定期報告-海州行：2024年年度報告.PDF

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1、1 2024 年度報告 海州行 NEEQ:834800 北京海州行科技發展股份有限公司 2 重要提示重要提示 一一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二二、公司負責人公司負責人汪科錄汪科錄、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人閆楠閆楠及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）閆

2、楠閆楠保證年度報保證年度報告中財務報告的真實、準確告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四四、鵬盛鵬盛會計師事務所（特殊普通合伙）會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了帶對公司出具了帶持續經營重大不確定性段落持續經營重大不確定性段落的的無保留意見無保留意見的審的審計報告。計報告。董事會就非標準審計意見的說明董事會就非標準審計意見的說明 一、非標準審計意見涉及的主要內容 我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注二、2及附注六、所述，海州行公司2024年度凈利潤27

3、9,002.77元，截至2024年12月31日，海州行公司累計未分配利潤-6,055,555.66元，期末可支配的貨幣資金僅118,091.31元，其中：母公司北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度營業收入為 0，凈利潤-66,702.70 元，期末所有者權益-150,300.58 元，已資不抵債；期末貨幣資金僅 4.34 元，且近三年無實質性經營活動，持續經營能力依賴子公司的業務支持，母公司與子公司之間存在顯著的財務與經營分化；子公司煙臺圣德潤滑油有限公司注冊資本 500 萬元，實收資本0元，2024 年末可支配貨幣資金僅 118,086.97 元。上述情況表明存在可能導致海州行公司

4、持續經營能力產生重大疑慮的不確定性。雖然海州行公司已經披露了擬采取的改善措施，但可能導致對持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況仍然存在重大不確定性。該事項不影響已發表的審計意見。二、董事會意見 本公司董事會認為審計意見客觀地反映了本公司的實際情況，鑒于此種情形，本公司管理層將采取以下措施增強持續經營能力：1、逐步推進新產品市場的開拓，改善公司的盈利能力。2、2025 年全力開展下游客戶，不斷開展新的業務合同，增加公司業務收入。3、持續加強企業內部控制，規范管理，提高運營效率，繼續降低日常性管理運營成本，加強預算管理，加速聚焦公司主營核心優勢領域，盡快實現公司扭虧為盈。4、繼續加強對核心員工的培

5、訓、增進在技術、營銷、管理等領域的知識更新速度，加快產品經理、技術服務工程師等優秀人才的招聘和培訓；加強財務核算、風險控制等各項重大內容控制體系運行良好；主要財務、業務等經營指標健康，充分利用已取得研發成果快速拓展新業務；資產負債結構合理，具備持續經營能力，以降低持續經營能力不利因素的影響。5、充分發揮公司的技術解決方案優勢，擴大合作領域，整體提升公司的業務規模和現金流向好發展；使公司的收入水平增加。鵬盛會計師事務所(特殊普通合伙)本著嚴格、謹慎的原則，對上述事項出具了無保留+持續經營強調事項段審計意見的審計報告。董事會表示理解，該報告客觀嚴謹地反映了公司2024年度財務狀況和經營成果。董事會

6、將組織公司相關人員積極采取措施，盡快消除審計報告中非標準意見事項對公司的影響。3 五五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六六、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進

7、行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 本報告不存在未按要求進行披露的事項 4 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .6 6 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .7 7 第三節第三節 重大事件重大事件 .1212 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .1313 第五節第五節 公司治理公司治理 .1515 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 .2020 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 .5252 備查

8、文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件備置地址 公司董事會秘書辦公室 5 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、本公司或股份公司、海州行 指 北京海州行科技發展股份有限公司 股東大會 指 北京海州行科技發展股份有限公司股東大會 董事會 指 北京海州行科技發展股份有限公司董事會 監事會 指 北京海州行科技發展股份有限公司監事會 股轉系統 指 全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司 公司章程 指

9、北京海州行科技發展股份有限公司公司章程 三會 指 股東大會、董事會、監事會 主辦券商 指 財達證券股份有限公司 會計師事務所 指 中興華會計師事務所（特殊普通合伙）公司高級管理人員 指 公司總經理、副總經理、董事會秘書、財務負責人 公司管理層 指 對公司管理、經營、決策負有領導職責的人 公司法 指 中華人民共和國公司法 證券法 指 中華人民共和國證券法 三會議事規則 指 股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則 本期、報告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日 去年同期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 上年期末 指

10、 2023 年 12 月 31 日 本期期末 指 2024 年 12 月 31 日 本期期初 指 2024 年 1 月 1 日 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 6 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 北京海州行科技發展股份有限公司 英文名稱及縮寫 BeijingHaizhouTechnologyDevelopmentCo.,Ltd.法定代表人 汪科錄 成立時間 2009 年 2 月 12 日 控股股東 實際控制人及其一致行動人 實際控制人為黃克平，無一致行動人 行業（掛牌公司管理型行業分類）C-C25-C251-石油加工、煉焦和核燃料加工業 主要產品與服務項目 潤滑油銷

11、售；石油制品銷售（不含危險化學品）；汽車裝飾用品銷售；電子元器件批發；環境保護專用設備銷售；資源再生利用技術研發（除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動）掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 海州行 證券代碼 834800 掛牌時間 2015 年 12 月 21 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）6,250,000 主辦券商（報告期內）財達證券 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 河北省石家莊市橋西區自強路 35 號莊家金融大廈 25 層 聯系方式 董事會秘書姓名 李愛鳳 聯系地址 北京市東

12、城區和平里東街 11 號37 號樓 213-C37 號 電話 0535-8640069 電子郵箱 傳真 0535-8640069 公司辦公地址 北京市東城區和平里東街11 號 37 號樓 213-C37 號 郵政編碼 100013 公司網址 指定信息披露平臺 注冊情況 統一社會信用代碼 911101016851220773 注冊地址 北京市東城區和平里東街 11 號 37 號樓 213-C37 號 注冊資本（元）6,250,000 注冊情況報告期內是否變更 否 7 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現

13、情況商業模式與經營計劃實現情況 公司目前主要經營：潤滑油銷售，石油制品銷售（不含危險化學品）。潤滑油工業在中國屬于國家支柱產業，它是石油和化工行業的重要組成部分，與國家宏觀經濟形勢以及汽車、機械、交通運輸等行業的發展息息相關，實際上可以說是工業快速發展的“催化劑”。潤滑油工業是一項技術密集、生產復雜、銷售環節多的行業，它涉及到原油的品種、質量、生產工藝技術、添加劑的數量和品種配套、油品的配方和評定、調和包裝廠的建設、生產以及銷售和售后服務等各個方面。(二二)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 二二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同

14、期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 665,921.68 636,662.27 4.60%毛利率%100%100%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 279,002.77 14,543.18 1,818.44%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 282,613.93 10,842.60 2,506.51%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）67.39%5.44%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）68.27%4.06%-基本每股收益 0.04 0.002-償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例

15、增減比例%資產總計 3,558,816.79 7,322,973.58-51.40%負債總計 3,005,331.71 7,048,491.27-57.36%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 553,485.08 274,482.31 101.65%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 0.09 0.04-資產負債率%（母公司）569.34%184.68%-資產負債率%（合并）84.45%96.25%-流動比率 1.18 1.04-利息保障倍數-營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%8 經營活動產生的現金流量凈額-192,176.92 310,146.32-應收賬款周轉率 0.2

16、2 0.18-存貨周轉率-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%-51.40%34.33%-營業收入增長率%4.60%-1.09%-凈利潤增長率%1,818.44%-89.93%-三三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比比重重%金額金額 占總資產的占總資產的比比重重%貨幣資金 118,091.31 3.32%310,268.23 4.24%-61.94%應收票據 44,513.40 1.25%0 0%100%應收賬

17、款 1,367,267.07 38.42%4,702,453.91 64.22%-70.92%固定資產 11,046.04 0.31%11,647.48 0.16%-5.16%應付賬款 20,105.00 0.56%4,032,502.93 55.07%-99.5%項目重大變動原因項目重大變動原因 貨幣資金較上年減少 61.94%，主要原因系本期支付應付賬款。應收票據較上年增加 44,513.40 元，主要原因系本公司增加票據結算方式所致。應收賬款較上期末減少 70.92%，主要原因系本公司之子公司潤滑油銷售回款。固定資產較上期降低 5.16%，主要原因系計提折舊所致。應付賬款較上期減少 4,

18、012,397.93 元，主要原因系今年給供應商回款所致。(二二)經營情況分析經營情況分析 1 1、利潤利潤構成構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同期金本期與上年同期金額變動比例額變動比例%金額金額 占營業收入的占營業收入的比重比重%金額金額 占營業收入的占營業收入的比重比重%營業收入 665,921.68-636,662.27-5%營業成本 0-0-毛利率%100%-100%-銷售費用 19,689.72 2.96%23,484.22 3.67%-16.16%管理費用 374,120.44 56.18%276,264.53 3.69%35.42%財務費用 1,5

19、92.17 0.24%910.07 0.14%74.95%9 信用減值損失 36,242.90 5.44%-309,349.57-48.59%111.72%營業利潤 295,195.82 44.33%21,600.27 3.39%1,266.63%營業外收入 0 0%5,000.34 0.79%-100%營業外支出 3,611.16 0.54%66.24 0.01%5,351.63%凈利潤 279,002.77 41.90%14,543.18 2.28%1,818.45%項目重大變動原因項目重大變動原因 銷售費用較上期減少 16.16%，主要原因系公司運輸費用減少所致。管理費用較上年增加 35

20、.42%，主要原因系人員工資調整所致。財務費用較上年增加 74.95%，主要原因系 2024 年資金支付業務增加導致手續費增加所致。信用減值損失較上年增加 111.72%，主要原因系應收賬款轉回導致相應計提的信用減值損失減少。營業利潤較上年增加 1,266.63%，主要原因系公司銷售費用減少，導致營業利潤增加。營業外收入較上年減少 100%，主要原因系今年未有政府補助所致。營業外支出較上年增加 5,351.63%，主要原因系社保滯納金罰款所致。凈利潤較上年增加，主要原因系公司費用減少，導致凈利潤增加。2 2、收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動

