定期報告-傳美訊：2023年年度報告.PDF

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1、1 2023 年度報告 傳美訊 NEEQ:874023 珠海傳美訊新材料股份有限公司 Zhuhai Trendvision New Materials Co.,Ltd.2 重要提示重要提示 一、一、公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛公司控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、二、公司負責人公司負責人 LIM KHENG TEELIM KHE

2、NG TEE、主管會計工作負責人、主管會計工作負責人徐新妹徐新妹及會計機構負責人（會計主管人員）及會計機構負責人（會計主管人員）黃碧波黃碧波保證年度報告中財務報告的真實、準確保證年度報告中財務報告的真實、準確、完整。完整。三、三、本年度報告本年度報告已經已經掛牌公司董事會審議通過，掛牌公司董事會審議通過，不存在不存在未出席審議的董事。未出席審議的董事。四、四、立信會計師事務所（特殊普通合伙）立信會計師事務所（特殊普通合伙）對公司出具了標準對公司出具了標準無保留意見無保留意見的審計報告。的審計報告。五、五、本年度報告涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人本年度報告

3、涉及未來計劃等前瞻性陳述，不構成公司對投資者的實質承諾，投資者及相關人士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。士均應當對此保持足夠的風險認識，并且應當理解計劃、預測與承諾之間的差異。六、六、本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險本年度報告已在“第二節會計數據、經營情況和管理層分析”之“五、公司面臨的重大風險分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析分析”對公司報告期內的重大風險因素進行分析,請投資者注意閱讀。請投資者注意閱讀。七、七、未按要求披露的事項及原因未按要求披露的事項及原因 本報告不存在未按要求進行披露的事項。3

4、 目 錄 第一節第一節 公司概況公司概況 .5 5 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 .6 6 第三節第三節 重大事件重大事件 .1616 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 .2323 第五節第五節 公司治理公司治理 .2727 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 .3434 附件附件 會計信息調整及差異情況會計信息調整及差異情況 .166166 備查文件目錄 載有公司負責人、主管會計工作負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章的財務報表 載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件（如有）報告期內

5、在指定信息披露平臺上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿 文件備置地址 董事會秘書辦公室 4 釋義釋義 釋義釋義項目項目 釋義釋義 公司、本公司、股份公司、傳美訊 指 珠海傳美訊新材料股份有限公司 中墨、中墨科技 指 珠海中墨科技有限公司 股東大會 指 珠海傳美訊新材料股份有限公司股東大會 董事會 指 珠海傳美訊新材料股份有限公司董事會 監事會 指 珠海傳美訊新材料股份有限公司監事會 主辦券商、華英證券 指 華英證券有限責任公司 元、萬元 指 人民幣元、人民幣萬元 證券法 指 中華人民共和國證券法 公司法 指 中華人民共和國公司法 會計準則 指 企業會計準則 章程、公司章程 指 珠海傳美

6、訊新材料股份有限公司章程 報告期內 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 報告期末 指 2023 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 前景 指 珠海市前景企業管理合伙企業(有限合伙)5 第一節第一節 公司概況公司概況 企業情況 公司中文全稱 珠海傳美訊新材料股份有限公司 英文名稱及縮寫 Zhuhai Trendvision New Materials Co.,Ltd.法定代表人 LIM KHENG TEE 成立時間 2004 年 4 月 28 日 控股股東 控股股東為（迪明有限公司）實際

7、控制人及其一致行動人 實際控制人為（LIM KHENG TEE、林裕翔），一致行動人為（LIM KHENG TEE、林裕翔）行業（掛牌公司管理型行業分類）制造業（C）-化學原料和化學制品制造業（C26）-涂料、油墨、顏料及類似產品制造（C264）-涂料、油墨、顏料及類似產品制造（C2642）-主要產品與服務項目 適配于噴墨打印機、大幅面寫真機、數碼印花機的數碼噴印墨水的研發、生產、銷售業務。掛牌情況 股票交易場所 全國中小企業股份轉讓系統 證券簡稱 傳美訊 證券代碼 874023 掛牌時間 2023 年 4 月 3 日 分層情況 基礎層 普通股股票交易方式 集合競價交易 做市交易 普通股總股本

8、（股）86,700,000.00 主辦券商（報告期內）華英證券 報告期內主辦券商是否發生變化 否 主辦券商辦公地址 無錫市新吳區菱湖大道 200 號中國物聯網國際創新園 F12 棟 聯系方式 董事會秘書姓名 徐新妹 聯系地址 廣東省珠海市金灣區三灶鎮大門路 989 號 電話 0756-3363651 電子郵箱 傳真 0756-3363600 公司辦公地址 廣東省珠海市金灣區三灶鎮大門路 989 號 郵政編碼 519040 6 公司網址 http:/ 指定信息披露平臺 注冊情況 統一社會信用代碼 91440400760632772R 注冊地址 廣東省珠海市金灣區三灶鎮大門路 989 號 注冊資本

9、（元）86,700,000.00 注冊情況報告期內是否變更 是 第二節第二節 會計數據、經營情況和管理層分析會計數據、經營情況和管理層分析 一、一、業務業務概要概要 (一一)商業模式與經營計劃實現情況商業模式與經營計劃實現情況 1 1、商業模式、商業模式 報告期內，本公司是一家集數碼噴印墨水的研發、生產、銷售為一體的國家高新技術及廣東省專精特新企業。主營產品包括但不限于數碼噴墨墨水，主要分為水性染料墨水、分散墨水、水性顏料墨水、UV 墨水等，適用于噴墨打印機、大幅面寫真機、數碼印花機等。報告期末，公司擁有 71 項專利，包括 25 項發明專利，39 項實用新型專利，7 項外觀專利，知識產權獨立

10、清晰。公司數碼噴印墨水的銷售對象主要是數碼印刷企業、墨盒生產廠商等終端客戶以及提供數碼噴印設備、耗材和服務的貿易商。公司客戶的拓展途徑主要通過行業介紹、上門拜訪客戶和參加行業展會等，公司主要客戶遍布國內外。業務部及時對客戶提供售后服務，努力與客戶建立戰略合作關系，爭創客戶價值來贏得市場。收入來源為水性墨水、分散墨水、UV 墨水等的銷售，銷售市場面向全球，主要分布在工業相對發達的地區。報告期內，公司商業模式較上年度未發生重大變化。2 2、經營計劃實現情況、經營計劃實現情況 2023 年，中國經濟整體呈現平穩態勢，制造業得以短暫恢復，但公司整體仍面臨復雜多變、競爭激烈的經營環境。公司在此背景下，憑

11、借自身國內外積累的客戶優勢，實現公司業績突破：公司 2023 年全年實現營業收入 192,112,775.09 元，同比提高 3.57%，整體凈利潤比上年同期增長19.92%。7 (二二)與創新屬性相關的認定情況與創新屬性相關的認定情況 適用 不適用 “專精特新”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“單項冠軍”認定 國家級 ?。ㄊ校┘?“高新技術企業”認定 是 詳細情況 1、依據高新技術企業認定管理辦法（國科發火201632 號）本公司于 2021 年 12 月 20 日被認定為國家高新技術企業（編號：GR202144007471）,有效期三年，本公司繼第四次取得了高新技術企業證書。傳美訊子公司珠海中墨

12、科技有限公司 2021 年 12 月 20 日首次被認定為國家高新技術企業（編號：GR202144005647），有效期三年。認定為高新技術企業可享受國家政策扶持，促進企業創新能力，降低企業運營成本。2、2022 年 12 月 20 日被廣東省工業和信息化廳認定為廣東省創新型中小企業，有效期三年，自 2022 年 12 月 20 日至 2025 年 12 月 19 日。3、2023 年 1 月 18 日被廣東省工業和信息化廳認定為廣東省專精特新中小企業，有效期 2023 年 1 月 18 日至 2026 年 1 月 17 日。二、二、主要會計數據和財務指標 單位：元 盈盈利能力利能力 本期本期

13、 上年同期上年同期 增減比例增減比例%營業收入 192,112,775.09 185,491,330.60 3.57%毛利率%41.72%35.59%-歸屬于掛牌公司股東的凈利潤 42,202,340.99 35,190,999.98 19.92%歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 42,842,195.35 33,980,320.47 26.08%加權平均凈資產收益率%（依據歸屬于掛牌公司股東的凈利潤計算）28.46%30.45%-加權平均凈資產收益率%（依歸屬于掛牌公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤計算）28.89%29.40%-基本每股收益 0.49 0.41 19.51%

14、償債能力償債能力 本期期末本期期末 上年期末上年期末 增減比例增減比例%資產總計 341,937,528.84 250,859,714.39 36.31%8 負債總計 176,776,771.01 117,701,297.55 50.19%歸屬于掛牌公司股東的凈資產 165,160,757.83 133,158,416.84 24.03%歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產 1.90 2.22-14.41%資產負債率%（母公司）53.17%47.92%-資產負債率%（合并）51.70%46.92%-流動比率 1.93 1.62-利息保障倍數 12.19 37.98-營運情況營運情況 本期本期 上年同

15、期上年同期 增減比例增減比例%經營活動產生的現金流量凈額 52,930,081.11 45,683,701.47 15.86%應收賬款周轉率 4.19 4.40-存貨周轉率 4.37 3.90-成長情況成長情況 本期本期 上年同期上年同期 增減比例增減比例%總資產增長率%36.31%43.85%-營業收入增長率%3.57%14.70%-凈利潤增長率%19.92%51.31%-三、三、財務狀況分析財務狀況分析(一一)資產及負債狀況分析資產及負債狀況分析 單位：元 項目項目 本期期末本期期末 上年期末上年期末 變動比例變動比例%金額金額 占總資產的占總資產的比重比重%金額金額 占總資產的占總資產的

16、比重比重%貨幣資金 69,506,198.93 20.33%45,977,132.42 18.33%51.18%應收票據 550,000.00 0.16%0 0.00%-應收賬款 44,203,111.35 12.93%38,513,563.34 15.35%14.77%預付款項 3,850,787.97 1.13%328,590.44 0.13%1,071.91%存貨 21,449,255.09 6.27%28,956,449.82 11.54%-25.93%固定資產 135,299,366.46 39.57%22,364,099.39 8.91%504.98%在建工程 26,193,683

17、.72 7.66%67,619,467.51 26.96%-61.26%使用權資產 0.00%3,499,380.21 1.39%-100.00%9 短期借款 30,586,973.12 8.95%19,892,573.36 7.93%53.76%應付賬款 32,075,265.37 9.38%42,406,199.14 16.90%-24.36%其他應付款 285,156.30 0.08%95,255.39 0.04%199.36%長期借款 96,813,221.12 28.31%38,410,051.86 15.31%152.05%項目重大變動原因項目重大變動原因：1、貨幣資金：本期期末比

18、上期期末增長 51.18%，主要原因系融資較上期增加、期末理財產品贖回及經營積累所致。2、預付款項：本期期末比上期期末增加 352.22 萬元，主要原因系本期期末預付采購原材料采購款所致。3、固定資產：本期期末比上期期末增加 11,293.53 萬元，主要原因系傳美訊科創園建設項目部分轉固所致。4、在建工程：本期期末比上期期末減少 4,142.58 萬元，主要原因系傳美訊科創園轉固所致。5、短期借款：為保證公司短期流動資金使用，本期增加 1,069.44 萬元短期借款，較上期增加53.76%。6、長期借款：本期期末比上期期末增長 152.05%，主要原因系傳美訊科創園建設抵押貸款所致。(二二)

19、經營情況分析經營情況分析 1 1、利潤利潤構成構成 單位：元 項目項目 本期本期 上年同期上年同期 本期與上年同期本期與上年同期金額變動比例金額變動比例%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%金額金額 占營業收入占營業收入的的比重比重%營業收入 192,112,775.09-185,491,330.60-3.57%營業成本 111,971,704.16 58.28%119,476,229.08 64.41%-6.28%毛利率%41.72%-35.59%-稅金及附加 285,789.06 0.15%1,294,021.30 0.70%-77.91%銷售費用 6,598,689.60 3.4

20、3%5,342,748.27 2.88%23.51%管理費用 14,562,955.27 7.58%13,247,790.99 7.14%9.93%研發費用 8,818,386.58 4.59%9,332,842.56 5.03%-5.51%10 財務費用 1,248,812.83 0.65%-283,890.01-0.15%-539.89%其他收益 448,056.30 0.23%1,266,965.90 0.68%-64.64%投資收益 745,034.80 0.39%30,669.43 0.02%2,329.24%營業利潤 50,661,093.58 26.37%39,548,437.2

21、1 21.32%28.10%營業外收入 655.49 0.00%18,184.54 0.01%-96.40%營業外支出 2,005,116.42 1.04%36,934.76 0.02%5,328.81%凈利潤 42,202,340.99 21.97%35,190,999.98 18.97%19.92%項目重大變動原因項目重大變動原因：1、稅金及附加：報告期內較上年同期下降 77.91%，主要原因系本期工程建設項目進項抵扣后，繳納增值稅降低附加稅相應下降所致。2、銷售費用：報告期內較上年同期增長 23.51%，主要原因系公司拓展銷售市場參加行業展覽會增加參展費用。3、財務費用：報告期內財務費用

22、較上年同期增加 153.27 萬元，主要原因系報告期內因匯率變動而產生的匯兌收益較上年同期有所減少所致。4、投資收益：報告期內較上年同期增加 71.44 萬元，主要原因系報告期內公司使用閑置資金購買銀行理財產品的收益增加所致。5、營業利潤、凈利潤：營業利潤報告期內較上年同期增長 28.10%，凈利潤報告期內較上年同期增長19.92%，主要原因系原材料價格下降，成本下降，毛利率比上年同期增加所致。6、營業外支出：報告期內較上年同期增加 196.82 萬元，主要原因系由于子公司中墨搬遷拆除污水處理站等報廢所致。2 2、收入構成收入構成 單位：元 項目項目 本期金額本期金額 上期上期金額金額 變動比

23、例變動比例%主營業務收入 188,770,023.44 183,133,282.16 3.08%其他業務收入 3,342,751.65 2,358,048.44 41.76%主營業務成本 109,984,738.04 118,099,344.11-6.87%其他業務成本 1,986,966.12 1,376,884.97 44.31%按產品分類分析按產品分類分析：適用 不適用 單位：元 11 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本比營業成本比上年同期上年同期 增減增減%毛利率比毛利率比上年同期上年同期增減百

24、分增減百分比比 水性染料墨水 112,867,680.37 64,581,455.34 42.78%-6.75%-17.49%7.45%分散墨水 49,711,532.71 31,009,941.02 37.62%19.80%10.37%5.33%水性顏料墨水 16,728,883.84 7,502,633.53 55.15%-3.41%-20.54%9.66%UV 墨水 9,265,720.77 6,810,656.97 26.50%200.79%210.52%-2.30%其他墨水 196,205.75 80,051.18 59.20%-1.46%-16.95%7.61%其他 3,342,7

25、51.65 1,986,966.12 40.56%41.76%44.31%-1.05%按按地區地區分類分析分類分析：適用 不適用 單位：元 類別類別/項目項目 營業收入營業收入 營業成本營業成本 毛利率毛利率%營業收入比營業收入比上年同期上年同期 增減增減%營業成本營業成本比上年同比上年同期期 增減增減%毛利率比上毛利率比上年同期增減年同期增減百分比百分比 境內銷售 127,070,902.27 79,550,661.39 37.40%13.59%3.66%6.00%境外銷售 65,041,872.82 32,421,042.77 50.15%-11.66%-24.13%8.20%收入構成變動

26、的原因：收入構成變動的原因：1、報告期內，主營業務收入 18,877.00 萬元，占比 98.26%，比上年同期占比 98.73%減少了 0.47%，主營業務收入占比變動較小。2、報告期內，其他業務收入 334.28 萬元，占比 1.74%，比上年同期占比增加了 0.47%，其他業務收入占比變動較小。3、報告期內，境內銷售收入 12,707.09 萬元，占比 66.14%，比上年同期占比 60.31%增加了 5.84%；境外銷售收入 6,504.19 萬元，占比 33.86%，比上年同期占比 39.69%減少了 5.84%。受國內外經濟環境影響，報告期內公司加大了境內市場的開拓力度，境內銷售收

27、入占比上升，但是公司整體境內外銷售占比相對保持穩定狀態。主要客戶情況主要客戶情況 12 單位：元 序號序號 客戶客戶 銷售金額銷售金額 年度銷售占比年度銷售占比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 廣州合御數碼貿易有限公司 12,551,650.47 6.53%否 2 HTT TEKSTIL DIS.TIC.LTD.STI.11,851,412.99 6.17%否 3 珠海杜壹創新科技有限公司 11,768,319.00 6.13%否 4 珠海市印弗德打印耗材有限公司/珠海市沃云電子商務有限公司 11,077,921.20 5.77%是 5 Skipper Printers and Inks

28、 Trading Company/MAHMOUD ALI COMPUTERS (L.L.C.)/Colors Gate for General Trading Co.,LTD/珠海印爾包裝有限公司/周婷婷 6,829,388.82 3.55%否 合計合計 54,078,692.48 28.15%-主要供應商情況主要供應商情況 單位：元 序號序號 供應商供應商 采購金額采購金額 年度采購占比年度采購占比%是否存在關聯關是否存在關聯關系系 1 珠海鴻益萊塑膠制品有限公司 12,697,464.31 15.35%是 2 永光(蘇州)光電材料有限公司 11,100,099.22 13.42%否 3 深

29、圳市繪美源科技有限公司/湖南天創源科技有限公司 4,038,743.75 4.88%否 4 珠海云旦納米材料科技有限公司 4,030,752.15 4.87%否 5 珠海市德田精細化工有限公司 2,942,868.56 3.56%否 合計合計 34,809,927.99 42.09%-(三三)現金流量分析現金流量分析 單位：元 13 項目項目 本期金額本期金額 上期金額上期金額 變動比例變動比例%經營活動產生的現金流量凈額 52,930,081.11 45,683,701.47 15.86%投資活動產生的現金流量凈額-78,967,521.04-50,701,213.34 55.75%籌資活動

30、產生的現金流量凈額 49,390,205.69 25,106,887.83 96.72%現金流量分析現金流量分析：1、報告期內經營活動產生的現金流量凈額增加 724.64 萬元，主要原因為：（1）報告期內公司因銷售回款力度增強，公司銷售商品、提供勞務收到的現金較上年同期增加了 823.85 萬元；（2）報告期內，收到稅費返還較上期增加了 496.81 萬元；（3）報告期內，公司購買商品、接受勞務支付的現金增加 135.26 萬元，人工成本增長導致支付給職工以及為職工支付的現金較上期增加了 128.84 萬元。2、投資活動產生的現金流量凈額減少了 2,826.63 萬元,主要原因系是傳美訊科創園

31、建設項目支付現金所致。3、籌資活動產生的現金流量凈額增加 2,428.33 萬元，主要原因系是傳美訊科創園建設項目項目抵押貸款所致。四、四、投資狀況投資狀況分分析析 (一一)主要主要控股子公司、參股公司情況控股子公司、參股公司情況 適用 不適用 單位：元 公公司司名名稱稱 公公司司類類型型 主要業主要業務務 注冊資本注冊資本 總資產總資產 凈資產凈資產 營業收入營業收入 凈利潤凈利潤 珠海中墨科技有控股子公司 生產和銷售噴墨墨水 10,000,000.00 22,001,318.55 15,568,160.59 31,268,240.76 1,106,233.72 14 限公司 主要參股公司主

32、要參股公司業務分析業務分析 適用 不適用 公司名稱公司名稱 與公司從事業務的關聯性與公司從事業務的關聯性 持有目的持有目的 珠海中墨科技有限公司 與公司從事同樣的噴墨墨水生產和銷售 產能擴張的補充 (二二)理財產品投資情況理財產品投資情況 適用 不適用 單位：元 理財產品類型理財產品類型 資金來源資金來源 發生額發生額 未到期余額未到期余額 逾期未收回金逾期未收回金額額 預期無法收回預期無法收回本金或存在其本金或存在其他可能導致減他可能導致減值的情形對公值的情形對公司的影響說明司的影響說明 銀行理財產品 自有資金 232,000,000.00 0 0 0 合計合計-232,000,000.00

33、 0 0-非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財非金融機構委托理財、高風險委托理財或單項金額重大的委托理財 適用 不適用 (三三)公司公司控制的結構化主體情況控制的結構化主體情況 適用 不適用 (四四)合并范圍內包含私募基金管理人的情況合并范圍內包含私募基金管理人的情況 適用 不適用 15 五、五、公司面臨的重大風險分析公司面臨的重大風險分析 重大風險事項名稱重大風險事項名稱 重大風險重大風險事項事項簡要簡要描述描述 匯率波動風險 2022 年 度和 2023 年度，公 司境 外銷售 的收 入分 別為73,623,610.87 元和 65,041,872.82 元，占比分別

34、為 39.69%和33.86%。公司境外業務以美元結算，人民幣匯率可能受到全球政治經濟的影響而波動。由于公司境外業務較多，人民幣升值可能給公司造成匯兌損失，將會公司利潤水平造成一定的負面影響。市場競爭加劇風險 我國是數碼噴印耗材生產大國，其中數碼噴墨產能、產量逐年提升，市場競爭日趨激烈，銷售價格有下浮可能。若公司不能持續技術創新、增強研發能力、提高生產效率、擴大業務規模，或者當原材料價格上漲，但因市場競爭原因公司無法將成本完全轉嫁至下游客戶，公司將面臨無法維持高毛利率導致盈利能力下滑、市場占有率無法持續提高等風險。原材料價格波動風險 報告期內，公司主營業務成本中原材料占比約八成，雖然主要原材料

