定期報告-中源九峰：2024年年度報告.PDF

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1、1 2024 年度報告 中源九峰 NEEQ:871883 廣東省中源九峰材料科技股份有限公司 2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人江家潮江家潮、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人方海洪方海洪及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會

2、計主管人員）方海洪方海洪保證年保證年度報告中財務報告的真實、準確度報告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、中審華會計師事務所（特殊普通合伙）中審華會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了帶對公司出具了帶強調事項段強調事項段的的無法表示意見無法表示意見的審計報告。的審計報告。董事會就非標準審計意見的說明董事會就非標準審計意見的說明 公司董事會認為公司董事會認為中審華會計師事務所（特殊普通合伙）中審華會計師事務所（特殊普通合伙）依據相關情況，本著嚴格、謹慎的原

3、則出具依據相關情況，本著嚴格、謹慎的原則出具了無法表示意見的審計報告，公司董事會尊重其獨立判斷，該報告客觀嚴謹地反映了公司了無法表示意見的審計報告，公司董事會尊重其獨立判斷，該報告客觀嚴謹地反映了公司 20242024 年度的年度的財務情況及經營成果。同時公司董事會高度重視所涉及事項對公司產生的影響，將結合實際情況，組織財務情況及經營成果。同時公司董事會高度重視所涉及事項對公司產生的影響，將結合實際情況，組織 管理層積極采取有效措施，盡快消除影響，以保證公司持續、健康發展。公司董事會將持續關注并監督管理層積極采取有效措施，盡快消除影響，以保證公司持續、健康發展。公司董事會將持續關注并監督 管理

4、層采取相應措施，盡快解決所涉及的相關事項，維護投資者利益。管理層采取相應措施，盡快解決所涉及的相關事項，維護投資者利益。五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“九、公司面臨的重大風險分析”本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“九、公司面臨的重

5、大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 本報告不存在未按要求進行披露的事項。3 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .5 5 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .7 7 第三節第三節 重大事件重大事件 .1919 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .2828 第五節第五節 行業信息行業信息 .3434 第六節第六節 公司治理公司治理 .3535 第七節第七節 財務會計報告財務會計報

6、告 .4040 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 .141141 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件 報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件備置地址 公司辦公室 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 備查文件目錄 指 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表;載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）；報告期內在指定信息披露平臺上公開披露過的

7、所有公司文件的正本及公告的原稿 文件備置地址 指 公司辦公室 公司、本公司、中源九峰、股份公司 指 廣東省中源九峰材料科技股份有限公司、原為吉安市五峰材料股份有限公司 九峰有限、有限公司 指 深圳市九峰新材料有限公司，系股份公司前身 達峰化工 指 深圳市達峰化工有限公司，系深圳市九峰新材料有限公司前身 德謙和 指 深圳市德謙和投資有限公司，系公司控股股東 江西九峰 指 江西九峰納米科技有限公司，系公司全資子公司 納米碳酸鈣 指 納米活性碳酸鈣，指粒徑通常在 1-100nm 之間的輕質超細碳酸鈣，具有量子尺寸效應、小尺寸效應、表面效應和宏觀量子效應。是新型高檔功能性無機填充劑。股東大會 指 廣東

8、省中源九峰材料科技股份有限公司股東大會 董事會 指 廣東省中源九峰材料科技股份有限公司董事會 監事會 指 廣東省中源九峰材料科技股份有限公司監事會三會 三會議事規則 指 股東大會議事規則、董事會議事規則、監事會議事規則 全國股份轉讓系統公司 指 全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司 申萬宏源承銷保薦、主辦券商 指 申萬宏源證券承銷保薦有限責任公司 中審華、會所 指 中審華會計師事務所（特殊普通合伙）公司章程 指 廣東省中源九峰材料科技股份有限公司章程 公司法 指 中華人民共和國公司法 業務規則 指 全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）工作指引 指 全國中小企業股份轉讓系統主辦券商盡職調查工

9、作指引（試行）元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 廣東省中源九峰材料科技股份有限公司 英文名稱及縮寫 GuangDongZhongyuanjiufengMaterialCo.,Ltd.JiuFeng material 法定代表人 江家潮 成立時間 2005 年 12 月 26 日 控股股東 控股股東為（控股股東為（深圳市德謙和投資有限公司）實際控制人及其一致行動人 實際控制人為（方海洪），一致行動人為（深圳市德謙和投資有限公司、珠海市德厚合投資有限公司）行業（掛牌公司管理型行業分類）制造業（C）-非金屬礦物制品業（C30）-石墨及其他

10、非金-其他非金屬礦物制 主要產品與服務項目 納米碳酸鈣的研發、生產及銷售 掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 中源九峰 證券代碼 871883 掛牌時間 2017 年 8 月 16 日 分層情況 創新層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本（股）74,545,454 主辦券商（報告期內）申萬宏源承銷保薦 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 新疆烏魯木齊市高新區（新市區）北京南路 358 號大成國際大廈 20 樓 2004 室 聯系方式 董事會秘書姓名 方志文 聯系地址 深圳市寶安區西鄉街道永豐社區 合正匯一城 A-J 魅力時代花園 A

11、1418 電話 0796-221836 電子郵箱 fanghaihongfengyuan- 傳真 0796-2218369 公司辦公地址 深圳市寶安區西鄉街 道永豐社區合正匯一 城 A-J 魅力時代花園A1418 郵政編碼 518101 公司網址 http:/ 6 注冊情況 統一社會信用代碼 91440300783911192C 注冊地址 廣東省深圳市寶安區深圳市寶安區西鄉街 道永豐社區合正匯一 城 A-J 魅力時代花園 A1418 注冊資本（元）74,545,454 注冊情況報告期內是否變更 否 7 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務

12、概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 公司致力于納米碳酸鈣的研發、生產及銷售，秉承“信譽第一，客戶至上”的理念，為客戶提供高 品質，多功能及具有價格優勢的產品。公司業務屬于非金屬礦產資源的綜合利用和深加工，產品主要應用于塑料、橡膠、油墨、汽車底盤涂料等。銷售區域覆蓋華南、華東和東三省地區，有較為穩定的客戶結構。隨著公司研發能力及生產經驗的積累，公司的產品型號也愈發多樣化，這更利于公司對現有客戶的鞏固及新客戶的開拓。報告期內，公司主要采取貿易商銷售模式和直銷模式。公司以生產優質產品為第一目標，一定程度上忽視了終端客戶的開發。隨著生產經驗和研發能力的積累，公司在產

13、品質量方面已經達到了較高的水平，目前已經著手組建銷售團隊，努力開發終端客戶，獲取更高的利潤率。直銷模式下，公司與客戶簽訂產品銷售合同。公司根據客戶協議約定完成生產后，通常由客戶自行負責取貨和運輸?？蛻羰盏截浧泛筮M行簽收，公司依據客戶簽收單確認收入。貿易商模式下，公司與貿易商簽訂銷售合同。根據銷售框架協議,經銷商需要履行以下義務：在指定區域內拓展客戶，盡力維護公司在當地的形象及產品的品牌形象，每月應協助業務員向公司提供同行及同類產品的情況，同時應向公司匯報當地的市場情況和用戶意見的詳細報告。貿易商要貨需要提前一周告知公司，如果產品在終端出現質量問題，貿易商需協助解決。公司所生產的高端產品，如壓延

14、膜用納米碳酸鈣、硅酮膠用納米碳酸鈣等，貿易商進行銷售時有最低價限制。根據經銷商情況不同，會對貿易商設定不同的最低銷售量。根據每筆交易情況，公司會與貿易商簽訂銷售協議。公司根據銷售客戶訂貨情況安排生產，通常由貿易商自行負責取貨和運輸，少數情況下由公司負責將產品運輸至指定倉庫。貿易商收到貨品后會進行簽收，公司依據簽收單確認收入。公司產品定價采取市場化定價機制。公司產品成本包括材料成本、人工成本及制造費用，加成的利潤主要參考市場行情制定，報告期內公司商業模式未發生重大變化。8 (二二)行業情況行業情況 我國納米碳酸鈣生產企業與國外相比，由于起步晚，在生產規模、產品系列化和專用化等方面差距明顯。經過近

15、 20 年來的探索研究，國內碳酸鈣行業從分散小規模向集中大規模高技術方向發展。盡管納米鈣行業由于應用廣，整體銷量還略有增長，但行業內競爭及洗牌加劇，呈現強者恒強、弱者恒弱的趨勢。鑒于納米碳酸鈣行業屬于資源性強，納米鈣處于產業鏈的最前端，對于我國工業提質增效與產業升級具有重要促進作用。我國碳酸鈣產業依托豐富石灰石、方解石等上游原材料資源以及快速發展的下游消費市場，取得了迅猛發展和巨大進步，現已成為全球碳酸鈣產業強國。(三三)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 “專精特新”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“單項冠軍”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“高新技術企業”認定 是 詳細情況

16、 1、“專精特新”認定情況：自 2021 年公司被江西省工業和信息化廳認定為江西省“專精特新”中小企業，有效期為 3 年，發證時間 2022 年 3 月，到期時間為 2025 年 3 月；2024 年江西九峰被江西省工業和信息化廳重新認定為江西省“專精特新”中小企業，有效期為 3 年，發證時間 2024年 8 月；2.“高新技術企業”認定情況：江西九峰于 2023 年經復評，被認定為高新技術企業，發證時間為 2023 年 12 月 8 日，有效期三年，證書編號：GR202336001878 認定。二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈利能力盈利能力 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增

17、減比例%營業收入 177,830,931.13 201,974,693.16-11.95%毛利率%22.19%25.14%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 11,668,120.38 33,485,651.77-65.15%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經10,256,425.69 32,536,745.30-68.48%9 常性損益后的凈利潤 加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）6.84%27.24%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）6.01%26.47%-基本每股收益 0.1565 0.5303-70.48%償債能力償債能力 本

18、期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 367,751,378.72 312,729,261.91 17.59%負債總計 191,318,756.90 147,964,760.47 29.30%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 176,432,621.82 164,764,501.44 7.08%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 2.37 2.21 7.09%資產負債率%（母公司）11.79%11.87%-資產負債率%（合并）52.02%47.31%-流動比率 1.1402 1.2023-利息保障倍數 3.5320 7.9290-營運情況營運情況 本期本期 上年同期上年同期 增減

19、比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額-9,334,917.77 2,424,475.99-485.03%應收賬款周轉率 1.97 2.74-存貨周轉率 13.21 13.82-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%17.59%30.35%-營業收入增長率%-11.95%58.95%-凈利潤增長率%-68.48%119.53%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產占總資產的的比重比重%金額金額 占總資產占總資產的的比重比

20、重%貨幣資金 761,573.47 0.21%2,443,102.38 0.78%-68.83%應收票據 12,614,522.09 3.43%11,360,288.65 3.63%11.04%應收賬款 84,169,751.35 22.89%78,027,660.30 24.95%7.87%預付款項 33,567,258.65 9.13%17,781,352.98 5.69%88.78%其他應收款 55,462,128.28 15.08%27,873,082.92 8.91%98.98%存貨 8,386,944.92 2.28%12,561,644.48 4.02%-33.23%其他流動資3

21、,995,020.44 1.09%3,195,952.46 1.02%25.00%10 產 固定資產 128,820,127.80 35.03%102,466,244.38 32.77%25.72%在建工程 19,431,124.61 5.28%28,202,782.71 9.02%-31.10%遞延所得稅資產 3,786,812.75 1.03%1,631,244.95 0.52%132.14%其他非流動資產 3,157,259.37 0.86%13,210,491.80 4.22%-76.10%短期借款 58,484,184.11 15.90%46,500,000.00 14.87%25.

22、77%應付票據 120,000.00 0.03%493,465.50 0.16%-75.68%應付賬款 68,484,357.25 18.62%43,628,034.18 13.95%56.97%合同負債 3,275,575.40 0.89%1,625,592.11 0.52%101.50%應付職工薪酬 4,663,544.44 1.27%2,908,062.74 0.93%60.37%應交稅費 17,706,209.68 4.81%8,408,290.97 2.69%110.58%其他應付款 3,508,799.85 0.95%13,687,919.92 4.38%-74.37%一年內到期的

23、非流動負債 8,462,130.19 2.30%9,994,765.51 3.20%-15.33%其他流動負債 9,790,145.48 2.66%211,326.96 0.07%4,532.70%長期應付款 1,324,866.37 0.36%3,338,142.86 1.07%-60.31%遞延收益 0.00%1,018,528.42 0.33%-100.00%遞延所得稅負債 1,084,658.33 0.29%1,207,582.31 0.39%-10.18%項目重大變動原因項目重大變動原因 1、貨幣資金變動：本年末貨幣資金較上年末減低 68.83%，主要系收入下降、應收賬款未及時回款，

24、以及支付其他應往來款增加所致；2、預付款項變動：本年末預付款項較上年末度增長 88.78%，主要為預付設備款貿易類貨款；3、其他應收款變動：本年末較上年末增加 98.98%，主要是因為關聯方非經營性資金占用增加；4、存貨變動：本年末較上年末降低 33.23%，主要原因為：公司資金流緊張且訂單減少，因此存貨儲備減少 5、其他流動資產變動：本年末其他流動資產變動較上年年末增加 25%，主要為在建工程相關進項稅額較上年度增加；6、固定資產變動：本年末較上年增加 25.72%，主要原因為：新建產線或擴產能增加了固定資產投入；11 7、在建工程變動：本年末較上年末降低 31.1%,主要系期初已投在建工程

25、在報告期內完工轉入固定資產；8、遞延所得稅資產變動：本年末較上年年末增加 132.14%，主要系計提信用減值損失增加導致遞延所得稅資產增加；9、其他非流動資產變動：本年末較上年年末減低 76.10%，主要期初預付的設備款本期設備采購入庫；10、短期借款變動：本年末較上年末增加 25.77%，主要系增加一年內到期的銀行短期借款；11、應付票據變動：本年末較上年末較降低 75.68%，主要系本期公司開具的商業承兌匯票到期并已承兌，應付票據金額較小，具有偶發性，年末未到期票據減少；12、應付款變動：本年末較上年末較增加 56.97%，主要系公司資金流緊金未支付采購款增加；13、合同負債變動：本年末較

26、上年末增加 101.5%，公司為了增加現金流，對一些客戶進行先款后貨政策；14、應付職工薪酬變動：本年末較上年末增加 60.37%，主要系公司現金流緊張，存在未及時發放部分員工工資的情況；15、應交稅費變動：本年末較上年末增加 110.58%，主要系公司現金流緊張，應交增值稅、企業所得稅增加；16、其他應付款變動：本年末較上年末增加降低 74.37%，主要系報告期內償還方海洪及其控制的企業珠海市德厚合投資有限公司的款項；17、一年內到期的非流動負債變動：本年末較上年末增加降低 15.33%，主要系一年內到期的長期應付款增加；18、其他流動負債變動：本年末較上年末增加增加 4532.70%，主要

27、系終止確認的未到期已背書票據，歸入該報表項目；19、長期應付款變動：本年末較上年末降低 60.31%，主要系本年度分期支付融資租賃款；20、遞延收益變動：本年末較上年末增加降低 100.00%，以前年度資本化的政府補助本年攤銷完成；(二二)經營情況分析經營情況分析 1.1.利潤構成利潤構成 單位：元 12 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同期本期與上年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額 占營業收占營業收入的入的比重比重%金額金額 占營業收占營業收入的入的比比重重%營業收入 177,830,931.13-201,974,693.16-11.95%營業成本 138,368,97

28、4.03 77.81%151,199,319.46 74.86%-8.49%毛利率%22.19%-25.14%-稅金及附加 1,302,412.06 0.73%1,183,242.40 0.59%10.07%銷售費用 390,642.64 0.22%300,595.71 0.15%29.96%管理費用 5,907,085.04 3.32%7,457,612.33 3.69%-20.79%信用減值損失-13,452,336.88-7.56%2,413,126.24 1.19%-657.47%資產減值損失-0.00%-1,094,557.75-0.54%-100.00%營業外支出 781,421.

29、96 0.44%28,355.07 0.01%2,655.85%項目重大變動原因項目重大變動原因 1、營業收入變動：營業收入較上年降低 11.95%，主要系本年度第四季度現金流更加緊張，銷售、采購均受影響，導致收入下降；2、稅金及附加變動：本年度營業稅金及附加增加 10.07%，主要系本年度應交增值稅較上年度增加，導致稅金及附加增加；3、管理費用變動：管理費用較上年度降低 20.79%，主要系公司為節流，減少外部服務費用開支；4、信用減值損失變動：本年度信用減值損失較上增加 657.47%，主要系客戶回款不及時，累計未收回應收余額以及預期信用損失率提高；5、資產減值損失變動：本年度資產減值損失

30、較上期降低 100%，主要系上年度一批固定資產減值并已報廢，本年度未確認；6、營業外支出變動：本年度營業外支出較上期增加 2655.85%,主要系公司未及時繳納導致形成滯納金。2.2.收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比例變動比例%主營業務收入 177,830,931.13 201,974,693.16-11.95%其他業務收入 0 91,489.21-100%主營業務成本 138,368,974.03 151,199,319.46-8.49%其他業務成本 0 13 按產品分類分析按產品分類分析 適用 不適用 單位：元 類別類別/項項目目 營業收入營

31、業收入 營業成本營業成本 毛利毛利率率%營業收入營業收入比上年同比上年同期期 增減增減%營業成營業成本比上本比上年同期年同期 增減增減%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增減百分增減百分比比 自產碳酸鈣 99,930,946.60 60,847,397.99 39.11%-9.36%-6.37%-1.95%貿易類化工品 77,899,984.53 77,521,576.04 0.49%-14.98%-10.08%-5.42%按按地區地區分類分析分類分析 適用 不適用 收入構成變動的原因收入構成變動的原因 本年度公司收入的來源為自產碳酸鈣和貿易類化工產品銷售。自產碳酸鈣為納米碳酸鈣，主要應用于塑料

32、、橡膠等產品，貿易碳酸鈣為聚氯乙烯（俗稱“PVC 粉”），主要用于生產 PVC 制品，如電線電纜，廣告布等。自產碳酸鈣銷售量較上年度降低 9.36%，貿易類化工品銷售量較上年度降低 14.98%，本年度第四季度現金流更加緊張，銷售、采購均受影響，導致收入下降。主要客戶情況主要客戶情況 單位：元 序序號號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占年度銷售占比比%是否存在關聯是否存在關聯關系關系 1 江西粵工電線電纜有限公司 26,875,154.87 15.11%否 2 贛州德利興塑料有限公司 19,243,296.46 10.82%否 3 清遠市晟達新材料有限公司及其關聯方 21,529,946

33、.9 12.11%否 4 廈門騰豐行新材料有限公司 7,560,796.47 4.47%否 5 涇縣高旭新材料有限公司 6,734,400.86 3.82%否 合計合計 81,943,595.56 46.33%-上述金額前五大按照同一控制集團口徑統計：清遠市晟達新材料有限公司及其關聯方包含清遠市晟達新材料有限公司、東德晟新材料科技有限公司和連南瑤族自治縣晟達鈣業廠（普通合伙）。主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序序號號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占年度采購占比比%是否存在關聯是否存在關聯關系關系 14 1 福建省昌晶恒業化工有限公司 25,966,492.94 17.82%

34、否 2 合電（廣東）電工機械有限公司 16,234,513.27 11.14%否 3 吉安科斯達機械制造中心 11,600,000.00 7.96%否 4 深圳市方英材料科技有限公司 10,672,265.02 7.32%是 5 揭陽市金豐泰工貿有限公司 10,560,588.50 7.25%否 合計合計 75,033,859.73 51.50%-(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額-9,334,917.77 2,424,475.99-485.03%投資活動產生的現金流量凈額-2,476,414.