21、比例%主營業務收入 665,921.68 636,662.27 4.60%其他業務收入 0 0 0%主營業務成本 0 0 0%其他業務成本 0 0 0%按產品分類分析按產品分類分析 適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本比營業成本比上年同期上年同期 增減增減%毛利率比上年毛利率比上年同期增減百分同期增減百分比比 軟件和信息 技術服務業 0 0 0%0%0%0%潤滑油銷售 665,921.68 0 100%4.60%0%0%按按地區地區分類分析分類分析 適用 不適用 收入構成變動的原因

22、收入構成變動的原因 本期公司收入仍無軟件和信息技術服務業收入，受市場影響子公司潤滑油銷售業務開展不順利，銷售額較上年波動較小。主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占比年度銷售占比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 10 1 煙臺桌源貿易有限公司 15,928,169.3 100%否 合計合計 15,928,169.3 100%-主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占比年度采購占比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 山西九洲再生能源有限公司 6,312,979.7 57%否 2 山東臨邑恒宇制

23、蠟有限公司 1,891,475.5 17.17%否 3 青州市魯光潤滑油有限公司 1,497,853 13.60%否 4 山東卓泰油脂科技有限公司 760,899.8 6.91%否 5 北京龍潤凱達石化產品有限公司 552,619.4 5.02%否 合計合計 11,015,827.4 100%-(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額-192,176.92 310,146.32-161.96%投資活動產生的現金流量凈額-籌資活動產生的現金流量凈額-現金流量分析現金流量分析 經營活動產生的現金流量凈額較

24、去年變動-161.96%,主要原因系本年支付的往來款所致。四四、投資狀況投資狀況分分析析 (一一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公司名公司名稱稱 公司類公司類型型 主要業主要業務務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 煙臺圣德潤滑油有限公司 控股子公司 潤滑油銷售、石油制 5,000,000.00 3,644,328.81 703,785.66 665,921.68 345,705.47 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 11 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適

25、用 非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 五五、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 實際控制人不當控制風險 公司控股股東、實際控制為煙臺盛樺企業管理有限公司,直接 持有公司股份3,750,210 股,占比為60%。煙臺盛樺企業管理有 限公司可以控制公司股東

26、會相對多數表決權,對公司構成實際 控制。因此,若煙臺盛樺企業管理有限公司利用其實際控制地 位對公司的經營決策、人事、財務等進行不當控制,可能給公司 經營和其他股東利益帶來風險。應收賬款回款的風險 公司 2024 年 12 月 31 日應收賬款達到 1,367,267.07 元，應收賬款規模較大。公司大客戶的回款期一般在三個月，中小客戶為一至兩個月，回款周期較長。盡管公司客戶大部分為大中型企業，尚未發生過大額應收賬款違約情況，但是較高的應收賬款余額和較長的回款周期仍然給公司的應收賬款回收帶來一定的風險。業務單一的風險 公司主營業務是變壓器油生產及銷售，也是最主要的收入來 源，公司的產品主要用于變

27、電設備，一旦變電設備行業出現行 公告編號：2023-002 4 業性風險或者國家出臺對行業不利的政策，公司的發展將會受 到影響。持續經營風險 公司 2024 年度凈利潤 279,002.77 元，截至 2024 年 12 月 31 日，海州行公司累計未分配利潤-6,055,555.66 元，期末可支配的貨幣資金僅 118,091.31 元，其中：母公司北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度營業收入為 0，凈利潤-66,702.70 元，期末所有者權益-150,300.58 元，已資不抵債；期末貨幣資金僅 4.34 元，且近三年無實質性經營活動，持續經營能力依賴子公司的業務支持，母公司與

28、子公司之間存在顯著的財務與經營分化；子公司煙臺圣德潤滑油有限公司注冊資本 500 萬元，實收資本0 元，2024 年末可支配貨幣資金僅 118,086.97 元。上述情況表明存在可能導致海州行公司持續經營能力產生重大疑慮的不確定性。雖然海州行公司已經披露了擬采取的改善措施，但可能導致對持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況仍然存在重大12 不確定性。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 第三節第三節 重大事件重大事件 一一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是否存在提供擔保事項 是 否 是否對外提供借款

29、是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(二)是否存在關聯交易事項 是 否 是否存在經股東會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(三)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在破產重整事項 是 否 (一一)重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(

30、一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (一一)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 (二二)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 公司無已披露的承諾事項公司無已披露的承諾事項 13 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一一、普通股普通股股本股本情況情況 (二二)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股

31、股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 2,499,790 40.00%0 2,499,790 0%其中：控股股東、實際控制人 0 0%0 0 0%董事、監事、高管 0 0%0 0 0%核心員工 0 0%0 0 0%有限售條件股份 有限售股份總數 3,750,210 60%0 3,750,210 60%其中：控股股東、實際控制人 3,750,210 60%0 3,750,210 60%董事、監事、高管 0 0%0 0 0%核心員工 0 0%0 0 0%總股本總股本 6,250,000-0 6,250,000

32、-普通股股東人數普通股股東人數 4 股本結構變動情況股本結構變動情況 適用 不適用 (三三)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股東名股東名稱稱 期初持股期初持股數數 持持股股變變動動 期末持股期末持股數數 期末持期末持 股比例股比例%期末期末持有持有限售股份限售股份數量數量 期末期末持有持有無限售股無限售股份數量份數量 期末期末持有持有的質的質押股押股份數份數量量 期末期末持有持有的司的司法凍法凍結股結股份數份數量量 1 煙臺盛樺企業管理有限公司 3,750,210 0 3,750,210 60.0034%3,750,210 0 0 0 2 王麗 1,350,620

33、 0 1,350,620 21.6099%0 1,350,620 0 0 14 3 煙臺華耀企業管理咨詢中心（有限合伙）1,148,170 0 1,148,170 18.3707%0 1,148,170 0 0 4 程強 1,000 1,000 0.0160%1,000 0 0 合計合計 6,250,000 0 6,250,000 100.00%3,750,210 2,499,790 0 0 普通股前十名股東情況說明普通股前十名股東情況說明 適用 不適用 二二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露是否合并披露 是 否 報告期內控股股東、實際控制人未發生變化 是否存在尚

34、未履行完畢的特殊投資條款是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款 是 否 三三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (二二)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (三三)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 四四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 六六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公

35、積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 15 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況利潤分配與公積金轉增股本的執行情況 適用 不適用 (二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 第五節第五節 公司治理公司治理 一一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持期初持普通股普通股股數股數 數量變數量變動動 期末持普通期末持普通股股數股股數 期末普通期末普通股持股比股持股比例例%起始日起始日期期 終止日終止日期期 汪科錄 董事、董 事長 男

36、 1960 年11 月 2021 年12 月 25日 2024 年12 月 24日 0 0 0 0%李愛鳳 董事、董 事會 秘書 女 1967 年7 月 2021 年12 月 25日 2024 年12 月 24日 187,540 0 187,540 0%黃克平 董事、總 經理 男 1968 年3 月 2021 年12 月 25日 2024 年12 月 24日 3,562,670 0 3,562,670 0%丁松濤 董事、副 總經理 男 1986 年5 月 2021 年12 月 25日 2024 年12 月 24日 0 0 0 0%王林陽 董事 男 1969 年1 月 2021 年12 月 25

37、日 2024 年12 月 24日 0 0 0 0%孫宏麗 監事 男 1980 年11 月 2021 年12 月 25日 2024 年12 月 24日 0 0 0 0%李紹平 職 工代 表監事 女 1972 年9 月 2021 年12 月 8日 2024 年12 月 7日 0 0 0 0%16 孫敬娜 監 事會 主席 女 1986 年8 月 2021 年12 月 25日 2024 年12 月 24日 0 0 0 0%閆楠 財 務負 責人 女 1986 年2 月 2021 年12 月 25日 2024 年12 月 24日 0 0 0 0%公司第三屆董事會、第三屆監事會及高級管理人員的任期已屆滿，其

38、中監事李紹平的任期于 2024 年 12 月 7 日屆滿，其余董事、監事及高級管理人員的任期于 2024 年 12 月 24 日屆滿。公司正在積極籌備換屆選舉的相關工作，鑒于公司新一屆董事會、監事會候選人的提名工作尚未完成，為了保持相關工作的準確性、連續性和穩定性，公司決定董事會、監事會將延期換屆，同時公司高級管理人員任期亦相應順延。公司將積極推進董事會、監事會及高級管理人員的換屆選舉工作，并在相關事宜確定后，及時履行相應的信息披露義務。在換屆選舉工作完成之前，公司第三屆董事會、監事會及高級管理人員將依照法律、行政法規和公司章程等相關規定繼續履行該屆董事、監事及高級管理人員的義務與職責。董事會

39、、監事會及高級管理人員的延期換屆不會影響公司正常經營。董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系 董事黃克平、李愛鳳為夫妻。(二二)變動情況變動情況 適用 不適用 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 (三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 二二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本

40、期減少本期減少 期末人數期末人數 管理人員 2 0 0 2 銷售人員 1 0 0 1 技術人員 10 0 0 10 財務人員 2 0 0 2 員工總計員工總計 15-15 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士-碩士-本科 3 3 17 ?？?10 10 ?？埔韵?2 2 員工總計員工總計 15 15 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 1、公司重視對員工的培訓工作，對于新進員工建立了相對完善的培訓體系。公司培訓主要采取內部培 訓的方式來進行，同時不定期也會請外部人員來幫助

41、培訓。公司通過培訓來增加員工的工作技能，從 而能為客戶帶去更優更好的服務。2、公司薪酬由基本工資、崗位工資、績效工資、年限工資、職工津貼等項目構成，公司根據公司的經 營狀況、同類行業以及同類崗位的薪資標準制定了薪資管理制度。員工工資不低于當地政府規定的最 低工資標準。3、報告期內，公司繼續完善技術人員的績效考核體系，將技術人員的薪資與績效緊密掛鉤，以提高和 刺激員工的工作積極性，提高團隊的工作效率。4、公司重視員工福利，除了幫助員工繳納國家規定的各項社保外，還為員工增加了帶薪年假、工作津 貼等各項福利。(二二)核心員工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 三三