35、黃色水性染料、黑色水性染料、分散藍、分散黃和分散紅采購價格呈下降趨勢，但主要原材料紅色水性染料和藍色水性染料的價格存在一定的波動。隨著國家逐漸加強對生態環境的保護，以及受到安全生產事故的影響，可能會影響到色料生產企業的穩定生產，進而導致色料類原材料價格波動。如果未來公司主要原材料采購價格發生較大波動且公司不能采取有效措施應對的話，公司將無法及時傳導原材料價格上升壓力，從而引發公司無法維持高毛利率，導致盈利能力下降風險。保持持續創新能力的風險 數碼噴印設備耗材行業呈現出政策長期重視、技術持續更新的特征，這對于公司的持續創新能力、研發和生產的快速反應能力提出了較高的要求。一方面，公司需要根據自身研

36、發能力、產品性能優勢精準的實現目標應用領域的定位，以自身優勢契合和滿足特定工藝需求的差異化解決方案快速拓展市場；另一方面，公司還需要及時和精準的把握數碼噴墨生產領域的市場需求、技術發展趨勢，不斷進行技術、產品研發和儲備，保持相應的競爭優勢和市場地位。如果公司產品的研發與目標應用領域的需求之間存在偏差，將使得公司的相關研發成果無法有效拓展到新的應用領域，從而導致公司研發失敗、整體競爭力下降的風險。如果公司不能及時把握下游應用領域的技術、市場和政策變化趨勢，并進行及時的技術、工藝和產品創新，將使得公司相關技術和產品存在被替代的風險，從而對公司業務發展造成不利影響。應收賬款發生壞賬的風險 2023

37、年期初和期末，公司應收賬款賬面價值分別為 3,851.36萬元和 4,420.31 萬元，金額小幅上升，其占各期末流動資產總額的比重分別為 30.59%和 30.78%，總體呈上升趨勢。2023年度，公司應收賬款回收情況良好，同時根據謹慎性原則對應收賬款計提了較為充分且合理的壞賬準備。隨著公司的發展，若公司下游主要客戶生產經營狀況發生重大不利變化，無法按期回款，公司將不能排除應收賬款發生壞賬的風險。本期重大風險是否發生重大變化：本期重大風險未發生重大變化 16 第三節第三節 重大事件重大事件 一、一、重大事件索引重大事件索引 事項事項 是或是或否否 索引索引 是否存在訴訟、仲裁事項 是 否 三

38、.二.(一)是否存在提供擔保事項 是 否 三.二.(二)是否對外提供借款 是 否 是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 是 否 三.二.(三)是否存在關聯交易事項 是 否 三.二.(四)是否存在經股東大會審議通過的收購及出售資產、對外投資以及報告期內發生的企業合并事項 是 否 是否存在股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施 是 否 是否存在股份回購事項 是 否 是否存在已披露的承諾事項 是 否 三.二.(五)是否存在資產被查封、扣押、凍結或者被抵押、質押的情況 是 否 三.二.(六)是否存在被調查處罰的事項 是 否 三.二.(七)是否存在失信情況 是 否 是否存

39、在破產重整事項 是 否 二、二、重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）重大事件詳情（如事項存在選擇以下表格填列）(一一)訴訟、仲裁事項訴訟、仲裁事項 本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項 (二二)公司發生的提供擔保事項公司發生的提供擔保事項 掛牌公司及合并報表范圍內子公司存在違規擔保事項，或者報告期內履行的及尚未履行完畢的擔保累掛牌公司及合并報表范圍內子公司存在違規擔保事項，或者報告期內履行的及尚未履行完畢的擔保累計金額超過掛牌公司本年度末合并報表經審計凈資產絕對值的計金額超過掛牌公司本年度末合并報表經審計凈資產絕對值的 10%。是 否 公司提供擔保分類匯總公司

40、提供擔保分類匯總 17 單位：元 項目項目匯總匯總 擔保擔保金額金額 擔保余額擔保余額 報告期內掛牌公司提供擔保（包括對表內子公司提供擔保）3,000,000.00 3,000,000.00 公司及表內子公司為掛牌公司股東、實際控制人及其關聯方提供擔保 0 0 公司直接或間接為資產負債率超過 70%（不含本數）的被擔保人提供擔保 0 0 公司擔?？傤~超過凈資產 50%（不含本數）部分的金額 0 0 公司為報告期內出表公司提供擔保 0 0 應當重點說明的擔保情況應當重點說明的擔保情況 適用 不適用 預計擔保及執行情況預計擔保及執行情況 適用 不適用 (三三)股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產

41、及其他資源的情況股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況報告期公司無股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產及其他資源的情況 (四四)報告期內報告期內公司發生的關聯交易情況公司發生的關聯交易情況 單位：元 日常性關聯交易情況日常性關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 購買原材料、燃料、動力，接受勞務 13,000,000.00 12,793,533.90 銷售產品、商品，提供勞務 14,000,000.00 19,088,808.13 公司章程中約定適用于本公司的日常關聯交易類型 0 0 其他 0 0

42、其他重大關聯交易情況其他重大關聯交易情況 審議金額審議金額 交易金額交易金額 收購、出售資產或股權 與關聯方共同對外投資 提供財務資助 提供擔保 委托理財 18 企業集團財務公司關聯交易情況企業集團財務公司關聯交易情況 預計金額預計金額 發生金額發生金額 存款 貸款 重大重大關聯交易的必要性關聯交易的必要性、持續性以及對公司生產經營的影響持續性以及對公司生產經營的影響：公司第一屆董事會第三次會議（公告編號：2023-002）及 2022 年年度股東大會（公告編號 2023-008）審議通過關于預計 2023 年度日常性關聯交易的議案，對 2023 年度日常性關聯交易進行預計。同時，公司第一屆董

43、事會第十一次會議審議通過關于確認 2023 年度日常關聯交易及預計 2024年度日常關聯交易的議案，對 2023 年度日常性關聯交易進行確認和預計 2024 年度日常關聯交易，獨立董事對此已發表獨立意見，并提交公司 2023 年度股東大會進行審議確認。上述關聯交易為本公司業務發展的正常所需,本次交易遵循公開公平公正的原則，定價公允合理，不存在損害公司及公司股東利益的情況，不會對公司獨立性產生影響，亦不會因上述關聯交易導致公司對關聯方產生依賴，上述關聯交易不會對公司生產經營產生重大不利影響。違規關聯交易情況違規關聯交易情況 適用適用 不適用不適用 (五五)承諾事項的履行情況承諾事項的履行情況 承

44、諾主體承諾主體 承諾開始日承諾開始日期期 承諾承諾結束結束日期日期 承諾來源承諾來源 承諾類型承諾類型 承諾承諾具體內容具體內容 承諾承諾履行情履行情況況 實際控制人或控股股東 2022 年 11月 22 日 掛牌 同業競爭承諾 目前未存在同業競爭的行為，并避免與公司產生新的或潛在的同業競爭 正在履行中 實際控制人或控股股東 2022 年 11月 22 日 掛牌 避免關聯交易 盡量避免與公司之間發生關聯交易；對于確有必要且無法回避的關聯交易，本人將嚴格和善意地履行與正在履行中 19 公司簽訂的關聯交易協議，均按照公平、公允、合理、通常的商業準則進行，交易價格按市場公認的合理價格確定，并按相關法

45、律、法規以及規范性文件及公司章程的規定履行相應審批決策程序 其他股東 2022 年 11月 22 日 掛牌 避免關聯交易 盡量避免與公司之間發生關聯交易；對于確有必要且無法回避的關聯交易，本人將嚴格和善意地履行與公司簽訂的關聯交易協議，均按照公平、公允、合理、通常的商業準則進行，交易價格按市場公認的合理價格確定，并按相關法律、法規以及規范性文件及公司章程的規定履行相應審批決策程序 正在履行中 董監高 2022 年 11月 22 日 掛牌 避免關聯交易 盡量避免與公司之間發生關聯交易；對于確有必要且無法回避的關聯交易，本人將嚴格和善意地履行與公司簽訂的關聯交易協議，均按照公平、公允、合理、通常的

46、正在履行中 20 商業準則進行，交易價格按市場公認的合理價格確定，并按相關法律、法規以及規范性文件及公司章程的規定履行相應審批決策程序 實際控制人或控股股東 2022 年 11月 22 日 掛牌 補繳社保和公積金的承諾 公司控股股東、實際控制人已出具承諾，股份公司若因未為部分職工繳存社會保險費而產生補繳義務以及因此而遭受的任何罰款或損失，將由控股股東、實際控制人全額承擔。正在履行中 實際控制人或控股股東 2022 年 11月 22 日 掛牌 限售承諾 在公司掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉讓限制，每批解除轉讓限制的數量均為其掛牌前所持股票的三分之一，解除轉讓限制的時間分別為掛牌之日、掛牌

47、期滿一年和兩年。正在履行中 董監高 2022 年 11月 22 日 掛牌 限售承諾 本人在擔任公司董事、監事、高級管理人員期間，每年轉讓公司股份不超過本人所直接或間接持有股份總數的 25%；在離職后半年內不轉讓本人所直接或間接持有正在履行中 21 的公司股份。超期未履行完畢的超期未履行完畢的承諾事項詳細情況承諾事項詳細情況 無。(六六)被被查封、查封、扣押扣押、凍結或者被抵押、質押的資產情況、凍結或者被抵押、質押的資產情況 單位：元 資產名稱資產名稱 資產類別資產類別 權利受限權利受限類型類型 賬面價值賬面價值 占總資產的占總資產的比例比例%發生原因發生原因 中國銀行銀行存款 貨幣資金 保證金

48、 11,000.00 0.00%ETC 的保證金 廣東省珠海市金灣區三灶鎮大門路 989 號的土地使用權（權證編號：D44270689010）及地上建筑物已竣工 土地及地上建筑物 抵押 159,535,159.33 46.66%銀行貸款抵押 設備資產 非流動資產 抵押 5,265,956.85 1.54%為申請銀行貸款提供反擔保抵押 總計總計-164,812,116.18 48.20%-資產權利受限事項對公司的影響：資產權利受限事項對公司的影響：公司在珠海市金灣區三灶鎮大門路東側、定灣十二路北側地塊建設“傳美訊科創園”項目已完成，珠海市公安部門已審批門牌號為“珠海市金灣區三灶鎮大門路 989

49、號”，該項目正在辦理不動產權證手續，該抵押事項不會對公司未來的財務狀況和經營成果產生重大不利影響。設備資產為申請貸款提供反擔保抵押有助于公司解決融資問題，具有合理性和必要性，對公司的正常運營和發展起到積極的促進作用。22 (七七)調查調查處罰事項處罰事項 2023 年 11 月 29 日，斗門海關對公司出具行政處罰決定書（拱斗關簡快緝違字20231031號），載明：依照中華人民共和國海關行政處罰實施條例第十五條第（一）項之規定，公司被處罰人民幣 8,000 元。23 第四節第四節 股份變動、融資和利潤分配股份變動、融資和利潤分配 一、一、普通股普通股股本股本情況情況 (一一)普通股普通股股本結

50、構股本結構 單位：股 股份性質股份性質 期初期初 本期變動本期變動 期末期末 數量數量 比例比例%數量數量 比例比例%無限售條件股份 無限售股份總數 36,826,736 36,826,736 42.48%其中：控股股東、實際控制人 12,130,955 12,130,955 13.99%董事、監事、高管 4,190,015 4,190,015 4.83%核心員工 有限售條件股份 有限售股份總數 60,000,000 100.00%-10,126,735 49,873,265 57.52%其中：控股股東、實際控制人 33,580,500 55.97%2,812,367 36,392,867 4

51、1.97%董事、監事、高管 5,820,120 9.70%6,749,928 12,570,048 14.50%核心員工 總股本總股本 60,000,000-26,700,000 86,700,000-普通股股東人數普通股股東人數 5 股本結構變動情況：股本結構變動情況：適用 不適用 2023 年 11 月 7 日，公司召開第一屆董事會第七次會議，審議通過關于 2023 年半年度資本公積轉增股本分派預案的議案并提交股東大會審議。2023 年 11 月 24 日，公司召開 2023 年第三次臨時股東大會，審議通過關于 2023 年半年度資本公積轉增股本分派預案的議案,向參與分配的股東每 10股轉

52、增 4.45 股；2023 年 12 月 8 日，公司發布2023 年半年度權益分派實施公告，本次權益分派共計轉增股本 2,670 萬股。權益分派前公司總股本為 6,000 萬股，分派后總股本增至 8,670 萬股。(二二)普通股普通股前前十名十名股股東情況東情況 單位：股 24 序序號號 股東名股東名稱稱 期初持股期初持股數數 持股變動持股變動 期末持股數期末持股數 期末持期末持 股比股比例例%期末期末持有持有限限售股份數量售股份數量 期末期末持有持有無無限售股份數限售股份數量量 期期末末持持有有的的質質押押股股份份數數量量 期期末末持持有有的的司司法法凍凍結結股股份份數數量量 1 迪明有限

53、公司 34,345,620 15,283,801 49,629,421 57.24%37,222,066 12,407,355 2 宜昌國投產業投資基金（有限合伙）5,400,000 2,403,000 7,803,000 9.00%0 7,803,000 3 珠海市前景企業管理合伙企業（有限合伙）6,000,000 2,670,000 8,670,000 10.00%6,388,706 2,281,294 4 王曉光 8,475,840 3,771,749 12,247,589 14.13%12,247,589 5 彭軼 5,778,540 2,571,450 8,349,990 9.63%

54、6,262,493 2,087,497 合計合計 60,000,000 26,700,000 86,700,000 100.00%49,873,265 36,826,735 普通股前十名股東間相互關系說明：前十名股東中，迪明有限公司為實際控制人 LIM KHENG TEE、林裕翔兩人共同控制的公司，兩人并簽訂了一致行動人協議。實際控制人在前景擁有 51.4%出資份25 額并由林裕翔擔任執行事務合伙人。二、二、控股股東控股股東、實際控制、實際控制人人情況情況 是否合并披露：是否合并披露：是 否 報告期內控股股東、實際控制人未發生變化。三、三、報告期內的普通股股票報告期內的普通股股票發行發行及募集

55、資金使用情況及募集資金使用情況 (一一)報告期內的股票發行情況報告期內的股票發行情況 適用 不適用 (二二)存續至報告期的募集資金使用情況存續至報告期的募集資金使用情況 適用 不適用 四、四、存續至存續至本本期的優先股期的優先股股票股票相關相關情況情況 適用 不適用 五、五、存續至本期的債券融資情況存續至本期的債券融資情況 適用 不適用 六、六、存續至本期的可轉換債券情況存續至本期的可轉換債券情況 適用 不適用 七、七、權益分派情況權益分派情況 (一一)報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況報告期內的利潤分配與公積金轉增股本情況 適用 不適用 單位：元或股 股東大會審議股東大會審議日期日期 每

56、每 1010 股股派現數派現數（含稅（含稅）每每 1010 股股送股數送股數 每每 1010 股股轉轉增增數數 2023 年 11 月 24 日 4.45 合計合計 4.45 26 利潤分配與公積金轉增股本的執行情況：利潤分配與公積金轉增股本的執行情況：適用 不適用 2023 年 11 月 7 日，公司召開第一屆董事會第七次會議，審議通過關于 2023 年半年度資本公積轉增股本分派預案的議案并提交股東大會審議。2023 年 11 月 24 日，公司召開 2023 年第三次臨時股東大會，審議通過關于 2023 年半年度資本公積轉增股本分派預案的議案,向參與分配的股東每 10股轉增 4.45 股；

57、2023 年 12 月 8 日，公司發布2023 年半年度權益分派實施公告，本次權益分派共計轉增股本 2,670 萬股。(二二)權益分派預案權益分派預案 適用 不適用 27 第五節第五節 公司治理公司治理 一、一、董事董事、監事、高級管理人員情況、監事、高級管理人員情況 (一一)基本情況基本情況 單位：股 姓名姓名 職務職務 性別性別 出生出生年年月月 任職任職起止日期起止日期 期初持期初持普通股普通股股數股數 數量變數量變動動 期末持普通期末持普通股股數股股數 期末普通期末普通股持股比股持股比例例%起始日起始日期期 終止日終止日期期 LIM KHENG TEE 董事長、總經理 男 1966

58、年12 月 2022 年6 月 10日 2025 年6 月 9日 21,589,920 9,607,514 31,197,434 35.98%林裕翔 董事 男 1969 年9 月 2022 年6 月 10日 2025 年6 月 9日 11,990,580 5,335,808 17,326,388 19.98%張云杰 董事、副總經理 男 1967 年2 月 2022 年6 月 10日 2025 年6 月 9日 3,849,120 1,712,858 5,561,978 6.42%張宜 董事 男 1978 年1 月 2022 年6 月 10日 2025 年6 月 9日 15,606 15,606

59、0.018%陳小苗 董事、副總經理 男 1961 年7 月 2022 年6 月 10日 2025 年6 月 9日 783,000 348,435 1,131,435 1.31%彭軼 董事 男 1987 年11 月 2023 年10 月 7日 2025 年6 月 9日 5,778,540 2,571,450 8,349,990 9.63%過文俊 獨立董事 男 1962 年7 月 2023 年10 月 7日 2025 年6 月 9日 28 肖曉蘭 獨立董事 女 1983 年8 月 2023 年10 月 7日 2025 年6 月 9日 楊傳永 獨立董事 男 1981 年3 月 2023 年10 月

60、7日 2025 年6 月 9日 王暢達 監事會主席 男 1986 年12 月 2022 年6 月 10日 2025 年6 月 9日 楊大力 監事 男 1980 年9 月 2022 年6 月 10日 2025 年6 月 9日 270,000 120,150 390,150 0.45%黃碧波 職工監事 女 1992 年3 月 2022 年6 月 10日 2025 年6 月 9日 徐新妹 財務總監、董事會秘書 女 1982 年9 月 2022 年6 月 10日 2025 年6 月 9日 918,000 408,510 1,326,510 1.53%董事、監事、高級管理人員與股東之間的關系：董事、監事

61、、高級管理人員與股東之間的關系：公司董事長 LIM KHENG TEE 和董事、副總經理林裕翔簽署一致行動協議，為公司共同實際控制人。公司董事長 LIM KHENG TEE、董事、副總經理林裕翔、董事張云杰為控股股東迪明公司的股東。公司董事、副總經理林裕翔為珠海市前景企業管理合伙企業（有限合伙）的執行事務合伙人，董事長LIM KHENG TEE、董事兼副總經理陳小苗、監事楊大力、董事會秘書兼財務總監徐新妹為珠海市前景企業管理合伙企業（有限合伙）的有限合伙人。除此之外，董事、監事、高級管理人員相互之間及與控股股東、實際控制人之間不存在其他關聯關系。29 (二二)變動情況變動情況 適用 不適用 姓

62、名姓名 期初職務期初職務 變動類型變動類型 期末職務期末職務 變動原因變動原因 林裕翔 董事長 離任 董事 個人原因 LIM KHENG TEE 董事 新任 董事長 公司治理需要 彭軼 無 新任 董事 公司治理需要 過文俊 無 新任 獨立董事 公司治理需要 肖曉蘭 無 新任 獨立董事 公司治理需要 楊傳永 無 新任 獨立董事 公司治理需要 報告期報告期內新任董事、監事、高級管理人員內新任董事、監事、高級管理人員專業背景、主要工作經歷等情況專業背景、主要工作經歷等情況 適用 不適用 過文俊先生，1962 年 7 月出生，中國國籍，無境外永久居留權，碩士研究生學歷經濟學專業教授。1983 年 7

63、月至 1985 年 9 月，任中南財經政法大學助教;1985 年 9 月至 1994 年 3 月，歷任湖北經濟學院(原武漢金融高等?？茖W校)講師、副教授;1994 年 4 月至 1996 年 10 月，任武漢中北城市信用社總經理;1996 年 11 月至 2001 年 3 月，任武漢綠洲企業集團公司副總裁;2001 年 4 月至 2004 年 8月，任北京光動力創業投資公司總經理;2004 年 9 月至今，任中南財經政法大學教授;2010 年 10 月至2023 年 1 月，任湖北交通投資集團有限公司董事;2014 年 5 月至 2019 年 8 月，任武漢國富金融創新研究院模塊:董事、監事、

64、高級管理人員有限責任公司董事;2015 年 9 月至 2022 年 8 月，任湖北交投荊州投資開發股份有限公司董事;2015 年 10 月至 2017 年 11 月，任武漢新天達美環境科技股份有限公司獨立董事 2017 年 3 月至 2023 年 2 月，任武漢奇致激光技術股份有限公司獨立董事;2020 年 9 月至今，任武漢珈創生物技術股份有限公司獨立董事;2022 年 11 月至今，任長江財產保險股份有限公司獨立董事;2022 年 2 月至今，任武漢股權托管交易中心有限公司外部董事:2023 年 11 月至今，任湖北楚大智能裝備股份有限公司獨立董事;2023 年 9 月至今，任珠海傳美訊新

65、材料股份有限公司獨立董事?！皸顐饔老壬?，1981 年 3 月出生，中國國籍，無境外永久居留權，碩士研究生學歷。2006 年 2 月至 2007 年11 月，任深圳巨濤機械設備有限公司會計主管；2007 年 11 月至 2009 年 4 月，任鉅富資產管理有限公司財務總監；2009 年 5 月至今，任深圳市普榮實業有限公司董事；2023 年 9 月至今，任珠海傳美訊新材料股份有限公司獨立董事。肖曉蘭女士，1983 年 8 月出生，中國國籍，無境外永久居留權，吉林大學會計學碩士研究生，高級會計師。2008 年 12 月至 2009 年 12 月，任中準會計師事務所吉林分所審計助理;2009 年 1

66、2 月至2015 年 2 月，任華泰證券股份有限公司長春自由大路證券營業部財務經理;2015 年 2 月至今，歷任吉林省金融資產管理有限公司投資銀行部負責人監事;2015 年 5 月至今，任吉林省金融服務有限公司監30 事;2016 年 7 月至 2017 年 12 月任中天證券股份有限公司長春人民大街營業部副總經理;2018 年 1 月至2021 年 4 月，任吉林省大管家財務服務有限公司總經理;2021 年 3 月至今，任廣州市潤企業管理有限公司執行合伙人、監事;2022 年 6 月至今，任諾德新材料股份有限公司獨立董事;2022 年 7 月至今，任廣州工商學院副教授;2023 年 1 月

