開發支出會計政策內部研究開發支出會計政策 適用不適用 根據內部研究開發項目支出的性質以及研發活動最終形成無形資產是否具有較大不確定性，分為研究階段支出和開發階段支出。研究階段的支出，于發生時計

194、入當期損益；開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；2）管理層具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；3）能夠證明該無形資產將如何產生經濟利益；4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發階段的支出，于發生時計入當期損益。前期已計入損益的開發支出不在以后期間確認為資產。已資本化的開發階段的支出在資產負債表上列示為開發支出，自該項目達到預定可使用狀態之日起轉為無形資產。當開發支出的可收回金額低于其賬面價值時，

195、賬面價值減記至可收回金額。30.30.長期資產減值長期資產減值 適用不適用 在財務報表中單獨列示的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。固定資產、無形資產、以成本模式計量的投資性房地產及長期股權投資等，于資產負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠

196、獨立產生現金流入的最小資產組合。前述資產減值損失一經確認，如果在以后期間價值得以恢復，也不予轉回。31.31.長期待攤費用長期待攤費用 適用不適用 長期待攤費用為已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預計受益期間按直線法攤銷。長期待攤費用性質 攤銷方法 攤銷年限 裝修費 按預計受益期間分期平均攤銷 2.5-10 年 32.32.合同負債合同負債 合同負債的確認方法合同負債的確認方法 適用 不適用 2022 年半年度報告 73/178 本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同負債。本公司已收或應 收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服

197、務的義務列示為合同負債。33.33.職工薪酬職工薪酬 (1)(1)、短期薪酬的會計處理方法短期薪酬的會計處理方法 適用 不適用 在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費、生育保險費等社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和計提比例計算確定相應的職工薪酬金額，并確認相應負債，計入當期損益或相關資產成本。在職工提供服務從

198、而增加了其未來享有的帶薪缺勤權利時，確認與累積帶薪缺勤相關的職工薪酬，并以累積未行使權利而增加的預期支付金額計量。在職工實際發生缺勤的會計期間確認與非累積帶薪缺勤相關的職工薪酬。利潤分享計劃同時滿足下列條件時，公司確認相關的應付職工薪酬：1）因過去事項導致現在具有支付職工薪酬的法定義務或推定義務；2）因利潤分享計劃所產生的應付職工薪酬義務金額能夠可靠估計。(2)(2)、離職后福利的會計處理方法離職后福利的會計處理方法 適用不適用 1）設定提存計劃 公司在職工為其提供服務的會計期間，將根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。根據設定提存計劃，預期不會在職工提供相

199、關服務的年度報告期結束后十二個月內支付全部應繳存金額的，公司將全部應繳存金額以折現后的金額計量應付職工薪酬。2）設定受益計劃 公司對設定受益計劃的會計處理包括下列四個步驟：A.根據預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等做出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的歸屬期間。公司將設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本。B.設定受益計劃存在資產的，公司將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，公司以設定受益計劃的盈余和資產

200、上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。C.確定應當計入當期損益的金額。D.確定應當計入其他綜合收益的金額。公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。當職工后續年度的服務將導致其享有的設定受益計劃福利水平顯著高于以前年度時，按照直線法將累計設定受益計劃義務分攤確認于職工提供服務而導致企業第一次產生設定受益計劃福利義務至職工提供服務不再導致該福利義務顯著增加的期間。2022 年半年度報告 74/178 報告期末，公司將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為：服務成本、設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額，以及重新計量設定

201、受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動。在設定受益計劃下，公司在下列日期孰早日將過去服務成本確認為當期費用：A.修改設定受益計劃時。B.企業確認相關重組費用或辭退福利時。公司在設定受益計劃結算時，確認一項結算利得或損失。(3)(3)、辭退福利的會計處理方法辭退福利的會計處理方法 適用不適用 公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：1）公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。2）公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。公司按照辭退計劃條款的規定，合理預計并確認辭退福利產生的應付職工薪酬。(4)(4)、其他長期職工

202、福利的會計處理方法其他長期職工福利的會計處理方法 適用不適用 公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃條件的，按照關于設定提存計劃的有關政策進行處理。除上述情形外，公司按照關于設定受益計劃的有關政策，確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。在報告期末，將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分：1）服務成本。2）其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額。3）重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動。為簡化相關會計處理，上述項目的總凈額應計入當期損益或相關資產成本。長期殘疾福利水平取決于職工提供服務期間長短的，公司在職工提供服務的期間確認應付長期殘疾福利義務；長

203、期殘疾福利與職工提供服務期間長短無關的，公司在導致職工長期殘疾的事件發生的當期確認應付長期殘疾福利義務。34.34.租賃負債租賃負債 適用 不適用 （1）租賃負債的初始計量 本公司按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值對租賃負債進行初始計量。1）租賃付款額 2022 年半年度報告 75/178 租賃付款額，是指本公司向出租人支付的與在租賃期內使用租賃資產的權利相關的款項，包括：A.固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；B.取決于指數或比率的可變租賃付款額，該款額在初始計量時根據租賃期開始日的指數或比率確定；C.本公司合理確定將行使購買選擇權時，購買選擇權的行權價

204、格；D.租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權時，行使終止租賃選擇權需支付的款項；E.根據本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。2）折現率 在計算租賃付款額的現值時，本公司采用租賃內含利率作為折現率，該利率是指使出租人的租賃收款額的現值與未擔保余值的現值之和等于租賃資產公允價值與出租人的初始直接費用之和的利率。本公司因無法確定租賃內含利率的，采用增量借款利率作為折現率。該增量借款利率，是指本公司在類似經濟環境下為獲得與使用權資產價值接近的資產，在類似期間以類似抵押條件借入資金須支付的利率。該利率與下列事項相關：A.本公司自身情況，即集團的償債能力和信用狀況；B.“借款”的期限，即租賃期；C.“

205、借入”資金的金額，即租賃負債的金額；D.“抵押條件”，即標的資產的性質和質量；E.經濟環境，包括承租人所處的司法管轄區、計價貨幣、合同簽訂時間等。本公司以銀行貸款利率為基礎，考慮上述因素進行調整而得出該增量借款利率。（2）租賃負債的后續計量 在租賃期開始日后，本公司按以下原則對租賃負債進行后續計量：1）確認租賃負債的利息時，增加租賃負債的賬面金額；2）支付租賃付款額時，減少租賃負債的賬面金額；3）因重估或租賃變更等原因導致租賃付款額發生變動時，重新計量租賃負債的賬面價值。按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益，但應當資本化的除外。周期性利率是指本公司對租賃負

206、債進行初始計量時所采用的折現率，或者因租賃付款額發生變動或因租賃變更而需按照修訂后的折現率對租賃負債進行重新計量時，本公司所采用的修訂后的折現率。（3）租賃負債的重新計量 在租賃期開始日后，發生下列情形時，本公司按照變動后租賃付款額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債，并相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產的賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本公司將剩余金額計入當期損益。1）實質固定付款額發生變動；2）擔保余值預計的應付金額發生變動；3）用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動；4）購買選擇權的評估結果發生變化；5）續租選擇權或終止租賃選擇權的評估結果或實際行駛情況發生變

207、化。35.35.預計負債預計負債 適用不適用 對因產品質量保證、虧損合同等形成的現時義務，其履行很可能導致經濟利益的流出，在該義務的金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。對于未來經營虧損，不確認預計負債。2022 年半年度報告 76/178 預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數；因隨著時間推移所進行的折現還原而導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。于資產負債表日，對預計負債的賬面價值進行復核并作適當調整，以反映當前的最佳估計數。

208、36.36.股份支付股份支付 適用不適用 （1）股份支付的種類 根據結算方式分為以權益結算的涉及職工的股份支付、以現金結算的涉及職工的股份支付。（2）實施、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 以權益結算的涉及職工的股份支付，授予后立即可行權的，按照授予日權益工具的公允價值計入成本費用和資本公積；授予后須完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。以現金結算的涉及職工的股份支付，授予后立即可行權的，按照授予日本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或

209、費用和相應負債；授予后須完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入相關成本或費用和相應負債。37.37.優先股、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具 適用不適用 38.38.收入收入 (1).(1).收入確認和計量所采用的會計政策收入確認和計量所采用的會計政策 適用 不適用 1）收入確認原則 合同開始日，本公司對合同進行評估，識別合同所包含的各單項履約義務，并確定各單項履約義 務是在某一時段內履行，還是在某一時點履行。滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內履行履約

210、義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：A.客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益。B.客戶能夠控制本公司履約過程中在建商品或服務。C.本公司履約過程中所產出的商品或服務具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶2022 年半年度報告 77/178 是否已取得商

211、品控制權時，公司考慮下列跡象：A.本公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務。B.本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權。C.本公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。D.本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬。E.客戶已接受該商品。F.其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。2)收入計量原則 本公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。合同中存在可變對價的

212、，本公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷。合同開始日，本公司預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分?？蛻糁Ц斗乾F金對價的，本公司按照非現金對價的公允價值確定交易價格。非現金對價的公允價值不能合理估計的，參照本公司承諾向客戶轉讓商品的單獨售價間接確定交易價格。非現金對