42、、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 (一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 報告期內，公司根據公司法、證券法、非上市公眾公司監督管理辦法以及全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司制定的相關法律法規及規范性文件的要求及其他相關法律、法規的要求，不斷完善法人治理結構，建立行之有效的內控管理體系，確保公司規范運作。公司股東大會、董事會、監事會的召集、召開、表決程序符合有關法律、法規的要求，且均嚴格按照相關法律法規，履行各自的權利和義務，

43、公司重大生產經營決策、投資決策及財務決策均按照公司章程及有關內控制度規定的程序和規則進行，截至報告期末，上述機構和人員依法運作，未出現違法、違規現象和重大缺陷，能夠切實履行應盡的職責和義務。18(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 報告期內，公司發展穩定有序，公司監事積極參與和監督公司各項事務，監事會未發現公司存在風險，且對公司監督事項無異議。(三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 公司與控股股東及實際控制人及其控制的其他企業在業務、人員、資產、機構、財務等方面相互獨立。報告期內，控股股東及實際控制人不存在影響公司獨立性的情形。公司具備獨立

44、自主經營的能力。1業務獨立性公司擁有完整的業務體系，建立了與業務體系配套的管理制度和相應的職能機構，能夠獨立開展業務，在業務上完全獨立于股東和其他關聯方，與實際控制人以及其他關聯方不存在同業競爭關系。2人員獨立性公司的總經理、財務負責人、董事會秘書系公司高級管理人員，不存在控股股東、實際控制人及海州行 2024 年年度報告其控制的其他企業擔任董事、監事以外職務的情形，不存在在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業領薪的情形。公司已建立了獨立的人事聘用、考核、任免制度及獨立的工資管理制度，公司在有關員工的社會保障、工薪報酬等方面均獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業。3資產獨立性公司未以

45、資產、信用為公司股東及其關聯方的債務提供擔保，也未將公司的借款或授信額度轉借給公司股東及其關聯方。公司對所有資產有完全的控制支配權。不存在資產、資金和其他資源被公司股東及其關聯方占用而損害公司利益的情況。4機構獨立性公司已設立股東大會、董事會和監事會等機構，已聘任董事會秘書等高級管理人員。公司擁有獨立的經營和辦公場所。公司各組織機構的設置、運行和管理均獨立履行其職能，獨立負責公司的生產經營活動，獨立行使經營管理職權，公司組織機構具有獨立性。5財務獨立性公司已建立了一套獨立、規范的財務會計制度和財務核算體系，并建立了相應的內部控制制度。依照會計法、企業會計準則、會計基礎工作規范建立了符合國家相關

46、法律法規規定的財務管理制度及明細制度。公司設立了獨立的財務部門，配備了專職財務人員。公司在銀行獨立開立賬戶，擁有獨立的銀行賬號，公司作為獨立的納稅人，依法獨立納稅。(四四)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 報告期內，根據公司已經建立的年度報告信息披露重大差錯追究制度，未發生重大會計差錯更正、重大遺漏信息等情況。公司管理層嚴格遵守了公司各項制度，執行情況良好。四四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 19(二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 20 第六節第六

47、節 財務會計報告財務會計報告 一一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 鵬盛 A 審字202500193 號 審計機構名稱 鵬盛會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 深圳市福田區福田街道福山社區濱河大道 5020 號同心大廈 21 層 2101 審計報告日期 2025 年 4 月 30 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 張繁榮 陳影 1 年 1 年 年 年 會計師事務所是否變更 是 會計師事務所連續服務年限 1 年 會計師事務所審

48、計報酬（萬元）8 審審 計計 報報 告告 鵬盛 A 審字202500193 號 北京海州行科技發展股份有限公司北京海州行科技發展股份有限公司全體股東：全體股東：一、審計意見 我們審計了北京海州行科技發展股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）的財務報表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2024 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表，以及財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了貴公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2024 年度的合并及母公司經營成果和

49、現金流量。二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注 21 冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于貴公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、與持續經營相關的重大不確定性 我們提醒財務報表使用者關注，如財務報表附注二、2 及附注六所述，海州行公司 2024 年度凈利潤 279,002.77 元，截至 2024 年 12 月 31 日，海州行公司累計未分配利潤-6,055,555.66 元，期末可支配的貨幣

50、資金僅 118,091.31 元，其中：母公司北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度營業收入為 0，凈利潤-66,702.70 元，期末所有者權益-150,300.58 元，已資不抵債；期末貨幣資金僅 4.34 元，且近三年無實質性經營活動，持續經營能力依賴子公司的業務支持，母公司與子公司之間存在顯著的財務與經營分化；子公司煙臺圣德潤滑油有限公司注冊資本 500 萬元，實收資本 0 元，2024 年末可支配貨幣資金僅 118,086.97 元。上述情況表明存在可能導致海州行公司持續經營能力產生重大疑慮的不確定性。雖然海州行公司已經披露了擬采取的改善措施，但可能導致對持續經營能力產生重大

51、疑慮的事項或情況仍然存在重大不確定性。該事項不影響已發表的審計意見。四、其他信息 貴公司管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括貴公司2024年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見并不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任

52、 22 管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估貴公司的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算貴公司、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督貴公司的財務報告過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于

53、舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。（

54、三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對貴公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。23 然而，未來的事項或情況可能導致貴公司不能持續經營。（五）評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。（六）就貴公司中實體或業務活動的財務信息獲取

55、充分、恰當的審計證據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。鵬盛會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：中國深圳 中國注冊會計師：2025 年 4 月 30 日 24 二二、財務報表財務報表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 五、1 118,091.

56、31 310,268.23 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 五、2 44,513.40 應收賬款 五、3 1,367,267.07 4,702,453.91 應收款項融資 預付款項 五、4 1,686,376.64 2,131,037.44 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 五、5 68,245.00 138,797.84 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 五、6 213,549.43 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 五、7 47,789.71 26,830.49 流動資產合計流動

57、資產合計 3,545,832.56 7,309,387.91 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 五、8 11,046.04 11,647.48 在建工程 生產性生物資產 25 油氣資產 使用權資產 無形資產 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 五、9 1,938.19 1,938.19 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 12,984.23 13,585.67 資產總計資產總計 3,558,816.79 7,322,973.5

58、8 流動負債：流動負債：短期借款 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 五、10 20,105.00 4,032,502.93 預收款項 合同負債 五、11 2,403,140.71 2,403,140.71 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 五、12 213,391.00 207,624.74 應交稅費 五、13 12,399.40 59,821.95 其他應付款 五、14 43,887.31 32,992.65 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動

59、負債 其他流動負債 五、15 312,408.29 312,408.29 流動負債合計流動負債合計 3,005,331.71 7,048,491.27 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 26 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 負債合計負債合計 3,005,331.71 7,048,491.27 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 五、16 6,250,000.00 6,250,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 五

60、、17 359,040.74 359,040.74 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 五、18-6,055,555.66-6,334,558.43 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 553,485.08 274,482.31 少數股東權益 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 553,485.08 274,482.31 負債和所有者權益（或股東權益）負債和所有者權益（或股東權益）總計總計 3,558,816.79 7,322,973.58 法定代表人：汪科錄 主管會計工作負責人：閆楠 會計機構負責人：閆楠 (二二)母公司母公司資

61、產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 4.34 4.34 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 應收款項融資 預付款項 其他應收款 十一、6,245.00 72,947.70 27 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 19,274.64 19,274.64 流動資產合計流動資產合計 25,523.98 92,226.68 非流動資產：非流

62、動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 6,500.00 6,500.00 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 6,500.00 6,500.00 資產總計資產總計 32,023.98 98,726.68 流動負債：流動負債：短期借款 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 預收款項 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 64,148.56 64,148.56 應交

63、稅費 28 其他應付款 118,176.00 118,176.00 其中：應付利息 應付股利 合同負債 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 其他流動負債 流動負債合計流動負債合計 182,324.56 182,324.56 非流動負債：非流動負債：長期借款 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 負債合計負債合計 182,324.56 182,324.56 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 6,250,000.00 6,250,000.00 其他權益工具

64、其中：優先股 永續債 資本公積 359,040.74 359,040.74 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 -6,759,341.32-6,692,638.62 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 -150,300.58-83,597.88 負債和所有者權益（或股東權益）負債和所有者權益（或股東權益）合計合計 32,023.98 98,726.68 (三三)合并利潤表合并利潤表 單位：元 29 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業總收入營業總收入 五、19 665,921.68 636,6

65、62.27 其中：營業收入 五、19 665,921.68 636,662.27 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 五、19 406,968.76 305,712.43 其中：營業成本 0 0 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 五、20 11,566.43 5,053.61 銷售費用 五、21 19,689.72 23,484.22 管理費用 五、22 374,120.44 276,264.53 研發費用 財務費用 五、23 1,592.17 910.07 其中：利息費用 利息收入 五

66、、23 20.33 55.50 加：其他收益 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）五、24 36,242.90-309,349.57 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）295,195.82 21,600.27 加：營業外收入 五、25 5,000.34

67、 減：營業外支出 五、26 3,611.16 66.24 四、四、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）291,584.66 26,534.37 減：所得稅費用 五、27 12,581.89 11,991.19 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）279,002.77 14,543.18 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-30 1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）279,002.77 14,543.18 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號

68、填列）2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）279,002.77 14,543.18 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲

69、備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 279,002.77 14,543.18（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 279,002.77 14,543.18（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.04 0.002（二）稀釋每股收益（元/股）0.04 0.002 法定代表人：汪科錄 主管會計工作負責人：閆楠 會計機構負責人：閆楠 (四四)母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業收

70、入營業收入 十四、4 減：營業成本 十四、4 稅金及附加 銷售費用 31 管理費用 研發費用 財務費用 116.85 其中：利息費用 利息收入 加：其他收益 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）-66,702.70-100,054.04 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-

71、”號填列）”號填列）-66,702.70-100,170.89 加：營業外收入 減：營業外支出 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-66,702.70-100,170.89 減：所得稅費用 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）-66,702.70-100,170.89（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-66,702.70-100,170.89（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法

72、下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 -66,702.70-100,170.89 32 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）(五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 2

73、0232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 14,721,371.28 317,194.77 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 五、28 51,332.36 251,657.43 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 14,772,703.64 568,