67、至 2025 年 1 月，任金鴻控股集團股份有限公司獨立董事;2023 年 6月至今，任廣州市科技局評審專家;2023 年 9 月至今，任珠海傳美訊新材料股份有限公司獨立董事。楊傳永先生，1981 年 3 月出生，中國國籍，無境外永久居留權，碩士研究生學歷 2006 年 2 月至 2007 年 11 月，任深圳巨濤機械設備有限公司會計主管;2007 年 11 月至 2009 年 4 月，任鉅富資產管理有限公司財務總監;2009 年 5 月至今，任深圳市榮實業有限公司董事;2023 年 9 月至今，任珠海傳美訊新材料股份有限公司獨立董事。彭鐵先生，1987 年 11 月出生，中國國籍，無境外永久

68、居留權，本科學歷。2017 年 3 月至 2018 年9 月，任珠海市景龍源投資有限公司項目經理;2017 年 7 月至今，任珠海市俊軼投資管理有限公司監事;2017 年 11 月至今，珠海市軼俊科技有限責任公司執行董事、經理;2018 年 1 月至 2024 年 4 月，任萬信通和(深圳)商業保理有限公司執行董事總經理;2018 年 1 月至 2021 年 1 月，任珠海橫琴厚熙融資租賃有限公司監事;2018 年 8 月至今，任珠海市橫琴德泰保豐基金管理有限公司監事;2018 年 8 月至今，任珠海電光火石電子商務有限公司監事;2018 年 9 月至今，歷任珠海創科技有限公司項目經理執行董事

69、;2020 年 8 月至今，任珠海中凱打印機耗材有限公司副總經理;2023 年 4 月至今，任珠海聯合興業發展有限公司監事;2023 年 9 月至今，任珠海傳美訊新材料股份有限公司董事。(三三)董事、高級管理人員的股權激勵情況董事、高級管理人員的股權激勵情況 適用 不適用 二、二、員工情況員工情況 (一一)在職員工（公司在職員工（公司及及控股控股子公司）情況子公司）情況 按工作性質按工作性質分分類類 期初人數期初人數 本期新增本期新增 本期減少本期減少 期末人數期末人數 管理人員 12 3 15 行政人員 7 4 2 9 生產人員 117 63 76 104 財務人員 6 2 1 7 研發人員

70、 37 10 8 39 銷售人員 30 21 15 36 廠務人員 24 2 1 25 31 員工總計員工總計 233 105 103 235 按按教育程度分教育程度分類類 期初人數期初人數 期末人數期末人數 博士 1 1 碩士 3 3 本科 27 36 ?？?29 38 ?？埔韵?173 157 員工總計員工總計 233 235 員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等員工薪酬政策、培訓計劃以及需公司承擔費用的離退休職工人數等情況情況 對于員工薪酬，每年根據市場上同業企業及員工自身情況進行調整，公司內部定期舉行各種業務及知識等方面的培訓。不存在需要公司承擔費用的離退休職工。

71、(二二)核心員工（公司及控股子公司）情況核心員工（公司及控股子公司）情況 適用 不適用 單位：股 姓名姓名 變動情況變動情況 職務職務 期初持普通股期初持普通股股數股數 持股持股數量變動數量變動 期末持普通股股期末持普通股股數數 張云杰 無變動 董事、副總經理 3,849,120 1,712,858 5,561,978 劉明輝 無變動 研發總監 核心員工的變動情況核心員工的變動情況 無 三、三、公司治理公司治理及及內部控制內部控制 事項事項 是或否是或否 投資機構是否派駐董事 是 否 監事會對本年監督事項是否存在異議 是 否 管理層是否引入職業經理人 是 否 報告期內是否新增關聯方 是 否 3

72、2 (一一)公司治理公司治理基本情基本情況況 公司已依法建立健全了股東大會、董事會、監事會、總經理、財務負責人等公司法人治理結構，并制定了董事會戰略委員會工作細則 獨立董事工作制度 內部審計制度 年報信息披露重大差錯責任追究制度 董事會審計委員會工作細則 董事會提名委員會工作細則 董事會薪酬與考核委員會工作細則等一系列公司治理規章制度。公司股東大會、董事會、監事會的召集、召開、表決程序符合有關法律、法規的要求，且均嚴格按照相關法律法規，履行各自的權利和義務，公司重大生產經營決策、投資決策及財務決策均按照公司章程及有關內控制度規定的程序和規則進行。截至報告期末，上述機構和人員依法運作，未出現違法

73、、違規現象和重大缺陷，能夠切實履行應盡的職責和義務。(二二)監事會對監督事項的意見監事會對監督事項的意見 公司歷次監事會會議的召集、通知、召開會議、表決程序、決議內容及會議記錄等方面均嚴格按照公司法、公司章程及監事會議事規則的要求規范運行。監事會在報告期內的監督活動中未發現公司存在重大風險事項，監事會對報告期內的監督事項無異議。(三三)公司保持公司保持獨立性、獨立性、自主自主經營能力的說明經營能力的說明 公司嚴格按照公司法和公司章程等法律法規和相關規章制度規范運作，建立健全了法人治理結構，在資產、業務、人員、財務、機構等方面與實際控制人及其控制的其他企業相互獨立，并具有完整的業務體系及面向市場

74、獨立經營的能力。1、業務獨立情況 公司獨立從事業務經營，對控股股東及其關聯企業不存在依賴關系。公司擁有獨立的研發、銷售體系，產品的開發、銷售不依賴于控股股東及其關聯企業。公司擁有獨立的商標權、專利權等知識產權和獨立的技術研發隊伍，業務發展不依賴于、不受制于控股股東和任何其他關聯企業。2、人員獨立情況 公司在勞動關系、人事及薪資管理等各方面均獨立于控股股東；總經理、副總經理、財務負責人等高級管理人員均專職在本公司工作。公司董事、監事和高級管理人員均嚴格按照公司法和公司章程的有關規定產生。公司勞動、人事、工資福利管理等方面完全獨立。3、資產獨立情況 公司擁有獨立于控股股東的生產經營場所及相關配套設

75、施，擁有獨立于控股股東及關聯企業的商標權、專利權和非專利技術等有形或無形資產。33 4、機構獨立情況 公司與控股股東及其關聯企業的辦公機構和經營場所分開，不存在混合經營、辦公的情形，公司職能部門與控股股東和其他關聯企業的內設機構之間不存在上下級的領導關系。5、財務獨立情況 公司已設立獨立的財務部門，配備了專職的財務會計人員，并已建立了獨立的財務核算體系，能夠獨立作出財務決策，具有規范的管理制度；公司獨立設立銀行賬戶，不存在與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業共用銀行賬戶的情況；公司的財務獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業,不存在控股股東不恰當干預公司資金使用的情形。(四四)對對重

76、大內部管理制度重大內部管理制度的的評價評價 公司現行的內部控制制度均依據公司法 公司章程和國家有關法律法規的規定，結合公司自身的實際情況制定的,逐步制定和完善了公司章程 股東大會議事規則 董事會議事規則 監事會議事規則 總經理工作細則等規章制度,符合現代企業制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于內部控制是一項長期而持續地系統工程，需要根據公司所處行業、經營現狀和發展情況不斷調整、完善，加強制度的執行與監督，促進公司穩健的發展。公司對重大內部管理制度進行了自我檢查和評價，尚未發現公司以上內部管理制度存在重大缺陷。四、四、投資者保護投資者保護 (一一)實行累積投票制的情況實行累積投票

77、制的情況 適用 不適用 (二)提供提供網絡投票的情況網絡投票的情況 適用 不適用 (三三)表決權差異安排表決權差異安排 適用 不適用 34 第六節第六節 財務會計報告財務會計報告 一、一、審計報告審計報告 是否審計 是 審計意見 無保留意見 審計報告中的特別段落 無 強調事項段 其他事項段 持續經營重大不確定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大錯報說明 審計報告編號【信會師報字2024第 ZE10276號】審計機構名稱 立信會計師事務所（特殊普通合伙）審計機構地址 上海市黃浦區南京東路 61 號四樓 審計報告日期 2024 年 4 月 25 日 簽字注冊會計師姓名及連續簽字年限 揭

78、明 劉睿翔 4 年 1 年 會計師事務所是否變更 否 會計師事務所連續服務年限 7 年 會計師事務所審計報酬（萬元）25 一、一、審計意見審計意見 我們審計了珠海傳美訊新材料股份有限公司（以下簡稱傳美訊）財務報表，包括 2023 年 12 月 31日的合并及母公司資產負債表，2023 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表以及相關財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了傳美訊2023 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2023 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。二、二、形成形成審計意見

79、的基礎審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于傳美訊，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。三、三、關鍵審計事項關鍵審計事項 關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。我們在審計中識別出的關鍵審計事項匯總如下：35 關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的（一）收

80、入確認 傳美訊主要從事數碼噴印墨水的研究、開發和生產。如財務報表附注三、（二十六）和五、（三十一）“營業收入和營業成本”所述，2023 年度營業收入為 19,269.02 萬元，為傳美訊利潤表重要組成項目。公司與客戶簽訂銷售合同，內銷業務按約定的方式交付且客戶已接收該產品，外銷業務在產品發出完成產品報關手續取得提單單據后確認收入。由于營業收入是傳美訊關鍵財務指標之一，且存在管理層為達到特定日的或期望而操縱收入的固有風險，故將收入的確認確定為關鍵審計事項。針對收入確認，我們執行的主要審計程序包括：1、了解管理層與收入確認相關的關鍵內部控制。2、選取樣本檢查銷售訂單，識別與商品控制權轉移相關條款，

81、評價收入確認時點是否符合企業會計準則規定。3、對收入和成本執行分析性程序，包括：本期各月份收入、成本、毛利率波動分析，主要產品本期收入、成本、毛利率與上期比較分析等分析性程序，判斷本期收入金額是否出現異常波動的情況。4、從銷售收入的會計記錄和出庫記錄中選取樣本，與該筆銷售相關的銷售訂單、銷售出庫單、物流單、簽收對賬單等信息進行核對；對于出口銷售，選取賬面銷售記錄作為樣本與出口報關單、貨運提單等出口銷售單據進行核對，評價相關收入確認是否符合公司收入確認的會計政策。5、選取銷售客戶進行函證，實地走訪主要客戶，核查傳美訊公司收入確認的真實性。6、對資產負債表日前后記錄的收入交易，選取樣本，核對出庫單

82、及其他支持性文件，評價收入是否被記錄于恰當的會計期間。（二）應收賬款的壞賬準備計提 如財務報表附注三、（十）6“金融資產減值”所述的會計政策及附注五、（四）“應收賬款”所述應收款項余額及壞賬準備。截至 2023 年 12 月 31 日，傳美訊公司應收賬款賬面余額為 4,850.86 萬元，壞賬準備為 430.55 萬元。應收賬款賬面價值較高，若應收賬款不能按期收回而發生壞賬對財務報表影響較為重大，且管理層在確定應收賬款減值時作出了重大會計估計和判斷，因此我們將應收賬款壞賬準備確定為針對應收賬款的壞賬準備計提，我們執行的主要審計程序包括：1、了解管理層對應收賬款賬齡分析以及確定應收賬款壞賬準備相

83、關的內部控制。2、復核管理層對應收賬款進行減值測試的相關考慮及客觀證據，關注管理層是否充分識別已發生的減值項目。3、對于管理層按照信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款，評價管理層確定的壞賬準備計提比例是否合理。36 關鍵審計事項。4、實施函證程序，并將函證結果與管理層記錄的金額進行了核對。5、結合期后回款情況檢查，評價管理層壞賬準備計提的合理性。（三）固定資產和在建工程的計量 相關信息披露詳見財務報表附注三、（十五）、（十六）及五、（九）、（十）。截至2023 年 12 月 31 日，傳美訊公司固定資產賬面價值為 11,593.26 萬元，主要系生產經營所需的廠房及機器設備，該等固定資產在達

84、到預定可使用狀態時按實際成本確認入賬并按預計使用年限平均法計提折舊。截至 2023 年 12 月 31 日，傳美訊公司在建工程賬面價值為 4,477.15 萬元，主要系傳美訊科創園工程項目項目。傳美訊公司在建工程按實際發生的成本計量，包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出。由于固定資產及在建工程兩項資產合計在傳美訊公司資產總額中的占比較大，且在建工程達到預定可使用狀態結轉固定資產的時點、固定資產預計可使用年限的估計涉及管理層重大判斷，因此我們將固定資產和在建工程的計量確定為關鍵審計事項。針對固定資產和在建工程的計量，我們執行

85、的主要審計程序包括：1、了解與固定資產和在建工程相關的關鍵內部控制；2、了解固定資產及在建工程相關的會計政策，包括折舊年限、折舊方法和殘值率的估計，在建工程達到預定可使用狀態的判斷標準，借款費用資本化的確認原則等。判斷會計政策的制定是否符合企業會計準則的相關規定，是否符合傳美訊公司的實際情況；3、對本年新增在建工程投入進行抽樣檢查，如抽查本年新增的金額重大的建筑安裝成本及待安裝設備等，檢查與之相關的合同，并將實際付款的金額核對至發票和付款憑證，判斷上述投入是否系歸屬于在建工程項目的支出；4、取得借款合同，結合在建工程投入情況，檢查可直接歸屬于符合資本化條件的資產購建的借款費用，判斷借款費用資本

86、化期間和資本化金額的完整性和準確性；5、實地查看工程施工現場，了解和評估工程進度，并與賬面記錄進行核對；6、抽取本期新增固定資產對應的結轉固定資產審批資料等原始單據，檢查在建工程結轉固定資產時點的準確性；7、對本年外購固定資產增加進行抽樣檢查，抽查本年新增的金額重大的外購機器設備等固定資產，檢查與之相關的合同，并將實際付款的金額核對至發票和付款憑證；8、取得固定資產卡片賬，與總賬、明細賬的記錄進行核對，并在此基礎上復核折舊費用計提的準確性；37 9、實地勘察相關固定資產和在建工程，并實施監盤程序，了解資產是否存在工藝技術落后、長期閑置等問題，以確定是否存在減值跡象；10、檢查與固定資產和在建工

87、程相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報。四、四、其他信息其他信息 傳美訊管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包括傳美訊 2023 年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表任何形式的鑒證結論。結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕绦械墓ぷ?，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、五、管理層和治理層對財務報表的責任管理層

88、和治理層對財務報表的責任 管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，管理層負責評估傳美訊的持續經營能力，披露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。治理層負責監督傳美訊的財務報告過程。六、六、注冊會計師對財務報表審計的責任注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審

89、計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程

90、序，但目的并非對內部控制的有效性發38 表意見。（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審計證據，就可能導致對傳美訊持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致傳美訊不能持續經營。（五）評價財務報表的總體列報（包括披露）、結構和內容，并評價財務報表是否公允反映相關

91、交易和事項。（六）就傳美訊中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證據，以對合并財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范措施。從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形

92、下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。立信會計師事務所立信會計師事務所 中國注冊會計師：揭明中國注冊會計師：揭明 （特殊普通合伙）（特殊普通合伙）中國注冊會計師：中國注冊會計師：劉睿翔劉睿翔 中國中國 上海上海 20242024 年年 4 4 月月 2525 日日 39 二、二、財務報表財務報表 (一一)合并資產負債表合并資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 1212 月月 3131 日日 2022022 2 年年 1212 月月 3131日日 流動資產：流動資產：貨幣資金 五(一)69

93、,506,198.93 45,977,132.42 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產 五(二)5,068,302.01 衍生金融資產 應收票據 五(三)550,000.00 應收賬款 五(四)44,203,111.35 38,513,563.34 應收款項融資 預付款項 五(五)3,850,787.97 328,590.44 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 其他應收款 五(六)673,356.41 783,618.20 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 五(七)21,449,255.09 28,956,449.82 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產

94、 其他流動資產 五(八)3,377,432.60 6,278,063.27 流動資產合計流動資產合計 143,610,142.35 125,905,719.50 非流動資產：非流動資產：發放貸款及墊款 債權投資 其他債權投資 40 長期應收款 長期股權投資 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 五(九)135,299,366.46 22,364,099.39 在建工程 五(十)26,193,683.72 67,619,467.51 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 五(十一)3,499,380.21 無形資產 五(十二)33,056,073.97 29,407,77

95、0.75 開發支出 商譽 長期待攤費用 五、（十三）152,482.27 473,064.88 遞延所得稅資產 五、（十四）769,459.07 1,271,212.15 其他非流動資產 五、（十五）2,856,321.00 319,000.00 非流動資產合計非流動資產合計 198,327,386.49 124,953,994.89 資產總計資產總計 341,937,528.84 250,859,714.39 流動負債：流動負債：短期借款 五(十六)30,586,973.12 19,892,573.36 向中央銀行借款 拆入資金 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 五(十七)3

96、2,075,265.37 42,406,199.14 預收款項 合同負債 五(十八)2,053,785.80 1,384,130.17 賣出回購金融資產款 吸收存款及同業存放 代理買賣證券款 代理承銷證券款 應付職工薪酬 五(十九)4,157,271.04 3,946,740.99 41 應交稅費 五(二十)2,385,015.23 2,102,899.03 其他應付款 五(二十一)285,156.30 95,255.39 其中：應付利息 應付股利 應付手續費及傭金 應付分保賬款 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 五(二十二)2,610,520.28 7,785,059.59 其他流動負債

97、 五(二十三)80,533.05 92,476.40 流動負債合計流動負債合計 74,234,520.19 77,705,334.07 非流動負債：非流動負債：保險合同準備金 長期借款 五(二十四)96,813,221.12 38,410,051.86 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 五(二十五)4,415,845.92 遞延收益 五(二十六)1,297,867.28 1,575,666.32 遞延所得稅負債 五(十四)15,316.50 10,245.30 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 102,542,250.82 39,99

98、5,963.48 負債合計負債合計 176,776,771.01 117,701,297.55 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 五、（二十七）86,700,000.00 60,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 五、（二十八）12,662,340.00 39,362,340.00 42 減：庫存股 其他綜合收益 專項儲備 盈余公積 五(二十九)6,949,024.26 2,839,055.62 一般風險準備 未分配利潤 五(三十)58,849,393.57 30,957,021.22 歸屬于母公司所有者權益（或股東權益）合計 165,1

99、60,757.83 133,158,416.84 少數股東權益 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 165,160,757.83 133,158,416.84 負債和所有者權益（或股東權益）總計負債和所有者權益（或股東權益）總計 341,937,528.84 250,859,714.39 法定代表人：LIM KHENG TEE 主管會計工作負責人：徐新妹 會計機構負責人：黃碧波 (二二)母公司母公司資產負債表資產負債表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 1212 月月 3131 日日 2022022 2 年年 1212 月月 3131日日 流動資產：流

100、動資產：貨幣資金 60,600,765.61 35,301,031.42 交易性金融資產 5,068,302.01 衍生金融資產 應收票據 550,000.00 應收賬款 十五(一)40,976,104.39 44,474,616.30 應收款項融資 預付款項 3,850,787.97 281,932.13 其他應收款 十五(二)734,285.16 741,765.14 其中：應收利息 應收股利 買入返售金融資產 存貨 19,123,929.60 22,649,813.13 43 合同資產 持有待售資產 一年內到期的非流動資產 其他流動資產 2,912,233.45 5,731,710.69

101、 流動資產合計流動資產合計 128,748,106.18 114,249,170.82 非流動資產：非流動資產：債權投資 其他債權投資 長期應收款 長期股權投資 十五(三)6,500,000.00 6,500,000.00 其他權益工具投資 其他非流動金融資產 投資性房地產 固定資產 135,042,604.83 18,422,097.53 在建工程 26,193,683.72 67,619,467.51 生產性生物資產 油氣資產 使用權資產 2,523,529.46 無形資產 33,056,073.97 29,407,770.75 開發支出 商譽 長期待攤費用 152,482.27 473,

102、064.88 遞延所得稅資產 735,961.49 867,858.82 其他非流動資產 2,856,321.00 319,000.00 非流動資產合計非流動資產合計 204,537,127.28 126,132,788.95 資產總計資產總計 333,285,233.46 240,381,959.77 流動負債：流動負債：短期借款 27,583,581.45 19,892,573.36 交易性金融負債 衍生金融負債 應付票據 應付賬款 34,898,813.59 42,230,600.83 預收款項 44 賣出回購金融資產款 應付職工薪酬 3,878,808.84 2,749,035.21

103、應交稅費 1,825,025.93 2,062,534.91 其他應付款 1,829,902.04 92,638.39 其中：應付利息 應付股利 合同負債 1,947,768.51 1,351,094.87 持有待售負債 一年內到期的非流動負債 2,610,520.28 6,719,829.92 其他流動負債 75,964.76 91,198.83 流動負債合計流動負債合計 74,650,385.40 75,189,506.32 非流動負債：非流動負債：長期借款 96,813,221.12 38,410,051.86 應付債券 其中：優先股 永續債 租賃負債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計

104、負債 4,415,845.92 遞延收益 1,297,867.28 1,575,666.32 遞延所得稅負債 15,316.50 10,245.30 其他非流動負債 非流動負債合計非流動負債合計 102,542,250.82 39,995,963.48 負債合計負債合計 177,192,636.22 115,185,469.80 所有者權益（或股東權益）：所有者權益（或股東權益）：股本 86,700,000.00 60,000,000.00 其他權益工具 其中：優先股 永續債 資本公積 10,105,933.76 36,805,933.76 減：庫存股 其他綜合收益 45 專項儲備 盈余公積

105、6,949,024.26 2,839,055.62 一般風險準備 未分配利潤 52,337,639.22 25,551,500.59 所有者權益（或股東權益）合計所有者權益（或股東權益）合計 156,092,597.24 125,196,489.97 負債和所有者權益（或股東權益）合計負債和所有者權益（或股東權益）合計 333,285,233.46 240,381,959.77 (三三)合并利潤表合并利潤表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 20222022 年年 一、一、營業總收入營業總收入 192,112,775.09 185,491,330.60 其中：營業收入 五(

106、三十一)192,112,775.09 185,491,330.60 利息收入 已賺保費 手續費及傭金收入 二、二、營業總成本營業總成本 143,486,337.50 148,409,742.19 其中：營業成本 五(三十一)111,971,704.16 119,476,229.08 利息支出 手續費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險責任準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 稅金及附加 五(三十二)285,789.06 1,294,021.30 銷售費用 五(三十三)6,598,689.60 5,342,748.27 管理費用 五(三十四)14,562,955.27 13,247,790.