213、價的公允價值因對價形式以外的原因而發生變動的，作為可變對價處理。本公司應付客戶（或向客戶購買本公司商品的第三方）對價的，將該應付對價沖減交易價格，并在確認相關收入與支付（或承諾支付）客戶對價二者孰晚的時點沖減當期收入，但應付客戶對價是為了向客戶取得其他可明確區分商品的除外。合同中包含兩項或多項履約義務的，公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。對于附有銷售退回條款的銷售，本公司在客戶取得相關商品控制權時，按照因向客戶轉讓商品而預期有權取得的對價金額確認收入，按照預期因銷售退回將退還的金額確認為預計負債；同時，按照預期將退回商品轉讓時的

214、賬面價值，扣除收回該商品預計發生的成本（包括退回商品的價值減損）后的余額，確認為一項資產，即應收退貨成本，按照所轉讓商品轉讓時的賬面價值，扣除上述資產成本的凈額結轉成本。每一資產負債表日，本公司重新估計未來銷售退回情況，并對上述資產和負債進行重新計量。根據合同約定、法律規定等，本公司為所銷售的商品或所建造的資產等提供質量保證。對于為向客戶保證所銷售的商品符合既定標準的保證類質量保證，本公司按照 企業會計準則第 13 號或有事項準則進行會計處理。對于為向客戶保證所銷售的商品符合既定標準之外提供了一項單獨服務的服務類質量保證，本公司將其作為一項單項履約義務，按照提供商品和服務類質量保證的單獨售價的

215、相對比例，將部分交易價格分攤至服務類質量保證，并在客戶取得服務控制權時確認收入。在評估質量保證是否在向客戶保證所銷售商品符合既定標準之外提供了一項單獨服務時，本公司考慮該質量保證是否為法定要求、質量保證期限以及本公司承諾履行任務的性質等因素。2022 年半年度報告 78/178 本公司有權自主決定所交易商品的價格，即本公司在向客戶轉讓商品及其他產品前能夠控制該產品，則本公司為主要責任人，按照已收或應收對價總額確認收入。否則，本公司為代理人，按照預期有權收取的傭金或手續費的金額確認收入，該金額應當按照已收或應收對價總額扣除應支付給其他相關方的價款后的凈額，或者按照既定的傭金金額或比例等確認。3)

216、收入確認的具體方法 A.銷售商品業務 公司貨品銷售主要分為三種方式：批發、零售、代銷。這三種方式下銷售收入的確認方法分別為：批發：公司與全國各地經銷商、加盟商簽訂銷售合同，在貨品已經交付客戶并經客戶簽收確認，公司已經收取款項或已經取得索取貨款的憑據時確認銷售收入；公司銷售給上海黃金交易所的黃金以貨物已經發出并取得上海黃金交易所交易結算清單和結算款項時作為收入確認時點；零售：系公司通過購置或租賃的專賣店直接向終端顧客銷售，在將商品交付顧客并已經收取貨款時，確認商品銷售收入；代銷：系公司與代銷商簽訂委托代銷協議，由代銷商在商品交付顧客時統一向顧客收取全部款項，公司于約定結算期（一般為次月）確認銷售

217、收入。公司實施會員積分政策，顧客消費額產生的積分，可以兌換不同的禮品。該獎勵積分計劃向客戶提供了一項重大權利，本公司將其作為單項履約義務，按照提供商品和獎勵積分的單獨售價的相對比例，將部分交易價格分攤至獎勵積分，計入“合同負債”核算，并在客戶取得積分兌換商品控制權時或積分失效時確認收入。B.提供勞務業務 公司提供勞務，在收到勞務收入時一次性確認收入。公司提供勞務主要為：來料加工業務、代理客戶采購貴金屬業務、手續費及傭金收入等。來料加工業務：公司在相關商品加工完畢并交付客戶，已經收取加工費或取得收取加工費的有關憑據時確認加工費收入；手續費及傭金收入：手續費傭金、鑒定評估及咨詢等其他收入，在相關服

218、務已經完成，收到價款或取得收取款項的證據時確認收入。C.讓渡資產使用權業務 公司讓渡資產使用權收入主要為特許經營業務收入。特許經營業務收入（收取加盟費）：按照連鎖專賣合同約定的收費時間和方法計算確定加盟費收入；D.絕當物品銷售收入 銷售絕當物品在客戶取得絕當物品商品控制權時，確認絕當物品銷售收入的實現。(2).(2).同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況同類業務采用不同經營模式導致收入確認會計政策存在差異的情況 適用 不適用 2022 年半年度報告 79/178 39.39.合同成本合同成本 適用 不適用 （1）與合同成本有關的資產金額的確定方法 本公司與合同成本有關的資

219、產包括合同履約成本和合同取得成本。合同履約成本，即本公司為履行合同發生的成本，不屬于其他企業會計準則規范范圍且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：1）該成本與一份當期或預期取得的合同直接相關，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；2）該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源；3）該成本預期能夠收回。合同取得成本，即本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產；該資產攤銷期限不超過一年的，在發生時計入當期損益。增量成本，是指本企業不取得合同就不會發生的成本（如銷售傭金等）。本公司為取

220、得合同發生的、除預期能夠收回的增量成本之外的其他支出（如無論是否取得合同均會發生的差率費等），在發生時計入當期損益，但是，明確由客戶承擔的除外。（2）與合同成本有關的資產的攤銷 本公司與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。（3）與合同成本有關的資產的減值 本公司在確定與合同成本有關的資產的減值損失時，首先對按照其他相關企業會計準則確認的、與合同有關的其他資產確定減值損失；然后根據其賬面價值高于本公司因轉讓與資產相關的商品預期能夠取得的剩余對價以及為轉讓該相關商品估計將要發生的成本這兩項的差額的，超出部分應當計提減值準備，并確認為資產減值損失。以前期

221、間減值的因素之后發生變化，使得前述差額高于該資產賬面價值的，轉回原已計提的資產減值準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不應超過假定不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。40.40.政府補助政府補助 適用 不適用 （1）與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 與資產相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，應當將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。（2）與收

222、益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 用于補償企業以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關成本；用于補償企業已發生的相關成本費用或損失的，直接2022 年半年度報告 80/178 計入當期損益或沖減相關成本。（3）同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助 對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，應當整體歸類為與收益相關的政府補助。（4）政府補助在利潤表中的核算 與企業日?；顒酉嚓P的政府補助，應當按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與企業日?；顒訜o關的政

223、府補助，應當計入營業外收支。（5）政府補助退回的處理 已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分情況按照以下規定進行會計處理：初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值；存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；屬于其他情況的，直接計入當期損益。（6）政策性優惠貸款貼息的處理 財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向企業提供貸款的，按以下方法進行會計處理：以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。財政將貼息資金直接撥付給企業，企業應當將對應的貼息沖減相關借款費用。41.41.遞延所得稅資產遞延

224、所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 適用不適用 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(包括應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，視同可抵扣暫時性差異。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。于資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。遞延所得稅資產

225、的確認以本公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。對子公司、聯營企業及合營企業投資相關的暫時性差異產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，予以確認。但本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不予確認。42.42.租賃租賃 (1).(1).經營租賃的會計處理方法經營租賃的會計處理方法 適用 不適用 2022 年半年度報告 81/178 (2).(2).融資租賃的會計處理方法融資租賃的會計處理方法 適用不適用 (3).(3).新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法新租賃準則下租賃的確定方法及會計處理方法 適用 不適用

226、1）租賃的識別 租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，本公司將租賃和非租賃部分分拆后進行會計處理。2）本公司作為承租人 A.初始確認 在本公司作為承租人對租賃確認使用權資產和租賃負債。使用權資產、租賃負債的會計處理詳見“28.使用權資產”、“34.租賃負債”。B.租賃變更 租賃變更，是指原

227、合同條款之外的租賃范圍、租賃對價、租賃期限的變更，包括增加或終止一項或多項租賃資產的使用權，延長或縮短合同規定的租賃期等。租賃變更生效日，是指雙方就租賃變更達成一致的日期。租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：a.該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；b.增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，本公司按照租賃準則有關租賃分拆的規定對變更后合同的對價進行分攤，重新確定變更后的租賃期；并采用修訂后的折現率對變更后的租賃付款額進行折現，以重新計量

228、租賃負債。在計算變更后租賃付款額的現值時，本公司采用剩余租賃期間的租賃內含利率作為折現率；無法確定剩余租賃期間的租賃內含利率的，本公司采用租賃變更生效日的承租人增量借款利率作為折現率。就上述租賃負債調整的影響，本公司區分以下情形進行會計處理：a.租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，承租人應當調減使用權資產的賬面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。b.其他租賃變更導致租賃負債重新計量的，承租人相應調整使用權資產的賬面價值。C.其他和低價值資產租賃 對于租賃期不超過 12 個月的短期租賃和單項租賃資產為全新資產時價值較低的低價值資產租賃，本公司選擇不確認使用權資產和租

229、賃負債。本公司將短期租賃和低價值資產租賃的租賃付款額，在租賃期內各個期間按照直線法或其他系統合理的方法計入相關資產成本或當期損益。2022 年半年度報告 82/178 3)本公司作為出租人 在租賃開始日，本公司將租賃分為融資租賃和經營租賃。如果一項租賃實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬，出租人將該項租賃分類為融資租賃，除融資租賃以外的其他租賃分類為經營租賃。A.經營租賃會計處理 在租賃期內各個期間，本公司采用直線法或其他系統合理的方法將經營租賃的租賃收款額確認為租金收入。提供免租期的，本公司將租金總額在不扣除免租期的整個租賃期內，按直線法進行分配，免租期內應當確認租金收入。本