35、81-37,152,514.83-93.33%籌資活動產生的現金流量凈額 9,953,234.61 35,965,499.21-72.33%現金流量分析現金流量分析 1、經營活動產生現金流量凈額變動：本年度經營活動現金流量較上期減少，主要是收入下降、應收未及時回款，以及支付其他應往來款增加所致；2、投資活動產生的現金流量凈額變動：本年度投資活動現金流出較上年度減少，主要原因為告期內減少對長期資產投入；3、籌資活動現金流量凈額變動：本年度籌資動產生的現金流量凈額較上年度減少，主要系上年度增發股票收到投資款 42,999,998.80 元。四、四、投資狀況投資狀況分分析析 (一一)主要主要控股子公

36、司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公公司司名名稱稱 公公司司類類型型 主主要要業業務務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 江西九峰控股子公非金屬礦65,000,000.00 347,414,891.28 137,670,204.17 99,930,946.60 12,990,124.82 15 納米科技有限公司 司 物質生產、銷售 主要參股公司主要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 報告期內取得和處置子公司的情況報告期內取得和處置子公司的情況 適用 不適用 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 非

37、金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 五、五、研發情況研發情況(一一)研發研發支出情況支出情況 單位：元 項目項目 本期金額本期金額/比例比例 上期金額上期金額/比例比例 研發支出金額 6,141,635.33 6,269,550.41 研發支出占營業收入的比例%3.45%3.10%研發支出中資本化的比例%0%0%(二二)研發研發人員情況人員

38、情況 教育程度教育程度 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 0 0 本科以下 21 18 研發人員合計 21 18 16 研發人員占員工總量的比例%11.66%9.28%(三三)專利專利情況情況 項目項目 本期數量本期數量 上期上期數量數量 公司擁有的專利數量 59 56 公司擁有的發明專利數量 2 5 (四四)研發研發項目項目情況情況 2024 年公司投入研發項目共 6 項，新增立項 6 項，取得發明專利 2 項?？萍佳邪l重點圍繞著提高生產效率、產品質量、改變產品結構等方面，與市場緊密聯系，提高公司的核心競爭力。公司特別關注科技研發，報告期內公司重新復審并認定為國家級高新

39、技術企業。中源九峰與國內科研機構“徐州市無廢城市研究院”、井岡山大學、徐州工程學院、西北工業大學等在粉體研究方面正在積極探索和研究相關的應用技術，其主要方向有以下幾方面：1、與井岡山大學共同研發 50-200 納米級碳酸鎂鋁復合材料，并獲批江西省科技廳“揭榜掛帥”項目。2、與西北工業大學合作將功能性超細鈣和亞納米鈣作為重點方向發展：超細鈣和亞納米鈣應用范圍正在不斷擴大，它可以既起到填充作用又可以部分改善產品的強度和其它性能。將油墨、高檔漆（如汽車漆等）作為主要開發產品。3、堅持工藝設備向節能減排降燥低耗方向發展，與徐州市無廢城市研究院及徐州工程學院共同在江西九峰成立專家工作站，如創新工藝“納米

40、鈣高效節能環保型干燥系統”和“高溫熱壓全自動納米碳酸鈣壓榨系統”的研發應用。4、延伸產品品類，增加高比表氫氧化鈣、利用廢渣生產環保污水處理劑的研究，使產品多元化，為公司后續項目的規劃發展作準備。六、六、對對關鍵審計事項說明關鍵審計事項說明 適用 不適用 詳見第七節之“一、審計報告”之“形成無法表示意見的基礎”。17 七、七、企業企業社會社會責任責任 適用 不適用 八、八、未來展望未來展望 是否自愿是否自愿披露披露 是 否 九、九、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 行業競爭風險 公司所處細分行業為納米碳酸鈣行

41、業，目前該行業的生產企業較多，這些企業生產的納米碳酸鈣主要應用于塑料、橡膠等產品，產品等級相對較為低端。雖然公司目前已生產部分用于硅酮膠、汽車底盤涂料等較高端納米碳酸鈣產品，但公司較大比例產品仍應用于塑料、橡膠等競爭較為激烈的領域。面對不斷加劇的行業競爭，公司若不能進一步提升在高端領域的競爭力，會因不良的價格競爭導致盈利能力下降。應對措施：公司積極開展形勢政策研究，在鞏固現有業務優勢的同時，積極拓展多元產業發展，優化產業結構，激發創新發展和內生發展動力，有效化解競爭變化帶來的風險。應收賬款發生壞賬的風險 2024 年 12 月 31 日,公司應收賬款的賬面余額為97,543,679.07 元,

42、占當年營業收入的比例為 54.85%。雖然報告期內公司應收賬款賬齡以 1 年以內為主，賬齡結構合理，公司也考慮了應收賬款壞賬風險計提了壞賬準備。但是，如果宏觀經濟形勢、下游行業發展等因素發生不利變化,導致客戶經營狀況發生重大困難，可能存在應收賬款無法收回而發生壞賬的風險。應對措施：公司加大配備了相關工作人員，全面梳理公司經營 合同履約情況，建立應收賬款工作臺賬；制定應收賬款催收清欠工作計劃，加強與合同對方的溝18 通聯絡，全力做好應收賬款催收清欠，做到“應催盡催”“應收盡收”；同時，將督促各子公司做好應收賬款催收清欠，牽頭協調相關生產部門做好合同應收賬款催收清欠工作。持續經營能力不確定性風險

43、公司期末流動負債 17,461.38 萬元，其中短期借款及一年內到期的非流動負債 6,413.63 萬元；公司存在大額欠稅情況，截止 2025 年 4 月 27 日，根據稅務事項通知書，公司合計未繳稅款及滯納金 1,224.18 萬元。公司貨幣資金期末余額僅為 76.16 萬元，報告期經營活動現金流凈額為負數，可能無法清償到期債務，對公司生產經營形成重大不利影響。應對措施：公司將持續督導管理層繼續以碳酸鈣和碳酸鎂業務為主導，穩步提升產能，加強銷售及回款管理，強化資金及成本管控，爭取金融機構的支持，保障公司生產運營的正常有序及現金流動性的安全穩定，全力改善公司持續經營能力。因此，公司預計在未來的

44、十二個月內持續經營能力不存在重大不確實性。詳見“第七節 財務會計報告”之“財務報表的編制基礎”。本期重大風險是否發生重大變化：重大變化情況說明，詳見“持續經營能力存在重大不確定性風險”是否存在是否存在被被調出創新層的風險調出創新層的風險 是 否 中審華會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了帶強調事項段的無法表示意見的審計報告，將被調出創新層。19 第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三.二.(一)是否存在提供擔保事項 是 否 三.二.(二)是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移

45、公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(三)是否存在關聯交易事項 是 否 三.二.(四)是否存在經股東會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(五)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 三.二.(六)是否存在被調查處罰的事項 是 否 是否存在失信情況 是 否 是否存在應當披露的其他重大事項 是 否 二、二、重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一

46、一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 1 1、報告期內發生的訴訟、仲裁事項報告期內發生的訴訟、仲裁事項 適用 不適用 單位：元 性質性質 累計累計金額金額 占期末凈資產比占期末凈資產比例例%作為原告/申請人 作為被告/被申請人 2,602,012.11 1.47%作為第三人 合計合計 2,602,012.11 1.47%2 2、以臨時公告形式披露的重大訴訟、仲裁事項以臨時公告形式披露的重大訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 20 (二二)公司發生的提供擔保事項公司發生的提供擔保事項 掛牌公司及合并報表范圍內子公司存在提供擔保掛牌公司及合并報表范圍內子公

47、司存在提供擔保 是 否 單位：元 序號序號 被擔被擔保人保人 擔保金額擔保金額 實際實際履行履行擔保擔保責任責任的金的金額額 擔保余額擔保余額 擔保期間擔保期間 責任責任類型類型 被擔被擔保人保人是否是否為掛為掛牌公牌公司控司控股股股股東、實東、實際控際控制人制人及其及其控制控制的企的企業業 是否是否履行履行必要必要的決的決策程策程序序 是否是否已被已被采取采取監管監管措施措施 起始起始 終止終止 1 江西九峰納米科技有限公司 5,000,000 0 5,000,000 2024年 5月30日 2025年 5月26日 連帶 是 已事前及時履行 不涉及 2 江西九峰納米科技有限公司 8,900,

48、000 0 8,900,000 2024年 3月14日 2025年 3月13日 連帶 是 已事前及時履行 不涉及 3 江西九峰納米科技有限公司 5,000,000 0 5,000,000 2024年 5月24日 2025年 5月21日 連帶 是 已事前及時履行 不涉及 4 江西九峰納米科技有限公司 5,000,000 0 5,000,000 2024年 8月 8日 2025年 8月 8日 連帶 是 已事前及時履行 不涉及 21 5 江西九峰納米科技有限公司 3,000,000 0 3,000,000 2024年 3月13日 2025年 3月12日 連帶 是 已事前及時履行 不涉及 6 江西九峰

49、納米科技有限公司 2,000,000 0 2,000,000 2024年 5月22日 2025年 5月21日 連帶 是 已事前及時履行 不涉及 合計合計-28,900,000 0 28,900,000-可能承擔或可能承擔或已已承擔連帶清償責任的承擔連帶清償責任的擔保合同履行情況擔保合同履行情況 上述擔保合同正在履行中，公司實際履行擔保責任金額為 0 元。公司提供擔保分類匯總公司提供擔保分類匯總 單位：元 項目項目匯總匯總 擔保擔保金額金額 擔保余額擔保余額 報告期內掛牌公司提供擔保（包括對表內子公司提供擔保）28,900,000 28,900,000 公司及表內子公司為掛牌公司股東、實際控制人

50、及其關聯方提供擔保 0 0 公司直接或間接為資產負債率超過 70%（不含本數）的被擔保人提供擔保 0 0 公司擔?？傤~超過凈資產 50%（不含本數）部分的金額 0 0 公司為報告期內出表公司提供擔保 0 0 應當重點說明的擔保情況應當重點說明的擔保情況 適用 不適用 預計擔保及執行情況預計擔保及執行情況 適用 不適用 (三三)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 控股股東、實際控制人及其控制的企業資金占用情況控股股東、實際控制人及其控制的企業資金占用情況 適用 不適用 單位：元 占占用用 主主體體 占占用用 性性質質 期初

51、余額期初余額 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末余額期末余額 單日最高占用單日最高占用余額余額 是是否否已已被被22 采采取取監監管管措措施施 方海洪 其他-5,171,916.42 87,962,654.94 68,567,439.97 14,223,298.55 28,401,115.39 是 深圳市德謙和投資有限公司 其他 239,388.3 0 239,388.3 0 239,388.3 是 合合計計 -4,932,528.12 87,962,654.94 68,806,828.27 14,223,298.55 28,640,503.69-發生原因、整改情況及對公司的影響發生原因

52、、整改情況及對公司的影響 1、關于方海洪占用的說明：實際控制人方海洪拆出資金擬用于設備采買和升級、商務拓展等，經協商后，考慮到公司規范經營發展需要，暫未能最終實施，進而尚需歸還資金。2、關于深圳市德謙和投資有限公司占用的說明：為有助于公司經營，一方面實際控制人對公司持續提供財務資助，另一方面控股股東存在小額日常經營資金需求，經實際控制人安排將公司對其的借款歸還部分至控股股東，但未沖抵相關往來款，導致形成對控股股東的應收款項。截至報告期末，公司已沖抵相關往來款，完成了整改，未對公司經營產生重大影響。(四四)報告期內報告期內公司發生的關聯交易情況公司發生的關聯交易情況 單位：元 日常性關聯交易情況

53、日常性關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 購買原材料、燃料、動力，接受勞務 50,000,000 11,083,510.52 銷售產品、商品，提供勞務 50,000,000 2,479,402.59 23 公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 其他 其他重大關聯交易情況其他重大關聯交易情況 審議金額審議金額 交易金額交易金額 收購、出售資產或股權 與關聯方共同對外投資 提供財務資助 59,527,148.30 提供擔保 委托理財 企業集團財務公司關聯交易情況企業集團財務公司關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 存款 貸款 重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要

54、性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司生產經營的影響 公司向關聯方采購材料能夠保證產品品質，向關聯方銷售商品能夠拓展更多客戶，前述關聯具有必要性、持續性，有利于對公司生產經營，已履行必要的審議程序。公司向關聯方提供財務資助，系臨時資金周轉，詳見本部分內容之“違規關聯交易情況”，公司將盡快收回款項以完成整改，并加強經營規范性。此外，公司向關聯方賴麗玲租賃房屋用于經營辦公，以 60000 元/月（含水電費），價格公允，具有必要性、持續性，有利于對公司生產經營，尚未達到董事會審議標準，已經公司總經理審批。公司接受關聯方擔保及財務資助，屬于公司單方面受益的交易，可以免于按照關聯交易審議，未

55、達到董事會審議標準，已經公司總經理審批，有助于緩解臨時資金壓力，具有必要性，不具有持續性。違規關聯交易情況違規關聯交易情況 適用 不適用 單位：元 關聯交易關聯交易對象對象 是否為控股是否為控股股東、實際控股東、實際控制人及其控制人及其控制的其他企制的其他企業業 交易金額交易金額 是否履行是否履行必要決策必要決策程序程序 是否履行是否履行信息披露信息披露義務義務 是否已被是否已被采取監管采取監管措施措施 是否完是否完成整改成整改 深圳市方英材料科技有限公司 否 48,545,296.01 已事后補充履行 已事后補充履行 否 否 蘇州合利峰新材料有限公司 否 10,981,852.29 已事后補

56、充履行 已事后補充履行 否 否 合計合計-59,527,148.30-24 (五五)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承諾主體承諾主體 承諾開始承諾開始日期日期 承諾承諾結結束束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類承諾類型型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履行履行情況情況 實際控制人或控股股東 2019 年 12月 25 日 掛牌 同業競爭承諾 本人將不直接或間接經營任何與本公司及其下屬子公司經營的業務構成競爭或可能構成競爭的業務，也不參與投資任何與本公司及其下屬子公司生產的產品或經營的業務構成競爭或可能構成競爭的其他公司、企業或其他經營實體。正在履行中 其他股東 2019 年 12月

57、18 日 掛牌 同業競爭承諾 本人將不直接或間接經營任何與本公司及其下屬子公司經營的業務構成競爭或可能構成競爭的業務，也不參與投資任何與本公司及其下屬子公司生產的產品或經營的業務構成競爭或可能構成競爭的其他公司、企業或其他經營實體。正在履行中 董監高 2019 年 12月 18 日 掛牌 同業競爭承諾 本人將不直接或間接經營任何與本公司及其下屬子公司經營的業務構正在履行中 25 成競爭或可能構成競爭的業務，也不參與投資任何與本公司及其下屬子公司生產的產品或經營的業務構成競爭或可能構成競爭的其他公司、企業或其他經營實體。董監高 2019 年 12月 18 日 掛牌 關聯交易 本人保證本人以及本人

58、所有參股、控股企業，今后原則上不與公司發生關聯交易。正在履行中 董監高 2019 年 12月 18 日 掛牌 誠信承諾 本人不存在受到刑事、民事、行政處罰和紀律處分及因重大違法違規行為而被處罰情況。正在履行中 董監高 2019 年 12月 18 日 掛牌 競業禁止（1）不自營或者為他人經營與公司同類的業務，或者從事損害公司利益的活動，如本人從事上述營業或活動的，所得收入歸公司所有；（2）非經公司章程規定或者股東大會同意，本人不與公司訂立合同（除聘任合同或勞動合同）或者進行交易；（3）在本正在履行中 26 人任職期間和離職后，不得泄正在履行中28 露、自己使用或允許他人使用公司的商業秘密，或利用

59、公司的商業秘密與公司進行不正當競爭。董監高 2019 年 12月 18 日 掛牌 個人薪酬 本人在中源九峰股份有限公司擔任高管，并在本公司領取報酬。除此以外，本人未從關聯企業領取報酬，也未從事與公司有競爭的其他工作。正在履行中 超期未履行完畢的超期未履行完畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 無。(六六)被被查封、查封、扣押扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資產名稱資產名稱 資產類別資產類別 權利受限權利受限類型類型 賬面價值賬面價值 占總資產的占總資產的比例比例%發生原因發生原因 贛（2023）永豐縣不動產權第0096229 號 不動產 抵押 4

60、,858,369.33 1.32%銀行融資抵押 贛（2023）永豐縣不動產權第0095067 號）不動產 抵押 9,500,412.42 2.58%銀行融資抵押 贛（2024）永豐縣不動產權第0009917 號 不動產 抵押 4,345,654.84 1.18%銀行融資抵押 土地使用權 無形資產 抵押 13,403,157.17 3.64%銀行融資抵押 總計總計 -32,107,593.76 8.73%-27 資產權利受限事項對公司的影響資產權利受限事項對公司的影響 受限資產系為銀行借款提供抵押，有助于公司經營。28 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通

61、股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普通股股本結構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變本期變動動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 73,474,521 98.56%73,474,521 98.56%其中：控股股東、實際控制人 41,555,560 55.75%41,555,560 55.75%董事、監事、高管 2,831,290 3.80%2,831,290 3.8%核心員工 0 0 有限售條件股份 有限售股份總數 1,070,933 1.44%1,070,933 1.44%其中：控股股東、實際控制人 董事、監事、高管 1

62、,070,933 1.44%1,070,933 1.44%核心員工 0 0 0%總股本總股本 74,545,454-0 74,545,454-普通股股東人數普通股股東人數 428 股本結構變動情況股本結構變動情況 適用 不適用 (二二)普通股普通股前前十名十名股東情況股東情況 單位：股 序序號號 股股東東名名稱稱 期初持股期初持股數數 持股變動持股變動 期末持股數期末持股數 期末期末持持 股比股比例例%期末期末持有持有限限售股份數量售股份數量 期末期末持有持有無限無限售股份數量售股份數量 期期末末持持有有的的質質押押股股份份數數量量 期期末末持持有有的的司司法法凍凍結結股股份份數數量量 1 深

63、圳41,555,560-41,555,560.00 55.75 41,555,560.00 29 市德謙和投資有限公司 2 珠海市德厚合投資有限公司 7,756,735-7,756,735.00 10.41 7,756,735.00 3 深圳市投控東海投資有限公司深圳市投控東海納4,545,454-4,545,454.00 6.10 4,545,454.00 30 米材料創業投資合伙企業（有限合伙）4 張淳毅 3,902,223-3,902,223.00 5.23 1,070,933 2,831,290.00 5 陳帆 7,455,000-4,106,131.00 3,348,869.00 4

64、.49 3,348,869.00 6 張麗紅 0 1,300,000.00 1,300,000.00 1.74 1,300,000.00 7 李君凱 0 1,023,000.00 1,023,000.00 1.37 1,023,000.00 8 李昌明 0 600,000.00 600,000.00 0.80 600,000.00 9 陳文鑫 0 464,067.00 464,067.00 0.62 464,067.00 10 鄒宇雙 0 312,923.00 312,923.00 0.42%312,923.00 合計合計 65,214,972-406,141 64,808,831 86.94

65、%1,070,933 63,737,898.00 普通股前十名股東情況說明普通股前十名股東情況說明 適用 不適用 普通股前十名股東間相互關系說明：方海洪持有德謙和 69.59%股權并擔任董事，同時持有珠海市德厚合投資有限公司 99%31 股權并擔任執行董事，德謙和、珠海市德厚合投資有限公司均受方海洪控制，除此之外，公司前十名股東之間不存在關聯關系。二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露是否合并披露 是 否 （一）（一）控股控股股東情況股東情況 報告期末,深圳市德謙和投資有限公司持有 41,555,560 股，持股比例 55.7453%?？毓晒蓶|具體情況如下：名稱

66、 深圳市德謙和投資有限公司 法定代表人 江家潮 成立日期 2013-12-20 主要經營業務 投資興辦實業（具體項目另行申報）；投資咨 詢（不含期貨、證券、保險及其它金融業務）；從 事擔保業務（不含融資性擔保業務，法律、行政 法規和國務院決定規定需要前置審批的項目，取 得相關審批后方可經營）；物業管理；房地產開發（在合法取得土地使用權的范圍內進行房地產開 發）；房地產經紀；自有房屋租賃；經濟信息咨詢（不含期貨、證券、保險及其它金融業務及不含 其他限制項目）；國內貿易，貨物及技術進出口。（法律、行政法規、國務院決定規定在登記前須 經批準的項目除外，涉及行政許可的，須取得行 政許可后方可經營）（二

67、）實際（二）實際控制控制人人情況情況 報告期末，方海洪為公司實際控制人，通過深圳市德謙和投資有限公司間接持股，通過珠海市德厚合投資有限公司間接持股 7,679,167.65 股，共間接持有 36,598,637.63 股，32 間接持股比例 49.0957%；方海洪具體持股情況如下：是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款是否存在尚未履行完畢的特殊投資條款 是 否 三、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集資金使用情況及募集資金使用情況 (一一)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (二二)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用

68、不適用 四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 33 七、七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況利潤分配與公積金轉增股本的執行情況 適用 不適用 (二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 34 第五節第五節 行業信息行業信息 是否自愿披露是否自愿披露 是 否 35 第六節第六

69、節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持期初持普通股普通股股數股數 數量變數量變動動 期末持普期末持普通股股數通股股數 期末普通期末普通股持股比股持股比例例%起始日起始日期期 終止日終止日期期 江家 潮 董 事 長 男 1967 年11 月 2023 年8 月 26日 2026 年8 月 25日 方海 洪 董 事、總 經 理、財 務 總監 男 1976 年10 月 2023 年8 月 26日 2026 年8 月 25日 朱艷 玲 董