107、99 研發費用 五(三十五)8,818,386.58 9,332,842.56 財務費用 五、（三十六）1,248,812.83-283,890.01 其中：利息費用 1,254,370.69 860,529.03 利息收入 64,650.17 81,517.15 46 加：其他收益 五、（三十七）448,056.30 1,266,965.90 投資收益（損失以“-”號填列）五、（三十八）745,034.80 30,669.43 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失

108、以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）五(三十九)68,302.01 信用減值損失（損失以“-”號填列）五(四十)414,491.40 687,740.48 資產減值損失（損失以“-”號填列）五(四十一)427,073.49 398,429.27 資產處置收益（損失以“-”號填列）五(四十二)14,741.71 三、三、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）50,661,093.58 39,548,437.21 加：營業外收入 五(四十三)655.49 18,184.54 減：營業外支出 五(四十四)2,005,116.42 36,934.76 四、四、利潤

109、總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）48,656,632.65 39,529,686.99 減：所得稅費用 五(四十五)6,454,291.66 4,338,687.01 五、五、凈利潤（凈虧損以“”號填列）凈利潤（凈虧損以“”號填列）42,202,340.99 35,190,999.98 其中：被合并方在合并前實現的凈利潤 （一）按經營持續性分類：-1.持續經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）42,202,340.99 35,190,999.98 2.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類：-1.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）2.歸屬于母公

110、司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）42,202,340.99 35,190,999.98 六、六、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 1.不能重分類進損益的其他綜合收益 （1）重新計量設定受益計劃變動額 47 （2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益 （3）其他權益工具投資公允價值變動 （4）企業自身信用風險公允價值變動 （5）其他 2.將重分類進損益的其他綜合收益 （1）權益法下可轉損益的其他綜合收益 （2）其他債權投資公允價值變動 （3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 （4）其他債權投資信用減值準備 （5）現金流量套期儲

111、備 （6）外幣財務報表折算差額 （7）其他 （二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額 七、七、綜合收益總額綜合收益總額 42,202,340.99 35,190,999.98（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 42,202,340.99 35,190,999.98（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額 八、八、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）五、（四十六）0.49 0.41（二）稀釋每股收益（元/股）0.49 0.41 法定代表人：LIM KHENG TEE 主管會計工作負責人：徐新妹 會計機構負責人：黃碧波 (四四)母公司利潤表母公司利潤表 單位：元 項目項目 附注附注

112、20232023 年年 20222022 年年 一、一、營業收入營業收入 十五(四)170,163,536.42 160,872,603.59 減：營業成本 十五(四)98,568,259.56 105,078,921.37 稅金及附加 170,436.61 1,130,847.86 銷售費用 5,135,681.70 3,710,356.66 管理費用 12,376,199.80 10,914,045.90 48 研發費用 7,286,542.15 6,945,164.34 財務費用 1,153,859.82-24,866.81 其中：利息費用 1,126,567.77 777,778.50

113、 利息收入 50,600.61 59,813.27 加：其他收益 443,651.60 826,818.40 投資收益（損失以“-”號填列）十五(五)745,034.80 30,669.43 其中：對聯營企業和合營企業的投資收益（損失以“-”號填列）以攤余成本計量的金融資產終止確認收益（損失以“-”號填列）匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）68,302.01 信用減值損失（損失以“-”號填列）125,149.04 665,183.63 資產減值損失（損失以“-”號填列）427,073.49 398,429.27 資產處置收益

114、（損失以“-”號填列）14,741.71 二、二、營業利潤（虧損以“營業利潤（虧損以“-”號填列）”號填列）47,213,465.71 35,122,278.72 加：營業外收入 435.92 18,184.54 減：營業外支出 28,707.52 4,778.02 三、三、利潤總額（虧損總額以“利潤總額（虧損總額以“-”號填列）”號填列）47,185,194.11 35,135,685.24 減：所得稅費用 6,089,086.84 4,032,104.87 四、四、凈利潤（凈虧損以“凈利潤（凈虧損以“-”號填列）”號填列）41,096,107.27 31,103,580.37（一）持續經營

115、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）41,096,107.27 31,103,580.37（二）終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五五、其他綜合收益的稅后凈額其他綜合收益的稅后凈額 （一）不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他權益工具投資公允價值變動 4.企業自身信用風險公允價值變動 5.其他 （二）將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 49 2.其他債權投資公允價值變動 3.金融資產重分類計入其他綜合收益的金額 4.其他債權投資信用減值準備 5.現金流量套期儲備 6.外幣財務報表折算差額 7.其

116、他 六、六、綜合收益總額綜合收益總額 41,096,107.27 31,103,580.37 七、七、每股收益：每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀釋每股收益（元/股）(五五)合并現金流量表合并現金流量表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 20222022 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品、提供勞務收到的現金 212,965,432.99 204,726,940.52 客戶存款和同業存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現金 收到再保險業務現金凈額 保戶儲金及投資款凈

117、增加額 收取利息、手續費及傭金的現金 拆入資金凈增加額 回購業務資金凈增加額 代理買賣證券收到的現金凈額 收到的稅費返還 6,681,173.53 1,713,086.26 收到其他與經營活動有關的現金 五(四十六)293,507.43 1,153,682.30 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 219,940,113.95 207,593,709.08 購買商品、接受勞務支付的現金 124,245,007.33 122,892,447.51 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業款項凈增加額 50 支付原保險合同賠付款項的現金 為交易目的而持有的金融資產凈增加額 拆出資金凈增加額

118、 支付利息、手續費及傭金的現金 支付保單紅利的現金 支付給職工以及為職工支付的現金 28,701,747.42 27,413,374.30 支付的各項稅費 6,432,787.81 5,435,144.11 支付其他與經營活動有關的現金 五(四十六)7,630,490.28 6,169,041.69 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 167,010,032.84 161,910,007.61 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 52,930,081.11 45,683,701.47 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 237,0

119、00,000.00 10,000,000.00 取得投資收益收到的現金 813,336.81 30,669.43 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 115,000.00 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 237,813,336.81 10,145,669.43 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 84,780,857.85 45,846,882.77 投資支付的現金 232,000,000.00 15,000,000.00 質押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其

120、他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 316,780,857.85 60,846,882.77 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -78,967,521.04-50,701,213.34 三、三、籌資活動產生的現金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 取得借款收到的現金 92,877,061.38 62,692,456.45 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 51 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 92,877,061.38 62,692,456.45 償還債務支付的現金

121、 25,258,970.45 21,900,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 14,212,777.24 11,173,612.40 其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現金 五(四十六)4,015,108.00 4,511,956.22 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 43,486,855.69 37,585,568.62 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 49,390,205.69 25,106,887.83 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 176,300.75 415,42

122、7.95 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 23,529,066.51 20,504,803.91 加：期初現金及現金等價物余額 45,966,132.42 25,461,328.51 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 69,495,198.93 45,966,132.42 法定代表人：LIM KHENG TEE 主管會計工作負責人：徐新妹 會計機構負責人：黃碧波 (六六)母公司母公司現金現金流流量表量表 單位：元 項目項目 附注附注 20232023 年年 20222022 年年 一、一、經營活動產生的現金流量：經營活動產生的現金流量：銷售商品

123、、提供勞務收到的現金 198,675,299.83 174,623,628.01 收到的稅費返還 6,347,238.90 1,053,878.90 收到其他與經營活動有關的現金 275,053.17 649,914.51 經營活動現金流入小計經營活動現金流入小計 205,297,591.90 176,327,421.42 購買商品、接受勞務支付的現金 115,962,572.23 106,820,219.92 支付給職工以及為職工支付的現金 22,260,926.84 20,536,749.10 支付的各項稅費 6,359,043.51 5,435,144.11 支付其他與經營活動有關的現金

124、 3,858,423.74 6,716,174.42 經營活動現金流出小計經營活動現金流出小計 148,440,966.32 139,508,287.55 經營活動產生的現金流量凈額經營活動產生的現金流量凈額 56,856,625.58 36,819,133.87 二、二、投資活動產生的現金流量：投資活動產生的現金流量：收回投資收到的現金 237,000,000.00 10,000,000.00 取得投資收益收到的現金 813,336.81 30,669.43 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 115,000.00 52 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 收到其他與投資

125、活動有關的現金 投資活動現金流入小計投資活動現金流入小計 237,813,336.81 10,145,669.43 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 85,064,053.88 45,764,107.91 投資支付的現金 232,000,000.00 15,000,000.00 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計投資活動現金流出小計 317,064,053.88 60,764,107.91 投資活動產生的現金流量凈額投資活動產生的現金流量凈額 -79,250,717.07-50,618,438.48 三、三、籌資活動產生的現

126、金流量：籌資活動產生的現金流量：吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 89,877,061.38 62,692,456.45 發行債券收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計籌資活動現金流入小計 89,877,061.38 62,692,456.45 償還債務支付的現金 25,258,970.45 18,900,000.00 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 14,233,213.35 11,056,937.40 支付其他與籌資活動有關的現金 2,901,225.90 3,396,968.68 籌資活動現金流出小計籌資活動現金流出小計 42,393,409.70 33

127、,353,906.08 籌資活動產生的現金流量凈額籌資活動產生的現金流量凈額 47,483,651.68 29,338,550.37 四、四、匯率變動對現金及現金等價物的影響匯率變動對現金及現金等價物的影響 210,174.00 342,933.71 五、五、現金及現金等價物凈增加額現金及現金等價物凈增加額 25,299,734.19 15,882,179.47 加：期初現金及現金等價物余額 35,290,031.42 19,407,851.95 六、六、期末現金及現金等價物余額期末現金及現金等價物余額 60,589,765.61 35,290,031.42 53 (七七)合并合并股東權益變動

128、表股東權益變動表 單位：元 項目項目 20232023 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益合計所有者權益合計 股本股本 其他其他權益權益工具工具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準備備 未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 60,000,000.00 39,362,340.00 2,839,055.62 30,957,021.22 133,158,416.84 加：會計政策變更 前期差錯更正

129、同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 60,000,000.00 39,362,340.00 2,839,055.62 30,957,021.22 133,158,416.84 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填列）（減少以“”號填列）26,700,000.00 -26,700,000.00 4,109,968.64 27,892,372.35 32,002,340.99（一）綜合收益總額 42,202,340.99 42,202,340.99 54 （二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權

130、益的金額 4其他 （三）利潤分配 4,109,968.64 -14,309,968.64 -10,200,000.00 1提取盈余公積 4,109,968.64 -4,109,968.64 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 -10,200,000.00 -10,200,000.00 4其他 （四）所有者權益內部結轉 26,700,000.00 -26,700,000.00 1.資本公積轉增資本（或股本）26,700,000.00 -26,700,000.00 2.盈余公積轉增資本（或股本）55 3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益

131、 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、四、本年期末余額本年期末余額 86,700,000.00 12,662,340.00 6,949,024.26 58,849,393.57 165,160,757.83 項目項目 20222022 年年 歸屬于母公司所有者權益歸屬于母公司所有者權益 少少數數股股東東權權益益 所有者權益合計所有者權益合計 股本股本 其他其他權益權益工工具具 資本資本 公積公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收專專項項 儲儲備備 盈余盈余 公積公積 一一般般風風險險準準未分配利潤未分配利潤 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 56 益

132、益 備備 一、一、上年期末余額上年期末余額 15,010,933.84 63,399,243.55 6,895,988.87 12,675,200.60 97,981,366.86 加：會計政策變更 前期差錯更正 同一控制下企業合并 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 15,010,933.84 63,399,243.55 6,895,988.87 12,675,200.60 97,981,366.86 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填列）（減少以“”號填列）44,989,066.16 -24,036,903.55 -4,056,933.25 18,281,820.

133、62 35,177,049.98（一）綜合收益總額 35,190,999.98 35,190,999.98（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 2,839,055.62 -2,839,055.62 1提取盈余公積 2,839,055.62 -2,839,055.62 57 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 44,989,066.16 -24,022,953.55 -6,895,988.87 -14,070,123.74 1.資本公積轉增資本（或股本）2

134、.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 44,989,066.16 -24,022,953.55 -6,895,988.87 -14,070,123.74 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -13,950.00 -13,950.00 58 四、四、本年期末余額本年期末余額 60,000,000.00 39,362,340.00 2,839,055.62 30,957,021.22 133,158,416.84 法定代表人：LIM KHENG TEE 主管會計工作負責人：徐新妹 會計機構負責人

135、：黃碧波 (八八)母公司股東權益變動表母公司股東權益變動表 單位：元 項目項目 20232023 年年 股本股本 其他權益工其他權益工具具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其其他他綜綜合合收收益益 專專項項儲儲備備 盈余公積盈余公積 一般風險準一般風險準備備 未分配利潤未分配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優優先先股股 永永續續債債 其其他他 一、一、上年期末余額上年期末余額 60,000,000.00 36,805,933.76 2,839,055.62 25,551,500.59 125,196,489.97 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余

136、額 60,000,000.00 36,805,933.76 2,839,055.62 25,551,500.59 125,196,489.97 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額26,700,000.00 -26,700,000.00 4,109,968.64 26,786,138.63 30,896,107.27 59 （減少以“”號填（減少以“”號填列）列）（一）綜合收益總額 41,096,107.27 41,096,107.27（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 （三）利潤分配 1提取盈余公積 4,1

137、09,968.64 -14,309,968.64-10,200,000.00 2提取一般風險準備 4,109,968.64 -4,109,968.64 3對所有者（或股東）的分配 4其他 -10,200,000.00-10,200,000.00（四）所有者權益內部結轉 26,700,000.00 -26,700,000.00 1.資本公積轉增資本26,700,000.00 -26,700,000.00 60 （或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 （五）專項儲備 1本期提取 2本期使用 （六）其他

138、 四、四、本年期末余額本年期末余額 86,700,000.00 10,105,933.76 6,949,024.26 52,337,639.22 156,092,597.24 項目項目 2022 年年 股本股本 其他權益工具其他權益工具 資本公積資本公積 減：減：庫存庫存股股 其他其他綜合綜合收益收益 專項專項儲備儲備 盈余公積盈余公積 一一般般風風未分配利潤未分配利潤 所有者權益合計所有者權益合計 優優先先永永續續其其他他 61 股股 債債 險險準準備備 一、一、上年期上年期末余額末余額 15,010,933.84 60,842,837.31 6,895,988.87 11,357,099.

139、58 94,106,859.60 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、二、本年期初余額本年期初余額 15,010,933.84 60,842,837.31 6,895,988.87 11,357,099.58 94,106,859.60 三、三、本期增減變動金額本期增減變動金額（減少以“”號填（減少以“”號填列）列）44,989,066.16 -24,036,903.55 -4,056,933.25 14,194,401.01 31,089,630.37（一）綜合收益總額 31,103,580.37 31,103,580.37（二）所有者投入和減少資本 1股東投入的普通股 2其他權益工具

140、持有者投入資本 3股份支付計入所有者權益的金額 4其他 62 （三）利潤分配 2,839,055.62 -2,839,055.62 1提取盈余公積 2,839,055.62 -2,839,055.62 2提取一般風險準備 3對所有者（或股東）的分配 4其他 （四）所有者權益內部結轉 44,989,066.16 -24,022,953.55 -6,895,988.87 -14,070,123.74 1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損 4.設定受益計劃變動額結轉留存收益 5.其他綜合收益結轉留存收益 6.其他 44,989,066.16 -24,022

141、,953.55 -6,895,988.87 -14,070,123.74 （五）專項儲備 1本期提取 63 2本期使用 （六）其他 -13,950.00 -13,950.00 四、四、本年期末余額本年期末余額 60,000,000.00 36,805,933.76 2,839,055.62 25,551,500.59 125,196,489.97 64 珠海傳美訊新材料股份有限公司珠海傳美訊新材料股份有限公司 財務報表附注財務報表附注 2023 年度 一、一、公司基本情況公司基本情況 珠海傳美訊新材料股份有限公司(以下簡稱公司或本公司)前身系原傳美訊電子科技（珠海）有限公司(以下簡稱傳美訊有限

142、)，傳美訊有限公司以2022年1月31日為基準日，采用整體變更方式設立本公司。本公司于2022年6月29日在珠海市市場監督管理局登記注冊，現持有統一社會信用代碼為91440400760632772R的營業執照，注冊資本為人民幣8,670萬元，總股本為8,670萬股(每股面值人民幣1元)。公司注冊地：珠海市金灣區三灶鎮大門路989號。法定代表人：LIM KHENG TEE。截止2023年12月31日，公司的股份結構如下：股東名稱 持股數量（股）持股比例(%)迪明有限公司 49,629,421.00 57.2427 王曉光 12,247,589.00 14.1264 珠海市前景企業管理合伙企業（有

143、限合伙）8,670,000.00 10.0000 彭軼 8,349,990.00 9.6309 宜昌國投產業投資基金（有限合伙）7,803,000.00 9.0000 合 計 86,700,000.00 100.0000 本公司的基本組織架構：根據國家法律法規和公司章程的規定，建立了由股東會、董事會、監事會及經營管理層組成的規范的多層次治理結構；董事會下設戰略委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會等四個專門委員會和董事會辦公室。公司下設生產部、采購部、業務部、研發部等主要職能部門。本公司屬制造行業。主要經營業務為適配于噴墨打印機、大幅面寫真機、數碼印花機等的數碼噴印墨水的研發、生產和

144、銷售。公司的產品根據不同的墨基和色料可以主要劃分為水性染料墨水、分散墨水、水性顏料墨水和 UV 墨水。二、二、財務報表的編制基礎財務報表的編制基礎 65 (一一)編制基礎編制基礎 本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的企業會計準則基本準則和各項具體會計準則、企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定(以下合稱“企業會計準則”)，以及中國證券監督管理委員會公開發行證券的公司信息披露編報規則第 15 號財務報告的一般規定(2023 年修訂)的披露規定編制財務報表。(二二)持續經營持續經營 本公司不存在導致對報告期末起 12 個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事

145、項或情況。三、三、主要會計政策和會計估計主要會計政策和會計估計 本公司及各子公司根據實際生產經營特點，依據相關企業會計準則的規定，對應收款項減值、固定資產折舊、無形資產攤銷、收入確認等交易和事項指定了若干具體會計政策和會計估計，具體會計政策參見本附注“主要會計政策和會計估計應收賬款”、“主要會計政策和會計估計其他應收款”、“主要會計政策和會計估計固定資產”、“主要會計政策和會計估計無形資產”、“主要會計政策和會計估計收入”等相關說明。(一一)遵循企業會計準則的聲明遵循企業會計準則的聲明 本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。

146、(二二)會計期間會計期間 會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(三三)營業周期營業周期 正常營業周期是指本公司從購買用于加工的資產起至實現現金或現金等價物的期間。本公司以 12 個月作為一個營業周期，并以其作為資產和負債的流動性劃分標準。(四四)記賬本位幣記賬本位幣 本公司及境內子公司采用人民幣為記賬本位幣。66 本公司編制本財務報表時所采用的貨幣為人民幣。(五五)重要性標準確定方法和選擇依據重要性標準確定方法和選擇依據 項 目 重要性標準 報告期重要的應收款項核銷 核銷金額人民幣 50 萬元以上 賬齡超過 1 年且金額重大的預付款項 100 萬元人民幣 重要的在建工程

147、200 萬元 賬齡超過 1 年的大額應付賬款 100 萬人民幣 賬齡超過 1 年的大額其他應付款 100 萬人民幣 較大的其他應付款 報告期各期期末余額人民幣 100 萬元以上 賬齡超過 1 年的大額預收款項 100 萬人民幣 (六六)同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法方法 企業合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非同一控制下企業合并。1同一控制下企業合并的會計處理 參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業合并。公司在企

148、業合并中取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表中的賬面價值計量。公司取得的被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額與支付的合并對價賬面價值(或發行股份面值總額)的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步實現同一控制下的企業合并，合并前持有投資的賬面價值加上合并日新支付對價的賬面價值之和，與合并中取得的凈資產賬面價值的差額，調整資本公積(股本溢價)，資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方在取得被合并方控制權之前持有的長期股權投資，在取得原股權之日與合并方與被合并方同處于同一方最終

149、控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益和其他所有者權益變動，應分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。67 2非同一控制下企業合并的會計處理 參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合并。公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；對于合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的

150、被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。如果在購買日或合并當期期末，因各種因素影響無法合理確定作為合并對價付出的各項資產的公允價值，或合并中取得被購買方各項可辨認資產、負債的公允價值，合并當期期末，公司以暫時確定的價值為基礎對企業合并進行核算。自購買日算起 12 個月內取得進一步的信息表明需對原暫時確定的價值進行調整的，則視同在購買日發生，進行追溯調整，同時對以暫時性價值為基礎提供的比較報表信息進行相關的調整；自購買日算起 12 個月以后對企業合并成本或合并中取得的可辨認資產、負債價值的調整，按照企業會計準則第 28 號會計政策、會計估計變更和會計差錯更正的原則進行處理。公司在