230、公司承擔了承租人某些費用的，將該費用自租金收入總額中扣除，按扣除后的租金收入余額在租賃期內進行分配。本公司發生的與經營租賃有關的初始直接費用應當資本化至租賃標的資產的成本，在租賃期內按照與租金收入相同的確認基礎分期計入當期損益。對于經營租賃資產中的固定資產，本公司采用類似資產的折舊政策計提折舊；對于其他經營租賃資產，采用系統合理的方法進行攤銷。本公司取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額，在實際發生時計入當期損益。經營租賃發生變更的，本公司自變更生效日開始，將其作為一項新的租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額視為新租賃的收款額。B.融資租賃會計處理 在租賃開

231、始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。本公司對應收融資租賃款進行初始計量時，將租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。4)轉租賃 本公司作為轉租出租人，將原租賃及轉租賃合同作為兩個合同單獨核算。本公司基于原租賃產生的使用權資產，而不是租賃資產，對轉租賃進行分類。5)售后租回 本公司按照“38.收入”所述原則評估確定售后租回交易中的資產轉讓

232、是否屬于銷售。A.本公司作為承租人 售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，本公司作為承租人按原資產賬面價值中與租回獲得的使用權有關的部分，計量售后租回所形成的使用權資產，并僅就轉讓至出租人的權利確認相關利得或損失；售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，本公司作為承租人繼續確認被轉讓資產，同時確認一項與轉讓收入等額的金融負債。金融負債的會計處理詳見“10.金融工具”。2022 年半年度報告 83/178 B.本公司作為出租人 售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，本公司作為出租人對資產購買進行會計處理，并根據前述“42.（3）.3）本公司作為出租人”的政策對資產出租進行會計處理；售后租回交易中的資產

233、轉讓不屬于銷售的，本公司作為出租人不確認被轉讓資產，但確認一項與轉讓收入等額的金融資產。金融資產的會計處理詳見“10.金融工具”。43.43.其他重要的會計政策和會計估計其他重要的會計政策和會計估計 適用 不適用 44.44.重要重要會計政策會計政策和和會計估計的變更會計估計的變更 (1).(1).重要重要會計政策變更會計政策變更 適用 不適用 (2).(2).重要重要會計估計變更會計估計變更 適用 不適用 45.45.其他其他 適用不適用 六、六、稅項稅項 1.1.主要稅種及稅率主要稅種及稅率 主要稅種及稅率情況 適用 不適用 稅種 計稅依據 稅率 增值稅 應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售

234、額乘以適用稅率扣除當期允計抵扣的進項稅后的余額計算)13%、16%、17%、9%、6%、5%、3%及 1%消費稅 應納稅銷售額 5%及 10%營業稅 城市維護建設稅 應納增值稅、消費稅額 1%、5%及 7%企業所得稅 應納稅所得額 27%、25%、21%、20%、16.5%、15%及 8.25%存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 適用 不適用 納稅主體名稱 所得稅稅率（%）上海長城筆業有限公司 20%上海古雷馬化輕有限公司 20%上海中鉛月浦制筆零件有限公司 20%上海中鉛貿易有限公司 20%上海益凱物業有限公司 20%上海老鳳祥國際貿易有限公司 20%2022 年半年度報告 84

235、/178 上海鉆交所龍華加工區有限公司 20%上海老鳳祥虹口銀樓有限公司 20%無錫市老鳳祥首飾有限公司 20%上海老鳳祥眼鏡有限公司 20%上海工美寶玉石質量監督檢測站 20%上海工藝美術品服務部有限公司 20%上海城工藝品有限公司 20%上海工美自在文化旅游發展有限公司 20%寧波海曙老鳳祥飾品有限公司 20%上海嘉定老鳳祥珠寶首飾有限公司 20%上海老鳳祥南匯銀樓有限公司 20%上海老鳳祥奉賢銀樓有限公司 20%上海老鳳祥淮海銀樓有限公司 20%余姚老鳳祥銀樓有限公司 20%中國第一鉛筆泗洪有限公司 15%老鳳祥東莞珠寶首飾有限公司 15%老鳳祥（東莞）珠寶鑲嵌首飾有限公司 15%老鳳祥

236、珠寶（香港）有限公司 16.5%、8.25%老鳳祥珠寶美國有限公司 21%老鳳祥珠寶加拿大有限公司 27%老鳳祥（海南）首飾有限公司 15%老鳳祥（海南）黃金珠寶時尚創意中心有限公司 15%2.2.稅收優惠稅收優惠 適用不適用 （1）根據國家稅務總局公告 2021 年第 8 號，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 12.5%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。對年應納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 50%計入應納稅所得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。本

237、公司下屬二級子公司上海長城筆業有限公司、上海古雷馬化輕有限公司、上海中鉛貿易有限公司、上海益凱物業有限公司，本公司下屬三級子公司上海中鉛月浦制筆零件有限公司、上海老鳳祥國際貿易有限公司、上海鉆交所龍華加工區有限公司、上海老鳳祥虹口銀樓有限公司、無錫市老鳳祥首飾有限公司、上海老鳳祥眼鏡有限公司、上海工美寶玉石質量監督檢測站、上海工藝美術品服務部有限公司、上海城工藝品有限公司、上海工美自在文化旅游發展有限公司，本公司下屬四級子公司寧波海曙老鳳祥飾品有限公司、上海嘉定老鳳祥珠寶首飾有限公司、上海老鳳祥南匯銀樓有限公司、上海老鳳祥奉賢銀樓有限公司、上海老鳳祥淮海銀樓有限公司、余姚老鳳祥銀樓有限公司，均

238、執行上述稅率。（2）根據中華人民共和國企業所得稅法及其實施條例，本公司下屬三級子公司中國第一鉛筆泗洪有限公司、老鳳祥東莞珠寶首飾有限公司、老鳳祥（東莞）珠寶鑲嵌首飾有限公司享受國家需要重點扶持的高新技術企業減按 15%的稅率征收企業所得稅的優惠政策，中國第一鉛筆泗洪有限公司于 2021 年 11 月 3 日取得高新技術企業證書，證書有效期自 2021 年 11 月 3 日至 2024年 11 月 3 日，老鳳祥東莞珠寶首飾有限公司于 2019 年 12 月 2 日取得高新技術企業證書，證書有效期自 2019 年 12 月 2 日至 2022 年 12 月 2 日，老鳳祥（東莞）珠寶鑲嵌首飾有限

239、公司于 2019年 12 月 2 日取得高新技術企業證書，證書有效期自 2019 年 12 月 2 日至 2022 年 12 月 2 日。2022 年半年度報告 85/178 （3）根據香港2018 年稅務（修訂）（第 3 號）條例，實施兩級制利得稅率，自 2018/19 課稅年度起降低法團及非法團業務首二百萬元應評稅利潤的稅率。在利得稅兩級制下，法團及非法團業務（主要是合伙及獨資經營業務）首二百萬元應評稅利潤的利得稅率將分別降至 8.25%及7.5%。法團及非法團業務其后超過二百萬元的應評稅利潤則分別繼續按 16.5%及標準稅率 15%征稅。本公司下屬三級子公司老鳳祥珠寶（香港）有限公司，按

240、照當地法律規定報告期內企業所得稅稅率為 16.5%，首 200 萬元港幣的利潤適用所得稅稅率 8.25%。（4）本公司下屬三級子公司老鳳祥珠寶美國有限公司，按照當地法律規定報告期內企業所得稅稅率為 21%。（5）本公司下屬三級子公司老鳳祥珠寶加拿大有限公司，按照當地法律規定報告期內企業所得稅稅率為 27%。（6）根據“財稅202031 號”文，自 2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，對注冊在海南自由貿易港并實質性運營的鼓勵類產業企業，減按 15%的稅率征收企業所得稅。本公司下屬四級子公司老鳳祥（海南）首飾有限公司、本公司下屬五級子公司老鳳祥（海南）黃金珠寶時尚創意

241、中心有限公司，均執行上述稅率。3.3.其他其他 適用不適用 七、七、合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 本附注期初余額系 2022 年 1 月 1 日余額、期末余額系 2022 年 6 月 30 日余額、本期發生額系 2022年 1-6 月發生額，上期發生額系 2021 年 1-6 月發生額。1 1、貨幣資金貨幣資金 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 3,667,615.44 3,791,452.16 銀行存款 11,371,566,702.06 6,527,645,923.90 其他貨幣資金 445,145,997.02 514,336,290.3

242、7 合計 11,820,380,314.52 7,045,773,666.43 其中：存放在境外的款項總額 70,309,899.12 83,402,532.64 其他說明：于 2022 年 6 月 31 日，本公司以 75 萬元的定期存單質押給銀行作為對老鳳祥珠寶美國有限公司出具保函的保證金，擔保金額最高為 100 萬美元。于 2022 年 6 月 30 日，本公司下屬二級子公司上海老鳳祥有限公司開立人民幣 3,010,000.00 元的備用信用證給銀行作為對老鳳祥珠寶美國有限公司租賃合同的保證，擔保金額最高為 43 萬美元。2 2、交易性金融資產交易性金融資產 適用 不適用 單位：元 幣種