70、事 女 1987 年7 月 2023 年8 月 26日 2026 年8 月 25日 方志 文 董 事、董 事 會 秘 書 男 1979 年5 月 2023 年8 月 26日 2026 年8 月 25日 孫志 光 董事 男 1972 年2 月 2023 年8 月 26日 2026 年8 月 25日 張淳 毅 監 事 會 主 席 男 1988 年10 月 2023 年8 月 26日 2026 年8 月 25日 3,902,223 5.2347%林紫 琦 監事 女 1994 年9 月 2023 年8 月 262026 年8 月 25 36 日 日 唐曉 燕 監事 女 1980 年9 月 2023 年

71、8 月 10日 2026 年8 月 25日 董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：截至本報告出具之日，董事方海洪、董事方志文為堂兄弟關系，除此之外董事、監事及高級管理員之間不存在關聯關系。(二二)變動情況變動情況 適用 不適用 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 (三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）

72、情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 管理人員 9 7 16 財務人員 5 1 4 生產人員 140 8 148 銷售人員 5 5 技術人員 21 21 員工總計員工總計 180 15 1 194 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 0 0 碩士 0 0 本科 5 7 ?？?12 15 ?？埔韵?163 172 員工總計員工總計 180 194 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 報告期內，公司依據國

73、家相關法律法規以及公司薪酬管理制度，實施員工勞動合同制。公司為員工提供了富有競爭力的薪酬，同時提供工作必要的差旅補貼等，公司積極地推進37 關鍵員工績效管理，使公司業績與關鍵員工績效相掛鉤，根據員工完成的業績發放薪酬，充分激發員工的主觀能動性。公司一直十分重視員工的培訓和發展工作，每年年初制定了年度培訓計劃和培訓考核，多層次、多渠道、多領域、多形式地加強員工培訓工作，包括新員工入職培訓、在職人員業務培訓、技術部門的技能培訓、管理者提升培訓等，不斷提高公司員工的整體素質，以實現公司與員工的雙贏共進。打造專業能力和職業素養過硬的員工隊伍，為公司發展提供有利的保障。(二二)核心員工（公司及控股子公司

74、）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 (一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 報告期內，公司根據公司法、證券法、非上市公眾公司監督管理辦法以及全國中小企業股份轉讓系統有限責任公司制定的相關法律法規及規范性文件的要求及其他相關法律、法規的要求，不斷完善法人治理結構，建立行之有效的內控管理體系，確保公司規范運作。公司股東大會、董事會、監事會的召集、召開、表決程序符合有關法律、

75、法規的要求，且均嚴格按照相關法律法規，履行各自的權利和義務，公司重大生產經營決策、投資決策及財務決策均按照公司章程及有關內控制度規定的程序和規則進行，截至報告期末，上述機構和人員依法運作，未出現違法、違規現象和重大缺陷，能夠切實履行應盡的職責和義務。(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 監事會對公司重大風險事項的意見監事會在報告期內的監督活動中未發現公司存在重大風險事項，監事會對報告期內的監督事項無異議。38 (三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 1、業務獨立公司擁有獨立完整的業務體系，能夠面向市場獨立經營，獨立核算和決策，獨立承擔責任與

76、風險，未受到公司控股股東的干涉、控制，亦未因與公司控股股東及其控制的其他企業之間存在關聯關系而使公司經營自主權的完整性、獨立性受到不良影響。2、人員獨立公司董事、監事及其他高級管理人員均按照公司法及公司公司章程合法產生；公司的總經理、財務負責人等高級管理人員未在控股股東及其控制的其他企業中擔任職務，未在控股股東及其控制的其他企業中領薪；公司財務人員未在控股股東及其控制的其他企業中兼職。3、資產完整及獨立公司合法擁有與目前業務有關的土地、房屋、設備以及商標等資產的所有權或使用權。公司獨立擁有該等資產，不存在被股東單位或其他關聯方占用的情形。4、機構獨立公司已依法建立健全股東大會、董事會、監事會等

77、機構，聘請了總經理、財務負責人等高級管理人員在內的高級管理層，公司獨立行使經營管理職權，獨立于公司的控股股東、實際控制人及其控制的其他企業，不存在機構混同的情形。公司的辦公場所獨立于股東單位，不存在混合經營、合署辦公的情形。5、財務獨立公司設立了獨立的財務會計部門，并依據中華人民共和國會計法、企業會計準則建立了獨立的財務核算體系和規范的財務管理制度，能夠獨立作出財務決策，具有規范的財務會計制度。公司在銀行獨立開立賬戶，依法進行納稅申報和履行納稅義務，獨立對外簽訂合同，不存在與控股股東、實際控制人及其控制的其它企業共用銀行賬戶的情形。(四四)對對重大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 報告

78、期內，公司重大事項均按照公司內部制度進行決策，履行了相應法律程序；公司及公司股東、董事、監事和高級管理人員依法運作，未出現違法、違規現象和重大缺陷，能夠切實履行應盡的職責和義務。四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票制的情況 適用 不適用 39 (二二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 40 第七節第七節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無法表示意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信

79、息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號 CAC 審字20251362 號 審計機構名稱 中審華會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 天津開發區廣場東路 20 號濱海金融街 E7106 室 審計報告日期 2025 年 4 月 30 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 朱仲冬 龔義華 1 年 1 年 年 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 9 年 會計師事務所審計報酬（萬元）25 審審 計計 報報 告告 CAC 審字審字20251362 號號 廣東省中源九峰材料科技股份有限公司全體股東：廣東省中源九峰材料科技股份有限公司全體股東：一、無法一、無法表示表示意見意見 我們審計

80、了廣東省中源九峰材料科技股份有限公司（以下簡稱“中源九峰”）財務報表，包括2024年12月31日的合并及母公司資產負債表，2024年1-12月的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變動表以及相關財務報表附注。我們不對后附的中源九峰財務報表發表審計意見。由于“形成無法表示意見的基礎”部分所述事項的重要性，我們無法獲取充分、適當的審計證據以作為對財務報表發表審計意見的基礎。二、二、形成無法表示意見的基礎形成無法表示意見的基礎（一）（一）隱瞞關聯方資金占用隱瞞關聯方資金占用、虛構資產對財務報表的影響、虛構資產對財務報表的影響 中源九峰管理層存在隱瞞關聯方資金占用、虛構資產

81、的情形，其中：中源九峰2024年度41 多次向實際控制人方海洪實際控制的深圳市方英材料科技有限公司（以下簡稱“方英材料”）轉款，資金占用期末余額2,794.21萬元，中源九峰未履行審議程序及信息披露義務，隱瞞關聯方資金占用；中源九峰報告期由在建工程結轉至固定資產、入賬價值為1,160萬元的高端納米鈣項目產線實際并不存在。因相關內部控制失效導致發生上述事項，我們無法獲取充分、適當的審計證據判斷是否還存在未經披露的類似問題及這些事項對財務報表可能產生的重大影響。（二）審計程序受限情況（二）審計程序受限情況 截至2024年12月31日，中源九峰實際控制人方海洪占用資金余額1,422.33萬元，方英材

82、料占用資金余額2,794.21萬元，蘇州合利峰新材料有限公司占用資金余額1,489.50萬元。我們未能獲取充分、適當的審計證據以判斷上述關聯方應收款項的可回收性、以及是否存在其他關聯方占用資金的情形及其對財務報表可能的影響。2024年度中源九峰營業收入中廣東德晟新材料科技有限公司、清遠市晟達新材料有限公司分別確認銷售額794.78萬元、1,358.21萬元，我們無法實施有效的函證等審計程序確認上述銷售業務的真實性。中源九峰于2024年4-12月分6次轉入吉安科斯達機械制造中心（以下簡稱“科斯達”）1055.68萬元，預付賬款余額中包含科斯達1,811.62萬元。我們未能取充分有效的證據，無法確

83、定向科斯達采購業務的真實性及商業合理性，無法判斷是否為關聯方交易。截至2024年12月31日，中源九峰固定資產凈值12,882.01萬元，部分產線長期停工。中源九峰未解釋長期停工的原因，也未提供相關資產可回收金額相關資料或其他資產減值測試的相關資料，我們無法確定相關資產減值準備計提的充分性、準確性。中源九峰報告期研發費用614.16萬元，但未提供研發費用相關資料，我們無法確定研發活動的真實性；此外，中源九峰還存在提供訴訟資料不全、未提供期后賬簿憑證等資料、提供函證地址聯系人不正確等問題。因審計程序受到限制，我們無法獲取充分、適當的審計證據判斷上述事項對財務報表的影響。（三）（三）持續經營能力存

84、在重大不確定性持續經營能力存在重大不確定性 如財務報告附注二、（二）所述，中源九峰財務報表以持續經營假設為編制基礎。中源九峰期末流動負債17,461.38 萬元，其中短期借款及一年內到期的非流動負債6,413.63萬元；公司存在大額欠稅情況，截止2025年4月27日，根據稅務事項通知書，中源九峰合計未繳稅款及滯納金1,224.18萬元。中源九峰貨幣資金期末余額僅為76.16萬元，報告期經營活動現金流凈額為負數，可能無法清償到期債務，對公司生產經營形成重大不利影響。管理層42 制定的各種應對措施是否能夠落實具有很高的不確定性。我們無法獲取與持續經營能力相關的充分、適當的審計證據，因而無法判斷中源

85、九峰采用持續經營假設編制2024年度財務報表是否適當。三三、管理層和治理層對財務報表的責任、管理層和治理層對財務報表的責任 中源九峰管理層（以下簡稱管理層）負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估中源九峰的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項，并運用持續經營假設，除非管理層計劃清算中源九峰、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督中源九峰的財務報告過程。四四、注冊會計師對財務報表審計的責任、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的責任是按照中國注冊會計師審計準

86、則的規定，對中源九峰公司的財務報表執行審計工作，以出具審計報告。但由于“形成無法表示意見的基礎”部分所述的事項，我們無法獲取充分、適當的審計證據以作為發表審計意見的基礎。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于中源九峰公司，并履行了職業道德方面的其他責任。中審華會計師事務所（特殊普通合伙）中審華會計師事務所（特殊普通合伙）中國注冊會計師：中國注冊會計師：朱仲冬朱仲冬（項目合伙人）（項目合伙人）中國注冊會計師：中國注冊會計師：龔義華龔義華 中國中國 天津天津 二、二、財務報表財務報表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212 月月 3

87、131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 六（一）761,573.47 2,443,102.38 結算備付金 拆出資金 43 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 六（二）12,614,522.09 11,360,288.65 應收賬款 六（三）84,169,751.35 78,027,660.30 應收款項融資 預付款項 六（五）33,567,258.65 17,781,352.98 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 六（六）55,462,128.28 27,873,082.92 其中：應收利息 應收股利 買

88、入返售金融資產 存貨 六（七）8,386,944.92 12,561,644.48 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 六（八）3,995,020.44 3,195,952.46 流動資產合計流動資產合計 198,957,199.20 153,243,084.17 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 六（九）128,820,127.80 102,466,244.38 在建工程 六（十）19,431,124.61 28,202,782.71

89、 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 六（十一）13,598,854.99 13,975,413.90 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 六（十二）3,786,812.75 1,631,244.95 其他非流動資產 六（十三）3,157,259.37 13,210,491.80 非流動資產合計非流動資產合計 168,794,179.52 159,486,177.74 44 資產總計資產總計 367,751,378.72 312,729,261.91 流動負債：流動負債：短期借款 六（十四）58,484,184.11 46,500,000.

90、00 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 六（十五）120,000.00 493,465.5 應付賬款 六（十六）68,484,357.25 43,628,034.18 預收款項 合同負債 六（十七）3,275,575.40 1,625,592.11 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 六（十八）4,663,544.44 2,908,062.74 應交稅費 六（十九）17,706,209.68 8,408,290.97 其他應付款 六（二十）3,508,799.85 13,687,919.92 其中：應付利息 應付

91、股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 六（二十一）8,462,130.19 9,994,765.51 其他流動負債 六（二十二）9,790,145.48 211,326.96 流動負債合計流動負債合計 174,494,946.40 127,457,457.89 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 六（二十三）14,414,285.80 14,943,048.99 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 六（二十四）1,324,866.37 3,338,142.86 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 六（二十五）-1,018,

92、528.42 遞延所得稅負債 六（十二）1,084,658.33 1,207,582.31 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 16,823,810.50 20,507,302.58 負債合計負債合計 191,318,756.90 147,964,760.47 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 六（二十六）74,545,454.00 74,545,454.00 45 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 六（二十七）31,838,980.24 31,838,980.24 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 六（二十八

93、）70,048,187.58 58,380,067.20 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 176,432,621.82 164,764,501.44 少數股東權益 所有者權益（或股東權益）合所有者權益（或股東權益）合計計 176,432,621.82 164,764,501.44 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）總計益）總計 367,751,378.72 312,729,261.91 法定代表人：江家潮 主管會計工作負責人：方海洪 會計機構負責人：方海洪 (二二)母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 1212

94、月月 3131 日日 2022023 3 年年 1212 月月 3131 日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 73,816.67 808,232.43 交易性金融資產 衍生金融資產 應收票據 應收賬款 十三（一）8,020,600.66 12,397,188.11 應收款項融資 預付款項 8,885,183.37 7,006,211.49 其他應收款 十三（二）32,438,511.53 32,160,565.60 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 2,724,475.89 1,786,256.72 其中：數據資源 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 46 其他流動

95、資產 流動資產合計流動資產合計 52,142,588.12 54,158,454.35 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十三（三）65,000,000.00 65,000,000.00 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 在建工程 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 無形資產 其中：數據資源 開發支出 其中：數據資源 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產 493,816.94 79,761.89 其他非流動資產 非流動資產合計非流動資產合計 65,493,816.94 65,079,761.89 資產總計資產總計 117,63

96、6,405.06 119,238,216.24 流動負債：流動負債：短期借款 8,779,275.35 9,600,000.00 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 350,000.00 100,000.00 預收款項 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 999,545.59 757,221.05 應交稅費 1,133,308.84 1,430,401.68 其他應付款 249,222.19 108,350.82 其中：應付利息 應付股利 合同負債 263,752.53 895,593.46 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 1,549,404.74 625,200.00 其他

97、流動負債 34,287.82 116,427.14 流動負債合計流動負債合計 13,358,797.06 13,633,194.15 47 非流動負債：非流動負債：長期借款 514,285.80 520,600.00 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 遞延收益 遞延所得稅負債 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 514,285.80 520,600.00 負債合計負債合計 13,873,082.86 14,153,794.15 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 74,545,454.00 74,545,454.0

98、0 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 31,838,980.24 31,838,980.24 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 -2,621,112.04-1,300,012.15 所有者權益（或股東權益）合所有者權益（或股東權益）合計計 103,763,322.20 105,084,422.09 負債和所有者權益（或股東權負債和所有者權益（或股東權益）合計益）合計 117,636,405.06 119,238,216.24 (三三)合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業

99、總收入營業總收入 177,830,931.13 201,974,693.16 其中：營業收入 六（二十九）177,830,931.13 201,974,693.16 利息收入 已賺保費 48 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 157,543,097.45 172,013,815.90 其中：營業成本 六（二十九）138,368,974.03 151,199,319.46 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 六（三十）1,302,412.06 1,183,242.40 銷售費用 六（三十一）390,642.6

100、4 300,595.71 管理費用 六（三十二）5,907,085.04 7,457,612.33 研發費用 六（三十三）6,141,635.33 6,269,550.41 財務費用 六（三十四）5,432,348.35 5,603,495.59 其中：利息費用 5,433,411.74 5,528,878.68 利息收入 1,579.37 44,612.89 加：其他收益 六（三十五）7,398,621.43 6,944,738.26 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損

101、失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）六（三十六）-13,452,336.88 2,413,126.24 資產減值損失（損失以“-”號填列）六（三十七）-1,094,557.75 資產處置收益（損失以“-”號填列）六（三十八）253,985.19-三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）14,488,103.42 38,224,184.01 加：營業外收入 47,754.64 52,058.57 減：營業外支出 781,421.96 28,355.07 49 四、四、利潤總額（虧損

102、總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）13,754,436.10 38,247,887.51 減：所得稅費用 六（四十一）2,086,315.72 4,762,235.74 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）11,668,120.38 33,485,651.77 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）2.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）11,668,120.38

103、 33,485,651.77 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜

104、合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 （一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 （二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）0.1565 0.5303 50 （二）稀釋每股收益（元/股）法定代表人：江家潮 主管會計工作負責人：方海洪 會計機構負責人：方海洪 (四四)母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、營業收入營業收入 十三（四）77,899,984.53 91,627,558.25 減：營業成本 十三（四）77,521,576.04 86,215,377.44

105、 稅金及附加 61,852.37 83,422.00 銷售費用 110,591.93 8,000.00 管理費用 1,103,742.10 2,119,225.15 研發費用 財務費用 1,029,750.50 313,048.06 其中：利息費用 980,788.33 254,053.73 利息收入 971.41 3,300.83 加：其他收益 63.76 投資收益（損失以“-”號填列）其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“

106、-”號填列）信用減值損失（損失以“-”號填列）270,834.31 1,994,921.37 資產減值損失（損失以“-”號填列）資產處置收益（損失以“-”號填列）二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）-1,656,630.34 4,883,406.97 加：營業外收入 0.22 538.57 減：營業外支出 78,524.82 329.24 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）-1,735,154.94 4,883,616.30 減：所得稅費用 -414,055.05 917,879.81 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧

107、損以“-”號填列）”號填列）-1,321,099.89 3,965,736.49（一）持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-1,321,099.89 3,965,736.49（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 51 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益

108、的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 -1,321,099.89 3,965,736.49 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）-0.018 0.5691（二）稀釋每股收益（元/股）-0.018 0.5691 (五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 165,717,020.79 193,209,649.58 客戶存款和同業存

109、放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 1,109,989.40 5,032,965.86 收到其他與經營活動有關的現金 148,695,531.73 25,481,484.11 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 315,522,541.92 223,724,099.55 52 購買商品、接受勞務支付的現金 客戶貸款及墊款凈增加額 124,198,887.68 1

110、67,465,901.04 存放中央銀行和同業款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 7,069,082.45 9,081,996.39 支付的各項稅費 4,510,957.05 8,442,887.09 支付其他與經營活動有關的現金 189,078,532.51 36,308,839.04 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 324,857,459.69 221,299,623.56 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -9,33

111、4,917.77 2,424,475.99 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 253,985.19 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 253,985.19-購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 2,730,400.00 37,152,514.83 投資支付的現金 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計

112、2,730,400.00 37,152,514.83 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -2,476,414.81-37,152,514.83 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 -42,999,998.80 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 58,930,000.00 80,908,961.36 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 16,993,000.00 21,694,522.09 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 75,923,000.00 145,603,482.25 償還債務

113、支付的現金 49,616,507.55 64,860,387.47 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 4,978,303.04 5,528,878.68 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 53 支付其他與籌資活動有關的現金 11,374,954.80 39,248,716.89 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 65,969,765.39 109,637,983.04 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 9,953,234.61 35,965,499.21 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影匯率變動對現金及現金等價物的影響響 -323,807.57 五、五

114、、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -2,181,905.54 1,237,460.37 加：期初現金及現金等價物余額 2,443,102.38 1,205,642.01 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 261,196.84 2,443,102.38 法定代表人：江家潮 主管會計工作負責人：方海洪 會計機構負責人：方海洪 (六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20242024 年年 20232023 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 95,187,417.12

115、97,193,387.17 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 24,419,199.25 19,099,754.63 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 119,606,616.37 116,293,141.80 購買商品、接受勞務支付的現金 91,425,242.98 106,326,895.67 支付給職工以及為職工支付的現金 535,257.51 581,685.82 支付的各項稅費 402,574.00 251,741.54 支付其他與經營活動有關的現金 37,219,443.90 61,944,196.04 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 129,582,

116、518.39 169,104,519.07 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 -9,975,902.02-52,811,377.27 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 54

117、投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 42,999,998.80 取得借款收到的現金 11,030,000.00 11,250,000.00 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 10,220,000.00 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 21,250,000.00 54,249,998.80 償還債務支付的現金 10,932,834.11 510,338.33 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 525,679.63 254,053.73 支付其他與籌資活動有關的現金 550,0

118、00.00 50,000.00 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 12,008,513.74 814,392.06 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 9,241,486.26 53,435,606.74 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影匯率變動對現金及現金等價物的影響響 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 -734,415.76 624,229.47 加：期初現金及現金等價物余額 808,232.43 184,002.96 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 73,816.67 808,232.43 55 (七七)合

119、并合并股東權益變動表股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益合計所有者權益合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項 儲備儲備 盈盈余余 公公積積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 74,545,454 31,838,980.24 58,380,067.20 164,764,501.44 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業

120、合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 74,545,454 31,838,980.24 58,380,067.20 164,764,501.44 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）11,668,120.38 11,668,120.38（一）綜合收益總額 11,668,120.38 11,668,120.38（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 56 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉

121、1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 74,545,454 31,838,980.24 70,048,187.58 176,432,621.82 項目項目 20232023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益合計所有者權益合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合專專項項 儲儲備備

122、 盈盈余余 公公積積 一一般般風風險險未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 57 收收益益 準準備備 一、一、上年期末余額上年期末余額 55,000,000.00 8,384,435.44 24,894,415.43 88,278,850.87 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 55,000,000.00 8,384,435.44 24,894,415.43 88,278,850.87 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）19,545,454.00 23,454,544.