151、企業合并中取得的被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日不符合遞延所得稅資產確認條件的，不予以確認。購買日后 12 個月內，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關情況已經存在，預期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經濟利益能夠實現的，確認相關的遞延所得稅資產，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當期損益；除上述情況以外，確認與企業合并相關的遞延所得稅資產，計入當期損益。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據企業會計準則判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。多次交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：(1)這些交

152、易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；(2)這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；(3)一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；(4)一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并財務報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益或留存收 68 益；購買日之前已經持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其他綜合收益、其他所有者權益變動轉為購買日當期收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債

153、或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。3企業合并中有關交易費用的處理 為進行企業合并發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用，于發生時計入當期損益。作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。(七七)控制的判斷標準和控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法合并財務報表的編制方法 1控制的判斷標準及合并范圍 合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主

154、體(含企業、被投資單位中可分割的部分、結構化主體等)。2合并報表的編制方法 本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，編制合并報表。本公司編制合并財務報表，將整個企業集團視為一個會計主體，依據相關企業會計準則的確定、計量和列報要求，按照統一的會計政策，反映本公司整體財務狀況、經營成果和現金流量。合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發生的內部交易和往來對合并資產負債表、合并利潤表、合并現金流量表、合并所有者權益變動表的影響。在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司以及業務，視同該子公司以及業務自同受最終控制方控制之日起納入本公司的合并范圍，將其自同受最終控制方控

155、制之日起的經營成果、現金流量分別納入合并利潤表、合并現金流量表中。在報告期內，同時調整合并資產負債表的期初數，同時對比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報表主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。本期若因非同一控制下企業合并增加子公司的，則不調整合并資產負債表期初數；以購買日可辨認凈資產公允價值為基礎對其財務報表進行調整。將子公司自購買日至期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司自購買日至期末的現金流量納入合并現金流量表。69 子公司少數股東應占的權益、損益和當期綜合收益中分別在合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目和綜合收益總額項下單獨列示。子公司少數股東分擔的當

156、期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。3購買少數股東股權及不喪失控制權的部分處置子公司股權 本公司因購買少數股權新取得的長期股權投資成本與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，以及在不喪失控制權的情況下因部分處置對子公司的股權投資而取得的處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，均調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。4喪失控制權的處置子公司股權 本期本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入

157、、費用、利潤納入合并利潤表；該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權時，對于處置后的剩余股權投資，本公司按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和，形成的差額計入喪失控制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益，在喪失控制權時采用被購買方直接處置相關資產和負債相同的基礎進行會計處理(即除了在該原有子公司重新計量設定受益計劃外凈負債或者凈資產導致的變動以外，其余一并轉入當期投資收益)。其后，對該部

158、分剩余股權按照企業會計準則第 2 號長期股權投資或企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量等相關規定進行后續計量，詳見本附注“主要會計政策和會計估計長期股權投資”或“主要會計政策和會計估計金融工具”。5分步處置對子公司股權投資至喪失控制權的處理 本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，需區分處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易是否屬于一攬子交易。處置對子公司股權投資直至喪失控制權的各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理；但是，在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確

159、認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。70 不屬于一攬子交易的，對其中的每一項交易視情況分別按照“不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的長期股權投資”和“因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權”(詳見前段)適用的原則進行會計處理。即在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司自購買日開始持續計算的凈資產賬面價值份額之間的差額，作為權益性交易計入資本公積(股本溢價)。在喪失控制權時不得轉入喪失控制權當期的損益。(八八)合營安排分類及共同經營會計處理方法合營安排分類及共同經營會計處理方法 合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排

160、。本公司根據在合營安排中享有的權利和承擔的義務，將合營安排分為共同經營和合營企業。合營企業，是指本公司僅對該安排的凈資產享有權利的合營安排。本公司對合營企業的投資采用權益法核算，按照本附注“主要會計政策和會計估計長期股權投資”中“權益法核算的長期股權投資”所述的會計政策處理。共同經營，是指本公司享有該安排相關資產且承擔該安排相關負債的合營安排。本公司確認與共同經營中利益份額相關的下列項目，并按照相關企業會計準則的規定進行會計處理：1確認本公司單獨所持有的資產，以及按本公司份額確認共同持有的資產；2確認本公司單獨所承擔的負債，以及按本公司份額確認共同承擔的負債；3確認出售本公司享有的共同經營產出

161、份額所產生的收入；4按本公司份額確認共同經營因出售產出所產生的收入；5確認單獨所發生的費用，以及按本公司份額確認共同經營發生的費用。當本公司作為合營方向共同經營投出或出售資產(該資產不構成業務，下同)或者自共同經營購買資產時，在該等資產出售給第三方之前，本公司僅確認因該項交易產生的損益中屬于共同經營其他參與方的部分。該等資產發生符合企業會計準則第 8 號資產減值等規定的資產減值損失的，對于由本公司向共同經營投出或者出售資產的情況，本公司全額確認損失；對于本公司自共同經營購買資產的情況，本公司按承擔的份額確認該損失。(九九)現金及現金等價物的確定標準現金及現金等價物的確定標準 在編制現金流量表時

162、，將本公司庫存現金及可以隨時用于支付的存款確認為現金?，F金等價物是指企業持有的期限短(一般是指從購買日起 3 個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。71 (十十)外幣業務折算和外幣報表的折算外幣業務折算和外幣報表的折算 1外幣交易業務 對發生的外幣業務，采用交易發生日的即期匯率(通常指中國人民銀行公布的當日外匯牌價的中間價，下同)折合記賬本位幣記賬。但公司發生的外幣兌換業務或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。2外幣貨幣性項目和非貨幣性項目的折算方法 資產負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌差額，

163、除：(1)屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；(2)用于境外經營凈投資有效套期的套期工具的匯兌差額(該差額計入其他綜合收益，直至凈投資被處置才被確認為當期損益)；以及(3)以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當期損益或其他綜合收益?，F金流

164、量表采用現金流量發生日的即期匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列示“匯率變動對現金及現金等價物的影響”項目反映。(十一十一)金融工具金融工具 金融工具是指形成一方的金融資產并形成其他方的金融負債或權益工具的合同。金融工具包括金融資產、金融負債和權益工具。1金融工具的分類、確認依據和計量方法 (1)金融資產和金融負債的確認和初始計量 本公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。對于以常規方式購買金融資產的，本公司在交易日確認將收到的資產和為此將承擔的負債。金融資產和金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和

165、金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益，對于其他類別的金融資產和金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。對于初始確認時不具有重大融資成分的應收賬 72 款，按照本附注“主要會計政策和會計估計收入”所述的收入確認方法確定的交易價格進行初始計量。(2)金融資產的分類和后續計量 本公司根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征將金融資產分類為以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。1)以攤余成本計量的金融資產 以攤余成本計量的金融資產，是指同時符合下列條件的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式是以收取

166、合同現金流量為目標；該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。該類金融資產在初始確認后采用實際利率法以攤余成本計量，所產生的利得或損失在終止確認、按照實際利率法攤銷或確認減值時，計入當期損益。對于金融資產的攤余成本，應當以該金融資產的初始確認金額經下列調整后的結果確定：扣除已償還的本金；加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額；扣除累計計提的損失準備。實際利率法，是指計算金融資產或金融負債的攤余成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會計期間的方法。實際利率，是指將金融資產或金融負債在預計存續

167、期的估計未來現金流量，折現為該金融資產賬面余額或該金融負債攤余成本所使用的利率。在確定實際利率時，本公司在考慮金融資產或金融負債所有合同條款(如提前還款、展期、看漲期權或其他類似期權等)的基礎上估計預期現金流量，但不考慮預期信用損失。本公司根據金融資產賬面余額乘以實際利率計算確定利息收入，但下列情況除外：對于購入或源生的已發生信用減值的金融資產，自初始確認起，按照該金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。對于購入或源生的未發生信用減值、但在后續期間成為已發生信用減值的金融資產，按照該金融資產的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在后續期間因其信用風險有所改善而

168、不再存在信用減值，并且這一改善在客觀上可與應用上述規定之后發生的某一事件相聯系，應轉按實際利率乘以該金融資產賬面余額來計算確定利息收入。2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產 73 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，是指同時符合下列條件的金融資產：本公司管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標。該金融資產的合同條款規定，在特定日期產生的現金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。該類金融資產在初始確認后以公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收

169、益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。對于非交易性權益工具投資，本公司可在初始確認時將其不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。該指定基于單項非交易性權益工具投資的基礎上作出，且相關投資從工具發行者的角度符合權益工具的定義。此類投資在初始指定后，除了獲得的股利(屬于投資成本收回部分的除外)計入當期損益外，其他相關的利得或損失(包括匯兌損益)均計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。3)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 除上述 1)、2)情形外

170、，本公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，可以將金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司在非同一控制下的企業合并中確認的或有對價構成金融資產的，該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。該類金融資產在初始確認后以公允價值進行后續計量，產生的利得或損失計入當期損益。(3)金融負債的分類和后續計量 本公司將金融負債分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債、財務擔保合同及以攤余成本

171、計量的金融負債。1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。在非同一控制下的企業合并中，本公司作為購買方確認的或有對價形成金融負債的，該金融負債應當按照以公允價值計量且其變動計入當期損益進行會計處理。74 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債在初始確認后以公允價值進行后續計量，產生的利得或損失計入當期損益。因公司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或

172、擴大損益中的會計錯配。該金融負債的其他公允價值變動計入當期損益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。2)金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債 該類金融負債按照本附注“主要會計政策和會計估計金融工具”中“金融資產轉移的確認依據及計量方法”所述的方法進行計量。3)財務擔保合同 財務擔保合同，是指當特定債務人到期不能按照最初或修改后的債務工具條款償付債務時，要求本公司向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬于上述 1)或 2)情形的財務擔保合同，在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量：按照本附注“

173、主要會計政策和會計估計金融工具”中“金融工具的減值”確定的損失準備金額；初始確認金額扣除按照本附注“主要會計政策和會計估計收入”所述的收入確認方法所確定的累計攤銷額后的余額。4)以攤余成本計量的金融負債 除上述 1)、2)、3)情形外，本公司將其余所有的金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債。該類金融負債在初始確認后采用實際利率法以攤余成本計量，產生的利得或損失在終止確認或在按照實際利率法攤銷時計入當期損益。(4)權益工具 權益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產中的剩余權益的合同。本公司發行(含再融資)、回購、出售或注銷權益工具作為權益的變動處理。與權益性交易相關的交易費用從權益中

174、扣減。本公司對權益工具持有方的各種分配(不包括股票股利)，減少股東權益。本公司不確認權益工具的公允價值變動額。2金融資產轉移的確認依據及計量方法 金融資產轉移，是指本公司將金融資產(或其現金流量)讓與或交付該金融資產發行方以外的另一方。金融資產終止確認，是指本公司將之前確認的金融資產從其資產負債表中予以轉出。75 滿足下列條件之一的金融資產，本公司予以終止確認：(1)收取該金融資產現金流量的合同權利終止；(2)該金融資產已轉移，且將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方；(3)該金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產

175、的控制。若本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，且保留了對該金融資產的控制的，則按照繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認有關金融資產，并相應確認有關負債。繼續涉入所轉移金融資產的程度，是指該金融資產價值變動使企業面臨的風險水平。金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；(2)因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價

176、值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1)終止確認部分在終止確認日的賬面價值；(2)終止確認部分收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。對于本公司指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的非交易性權益工具，整體或部分轉移滿足終止確認條件的，按上述方法計算的差額計入留存收益。3金融負債終止確認條件 金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除的，本公司終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。本公司(借入方)與借出方之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認原金融負債，同時確認

177、一項新金融負債。本公司對原金融負債(或其一部分)的合同條款做出實質性修改的，終止確認原金融負債，同時按照修改后的條款確認一項新金融負債。金融負債(或其一部分)終止確認的，本公司將其賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的負債)之間的差額，計入當期損益。本公司回購金融負債一部分的，按照繼續確認部分和終止確認部分在回購日各自的公允價值占整體公允價值的比例，對該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的負債)之間的差額，計入當期損益。4金融工具公允價值的確定 76 金融資產和金融負債的公允價值確定方法見本附注“主要會計政策和會計估

178、計公允價值”。5金融工具的減值 本公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產、合同資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資、租賃應收款以及本附注“主要會計政策和會計估計金融工具”中“金融負債的分類和后續計量”所述的財務擔保合同進行減值處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，公司在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為

179、損失準備。對于由企業會計準則第 14 號收入規范的交易形成的應收款項或合同資產及企業會計準則第 21 號租賃規范的租賃應收款，本公司運用簡化計量方法，按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。除上述計量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法計量損失準備，在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認后是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認后并未顯著增加，處于第一階段，本公司按照該金融工具未來 12 個月內預期信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，本公司按照整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備；如果金融資產自初始確認后已

180、經發生信用減值的，處于第三階段，本公司按照整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。整個存續期預期信用損失，是指因金融工具整個預計存續期內所有可能發生的違約事件而導致的預期信用損失。未來 12 個月內預期信用損失，是指因資產負債表日后 12 個月內(若金融工具的預計存續期少于 12 個月，則為預計存續期)可能發生的金融工具違約事件而導致的預期信用損失，是整個存續期預期信用損失的一部分。本公司考慮所有合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化，以評估金融工具的信用風險自初始確認后是

181、否已顯著增加。對于在單項工具層面無法以合理成本獲得關于信用風險顯著增加的充分證據的金融工具，本公司以組合為基礎考慮 77 評估信用風險是否顯著增加。若本公司判斷金融工具在資產負債表日只具有較低的信用風險，則假定該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。本公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資，公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。6金融資

182、產和金融負債的抵銷 當本公司具有抵銷已確認金融資產和金融負債的法定權利，且目前可執行該種法定權利，同時本公司計劃以凈額結算或同時變現該金融資產和清償該金融負債時，金融資產和金融負債以相互抵銷后的金額在資產負債表內列示。除此以外，金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不予相互抵銷。(十二十二)公允價值公允價值 公允價值是指市場參與者在計量日發生的有序交易中，出售一項資產所能收到或者轉移一項負債所需支付的價格。本公司以公允價值計量相關資產或負債，假定出售資產或者轉移負債的有序交易在相關資產或負債的主要市場進行；不存在主要市場的，本公司假定該交易在相關資產或負債的最有利市場進行。主要市場(或最有

183、利市場)是本公司在計量日能夠進入的交易市場。本公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，考慮市場參與者將該資產用于最佳用途產生經濟利益的能力，或者將該資產出售給能夠用于最佳用途的其他市場參與者產生經濟利益的能力，優先使用相關可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。在財務報表中以公允價值計量或披露的資產和負債，根據對公允價值計量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層次：第一層次輸入值，是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價；第二層次輸入值，是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或

184、間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場中有類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利益和收益率曲線等；第三層次輸入值，是相關資產或負債的不可觀察輸入值，78 包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、使用自身數據做出的財務預測等。每個資產負債表日，本公司對在財務報表中確認的持續以公允價值計量的資產和負債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發生轉換。(十三十三)應收票據應收票據 1應收票據的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 本公司按照本附注“主要會

185、計政策和會計估計金融工具”中“金融工具的減值”所述的簡化計量方法確定應收票據的預期信用損失并進行會計處理。在資產負債表日，按應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間的差額的現值計量應收票據的信用損失。本公司將信用風險特征明顯不同的應收票據單獨進行減值測試，并估計預期信用損失；將其余應收票據按信用風險特征劃分為若干組合，參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況并考慮前瞻性信息，在組合基礎上估計預期信用損失。2按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據 組合名稱 確定組合的依據 銀行承兌匯票組合 承兌人為信用風險較低的銀行 商業承兌匯票組合 承兌人為信用風險較高的企業 3按照單項計提壞賬準

186、備的單項計提判斷標準 本公司將債務人信用狀況明顯惡化、未來回款可能性較低、已經發生信用減值等信用風險特征明顯不同的應收票據單獨進行減值測試。(十四十四)應收賬款應收賬款 1應收賬款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法 本公司按照本附注“主要會計政策和會計估計金融工具”中“金融工具的減值”所述的簡化計量方法確定應收賬款的預期信用損失并進行會計處理。在資產負債表日，按應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間的差額的現值計量應收賬款的信用損失。本公司將信用風險特征明顯不同的應收賬款單獨進行減值測試，并估計預期信用損失；將其余應收賬款按信用風險特征劃分為若干組合，參考歷史信用損失經驗，結合當前狀

187、況并考慮前瞻性信息，在組合基礎上估計預期信用損失。79 2按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據 組合名稱 確定組合的依據 賬齡組合 按賬齡劃分的具有類似信用風險特征的應收賬款 低風險組合 合并范圍內關聯方的應收賬款 3基于賬齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法 公司按照先發生先收回的原則統計并計算應收賬款賬齡。4按照單項計提壞賬準備的認定單項計提判斷標準 本公司將債務人信用狀況明顯惡化、未來回款可能性較低、已經發生信用減值等信用風險特征明顯不同的應收賬款單獨進行減值測試。(十五十五)其他應收款其他應收款 1其他應收款預期信用損失的確定方法及會計處理方法 本公司按照本附注“主要會

188、計政策和會計估計金融工具”中“金融工具的減值”所述的一般方法確定其他應收款的預期信用損失并進行會計處理。在資產負債表日，按應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間的差額的現值計量其他應收款的信用損失。本公司將信用風險特征明顯不同的其他應收款單獨進行減值測試，并估計預期信用損失；將其余其他應收款按信用風險特征劃分為若干組合，參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況并考慮前瞻性信息，在組合基礎上估計預期信用損失。2按照信用風險特征組合計提壞賬準備的組合類別及確定依據 組合名稱 確定組合的依據 賬齡組合 按賬齡劃分的具有類似信用風險特征的其他應收款 低信用風險組合 應收本公司合并范圍內子公司款項 3基

189、于賬齡確認信用風險特征組合的賬齡計算方法 公司按照先發生先收回的原則統計并計算其他應收款賬齡。4按照單項計提壞賬準備的單項計提判斷標準 本公司將債務人信用狀況明顯惡化、未來回款可能性較低、已經發生信用減值等信用風險特征明顯不同的其他應收款單獨進行減值測試。80 (十六十六)存貨存貨 1存貨類別、發出計價方法、盤存制度、低值易耗品和包裝物的攤銷方法(1)存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料、在途物資和委托加工物資等。(2)企業取得存貨按實際成本計量。1)外購存貨的成本即為該存貨的采購成本，通過進一步加工取得的存貨成本由

190、采購成本和加工成本構成。2)債務重組取得債務人用以抵債的存貨，以放棄債權的公允價值和使該存貨達到當前位置和狀態所發生的可直接歸屬于該存貨的相關稅費為基礎確定其入賬價值。3)在非貨幣性資產交換具備商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的存貨通常以換出資產的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有確鑿證據表明換入資產公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入存貨的成本。4)以同一控制下的企業吸收合并方式取得的存貨按被合并方的賬面價值確定其入賬價值；以非同一控制下的企業吸收合并方式取得的存貨按公允價值確定其

191、入賬價值。(3)企業發出存貨時，原材料發出時按月末一次加權平均法，產成品發出時按個別計價法。(4)低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品按照一次轉銷法進行攤銷。包裝物按照一次轉銷法進行攤銷。(5)存貨的盤存制度為永續盤存制。2存貨跌價準備(1)存貨跌價準備的確認標準和計提方法 資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量。存貨可變現凈值是按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響，除有明確證據表明資產負債表日市場價格異常外，本期期末存貨項目的可變現凈

192、值以資產負債表日市場價格為基礎確定，其中：1)產成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；2)需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負 81 債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別

193、計提存貨跌價準備；與在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或者類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。(十七十七)長期股權投資長期股權投資 本部分所指的長期股權投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權投資，包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。1共同控制和重大影響的判斷標準 共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權

194、的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的，被投資單位為本公司的合營企業。判斷是否存在共同控制時，不考慮享有的保護性權利。重大影響，是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。在確定能否對被投資單位施加重大影響時，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權股份以及投資方及其他方持有的當期可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資方單位的股權后產生的影響，包括被投資單位發行的當期可轉換的認股權證、股份期權及可轉換公司債

195、券等的影響。2長期股權投資的初始投資成本的確定(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按取得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產、所承擔債務賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。通過多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權，最終形成同一控制下企業合并的，應分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各 82 項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬

196、子交易”的，在合并日按照應享有被合并方股東權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本，長期股權投資初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并日之前持有的股權投資因采用權益法核算或為其他權益工具投資而確認的其他綜合收益，暫不進行會計處理。(2)非同一控制下的企業合并形成的，公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。合并成本為購買日購買方為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。購買方為企業合

197、并而發生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他相關管理費用于發生時計入當期損益；購買方作為合并對價發行的權益性證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。本公司將合并協議約定的或有對價作為企業合并轉移對價的一部分，按照其在購買日的公允價值計入企業合并成本。通過多次交易分步實現的非同一控制下企業合并，根據企業會計準則判斷該多次交易是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權投資的初始投資成本；原持有的股權采

198、用權益法核算的，相關其他綜合收益暫不進行會計處理；原持有股權投資為其他權益工具投資的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動直接轉入留存收益。(3)除企業合并形成的長期股權投資外的其他股權投資，按成本進行初始計量：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本，與發行權益性證券直接相關的費用，按照企業會計準則第 37 號金融工具列報的有關規定確定；在非貨幣性資產交換具有商業實質和換入資產或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的長期股權投資以換出資產的公允

199、價值和應支付的相關稅費確定其初始投資成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本以放棄債權的公允價值為基礎確定。83 對于因追加投資能夠對被投資單位實施重大影響或實施共同控制但不構成控制的，長期股權投資成本為按照企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量確定的原持有股權投資的公允價值加上新增投資成本之和，作為改按權益法核算的初始投資成本。原持有的股權投資分類為其他權益工具投資的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的

200、累計公允價值變動應當直接轉入留存收益。3長期股權投資的后續計量及損益確認方法(1)成本法核算的長期股權投資 公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投資收益。(2)權益法核算的長期股權投資 對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。采用權益法核算的長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額應當計入