74、852.20 購買商品、接受勞務支付的現金 14,396,491.14 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 157,360.39 109,349.89 支付的各項稅費 140,243.49 16,058.47 支付其他與經營活動有關的現金 五、28 270,785.54 133,297.52 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 14,964,880.56 258,705.88 經營活動產生的現金流量凈額經

75、營活動產生的現金流量凈額 -192,176.92 310,146.32 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 33 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -三、三、

76、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 -四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 五、29-192,176

77、.92 310,146.32 加：期初現金及現金等價物余額 五、29 310,268.23 121.91 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 五、29 118,091.31 310,268.23 法定代表人：汪科錄 主管會計工作負責人：閆楠 會計機構負責人：閆楠 (六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 購買商品、接受勞務支

78、付的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 支付的各項稅費 34 支付其他與經營活動有關的現金 116.85 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 116.85 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -116.85 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額

79、 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 支付其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、五、現金及現金等價物凈增

80、加額現金及現金等價物凈增加額 -116.85 加：期初現金及現金等價物余額 4.34 121.19 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 4.34 4.34 35(七七)合并合并股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數股東少數股東權益權益 所有者權所有者權益合計益合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫庫存股存股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 優先優先股股 永續永續債債 其他其

81、他 一、一、上年期末余額上年期末余額 6,250,000.00 359,040.74 -6,334,558.43 274,482.31 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 6,250,000.00 359,040.74 -6,334,558.43 274,482.31 三、三、本期增減變動金額（減少本期增減變動金額（減少以“”號填列）以“”號填列）279,002.77 279,002.77（一）綜合收益總額 279,002.77 279,002.77（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支

82、付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 36 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 6,250,000.00 359,040.74 -6,055,555.66 553,485.08 項目項目 20232023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少數少數股東股東權益權益

83、所有者權所有者權益合計益合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫庫存股存股 其他綜其他綜合收益合收益 專項專項 儲備儲備 盈余盈余 公積公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 6,250,000.00 359,040.74 -6,349,101.61 259,939.13 加：會計政策變更 37 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 6,250,000.00 359,040.74 -6,349,101.61 259,939.13 三、三、本期

84、增減變動金額（減少本期增減變動金額（減少以“”號填列）以“”號填列）14,543.18 14,543.18（一）綜合收益總額 14,543.18 14,543.18（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 38 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用

85、（六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 6,250,000.00 359,040.74 -6,334,558.43 274,482.31 法定代表人：汪科錄 主管會計工作負責人：閆楠 會計機構負責人：閆楠 (八八)母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫庫存股存股 其他綜其他綜合收益合收益 專項儲專項儲備備 盈余公盈余公積積 一般風險一般風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益所有者權益合計合計 優先優先股股 永續永續債債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 6,2

86、50,000.00 359,040.74 -6,692,638.62-83,597.88 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 6,250,000.00 359,040.74 -6,692,638.62-83,597.88 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）-66,702.70-66,702.70（一）綜合收益總額 -66,702.70-66,702.70 39（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取

87、一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 40 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 6,250,000.00 359,040.74 -6,759,341.32-150,300.58 項目項目 2023 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他綜其他綜合收益合收益 專項儲專項儲備備 盈余公盈余公積積 一般風險一般

88、風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權所有者權益合計益合計 優先股優先股 永續債永續債 其他其他 一、一、上年期末余額上年期末余額 6,250,000.00 359,040.74 -6,592,467.73 16,573.01 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 6,250,000.00 359,040.74 -6,592,467.73 16,573.01 三、三、本期增減變動金額（減少本期增減變動金額（減少以“”號填列）以“”號填列）-100,170.89-100,170.89（一）綜合收益總額 -100,170.89-100,170.89（二）所有

89、者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 41 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 6,250,000.00 359,040.74 -6,692,638.62-83,597.88 北京海州行科技發展股份有限公司

90、2024 年度財務報表附注 17 北京海州行科技發展股份有限公司北京海州行科技發展股份有限公司 20242024 年度財務報表附注年度財務報表附注 （除特別說明外，金額單位為人民幣元）（除特別說明外，金額單位為人民幣元）一一、公司基本情況公司基本情況 1 1、公司注冊地、組織形式和總部地址公司注冊地、組織形式和總部地址 北京海州行科技發展股份有限公司，原名北京榮程創新科技發展股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)，系于 2009 年 2 月 12 日成立，2015 年 11 月經全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司批準，在全國中小企業股份轉讓系統掛牌，證券代碼為（834800）；公司最新

91、簡稱：海州行；統一社會信用代碼：911101016851220773。截止于 2024 年 12 月 31 日，本公司累計發行股本總數 625 萬股，注冊資本為 625 萬元，注冊地址：北京市東城區和平里東街 11 號 37 號樓 213-C37 號，法定代表人為汪科錄。2 2、公司實際從事的主要經營活動公司實際從事的主要經營活動 本公司屬軟件和信息技術服務業，主要業務為：技術開發、技術轉讓、技術咨詢、技術服務；電腦圖文設計；企業策劃；承辦展覽展示；公共關系服務；市場調查；經濟貿易咨詢；維修計算機；基礎軟件服務；應用軟件服務；計算機軟件開發；計算機系統服務；數據處理（數據處理中的銀行卡中心、P

92、UE 值在 1.5 以上的云計算數據中心除外）；零售電子產品；銷售通訊器材、儀器儀表、電線電纜、計算機、軟件及輔助設備。（市場主體依法自主選擇經營項目，開展經營活動；依法須經批準的項目，經相關部門批準后依批準的內容開展經營活動；不得從事國家和本市產業政策禁止和限制類項目的經營活動。）3 3、財務報告的批準報出財務報告的批準報出 本財務報表業經本公司董事會于 2025 年 4 月 30 日決議批準報出。二二、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 1 1、編制基礎、編制基礎 本公司財務報表以持續經營假設為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部發布的企業會計準則基本準則和各項具體會計準則、企業會

93、計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計準則”），以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定（2023 年修訂）的規定編制。根據企業會計準則的相關規定，本公司會計核算以權責發生制為基礎。除某些金融工具外，本財務報表均以歷史成本為計量基礎。資產如果發生減值，則按照相關規定計提相應的減值準備。2 2、持續經營、持續經營 本公司 2024 年度凈利潤 279,002.77 元，截至 2024 年 12 月 31 日，本公司累計未分配利潤-6,055,555.66 元，期末可支配的貨幣資金僅 118,091.31 元，其中：母公

94、司北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度營業收入為 0，凈利潤-66,702.70 元，期末所有者權益-150,300.58 元，北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 18 已資不抵債；期末貨幣資金僅 4.34 元，且近三年無實質性經營活動，持續經營能力依賴子公司的業務支持，母公司與子公司之間存在顯著的財務與經營分化；子公司煙臺圣德潤滑油有限公司注冊資本 500 萬元，實收資本 0 元，2024 年末可支配貨幣資金僅 118,086.97 元。針對上述情況公司擬采取的應對措施：1、逐步推進新產品市場的開拓，改善母公司的盈利能力。2、2025 年全力開展下游客戶，不

95、斷開展新的業務合同，增加公司業務收入。3、持續加強企業內部控制，規范管理，提高運營效率，繼續降低日常性管理運營成本，加強預算管理，加速聚焦公司主營核心優勢領域，盡快實現公司扭虧為盈。4、繼續加強對核心員工的培訓、增進在技術、營銷、管理等領域的知識更新速度，加快產品經理、技術服務工程師等優秀人才的招聘和培訓；加強財務核算、風險控制等各項重大內容控制體系運行良好；主要財務、業務等經營指標健康，充分利用已取得研發成果快速拓展新業務；資產負債結構合理，具備持續經營能力，以降低持續經營能力不利因素的影響。5、充分發揮公司的技術解決方案優勢，擴大合作領域，整體提升公司的業務規模和現金流向好發展；使公司的收

96、入水平增加。雖然本公司已經披露了擬采取的改善措施，但可能導致對持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況仍然存在重大不確定性。三三、重重要會計政策和會計估計要會計政策和會計估計 本公司及子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對各項交易和事項制定了若干項具體會計政策和會計估計，詳見如下各項描述。1 1、遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2024 年 12 月 31日的合并及母公司財務狀況及 2024 年度的合并及母公司經營成果和合并及母公司現金流量等有關信息。2 2、會計期間會計期間 本公司的會計期間分

97、為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3 3、營業周期營業周期 本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。4 4、記賬本位幣記賬本位幣 人民幣為本公司及境內子公司經營所處的主要經濟環境中的貨幣，本公司及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。5 5、同一控制下和非同一控制下同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為

98、同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 19（1）同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方資產、負債（包括最終控制方收購被合并方形成的商譽）在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量；取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的

99、差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積中股本溢價不足沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接費用，于發生時計入當期損益。（2）非同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。對于非同一控制下的企業合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及

100、其他管理費用于發生時計入當期損益。購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。購買方發生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，復核后合

101、并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產確認條件而未予確認的，在購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，則確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產的，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及本附注三、11“長期股權投資”進行會計處理；不屬

102、于“一攬子交易”的，區分個別財務報表和合并財務報表進行相關會計處理：在個別財務報表中，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 20 處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉入當期投資收益）。在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價

103、值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益應當采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額以外，其余轉為購買日所屬當期投資收益）。6 6、控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法 （1）控制的判斷標準 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額

104、。通常包括母公司擁有其半數以上的表決權的被投資單位和公司雖擁有其半數以下的表決權但通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位半數以上表決權；根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營決策；有權任免被投資單位的董事會的多數成員；在被投資單位董事會占多數表決權。（2）合并財務報表編制的方法 從取得子公司的凈資產和生產經營決策的實際控制權之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中；當期處置的子公司，不調整合并資產負債表的期初數。非同一控制下企業合并增加的子公司

105、，其購買日后的經營成果及現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，且不調整合并財務報表的期初數和對比數。同一控制下企業合并增加的子公司，其自合并當期期初至合并日的經營成果和現金流量已經適當地包括在合并利潤表和合并現金流量表中，并且同時調整合并財務報表的對比數。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。公司內所有重大往來余額、交易及未實現利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益及當期凈損益中不

106、屬于本公司所擁有的部分分別作為少數股東權益及少數股東損益在合并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分擔的子公司的虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額，仍沖減少數股東權益。當因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 21 持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額之間的差