123、80 33,485,651.77 76,485,650.57（一）綜合收益總額 33,485,651.77 33,485,651.77（二）所有者投入和減少資本 19,545,454.00 23,454,544.80 42,999,998.80 1股東投入的普通股 19,545,454.00 23,454,544.80 42,999,998.80 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股 58

124、 本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 74,545,454.00 31,838,980.24 58,380,067.20 164,764,501.44 法定代表人：江家潮 主管會計工作負責人：方海洪 會計機構負責人：方海洪 (八八)母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元 項目項目 20242024 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫庫存股存股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項儲備儲備 盈余盈余公

125、積公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 74,545,454 31,838,980.24 -1,300,012.15 105,084,422.09 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 59 二、二、本年期初余額本年期初余額 74,545,454 31,838,980.24 -1,300,012.15 105,084,422.09 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）-1,321,099.89-1,321,099.89（一）綜合收益總

126、額 -1,321,099.89-1,321,099.89（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 60 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 74,545,454 31,838,980.24 -2,6

127、21,112.04 103,763,322.20 項目項目 20232023 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項儲備儲備 盈余盈余公積公積 一般一般風險風險準備準備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 55,000,000.00 8,384,435.44 -5,265,748.64 58,118,686.80 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 55,000,000.00 8,384,435

128、.44 -5,265,748.64 58,118,686.80 三、三、本期增減變動金額（減本期增減變動金額（減少以“”號填列）少以“”號填列）19,545,454.00 23,454,544.80 3,965,736.49 46,965,735.29（一）綜合收益總額 3,965,736.49 3,965,736.49（二）所有者投入和減少資本 19,545,454.00 23,454,544.80 42,999,998.80 1股東投入的普通股 19,545,454.00 23,454,544.80 42,999,998.80 2 其他權益工具持有者投入資本 3 股份支付計入所有者權益的金

129、額 4其他 （三）利潤分配 61 1提取盈余公積 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 74,545,454.00 31,838,980.24 -1,300,012.15 105,084,422.09 62 廣東省中源九峰材料科技股份有限公司 財務報表附注 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月

130、 31 日 一、一、公司基本情況公司基本情況 （一）（一）公司簡介公司簡介 公司名稱：廣東省中源九峰材料科技股份有限公司 注冊地址：深圳市寶安區西鄉街道永豐社區合正匯一城 A-J 魅力時代花園 A1418 總部地址：深圳市寶安區西鄉街道永豐社區合正匯一城 A-J 魅力時代花園 A1418 成立日期：2005 年 12 月 26 日 營業期限：2005 年 12 月 26 日至長期 注冊資本：人民幣 7454.5454 萬元 法定代表人：江家潮（二）（二）公司的行業性質、經營范圍及主要產品或提供的勞務公司的行業性質、經營范圍及主要產品或提供的勞務 公司行業性質：化學原料和化學制品制造業 公司經營

131、范圍：一般經營項目是：新材料的技術開發與銷售；化學助劑、塑料表面材料及防腐技術的技術開發；納米碳酸鈣、粉體材料的技術開發與銷售；五金產品、建材產品的技術開發與銷售；化工產品的銷售（不含危險化學品、易制毒化學品、成品油）；貨物及技術進出口；新材料的生產；納米碳酸鈣、粉體材料的生產；五金產品、建材產品的生產。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動），許可經營項目是：無。實際從事的主要經營活動：納米碳酸鈣、粉體材料的生產與銷售，貿易類化工產品的采購與銷售。（三）（三）公司歷史沿革公司歷史沿革 1、公司設立 廣東省中源九峰材料科技股份有限公司（以下簡稱本公司）前身為深圳市達峰化工有限公

132、司，系由自然人王鳳妹、方海洪、邱國文投資設立，于 2005 年 12 月 26 日在深圳市工商63 行政管理局登記注冊，取得注冊號為 4403012199470 的企業法人營業執照。設立時的注冊資本為人民幣 100 萬元，該出資分期繳納，首期出資人民幣 50 萬元，業經深圳中深會計師事務所出具（內）深中深驗字（2005）第 337 號驗資報告驗證。截止 2005 年 12 月 20 日，王鳳妹出資人民幣 30 萬元、方海洪出資人民幣 18 萬元及邱國文出資人民幣 2 萬元。首次出資完成后，公司的股權結構及出資情況如下：股東名稱 認繳出資 實繳出資 出資比例（%）出資方式 王鳳妹 600,000

133、.00 300,000.00 60.00 貨幣 方海洪 360,000.00 180,000.00 36.00 貨幣 邱國文 40,000.00 20,000.00 4.00 貨幣 合計 1,000,000.00 500,000.00 100.00 2008 年 3 月 26 日，經股東會決議及修改后的公司章程，同意全體股東繳納二期出資，其中，股東王鳳妹繳納二期出資 30 萬元，股東方海洪繳納二期出資 18 萬元，股東邱國文繳納二期出資 2 萬元。此次出資業經深圳財智會計師事務所于 2008 年 3 月 27 日出具深財智驗字（2008）301 號驗資報告驗證。本次注冊資本驗資完成后，公司的股

134、權結構及出資情況如下：股東名稱 認繳出資 實繳出資 出資比例（%）出資方式 王鳳妹 600,000.00 600,000.00 60.00 貨幣 方海洪 360,000.00 360,000.00 36.00 貨幣 邱國文 40,000.00 40,000.00 4.00 貨幣 合計 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 2、公司歷次股權變更 2010 年股權變更 2010 年 7 月 14 日，經股東會決議及修改后的公司章程，同意股東王鳳妹將其持有的 51%的股權以人民幣 1 元價格轉讓給蔡文龍，將其持有的 6%的股權以人民幣 1 元價格轉讓給邱國文，將其持有的

135、3%的股權以人民幣 1 元價格轉讓給王家保，股東方海洪同意放棄優先購買權，此次股權變更經深圳市寶安公證處分別出具2010深寶證字第 12256 號、2010深寶證字第 12257 號、2010深寶證字第 12258 號公證書進行公證。此次股權變更完成后，公司的股權結構及出資情況如下：股東名稱 認繳出資 實繳出資 出資比例（%）出資方式 蔡文龍 510,000.00 510,000.00 51.00 貨幣 64 方海洪 360,000.00 360,000.00 36.00 貨幣 邱國文 100,000.00 100,000.00 10.00 貨幣 王家保 30,000.00 30,000.00

136、 3.00 貨幣 合計 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 2013 年股權變更 2013 年 12 月 24 日，經股東會決議及修改后的公司章程，同意股東蔡文龍將其持有的公司 51%的股權以人民幣 51 萬元的價格轉讓給深圳市德謙和投資有限公司（簡稱“德謙和”），同意股東方海洪將其持有的公司 36%的股權以人民幣 36 萬元的價格轉讓給德謙和，同意股東王家保將其持有的公司 3%的股權以人民幣 3 萬元轉讓給深圳市德厚吉投資有限公司（簡稱“德厚吉”），其他股東放棄優先購買權。本次股權變更經前海股權交易中心（深圳）有限公司進行了鑒證。此次股權變更完成后，公司的股權結

137、構及出資情況如下：股東名稱 認繳出資 實繳出資 出資比例（%）出資方式 深圳市德謙和投資有限公司 870,000.00 870,000.00 87.00 貨幣 邱國文 100,000.00 100,000.00 10.00 貨幣 深圳市德厚吉投資有限公司 30,000.00 30,000.00 3.00 貨幣 合計 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 2014 年股權變更 2014 年 2 月 26 日，經股東會決議及修改后的公司章程，同意股東邱國文將其持有的公司 10%的股權以人民幣 10 萬元的價格轉讓給德厚吉，其他股東放棄優先購買權，本次股權變更經前海股權交

138、易中心（深圳）有限公司進行了鑒證。此次股權變更完成后，公司的股權結構及出資情況如下：股東名稱 認繳出資 實繳出資 出資比例（%）出資方式 深圳市德謙和投資有限公司 870,000.00 870,000.00 87.00 貨幣 深圳市德厚吉投資有限公司 130,000.00 130,000.00 13.00 貨幣 合計 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 2014 年 12 月 23 日，經股東會決議及修改后的公司章程，同意股東德厚吉將其持有的公司 13%的股權以人民幣 13 萬元的價格轉讓給德謙和，本次股權變更后，公司的股權結構及出資情況如下：股東名稱 認繳出資

139、實繳出資 出資比例（%）出資方式 深圳市德謙和投資有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 貨幣 合計 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 65 2015 年第一次增資 2015 年經股東會決議和變更后的公司章程，公司的注冊資本由人民幣 100 萬元增加至 4，500 萬元，本次出資業經深圳博誠會計師出具深博誠驗字2015C499 號驗資報告驗資。此次股權變更完成后，公司的股權結構及出資情況如下：股東名稱 認繳出資 實繳出資 出資比例（%）出資方式 深圳市德謙和投資有限公司 34,000,000.00 34,000,000.00

140、75.56 貨幣 陳振欽 2,835,335.00 2,835,335.00 6.30 貨幣 莊慧平 2,613,015.00 2,613,015.00 5.81 貨幣 陳清洪 2,362,950.00 2,362,950.00 5.25 貨幣 官林海 1,405,485.00 1,405,485.00 3.12 貨幣 張淳毅 1,168,290.00 1,168,290.00 2.60 貨幣 溫春明 614,925.00 614,925.00 1.36 貨幣 合計 45,000,000.00 45,000,000.00 100.00 2015 年股權變更 2015 年 9 月 16 日，經股

141、東會決議及修改后的公司章程，同意股東官林海將其持有的公司 3.1233%的股權以人民幣 140.5485 萬元的價格轉讓給鄧桃順，其他股東放棄優先購買權，本次股權變更經前海股權交易中心（深圳）有限公司進行了鑒證。此次股權變更完成后，公司的股權結構及出資情況如下：股東名稱 認繳出資 實繳出資 出資比例（%）出資方式 深圳市德謙和投資有限公司 34,000,000.00 34,000,000.00 75.56 貨幣 陳振欽 2,835,335.00 2,835,335.00 6.30 貨幣 莊慧平 2,613,015.00 2,613,015.00 5.81 貨幣 陳清洪 2,362,950.00

142、 2,362,950.00 5.25 貨幣 鄧桃順 1,405,485.00 1,405,485.00 3.12 貨幣 張淳毅 1,168,290.00 1,168,290.00 2.60 貨幣 溫春明 614,925.00 614,925.00 1.36 貨幣 合計 45,000,000.00 45,000,000.00 100.00 2016 年第一次增資 2016 年 5 月 25 日，經股東會決議和變更后的公司章程，公司的注冊資本由人民幣 4,500萬元增加至 5,500 萬元，此次股權變更完成后，公司的股權結構及出資情況如下：股東名稱 認繳出資 實繳出資 出資比例（%）出資方式 深圳

143、市德謙和投資有限公司 41,555,560.00 41,555,560.00 75.56 貨幣 66 陳振欽 3,465,405.00 3,465,405.00 6.30 貨幣 莊慧平 3,193,685.00 3,193,685.00 5.81 貨幣 陳清洪 2,888,050.00 2,888,050.00 5.25 貨幣 鄧桃順 1,717,815.00 1,717,815.00 3.12 貨幣 張淳毅 1,427,910.00 1,427,910.00 2.60 貨幣 溫春明 751,575.00 751,575.00 1.36 貨幣 合計 55,000,000.00 55,000,0

144、00.00 100.00 2016 年股份制改造 根據2016年11月10日本公司股東會決議、深圳市五峰材料股份有限公司發起人協議及公司章程的規定，本公司申請由有限責任公司整體變更為股份有限公司，以本公司截止2016 年 12 月 31 日經審計的凈資產人民幣 63,384,435.44 元按 1：0.8677 比例折合成55,000,000.00 股份（每股面值 1 元），變更后的注冊資本為人民幣 55,000,000.00 元，本公司股東按原有出資比例享有折股后股本，超過折股部分的凈資產 8,384,435.44 元計入資本公積。并于 2016 年 12 月 7 日，由深圳市九峰新材料有限

145、公司更名為深圳市五峰材料股份有限公司。2023 年第一次增資 根據公司 2023 年 2 月 24 日召開的 2023 年第二次臨時股東大會決議、2023 年 4 月 25 日全國股轉公司關于同意廣東省中源九峰材料科技股份有限公司股票定向發行的函（股轉函 2023866 號），以及陳帆、鄧狄岳和深圳市投控東海納米材料創業投資合伙企業(有限合伙)簽署的股票發行認購協議，由陳帆、鄧狄岳和深圳市投控東海納米材料創業投資合伙企業(有限合伙)以現金方式認購公司定向增發的 19,545,454.00 股股份。經股東會決議和變更后的公司章程，公司的注冊資本由人民幣 5,500 萬元增加至 7454.5454

146、 萬元。此次股權變更完成后，公司的股權結構及出資情況如下：股東名稱 認繳出資 實繳出資 出資比例（%）出資方式 深圳市德謙和投資有限公司 41,555,560.00 41,555,560.00 55.75 貨幣 陳帆 10,000,000.00 10,000,000.00 13.41 貨幣 珠海市德厚合投資有限公司 7,756,735.00 7,756,735.00 10.41 貨幣 鄧狄岳 5,000,000.00 5,000,000.00 6.71 貨幣 深圳市投控東海納米材料創業投資合伙企業(有限合伙)4,545,454.00 4,545,454.00 6.10 貨幣 張淳毅 3,902

147、,223.00 3,902,223.00 5.23 貨幣 張文 1,490,933.00 1,490,933.00 2.00 貨幣 張朝柱 269,900.00 269,900.00 0.36 貨幣 67 袁曉鈴 19,300.00 19,300.00 0.03 貨幣 劉倩 4,400.00 4,400.00-貨幣 劉良松 600.00 600.00-貨幣 邱洪強 249.00 249.00-貨幣 王方洋 100.00 100.00-貨幣 合計 74,545,454.00 74,545,454.00 100.00 3、公司名稱變更 2018 年，公司名稱由深圳市五峰材料股份有限公司變更為吉安市

148、五峰材料股份有限公司，并于 2018 年 2 月 27 日取得了新的營業執照。2023 年 1 月，公司名稱由吉安市五峰材料股份有限公變更為廣東省中源九峰材料科技股份有限公司，并于 2023 年 1 月 10 日取得了新的營業執照。（四）（四）財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日財務報告的批準報出者和財務報告批準報出日 本公司財務報告由本公司董事會【2025】年【4】月【30】日批準報出。（五）（五）合并財務報表范圍合并財務報表范圍 1、本公司本期合并財務報表的子公司 子公司名稱 持股比例（%）表決權比例（%）江西九峰納米科技有限公司 100.00%100.00%深圳市達峰材料科技有限公司

149、 100.00%100.00%2、合并財務報表范圍變化情況：無。二、二、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 （一）（一）編制基礎編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。根據實際發生的交易和事項，按照中華人民共和國財政部（以下簡稱“財政部”）頒布的企業會計準則的要求進行編制。中源九峰期末流動負債 17,461.38 萬元，其中短期借款及一年內到期的非流動負債6,413.63 萬元；公司存在大額欠稅情況，截止 2025 年 4 月 27 日，根據稅務事項通知書，中源九峰合計未繳稅款及滯納金 1,224.18 萬元。中源九峰貨幣資金期末余額僅為 76.16 萬元，報告期經營活動現金流凈額為負

150、數，可能無法清償到期債務，對公司生產經營形成重大不利68 影響。管理層制定的各種應對措施是否能夠落實具有很高的不確定性。以上事項表明存在可能導致對本公司經營能力產生重大疑慮的重大不確定性。2025 年初因實際控制人、江西九峰納米科技有限公司（以下簡稱“江西九峰”）法定代表人方海洪資信情況出現重大問題，公司決定更換法定代表人，任命黃榮為江西九峰新的法定代表人，已于 2025 年 3 月 6 日完成工商變更。本次變更將對公司生產經營產生一定的積極影響，本公司管理層擬實施的進一步的改善措施包括：1、目前困境的處理：引入投資者黃榮的資金用于公司生產經營，解決目前公司面臨的緊急狀態，恢復正常生產。關于銀

151、行貸款 2025 年的可持續性，2025 年 3 月到期的短期借款有永豐縣農商行 890 萬、光大銀行 300 萬，永豐縣農商行 890 萬已經完成續貸，光大銀行已經批復，雙方約定 2025年 4 月簽署續貸合同，暫時未出現銀行抽貸情況。2、現有業務規劃：一線于 2025 年 4 月初完成技改并投入生產，一二線本年預計產值 7,000萬元。四線（碳酸鎂線）于 2024 年 9 月開始試產，2025 年 1 月起正常生產，目前產能已逐步穩產 500 噸/月，預計年產值 3,500 萬元。3、公司新規劃：計劃 2025 年 6 月份后由黃榮引入外部投資者（江西永發化工的股東團隊）投入 1,200

152、萬元，用于完善高端納米鈣工藝設備（主要產品為油墨鈣及汽車底涂漆，產品價格平均 5,000 元/噸），預計 2025 年 9 月份投入生產，本年度可新增產值 5,000 萬元；計劃 2025 年 7 月份投入 1,800 萬元完善氫氧化鈣產線建設，預計 10 月份投入生產，本年度可新增產值 600 萬元。4、2026 年公司計劃并購江西永豐蛾仔嶺、江西永豐五瓜龍兩座優質石灰石礦山作為資源保障，兩座礦山資源儲量均在 1 億噸以上，可確保公司可持續經營原料保障。綜上所述，公司將持續督導管理層繼續以碳酸鈣和碳酸鎂業務為主導，穩步提升產能，加強銷售及回款管理，強化資金及成本管控，爭取金融機構的支持，保障

153、公司生產運營的正常有序及現金流動性的安全穩定，全力改善公司持續經營能力。因此，公司預計在未來的十二個月內持續經營能力不存在重大不確實性。三、三、重要會計政策及會計估計重要會計政策及會計估計 （一）（一）遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司報告期的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。69 （二）（二）會計期間會計期間 采用公歷年制，自公歷每年 1 月 1 日至 12 月 31 日為一個會計年度。（三）（三）營業周期營業周期 本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。（四）（四）記賬本

154、位幣記賬本位幣 本公司以人民幣作為記賬本位幣。（五）（五）重要性標準確定方法和選擇依據重要性標準確定方法和選擇依據 項目 重要性標準(元)重要的單項計提壞賬準備的應收款項 1,000,000.00 重要的賬齡超過一年的預付賬款 1,000,000.00 重要的在建工程資產總額 3,000,000.00 重要的賬齡超過一年的應付賬款 1,000,000.00 重要的賬齡超過一年的預收賬款 1,000,000.00 重要的賬齡超過一年的合同負債 1,000,000.00 合同負債賬面價值發生重大變動 1,000,000.00 重要的賬齡超過一年的其他應付款 1,000,000.00（六）（六）同一

155、控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。1、同一控制下企業合并 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。同一控制下的企業合并，在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方，參與合并的其他企業為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。在合并中

156、本公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或70 發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，于發生時計入當期損益。企業合并中發行權益性證券所發生的手續費、傭金等，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。2、非同一控制下的企業合并 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為

157、被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發生時計入當期損益。本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；購買日后 12 個月內出現對購買日已存在情況的新的或進一步證據而需要調整或有對價的，相應調整合并商譽。本公司對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額時，應對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核；經復核

158、后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面描述及本節之“（十五）長期股權投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，在處置該項投資時將與其相關的其他綜合收益轉入當期投資收益，按照權益法核算的在被購買方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產導致的變動中的相應份額除外。（七）（七）控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法控制的判斷標準和合

159、并財務報表的編制方法 1、合并范圍 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定，本公司將其所控制的全部主體（包括企業、被投資單位中可分割的部分，以及企業所控制的結構化主體等）納入合并財務報表的71 合并范圍。2、合并財務報表編制方法 本公司以母公司和納入合并范圍的子公司的個別會計報表及其他相關資料為依據，在抵銷母公司與子公司、子公司相互間的債權與債務項目、內部銷售收入和未實現的內部銷售利潤等項目，以及母公司對子公司權益性資本投資項目的數額與子公司所有者權益中母公司所持有的份額的基礎上，合并各報表項目數額編制。在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計