201、當期損益，同時調整長期股權投資的成本。取得長期股權投資后，被投資單位采用的會計政策及會計期間與公司不一致的，按照公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務報表進行調整，并據以確認投資損益和其他綜合收益等。按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外

202、所有者權益的其他變動，調整長期股權投資的賬面價值并計入所有者權益。公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照享有的比例計算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益。與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于資產減值損失的，全額確認。在公司確認應分擔被投資單位發生虧損時，按照以下順序進行處理：首先，沖減長期股權投資的賬面價值。其次，長期股權投資的賬面價值不足以沖減的，以其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益賬面價值為限繼續確認投資損失、沖減長期應收項目的賬面價值。經過 84 上述處理，按照投資合同或協議約定企業仍承擔額外義務的，按預計承擔的義務確認預計負債，計入當期投

203、資損失。被投資單位以后期間實現凈利潤的，本公司在收益彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。在持有投資期間，被投資單位編制合并財務報表的，以合并財務報表中的凈利潤、其他綜合收益和其他所有者權益變動中歸屬于被投資單位的金額為基礎進行核算。對于本公司向合營企業與聯營企業投出的資產構成業務的，投資方因此取得長期股權投資但未取得控制權的，以投出業務的公允價值作為新增長期股權投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司向合營企業或者聯營企業出售的資產構成業務的，取得的對價與業務的賬面價值之差，全額計入當期損益。本公司自聯營及合營企業購入的資產構成業務的，按企業

204、會計準則第 20 號企業合并的規定進行會計處理，全額確認與交易相關的利得或損失。4長期股權投資的處置 處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。(1)權益法核算下的長期股權投資的處置 采用權益法核算的長期股權投資，處置后的剩余股權仍采用權益法核算的，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相關資產或者負債相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，按比例結轉入當期損益。因處置部分股權投資等原因喪失了對投資單位的共同控制或者重大影響的，處置后的剩余股權改按金融工具確認

205、和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止確認權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權益變動而確認的所有者權益，在終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。(2)成本法核算下的長期股權投資的處置 采用成本法核算的長期股權投資，處置后剩余股權仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權益法核算或者金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關資產或者負債相同的基礎

206、進行處理，并按比例結轉當期損益；85 因采用權益法核算而確認的被投資單位凈資產中除凈損益、其他綜合收益和凈利潤分配以外的其他所有者權益變動按比例結轉當期損益。因其他投資方增資而導致本公司持股比例下降、從而喪失控制權但能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認本公司應享有的被投資單位因增資擴股而增加凈資產的份額，與應結轉持股比例下降部分所對應的長期股權投資原賬面價值之間的差額計入當期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時即采用權益法核算進行調整。公司因處置部分股權投資或其他原因喪失了對原有子公司控制權的，處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改

207、按權益法核算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整，購買日之前持有的股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益和其他所有者權益按比例結轉；處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按企業會計準則第 22 號金融工具確認和計量的有關規定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期損益，其他綜合收益和其他所有者權益全部結轉為當期損益。本公司通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理，在喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應的長

208、期股權投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。(十八十八)固定資產固定資產 1固定資產確認條件 固定資產是指同時具有下列特征的有形資產：(1)為生產商品、提供勞務、出租或經營管理持有的；(2)使用壽命超過一個會計年度。固定資產同時滿足下列條件的予以確認：(1)與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；(2)該固定資產的成本能夠可靠地計量。與固定資產有關的后續支出，符合上述確認條件的，計入固定資產成本；不符合上述確認條件的，發生時計入當期損益。2固定資產的初始計量 固定資產按照成本進行初始計量。3固定資產的折舊方法 86 固定資產自達到預定可使

209、用狀態時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。如固定資產各組成部分的使用壽命不同或者以不同的方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折舊率和折舊方法，分別計提折舊。各類固定資產折舊年限和折舊率如下：固定資產類別 折舊方法 折舊年限(年)預計凈殘值率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10.00 4.50-2.25 機器設備 年限平均法 5-10 10.00 18.00-9.00 檢測設備 年限平均法 3-5 10.00 30.00-18.00 運輸設備 年限平均法 5-10 10.00 19.00-9.00 辦公設備 年限平均法 3-5 10.00

210、30.00-18.00 其他 年限平均法 3-5 10.00 30.00-18.00 說明：(1)符合資本化條件的固定資產裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，采用年限平均法單獨計提折舊。(2)已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算折舊率。(3)公司至少年度終了對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核，如發生改變則作為會計估計變更處理。4其他說明(1)因開工不足、自然災害等導致連續 3 個月停用的固定資產確認為閑置固定資產(季節性停用除外)。閑置固定資產采用和其他同類別固定資產一致的折舊方法。(2)若固定資產處于處置狀態，或

211、者預期通過使用或處置不能產生經濟利益，則終止確認，并停止折舊和計提減值。(3)固定資產出售、轉讓、報廢或者毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。(4)本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產在定期大修理間隔期間，照提折舊。(十九十九)在建工程在建工程 87 1在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠地計量則予以確認。在建工程按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。2在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用

212、狀態但尚未辦理竣工結算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。3.本公司在建工程轉為固定資產的具體標準和時點如下：類 別 轉為固定資產的標準和時點 房屋建筑物 竣工驗收，并達到預定可使用狀態 機器設備 安裝調試完成并經驗收合格 (二十二十)借款費用借款費用 借款費用，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。1借款費用資本化的確認原則 公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。2借款費

213、用資本化期間(1)當同時滿足下列條件時，開始資本化：1)資產支出已經發生；2)借款費用已經發生；3)為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。(2)暫停資本化：若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。該項中斷如是所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費用繼續資本化。(3)停止資本化：當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。當購建或者

214、生產符合資本化的資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化。購建或者生產的資產的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或者對外銷售的，在該資產整體完工時停止借款費用資本化。3借款費用資本化率及資本化金額的計算方法 88 為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷)，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用

215、一般借款的資本化率(加權平均利率)，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額不超過當期相關借款實際發生的利息金額。外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，在資本化期間內予以資本化。專門借款發生的輔助費用，在所購建或生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前發生的，予以資本化；在達到預定可使用或者可銷售狀態之后發生的，計入當期損益。一般借款發生的輔助費用，在發生時計入當期損益。借款存在折價或者溢價的，按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額，調整每期利息金額。(二十一二十一)無形資產無形資產 1無形資產的初始計量 無形資產按成本進

216、行初始計量。外購無形資產的成本，包括購買價、相關稅費以及直接歸屬于該項資產達到預定用途所發生的其他支出。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，以放棄債權的公允價值和可直接歸屬于使該資產達到預定用途所發生的稅金等其他成本為基礎確定其入賬價值。在非貨幣性資產交換具備商業實質且換入或換出資產的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產交換換入的無形資產以換出資產的公允價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，除非有確鑿證據表明換入資產的公允價值更可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產交換，以換

217、出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入無形資產的成本，不確認損益。與無形資產有關的支出，如果相關的經濟利益很可能流入本公司且成本能可靠地計量，則計入無形資產成本。除此之外的其他項目的支出，在發生時計入當期損益。取得的土地使用權通常作為無形資產核算。自行開發構建廠房等建筑物，相關的土地使用權支出和建筑物建造成本分別作為無形資產和固定資產核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關價款在土地使用權和建筑物之間分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。2無形資產使用壽命及其確定依據、估計情況、攤銷方法或復核程序 89 根據無形資產的合同性權利或其他法定權利、同行業情況、歷史經驗、相關專家論證等綜合因

218、素判斷，能合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，作為使用壽命有限的無形資產；無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產。對使用壽命有限的無形資產，估計其使用壽命時通?？紤]以下因素：(1)運用該資產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；(2)技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；(3)以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況；(4)現在或潛在的競爭者預期采取的行動；(5)為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關支出的能力；(6)對該資產控制期限的相關法律規定或類似限制，如特許使用期、租賃期等；(7)與

219、公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況：項目 預計使用壽命依據 期限(年)軟件 預計受益期限 2-10 土地使用權 土地使用權證登記使用年限 50 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷，但每年均對該無形資產的使用壽命進行復核，并進行減值測試。本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理；預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，

220、將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。3研發支出的歸集范圍及相關會計處理方法(1)基本原則 內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。劃分研究階段和開發階段的標準：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，應確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，應確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1)完成該

221、無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利 90 益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，可證明其有用性；(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；(5)歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。如不滿足上述條件的，于發生時計入當期損益；無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。(二十二二十二)長期資產減值長期資產減值 長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產和生產性

222、生物資產、固定資產、在建工程、油氣資產、使用權資產、無形資產、商譽等長期資產，存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：1資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌；2企業經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響；3市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響企業計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低；4有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞；5資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置；6企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，

223、如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤(或者虧損)遠遠低于(或者高于)預計金額等；7其他表明資產可能已經發生減值的跡象。上述長期資產于資產負債表日存在減值跡象的，應當進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。公允價值的確定方法詳見本附注“主要會計政策和會計估計公允價值”；處置費用包括與資產處置有關的法律費用、相關稅費、搬運費以及為使資產達到可銷售狀態所發生的直接費用；資產預計未來現金流量的現值，按照資產在持續使用過程中和最終處置時所產生的預計

224、未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。91 資產減值準備按單項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以資產組所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小資產組合。在財務報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業合并的協同效應收益中受益的資產組或資產組組合。測試結果表明包含分攤的商譽的資產組或者資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產組或者資產組組合的商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽以外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例

225、抵減其他各項資產的賬面價值。商譽和使用壽命不確定的無形資產至少在每年年度終了進行減值測試。上述資產減值損失一經確認，在以后期間不予轉回。(二十三二十三)長期待攤費用長期待攤費用 長期待攤費用按實際支出入賬，在受益期或規定的期限內平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。其中：租入的固定資產發生的改良支出，對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩余使用壽命內平均攤銷。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，按剩余租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期限平均攤銷。租入的固定資產發生的裝修費用，對能夠合理確

226、定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，按兩次裝修間隔期間與租賃資產剩余使用壽命中較短的期限平均攤銷。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，按兩次裝修間隔期間、剩余租賃期與租賃資產剩余使用壽命三者中較短的期限平均攤銷。(二十四二十四)合同負債合同負債 合同負債是指公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務。公司將同一合同下的合同資產和合同負債相互抵銷后以凈額列示。(二十五二十五)職工薪酬職工薪酬 92 職工薪酬，是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。企業提供給職工配偶、子女、受贍養人、已

227、故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。根據流動性，職工薪酬分別列示于資產負債表的“應付職工薪酬”項目和“長期應付職工薪酬”項目。1短期薪酬的會計處理方法 本公司在職工提供服務的會計期間，將實際發生的職工工資、獎金、按規定的基準和比例為職工繳納的醫療保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費和住房公積金，確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。職工福利費為非貨幣性福利的，如能夠可靠計量的，按照公允價值計量。如果該負債預期在職工提供相關服務的年度報告期結束后十二個月內不能完全支付，且財務影響重大的，則該負債將以折現后的金額計量。2離職后福利的會計處理方法 離職后福利計劃包括設定提存計劃

228、和設定受益計劃。其中，設定提存計劃，是指向獨立的基金繳存固定費用后，企業不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃，是指除設定提存計劃以外的離職后福利計劃。(1)設定提存計劃 本公司按當期政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。3辭退福利的會計處理方法 在本公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或者裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時兩者孰早日，確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入當期損益。但辭退福利預期在年度報告期結束后十

229、二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。職工內部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務日至正常退休日的期間擬支付的內退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預計負債確認條件時，計入當期損益(辭退福利)。正式退休日期之后的經濟補償(如正常養老退休金)，按照離職后福利處理。4其他長期職工福利的會計處理方法 93 本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設定提存計劃的，按照設定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設定受益計劃進行會計處理。但相關職工薪酬成本中“重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動”部分計入當期損益或相關資產成本。(二十六二十六)預計負債預計

230、負債 當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，將其確認為預計負債：1該義務是承擔的現時義務；2該義務的履行很可能導致經濟利益流出；3該義務的金額能夠可靠地計量。預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。最佳估計數分以下情況處理：所需支出存在一個連續范圍(或區間)，且該范圍內各種結果發生的可能性相同的，則最佳估計數按照該范圍的中間值：即上下限金額的平均數確定。所需支出不存在一個連續范圍(或區間)，或雖然存在一個連續范圍但該范圍內各種結果發生的可

231、能性不相同的，如或有事項涉及單個項目的，則最佳估計數按照最可能發生金額確定；如或有事項涉及多個項目的，則最佳估計數按各種可能結果及相關概率計算確定。本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。有確鑿證據表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。(二十七二十七)收入收入 1收入的總確認原則 公司以控制權轉移作為收入確認時點的判斷標準。公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品控制權時確認收入。滿足下列條件

232、之一的，公司屬于在某一時段內履行履約義務；否則，屬于在某一時點履行履約義務：(1)客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經濟利益；(2)客戶能夠控制公司履約過程中在建的商品；(3)公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。94 對于在某一時段內履行的履約義務，公司在該段時間內按照履約進度確認收入，但是，履約進度不能合理確定的除外。當履約進度不能合理確定時，公司已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，公司在客戶取得相關商品控制權時點確認收

233、入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，公司考慮下列跡象：(1)公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；(2)公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；(3)公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；(4)公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；(5)客戶已接受該商品；(6)其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。合同中包含兩項或多項履約義務的，公司在合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務，按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入

234、。交易價格，是公司因向客戶轉讓商品而預期有權收取的對價金額。公司代第三方收取的款項以及公司預期將退還給客戶的款項，作為負債進行會計處理，不計入交易價格。合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估計數，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回的金額。合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實際利率法攤銷。2本公司收入的具體確認原則 公司商品銷售主要是數碼噴印墨水，其收入的具體確認原則：公司與客戶簽訂銷售合同，內銷業務

235、按約定的方式交付且客戶已接收該產品，外銷業務在產品發出完成產品報關手續取得提單單據后確認。(二十八二十八)政府補助政府補助 1政府補助的分類 政府補助，是指本公司從政府無償取得貨幣性資產或非貨幣性資產。分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助，包括購買固定資產或無形資產的財政撥款、固定資產專門借款的財政貼息等；與收益相 95 關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，區分不同部分分別進行會計處理；難以區分的，整體歸類為與收益相關的政府補助

236、。本公司在進行政府補助分類時采取的具體標準為：(1)政府補助文件規定的補助對象用于購建或以其他方式形成長期資產，或者補助對象的支出主要用于購建或以其他方式形成長期資產的，劃分為與資產相關的政府補助。(2)根據政府補助文件獲得的政府補助全部或者主要用于補償以后期間或已發生的費用或損失的，劃分為與收益相關的政府補助。(3)若政府文件未明確規定補助對象，則采用以下方式將該政府補助款劃分為與資產相關的政府補助或與收益相關的政府補助：1)政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據該特定項目的預算中將形成資產的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產負債表日進行復核，必要時

237、進行變更；2)政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關的政府補助。2政府補助的確認時點 本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件預計能夠收到財政扶持資金，按照應收的金額計量。按照應收金額計量的政府補助應同時符合以下條件：(1)所依據的是當地財政部門正式發布并按照政府信息公開條例的規定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應當是普惠性的(任何符合規定條件的企業均可申請)，而不是專門針對特定企業制定的；(2)應收補助款的金額已經過有權政府部門發文確認，或者可根據正式發布

238、的財政資金管理辦法的有關規定自行合理測算，且預計其金額不存在重大不確定性；(3)相關的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應財政預算作為保障的，因而可以合理保證其可在規定期限內收到；(4)根據本公司和該補助事項的具體情況，應滿足的其他相關條件(如有)。3政府補助的會計處理 政府補助為貨幣性資產的，按收到或應收的金額計量；為非貨幣性資產的，按公允價值計量；非貨幣性資產公允價值不能可靠取得的，按名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。96 本公司對政府補助采用的是總額法，具體會計處理如下：與資產相關的政府補助確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的

239、方法分期計入當期損益；相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益；用于補償企業已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。本公司取得的政策性優惠貸款貼息，區分以下兩種情況，分別進行會計處理：(1)財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向企業提供貸款的，本公司以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借款費用。(2)財政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司

240、將對應的貼息沖減相關借款費用。已確認的政府補助需要退回的，在需要退回的當期分以下情況進行會計處理：(1)初始確認時沖減相關資產賬面價值的，調整資產賬面價值；(2)存在相關遞延收益的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；(3)屬于其他情況的，直接計入當期損益。政府補助計入不同損益項目的區分原則為：與本公司日?；顒酉嚓P的政府補助，按照經濟業務實質，計入其他收益或沖減相關成本費用；與本公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。(二十九二十九)遞延所得稅資產遞延所得稅資產和和遞延所得稅負債遞延所得稅負債 1遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的確認和計量 本公司根據資產、負債于資產負債表日的賬

241、面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：(1)企業合并；(2)直接在所有者權益中確認的交易或者事項；(3)按照企業會計準則第 37 號金融工具列報等規定分類為權益工具的金融工具的股利支出，按照稅收政策可在企業所得稅稅前扣除且所分配的利潤來源于以前確認在所有者權益中的交易或事項。97 對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性

242、差異是在以下交易中產生的：(1)該交易不是企業合并，交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)，并且初始確認的資產和負債不會產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異；(2)對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：(1)商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并，交易發生時既不影響會計

243、利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)，并且初始確認的資產和負債不會產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異；(2)對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額)，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。對于不是企業合并、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)、且初始確認的資產和負債導致產生等額應

244、納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易(包括承租人在租賃期開始日初始確認租賃負債并計入使用權資產的租賃交易，以及因固定資產等存在棄置義務而確認預計負債并計入相關資產成本的交易等)，公司對該交易因資產和負債的初始確認所產生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，在交易發生時分別確認相應的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產。確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅

245、所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。98 2當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行時，本公司當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時，本公司遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以

246、抵銷后的凈額列報。(三十三十)租賃租賃 租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。合同中同時包含多項單獨租賃的，承租人和出租人將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租賃部分進行分拆。1作為承租方租賃的會計處理方法(1)使用權資產 在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認使用權資產。使用權資產按照成本進行初始計量，包括：

247、租賃負債的初始計量金額；在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額(扣除已享受的租賃激勵相關金額)；發生的初始直接費用；為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。本公司使用直線法對使用權資產計提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，租賃資產在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。(2)租賃負債 在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認租賃負債。租賃負債按照尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。租賃付款額

248、包括：固定付款額及實質固定付款額，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相關金額；取決于指數或比率的可變租賃付款額，該款項在初始計量時根據租賃期開始日的指數或比率確定；購買選擇權的行權價格，前提是公 99 司合理確定將行使該選擇權；行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出公司將行使終止租賃選擇權；根據公司提供的擔保余值預計應支付的款項。本公司采用租賃內含利率作為折現率。無法確定租賃內含利率的，采用本公司的增量借款利率作為折現率。本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并計入當期損益或相關資產成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資產成本

249、。在租賃期開始日后，發生下列情形的，本公司按照變動后租賃付款額的現值重新計量租賃負債：本公司對購買選擇權、續租選擇權或終止租賃選擇權的評估結果發生變化，或續租選擇權或終止租賃選擇權的實際行使情況與原評估結果不一致；根據擔保余值預計的應付金額發生變動；用于確定租賃付款額的指數或比率發生變動。在對租賃負債進行重新計量時，本公司相應調整使用權資產的賬面價值。使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步調減的，本公司將剩余金額計入當期損益。(3)短期租賃和低價值資產租賃進行簡化處理的判斷依據和會計處理方法 本公司選擇對短期租賃和低價值資產租賃不確認使用權資產和租賃負債，并將相關的租賃付款額在租賃

250、期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產成本。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12 個月且不包含購買選擇權的租賃。低價值資產租賃，是指單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃。公司轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不屬于低價值資產租賃。(4)租賃變更 租賃發生變更且同時符合下列條件的，公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進行會計處理：該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額相當。租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，公司重新分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款

251、額和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債。2作為出租方租賃的會計處理方法 在租賃開始日，本公司將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃，是指無論所有權最終是否轉移，但實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃。經營租賃，是指除融資租賃以外的其他租賃。100 本公司作為轉租出租人時，基于原租賃產生的使用權資產對轉租賃進行分類。如果原租賃為短期租賃且本公司選擇對原租賃不確認使用權資產和租賃負債，本公司將該轉租賃分類為經營租賃。(1)經營租賃會計處理 經營租賃的租賃收款額在租賃期內各個期間按照直線法確認為租金收入。本公司將發生的與經營租賃有關的初始直接費用予以資本化，在租賃期內按照

252、與租金收入確認相同的基礎分攤計入當期損益。未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。(2)融資租賃會計處理 在租賃開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。本公司對應收融資租賃款進行初始計量時，將租賃投資凈額作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。應收融資租賃款的終止確認和減值按照本附注“主要會計政策和會計估計金融工具”進行會計處理。未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。(三十一三十一

253、)重大會計判斷和估計說明重大會計判斷和估計說明 本公司在運用會計政策過程中，由于經營活動內在的不確定性，本公司需要對無法準確計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設。這些判斷、估計和假設是基于本公司管理層過去的歷史經驗，并在考慮其他相關因素的基礎上做出的。這些判斷、估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的報告金額以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的實際結果可能與本公司管理層當前的估計存在差異，進而造成對未來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。本公司對前述判斷、估計和假設在持續經營的基礎上進行定期復核，會計估計的變更僅影響變更當期的，其影響數在變更當期予以確

254、認；既影響變更當期又影響未來期間的，其影響數在變更當期和未來期間予以確認。于資產負債表日，本公司需對財務報表項目金額進行判斷、估計和假設的重要領域如下：1租賃的分類 101 本公司作為出租人時，根據企業會計準則第 21 號租賃(2018 修訂)的規定，將租賃歸類為經營租賃和融資租賃，在進行歸類時，管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人作出分析和判斷。2金融資產的減值 本公司采用預期信用損失模型對以攤余成本計量的應收款項及債權投資、合同資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收款項融資及其他債權投資等的減值進行評估。運用預期信用損失模型涉及管理層的重大