107、額，計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用與被購買方直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動以外，其余一并轉為當期投資收益）。其后，對該部分剩余股權按照企業會計準則第 2 號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等相關規定進行后續計量，詳見本附注三、8“金融工具”。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一

108、種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”適用的原則進行會計處理。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次

109、處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。7 7、現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 本公司現金及現金等價物包括庫存現金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。8 8、金融工具金融工具 在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。（1）金融資產的分類、確認和計量 本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為：以攤余成本計量的金融資產；以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益

110、的金融資產；以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。因銷售產品或提供勞務而產生的、未包含或不考慮重大融資成分的應收賬款或應收票據，本公司按照預期有權收取的對價金額作為初始確認金額。以攤余成本計量的金融資產 本公司管理以攤余成本計量的金融資產的業務模式為以收取合同現金流量為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致，即在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。本公司對于此類金

111、融資產，采用實際利率法，按照攤余成本北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 22 進行后續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 本公司管理此類金融資產的業務模式為既以收取合同現金流量為目標又以出售為目標，且此類金融資產的合同現金流量特征與基本借貸安排相一致。本公司對此類金融資產按照公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌損益和按照實際利率法計算的利息收入計入當期損益。此外，本公司將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。本公司將該類金融資產的相關股利收入

112、計入當期損益，公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失將從其他綜合收益轉入留存收益，不計入當期損益。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 本公司將上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。此外，在初始確認時，本公司為了消除或顯著減少會計錯配，將部分金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于此類金融資產，本公司采用公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。（2）金融負債的分類、確認和計量 金融負債于初始確認時

113、分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交易費用計入其初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具），按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，公允價值變動計入當期損益。被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，該負債由本公司自身信用風險變動引起的

114、公允價值變動計入其他綜合收益，且終止確認該負債時，計入其他綜合收益的自身信用風險變動引起的其公允價值累計變動額轉入留存收益。其余公允價值變動計入當期損益。若按上述方式對該等金融負債的自身信用風險變動的影響進行處理會造成或擴大損益中的會計錯配的，本公司將該金融負債的全部利得或損失（包括企業自身信用風險變動的影響金額）計入當期損益。其他金融負債 除金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同外的其他金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，按攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益。北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表

115、附注 23（3）金融資產轉移的確認依據和計量方法 滿足下列條件之一的金融資產，予以終止確認：收取該金融資產現金流量的合同權利終止；該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；該金融資產已轉移，雖然企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產的控制。若企業既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且未放棄對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將所轉移

116、金融資產的賬面價值及因轉移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉移而收到的對價與應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當期損益。本公司對采用附追索權方式出售的金融資產，或將持有的金融資產背書轉讓，需確定該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬是否已經轉移。已將該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，

117、不終止確認該金融資產；既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則繼續判斷企業是否對該資產保留了控制，并根據前面各段所述的原則進行會計處理。（4）金融負債的終止確認 金融負債（或其一部分）的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。本公司（借入方）與借出方簽訂協議，以承擔新金融負債的方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債。本公司對原金融負債（或其一部分）的合同條款作出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。金融負債（或其一部分）終止確認的，本公司將

118、其賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的負債）之間的差額，計入當期損益。（5）金融資產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金額的金融資產和金融負債的法定權利，且該種法定權利是當前可執行的，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。（6）金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公允價值，是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定其公允價值

119、。北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 24 活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市場的，本公司采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具當前的公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。在估值時，公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相

120、關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可輸入值。9 9、金融金融資產減值資產減值 本公司需確認減值損失的金融資產系以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資，主要包括應收票據、應收賬款、合同資產、其他應收款、債權投資、其他債權投資、長期應收款等。此外，對部分財務擔保合同，也按照本部分所述會計政策計提減值準備和確認信用減值損失。（1）減值準備的確認方法 本公司以預期信用損失為基礎，對上述各項目按照其適用的預期信用損失計量方法（一般方法或簡化方法）計提減值準備并確認信用減值損失。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金

121、流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，本公司按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。預期信用損失計量的一般方法是指，本公司在每個資產負債表日評估金融資產的信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，如果信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，本公司按照相當于未來 12 個月內預期信用損失的金額計量損失準備。本公司在評估預期信用損失時，考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險

122、自初始確認后并未顯著增加，選擇按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備簡化處理方法，依據其信用風險自初始確認后是否已顯著增加，而采用未來 12 月內或者整個存續期內預期信用損失金額為基礎計量損失準備。（2）信用風險自初始確認后是否顯著增加的判斷標準 如果某項金融資產在資產負債表日確定的預計存續期內的違約概率顯著高于在初始確認時確定的預計存續期內的違約概率，則表明該項金融資產的信用風險顯著增加。除特殊情況外，本公司采用未來 12 個月內發生的違約風險的變化作為整個存續期內發生違約風險變化的合理估計，來確定自初始確認后信用風險是否顯著增加。通常逾期超過 30 日，本公司即認為該金融工具的信

123、用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 25 本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：1）債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化；2）債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化；3）作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|量是否發生顯著變化，這些變化預期將降低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違約概率；4）債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化；5）本公司對金融工具信用管理方法是否發生變化等。于資產負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險

124、，則本公司假定該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，并且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現金義務，則該金融工具被視為具有較低的信用風險。（3）以組合為基礎評估預期信用風險的組合方法 本公司對信用風險顯著不同的金融資產單項評價信用風險，如：應收關聯方款項；與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項；已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等。除了單項評估信用風險的金融資產外，本公司基于共同風險特征將金融資產劃分為不同的組別，本公司采用的共同信用風險特征為賬齡組

125、合，在組合的基礎上評估信用風險。（4）金融資產減值的會計處理方法 期末，本公司計算各類金融資產的預計信用損失，如果該預計信用損失大于其當前減值準備的賬面金額，將其差額確認為減值損失；如果小于當前減值準備的賬面金額，則將差額確認為減值利得。（5）各類金融資產信用損失的確定方法 應收賬款及合同資產 對于不含重大融資成分的應收款項和合同資產，本公司按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。對于包含重大融資成分的應收款項、合同資產，本公司選擇始終按照相當于存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。除了單項評估信用風險的應收賬款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據

126、賬齡組合 包括除無風險組合之外的應收款項，本公司根據以往的歷史經驗對應收款項計提比例作出最佳估計，參考應收款項的賬齡進行信用風險組合分類 無風險組合 根據業務性質，認定無信用風險，主要包括應收關聯方往來款項 a、本公司應收款項賬齡從發生日開始計算。組合中，采用賬齡組合計提預期信用損失的組合計提方法：北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 26 賬齡 應收賬款計提比例（%）合同資產計提比例（%）其他應收款計提比例（%）1 年以內 3.00 3.00 3.00 1-2 年 10.00 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 20.00 3-4 年 50.00

127、 50.00 50.00 4-5 年 80.00 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 100.00 b、按照單項認定單項計提的壞賬準備的判斷標準：當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事件發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：1）發行方或債務人發生重大財務困難；2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；3）債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；4）債務人很可能破產或進行其他財務重組；5）發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消

128、失；6）以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。本公司對在單項工具層面能以合理成本評估預期信用損失的充分證據的應收賬款單獨確定其信用損失。其他應收款 本公司依據其他應收款信用風險自初始確認后是否已經顯著增加，采用相當于未來12個月內、或整個存續期的預期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合：項目 確定組合的依據 無風險組合 根據業務性質，認定無信用風險，主要包括保證金及押金 賬齡組合 包括除上述組合之外的應收款項，本公司根據

129、以往的歷史經驗對應收款項計提比例作出最佳估計，參考應收款項的賬齡進行信用風險組合分類 1010、存貨存貨 （1）存貨的分類 存貨主要包括庫存商品等。（2）發出的計價方法 存貨在取得時，按成本進行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發出時按個別認定法計價。（3）存貨的盤存制度為永續盤存制。北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 27（4）低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品于領用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領用時按一次攤銷法攤銷。（5）存貨跌價準備的確認標準和計提方法 期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商

130、品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、

131、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。1111、長期股權投資長期股權投資 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產核算，其中如果屬于非交易性的，本公司在初始確認時可選擇將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算。共同控制，是指本公司按照相關約定對某項

132、安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。（1）投資成本的確定 對于同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，在合并日按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。（2）后續計量及損益確認方法 對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長

133、期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 28 當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接

134、處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。1212、固定資產固定資產 （1）固定資產確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產按成本并考慮預計棄置費用因素的影響進行初始計量。（2）各類固定資產的折舊方法 固定資產從達到預定可使用狀態的次月起，采用年限平均法在使用壽命內計提折舊。各類固定資產的使用壽命、預計

135、凈殘值和年折舊率如下：類別 折舊方法 折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）運輸工具 平均年限法 5 5.00 19.00 電子設備 平均年限法 10 5.00 9.50 預計凈殘值是指假定固定資產預計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態，本公司目前從該項資產處置中獲得的扣除預計處置費用后的金額。（3）固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法 固定資產的減值測試方法和減值準備計提方法詳見本附注三、13“長期資產減值”。（4）其他說明 與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他

136、后續支出，在發生時計入當期損益。當固定資產處于處置狀態或預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。1313、長期資產長期資產減值減值 公司在每一個資產負債表日檢查長期股權投資、固定資產是否存在可能發生減值的跡象。如果長期資產存在減值跡象，則以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產可收回金額的估計，根據其公

137、允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 29 值兩者之間較高者確定?？墒栈亟痤~的計量結果表明，長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，將長期資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。資產減值損失確認后，減值資產的折舊或者攤銷費用在未來期間作相應調整，以使該資產在剩余使用壽命內，系統地分攤調整后的資產賬面價值（扣除預計凈殘值）。因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。在

138、對商譽進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。再對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較這些相關資產組或者資產組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。對于固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產、使用權資產、以成本模式計量

139、的投資性房地產及對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資等非流動非金融資產，本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的

140、，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的

141、資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 30 占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，以后期間不予轉回價值得以恢復的部分。1414、合同負債合同負債 合同負債，是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。如果在本公司向客戶轉讓商品之前，客戶已經支付了合同對價或本公司已經取得了無條件收款權，本公司在客戶實際支付款項和到期應支付款項孰早時點，將該已收或