160、政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。對于非同一控制下企業合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。3、少數股東權益和損益的列報 子公司所有者權益中不屬于母公司的份額，作為少數股東權益，在合并資產負債表中所有者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數股東權益。4、當期增加減少子公司或業務的合并報表處理 在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，調整合并資

161、產負債表的期初數，并將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司以及業務合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。因非同一控制下企業合并或其他方式增加的子公司以及業務，不調整合并資產負債表的期初數，將該子公司以及業務購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將該子公司以及業務購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并時，對于購買日之前持有的被購買方股權，本公司按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允

162、價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益以及其他所有者權益變動的，與其相關的其他綜合收益、其他所有者權益轉為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。本公司在報告期內處置子公司以及業務，不調整合并資產負債表的期初數；將該子公司以及業務期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表；將該子公司期初至處置日的現72 金流量納入合并現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，對于處置后的剩余股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股

163、權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益、其他所有者權益等，在喪失控制權時轉為當期投資收益。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，如果處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，則將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。本公司因購

164、買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司的可辨認凈資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產份額的差額，均調整合并資產負債表中的資本公積的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。（八）（八）合營安排的分類及共同經營會計處理方法合營安排的分類及共同經營會計處理方法 合營安排分為共同經營和合營企業。本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注“長期股權投資”中所述的會計政策處理。本公司作為合營方對共同經營，確認本公司單獨持有的資產、單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確

165、認共同持有的資產和共同承擔的負債；確認出售本公司享有的共同經營產出份額所產生的收入；按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；確認本公司單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產（該資產不構成業務，下同）、或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產生的損益中歸屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合 企業會計準則第 8 號資產減值等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或出售資產的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。（九）（

166、九）現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 73 現金為本公司庫存現金、可以隨時用于支付的存款及其他貨幣資金；現金等價物為公司持有的期限短（從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。（十）（十）外幣業務和外幣報表折算外幣業務和外幣報表折算 1、外幣業務 外幣業務按交易發生日的即期匯率作為折算匯率折算為人民幣入賬。外幣貨幣性項目余額按資產負債表日國家外匯管理局公布的基準匯率折算為人民幣，所產生的匯兌差額除屬于與購建符合資本化條件的資產相關，在購建期間專門外幣資金借款產生的匯兌損益按借款費用資本化的原則處理外，其余均直接計入當期損益。以歷史成

167、本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產生的匯兌差額計入當期損益或其他綜合收益。2、外幣財務報表的折算 將公司境外經營子公司、合營企業、聯營企業和分支機構通過合并報表、權益法核算等納入到公司的財務報表中時，需要將公司境外經營的財務報表折算為以公司記賬本位幣反映。在對公司境外經營財務報表進行折算前，應當調整境外經營的會計期間和會計政策，使之與公司會計期間和會計政策相一致，根據調整后的會計政策及會計期間編制相應貨幣（記賬本位幣以外的貨幣）的財務報表，再按照以下方法對境外經營財務報表進行

168、折算。資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算；產生的外幣財務報表折算差額，在“其他綜合收益”項目列示。（十一）（十一）金融工具金融工具 金融工具，是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。1、金融工具的分類 根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，金融資產于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

169、。業務模式是以收取合同現金流量為目標且合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的，分類為以攤余成本計量的金融資產；業務模式既以收取合同現金74 流量又以出售該金融資產為目標且合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付的，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）；除此之外的其他金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。對于非交易性權益工具投資，本公司在初始確認時確定是否將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）。在初始確認時，為了能夠消除或顯著減少會計錯配，可以將金融資產指定為以公允價值計

170、量且其變動計入當期損益的金融資產。金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤余成本計量的金融負債。符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：（1）該項指定能夠消除或顯著減少會計錯配。（2）根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在企業內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。（3）該金融負債包含需單獨分拆的嵌入衍生工具。2、金融工具的確認依據和計量方法（1）以攤余成本計量的金融資產 以攤余成本計量的金融資產包括應收票據、應收賬款、其他應

171、收款、長期應收款、債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成分的應收賬款，以合同交易價格進行初始計量。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。收回或處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入當期損益。（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括應收款項融資、其他債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動除采用實際利率法計算的利息、減值

172、損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。（3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）75 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）包括其他權益工具投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入其他綜合收益。取得的股利計入當期損益。終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。（4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 以公允價值計量且其變動計入當期損益的

173、金融資產包括交易性金融資產、衍生金融資產、其他非流動金融資產等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。（5）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生金融負債等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融負債按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。終止確認時，其賬面價值與支付的對價之間的差額計入當期損益。（6）以攤余成本計量的金融負債 以攤余成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款、長期借款、應付債券、長期

174、應付款，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。終止確認時，將支付的對價與該金融負債賬面價值之間的差額計入當期損益。3、金融資產轉移的確認依據和計量方法 公司發生金融資產轉移時，如已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方，則終止確認該金融資產；如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，則不終止確認該金融資產。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1）所轉移

175、金融資產的賬面價值；（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）、可供出售金融資產的情形）之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確76 認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：（1）終止確認部分的賬面價值；（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）、可供出售金融資

176、產的情形）之和。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。4、金融負債終止確認條件 金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）

177、之間的差額，計入當期損益。本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。5、金融資產和金融負債的公允價值的確定方法 存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并優先使用相關可觀察輸入值。只有

178、在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。6、金融資產減值的測試方法及會計處理方法 本公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的預期信用損失進行估計。預期信用損失的計量取決于金融資產自初始確認后是否發生信用風險顯著增加。如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金融工具整77 個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的

179、金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。通常逾期超過 30 日，本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具于資產負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果有客觀證據表明某項金融資產已經發生信用減值，則本公司在單項基礎上對該金融資產計提減值準備。對于應收賬款，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。對于租賃應收款、公司通過銷售商品或提供勞務形成的長期應收款，本公司選擇始終按照相

180、當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備。7、權益工具 本公司發行權益工具收到的對價扣除交易費用后，計入股東權益?；刭彵竟緳嘁婀ぞ咧Ц兜膶r和交易費用，減少股東權益。（十二）（十二）應收票據應收票據 應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 本公司認為所持有的銀行承兌匯票的承兌銀行信用評級較高，不存在重大的信用風險，也未計提損失準備。本公司持有的商業承兌匯票的預期信用損失的確定方法及會計處理方法與應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法一致。（十三）（十三）應收賬款應收賬款 本公司對于因銷售產品或提供勞務而產生的應收款項及租賃應收款，按照相當于整個存續期內的預期信用損失金

181、額計量損失準備。以共同風險特征為依據，按照客戶類別等共同信用風險特征將應收賬款分為不同組別。對于在資產負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設其信用風險自初始確認后并未顯著增加，按照未來 12 個月內的預期信用損失計量損失準備。除單獨評估信用風險的應收款項外，本公司根據信用風險特征將其他應收款項劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失：78 1、單項計提壞賬準備的應收款項 本公司對于單獨評估信用風險的應收款項，包括與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項、已有明顯跡象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項等，單項計提壞賬準備。2、按組合計提壞賬準備的應收款項 除單獨評估信用風險的

182、應收款項外，本公司根據信用風險特征將其他應收款項劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。信用風險特征組合的確定依據如下：組合名稱 確定組合的依據 組合 1（賬齡組合）除單項計提組合 2 之外的應收款項 組合 2（合并范圍內關聯方組合）合并范圍內且無明顯減值跡象的應收關聯方的款項 不同組合計量損失準備的計提方法：項目 計提方法 組合 1（賬齡組合）預期信用損失 組合 2（合并范圍內關聯方組合）預期信用損失 組合 1（賬齡組合）預期信用損失率：根據金融資產組合結構及類似信用風險特征（債務人根據合同條款償還欠款的能力），結合歷史違約損失經驗及目前經濟狀況、考慮前瞻性信息，以預計存續期基礎計量其

183、預期信用損失，確認金融資產的損失準備。組合 2（合并范圍內關聯方組合）預期信用損失率：結合歷史違約損失經驗及目前經濟狀況、考慮前瞻性信息，對合并范圍內關聯方組合，且無明顯減值跡象的，預期信用損失率為 0。3、壞賬準備的轉回 如有客觀證據表明該應收款項價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應收款項在轉回日的攤余成本。（十四）（十四）其他應收款其他應收款 本公司對其他應收款按歷史經驗數據和前瞻性信息，確定預期信用損失。除了單項評估信用風險的其他應收款外，基于其信用風險特征，將其劃分為不同組合

184、：79 組合名稱 確定組合的依據 組合 1（賬齡組合）除單項計提組合 2、組合 3 之外的其他應收款 組合 2（合并范圍內關聯方組合）合并范圍內且無明顯減值跡象的應收關聯方的款項 不同組合計量損失準備的計提方法：項目 計提方法 組合 1（賬齡組合）預期信用損失 組合 2（合并范圍內關聯方組合）預期信用損失 各組合預期信用損失率如下列示：組合 1（賬齡組合）：根據金融資產組合結構及類似信用風險特征（債務人根據合同條款償還欠款的能力），結合歷史違約損失經驗及目前經濟狀況、考慮前瞻性信息，以預計存續期基礎計量其預期信用損失，確認金融資產的損失準備。組合 2（合并范圍內關聯方組合）：結合歷史違約損失經

185、驗及目前經濟狀況、考慮前瞻性信息，對合并范圍內關聯方組合，且無明顯減值跡象的，預期信用損失率為 0。信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。（十五）（十五）存貨存貨 1、存貨的分類 本公司存貨分為：原材料、庫存商品、在產品、委托加工物資和發出商品等種類。2、存貨的計價方法 存貨取得時按實際成本核算；發出時庫存商品及原材料按加權平均法計價，低值易耗品和包裝物采用一次攤銷法。3、存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法 期末在對存貨進行全面清查的基礎上，按照存貨的成本與可變現凈值孰低的原則提取或調整存貨跌價準備。產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨

186、，在正常生產過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價值為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。80 期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價

187、準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。4、存貨盤存制度 存貨盤存制度采用永續盤存制，資產負債表日，對存貨進行全面盤點，盤盈、盤虧結果，在期末結賬前處理完畢。（十六）（十六）合同資產合同資產 合同資產是指本公司已向客戶轉讓商品或服務而有權收取對價的權利，且該權利取決于時間流逝之外的其他因素。本公司擁有的無條件(即，僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權利作為應收款項單獨列示。（十七）（十七）長期股權投資長期股權投資 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，作為以公允價值計量且其變動計

188、入當期損益的金融資產核算，其中如果屬于非交易性的，在初始確認時可選擇將其指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產核算，其會計政策詳見附注三（十）。1、確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的判斷標準 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的，被投資單位為本公司的合營企業。重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位

189、為本公司聯營企業。2、初始投資成本的確定（1）企業合并中形成的長期股權投資 同一控制下的企業合并取得的長期股權投資 在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資81 產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本

190、公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應享有被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或作為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資

191、產而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資 在購買日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權，最終形成非同一控制下的企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本。原持有的股權采用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理。合并方或購買

192、方為企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現金購買價款、本公司發行的權益性證券的公允價值、投資合同或協議約定的價值、非貨幣性資產交換交易中換出資產的公允價值或原賬面價值、該項長期股權投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照企業會計準則第22號金融工具確認和計量 確定的

193、原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和。3、后續計量及損益確認方法 82 對被投資單位具有共同控制（構成共同經營者除外）或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。此外，公司財務報表采用成本法核算能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資。（1）成本法核算的長期股權投資 采用成本法核算時，長期股權投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或者利潤外，當期投資收益按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認。（2）權益法核算的長期股權投資 采用權益法核算時，長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單

194、位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。采用權益法核算時，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產

195、等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯營企業及合營企業之間發生的交易，投出或出售的資產不構成業務的，未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。但本公司與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于所轉讓資產減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業或聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，

196、初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營企業及合營企業購入的資產構成業務的，按企業會計準則第 20 號企業合并的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。在確認應分擔被投資單位發生的凈虧損時，以長期股權投資的賬面價值和其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔額83 外損失的義務，則按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收

197、益分享額。對于本公司首次執行新會計準則之前已經持有的對聯營企業和合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入當期損益。（3）收購少數股權 在編制合并財務報表時，因購買少數股權新增的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。（4）處置長期股權投資 在合并財務報表中，母公司在不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入股東權益；母公司部分處置對子公司的長期股權投資導致喪失對子公司

198、控制權的，按本附注三（六）“合并財務報表編制的方法”中所述的相關會計政策處理。其他情形下的長期股權投資處置，對于處置的股權，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置時將原計入股東權益的其他綜合收益部分按相應的比例采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而

199、確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，并按比例結轉當期損益；因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表時，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。對

200、于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收84 益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動在喪失對被投資單位控制時結轉入當期損益。其中，處置后的剩余股權采用權益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉。本公司因處置部分股權投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工

201、具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法時全部轉入當期投資收益。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為

202、其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。（十八）（十八）投資性房地產投資性房地產 投資性房地產是指能夠單獨計量和出售的，為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本公司按照成本對投資性房地產進行初始計量。在資產負債表日采用成本模式對投資性房地產進行后續計量。在成本模式下，建筑物的折舊方法和減值準備的方法與本公司固定資產的核算方法一致，土地使用權的攤銷方法和減值準備的方法與本公司無形資產的核算方法一致。當投資性房地產被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經濟利益時，應當終止確認該項投資性房地產。本公司出售、轉讓、報廢投資性房地產或者發生投資性房地產毀損，應當將

203、處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。（十九）（十九）固定資產固定資產 1、固定資產的確認條件 固定資產是指使用壽命超過一個會計年度的為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的有形資產。固定資產的確認條件：該固定資產包含的經濟利益很可能流入企業；85 該固定資產的成本能夠可靠計量。固定資產通常按照實際成本作為初始計量。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。2、固定資產分類及折舊方法 固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和預計凈殘值率確定折舊率。如固定資產各組成部分的使用壽命不同

204、或者以不同方式為本公司提供經濟效益，則選擇不同折舊率或折舊方法，分別計提折舊。固定資產類別 折舊年限（年）預計凈殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物 35 5 2.71 機器設備 10 5 9.50 運輸設備 5 5 19.00 辦公設備及其他 5 5 19.00 3、其他說明 與固定資產有關的后續支出，如果與該固定資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產成本，并終止確認被替換替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續支出，在發生時計入當期損益。本公司至少于年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。（二十）（二十）在建工

205、程在建工程 1、在建工程核算原則 在建工程按實際成本核算。在工程達到預定可使用狀態時轉入固定資產。2、在建工程結轉固定資產的標準和時點 在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。所建造的固定資產在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按照估計的價值轉入固定資產，并按照本公司固定資產折舊政策計提折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價格，但不調整原已計提的折舊額。各類別在建工程結轉為固定資產的標準和時點如下：86 在建工程類別 結轉為固定資產的標準和時點 房屋及

206、建筑物（1）主體建設工程及配套工程已實質上完工；（2）建造工程在達到預定設計要求，經勘察、設計、施工、監理等單位完成驗收；（3）經消防、國土、規劃等外部部門驗收；（4）建設工程達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程實際造價按預估價值轉入固定資產。需安裝調試的機器設備（1）相關設備及其他配套設施已安裝完畢；（2）設備經過調試可在一段時間內保持正常穩定運行；（3）生產設備能夠在一段時間內穩定的產出合格產品；（4）設備經過資產管理人員和使用人員驗收 3、在建工程減值測試以及減值準備的計提方法 本公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發生的減值跡象，包括：長期停建并

207、且預計在未來三年內不會重新開工的在建工程；所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給本公司帶來的經濟利益具有很大的不確定性；其他足以證明在建工程已發生減值的情形。在建工程存在減值跡象的，估計其可收回金額。有跡象表明一項在建工程可能發生減值的，本公司以單項在建工程為基礎估計其可收回金額?？墒栈亟痤~根據在建工程的公允價值減去處置費用后的凈額與在建工程未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。當在建工程的可收回金額低于其賬面價值的，將在建工程的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為在建工程減值損失，計入當期損益，同時計提相應的在建工程減值準備。在建工程減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回

208、。（二十一）（二十一）借款費用借款費用 1、借款費用資本化的確認原則 借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關的資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。借款費用同時滿足以下條件時開始資本化：（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而支付87 的現金、轉移非現金資產或者承

209、擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的估計或生產活動已經開始。2、借款費用資本化期間 資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化資本化時點的期間，借款費用暫停資本化的期間不包括在內。當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者生產符合資本化條件的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。3、暫停資本化期間 符合資本化條件的資產在購建或

210、者生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連續超過3 個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如果是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始后繼續資本化。4、借款費用資本化金額的計算方法 對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當期實際發生的借款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金額。對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款，購建累計資產支出超過專門

211、借款部分的資產支出期初期末加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額，資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。在資本化期間內，外幣專門借款本金及其利息的匯兌差額，應當予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本。而除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及其利息所產生的匯兌差額應當作為財務費用，計入當期損益。（二十二）（二十二）生物資產生物資產 本公司生物資產為生產性生物資產及消耗性生物資產。對達到預定生產經營目的的生產性生物資產按平均年限法計提折舊。88 （二十三）（二十三）無形資產無形資產 1、無形資產的計價方法（1）初始計量 無形資產按取得時的實際成本計量，

212、包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。（2）后續計量 取得無形資產時分析判斷其使用壽命。對于使用壽命有限的無形資產，在為本公司帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的有形資產，不予攤銷。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，估計其使用壽命，并在為本公司帶來經濟利益的期限內按直線法攤銷。2、對于使用壽命有限的無形資產的使用壽命的估計 項目 預計使用壽命（年）依據 土地使用權 剩余年限 土地使用權證日期 專利技術 6 年、14 年 合同約定

213、非專利技術 10 年 合同約定 軟件 10 年 合同約定 3、無形資產減值測試 對于使用壽命有限的無形資產，如果有明顯的減值跡象的，期末進行減值測試。減值跡象包括以下情形：（1）某項無形資產已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響；（2）某項無形資產的市價在當期大幅下跌，剩余攤銷年限內預期不會恢復；（3）某項無形資產已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值；（4）其他足以證明某項無形資產實質上已經發生了減值的情形。對于使用壽命不確定的無形資產，每期末進行減值測試。4、內部研究開發支出會計政策 內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開

214、發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；89 （2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。（二十四）（二十四）長期資產減值長期資產減值 對于長期股權投資、以成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用壽命有限的無形資產等長期資產，

215、本公司于資產負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產的公允價值根據公平交易中銷售協議價格確定；不存在銷售協議但存在資產活躍市場的，公允價值按照該資產的買方出價確定；不存在銷售協議和資產活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎估計資產的公允價值。處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為

216、使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用。資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或資產組

217、組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。上述資產減值損失一經確認，以后會計期間不再轉回。（二十五）（二十五）長期待攤費用長期待攤費用 1、長期待攤費用的定義和計價方法 90 長期待攤費用是指已經發生但應由本期和以后期間負擔的攤銷期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用按實際成本計價。子公司籌建費用在子公司開始生產經營當月起一次計入開始生產經營當月的損益。2、攤銷方法 長期待攤費用在受益期限內平均攤銷。租入固定資產改良支出在租賃期限與租賃資產尚可使用年限兩者孰短的期限內平均攤銷。（二十六）（二十六）職工薪酬職工薪

218、酬 1、短期薪酬的會計處理方法 本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本，職工福利費為非貨幣性福利的，按照公允價值計量。2、離職后福利的會計處理方法（1）設定提存計劃 本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。（2）設定受益計劃 本公司根據預期累計福利單位法確定的公式將設定受益計劃產生的福利義務歸屬于職工提供服務的期間，并計入當期損益或相關資產成本。設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤

219、字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，本公司以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產。所有設定受益計劃義務，包括預期在職工提供服務的年度報告期間結束后的十二個月內支付的義務，根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高質量公司債券的市場收益率予以折現。設定受益計劃產生的服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本；重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不轉回至損益。在設定受益計劃結算時，按在結算日確定的設定受益計劃義務現值和結算價格兩者的差

220、額，確認結算利得或損失。3、辭退福利的會計處理方法 91 本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益：（1）本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時。（2）本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。本公司按照辭退計劃條款的規定，合理預計并確認辭退福利產生的應付職工薪酬。辭退福利預期在其確認的年度報告期結束后十二個月內完全支付的，適用短期薪酬的相關規定；辭退福利預期在年度報告期結束后十二個月內不能完全支付的，適用其他長期職工福利的有關規定。4、其他長期職工福利的會計處理方法 本公司向職工提供的其他長期職工福利，