243、：人民幣 項目 期末余額 期初余額 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 245,301,707.27 352,861,241.82 2022 年半年度報告 86/178 其中：債務工具投資 9,229,036.27 9,154,959.24 權益工具投資 236,072,671.00 343,706,282.58 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 其中：合計 245,301,707.27 352,861,241.82 其他說明：適用 不適用 3 3、衍生金融資產衍生金融資產 適用 不適用 4 4、應收票據應收票據 (1).(1).應收票據分類列示應收票據分類列示 適用

244、 不適用 (2).(2).期末公司已期末公司已質押質押的應收票據的應收票據 適用 不適用 (3).(3).期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 適用 不適用 (4).(4).期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據期末公司因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 適用 不適用 (5).(5).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用 (6).(6).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 (7).(7).本期實際核銷的應收票據情況本期實際核銷的應收票據情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 5 5

245、、應收賬款應收賬款 (1).(1).按賬齡披露按賬齡披露 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 其中：1 年以內分項 1 年以內 1,067,008,189.91 1 年以內小計 1,067,008,189.91 2022 年半年度報告 87/178 1 至 2 年 9,440,101.05 2 至 3 年 494,650.47 3 年以上 27,766,034.17 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 1,104,708,975.60 2022 年半年度報告 88/178 (2).(2).按壞賬計提方法分類披露按壞賬計提方法分類披露 適用 不適用

246、 單位：元 幣種：人民幣 類別 期末余額 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 賬面余額 壞賬準備 賬面 價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備 2,219,305.89 0.20%2,219,305.89 100.00%0.00 2,219,305.89 1.03%2,219,305.89 100.00%0.00 其中：按組合計提壞賬準備 1,102,489,669.71 99.80%80,098,226.48 7.27%1,022,391,443.23 214,818,068.92 98.98%37,527,042.32 17.

247、47%177,291,026.60 其中：賬齡組合 1,102,489,669.71 99.80%80,098,226.48 7.27%1,022,391,443.23 214,818,068.92 98.98%37,527,042.32 17.47%177,291,026.60 合計 1,104,708,975.60/82,317,532.37/1,022,391,443.23 217,037,374.81/39,746,348.21/177,291,026.60 2022 年半年度報告 89/178 按單項計提壞賬準備：適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 賬面余額 壞賬準備

248、 計提比例（%）計提理由 沈陽龍祥珠寶有限公司 25,000.00 25,000.00 100.00%預計無法收回 上海舒韻商務咨詢有限公司 1,044,664.00 1,044,664.00 100.00%預計無法收回 上海環中文化用品有限公司 1,149,641.89 1,149,641.89 100.00%預計無法收回 合計 2,219,305.89 2,219,305.89 100.00%/按單項計提壞賬準備的說明：適用 不適用 按組合計提壞賬準備：適用不適用 組合計提項目：賬齡組合 單位：元 幣種：人民幣 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 1,067,00

249、8,189.91 53,360,162.85 5.00%1 至 2 年 9,440,101.05 944,010.10 10.00%2 至 3 年 494,650.47 247,325.25 50.00%3 年以上 25,546,728.28 25,546,728.28 100.00%合計 1,102,489,669.71 80,098,226.48 按組合計提壞賬的確認標準及說明：適用 不適用 詳見五.10.（7）金融工具的減值 如按預期信用損失一般模型計提壞賬準備，請參照其他應收款披露：適用 不適用 (3).(3).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別

250、期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 按單項計提壞賬準備 2,219,305.89 2,219,305.89 按組合計提壞賬準備 37,527,042.32 42,571,184.16 80,098,226.48 其中：賬齡37,527,042.32 42,571,184.16 80,098,226.48 2022 年半年度報告 90/178 組合 合計 39,746,348.21 42,571,184.16 82,317,532.37 其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的：適用 不適用 (4).(4).本期實際核銷的應收本期實際核銷的應收賬款賬款情況情況

251、適用 不適用 (5).(5).按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 適用不適用 本公司按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款匯總金額為 512,859,124.94 元，占應收賬款年末余額合計數的比例為 46.42%，相應計提的壞賬準備期末余額匯總金額為 25,642,956.25 元。(6).(6).因因金融資產金融資產轉移而終止確認的應收賬款轉移而終止確認的應收賬款 適用不適用 (7).(7).轉移應收賬款且轉移應收賬款且繼續繼續涉入形成的資產、負債金額涉入形成的資產、負債金額 適用不適用 其他說明：適用不適用 6 6、應收款項融資應收款項融資

252、 適用 不適用 7 7、預付款項預付款項 (1).(1).預付款項按賬齡列示預付款項按賬齡列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例(%)金額 比例(%)1 年以內 84,581,677.15 95.55%31,720,352.57 81.67%1 至 2 年 1,340,314.72 1.51%4,332,617.91 11.16%2 至 3 年 315,383.54 0.36%316,417.00 0.81%3 年以上 2,282,307.58 2.58%2,469,875.42 6.36%合計 88,519,682.99 100.00%38,839,

253、262.90 100.00%賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明：無 (2).(2).按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況 適用不適用 2022 年半年度報告 91/178 本公司按預付對象歸集的期末余額前五名預付賬款匯總金額為 46,147,115.31 元，占預付賬款期末余額合計數的比例為 52.13%。其他說明 適用 不適用 8 8、其他應收款其他應收款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應收利息 應收股利 其他應收款 125,934,627.04 23,735,483.4

254、8 合計 125,934,627.04 23,735,483.48 其他說明：適用 不適用 應收利息應收利息 (1).(1).應收利息分類應收利息分類 適用 不適用 (2).(2).重要逾期利息重要逾期利息 適用 不適用 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 應收股利應收股利 (1).(1).應收股利應收股利 適用 不適用 (2).(2).重要的賬齡超過重要的賬齡超過 1 1 年的應收股利年的應收股利 適用不適用 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 其他應收款其他應收款 (1).(1).按賬按

255、賬齡披露齡披露 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 2022 年半年度報告 92/178 其中：1 年以內分項 1 年以內 128,364,520.12 1 年以內小計 128,364,520.12 1 至 2 年 1,666,176.62 2 至 3 年 4,977,547.95 3 年以上 16,537,585.09 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合計 151,545,829.78 (2).(2).按款項性質分類情況按款項性質分類情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 押金保證金 136,724,668

256、.48 35,391,696.97 備用金 1,871,462.72 638,827.37 定金 1,707,935.78 1,663,325.40 個人社保 317,398.89 430,229.84 退養人員費用 2,167,049.71 1,727,665.11 往來款 3,296,006.88 961,668.63 暫借款 1,272,678.81 135,000.00 專項應收款 115,346.40 115,346.40 租金物業 4,073,282.11 2,251,137.14 合計 151,545,829.78 43,314,896.86 (3).(3).壞賬準備計提情況壞賬

257、準備計提情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來12個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)2022年1月1日余額 15,835,317.52 443,603.86 3,300,492.00 19,579,413.38 2022年1月1日余額在本期 15,835,317.52 443,603.86 3,300,492.00 19,579,413.38-轉入第二階段 -轉入第三階段 -轉回第二階段 -轉回第一階段 本期計提 6,031,789.36 6,031,789.36 本期轉回

258、本期轉銷 2022 年半年度報告 93/178 本期核銷 其他變動 2022年6月30日余額 21,867,106.88 443,603.86 3,300,492.00 25,611,202.74 對本期發生損失準備變動的其他應收款賬面余額顯著變動的情況說明：適用 不適用 本期壞賬準備計提金額以及評估金融工具的信用風險是否顯著增加的采用依據：適用 不適用 (4).(4).壞賬準備的情況壞賬準備的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他變動 壞賬準備 19,579,413.38 6,031,789.36 25,611,

259、202.74 合計 19,579,413.38 6,031,789.36 25,611,202.74 其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的：適用 不適用 (5).(5).本期實際核銷的其他應收款情況本期實際核銷的其他應收款情況 適用 不適用 (6).(6).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例(%)壞賬準備 期末余額 深圳市盛峰黃金有限公司 押金保證金 75,000,000.00 1 年以內 49.49%3,750,000.00 深圳

260、市盛峰首飾有限公司 押金保證金 25,800,000.00 1 年以內 17.02%1,290,000.00 上海城隍珠寶有限公司 押金保證金 1,908,700.00 1 年以內、2-3年 1.26%732,950.00 集薈商業管理有限公司 租金 1,600,930.80 1 年以內 1.06%80,046.54 上海三菱電梯國際貿易有限公司 定金 1,448,045.40 3 年以上 0.96%1,448,045.40 合計/105,757,676.20/69.79%7,301,041.94 (7).(7).涉及政府補助的應收款項涉及政府補助的應收款項 適用 不適用 2022 年半年度報

261、告 94/178 (8).(8).因金融資產因金融資產轉移轉移而終止確認的其他應收款而終止確認的其他應收款 適用不適用 (9).(9).轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債的金額 適用不適用 其他說明：適用 不適用 9 9、存貨存貨 (1).(1).存貨分類存貨分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 原材料 3,062,972,060.47 186,073.34 3,062,785,987.13 5,55