255、判斷和估計。預期信用損失計量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。本公司考慮歷史統計數據的定量分析及前瞻性信息，建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。實際的金融工具減值結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響金融工具的賬面價值及信用減值損失的計提或轉回。3存貨跌價準備 本公司根據存貨會計政策，按照成本與可變現凈值孰低計量，對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的

256、差異將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。4金融工具公允價值 對不存在活躍交易市場的金融工具，本公司通過各種估值方法確定其公允價值。這些估值方法包括貼現現金流模型分析等。估值時本公司需對未來現金流量、信用風險、市場波動率和相關性等方面進行估計，并選擇適當的折現率。這些相關假設具有不確定性，其變化會對金融工具的公允價值產生影響。5非金融非流動資產減值 本公司于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面

257、金額不可收回時，進行減值測試。當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預計未來現金流量的現值中的較高者，表明發生了減值。102 公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀察到的市場價格，減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。在預計未來現金流量現值時，需要對該資產(或資產組)的產量、售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料，包括根據合理和可支持的假設所作出有關產量、售價和相關經營成本的預測。本公司至少每年評估商譽是否發生減值，要求對分配了商譽的資產組的使用價值

258、進行估計。估計使用價值時，本公司需要估計未來來自資產組的現金流量，同時選擇恰當的折現率計算未來現金流量的現值。6折舊和攤銷 本公司對采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后，在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本公司定期復核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本公司根據對同類資產的以往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。7遞延所得稅資產 在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，本公司就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應納

259、稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。8所得稅 本公司在正常的經營活動中，有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。9預計負債 本公司根據合約條款、現有知識及歷史經驗，對產品質量保證、預計合同虧損、延遲交貨違約金等估計并計提相應準備。在該等或有事項已經形成一項現時義務，且履行該等現時義務很可能導致經濟利益流出本公司的情況下，本公司對或有事項按履行相關現時義務所需支出的最佳估計數確認

260、為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進行判斷過程中本公司需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。103 其中，本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質量維修承諾預計負債。預計負債時已考慮本公司近期的維修經驗數據，但近期的維修經驗可能無法反映將來的維修情況。這項準備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損益。10公允價值計量 本公司的某些資產和負債在財務報表中按公允價值計量。在對某項資產或負債的公允價值作出估計時，本公司采用可獲得的可觀察市場數據；如果無法獲得第一層次輸入值，則聘用第三方有資質的評估機構進行估值，在此過程中本公司管理層

261、與其緊密合作，以確定適當的估值技術和相關模型的輸入值。在確定各類資產和負債的公允價值的過程中所采用的估值技術和輸入值的相關信息詳見本附注“公允價值的披露”。(三十二三十二)重要會計政策和會計估計變更說明重要會計政策和會計估計變更說明 本節所列數據除非特別注明，金額單位為人民幣元。1重要會計政策變更 會計政策變更的內容和原因 備注 財政部于 2022 年 11 月 30 日發布企業會計準則解釋第 16 號(財會202231 號，以下簡稱“解釋 16 號”)，本公司自 2022 年 11 月 30 日起執行其中“關于發行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響的會計處理”及“關于企業將以現金

262、結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付的會計處理”的規定；自 2023 年 1 月 1 日起執行其中“關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”的規定。注 1 注 1(1)關于發行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響的會計處理，解釋16 號規定對于企業按照企業會計準則第 37 號金融工具列報等規定分類為權益工具的金融工具，相關股利支出按照稅收政策相關規定在企業所得稅稅前扣除的，企業應當在確認應付股利時，確認與股利相關的所得稅影響。企業應當按照與過去產生可供分配利潤的交易或事項時所采用的會計處理相一致的方式，將股利的所得稅影響計入當期損益或所有者權益項

263、目(含其他綜合收益項目)。本公司自 2022 年 11 月 30 日起執行解釋 16 號中“關于發行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響的會計處理”的規定，執行該項規定對本公司報告期財務報表無影響。(2)關于企業將以現金結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付的會計處理，解釋 16號規定企業修改以現金結算的股份支付協議中的條款和條件，使其成為以權益結算的股份支付的，在修改日，企業應當按照所授予權益工具當日的公允價值計量以權益結算的股份支付，將 104 已取得的服務計入資本公積，同時終止確認以現金結算的股份支付在修改日已確認的負債，兩者之間的差額計入當期損益。本公司自 2022 年 1

264、1 月 30 日起執行解釋 16 號中“關于企業將以現金結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付的會計處理”的規定，執行該項規定對本公司報告期財務報表無影響。(3)關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理，解釋 16 號規定對于不是企業合并、交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)、且初始確認的資產和負債導致產生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易不適用企業會計準則第 18 號所得稅關于豁免初始確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產的規定，企業對該交易因資產和負債的初始確認所產生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，在交易發生時分別

265、確認相應的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產。本公司自 2023 年 1 月 1 日起執行解釋 16 號中“關于單項交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”的規定，對在首次施行該解釋的財務報表列報最早期間的期初至該解釋施行日之間發生的上述交易進行追溯調整；對在首次施行該解釋的財務報表列報最早期間的期初因上述單項交易而確認的資產和負債，產生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異進行追溯調整，并將累計影響數調整財務報表列報最早期間的期初留存收益及其他相關財務報表項目，可比期間財務報表已重新表述，受重要影響的報表項目和金額如下：受重要影響的報表項目 合并報表影響金額 母公司報表影

266、響金額 2022 年 12 月 31 日資產負債表項目 遞延所得稅資產 524,907.03 378,529.42 遞延所得稅負債 524,907.03 378,529.42 2會計估計變更說明 本期公司無會計估計變更事項。四、四、稅項稅項 (一一)主要稅種及稅率主要稅種及稅率 稅 種 計稅依據 稅 率 增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務過程中產生的增值額 按13%等稅率計繳。出口貨物執行“免、抵、退”稅政策，退稅率為5%-13%。房產稅 從價計征的，按房產原值一次減除30%后余值的1.2%105 稅 種 計稅依據 稅 率 1.2%計繳 城市維護建設稅 實際繳納的流轉稅稅額 7%、3.5%教育費附

267、加 實際繳納的流轉稅稅額 3%、1.5%地方教育附加 實際繳納的流轉稅稅額 2%、1%企業所得稅 應納稅所得額 15%、20%(二二)稅收優惠及批文稅收優惠及批文 1.企業所得稅 1.企業所得稅（1）2021 年 12 月 20 日，傳美訊通過高新技術企業資格復審，取得廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、國家稅務總局廣東省稅務局頒發的高新技術企業證書（證書編號：GR202144007471），有效期均為三年。根據中華人民共和國企業所得稅法、高新技術企業認定管理辦法、高新技術企業認定管理工作指引以及稅務總局關于實施高新技術企業所得稅優惠政策有關問題的公告的規定，本公司 2023 年度企業所得稅按 1

268、5%的優惠稅率執行。（2）2021 年 12 月 20 日，傳美訊子公司珠海中墨科技有限公司取得廣東省科學技術廳、廣東省財政廳、國家稅務總局廣東省稅務局頒發的高新技術企業證書（證書編號：GR202144005647），有效期為三年。根據中華人民共和國企業所得稅法、高新技術企業認定管理辦法、高新技術企業認定管理工作指引以及稅務總局關于實施高新技術企業所得稅優惠政策有關問題的公告的規定，子公司珠海中墨科技有限公司本期企業所得稅按 15%的優惠稅率執行。2.增值稅及附加稅 根據財政部、國家稅務總局關于出口貨物勞務增值稅和消費稅政策的通知（財稅（2012）39 號），傳美訊和子公司珠海中墨科技有限公司

269、本期享受增值稅免抵退的政策。根據財政部、稅務總局公告 2022 年第 10 號財政部稅務總局關于進一步實施小微企業“六稅兩費”減免政策的公告，子公司珠海中墨科技有限公司屬于小型微利企業，報告期內均享受六稅兩費減免政策。106 五、五、合并財務報表項目注釋合并財務報表項目注釋 以下注釋項目除非特別注明，期初系指 2023 年 1 月 1 日，期末系指 2023 年 12 月 31 日；本期系指 2023 年度，上年系指 2022 年度。金額單位為人民幣元。(一一)貨幣資金貨幣資金 1明細情況 項 目 期末數 期初數 庫存現金 9,478.13 13,985.63 銀行存款 69,192,743.

270、37 45,456,720.40 其他貨幣資金 303,977.43 506,426.39 合 計 69,506,198.93 45,977,132.42 其中：存放在境外的款項總額-2.存放在境外且資金匯回受到限制的款項的說明 報告期各期末無存放在境外且資金匯回受到限制的款項。3抵押、質押、查封、凍結、扣押等所有權或使用權受限的款項詳見本附注“合并財務報表項目注釋所有權或使用權受到限制的資產”之說明。4外幣貨幣資金明細情況詳見本附注“合并財務報表項目注釋外幣貨幣性項目”之說明。(二二)交易性金融資產交易性金融資產 1明細情況 項 目 期末數 期初數 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資

271、產 -5,068,302.01 其中：理財產品 -5,068,302.01 (三三)應收票據應收票據 1明細情況 種 類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 550,000.00 -107 種 類 期末數 期初數 商業承兌匯票 -減：壞賬準備 -合 計 550,000.00 -(四四)應收賬款應收賬款 1按賬齡披露賬面余額 賬 齡 期末賬面余額 期初賬面余額 1 年以內(含 1 年)45,372,747.87 38,823,044.75 1-2 年 1,111,739.79 1,879,523.56 2-3 年 419,218.09 256,103.97 3 年以上 1,604,911.65 2,1

272、97,723.84 其中：3-4 年 138,973.00 482,036.43 4-5 年 232,592.24 1,175,072.27 5 年以上 1,233,346.41 540,615.14 合 計 48,508,617.40 43,156,396.12 2按壞賬計提方法分類披露 種 類 期末數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備-按組合計提壞賬準備 48,508,617.40 100.00 4,305,506.05 8.88 44,203,111.35 合 計 48,508,617.40 100.00 4,305,506.05 8.

273、88 44,203,111.35 續上表：種 類 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備-按組合計提壞賬準備 43,156,396.12 100.00 4,642,832.78 10.76 38,513,563.34 108 種 類 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)合 計 43,156,396.12 100.00 4,642,832.78 10.76 38,513,563.34 (1)期末按組合計提壞賬準備的應收賬款 組合計提項目：賬齡組合 項 目 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)1 年以內(含

274、1 年)45,372,747.87 2,268,637.39 5.00 1-2 年 1,111,739.79 222,347.96 20.00 2-3 年 419,218.09 209,609.05 50.00 3-4 年 138,973.00 138,973.00 100.00 4-5 年 232,592.24 232,592.24 100.00 5 年以上 1,233,346.41 1,233,346.41 100.00 小 計 48,508,617.40 4,305,506.05 8.88 3本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 種 類 期初數 本期變動金額 期末數 計提 收回或轉回 轉銷

275、或核銷 其他 按單項計提壞賬準備 -136,991.21 -136,991.21 -按組合計提壞賬準備 4,642,832.78 -337,326.73 -4,305,506.05 小 計 4,642,832.78 -200,335.52 -136,991.21 -4,305,506.05 4本期實際核銷的應收賬款情況 項 目 核銷金額 實際核銷的應收賬款 136,991.21 5按欠款方歸集的期末數前五名的應收賬款和合同資產情況 序號 單位名稱 應收賬款期末數 合同資產期末數 應收賬款和合同資產期末數 占應收賬款和合同資產期末合計數的比例(%)應收賬款壞賬準備和合同資產減值準備期末數 109

276、 1 廣州合御數碼貿易有限公司 5,621,781.00 -5,621,781.00 11.59 281,089.05 2 珠海市印弗德打印耗材有限公司 5,074,117.84 -5,074,117.84 10.46 253,705.89 珠海市沃云電子商務有限公司 119,420.30 -119,420.30 0.25 5,971.02 小 計 5,193,538.14 -5,193,538.14 10.71 259,676.91 3 珠海杜壹創新科技有限公司 2,649,558.60 -2,649,558.60 5.46 132,477.93 4 Skipper Printers and

277、 Inks Trading Company 1,809,332.60 -1,809,332.60 3.73 90,466.63 Colors Gate for General Trading Co.,LTD 564,634.42 -564,634.42 1.16 28,231.72 MAHMOUD ALI COMPUTERS(L.L.C.)99,601.47 -99,601.47 0.21 4,980.07 小 計 2,473,568.49 -2,473,568.49 5.10 123,678.42 5 廣州正和電子科技有限公司 1,869,102.37 -1,869,102.37 3.85

278、93,455.12 廣州印恒電子科技有限公司 186,956.64 -186,956.64 0.39 9,347.83 小 計 2,056,059.01 -2,056,059.01 4.24 102,802.95 合計 17,994,505.24 -17,994,505.24 37.10 899,725.26 6期末外幣應收賬款情況詳見本附注“合并財務報表項目注釋外幣貨幣性項目”之說明。(五五)預付款項預付款項 1賬齡分析 賬 齡 期末數 期初數 金額 比例(%)金額 比例(%)1年以內 3,777,318.55 98.10 323,796.68 98.54 1-2年 68,704.42 1.

279、78 28.76 0.01 110 賬 齡 期末數 期初數 金額 比例(%)金額 比例(%)2-3年 -875.00 0.27 3年以上 4,765.00 0.12 3,890.00 1.18 合 計 3,850,787.97 100.00 328,590.44 100.00 2按預付對象歸集的期末數前五名的預付款情況 單位名稱 期末數 占預付款項期末合計數的比例(%)NIPPON KAYAKU CO.,LTD 2,235,000.00 58.04 珠海云旦納米材料科技有限公司 478,000.00 12.41 寧波德欣科技有限公司 393,600.00 10.22 天津亞東隆興國際貿易有限公

280、司 338,442.00 8.79 鄭州新世紀數碼科技股份有限公司 203,500.00 5.28 小 計 3,648,542.00 94.74 3減值準備計提原因及依據 期末未發現預付款項存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。(六六)其他應收款其他應收款 1明細情況 項 目 期末數 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 應收利息-應收股利-其他應收款 1,319,143.60 645,787.19 673,356.41 1,643,561.27 859,943.07 783,618.20 合 計 1,319,143.60 645,787.19 673,356.41

281、 1,643,561.27 859,943.07 783,618.20 2其他應收款(1)按性質分類情況 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 111 款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額 押金保證金 505,800.00 708,800.00 關聯方往來款 8,756.89 -往來款及其他 547,665.95 783,030.35 備用金 5,000.00 -應收代付款 251,920.76 151,730.92 小 計 1,319,143.60 1,643,561.27 (2)按賬齡披露 賬 齡 期末賬面余額 期初賬面余額 1 年以內(含 1 年)628,943.60 786,461.2

282、7 1-2 年 91,700.00 20,600.00 2-3 年 5,000.00 40,000.00 3 年以上 593,500.00 796,500.00 其中：3-4 年 -4-5 年 -8,000.00 5 年以上 593,500.00 788,500.00 小 計 1,319,143.60 1,643,561.27 (3)按壞賬計提方法分類披露 種 類 期末數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備-按組合計提壞賬準備 1,319,143.60 100.00 645,787.19 48.96 673,356.41 合 計 1,319,1

283、43.60 100.00 645,787.19 48.96 673,356.41 續上表：種 類 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)112 種 類 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%)金額 計提比例(%)按單項計提壞賬準備-按組合計提壞賬準備 1,643,561.27 100.00 859,943.07 52.32 783,618.20 合 計 1,643,561.27 100.00 859,943.07 52.32 783,618.20 1)期末按組合計提壞賬準備的其他應收款 組合計提項目：賬齡組合 項 目 賬面余額 壞賬準備 計提比

284、例(%)1 年以內(含 1 年)628,943.60 31,447.19 5.00 1-2 年 91,700.00 18,340.00 20.00 2-3 年 5,000.00 2,500.00 50.00 3-4 年 -4-5 年 -5 年以上 593,500.00 593,500.00 100.00 小 計 1,319,143.60 645,787.19 48.96 2)按預期信用損失一般模型計提壞賬準備 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 小 計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)期初數 859,943.07

285、 -859,943.07 期初數在本期 -轉入第二階段-轉入第三階段-轉回第二階段-轉回第一階段-本期計提 -214,155.88 -214,155.88 本期轉回-113 壞賬準備 第一階段 第二階段 第三階段 小 計 未來 12 個月預期信用損失 整個存續期預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用損失(已發生信用減值)本期轉銷-本期核銷-其他變動-期末數 645,787.19 -645,787.19 (4)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況 種 類 期初數 本期變動金額 期末數 計提 收回或轉回 轉銷或核銷 其他 按單項計提壞賬準備-按組合計提壞賬準備 859,943.07 -21

286、4,155.88 -645,787.19 小 計 859,943.07 -214,155.88 -645,787.19 (5)按欠款方歸集的期末主要的其他應收款情況 單位名稱 款項的性質 期末數 賬齡 占其他應收款期末合計數的比例(%)壞賬準備 期末數 珠海市順通倉儲有限公司 押金保證金 436,000.00 5 年以上 33.05 436,000.00 廣州市領拓展覽有限公司 往來款及其他 151,792.00 1 年以內 11.51 7,589.60 珠海市再生時代會展服務有限公司 往來款及其他 130,788.50 1 年以內 9.91 6,539.43 廣東盛天澤建設工程有限公司 應收

287、代付款 118,617.93 注 8.99 10,445.22 上海新浪輕工機械設備有限公司 往來款及其他 102,500.00 5 年以上 7.77 102,500.00 小 計 939,698.43 71.24 563,074.24 注其中 1 年以內 88,522.47 元、1-2 年 30,095.46 元。114 (七七)存貨存貨 1明細情況 項 目 期末數 期初數 賬面余額 存貨跌價準備或合同履約成本減值準備 賬面余額 存貨跌價準備或合同履約成本減值準備 原材料 12,089,330.84 32,041.35 12,057,289.49 16,993,606.18 214,869.

288、73 16,778,736.45 周轉材料 1,455.30 -1,455.30 64,953.93 -64,953.93 委托加工物資 33,297.20 -33,297.20 50,991.27 -50,991.27 在產品 242,976.94 -242,976.94 689,934.83 -689,934.83 庫存商品 8,631,089.14 146,392.50 8,484,696.64 10,695,367.17 390,637.61 10,304,729.56 發出商品 629,539.52 -629,539.52 1,067,103.78 -1,067,103.78 合 計

289、 21,627,688.94 178,433.85 21,449,255.09 29,561,957.16 605,507.34 28,956,449.82 2存貨跌價準備和合同履約成本減值準備(1)增減變動情況 類 別 期初數 本期增加 本期減少 期末數 計提 其他 轉回或轉銷 其他 原材料 214,869.73 7,119.08 -189,947.46 -32,041.35 庫存商品 390,637.61 8,578.26 -252,823.37 -146,392.50 發出商品 -小 計 605,507.34 15,697.34 -442,770.83 -178,433.85(2)本期計

290、提、轉回情況說明 類 別 確定可變現凈值的具體依據 本期轉回或轉銷存貨跌價準備和合同履約成本減值準備的原因 原材料、在產品 按存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定可變現凈值。本期領用、預計售價或銷售 115 類 別 確定可變現凈值的具體依據 本期轉回或轉銷存貨跌價準備和合同履約成本減值準備的原因 庫存商品 以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和 相關稅費后的金額確定 本期領用、預計售價或銷售 (八八)其他流動資產其他流動資產 1明細情況 項 目 期末數 期初數 待抵扣或待認證進項 3,340,406.35 6,277,663.04 預繳稅款 37

291、,026.25 400.23 待攤費用 -合 計 3,377,432.60 6,278,063.27 (九九)固定資產固定資產 1明細情況 項 目 期末數 期初數 固定資產 135,299,366.46 22,364,099.39 固定資產清理 -合 計 135,299,366.46 22,364,099.39 2固定資產 116 (1)明細情況 項 目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 檢測設備 辦公設備 其他 合 計(1)賬面原值 1)2023.1.1 -31,102,189.39 3,561,085.48 6,120,824.37 1,495,758.35 4,386,241.01 46

292、,666,098.60 2)本期增加 116,395,255.88 811,798.70 -321,771.55 68,752.41 1,338,955.83 118,936,534.37 購置 -811,798.70 -321,771.55 68,752.41 -1,202,322.66 在建工程轉入 116,395,255.88 1,338,955.83 117,734,211.71 企業合并增加 -3)本期減少 -922,095.02 -311,849.40 1,817,106.74 3,051,051.16 處置或報廢 -922,095.02 -311,849.40 1,817,106

293、.74 3,051,051.16 4)2023.12.31 116,395,255.88 30,991,893.07 3,561,085.48 6,442,595.92 1,252,661.36 3,908,090.10 162,551,581.81 (2)累計折舊 -1)2023.1.1 -16,457,448.13 795,879.04 4,111,569.28 962,205.96 1,974,896.80 24,301,999.21 2)本期增加 276,243.11 2,647,124.98 328,590.48 501,585.88 193,509.77 458,251.93 4,

294、405,306.15 計提 276,243.11 2,647,124.98 328,590.48 501,585.88 193,509.77 458,251.93 4,405,306.15 3)本期減少 -418,831.07 -280,643.55 755,615.39 1,455,090.01 處置或報廢 -418,831.07 -280,643.55 755,615.39 1,455,090.01 4)2023.12.31 276,243.11 18,685,742.04 1,124,469.52 4,613,155.16 875,072.18 1,677,533.34 27,252,2