221、符合設定提存計劃條件的，適用關于設定提存計劃的有關規定進行處理。除此情形外，適用關于設定受益計劃的有關規定，確認和計量其他長期職工福利凈負債或凈資產。在報告期末，將其他長期職工福利產生的職工薪酬成本確認為下列組成部分：（1）服務成本。（2）其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額。（3）重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動。上述項目的總凈額應計入當期損益或相關資產成本。（二十七）（二十七）合同負債合同負債 合同負債是指本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或服務的義務。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示。（二十八）（二十八）預計負債預計負債 本公司涉及訴訟、債務擔保等事

222、項時，如果該事項很可能需要未來以交付資產或提供勞務、其金額能夠可靠計量的，確認為預計負債。1、預計負債的確認標準：與或有事項相關的義務同時滿足下列條件的，應當確認為預計負債：（1）該義務是本公司承擔的現時義務；（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出本公司；（3）該義務的金額能夠可靠地計量。2、預計負債的計量方法：92 本公司預計負債按履行相關現時義務所需的支出的最佳估計數進行初始計量。（二十九）（二十九）股份支付股份支付 1、股份支付的會計處理方法 股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權益工具或者承擔以權益工具為基礎確定的負債的交易。股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支

223、付。（1）以權益結算的股份支付 用以換取職工提供的服務的權益結算的股份支付，以授予職工權益工具在授予日的公允價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的情況下，在等待期內以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按直線法計算計入相關成本或費用；在授予后立即可行權時，在授予日計入相關成本或費用，相應增加資本公積。在等待期內每個資產負債表日，本公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息做出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。上述估計的影響計入當期相關成本或費用，并相應調整資本公積。用以換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量，按照

224、其他方服務在取得日的公允價值計量，如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關成本或費用，相應增加股東權益。（2）以現金結算的股份支付 以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎確定的負債的公允價值計量。如授予后立即可行權，在授予日計入相關成本或費用，相應增加負債；如須完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權，在等待期的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用，相應增加負債。在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結

225、算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。2、修改、終止股份支付計劃的相關會計處理 本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權益工具的公允價值，按照權益工具公允價值的增加相應確認取得服務的增加。權益工具公允價值的增加是指修改前后的權益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其他不利于職工的方式，則仍繼續對取得的服務進行會計處理，視同該變更從未發生，除非本93 公司取消了部分或全部已授予的權益工具。在等待期內，如果取消了授予的權益工具，本公司對取消所授予的權益性工具作為加速行權處理，將剩余等待期內應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積

226、。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，本公司將其作為授予權益工具的取消處理。3、涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易的會計處理 涉及本公司與本公司股東或實際控制人的股份支付交易，結算企業與接受服務企業中其一在本公司內，另一在本公司外的，在本公司合并財務報表中按照以下規定進行會計處理：（1）結算企業以其本身權益工具結算的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；除此之外，作為現金結算的股份支付處理。結算企業是接受服務企業的投資者的，按照授予日權益工具的公允價值或應承擔負債的公允價值確認為對接受服務企業的長期股權投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負債。（

227、2）接受服務企業沒有結算義務或授予本企業職工的是其本身權益工具的，將該股份支付交易作為權益結算的股份支付處理；接受服務企業具有結算義務且授予本企業職工的并非其本身權益工具的，將該股份支付交易作為現金結算的股份支付處理。本公司內各企業之間發生的股份支付交易，接受服務企業和結算企業不是同一企業的，在接受服務企業和結算企業各自的個別財務報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上述原則處理。（三十）（三十）優先股、永續債等其他金融工具優先股、永續債等其他金融工具 1、永續債和優先股等的區分 本公司發行的永續債和優先股等金融工具，同時符合以下條件的，作為權益工具：（1）該金融工具不包括交付現金或其他金融

228、資產給其他方，或在潛在不利條件下與其他方交換金融資產或金融負債的合同義務；（2）如將來須用或可用企業自身權益工具結算該金融工具的，如該金融工具為非衍生工具，則不包括交付可變數量的自身權益工具進行結算的合同義務；如為衍生工具，則本公司只能通過以固定數量的自身權益工具交換固定金額的現金或其他金融資產結算該金融工具。除按上述條件可歸類為權益工具的金融工具以外，本公司發行的其他金融工具應歸類為金融負債。94 本公司發行的金融工具為復合金融工具的，按照負債成分的公允價值確認為一項負債，按實際收到的金額扣除負債成分的公允價值后的金額，確認為“其他權益工具”。發行復合金融工具發生的交易費用，在負債成分和權益

229、成分之間按照各自占總發行價款的比例進行分攤。2、永續債和優先股等的會計處理方法 歸類為金融負債的永續債和優先股等金融工具，其相關利息、股利（或股息）、利得或損失，以及贖回或再融資產生的利得或損失等，除符合資本化條件的借款費用以外，均計入當期損益。歸類為權益工具的永續債和優先股等金融工具，其發行（含再融資）、回購、出售或注銷時，本公司作為權益的變動處理，相關交易費用亦從權益中扣減。本公司對權益工具持有方的分配作為利潤分配處理。本公司不確認權益工具的公允價值變動。（三十一）（三十一）收入收入 1、收入確認一般原則：本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。履約義務

230、，是指合同中本公司向客戶轉讓可明確區分商品或服務的承諾。交易價格，是指本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，但不包含代第三方收取的款項以及本公司預期將退還給客戶的款項。滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履約義務：客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經濟利益；客戶能夠控制公司履約過程中在建商品或服務；公司履約過程中所產出的商品或服務具有不可替代用途，且公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。對于在某一時段內履行的履約義務，公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到

231、補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，在客戶取得相關商品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，公司考慮下列跡象：公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；客戶已接受該商品；其他表明客95 戶已取得商品控制權的跡象。2、收入計量原則 公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入

232、。交易價格是公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷。合同開始日，公司預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。合同中包含兩項或多項履約義務的，公司

233、于合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。3、收入確認具體方法 本公司收入確認的具體方法如下：銷售商品，公司發出貨物，并在客戶驗收后，確認收入；租金收入，根據合同的規定，在合同期內按期確認收入；利息收入，按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際借款利率計算確定。（三十二）（三十二）合同成本合同成本 本公司為取得合同發生的增量成本(即不取得合同就不會發生的成本)預期能夠收回的，確認為一項資產，并采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行推銷，計入當期損益。若該項資產攤銷期限不超過一年的，在發生時計入當期損益。為取得合同發生的其他支出，在

234、發生時計入當期損益，明確由客戶承擔的除外。本公司為履行合同發生的成本，不屬于除收入準則外的其他企業會計準則規范范圍且同時滿足下列條件的，確認為一項資產：(1)該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關；(2)該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源；(3)該成本預期能夠收回。上述資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。（三十三）（三十三）政府補助政府補助 政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產，但不包括政府作為公司所有者投入的資本。96 1、確認和計量 政府補助同時滿足下列條件的，才能予以確認：（1）企業能夠滿足政府補助所附條件；（2）企業

235、能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的，應當按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，應當按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。2、與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 本公司對取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在相關資產使用壽命內按照相關資產的折舊或攤銷期限分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置

236、當期的損益。3、與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助。與公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用。與公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收入。4、取得政策性優惠貸款貼息的會計處理方法 財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司提供貸款的，以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。以借款的公允價值作

237、為借款的入賬價值并按照實際利率法計算借款費用，實際收到的金額與借款公允價值之間的差額確認為遞延收益。遞延收益在借款存續期內采用實際利率法攤銷，沖減相關借款費用。財政將貼息資金直接撥付給公司，公司將對應的貼息沖減相關借款費用。（三十四）（三十四）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，視同暫時性差異確認相應的遞延所得稅資產。97 遞延所得稅資產的確認以公司很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所

238、得額為限。對子公司及聯營企業投資相關的暫時性差異產生的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，予以確認。但本公司能夠控制暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回的，不予確認。對于商譽的初始確認產生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業合并的交易中產生的資產或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。在資產負債表日，遞延所得稅資產和遞延所得稅負債按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量。對于不是企業合并、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）、且初始

239、確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易（包括承租人在租賃期開始日初始確認租賃負債并計入使用權資產的租賃交易，以及因固定資產等存在棄置義務而確認預計負債并計入相關資產成本的交易等，以下簡稱適用企業會計準則解釋第 16 號的單項交易），不適用企業會計準則第 18 號所得稅第十一條（二）、第十三條關于豁免初始確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的規定。對該交易因資產和負債的初始確認所產生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，根據 企業會計準則第 18 號所得稅等有關規定，在交易發生時分別確認相應的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產。（三十五）（三十五）租賃租賃 租賃，是指

240、在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。為確定合同是否讓渡了在一定期間內控制已識別資產使用的權利，本公司進行如下評估：-合同是否涉及已識別資產的使用。已識別資產可能由合同明確指定或在資產可供客戶使用時隱性指定，并且該資產在物理上可區分，或者如果資產的某部分產能或其他部分在物理上不可區分但實質上代表了該資產的全部產能，從而使客戶獲得因使用該資產所產生的幾乎全部經濟利益。如果資產的供應方在整個使用期間擁有對該資產的實質性

241、替換權，則該資產不屬于已識別資產；-承租人是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟利益；-承租人是否有權在該使用期間主導已識別資產的使用。98 合同中同時包含多項單獨租賃的，承租人和出租人將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租賃部分進行分拆。在分拆合同包含的租賃和非租賃部分時，承租人按照各租賃部分單獨價格及非租賃部分的單獨價格之和的相對比例分攤合同對價。出租人按企業會計準則第 14 號收入中關于交易價格分攤的規定分攤合同對價。1、本公司作為承租人 在租賃期開始日，本公司對租賃確認使用權資產和租賃負債。使用

242、權資產按照成本進行初始計量，包括租賃負債的初始計量金額、在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額（扣除已享受的租賃激勵相關金額），發生的初始直接費用以及為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。本公司使用直線法對使用權資產計提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。否則，租賃資產在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。本公司按照企業會計準則第 8 號資產減值的規定來確定使用權資產是否已發生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理。租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現值

243、進行初始計量，折現率為租賃內含利率。無法確定租賃內含利率的，采用本公司增量借款利率作為折現率。租賃付款額是指本公司向出租人支付的與在租賃期內使用租賃資產的權利相關的款項，包括：-固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；-取決于指數或比率的可變租賃付款額；-本公司合理確定將行使的購買選擇權的行權價格；-租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權的，行使終止租賃選擇權需支付的款項；-根據本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益

244、或相關資產成本。租賃期開始日后，發生下列情形的，本公司按照變動后租賃付款額的現值重新計量租賃負債：-根據擔保余值預計的應付金額發生變動；-用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動；99 -本公司對購買選擇權、續租選擇權或終止租賃選擇權的評估結果發生變化，或續租選擇權或終止租賃選擇權的實際行使情況與原評估結果不一致。在對租賃負債進行重新計量時，本公司相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產的賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本公司將剩余金額計入當期損益。本公司已選擇對短期租賃(租賃期不超過 12 個月的租賃)和低價值資產租賃不確認使用權資產和租賃負債，并將相關的租賃付款額在租賃期內各

245、個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。2、本公司作為出租人 在租賃開始日，本公司將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指無論所有權最終是否轉移但實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為轉租出租人，將原租賃及轉租賃合同作為兩個合同單獨核算?；谠赓U產生的使用權資產，而不是原租賃的標的資產，對轉租賃進行分類。如果原租賃為短期租賃且本公司選擇對原租賃應用上述短期租賃的簡化處理，本公司將該轉租賃分類為經營租賃。融資租賃下，在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。本公司對應收融資租賃款進行初

246、始計量時，將租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。租賃收款額，是指本公司因讓渡在租賃期內使用租賃資產的權利而應向承租人收取的款項，包括：-承租人需支付的固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；-取決于指數或比率的可變租賃付款額；-購買選擇權的行權價格，前提是合理確定承租人將行使該選擇權；-承租人行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出承租人將行使終止租賃選擇權；-由承租人、與承租人有關的一方以及有經濟能力履行擔保義務的獨立第三方向本公司提供的擔保余值。本公司按照固定

247、的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。應收融資租賃款的終止確認和減值按附注三、（十）6 所述的會計政策進行會計處理。未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。100 經營租賃的租賃收款額在租賃期內按直線法確認為租金收入。本公司將其發生的與經營租賃有關的初始直接費用予以資本化，在租賃期內按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。（三十六）（三十六）安全生產費安全生產費 本公司按照 2012 年 2 月 14 日財政部和國家安全生產監督管理總局聯合發布的企業安全生產費用提取和使用管理辦法（財企

248、201216 號）提取安全生產費，計入當期損益和專項儲備。使用提取的安全生產費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備。使用提取的安全生產費形成固定資產的，通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固定資產；同時，按照形成固定資產成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產在以后期間不再計提折舊。（三十七）（三十七）終止經營和持有待售終止經營和持有待售 1、終止經營 終止經營，是指滿足下列條件之一的已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待售的、在經營和編制財務報表時能夠單獨區分的組成部分：（1）該組成部分代表一項獨立的主要業務或一個主要經營地區。（2）該

249、組成部分是擬對一項獨立的主要業務或一個主要經營地區進行處置計劃的一部分。（3）該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。2、持有待售組成部分或非流動資產確認標準 同時滿足下列條件的本公司組成部分或非流動資產應當確認為持有待售組成部分或持有待售非流動資產：（1）該組成部分或非流動資產必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分或非流動資產的慣常條款即可立即出售；（2）本公司已經就處置該組成部分或非流動資產作出決議；（3）已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；（4）該項轉讓將在一年內完成。持有待售的固定資產包括單項資產和處置組，處置組是指作為整體出售或其他方式一并處置的一組資產。3、持有待售資產的會計

250、處理方法 101 本公司對于持有待售的固定資產，調整該項固定資產的預計凈殘值，使該項固定資產的預計凈殘值能夠反映其公允價值減去處置費用后的金額，但不得超過符合持有待售條件時該項固定資產的原賬面價值，原賬面價值高于調整后預計凈殘值的差額，作為資產減值損失計入當期損益。符合持有待售條件的無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理，但不包括遞延所得稅資產、企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量規范的金融資產、以公允價值計量的投資性房地產和生物資產、保險合同中產生的合同權利。某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的固定資產的確認條件，本公司停止將其劃歸為持有待售資產，并按照下列兩

251、項金額中較低者計量：（1）該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額；（2）決定不再出售之日的再收回金額。（三十八）（三十八）公允價值計量公允價值計量 本公司根據交易性質和相關資產或負債的特征等，判斷初始確認時的公允價值是否與其交易價格相等。本公司的某些資產和負債在財務報表中按公允價值計量。在對某項資產或負債的公允價值作出估計時，采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術。使用的估值技術主要包括市場法、收益法和成本法，本公司選擇其中一種或多種估值技術相一致的方法計量公允價值。采用估值技術

252、計量公允價值時，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，包括流動性折溢價、控制權溢價或少數股東權益折價等，但不包括準則規定的計量單元不一致的折溢價。不考慮因其大量持有相關資產或負債所產生的折價或溢價。以公允價值計量的相關資產或負債存在出價和要價的，以在出價和要價之間最能代表當前情況下公允價值的價格確定該資產或負債的公允價值。本公司將公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次，并首先使用第一層次輸入值，其次使用第二層次輸入值，最后使用第三層次輸入值。（三十九）（三十九）重要會計政策、會計估計的變更重要會計政策、會計估計的變更 1、重要會計政策變更 102 （1

253、）企業數據資源相關會計處理暫行規定 財政部于 2023 年 8 月 1 日發布了企業數據資源相關會計處理暫行規定(財會202311 號)，本公司自 2024 年 1 月 1 日起施行，并采用未來適用法執行該規定。（2）執行企業會計準則解釋第 17 號 財政部于 2023 年 10 月 25 日發布了 企業會計準則解釋第 17 號(財會202321 號)，本公司自 2024 年 1 月 1 日起施行。（3）執行企業會計準則解釋第 18 號“關于不屬于單項履約義務的保證類質量保證的會計處理”的規定 財政部于 2024 年 12 月 6 日發布了企業會計準則解釋第 18 號（財會202424 號，以

254、下簡稱“解釋第 18 號”），該解釋自印發之日起施行，允許企業自發布年度提前執行。上述會計政策變更對本公司財務報表無重大影響。2、重要會計估計的變更 本期公司主要會計估計未發生變更。四、四、利潤分配利潤分配 本公司章程規定，公司稅后利潤按以下順序及規定分配：1、彌補虧損 2、按 10%提取盈余公積金 3、支付股利 五、五、稅項稅項（一）（一）主要稅種及稅率主要稅種及稅率 稅 種 計稅依據 稅率 增值稅 當期銷項稅額減當期可抵扣進項稅后的余額 6%、9%、13%城市維護建設稅 按應納的增值稅、消費稅之和計算繳納 5%教育費附加 按應納的增值稅、消費稅之和計算繳納 3%地方教育費附加 按應納的增值

255、稅、消費稅之和計算繳納 2%企業所得稅 按應納稅所得額計算繳納 25%、15%103 存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明 納稅主體名稱 所得稅稅率 本公司 25%江西九峰納米科技有限公司 15%（二）（二）稅收優惠及批文稅收優惠及批文 江西九峰納米科技有限公司2023年12月8日獲得了江西省科學技術廳、江西省財政廳、國家稅務總局江西省稅務局核發的 GR202336001878 號高新技術企業證書，公司 2024 年、2025年、2026 年三年享受高新技術企業 15%的企業所得稅稅收優惠政策。根據 財政部、國家稅務總局關于促進殘疾人就業增值稅優惠政策的通知（財稅 201652 號）

256、的有關規定，江西九峰納米科技有限公司享受由稅務機關按納稅人安置殘疾人的人數，限額即征即退增值稅的優惠政策。六、六、財務報表項目附注財務報表項目附注 提示：本附注期末指 2024 年 12 月 31 日，期初指 2024 年 1 月 1 日，本期指 2024 年度，上期指 2023 年度，金額單位若未特別注明者均為人民幣元。（一）（一）貨幣資金貨幣資金 項目 期末余額 期初余額 庫存現金 2,437.15 49,783.97 銀行存款 258,759.69 2,393,318.41 其他貨幣資金 500,376.63-合計 761,573.47 2,443,102.38 其他說明：1、其他貨幣資

257、金系定期存款及保證金余額。2、其中因抵押、質押或凍結等對使用有限制，以及放在境外且資金匯回受到限制的貨幣資金明細如下：項目 期末余額 期初余額 定期存款 500,000.00-保證金 376.63-合計 500,376.63-（二）（二）應收票據應收票據 104 1、應收票據分類列示 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌票據 11,700,550.52 10,475,174.43 商業承兌匯票 913,971.57 885,114.22 合計 12,614,522.09 11,360,288.65 2、應收票據計提壞賬準備情況 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額

258、計提比例（%）按單項計提壞賬準備的應收票據-按組合計提壞賬準備的應收票據 12,669,229.44 100.00 54,707.35 0.43 12,614,522.09 其中：銀行承兌匯票組合 11,700,550.52 92.35-11,700,550.52 商業承兌匯票組合 968,678.92 7.65 54,707.35 5.65 913,971.57 合計 12,669,229.44 100.00 54,707.35 0.43 12,614,522.09 續上表：類別 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按單項計提壞賬準備的應收票據-按組合

259、計提壞賬準備的應收票據 11,384,220.82 100.00 23,932.17 0.21 11,360,288.65 其中：銀行承兌匯票組合 10,475,174.43 92.01-10,475,174.43 商業承兌匯票組合 909,046.39 7.99 23,932.17 2.63 885,114.22 合計 11,384,220.82 100.00 23,932.17 0.21 11,360,288.65 3、本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 按組合計提壞賬準備的應收票據 23,932.17 54,707.35 2

260、3,932.17-54,707.35 合計 23,932.17 54,707.35 23,932.17-54,707.35 4、期末公司無已質押的應收票據 105 5、期末公司已背書且在資產負債表日尚未到期的應收票據 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌匯票-8,895,641.76 商業承兌匯票-468,678.92 合計-9,364,320.68 6、期末公司已貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌匯票-2,804,908.76 合計-2,804,908.76 7、期末公司無因出票人未履約而將其轉應收賬款的票據 8、本期

261、無實際核銷的應收票據情況（三）（三）應收賬款應收賬款 1、按賬齡披露 賬齡 期末金額 期初金額 1 年以內 56,267,464.57 66,273,303.19 1 至 2 年 31,618,733.44 10,668,183.68 2 至 3 年 4,680,416.70 2,738,329.17 3 年以上 5,451,078.76 3,063,506.39 小計 98,017,693.47 82,743,322.43 減：壞賬準備 13,847,942.12 4,715,662.13 合計 84,169,751.35 78,027,660.30 2、應收賬款分類披露：類別 期末余額 賬