262、5,053,284.60 190,033.34 5,554,863,251.26 在產品 678,389,859.14 2,276,364.74 676,113,494.40 918,509,553.93 2,276,364.74 916,233,189.19 庫存商品 5,019,718,277.31 14,312,223.40 5,005,406,053.91 5,090,121,307.96 14,321,994.96 5,075,799,313.00 周轉材料 96,164.57 96,164.57 108,133.91 108,133.91 消耗性生物資產 合同履約成本 物資采購 1

263、37,288,973.41 137,288,973.41 5,557,087.27 5,557,087.27 包裝物 105,369.65 105,369.65 211,511.15 211,511.15 2022 年半年度報告 95/178 低值易耗品 1,009,814.86 1,009,814.86 1,230,022.62 1,230,022.62 發出商品 1,274,224.04 1,274,224.04 2,969,184.91 2,969,184.91 委托加工物資-126,641,455.53 -126,641,455.53 991,803,239.93 991,803,23

264、9.93 在途物資 合計 8,774,213,287.92 16,774,661.48 8,757,438,626.44 12,565,563,326.28 16,788,393.04 12,548,774,933.24 (2).(2).存貨跌價準備及合同履約成本減值準備存貨跌價準備及合同履約成本減值準備 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 190,033.34 3,960.00 186,073.34 在產品 2,276,364.74 2,276,364.74 庫存商品 14,321,994.96 9

265、,771.56 14,312,223.40 周轉材料 消耗性生物資產 合同履約成本 合計 16,788,393.04 13,731.56 16,774,661.48 (3).(3).存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明 適用不適用 (4).(4).合同履約成本本期攤銷金額的說明合同履約成本本期攤銷金額的說明 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2022 年半年度報告 96/178 1010、合同資產合同資產 (1).(1).合同資產情況合同資產情況 適用 不適用 (2).(2).報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因報告期內賬面價值發生重大變動的

266、金額和原因 適用 不適用 (3).(3).本期合同資產計提減值準備情況本期合同資產計提減值準備情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1111、持有待售資產持有待售資產 適用 不適用 1212、一年內到期的非流動資產一年內到期的非流動資產 適用 不適用 1313、其他流動資產其他流動資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 合同取得成本 應收退貨成本 應收出口退稅 1,249,684.49 1,138,296.99 預繳企業所得稅 1,121,575.31 2,107,668.27 典當業務貸款 125,873,485.80 133,120,885.65 期末留

267、抵稅額 327,425,692.12 686,686,206.30 待認證進項稅 351,469.08 合計 455,670,437.72 823,404,526.29 其他說明：其他流動資產-典當業務貸款情況 賬齡 期末賬面余額 1 年以內 37,761,564.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 115,346,494.70 小計 153,108,058.70 減：壞賬準備 27,234,572.90 合計 125,873,485.80 1414、債權投資債權投資 (1).(1).債權投資情況債權投資情況 適用 不適用 2022 年半年度報告 97/178 (2).(2).期末重要的

268、債權投資期末重要的債權投資 適用 不適用 (3).(3).減值準備計提情況減值準備計提情況 適用 不適用 1515、其他債權投資其他債權投資 (1).(1).其他債權投資情況其他債權投資情況 適用 不適用 (2).(2).期末重要的其他債權投資期末重要的其他債權投資 適用 不適用 (3).(3).減值準備計提情況減值準備計提情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 1616、長期應收款長期應收款 (1)(1)長期應收款情況長期應收款情況 適用 不適用 (2)(2)壞賬準備計提情況壞賬準備計提情況 適用 不適用 (3)(3)因金融資產轉移而因金融資產轉移而終止終止確認的長期應收款確認的長期應收

269、款 適用不適用 (4)(4)轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額轉移長期應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額 適用不適用 其他說明：適用不適用 1717、長期股權投資長期股權投資 適用 不適用 1818、其他權益工具投資其他權益工具投資 (1).(1).其他權益工具投資情況其他權益工具投資情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 權益工具投資 1,821,105.00 1,792,147.50 上市公司股票 1,821,105.00 1,792,147.50 非上市公司股權 其他 合計 1,821,105.00 1,792,147.50 2022 年半年度報

270、告 98/178 (2).(2).非交易非交易性權益工具投資的情況性權益工具投資的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期確認的股利收入 累計利得 累計損失 其他綜合收益轉入留存收益的金額 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的原因 其他綜合收益轉入留存收益的原因 香溢融通控股集團股份有限公司 1,029,117.38 出于戰略投資考慮 其他說明：適用 不適用 1919、其他非流動金融資產其他非流動金融資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 上市公司股票 非上市公司股權 8,953,400.97 8,953,400.97 其他 1,500,0

271、00.00 1,500,000.00 合計 10,453,400.97 10,453,400.97 其他說明：無 2020、投資性房地產投資性房地產 投資性房地產計量模式(1).(1).采用成本計量模式的投資性房地產采用成本計量模式的投資性房地產 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋、建筑物 土地使用權 在建工程 合計 一、賬面原值 1.期初余額 397,048,316.57 397,048,316.57 2.本期增加金額 （1）外購 （2）存貨固定資產在建工程轉入 （3）企業合并增加 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 2022 年半年度報告 99/178 4.期末余額 397,04

272、8,316.57 397,048,316.57 二、累計折舊和累計攤銷 1.期初余額 192,132,151.13 192,132,151.13 2.本期增加金額 5,701,439.64 5,701,439.64（1）計提或攤銷 5,701,439.64 5,701,439.64 3.本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 197,833,590.77 197,833,590.77 三、減值準備 1.期初余額 2,990,761.53 2,990,761.53 2.本期增加金額 （1）計提 3、本期減少金額 （1）處置 （2）其他轉出 4.期末余額 2,990,761.53

273、2,990,761.53 四、賬面價值 1.期末賬面價值 196,223,964.27 196,223,964.27 2.期初賬面價值 201,925,403.91 201,925,403.91 (2).(2).未辦妥產權證書的投資性房地產情況：未辦妥產權證書的投資性房地產情況：適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書原因 徐家匯路車位 2,734,875.00 權證權利人與實際擁有人不一致 其他說明 適用 不適用 2121、固定資產固定資產 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 2022 年半年度報告 100/178 固

274、定資產 339,045,684.29 343,447,082.61 固定資產清理 合計 339,045,684.29 343,447,082.61 其他說明：無 固定資產固定資產 (1).(1).固定資產情況固定資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 辦公設備 合計 一、賬面原值：1.期初余額 469,981,609.47 153,897,406.00 12,642,432.03 65,750,576.29 702,272,023.79 2.本期增加金額 4,815,301.59 6,116,736.91 10,932,038.50（1）購置 5

275、08,991.85 794,732.94 1,303,724.79（2）在建工程轉入 4,306,309.74 5,322,003.97 9,628,313.71（3）企業合并增加 3.本期減少金額 3,393,824.20 1,342,721.61 4,736,545.81（1）處置或報廢 3,393,824.20 1,342,721.61 4,736,545.81 4.期末余額 469,981,609.47 155,318,883.39 12,642,432.03 70,524,591.59 708,467,516.48 二、累計折舊 1.期初余額 185,738,476.71 112,0

276、35,796.55 9,365,154.58 49,103,133.39 356,242,561.23 2.本期增加金額 7,694,990.88 4,099,128.00 447,656.76 2,262,058.54 14,503,834.18（1）計提 7,694,990.88 4,099,128.00 447,656.76 2,262,058.54 14,503,834.18 3.本期減少金額 2,255,279.15 1,651,664.02 3,906,943.17（1）處置或報廢 2,255,279.15 1,651,664.02 3,906,943.17 4.期末余額 193,

277、433,467.59 113,879,645.40 9,812,811.34 49,713,527.91 366,839,452.24 2022 年半年度報告 101/178 三、減值準備 1.期初余額 618,536.12 1,963,843.83 2,582,379.95 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 （1）處置或報廢 4.期末余額 618,536.12 1,963,843.83 2,582,379.95 四、賬面價值 1.期末賬面價值 276,548,141.88 40,820,701.87 2,829,620.69 18,847,219.85 339,045,684.

278、29 2.期初賬面價值 284,243,132.76 41,243,073.33 3,277,277.45 14,683,599.07 343,447,082.61 (2).(2).暫時暫時閑置的固定資產情況閑置的固定資產情況 適用 不適用 (3).(3).通過通過融資租賃融資租賃租入的固定資產情況租入的固定資產情況 適用 不適用 (4).(4).通過通過經營租賃租出的固定資產經營租賃租出的固定資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末賬面價值 機器設備 516,817.09 (5).(5).未未辦妥辦妥產權證書的固定資產情況產權證書的固定資產情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人

279、民幣 項目 賬面價值 未辦妥產權證書的原因 東高路 79-83 號 9,690.68 無法辦理 泗洪建筑及附屬構筑物 6,885,380.72 尚未辦理 樺甸建筑附屬構筑物 613,446.60 尚未辦理 樺甸浴室、鋸斷車間、機修車間 244,524.24 尚未辦理 月浦建筑及附屬構筑物 2,859,636.80 無法辦理 其他說明：適用 不適用 2022 年半年度報告 102/178 固定資產清理固定資產清理 適用 不適用 2222、在建工程在建工程 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 在建工程 43,154,608.99 36,520,714.