295、15.35 117 項 目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 檢測設備 辦公設備 其他 合 計(3)減值準備 -1)2023.1.1 -2)本期增加 -計提 -3)本期減少 -處置或報廢 -4)2023.12.31 -(4)賬面價值 -1)期末賬面價值 116,119,012.77 12,306,151.03 2,436,615.96 1,829,440.76 377,589.18 2,230,556.76 135,299,366.46 2)期初賬面價值 -14,644,741.26 2,765,206.44 2,009,255.09 533,552.39 2,411,344.21 22,36

296、4,099.39 118 (2)固定資產減值測試情況說明 期末未發現固定資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。(3)期末無經營租賃租出的固定資產。(4)未辦妥產權證書的固定資產情況說明 項 目 賬面價值 未辦妥產權證書原因 2#廠房 91,840,316.43 正在辦理 3#宿舍 18,059,520.91 正在辦理 4#消防控制室 7#門衛 625,930.05 正在辦理 小 計 110,525,767.39 (5)抵押、質押、查封、凍結、扣押等所有權或使用權受限的固定資產詳見本附注“合并財務報表項目注釋所有權或使用權受到限制的資產”之說明。(十十)在建工程在建工程 1明細情況 項 目 期

297、末數 期初數 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 在建工程 26,193,683.72 -26,193,683.72 67,619,467.51 -67,619,467.51 工程物資 -合 計 26,193,683.72 -26,193,683.72 67,619,467.51 -67,619,467.51 2在建工程(1)明細情況 工程名稱 期末數 期初數 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 傳美訊科創園新廠房 23,587,529.40 23,587,529.40 67,619,467.51 67,619,467.51 在安裝設備 2,60

298、6,154.32 2,606,154.32 -小 計 26,193,683.72 -26,193,683.72 67,619,467.51 67,619,467.51 (2)重大在建工程增減變動情況 119 工程名稱 預算數 期初數 本期增加 本期轉入 固定資產 本期其 他減少 期末數 傳美訊科創園新廠房 145,000,000.00 67,619,467.51 72,363,317.77 116,395,255.88 -23,587,529.40 續上表：工程名稱 工程累計投入占預算比例(%)工程進度(%)利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%)資金來源 傳美訊科

299、創園新廠房 96.54 96.54 3,043,301.90 2,840,421.74 4.64 自籌+貸款(3)在建工程減值準備 期末未發現在建工程存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。(4)抵押、質押、查封、凍結、扣押等所有權或使用權受限的在建工程詳見本附注“合并財務報表項目注釋所有權或使用權受到限制的資產”之說明。(十一十一)使用權資產使用權資產 項 目 房屋建筑物(1)賬面原值 1)期初數 11,721,193.23 2)本期增加 -3)本期減少 11,721,193.23 4)期末數 -(2)累計折舊 1)期初數 8,221,813.02 2)本期增加 3,499,380.21 計提

300、3,499,380.21 3)本期減少 11,721,193.23 處置 11,721,193.23 4)期末數 -(3)減值準備 120 項 目 房屋建筑物 1)期初數 -2)本期增加 -計提 3)本期減少 -處置 4)期末數 -(4)賬面價值 1)期末賬面價值 -2)期初賬面價值 3,499,380.21 (十二十二)無形資產無形資產 1明細情況 項 目 土地使用權 軟件 合 計(1)賬面原值 1)期初數 29,962,265.13 290,441.10 30,252,706.23 2)本期增加 4,415,845.92 -4,415,845.92 購置 4,415,845.92 -4,4

301、15,845.92 內部研發 -企業合并增加 -3)本期減少 -處置 -4)期末數 34,378,111.05 290,441.10 34,668,552.15 (2)累計攤銷 1)期初數 704,357.03 140,578.45 844,935.48 2)本期增加 740,295.02 27,247.68 767,542.70 計提 740,295.02 27,247.68 767,542.70 3)本期減少 -處置 -121 項 目 土地使用權 軟件 合 計 4)期末數 1,444,652.05 167,826.13 1,612,478.18 (3)減值準備 -1)期初數 -2)本期增加

302、 -計提 -3)本期減少 -處置 -4)期末數 -(4)賬面價值 -1)期末賬面價值 32,933,459.00 122,614.97 33,056,073.97 2)期初賬面價值 29,257,908.10 149,862.65 29,407,770.75 2無形資產減值測試情況說明 期末未發現無形資產存在明顯減值跡象，故未計提減值準備。3抵押、質押、查封、凍結、扣押等所有權或使用權受限的無形資產詳見本附注“合并財務報表項目注釋所有權或使用權受到限制的資產”之說明。(十三十三)長期待攤費用長期待攤費用 1明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末數 研磨珠攤銷 107,56

303、1.64 -107,561.64 -裝修款攤銷 129,280.59 -129,280.59 -跨境電商套裝服務費 236,222.65 45,283.02 129,023.40 -152,482.27 合計 473,064.88 45,283.02 365,865.63 -152,482.27 (十四十四)遞延所得稅資產遞延所得稅資產/遞延所得稅負債遞延所得稅負債 1未經抵銷的遞延所得稅資產 項 目 期末數 期初數 122 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 壞賬準備 4,951,293.24 742,693.99 5,502,775.85 825,416.3

304、7 存貨跌價準備 178,433.85 26,765.08 605,507.34 90,826.10 租賃負債-3,779,498.48 566,924.77 未彌補虧損-1,898,863.97 312,951.94 合 計 5,129,727.09 769,459.07 11,786,645.64 1,796,119.18 2未經抵銷的遞延所得稅負債 項 目 期末數 期初數 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 應納稅暫時性差異 遞延所得稅負債 遞延收益 102,110.00 15,316.50 -交易性金融資產公允價值變動 -68,302.01 10,245.30 使用權資產 -3,499,

305、380.21 524,907.03 合 計 102,110.00 15,316.50 3,567,682.22 535,152.33 3以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債 項 目 期末數 期初數 遞延所得稅資產和負債互抵金額 抵銷后的遞延所得稅資產或負債余額 遞延所得稅資產和負債互抵金額 抵銷后的遞延所得稅資產或負債余額 遞延所得稅資產-769,459.07 524,907.03 1,271,212.15 遞延所得稅負債-15,316.50 524,907.03 10,245.30 4未確認遞延所得稅資產明細 項 目 期末數 期初數 可抵扣虧損 3,009,262.91 -可抵扣暫時性差異

306、 -合 計 3,009,262.91 -5未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期 年 份 期末數 期初數 2031 2,750,211.15 -2032 -123 年 份 期末數 期初數 2033 259,051.76 -2034 -小 計 3,009,262.91 -(十五十五)其他非流動資產其他非流動資產 1明細情況 項 目 期末數 期初數 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 預付設備款 2,437,297.00 -2,437,297.00 319,000.00 -319,000.00 預付工程款 419,024.00 -419,024.00 -上市中介費

307、-合 計 2,856,321.00 -2,856,321.00 319,000.00 -319,000.00 (十六十六)短期借款短期借款 1明細情況 借款類別 期末數 期初數 信用借款 10,011,229.17 -保證借款 20,575,743.95 15,487,464.47 抵押+第三方保證借款 4,405,108.89 合 計 30,586,973.12 19,892,573.36 (十七十七)應付賬款應付賬款 1明細情況 賬 齡 期末數 期初數 1 年以內 31,708,893.63 42,019,566.69 12 年 11,237.50 101,163.01 23 年 69,6

308、64.80 8,215.60 124 賬 齡 期末數 期初數 3 年以上 285,469.44 277,253.84 合 計 32,075,265.37 42,406,199.14 2期末無賬齡超過 1 年的大額應付賬款。3外幣應付賬款情況詳見本附注“合并財務報表項目注釋外幣貨幣性項目”之說明。(十八十八)合同負債合同負債 1明細情況 項 目 期末數 期初數 預收貨款 2,053,785.80 1,384,130.17 期末無賬齡超過 1 年的重要合同負債。(十九十九)應付職工薪酬應付職工薪酬 1明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數(1)短期薪酬 3,946,740.99 27

309、,771,517.04 27,560,986.99 4,157,271.04 (2)離職后福利設定提存計劃 -1,657,609.11 1,657,609.11 -(3)辭退福利 -合 計 3,946,740.99 29,429,126.15 29,218,596.10 4,157,271.04 2短期薪酬 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數(1)工資、獎金、津貼和補貼 3,909,309.73 24,798,536.62 24,591,291.73 4,116,554.62 (2)職工福利費 -1,547,401.87 1,547,401.87 -(3)社會保險費 -680,584.

310、21 680,584.21 -其中：醫療保險費 -644,995.68 644,995.68 -工傷保險費 -35,588.53 35,588.53 -生育保險費 -(4)住房公積金 -282,035.00 282,035.00 -125 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數(5)工會經費和職工教育經費 37,431.26 462,959.34 459,674.18 40,716.42 小 計 3,946,740.99 27,771,517.04 27,560,986.99 4,157,271.04 3設定提存計劃 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數(1)基本養老保險 -1,61

311、7,768.32 1,617,768.32 -(2)失業保險費 -39,840.79 39,840.79 -小 計 -1,657,609.11 1,657,609.11 -(二十二十)應交稅費應交稅費 1明細情況 項 目 期末數 期初數 增值稅 494,809.66 168,336.42 企業所得稅 1,742,479.92 1,541,488.96 個人所得稅 60,295.73 58,155.06 城市維護建設稅 24,586.82 149,571.24 教育費附加 10,537.21 64,101.95 地方教育附加 7,024.80 42,734.66 印花稅 45,061.58 77

312、,638.60 環境保護稅 219.51 872.14 房產稅 -合 計 2,385,015.23 2,102,899.03 (二十一二十一)其他應付款其他應付款 1明細情況 項 目 期末數 期初數 應付利息-應付股利-其他應付款 285,156.30 95,255.39 126 項 目 期末數 期初數 合 計 285,156.30 95,255.39 2其他應付款(1)明細情況 項 目 期末數 期初數 待付報銷款 55,385.02 65,877.64 提前退租違約金 214,687.56 -往來款 15,083.72 29,377.75 小 計 285,156.30 95,255.39 (

313、2)期末無賬齡超過 1 年的大額其他應付款。(二十二二十二)一年內到期的非流動負債一年內到期的非流動負債 1明細情況 項 目 期末數 期初數 一年內到期的長期借款 2,610,520.28 4,005,561.11 一年內到期的租賃負債 -3,779,498.48 合 計 2,610,520.28 7,785,059.59 2一年內到期的長期借款(1)明細情況 借款類別 期末數 期初數 保證借款 2,610,520.28 4,005,561.11 (二十三二十三)其他流動負債其他流動負債 1明細情況 項目及內容 期末數 期初數 待轉銷項稅額 80,533.05 92,476.40 127 (二

314、十四二十四)長期借款長期借款 1明細情況 借款類別 期末數 期初數 第三方保證借款 8,451,894.44 -抵押+第三方保證 88,361,326.68 38,410,051.86 合 計 96,813,221.12 38,410,051.86 (二十五二十五)預計負債預計負債 1明細情況 項 目 期末數 期初數 應付土地差價 4,415,845.92 -(二十六二十六)遞延收益遞延收益 1明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 形成原因 政府補助 1,575,666.32 -277,799.04 1,297,867.28 -2計入遞延收益的政府補助情況詳見本附注“政府補助”

315、之說明。(二十七二十七)股本股本 1明細情況 股東名稱 期初數 本期增加 本期減少 期末數 迪明有限公司 34,345,620.00 15,283,801.00 -49,629,421.00 王曉光 8,475,840.00 3,771,749.00 -12,247,589.00 珠海市前景企業管理合伙企業（有限合伙）6,000,000.00 2,670,000.00 -8,670,000.00 彭軼 5,778,540.00 2,571,450.00 -8,349,990.00 宜昌國投產業投資基金（有限合伙）5,400,000.00 2,403,000.00 -7,803,000.00 合

316、 計 60,000,000.00 26,700,000.00 -86,700,000.00 2本期股權變動情況說明 128 2023 年 11 月 24 日，經臨時股東大會決議，同意以公司現有總股本 60,000,000 股為基數，向全體股東每 10 股轉增 4.45 股（其中以股票發行溢價形成的資本公積金每 10 股轉增 4.45 股，不需要納稅），資本公積轉增資本后，公司的總股本增至 86,700,000 元。(二十八二十八)資本公積資本公積 1明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 股本溢價 36,790,933.76 -26,700,000.00 10,090,933.7

317、6 其他資本公積 2,571,406.24 -2,571,406.24 合 計 39,362,340.00 -26,700,000.00 12,662,340.00 (二十九二十九)盈余公積盈余公積 1明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 法定盈余公積 2,839,055.62 4,109,968.64 -6,949,024.26 2盈余公積增減變動原因及依據說明 本期盈余公積的增加系按母公司凈利潤的 10%計提。(三十三十)未分配利潤未分配利潤 1明細情況 項 目 本期數 上年數 上年年末數 30,592,553.56 12,675,200.60 加：年初未分配利潤調整 36

318、4,467.66 -調整后本年年初數 30,957,021.22 12,675,200.60 加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 42,202,340.99 35,190,999.98 減：提取法定盈余公積 4,109,968.64 2,839,055.62 應付普通股股利 10,200,000.00 -凈資產折股 -14,070,123.74 129 項 目 本期數 上年數 期末未分配利潤 58,849,393.57 30,957,021.22 2調整期初未分配利潤明細 期初未分配利潤調整 364,467.66 元，包括：1)由于會計政策變更，調整-3,221.22 元；2)由于重要前期差錯

319、更正，調整 367,688.88 元。(三十一三十一)營業收入營業收入/營業成本營業成本 1明細情況 項 目 本期數 上年數 收 入 成 本 收 入 成 本 主營業務 188,770,023.44 109,984,738.04 183,133,282.16 118,099,344.11 其他業務 3,342,751.65 1,986,966.12 2,358,048.44 1,376,884.97 合 計 192,112,775.09 111,971,704.16 185,491,330.60 119,476,229.08 (三十二三十二)稅金及附加稅金及附加 項 目 本期數 上年數 印花稅

320、113,495.54 147,844.58 城市維護建設稅 61,834.83 627,747.76 教育費附加 26,500.63 269,034.75 地方教育附加 17,667.08 179,356.49 車船使用稅 3,674.88 3,674.88 環境保護稅 2,125.06 5,871.80 城鎮土地使用稅 60,491.04 60,491.04 合 計 285,789.06 1,294,021.30 注計繳標準詳見本附注“稅項”之說明。(三十三三十三)銷售費用銷售費用 項 目 本期數 上年數 職工薪酬 4,817,566.70 4,553,308.74 130 項 目 本期數

321、上年數 廣告宣傳費 229,535.24 20,832.98 參展費用 438,198.42 60,042.21 業務招待費 157,426.89 31,610.01 保險費用 354,508.80 300,495.40 辦公費用 108,489.25 95,746.87 差旅費 412,831.58 202,794.29 其他 80,132.72 77,917.77 合 計 6,598,689.60 5,342,748.27 (三十四三十四)管理費用管理費用 項 目 本期數 上年數 職工薪酬 7,759,377.00 7,100,310.72 辦公費用 988,387.60 801,916.

322、58 服務咨詢費 2,429,504.87 2,483,732.10 差旅費 211,005.15 91,320.77 業務招待費 345,342.50 429,486.01 折舊攤銷費 1,033,993.06 669,315.92 汽車費用 229,965.52 221,332.31 環衛費 186,252.95 265,246.01 房屋租賃費 892,279.02 894,241.44 其他 486,847.60 290,889.13 合 計 14,562,955.27 13,247,790.99 (三十五三十五)研發費用研發費用 項 目 本期數 上年數 職工薪酬 4,639,380.

323、59 4,827,718.06 材料消耗 2,827,622.29 3,043,199.06 租賃費 524,569.82 505,248.00 131 項 目 本期數 上年數 折舊費 294,857.43 312,463.29 專利費 157,675.67 169,096.61 差旅費 19,693.63 4,254.69 水電費 278,781.66 246,701.72 其他 75,805.49 224,161.13 合 計 8,818,386.58 9,332,842.56 (三十六三十六)財務費用財務費用 項 目 本期數 上年數 利息支出 1,254,370.69 860,529.0

324、3 其中：租賃負債利息費用 85,616.82 -88,528.22 減：利息收入 64,650.17 81,517.15 匯兌損失 1,275,188.60 909,840.50 減：匯兌收益 1,566,608.44 2,081,488.35 融資擔保費用 150,000.00 -銀行手續費及其他 200,512.15 108,745.96 合 計 1,248,812.83 -283,890.01 報告期計入財務費用的政府補助情況詳見本附注“政府補助”之說明。(三十七三十七)其他收益其他收益 項 目 本期數 上年數 政府補助 426,195.15 1,251,544.18 個稅手續費返還

325、21,861.15 15,421.72 進項稅加計扣除 -合 計 448,056.30 1,266,965.90 132 (三十八三十八)投資收益投資收益 項 目 本期數 上年數 交易性金融資產持有期間取得的投資收益 745,034.80 30,669.43 (三十九三十九)公允價值變動收益公允價值變動收益 項 目 本期數 上年數 交易性金融資產公允價值變動收益 -68,302.01 (四十四十)信用減值損失信用減值損失 1明細情況 項 目 本期數 上年數 應收賬款壞賬損失 200,335.52 592,106.20 應收票據壞賬損失 -其他應收款壞賬損失 214,155.88 95,634.

326、28 合 計 414,491.40 687,740.48 (四十一四十一)資產減值損失資產減值損失 項 目 本期數 上年數 存貨跌價損失 427,073.49 398,429.27 (四十二四十二)資產處置收益資產處置收益 1明細情況 項 目 本期數 上年數 處置未劃分為持有待售的非流動資產時確認的收益 -14,741.71 其中：固定資產 -14,741.71 使用權資產 -合 計 -14,741.71 133 (四十三四十三)營業外收入營業外收入 項 目 本期數 上年數 無法支付的應付款 655.49 18,184.54 (四十四四十四)營業外支出營業外支出 1明細情況 項 目 本期數 上

327、年數 固定資產報廢、毀損損失 1,595,961.15 -賠償金、違約金 380,447.30 -對外捐贈 20,000.00 -其他 8,707.97 36,934.76 合 計 2,005,116.42 36,934.76 (四十五四十五)所得稅費用所得稅費用 1明細情況 項 目 本期數 上年數 本期所得稅費用 5,947,467.38 3,842,566.98 遞延所得稅費用 506,824.28 496,120.03 合 計 6,454,291.66 4,338,687.01 2會計利潤與所得稅費用調整過程 項 目 本期數 利潤總額 48,656,632.65 按法定/適用稅率計算的所

328、得稅費用 7,298,494.87 子公司適用不同稅率的影響 -調整以前期間所得稅的影響 -19,869.53 不可抵扣的成本、費用和損失的影響 81,564.33 研發費用加計扣除的影響 -1,231,677.11 使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -134 項 目 本期數 本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 38,766.80 放棄使用前期遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 284,829.60 稅率調整導致期初遞延所得稅資產/負債余額的變化 -其他 2,182.69 所得稅費用 6,454,291.66 (四十六四十六)合并現金流量表主要項目注釋合并

329、現金流量表主要項目注釋 1與經營活動有關的現金(1)收到的其他與經營活動有關的現金 項 目 本期數 上年數 政府補助 206,996.11 1,014,442.96 利息收入 64,650.17 81,517.15 押金保證金 3,000.00 4,600.00 其他 18,861.15 53,122.19 合 計 293,507.43 1,153,682.30 (2)支付的其他與經營活動有關的現金 項 目 本期數 上年數 付現費用 7,409,978.13 6,060,295.73 捐贈支出 20,000.00 -銀行手續費及其他 200,512.15 108,745.96 合 計 7,63

330、0,490.28 6,169,041.69 2與投資活動有關的現金(1)收到的重要的投資活動有關的現金 項 目 本期數 上年數 贖回理財產品 237,000,000.00 10,000,000.00 (2)支付的重要的投資活動有關的現金 項 目 本期數 上年數 135 項 目 本期數 上年數 購買交易性金融資產的現金支出 232,000,000.00 15,000,000.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 84,780,857.85 45,846,882.77 合 計 316,780,857.85 60,846,882.77 3與籌資活動有關的現金(1)支付的其他與籌資活動

331、有關的現金 項 目 本期數 上年數 租賃付款額的減少 3,865,108.00 4,511,956.22 上市服務費用 -融資擔保費 150,000.00 -合 計 4,015,108.00 4,511,956.22 (2)籌資活動產生的各項負債變動情況 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 現金變動 非現金變動 現金變動 非現金變動 短期借款 19,892,573.36 31,000,000.00 911,297.38 21,216,897.62 -30,586,973.12 一年內到期的非流動負債 7,785,059.59 -5,795,418.76 10,969,958.07 -2

332、,610,520.28 應付股利-10,200,000.00 10,200,000.00 -長期借款 38,410,051.86 61,877,061.38 76,107.88 950,000.00 2,600,000.00 96,813,221.12 合 計 66,087,684.81 92,877,061.38 16,982,824.02 43,336,855.69 2,600,000.00 130,010,714.52 (四十七四十七)現金流量表補充資料現金流量表補充資料 1現金流量表補充資料 項 目 本期數 上年數(1)將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤 42,202,340.99

333、 35,190,999.98 加：資產減值準備 -427,073.49 -398,429.27 信用減值損失 -414,491.40 -687,740.48 136 項 目 本期數 上年數 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 4,405,306.15 4,236,786.29 使用權資產折舊 3,499,380.21 4,265,199.72 無形資產攤銷 767,542.70 677,423.40 長期待攤費用攤銷 365,865.63 217,570.65 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“”號填列)-14,741.71 固定資產報廢損失(收益以“”號填列)1,595,961.15 -公允價值變動損失(收益以“”號填列)-68,302.01 財務費用(收益以“”號填列)1,462,970.69 922,929.03 投資損失(收益以“”號填列)-745,0