262、面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按單項計提壞賬準備的應收賬款 474,014.40 0.48 474,014.40 100.00-按組合計提壞賬準備的應收賬款 97,543,679.07 99.52 13,373,927.72 13.71 84,169,751.35 其中：按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款 97,543,679.07 99.52 13,373,927.72 13.71 84,169,751.35 合計 98,017,693.47 100.00 13,847,942.12 14.13 84,169,751.35 續上表：類別 期初余額 106 賬面

263、余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按單項計提壞賬準備的應收賬款-按組合計提壞賬準備的應收賬款 82,743,322.43 100.00 4,715,662.13 5.70 78,027,660.30 其中：按賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款 82,743,322.43 100.00 4,715,662.13 5.70 78,027,660.30 合計 82,743,322.43 100.00 4,715,662.13 5.70 78,027,660.30（1）按單項計提壞賬準備的應收賬款 債務人名稱 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)計提理由 寧波市九峰納米新能源有限

264、公司 474,014.40 474,014.40 100.00 已注銷 合 計 474,014.40 474,014.40 100.00 （2）按組合計提壞賬準備的應收賬款 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 56,267,464.57 2,764,983.51 4.91 12 年 31,618,733.44 5,499,536.80 17.39 23 年 4,680,416.70 1,651,601.82 35.29 3 年以上 4,977,064.36 3,457,805.59 69.47 合計 97,543,679.07 13,373,927.72 13.71

265、續上表：名稱 期初余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 66,273,303.19 1,415,846.61 2.14 12 年 10,668,183.68 1,083,560.78 10.16 23 年 2,738,329.17 553,877.38 20.23 107 3 年以上 3,063,506.39 1,662,377.36 54.26 合計 82,743,322.43 4,715,662.13 5.70 3、本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 按單項計提壞賬準備的應收賬款-474,014.40-474,0

266、14.40 按組合計提壞賬準備的應收賬款 4,715,662.13 8,886,618.89 228,353.30-13,373,927.72 合計 4,715,662.13 9,360,633.29 228,353.30-13,847,942.12 4、按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況 單位名稱 應收賬款期末余額 合同資產期末余額 應收賬款和合同資產期末余額 占應收賬款總額比例（%）壞賬準備期末余額 廣東德晟新材料科技有限公司 20,552,727.14-20,552,727.14 20.97 2,519,912.07 清遠市晟達新材料有限公司 16,787,800.00-16,7

267、87,800.00 17.13 1,117,249.42 江西吉安九巖貿易有限公司 8,485,604.86-8,485,604.86 8.66 1,979,245.78 連南瑤族自治縣晟達鈣業廠（普通合伙）7,901,633.04-7,901,633.04 8.06 1,416,115.70 江西粵工電線電纜有限公司 7,428,145.00-7,428,145.00 7.58 124,391.18 合計 61,155,910.04-61,155,910.04 62.39 7,156,914.15 5、本期無因金融資產轉移而終止確認的應收賬款 6、本期無轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債

268、金額 7、本期無實際核銷的應收賬款 8、期末余額中應收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股東及其他關聯方單位款項詳見附注九、關聯方關系及交易（四）（四）應收款項融資應收款項融資 1、應收款項融資情況 項目 期末余額 期初余額 應收票據-合 計-2、應收票據（1）期末本公司不存在已質押的應收票據（2）壞賬準備計提情況 108 由于該部分銀行承兌匯票系信用等級較高的，其剩余期限較短，到期不獲支付的可能性較低，賬面余額與公允價值相近，故本公司對該部分應收票據不計提減值準備。1、期末公司已背書在資產負債表日尚未到期的應收款項融資 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌匯票 1,112,

269、576.10-合計 1,112,576.10-2、期末公司已貼現在資產負債表日尚未到期的應收款項融資的情況 項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額 銀行承兌匯票 1,075,196.94-合計 1,075,196.94-（五）（五）預付款項預付款項 1、預付款項按賬齡列示 賬齡 期末余額 期初余額 金額 比例（%）金額 比例（%）1 年以內 27,906,306.68 83.13 13,755,544.76 77.36 1-2 年 2,415,904.20 7.20 307,386.51 1.73 2-3 年 290,478.51 0.87 1,616,918.51 9.09 3 年以上

270、2,954,569.26 8.80 2,101,503.20 11.82 合計 33,567,258.65 100.00 17,781,352.98 100.00 2、賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明 項目 期末余額 發生時間 原因 江西大竹園礦業有限公司 2,617,814.06 2019年 長期穩定購貨款 合計 2,617,814.06 3、按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況：單位名稱 金額 占預付款項總額比例（%）吉安科斯達機械制造中心 18,116,224.99 53.97 佛山市順德區高保德商貿有限公司 4,500,000.00 13.41 江西大竹園

271、礦業有限公司 2,657,814.06 7.92 浙江玄德供應鏈管理有限公司 1,702,811.25 5.07 廣東仁信集團有限公司 912,762.12 2.72 合計 27,889,612.42 83.09 109 4、期末余額中預付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股東及其他關聯方單位款項詳見附注九、關聯方關系及交易（六）（六）其他應收款其他應收款 項目 期末余額 期初余額 應收利息-應收股利-其他應收款 55,462,128.28 27,873,082.92 合計 55,462,128.28 27,873,082.92 1、其他應收款（1）按賬齡披露 賬齡 期末金額 期初金額 1

272、年以內 42,766,837.03 28,263,656.27 1 至 2 年 18,686,305.79 1,659,144.49 2 至 3 年 437,758.14 624,294.84 3 年以上 1,670,096.50 1,135,574.79 小計 63,560,997.46 31,682,670.39 減：壞賬準備 8,098,869.18 3,809,587.47 合計 55,462,128.28 27,873,082.92（2）其他應收款按款項性質分類情況 款項性質 期末余額 期初余額 押金及保證金 200,000.00 1,295,000.00 單位往來款 58,816,

273、609.99 27,501,519.91 退稅款 2,941,863.40 850,000.00 社?？罴捌渌?1,602,524.07 2,036,150.48 合計 63,560,997.46 31,682,670.39（3）按壞賬準備計提方法分類披露 類別 期末余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按單項計提壞賬準備的其他應收款-按組合計提壞賬準備的其他收款 63,560,997.46 100.00 8,098,869.18 12.74 55,462,128.28 110 其中：按賬齡組合計提壞賬準備的其他應收款 63,560,997.46 100.00

274、 8,098,869.18 12.74 55,462,128.28 合計 63,560,997.46 100.00 8,098,869.18 12.74 55,462,128.28 續上表：類別 期初余額 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例（%）金額 計提比例（%）按單項計提壞賬準備的其他應收款-按組合計提壞賬準備的其他應收款 31,682,670.39 100.00 3,809,587.47 12.02 27,873,082.92 其中：按賬齡組合計提壞賬準備的其他應收款 31,682,670.39 100.00 3,809,587.47 12.02 27,873,082.92 合計

275、31,682,670.39 100.00 3,809,587.47 12.02 27,873,082.92 按組合計提壞賬準備：采用賬齡組合計提壞賬準備的其他應收款 名稱 期末余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 42,766,837.03 3,283,422.58 7.68 12 年 18,686,305.79 3,479,580.24 18.62 23 年 437,758.14 136,343.09 31.15 3 年以上 1,670,096.50 1,199,523.27 71.82 合計 63,560,997.46 8,098,869.18 12.74 續上表：名稱 期初

276、余額 應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）1 年以內 28,263,656.27 2,470,703.52 8.74 12 年 1,659,144.49 296,025.06 17.84 23 年 624,294.84 131,751.68 21.10 3 年以上 1,135,574.79 911,107.21 80.23 合計 31,682,670.39 3,809,587.47 12.02 （4）壞賬準備計提情況 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 合計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失（未發生信用減值）整個存續期預期信用損失（已發生信用減值）2024 年 1 月 1

277、 日余額-3,809,587.47-3,809,587.47 2024 年 1 月 1 日余額在本期-轉入第二階段-111 -轉入第三階段-轉回第二階段-轉回第一階段-本期計提-4,331,762.72-4,331,762.72 本期轉回-42,481.01-42,481.01 本期轉銷-本期核銷-其他變動-2024 年 12 月 31 日余額-8,098,869.18-8,098,869.18（5）本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 類別 期初余額 本期變動金額 期末余額 計提 收回或轉回 核銷 按單項計提壞賬準備的其他應收款-按組合計提壞賬準備的其他應收款 3,809,587.47 4,3

278、31,762.72 42,481.01-8,098,869.18 合計 3,809,587.47 4,331,762.72 42,481.01-8,098,869.18（6）本期無實際核銷的其他應收款（7）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況 單位名稱 款項的性質 期末余額 賬齡 占其他應收款期末余額合計數的比例（%）壞賬準備期末余額 深圳市方英材料科技有限公司 往來款 27,942,050.64 1 年以內、1-2 年 43.96 2,948,240.75 蘇州合利峰新材料有限公司 往來款 14,895,036.48 1 年以內、1-2 年 23.43 2,322,539.79 方海

279、洪 往來款 14,223,298.55 1 年以內 22.38 1,093,771.66 國家稅務總局永豐縣稅務局 退稅款 2,941,863.40 1 年以內 4.63 226,229.30 仲利國際租賃有限公司 保證金 200,000.00 1-2 年 0.31 37,280.00 合計 60,202,249.07 94.72 6,628,061.50 （8）本期無涉及政府補助的應收款項（9）本期無因金融資產轉移而終止確認的其他應收款（10）本期無轉移其他應收款且繼續涉入形成的資產、負債金額（11）期末余額中應收持本公司 5%（含 5%）以上股份的股東及其他關聯方單位款項詳見附注九、關聯方

280、關系及交易（七）（七）存貨存貨 1、存貨分類 112 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 存貨跌價準備或合同履約成本減值準備 賬面價值 賬面余額 存貨跌價準備或合同履約成本減值準備 賬面價值 在途物資 1,500,000.00-1,500,000.00 80,247.79-80,247.79 原材料 3,649,246.77-3,649,246.77 5,012,850.03-5,012,850.03 庫存商品 2,769,536.33-2,769,536.33 6,504,774.29-6,504,774.29 發出商品 376,388.80-376,388.80 949,043.60-94

281、9,043.60 周轉材料 91,773.02-91,773.02 14,728.77-14,728.77 合計 8,386,944.92-8,386,944.92 12,561,644.48-12,561,644.48 2、未發現期末存貨存在減值跡象，故未計提減值準備 3、期末余額中無借款費用資本化金額（八）（八）其他流動資產其他流動資產 項目 期末余額 期初余額 進項稅 3,995,020.44 3,195,952.46 合計 3,995,020.44 3,195,952.46（九）（九）固定資產固定資產 項目 期末余額 期初余額 固定資產 128,820,127.80 102,291,2

282、45.38 固定資產清理-174,999.00 合計 128,820,127.80 102,466,244.38 1、固定資產（1）固定資產情況 項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 辦公設備及其他 合計 一、賬面原值 1.期初余額 49,016,036.10 98,315,664.75 386,746.84 4,552,029.09 152,270,476.78 2.本期增加金額-36,872,149.04 38,091.33 1,420,425.95 38,330,666.32(1)購置-102,648.96-102,648.96(2)在建工程轉入-36,769,500.08 38,09

283、1.33 1,420,425.95 38,228,017.36 3.本期減少金額-(1)處置或報廢-113 4.期末余額 49,016,036.10 135,187,813.79 424,838.17 5,972,455.04 190,601,143.10 二、累計折舊 1.期初余額 15,243,285.52 30,211,648.92 336,662.01 4,187,634.95 49,979,231.40 2.本期增加金額 1,433,181.37 9,248,119.36 43,281.48 1,077,201.69 11,801,783.90(1)計提 1,433,181.37 9

284、,248,119.36 43,281.48 1,077,201.69 11,801,783.90 3.本期減少金額-(1)處置或報廢-4.期末余額 16,676,466.89 39,459,768.28 379,943.49 5,264,836.64 61,781,015.30 三、減值準備 1.期初余額-2.本期增加金額-3.本期減少金額-4.期末余額-四、賬面價值 1.期末賬面價值 32,339,569.21 95,728,045.51 44,894.68 707,618.40 128,820,127.80 2.期初賬面價值 33,772,750.58 68,104,015.83 50,0

285、84.83 364,394.14 102,291,245.38（2）本期無通過經營租賃租出的固定資產（3）期末余額無未辦妥產權證書的固定資產（4）期末固定資產抵押的情況 項目 期末賬面價值 一期（產權證編號：贛（2023）永豐縣不動產權第 0096229 號）4,858,369.33 二期（產權證編號：贛（2023）永豐縣不動產權第 0095067 號）9,500,412.42 三期（產權證編號：贛（2024）永豐縣不動產權第 0009917 號）4,345,654.84 合計 18,704,436.59 注：本期公司原土地使用證、房產證全部更換為不動產登記證。原不動產登記證：贛（2017）永

286、豐縣不動產權第 0009915 號更換為贛（2023）永豐縣不動產權第 0096229 號不動產登記證。原不動產權證號：贛（2017）永豐縣不動產權第 0009892 號更換為贛（2023）永豐縣不動產權第 0095067 號不動產登記證。原不動產權證號：贛（2017）永豐縣不動產權第 0009893 號更換為贛（2024）永豐縣不動產權第 0009917 號不動產登記證。2、固定資產清理 項目 期末余額 期初余額 114 機器設備-174,999.00 合計-174,999.00（十）（十）在建工程在建工程 項目 期末余額 期初余額 在建工程 19,431,124.61 28,202,782

287、.71 合計 19,431,124.61 28,202,782.71（1）在建工程情況 項目 期末余額 期初余額 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 技改工程 3,917,532.38-3,917,532.38 3,893,073.98-3,893,073.98 氫氧化鈣項目 15,513,592.23-15,513,592.23 15,513,592.23-15,513,592.23 高端納米鈣項目-8,796,116.50-8,796,116.50 合計 19,431,124.61-19,431,124.61 28,202,782.71-28,202,782.71（

288、2）在建工程項目本期變動情況 項目名稱 預算數 期初余額 本期增加金額 本期轉入固定資產金額 本期其他減少金額 期末余額 技改工程 61,099,940.00 3,893,073.98 24,458.40-3,917,532.38 氫氧化鈣項目 23,000,000.00 15,513,592.23-15,513,592.23 高端納米鈣項目 11,600,000.00 8,796,116.50 2,803,883.50 11,262,135.92 337,864.08-納米鈣擴產 2 萬噸-4,920,000.00 4,920,000.00-鎂鋁復合材料項目-21,380,530.98 20

289、,818,240.28 562,290.70-納米碳酸鈣炭化自動控制系統-1,227,641.16 1,227,641.16-合計 95,699,940.00 28,202,782.71 30,356,514.04 38,228,017.36 900,154.78 19,431,124.61（十一）（十一）無形資產無形資產 1、無形資產情況 項目 土地使用權 專利權 非專利技術 軟件 合計 一、賬面原值 1.期初余額 17,882,996.16 122,755.00 28,000.00 743,924.35 18,777,675.51 2.本期增加金額-8,230.09 8,230.09 （1

290、）購置-8,230.09 8,230.09 3.本期減少金額-115 （1）處置-4.期末余額 17,882,996.16 122,755.00 28,000.00 752,154.44 18,785,905.60 二、累計攤銷 1.期初余額 4,122,179.16 87,681.60 28,000.00 564,400.90 4,802,261.61 2.本期增加金額 357,659.88 8,768.16 -18,360.96 384,789.00 （1）計提 357,659.88 8,768.16 -18,360.96 384,789.00 3.本期減少金額-（1）處置-4.期末余額

291、4,479,838.99 96,449.76 28,000.00 582,761.86 5,187,050.61 三、減值準備 1.期初余額-2.本期增加金額-（1）計提-3.本期減少金額-（1）處置-4.期末余額-四、賬面價值 1.期末賬面價值 13,403,157.17 26,305.24 -169,392.58 13,598,854.99 2.期初賬面價值 13,760,817.00 35,073.40-179,523.45 13,975,413.90 2、期末無形資產抵押的情況 項目 期末賬面價值 土地使用權 13,403,157.17 3、本期無通過公司內部研發形成的無形資產 4、本

292、期無未辦妥產權證書的土地使用權情況（十二）（十二）遞延所得稅資產和遞延所得稅負債遞延所得稅資產和遞延所得稅負債 1、未經抵銷的遞延所得稅資產 項目 期末余額 期初余額 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 信用減值準備 22,001,518.65 3,305,049.12 8,549,181.77 1,314,282.03 遞延收益-1,018,528.42 152,779.26 資產減值損失-1,094,557.75 164,183.66 可彌補虧損 1,927,054.53 481,763.63-116 合計 23,928,573.18 3,786,812.7

293、5 10,662,267.94 1,631,244.95 2、未經抵銷的遞延所得稅負債 項目 期末余額 期初余額 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 固定資產已全額稅前扣除 7,231,055.53 1,084,658.33 8,050,548.73 1,207,582.31 合計 7,231,055.53 1,084,658.33 8,050,548.73 1,207,582.31（十三）（十三）其他非流動資產其他非流動資產 項目 期末余額 期初余額 預付工程/設備款 3,157,259.37 13,210,491.80 合計 3,157,259.37 13,

294、210,491.80（十四）（十四）短期借款短期借款 1、短期借款分類：項目 期末余額 期初余額 抵押借款 13,139,275.35 1,000,000.00 保證借款 42,540,000.00 35,500,000.00 信用借款-10,000,000.00 未終止確認的未到期已貼現票據 2,804,908.76-合計 58,484,184.11 46,500,000.00 短期借款分類的說明：（1）2024 年 3 月 14 日，江西九峰納米科技有限公司向江西永豐農村商業銀行股份有限公司營業部借款 890.00 萬元，由廣東省中源九峰材料科技股份有限公司、江家潮、方海洪、張淳毅、賴麗玲

295、為該筆借款提供擔保，截止 2024 年 12 月 31 日該合同下借款余額為人民幣890.00 萬元。（2）2024 年 9 月 29 日，江西九峰納米科技有限公司向中國銀行股份有限公司吉安市分行借款 500.00 萬元，由方海洪、江家潮、張淳毅、吉安市吉廬陵融資擔保有限公司為該筆借款提供擔保，截止 2024 年 12 月 31 日該合同下借款余額為人民幣 500.00 萬元。（3）2024 年 12 月 25 日，江西九峰納米科技有限公司向中國銀行股份有限公司永豐支行借款 300.00 萬元，用自有房地產-工業用房抵押“不動產權證 贛（2023）永豐縣不動產第 0009917#”，由方海洪、

296、江家潮、張淳毅為該筆借款提供擔保，截止 2024 年 12 月 31日該合同下借款余額為人民幣 300.00 萬元。117 （4）2024 年 8 月 8 日，江西九峰納米科技有限公司向九江銀行股份有限公司永豐支行借款 500.00 萬元，由廣東省中源九峰材料科技股份有限公司、方海洪、賴麗玲提供連帶責任保證；截止 2024 年 12 月 31 日該合同下借款余額為人民幣 500.00 萬元。（5）2024 年 5 月 21 日，江西九峰納米科技有限公司向北京銀行股份有限公司南昌分行信用借款 500.00 萬元，由廣東省中源九峰材料科技股份有限公司、深圳市德謙和投資有限公司、江家潮、賴麗玲、方海

297、洪提供擔保，截止 2024 年 12 月 31 日該合同下借款余額為人民幣 500.00 萬元。（6）2024 年 5 月 27 日，江西九峰納米科技有限公司向北京銀行股份有限公司南昌分行信用借款 500.00 萬元，由廣東省中源九峰材料科技股份有限公司、深圳市德謙和投資有限公司、江家潮、賴麗玲、方海洪提供擔保，截止 2024 年 12 月 31 日該合同下借款余額為人民幣 500.00 萬元。（7）2024 年 3 月 13 日，江西九峰納米科技有限公司向中國光大銀行股份有限公司深圳分行借款 300.00 萬元，由廣東省中源九峰材料科技股份有限公司、深圳市德謙和投資有限公司、賴麗玲、方海洪提

298、供連帶責任擔保，截止 2024 年 12 月 31 日該合同下借款余額為人民幣 300.00 萬元。（8）2024 年 6 月 4 日，江西九峰納米科技有限公司向中國建設銀行股份有限公司永豐支行借款 600.00 萬元，廣東省中源九峰材料科技股份有限公司提供擔保；江西九峰納米科技有限公司以不動產權證 贛（2023）永豐縣不動產第 0096229 抵押，截止 2024 年 12 月 31日該合同下借款余額為人民幣 600.00 萬元。（9）2024 年 6 月 4 日，江西九峰納米科技有限公司向中國建設銀行股份有限公司永豐支行借款 400.00 萬元，廣東省中源九峰材料科技股份有限公司提供擔保；