280、65 工程物資 合計 43,154,608.99 36,520,714.65 其他說明：無 在建工程在建工程 (1).(1).在建工程情況在建工程情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 裝修工程 42,357,306.15 42,357,306.15 32,554,630.37 32,554,630.37 待安裝設備 768,717.93 768,717.93 3,937,499.37 3,937,499.37 待安裝軟件 28,584.91 28,584.91 28,584.91 28,584.91 合

281、計 43,154,608.99 43,154,608.99 36,520,714.65 36,520,714.65 (2).(2).重要在建工程項目本期變動情況重要在建工程項目本期變動情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目名稱 預算數 期初 余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末 余額 工程累計投入占預算比例(%)工程進度 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%)資金來源 裝修工程 32,554,630.37 15,155,168.04 4,743,024.13 42,966,774.28 待安裝設備 3,937,499.37 5

282、,903,457.85 9,628,313.71 53,393.71 159,249.80 2022 年半年度報告 103/178 待安裝軟件 28,584.91 28,584.91 合計 36,520,714.65 21,058,625.89 9,628,313.71 4,796,417.84 43,154,608.99/(3).(3).本期計提在建工程減值準備情況本期計提在建工程減值準備情況 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 工程物資工程物資 適用 不適用 2323、生產性生物資產生產性生物資產 (1).(1).采用成本計量模式的生產性生物資產采用成本計量模式的生產性生物資產 適用不適

283、用 (2).(2).采用公允價值計量模式的生產性生物資產采用公允價值計量模式的生產性生物資產 適用 不適用 其他說明 適用 不適用 2424、油氣資產油氣資產 適用 不適用 2525、使用權資產使用權資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 房屋建筑物 合計 一、賬面原值 1.期初余額 616,456,103.04 616,456,103.04 2.本期增加金額 51,927,157.43 51,927,157.43 3.本期減少金額 28,880,897.67 28,880,897.67 4.期末余額 639,502,362.80 639,502,362.80 二、累計折舊 1.期初

284、余額 136,048,624.58 136,048,624.58 2.本期增加金額 78,945,518.54 78,945,518.54(1)計提 78,945,518.54 78,945,518.54 3.本期減少金額 21,059,055.69 21,059,055.69 2022 年半年度報告 104/178 (1)處置 21,059,055.69 21,059,055.69 4.期末余額 193,935,087.43 193,935,087.43 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 (1)計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 44

285、5,567,275.37 445,567,275.37 2.期初賬面價值 480,407,478.46 480,407,478.46 其他說明：無 2626、無形資產無形資產 (1).(1).無形資產情況無形資產情況 適用不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件 著作權 合計 一、賬面原值 1.期初余額 83,771,651.47 300,000.00 8,375,493.49 4,100,000.00 96,547,144.96 2.本期增加金額 406,487.43 406,487.43(1)購置 406,487.43 406,487.43(2)內部研發

286、(3)企業合并增加 3.本期減少金 22,203.00 22,203.00 2022 年半年度報告 105/178 額(1)處置 22,203.00 22,203.00 4.期末余額 83,771,651.47 300,000.00 8,759,777.92 4,100,000.00 96,931,429.39 二、累計攤銷 1.期初余額 29,001,504.34 91,250.00 6,884,072.54 2,623,999.86 38,600,826.74 2.本期增加金額 1,006,713.37 7,500.00 469,594.17 281,142.84 1,764,950.38

287、（1）計提 1,006,713.37 7,500.00 469,594.17 281,142.84 1,764,950.38 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 30,008,217.71 98,750.00 7,353,666.71 2,905,142.70 40,365,777.12 三、減值準備 1.期初余額 2.本期增加金額 （1）計提 3.本期減少金額 (1)處置 4.期末余額 四、賬面價值 1.期末賬面價值 53,763,433.76 201,250.00 1,406,111.21 1,194,857.30 56,565,652.27 2022 年半年度報告 106/178

288、 2.期初賬面價值 54,770,147.13 208,750.00 1,491,420.95 1,476,000.14 57,946,318.22 (2).(2).未辦妥產權證書的土地使用權情況未辦妥產權證書的土地使用權情況 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2727、開發開發支出支出 適用 不適用 2828、商譽商譽 (1).(1).商譽賬面原值商譽賬面原值 適用 不適用 (2).(2).商譽減值準備商譽減值準備 適用 不適用 (3).(3).商譽所在資產組或資產組組合的相關信息商譽所在資產組或資產組組合的相關信息 適用 不適用 (4).(4).說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計

289、未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定說明商譽減值測試過程、關鍵參數（例如預計未來現金流量現值時的預測期增長率、穩定期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法期增長率、利潤率、折現率、預測期等，如適用）及商譽減值損失的確認方法 適用 不適用 (5).(5).商譽減值測試的影響商譽減值測試的影響 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2929、長期待攤費用長期待攤費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額 裝修費 47,775,378.60 4,743,260.33 11,847,076.24 40,6

290、71,562.69 租金 402,737.01 51,892.44 350,844.57 其他 1,869,386.62 93,767.98 260,164.10 1,702,990.50 合計 50,047,502.23 4,837,028.31 12,159,132.78 42,725,397.76 其他說明：無 3030、遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 (1).(1).未經抵銷的遞延所得稅資產未經抵銷的遞延所得稅資產 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 2022 年半年度報告 107/178 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 可抵

291、扣暫時性差異 遞延所得稅 資產 資產減值準備 126,846,770.81 30,782,918.02 124,526,936.36 30,658,895.43 內部交易未實現利潤 71,325,249.58 17,831,312.39 71,325,249.58 17,831,312.39 可抵扣虧損 6,775,282.82 1,370,492.04 6,775,282.82 1,370,492.04 交易性金融資產公允價值變動 102,240,434.28 25,560,108.57 78,954,866.01 19,738,716.50 使用權資產 14,742,039.99 3,57

292、6,601.00 14,742,039.99 3,576,601.00 其他 34,372,002.59 8,461,279.20 34,372,002.59 8,461,279.20 合計 356,301,780.07 87,582,711.22 330,696,377.35 81,637,296.56 (2).(2).未經抵銷的遞延所得稅負債未經抵銷的遞延所得稅負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅 負債 非同一控制企業合并資產評估增值 其他債權投資公允價值變動 其他權益工具投資公允價值變動 1

293、,401,114.00 350,278.50 1,372,156.50 343,039.12 交易性金融資產公允價值變動 14,349,313.94 3,587,328.49 14,349,313.94 3,587,328.49 評估增值 71,565,021.71 17,891,255.43 71,565,021.71 17,891,255.43 長期資產折舊及攤銷 9,744.61 2,436.15 9,744.61 2,436.15 合計 87,325,194.26 21,831,298.57 87,296,236.76 21,824,059.19 (3).(3).以抵銷后凈額列示的遞延

294、所得稅資產或負債以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 適用 不適用 (4).(4).未確認遞延未確認遞延所得稅所得稅資產明細資產明細 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 54,579,227.83 54,579,227.83 可抵扣虧損 707,818,364.43 707,818,364.43 合計 762,397,592.26 762,397,592.26 (5).(5).未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 年份 期末金額 期初金額 備注 20

295、22 3,831,393.80 3,831,393.80 2022 年半年度報告 108/178 2023 3,815,263.62 3,815,263.62 2024 1,272,876.31 1,272,876.31 2025 4,663,918.70 4,663,918.70 2026 3,920,908.47 3,920,908.47 2033 1,248,675.60 1,248,675.60 2034 18,349,409.64 18,349,409.64 2035 22,980,665.07 22,980,665.07 2036 22,320,665.87 22,320,665.

296、87 2037 24,945,371.55 24,945,371.55 2038 25,265,431.74 25,265,431.74 2039 35,066,813.63 35,066,813.63 2040 29,621,370.08 29,621,370.08 2041 19,559,808.04 19,559,808.04 合計 216,862,572.12 216,862,572.12/其他說明：適用 不適用 截至 2022 年 6 月 30 日止，根據當地稅法規定可以無期限結轉并用于抵消境外公司以后年度應納稅所得額的未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損，為 490,955,792.3

297、1 元。3131、其他非流動資產其他非流動資產 適用 不適用 3232、短期借款短期借款 (1).(1).短期借款分類短期借款分類 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 質押借款 抵押借款 保證借款 信用借款 6,527,494,292.44 7,694,898,358.60 保理借款 商業承兌匯票貼現 短期借款應付利息 5,087,793.68 19,450,995.83 合計 6,532,582,086.12 7,714,349,354.43 短期借款分類的說明：無 (2).(2).已逾期未償還的短期借款情況已逾期未償還的短期借款情況 適用 不適用 其他說明：適用

298、 不適用 3333、交易性金融負債交易性金融負債 適用 不適用 2022 年半年度報告 109/178 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 交易性金融負債 其中：其他 指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 1,827,155,190.98 1,827,155,190.98 其中：合計 1,827,155,190.98 1,827,155,190.98 其他說明：無 3434、衍生衍生金融金融負債負債 適用 不適用 3535、應付票據應付票據 適用 不適用 3636、應付應付賬款賬款 (1).(1).應付賬款列示應付賬款列示 適用 不適用 單位：元