142、應收款項列示為合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示，不同合同下的合同資產和合同負債不予抵銷。1515、職工薪酬職工薪酬 本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利等。其中：短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務的會計期間將實際發生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。離職后福利主要包括基本養老保險、失業保險等。離職后福利計劃包括設定提存計劃。采用設定提存計劃的，相應的應繳存金額于發生時計入

143、相關資產成本或當期損益。在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益（辭退福利）。本公司向職工提供的其他長期職工福利，符

144、合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。1616、收入收入 （1）收入確認的一般原則 本公司與客戶之間的合同同時滿足下列條件時，在客戶取得相關商品控制權時確認收入：合同各方已批準該合同并承諾將履行各自義務；合同明確了合同各方與所轉讓商品或提供勞務相關的權利和義務；合同有明確的與所轉讓商品相關的支付條款；合同具有商業實質，即履行該合同將改變本公司未來現金流量的風險、時間分布或金額；本公司因向客戶轉讓商品而有權取得的對價很可能收回。在合同開始日，本公司識別合同中存在的各單項履約義務，并將交易價格按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例分攤至各單

145、項履約義務。在確定交易價格時考慮了可變對價、合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 31 對于合同中的每個單項履約義務，如果滿足下列條件之一的，本公司在相關履約時段內按照履約進度將分攤至該單項履約義務的交易價格確認為收入：客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益；客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。履約進度根據所轉讓商品的性質采用投入法/產出法確定，當履約進度不能合理確定時，本公

146、司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。具體收入確認原則：公司銷售商品主要為潤滑油，在相關商品運送至客戶指定地點并經客戶驗收確認后確認收入。1717、遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來

147、期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。本公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：企業合并；直接在所有者權益中確認的交易或者事項。當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。1818、重要性標準確

148、定方法和選擇依據重要性標準確定方法和選擇依據 涉及重要性判斷標準的披露事項 重要性標準確定方法和選擇依據 賬齡超過一年的重要應付賬款 單項金額=負債總額的 1%或大于 6 萬元 賬齡超過一年的重要合同負債 單項金額=負債總額的 1%或大于 6 萬元 賬齡超過一年或逾期的重要其他應付款 單項金額=負債總額的 1%或大于 6 萬元 1919、重重要會計政策、會計估計的變更要會計政策、會計估計的變更 （1）重要會計政策變更 企業會計準則變化引起的會計政策變更：A、公司自 2024 年 1 月 1 日起執行財政部頒布的企業會計準則解釋第 17 號“關于流動負債與非流動負債的劃分”規定，該項會計政策變更

149、對公司財務報表無影響。B、公司自 2024 年 1 月 1 日起執行財政部頒布的企業會計準則解釋第 17 號“關于供應商融北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 32 資安排的披露”規定。C、公司自 2024 年 1 月 1 日起執行財政部頒布的企業會計準則解釋第 17 號“關于售后租回交易的會計處理”規定，該項會計政策變更對公司財務報表無影響。D、公司自 2024 年 12 月 6 日起執行財政部頒布的企業會計準則解釋第 18 號“關于不屬于單項履約義務的保證類質量保證的會計處理”規定，該項會計政策變更對公司財務報表無影響。（2）重要會計估計變更 本期主要會計估計未發生變

150、更。四四、稅項稅項 1 1、主要稅種及稅率、主要稅種及稅率 稅種 具體稅率情況 增值稅 應稅收入按適用稅率計算銷項稅，并按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計繳增值稅，稅率為 13%、6%。城市維護建設稅 實繳流轉稅稅額 7%教育費附加 實繳流轉稅稅額 3%地方教育費附加 實繳流轉稅稅額 2%企業所得稅 按應納稅所得額的 25%、小型微利企業納稅政策計繳。不同納稅主體所得稅稅率說明：納稅主體名稱 所得稅稅率 北京海州行科技發展股份有限公司 25%煙臺圣德潤滑油有限公司 25%2 2、稅收優惠及批文、稅收優惠及批文 根據財政部 稅務總局關于小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告（稅務總局公告2

151、023年第6號）文件規定，本年度集團范圍內的母子公司均適用小型微利企業納稅政策：年應納稅所得額不超過100萬元，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。五五、合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 以下注釋項目（含公司財務報表主要項目注釋）除非特別指出，“期末”指 2024 年 12 月 31日，“上年年末”指 2023 年 12 月 31 日，“本期”指 2024 年度，“上期”指 2023 年度。1 1、貨幣資金貨幣資金 項目 期末余額 上年年末余額 庫存現金 4.62 銀行存款 118,086.69 310,268.23 合計 118,091.31 310,268.2

152、3 北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 33 2 2、應收票據應收票據 （1）應收票據分類列示 項目 期末余額 年初余額 銀行承兌匯票 44,513.40 商業承兌匯票 小 計 44,513.40 減：壞賬準備 合計 44,513.40 （2）期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 期末公司已貼現且在資產負債表日尚未到期的銀行承兌匯票金額為 28,501.63 元。3 3、應收賬款應收賬款 （1）按賬齡披露 賬齡 期末余額 上年年末余額 1 年以內 103,858.42 3,102,864.86 1 至 2 年 1,163,430.00 1,877,05

153、4.00 2 至 3 年 271,698.00 4,158.00 3 至 4 年 4,158.00 小計 1,543,144.42 4,984,076.86 減：壞賬準備 175,877.35 281,622.95 合計 1,367,267.07 4,702,453.91（2）按壞賬計提方法分類列示 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按組合計提壞賬準備的應收賬款 1,543,144.42 100.00 175,877.35 11.40 1,367,267.07 其中：賬齡組合 1,543,144.42 100.00 175,877.35 11.4

154、0 1,367,267.07（續）類別 上年年末余額 北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 34 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按組合計提壞賬準備的應收賬款 4,984,076.86 100.00 281,622.95 5.65 4,702,453.91 其中：賬齡組合 4,984,076.86 100.00 281,622.95 5.65 4,702,453.91 組合中，按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款 項目 期末余額 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 103,858.42 3,115.75 3.00 1-2 年 1,1

155、63,430.00 116,343.00 10.00 2-3 年 271,698.00 54,339.60 20.00 3-4 年 4,158.00 2,079.00 50.00 合計 1,543,144.42 175,877.35 11.40（3）壞賬準備的情況 類別 上年年末余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 按組合計提壞賬準備 281,622.95-105,745.60 175,877.35 其中：賬齡組合 281,622.95-105,745.60 175,877.35（4）按欠款方歸集的的應收賬款期末余額情況 單位名稱 期末余額 應收賬款 賬齡 占應收賬款合計

156、數的比例(%)壞賬準備 煙臺桌源貿易有限公司 103,858.42 1 年以內 6.73 3,115.75 煙臺艾西特潤滑科技有限公司 1,163,430.00 1-2 年 75.39 116,343.00 煙臺東部熱電有限公司 271,698.00 2-3 年 17.61 54,339.60 山東闊程能源科技有限公司 4,158.00 3-4 年 0.27 2,079.00 合計 1,543,144.42 100.00 175,877.35 4 4、預付款項預付款項 （1）預付款項按賬齡列示 賬齡 期末余額 上年年末余額 北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 35 金額

157、 比例（%）金額 比例（%）1 年以內 600,921.50 35.63 2,131,037.44 100.00 1-2 年 1,085,455.14 64.37 合計 1,686,376.64 100.00 2,131,037.44 100.00（2）按預付對象歸集的期末余額情況 本公司按預付對象歸集的期末余額前三名預付賬款匯總金額為 1,686,376.64 元，占預付賬款期末余額合計數的比例為 100.00%。（3）其他說明 賬齡超過 1 年以上未結算的預付款項余額 1,085,455.14 元,為煙臺神洲能源科技有限公司余額，未結算原因是因公司資質到期，無法開具銷售發票造成對應商品無法

158、實現銷售暫掛賬。5 5、其他應收款其他應收款 項目 期末余額 上年年末余額 應收利息 應收股利 其他應收款 68,745.00 138,797.84 合計 68,745.00 138,797.84 其中：其他應收款其中：其他應收款 按賬齡披露 賬齡 期末余額 上年年末余額 1 年以內 41,050.14 1 至 2 年 40,000.00 26,245.00 2 至 3 年 26,245.00 10,000.00 3 至 4 年 10,000.00 4 至 5 年 333,513.49 5 年以上 333,513.49 小計 409,758.49 410,808.63 減：壞賬準備 341,5

159、13.49 272,010.79 合計 68,245.00 138,797.84 按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 上年年末賬面余額 往來款 403,513.49 403,513.49 其他 6,245.00 7,295.14 北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 36 小計 409,758.49 410,808.63 減：壞賬準備 341,513.49 272,010.79 合計 68,245.00 138,797.84 壞賬準備計提情況 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存

160、續期預期信用損失（已發生信用減值）上年年末余額 1,200.00 270,810.79 272,010.79 上年年末其他應收款賬面余額在本期：轉入第二階段-1,200.00 1,200.00 轉入第三階段 轉回第二階段 轉回第一階段 本期計提 69,502.70 69,502.70 本期轉回 本期轉銷 本期核銷 其他變動 期末余額 341,513.49 341,513.49 壞賬準備的情況 類別 上年年末余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 賬齡組合 272,010.79 69,502.70 341,513.49 合計 272,010.79 69,502.70 341,

161、513.49 按欠款方歸集的期末余額較大的其他應收款情況 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備 期末余額 及時標訊網絡信息技術（北京）有限公司 往來款 333,513.49 5 年以上 100.00 333,513.49 北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 37 6 6、存貨存貨 （1）存貨分類 項目 期末余額 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 在途商品 213,549.43 213,549.43（續）項目 上年年末余額 賬面余額 存貨跌價準備/合同履約成本減值準備 賬面價值 在途商品 （2）存貨跌價準

162、備/合同履約成本減值準備 項目 上年年末余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額 計提 其他 轉回或轉銷 其他 在途商品 存貨跌價準備及合同履約成本減值準備說明：公司按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價準備。公司的存貨為運輸中的潤滑油，上述運輸中的油品已經于 2025 年 1 月全部實現銷售。7 7、其他流動資產其他流動資產 項目 期末余額 上年年末余額 增值稅留抵扣額 47,789.71 26,830.49 8 8、固定資產固定資產 項目 期末余額 上年年末余額 固定資產 11,046.04 11,647.48 固定資產清理 減：減值準備 合計 11,046.04 11,647.