299、江西九峰納米科技有限公司以不動產權證 贛（2023）永豐縣不動產第 0096229 抵押，截止 2024 年 12 月 31日該合同下借款余額為人民幣 400.00 萬元。（10）2024 年 5 月 21 日，江西九峰納米科技有限公司向上饒銀行股份有限公司永豐支行借款 200.00 萬元，由吉安市廬陵融資擔保公司擔保，廣東省中源九峰材料科技股份有限公司提供反擔保，截止 2024 年 12 月 31 日該合同下借款余額為人民幣 200.00 萬元。（11）2024 年 9 月 23 日由廣東省中源九峰材料科技股份有限公司向工商銀行股份有限公司前海分行借款 500.00 萬元；廣東省融資再擔保有

300、限責任公司、江家潮、方海洪、江西九峰納米科技有限公司提供擔保，截止 2024 年 12 月 31 日借款余額為人民幣 500.00 萬元。（12）2024 年 8 月 29 日由廣東省中源九峰材料科技股份有限公司向中國銀行深圳證券交易所支行借款 400.00 萬元；由廣東省中源九峰材料科技股份有限公司、江西九峰納米科118 技有限公司、方海洪、賴麗玲作為共同借款人和連帶債務人。截止 2024 年 12 月 31 日借款余額為人民幣 364.00 萬元。（13）2024 年 8 月 29 日由廣東省中源九峰材料科技股份有限公司向永贏金融租賃有限公司融資租賃借款 23.00 萬元；融資租賃設備為除

301、塵器,截止 2024 年 12 月 31 日借款余額為人民幣 13.42 萬元。期末余額中無已逾期未償還的短期借款。（十五）（十五）應付票據應付票據 項目 期末余額 期初余額 銀行承兌匯票-商業承兌匯票 120,000.00 493,465.50 合計 120,000.00 493,465.50（十六）（十六）應付賬款應付賬款 1、應付賬款列示：項目 期末余額 期初余額 材料款 35,327,720.53 35,423,017.25 設備款 27,846,039.44 3,172,007.60 工程款 370,759.00 340,759.00 其他 4,939,838.28 4,692,25

302、0.33 合計 68,484,357.25 43,628,034.18 2、賬齡超過 1 年的重要應付賬款 項目 期末余額 未償還或結轉的原因 江西廣源銷售有限公司 2,908,895.00 未結算 贛州勝誠建材有限公司 1,436,179.48 未結算 靖江市新天地干燥除塵設備制造有限公司 1,268,800.00 未結算 永豐縣敬生煤炭經營部 1,203,326.36 未結算 連州市中富石粉廠 1,188,563.09 未結算 合計 8,005,763.93 3、期末余額中應付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股東及其他關聯方單位款項詳見附注九、關聯方關系及交易 119 （十七）（十七）

303、合同負債合同負債 1、合同負債列示：項目 期末余額 期初余額 預收貨款 3,275,575.40 1,625,592.11 合計 3,275,575.40 1,625,592.11 2、期末無賬齡超過 1 年的重要合同負債 3、報告期內賬面價值發生重大變化的金額和原因 項目 變動金額 變動原因 上海萊呈科技有限公司 2,711,146.02 本年已確認為收入 涇縣高旭新材料有限公司 1,238,938.05 本年已確認為收入 贛州德利興塑料有限公司 1,150,442.48 本年已確認為收入 蘇州合利峰新材料有限公司 1,048,899.74 本年已確認為收入 合計 6,149,426.29

304、（十八）（十八）應付職工薪酬應付職工薪酬 1、應付職工薪酬列示：項目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額 一、短期薪酬 2,908,062.74 8,187,904.47 6,878,673.93 4,217,293.28 二、離職后福利-設定提存計劃-847,121.78 400,870.62 446,251.16 合計 2,908,062.74 9,035,026.25 7,279,544.55 4,663,544.44 2、短期薪酬列示：項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、工資、獎金、津貼和補貼 2,903,652.74 7,488,495.53 6,273,687.7

305、9 4,118,460.48 2、職工福利費 4,410.00 206,549.90 206,549.90 4,410.00 3、社會保險費-439,457.04 359,248.24 80,208.80 其中：醫療保險費-334,292.44 310,865.63 23,426.81 工傷保險費-101,650.86 44,868.87 56,781.99 生育保險費-3,513.74 3,513.74-4、住房公積金-53,402.00 39,188.00 14,214.00 合計 2,908,062.74 8,187,904.47 6,878,673.93 4,217,293.28 3、

306、設定提存計劃列示：120 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 1、基本養老保險-817,588.74 386,782.18 430,806.56 2、失業保險費-29,533.04 14,088.44 15,444.60 合計-847,121.78 400,870.62 446,251.16（十九）（十九）應交稅費應交稅費 項目 期末余額 期初余額 增值稅 7,117,663.00 2,902,127.22 企業所得稅 9,582,360.76 5,254,944.19 個人所得稅 2,115.49 655.33 城市維護建設稅 362,234.94 78,600.24 教育費附加

307、216,140.93 44,514.80 地方教育費附加 144,093.97 29,676.54 印花稅 31,518.22 14,964.32 房產稅 72,000.00 24,000.00 土地使用稅 136,583.55 45,527.85 其他 41,498.82 13,280.48 合計 17,706,209.68 8,408,290.97（二十）（二十）其他應付款其他應付款 項目 期末余額 期初余額 應付利息-應付股利-其他應付款 3,508,799.85 13,687,919.92 合計 3,508,799.85 13,687,919.92 1、其他應付款（1）按款項性質列示其

308、他應付款項 項目 期末余額 期初余額 往來款 2,408,537.01 13,299,643.73 保證金及押金 45,000.00 45,000.00 滯納金 710,715.41-121 費用及其他 344,547.43 343,276.19 合計 3,508,799.85 13,687,919.92（2）本期無賬齡超過 1 年的重要其他應付款。（3）期末余額中應付持本公司 5%（含 5%）以上股份的股東及其他關聯方單位款項詳見附注九、關聯方關系及交易（二十一）（二十一）一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 項目 期末余額 期初余額 一年內到期的長期借款 2,071,853.73

309、1,408,873.44 一年內到期的長期應付款 6,390,276.46 8,585,892.07 合計 8,462,130.19 9,994,765.51（二十二）（二十二）其他流動負債其他流動負債 項目 期末余額 期初余額 未終止確認的未到期已背書票據 9,364,320.68-待轉銷項稅額 425,824.80 211,326.96 合計 9,790,145.48 211,326.96（二十三）（二十三）長期長期借款借款 項目 期末余額 期初余額 抵押借款 13,900,000.00 13,900,000.00 保證借款 2,586,139.53 2,451,922.43 減：一年內到

310、期的長期借款 2,071,853.73 1,408,873.44 合計 14,414,285.80 14,943,048.99 說明：（1）2023 年 11 月 17 日，江西九峰納米科技有限公司向江西永豐農村商業銀行股份有限公司借款 1,390.00 萬元的借款，期限 3 年，到期日 2026 年 11 月 16 日借款用途為流動資金，借款方式為抵押借款，以土地面積 61861.8 平方米廠房建筑面積 23643.97 平方米（房產證編號：贛（2023）永豐縣不動產權第 0095067 號）作為抵押物。截止 2024 年 12 月 31 日該合同下借款余額為人民幣 1,390.00 萬元。

311、（2）2023 年 8 月 18 日，江西九峰納米科技有限公司向深圳前海微眾銀行股份有限公司122 借款 137.08 萬元，期限 2 年，到期日 2025 年 8 月 17 日，由方海洪為該筆借款提供連帶責任擔保，截止 2024 年 12 月 31 日該合同下借款余額為人民幣 52.24 萬元，其中重分類至一年內期的金額為 52.24 萬元。（3）2023 年 10 月 20 日，廣東省中源九峰材料科技股份有限公司向天津金城銀行股份有限公司借款 55.00 萬元，期限 2 年，到期日 2025 年 10 月 19 日，由江家潮為該筆借款提供連帶責任擔保，截止 2024 年 12 月 31 日

312、該合同下借款余額為人民幣 25.00 萬元，其中重分類至一年內期的金額為 25.00 萬元。（4）2023 年 10 月 19 日，廣東省中源九峰材料科技股份有限公司向四川新網銀行股份有限公司借款 59.58 萬元，期限 2 年，到期日 2025 年 10 月 19 日，由江家潮為該筆借款提供連帶責任擔保，截止 2024 年 12 月 31 日該合同下借款余額為人民幣 27.08 萬元，其中重分類至一年內期的金額為 27.08 萬元。（5）2024 年 6 月 15 日，廣東省中源九峰材料科技股份有限公司向前海微眾銀行借款180 萬元，期限 2 年，到期日 2026 年 6 月 15 日，由江

313、家潮為該筆借款提供連帶責任擔保，截止 2024 年 12 月 31 日該合同下借款余額為人民幣 154.29 萬元，其中重分類至一年內期的金額為 102.86 萬元。（二十四）（二十四）長期應付款長期應付款 項目 期末余額 期初余額 應付融資租賃款 8,108,688.00 13,271,030.00 減：未確認融資費用 393,545.17 1,346,995.07 減：一年內到期的長期應付款 6,390,276.46 8,585,892.07 合計 1,324,866.37 3,338,142.86（二十五）（二十五）遞延收益遞延收益 項目 期初余額 本年增加 本年減少 期末余額 形成原因

314、 與資產相關政府補助 1,018,528.42-1,018,528.42-與資產相關 合計 1,018,528.42-1,018,528.42-涉及政府補助的項目：補助項目 期初余額 本期變動 新增補助 計入其他收益 其他減少 期末余額 與資產/收益相關 123 關于節能循環項目中央預算內投資計劃通知 1,018,528.42-1,018,528.42-與資產相關 合計 1,018,528.42-1,018,528.42-根據永豐縣發展和改革委員會關于下達節能循環經濟和資源節約重大項目 2015 年中央預算內投資計劃的通知：江西九峰納米科技有限公司 2016 年、2017 年、2019 年、2

315、020年分別收到與資產相關的政府補助 300 萬元、260 萬元、83 萬元、29 萬元。（二十六）（二十六）股本股本 項目 期初余額 本次變動增減 期末余額 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 股份總數 74,545,454.00-74,545,454.00（二十七）（二十七）資本公積資本公積 項目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 資本溢價（股本溢價）（1）投資者投入的資本 23,454,544.80-23,454,544.80（2）凈資產折股 8,384,435.44-8,384,435.44 合計 31,838,980.24-31,838,980.24（二十八）（二十八）未分

316、配利潤未分配利潤 項目 本期金額 上期金額 調整前上期末未分配利潤 58,380,067.20 24,894,415.43 調整期初未分配利潤合計數（調增+，調減-）-調整后期初未分配利潤 58,380,067.20 24,894,415.43 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 11,668,120.38 33,485,651.77 減：提取法定盈余公積-提取任意盈余公積-轉作股本的普通股股利-期末未分配利潤 70,048,187.58 58,380,067.20（二十九）（二十九）營業收入及營業成本營業收入及營業成本 1、按類別列示 124 項目 本期金額 上期金額 收入 成本 收入 成本

317、 主營業務 177,830,931.13 138,368,974.03 201,883,203.95 151,199,319.46 其他業務-91,489.21-合計 177,830,931.13 138,368,974.03 201,974,693.16 151,199,319.46 2、主營業務按產品（業務類型）分類列示 項目 本期金額 上期金額 收入 成本 收入 成本 自產碳酸鈣 99,930,946.60 60,847,397.99 110,255,645.70 64,983,942.02 貿易類化工品 77,899,984.53 77,521,576.04 91,627,558.25

318、 86,215,377.44 合計 177,830,931.13 138,368,974.03 201,883,203.95 151,199,319.46 3、本期營業收入前五名客戶情況 單位名稱 金額 占公司全部營業收入的比例（%）江西粵工電線電纜有限公司 26,875,154.87 15.11 贛州德利興塑料有限公司 19,243,296.46 10.82 清遠市晟達新材料有限公司 13,582,123.89 7.64 廣東德晟新材料科技有限公司 7,947,823.01 4.47 廈門騰豐行新材料有限公司 7,560,796.47 4.25 合計 75,209,194.70 42.29（

319、三十）（三十）稅金及附加稅金及附加 項目 本期金額 上期金額 城市維護建設稅 458,393.08 338,752.98 教育費附加 272,753.35 198,551.72 地方教育附加 181,835.57 132,367.84 房產稅 96,000.00 120,000.00 印花稅 77,167.27 109,619.07 土地使用稅 182,111.40 227,639.25 環保稅 34,151.39 56,311.54 合計 1,302,412.06 1,183,242.40（三十一）（三十一）銷售費用銷售費用 125 項目 本期金額 上期金額 職工薪酬 325,554.23

320、199,398.49 差旅費 38,192.37 59,852.97 招待費-34,676.00 其他 26,896.04 6,668.25 合計 390,642.64 300,595.71（三十二）（三十二）管理費用管理費用 項目 本期金額 上期金額 職工薪酬 3,434,509.80 3,738,686.13 中介費 510,616.72 2,018,678.84 招待費 100,376.49 81,015.00 水電費 311,191.89 158,045.35 差旅費 236,662.44 230,420.67 辦公費 337,300.14 110,495.54 折舊與攤銷 348,1

321、54.13 547,652.14 其他費用 628,273.43 572,618.66 合計 5,907,085.04 7,457,612.33（三十三）（三十三）研發費用研發費用 項目 本期金額 上期金額 直接投入 4,671,120.29 5,104,179.65 職工薪酬 532,482.99 839,079.64 折舊與攤銷 70,452.25 98,147.46 委托研發費用 640,000.00-其他費用 227,579.80 228,143.66 合計 6,141,635.33 6,269,550.41（三十四）（三十四）財務費用財務費用 126 項目 本期金額 上期金額 利息支

322、出 5,433,411.74 5,528,878.68 減：利息收入 1,579.37 44,612.89 匯總損益-323,807.57-55,550.31 手續費 48,815.75 75,490.11 其他 275,507.80 99,290.00 合計 5,432,348.35 5,603,495.59（三十五）（三十五）其他收益其他收益 補助項目 本期金額 上期金額 土建、設備安裝-永發改201563號【注】1,018,528.42 819,195.36 增值稅、土地使用稅返還 5,267,352.25 5,032,885.85 科技局獎勵 190,000.00 120,804.00

323、 第四批省雙千計劃資金 450,000.00 250,000.00 第三批市雙百計劃資金 300,000.00 300,000.00 代扣個稅手續費返還 63.76-穩崗補助-33,558.70 其他 172,677.00 388,294.35 合計 7,398,621.43 6,944,738.26 注：詳見本附注六（二十五）遞延收益（三十六）（三十六）信用減值損失信用減值損失 項目 本期金額 上期金額 應收票據壞賬損失-30,775.18-23,932.17 應收款項壞賬損失-9,132,279.99 5,116,286.16 其他應收款壞賬損失-4,289,281.71-2,679,22

324、7.75 合計-13,452,336.88 2,413,126.24（三十七）（三十七）資產減值損失資產減值損失 項目 本期金額 上期金額 固定資產減值準備-1,094,557.75 合計-1,094,557.75 127 （三十八）（三十八）資產處置收益資產處置收益 項目 本期金額 上期金額 資產處置(損失)利得 253,985.19-合計 253,985.19-（三十九）（三十九）營業外收入營業外收入 項目 本期金額 上期金額 計入當期非經常性損益的金額 其他 47,754.64 52,058.57 47,754.64 合計 47,754.64 52,058.57 47,754.64（四十

325、）（四十）營業外支出營業外支出 項目 本期金額 上期金額 計入當期非經常性損益的金額 稅收滯納金 775,196.20 23,747.83 775,196.20 罰沒支出 6,219.05-6,219.05 其他 6.71 4,607.24 6.71 合計 781,421.96 28,355.07 781,421.96（四十一）（四十一）所得稅費用所得稅費用 1、所得稅費用表 項目 本期金額 上期金額 按稅法及相關規定計算的當期所得稅 4,364,807.50 4,647,172.31 遞延所得稅調整-2,278,491.78 115,063.43 合計 2,086,315.72 4,762,

326、235.74 2、會計利潤與所得稅費用調整過程 項目 本期金額 上期金額 利潤總額 13,754,436.10 38,247,887.51 按法定/適用稅率計算的所得稅費用 3,438,835.17 9,561,971.87 子公司適用不同稅率的影響-1,549,049.56-3,336,427.12 調整以前期間所得稅的影響 1,108,131.59-231,396.90 非應稅收入的影響-不可抵扣的成本、費用和損失的影響 274,396.21 7,033.02 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響-53,016.37-71,627.37 128 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫

327、時性差異或可抵扣虧損的影響-研發及殘疾人工資加計扣除的影響-1,132,981.32-1,167,317.76 所得稅費用 2,086,315.72 4,762,235.74（四十二）（四十二）現金流量表項目注釋現金流量表項目注釋 1、收到的其他與經營活動有關的現金 項目 本期金額 上期金額 利息收入 7,420.83 44,612.89 政府補助 1,115,155.26 704,362.70 往來款及其他 147,572,955.64 24,732,508.52 合計 148,695,531.73 25,481,484.11 2、支付的其他與經營活動有關的現金 項目 本期金額 上期金額 手

328、續費 19,845.80 126,223.00 付現費用 1,447,182.82 1,497,530.01 往來款及其他 187,611,503.89 34,685,086.03 合計 189,078,532.51 36,308,839.04 3、收到其他與籌資活動有關的現金 項目 本期金額 上期金額 關聯方往來 6,220,000.00 17,134,522.09 過橋款 4,773,000.00 4,560,000.00 融資租賃款 6,000,000.00-合計 16,993,000.00 21,694,522.09 4、支付其他與籌資活動有關的現金 項目 本期金額 上期金額 關聯方往

329、來 6,728,823.21 34,556,616.89 擔保費 136,131.59 132,100.00 過橋款 4,000,000.00 4,560,000.00 融資服務費 510,000.00-合計 11,374,954.80 39,248,716.89（四十三）（四十三）現金流量表補充資料現金流量表補充資料 1、現金流量表補充資料 129 補充資料 本期金額 上期金額 1將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤 11,668,120.38 33,485,651.77 加：信用減值準備 13,452,336.88-2,413,126.24 資產減值準備-1,094,557.75 固定資

330、產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 11,801,783.90 9,406,065.94 無形資產攤銷 384,789.00 393,062.56 長期待攤費用攤銷-處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“”號填列）-253,985.19-固定資產報廢損失（收益以“”號填列）-21,275.84-公允價值變動損失（收益以“”號填列）-財務費用（收益以“”號填列）5,433,411.74 5,528,878.68 投資損失（收益以“”號填列）-遞延所得稅資產減少（增加以“”號填列）-2,155,567.80 258,257.89 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列）-122,

331、923.98-143,194.46 存貨的減少（增加以“”號填列）5,674,699.56-3,249,690.17 經營性應收項目的減少（增加以“”號填列）-60,291,396.11-39,058,497.25 經營性應付項目的增加（減少以“”號填列）5,095,089.69-2,877,490.48 其他-經營活動產生的現金流量凈額-9,334,917.77 2,424,475.99 2不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：債務轉為資本-一年內到期的可轉換公司債券-融資租入固定資產-3現金及現金等價物凈變動情況：現金的期末余額 261,196.84 2,443,102.38 減：現金的期初

332、余額 2,443,102.38 1,205,642.01 加：現金等價物的期末余額-減：現金等價物的期初余額-現金及現金等價物凈增加額-2,181,905.54 1,237,460.37 2、現金和現金等價物的構成 項目 期末余額 期初余額 一、現金 261,196.84 2,443,102.38 130 其中：庫存現金 2,437.15 49,783.97 可隨時用于支付的銀行存款 258,759.69 2,393,318.41 可隨時用于支付的其他貨幣資金-二、現金等價物-三、現金和現金等價物余額 261,196.84 2,443,102.38（四十四）（四十四）期末所有權或使用權受限制的

333、資產期末所有權或使用權受限制的資產 項目 期末賬面價值 受限原因 貨幣資金 500,376.63 保證金、定期存款 固定資產 18,704,436.59 借款抵押 無形資產 13,403,157.17 借款抵押 合計 32,607,970.39 （四十五）（四十五）租賃租賃 1、本公司作為承租人的租賃情況 項目 本期金額 選擇簡化處理方法的短期租賃費用-選擇簡化處理方法的低價值資產租賃費用(低價值資產的短期租賃費用除外)64,000.00 未納入租賃負債計量的可變租賃付款額-售后租回交易及判斷依據-轉租使用權資產取得的收入-與租賃相關的總現金流出 64,000.00 2、本公司作為出租人的租賃情況 無。七、研發支出七、研發支出 1、研發支出 項目 本期發生額 上期發生額 直接投入 4,671,120.29 5,104,179.65 職工薪酬 532,482.99 839,079.64 折舊