299、幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 應付賬款 664,345,125.63 524,138,648.11 合計 664,345,125.63 524,138,648.11 (2).(2).賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要應付賬款年的重要應付賬款 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 3737、預收款項預收款項 (1).(1).預收賬款項列示預收賬款項列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 預收賬款 4,271,669.47 3,989,769.59 合計 4,271,669.47 3,989,769.59 (2).(2).賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要預

300、收款項年的重要預收款項 適用 不適用 2022 年半年度報告 110/178 其他說明：適用 不適用 3838、合同負債合同負債 (1).(1).合同負債情況合同負債情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 預收貨款 115,954,383.99 165,568,305.68 積分 32,750,865.96 29,866,222.36 提貨權 51,430,930.12 合計 200,136,180.07 195,434,528.04 (2).(2).報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因報告期內賬面價值發生重大變動的金額和原因 適用 不適用 其他說明：適用 不

301、適用 3939、應付職工薪酬應付職工薪酬 (1).(1).應付職工薪酬列示應付職工薪酬列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 5,536,509.07 403,492,940.46 303,443,161.57 105,586,287.96 二、離職后福利-設定提存計劃 246,233.02 37,815,457.02 37,829,922.44 231,767.60 三、辭退福利 593,373.99 593,373.99 四、一年內到期的其他福利 合計 5,782,742.09 441,901,771.47 341,866,4

302、58.00 105,818,055.56 (2).(2).短期薪酬列示短期薪酬列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、工資、獎金、津貼和補貼 5,144,355.83 349,603,750.70 249,785,233.61 104,962,872.92 二、職工福利費 138,720.00 5,719,610.87 5,734,120.87 124,210.00 三、社會保險費 36,784.11 20,024,472.29 20,033,825.95 27,430.45 其中：醫療保險費 35,386.40 19,009,006.39

303、 19,018,497.29 25,895.50 工傷保險費 1,397.71 752,127.09 752,531.25 993.55 生育保險費 263,338.81 262,797.41 541.40 2022 年半年度報告 111/178 四、住房公積金 15,172,964.19 15,126,405.19 46,559.00 五、工會經費和職工教育經費 216,649.13 3,377,395.78 3,196,138.61 397,906.30 六、短期帶薪缺勤 七、短期利潤分享計劃 八、其他 9,594,746.63 9,567,437.34 27,309.29 合計 5,53

304、6,509.07 403,492,940.46 303,443,161.57 105,586,287.96 (3).(3).設定提存計劃列示設定提存計劃列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 230,798.91 36,868,947.57 36,882,984.90 216,761.58 2、失業保險費 15,434.11 946,509.45 946,937.54 15,006.02 3、企業年金繳費 合計 246,233.02 37,815,457.02 37,829,922.44 231,767.60 其他說明：適用

305、不適用 4040、應交稅費應交稅費 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 增值稅 20,243,204.10 199,756,874.11 消費稅 6,280,195.06 34,601,117.59 營業稅 企業所得稅 322,225,700.62 465,644,676.28 個人所得稅 4,854,592.54 16,455,438.51 城市維護建設稅 2,180,427.58 16,189,384.30 教育費附加 1,767,690.34 11,662,311.28 房產稅 961,318.34 2,632,176.31 土地使用稅 141,293.48

306、147,220.56 其他 1,424,178.42 1,096,902.99 合計 360,078,600.48 748,186,101.93 其他說明：無 4141、其他應付款其他應付款 項目列示項目列示 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 2022 年半年度報告 112/178 項目 期末余額 期初余額 應付利息 應付股利 758,542,237.96 21,480.16 其他應付款 355,822,163.84 313,599,154.54 合計 1,114,364,401.80 313,620,634.70 其他說明：無 應付利息應付利息 適用 不適用 應付股利應付股利 適用 不適

307、用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 普通股股利 758,542,237.96 21,480.16 劃分為權益工具的優先股永續債股利 優先股永續債股利-XXX 優先股永續債股利-XXX 應付股利-XXX 應付股利-XXX 合計 758,542,237.96 21,480.16 其他說明，包括重要的超過 1 年未支付的應付股利，應披露未支付原因：無 其他應付款其他應付款 (1).(1).按款項性質列示其他應付款按款項性質列示其他應付款 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 往來款 17,093,682.48 6,541,087.45 拆遷補償款 48,5

308、51,552.00 48,551,552.00 押金保證金 115,317,010.98 117,471,612.01 應付裝修及工程款 7,285,246.22 11,520,947.21 維修基金 3,698,529.08 3,673,041.08 房租 27,382,801.53 8,828,020.68 上海黃浦區國有資產管理委員會退休撥款 16,236,354.49 16,249,808.49 資金拆借 36,651,762.82 32,016,162.53 職工及自然人股利及紅利稅 156,316.32 536,192.83 個人社保等 2,269,198.09 2,095,507

309、.72 代墊款 65,321.80 391,453.40 商檢費 1,188,810.50 540,000.00 其他 22,533,507.18 7,791,698.79 改制增值差異 57,392,070.35 57,392,070.35 合計 355,822,163.84 313,599,154.54 2022 年半年度報告 113/178 (2).(2).賬齡超過賬齡超過 1 1 年的重要其他應付款年的重要其他應付款 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 評估增值對應稅金 57,392,070.35 尚待支付 上海黃浦區國有資產管理委員會 16,23

310、6,354.49 待發三星公司退休人員費用 合計 73,628,424.84/其他說明：適用 不適用 4242、持有待售負債持有待售負債 適用 不適用 4343、1 1 年內到期的非流動負債年內到期的非流動負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 1 年內到期的長期借款 601,200,000.00 440,993,611.12 1 年內到期的應付債券 1 年內到期的長期應付款 1 年內到期的租賃負債 133,965,726.29 134,095,220.02 合計 735,165,726.29 575,088,831.14 其他說明：無 4444、其他流動負債其他

311、流動負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 短期應付債券 應付退貨款 應交稅金-待轉銷項稅 12,800,996.45 21,100,475.15 合計 12,800,996.45 21,100,475.15 短期應付債券的增減變動：適用 不適用 其他說明：適用 不適用 4545、長期借款長期借款 (1).(1).長期借款分類長期借款分類 適用 不適用 2022 年半年度報告 114/178 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 質押借款 抵押借款 保證借款 信用借款 800,000,000.00 900,000,000.00 合計 800,000,0

312、00.00 900,000,000.00 長期借款分類的說明：無 其他說明，包括利率區間：適用 不適用 4646、應付債券應付債券 (1).(1).應付應付債券債券 適用不適用 (2).(2).應付債券的增減變動應付債券的增減變動（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）（不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具）適用 不適用 (3).(3).可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明 適用 不適用 (4).(4).劃分為金融負債的其他金融工具說明劃分為金融負債的其他金融工具說明 期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況 適用

313、不適用 期末發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表 適用 不適用 其他金融工具劃分為金融負債的依據說明 適用 不適用 其他說明：適用 不適用 4747、租賃負債租賃負債 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期末余額 期初余額 租賃付款額 358,385,631.56 395,611,865.38 減：未確認融資費用-31,515,845.88-37,492,508.97 合計 326,869,785.68 358,119,356.41 其他說明：無 2022 年半年度報告 115/178 4848、長期應付款長期應付款 項目列示項目列示 適用 不適用 長期應付款長期應付款 適用

314、不適用 專項應付款專項應付款 適用 不適用 4949、長期應付職工薪酬長期應付職工薪酬 適用 不適用 5050、預計負債預計負債 適用 不適用 5151、遞延收益遞延收益 遞延收益情況 適用 不適用 單位：元 幣種人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因 政府補助 3,963,711.42 121,738.36 3,841,973.06 政府補助 動遷補償 30,614,182.24 1,275,590.88 29,338,591.36 動遷 合計 34,577,893.66 1,397,329.24 33,180,564.42/涉及政府補助的項目：適用 不適用 單位：元

315、 幣種：人民幣 負債項目 期初余額 本期新增補助金額 本期計入營業外收入金額 本期計入其他收益金額 其他變動 期末余額 與資產相關/與收益相關 非遺保護專項資金補助款 337,131.97 76,549.30 260,582.67 與收益相關 土地補償款 3,626,579.45 45,189.06 3,581,390.39 與資產相關 其他說明：適用 不適用 5252、其他非流動負債其他非流動負債 適用 不適用 2022 年半年度報告 116/178 5353、股本股本 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 期初余額 本次變動增減（+、一）期末余額 發行 新股 送股 公積金 轉股 其他 小計

316、 1.有限售條件股份 (1)國家持股 (2)國有法人持股 (3)其他內資持股 其中：境內非國有法人持股 境內自然人持股 (4)外資持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售條件股份合計 2.無限售條件股份 (1)人民幣普通股 317,109,630.00 317,109,630.00(2)境內上市的外資股 206,008,134.00 206,008,134.00 2022 年半年度報告 117/178 (3)境外上市的外資股 (4)其他 無限售條件股份合計 523,117,764.00 523,117,764.00 股份總數 523,117,764.00 523,117,764.00