163、48 固定資產分類固定資產分類 項目 運輸工具 電子設備 合計 一、賬面原值 1、上年年末余額 130,000.00 6,200.00 136,200.00 2、本期增加金額 其中：購置 北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 38 項目 運輸工具 電子設備 合計 3、本期減少金額 4、期末余額 130,000.00 6,200.00 136,200.00 二、累計折舊 1、上年年末余額 123,500.00 1,052.52 124,552.52 2、本期增加金額 601.44 601.44 其中：計提 601.44 601.44 3、本期減少金額 4、期末余額 123,

164、500.00 1,653.96 125,153.96 三、減值準備 1、上年年末余額 2、本期增加金額 3、本期減少金額 4、期末余額 四、賬面價值 1、期末賬面價值 6,500.00 4,546.04 11,046.04 2、上年年末賬面價值 6,500.00 5,147.48 11,647.48 9 9、遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 （1）未經抵銷的遞延所得稅資產明細 項目 期末余額 上年年末余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 壞賬準備 77,527.42 1,938.19 77,527.42 1,938.19（2）未確認

165、遞延所得稅資產明細 項目 期末余額 上年年末余額 壞賬準備 439,863.42 476,106.32 可抵扣虧損 合計 439,863.42 476,106.32 由于公司經營狀況不穩定，未來能否獲得足夠的應納稅所得額具有不確定性，除歷史已確認遞延所得稅資產的部分壞賬準備外，其他可抵扣的暫時性差異不予確認。1010、應付賬款應付賬款 項目 期末余額 上年年末余額 北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 39 項目 期末余額 上年年末余額 應付貨款 20,105.00 4,032,502.934 1111、合同負債合同負債 （1）合同負債情況 項目 期末余額 上年年末余額

166、預收合同款 2,403,140.71 2,403,140.71（2）賬齡超過 1 年的重要合同負債 項目 期末余額 未償還或未結轉的原因 煙臺廣和潤滑油有限公司 405,561.06 合同尚未履行完畢 煙臺澳博論潤滑油有限公司 1,997,579.65 合同尚未履行完畢 合計 1,009,694.10 1212、應付職工薪酬應付職工薪酬 （1）應付職工薪酬列示 項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 一、短期薪酬 169,052.73 130,613.76 140,365.89 159,300.60 二、離職后福利-設定提存計劃 38,572.01 32,512.89 16,994.

167、50 54,090.40 合計 207,624.74 163,126.65 157,360.39 213,391.00（2）短期薪酬列示 項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 165,274.41 115,278.70 125,844.23 154,708.88 2、職工福利費 3、社會保險費 3,778.32 15,335.06 14,521.66 4,591.72 其中：基本醫療保險費 1,285.76 13,281.24 13,803.44 763.56 補充醫療保險費 工傷保險費 2,492.56 2,053.82 718.22 3,828.16

168、 生育保險費 4、住房公積金 5、工會經費和職工教育經費 合計 169,052.73 130,613.76 140,365.89 159,300.60（3）設定提存計劃列示 北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 40 項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險 36,956.41 31,155.17 16,314.72 51,796.86 2、失業保險費 1,615.60 1,357.72 679.78 2,293.54 合計 38,572.01 32,512.89 16,994.50 54,090.40 本公司按規定參加由政府機構設立的養老保險、

169、失業保險計劃，根據該等計劃，本公司分別按員工基本工資的【16%、0.7%】每月向該等計劃繳存費用。除上述每月繳存費用外，本公司不再承擔進一步支付義務。相應的支出于發生時計入當期損益或相關資產的成本。1313、應交稅費應交稅費 項目 期末余額 上年年末余額 增值稅 44,369.21 城市維護建設稅 353.41 1,672.76 印花稅 573.47 716.90 教育費附加 151.46 477.93 地方教育費附加 100.97 809.35 企業所得稅 11,220.09 11,775.80 合計 12,399.40 59,821.95 1414、其他應付款其他應付款 項目 期末余額 上

170、年年末余額 其他應付款 43,887.31 32,992.65（1）按款項性質列示 項目 期末余額 上年年末余額 待付費用 43,887.31 32,992.65 合計 43,887.31 32,992.65（2）賬齡超過 1 年的重要其他應付款 無。北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 41 1515、其他流動負債其他流動負債 項目 期末余額 上年年末余額 待轉銷項稅額 312,408.29 312,408.29 1616、股本股本 項目 上年年末余額 本期增減變動（+、-）期末余額 發行 新股 送股 公積金 轉股 其他 小計 股份總數 6,250,000.00 6,2

171、50,000.00 1717、資本公積資本公積 項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 股本溢價 359,040.74 359,040.74 1818、未分配利潤未分配利潤 項目 本期 上期 調整前上年末未分配利潤-6,334,558.43-6,349,101.61 調整上年年末未分配利潤合計數（調增+，調減-）調整后上年年末未分配利潤-6,334,558.43-6,349,101.61 加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤 279,002.77 14,543.18 減：提取法定盈余公積 期末未分配利潤-6,055,555.66-6,334,558.43 1919、營業收入營業收入和和營

172、業成本營業成本 （1）營業收入和營業成本情況 項目 本期金額 上期金額 收入 成本 收入 成本 主營業務 665,921.68 636,662.27 其他業務 合計 665,921.68 636,662.27 （2）收入及成本分解信息北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 42 收入類別 本期金額 上期金額 收入 成本 收入 成本 一、商品類型 665,921.68 636,662.27 其中：潤滑油 665,921.68 636,662.27 二、按商品轉讓的時間分類 665,921.68 636,662.27 其中：在某一時點轉讓 665,921.68 636,662.

173、27 合計 665,921.68 636,662.27 2020、稅金及附加稅金及附加 項目 本期金額 上期金額 城市維護建設稅 2,637.08 2,216.93 教育費附加 1,130.16 943.80 地方教育費附加 753.44 629.20 印花稅 7,045.75 1,263.68 合計 11,566.43 5,053.61 注：各項稅金及附加的計繳標準詳見附注四、稅項。2121、銷售費用銷售費用 項目 本期金額 上期金額 運輸費 19,689.72 23,484.22 2222、管理費用管理費用 項目 本期金額 上期金額 職工薪酬 163,126.65 121,251.01 審

174、計、律師服務費 104,300.88 105,471.70 辦公費 4,016.00 12,104.00 折舊費 601.44 601.44 中介機構服務費 102,075.47 21,200.00 其他 15,636.38 合計 374,120.44 276,264.53 2323、財務費用財務費用 項目 本期金額 上期金額 利息支出 減：利息收入-20.33-8.35 匯兌損益 北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 43 項目 本期金額 上期金額 銀行手續費 1,612.50 918.42 合計 1,592.17 910.07 2424、信用減值損失信用減值損失 項目

175、 本期金額 上期金額 壞賬損失 36,242.90-309,349.57 其中：應收賬款壞賬損失 105,745.60-220,095.53 其他應收款壞賬損失-69,502.70-89,254.04 2525、營業外收入營業外收入 項目 本期金額 上期金額 計入本期非經常性損益的金額 其他 5,000.34 2626、營業外支出營業外支出 項目 本期金額 上期金額 計入本期非經常性損益的金額 社保滯納金 3,611.16 66.24 3,611.16 2727、所得稅費用所得稅費用 （1）所得稅費用表 項目 本期金額 上期金額 當期所得稅費用 12,581.89 11,991.19 遞延所得

176、稅費用 合計 12,581.89 11,991.19（2）會計利潤與所得稅費用調整過程 項目 本期金額 利潤總額 291,584.66 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 14,579.23 不可抵扣的成本、費用和損失的影響-1,997.34 所得稅費用 12,581.89 2828、現金流量表項目現金流量表項目 （1）收到其他與經營活動有關的現金 項目 本期金額 上期金額 利息收入 20.33 8.35 北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 44 項目 本期金額 上期金額 往來及其他 51,312.03 251,649.08 合計 51,332.36 251,657.43

177、（2）支付其他與經營活動有關的現金 項目 本期金額 上期金額 費用付現 270,785.54 132,379.10 手續費及其他 918.42 合計 270,785.54 133,297.52 2929、現金流量表補充資料現金流量表補充資料 （1）現金流量表補充資料 補充資料 本期金額 上期金額 1 1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：、將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤 279,002.77 14,543.18 加：資產減值準備 信用減值損失-36,242.90 309,349.57 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊、使用權資產折舊 601.44 451.08 無形資產攤銷

178、 長期待攤費用攤銷 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）固定資產報廢損失（收益以“”號填列）公允價值變動損失（收益以“”號填列）財務費用（收益以“”號填列）投資損失（收益以“”號填列）遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）存貨的減少（增加以“”號填列）-213,549.43 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）3,821,170.76 -2,171,764.78 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）-4,043,159.56 2,157,567.27 其他 經營活動產生的現金流量凈額-192,176.92 310,146.