317、其他說明：（1）本公司股權分置改革方案實施 A 股股權登記日為 2006 年 2 月 6 日。公募法人股股東 2007年 2 月 6 日正式上市流通，分類劃入無限售條件股份核算。本公司大股東黃浦區國資委承諾：其持有的非流通股股份將在獲得在 A 股市場的上市流通權之日起，在三十六個月內不上市交易或轉讓。另外，在上述承諾期滿后，通過上海證券交易所掛牌交易出售的原非流通股股份，出售數量占本公司股份總數的比例在十二個月內不超過百分之五，在二十四個月內不超過百分之十。有限售條件流通股份國家股 2009 年 2 月 6 日正式上市流通。2009 年 2 月 9 日解禁 13,847,867股，2010 年

318、 2 月 8 日解禁 13,847,867 股，2011 年 2 月 15 日解禁 52,766,359 股。2010 年，本公司向控股股東黃浦區國資委非公開發行 58,374,564 股用以購買上海老鳳祥有限公司 27.57%股權及上海工藝工美有限公司 100%股權。上述非公開發行的股份自發行完成之日起三十六個月內(即 2010 年 9 月 21 日至 2013 年 9 月 20 日期間)不進行轉讓。經公司實施兩次資本公積轉增股本后，截至 2013 年 9 月 20 日，黃浦區國資委累計持有的 91,064,320 股有限售條件流通股股份的限售期已滿三十六個月，上述有限售條件流通股股份解除限

319、售并上市流通。截至本期末本公司所有股份已全部上市流通。（2）本公司的注冊資本與上述股本一致，均為 52,311.7764 萬元，與本公司營業執照、章程等法律文件相符。股本本期內無增減變化。5454、其其他權益工具他權益工具 (1)(1)期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況期末發行在外的優先股、永續債等其他金融工具基本情況 適用 不適用 (2)(2)期末期末發行發行在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表在外的優先股、永續債等金融工具變動情況表 適用 不適用 其他權益工具本期增減變動情況、變動原因說明，以及相關會計處理的依據：適用 不適用 其他說明：適用 不適用 2022 年半年度

320、報告 118/178 5555、資本公積資本公積 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價）423,296,307.00 423,296,307.00 其他資本公積 44,113,550.37 44,113,550.37 合計 467,409,857.37 467,409,857.37 其他說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：無 5656、庫存股庫存股 適用 不適用 2022 年半年度報告 119/178 5757、其他綜合收益其他綜合收益 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初 余額 本期發生金額 期末 余額 本期

321、所得稅前發生額 減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益 減：前期計入其他綜合收益當期轉入留存收益 減：所得稅費用 稅后歸屬于母公司 稅后歸屬于少數股東 一、不能重分類進損益的其他綜合收益 802,814.47 28,957.51 7,239.38 16,942.31 4,775.82 819,756.78 其中：重新計量設定受益計劃變動額 權益法下不能轉損益的其他綜合收益 其他權益工具投資公允價值變動 802,814.47 28,957.51 7,239.38 16,942.31 4,775.82 819,756.78 企業自身信用風險公允價值變動 二、將重分類進損益的其他綜合收益 4,887,

322、326.21-11,435,299.23 -4,627,897.22-6,807,402.01 259,428.99 其中：權益法下可轉損益的其他綜合收益 其他債權投資公允價值變動 金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 2022 年半年度報告 120/178 其他債權投資信用減值準備 現金流量套期儲備 外幣財務報表折算差額 4,887,326.21-11,435,299.23 -4,627,897.22-6,807,402.01 259,428.99 其他綜合收益合計 5,690,140.68-11,406,341.72 7,239.38-4,610,954.91-6,802,626.19 1

323、,079,185.77 其他說明，包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整：無 2022 年半年度報告 121/178 5858、專項儲備專項儲備 適用 不適用 5959、盈余公積盈余公積 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 法定盈余公積 292,628,112.66 292,628,112.66 任意盈余公積 42,634,768.16 42,634,768.16 儲備基金 企業發展基金 其他 合計 335,262,880.82 335,262,880.82 盈余公積說明，包括本期增減變動情況、變動原因說明：無 6060、

324、未分配利潤未分配利潤 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期 上年度 調整前上期末未分配利潤 7,859,655,072.09 6,637,246,031.40 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減）調整后期初未分配利潤 7,859,655,072.09 6,637,246,031.40 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 890,443,333.57 1,876,306,245.69 減：提取法定盈余公積 提取任意盈余公積 提取一般風險準備 應付普通股股利 758,520,757.80 653,897,205.00 轉作股本的普通股股利 期末未分配利潤 7,991,577,647

325、.86 7,859,655,072.09 6161、營業收入和營業成本營業收入和營業成本 (1).(1).營業收入和營業成本情況營業收入和營業成本情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 收入 成本 收入 成本 主營業務 33,647,452,400.03 31,128,929,120.67 31,481,636,502.50 29,098,109,486.23 其他業務 92,084,581.17 15,634,605.90 108,489,524.25 20,326,893.33 合計 33,739,536,981.20 31,144,563,726.57

326、31,590,126,026.75 29,118,436,379.56 2022 年半年度報告 122/178 (2).(2).合同產生的收入的情況合同產生的收入的情況 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 合同分類 境內地區 境外地區 合計 商品類型 筆類 26,977,962.48 25,717,025.89 52,694,988.37 物業管理 154,140.60 154,140.60 化工原料 5,374,995.38 5,374,995.38 珠寶首飾 29,129,623,212.91 107,033,496.91 29,236,656,709.82 黃金交易 4,257,656

327、,544.30 4,257,656,544.30 工藝品銷售 41,027,176.74 8,699,008.36 49,726,185.10 拍賣傭金 1,665,280.64 1,665,280.64 商貿流通 28,191,250.43 15,332,305.39 43,523,555.82 按經營地區分類 市場或客戶類型 合同類型 按商品轉讓的時間分類 按合同期限分類 按銷售渠道分類 合計 33,490,670,563.48 156,781,836.55 33,647,452,400.03 合同產生的收入說明：無 (3).(3).履約義務的說明履約義務的說明 適用 不適用 (4).(4

328、).分攤至剩余履約義務的說明分攤至剩余履約義務的說明 適用 不適用 其他說明：無 2022 年半年度報告 123/178 6262、稅金及附加稅金及附加 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 消費稅 42,177,918.99 64,161,478.61 營業稅 城市維護建設稅 47,413,435.14 26,506,059.42 教育費附加 34,446,615.66 19,123,415.01 資源稅 房產稅 5,086,958.34 6,871,213.15 土地使用稅 370,843.54 390,726.93 車船使用稅 5,777.76 8,685.

329、96 印花稅 7,362,024.31 2,673,160.32 其他地方基金 195,998.99 232,458.70 合計 137,059,572.73 119,967,198.10 其他說明：無 6363、銷售費用銷售費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 銷售折讓 50,538.61 500,442.67 差旅費 1,531,031.85 3,638,787.36 工資社保及福利費 265,167,448.39 269,347,993.60 折舊費 64,462,653.66 60,538,510.04 辦公費 4,152,140.82 4,300,

330、986.48 交際應酬費 949,875.90 2,068,135.23 租賃費 6,740,557.24 17,369,063.83 運輸費 2,770,319.70 2,748,753.75 廣告費 41,848,460.82 47,907,895.64 水電費 3,036,211.24 3,258,042.13 包裝物 3,356,907.70 4,721,899.53 使用權利金 1,830,331.57 檢測商檢費 734,482.03 4,077,372.74 管理費 2,686,241.13 5,032,652.13 服務費 1,270,319.00 1,927,932.33 會

331、務費 35,825.53 121,008.03 促銷費 7,148,782.46 6,858,667.02 修理費 1,557,395.17 2,607,832.95 保安報警費 7,182,917.09 6,784,050.18 提純工費 896,135.13 1,733,960.53 出口費用 128,204.43 468,238.29 展覽費 494,973.93 2,001,908.86 中介費 10,548.11 26,703.82 保險費 906,793.90 345,590.15 2022 年半年度報告 124/178 其他費用 8,107,775.27 6,223,175.48

332、 遞延資產攤銷 5,300,574.29 5,203,749.16 低值易耗品攤銷 1,129,666.65 1,153,516.63 交易手續費 2,468,242.37 3,449,598.33 合計 435,955,353.99 464,416,466.89 其他說明：無 6464、管理費用管理費用 適用 不適用 單位：元 幣種：人民幣 項目 本期發生額 上期發生額 工資社保及福利費 140,030,580.72 146,221,684.44 折舊費 19,698,280.09 18,665,183.98 修理費 1,520,011.04 1,826,672.91 物料消耗 438,77

333、9.66 519,987.91 低值易耗品 437,882.77 371,307.39 辦公費 4,417,518.26 3,273,083.47 差旅會務費 724,854.73 1,918,051.49 運輸費 609,618.30 709,028.15 勞防費 191,114.56 497,323.09 上下班交通費 323,043.89 573,221.46 檢驗檢疫費 1,028,063.54 2,311,398.46 職工教育經費 88,024.40 231,089.44 工會經費 3,077,035.01 2,995,742.07 中介費 5,301,066.11 11,084,680.19 交際應酬費 554,504.86 899,281.68 無形資產攤銷 1,806,022.06 2,427,578.68 商標專利費 99,898.03 35,986.76 保險費 1,