179、32 2 2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 45 補充資料 本期金額 上期金額 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3 3、現金及現金等價物凈變動情況：、現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末余額 118,091.31 310,268.23 減：現金的上年年末余額 310,268.23 121.91 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的上年年末余額 現金及現金等價物凈增加額-192,176.92 310,146.32（2）現金及現金等價物的構成 項目 期末余額

180、上年年末余額 一、現金 118,091.31 310,268.23 其中：庫存現金 4.62 4.34 可隨時用于支付的銀行存款 118,086.69 310,263.89 可隨時用于支付的其他貨幣資金 可用于支付的存放中央銀行款項 二、現金等價物 三、期末現金及現金等價物余額 118,091.31 310,268.23 六六、在其他主體中的權益在其他主體中的權益 在子公司中的權益企業集團的構成 子公司名稱 注冊資本(人民幣萬元)主要經營地 注冊地 業務性質 持股比例（%）取得方式 直接 間接 煙臺圣德潤滑油有限公司 500.00 山東省 煙臺市 山東省 煙臺市 潤滑油銷售 100.00 設立

181、 注：截至 2024 年 12 月 31 日，子公司煙臺圣德潤滑油有限公司的實收資本為 0 元。七七、與金融工具相關的風險與金融工具相關的風險 本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應收款項、應付款項，各項金融工具的詳細情況說明見本附注五相關項目。與這些金融工具有關的風險，以及本公司為降低這些風險所采取的風險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風險敞口進行管理和監控以確保將上述風險控制在限定的范圍之內。董事會負責規劃并建立本公司的風險管理架構，制定本公司的風險管理政策和相關指引并監督北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 46 風險管理措施的執行情況。本公司已制定風險管理政策以

182、識別和分析本公司所面臨的風險，這些風險管理政策對特定風險進行了明確規定，涵蓋了市場風險、信用風險和流動性風險管理等諸多方面。本公司定期評估市場環境及本公司經營活動的變化以決定是否對風險管理政策及系統進行更新。本公司的風險管理由風險管理委員會按照董事會批準的政策開展。風險管理委員會通過與本公司其他業務部門的緊密合作來識別、評價和規避相關風險。本公司內部審計部門就風險管理控制及程序進行定期的審核，并將審核結果上報本公司的審計委員會。本公司通過適當的多樣化投資及業務組合來分散金融工具風險，并通過制定相應的風險管理政策減少集中于單一行業、特定地區或特定交易對手的風險。本公司從事風險管理的目標是在風險和

183、收益之間取得適當的平衡，將風險對本公司經營業績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本公司風險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍之內。1 1、信用風險信用風險 2024 年 12 月 31 日，可能引起本公司財務損失的最大信用風險敞口主要來自于合同另一方未能履行義務而導致本公司金融資產產生的損失，具體包括：信用風險是指交易對手未能履行合同義務而導致本公司產生財務損失的風險，管理層已制定適當的信用政策，并且不斷監察信用風險的敞口。本公司已采取政

184、策只與信用良好的交易對手進行交易。另外，本公司基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質并設置相應信用期。本公司對應收票據、應收賬款余額及收回情況進行持續監控，對于信用記錄不良的客戶，本公司會采用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本公司不致面臨重大信用損失。此外，本公司于每個資產負債表日審核金融資產的回收情況，以確保相關金融資產計提了充分的預期信用損失準備。本公司其他金融資產包括貨幣資金、其他應收款，這些金融資產的信用風險源自于交易對手違約，最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的賬面金額。本公司沒有提供任何其他可能令

185、本公司承受信用風險的擔保。本公司持有的貨幣資金主要存放于國有控股銀行和其他大中型商業銀行等金融機構，管理層認為這些商業銀行具備較高信譽和資產狀況，不存在重大的信用風險，不會產生因對方單位違約而導致的任何重大損失。本公司的政策是根據各知名金融機構的市場信譽、經營規模及財務背景來控制存放當中的存款金額，以限制對任何單個金融機構的信用風險金額。作為本公司信用風險資產管理的一部分，本公司利用賬齡來評估應收賬款和其他應收款的減值損失。本公司的應收賬款和其他應收款涉及大量客戶，賬齡信息可以反映這些客戶對于應收賬款和其他應收款的償付能力和壞賬風險。本公司根據歷史數據計算不同賬齡期間的歷史實際壞賬率，并考慮了

186、當前及未來經濟狀況的預測，如國家 GDP 增速、基建投資總額、國家貨幣政策等前瞻性信息進行調整得出預期損失率。對于長期應收款，本公司綜合考慮結算期、合同約定付款期、債務人的北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 47 財務狀況和債務人所處行業的經濟形勢，并考慮上述前瞻性信息進行調整后對于預期信用損失進行合理評估。截至 2024 年 12 月 31 日，相關資產的賬面余額與預期信用減值損失情況如下：項目 賬面余額 減值準備 應收票據 44,513.40 應收賬款 1,543,144.42 175,877.35 其他應收款 409,758.49 341,513.49 2 2、流

187、動風險流動風險 管理流動風險時，本公司保持管理層認為充分的現金及現金等價物并對其進行監控，以滿足本公司經營需要，并降低現金流量波動的影響。項目 1 年以內 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合計 應付賬款 20,105.00 20,105.00 其他應付款 17,428.83 26,458.48 43,887.31 3 3、市場風險市場風險 （1）匯率風險 本公司的主要經營位于中國境內，主要業務以人民幣結算。（2）利率風險 本公司的利率風險主要產生于銀行借款。浮動利率的金融負債使本公司面臨現金流量利率風險，固定利率的金融負債使本公司面臨公允價值利率風險。本公司根據當時的市場環境來決定固定利率

188、及浮動利率合同的相對比例。本公司財務部門持續監控公司利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以及本公司尚未付清的以浮動利率計息的帶息債務的利息支出，并對本公司的財務業績產生重大的不利影響，管理層會依據最新的市場狀況及時做出調整。（3）價格風險 價格風險指匯率風險和利率風險以外的市場價格變動而發生波動的風險，主要源于商品價格、股票市場指數、權益工具價格以及其他風險變量的變化。八八、關聯方及關聯交易關聯方及關聯交易 1、本公司最終控制方本公司最終控制方 本公司的大股東為煙臺盛樺企業管理有限公司，本公司的實際控制人為黃克平，兼任總經理、董事。2 2、本公司的子公司情況本公司的子公司情況 詳見附注六

189、、企業集團構成在子公司中的權益。九九、承諾及承諾及或有事項或有事項 北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 48 1 1、重大承諾事項、重大承諾事項 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大承諾事項。2 2、或有事項、或有事項 截至 2024 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大或有事項。十十、資產負債表日后事項資產負債表日后事項 截至財務報告批準報出日，本公司無應披露未披露的重大資產負債表日后事項。十一十一、公司財務報表主要項目注釋公司財務報表主要項目注釋 其他應收款 項目 期末余額 上年年末余額 應收利息 應收股利 其他應收款 6,245

190、.00 72,947.70 合計 6,245.00 72,947.70（1）按賬齡披露 賬齡 期末余額 上年年末余額 1 年以內 1 至 2 年 6,245.00 2 至 3 年 6,245.00 3 至 4 年 4 至 5 年 333,513.49 5 年以上 333,513.49 小計 339,758.49 339,758.49 減：壞賬準備 339,758.49 266,810.79 合計 6,245.00 72,947.70（2）按款項性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 上年年末賬面余額 往來款 333,513.49 333,513.49 其他 6,245.00 6,245.00 小

191、計 339,758.49 339,758.49 減：壞賬準備 333,513.49 266,810.79 合計 6,245.00 72,947.70 北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 49（3）壞賬準備計提情況 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）上年年末余額 266,810.79 266,810.79 上年年末其他應收款賬面余額在本期：轉入第二階段 轉入第三階段 轉回第二階段 轉回第一階段 本期計提 66,702.70 66,702.70 本期轉回

192、 本期轉銷 本期核銷 其他變動 期末余額 333,513.49 333,513.49（4）壞賬準備的情況 類別 上年年末余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 賬齡組合 266,810.79 66,702.70 333,513.49（5）按欠款方歸集的期末余額較大的其他應收款情況 單位名稱 款項性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備 期末余額 及時標訊網絡信息技術（北京）有限公司 往來款 333,513.49 5 年以上 98.16 333,513.49 十二十二、補充資料補充資料 1 1、本期本期非經常性損益明細表非經常性損益明細表 項目 金

193、額 說明 1、非流動性資產處置損益 2、計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關、符合國家政策 北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 50 項目 金額 說明 規定、按照確定的標準享有、對公司損益產生持續影響的政府補助除外；3、除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外,非金融企業持有金融資產和金融負債產生的公允價值變動損益以及處置金融資產和金融負債產生的損益；4、計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費；5、委托他人投資或管理資產的損益；6、對外委托貸款取得的損益 7、因不可抗力因素，如遭受自然災害而產生的各項資產損失；8、單獨進行減值測試的應收款項減值準

194、備轉回；9、企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益 10、同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益；11、非貨幣性資產交換損益；12、債務重組損益；13、企業因相關經營活動不再持續而發生的一次性費用，如安置職工的支出等；14、因稅收、會計等法律、法規的調整對當期損益產生的一次性影響；15、因取消、修改股權激勵計劃一次性確認的股份支付費；16、對于現金結算的股份支付，在可行權日之后，應付職工薪酬的公允價值變動產生的損益；17、采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益；18、交易價格顯失公允的交

195、易產生的收益；19、與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益；20、受托經營取得的托管費收入；21、除上述各項之外的其他營業外收入和支出。-3,611.16 22、其他符合非經常性損益定義的損益項目 扣除所得稅前非經常性損益合計-3,611.16 減：所得稅影響金額 扣除所得稅后非經常性損益合計-3,611.16 少數股東損益影響數（虧損以“-”表示）歸屬于母公司所有者的非經常性損益凈利潤額-3,611.16 注：非經常性損益項目中的數字“+”表示收益及收入,-表示損失或支出。北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 51 2 2、凈資產收益率及每股收益、凈資產收益率及每股

196、收益 報告期利潤 加權平均凈資產 收益率（%）每股收益 基本每股收益 稀釋每股收益 歸屬于公司普通股股東的凈利潤 67.39 0.04 0.04 扣除非經常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤 68.27 0.05 0.05 北京海州行科技發展股份有限公司 2025年4月30日 法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：簽名：簽名：簽名：日期：日期：日期：北京海州行科技發展股份有限公司 2024 年度財務報表附注 52 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 一一、會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況會計政策變更、會計估計變更或重大差錯更正等情況 (一一)會計數據追溯調整或重述情況會計數據追溯調整或重述情況 會計政策變更 會計差錯更正 其他原因 不適用 (二二)會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響 適用 不適用 二二、非經常性非經常性損益損益項目及金額項目及金額 單位：元 項目項目 金額金額 其他營業外收入和支出-3,611.16 非經常性損益合計非經常性損益合計-3,611.16 減：所得稅影響數 0 少數股東權益影響額（稅后）0 非經常性非經常性損益凈額損益凈額-3,611.16 三三、境內外會計準則下會計數據差異境內外會計準則下會計數據差異 適用 不適用